目录表
财务报表 |
合并经审计财务报表
截至2023年12月31日及2022年12月31日止
(除非另有说明,以千加元表示)
目录表
目录
合并财务状况表 | 1 |
合并损失表和全面损失表 | 2 |
综合权益变动表 | 3 |
合并现金流量表 | 4 |
综合财务报表附注 | 5-31 |
31
目录表
独立注册会计师事务所报告
致新世界石墨公司的股东和董事会。
对合并财务报表的几点看法
本公司已审核所附新世界石墨有限公司及其附属公司(合称本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务状况表,以及截至该日止年度的相关综合亏损及全面损失表、权益变动表及现金流量表,包括相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至该年度的财务业绩和现金流量,符合国际会计准则委员会(IFRS)发布的国际财务报告准则。
对公司作为持续经营企业的持续经营能力有很大的怀疑
随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。正如综合财务报表附注1所述,本公司已蒙受经营经常性亏损、累积亏损及需要额外融资以资助其发展及收购活动,并表示此等情况令人对其作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。合并财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们没有表达这样的观点。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/普华永道会计师事务所
加拿大蒙特雷亚尔
2024年3月27日
自2017年以来,我们一直担任本公司的审计师。
目录表
新世界石墨公司。
合并财务状况表
(金额以千加元为单位)
合并财务状况表
| 备注 |
| 于二零二三年十二月三十一日 |
| 截至2022年12月31日 | |
资产 |
|
|
|
|
| |
当前 |
|
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现金及现金等价物 | 6 |
| |
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应收赠款和其他流动资产 | 12 |
| |
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应收增值税 |
| |
| | ||
应收税额抵免 |
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| | ||
受限制的现金和存款 |
| — |
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预付费用 |
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| | ||
流动资产总额 |
| |
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非当前 |
|
|
| |||
应收税收抵免 |
| |
| | ||
投资-上市股票 | 7 |
| |
| | |
财产、厂房和设备 | 8 |
| |
| | |
无形资产 | 9 |
| |
| | |
使用权资产 | 10 | | | |||
存款 |
| |
| | ||
非流动资产总额 |
| |
| | ||
总资产 |
| |
| | ||
负债 |
|
|
| |||
当前 |
|
|
| |||
应付账款和应计负债 | 11 |
| |
| | |
递延赠款 | 12 |
| |
| | |
租赁负债的流动部分 | 13 |
| |
| | |
借款的当期部分 | 14 |
| |
| | |
流动负债总额 |
| |
| | ||
非当前 |
|
| ||||
资产报废债务 | 16 |
| |
| | |
租赁负债 | 13 |
| |
| | |
借款 | 14 |
| |
| | |
可转换票据 | 15 |
| |
| | |
非流动负债总额 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
股权 |
|
|
| |||
股本 | 17 |
| |
| | |
其他储备 | 15 |
| |
| | |
缴款盈余 |
| |
| | ||
赤字 |
| ( |
| ( | ||
权益总额 |
| |
| | ||
负债和权益总额 |
| |
| | ||
持续经营的企业 | 1 | |||||
承付款 | 28 | |||||
后续事件 | 30 |
|
|
|
|
获董事会批准
(s)埃里克·德索尔尼尔-“导演”
(s)丹尼尔·布伦-“导演”
附注是综合财务报表的组成部分。
1
目录表
新世界石墨公司。
合并损失表和全面损失表
(金额以千加元表示,每股金额除外)
合并损失表和全面损失表
在过去几年里 | ||||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 备注 | $ |
| $ | ||
费用 | ||||||
勘探费和评估费 |
| 18 | | | ||
电池材料厂项目费用 |
| 19 | | | ||
一般和行政费用 |
| 20 | | | ||
营业亏损 |
|
| |
| | |
净财务成本(收入) |
| 21 |
| |
| ( |
税前亏损 |
|
| |
| | |
所得税 |
| 22 |
| |
| |
净亏损和综合亏损 |
|
| |
| | |
每股基本亏损 |
| 17.2 |
| |
| |
稀释每股亏损 | 17.2 | | |
附注是综合财务报表的组成部分。.
2
目录表
新世界石墨公司。
合并权益变动表
(金额以千加元表示,每股金额除外)
综合权益变动表
|
|
|
| 投稿 |
| 截至2023年12月31日的年度 | ||||||||
盈余和 | ||||||||||||||
股本 | 认股权证 | 其他储备 | 赤字 | 权益总额 | ||||||||||
备注 | 数 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||
截至2023年1月1日的结余 | |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||
发行时发行的股份 | 17.1 | | | — | — | — | | |||||||
行使的期权 |
| 17.3 |
| |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
基于股份的薪酬 |
| 17.3 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
可转换票据利息结算 |
| 15 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
股票发行成本 |
|
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | |
净亏损和综合亏损 |
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |
截至2023年12月31日的余额 |
|
| |
| |
| |
| |
| ( |
| |
|
|
|
| 投稿 |
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||
盈余和 | ||||||||||||||
|
| 股本 | 认股权证 | 其他储备 | 赤字 | 权益总额 | ||||||||
备注 |
| 数 |
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||
截至2022年1月1日的结余 | | | | — | ( | | ||||||||
发行时发行的股份 | 17.1 | | | — | — | — | | |||||||
行使的期权 |
| 17.3 | |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |
基于股份的薪酬 |
| 17.3 | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |
可转换票据利息结算 |
| 15 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
股票发行成本 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||
净亏损和综合亏损 | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||
截至2022年12月31日的余额 |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| |
附注是综合财务报表的组成部分。.
3
目录表
新世界石墨公司。
合并现金流量表
(金额以千加元为单位)
合并现金流量表
在过去几年里 | ||||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 备注 | $ |
| $ | ||
经营活动 |
| |||||
净亏损 |
| ( | ( | |||
折旧及摊销 |
| 8-9-10 | | | ||
公允价值变化-上市股份 | 7 | ( | | |||
公允价值变化-嵌入式衍生品 | 15 | ( | ( | |||
可转换票据的利息 | 15 | | | |||
未实现汇兑损失(收益) |
| ( | | |||
处置财产、厂房和设备的损失 |
| 8 | | — | ||
基于股份的薪酬 |
| 17.3 | | | ||
增建包含在财务成本中 |
|
| |
| | |
周转金净变动 |
| 23 |
| |
| ( |
经营活动中使用的现金流量 |
|
| ( |
| ( | |
投资活动 |
|
|
|
| ||
增加物业、厂房和设备 |
| 8-23 |
| ( |
| ( |
上市股票投资 | 7 | — | ( | |||
存款 |
|
| |
| ( | |
收到的赠款 |
| 12 |
| |
| |
用于投资活动的现金流 |
|
| ( |
| ( | |
融资活动 |
|
|
|
| ||
出售收益 |
| 17.1 |
| |
| |
可转换票据的收益 | 15 | — | | |||
可转换票据发行成本 |
|
| ( |
| ( | |
偿还借款 |
| 14 |
| ( |
| ( |
偿还租赁债务 | 13 | ( | ( | |||
行使股票期权所得收益 |
| 17.3 |
| |
| |
股票发行成本 |
| 17.1 |
| ( |
| ( |
融资活动产生的现金流 |
|
| |
| | |
汇率变动对现金的影响 |
|
| ( |
| | |
现金和现金等价物净变化 |
|
| ( |
| ( | |
期初的现金和现金等价物 |
|
| |
| | |
期末现金和现金等价物 |
|
| |
| | |
非现金投融资活动 |
| 23 |
|
|
|
附注是综合财务报表的组成部分。
4
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
合并财务报表附注
1.业务性质和持续经营业务
新世界石墨有限公司(“公司”或“母公司”)成立于2012年12月31日,根据加拿大商业公司法。该公司专门从事魁北克矿产的勘探、评估和开发,并正在开发一种天然的石墨基负极材料,该材料将符合电池级材料的资格,以供应锂离子行业。
该公司的股票在纽约证券交易所上市,代码为NMG,NOU在多伦多证券交易所创业板(“TSXV”)上市,NM9A在法兰克福证券交易所上市。公司注册办事处位于加拿大魁北克省圣米歇尔德圣布拉萨德街481号,邮编:J0K 3B0。
本公司的综合财务报表采用国际会计准则委员会(“IASB”)发布的适用于持续经营企业的国际财务报告准则(“IFRS”)编制,该准则考虑在可预见的未来到期时在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
截至2023年12月31日止年度,本公司录得税后净亏损$
这些情况显示存在重大不确定因素,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生极大怀疑,并因此对持续经营企业采用适用于持续经营企业的会计原则的适当性产生重大怀疑。考虑到这些情况,该公司完成了一次私募,总收益为美国$
公司能否继续经营并为其发展和收购活动提供资金,取决于管理层在未来获得额外融资的能力,这些融资可以通过多种方式完成,包括但不限于发行债务或股权工具、削减开支或战略合作伙伴关系、合资企业安排、项目债务融资、承购融资、特许权使用费融资和其他资本市场替代方案的组合。虽然管理层过去曾成功取得融资,但不能保证未来能够这样做,也不能保证这些资金来源或计划将为本公司提供,或将以本公司可接受的条款获得。
该等综合财务报表并未反映在持续经营假设不适当时所需对资产及负债的账面价值、开支及财务状况分类所作的调整。这些调整可能意义重大。
2.编制依据和遵从性声明
本公司综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)公布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制。
除非另有说明,附注3所载的会计政策一直适用于这些合并财务报表中列报的所有年度。
董事会于2024年3月27日批准并授权公布截至2023年12月31日止年度的综合财务报表。
3.材料会计政策
3.1 | 巩固的基础 |
公司合并财务报表合并母公司及其子公司的合并财务报表。如果母公司因参与子公司而面临或有权获得可变回报,并且可能通过其对子公司的权力影响这些回报,则母公司控制子公司。
集团公司之间的所有交易和余额均在合并后对销,子公司的会计政策与公司采用的政策一致。
5
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
附属公司
信息截至2023年12月31日,公司旗下子公司(均为全资拥有)的情况如下:
附属公司名称 | 主要业务 | 注册国家/地区 | 成立年份 |
Quartier Nouveau Monde公司 | 房地产公司 | 加拿大 | 2017 |
新世界欧洲有限公司 | 贸易公司 | 英格兰和威尔士 | 2020 |
3.2 | 职能货币和报告货币 |
集团的合并财务报表以加元列报,加元也是母公司及其子公司的本位币和列报货币。
外币交易最初按交易当日的本位币即期汇率入账。以外币计价的货币资产和负债按报告日的本位币即期汇率换算。所有差异均计入损失表和全面损失表。
以外币的历史成本计量的非货币项目使用初始交易日期的汇率进行折算。
3.3 | 应收税额抵免 |
本公司有权就符合条件的勘探支出获得可退还的税收抵免、根据《采矿税法》(魁北克),和合格的研发支出税收抵免。税收抵免被确认为根据管理层作出的估计减少了所发生的成本。当有合理保证将收到这些抵免,并且公司将继续遵守与这些抵免相关的条件时,公司将记录这些税收抵免。
3.4 | 应收赠款 |
该公司定期从不同的激励计划中获得赠款。这些赠款最初是在有合理保证将收到这些赠款并且公司打算遵守与赠款相关的条件时予以确认的。因支出而收到的财政援助在系统基础上和支出发生的同一会计期间从这些支出中确认。
3.5 | 物业厂房及设备 |
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和累计减值确认损失。在合并损失表和全面损失表中,资产按直线计提资本化和折旧。一般来说,折旧率如下:
建筑 | |
装备 | |
家具和其他IT设备 | |
铁道车辆 |
每项资产的剩余价值、折旧方法和使用年限至少在每个财政年度结束时进行审查。处置财产和设备产生的收益或损失被确定为处置收益与资产账面价值之间的差额,并在损益表和全面损失表中确认。
借款成本
可归因于购买、开发或建造符合条件的资产的借款成本,即必然需要很长一段时间才能为其预期用途做好准备的资产,计入这些资产的成本,直到资产基本上准备好其预期用途为止。长期债务的利息按在建资产资本化,直到为资产的预定用途做好准备所需的所有活动基本完成。否则,借款成本将作为发生在陈述式
6
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
损失和综合损失。本公司将与开发和建设Matawinie矿项目有关的借款成本资本化在在建矿山资产类别中。
3.6 | 无形资产 |
无形资产包括具有一定使用年限的许可证。这些资产在合并损失表和全面损失表中以直线为基础进行资本化和摊销。只要有迹象显示无形资产可能减值,无形资产就会被评估为减值。
一般来说,折旧率如下:
许可证 |
3.7 | 所得税 |
所得税在损益表和全面损益表中确认,但与直接在权益中确认的项目有关的除外。
̶现行税种
该公司目前不产生收入,因此不产生税费支出。目前的税收支出与与圣米歇尔德斯圣徒签订的利益分享协议有关(见附注28--承付款)。
3.8 | 股权 |
̶股本及其他储备
股本是指股票发行时收到的金额,减去发行成本,扣除这些发行成本带来的任何基本税收利益。此外,如果发行股票作为收购矿产或其他形式的非货币性资产的对价,则按协议订立当日的报价按其公允价值计量。
其他储备与就可换股票据的利息结算而发行的股份有关(附注15)
̶缴入盈余及认股权证
已缴入盈余包括与未行使购股权有关的费用及应占到期认股权证金额。
3.9 | 每股基本亏损和摊薄亏损 |
每股基本亏损的计算方法是将本公司普通股股东应占亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是通过调整公司普通股持有者应占亏损和已发行普通股的加权平均数量,扣除包括可转换债务、期权、经纪人期权和认股权证在内的所有稀释性潜在普通股的影响来计算的。期权类产生的稀释性潜在普通股仪器应被视为在期初或(如较后)潜在普通股发行日期行使,行使该等行使普通股所得款项用于按平均市场价格回购普通股。IF-Converted方法用于可转换的 笔记。
3.10 | 资产报废债务准备金 |
在下列情况下,应酌情确认环境恢复、重组费用和法律索赔的准备金:
i) | 由于过去的事件,公司负有目前的法律或推定义务; |
Ii) | 很可能需要流出资源来清偿债务; |
Iii) | 这个数量可以可靠地估计出来。 |
拨备按管理层对报告期末清偿债务所需支出的最佳估计计量,并在影响重大的情况下折现至现值。由于时间流逝而增加的经费被确认为财务费用。假设或估计的变化反映在它们发生的期间。环境修复拨备是指与最终关闭公司的财产、厂房和设备相关的法律和建设性义务。这些义务
7
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
包括与回收和监测活动以及移走有形资产有关的费用。使用的贴现率是基于反映当前市场对货币时间价值和债务特有风险的税前贴现率,不包括未来现金流估计已经调整的风险。
3.11 | 基于股份的支付 |
这个公司为其合资格的董事、高级管理人员、员工和顾问运营以股权结算的股份支付计划。该公司的计划没有任何现金结算的选择。
为换取任何以股份为基础的付款而收到的所有货物和服务均按其公允价值计量,除非该公允价值无法可靠地估计。如果本公司不能可靠地估计收到的商品或服务的公允价值,本公司应参考授予的权益工具的公允价值间接计量其价值。对于与员工及其他提供类似服务的交易,本公司参照已授予权益工具的公允价值计量所提供服务的公允价值。
股权结算的基于股份的付款要么被确认为费用,要么这个损失表和全面损益表,并相应计入已缴入盈余、权益或建筑工程资产项下资本化。
这笔费用根据对预期授予的股票期权数量的最佳估计,在授予期间分配。如部分既得购股权最终未获行使,则不会对上一期间确认的任何开支作出调整。
3.12 | 金融工具 |
金融资产和金融负债在本公司成为该文书合同条款的一方时确认,并在首次确认时按公允价值计量。随后对金融资产和金融负债的计量取决于金融工具的分类。
当从金融资产获得现金流的合同权利已到期或已转让,且本公司已转移实质上所有所有权的风险和回报时,金融资产将被取消确认。当金融负债被消灭、解除、注销或到期时,该负债即被取消确认。
̶ | 金融资产 |
金融资产最初按公允价值计量。如该金融资产其后并未按公允价值透过亏损利润(“FVTPL”)入账,则初始计量包括可直接归因于该资产收购或产生的交易成本。在初始确认时,该公司将其金融资产归类为以下计量类别:
̶ | 其后按摊销成本计量;或 |
̶ | 其后通过其他全面损失(“FVTOCL”)或FVTPL按公允价值计量。 |
金融资产随后使用实际利率法按摊销成本计量,扣除任何 损伤损失,如果:
̶ | 金融资产是按照其目标是持有金融资产以收取合同现金流的商业模式持有的;以及 |
̶ | 金融资产的合同条款在特定日期产生现金流,即仅支付本金和未偿还本金的利息。 |
金融资产应按公允价值计入损益计量,除非其按摊销成本或按公允价值计入损益计量。
如果满足以下两个条件,金融资产应按公允价值计入损益计量:
̶ | 金融资产是在一种商业模式下持有的,其目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现;以及 |
̶ | 金融资产的合同条款在特定日期产生现金流,即仅支付本金和未偿还本金的利息。 |
因此,对于债务工具投资,这将取决于持有投资的商业模式。为 投资对于非持作交易的股权工具,这将取决于公司在初始时是否做出了不可撤销的选择
8
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
以公允价值计入TOCL的股权投资进行确认,在这种情况下,收益和损失将永远不会重新分类为净损失,并且不得在净损失中确认任何损失。此类投资赚取的股息确认为净亏损,除非股息明确代表部分投资成本的偿还。
̶ | 金融负债 |
金融除FVTPL的财务负债外,负债随后采用实际利息法按摊余成本计量。此类负债,包括属于负债的衍生品,应随后按公允价值计量。
金融工具公允价值
金融工具的公允价值是在知情的、自愿的交易中,在公平交易中可以交换资产或清偿债务的金额。
在活跃市场交易的金融工具的公允价值是根据市场报价(如有)确定的。对于未在活跃市场交易的金融工具,公允价值是根据适当的估值技术确定的。此类技术可包括贴现现金流分析、使用最近的公平市场交易、参考实质上相同的另一种工具的当前公允价值以及其他估值模型。本公司采用层次结构对用于计量按公允价值计值的金融工具的估值方法进行分类。第1级至第3级是根据公允价值投入可观察到的程度确定的,并对记录的公允价值有重大影响,如下:
̶ | 第1级:相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整); |
̶ | 第2级:估值技术直接或间接使用重要的可观察到的投入,或根据类似工具的报价进行估值;以及 |
̶ | 第三级:估值技术使用不是基于可观察到的市场数据的重要输入(不可观察的输入)。 |
̶ | 可转换票据 |
可转换票据
向投资者发行的可转换票据的转换特征(包括股份和认股权证)和提前偿还特征(见附注15)被视为嵌入衍生品,因为它们的经济特征和风险与宿主合同的经济特征和风险并不密切相关(没有转换特征和提前偿还特征的贷款)。因此,公司将嵌入衍生品从主合同中分离出来,并分别对每个要素进行会计处理。
由于贷款以本公司职能货币以外的货币计价(因此其行使价不是以本公司职能货币固定的),并可转换为股票和认股权证,因此转换特征被归类为衍生金融负债。转换特征和提前还款特征被作为单个复合嵌入衍生工具来衡量,因为它们涉及共同的风险并相互依赖。嵌入衍生工具于发行当日按其公允价值初步确认。宿主合同最初确认为可转换贷款收到的总对价减去嵌入衍生品的公允价值之间的差额。
如在考虑交易条款后,本公司认为一项金融工具在初始确认时的公允价值与交易价格不同,则只有在公允价值由报价证明或基于仅使用可观察市场数据的估值方法的情况下,该差异才会在损益表和全面损失表中确认。在所有其他情况下,如果差额是由市场参与者在制定价格时考虑的因素(包括时间)的变化引起的,那么差额将被系统地递延和确认。该票据的任何后续计量都不包括递延金额的余额。
发行嵌入衍生工具的可转换贷款的直接可归属交易成本被分配给主办合同,并从其初始确认金额中扣除。
9
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
该公司的金融工具包括以下内容:
金融资产 | 分类 |
现金及现金等价物 | 摊余成本 |
其他应收账款(不包括赠款) | 摊余成本 |
上市股票投资 | 通过损益计算的公允价值 |
金融负债 | 分类 |
应付账款和应计负债 | 摊余成本 |
借款 | 摊余成本 |
可转换票据(债务主机) | 摊余成本 |
可转换票据(嵌入衍生品) | 通过损益计算的公允价值 |
3.13 | 分部披露 |
该公司目前分为两个部门:Matawinie矿山项目和电池材料工厂项目。所呈现的业务分部反映了公司的管理结构以及公司首席运营决策者审查业务业绩的方式。Matawinie矿山项目和电池材料工厂项目因其特定性质而被确定为单独的部门。事实上,每个运营部门的产品和服务的性质、生产流程、监管环境和目标客户都有很大不同。
每一分部的损益计量分别对应于综合损失表和全面损失表中分别报告的勘探和评估费用和电池材料厂项目费用。该公司的所有活动都在加拿大魁北克进行。
4.已采用的会计准则和已发布但尚未生效的会计准则
4.1采用新的会计准则
对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务说明2》的修正
国际会计准则理事会修订了《国际会计准则1财务报表的列报关于会计政策的披露。这项修正案从2023年1月1日或之后的财政年度起生效,要求公司披露其重要会计政策信息,而不是其重要会计政策。管理层审查了以前披露的会计政策,并因此对其披露进行了调整,以便仅反映使财务报表使用者了解其他重要信息所必需的会计政策。
《国际会计准则》第8号修正案
2021年2月,国际会计准则理事会修订了国际会计准则第8号会计政策、会计估计变更和差错引入会计估计的定义,并帮助实体区分会计政策的变化和会计估计的变化。这一区别很重要,因为会计政策的变化必须追溯适用,而会计估计的变化则是前瞻性的。本修正案自2023年1月1日或以后的财政年度起生效。这项修订不会对财政造成任何影响。
4.2新会计准则颁布但尚未生效
某些新的会计准则、会计准则修订和解释已经公布,但对于本报告期而言并不是强制性的,本公司尚未及早采用。这些准则、修订或解释,除下文注明外,预计不会在本报告期或未来报告期内对本公司以及可预见的未来交易产生重大影响。
《国际会计准则》第1号修正案财务报表的列报论负债的分类
《国际会计准则》第1号的狭义修正明确了负债何时被归类为流动负债或非流动负债。就非现行分类而言,修正案取消了无条件推迟清偿或展期债务至少12个月的权利的要求。相反,这种权利必须在报告所述期间结束时存在并具有实质性。
修正案再次确认,只有公司必须在报告之日或之前遵守的契约才会影响将负债归类为现行或非现行负债。公司在报告日期后必须遵守的契约不影响在该日期对负债的分类。修正案还澄清了公司如何对包括交易对手转换选项的负债进行分类。修正案规定
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目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
即:债务的结算包括将公司自己的权益工具转让给交易对手;在将负债归类为流动负债或非流动负债时,公司只能忽略那些被确认为权益的转换选择。
修正案的有效期为2024年1月1日或之后的年份。
5.估计、判断和假设
在编制合并财务报表时,管理层对资产、负债、收入和费用的确认和计量作出若干判断、估计和假设。
对确认和计量资产、负债、收入和费用有最大影响的重大估计和假设的信息如下。实际结果可能会有很大不同。
持续经营的企业
对公司通过为未来营运资本需求提供资金来执行其战略的能力的评估涉及判断。估计和假设不断被评估,并基于历史经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件在当时情况下被认为是合理的。
资产报废义务准备金
公司的勘探活动受多项环境保护法律法规的约束。在资产报废债务产生期间,本公司为管理层对资产报废债务的最佳估计进行核算。未来期间实际发生的费用可能与这些估计数有很大不同。此外,未来法律和法规的变化、估计现金流的时间和贴现率可能会影响这一拨备的账面价值。
基于股份的支付
该公司采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定以股票为基础的支付,这需要做出一些假设,包括无风险利率、预期寿命、罚没率和预期股价波动。
税收抵免
本期及前一期的税项抵免乃根据公司于报告日期的最佳估计及判断,按公司预期收回的金额计量。然而,关于税务条例的解释存在不确定性,涉及损失的可退还采矿权抵免和符合条件的勘探支出的可退还税收抵免,以及这些税收抵免的金额和收回时间。
为了确定其产生的支出是否有资格获得勘探税收抵免,该公司必须使用判断并诉诸复杂的技术。因此,由于税务机关对需要解释的事项进行审查,因此确认的税收抵免金额与实际收到的税收抵免金额之间可能存在重大差异。如果出现这种差异,将对今后期间的勘探和评价支出的税收抵免进行调整。
税务机关可能需要很长时间才能报告其关于税收问题的决定,从而延长税收抵免回收期。本公司预计将在一年以上收回的矿产勘探税抵免被归类为非流动资产。如上文所述,综合财务报表中确认的金额基于本公司的最佳估计和其可能的最佳判断。
嵌入衍生工具的公允价值
未在活跃市场交易的金融工具的公允价值是通过使用估值技术确定的。本公司根据其判断选择估值模型,并主要根据每个报告期末的市场状况作出假设。用于厘定可换股票据内含衍生工具公允价值的估值模型及管理层所使用的假设详情载于附注15。
管理层根据重大判断厘定可换股票据于发行时的公允价值不等于交易价格,这主要归因于可换股票据内嵌的转换期权所载认股权证。交易价格与初始确认时的公允价值之间的差额将递延,因为可换股票据的公允价值基于一种估值技术,其中并非所有投入都可观察到。未确认的递延金额在损益表和全面损益表中计入,这是由于市场参与者在为可转换票据定价时考虑的因素发生变化所致。
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目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
管理层已按初始确认日的估计公允价值按比例将递延金额计入宿主工具和嵌入衍生品。由于管理层认为时间是转换期权定价的具体因素之一,应占衍生工具的递延金额在转换期权相关工具的估计使用年限的综合损失表和综合损失表中有系统地记录。
6.现金和现金等价物
截至2023年12月31日,现金和现金等价物合计$
7.投资类上市股票
截至2023年12月31日,对上市股票的投资包括对梅森资源公司(“梅森”)的股权投资。2022年7月20日,公司认购了
2022年7月,公司签署协议,提供收购选择权
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目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
8.财产、厂房和设备
|
|
|
|
|
| 电池材料 |
| |||||||||
家具和 | 下矿井 | 示范工厂 | ||||||||||||||
土地 |
| 建筑 |
| 装备 | 其他IT设备 |
| 机车车辆 |
| 施工[1] | 在建 [1] | 总 | |||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
成本 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的结余 | | | | | | | | | ||||||||
添加 |
| - | | | - | - | | | | |||||||
转账 | - | - | | - | - | - | ( | - | ||||||||
注销/处置 |
| - | - | - | ( | - | - | - | ( | |||||||
截至2023年12月31日的余额 |
| | | | | | | | | |||||||
累计折旧 |
| |||||||||||||||
截至2023年1月1日的结余 |
| - | | | | | - | - | | |||||||
折旧 |
| - | | | | | - | - | | |||||||
注销/处置 |
| - | - | - | ( | - | - | - | ( | |||||||
截至2023年12月31日的余额 |
| - | | | | | - | - | | |||||||
截至2023年12月31日的净资产 |
| | | | | | | | |
|
|
| 电池材料 |
| ||||||||||||
家具和 | 下矿井 | 示范工厂 | ||||||||||||||
土地 |
| 建筑 |
| 装备 |
| 其他IT设备 |
| 机车车辆 |
| 施工[1] |
| 在建 [1] | 总 | |||
| $ |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||
成本 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余 | | | | | | | | | ||||||||
添加 | | | | — | | | | | ||||||||
转账 | — | | | | | — | ( | — | ||||||||
注销/处置 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||
截至2022年12月31日的余额 | | | | | | | | | ||||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余 | — | | | | | — | — | | ||||||||
折旧 | — | | | | | — | — | | ||||||||
注销/处置 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||
截至2022年12月31日的余额 | — | | | | | — | — | | ||||||||
截至2022年12月31日的账面净值 | | | | | | | | |
[1]在建资产没有折旧,因为它们不具备能够以管理层预期的方式运营的必要条件。
在建电池材料示范厂和在建矿山的资本化支出列示如下:$
截至2023年12月31日止年度在建矿山的借款成本为$
在截至2023年6月30日的季度内,公司投入使用涂料示范厂和成型示范厂的第二台机组,总金额为$
13
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
9.无形资产
2019年,该公司与Hydro-Quebec(“HQ”)签署了许可协议,允许该公司使用HQ的超细化、球状化、净化和涂层专利技术,以服务于锂离子电池市场。该公司向美国付款 $
| 许可证 | |||
$ | ||||
成本 | ||||
截至2023年1月1日的结余 | | |||
资产核销 | ( | |||
截至2023年12月31日的余额 | | |||
累计折旧 | ||||
截至2023年1月1日的结余 | | |||
摊销 | | |||
资产核销 | ( | |||
截至2023年12月31日的余额 | | |||
截至2023年12月31日的净资产 | |
| 许可证 | |||
$ | ||||
成本 | ||||
截至2022年1月1日的结余 | | |||
资产核销 | ( | |||
截至2022年12月31日的余额 | | |||
累计折旧 | ||||
截至2022年1月1日的结余 | | |||
摊销 | | |||
资产核销 | ( | |||
截至2022年12月31日的余额 | | |||
截至2022年12月31日的账面净值 | |
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目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
10.使用权资产
该公司为其运营中使用的各种采矿设备和建筑物签订了租赁合同。机车车辆租赁通常有 之间和
以下是使用权资产的公允价值和年内的变动。
| 建筑 |
| 机车车辆 |
| 总计: | |
$ | $ | $ | ||||
成本 | ||||||
截至2023年1月1日 | | | | |||
重新计量租赁 | ( | — | ( | |||
于二零二三年十二月三十一日 | | | | |||
累计折旧 | ||||||
截至2023年1月1日 | | | | |||
折旧 | | | | |||
于二零二三年十二月三十一日 | | | | |||
截至2023年12月31日的净资产 | | | |
| 建筑 |
| 机车车辆 |
| 总计: | |
$ | $ | $ | ||||
成本 | ||||||
截至2022年1月1日 | | | | |||
新租约 | | — | | |||
租赁结束 | ( | ( | ( | |||
重新计量租赁 | | ( | | |||
截至2022年12月31日 | | | | |||
累计折旧 | ||||||
截至2022年1月1日 | | | | |||
折旧 | | | | |||
租赁结束 | ( | ( | ( | |||
重新计量租赁 | — | ( | ( | |||
截至2022年12月31日 | | | | |||
截至2022年12月31日的账面净值 | | | |
计入当年使用权资产折旧的是 $
11.应付账款和应计负债
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
应付贸易账款和应计负债 |
| | | |
工资和福利负债 |
| | | |
其他应付款 |
| | | |
应付账款和应计负债 |
| | |
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目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
12.应收赠款和其他流动资产
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
应收赠款 |
| | | |
递延费用 |
| | - | |
其他应收账款 |
| | | |
应收赠款和其他流动资产 |
| | |
赠款
2019年8月,该公司完成了与加拿大可持续发展技术公司(“SDTC”)的联邦资助拨款的结算,总额为 $
该公司于2022年8月完成了与SDTC的另一项授予协议的完成,总计 $
2020年4月,公司完成了与魁北克政府资助的魁北克过渡项目(“TEQ”)的赠款协议,为Béancour净化示范厂的建设和运营提供资金支持。这笔额外的拨款$
公司与TEQ签订了另一份于2022年1月生效的赠款协议,总额为$
剩下的$
递延补助金
截至2023年12月31日,本公司已$
13.租赁负债
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
期初余额 | | | ||
租契的新法律责任及修订 |
| ( |
| |
本金偿还 |
| ( |
| ( |
期末余额 |
| |
| |
当前部分 |
| |
| |
非流动部分 |
| |
| |
公司选择不对其条款为
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目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
14.借款
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
期初余额 | | | ||
还款 |
| ( |
| ( |
利息 |
| |
| |
期末余额 |
| |
| |
当前部分 |
| |
| |
非流动部分 |
| |
| |
2021年1月29日,该公司通过与卖方的融资协议为购买位于魁北克省贝坎库尔的一块土地提供了资金,总额为#美元。
在2021年3月期间,公司收到了$
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目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
15.可转换票据
美元
| 主机(摊销成本) |
| 衍生品(TVTPL) |
| 递延金额 |
| 总 | |
$ | $ | $ | $ | |||||
发行[1] | | | ( | | ||||
利息累加 |
| |
| — |
| — |
| |
公允价值调整 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
摊销 |
| — |
| — |
| |
| |
外汇 |
| |
| |
| ( |
| |
截至2022年12月31日的余额 | | | ( | | ||||
利息累加 |
| |
| — |
| — |
| |
公允价值调整 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
摊销[2] |
| — |
| — |
| |
| |
外汇 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
截至2023年12月31日的余额 |
| |
| |
| ( |
| |
[1]交易成本 $
[2]截至2023年12月31日的年度摊销包括一笔额外款项#
于2022年11月8日,本公司完成私募无抵押可转换票据(“票据”),总收益为$
其后,自2023年1月1日起,票据合约经修订如下:
- | 取消利息资本化规定,即在联交所批准后,应计利息将被视为每季度全额支付股份;以及 |
- | 将利率提高至(A)3个月芝加哥商品交易所期限SOFR加较大者 |
债券包括以下可供持有人和本公司选择的材料转换和结算选项:
- | 常规转换选项:票据持有者可以在到期前的任何时间将未偿还本金兑换成美元单位$ |
- | 回购选项:本公司有权自行决定于(I)2023年12月31日或(Ii)认购协议所界定的最终投资决定(FID)日期(以较早者为准)按购回金额(定义见认购协议)偿还债券。视情况而定,回购金额受剩余到期时间和迄今支付给持有人的累计利息的影响。 |
- | 还本付息选项:本公司每季度有权以(I)现金或(Ii)普通股支付到期利息,但须获得多伦多证券交易所的批准,在到期、转换或赎回时,按多伦多证券交易所规则所界定的本公司市价的美元等值向持有人交付股票,该美元等值于应支付利息的季度末确定。 |
- | 债券还包括在控制权变更或违约事件中有利于持有人的赎回机制。 |
债券是一种混合金融工具,具有多个需要分离的嵌入式衍生品。该工具的债务主体部分(“主体”)按摊余成本分类,而合计转换及预付期权(“内含衍生工具”)则按损益(FVTPL)按公允价值分类。
债券成立时的公允价值估计为$
18
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
截至2023年12月31日止年度,息票总额为 $
以下是对影响衍生品公允价值重新估值的输入数据的敏感性分析。
|
| 合理 |
| 敏感度[1] |
|
| 合理 |
| 敏感度[1] | |||
2022年12月31日 | 可能变动 | 美元(衍生负债) | 2023年12月31日 | 可能变动 | 美元(衍生负债) | |||||||
可观测输入 |
|
|
|
|
|
| ||||||
股价 |
| 我们$ |
| +/- |
| + |
| 我们$ | +/- | + | ||
外汇汇率 |
| |
| +/- |
| +/- |
| | +/- | +/- | ||
不可观测的输入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
预期波幅 |
| +/- |
| + |
| +/- | + | |||||
信用利差 |
| +/- |
| +/- |
| +/- | +/- |
[1]保持所有其他变量不变。
16.资产报废债务
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
| $ | $ | ||
期初余额 | | | ||
新的义务 |
| - |
| |
预算的更改 | | ( | ||
吸积费用 |
| |
| |
期末余额 |
| |
| |
公司已使用贴现率确定其修复义务的公允价值
17.股权
17.1股本
法定股本
投票和参与的普通股数量不限,
在过去几年里 | ||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
期末发行的股票 | |
| | |
发行时发行的股份 | |
| | |
行使的期权 | |
| | |
期末发行股份 | |
| |
2022年1月21日至2022年12月31日,公司发行
2023年4月17日,公司就以下事项达成承销公开发行协议
19
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
17.2每股亏损
每股基本及稀释亏损乃根据普通股股东应占亏损及已发行股份加权平均数计算,包括为支付可转换票据利息而发行的股份。
每股稀释亏损的计算考虑了所有潜在稀释普通股的影响。
在过去的几年里,我们结束了 | ||||
2023年12月31日[II] | 2022年12月31日 | |||
本公司普通股权持有人应占亏损 |
| |
| |
嵌入式衍生品公允价值变动收益[i],扣除与债务托管相关的利息费用 |
| — |
| ( |
用于计算稀释每股亏损的公司普通股股东应占亏损 |
| |
| |
基本加权平均流通股数 |
| |
| |
2022年可转换债券的摊薄效应 |
| — |
| |
稀释加权平均流通股数量 |
| |
| |
每股基本亏损 |
| |
| |
稀释每股亏损 |
| |
| |
[i]不包括可归因于相关认股权证的嵌入衍生工具的公允价值变动部分。
[II]曾经有过
其他具摊薄潜力的工具,即可换股票据的期权、相关认股权证,于所有呈交年度均属反摊薄。他说:
17.3基于股份的支付
董事会厘定每股普通股价格及可分配予每名董事、高级管理人员、雇员及顾问的普通股数目,以及购股权的所有其他条款及条件,惟须受证券及期货事务监察委员会的规则规限。该计划有一项政策,对可以授予的总期权的最大上限进行了限制
所有以股份为基础的付款将以股权结算。本公司没有法律或合同义务以现金回购或结算期权。
本公司截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个年度的购股权如下:
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
加权平均 | 加权平均 | |||||||
行使价 | 行使价 | |||||||
数 | $ | 数 | $ | |||||
期初余额 | | | | | ||||
授与 | | | | | ||||
已锻炼 | ( |
| |
| ( | | ||
过期 | ( |
| |
| ( | | ||
被没收 | ( |
| |
| ( | | ||
取消 | ( |
| |
| — | — | ||
期末余额 | |
| |
| |
| | |
年可行使 | |
| |
| |
| |
2023年行使时的加权平均股价为 $
20
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
2023年2月17日,TSXV批准取消
●股价:$
●预期波动率:
●无风险利率:
●预期股息:
代表授予的初始期权的公允价值的费用将继续确认,就好像条款没有被修改一样。
本公司授予的购股权详情如下:截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个年度:
在过去几年里 | ||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
董事 | |
| | |
高级船员 | |
| | |
员工 | |
| | |
咨询公司 | | | ||
授予的购股权总数 | |
| |
除上述替代期权外,2023年授予的期权的归属期在
所授出购股权的加权平均公平值是根据以下平均假设使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的:
2023 |
| 2022 |
| ||||
授出日期的股价 | $ | | $ | | |||
预期寿命 |
| ||||||
无风险利率 | | % | | % | |||
预期波幅 | | % | | % | |||
预期股息 |
| ||||||
每个期权的公允价值 | $ | | $ | |
预期年化波动率基于公司的历史数据。考虑到预期没收,购股权的公允价值在归属期内摊销。 已发行股票期权的行使价可按授予前最后一个交易日的股票收盘价行使。
| 于二零二三年十二月三十一日 | |||||
加权平均 | ||||||
行使价 | ||||||
到期日 | 总数 | 可行使总数 | $ | |||
2024 | | | | |||
2025 | | | | |||
2026 |
| | |
| | |
2027 |
| | |
| | |
2028 |
| | — |
| | |
期末余额 |
| | |
| |
21
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
18.勘探及评估开支
在过去几年里 | ||||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | ||
$ | $ | |||
工资和福利 | | |||
基于股份的薪酬 | |
| | |
工程学 | — |
| | |
咨询费 | |
| | |
材料、消耗品和用品 | |
| | |
维护和分包 | |
| | |
地质学和钻探 | |
| | |
公用事业 | |
| | |
折旧及摊销 | |
| | |
其他 | |
| | |
犹他南矿业项目 | | | ||
赠款 | ( |
| ( | |
税收抵免 | |
| ( | |
勘探费和评估费 | |
| |
勘探和评估费用与Saint-Michel-des-Saints的Matawinie矿有关,但与Mason交易相关的Uatnan矿业项目初步经济评估费用除外(见注释7)。
19.电池材料厂项目费用
|
| 在过去几年里 | ||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | ||
$ | $ | |||
工资和福利 | | | ||
基于股份的薪酬 | |
| | |
工程学 | |
| | |
咨询费 | |
| | |
材料、消耗品和用品 | |
| | |
维护和分包 | | | ||
公用事业 | |
| | |
折旧及摊销 | |
| | |
其他 | |
| | |
赠款 | ( |
| ( | |
税收抵免 | ( |
| ( | |
电池材料厂项目费用 | |
| |
22
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
20.一般和行政费用
| 在过去几年里 | |||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
$ |
| $ | ||
工资和福利 | |
| | |
基于股份的薪酬 | |
| | |
专业费用 | |
| | |
咨询费 | |
| | |
旅行、代表和会议 | |
| | |
办公室和行政部门 | |
| | |
证券交易所、当局和沟通 | |
| | |
折旧及摊销 | |
| | |
资产处置损失 | |
| - | |
其他财务费用 | |
| | |
赠款 | ( | - | ||
一般和行政费用 | |
| |
21.净财务成本(收入)
在过去几年里 | ||||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | ||
$ | $ | |||
汇兑损失(收益) | ( | | ||
利息收入 | ( |
| ( | |
租赁负债利息开支 | |
| | |
公允价值变化-上市股份 | ( | | ||
公允价值变化-嵌入衍生品和递延金额摊销 | ( | ( | ||
借款和票据的加记 | |
| | |
借款和票据利息 | | | ||
净财务成本(收入) | |
| ( |
23
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
22.所得税
归因于收入的所得税费用与采用联邦和省级法定所得税率合并计算的金额不同
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
$ | $ | ||||
所得税前亏损 | ( |
| ( | ||
按适用法定税率计算的税款追回 | | % | | % | |
按合并法定税率计算的税收费用 | ( |
| ( | ||
因以下原因而增加(减少)所得税: |
| ||||
暂时差异未记录 | |
| | ||
基于股份的支付 | |
| | ||
不可扣除的费用 | ( |
| | ||
采矿权使用费 | |
| | ||
免税采矿税 | |
| ( | ||
其他 | |
| ( | ||
所得税 | |
| | ||
利润表中递延所得税的构成: |
| ||||
应缴税金 | |
| | ||
所得税 | |
| |
截至2023年12月31日,公司已确认递延所得税资产和负债的暂时性差异如下:
|
| 世界上最受认可的国家 |
| 计入其他 |
| 在中国获得认可 |
| |||
期初余额 | 净收益 | 综合收益 | 股权 | 期末余额 | ||||||
不动产、厂房和设备以及无形资产 | — | ( | — | — | ( | |||||
使用权资产 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
可转换票据未实现外汇收益 | — | ( | — | — | ( | |||||
可转换票据 |
| ( |
| |
| — |
| — |
| ( |
勘探费和评估费 | | | — | — | |
24
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
截至2023年和2022年12月31日,公司尚未确认递延所得税资产的暂时性差异和未使用税收损失如下:
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| $ |
| $ | |
联邦政府 | ||||
勘探费和评估费 |
| | | |
财产和设备 |
| | ||
股权投资 |
| | | |
资产报废债务 |
| | | |
股票发行费用 |
| | | |
研发费用 |
| | | |
非资本损失 |
| | | |
可转换票据未实现外汇损失 | | |||
租赁负债 | | — | ||
其他 |
| | | |
| | | ||
省 |
| |||
勘探费和评估费 |
| | | |
财产和设备 |
| | ||
股权投资 |
| | | |
资产报废债务 |
| | | |
股票发行费用 |
| | | |
研发费用 |
| | | |
非资本损失 |
| | | |
可转换票据未实现外汇损失 | | |||
租赁负债 | | — | ||
其他 |
| | | |
| | |
实现税收优惠的能力取决于几个因素,包括运营的未来盈利能力。仅在可能有足够的应税利润来收回资产的情况下,方会确认递延所得税资产。
截至2023年12月31日,公司可用于减少未来年度应税收入的累计非资本损失如下:
发生的年份 |
| 截止日期: |
| 联邦制 |
| 省级 |
2023 | 2043 | | | |||
2022 |
| 2042 |
| | | |
2021 |
| 2041 |
| | | |
2020 |
| 2040 |
| | | |
2019 |
| 2039 |
| | | |
2018 |
| 2038 |
| | | |
2017 |
| 2037 |
| | | |
2016 |
| 2036 |
| | | |
2015 |
| 2035 |
| | | |
2014 |
| 2034 |
| | | |
2013 |
| 2033 |
| | | |
2012 | 2032 | | | |||
2011 |
| 2031 |
| | |
该公司有投资税收抵免结转 $
25
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
23.其他现金流信息
在过去几年里 | ||||||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | ||||
$ | $ | |||||
应收赠款和其他流动资产 |
| 12 |
| ( |
| |
递延赠款 |
| 12 |
| |
| |
矿业税收抵免 |
|
|
| ( |
| ( |
应收增值税 |
|
|
| |
| |
预付费用 |
|
|
| |
| ( |
应付账款和应计负债 |
| 11 |
| |
| ( |
流动资金净变化总额 |
|
|
| |
| ( |
已收所得税 |
|
|
| — |
| |
支付的利息 |
|
|
| | | |
非现金投融资活动 |
|
|
|
| ||
计入应付账款和应计负债的不动产、厂房和设备 | | | ||||
应付账款和应计负债中包含的递延费用 | | — | ||||
股票发行成本计入应付账款和应计负债 | — | |
24.关联方交易
公司认为其董事和高级管理人员是关键的管理人员。与关键管理人员的交易如下:
在过去几年里 | ||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| $ |
| $ | |
密钥管理补偿 |
|
|
|
|
员工福利支出 |
| |
| |
基于股份的支付 |
| |
| |
食宿费 |
| |
| |
除了先前在合并财务报表中披露的与Pallinghurst和Investsement Qébec的交易外,并根据国际会计准则第24号关联方披露,主要管理人员有权和责任直接或间接地规划、指导和控制公司的活动,包括公司的任何董事(执行和非执行)。
2022年11月,该公司完成了一项无担保可转换票据的私募,总收益为$
遣散费
该公司根据与主要高管签订的某些管理合同作出承诺。这些合同下的最低承诺约为$
26
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
25.关于资本管理的信息披露
本公司根据股本、借款、租赁和可转换票据的账面金额监测资本,这些资产总额$
公司资本管理的目标是保持其继续运营的能力,以及收购、勘探、评估和开发矿产以及电池材料厂项目的计划。它管理其资本结构,并根据经济状况和标的资产的风险特征进行调整。
本公司不受外部强加的资本要求的约束。资本变动载于综合权益变动表及附注13、14及15。
本公司目前拥有权益的物业正处于开发阶段;因此,本公司依赖外部融资为其活动提供资金。为进行计划中的发展及支付行政费用,公司将动用现有营运资金,并按需要筹集额外款项。
26.金融工具和风险管理
金融工具的分类和账面金额
金融资产和金融负债已被分类,以确定其计量基础,对于按公允价值计量的项目,公允价值变动是否在损益或其他全面收益中确认。这些类别是FVTPL的金融资产和金融负债、摊销成本的金融资产和摊销成本的金融负债。下表显示了每一类资产和负债的账面价值和公允价值。
| 于二零二三年十二月三十一日 | |||||||
以公允价值通过 | ||||||||
盈利还是亏损 | 摊销成本 | 总 | ||||||
|
| $ |
| $ |
| $ | ||
金融资产 |
| |||||||
现金及现金等价物 | 6 |
| | | | |||
其他应收账款(不包括赠款) |
| | | | ||||
投资-上市股票 | 7 | | — | | ||||
金融资产总额 |
| | | | ||||
金融负债 |
|
|
|
|
| |||
应付账款和应计负债 | 11 |
| | | | |||
借款 | 14 | | | | ||||
可转换票据 | 15 |
| | | | |||
财务负债总额 |
| | | |
| 截至2022年12月31日 | |||||||
以公允价值通过 | ||||||||
盈利还是亏损 | 摊销成本 | 总 | ||||||
|
| $ |
| $ |
| $ | ||
金融资产 |
| |||||||
现金及现金等价物 | 6 |
| | | | |||
其他应收账款(不包括赠款) |
| | | | ||||
投资-上市股票 | 7 | | — | | ||||
金融资产总额 |
| | | | ||||
金融负债 |
|
|
|
|
| |||
应付账款和应计负债 | 11 |
| | | | |||
借款 | 14 | | | | ||||
可转换票据 | 15 |
| | | | |||
财务负债总额 |
| | | |
27
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
金融风险
公允价值
流动金融资产和金融负债按其公允价值进行估值,由于其期限相对较短,这是对其公允价值的合理估计;这包括现金和现金等值物、其他应收账款和应付账款以及应计负债。借款和可转换债务主体采用实际利率法按摊销成本核算,其公允价值接近其公允价值 但公允价值估计为的可转换债务主机除外 $
公允价值层次结构
初始确认后,公司使用公允价值层次结构对用于计量公允价值金融工具的输入数据进行分类,并根据公允价值的可观察程度分为以下级别(参见附注3.12)。
于二零二三年十二月三十一日 | ||||||||
| 第1级 |
| 二级 |
| 第三级 |
| 总 | |
之金融资产 | ||||||||
非流动投资(对上市实体的股权投资) |
| |
| — |
| — |
| |
FVTPL的财务负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可转换票据-嵌入式衍生品(注释15) |
| — |
| — |
| — |
| — |
截至2022年12月31日。 | ||||||||
| 第1级 |
| 二级 |
| 第三级 |
| 总 | |
之金融资产 | ||||||||
非流动投资(对上市实体的股权投资) |
| |
| — |
| — |
| |
FVTPL的财务负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可转换票据-嵌入式衍生品(注释15) |
| — |
| — |
| |
| |
有几个
以FVTPL计量的金融工具
投资类上市股票
公开上市的股权工具在公允价值层次中被归类为第一级。其公允价值为经常性计量,并根据在相关证券交易所观察到的收盘价估算。
流动性风险
流动性风险是指公司在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。
该公司通过使用使其能够确定为其勘探、评估和开发支出计划提供资金所需金额的预算来管理其流动性风险。如果公司进入资本市场或其他其他融资形式的渠道受到阻碍,则公司的流动资金和经营业绩可能会受到不利影响,无论是因为股票市场普遍低迷,还是与公司特有的事项有关。该公司历史上主要通过其融资活动产生现金流。
管理层认为,如果没有额外的资金,公司没有足够的流动资金来实现未来12个月的计划支出。该等情况显示,存在重大不确定因素,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力,以及对持续经营企业是否适用国际财务报告准则的适当性产生重大怀疑(见附注1)。
28
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
截至2023年12月31日,公司的所有短期负债合计$
于二零二三年十二月三十一日 | ||||||||||
携带 | 合同 | 0至12 | 12至24 | 超过 | ||||||
| 金额 |
| 现金流 |
| 月份 |
| 月份 |
| 24个月 | |
应付账款和应计负债 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
租赁负债 |
| |
| |
| |
| |
| |
借款 |
| |
| |
| |
| |
| |
可转换票据-主机[i] | | | — | | — |
[i]可转换票据按截至2023年12月31日的现货汇率兑换
公司有一个变量 租赁每年3月31日与消费者价格指数挂钩的协议。
信用风险
信用风险是由于另一方未能按照合同条款履行义务而造成损失的可能性造成的。该公司的信用风险主要与现金和现金等价物及应收账款有关。应收款主要包括加拿大政府和魁北克政府应收货物和劳务税的退款以及魁北克政府应收税额抵免。该公司通过在加拿大特许银行保持现金和在信用社有担保的存款来降低信贷风险。
货币风险
外币风险是指公司的财务业绩可能受到货币间汇率波动的影响的风险。公司的一些支出是以美元计价的,公司持有以美元计价的现金余额。此外,可转换票据以美元计价。因此,本公司面临外汇重估损益的风险。
目前,本公司并无套期保值合约,因此受到外汇汇率波动的影响。美元走强将对公司的净收入和现金流产生负面影响,而加元的走强将增加公司的净收入和现金流。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司持有的美元余额如下:
截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||
| $ | $ | ||
美元现金及现金等价物 | |
| | |
以美元计的应付帐款 | ( |
| ( | |
可转换票据-以美元计价 | ( | ( | ||
净风险敞口,以美元计 | ( |
| ( | |
等值于加元 | ( |
| ( | |
净亏损增加 | ( | ( | ||
净亏损的减少 | | |
嵌入的导数见附注15。
利率风险
利率风险是指金融工具的未来现金流的公允价值将因市场利率变化而波动的风险。
该公司主要面临其浮动利率利息的可转换票据的利率风险,并且没有采取任何特定措施来保护自己免受利率波动的影响。除可转换票据外,公司的金融资产和金融负债没有明显面临利率风险,因为它们要么是短期性质,要么是无息。
可转换票据支付的季度票息利息为3个月CME期限SOFR加上之间较大者
29
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
27.其他细分市场信息
2023年12月31日 | ||||||||
马塔维尼矿 | 电池材料 | 公司 | 总 | |||||
| 项目 |
| 厂项目 |
|
| |||
财产、厂房和设备合计 |
| |
| |
| |
| |
总负债 |
| |
| |
| |
| |
2022年12月31日 | ||||||||
马塔维尼矿 | 电池材料 | 公司 | 总 | |||||
| 项目 |
| 厂项目 |
|
| |||
财产、厂房和设备合计 |
| |
| |
| |
| |
总负债 |
| |
| |
| |
| |
28.承诺
在正常业务过程中,公司签订产生承诺的合同。截至2023年12月31日,公司已发行 $
版税
本公司发行
马塔维尼财产
这处房产的很大一部分要交税
协作和利益共享
2020年1月23日,本公司与圣米歇尔圣城市政府签署了一项利益分享协议,作为Matawinie财产的一部分。通过这项协议,在矿山的整个商业运营寿命内,公司将贡献
29.比较数字
这个公司在附注8“电池材料厂项目费用”中增加了一个新的费用类别,即“公用事业”。因此,比较数字已重新分类,以符合本年度的列报方式。重新分类对净亏损没有影响。
30.后续事件
于2024年1月31日,本公司与Mason完成对Lac Guéret物业的收购,收购的资产主要包括
2024年2月,NMG与松下能源和通用汽车就其计划的第二阶段完全整合项目签订了多年承购协议。2024年2月28日,该公司完成了一次私募,总收益为$
30
目录表
新世界石墨公司。
合并财务报表附注
(金额以千加元表示,每股金额除外)
2024年2月14日,公司与三井和帕林赫斯特进行了18,750,000股普通股和18,750,000份招股说明书的私募发行,以交出并注销日期为2022年11月8日的可转换票据(在综合财务报表附注15中列出),根据公司之间签订的认购协议,总价值为5,060万美元(3,750万美元)。该公司预计在收到所需的监管批准并满足有关在特殊交易中保护少数股权持有人的第61-101号法规的要求后结束私募发行。
31