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最低成员2023-10-012023-12-310000010795SRT: 最大成员2023-10-012023-12-310000010795SRT: 最低成员2023-12-310000010795SRT: 最大成员2023-12-310000010795BDX: Shananeal会员2023-10-012023-12-310000010795BDX: Shananeal 交易安排普通股会员BDX: Shananeal会员2023-12-310000010795BDX: Shananeal 交易安排普通股在 Timevested Units 成员的背包上涨BDX: Shananeal会员2023-12-310000010795BDX: ChristopherDeloreFice 会员2023-10-012023-12-310000010795BDX: ChristopherDeloreFice 会员2023-12-310000010795BDX: AntoineeZell会员2023-10-012023-12-310000010795BDX: AntoineeZell会员BDX: Antoineezell交易安排普通股成员2023-12-310000010795BDX: AntoineeZell会员BDX:AntoineeZell交易安排普通股上涨了TimevestedUnits成员的Vested Units成员2023-12-310000010795BDX: Thomass Poerel 会员2023-10-012023-12-310000010795BDX: Thomass Poerel 会员2023-12-31 美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年12月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-4802
Becton、Dickinson and Company
(注册人章程中规定的确切名称)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
新泽西 | | 22-0760120 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | | | |
Becton Drive 1, | 富兰克林湖, | 新泽西 | 07417-1880 | | (201) | 847-6800 |
(主要行政办公室地址)(邮政编码) | | (注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值1.00美元 | | BDX | | 纽约证券交易所 |
1.900% 票据于 2026 年 12 月 15 日到期 | | BDX26 | | 纽约证券交易所 |
2025 年 5 月 24 日到期的 3.020% 票据 | | BDX25 | | 纽约证券交易所 |
1.208% 票据到期 2026 年 6 月 4 日 | | BDX/26A | | 纽约证券交易所 |
2036年2月12日到期的1.213%票据 | | BDX/36 | | 纽约证券交易所 |
0.034% 2025年8月13日到期的票据 | | BDX25A | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中对大型加速申报人、加速申报人、小型申报公司和新兴成长型公司的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | | | |
| | | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | | ☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐不是 ☒
有 288,902,232 截至2023年12月31日已发行的普通股,面值1.00美元。
BECTON、DICKINSON AND COMPANY
表格 10-Q
截至2023年12月31日的季度期间
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 数字 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 简明合并损益表 | 3 |
| 简明综合收益表 | 4 |
| 简明合并资产负债表 | 5 |
| 简明合并现金流量表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 34 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 35 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 37 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 37 |
第 5 项。 | 其他信息 | 37 |
第 6 项。 | 展品 | 38 |
| | |
签名 | | 39 |
第 1 项。财务报表
BECTON、DICKINSON AND COMPANY
简明合并收益表
数百万美元,每股数据除外
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | $ | 4,706 | | | $ | 4,586 | | | | | |
销售产品的成本 | 2,679 | | | 2,453 | | | | | |
销售和管理费用 | 1,213 | | | 1,187 | | | | | |
研发费用 | 290 | | | 313 | | | | | |
整合和重组费用 | 75 | | | 44 | | | | | |
其他运营费用,净额 | 11 | | | 3 | | | | | |
总运营成本和支出 | 4,267 | | | 4,001 | | | | | |
营业收入 | 439 | | | 585 | | | | | |
利息支出 | (111) | | | (102) | | | | | |
利息收入 | 34 | | | 6 | | | | | |
其他费用,净额 | (4) | | | (8) | | | | | |
所得税前收入 | 359 | | | 481 | | | | | |
所得税准备金(福利) | 77 | | | (28) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | 281 | | | 509 | | | | | |
优先股股息 | — | | | (23) | | | | | |
适用于普通股股东的净收益 | $ | 281 | | | $ | 486 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 0.97 | | | $ | 1.71 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 0.96 | | | $ | 1.70 | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股分红 | $ | 0.95 | | | $ | 0.91 | | | | | |
由于四舍五入,金额相加可能不一致。
参见简明合并财务报表附注
BECTON、DICKINSON AND COMPANY
综合收益的简明合并报表
数百万美元
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
净收入 | $ | 281 | | | $ | 509 | | | | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | |
外币折算调整 | 40 | | | (80) | | | | | |
固定福利养老金和退休后计划 | 12 | | | 11 | | | | | |
现金流套期保值 | (18) | | | (3) | | | | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 33 | | | (72) | | | | | |
综合收入 | $ | 314 | | | $ | 437 | | | | | |
由于四舍五入,金额相加可能不一致。
参见简明合并财务报表附注
BECTON、DICKINSON AND COMPANY
简明的合并资产负债表
百万美元,每股金额和股票数量除外
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | | 九月三十日 2023 |
资产 | (未经审计) | | |
流动资产: | | | |
现金及等价物 | $ | 1,180 | | | $ | 1,416 | |
受限制的现金 | 54 | | | 65 | |
短期投资 | 2 | | | 8 | |
贸易应收账款,净额 | 2,267 | | | 2,534 | |
库存: | | | |
材料 | 776 | | | 714 | |
工作正在进行中 | 368 | | | 381 | |
成品 | 2,160 | | | 2,178 | |
| 3,304 | | | 3,273 | |
| | | |
预付费用和其他 | 1,349 | | | 1,380 | |
| | | |
流动资产总额 | 8,156 | | | 8,676 | |
不动产、厂房和设备 | 13,899 | | | 13,578 | |
减去折旧和摊销准备金 | 7,253 | | | 7,021 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 6,647 | | | 6,557 | |
善意 | 24,597 | | | 24,522 | |
发达的技术,网络 | 7,807 | | | 8,058 | |
客户关系,网络 | 2,252 | | | 2,338 | |
其他无形资产,净值 | 555 | | | 552 | |
| | | |
其他资产 | 2,259 | | | 2,078 | |
| | | |
总资产 | $ | 52,274 | | | $ | 52,780 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
当前的债务负债 | $ | 2,016 | | | $ | 1,141 | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | 5,524 | | | 5,500 | |
| | | |
| | | |
流动负债总额 | 7,540 | | | 6,641 | |
长期债务 | 14,094 | | | 14,738 | |
长期员工福利义务 | 894 | | | 1,023 | |
递延所得税和其他负债 | 4,414 | | | 4,582 | |
| | | |
承付款和意外开支(见附注 5) | | | |
股东权益 | | | |
| | | |
普通股 — $1 面值;已授权 — 640,000,000 股票;已发行 — 370,594,401 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的股票 | 371 | | | 371 | |
超过面值的资本 | 19,741 | | | 19,720 | |
留存收益 | 15,540 | | | 15,535 | |
递延补偿 | 24 | | | 24 | |
库存股 | (8,828) | | | (8,305) | |
累计其他综合亏损 | (1,515) | | | (1,548) | |
股东权益总额 | 25,332 | | | 25,796 | |
负债和股东权益总额 | $ | 52,274 | | | $ | 52,780 | |
由于四舍五入,金额相加可能不一致。
参见简明合并财务报表附注
BECTON、DICKINSON AND COMPANY
简明的合并现金流量表
数百万美元
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
运营活动 | | | |
净收入 | $ | 281 | | | $ | 509 | |
| | | |
| | | |
调整净收益以得出持续经营活动提供的净现金: | | | |
折旧和摊销 | 561 | | | 567 | |
基于股份的薪酬 | 83 | | | 89 | |
递延所得税 | (91) | | | (118) | |
运营资产和负债的变化 | 152 | | | (665) | |
养老金义务 | (129) | | | 21 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他,净额 | (2) | | | (3) | |
持续经营活动提供的净现金 | 855 | | | 399 | |
投资活动 | | | |
资本支出 | (116) | | | (208) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他,净额 | (116) | | | (83) | |
用于投资活动的净现金 | (233) | | | (291) | |
融资活动 | | | |
短期债务的变化 | — | | | 365 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
偿还债务 | — | | | (528) | |
| | | |
回购普通股 | (500) | | | — | |
已支付的股息 | (275) | | | (281) | |
其他,净额 | (87) | | | (89) | |
用于融资活动的净现金 | (862) | | | (534) | |
| | | |
用于已终止业务经营活动的净现金 | (14) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
汇率变动对现金及等价物和限制性现金的影响 | 7 | | | 11 | |
现金及等价物和限制性现金净减少 | (247) | | | (415) | |
期初现金及等价物和限制性现金 | 1,481 | | | 1,159 | |
期末现金及等价物和限制性现金 | $ | 1,234 | | | $ | 744 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
由于四舍五入,金额相加可能不一致。
参见简明合并财务报表附注
BECTON、DICKINSON AND COMPANY
简明合并财务报表附注
2023 年 12 月 31 日
注意事项 1 — 演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的,Becton、Dickinson and Company(“公司” 或 “BD”)的管理层认为,包括公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有正常经常性调整。但是,财务报表不包括根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报所需的所有信息和附注。这些简明的合并财务报表应与公司2023年10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
在所列财务报表和表格中,由于为披露目的使用了四舍五入的数字,某些列和行可能不会相加。列报的百分比和每股收益金额是根据基础金额计算得出的。过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的经营业绩。
注意事项 2 — 会计变更
采用新的会计原则
2022年9月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新,要求对供应商融资计划进行更多定性和定量披露。新的披露要求旨在帮助投资者更好地考虑这些计划对公司营运资金、流动性和现金流的影响。公司于2023年10月1日采用了该会计准则,附注12中提供了有关公司供应商融资计划的披露。
新的会计原则尚未采用
2023年11月,财务会计准则委员会发布了新的会计准则更新,要求提供有关公共实体应申报部门的更多分类支出信息。本更新自公司2025财年报告起生效,中期报告自2026财年起生效。该公司目前正在评估此更新将对其披露产生的影响。
2023年12月,FASB发布了会计准则更新,要求在所得税税率对账和年度缴纳的所得税披露中包含更多的分类信息。本更新自2026财年起对公司生效,公司目前正在评估此更新将对其披露产生的影响。
注意事项 3 — 股东权益
2024和2023财年第一季度股东权益的某些组成部分的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见 已发行股票 按面值计算 | | 资本进入 过量的 面值 | | 已保留 收益 | | 已推迟 补偿 | | 国库股 |
(百万美元) | 份额(在 成千上万) | | 金额 |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 371 | | | $ | 19,720 | | | $ | 15,535 | | | $ | 24 | | | (80,203) | | | $ | (8,305) | |
净收入 | — | | | — | | | 281 | | | — | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)0.95 每股) | — | | | — | | | (275) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
根据员工计划和其他计划发行股票,净额 | — | | | (62) | | | — | | | — | | | 647 | | | (20) | |
基于股份的薪酬 | — | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信托中持有的普通股,净额 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | — | |
回购普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,118) | | | (503) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的余额 | $ | 371 | | | $ | 19,741 | | | $ | 15,540 | | | $ | 24 | | | (81,692) | | | $ | (8,828) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 常见 已发行股票 按面值计算 | | 资本进入 过量的 面值 | | 已保留 收益 | | 已推迟 补偿 | | 国库股 |
(百万美元) | 份额(在 成千上万) | | 金额 |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 365 | | | $ | 19,553 | | | $ | 15,157 | | | $ | 23 | | | (81,283) | | | $ | (8,330) | |
净收入 | — | | | — | | | 509 | | | — | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)0.91 每股) | — | | | — | | | (259) | | | — | | | — | | | — | |
优先股息 | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | — | |
根据员工计划和其他计划发行股票,净额 | — | | | (52) | | | — | | | — | | | 556 | | | (3) | |
基于股份的薪酬 | — | | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信托中持有的普通股,净额 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | |
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截至2022年12月31日的余额 | $ | 365 | | | $ | 19,590 | | | $ | 15,384 | | | $ | 24 | | | (80,738) | | | $ | (8,333) | |
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(a) 信托中持有的普通股包括公司在拉比信托中持有的与公司员工工资和奖金延期计划以及董事延期计划下的递延薪酬有关的公司股份。
股票回购
在2024财年第一季度,公司执行并结算了回购股票的加速股票回购协议 2.118百万股普通股,总对价为美元500百万,不包括 1股票回购美元的消费税百分比3百万。股票回购被记录为美国国库股票的增加,是根据董事会于 2021 年 11 月 3 日批准的回购计划进行的 10百万股BD普通股,没有到期日。
2024和2023财年第一季度累计其他综合收益(亏损)的组成和变化如下:
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(百万美元) | 总计 | | 外币 翻译 | | 福利计划 | | 现金流套期保值 |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | (1,548) | | | $ | (1,078) | | | $ | (571) | | | $ | 103 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损),扣除税款 | 21 | | | 40 | | | — | | | (19) | |
扣除税款后重新分类为收入的金额 | 12 | | | — | | | 12 | | | 1 | |
截至2023年12月31日的余额 | $ | (1,515) | | | $ | (1,038) | | | $ | (559) | | | $ | 84 | |
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(百万美元) | 总计 | | 外币 翻译 | | 福利计划 | | 现金流套期保值 |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | (1,488) | | | $ | (987) | | | $ | (574) | | | $ | 75 | |
扣除税款后的重新分类前的其他综合亏损 | (84) | | | (80) | | | — | | | (4) | |
扣除税款后重新分类为收入的金额 | 12 | | | — | | | 11 | | | 1 | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (1,559) | | | $ | (1,067) | | | $ | (563) | | | $ | 73 | |
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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,其他综合收益中确认的外币折算金额包括与净投资套期保值相关的净亏损。在截至2023年12月31日的三个月中,与现金流套期保值相关的其他综合收益中确认的金额主要与远期起始利率互换有关。附注11提供了有关公司在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月内在其他综合收益中确认的与现金流套期保值相关的金额的更多披露。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,对重新分类前其他综合收益(亏损)中确认的金额以及与福利计划和现金流套期保值相关的累计其他综合收益(亏损)的税收影响对公司的合并财务业绩无关紧要。
注意事项 4 — 每股收益
计算基本和摊薄后每股收益(千股)时使用的加权平均普通股如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
已发行普通股平均值 | 290,113 | | | 283,887 | | | | | |
基于股份的计划的摊薄股权等价物 | 1,285 | | | 1,453 | | | | | |
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平均已发行普通股和普通等价股——假设摊薄 | 291,398 | | | 285,340 | | | | | |
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摊薄后已发行股票计算中不包括的股票等价物: | | | | | | | |
强制性可转换优先股 (a) | — | | | 5,899 | | | | | |
基于股份的计划 (b) | 552 | | | 1,374 | | | | | |
(a) 不包括在摊薄后的已发行股票的计算中,因为结果本来是反稀释的。
(b) 不包括在摊薄后的每股收益计算中,因为这些奖励的行使价高于公司普通股的平均市场价格。
注意事项 5 — 突发事件
作为原告和被告,公司参与了正常业务过程中产生的各种法律诉讼,包括但不限于某些美国和国际地区的产品责任和环境问题。鉴于诉讼的总体不确定性,公司无法在所有情况下估计公司作为当事方的诉讼的不利结果可能造成的损失金额或范围。根据美国公认会计原则,公司在未来可能的损失可以估算的范围内确定应计额(就环境问题而言,不考虑可能的第三方收回额)。关于在美国的假定集体诉讼以及下述的某些加拿大诉讼,公司无法估计一系列合理可能的损失,原因如下:(i) 全部或部分诉讼处于初期阶段;(ii) 公司尚未收到和审查有关全部或某些原告及其健康状况的完整信息;和/或 (iii) 有重大事实问题需要解决。此外,课程获得认证的可能性或任何类别的最终规模都存在不确定性。关于下文讨论的司法部提出的民事调查要求(“CID”),公司无法估计一系列合理可能的损失,原因如下:(i)所有或某些诉讼均处于初期阶段;和/或(ii)有重大的事实和法律问题需要解决。
产品责任事宜
截至2023年12月31日,该公司正在进行大约辩护 35,935 涉及公司疝气修复设备系列的产品责任索赔(统称为 “疝气产品索赔”)。截至2023年9月30日,该公司未决的疝气产品索赔约为 34,845。公司未决的产品责任索赔代表着不均匀的索赔群体,这些索赔因各种因素而有很大差异,最值得注意的是索赔的质量。因此,任何给定时期内的索赔活动都不一定表明公司在大规模侵权行为下的最终责任。正如下文进一步讨论的那样,公司对其产品负债的基本估计包括并已经考虑了未提出的索赔,因此,截至2023年12月31日,未决的Hernia产品索赔数量的年初至今净变化并未对公司产品负债累计产生重大影响。大多数未决索赔目前正在罗德岛州法院(“RI”)和在俄亥俄州南区启动的联邦多地区诉讼(“MDL”)的协调程序中待决,但其他州和/或联邦法院司法管辖区也有待处理的索赔。此外,未决索赔包括在加拿大提起的多起假定集体诉讼。通常,Hernia产品索赔要求赔偿据称因使用产品而造成的人身伤害。公司不时与原告的律师事务所就某些Hernia产品索赔进行解决方案讨论,但公司也打算通过诉讼和审判等方式积极为未达成和解的Hernia产品索赔进行辩护。Hernia产品索赔目前计划于2024年4月在MDL中进行试验。
该公司还继续是某些其他大规模侵权诉讼的被告。截至2023年12月31日,公司正在为涉及公司骨盆网产品系列的产品责任索赔进行辩护,其中大部分索赔尚待新泽西州高等法院和各联邦法院司法管辖区的协调诉讼中审理,公司的下等腔静脉(“IVC”)过滤产品系列(在各个司法管辖区待审),以及公司的植入式端口系列
其中大多数案件正等待美国亚利桑那州地方法院的MDL审理.该公司认为自己的辩护是有道理的,并且正在这些问题上大力为自己辩护。
在大多数产品责任诉讼(如上所述)中,原告提出各种各样的索赔,从产品造成严重伤害的指控到尽管没有任何伤害但仍努力获得赔偿。在其中许多案件中,公司尚未收到和审查有关原告及其健康状况的完整信息,因此无法全面评估索赔。该公司预计,它将收到并审查有关任何剩余未解决的产品责任问题的更多信息。
其他法律事务
2020年2月27日,一场标题为Kabak诉Becton、Dickinson and Company等人的假定集体诉讼,Civ.第 2:20-cv-02155(SRC)(CLW)(现标题为Industriens Pensionsforsikring诉Becton、Dickinson and Company等人案)已在美国新泽西特区地方法院针对该公司及其某些高管提起诉讼。该申诉声称是代表在2019年11月5日至2020年2月5日期间购买或以其他方式收购公司普通股的所有人(被告除外)提出,申诉涉嫌违反1934年《证券交易法》(“交易法”)第10和20条以及据此颁布的证券交易委员会(“SEC”)第10b-5条,并要求赔偿和费用等。该申诉称,被告隐瞒了有关AlarisTM输液泵的某些重要信息,据称他们对公司业务、运营和前景发表了虚假或误导性的某些公开声明,从而导致投资者以虚高的价格购买股票。在最初无偏见地驳回后,又提交了更多陈述,法院允许该案的某些方面继续审理,包括代表期权持有人提出的索赔。2023 年 10 月,原则上达成协议,以美元的价格解决此事85百万,公司已为此储备充足且已投保了大量保险;和解条款于2024年1月18日由法院初步批准,此事定于2024年4月22日举行听证会,最终批准事宜。
2020年11月2日,一项标题为扬科夫斯基诉Forlenza等人的假定股东衍生诉讼,Civ.第 2:20-cv-15474 号是由一位股东代表公司向美国新泽西特区地方法院针对公司的某些董事和高级管理人员提起的。该申诉指控违反信托义务;违反《交易法》第10(b)、14(a)和21D条以及内幕交易。该投诉主要指控该公司在委托书和其他美国证券交易委员会文件中对AlarisTM输液泵做出了误导性陈述。二次衍生诉讼于2021年1月24日提起,两项诉讼已合并。2021 年 3 月,公司收到了另外两名股东的来信,这些信函总体上反映了衍生诉讼中的指控,并要求董事会就涉嫌违反信托义务的行为对管理层成员提出索赔。根据新泽西州法律,董事会任命了一个特别委员会来审查衍生诉讼和要求信中的指控和要求。经过调查,特别委员会认定没有理由采取任何行动,并拒绝了股东的要求,将其决定告知了股东的律师。2023年1月10日,上述两名股东中有一人单独提起了衍生诉讼,该诉讼:(i)与股东信函和先前的两项行动基本一致;(ii)旨在质疑特别委员会程序和决定的合理性。该公司认为自己的辩护是有道理的,并且正在这些问题上大力为自己辩护。
从2021年2月开始,公司收到美国证券交易委员会执法部门的传票,要求公司提供与AlarisTM输液泵等有关的信息。该公司正在与美国证券交易委员会合作并回应这些请求,包括员工面谈和证词的请求。公司无法预测调查的时间、范围、结果或可能的财务或其他影响。
2017年7月,C.R. Bard收到了司法部的刑事调查报告,要求提供与调查Flochec® 和QuantaFloTM设备销售和营销方面可能违反《虚假索赔法》的行为有关的文件和信息。该公司已对这些请求作出回应,并预计在司法部最近发出信函后与政府进行进一步讨论。
2019年4月,司法部向该公司和CareFusion提供了CIDs,要求他们提供有关CareFusion与退伍军人事务部签订的某些产品(包括AlaristM和PyxisTM设备)合同的信息,以对可能违反《虚假索赔法》的行为进行民事调查,后来政府扩大了调查范围,将另外几份合同包括在内。政府已多次要求公司人员提供文件和面谈或证词。该公司正在与政府合作并回应这些请求。
2021年9月,该公司收到了一份与佐治亚州北区于2018年发起的调查相关的CID,该调查涉及该公司泌尿外科业务某些方面的销售和营销行为。在多次之后
文件制作和访谈,公司和政府调解了此案,努力解决这一争议;此类讨论仍在进行中。
2023年4月,司法部向该公司提供了一份刑事调查表,要求其提供有关该公司GenesisTM容器产品的信息,该信息与调查可能违反《虚假索赔法》的行为有关。政府已要求提供文件,该公司正在与政府合作并回应其要求。
2021 年 9 月,该公司收到了新墨西哥州总检察长的投诉,指控其在 IVC 过滤器的销售和营销方面违反了该州的消费者保护法。公司驳回部分索赔的动议于2022年5月10日获得批准,其余索赔的调查工作正在进行中。审判目前定于2024年6月进行。该公司认为自己的辩护是有道理的,并且正在就此事大力为自己辩护。公司目前无法预测时间、范围、结果或可能的影响。
该公司在佐治亚州和联邦法院被原告起诉,这些原告在乔治亚州卡温顿的公司设施附近工作或居住,环氧乙烷(“EtO”)消毒活动发生在那里。联邦案件已被驳回并重新提交州法院。这些案件的原告要求赔偿性和惩罚性赔偿。根据佐治亚州法规, 这些案件中的惩罚性赔偿金通常上限为 $250,000 每位索赔人。这些病例指控各种伤害,包括但不限于多种类型的癌症,据称可归因于EtO。该公司认为这些案件不适合集体诉讼处理,也没有以集体诉讼的形式提起诉讼。该公司目前大约有 230 此类诉讼中大约涉及 340 原告提出人身伤害索赔;大约 45 的案件中还指控另一名与该公司完全无关的被告因接触化学物质而造成伤害。两个审判日期已定于2024年。该公司认为自己的辩护是有道理的,并且正在这些问题上大力为自己辩护。
公司还作为原告和被告参与正常业务过程中出现的其他法律诉讼和索赔。该公司认为自己的辩护是有道理的,并且正在就每一个问题大力为自己辩护。
除上述可能处置的事项外,公司无法预测上述其他法律事项的结果,也无法预测任何结果是否会对公司的合并经营业绩和/或合并现金流产生重大不利影响。因此,公司在其合并经营业绩中没有就这些法律事项作出任何规定。
该公司是美国根据《综合环境应对、补偿和责任法》(也称为 “超级基金”)和类似州法律提起的多项联邦行政诉讼的潜在责任方。根据环境法,公司还受到美国以外司法管辖区的行政诉讼的约束。受影响的地点处于不同的开发阶段。在某些情况下,补救措施已经完成,而在另一些情况下,环境研究正在进行或开始。对于一些场地,还有其他潜在的责任方可能共同或单独承担支付全部或部分清理费用的责任。尽管根据公司的经验、当前信息和适用法律预测这些诉讼的结果是不可行的,但公司预计这些诉讼不会对其合并经营业绩和/或合并现金流产生重大不利影响。
应计诉讼
公司定期监控和评估产品责任和其他诉讼事项的状况,并可能不时进行和解讨论和调解,同时考虑到诉讼的发展以及与之相关的风险和不确定性等。这些活动已达成保密和解,今后可能会导致进一步的和解,其条款将是保密的。这些意外开支的应计金额是在分析每项诉讼事项之后确定的。在适当情况下,应计额是在征求外部法律顾问的意见后制定的,对于某些大规模侵权诉讼,还会征求精算专家对每个事项的性质、时间和范围的意见。
公司在估算应计产品责任时会考虑相关信息,包括但不限于:未提交和已提交的索赔的性质、数量和质量;提出的索赔率;与原告律师的和解讨论情况;支持或驳斥此类指控的指控和文件;有关类似医疗器械大规模侵权和解的公开信息;涉及公司的其他产品责任和解的历史信息;以及诉讼阶段。由于目前有关产品负债问题的可用信息通常有限,因此公司对产品负债的估计存在固有的不确定性和波动性。随着更多信息的出现,公司会根据要求记录其产品负债应计的调整。
上面讨论的公司产品责任索赔的应计金额以及相关的法律辩护费用约为美元1.8十亿和美元1.9 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,分别为 10 亿。这些
应计费用通常是长期的,主要记录在公司简明合并资产负债表上的递延所得税和其他负债中。与2023年9月30日相比,截至2023年12月31日的公司产品负债应计额有所减少,这在很大程度上反映了由于支付和解和律师费以及调整了美元而导致的应计负债减少41百万美元,这是由于在2024财年第一季度顺利解决了索赔。上文讨论的未决疝气修复设备索赔数量的增加并未对公司的产品应计负债产生重大影响,因为对公司负债的基本估计包括并已经考虑了未提出的索赔。此外,应计金额反映了这样的结论,即随着时间的推移,新的疝气修复设备索赔的质量普遍下降了。截至2023年12月31日,2024财年第一季度与骨盆网状设备和IVC过滤器问题有关的索赔活动并未对公司的应计产品负债产生重大影响。
此外,任何一项产品责任试验的特定结果通常不能代表所有案件或索赔的潜在结果。由于应计额已经考虑了各种可能的结果,包括价值微不足道的结果,因此个别结果通常不会影响总案例清单中其他案例的价值或总体产品负债应计额。
鉴于上述不确定性,公司产生的费用可能会超过目前确定的应计费用,并在可用的范围内,责任保险。管理层认为,任何此类未来费用,无论是单独还是总体而言,都可能对公司的合并经营业绩、财务状况和/或合并现金流产生重大不利影响。
注意事项 6 — 收入
公司确认销售的政策与公司2023年年度报告10-K表中所述的政策没有变化。该公司销售各种医疗用品、设备、实验室设备和诊断产品,这些产品通过独立的分销渠道分销,并由BD通过销售代表直接分销。公司产品的最终用户包括医疗机构、医生、生命科学研究人员、临床实验室、制药行业和公众。
收入的衡量
该公司的可疑账款备抵反映了目前对其贸易应收账款期限内预计产生的信贷损失的估计。此类估计的信用损失是根据历史损失经历、客户特定的信用风险以及合理且可支持的前瞻性信息(例如历史损失信息中未包含的国家或地区风险)确定的。贸易应收账款的可疑账款备抵对公司的合并财务业绩无关紧要。
公司的总收入会受到各种扣除的影响,这些扣除额记录在确认基础收入的同一时期。此类可变对价包括折扣、销售折扣和销售回报。 截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司的退税负债为美元597百万和美元538分别为百万。包括销售折扣和销售回报在内的其他形式的可变对价的影响对公司的收入并不重要。
收入安排对合并资产负债表的影响
与履行药物管理解决方案组织单位中某些产品合同的成本相关的资本化合同成本对公司的简明合并资产负债表无关紧要。与在一年以上确认的收入相关的佣金记作资产,在确认佣金所依据的收入的期限内摊销。与此类佣金相关的资本化合同成本对公司的简明合并资产负债表无关紧要。
可分配给履约义务的未获收入的合同负债约为美元,例如延长的保修期和软件维护合同,这些收入是随着时间的推移而履行的419百万和美元412截至2023年12月31日和2023年9月30日,分别为百万美元,并包含在公司简明合并资产负债表上的应付账款、应计费用和其他流动负债中。公司对根据与客户的协议提供的产品担保的责任对其简明的合并资产负债表并不重要。
剩余的履约义务
公司与服务合同和待安装的设备(主要是公司的药物管理解决方案部门)相关的义务是公司未履行的履约义务。原预计期限超过一年的现有合同下的收入,这些收入归因于以下产品和/或服务
尚未安装或提供估计约为 $2.2 截至 2023 年 12 月 31 日,已达十亿。该公司预计明年将确认其中大部分收入 三年。
在公司的药物管理解决方案、药物交付解决方案、综合诊断解决方案和生物科学部门中,一些合同还包含试剂或其他消耗品的最低购买承诺,这些消耗品的未来销售代表公司其他未履行的履约义务。对于原预计期限超过一年的合同,与最低购买承诺相关的履约义务未履行的收入估计约为美元2.2 截至 2023 年 12 月 31 日,已达十亿。这笔收入将在客户关系期内予以确认。
收入分类
附注7提供了按细分市场、组织单位和地理区域分列的公司收入。
注意事项 7 — 分段数据
公司的组织结构基于 三 全球业务领域:BD 医疗(“医疗”)、BD 生命科学(“生命科学”)和 BD 介入(“介入性”)。该公司的细分市场是战略业务,分开管理,因为每个部门开发、制造和销售不同的产品和服务。分部披露以业绩为基础,与内部管理报告一致。公司评估其业务部门的业绩,并主要根据分部营业收入向其分配资源,该收入代表产品成本和运营费用减少的收入。
三个月期间按部门、组织单位和地理区域分列的收入详述如下。该公司没有实质性的分部间收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 美国 | | 国际 | | 总计 | | 美国 | | 国际 | | 总计 |
医疗 | | | | | | | | | | | |
药物交付解决方案 | $ | 639 | | | $ | 413 | | | $ | 1,052 | | | $ | 620 | | | $ | 419 | | | $ | 1,039 | |
药物管理解决方案 | 594 | | | 153 | | | 747 | | | 564 | | | 142 | | | 706 | |
制药系统 | 127 | | | 304 | | | 431 | | | 119 | | | 290 | | | 409 | |
分部总收入 | $ | 1,360 | | | $ | 870 | | | $ | 2,230 | | | $ | 1,303 | | | $ | 852 | | | $ | 2154 | |
| | | | | | | | | | | |
生命科学 | | | | | | | | | | | |
综合诊断解决方案 | $ | 444 | | | $ | 470 | | | $ | 913 | | | $ | 508 | | | $ | 445 | | | $ | 952 | |
生物科学 | 143 | | | 232 | | | 375 | | | 137 | | | 212 | | | 349 | |
分部总收入 | $ | 587 | | | $ | 701 | | | $ | 1,288 | | | $ | 645 | | | $ | 657 | | | $ | 1,302 | |
| | | | | | | | | | | |
介入的 | | | | | | | | | | | |
手术 | $ | 280 | | | $ | 88 | | | $ | 369 | | | $ | 287 | | | $ | 76 | | | $ | 363 | |
外围干预 | 234 | | | 220 | | | 454 | | | 236 | | | 197 | | | 433 | |
泌尿科和重症监护 | 287 | | | 78 | | | 365 | | | 259 | | | 74 | | | 333 | |
分部总收入 | $ | 802 | | | $ | 386 | | | $ | 1,188 | | | $ | 782 | | | $ | 347 | | | $ | 1,129 | |
| | | | | | | | | | | |
公司总收入 | $ | 2,749 | | | $ | 1,957 | | | $ | 4,706 | | | $ | 2,730 | | | $ | 1,856 | | | $ | 4,586 | |
三个月期间的分部收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | |
医疗 | $ | 535 | | | $ | 554 | | | | | |
生命科学 | 372 | | | 433 | | | | | |
介入的 | 291 | | | 301 | | | | | |
分部总营业收入 | 1,198 | | | 1,288 | | | | | |
整合和重组费用 | (75) | | | (44) | | | | | |
净利息支出 | (77) | | | (96) | | | | | |
其他未分配的项目 (a) | (688) | | | (667) | | | | | |
所得税前总收入 | $ | 359 | | | $ | 481 | | | | | |
(a)主要包括外汇、某些一般和管理费用以及基于股份的薪酬支出。
注意事项 8 — 福利计划
该公司已制定了固定福利养老金计划,涵盖了美国和某些国际地区的某些员工。用于这些计划的测量日期是9月30日。
净养老金成本包括三个月期间的以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
服务成本 | $ | 25 | | | $ | 24 | | | | | |
利息成本 | 39 | | | 35 | | | | | |
计划资产的预期回报率 | (42) | | | (38) | | | | | |
先前服务抵免的摊销 | (1) | | | (2) | | | | | |
摊销损失 | 16 | | | 17 | | | | | |
| | | | | | | |
净养老金成本 | $ | 37 | | | $ | 36 | | | | | |
上文提供的用于摊销先前服务抵免和摊销损失的金额是对先前服务抵免额和以往各期累计其他综合收益(亏损)中确认的净精算损失的重新分类。除服务成本外,公司净定期养老金和退休后福利成本的所有组成部分均记入其他支出,净额 在其简明的合并损益表上。
注意事项 9 — 业务重组费用
在截至2023年12月31日的三个月中,公司产生了重组成本,主要与公司的简化和其他节省成本的举措有关,这些费用记入整合和重组费用。这些简化和其他节省成本的举措侧重于降低复杂性、提高产品质量、改善客户体验以及提高公司所有细分市场的成本效率。
截至2023年12月31日的三个月的重组负债活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 员工 终止 | | 其他 (a) | | 总计 |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 79 | | | $ | 1 | | | $ | 80 | |
| | | | | |
记入费用 | 35 | | | 34 | | | 69 | |
现金支付 | (36) | | | (29) | | | (65) | |
非现金结算 | — | | | (5) | | | (5) | |
其他调整 | 2 | | | — | | | 2 | |
截至2023年12月31日的余额 | $ | 80 | | | $ | 1 | | | $ | 81 | |
(a) 支出主要涉及与执行公司成本效率和重组计划相关的其他成本,例如增量项目管理成本和资产注销。
注意事项 10 — 无形资产
无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
(百万美元) | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 净账面金额 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 净账面金额 |
摊销的无形资产 | | | | | | | | | | | |
开发的技术 | $ | 15,106 | | | $ | (7,299) | | | $ | 7,807 | | | $ | 15,080 | | | $ | (7,023) | | | $ | 8,058 | |
客户关系 | 4,862 | | | (2,610) | | | 2,252 | | | 4,859 | | | (2,521) | | | 2,338 | |
专利、商标和其他 | 1,151 | | | (642) | | | 509 | | | 1,130 | | | (624) | | | 505 | |
摊销的无形资产 | $ | 21,119 | | | $ | (10,551) | | | $ | 10,568 | | | $ | 21,069 | | | $ | (10,168) | | | $ | 10,901 | |
未摊销的无形资产 | | | | | | | | | | | |
收购了正在进行的研发 | $ | 44 | | | | | | | $ | 44 | | | | | |
商标 | 2 | | | | | | | 2 | | | | | |
未摊销的无形资产 | $ | 46 | | | | | | | $ | 46 | | | | | |
无形摊销费用为 $365 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,每个月为百万美元。
以下是按业务部门划分的商誉对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 医疗 | | 生命科学 | | 介入的 | | 总计 |
截至 2023 年 9 月 30 日的商誉 | $ | 10,955 | | | $ | 897 | | | $ | 12,670 | | | $ | 24,522 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
货币换算 | 33 | | | 4 | | | 38 | | | 75 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的商誉 | $ | 10,988 | | | $ | 901 | | | $ | 12,708 | | | $ | 24,597 | |
注意事项 11 — 衍生工具和套期保值活动
公司使用衍生工具来减轻某些风险。公司不为交易或投机目的订立衍生金融工具。 这些衍生工具和套期保值项目对公司资产负债表以及截至2023年12月31日和2023年9月30日未偿衍生品的公允价值的影响并不重要。对公司财务业绩和现金流的影响如下所示。
外币风险及相关策略
该公司的外币风险敞口遍及欧洲、大亚洲、加拿大和拉丁美洲。主要通过使用远期合约,在非恶性通货膨胀国家进行以本位币以外的货币计价的交易(通常是公司间交易)所产生的交易货币风险敞口。为了减轻与投资某些外国子公司相关的外币风险,公司使用某些工具对冲了与这些投资相关的货币风险,例如被指定为净投资套期保值的外币计价债务和跨货币互换,以及货币兑换合约。
截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司与外币相关的衍生工具的名义金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 对冲名称 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
外汇合约 (a) | 未指定 | | $ | 1,990 | | | $ | 3,146 | |
以外币计价的债务 (b) | 净投资套期保值 | | 1,095 | | | 1,056 | |
跨币种互换 (c) | 净投资套期保值 | | 2,119 | | | 2,119 | |
(a) 代表主要来自公司间应付账款和应收账款的交易外汇风险的套期保值。这些工具的收益和损失立即在收入中确认。这些收益和损失在很大程度上被标的对冲项目的损益以及与衍生工具相关的套期保值成本所抵消。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,其他支出中确认的净金额对公司的合并财务业绩无关紧要。
(b) 代表以外币计价的未偿长期票据,这些票据是对公司某些外国子公司的净投资的经济套期保值。
(c) 代表跨货币互换,可有效对公司某些外国子公司的净投资进行经济套期保值。
与净投资套期保值相关的净收益或亏损可归因于外币兑美元即期汇率的变化,在其他综合收益(亏损)中记作累计外币折算。净投资对冲终止后,与投资对冲相关的累计其他综合收益(亏损)中包含的任何净收益或亏损将一直持续到外国子公司投资被处置或实质性清算为止。
与公司三个月期间的净投资套期保值相关的累计其他综合收益(亏损)中记录的净亏损如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
以外币计价的债务 | $ | (29) | | | $ | (142) | | | | | |
跨币种互换 | (55) | | | (80) | | | | | |
| | | | | | | |
利率风险和相关策略
该公司混合使用固定利率和浮动利率债务来管理其利率敞口,并定期使用利率互换来管理此类风险敞口。根据这些利率互换,公司以指定的间隔交换参照商定的名义本金计算的固定利率和浮动利息金额之间的差额。这些互换被指定为现金流或公允价值套期保值。
指定为现金流套期保值的利率互换(即对冲可归因于特定风险的预期未来现金流波动风险)的公允价值变化记录在其他综合收益(亏损)中。如果终止指定为现金流套期保值的利率衍生品,则归属于这些衍生品的累计其他综合收益(亏损)余额将重新归类为利息支出内的收益, 在对冲债务的剩余期限内。 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,从与现金流套期保值相关的累计其他综合收益中重新分类的金额,以及预计将在未来12个月内重新分类的金额,对公司的合并财务业绩无关紧要。
与利率现金流套期保值相关的其他综合收益中记录的净税后亏损为美元19在截至2023年12月31日的三个月中为百万美元,对公司截至2022年12月31日的三个月的合并财务业绩无关紧要。
对于被指定为公允价值套期保值的利率互换(即对资产或负债或其中可归因于特定风险的已确定部分的公允价值变动的风险进行套期保值),利率互换公允价值的变化抵消了市场利率变动导致的固定利率债务公允价值的变化。 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中记录的金额对公司的合并财务业绩无关紧要。
截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司利率相关衍生工具的名义金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 对冲名称 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
利率互换 (a) | 公允价值套期保值 | | $ | 700 | | | $ | 700 | |
远期起始利率互换 (b) | 现金流套期保值 | | 500 | | | 500 | |
(a) 代表公司签订的固定至浮动利率互换协议,该协议旨在将某些长期票据的利息支付额从固定利率转换为基于担保隔夜融资利率(“SOFR”)的浮动利率。
(b)代表为减轻与未来债务发行相关的利率风险敞口而签订的利率衍生品。
其他风险敞口
该公司购买树脂,树脂是用于制造某些产品的油基成分。世界石油价格的大幅上涨导致树脂购买成本的增加,可能会影响未来的经营业绩。公司不时通过大宗商品衍生品远期合约管理与购买这些大宗商品相关的价格风险。该公司截至2023年12月31日和2023年9月30日的大宗商品衍生品远期合约对公司的合并财务业绩无关紧要。
注意事项 12 — 金融工具和公允价值衡量
以下内容将公司截至2023年12月31日和2023年9月30日的简明合并资产负债表中报告的现金及等价物以及限制性现金与公司简明合并现金流量表中显示的这些金额的总额进行对账:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
现金及等价物 | $ | 1,180 | | | $ | 1,416 | |
受限制的现金 | 54 | | | 65 | |
现金及等价物和限制性现金 | $ | 1,234 | | | $ | 1,481 | |
现金等价物包括购买时到期日为三个月或更短的所有高流动性投资。限制性现金包括限制提款和使用的现金,某些产品责任事项除外。
公司金融工具的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 公允价值计量基础 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
机构货币市场账户 (a) | 第 1 级 | | $ | 311 | | | $ | 373 | |
长期债务的当前部分 (b) | 第 2 级 | | 1,992 | | | 1,122 | |
长期债务 (b) | 第 2 级 | | 13,012 | | | 12,850 | |
(a) 这些金融工具记入简明合并资产负债表的现金及等价物。机构货币市场账户允许每日兑换。 这些投资的公允价值基于控股金融机构提供的活跃市场的报价。
(b)长期债务按摊销成本入账。长期债务的公允价值是根据活跃市场上类似工具的报价来衡量的。
短期投资持有至到期日,按成本入账,成本约为公允价值。短期投资包括到期日大于 三个月 且小于 一年. 所有其他乐器
公司按公允价值计量,包括衍生品和或有对价负债,对公司的简明合并资产负债表无关紧要。
贸易应收账款的转移
在其正常业务活动过程中,公司根据保理协议将某些贸易应收账款资产转让给第三方。根据这些协议的条款,公司在转让时交出对其贸易应收账款的控制权。因此,公司通过确认现金及等价物的增加和贸易应收账款的减少,将转账记作贸易应收账款的销售,净额为收到交易收益后的净额。公司在保理活动中产生的成本对其合并财务业绩无关紧要。 下文列出了根据保理安排已转账但尚未汇出的款项。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
根据保理安排向第三方转移的贸易应收账款 | $ | 379 | | | $ | 740 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
尚未收取和汇款给第三方的款项 | $ | 363 | | | $ | 357 | |
供应商融资计划
公司签订了协议,通过与第三方金融机构签订的供应商融资计划,让参与的供应商能够以名义折扣提前支付公司的债务。公司不是这些安排的当事方,这些计划不会影响公司的义务或公司的付款条件,付款条件通常包括 90 到 150 天。与金融机构的协议不要求公司为供应商融资计划提供作为担保或其他形式的担保的抵押资产。该公司有 $105百万和美元94截至2023年12月31日和2023年9月30日,分别有数百万笔与供应商融资计划相关的未付应付账款,这些应付账款记录在公司简明合并资产负债表的应付账款、应计费用和其他流动负债中。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下评论应与本报告中提出的简明合并财务报表和附注一起阅读。在本次讨论中提供的表格中,由于为披露目的使用了四舍五入的数字,某些栏目可能无法相加。列报的百分比和每股收益金额是根据基础金额计算得出的。本次讨论中提及的年份与我们的财政年度有关,该财政年度于9月30日结束。
公司概述
Becton、Dickinson and Company(“BD”)是一家全球医疗技术公司,从事开发、制造和销售医疗机构、医生、生命科学研究人员、临床实验室、制药行业和公众使用的各种医疗用品、设备、实验室设备和诊断产品。公司的组织结构基于三个主要业务领域,即BD Medical(“医疗”)、BD生命科学(“生命科学”)和BD介入(“介入性”)。
BD 的产品在全球范围内生产和销售。我们的产品通过独立的分销渠道在美国和国际上销售,并由BD和独立销售代表直接向最终用户销售。我们在美国以外的业务组织如下:EMEA(包括欧洲、中东和非洲);大亚洲(包括大中华区、日本、南亚、东南亚、韩国、澳大利亚和新西兰的国家);拉丁美洲(包括墨西哥、中美洲、加勒比和南美洲);以及加拿大。我们继续在新兴市场寻求增长机会,其中包括以下地理区域:东欧、中东、非洲、拉丁美洲和大亚洲地区的某些国家。
影响经营业绩的主要趋势
我们的 BD 2025 增长战略以三大支柱为基础:增长、简化和赋能。在我们执行这一战略时,我们将继续投资于研发、战略性收购、地域扩张和新产品计划,以推动收入和利润的进一步增长。我们维持长期增长的能力将取决于多种因素,包括我们扩大核心业务(包括战略地域扩张)、开发创新新产品以及继续提高运营效率和组织效力的能力。
我们的业务、供应链、供应商和客户受到各种全球宏观经济因素的影响,我们会不断评估宏观经济状况,以评估它们对我们的运营和财务业绩的潜在影响。继续影响我们的运营并影响2024财年第一季度业绩的宏观经济因素包括:
•正如预期的那样,中国的市场动态,例如基于数量的采购计划(“VoBP”),对我们的经营业绩,尤其是医疗领域的业绩产生了不利影响。我们预计,这些动态可能会继续对我们在2024财年的经营业绩产生不利影响。
•某些市场的劳动力供应仍然有限,劳动力成本普遍居高不下。我们预计,在2024财年,劳动力供应和成本将继续成为我们运营面临的宏观经济挑战。
•尽管物流运力限制并未对我们的第一季度财务业绩产生重大影响,但充足的运输能力供应对我们的运营至关重要,运力有限可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
此外,当前的医疗保健服务已将更多护理从急性环境过渡到非急性环境,并且越来越关注慢性病管理;这种转变给医院和更广泛的医疗保健系统带来了额外的财务压力。医疗机构可能会采取行动来缓解其预算面临的任何持续压力,此类行动可能会影响未来对我们产品和服务的需求。此外,医疗保健系统内部人员配备水平的恶化可能会影响医疗服务的优先顺序,这也可能影响对我们某些产品的需求。
某些地缘政治条件,包括乌克兰、中东和亚洲不断变化的局势,可能助长上述宏观经济状况。尽管这些地缘政治条件迄今尚未对我们的经营业绩产生重大影响,但这些不断变化的局势的持续和/或升级可能会进一步削弱全球经济,并可能导致额外的通货膨胀压力和供应链限制,包括能源的不可用性和成本。
我们一直在通过利用我们的采购、物流和制造能力的各种战略来减轻上述宏观经济和其他因素的影响。但是,无法保证我们能够在未来有效地缓解这些压力,也无法通过我们的战略来抵消这些压力,至少在
部分,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。由于与上述宏观经济和其他因素的持续时间和总体影响相关的巨大不确定性,我们未来的经营业绩,尤其是短期的经营业绩,可能会受到波动的影响。宏观经济和其他条件对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流的影响取决于某些因素,包括第一部分第1A项中讨论的因素。我们的2023年10-K表年度报告(“2023年年度报告”)的风险因素。
财务业绩和财务状况概述
在截至2023年12月31日的三个月中,全球收入为47.06亿美元,比上年同期增长2.6%。这一增长反映了以下影响:
| | | | | | | |
| 本期收入增加(减少) | | |
音量/其他 | 0.5 | % | | |
出售手术器械平台所产生的影响 | (0.9) | % | | |
定价 | 2.0 | % | | |
外币折算 | 1.0 | % | | |
| | | |
与上年同期相比收入增加 | 2.6 | % | | |
2024财年前三个月,来自经营活动的现金流为8.55亿美元。截至2023年12月31日,我们有12.36亿美元的现金及等价物和短期投资,包括限制性现金。我们继续以股息的形式向股东返还价值。在2024财年的前三个月,我们向普通股股东支付了2.75亿美元的现金分红。
在每个报告期,我们都面临着货币风险,这种风险是由于将我们的全球业务业绩按从该期开始起波动的汇率折算成美元而产生的。下文将进一步介绍外币折算对我们在2024财年第一季度收入和收益的影响。我们在报告和外币中立的基础上评估经营业绩,其中不包括外币汇率波动的影响。由于汇率是理解同期比较的重要因素,我们认为,除了公布的业绩外,在外币中立的基础上列报业绩有助于提高投资者了解我们的经营业绩和评估我们与前期相比表现的能力。外币中立(“FXN”)信息比较不同时期的结果,就好像汇率同期保持不变一样。我们使用外币中立的基础上的业绩作为评估业绩的一种衡量标准。我们通过使用上期外币汇率转换本期当地货币财务业绩,并将这些调整后的金额与本期业绩进行比较来计算外币中立百分比。除了根据美国公认会计原则(“GAAP”)报告的业绩外,还应考虑这些业绩,而不是替代这些业绩。我们提供的以外币中立为基础的业绩可能无法与其他公司使用的类似标题的指标相提并论,也不是根据美国公认会计原则列报的业绩指标。
运营结果
医疗板块
以下汇总了按组织单位分列的第一季度医疗收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 总计 改变 | | 估计的 FX 影响 | | FXN 更改 |
药物交付解决方案 | $ | 1,052 | | | $ | 1,039 | | | 1.2 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
药物管理解决方案 | 747 | | | 706 | | | 5.7 | % | | 0.7 | % | | 5.0 | % |
制药系统 | 431 | | | 409 | | | 5.4 | % | | 2.0 | % | | 3.4 | % |
医疗收入总额 | $ | 2,230 | | | $ | 2,154 | | | 3.5 | % | | 1.1 | % | | 2.4 | % |
医疗板块在2024年第一季度的收入增长主要反映了以下几点:
•药物输送解决方案部门导管的强劲全球销售被包括VoBP在内的中国不利市场动态的影响部分抵消。
•药物管理解决方案部门配药和输液系统销售的强劲增长部分被不利的比较所抵消,这是由于该部门的药房自动化产品组合在去年同期的销售增长以及计划资本投入的时机所致。
•包括抗凝剂需求放缓在内的客户库存动态,部分抵消了制药系统部门生物药物类别的预灌装解决方案销售额的两位数增长。
下文提供了三个月期间的医疗分部收入。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
医疗板块收入 | $ | 535 | | | $ | 554 | | | | | |
| | | | | | | |
分部收入占医疗收入的百分比 | 24.0 | % | | 25.7 | % | | | | |
与2023年第一季度相比,医疗板块2024年第一季度的营业收入占收入的百分比反映了以下几点:
•与2023年第一季度相比,2024年第一季度的毛利率有所下降,这主要反映了:
◦原材料和劳动力成本上涨的不利影响,以及不利的外币折算。
◦定价带来的有利影响,以及持续改进项目和其他生产力举措带来的制造成本降低,这提高了我们的运营效率。
•与2023年第一季度相比,2024年第一季度的销售和管理费用占收入的百分比有所降低,这主要反映了成本控制措施和较低的运输成本。
•由于项目支出的时间安排,与2023年第一季度相比,2024年第一季度的研发费用占收入的百分比有所降低。
生命科学板块
以下汇总了按组织单位划分的第一季度生命科学收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 总计 改变 | | 估计的 FX 影响 | | FXN 更改 |
综合诊断解决方案 | $ | 913 | | | $ | 952 | | | (4.1) | % | | 1.4 | % | | (5.5) | % |
生物科学 | 375 | | | 349 | | | 7.3 | % | | 1.6 | % | | 5.7 | % |
生命科学总收入 | $ | 1,288 | | | $ | 1,302 | | | (1.0) | % | | 1.5 | % | | (2.5) | % |
生命科学板块在2024年第一季度的收入主要反映了以下方面:
•由于本年度呼吸系统疾病相关销售疲软,综合诊断解决方案部门的不利比较被该部门微生物学平台的增长和归因于分子诊断平台的两位数增长部分抵消。
•生物科学部门研究仪器(包括最近推出的仪器)的销售强劲增长,临床试剂的销售额实现了两位数的增长。
生命科学板块三个月期间的收入如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
生命科学板块收入 | $ | 372 | | | $ | 433 | | | | | |
| | | | | | | |
分部收入占生命科学收入的百分比 | 28.9 | % | | 33.3 | % | | | | |
与2023年第一季度相比,生命科学板块2024年第一季度的营业收入占收入的百分比主要反映了以下方面:
•与2023年第一季度相比,2024年第一季度的毛利率有所下降,这主要反映了本期呼吸系统疾病相关收入的下降。
•与2023年第一季度相比,2024年第一季度的销售和管理费用占收入的百分比略高,这主要反映了本期呼吸系统疾病相关收入的下降,但部分被成本控制措施所抵消。
•与2023年第一季度相比,2024年第一季度的研发费用占收入的百分比有所降低,这主要反映了项目支出的时机。
介入部分
以下汇总了按组织单位分列的第一季度干预收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 总计 改变 | | 估计的 FX 影响 | | FXN 更改 |
手术 | $ | 369 | | | $ | 363 | | | 1.7 | % | | 0.5 | % | | 1.2 | % |
外围干预 | 454 | | | 433 | | | 4.8 | % | | 0.7 | % | | 4.1 | % |
泌尿科和重症监护 | 365 | | | 333 | | | 9.5 | % | | 0.2 | % | | 9.3 | % |
干预总收入 | $ | 1,188 | | | $ | 1,129 | | | 5.2 | % | | 0.5 | % | | 4.7 | % |
介入板块在2024年第一季度的收入增长主要反映了以下几点:
•该外科部门先进的修复和重建平台全球销售额的两位数增长,以及感染预防产品销售的强劲增长,但由于该部门出售其手术器械平台而产生的3,900万美元影响部分抵消。
•增长是由外周干预部门外周血管疾病平台持续的全球市场渗透率推动的,但由于去年同期美国分销商的订单时机不佳,本期销售额比较不利,部分抵消了这一增长。
•在急性和替代性护理环境中,对泌尿科和重症监护科的PurewickTM产品的需求持续强劲。
下文提供了三个月期间的介入分部收入。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
介入分部收入 | $ | 291 | | | $ | 301 | | | | | |
| | | | | | | |
分部收入占干预收入的百分比 | 24.5 | % | | 26.7 | % | | | | |
与2023年第一季度相比,2024年第一季度介入板块的营业收入占收入的百分比反映了以下几点:
•与2023年第一季度相比,2024年第一季度的毛利率有所下降,这主要反映了不利的外币折算。
•与2023年第一季度相比,2024年第一季度销售和管理费用以及研发费用占收入的百分比有所降低,这主要反映了超过支出的收入增长。
地域收入
BD按地域划分的全球第一季度收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 总计 改变 | | 估计的 FX 影响 | | FXN 更改 |
美国 | $ | 2,749 | | | $ | 2,730 | | | 0.7 | % | | — | % | | 0.7 | % |
国际 | 1,957 | | | 1,856 | | | 5.5 | % | | 2.6 | % | | 2.9 | % |
总收入 | $ | 4,706 | | | $ | 4,586 | | | 2.6 | % | | 1.0 | % | | 1.6 | % |
美国2024年第一季度的收入增长是由医疗板块药物交付解决方案和药物管理解决方案部门的强劲销售以及介入细分市场泌尿科和重症监护部门的强劲销售推动的。正如上文进一步讨论的那样,呼吸系统疾病相关销售额与去年同期相比下降对美国第一季度收入产生了不利影响。
2024年第一季度的国际收入增长是由生命科学板块和介入板块的外科和外周介入部门的强劲销售推动的。正如上文进一步讨论的那样,由于中国市场动态,医疗板块的药物交付解决方案部门下滑,第一季度的国际收入受到不利影响。
新兴市场收入如下,反映了南亚和拉丁美洲销售推动的增长,但如上所述,中国不利市场动态的影响部分抵消了这一增长:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 总计 改变 | | 估计的 FX 影响 | | FXN 更改 |
新兴市场 | $ | 716 | | | $ | 699 | | | 2.5 | % | | 1.3 | % | | 1.2 | % |
指定物品
以下特定项目反映在2024和2023财年三个月期间的财务业绩中:
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| 截至12月31日的三个月 | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
整合成本 (a) | $ | 5 | | | $ | 18 | | | | | |
重组成本 (a) | 69 | | | 26 | | | | | |
与离职有关的项目 (b) | 2 | | | 6 | | | | | |
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采购会计调整 (c) | 362 | | | 362 | | | | | |
与欧洲监管举措相关的费用 (d) | 23 | | | 33 | | | | | |
产品、诉讼和其他项目 (e) | 14 | | | 4 | | | | | |
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指定物品总数 | 475 | | | 449 | | | | | |
减去:特定项目的税收影响 | (24) | | | 86 | | | | | |
特定项目的税后影响 | $ | 499 | | | $ | 364 | | | | | |
(a) 表示与整合和重组活动相关的金额,这些金额记录在整合和重组支出中,将在下文进一步讨论。
(b) 指与英国广播公司前糖尿病护理业务分离相关的计入其他运营支出的净成本和产生的费用。
(c) 包括与收购的购置会计有关的摊销和其他调整。BD 的摊销费用记录在销售产品成本中。
(d) 指为初步遵守《欧盟医疗器械条例》和《欧盟体外诊断医疗器械条例》而开发流程和系统所产生的成本,这两者是对现有监管框架的重大不寻常的变化。我们认为这些成本是先前产生的成本和/或一次性成本的重复,后者仅限于特定的时间段。这些费用记录在产品销售成本和研发费用中,包括劳动力、其他服务和咨询(特别是研发和临床试验)以及用品、差旅和其他杂项费用。
(e) 包括某些(收入)支出项目,这些项目不属于正常业务,会影响所列期间的可比性。此类项目可能包括某些产品补救成本、某些诉讼相关项目、某些投资收益和损失、某些资产减值费用和某些养老金结算成本。
毛利率
对2024和2023财年三个月期间毛利率的比较反映了以下影响:
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| 三个月期 | | |
2022年12月31日毛利率百分比 | 46.5 | % | | |
采购会计调整和其他特定项目的影响 | 0.1 | % | | |
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运营业绩 | (1.8) | % | | |
外币折算 | (1.7) | % | | |
2023 年 12 月 31 日毛利率百分比 | 43.1 | % | | |
2024年三个月期间的经营业绩主要反映了以下几点:
•由于原材料和劳动力成本上涨而产生的不利影响,以及计划减少库存的吸收影响。
•定价的有利影响,以及我们正在进行的持续改进项目和其他生产力举措降低的制造成本。
运营费用
2024和2023财年三个月期间的运营支出汇总如下:
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| 截至12月31日的三个月 | | 基点增加(减少) | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
(百万美元) | | | | | | | | | | | |
销售和管理费用 | $ | 1,213 | | | $ | 1,187 | | | | | | | | | |
占收入的百分比 | 25.8 | % | | 25.9 | % | | (10) | | | | | | | |
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研发费用 | $ | 290 | | | $ | 313 | | | | | | | | | |
占收入的百分比 | 6.2 | % | | 6.8 | % | | (60) | | | | | | | |
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整合和重组费用 | $ | 75 | | | $ | 44 | | | | | | | | | |
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其他运营费用,净额 | $ | 11 | | | $ | 3 | | | | | | | | | |
销售和管理费用
与去年同期相比,2024年三个月期间的销售和管理费用占收入的百分比相对持平,这主要反映了本年度运输成本的降低和成本控制措施,但这些措施在很大程度上被不利的外币折算所抵消。
研发费用
2024年三个月期间,研发费用占收入的百分比主要反映了项目支出的时机。
整合和重组费用
2024年三个月期间的整合和重组费用包括与简化和其他成本节约计划相关的重组成本。2023年三个月期间的支出还包括系统集成成本。有关重组成本的进一步披露,请参阅简明合并财务报表附注中的附注9。
非营业收入
净利息支出
2024和2023财年三个月期间的组成部分如下:
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| 截至12月31日的三个月 | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
利息支出 | $ | (111) | | | $ | (102) | | | | | |
利息收入 | 34 | | | 6 | | | | | |
净利息支出 | $ | (77) | | | $ | (96) | | | | | |
与上一财年相比,2024财年三个月的利息支出增加在很大程度上归因于未偿债务的总体利率上升。
所得税
下文提供了2024和2023财年三个月期间的所得税税率。
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| 截至12月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
有效所得税税率 | 21.6 | % | | (5.8) | % | | | | |
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特定项目的影响(以基点计) | 1,520 | | | (1,200) | | | | | |
与上一财年相比,2024财年三个月期间的有效所得税税率主要反映了与上一年度确认的项目相比,缺乏某些优惠的特定项目。
每股净收益和摊薄收益
2024和2023财年三个月期间的净收益和摊薄后每股收益如下:
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| 截至12月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
净收入(百万美元) | $ | 281 | | | $ | 509 | | | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 0.96 | | | $ | 1.70 | | | | | |
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不利的影响特定物品 | $ | (1.71) | | | $ | (1.27) | | | | | |
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不利影响-外币折算 | $ | (0.25) | | | | | | | |
流动性和资本资源
下表汇总了我们的简明合并现金流量表:
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| 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 |
提供的净现金(用于): | | | |
运营活动 | $ | 855 | | | $ | 399 | |
投资活动 | $ | (233) | | | $ | (291) | |
融资活动 | $ | (862) | | | $ | (534) | |
来自经营活动的净现金流
2024财年前三个月来自经营活动的现金流主要由我们的净收入驱动,后者是净现金来源的运营资产和负债的变化。这种净现金来源主要反映了贸易应收账款水平的降低,但部分被较低的应付账款和应计费用水平所抵消。
2023财年前三个月来自经营活动的现金流反映了净收入,经运营资产和负债变动(即现金净用途)进行调整。现金的净使用主要反映了存货、预付费用和贸易应收账款的增加,以及应付账款和应计费用水平的降低。
来自投资活动的净现金流
我们在资本支出方面的投资侧重于增强我们的成本结构和制造能力以及支持我们的 BD 2025 增长和简化战略的项目。2024财年前三个月投资活动的净流出量包括与资本支出相关的资金流出1.16亿美元,而去年同期为2.08亿美元。
来自融资活动的净现金流
2024和2023财年前三个月来自融资活动的净现金包括以下重要现金流:
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| 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 |
现金流入(流出) | | | |
短期债务的变化 | $ | — | | | $ | 365 | |
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偿还债务 | $ | — | | | $ | (528) | |
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回购普通股 | $ | (500) | | | $ | — | |
已支付的股息 | $ | (275) | | | $ | (281) | |
与我们的总债务有关的某些衡量标准如下:
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(百万美元) | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
债务总额 | $ | 16,110 | | | $ | 15,879 | |
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总债务的加权平均成本 | 3.0 | % | | 3.0 | % |
债务总额占总资本的百分比* | 38.0 | % | | 37.2 | % |
* 代表股东权益、净非流动递延所得税负债和债务。
现金和短期投资
截至2023年12月31日,全球现金及等价物和短期投资总额,包括限制性现金,约为12.36亿美元。这些资产主要在美国和欧洲持有。我们会定期审查在美国境外持有的现金和短期投资金额,我们的历史国外收入用于资助外国投资或满足外国营运资金以及不动产、厂房和设备支出需求。为了满足美国的现金需求,我们依赖于来自美国业务的持续现金流、资本市场准入以及外国子公司汇出的不被视为永久再投资的收益。
融资设施
我们有一项为期五年的优先无抵押循环信贷额度,该额度将于2026年9月到期。该信贷额度提供高达27.50亿美元的借款,信用证和swingline贷款的分项限额分别为1亿美元和1.94亿美元。信贷额度的到期日最多可再延长两年,但须遵守某些限制(包括贷款人的同意)。信贷额度规定,根据贷款人的额外承诺,我们可以要求额外提供5亿美元的融资,信贷额度下的最高总承付额度为32.50亿美元。该贷款的收益可用于一般公司用途,BD的间接全资融资子公司Becton Dickinson Euro Finance S.à r.l. 被授权为该信贷额度的额外借款人。截至2023年12月31日,循环信贷额度下没有未偿还的借款。
我们的循环信贷额度协议包含以下财务契约。截至2023年12月31日,我们遵守了这些适用的契约。
•我们的杠杆覆盖率必须不超过:
◦截至信贷额度结束后每个财政季度的最后一天为4.25比1;或
◦材料收购完成后的四个完整财政季度为4.75比1。
我们可能会在正常的业务活动过程中访问商业票据计划。我们的美国和多币种欧元商业票据计划在这两个计划下提供的最大无抵押借款总额为27.50亿美元。这些计划的收益可用于营运资金和一般公司用途,其中可能包括收购、股票回购和偿还债务。截至2023年12月31日,我们没有未偿还的商业票据借款。我们在美国以外还有其他非正式信贷额度。此外,在我们的正常业务活动过程中,我们会根据保理协议将某些贸易应收账款资产转让给第三方。有关贸易应收账款资产销售的其他披露载于简明合并财务报表附注的附注12。
获得资本和信用评级
截至2023年12月31日,我们在标准普尔评级服务(“标普”)、穆迪投资者服务公司(“穆迪”)和惠誉评级(“惠誉”)的企业信用评级与2023年9月30日的评级相比保持不变。
降低公司债务评级以及下调我们的公司信用评级或其他信用评级可能会增加我们的借贷成本。我们认为,考虑到我们的债务评级、财务管理政策、产生现金流的能力以及我们业务的非周期性、地域多元化的性质,如果需要,我们将有机会获得额外的短期和长期资本。评级仅反映评级机构的观点,不建议买入、卖出或持有证券。如果评级机构认为情况需要进行此类更改,则评级机构可以随时向上或向下调整评级。
信用风险的集中度
我们会持续评估应收账款中是否存在潜在的信用损失,尤其是向某些国家的政府拥有或政府支持的医疗机构进行销售而造成的应收账款,因为付款可能取决于
这些国家国民经济的金融稳定和信誉。除了根据历史损失经历持续评估所有政府应收账款的潜在信用损失外,我们还根据政府资金的可用性和报销做法对此类应收账款进行评估。我们认为,与所有政府应收账款相关的流动储备是足够的,这些应收账款不会对我们的财务状况或流动性产生重大不利影响。
迄今为止,由于当前的宏观经济状况,我们的信贷损失风险总体上没有显著增加。鉴于当前宏观经济挑战和压力持续时间的不确定性,无法保证信贷损失的风险在未来不会增加。
其他事项
关键会计政策
与2023年年度报告中披露的政策相比,我们的关键会计政策没有变化。
监管事宜
FDA 警告信
2018年1月11日,BD收到了美国食品药品管理局对我们以前的BD预分析系统(“PAS”)部门的警告信,理由是某些涉嫌违反质量体系法规和法律的行为。警告信指出,在BD解决警告信所涵盖的未决问题之前,FDA不会批准任何与不合格物合理相关的III类设备的上市前申请,也不会批准外国政府的认证申请。BD 与 FDA 密切合作,并采取了纠正措施,以解决《警告信》中提出的质量管理体系问题。2020年3月,美国食品和药物管理局对PAS进行了后续检查,将其归类为自愿行动,这意味着FDA不会因为该部门对检查中与质量管理问题相关的观察结果作出回应而采取或建议任何行政或监管行动。BD 继续与 FDA 合作,收集更多临床证据,并提交了 510 (k) 份作为与警告信相关的剩余承诺。2022年1月,BD的用于免疫血液学的BD Vacutainer® ACD采血管获得了美国食品药品管理局的批准。2023 年 7 月,BD 的 BD Vacutainer® 微量元素 K2EDTA 和血清采血管获得了 FDA 的批准。2023 年 8 月,BD 的 BD Vacutainer® K2EDTA 试管和 BD Vacutainer® K3EDTA 试管获得了 FDA 的批准。2023 年 12 月,BD 的 BD Vacutainer® 血清分离器 (SST™) 采血管获得了 FDA 的批准。2024 年 1 月,BD 的 BD Vacutainer® 氟化物采血管获得了 FDA 的批准。食品和药物管理局正在对这些剩余承诺进行审查,不能保证食品和药物管理局根据这些承诺采取进一步行动,包括但不限于根据警告信采取行动。
环氧乙烷/同意令 — 美国乔治亚州卡温顿
2019年10月28日,BD与佐治亚州自然资源部(“EPD”)环境保护司签订了同意令,此前环保署提出了申诉和临时限制令动议,试图禁止BD继续在佐治亚州卡温顿的工厂进行消毒作业。根据经BD和EPD双方同意两次修订的同意令的条款,BD自愿同意对其位于佐治亚州卡温顿和麦迪逊的设施以及位于卡温顿的配送中心进行多项运营变革,旨在进一步减少环氧乙烷的排放,包括但不限于在成功实施散逸排放控制技术、持续的环境空气监测和此类设施的运营控制之前降低产能。在提交了与实施这些运营变更相关的数据后,BD获准根据其许可证申请中规定的运营条件,于2021年12月恢复其位于格鲁吉亚的设施的正常运营。环保署于2023年5月5日签发了卡温顿和麦迪逊设施的最终航空许可证。
在更广泛的层面上,美国环境保护署和州环境监管机构越来越关注环氧乙烷的使用和排放。将来可能会在美国国内或境外实施与环氧乙烷的使用和排放相关的其他监管要求。环氧乙烷是美国最常用的医疗器械和保健产品消毒剂,在某些情况下,它是对关键医疗器械产品进行消毒以安全给患者的唯一选择。这种加强的监管可能要求BD或消毒服务提供商,包括BD使用的提供商,暂时暂停运营以安装额外的排放控制技术,限制环氧乙烷的使用或采取其他行动,这将影响BD的运营,进一步降低对医疗器械和医疗保健产品进行消毒的可用能力,还可能导致额外的成本。为此,BD已在我们位于内布拉斯加州东哥伦布市和犹他州桑迪的工厂积极安装了散逸性排放控制措施,尽管目前法律并未要求此类控制措施。一些州已提起诉讼,要求加强空气质量控制,并扩大对消毒设施使用环氧乙烷的限制。例如,2020年12月,新墨西哥州提起诉讼,要求对一家对我们的某些手术产品进行消毒的主要医疗器械消毒器下达临时限制令和初步和永久禁令,以减少与其消毒相关的环氧乙烷排放
进程。2023年4月13日,美国环境保护署(“EPA”)发布了对国家危险空气污染物排放标准的拟议修订:消毒设施的环氧乙烷排放标准和农药注册审查;环氧乙烷的拟议临时决定和风险评估附录草案。BD 提交了对这些拟议法规的评论意见。我们无法预测美国环保局通过的任何最终法规可能要求什么,因此我们无法评估它们可能对我们的消毒设施、BD使用的第三方消毒设施以及我们的总体运营产生的影响。如果任何现有监管要求或任何此类程序或规则制定导致BD或BD使用的医疗器械消毒器的消毒操作暂停、缩减或中断,或者以其他方式限制了第三方消毒能力的可用性,这可能会中断或以其他方式对我们某些产品的生产产生不利影响,或导致对BD的民事诉讼或其他索赔。BD 已制定了业务连续性计划,以减轻任何此类中断的影响,尽管由于上述原因,这些计划可能无法完全抵消此类影响。
美国食品和药物管理局的同意令
正如先前报道的那样,我们的BD AlaristM输液泵组织单位根据CareFusion签订的经修订的同意令(“同意令”)运营,该法令包括在美国制造和销售BD AlarisTM输液泵的组织单位CareFusion 303, Inc. 制造或为该公司制造或为其制造的所有输液泵。
在2020年3月开始对我们位于加利福尼亚州圣地亚哥的药物管理系统设施(CareFusion 303,Inc.)进行检查之后,美国食品和药物管理局向BD发布了483表格通知(“483表格通知”),其中载有一些关于不符合美国食品药品管理局质量体系法规的观察结果。2021年12月,美国食品和药物管理局向CareFusion 303, Inc.发出了一封不遵守同意令的信(“不合规函”),其中指出,除其他外,它已确定BD对483表格通知的某些纠正措施似乎是充分的,有些仍在进行中,尚无法确定是否充分,还有一些不充分(例如,投诉处理以及纠正和预防措施(“CAPA”)”)、设计验证和医疗器械报告)。根据不合规信函的条款,CareFusion 303, Inc.向美国食品药品管理局提供了拟议的全面纠正行动计划,并聘请了一名独立专家,在2025年之前对CareFusion 303, Inc.的输液泵设施进行定期审计。CareFusion 303, Inc.将更新其纠正行动计划,以解决在这些审计过程中可能出现的任何观察结果。美国食品和药物管理局对483表格通知和违规信函中提出的内容的审查仍在进行中,无法保证美国食品和药物管理局根据观察结果采取进一步行动,包括但不限于根据同意令采取行动,也无法保证CareFusion 303, Inc.提出的纠正措施将足以解决这些观察结果。此外,我们目前无法预测解决此问题将产生的额外货币投资金额,也无法预测此事对我们业务的最终影响。
同意令授权美国食品和药物管理局在将来发生任何违规行为时命令我们停止生产和分销输液泵、召回产品并采取其他行动。如果我们未能遵守《同意令》的任何条款,我们可能需要每天为每起违规行为支付15,000美元的赔偿金,每年最高为1500万美元。
我们将来可能有义务支付更多费用,因为除其他外,美国食品和药物管理局可能会确定我们不完全遵守同意令和违规书,因此根据同意令实施处罚,和/或我们未来可能还会受到与同意令中涉及的事项有关的诉讼和诉讼,包括但不限于额外的罚款、罚款、其他金钱补救措施以及同意令条款的扩展。截至2023年9月30日,我们认为不可能出现与《同意令》相关的损失,因此,我们没有与遵守同意令相关的应计费用。
正如先前披露的那样,2023年7月21日,BD的更新版BD Alaris™ 输液系统获得了美国食品药品管理局的510(k)份许可,该系统允许BD Alaris™ 输液系统进行补救并重返市场。该许可涵盖了床旁病房 (PCU)、大容量泵、注射泵、患者控制镇痛 (PCA) 泵、呼吸监测和自动识别模块的更新硬件功能。它还涵盖了新的BD Alaris™ Infusion System软件版本,该版本具有增强的网络安全性,以及可通过电子病历系统实现智能互联医疗的互操作性功能。为了解决所有公开的召回问题并确保客户现场的所有设备都运行最新版本的BD Alaris™ 输液系统软件,美国市场上所有当前的BD Alaris™ Infusion System设备将在未来几年内进行补救或替换为更新后的510(k)批准版本。
有关我们所遵守的法规相关风险的进一步讨论,请参阅我们的2023年年度报告第一部分第1A项。
关于前瞻性陈述的警示声明
本报告包括联邦证券法所指的前瞻性陈述。BD 及其代表还可能不时在公开发布的书面和口头材料中发表某些前瞻性陈述,
包括向美国证券交易委员会提交的文件、新闻稿和我们向股东提交的报告中包含的声明。前瞻性陈述可以通过使用 “计划”、“预期”、“相信”、“打算”、“将”、“可能”、“预测”、“估计” 等词语以及其他具有类似含义的词语来识别,除其他外,还包括对未来运营和财务业绩(包括销量增长、定价、销售和每股收益增长以及现金流)的讨论以及有关我们的增长战略、流动性、未来产品开发的声明、监管部门的批准、竞争地位和支出。所有涉及我们未来经营业绩或我们预计或预计将发生的事件或发展的陈述均为前瞻性陈述。
前瞻性陈述现在和将来都是基于管理层当时对未来事件、发展和经营业绩的看法和假设,仅代表其日期。投资者应意识到,如果事实证明基本假设不准确,或者风险或不确定性得以实现,则实际结果可能与我们的预期和预测存在重大差异。因此,提醒投资者不要过分依赖任何前瞻性陈述。此外,除非适用的法律或法规要求,否则我们没有义务在任何前瞻性陈述发表之日后对其进行更新或修改,无论是由于新信息、未来事件和事态发展还是其他原因。
以下是一些可能导致我们的实际业绩与我们在任何前瞻性陈述中的预期不同的重要因素。有关其中某些因素的进一步讨论,见第1A项。我们的2023年年度报告和随后的10-Q表季度报告中的风险因素。
•全球、区域或国家经济普遍下滑和宏观经济趋势,包括通货膨胀加剧、资本市场波动、利率和货币利率波动以及经济放缓或衰退,这些趋势可能会导致不利的条件,可能对我们的产品和服务的需求产生负面影响,影响我们可以为产品和服务收取的价格,扰乱我们的供应链,损害我们生产产品的能力或增加借贷成本。
•通货膨胀和全球供应链中断对BD和我们的供应商(尤其是独家供应商和消毒服务提供商)的影响,包括用于产品生产或消毒的油基树脂和其他原材料以及某些成分的成本和可用性的波动、运输限制和延误、产品短缺、能源短缺或能源成本增加、劳动力短缺或争议以及运营和劳动力成本的增加。
•国际市场状况,包括社会和政治状况、地缘政治发展,例如乌克兰、中东和亚洲不断变化的局势的持续和/或升级、内乱、恐怖活动、政府变革、对跨境资本转移能力的限制、经济制裁、出口管制、关税和其他保护主义措施以及市场参与壁垒(例如本地公司和产品偏好)、保护和执行我们的知识产权的困难权利和政府对资产的没收。我们的国际业务也增加了我们的合规风险,包括《反海外腐败法》、其他反腐败和贿赂法以及监管和隐私法规定的风险。
•可能对我们的运营产生不利影响的竞争因素,包括我们当前或未来的竞争对手推出的新产品和技术(例如新的药物递送形式或新型药物疗法),医疗保健公司、分销商和/或支付方为提高竞争地位或开发新的医疗保健交付模式而进行的整合或战略联盟,低成本制造商的影响导致的定价压力增加,竞争对手获得的专利(尤其是我们产品的专利)到期),我们市场的新进入者和医学实践的变化。
•医疗保健服务提供方式的变化,包括将更多护理从急性环境过渡到非急性环境以及对慢性病管理的更多关注,这可能会影响对我们产品和服务的需求。此外,预算限制和人员短缺,尤其是护理人员的短缺,可能会影响医疗服务的优先顺序,这也可能影响对我们某些产品和服务的需求。
•在美国或我们开展业务的其他国家采取的成本控制措施,例如替代性支付改革和增加竞争性投标和招标的使用,包括但不限于在中国扩大基于数量的采购流程或实施类似的成本控制措施。
•我们实现预期产品销售水平或组合的能力,因为我们的收益预测基于许多产品类型的预计销售量和定价,其中一些产品比其他产品更有利可图。
•承保范围或报销格局的变化,或者政府或第三方付款人对我们的产品作出的不利决定,这可能会减少对我们产品的需求或我们可以为此类产品收取的价格。
•与我们的总体负债水平相关的风险,包括我们偿还债务和为债务再融资的能力,这取决于资本市场和整体宏观经济环境以及我们当时的财务状况。
•国内外医疗保健行业或医疗实践的变化导致使用我们产品的手术减少或定价压力增加,包括医疗保健提供商制定的成本削减措施以及医疗保健提供商之间的持续整合。
•对我们的供应链产生不利影响的监管或其他事件(例如公共卫生危机)的影响,包括我们制造(包括消毒)产品的能力(尤其是在产品线的生产或消毒业务集中在一家或多家工厂的情况下),此类制造(包括消毒)所需的供应商(包括独家供应商)的材料或组件或服务,或向我们的客户提供产品的能力,包括影响关键分销商的事件。特别是,监管部门越来越关注消毒过程中环氧乙烷的使用和排放,并且已经提出了额外的监管要求,这些要求将来可能会对BD或我们的第三方消毒提供商产生不利影响。
•我们的信息技术系统或产品的安全漏洞可能会损害我们开展业务的能力,导致BD商业秘密丢失或以其他方式泄露BD或其客户、供应商和其他业务合作伙伴或患者的敏感信息,包括敏感的个人数据,或导致我们某些产品的产品功效或安全问题,并导致监管机构采取行动或民事诉讼。
•与我们的产品有关的产品功效或安全问题导致产品滞留或召回、FDA 或外国同行采取监管行动(包括对未来产品许可的限制和民事处罚)、销售和产品责任索赔下降以及我们的声誉受损。收购CareFusion后,我们的美国输液泵业务正在根据与美国食品药品管理局签订的同意令运营。该同意令授权美国食品和药物管理局在未来发生任何违规行为时命令我们的美国输液泵业务停止生产和分销产品、召回产品或采取其他行动,如果受该法令约束的企业不遵守同意令的任何规定,则下令支付巨额金钱赔偿。根据我们对美国食品药品管理局的承诺,更换或修复BD Alaris™ 输液系统并在美国重返市场的总体时机可能会受到客户准备程度、供应连续性以及我们与食品药品管理局的持续合作等因素的影响。
•产品开发中固有的困难,包括可能无法成功地继续进行技术创新,成功完成临床试验,获得和维持美国和国外的监管批准和注册,为我们的产品获得知识产权保护,获得新产品的保险和足够的报销,或获得和维持产品的市场认可,以及竞争对手可能就专利或其他知识产权提出侵权索赔,所有这些都可能发生排除或延迟产品的商业化。延迟获得 FDA 或其他监管机构的必要批准或许可,或者监管程序的变化,也可能会推迟产品的发布并增加开发成本。
•公共卫生危机,例如流行病和流行病,包括 COVID-19,可能对我们的业务、全球经济和全球医疗体系产生的任何影响。这可能包括对我们产品需求的减少、我们的运营或供应商和客户的运营中断、供应链中断或运输成本的增加。
•美国联邦或外国法律和政策变化的影响,这些变化可能会影响财政和税收政策、税收(包括税收改革,例如实施全球最低税,可能会对跨国公司产生不利影响)以及国际贸易,包括进出口监管和国际贸易协议。特别是,美国或其他国家征收的关税、制裁或其他贸易壁垒可能会对我们的供应链成本产生不利影响,或以其他方式对我们的经营业绩产生不利影响。
•将我们以前的糖尿病护理业务分拆为用于美国联邦所得税目的的免税交易的相关风险。
•业务合并或资产剥离的影响,包括与收购相关成本相关的任何收益波动,以及我们成功整合可能收购的任何业务的能力。
•我们在新兴市场渗透或扩大业务的能力,这取决于当地的经济和政治条件,以及我们对生产设施和配送网络进行必要的基础设施改善的能力。
•削减赤字的努力或其他减少政府医疗和研究资金可用性的行动,这可能会削弱对我们产品的需求,导致额外的定价压力,并带来与此类销售相关的潜在收款风险。
•大学或美国以及国际政府对生命科学研究的资助和政策的波动。
•我们招聘和留住关键员工的能力以及劳动条件的影响,这些影响可能会增加员工流失率或增加我们的劳动力和运营成本,并对我们有效运营业务的能力产生负面影响。
•由于资金限制、整合或其他原因,对我们向制药公司出售的产品的需求波动,这些产品用于制造这些公司的产品或与这些公司的产品一起出售。
•气候变化的影响,或应对气候变化的法律、监管或市场措施,例如温室气体排放监管、零碳能源和可持续发展规定、额外的燃料和能源税,以及不断变化的客户偏好和要求,例如与使用相关材料有关的偏好和要求,对环境足迹较低的产品的需求增加,以及公司制定和证明在温室气体减排计划和目标方面取得的进展。
•自然灾害,包括飓风、龙卷风、风暴、火灾、地震和洪水以及其他极端天气事件、全球健康流行病、战争、恐怖主义、劳动力中断和国际冲突的影响,这些影响可能导致严重的经济混乱和政治和社会不稳定,导致对我们产品的需求减少,对我们的制造和分销能力产生不利影响或导致供应链中断。
•与涉嫌违法行为(包括联邦和/或州医疗计划(例如医疗保险或医疗补助)和/或销售和营销行为(例如调查传票和BD收到的民事调查要求)、反腐败和相关内部控制违规行为、反垄断索赔、证券法规定的潜在反腐败和相关内部控制违规行为有关的未决和/或未来可能提起的诉讼或其他诉讼,和/或传票和索取相关信息的请求索赔、产品责任(可能涉及寻求集体诉讼地位或寻求建立多地区诉讼程序的诉讼,包括与我们的疝气修复植入物产品、女性外科失禁产品、vena cava过滤器产品和植入式端口有关的未决索赔)、与环境问题、数据隐私泄露和专利侵权有关的索赔,以及与任何此类索赔相关的保险的可用性或可收性。
•影响我们国内外业务的新法律法规或不断变化的法律法规,或执法惯例的变化,包括但不限于与销售行为、环境保护和报告、价格控制、隐私、网络安全以及上市后阶段新产品和产品的许可和监管要求相关的法律。特别是,美国和其他国家可能会对注册、标签或违禁材料施加新的要求,这可能要求我们重新注册已经上市的产品,或以其他方式影响我们销售产品的能力。世界各地的环境法,特别是有关温室气体排放的法律,也变得越来越严格,这可能会增加我们的运营成本,或者需要改变我们的制造工厂或流程或供应商的生产工厂或流程,或者导致对BD的责任。
•有关BD业务或运营的负面媒体曝光或其他宣传的影响,包括对BD声誉或对其产品需求的影响。
•市场波动对BD养老金计划中资产价值以及精算利率和资产回报率假设的影响,这可能要求BD向计划缴纳额外款项或增加我们的养老金计划支出。
•我们从可能采取的重组计划(如果有)中获得预期收益的能力。
•由FASB或SEC发布新的或修订的会计准则。
上述清单列出了许多(但不是全部)可能影响我们实现任何前瞻性陈述中描述的业绩的能力的因素。投资者应明白,不可能预测或确定所有这些因素,不应将此清单视为对所有潜在风险和不确定性的完整陈述。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
自截至2023年9月30日的财政年度结束以来,报告的信息没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
截至2023年12月31日,BD管理层在BD首席执行官兼首席财务官的参与下,对BD披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条)的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,这些披露控制和程序的设计和运作是有效的,旨在确保这些实体内的其他人将与BD及其合并子公司有关的重大信息告知他们。
在截至2023年12月31日的财政季度中,我们对财务报告的内部控制没有变化,这些变化与上述评估有关,这些变化对BD财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
作为原告和被告,我们参与了各种法律诉讼,包括我们的2023年年度报告以及本报告简明合并财务报表附注5中规定的产品责任和环境问题,该报告以引用方式纳入本报告。
第 1A 项。风险因素
我们先前在2023年年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表列出了有关我们在截至2023年12月31日的季度中购买BD普通股的某些信息。
发行人购买股票证券
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在截至2023年12月31日的三个月中 | | 的总数 购买的股票 (1) | | 平均价格 按每人支付 分享 | | 的总数 购买的股票 作为其中的一部分 公开 已宣布的计划 或程序 | | 最大数量 当年 5 月的股票数量 还未被购买 根据计划或 程序 (2) |
2023 年 10 月 1 日至 31 日 | | 1,086 | | | $ | 256.74 | | | — | | | 8,799,998 | |
2023 年 11 月 1 日至 30 日 (3) | | 1,718,377 | | | 236.05 | | | 1,718,140 | | | 7,081,858 | |
2023 年 12 月 1 日至 31 日 (3) | | 400,081 | | | 236.05 | | | 400,081 | | | 6,681,777 | |
总计 | | 2,119,544 | | | $ | 236.06 | | | 2,118,221 | | | 6,681,777 | |
(1) 包括信托基金在本季度通过公开市场交易购买的与BD的递延薪酬和退休金恢复计划以及1996年董事延期计划有关的1,323股股票。
(2) 代表根据董事会于2021年11月3日批准的回购计划提供的1,000万股股票,该回购计划没有到期日。
(3) 购买的股票包括根据加速股票回购(“ASR”)协议在支付5亿美元后收到的1,718,140股普通股的初始交付,该协议于2023年11月执行,以及根据ASR协议的最终结算于2023年12月另外交付的400,081股普通股。上表中每股支付的总平均价格反映了BD股票在ASR协议期限内的成交量加权平均价格。有关本交易的其他披露载于本报告简明合并财务报表附注3中。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项矿山安全披露
不适用。
第 5 项其他信息
规则 10b5-1 和非规则 10b5-1 交易安排
在截至2023年12月31日的三个月中,我们的某些官员采用了《交易法》第S-K条第408(a)项定义的 “第10b5-1条交易安排”,如下所示。
开启 2023年11月10日, 莎娜·尼尔, 执行副总裁兼首席人事官 BD 的 采用 旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条条件的交易计划。尼尔女士的计划是(i)出售至多 1,930 BD 普通股的股份以及 (ii) 出售不超过 1,916 归属定期归属单位(“TVU”)后的BD普通股股份,扣除为缴纳适用税款而预扣的股份。销售将根据计划中规定的价格和公式进行,该计划将在计划下所有股票出售之日和2024年11月10日两者中较早者终止。
开启 2023年11月17日, 克里斯托弗·德洛雷菲斯, 执行副总裁兼首席财务官 BD 的 采用 旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条条件的交易计划。DeloRefice先生的计划是出售至多 2500 BD 普通股的股份。销售将根据计划中规定的价格和公式进行,该计划将在计划下所有股票出售之日和2024年11月15日两者中较早者终止。
开启 2023年12月13日, 安托万·埃泽尔, 执行副总裁、北美总裁兼首席营销官 BD 的 采用 旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条条件的交易计划。埃泽尔先生的计划是(i)出售至多 2,831 BD 普通股的股份以及 (ii) 出售不超过 478 归属TVU时BD普通股的股份,扣除为缴纳适用税款而预扣的股份。销售将根据计划中规定的价格和公式进行,该计划将在计划下所有股票出售之日和2024年11月15日两者中较早者终止。
开启 2023年12月14日, 托马斯·斯波雷尔, 高级副总裁兼财务总监、首席会计官兼国际首席财务官 BD 的 采用 旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条条件的交易计划。Spoerel 先生的计划是出售高达 582 BD 普通股的股份。销售将根据计划中规定的价格和公式进行,该计划将在计划下所有股票出售之日和2024年12月15日两者中较早者终止。
在截至2023年12月31日的三个月中,我们的高级管理人员或董事均未加入 采用 要么 终止 任何 “非规则10b5-1交易安排”,如《交易法》第S-K条第408(a)项所定义。
第 6 项。展品
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10.1 | | 执行官现金遣散费政策(参照注册人于2023年11月27日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)。 |
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22 | | 担保证券的子公司发行人。 |
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31 | | 根据美国证券交易委员会规则13a-14(a)对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
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32 | | 根据美国法典第18编第13a-14(b)条和第63章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
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101 | | 本报告中的以下材料采用ixBRL(在线可扩展业务报告语言)格式:(i)简明合并资产负债表,(ii)简明合并收益表,(iii)简明合并收益表,(iv)简明合并现金流量表,(v)简明合并财务报表附注。 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期:2024 年 2 月 1 日
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| /s/ 克里斯托弗·J·德洛雷菲斯 |
| 克里斯托弗·J·德洛雷菲斯 |
| 执行副总裁兼首席财务官 |
| (首席财务官) |
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| /s/ 托马斯·斯波雷尔 |
| 托马斯·J·斯波雷尔 |
| 高级副总裁兼财务总监、首席会计官兼国际总裁 财务官员 |
| (首席会计官) |