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2021会员2022-01-012022-12-310000837852美国-GAAP：国内/地区成员2023-12-310000837852美国-GAAP：国内/地区成员2022-12-310000837852美国-GAAP：国内/地区成员2021-12-310000837852美国-公认会计准则：外国成员2023-12-310000837852美国-公认会计准则：外国成员2022-12-310000837852美国-公认会计准则：外国成员2021-12-310000837852Us-gaap:StateAdministrationOfTaxationChinaMember美国-公认会计准则：外国成员2023-12-310000837852美国-公认会计准则：外国成员Us-gaap:MinistryOfEconomicAffairsAndFinanceItalyMember2023-12-310000837852idex：Inland RevenueMalaysia成员美国-公认会计准则：外国成员2023-12-310000837852idex：Inland RevenueMalaysia成员美国-GAAP：国内/地区成员2023-12-310000837852idex：Inland RevenueMalaysia成员2023-12-3100008378522020-12-310000837852SRT：首席财务官成员2022-12-142022-12-140000837852SRT：首席财务官成员2022-12-140000837852idex：CantorFitzgeraldLLCVideanomics成员2023-01-102023-01-100000837852idex：A3 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StandbyEquityAcquiseMember2024-04-150000837852美国公认会计准则：可转换债务成员idex：ConvertibleDebentureMemberidex：YAIIPNLtd成员2023-10-012023-12-310000837852美国公认会计准则：可转换债务成员idex：ConvertibleDebentureMemberidex：YAIIPNLtd成员2023-12-310000837852美国公认会计准则：可转换债务成员idex：ConvertibleDebentureMember美国公认会计准则：次要事件成员idex：YAIIPNLtd成员2024-01-240000837852美国公认会计准则：可转换债务成员idex：ConvertibleDebentureMember美国公认会计准则：次要事件成员idex：YAIIPNLtd成员2024-01-242024-01-240000837852美国公认会计准则：可转换债务成员idex：ConvertibleDebentureMember美国公认会计准则：次要事件成员idex：YAIIPNLtd成员2024-01-300000837852美国公认会计准则：可转换债务成员idex：ConvertibleDebentureMember美国公认会计准则：次要事件成员idex：YAIIPNLtd成员2024-01-302024-01-300000837852美国公认会计准则：可转换债务成员idex：ConvertibleDebentureMember美国公认会计准则：次要事件成员idex：YAIIPNLtd成员2024-02-290000837852美国公认会计准则：可转换债务成员idex：ConvertibleDebentureMember美国公认会计准则：次要事件成员idex：YAIIPNLtd成员2024-02-292024-02-290000837852美国公认会计准则：次要事件成员SRT：首席执行官执行官员成员2024-02-162024-02-160000837852SRT：首席财务官成员美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-162024-02-160000837852董事会成员：董事会主席美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-160000837852董事会成员：董事会主席美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-162024-02-160000837852SRT：董事成员美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-160000837852SRT：董事成员美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-162024-02-160000837852美国公认会计准则：次要事件成员SRT：最小成员数2024-02-160000837852SRT：最大成员数美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-160000837852SRT：首席财务官成员美国公认会计准则：次要事件成员2024-03-082024-03-080000837852Us-gaap:ImmediateFamilyMemberOfManagementOrPrincipalOwnerMemberidex：2022年12月PromisoryNoteMember2022-12-130000837852Us-gaap:ImmediateFamilyMemberOfManagementOrPrincipalOwnerMemberidex：2022年12月PromisoryNoteMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-04-250000837852Us-gaap:ImmediateFamilyMemberOfManagementOrPrincipalOwnerMemberidex：2022年12月PromisoryNoteMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-04-252024-04-250000837852Us-gaap:ImmediateFamilyMemberOfManagementOrPrincipalOwnerMemberidex：2022年12月PromisoryNoteMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-05-290000837852Us-gaap:ImmediateFamilyMemberOfManagementOrPrincipalOwnerMemberidex：2022年12月PromisoryNoteMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-05-292024-05-290000837852美国公认会计准则：次要事件成员SRT：首席执行官执行官员成员2024-05-2900008378522023-10-012023-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格：10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的年度报告 |
截至本财年的 12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委员会文件编号：001-35561
IDEANOMICS，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 内华达州 | 20-1778374 |
(述明或其他成立为法团的司法管辖权或
组织） | (国际税务局雇主身分证号码) |
百老汇1441号, 5116号套房, 纽约, 纽约 10018
（主要行政办公室地址）
(212) 206-1216
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)款登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值0.001美元 | | IDEX | | 这个纳斯达克资本市场 |
根据法案第12（g）条登记的证券： 没有。
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。
是 ☐ 不是☒
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。
是 ☐ 不是☒
审计师PCAOB ID号：606审计师姓名：Grassi & Co.，注册会计师，P.C.审计师位置：纽约州杰里科
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☒ 没有 ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒ 没有 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☒ | 较小的报告公司 | ☒ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
勾选注册人是否为空壳公司（如法案规则12 b-2所定义）。是的 ☐不是☒
截至2023年6月30日（注册人最近完成的第二财年的最后一个工作日），非关联公司持有的普通股总市值为美元0.1根据注册人普通股截至纳斯达克资本市场报告的每股收盘价（8.75美元）计算，价值10亿美元。
总共有20,068,435截至2024年6月13日注册人已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
注册人为其2023年股东年度会议提交的部分最终委托声明（“委托声明”）将在注册人截至2023年12月31日的财年后120天内提交，通过引用纳入本年度报告的第三部分10-K表格。除本10-K表格年度报告中专门引用的信息外，委托声明不被视为作为本10-K表格年度报告的一部分提交。
优点互动公司
表格10-K的年报
截至2023年12月31日的财政年度
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | | 2 |
| | |
第1项。 | 生意场 | 2 |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 12 |
| | |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 44 |
| | |
项目1C。 | 网络安全 | 44 |
| | |
第二项。 | 特性 | 46 |
| | |
第三项。 | 法律程序 | 46 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 46 |
| | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 46 |
| | |
第六项。 | [已保留] | 47 |
| | |
第二部分 | | 48 |
| | |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 48 |
| | |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 65 |
| | |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | F-1 |
| | |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变更和解除 | 41 |
| | |
第9A项。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
项目9B。 | 其他信息 | 44 |
| | |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 44 |
| | |
第三部分 | | 45 |
| | |
第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 45 |
| | |
第11项。 | 高管薪酬 | 45 |
| | |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 58 |
| | |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 59 |
| | |
第14项。 | 主要会计费用及服务 | 60 |
| | |
第四部分 | | 60 |
| | |
第15项。 | 展品、财务报表附表 | 60 |
| | |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 60 |
关于前瞻性陈述的特别说明
除历史信息外，本报告还包含《证券法》第27A条(定义见下文)和《交易法》第21E条(定义见下文)的前瞻性陈述。我们使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“项目”、“目标”、“计划”、“乐观”、“打算”、“目标”、“将会”或类似的表达方式来识别前瞻性陈述。此类陈述包括但不限于有关我们转型为下一代金融科技公司的陈述；我们对新产品和现有产品的市场以及行业细分增长的期望；我们对新产品或服务的需求和接受程度的期望；我们对合作伙伴关系和合资企业、收购、投资的期望；我们的业务战略和目标；任何对销售、收益、收入、利润率或其他财务项目的预测；任何有关未来经营的计划、战略和目标的陈述；任何有关未来经济状况或业绩的陈述；与在中国开展业务有关的不确定性；以及对未来事件的所有假设、预期、预测、意图或信念。请注意，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，涉及风险和不确定因素，包括但不限于本文第1A项“风险因素”中确定的风险和不确定因素，以及假设，如果这些假设成为现实或被证明是不正确的，可能会导致公司的结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外，我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性或完整性承担责任。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本文中包含的前瞻性陈述是截至本报告发表之日作出的。我们没有义务更新本报告日期后可能不时做出的任何前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的，以使我们之前的陈述与实际结果或修订后的预期相一致。
术语的使用
除上下文另有指示外，本报告中提及的“我们”、“我们的公司”、“本公司”、“IDEX”或“优点互动”是指优点互动公司(前称“七星云集团”、“SSC”和“Wecast Network，Inc.”)内华达州公司的业务。
以下是本报告中使用的某些术语的词汇表：
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| $ | 是指美国的法定货币。 |
| 《2020年财政补助通知》 | 参照财政部、交通部、工信部、发改委印发的《关于完善新能源汽车推广应用补贴政策的通知》。 |
| 《2021年财政补助通知》 | 参照财政部、交通部、工信部、发改委下发的《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》。 |
| 2010年计划 | 指2010年股票激励计划。 |
| 2022年财政补助通知 | 参照财政部、交通部、工信部、发改委发布的《关于2022年新能源汽车应用推广财政补贴政策的通知》。 |
| 401(K)计划 | 指401（k）固定缴款计划。 |
| Acuitas | 指Acuitas Capital，LLC。 |
AHFCA法案 | 指的是美国参议院通过的《加速控股外国公司问责法案》。 |
| AI | 指的是人工智能。 |
| 阿默尔 | 指Amer Global Technology Limited。 |
| ASC | 指会计准则法典化。1.19.23 |
| ASC 205 | 指会计准则法典化主题205， 财务报表的列报。 |
| ASC 260 | 指会计准则法典化主题260， 每股收益。 |
| ASC 350 | 指会计准则法典化主题350， 无形资产--商誉和其他。 |
| ASC 410 | 指会计准则法典化主题410， 资产报废和环境义务。 |
| ASC 470 | 指会计准则法典化主题470， 债务。 |
| ASC 606 | 指会计准则法典化主题606， 来自客户合同的收入。 |
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| ASC 715 | 指会计准则法典化主题715， 补偿-退休福利。 |
| ASC 718 | 指会计准则法典化主题718， 股票补偿。 |
| ASC 810 | 指会计准则法典化主题810， 整合。 |
| ASC 842 | 指会计准则法典化主题842， 租约。 |
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| ASC 950 | 指会计准则法典化主题950， 金融服务-产权工厂。 |
| ASC 958 | 指会计准则法典化主题958， 非营利实体。 |
| 东盟 | 指东南亚国家联盟。 |
| 援助协定 | 指康涅狄格州之间由经济和社区发展部签署的援助协议。 |
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| 亚利桑那州2016-2013 | 参考会计准则更新2016-13， 金融工具--信贷损失（专题326）。 |
| 亚利桑那州立大学2018-07 | 参考会计准则更新2018-07， 股票薪酬（话题718）。 |
| ASU 2019-12 | 指会计准则更新2019-12， 所得税（主题740）。 |
| ASU 2020-06 | 指会计准则更新2020-06， 债务（话题470）。 |
| 亚利桑那州立大学2021-04 | 参考会计准则更新2021-04， 每股收益。 |
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| ATS | 指替代交易系统。 |
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| Bcf | 指的是有益的转换功能。 |
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| 节拍 | 指税基侵蚀和反滥用税。 |
| Bev | 是指纯电动汽车。 |
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| 冲浪板 | 指公司董事会。 |
| BSSGCD | 指北京七星环球文化发展公司 |
| CAA | 指国家认证认可管理委员会。 |
| 中国航协 | 指的是收费即服务。 |
| CAC | 指中国网络空间管理局。 |
| 康托尔 | 指坎托·菲茨杰拉德公司 |
| 资本支出 | 是指公司用于收购、升级和维护实物资产的资金。 |
| 目录 | 是指《鼓励外资产业目录》（“鼓励外资目录”）和负面清单。 |
| CB开曼群岛 | 是指我们的全资子公司移动能源全球有限公司（原中国宽带有限公司）。 |
| CCPA | 指的是新的加州消费者保护法。 |
| 认证B Corp | 指B Corporation认证由非营利组织B Lab授予 [组织]，并表明企业 [符合透明度、问责制、可持续性和绩效的某些标准]. |
| CFPB | 指消费者金融保护局。 |
| 中国 | 指中华人民共和国。 |
| 中国人 | 指中华人民共和国。 |
| 切特 | 指企业所得税。 |
| 企业所得税法 | 指《中华人民共和国企业所得税法》。 |
| 承诺额 | 指Ideanomics发行100万股公司普通股作为YA II PN的承诺费。 |
| 新冠肺炎 | 指的是2019年新型冠状病毒。 |
| 中国证监会 | 指中国证券监督管理委员会。 |
| Dbot | 指特拉华州贸易委员会控股公司。该公司是该公司FINRA注册经纪经销商的控股公司。公司拥有DBOT 99%的股本。2021年9月20日，名称变更为Justly Holdings Inc.（只是）。 |
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| 《多德-弗兰克法案》 | 指的是2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案。 |
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| Dr.Wu | 指的是吴布鲁诺博士。，截至2020年12月31日，公司前任董事长。 |
| 《交易所法案》 | 指经修订的1934年证券交易法。 |
| EIT | 是指所得税。 |
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| 企业所得税法 | 指企业所得税法。 |
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| Energica | 指Energica Motor Company，SPA，高性能电动摩托车制造商。 |
| 能源销售 | 指青岛市承阳美第奇智兴新能源汽车有限公司，有限公司（原青岛晨阳爱能居新能源销售服务有限公司）。 |
| 环境保护局 | 指环境保护局。 |
| 公平 | 是指确保我们交易所海外上市的质量信息和透明度。 |
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| ESG | 指环境、社会和治理。 |
| 电动汽车 | 指电动汽车，特别是电池驱动的电动汽车。 |
| 《交易所法案》 | 指经修订的1934年证券交易法。 |
| FASB | 指财务会计准则委员会。 |
| FCEV | 指的是燃料电池电动汽车。 |
| 《反海外腐败法》 | 指的是《反海外腐败法》。 |
| FMVSS | 指的是联邦机动车辆安全标准。 |
| FIE | 指外资企业。 |
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| FINRA | 指金融业监管局。 |
| 金融科技 | 指的是金融科技。 |
FMVSS | 指的是联邦机动车辆安全标准。 |
| 民解 | 指的是民族解放阵线技术公司，社交媒体平台Hoo.be的所有者和运营商。 |
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| 创始人空间 | 指Seven Stars Founder Space Industrial Pte。公司 |
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| 公认会计原则 | 指的是美国普遍接受的会计原则。 |
| GDPR | 指的是一般数据保护法规。 |
| GILTI | 指全球无形低税收入。 |
| 荣光 | 指Glory Connection Sdn。Bhd. |
| 香港 | 指中华人民共和国香港特别行政区。 |
| 港币 | 指的是港元。 |
| 思想经济学中国 | 指持有该公司所有电动汽车的子公司Mobile Energy Global（MEG）。 |
| 冰 | 指内燃机。 |
| 理念经济学/公司 | 指Ideanomics Inc. |
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| 智力塔 | 指的是BCCG投资，该投资更名为Intelligence enta。 |
| IP | 指知识产权。 |
| 公正 | 指的是公司前身为DBOT -特拉华州贸易委员会控股公司。该公司是该公司FINRA注册经纪经销商的控股公司。该公司拥有特拉华州贸易委员会控股公司99%的股本2021年9月20日，名称变更为Justly Holdings Inc.（只是）。 |
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| KYC | 指的是了解您的客户要求。 |
| 工信部 | 指中华人民共和国工业和信息化部。 |
| 财政部 | 指中华人民共和国财政部。 |
| 商务部 | 指中华人民共和国商务部。 |
| 最 | 指中华人民共和国科学技术部。 |
| 麦克马洪先生 | 指肖恩·麦克马洪先生。 |
| 朱先生 | 指朱建亚先生。 |
| 纳斯达克 | 指纳斯达克股市。 |
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| 国家发改委 | 指国家发展和改革委员会。 |
| 负面清单 | 指《外国投资准入特别管理措施》。 |
| 新能源 | 指青岛市承阳美第奇智兴新能源汽车有限公司，有限公司，前身为青岛承阳摩博新能源汽车销售服务有限公司。 |
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| 新能源汽车目录 | 指《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》。 |
| 国家公路交通安全局 | 指国家公路交通安全管理局。 |
| 诺尔斯 | 指净营业损失。 |
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| 通知112 | 指《国家税务总局关于协商降低股息和利率的通知》。 |
| 代工 | 指原始设备制造商。 |
| OPEX | 指企业的日常运营费用。 |
| 橙子网格 | 指Orangegrid LLC。 |
| 豌豆 | 指Prettl Electronic Automotive。 |
| 迁西 | 是指贵州迁西绿色环保出租车服务有限公司 |
| 青岛美第奇 | 指青岛美第奇新能源汽车有限公司，公司 |
| 青岛兴洋投资 | 是指青岛成阳新洋开发投资有限公司。 |
| QSIQ | 指国家质量监督检验检疫总局。 |
| 中国人民银行 | 指中国人民银行。 |
| PCAOB | 指上市公司会计监督委员会。 |
| PHMSA | 管道和危险材料安全管理局。 |
| 中华人民共和国 | 指中华人民共和国。 |
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| PSE | 指的是PtPasifik Sakti Eniniring，一家在印度尼西亚注册的公司，也是在印度尼西亚分销Tree Technologies摩托车的代理协议的一方。 |
| 人民币 | 是指中华人民共和国的法定货币。 |
| REO | 指的是拥有房地产。 |
| RESPA | 指《房地产结算程序法》。 |
| 人民币 | 是指中华人民共和国的法定货币。 |
| 安全 | 指的是未来股权简单协议。 |
| 中国国家安全局 | 指国家外汇管理局（负责监督外汇事务的中国监管机构）。 |
| 萨姆尔 | 指国家市场监督管理总局。 |
| 萨班斯-奥克斯利法案 | 指经修订的2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条。 |
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| SCNPC | 指全国人民代表大会常务委员会。 |
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| 美国证券交易委员会 | 指的是美国证券交易委员会。 |
| 赛达 | 指备用股权分配协议。 |
| 证券法 | 指经修订的1933年证券法。 |
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| 国家环保总局 | 指备用股权购买协议。 |
| 山东 | 指Ideanomics盛通新能源公司，公司 |
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| 索莱克茨克 | 指Solectrack，Inc.，该公司于2021年6月11日收购。 |
| 水疗中心 | 指证券购买协议。 |
| 上证 | 指Seven Stars Energy PTD LTD. |
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| SSSIGG | 指Sun Seven Stars Investment Group Limited，一家英属维尔京群岛公司，是公司前董事长吴博士的附属公司。 |
| TCJA | 指美利坚合众国于2017年12月22日颁布的《减税和就业法案》。 |
| TFR | 指Trattamento di Fine Rapporto。 |
| 蒂拉 | 指的是真实贷款法案。 |
| 蒂米奥斯 | 指的是Timios Holdings Corp.及其于2021年1月8日收购的附属公司。 |
| 树木技术 | 指Tree Technology Sdn。Bhd.，总部位于马来西亚吉隆坡，通过其Treeletrik品牌在整个东盟地区销售电动自行车、滑板车和电池。 |
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| 美元 | 是指美国的法定货币。 |
| 美国公认会计原则 | 是指美国普遍接受的会计原则。 |
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| 美国混合动力 | 指的是美国混合动力公司，该公司于2021年6月20日收购。 |
| 美元 | 是指美国的法定货币。 |
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| 通过 | 指威盛汽车国际公司一家使用滑板架构生产商用电池电动汽车的企业。 |
| VIES | 指可变利益实体。 |
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| VWAP | 指成交量加权平均价格。 |
| 波浪 | 指的是2021年1月15日收购的Wireless Advanced Vehicle Electric，Inc.。 |
| WAVE协议 | 指本公司就收购Wireless Advanced Vehicle Electric，Inc.100.0%股权而订立的合并协议及计划。 |
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| YA II PN | 指YA II PN，Ltd. |
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| Yod | 指的是You-On-Demand，这项业务在2019年关闭。 |
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第一部分
第一项：商业银行业务
概述
优点互动是一家美国公司，总部设在纽约。优点互动有一个明确的使命--加速电动汽车的商业采用。
该公司在2023年、2022年和2021年期间进行的电动汽车和技术收购为其电动汽车以及能源和充电服务产品奠定了基础。
该公司相信，其最大的潜在市场机会是本地和最后一英里的送货车辆以及相关的最后和中间一英里送货车辆的充电产品。该公司的车辆和充电系统将为车队运营商提供信心，使他们相信电动汽车能够以负担得起的价格和可靠的方式提供他们的业务需求。随着越来越多的零售商寻求为客户提供更大的便利，预计当地快递市场将继续快速增长。
此外，由于整个电动汽车行业的市场状况，优点互动管理公司认为其子公司的内在价值总额超过了当前的公开市值。根据本公司的观察，这一估值差异是基于对基础业务、可归属知识产权及其增长和盈利潜力的内部和外部评估。本着这一观点和提高股东价值的最佳利益，本公司正在积极考虑外来咨询，并与外部顾问合作，直接战略投资于其中一些附属实体，并可能剥离这些附属实体。
在推行上述策略时，本公司预期来自直接战略投资及撤资的额外资本将加强其财务状况。该公司预计，这将使其能够继续专注于本地和最后一英里送货的巨大可寻址市场机会，并准备随着客户需求的增加而夺取市场份额。这一需求是由当前和未来的立法时间表推动的，这些时间表逐步淘汰以化石燃料为动力的商用车，转而采用电池电动汽车(Bev)等清洁能源技术。凭借其在电动汽车市场的丰富经验和专业知识，该公司仍准备探索相关领域的潜在增长机会。如果在邻近行业发现有前途的创新技术公司，如人工智能和其他与移动市场相关的关键技术，该公司打算探索战略合作伙伴关系或收购，以增强其产品和为其股东提供更多价值。
主要产品或服务及其市场
波充电
浪潮充电成立于2011年，总部位于犹他州盐湖城，是一家为中型和重型电动汽车提供高功率感应(无线)充电解决方案的领先供应商。WAVE系统嵌入在公共道路和车辆段设施的路线中，在预定的停靠点自动为车辆充电，而不会带来基于电缆的系统的不便。免提WAVE系统提高了电动汽车的运营效率，使车队能够实现与传统ICE商用车相当的延长占空比。据信，这是实现船队永久运营的关键一步，也是实现自主货运和自主仓库运营的一项技术。
自2012年部署以来，Wave已经展示了开发高功率充电系统并将其集成到领先商用电动汽车制造商的重型电动汽车中的能力。浪潮为公共交通、物流、机场和校园班车、运输车队以及港口和工业现场的越野车辆提供定制车队解决方案。
自2021年1月收购WAVE以来，公司继续在工程、设施和生产资源方面进行投资，包括不断开发提高技术、降低成本和扩大制造规模的计划。这些投资和计划是必要的，以满足目前和预期对Wave的高功率感应无线充电产品的需求。浪潮继续发展其250千瓦以上的高功率感应能力，成功交付了125千瓦和500千瓦的系统。为了支持广泛采用，Wave正在与更多的OEM合作伙伴发展关系，以促进其车端硬件的集成。此外，WAVE正在追求其系统之间的互操作性，以便支持WAVE的车辆可以访问无线充电，而不管给定WAVE系统的功率水平。
浪潮目前正在部署拥有大型物流车队的项目，以在本地和最后一英里快递市场寻求可扩展的市场机会，以及运输、港口和其他专业市场的客户。
Via Motors
威盛汽车于2023年1月被收购，是一家领先的商用电动汽车公司，拥有成熟的先进电动驱动技术，为更宜居的世界提供可持续的移动解决方案。通过设计和营销具有卓越生命周期经济性的商用电动汽车和技术，供广泛的全球车队客户群使用。
通过收购威盛汽车，优点互动收购了一家在高增长的2至5类商用电动汽车细分市场开发出专有商业电池电动滑板架构的企业。滑板结构提供了定制货车或驾驶室/底盘中的车辆配置以满足特定客户需求的机会。威盛在产品的开发和验证方面处于领先地位，并吸引了潜在的机会，既可以直接向市场销售其车辆平台，也可以将其车辆平台授权给寻求进入2至5级商用车细分市场的现有车辆制造商。
Energica
Energica于2022年3月被收购，是一家总部位于意大利摩德纳的电动摩托车公司，曾多次获奖，是世界领先的电动摩托车制造商之一。
除了受到摩托车爱好者的欢迎外，Energica还在打造其作为执法部门领先的电动摩托车供应商的声誉。它的高性能摩托车正被世界各地的几支警察部队使用。Energica在2022年吸引了全球执法市场的注意，当时它向印尼警察局提供了88辆电动摩托车，供G20峰会期间使用，导致了更多的销售和全球警察车队的兴趣。
其Energica Inside业务部门正在帮助原始设备制造商快速且经济实惠地将新一代电动汽车推向市场，包括船舶、飞机、客运和城市机动车辆-所有这些都是围绕Energica的电动汽车工程和技术制造的。Energica Inside在航空、航海和两轮车行业有几个宣布的项目正在进行中。
Energica计划继续扩大其全球分销网络，加快生产和销售，并推出新车型和新电动汽车技术。
优点互动持有能源的多数股权，持股比例超过70%，包括能源的管理层在内的创始人拥有公司剩余的股权。
Solectrac
Solectrac于2021年6月被收购，是一家总部位于加利福尼亚州的电动拖拉机装配商和分销商，是一家获得B级认证的公司。作为先行者，Solectrac在北美电动拖拉机市场建立了领先地位。Solectrac已经开始开发一种新的拖拉机系列、一种创新的电动两轮拖拉机和电动工具。
由于不断变化的市场条件，Solectrac已决定将重点从建立全国经销商/经销商网络转向由采用该技术较多的地理区域的少数经销商支持的直接面向客户战略。这一转变确保了公司能够为客户提供优质的服务和支持。Solectrac的直接客户销售得到了旨在激励电气化的政府计划的进一步支持。
持有待售业务
我们的业务组成部分Energica、Solectrac和US Private(“持有待售业务”)符合分类为持有待售资产的标准，因此被归类为非持续经营。然而，由于持有待售业务占公司持续业务的资产、负债、收入和运营成本的绝大部分，以及出售事件预计发生的时间段，我们继续将这些业务作为持续业务列报。我们认为，这在主要财务报表中提供了更相关的信息。虽然在我们评估活跃的第三方权益时，这些资产被归类为持有以待出售，但我们预计不会出售所有这些业务。对于我们确实决定出售的那些，预计可归因于持有待售业务的大部分余额要到2024年才会剥离。
有关这些业务组成部分的资产、负债、收入和经营结果的信息，请参阅注：1在未经审计的简明合并财务报表中。
2024年1月12日，我们完成了将美国混合动力车出售给J.P.L控股公司的交易。请参阅附注25获取与后续活动相关的更多详细信息。
其他业务
该公司已经确定并告知市场，它希望重组和剥离某些被认为不是其核心重点的业务。
优点互动中国(前身为移动能源全球)
随着该公司将重点转向美国市场机会，其在中国的业务已进入最后阶段。
竞争的商业环境、行业的竞争地位和竞争方式
我们参与的市场是充满活力和高度竞争的，这要求公司迅速做出反应，抓住机会。我们留住技术和经验丰富的人员，并部署资源，以满足行业不断变化的需求，并利用变化。我们产品的市场竞争非常激烈，而且受到快速技术变化的影响。我们的所有业务部门都面临着激烈的国内和国际竞争。
该公司的电动汽车业务在车队商用车市场运营，该市场仍处于发展阶段。该公司可能面临来自开发和运营类似电动汽车和充电产品和服务的其他公司的竞争。
商用车的购买者可以在传统的内燃机汽车和电动汽车之间进行选择，随着清洁能源汽车监管政策的生效，这种选择可能至少在未来6年内持续。推动商用车队电动汽车市场发展的最重要因素是联邦和州有关清洁空气和电动汽车的法规，包括帮助商用车队车主从内燃机转换为电动汽车的补贴和激励措施。车队运营商转换为电动汽车的速度与政府法规、目标以及相关补贴和激励措施高度相关。如果政府或市政当局改变法规、目标、激励措施或补贴，那么车队运营商将其车辆转换为电动汽车的速度可能会放缓，这反过来可能导致公司收入下降。此外，商用车队电动汽车市场的发展速度和形式取决于电池和充电系统的技术发展；充电基础设施的部署以支持广泛的商业电动汽车使用，以及新的融资和贷款结构的发展，以解决电池和车辆与ICE车辆的不同抵押品和转售价值。
原材料的来源和可获得性
公司的业务依赖于来自国内和国际的零部件的现成供应，这些供应的任何中断都可能对公司的业绩产生不利影响。该公司制造零部件(包括电动汽车发动机和电池)的供应商依赖于现成的原材料和零部件供应。因此，原材料或零部件的短缺可能会对其制造过程产生不利影响，并可能影响公司的收入，因为它可能无法完成已收到的订单。如果全球物流和供应链中断，公司也可能受到不利影响。
我们的产品由标准部件和部件制造或组装而成，这些部件是我们规范的专有产品。我们的内部业务在很大程度上是以流程为导向的，依赖于供应链，供应链依赖于各种原材料的定价和可用性，包括铝、铜、钢、铁氧体、光纤和塑料以及其他聚合物。其他零件是用金属或塑料冲压、机械加工、模压和压制等工艺生产的。这些材料的部分需求是根据供应安排购买的，在这种安排下，部分单价可能与这些金属的商品市场价格挂钩。我们可能偶尔会对特定商品进行远期购买承诺或以其他方式确保供应，以减少我们对部分预期购买的价格变化的风险敞口。我们产品中使用的某些原材料可能只能从几个供应商处获得，我们可能会签订较长期的协议，以确保获得某些关键投入。因此，我们可能会遇到重大的
我们从这些供应商获得的材料的价格上涨和/或可用性问题，例如我们在2021年看到的那些。这些供应链限制限制了我们在2022年和2023年制造产品并向客户交付产品的能力，我们预计这种情况可能会持续到2024年。
我们的盈利能力一直并可能继续受到原材料和零部件市场价格变化的重大影响，其中大部分与大宗商品市场挂钩。过去几年，从石油和天然气中提取的锂、铝、铜、塑料、硅和某些其他聚合物的价格以及某些材料的可获得性都有很大波动。我们已经调整了某些产品的价格，可能还得再调整一次。延迟实施涨价、未能使市场接受涨价或因原材料成本迅速下降而降价，都可能对我们的运营结果产生重大不利影响。
此外，我们的一些产品是由第三方供应商制造的专门部件和组件组装而成的。我们依赖独家供应商提供某些组件，包括电容器、存储设备和硅芯片。如果这些供应商不能及时和具有成本效益地提供足够数量和质量的这些部件，我们的运营结果已经并可能继续受到重大影响。我们认为，我们的供应合同和供应商应急计划减轻了部分风险，但没有办法完全消除上述风险。例如，中国大陆在台湾的政治、经济或其他行动可能会对我们从台湾供应商那里采购微芯片的能力产生不利影响。任何政治、经济或其他行动也可能对我们的客户和以台湾为中心枢纽的科技行业供应链产生不利影响，从而可能对我们产生实质性的不利影响。
我们的供应协议包括技术许可和部件采购合同，我们的几个竞争对手也有类似的这些部件的供应协议。不能保证本公司能够以类似的条款延长或续签这些供应协议，或者根本不能保证。此外，我们还授权不同供应商提供用于操作网络和安全系统或子系统以及各种路由协议的软件。
季节性
该公司预计，订单和销售额将受到客户预算支出金额和时间的影响。通常，当公司开始执行其资本计划时，公司预计会在年初看到更高的销售额，当公司在新的预算周期开始之前花费任何盈余或未承诺的预算时，公司预计会看到更高的销售额，尽管公司的某些运营公司，如Solectrac和Energica，经营的行业通常在每年年底和年初的冬季月份受到销售额下降的影响。该公司的其他电动汽车运营业务正处于发展的早期阶段，因此没有足够的交易历史来预测季节性购买模式。
营运资金要求
随着公司业务的扩大，对营运资金的需求将继续增长。该公司收购了几家公司，其大部分子公司被认为是处于不同成熟阶段的成长型公司。出于这些原因，它将需要营运资金用于这些业务的有机增长，以及购买用于制造和组装公司各自的电动汽车和无线充电系统的部件。该公司将继续筹集债务和股权资本，以支持这些业务及其美国总部职能的营运资金需求。
商标、专利和许可证
我们拥有各种专利和商号，并依靠专利、版权、商标、服务商标和商业秘密法律的组合来建立和保护我们的知识产权。我们有许多与新产品和技术有关的未决专利申请。我们将继续酌情就新发明提交更多专利申请，以表明我们对技术和创新的承诺。对于不属于我们所有的技术，我们有一个获得适当许可证的计划，以帮助确保我们的产品拥有必要的许可证覆盖范围。此外，我们还与领先的技术公司建立了战略关系，为我们提供了及早获得技术的机会，我们相信这些技术将使我们保持在行业的前沿。尽管我们相信我们的知识产权在维持我们在我们服务的多个市场中的竞争地位方面发挥了作用，但我们不认为我们会因为我们的商标或商号到期或终止或失去任何其他知识产权而受到实质性的不利影响。
业务和客户集中度
本公司正在扩展其电动汽车业务，尚未达到失去任何一位客户会对本公司产生重大不利影响的发展阶段。
2024年1月18日，该公司提交了一份8-K表格，披露其子公司Wireless Advanced Vehicle Electritation，LLC。收到一家大型零售和物流公司的新客户的采购订单。虽然这一客户的收入损失目前并不对公司构成重大不利风险，但它有可能成为重要客户，并在未来可能构成这种风险。
对政府合同的依赖
在其运营中，该公司通常不直接与国家政府签订合同，但它可能与联邦或州机构以及地方市政当局签订合同。
本公司并不直接与中国政府订立合约。
此外，商业车队改用电动汽车的速度在很大程度上受到全球联邦和州政策的影响，因为这些政策涉及清洁空气和电动汽车技术的采用。因此，公司的业绩可能会受到法规变化的不利影响。
公司结构
优点互动是一家内华达州的公司，以运营公司的形式存在，通过其在美国、意大利、西班牙、人民解放军Republic of China、香港、马来西亚、英格兰和威尔士等不同司法管辖区建立的运营子公司进行大部分业务。截至2023年12月31日止年度，本公司的组织架构由七(7)家营运附属公司组成。其余附属公司为控股公司或休眠附属公司，仅为遵守行政手续或处于清盘过程中而停止营运或仍未清盘，并预期将被清盘。本公司与其附属公司(包括其中国附属公司)之间并无任何合约协议，因为本公司相信直接所有权是更有效的公司架构方法。
除公司间贷款外，本公司与其附属公司(包括其中国附属公司)之间并无订立任何合约协议，因为本公司相信直接所有权是更有效的公司架构方法。
政府规章
规章制度对我们的业务至关重要
车辆安全和测试
在美国，我们的一些车辆受到NHTSA的监管，包括所有适用的FMVSS和NHTSA保险杠标准。虽然我们目前的车辆完全符合适用的法规，我们预计我们的车辆未来将完全符合所有适用的FMVSS，但有限度或没有豁免，FMVSS可能会不时发生变化，虽然我们预计将遵守拟议的变化，但在最终法规变化颁布之前，我们无法保证。作为制造商，我们必须自行证明我们的车辆符合所有适用的FMVSS和NHTSA保险杠标准，或者在其他方面获得豁免，然后才能在美国进口或销售车辆。
我们还必须遵守NHTSA执行的其他联邦法律，包括以书面形式向客户提供的标签要求和其他信息，关于保修索赔、现场报告、伤亡报告和外国召回的预警报告要求，以及配合合规性和安全调查以及召回报告的额外要求。此外，联邦法律要求包括由美国交通部和EPA确定的燃油经济性评级，以及由NHTSA确定的新车评估计划评级(如果有)。
我们在美国以外销售的汽车也受到类似的外国合规、安全、环境和其他法规的约束。其中许多法规与美国适用的法规不同，可能需要重新设计和/或重新测试。其中一些法规影响或阻止了新车功能的推出。此外，欧洲联盟制定了关于2020年开始的额外合规监督的新规则。鉴于英国退出欧盟，这些规则将如何影响英国的销售，监管也存在不确定性。
汽车制造商和经销商监管
在美国，州法律监管机动车的制造、分销、销售和服务，通常要求机动车制造商和经销商必须获得许可证，才能直接向居民销售车辆。某些州声称，这些州的法律不允许制造商获得经销商许可或以经销商的身份行事，或者限制制造商交付或维修车辆的能力。
电池安全和测试
我们的电池组受到各种美国和国际法规的约束，这些法规管理着“危险货物”的运输，其中包括锂离子电池，这可能会在运输中构成风险。管理规定由管道和危险材料安全管理局发布，基于联合国关于危险货物安全运输示范规定的建议以及相关的联合国手动测试和标准。这些规定因海运方式而异，如远洋轮船、铁路、卡车或航空运输。我们进行测试，以证明我们遵守了这些规定。
如上所述，我们主要在车辆和储能产品的高压电池组中使用锂离子电池。我们电池组的使用、存储和处置受到现有法律的监管，并且是正在进行的监管变化的主题，这些变化可能会在未来增加额外的要求。
环境法规
我们所在的行业受到广泛的环境监管，随着时间的推移，这些监管变得更加严格。除其他外，我们所受的法律和法规管理车辆废气和危险材料的储存、搬运、处理、运输和处置以及环境污染的补救。在国际、区域、国家和地方各级遵守此类法律法规是我们继续开展业务的能力的一个重要方面。
适用于我们的环境标准由我们运营所在国家的法律和法规、监管机构采用的标准以及发放给我们的许可证和许可证确定。这些来源中的每一个都会定期修改，我们预计要求将越来越严格。违反这些法律、法规或许可证和许可证可能会导致大量的行政、民事或刑事罚款、处罚，并可能命令停止任何违规操作或进行或支付纠正工作的费用。在某些情况下，违规行为还可能导致暂停或吊销许可证或执照。
美国环保局的排放和合格证书
美国《清洁空气法》要求我们获得美国环保局颁发的合格证书和加州CARB颁发的加州行政命令，证明我们的某些车辆符合所有适用的排放和相关认证要求。在《清洁空气法》标准涵盖的州销售的车辆需要获得合格证书，在加利福尼亚州和采用加州更严格的排放控制标准的州销售的车辆需要CARB行政命令，这些州销售的新车和发动机在这些州销售。采用环境保护局批准的加州标准的州也承认CARB关于汽车销售的行政命令。
除了加州，还有越来越多的州已经或正在采用更严格的加州标准，包括纽约州、马萨诸塞州、佛蒙特州、缅因州、宾夕法尼亚州、康涅狄格州、罗德岛州、华盛顿州、俄勒冈州、新泽西州、马里兰州、特拉华州和科罗拉多州。
我们必须为我们在《清洁空气法》标准涵盖的州销售的某些车辆寻求EPA合格证书，并为在加利福尼亚州或以上采用更严格加州标准的其他13个州销售的车辆寻求CARB行政命令。
中华人民共和国规章制度
尽管此前，我们的很大一部分业务是在中国大陆进行的，而且很大一部分收入来自中国大陆，但情况已不再如此。随着该公司即将完成其中国业务的重组和缩减，其仍可能受到下文所述中国法规的影响。
中华人民共和国企业通则
对于交易，例如我们在中国的业务实体的收购或处置，我们必须获得SAMR和/或中国其他政府机构的政府批准或备案。此外，未经政府特别批准，外资不得在中国拥有某些业务和资产。
关于外商投资的规定
外国投资者在中国境内的投资活动主要受负面清单和鼓励外商投资目录的管理，该目录由商务部和国家发改委发布，并不时修订。目录列出了鼓励外商投资的行业，负面清单列出了限制或禁止外商投资的行业。未列入限制或禁止类别的行业是允许外商投资的领域，除非受到中国其他法规的明确限制，否则通常对外国投资开放。在鼓励和允许的行业，一般允许设立外商独资企业。外国投资者不得投资于禁止投资类别的行业。
设立外商独资企业，必须向市场监管主管部门登记。我们在中国的重要子公司已正式获得其业务运营所需的所有重大批准。中国全国人大于2019年3月15日制定了《中华人民共和国外商投资法》，国务院于2019年12月26日公布了《中华人民共和国外商投资法实施条例》，并于2020年1月1日起施行。2019年12月30日，商务部与商务部商务部联合发布了《外商投资信息申报办法》，并于2020年1月1日起施行。根据这些法律法规，外国投资者或外商投资企业必须通过企业登记系统和国家企业信用信息公示系统向商务部报告和更新某些投资信息。任何被发现不遵守这些报告义务的外国投资者或外国投资公司可能会受到罚款和法律制裁。
中华人民共和国政府可能会不时发布新的法律或对现有法律的新解释，其中一些没有及时公布或具有追溯力。中国的行政及法院诉讼程序亦可能会旷日持久，导致巨额成本及资源及管理层的注意力被转移。监管风险还包括税务机关对现行税法的解释，以及我们在中国的法律结构和经营范围，这些可能会受到进一步的限制，导致我们在中国开展业务的能力受到限制。
中华人民共和国汽车销售条例
2017年4月5日，商务部发布了《汽车销售管理办法》，自2017年7月1日起施行，要求汽车供应商和经销商在获得营业执照后90天内(通过商务主管部门运行的全国汽车流通信息系统)向有关部门备案。如果当事人的基础信息发生变化，汽车供应商和经销商必须在变化后30天内更新该信息。未能满足备案要求的将受到警告或最高人民币3万元的罚款。
中华人民共和国缺陷汽车召回条例
2012年10月22日，国务院公布了《缺陷汽车产品召回管理规定》，自2013年1月1日起施行，并于2019年3月3日修订。根据这项立法，国务院产品质量监督部门负责中国缺陷汽车产品召回的监督管理工作。汽车产品制造商被要求采取措施消除其销售的产品的缺陷。制造商必须召回所有有缺陷的汽车产品。销售、租赁、修理车辆的经营者发现汽车产品存在缺陷的，必须停止销售、租赁、使用缺陷产品，并协助生产企业召回。
中华人民共和国强制性产品认证条例
根据国家质检总局(后并入SAMR)于2009年7月3日颁布并于2009年9月1日生效、最近一次由SAMR于2022年11月1日修订的《强制性产品认证管理规定》，以及质检总局会同民航局于2001年12月3日发布的第一批强制产品认证产品清单和于2007年4月17日公布并于2022年10月10日修订的强制性产品认证目录描述和定义表，SAMR负责汽车的质量认证。汽车及相关配件未经民航局指定的相关认证机构认证为合格产品并授予认证标志前，不得销售、出口或用于经营活动。
《中华人民共和国消费者权益保护条例》
1993年10月31日颁布的《消费者权益保护法》，最近一次由全国人大常委会于2013年修订，对中国的经营者提出了严格的要求和义务。如果不遵守这项立法规定的消费者保护要求，企业经营者可能会受到行政处罚，包括警告、没收非法收入、罚款、下令停止经营、吊销营业执照，以及可能的民事或刑事责任。
《中华人民共和国就业条例》
《中华人民共和国劳动合同法》由全国人大常委会于2007年6月29日颁布，最近一次修订于2013年7月1日，主要目的是规范雇主和雇员关系的权利和义务，包括劳动合同的建立、履行和终止。根据《劳动合同法》，如果雇主和雇员之间要建立或已经建立劳动关系，必须以书面形式订立劳动合同。职工工资不得低于当地最低工资标准，必须及时支付给职工。禁止用人单位强迫员工超过一定期限工作，用人单位应当按照国家规定向员工支付加班费。《劳动合同法》实际上禁止雇主在没有遣散费的情况下解雇雇员，除非在少数列举的情况下(例如，严重违反公司规章制度)。在某些允许的解雇情况下(如雇员不称职，在培训或被分配到另一个岗位后仍不称职)，需要提前30天通知(或代薪)和遣散费。
由全国人大常委会于二零一零年十月二十八日颁布并于2018年12月29日修订的《中华人民共和国社会保险法》规定，中国境内的每个雇主在国家社会保险制度成立时必须向国家社会保险制度登记，并为其每一名雇员(包括在中国受雇的外籍人士)的利益向社会保险制度缴费。具体地说，雇主必须每月向指定基金缴存，用于支付其员工的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。如果不能按照法律规定的金额和时间缴纳这类存款，可能会导致法院下令扣押、冻结或拍卖雇主的财产，其价值相当于任何未支付的社会保险应付款项。
根据1999年4月3日国务院公布并于2019年3月24日修订的《住房公积金管理条例》，用人单位必须在指定管理中心登记并开立银行账户，才能缴存强制性的职工住房公积金缴存。要求用人单位按时足额缴纳和缴存住房公积金缴费(不低于上一年职工月平均工资的5%)。
《中华人民共和国政府补贴条例》
2015年4月22日，财政部、工信部、工信部、发改委联合发布《金融支持通知》，并于当日起施行。《财政支持通知》规定，购买工信部发布的《新能源汽车推广应用推荐车型目录》中指定的新能源汽车，可享受政府补贴。购买者可通过支付扣除补贴金额的价格向制造商购买新能源汽车，制造商可在将该新能源汽车出售给购买者后从中华人民共和国中央政府获得补贴金额。
2020年4月23日，财政部、交通部、工信部、发改委联合发布《2020年财政补贴通知》，并于当日起施行，将新能源汽车财政补贴实施期限延长至2022年底。《2020年财政补贴通知》进一步明确，2020-2022年期间新能源汽车补贴标准一般比上年补贴标准分别降低10%、20%和30%，每年符合补贴条件的车辆不超过200万辆左右。
2020年12月31日，上述部门进一步颁布了《2021年财政补贴通知》，《关于进一步完善新能源汽车更广泛应用财政补贴政策的通知》于2021年1月1日起生效，是重申《2020年财政补贴通知》规定的补贴标准降低幅度等原则的又一类似通知。这份2021年财政补贴通知强调，适用于新能源汽车的财政补贴政策有效期延长至2022年底，
技术进步水平、规模效应等因素。这些补贴标准的降低将是渐进的。2021年补贴标准在上一年度基础上，每辆新能源汽车补贴基数降低20%。
2021年12月31日，上述部门颁布了《2022年财政补贴通知》《关于2022年新能源汽车应用推广财政补贴政策的通知》，并于2022年1月1日起施行。《2022年财政补贴通知》明确，2022年财政补贴标准比上年补贴标准降低30%，适用于新能源汽车的财政补贴政策将于2022年12月31日到期。
2022年9月18日，财政部、工信部、国家税务总局联合发布《关于延长新能源汽车车辆购置税免征期限的通知》，将适用于新能源汽车的车辆购置税免征期限延长至2023年底。凡列入工信部和国家税务总局发布的《新能源汽车目录》的新能源汽车，自该《新能源汽车目录》发布之日起购买的，免征车辆购置税。
税务
2007年3月16日，全国人大最初通过了《企业所得税法》，最近一次修改是在2018年12月29日；2007年11月28日，中国的国务院最初通过了《企业所得税法实施细则》，最近一次修改是在2019年4月23日。《企业所得税法》及其实施细则对所有内资企业和外商投资企业统一规定25.0%的企业所得税税率，但在某些有限的例外情况下符合条件的除外。此外，根据企业所得税法，在中国境外设立“事实上的管理机构”的企业被视为居民企业，并将按其全球收入缴纳25%的企业所得税。实施细则将“事实上的管理机构”定义为“对中国企业的生产、业务、人事、会计等实行全面管理和控制的机构”。如果中国税务机关随后确定我们应该被归类为居民企业，那么我们组织的全球收入将被征收25%的中国所得税。
2009年4月，国家税务总局最初发布了一份通知，俗称《82号通知》，最近一次修改是在2017年12月29日。第82号通知规定了确定在境外注册的中国控股企业的“事实上的管理机构”是否实际位于中国的具体标准。虽然本通知仅适用于由中国企业或中国企业集团控制的离岸企业(不包括由中国个人或外国人控制的离岸企业)，但该通知中提出的标准可能反映了国家税务总局在确定所有离岸企业的纳税居民身份时应如何适用“事实上的管理机构”测试的一般立场。根据第82号通告，在境外注册但由中国企业或中国企业集团控制的企业，如果满足以下所有条件：(I)日常经营管理的主要地点在中国；(Ii)与企业财务和人力资源事项有关的决策由在中国的组织或人员作出或须经中国境内的组织或人员批准，则该企业将因其在中国设有“事实上的管理机构”而被视为中国税务居民；(Iii)企业的主要资产、会计账簿和记录、公司印章以及董事会和股东决议位于或保存在中国；及(Iv)至少50%的有表决权的董事会成员或高级管理人员惯常居住在中国。
关于与居民企业身份相关的中国税务问题的详细讨论，请参阅第一部分-第1A项-“风险因素-与在中国经营业务有关的风险-根据企业所得税法，我们可能被归类为中国的”居民企业“。这样的分类可能会导致向我们的外国投资者支付股息，我们的外国投资者出售我们普通股的收益可能会被中国征税。“
外币兑换
根据适用于我们的中国外币兑换规定，人民币可兑换经常项目，包括股息分配、利息支付、贸易和与服务有关的外汇交易。目前，我们的中国经营实体可以购买外币进行经常账户交易的结算，包括向我们支付股息，而无需外汇局批准，并遵守某些程序要求。然而，直接投资、贷款、证券投资和投资汇回等资本项目的人民币兑换，仍需经国家外汇局批准。特别是，如果我们的中国经营实体通过从我们或其他外国贷款人那里借入外币，这些贷款必须在中国外汇局登记，如果我们通过额外出资的方式为子公司提供资金，这些出资必须由某些政府登记或备案。
当局。这些限制可能会影响我们的中国经营实体通过债务或股权融资获得外汇的能力。
股利分配
中国法规限制我们的中国实体向其离岸母公司支付股息和其他款项的能力。中国法律规定，我们的中国实体只能从其累计税后利润(如有)中支付股息，该等利润是根据中国会计准则和法规确定的。根据中国法律及法规，我们的各中国附属公司亦须将根据中国公认会计原则厘定的年度除税后溢利的至少10%拨入法定一般储备基金，直至该基金的金额达到其注册资本的50%。这些储备不能作为现金股息分配。我们的中国子公司有权酌情将其税后利润的一部分分配给员工福利和奖金基金，除非发生清算，否则这些资金不得分配给股权所有者。
此外，根据企业所得税法，最初于二零零八年一月二十九日发出及最近一次于二零零八年二月二十九日修订的第112号公告，由我们的中国营运附属公司透过我们的实体支付给吾等的任何股息(自二零零八年一月一日起)须按10%的税率征收预扣税。此外，最终税率将由中国与中国子公司持有人的税务居住国之间的条约确定。根据企业所得税法，历史上在2008年1月1日之前宣布和支付的可分配利润的股息是不受影响的，不需要缴纳预扣税。
随着中国所有业务的逐步结束，预计不会有进一步的现金分配或股息。
本公司须遵守有关数据保护的各种美国和国际法律、规则、政策和其他义务。
我们受联邦、州和国际法律的约束，涉及收集、使用、保留、安全和传输各种类型的个人信息。在许多情况下，这些法律不仅适用于第三方交易，而且还限制公司及其国际子公司之间的个人信息转移，反之亦然。许多司法管辖区已经通过了关于数据隐私和个人数据的法律，更多的司法管辖区正在考虑施加额外的限制，或者有法律正在待定。这些法律在继续发展，并且可能在不同的司法管辖区之间不一致。遵守新出现和不断变化的要求会导致公司产生巨额成本，并且已经要求并可能在未来要求公司改变其业务做法。不遵守规定可能会导致重大处罚或法律责任。
该公司通过其隐私政策、其网站上提供的信息、新闻声明和其他隐私声明，就其使用和披露个人和商业信息发表声明。本公司如未能遵守这些公开声明或其他联邦、州或国际隐私或数据保护法律法规，可能会导致政府实体或其他人对本公司进行调查或诉讼。除了声誉影响，处罚可能包括持续的审计要求和重大法律责任。除了与个人信息的收集、使用、保留、安全和传输有关的一般风险外，公司还对根据适用法律被视为敏感的信息负有特定义务，如车辆远程信息处理数据和财务数据。车辆远程信息处理受中国的具体监管，如果本公司未能充分遵守这些规则和要求，本公司可能会在中国或其他地方受到诉讼或政府调查，并可能承担相关的调查费用，还可能产生巨额费用或罚款。
人力资本管理
人力资本资源
我们经验丰富的员工和管理团队是我们最宝贵的资源。吸引、培训和留住关键人员一直是并将继续是我们成功的关键。我们致力于吸引、激励和留住顶尖专业人士。为了实现我们的人力资本目标，我们将继续专注于为我们的员工提供创业机会，以在他们的专业领域内扩大我们的业务。我们还将继续为我们的员工提供个人和职业成长机会，包括额外的培训、基于业绩的激励措施，如股权机会和其他竞争性福利。
我们致力于确保公司为所有员工提供安全、包容和积极的员工环境。截至2023年12月31日，我们共有员工295人，其中美国193人，意大利79人，马来西亚3人，中国3人，英国12人，西班牙5人。我们的员工中没有一个是由工会代表或由
集体谈判协议。我们没有经历过任何停工，我们认为我们与员工的关系很好。
我们的成功直接关系到员工的满意度、成长性和发展。我们努力提供一个重视员工意见的工作环境，让我们的员工使用和增强他们的专业技能。为了实现我们的人力资本目标，我们打算继续专注于为我们的员工提供创业机会，以在他们的专业领域内扩大我们的业务，并继续为我们的员工提供个人和职业成长。优点互动强调管理人力资本资产的几个措施和目标，其中包括员工安全和健康、人才获取和保留、员工敬业度、发展和培训、多样性和包容性以及薪酬和薪酬公平。
员工的安全和健康
为了应对新冠肺炎疫情，我们实施了重大改革，我们认为这些改革符合员工和我们所在社区的最佳利益。这些措施包括允许大多数员工在家工作。我们相信支持我们的员工的健康和福祉。我们的目标是通过提供实现更健康生活方式所需的工具和资源，帮助员工对自己的健康做出明智的决定。我们为员工提供广泛的福利，如人寿保险和健康(医疗、牙科和视力)保险、带薪休假和退休福利，以及通过我们的健康保险计划提供的情感健康服务。
多样性和包容性与道德商业实践
我们相信，注重多样性和包容性的公司文化是创造力和创新的关键驱动力。我们还相信，多元化和包容性的团队会做出更好的业务决策，最终推动更好的业务成果。我们致力于招聘、留住和培养具有不同背景和经验的高绩效、创新和敬业的员工。这一承诺包括提供平等的就业机会、方案和服务，而不分种族、宗教、肤色、国籍、残疾、性别、性取向、性别认同、陈规定型观念或基于此的假设。我们欢迎并庆祝我们团队的差异、经验和信念，我们正在投资建设一支更敬业、更多元化、更具包容性的员工队伍。
优点互动还培育了强大的企业文化，促进我们业务的高标准道德和合规，包括制定指导员工、高级管理人员、董事和供应商行为的原则的政策，如我们的商业行为和道德准则。我们还保持告密者政策和匿名热线，以便对我们的业务、员工、高级管理人员、董事或供应商方面的任何涉嫌违反政策或不道德的商业行为进行保密报告。
欲了解更多与人力资本相关的政策和实践以及我们的持续努力，请访问我们的网站www.ideonomics.com获取更多信息。您还可以在我们的网站上找到我们的商业行为和道德准则，以及我们董事会委员会的章程。我们网站上包含的或可能通过我们网站访问的信息不是本10-K表格年度报告的一部分，也不包括在本年度报告中。
环境、社会和公司治理
优点互动在2021年发布了第一份ESG报告。这份报告是我们履行对员工、股东、子公司和合作伙伴承诺的一步。我们将社会和环境挑战融入到我们的运营中，并制定可行的计划来改善薄弱环节，这一动态过程将使我们能够发展成为一个更强大、更清洁、更具弹性的企业。
随着优点互动的发展和我们在子公司中实施ESG平台，我们将应用最佳实践来确保我们的合作伙伴和供应商同时满足环境和人权标准。
要了解更多与ESG相关的政策和实践以及我们的持续努力，请访问我们的网站www.ideonomics.com以获取更多信息。您也可以在我们的网站上找到我们的ESG报告。我们网站上包含的或可能通过我们网站访问的信息不是本10-K表格年度报告的一部分，也不包括在本年度报告中。
项目1A.评估各种风险因素
本公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于以下描述的因素。任何一个或多个此类因素都可能直接或间接导致公司的实际经营业绩和财务状况与过去或预期的未来经营业绩和财务状况大不相同。这些因素中的任何一个，全部或部分都可能对公司的业务、财务状况、经营结果和股票价格产生重大和不利的影响。以下资料应结合本年度报告第二部分--项目7--“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及本年度报告第二部分--项目8--“财务报表和补充数据”中的合并财务报表和相关附注阅读。
风险因素摘要
我们是一家运营公司，通过在不同司法管辖区建立的运营子公司进行我们的大部分业务。因此，我们受到影响我们子公司的特定行业、业务和地理位置的风险因素的影响。此外，我们的结构涉及到我们的国际业务的某些风险。
由于上述原因，我们的业务面临许多风险和不确定因素，包括本年度报告第I部分第1A项风险因素中描述的风险和不确定因素。这些风险按小组进行安排，包括但不限于以下风险：
与我们经营的行业相关的风险
就Ideanomics电动汽车和充电业务的运营而言，该公司：
•由于缺乏参与相对较新的全球商用电动汽车市场的经验，该公司面临着极端的竞争压力；
•面临一系列与知识产权相关的风险；
•可能会受到汽车行业特别高的产品责任风险的影响；
•需要与金融机构合作，引入和推广新的金融模式，使市场参与者能够以符合成本效益的方式将其商用车队过渡到电动汽车；
•依赖于当前政府在不同司法管辖区推广燃油效率和替代能源并将其列为优先事项的倡议；以及
•可能会经历供应链危机和芯片短缺的后果。
与我们的业务和战略相关的风险
关于其战略和发展风险，本公司：
•需要为其发展提供必要的额外资金；
•在收购新业务和业务部门的战略方法方面，面临着巨大的财务、管理和行政负担；
•取决于它有能力聘用和留住在各个领域拥有专家技能的关键员工；
•可能受到当前和潜在的诉讼或监管程序的负面影响；以及
•令人怀疑它的财务可行性，以及它是否能够继续作为一个持续经营的企业。
关于其信息技术系统和网络安全，该公司：
•必须跟上最新的技术变化，以保持竞争力；
•其技术产品可能存在缺陷或者中断的；
•过去和将来仍然受到恶意网络攻击和其他安全事件的影响；以及
•受到复杂和不断变化的美国和外国隐私、数据使用和数据保护内容、消费者竞争和其他类似法律和法规的约束。
就其内部控制和遵守适用的证券法而言，本公司：
•面临重述其截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的季度报告的后果；
•查明其财务报告内部控制的重大弱点，并得出结论，其披露控制和程序无效；
•失去S-3资格；以及
•可能无意中违反了萨班斯-奥克斯利法案第402条和交易所法案第13(K)条。
与我们证券所有权相关的风险
关于证券风险的归属问题：
•我国宪章文件和适用法律中的某些条款可能具有反收购效力；
•我们不打算在可见的将来派发股息；以及
•我们的普通股可能会被摘牌。
金融市场与经济风险
•如果我们的资金来源和进入资本市场的渠道中断，将对我们的流动性产生不利影响。
与我们所有国际业务相关的风险
该公司与我们的全球业务有关，受到一般地缘政治和经济风险的影响。
尽管此前，我们的很大一部分业务在中国大陆进行，而且很大一部分收入来自中国大陆，但情况已不再如此，在我们的中国业务完成结束之前，我们面临着许多风险，这些风险因中国政府最近的行动和声明而严重加剧，包括但不限于：
•中国政府对其领土上的任何企业随时行使自由裁量权的能力；
•与美国和中国之间的紧张关系有关的不确定性；
•美国引发的对中国领土的调查无能为力，对我们的中国子公司的执法机会有限；
•限制货币兑换，限制以股息形式从我公司在中国境内的子公司转账；
•中国法律对我们中国子公司派息能力的限制；中国政府对我们在中国的业务行为的重大监督，并可能在任何时间干预或影响我们的运营，从而导致我们的运营和/或我们普通股的价值发生重大不利变化；
•中国政府对我们在中国的业务行为进行重大监督，并可能在任何时候干预或影响我们的运营，从而导致我们的运营和/或我们普通股的价值发生重大不利变化；
•不保证我们的中国子公司将始终获得并保持其在中国开展业务所需的必要许可证和批准；
•我们决定停止在中国的业务，可能会影响我们证券的价值，使它们一文不值。
•不能保证未来与中国业务有关的审计报告将由接受PCAOB检查的审计师编写；以及
•中国提出了改变中国劳动力市场和可再生能源行业的具体经济和监管流程。
与我们经营的行业相关的风险
与电动汽车和充电行业相关的风险
我们在优点互动电动汽车和充电业务方面面临巨大的竞争压力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
该公司在全球商用电动汽车市场开展业务。商用电动汽车市场仍处于发展阶段，商用汽车车队将其ICE车辆更换为电动汽车的速度非常依赖于(I)强制转换为电动汽车的环境和清洁空气法规，(Ii)政府机构为支付转换成本而提供的补贴，(Iii)是否有融资来支付部分或全部转换成本，(Iv)监管在特定市场销售的车辆所需的本地制造内容的数量，(V)充电和电池更换基础设施的可用性，以及(Vi)电动汽车技术发展的速度。
环境和清洁空气法规决定了车队运营商转换为电动汽车的时间和速度，进而决定了市场的规模和任何时候都需要的车辆类型。如果由于法规的变化或法规有利于利润率较低的车辆类型的转换，对电动汽车的需求低于预期，公司的收入和利润可能会受到不利影响。
将车队转换为电动汽车是非常资本密集型的，大多数运营商需要以政府和市政补贴以及银行融资的形式提供大量资金。随着政府机构调整补贴以影响消费者行为，补贴的金额和形式可能会不时发生变化。电动汽车的融资机制仍在制定中，从内燃机发动机向电动汽车的大规模转换在很大程度上取决于可用于转换为电动汽车的资金数额和条件。
我们目前拥有与我们的一些电动汽车和充电业务相关的有限知识产权，这些业务主要依靠与他们达成协议的第三方进行研发活动和保护专有信息。
尽管我们相信我们的成功在一定程度上将取决于我们获得、投资或开发专有技术以有效地与竞争对手竞争的能力，但我们目前与某些电动汽车业务相关的直接知识产权有限。与这些业务相关的知识产权主要由第三方持有，包括我们的战略合作伙伴。因此，我们将依赖这些第三方进行研发活动，这将带来一定的风险。例如，我们将对合作伙伴业务的研发活动拥有有限的控制权，如果我们希望直接开发产品，可能需要获得这些第三方的许可。如果这些企业不能凭借其技术和知识产权有效地保持相对于市场的竞争优势，可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们对第三方的依赖也带来了与专有信息的所有权、使用和保护相关的风险。我们必须依赖相关协议的条款，包括保护我们利益的伙伴关系协议，以及我们的投资和合作伙伴的商业秘密保护、保密协议和发明转让协议，以保护机密和专有信息。如果我们的知识产权和其他机密信息
如果投资和战略合作伙伴没有得到充分保护，竞争对手可能会使用他们的专有技术和信息，从而侵蚀知识产权为我们提供的任何竞争优势。
我们可能会受到产品责任索赔的影响，如果我们不能成功防御此类索赔，可能会损害我们的财务状况和流动性。
如果我们对产品责任索赔承担责任，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。汽车行业经历了重大的产品责任索赔，如果我们销售的电动汽车不符合适用的标准或要求，导致财产损失、人身伤害或死亡，我们将面临固有的索赔风险。鉴于我们在销售电动汽车方面的经验有限，我们在这一领域的风险尤其明显。虽然我们确保我们有完善的质量保护和检测措施，但我们不能向您保证我们的质量保护和检测措施将如我们预期的那样有效。我们与合作伙伴在任何质量保证步骤或合同条款上的任何失误都将导致我们销售的电动汽车存在缺陷，进而可能损害我们的客户。如果对我们提出的产品责任索赔成功，我们可能需要支付一大笔赔偿金，因为我们可能会与制造商承担连带责任。此外，产品责任索赔可能会对我们的业务产生大量负面宣传，这将对我们的品牌、业务、前景、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
该公司发展电动汽车和充电业务的努力能否成功，在很大程度上取决于正在开发的合适的融资结构。
电动汽车商用车队的市场正处于发展的早期阶段，这给试图为购买电动汽车车队以及相关的充电、存储和电池基础设施提供资金的车队所有者带来了明显的挑战。与冰驱动的汽车不同，电动汽车的电源--电池--可以与汽车分开，这给贷款人在评估任何贷款的抵押品方面带来了单独而独特的挑战。此外，商业电动汽车市场非常新，因此，没有可靠的转售价值历史来支持贷款决定。电动汽车的大规模采用将要求提供一系列借款选择和贷款类型，为电动汽车的购买和租赁提供资金，类似于目前为购买和租赁传统内燃机汽车提供资金的现有融资方式。此外，在该公司的一些目标市场，没有成熟的市场向私营企业提供贷款，这可能会进一步减缓电动汽车的采用。该公司正在与银行和保险公司合作，创建可用于为购买商用电动汽车的车队提供资金的贷款结构和资金池。即使该公司能够建立必要的资本池和贷款结构，也不能保证这些新结构所需的任何监管批准都会获得。如果公司不能为购买电动汽车以及相关的充电和电池基础设施提供资金解决方案，那么公司的电动汽车和充电业务可能不会成功，产生的收入微乎其微，并造成重大亏损。
我们可能会受到汽车行业供应链问题的影响。
我们知道，由于总体经济状况，一些国内外电动汽车制造商的运营受到了负面影响。近年来，包括电动汽车制造商在内的许多汽车制造商被要求暂时关闭制造设施或削减产能，制造新车和某些汽车产品所需的计算机芯片的供应链问题导致全球芯片短缺，这可能进一步推迟或停滞新车的生产。不能保证我们的业务在未来不会面临同样的问题，这可能会对我们的电动汽车业务产生实质性的不利影响。
我们业务的成功在很大程度上取决于我们保护我们的专有信息和技术以及针对第三方执行我们的知识产权的能力。
我们依靠专利、版权、服务商标、商标和商业秘密法律以及保密程序和合同限制来建立和保护我们的专有权利，所有这些只提供有限的保护。我们不能向您保证，将就我们目前待处理的专利申请授予任何专利，其方式将给予我们所寻求的保护(如果有的话)，也不能保证未来向我们颁发的任何专利不会受到挑战、无效或规避。我们目前颁发的专利以及未来可能颁发的与未决或未来专利申请有关的任何专利可能无法提供足够广泛的保护，或者它们可能无法在针对被指控的侵权者的诉讼中被证明是可强制执行的。此外，我们不能向您保证，任何未来的服务商标注册将针对未决或未来的申请发放，或任何已注册的服务商标将可强制执行或为我们的所有权提供足够的保护。
我们努力与我们的员工和承包商达成协议，并与与我们有业务往来的各方达成协议，以限制对我们专有信息的访问和披露。我们不能确定我们采取的步骤将防止未经授权使用我们的技术或对我们的技术进行反向工程。此外，其他人可能会独立开发与我们竞争的技术或侵犯我们的知识产权。我们知识产权的执行也取决于我们对这些侵权者采取的法律行动是否成功，但我们不能确定这些行动是否会成功，即使我们的权利受到了侵犯。
此外，有效的专利、商标、服务标志、版权和商业秘密保护可能并不是在我们通过互联网提供服务的每个国家/地区都可以获得。此外，与电动汽车相关行业知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的法律标准是不确定的，而且仍在不断演变。
对适用于我们的现有联邦、州或国际法律或法规的改变可能会导致我们当前的竞争优势受到侵蚀。
我们的业务受到各种联邦、州和国际法律和法规的约束，包括与促进燃油效率和替代能源、电动汽车等政府激励措施有关的法律和法规。这些法律和法规以及这些法律和法规的解释或适用可能会发生变化。由于政策变化、财政紧缩或其他原因而减少、取消或歧视性地应用政府补贴和经济激励措施，可能会导致政府来源的收入减少，对我们产品的需求减少。此外，可能会颁布影响我们业务的新法律或法规。遵守这些法律和法规往往代价高昂，可能会转移管理层的相当大一部分注意力。如果我们不遵守这些适用的法律或法规，我们可能会承担重大责任，这可能会对我们的业务产生不利影响。
有许多联邦、州和国际法律可能会影响我们的业务，包括监管电动汽车和充电系统的措施。如果我们不遵守这些适用的法律或法规，我们可能会承担重大责任，这可能会对我们的业务产生不利影响。
有许多与政府法规有关的重大事项正在审查和讨论中，这些事项可能会影响我们的业务和/或损害我们的客户，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与我们的业务和战略相关的风险
战略与发展风险
我们预计未来需要额外的融资来满足我们的业务要求。此类融资可能成本高昂、困难或不可能获得，并且如果获得，可能会显着稀释当前股东的股权。
我们必须继续依靠债务和股票发行的收益来支付持续的运营费用和偿还现有债务，以执行我们的业务计划。我们的电动汽车和充电业务是资本密集型的。尽管我们可能试图通过发行债务或股权工具来筹集资金，但我们可能无法以我们可以接受的条款或根本不能获得额外的融资，或者可能无法及时获得此类资源。如果我们无法在需要时或在可接受的条件下筹集额外资本，我们可能会被要求缩减或停止某些业务，缩减或停止开发新的业务线，减少员工人数，出售资产，申请破产，重组，与另一实体合并，或停止运营。如果合并后的公司未来因融资活动而增发股本，股东的所有权权益将被稀释，合并后公司普通股的每股价值可能会下降。
当我们收购、处置或重组我们的业务、产品线和技术时，我们可能会遇到不可预见的成本和困难，这些成本和困难可能会影响我们的财务业绩。
我们管理战略的一个要素可能是评估收购前景，以补充我们现有的产品，扩大我们的市场覆盖和分销能力，或增强我们的能力。因此，我们可能会寻求收购公司、产品或技术，或者我们可能会减少或处置不再适合我们的业务战略的某些产品线或技术。由于监管或其他原因，我们收购或处置业务、产品或技术的尝试可能不会成功，从而导致重大财务成本、机会减少或丧失，并转移管理层的注意力。管理被收购的企业、处置产品技术或减少人员会带来许多运营和财务风险，其中包括：(I)吸收被收购的运营和新的人员或分离现有业务或产品组的困难，(Ii)将管理层的注意力从其他业务上转移，(Iii)摊销收购的无形资产，(Iv)客户对我们决定
停止对产品的支持，以及(V)收购或处置业务的关键员工或客户的潜在损失。不能保证我们能够成功地实现和管理潜在收购、产品线或技术的处置或人员减少的任何此类整合，也不能保证我们的管理、人员或系统将足以支持持续运营。任何此类能力或不足都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和/或现金流产生重大不利影响。
此外，任何收购都可能导致变化，例如股权证券的潜在稀释发行、债务和或有负债的产生、相关无形资产的摊销以及商誉减值费用，任何这些都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和/或我们普通股的价格产生重大不利影响。
我们业务的成功取决于我们有能力聘用和留住我们的高级管理团队和关键员工，他们拥有我们业务所需的专业技能。
我们依赖于我们关键员工的服务。我们的成功将在很大程度上取决于我们是否有能力聘用和留住这些关键员工，并吸引和留住合格的高级和中层管理人员加入我们的管理团队。
我们在美国和美国以外的业务中都招聘了高管和管理层，以帮助我们管理业务以及招聘和监督员工的能力。虽然我们认为我们提供的薪酬方案与市场惯例一致，但我们不能确定我们是否能够招聘和留住足够的人员来支持我们的业务。失去我们的任何关键员工，或者找不到合适的继任者，都会严重损害我们的业务。我们未来的成功还将取决于我们识别、聘用、培养和留住熟练关键员工的能力。我们不为我们的任何员工提供关键人物人寿保险。我们未来的出售或收购也可能会给我们目前的员工和被收购实体的员工带来不确定性，这可能会导致关键员工的离职。此类离职可能会对我们的业务以及出售或收购的预期收益产生不利影响。
知识产权诉讼可能会导致我们花费大量资源，并可能分散我们的人员对正常职责的注意力。
即使解决方案对我们有利，与知识产权索赔相关的诉讼或其他法律程序也可能导致我们产生巨额费用，并可能分散我们的技术和管理人员的正常责任。此外，可能会公布听证会、动议或其他临时程序或事态发展的结果。如果证券分析师或投资者认为这些结果是负面的，可能会对我们普通股的价格产生重大不利影响。此类诉讼或诉讼可能大幅增加我们的运营亏损，并减少可用于开发、销售、营销或分销活动的资源。我们可能没有足够的财政或其他资源来适当地进行此类诉讼或法律程序。我们的一些竞争对手可能比我们更有效地承担这类诉讼或诉讼的费用，因为他们有更多的财政资源。知识产权诉讼或其他诉讼的发起和继续所产生的不确定性可能会对我们在市场上的竞争能力产生重大不利影响。
我们目前，未来也可能面临大量诉讼、调查和诉讼，这些诉讼、调查和诉讼可能会导致我们产生巨额法律费用，并对我们的业务造成损害。
我们积极参与各种诉讼和其他法律事务，可能会受到其他诉讼、调查、仲裁程序、审计、监管调查和类似诉讼的影响，包括与商业纠纷、知识产权、就业、证券法、披露、环境、税务、会计、集体诉讼和产品责任有关的事项，以及与我们的业务和行业相关的贸易、监管和其他索赔，我们统称为法律诉讼。例如，我们正在接受一项正在进行的证券集体诉讼和股东衍生品诉讼，以及一项美国证券交易委员会调查。参考注：20欲了解有关这些具体事项的更多信息，请参阅本年度报告的综合财务报表。
正如此前报道的那样，该公司正在接受美国证券交易委员会的调查，并已回应了美国证券交易委员会的各种信息请求和传票。该公司正在全力配合美国证券交易委员会的要求，无法预测此次调查的结果。
我们无法预测调查和相关诉讼的结果、持续时间、范围、结果或相关成本，因此，任何这些风险都可能对我们产生超出预期的重大影响。此外，我们无法预测任何其他调查或诉讼的可能性，任何可能加剧这些风险或使我们面临潜在的刑事或
这可能会对我们的声誉、业务、财务状况、经营结果、流动性或现金流产生重大不利影响。无论索赔的是非曲直和结果如何，法律诉讼已经并可能继续导致巨额法律费用和开支，转移管理层的时间和其他资源，以及负面宣传。此类诉讼还可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们可能无意中违反了《交易法》第13(K)条(执行2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第402条)，因此可能受到制裁。
交易法第13(K)条规定，拥有根据交易法第12条登记的某类证券的公司，直接或间接(包括通过任何子公司)向公司的任何董事或高管提供个人贷款或为其提供个人贷款，均属违法。截至2021年7月31日，本公司向本公司董事会执行主席肖恩·麦克马洪的一笔贷款(以本公司支付的个人差旅费用的形式)，可被认为是本公司向董事或本公司高管发放的个人贷款，可能违反了《交易法》第13(K)条。这笔钱在2021年12月还给了我们。被发现违反了交易所法案第13(K)条的发行人可能会受到民事制裁，包括禁令补救和金钱处罚，以及刑事制裁。对我们实施任何此类制裁都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
我们自成立以来已蒙受重大亏损，并预计在可预见的未来我们将继续蒙受亏损，加上我们有限的营运资金，令人对我们的财务可行性及我们能否继续经营下去产生重大怀疑。
我们的审计师关于我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度财务报表的报告，包括一个与我们作为持续经营企业继续存在的能力存在重大怀疑相关的解释性段落。我们是一家运营公司，运营历史有限，涵盖了大量的行业和企业。
我们没有盈利，自2004年10月成立以来，每年都出现亏损。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们的净亏损分别约为2.049亿美元、2.136亿美元和1.116亿美元。截至2023年12月31日，我们的累计赤字为10.906亿美元。
电动汽车和充电行业投机性强，风险程度高，需要大量的资金投入。我们继续产生与我们持续运营相关的巨额研发和其他费用。我们的营运资金有限，不能保证我们将获得市场认可，并在长期内取得商业成功。
尽管我们从产品销售中获得收入，但这些收入不足以支持我们的运营，而且可能永远不足以支持我们的运营。在可预见的未来，我们可能会继续蒙受亏损和负现金流。我们需要大量的现金资源来执行我们的业务计划，我们将需要筹集更多的现金来继续为我们的运营计划提供资金。我们预计在短期和长期内通过公开或私募股权或债券发行、合作、战略联盟和其他类似的许可安排来为我们的运营计划提供资金。由于许多原因，包括市场状况、我们从临床研究中产生积极数据的能力，以及我们的股东需要批准对我们的公司注册证书的修订以增加我们被授权发行的普通股数量，我们不能确定是否会以可接受的条件获得额外的资金。
上述因素在很大程度上是我们无法控制的，令人对我们在提交本年度报告之日起一年内继续作为一家持续经营的企业的能力产生重大怀疑。所附财务报表以持续经营为基础编制，考虑正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况。财务报表并不包括在本年度报告提交日期后一年内我们无法作为持续经营企业继续经营时可能需要进行的与资产金额的可收回和分类或负债分类有关的任何调整。如果我们被迫缩减、重组、限制或停止运营，我们的股东可能会失去他们在我们公司的所有投资。
与香港资讯科技系统和网络安全有关的风险
我们的业务有赖于我们跟上最新技术变革的能力，如果我们做不到这一点，可能会降低我们在行业中的竞争力。
我们产品和服务的市场特点是快速变化和技术变化，频繁的新产品创新，客户要求和期望的变化，以及不断发展的行业标准。使用新技术或新兴行业标准的产品可能会降低我们的产品和服务的吸引力。如果不能及时和具有成本效益地对这些技术发展作出反应，可能会对我们的业务和经营业绩造成严重损害。因此，我们的成功在一定程度上将取决于我们开发和营销产品和服务的能力，这些产品和服务能够及时响应客户可用的技术进步、不断发展的行业标准和不断变化的偏好。
我们的技术或服务的缺陷或中断可能会减少对我们产品和服务的需求，并使我们承担责任。
由于我们的技术、产品和服务很复杂，并且使用或合并了各种计算机硬件、软件和数据库，这些硬件、软件和数据库都是内部开发的，并且是从第三方供应商那里获得的，因此我们的技术、产品和服务可能会出现错误或缺陷。错误和缺陷可能导致意想不到的停机或故障，并可能导致经济损失以及对我们的声誉和业务的损害。我们会不时发现我们的技术、产品和服务中的缺陷和错误，将来可能会检测到我们的技术、产品或服务中的缺陷和错误。此外，我们的客户可能会以意想不到的方式使用我们的技术、产品和服务，这可能会对其他客户造成干扰。当我们收购公司时，我们可能会遇到困难，难以整合收购的技术、产品和服务，并保持与我们的技术、产品和服务一致的质量标准。由于我们的客户将我们的技术、产品和服务用于其业务的重要方面，因此此类技术、产品和服务中的任何错误、缺陷或中断或我们的技术、产品和服务的其他性能问题都可能使我们的客户蒙受经济损失并损害我们的声誉。随着我们部署更多的产品线和提供更广泛的服务，这样的风险将呈指数级增加。
我们预计将继续进行重大投资，以维持和提高我们现有软件平台和新平台的可用性，并使新功能和产品能够快速发布。如果我们不能有效地解决容量限制、根据需要升级我们的系统并持续开发我们的技术和网络架构以适应技术的实际和预期变化，我们的业务和运营结果可能会受到损害。
由于各种因素，包括基础设施更改、第三方服务提供商、人为或软件错误以及容量限制，我们以前经历过，将来也可能经历过服务中断、停机和其他性能问题。如果我们的应用程序在客户尝试访问它时不可用，或者它的加载速度没有他们预期的那么快，客户可能会寻求其他服务。
恶意网络攻击和其他影响我们的运营系统或基础设施或第三方的不利事件可能会扰乱我们的业务，导致机密信息泄露，损害我们的声誉，并造成损失或监管处罚。
开发和维护我们的运营系统和基础设施是具有挑战性的，特别是由于我们和我们的客户进入新的业务、司法管辖区和监管制度、快速发展的法律和监管要求以及技术变化。我们的财务、会计、数据处理或其他运营和合规系统和设施可能会因完全或部分超出我们控制范围的事件而无法正常运行或失效，包括恶意网络攻击或其他不利事件，这可能会对我们处理这些交易或提供服务或产品的能力造成不利影响。
此外，我们的运营依赖于在我们的计算机系统和网络上安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。尽管我们采取了保护措施，如软件程序、防火墙和类似技术，以维护我们和我们客户信息的机密性、完整性和可用性，并努力根据情况需要修改这些保护措施，但网络威胁的性质仍在继续演变。因此，我们的计算机系统、软件和网络可能容易受到未经授权访问、丢失或破坏数据(包括机密客户信息)、帐户被接管、服务不可用或中断、计算机病毒、破坏行为或其他恶意代码、勒索软件、黑客攻击、网络钓鱼和其他网络攻击以及其他可能产生不利安全影响的不利事件的影响。尽管我们采取了防御措施，但这些威胁可能来自外部力量，如政府、民族国家行为者、有组织犯罪、黑客和其他第三方，包括外包或基础设施支持提供商和应用程序开发商，也可能来自我们内部。鉴于交易量很大，在发现和纠正某些错误之前，可能会重复或加剧这些错误。
我们还面临运营中断、故障、终止或促进我们业务活动的任何第三方的能力限制的风险，这些第三方包括供应商、客户、交易对手、交易所、结算代理、票据交换所或
其他金融中介机构。此类各方还可能成为对我们的操作系统、网络、数据或基础设施进行网络攻击的来源。
近年来，包括我们在内的各个行业发生了越来越多的勒索软件、黑客攻击、网络钓鱼和其他网络攻击，网络安全风险管理越来越成为我们监管机构关注的主题。像其他公司一样，我们有时会，也可能会继续经历对我们系统的威胁，包括病毒、网络钓鱼和其他网络攻击。随着时间的推移，这些威胁的数量和复杂性不断增加。这些攻击中使用的技术越来越复杂，变化频繁，而且往往在启动后才被识别。如果发生一次或多次网络攻击，可能会危及在我们的计算机系统和网络中处理、存储和传输的机密、专有和其他信息，或者以其他方式导致我们的以及我们的客户或其他第三方的运营中断或故障，这可能导致声誉损害、经济损失、客户不满和/或监管处罚，这些可能在所有情况下都不在保险覆盖范围内。如果发生实际、威胁或感知的网络攻击或对我们安全的破坏，我们的客户可能会对我们的平台和解决方案、安全措施和可靠性失去信心，这将严重损害我们留住现有客户和获得新客户的能力。由于任何此类攻击或入侵，我们可能需要花费大量资源来修复系统、网络或基础设施损坏，并防范未来网络攻击或安全漏洞的威胁。我们还可能面临受影响个人的诉讼或其他索赔，以及实质性的监管制裁或罚款。
特定网络攻击的程度以及我们可能需要采取的措施来调查攻击可能还不清楚，并且可能需要大量时间才能完成此类调查并了解有关攻击的完整可靠信息。虽然此类调查仍在进行中，但我们可能不一定知道网络攻击造成的全部伤害程度，并且任何由此产生的损害都可能继续蔓延。此外，目前可能还不清楚如何最好地遏制和补救网络攻击造成的伤害，并且某些错误或行为在被发现和补救之前可能会被重复或复合。这些因素中的任何一个或所有因素都可能进一步增加网络攻击的成本和后果。
近年来，我们的监管机构增加了对我们业务所有事项的审查和执法重点，特别是与网络安全威胁有关的事项，包括评估公司对网络攻击的脆弱性。监管机构尤其对以下方面表示关切：公司建立有效的网络安全治理和风险管理政策、做法和程序，以便能够识别风险、测试和监测这类程序的有效性并调整以解决任何弱点；保护公司网络和信息；防止数据丢失、查明和解决与远程访问客户信息相关的风险；查明和解决与客户、业务合作伙伴、交易对手、供应商和其他第三方相关的风险；防止和检测未经授权的访问或活动；采取有效的缓解和业务连续性计划，以及时和有效地应对网络安全违规行为的影响；以及建立报告网络安全事件的协议。当我们进入新的司法管辖区或不同的垂直产品领域时，我们可能会受到新的风险领域的影响，或者在我们不太熟悉和不太熟悉的领域受到网络攻击。技术故障也可能干扰我们遵守财务报告要求的能力。美国证券交易委员会发布指导意见称，作为一家上市公司，预计我们将拥有与网络安全披露相关的控制程序，并被要求在联邦证券法要求的披露中披露与某些网络攻击或其他信息安全漏洞有关的信息。虽然我们可能拥有的涵盖特定网络安全事件的任何保险可能有助于防止我们意识到该事件造成的重大损失，但它不能保护我们免受事件可能导致的不利监管行动的影响，或发现我们的网络安全控制不足，包括此类监管行动可能造成的声誉损害。
我们受到与数据隐私和安全相关的严格和不断变化的隐私法律、法规和标准、信息安全政策和合同义务的约束。我们实际或认为不遵守此类义务可能会损害其业务。
我们受许多联邦、州、地方和国际法律和法规以及合同义务和行业标准的约束或影响，这些法律和法规对数据隐私和安全施加了某些义务和限制。全世界隐私和安全问题的监管框架正在迅速演变，因此，在可预见的未来，执行标准和执法做法可能仍然不确定。我们可能无法及时监测所有事态发展并对其作出反应，因为这一领域的法律也很复杂，发展迅速。例如，欧盟通过了于2018年5月25日生效的GDPR，加利福尼亚州通过了于2020年1月生效的CCPA。GDPR和CCPA都对公司在处理个人数据方面施加了额外的义务，并向收集数据的人提供了某些个人隐私权。其他州也开始提出类似的法律。这些法律、条例和标准可能会随着时间的推移和不同司法管辖区的不同而得到不同的解释和适用，而且它们的解释和适用方式可能会不一致，除非
现有的数据管理做法或其产品的特点和产品能力，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
遵守适用的隐私和数据安全法律和法规是一个严格且耗时的过程，我们可能需要建立额外的机制来遵守这些法律和法规，这可能会导致它产生巨额成本，或要求它以不利于其业务的方式改变其业务做法，包括其数据做法。此外，任何不能充分解决隐私和安全问题(即使毫无根据)或遵守适用的隐私和数据安全法律、法规和政策的情况，都可能导致我们承担额外的成本和责任，损害其声誉，抑制销售，并对其业务产生不利影响。隐私和数据安全方面的担忧，无论是否有效，都可能阻碍其产品的市场采用，特别是在某些行业和外国。如果我们不能适应与互联网相关的不断变化的法律、法规和标准，它的业务可能会受到损害。
与内部控制相关的风险和遵守适用的证券法。
我们重述了之前几个时期的综合财务报表，这已经并可能继续影响投资者的信心、我们的股票价格、我们未来筹集资金的能力以及我们在客户中的声誉，这可能会导致股东诉讼，并可能降低客户对我们完成新机会的能力的信心。
该公司提交了截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的经修订的Form 10-Q季度报告，以重述上述期间的未经审计的季度财务数据。我们先前合并财务报表的重述主要反映了由于错误应用美国公认会计准则而导致的某些错误的更正，这些错误在2021年11月22日提交给美国证券交易委员会的截至2021年3月31日和2021年6月30日的10-Q/A表格季度报告中有更详细的描述。这种重述可能会削弱投资者对本公司以及我们的财务报告和会计做法和流程的信心，可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响，可能会导致股东诉讼，可能会使我们更难按可接受的条件筹集资金，可能会对我们在客户中的声誉造成负面影响，并导致客户向其他公司下新订单。
我们已发现我们在财务报告的内部控制方面存在重大弱点，这些弱点已经并可能继续对我们及时准确地报告我们的财务状况和经营结果的能力产生不利影响。
我们的结论是，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制没有生效，因为此类控制存在重大弱点。我们还得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序没有生效，所有这些都如本年度报告第二部分第9A项所述。虽然我们已采取补救措施来解决已查明的弱点，但我们不能保证我们的补救努力将足以使我们得出结论，即这种控制措施在未来将是有效的。此外，我们预计，在补救之前，上述实质性弱点可能会存在多年。我们也不能向您保证，我们对财务报告的内部控制不会出现或在未来不会发现更多的重大弱点。
我们打算继续我们的补救活动，继续改善我们的总体控制环境以及我们的运营和财务系统和基础设施，并继续培训、留住和管理对有效内部控制至关重要的人员。在这样做的过程中，我们将继续在与合规相关的问题上招致费用并花费管理层的时间。然而，我们不能确保我们已经采取或将采取的步骤将成功地纠正错误。如果我们不能成功完成补救工作或正确评估我们对财务报告的内部控制的有效性，我们的经营结果、财务状况、准确报告我们的财务结果和及时提交我们的美国证券交易委员会报告的能力，我们的股票价格可能会受到不利影响。
此外，由于任何控制系统的固有局限性，由于错误或欺诈造成的重大错报可能无法得到及时预防、发现和纠正，或者根本无法得到纠正。如果我们未来不能提供可靠、及时的财务报告，我们的业务和声誉可能会进一步受到损害。重述的财务报表和内部控制的失误也可能导致我们无法履行报告义务，对投资者和客户对我们管理层的信心以及我们的财务报表和披露的准确性产生负面影响，导致我们的银行协议下的违约事件，或者导致投资者和客户的负面宣传和担忧，任何这些都可能对我们的普通股价格产生负面影响，使我们受到监管机构的调查和处罚或额外的股东诉讼，并对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
根据我们当前的战略，我们需要筹集额外的资本来执行这些战略，但由于公司失去了S-3资格，我们可能无法获得此类资本，也可能只能在不利的条件下获得此类资本。
为了使我们能够及时响应筹集资金的机会，我们可能需要提交各种注册声明，而不是依赖于注册豁免。使用S-3表格的货架登记声明，这在大多数情况下是登记声明的最佳形式，除其他事项外，要求发行人至少在12个月内根据《交易法》及时提交其所有报告，但某些8-K表格的备案除外。我们不合时宜地提交了分别截至2023年3月30日和2023年6月30日的10-Q表格季度报告。如果我们将来及时提交交易所法案要求的所有报告，我们将不早于2024年11月15日恢复使用S-3表格的资格。虽然本公司继续可以进入资本市场，但我们没有资格使用S-3表格，这意味着我们可能更难进行公开募股交易，我们可用的融资选择范围可能会缩小。
与我们证券所有权相关的风险
我们修订的公司章程和章程或内华达州法律中的条款可能会阻止、推迟或阻止我们控制权的变更或我们管理层的变更，从而压低我们普通股的交易价格。
经修订的本公司章程细则授权本公司董事会发行最多60,000,000股优先股。优先股可分一个或多个系列发行，其条款可由本公司董事会在发行时决定，而无需我们的股东采取进一步行动。这些条款可能包括关于股息和清算、转换权、赎回权和偿债基金条款的优先考虑。发行任何优先股都可能削弱我们普通股持有者的权利，因此可能会降低此类普通股的价值。此外，授予未来优先股持有者的特定权利可能被用来限制我们与第三方合并或向第三方出售资产的能力。我们董事会发行优先股的能力可能会使收购或实现控制权变更变得更加困难、延迟、阻碍、阻止或使其成本更高，这反过来可能会阻止我们的股东在有利要约延长的情况下确认收益，并可能对我们普通股的市场价格产生实质性和负面影响。
此外，内华达州修订后的法规78.438条禁止内华达州上市公司与有利害关系的股东(通常定义为与其关联公司拥有或在过去三年内拥有我们有投票权的股票的人，在该人成为利益股东的交易日期后三年内)进行企业合并，除非该企业合并以规定的方式获得批准。上述条款的存在和其他潜在的反收购措施可能会限制投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。它们还可以阻止潜在的收购者收购我们公司，从而降低您在收购中获得普通股溢价的可能性。
在可预见的未来，我们不打算支付红利。
在可预见的未来，我们打算保留任何收益，为我们业务的发展和扩张提供资金，我们预计不会为我们的普通股或A系列优先股支付任何现金股息。因此，投资者必须准备好在价格上涨后依靠出售普通股来赚取投资回报，而这种情况可能永远不会发生。寻求现金股息的投资者不应购买我们的普通股。未来派发股息的决定将由董事会酌情决定，并将取决于我们的经营结果、财务状况、合同限制、适用法律施加的限制以及董事会认为相关的其他因素。此外，我们宣布和支付股息的能力取决于我们在美国以外的子公司宣布股息和利润的能力。其他司法管辖区的规则可能会极大地限制和限制我们的子公司向我们宣布股息的能力，这除了限制我们的现金流之外，还限制了我们向股东支付股息的能力。
我们之前收到了纳斯达克的通知，称其未能满足持续的上市规则，最终可能导致我们的普通股退市。
我们的普通股已经在纳斯达克资本市场挂牌上市。如果我们不能满足纳斯达克的持续上市要求，我们的普通股可能会被摘牌。
我们之前收到了纳斯达克可能退市的通知，尽管我们已经纠正了这些缺陷并保持上市，但我们仍然存在未来收到另一份通知并可能被退市的风险。退市可能会对我们通过公开或非公开出售股权证券筹集额外资本的能力产生不利影响，将显著影响投资者交易我们证券的能力，并将对我们普通股的价值和流动性产生负面影响。退市可能
也有其他负面结果，包括员工可能失去信心，机构投资者失去兴趣，以及业务发展机会减少。
我们普通股的市场价格可能会波动。
由于以下因素，我们普通股的市场价格可能会波动并受到广泛波动的影响：
•美国投资者和监管机构对在美上市中国公司的看法；
•我们季度经营业绩的实际或预期波动；
•证券研究分析师财务估计的变动；
•负面宣传、研究或报道；
•中国和全球网络安全产品市场状况；
•我们有能力与业界的技术创新相匹配并与之竞争；
•同行业其他公司的经济业绩或市场估值的变化；
•我们或我们的竞争对手宣布收购、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺
•关键人员的增减；
•人民币对美元汇率的波动
•自然灾害、火灾、爆炸、恐怖主义行为或战争、疾病或其他不利卫生事态发展，包括与新冠肺炎有关的事态发展；以及
•影响或影响中国的一般经济或政治条件
此外，证券市场不时出现与个别公司的经营表现无关的重大价格和成交量波动。这些市场波动也可能对我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响。
金融市场与经济风险
如果我们的资金来源和进入资本市场的渠道中断，将对我们的流动性产生不利影响。
流动性风险是指我们在债务到期时及时履行债务的能力所产生的风险。我们的流动性战略是，即使在不利的市场状况下，也要保持及时、经济有效地为资产和偿还债务提供资金的能力。我们资金来源的中断可能会对我们履行到期义务的能力造成不利影响。无法及时履行债务将对我们为到期债务进行再融资和为新资产增长提供资金的能力产生负面影响，并将对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。我们目前没有足够的现金来满足我们的短期或长期预期需求。如果筹集到额外的资本，可能会对我们现有的股东产生稀释效应。
与我们的国际业务相关的风险，包括在中国的业务
与我们所有国际业务相关的风险
我们的国际业务使我们面临许多风险。
我们的国际活动对我们的收入和利润具有重要意义，我们计划进一步扩大我们的国际业务。在某些国际细分市场，我们的运营经验相对较少，可能不会受益于任何率先进入市场的优势或以其他方式取得成功。建立、发展和维护国际业务和平台，并在国际上推广我们的品牌，成本是高昂的。虽然以前我们很大一部分业务是在大陆进行的，中国和我们的收入有很大一部分来自大陆中国，但现在不是这样了。
我们的国际销售和运营面临许多风险，包括：
•当地经济和政治条件，包括制裁和其他监管行动，禁止向制裁范围内的国家和法律实体销售或从制裁范围内的法律实体购买产品。联邦和市政政府法规，可能通过要求本地生产内容的最低价值来限制我们产品和服务的可用市场，或限制对不符合本地生产内容指定价值的产品提供补贴，E.g.，购买美国货计划；
•中国、欧洲和我们开展业务的其他地区的不确定的经济、法律和政治条件，包括中国与台湾关系的变化，俄罗斯与乌克兰的军事冲突以及美国、欧盟、英国等国家对俄罗斯的相关制裁和其他惩罚，以及俄罗斯对遵守上述制裁的公司的报复行动；
•政府管制和限制性政府行动(如贸易保护措施，包括出口关税和配额以及关税和关税)、国有化和对外资所有权的限制；
•对某些产品或服务的销售或分销的限制，以及对产品、服务和内容的责任的不确定性，包括由于不太适合互联网的法律制度、当地法律、缺乏法律先例以及关于媒体产品的实体和数字分销以及知识产权执法的不同规则、法规和做法而产生的不确定性；
•对资金汇回和投资的限制以及外汇兑换限制；
•技术基础设施有限；
•与处置和修复进入空气、水和地面的危险物质有关的环境、健康和安全责任和支出；
•较短的应付和较长的应收账款周期及其对现金流的负面影响；
•由于我们经营业务的一些国家/地区的信用核查信息有限，以及采取法律行动追回欠我们的金额可能遇到困难，收回应收账款和其他欠公司款项的能力面临更大的风险；
•有关消费者和数据保护、隐私、网络安全、加密、支付和限制定价或折扣的法律和法规；以及
•地缘政治事件和不稳定，包括国际冲突、战争和恐怖主义。
我们在扩大国际和跨境业务和运营方面可能面临挑战。
随着我们将国际和跨境业务扩展到越来越多的国际市场，我们将面临与扩展到我们经验有限或没有经验、知名度可能较低的市场相关的风险。我们可能无法吸引足够数量的客户和其他参与者，无法预测竞争条件，或者在这些新市场有效运营方面面临困难。我们国际和跨境业务的扩张也将使我们面临全球经营业务的固有风险，包括：
•无法招聘国际和本地人才，以及在复制或调整我们的公司政策和程序以适应不同的当地和地区运营环境方面的挑战；
•对我们的产品和服务缺乏接受度；
•与人员配置和管理国际和跨国界业务以及管理分布在多个法域的组织有关的挑战和增加的费用；
•贸易壁垒，如进出口限制、关税和其他税收、竞争法制度和其他贸易限制以及其他保护主义政策；
•不同的和潜在的不利的税收后果；
•监管合规要求增加且相互冲突；
•距离、语言和文化差异带来的挑战；
•保护我们的信息技术系统、知识产权和个人数据的安全和稳定的成本增加，包括与数据本地化法律相关的合规成本；
•国际和跨境支付系统及物流基础设施的可用性和可靠性；
•汇率波动；以及
•特定国家或地区的政治不稳定和总体经济或政治状况。
在中国经商的相关风险
美国金融监管和执法机构，包括但不限于美国证券交易委员会、美国司法部和美国全国性证券交易所，在中国境内对我们的公司、我们在中国的高管、董事、市场研究服务或其他专业服务或专家进行调查的能力有限，实际上可能没有能力。
虽然以前我们的资产和业务的一大部分是在中国进行的，但现在不是这样了。美国金融监管和执法机构，包括但不限于美国证券交易委员会、美国司法部和美国国家证券交易所，在中国境内对我们公司进行调查的能力有限，事实上可能没有能力，并且中国可能有有限的协议或没有协议来促进与美国证券交易委员会执法司在其管辖范围内的调查合作。
中国政府的政治、经济和其他政策的不利变化可能会对中国的整体经济增长产生重大不利影响，这可能会对我们的业务增长和我们的竞争地位产生实质性的不利影响。
我们的部分业务依赖于中国产生的收入，以及作为我们全球业务的成品和零部件的来源。因此，我们的业务、财务状况、经营结果和前景受到中国经济、政治和法律发展的重大影响。中国经济在许多方面与大多数发达国家的经济不同，包括：
•政府介入的程度；
•发展水平；
•增长速度；
•外汇管制；
•资源配置；
•不断发展和迅速变化的监管制度；以及
•监管过程缺乏足够的透明度。
尽管中国经济在过去30年里经历了显著的增长，但无论是在地理上还是在经济的各个领域，增长都是不平衡的。中国经济也经历了一定的不利影响
由于全球金融危机的影响。此外，根据国家统计局中国的数据，近年来中国国内生产总值(GDP)增速大幅放缓。中国政府实施了多项措施，鼓励经济增长，引导资源配置。其中一些措施有利于中国整体经济，但也可能对我们产生负面影响。例如，我们的财务状况和经营结果可能会受到政府对资本投资的控制、外汇兑换限制或适用于我们的税收法规变化的不利影响。
中国政府继续控制这些资产和国民经济的其他方面，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。中国政府还通过资源配置、控制外币计价债务的支付、制定货币政策以及向特定行业或公司提供优惠待遇，对中国的经济增长进行重大控制。
中国经济状况或政府政策的任何不利变化都可能对整体经济增长产生重大不利影响，进而可能导致对我们产品的需求减少，从而对我们的业务产生重大不利影响。
几个中国监管机构，如CAC和商务部，监督我们业务的不同方面，我们需要获得与我们的业务相关的政府批准、许可证、许可和注册。例如，中国的某些汽车经销商必须在领取营业执照后90天内，通过由有关商务部门操作的全国汽车流通信息系统进行备案。此外，如果我们在中国的子公司从事任何可以被视为提供区块链信息服务的活动，我们将需要向CAC完成某些备案程序并获得相关备案编号。此外，中国政府可能会颁布新的法律法规，要求我们现有或未来的任何业务的经营需要额外的许可证、许可、批准和/或登记。因此，我们不能向您保证，我们拥有我们业务所需的所有许可证、执照、登记、批准和/或营业执照项目，或者我们将能够及时或根本无法获得、维护或续签覆盖我们业务足够范围的任何许可证、执照、登记、批准和/或营业执照项目。
与中国法律制度有关的不确定性可能会限制您和我们可获得的法律保护，这可能会对我们的业务运营造成重大不利影响。
我们通过我们在中国的子公司开展部分业务。我们的子公司一般受适用于在中国的外国投资的法律和法规的约束，尤其是适用于外商投资企业的法律。中国的法律体系是以成文法规为基础的，以前的法院判决可供参考，但其先例价值有限。自1979年以来，一系列新的中国法律法规大大加强了对在中国境内各种形式的外国投资的保护。然而，法律可能会发生变化，目前还不确定我们中国子公司经营的商业行业是否会受到外商投资的限制或禁止。
由于中国法律体系持续快速发展，许多法律、法规和规则的解释并不总是统一的，这些法律、法规和规则的执行存在不确定性，这可能会限制您和我们可以获得的法律保护。此外，中国的法律制度部分基于政府政策和内部规则，其中一些没有及时公布或根本没有公布，可能具有追溯力。因此，我们可能要等到违规行为发生后才会意识到我们违反了这些政策和规则。
此外，在中国的任何诉讼可能会旷日持久，并导致巨额成本和资源转移以及管理层的注意力转移。投资者可能很难影响在美国的诉讼程序的送达，也很难执行在美国获得的针对我们的中国业务和实体的判决。
你可能很难执行对我们不利的判决。
我们的部分业务在美国以外，包括在中国的业务，这些业务正在进行重组。因此，您可能很难在美国境内向这些人送达传票。您可能也很难在美国法院执行美国联邦证券法中针对我们及其高级管理人员和董事的民事责任条款的判决，这些人员和董事不是美国居民，其大部分资产位于美国境外。此外，中国法院是否承认或执行美国法院的判决也存在不确定性。中华人民共和国法院可以根据《中华人民共和国民事诉讼法》的要求，根据中华人民共和国与作出判决的国家之间的条约或司法管辖区之间的互惠原则，承认和执行外国判决。中华人民共和国没有任何条约或其他安排规定与美国相互承认和执行外国判决。此外，根据中华人民共和国民政署，
根据《程序法》，如果中国法院认定外国判决违反中国法律的基本原则或国家主权、安全或公共利益，则不会执行针对我们或我们的董事和高级职员的外国判决。
我们的业绩可能会受到美国和中国之间贸易紧张局势的不利影响。
随着全球经济和金融体系以及我们与中国相关业务的相互联系日益紧密，美国和中国之间的贸易紧张关系可能会对我们的业务产生直接和实质性的不利影响。我们所在司法管辖区的贸易政策、条约和关税的变化，或认为这些变化可能发生的看法，可能会对我们的国际和跨境业务、我们的财务状况和运营结果产生不利影响。例如，美国政府主张对贸易进行更广泛的限制，并大幅提高进口到美国的商品的关税，特别是从中国进口的商品的关税。这种贸易限制或关税可能会导致美国公司做出回应，尽量减少使用中国供应商，从而将供应链从中国手中移开，并限制我们在发展物流管理和融资业务方面的竞争优势。此外，美国或中国可以实施额外的制裁，限制我们直接或间接在这两个国家做生意。此类行动可能会对我们的盈利能力和运营产生实质性的不利影响。政府法规，包括联邦和市政法规，可能通过要求本地生产内容的最低价值来限制我们的产品和服务的可用市场，或限制对不符合本地生产内容指定价值的产品提供补贴，例如购买美国货计划。
对货币兑换的限制可能会限制我们使用在中国销售产生的现金为我们在中国以外的业务活动提供资金的能力。
就我们在中国的销售而言，目前我们的大部分销售以人民币结算，未来对货币兑换的任何限制可能会限制我们使用人民币产生的收入为中国以外的任何未来业务活动提供资金或以美元支付股息或其他付款的能力。虽然中国政府在1996年出台了允许人民币在经常项目交易中更大程度可兑换的规定，但仍然存在重大限制，主要包括限制外商投资企业在中国境内经授权经营外汇业务的银行只能在提供有效商业单据后才能买卖或汇出外币。此外，资本项目下的外汇交易仍受限制，需要获得中国外汇局及其他相关中国政府当局及公司的批准或登记，并须为资本项目开立及维持独立的外汇账户。这可能会影响我们通过为子公司进行债务或股权融资来获得外汇的能力。近期人民币汇率的波动以及资本流出中国可能会导致进一步的外汇限制和政策或做法，从而对我们的业务和兑换人民币的能力产生不利影响。我们不能肯定中国监管部门不会对人民币可兑换施加更严格的限制。
根据中国法律对我们中国子公司支付股息和其他分派能力的限制，可能会对我们的增长、进行有利于我们业务的投资或收购、向您支付股息以及以其他方式为我们的业务提供资金和开展业务的能力产生重大不利影响。
此前，我们的部分销售额是由我们的中国运营实体赚取的。然而，中国法规限制我们的中国子公司向其离岸母公司支付股息和其他款项的能力。中国法律限制只允许我们的中国子公司从其累计税后利润(如有)中支付股息，该等利润是根据中国会计准则和法规确定的。根据中国法律及法规，我们的中国附属公司亦须将根据中国公认会计原则厘定的年度税后溢利的至少10%拨入法定一般储备基金，直至该基金的金额达到其注册资本的50%为止。这些法定储备基金的拨款只能用于特定目的，不能以贷款、垫款或现金股息的形式转移给我们。对我们中国子公司向我们转移资金的能力的任何限制，都可能对我们的增长、进行可能对我们的业务有利的投资或收购、支付股息以及以其他方式为我们的业务提供资金和开展业务的能力产生重大不利影响。
我们可能面临《反海外腐败法》和中国反腐败法的责任，任何确定我们违反了这些法律的行为都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们受《反海外腐败法》和其他法律的约束，这些法律禁止美国个人和发行人为获得或保留业务的目的，向外国政府及其官员和政党支付或提供不正当的付款。我们与第三方有业务和协议，我们的大部分销售都在中国。中华人民共和国还严格禁止贿赂政府官员。我们在中国的活动造成了我们公司的员工、顾问、销售代理或分销商未经授权付款或提供付款的风险，这可能并不总是受我们的控制。我们的政策是实施保障措施，阻止我们的员工采取这种做法。然而，我们现有的保障措施和任何未来的改进措施可能会被证明效果不佳，员工、顾问、销售代理或
我们公司的经销商可能会从事我们可能要承担责任的行为。违反《反海外腐败法》或中国反腐败法可能会导致严厉的刑事或民事制裁，我们还可能承担其他责任，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。此外，美国政府可能会要求我们的公司对我们投资或收购的公司违反《反海外腐败法》的行为承担后续责任。
我们在国外的业务可能会受到风险的影响，这些风险可能会对我们的财务业绩产生不利影响，例如经济或政治波动、外国法律和监管要求、国际贸易因素(出口管制、贸易制裁、关税、关税壁垒和其他限制)、某些国家对我们专有技术的保护、潜在的繁重税收、犯罪、员工流动率、人员配备、不同文化中的管理人员、劳动力不稳定、运输延误和外汇波动。
如果我们直接成为最近涉及在美上市中国公司的审查、批评和负面宣传的对象，我们可能不得不花费大量资源调查和解决可能损害我们的业务运营、股价和声誉的问题，并可能导致您对我们股票的投资损失，特别是如果此类问题不能得到有利的解决和解决的话。
过去几年，几乎所有业务都在中国大陆的美国上市公司，特别是像我们这样已经完成所谓反向并购交易的公司，一直是投资者、金融评论员和美国证券交易委员会等监管机构密切关注、批评和负面宣传的对象。许多审查、批评和负面宣传都与财务和会计违规和错误、对财务会计缺乏有效的内部控制、公司治理政策不充分或缺乏遵守以及在许多情况下指控欺诈有关。由于受到审查、批评和负面宣传，许多在美上市的中国公司的上市股票大幅缩水，在某些情况下几乎一文不值。其中许多公司现在面临股东诉讼和美国证券交易委员会执法行动，并正在对这些指控进行内部和外部调查。目前尚不清楚这种全行业范围的审查、批评和负面宣传将对我们的公司、我们的业务和我们的股票价格产生什么影响。如果我们成为任何不利指控的对象，无论这些指控被证明是真是假，我们将不得不花费大量资源来调查此类指控和/或为我们的公司辩护。这种情况将是昂贵和耗时的，并会分散我们的管理层对公司发展的注意力。
我们提交给美国证券交易委员会的报告和其他文件以及我们其他公开公告中的披露不受中国任何监管机构的审查。因此，我们的公开披露应根据以下事实进行审查，即我们部分业务和业务所在的中国的政府机构没有对我们的业务进行任何尽职调查，也没有审查或批准我们的任何披露。
我们受美国证券交易委员会的监管，我们向美国证券交易委员会提交的报告和其他备案文件将根据美国证券交易委员会根据证券法和交易法颁布的规则和规定接受美国证券交易委员会的审查。我们业务的一大部分位于中国。由于此类业务和业务发生在美国以外，美国证券交易委员会的工作人员在审查我们的信息披露时可能更难克服地理和文化障碍。此外，我们的美国证券交易委员会报告和其他披露及公告不受任何中国监管机构的审查或审查。例如，我们美国证券交易委员会报告和其他备案文件中的披露不受中国证监会或CAC的审查。因此，您应审阅我们的美国证券交易委员会报告、备案文件和其他公开公告，并理解没有任何地方监管机构对我们的公司进行过任何尽职调查，并且我们的美国证券交易委员会报告、其他备案文件和我们的任何其他公开公告都没有经过任何当地监管机构的审查或以其他方式审查。
无法获得、减少或取消有利于新能源汽车的政府和经济激励措施或政府政策可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的业务受益于中国政府的补贴、经济激励和支持新电动汽车增长的政府政策。例如，每一个符合条件的购买者购买我们的新能源汽车都可以享受中国所在的中央政府和某些地方政府的补贴。此外，在某些城市，限制购买内燃机汽车的配额并不适用于电动汽车，从而激励消费者购买电动汽车。2020年4月，财政部会同其他多个中国政府部门发布了《关于免征车辆购置税的公告》和《2020年财政补贴通知》，将电动汽车购买的部分补贴和免税措施延长至2022年底。2021年12月31日，上述部门颁布了《2022年财政补贴通知》，自2022年1月1日起施行。
这些政策会受到某些限制，以及我们无法控制的变化，我们不能向您保证，未来的变化，如果有的话，将有利于我们的业务。
任何由于政策变化、财政紧缩或其他因素而导致的政府补贴和经济激励措施的减少或取消，都可能导致电动汽车行业整体竞争力的下降，尤其是我们的优点互动中国业务部门。此外，随着我们寻求增加汽车销售收入，我们可能也会遇到与政府补贴有关的应收账款增加的情况。政府补贴的任何不确定或延迟收取也可能对我们的财政状况产生不利影响。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
鉴于中国政府目前和迅速变化的关于中国和香港商业运营的政策，我们未来可能会受到国家安全法的约束。
2020年6月30日，中华人民共和国政府全国人民代表大会常务委员会通过了香港特别行政区国家安全法。《国家安全法》将各种各样的政治罪行定为犯罪，并赋予中国政府广泛的权力，以认定这些罪行是非法的，包括分裂主义和与外国勾结或与外部分子勾结，以危害与香港有关的国家安全。根据《国家安全法》，中国政府可自行或由香港政府酌情对涉嫌违法的案件行使管辖权，并可起诉和审理中国在内地的案件。这项法律可以适用于世界上任何地方的任何人涉嫌的违法行为，包括在美国。
鉴于中国政府目前关于中国内地和香港商业运营的政策正在迅速变化，如果中国大陆或香港政府希望看到这一结果，优点互动的商业运营未来可能会受到国家安全法的约束。
劳动力成本的增加以及中国更严格的劳工法律和法规的执行可能会对我们的业务和我们的盈利能力产生不利影响。
近年来，中国的整体经济和中国的平均工资都有所提高，预计还会继续增长。近年来，我们员工的平均工资水平也有所提高。我们预计我们的劳动力成本，包括工资和员工福利，将会增加。除非我们能够将这些增加的劳动力成本转嫁给那些为我们的服务买单的人，否则我们的盈利能力和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
此外，在与员工签订劳动合同、利用劳务派遣、申请外国人工作许可、劳动保护和劳动条件要求以及向政府指定机构支付养老金、住房公积金缴费、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等各项法定员工福利方面，我们的监管要求更加严格。根据劳动合同法及其实施细则，用人单位在签订劳动合同、最低工资、支付报酬、确定员工试用期、单方面终止劳动合同等方面也普遍受到更严格的要求。如果我们决定解雇我们的部分员工或以其他方式改变我们的雇佣或劳动做法，《劳动合同法》及其实施细则可能会限制我们以理想或具有成本效益的方式实施这些改变的能力，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
由于对劳动相关法律法规的解释和实施还在不断演变，我们的用工行为可能会违反中国的劳动相关法律法规，这可能会使我们面临劳动争议或政府调查。我们不能向您保证，我们已经遵守或将能够遵守所有与劳动有关的法律法规，包括与缴纳社会保险和缴纳住房公积金义务有关的法律法规。如果我们被认为违反了相关的劳动法律法规，我们可能会被要求向我们的员工提供额外的补偿，我们的业务、财务状况和经营结果将受到不利影响。
鉴于最近发生的事件表明，中国监管机构加强了对一些寻求在外汇交易所上市的公司的监管，我们可能受到各种中国法律和其他有关数据保护和其他规则的义务的约束，任何未能遵守适用法律和义务的行为都可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大和不利的影响。
尽管我们及我们的中国子公司目前不受中国法律的约束，但中国监管机构近年来普遍加强了对寻求在外汇上市的公司的监管。这些法律和法规继续发展，中国政府当局可以采取其他规则和
未来的限制。任何不遵守现有或未来要求的行为都可能导致处罚或其他重大法律责任。
CAC等12个政府机构于2021年12月28日发布了《网络安全审查办法》，并于2022年2月15日起施行(《网络安全审查办法》)。根据《网络安全审查办法》，如果存在下列情况之一，网络运营商必须向网络安全审查办公室申请进行网络安全审查：(A)运营商拥有超过100万个人个人信息，并寻求在海外上市；(B)运营商被视为关键信息基础设施运营商，并打算购买将会或可能影响国家安全的互联网产品和服务；以及(C)运营商进行任何影响或可能影响中国国家安全的数据处理活动。截至本报告日期，上述任何情况均不适用于我们的任何中国子公司，因此我们的中国子公司不需要向CAC进行网络安全审查。然而，网络安全审查措施是相对较新的，对于如何解释或实施网络安全审查措施仍存在一些不确定性，以及是否有任何中国政府当局可能采用与网络安全审查措施相关的新法律、法规、规则或详细的实施和解释措施仍存在不确定性。因此，目前最终无法确保中国政府当局对我们的中国子公司是否被要求完成网络安全审查程序采取与我们相同的观点。
截至本报告日期，我们尚未收到任何当局将我们或我们的中国子公司确定为关键信息基础设施或要求我们进行CAC或网络安全审查办公室的网络安全审查的任何通知。此外，到目前为止，我们还没有因为违反CAC发布的法规或政策而受到任何主管当局的任何处罚、罚款、停职或调查。吾等相信吾等或吾等的中国附属公司均不受网络安全审查规定的约束，因为吾等的中国附属公司并无从事任何影响或可能影响中华人民共和国国家安全的信息基础设施运作或任何数据处理活动，亦无拥有与超过一百万名个人有关的个人资料。然而，相关法规将如何解释或实施，以及包括CAC在内的中国监管机构是否可能采取新的法律、法规、规则或详细的实施和解释措施，仍存在不确定性。倘若任何该等新法律、法规、规则或实施及释义措施生效，吾等预期将采取一切合理措施及行动遵守，但任何该等未来法律、法规或检讨可能会耗费时间及成本，并可能对我们的营运及财务业绩以及中国附属公司的营运及财务业绩产生重大影响。
倘若我们的中国附属公司未能取得及维持其在中国的业务所需的许可证及审批，或若我们的中国附属公司被要求采取耗时或成本高昂的行动，则其业务、财务状况及经营业绩可能会受到重大不利影响。
吾等已确定，我们的中国附属公司已取得涉及其在中国经营的所有重要许可证、批准及备案，包括国家外汇管理局相关当地分支机构的营业执照、商务部相关当地分支机构的备案、在中国税务机关的登记、在中国海关开展进出口业务活动的备案、以及在中国外汇局相关分支机构的登记，以便能够接受离岸实体的资金并向离岸实体转移资金。这些批准和备案对我们中国子公司的业务运营至关重要。然而，由于当地法规可能会不时发生变化，我们的中国子公司不能确保它们能够获得或维护所有必要的许可证、批准或备案，或及时成功续签这些许可证、批准或许可证。如果我们的中国子公司未能完成、获得或保持任何所需的许可证或批准或进行必要的备案，或无意中得出任何许可或批准不需要的结论，则我们的中国子公司可能会受到各种行政处罚、政府调查或执法行动、罚款、暂停运营，或被禁止从事相关业务。因此，我们中国子公司的业务和运营以及财务状况将受到重大不利影响，这可能大大限制我们向投资者提供或继续提供证券的能力，或导致该等证券大幅贬值或变得一文不值。
我们重组中国业务的决定可能会影响我们证券的价值，或者使它们一文不值。
2022年9月12日，董事会授权本公司管理层实施重组本公司在中国的业务的计划。虽然本公司董事会相信该决定长远而言对本公司有利，但重组及可能削减我们全部或部分产生可观收入及牺牲潜在商机的中国业务，可能会对本公司造成负面影响。因此，我们的收入、净亏损和现金流可能与前几年有很大不同，我们普通股的市场价格可能会大幅下降或变得一文不值。
如果未能完成拟议的重组，可能会对我们的业务、财务状况、经营结果或我们普通股的价格产生负面影响。
2022年9月12日，董事会授权本公司管理层实施中国业务重组计划。重组预计不迟于2024年第一季度完成。若建议重组未能按预期完成，吾等可能会受到多项不利影响，包括我们的普通股价值可能会受到重大不利影响，以致现时市价反映市场假设建议重组将于预期最后期限前完成；吾等的业务可能出现亏损；以及即使重组未能完成，与重组相关的若干成本(例如法律、会计、财务咨询及印刷费用)仍须支付。即使本次重组如期顺利实施，也可能会出现其他问题和负面后果，如失去连续性、失去客户基础、内部控制问题、员工结构变化以及其他意想不到的后果，其中任何一项都可能对我们的竞争地位、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
虽然我们经审计的财务报表是由目前正在接受PCAOB检查的审计师编制的，但不能保证未来的审计报告将由接受PCAOB检查的审计师编制，因此，未来的投资者可能会被剥夺此类检查的权利，这可能会导致我们进入美国资本市场的机会受到限制。此外，如果美国证券交易委员会最终认定我们的审计工作是由PCAOB无法全面检查或调查的审计师执行的，而纳斯达克等美国全国性证券交易所可能因此决定将我们的证券摘牌，则可能会根据《高频交易法》或《加速HFCA法案》禁止交易我们的证券。
作为在美国证券交易委员会注册并在美国上市的公司的审计师，以及在PCAOB注册的事务所，根据美国法律，我们的审计师必须接受PCAOB的定期检查，以评估它们是否符合美国法律和专业标准。虽然我们在中国有大量的业务，在这个司法管辖区，PCAOB目前不能在没有中国政府当局批准的情况下进行检查，但我们的审计师目前受到PCAOB的全面检查。
审计委员会在中国以外对其他审计师进行的检查有时会发现这些审计师的审计程序和质量控制程序存在缺陷，这些缺陷可能会作为检查过程的一部分加以解决，以提高未来的审计质量。行预咨委会没有对中国进行的审计工作进行检查，妨碍了行预咨委会定期评价审计员的审计及其质量控制程序。因此，只要我们审计师工作底稿的任何组成部分位于或成为中国，此类工作底稿将不受PCAOB的检查。其结果是，投资者将被剥夺此类PCAOB检查的权利，这可能会导致我们进入美国资本市场的机会受到限制。
作为美国对获取审计和其他目前受国家法律保护的信息的持续监管重点的一部分，特别是中国的监管，一个由两党议员组成的小组于2019年6月在美国国会参众两院提出了法案，如果该法案获得通过，将要求美国证券交易委员会保留一份上市公司名单，对于这些发行人，美国上市公司会计准则委员会无法全面检查或调查外国会计师事务所的审计工作。拟议的公平法案规定了对这些发行人的更高披露要求，并从2025年开始，连续三年从纳斯达克名单上的发行人在美国证券交易委员会等美国国家证券交易所退市。目前尚不清楚这项拟议的立法是否会获得通过。2020年5月20日，美国参议院通过了HFCA法案，该法案要求美国证券交易委员会识别其审计工作由审计师执行的发行人，而PCAOB由于审计师所在地区的非美国当局施加的限制而无法完全检查或调查这些发行人。美国众议院于2020年12月2日通过了《HFCA法案》，该法案于2020年12月18日签署成为法律。此外，2021年6月22日，美国参议院通过了AHFCA法案，该法案于2022年12月29日签署成为法律，将外国公司遵守PCAOB审计的时间从连续三年缩短到连续两年，从而缩短了触发交易禁令的时间段。2021年9月22日，PCAOB通过了实施HFCA法案的最终规则，该规则为PCAOB提供了一个框架，供PCAOB根据HFCA法案的设想，确定PCAOB是否因为位于外国司法管辖区的一个或多个当局的立场而无法检查或调查位于该司法管辖区的完全注册的会计师事务所。美国证券交易委员会通过了实施AHFCA法案的规则，根据AHFCA法案，PCAOB已发布报告，通知美国证券交易委员会其确定无法完全检查或调查总部设在内地或香港的中国会计师事务所。2021年11月5日，美国证券交易委员会批准了PCAOB的规则6100，根据HFCA ACT的董事会确定。规则6100为PCAOB提供了一个框架，以确定它是否因为外国管辖区一个或多个当局采取的立场而无法检查或调查位于该管辖区的注册会计师事务所。2021年12月2日，美国证券交易委员会通过修正案，最终敲定了实施《HFCA ACT》提交和披露要求的规则。这些规则适用于注册会计师事务所被美国证券交易委员会认定为已提交年度报告以及由位于外国司法管辖区的注册会计师事务所出具的审计报告，而PCAOB无法进行检查或调查的注册者。2021年12月16日，PCAOB发布了一份关于其认定委员会无法进行检查或调查的报告
完全在PCAOB注册的会计师事务所，总部设在内地中国和香港，原因是中国当局在该等司法管辖区担任职务。董事会根据PCAOB规则6100作出这些决定，该规则为PCAOB如何履行《HFCA ACT》下的职责提供了一个框架。
2022年8月26日，中国证监会、财政部和PCAOB签署了关于对总部设在中国和香港的审计公司进行检查和调查的议定书，朝着开放PCAOB检查和调查总部设在内地和香港的注册会计师事务所中国迈出了第一步。2022年12月15日，PCAOB认定，它能够完全进入检查和调查总部位于内地和香港的注册会计师事务所中国。PCAOB撤销了之前2021年的裁决，即PCAOB无法检查或调查总部位于中国内地和香港的完全注册的会计师事务所中国。然而，如果中国当局今后阻挠或未能为PCAOB的进入提供便利，PCAOB可能会考虑发布新的裁决的必要性。
根据HFCA法案，如果我们的审计师连续三年没有接受PCAOB的检查，我们的证券可能被禁止在纳斯达克或其他美国证券交易所交易，这最终可能导致我们的普通股被摘牌。虽然我们了解到中国证监会、美国证券交易委员会和上市公司会计准则委员会之间已经就对中国上市公司会计事务所的检查进行了对话，但不能保证我们能够遵守美国监管机构提出的要求。我们普通股的退市将迫使我们普通股的持有者出售他们的股票。由于这些行政或立法行动对在美国上市的在中国有业务的公司产生预期的负面影响，以及投资者对这些公司的负面情绪，我们普通股的市场价格可能会受到不利影响，无论这些行政或立法行动是否实施，也无论我们的实际经营业绩如何。
有关中国法律制度的不明朗因素可能对我们的流动资金造成不利影响。
中华人民共和国的法律制度是以法规为基础的。以前的法院判决可供参考，但其先例价值有限。自1979年以来，中国的法律法规大大加强了对中国各种形式外国投资的保护。然而，中国还没有制定出完全完整的法律体系，最近制定的法律法规可能不足以涵盖中国经济活动的方方面面。由于这些法律法规是较新的法律法规，加上已公布的决定数量有限，不具约束力，这些法律法规的解释和执行存在不确定性。此外，中国的法律制度部分基于可能具有追溯力的政府政策和内部规则(其中一些没有及时公布或根本没有公布)。因此，我们可能直到违反这些政策和规则后才意识到我们违反了这些政策和规则。此外，中国的任何诉讼都可能旷日持久，并导致大量成本和资源分流和管理层的注意力转移。
中国对境外控股公司对中国实体的贷款和直接投资的监管可能会延迟或阻止我们利用此次发行所得款项向我们的中国子公司提供贷款或额外出资，这可能会对我们的流动资金以及我们为我们的业务融资和扩大业务的能力造成重大不利影响。
政府对货币兑换的控制可能会限制公司有效利用其现金余额的能力，并影响我们中国子公司的运营结果。
中国政府对人民币兑换外币实施管制，在某些情况下，还对从中国汇出货币实施管制。优点互动很大一部分营收是以人民币计价的，或者以人民币为其在中国的子公司融资。根据中国现行的外汇法规，经常项目的支付，包括利润分配、利息支付以及与贸易和服务相关的外汇交易，可以在遵守某些程序要求的情况下，无需事先获得中国外汇局批准而以外币支付。具体地说，根据现有的外汇限制，在没有事先获得中国外管局批准的情况下，其中国子公司在中国的运营产生的现金可用于向其公司支付股息。然而，将人民币兑换成外币并从中国汇出以支付资本支出，如偿还以外币计价的贷款，需要获得相关政府部门的批准或登记。因此，优点互动需要获得中国外管局的批准，才能使用其中国子公司运营产生的现金以人民币以外的货币偿还各自欠中国以外实体的债务，或以人民币以外的货币支付中国以外的其他资本支出。中国政府未来可能会酌情限制经常账户交易使用外币。如果外汇管制系统阻止优点互动获得此类批准或以其他方式阻碍中国子公司的有效财务管理，可能会大幅缩减我们的业务，并导致我们证券的价值大幅缩水或变得一文不值。
中国政府可能随时干预或影响优点互动或合并后公司在中国领土上的业务，这可能会导致我们的业务和/或我们证券的价值发生重大变化。
虽然以前我们的收入有很大比例来自中国，但在决定重组本公司在中国的业务后，情况已不再如此。中国政府可能随时干预或影响优点互动或合并后公司在中国领土上的业务，这可能会导致我们的业务和/或我们证券的价值发生重大变化。此外，中国政府最近的声明表明，有意对在海外进行的发行和/或对中国和香港发行人的外国投资施加更多监督和控制。任何此类行动都可能严重限制或完全阻碍我们向投资者提供或继续提供证券的能力，并导致此类证券的价值大幅下降或一文不值。
其他风险
威盛是一家处于早期阶段的公司，有亏损的历史，预计在可预见的未来将产生巨额费用和持续亏损。
威盛自成立以来，在与研发活动相关的业务运营中出现了亏损。威盛预计其费用将增加，未来将继续亏损，至少在开始大量交付车辆之前是这样。即使威盛能够成功地开发、销售或租赁其车辆，也不能保证它们将在商业上取得成功，并实现或保持盈利。
威盛预计，由于其设计、开发和制造车辆；建立车辆零部件库存；增加销售和营销活动；发展分销基础设施；以及增加一般和行政职能以支持其不断增长的业务，未来一段时间内，该公司的亏损率将大幅上升。威盛可能会发现，这些努力的成本比它目前预期的要高，或者这些努力可能不会带来收入，这将进一步增加威盛的亏损。
威盛的经营历史有限，只制造和销售了最少数量的轻型生产型汽车给客户，并且可能永远不会开发或制造任何未来的汽车。
威盛成立于2014年，在汽车行业的运营历史有限，该行业正在不断发展，到目前为止产生的收入很少。威盛的车辆正处于开发阶段，威盛在计划中的电动商用车的大规模生产方面没有组织的经验。此外，由于我们的经营历史有限，以及我们获得的资金有限，我们的管理层得出结论，我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力存在很大的疑问。
由于威盛试图从研发活动过渡到商业生产和销售，预测威盛未来的业绩即使不是不可能，也是困难的，而威盛对可能出现并影响威盛业务的趋势的洞察力有限。威盛为实现全面商业生产而开发的估计成本和时间表受到从一家专注于研发活动的初创公司向大规模汽车制造和销售转型过程中涉及的固有风险和不确定性的影响。不能保证威盛对完成其电动商用车的设计和工程以及工厂工具所需的成本和时间的估计将被证明是准确的。这些都是复杂的过程，可能会受到延误、成本超支和其他不可预见的问题的影响。例如，威盛可能在复合工艺中遇到比预期更高的原材料浪费，导致更高的运营成本，并阻碍其盈利能力。
我们不能向您保证威盛或其合作伙伴将能够开发高效、自动化、低成本的制造能力和流程，以及可靠的零部件供应来源，使威盛能够满足成功大规模销售其电动商用车所需的质量、价格、工程、设计和生产标准以及生产量。在我们获得拥有足够制造能力和工艺以满足我们当前业务计划的制造基地的权利之前，我们无法生产进入市场所需的足够数量的汽车。您应该根据作为行业新进入者所面临的风险和重大挑战来考虑威盛的业务和前景，其中包括其在以下方面的能力：
•持续设计和生产安全、可靠和高质量的车辆；
•及时获得必要的监管批准；
•打造公认和受人尊敬的品牌；
•建立和扩大其客户基础；
•不仅成功地推销威盛的车辆，而且成功地推销它打算或可能提供的其他服务；
•成功地为其车辆提供售后服务，并保持良好的备件流动和客户信誉；
•提高和维持其运作效率；
•执行和维护可靠、安全、高性能和可扩展的技术基础设施；
•预测其未来的收入，并适当地为其支出做预算；
•吸引、留住和激励优秀员工；
•预测可能出现并影响其业务的趋势；
•预见并适应不断变化的市场状况，包括技术发展和竞争格局的变化；以及
•驾驭不断变化和复杂的监管环境。
如果威盛未能充分应对任何或所有这些风险和挑战，其业务可能会受到实质性的不利影响。
此外，到目前为止，威盛的营销活动有限，因此，即使威盛能够按时并按预算将其电动商用车推向市场，也不能保证车队客户会大量接受威盛的产品。市场状况，其中许多不在威盛的控制之下，可能会发生变化，包括总体经济状况、融资的可获得性和条款、新冠肺炎疫情造成的影响和持续的不确定性、燃料和能源价格、监管要求和激励措施、竞争以及汽车电气化的总体速度和程度，这些都将影响对威盛的电动商用车的需求，并最终影响威盛的成功。
威盛目前没有任何具有约束力的订单，也不能保证其不具约束力的预订单会转换为具有约束力的订单或销售。
威盛的商业模式专注于与船队客户、船队管理公司和经销商建立关系。到目前为止，威盛从事的营销活动有限，与客户没有任何具有约束力的合同。不具约束力的预购不得转换为具有约束力的订单或销售。在威盛的车辆设计和开发完成、威盛的车辆可以在商业上购买以及威盛能够扩大其营销功能以支持销售之前，客户对威盛的车辆的需求将存在不确定性。从预订开始到威盛车辆交付的漫长等待时间，以及超过预期等待时间的任何延误都可能对用户是否最终进行购买的决策产生不利影响。即使威盛能够获得具有约束力的订单，客户在评估威盛的车辆以及是否更广泛地过渡到电动汽车时，最初也可能会限制他们的购买量。这可能是一个漫长的过程，将取决于威盛车辆的安全性、可靠性、效率和质量。这还将取决于威盛控制之外的因素，如可能影响客户购买决策的总体市场状况以及车队管理和车辆电气化的更广泛趋势。因此，威盛汽车的需求和它将能够实现的销售存在很大的不确定性。
威盛的某些战略、开发和部署安排可能被终止或可能无法落实为长期合同安排，并可能限制或限制威盛与其他战略合作伙伴开发电动商用车。
威盛与战略、开发和部署合作伙伴和协作者有安排。其中一些安排的证据是谅解备忘录、不具约束力的意向书、用于设计和开发目的但需要在开发或生产的后期阶段重新谈判的早期协议，或尚未根据单独谈判的工作说明书执行的主协议，其中每一项都可以终止或不能落实到下一阶段或具有约束力的合同或长期合同安排中。此外，威盛目前还没有能够充分执行其业务计划的安排，包括但不限于最终供应和制造协议以及机队服务和管理协议。此外，现有或未来的安排可能会限制威盛与其他合作伙伴达成战略、发展和部署安排的能力。若威盛无法维持该等安排及协议，或该等协议或安排包含其他限制或限制与其他战略合作伙伴发展电动商用车，则威盛的业务、前景、财务状况及经营业绩可能会受到重大不利影响。
威盛可能会遇到其控制之外的障碍，这些障碍会减缓电动商用车的市场采用速度，比如监管要求或基础设施限制。
威盛的增长高度依赖于商用和市政车队行业对电动商用车的采用。威盛电动商用车的目标人群竞争激烈。如果电动商用车市场没有以威盛预期的速度、方式或程度发展，或者威盛对其电动商用车效率的批判性假设不正确或不完整，威盛的业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到损害。电动商用车的车队市场是一个新的、未经考验的市场，其特点是技术快速变化、价格竞争、众多竞争对手、不断变化的政府监管和行业标准以及不确定的客户需求和行为。
威盛的增长依赖于其维持与现有供应商的关系以及为其供应链寻找新供应商的能力，同时有效地管理这种关系所产生的风险。
威盛的增长在一定程度上取决于其与供应商签订协议和保持关系的能力，这些供应商对威盛汽车的产量和生产至关重要。
通过已经或可能在未来与主要供应商签订的供应协议可能会有条款，规定此类协议可以在各种情况下终止，包括可能无故终止。如果这些供应商变得无法提供或在提供部件方面遇到延误，或者供应协议终止，可能很难找到替换部件。商业环境的变化、流行病、政府变动以及威盛无法控制的其他因素或威盛目前没有预料到的因素，可能会影响威盛从威盛供应商那里接收零部件的能力。
威盛还依赖一小部分供应商为威盛的车辆提供零部件。虽然威盛寻求尽可能从多个来源获得原材料和零部件，但其车辆使用的一些原材料和零部件将由威盛从单一或有限的来源购买。威盛可能无法在短期内为其单一或有限来源的原材料和部件获得或设计替代原材料和部件，或者根本无法以其可接受的价格或质量水平获得或设计替代原材料和部件，从而使威盛容易受到供应短缺、部件和取消以及供应更改的影响。此外，如果供应商不能满足商定的时间表或遇到产能限制，威盛可能会遇到延误。
威盛尚未获得其零部件的供应协议。由于运营历史有限，威盛在谈判生产汽车的供应协议时可能处于劣势。此外，敲定威盛汽车零部件的供应协议可能会对威盛的运营造成重大干扰，或者此类供应协议的成本可能会使威盛难以盈利。
如果威盛没有签订关键零部件价格保证的长期供应协议，威盛可能会受到零部件、材料和设备价格波动的影响。如果威盛无法收回增加的成本，此类零部件、材料和设备价格的大幅上涨将增加威盛的运营成本，并可能降低威盛的利润率。任何试图提高威盛已宣布或预期的车辆价格以应对成本增加的行为，都可能被威盛的潜在客户视为负面影响，并可能对威盛的业务、前景、财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们的运营将依赖于复杂的机械设备，而VIA车辆的生产将在运营性能和成本方面涉及很大程度的风险和不确定性。
我们的运营将依赖复杂的机械，任何VIA车辆的生产都将涉及运营性能和成本方面的很大程度的风险和不确定性。任何制造设施都将由结合了许多部件的大型机器组成。这些部件可能会不时遭遇意外故障，需要维修和备件才能恢复运行，而这些部件在需要时可能无法使用。这些部件的意外故障可能会显著影响预期的运行效率。运营业绩和成本可能很难预测，并将受到我们控制之外的因素的影响，例如但不限于自然资源的稀缺、环境危害和补救、与机器退役相关的成本、劳资纠纷和罢工、获得政府许可的困难或延误、电子系统的损坏或缺陷、工业事故、流行病、火灾、地震活动和自然灾害。如果运营风险成为现实，可能会导致工人伤亡、生产设备损失、生产设施损坏、金钱损失、生产延迟和意外波动、环境破坏、行政罚款、增加的保险成本和潜在的法律责任，所有这些都可能对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们可能会在实现我们的生产、威盛车辆的投产和扩大生产以及任何制造设施的改造方面的预期时间表以及成本和产量目标方面遇到延误，这可能会对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们没有大规模生产威盛汽车的经验。我们的业务取决于我们开发、制造、营销和销售威盛汽车的能力。威盛车辆的融资、设计、制造和推出方面的任何延误，包括获得制造设施的权利，都可能对我们的业务、前景、财务状况和运营结果造成重大损害。汽车制造商经常在新产品的设计、制造和商业发布方面遇到延误。如果我们在改装任何设施方面遇到延误或车辆推出出现延误，我们的增长前景可能会受到不利影响。我们预计将依赖第三方供应商来开发和提供威盛汽车所用的许多关键零部件和材料。如果我们的供应商由于各种原因在向我们提供或开发必要组件方面遇到任何延误，我们可能会在满足计划的时间表方面遇到延误。
成本上升、供应中断或材料短缺(尤其是锂离子电池用材料)可能损害优点互动电动汽车和充电业务。
优点互动及其供应商可能面临材料成本上升、供应持续中断或短缺的情况。任何此类增加、供应中断或短缺都可能对优点互动移动的业务、前景、财务状况和经营业绩产生实质性的负面影响。优点互动及其供应商在业务和产品中使用各种材料，包括锂离子电池和钢，这些材料的价格波动。这些材料的可用供应可能不稳定，这取决于市场状况和全球需求，包括优点互动的竞争对手增加电动商用车产量的结果，并可能对优点互动的业务和运营业绩产生不利影响。例如，优点互动面临着与锂离子电池相关的多种风险。这些风险包括：
•电池中使用的材料的成本增加或可用供应量减少；
•由于电池质量问题或电池制造商召回导致电池供应中断；以及
•电池和相关原材料采购以或可能以采购实体的经营货币计价的任何外币的价值波动。
优点互动的业务依赖于优点互动电动汽车所用电池组的持续供应。在电池供应中断的情况下，我们在更换供应商方面的灵活性可能有限，这可能会扰乱我们电动汽车的生产。此外，石油和其他经济条件的波动或短缺可能会使我们经历运费和材料成本的大幅上升。我们原材料价格的大幅上涨或向优点互动收取的价格，如电池供应商收取的价格，将增加我们的运营成本，如果增加的成本无法通过商用车销售价格的上涨来弥补，还可能降低利润率。任何提高产品价格以应对材料成本增加的尝试都可能导致订单取消，从而对我们的品牌、形象、业务、前景和经营业绩产生重大不利影响。
威盛目前瞄准了许多客户、供应商和合作伙伴，这些客户、供应商和合作伙伴都是大公司，拥有强大的谈判能力、严格的产品、质量和保修标准以及潜在的具有竞争力的内部解决方案。如果威盛无法向这些客户销售其产品，或无法以令人满意的条件与供应商和合作伙伴达成协议，其前景和经营业绩可能会受到不利影响。
威盛现有和潜在的许多客户、供应商和合作伙伴都是大型跨国公司，相对于威盛而言，它们拥有强大的谈判能力，在某些情况下，它们的内部解决方案可能与威盛的产品具有竞争力。这些大型跨国公司还拥有大量的开发资源，这可能使它们能够独立或与其他公司合作获得或开发有竞争力的技术。满足技术要求并确保与这些公司中的任何一家获得设计胜利都需要威盛的大量时间和资源投入。威盛不能向您保证其产品将确保从这些或其他公司获得设计胜利，或者它将从向这些关键潜在客户销售其产品中获得有意义的收入。如果威盛的产品没有被这些大公司选择，或者如果这些公司开发或获得了具有竞争力的技术，可能会对威盛的业务产生不利影响。
随着威盛向新领域扩张，它可能会遇到比目前预期更强的市场阻力，包括来自这些地区现有竞争对手的阻力。
威盛将面临任何潜在业务扩张到新领域的相关风险，包括可能不利的监管、政治、税收和劳工条件，这可能会损害其业务。此外，在这些市场中的某些市场，威盛可能会遇到现有的竞争对手，这些竞争对手拥有成熟的技术和客户基础，价格或成本更低，品牌认知度更高。威盛预计在这些司法管辖区拥有受法律、政治、监管和社会要求以及经济条件约束的国际业务和子公司。然而，到目前为止，威盛还没有在国际上销售或租赁和维修车辆的经验，这样的扩张将需要威盛在产生任何收入之前做出巨额支出，包括雇用当地员工和建立设施。这些风险包括：
•在销售电动商用车的地方，威盛的电动商用车符合各种国际监管要求，这些要求可能会随着时间的推移而变化；
•难以获得或遵守在上述任何司法管辖区制造、销售或服务其电动商用车所需的各种许可证、批准、认证和其他政府授权；
•外国业务人员配备和管理困难；
•难以在新的司法管辖区吸引客户；
•外国政府的税收、法规和许可要求，包括威盛可能无法抵消美国对威盛征收的税款的外国税收；
•不遵守公司和就业税法的风险增加
•外币汇率和利率的波动，包括与任何利率互换或通过承诺进行的其他对冲活动有关的风险；
•美国和外国政府的贸易限制、关税以及价格或汇率管制;
•外国劳工法律、法规和限制；
•外交和贸易关系的变化；
•政治不稳定、自然灾害、全球卫生问题，包括新冠肺炎等卫生流行病、战争或恐怖主义事件；以及
•国际经济实力。
如果威盛未能成功应对这些风险，威盛的业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到实质性损害。
我们可能无法准确估计威盛汽车的供需情况，这可能会导致我们的业务效率低下，并阻碍我们创造收入的能力。如果我们不能准确地预测我们的制造需求，我们可能会产生额外的成本或遭遇延误。
很难预测我们未来的收入和适当的支出预算，而且我们对可能出现并影响我们业务的趋势的洞察力可能有限。我们将被要求在VIA车辆按计划交付给我们的潜在客户之前，向我们的某些供应商提供我们的需求预测。目前，没有任何历史依据来估计对威盛汽车的需求，也没有我们开发、制造和交付威盛汽车的能力。如果我们高估了我们的需求，我们可能会有过剩的库存，这将增加我们的成本。如果我们低估了我们的需求，我们的供应商可能会库存不足，这可能会中断威盛汽车的生产，并导致发货和收入延迟。此外，我们供应商订购的材料和组件的交货期可能会有很大差异，这取决于特定供应商、合同条款和给定时间每个组件的需求等因素。如果我们不能及时订购足够数量的零部件，威盛可能会延误向客户交付车辆，这将损害我们的业务、前景、财务状况和运营结果。
我们的业务可能会受到劳工和工会活动的不利影响。
尽管我们目前没有一个员工由工会代表，但在汽车行业和其他行业，我们通常会竞争许多员工加入工会，这可能会导致更高的员工成本和更大的停工风险。我们也可能直接或间接依赖其他拥有工会员工的公司，如零部件供应商和卡车运输和货运公司，这些工会组织的停工或罢工可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
如果我们无法满足未来客户的服务需求，我们的业务将受到实质性的不利影响。
对威盛车辆的需求将在一定程度上取决于服务支持选项的可用性。维修电动汽车不同于维修内燃机或混合动力汽车，需要专业技能，包括高压培训和维修技术。由于威盛车辆尚未投入生产，我们没有维修威盛车辆的经验。我们计划通过多种方式为威盛车辆提供服务，包括通过第三方服务提供商。一些潜在客户可能会选择不购买威盛汽车，因为缺乏更广泛的服务网络。如果我们不能令人满意地为未来的客户提供服务，我们产生客户忠诚度、发展业务和销售威盛汽车的能力可能会受到损害。
为了实现威盛电动商用车的量产，需要与供应商和供应商协调开发复杂的软件和技术系统，而且不能保证这样的系统会成功开发。
威盛的车辆将使用大量的第三方和内部软件代码以及复杂的硬件来运行。这种先进技术的开发本质上是复杂的，威盛将需要与供应商和供应商协调，以实现其电动商用车的生产。缺陷和错误可能会随着时间的推移而暴露出来，威盛对第三方服务和系统性能的控制可能会受到限制。因此，威盛可能无法开发必要的软件和技术系统，这可能会损害其竞争地位。
威盛依靠第三方供应商开发多项用于其产品的新兴技术，包括锂离子电池技术。这些技术目前不具备商业可行性，而且可能永远不会具备商业可行性。不能保证威盛的供应商能够满足技术要求、生产时间和批量要求，以支持其业务计划。此外，该技术可能不符合其商业计划中预期的成本、性能、使用寿命和保修特征。因此，威盛的业务计划可能会受到重大影响，威盛可能会在保修索赔下承担重大责任，这可能会对其业务、前景和运营结果产生不利影响。
威盛汽车中发现的缺陷可能会导致新车型的发布延迟、召回活动或增加保修成本。此外，发现此类缺陷可能会导致其车辆的残值下降，这可能会对其业务造成实质性损害。
威盛的电动商用车可能在设计和生产上存在缺陷，可能导致它们无法按预期运行或可能需要维修。汽车制造商被要求通过召回活动来补救与车辆安全和排放相关的缺陷，如果他们确定车辆不符合任何适用的FMVSS，则必须召回车辆。此外，如果车辆制造商在开始生产之前确定其某些车辆存在安全或排放缺陷或不符合规定，则可推迟此类车辆的推出，直到制造商纠正该缺陷或不符合规定。补救此类缺陷所需的新车型发布的任何长期延迟相关的成本，以及为已售出车辆的此类缺陷或违规行为提供免费补救的成本可能是巨大的。根据车辆保修条款，威盛也有义务在一段指定的时间内自费维修或更换车辆上的部件。因此，任何超过威盛假设的故障率都可能导致意想不到的损失。
威盛的产品(包括车辆和零部件)尚未完成测试，威盛目前有一个有限的参考框架来评估其电动商用车的性能，这是其业务前景所依赖的。不能保证威盛能够检测并修复其电动商用车中的任何缺陷。威盛未来可能遭遇召回，这可能会对威盛的品牌产生不利影响，并可能对其业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。威盛的电动商用车的表现可能与客户的期望不一致，也可能与其他可能上市的车辆不一致。威盛的电动商用车和软件的任何产品缺陷或其他任何故障都可能损害威盛的声誉，并导致因保修更换和其他费用而产生的重大成本、由于威盛的总拥有成本计算、负面宣传、收入损失、交付延迟、产品召回和产品责任索赔中的维护目标而导致的客户商誉损失，并可能对威盛的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，发现此类缺陷可能会导致威盛车辆的剩余价值下降，这可能会对其业务造成实质性损害。此外，其他电动汽车公司遇到的问题和缺陷可能会对威盛电动商用车的认知和客户需求产生负面影响。
不足以支付未来保修索赔的保修准备金可能会对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生不利影响。
一旦威盛车辆投入生产，我们将需要保留保修准备金，以支付任何与保修相关的索赔。如果我们的保修准备金不足以支付未来的保修索赔，我们的业务、前景、财务状况和经营结果可能会受到实质性的不利影响。我们可能要承担巨额和意想不到的保修费用。因此，不能保证现有的保修准备金将足以覆盖所有索赔。
威盛可能会受到产品责任索赔的影响，如果它不能成功地为此类索赔辩护或投保，可能会损害其财务状况和流动性。
产品责任索赔，即使是那些没有法律依据的索赔，或者那些不涉及威盛产品的索赔，都可能损害威盛的业务、前景、财务状况和经营业绩。汽车行业尤其经历了重大的产品责任索赔，威盛面临着固有的索赔风险，如果威盛的电动商用车没有表现或被声称没有按照预期表现。与其他商用车供应商一样，威盛预计其电动商用车未来可能会发生撞车事故，导致人员伤亡。此外，影响威盛竞争对手的产品责任索赔可能会对威盛及其产品造成间接的负面宣传。针对威盛的产品责任索赔如果成功，威盛可能需要支付一大笔赔偿金。考虑到发展阶段，威盛在这一领域的风险尤为明显。此外，针对威盛或其竞争对手的产品责任索赔可能会对威盛的产品和业务产生大量负面宣传，并可能对威盛的品牌、业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
威盛可能会在保护和执行其知识产权方面产生巨大的成本和开支，包括通过诉讼。此外，即使威盛能够采取措施保护其知识产权，第三方也可以独立开发与威盛相同或相似的技术。
威盛可能无法阻止他人未经授权使用其知识产权，这可能会损害其业务和竞争地位。威盛依靠商业秘密(包括专有技术)、员工和第三方保密协议、版权、商标、知识产权许可证和其他合同权利的组合来建立和保护其技术权利。尽管威盛努力保护其专有权利，但第三方可能试图复制或以其他方式获取和使用威盛的知识产权，或寻求法院宣布他们没有侵犯威盛的知识产权。监控威盛知识产权的未经授权使用是困难和昂贵的，威盛已经采取或将采取的步骤可能无法防止挪用。有时，威盛可能不得不诉诸诉讼来执行其知识产权，这可能会导致巨额成本和资源转移。
世界各地的专利法、商标法和商业秘密法差异很大。一些外国国家对知识产权的保护程度不如美国的法律。因此，威盛的知识产权可能不会像美国以外的国家那样强大或容易实施。未能充分保护威盛的知识产权可能会导致其竞争对手提供类似的产品，可能导致威盛失去部分竞争优势，并导致收入下降，这将对其业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
威盛的车辆将使用锂离子电池，这在某些情况下可能是危险的，包括这种电池起火或排放烟雾和火焰的可能性。
威盛电动商用车内的电池组将使用锂离子电池。在极少数情况下，锂离子电池可以通过排放烟雾和火焰来迅速释放它们包含的能量，这种方式可以点燃附近的材料以及其他锂离子电池。虽然电池组被设计成包含任何单个电池的能量释放，而不会扩散到邻近的电池，但威盛的车辆或其生产的其他电池组可能会出现现场或测试故障，这可能会受到诉讼、产品召回或重新设计工作的影响，所有这些都将是耗时和昂贵的。此外，公众对锂离子电池是否适合汽车应用的负面看法，或未来涉及锂离子电池的任何事件，如车辆或其他火灾，即使此类事件不涉及威盛的车辆，也可能严重损害其业务和声誉。
此外，威盛打算在将其电池组安装到其电动商用车之前，将其电池组储存在其工厂中。电池的任何处理不当都可能导致威盛工厂的运营中断。虽然威盛已经实施了与电池处理相关的安全程序，但与电池相关的安全问题或火灾可能会扰乱其运营。这种损坏或伤害可能会导致负面宣传，并可能导致安全召回。此外，竞争对手的电动汽车的任何失败
或储能产品可能会对威盛及其产品造成间接的负面宣传。这种负面宣传可能会对威盛的品牌产生负面影响，并损害其业务、前景、财务状况和经营业绩。
我们高度依赖全球运输基础设施来接收零部件和/或发运我们的产品；这些发货的延迟可能会对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们高度依赖我们用来接收零部件和运输产品的全球运输系统，包括海运、海运和空运。我们试图使我们的库存水平与我们的产品需求紧密匹配，这加剧了我们的运输系统有效和毫不延误地发挥作用的需要。交通网络受到各种原因的干扰或拥堵，包括劳资纠纷或港口罢工、战争或恐怖主义行为、自然灾害以及更高运量导致的拥堵。如果海运、海运和/或空运的运输时间或交付时间因任何原因而意外增加，我们按时交付产品和/或接收组件和部件的能力将受到重大不利影响，并导致收入延迟或损失。此外，如果燃料价格上涨，我们的运输成本可能会增加。长时间的运输中断或运费的大幅增加可能会对我们的业务、前景、财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。
威盛可能无法成功地建立、维护和加强其品牌，这将对客户对其车辆和零部件以及其业务、收入和前景的接受度产生重大和不利的影响。
威盛的业务和前景在很大程度上取决于其发展、维护和加强威盛品牌的能力。如果威盛不能建立、维护和加强自己的品牌，它可能会失去建立临界客户群的机会。威盛发展、维护和强化威盛品牌的能力将在很大程度上取决于其营销努力的成功。电动汽车行业竞争激烈，威盛可能无法成功打造、维护和加强其品牌。与威盛相比，威盛现有和潜在的竞争对手，特别是总部位于美国、日本、欧盟和中国的电动汽车制造商，拥有更高的知名度、更广泛的客户关系和更多的营销资源。如果威盛不发展和维护一个强大的品牌，其业务、前景、财务状况和经营业绩将受到实质性和不利的影响。
Via可能面临来自多个来源的竞争，这可能会损害其收入，增加其获得新客户的成本，并阻碍其获得新客户的能力。
自威盛成立以来，汽车电气化市场已显著扩大。威盛运营的商用车电气化市场存在直接竞争，其中包括生产电动商用车的传统汽车制造商，这些制造商历史上一直专注于消费市场，包括但不限于戴姆勒股份公司、大众、菲亚特、福特和通用汽车，以及电气化解决方案提供商，如Rivian、海利安、工作马集团、尼古拉和研华，可能向商业市场扩张。如果这些公司或其他车辆制造商或电气化解决方案提供商扩展到商业市场，威盛将面临日益激烈的直接竞争，这可能会损害威盛的收入，增加其获取新客户的成本，阻碍其获得新客户的能力，并对威盛的产品价格、市场份额、收入和盈利能力产生重大不利影响。
威盛可能无法准确估计其车辆的供需情况，这可能会导致其业务出现各种低效，并阻碍其创造收入的能力。如果它确实未能准确预测其制造需求，它可能会招致额外的成本或遭遇延误。
很难预测威盛未来的收入和适当的支出预算，而且威盛对可能出现并影响其业务的趋势的洞察力可能有限。威盛将被要求在按计划向潜在客户交付产品前几个月向供应商提供对其需求的预测。目前，没有历史依据来判断威盛的车辆需求、开发、制造和交付车辆的能力，或者威盛未来的盈利能力。如果威盛高估了自己的需求，其供应商可能会有过剩的库存，这将间接增加威盛的成本。如果威盛低估了其需求，其供应商可能库存不足，这可能会中断其产品的制造，并导致发货和收入延迟。此外，威盛供应商订购的材料和零部件的交货期可能会有很大差异，这取决于特定供应商、合同条款和给定时间每个零部件的需求等因素。如果威盛未能及时订购足够数量的产品零部件，可能会延误向客户交付车辆，这将损害威盛的业务、财务状况和经营业绩。
威盛的电动商用车将与采用其他车辆技术的车辆争夺市场份额，这些技术可能会被证明比威盛的车辆技术更具吸引力。
威盛的目标市场目前由拥有现有客户的制造商和使用经过验证和广泛接受的燃料技术的供应商提供服务。此外，威盛的竞争对手正在努力开发可能被引入威盛目标市场的技术。同样，竞争对手性能或技术的改进可能会导致通过车辆运行所需的基础设施，如充电，变得相对昂贵，并降低其车辆的经济吸引力。如果这些替代技术车辆中的任何一种能够提供更低的燃料成本、更高的效率、更高的可靠性或以其他方式受益于其他因素，从而降低总体拥有成本，这可能会对威盛的车辆的商业成功产生负面影响，或者使威盛的车辆失去竞争力或被淘汰。
如果威盛的任何供应商陷入经济困境或破产，威盛可能被要求提供大量财务支持或采取其他措施来确保零部件或材料的供应，这可能会增加其成本、影响其流动性或导致生产中断。
威盛希望从供应商那里购买各种类型的设备、原材料和制造的零部件。如果这些供应商遇到重大财务困难、停止运营或面临业务中断，威盛可能被要求提供大量财务支持，以确保供应连续性，或将不得不采取其他措施，以确保零部件和材料保持可用。任何中断都可能影响威盛的车辆交付能力，并可能增加威盛的成本，并对其流动性和财务表现产生负面影响。
威盛受到政府进出口管制法律法规的约束。威盛未能遵守这些法律法规，可能会对其业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
威盛的产品和解决方案受出口管制和进口法律法规的约束，包括美国出口管理法规、美国海关法规以及由美国财政部外国资产管制办公室实施的各种经济和贸易制裁法规。美国出口管制法律法规和经济制裁禁止向美国禁运或制裁的国家、政府和个人运送某些产品和服务。此外，遵守特定销售的出口管制和制裁条例可能会耗费时间，并导致销售机会的延误或丧失。
威盛的产品和技术的出口必须符合这些法律法规。例如，威盛可能需要一个或多个许可证才能向其在不同国家的研发团队进口或出口某些车辆、零部件或技术，并且在获得必要的许可证方面可能会遇到延误。与许可证申请相关的审计可能会增加不符合规定的领域，从而可能导致延误或额外成本。如果威盛未能遵守这些法律和法规，威盛及其某些员工可能会受到额外的审计、重大的民事或刑事处罚，包括可能丧失出口或进口特权、可能对威盛和负责任的员工或经理处以罚款，在极端情况下，可能会监禁负责任的员工或经理。
随着威盛的扩张，它可能会遇到不可预见的进出口费用，这可能会增加其成本，并阻碍其盈利能力。此外，威盛产品或解决方案的变化或适用的出口或进口法律法规的变化可能会导致威盛的产品和解决方案在新地区的推出和销售延迟，由于进出口关税和税收的变化而增加成本，阻止威盛的客户部署威盛的产品和解决方案，或者在某些情况下，完全阻止威盛的产品和解决方案出口或进口到某些国家、政府或个人。进出口法律法规的任何变化，现有法律法规的执行或范围的变化，或此类法律法规所针对的国家、政府、个人或技术的变化，也可能导致威盛的产品和解决方案的使用量减少，或威盛向客户出口或销售其产品和解决方案的能力下降。
任何对威盛产品和解决方案的使用减少或其出口或销售产品和解决方案的能力受到限制，都可能对威盛的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们可能会因该公司或其员工错误使用或披露其员工前雇主的所谓商业秘密而受到损害赔偿。
我们的许多员工以前受雇于竞争对手或竞争对手的供应商。我们可能会受到指控，称该公司或这些员工无意中或以其他方式使用或泄露了其前雇主的商业秘密或其他专有信息。可能有必要提起诉讼来抗辩这些指控。如果我们不能为此类索赔辩护，除了支付金钱损害赔偿外，我们还可能失去宝贵的知识产权或人员。关键人员或他们的工作产品的损失可能会阻碍或阻止我们将产品商业化的能力，这可能会严重损害其业务。即使我们成功地对这些索赔进行抗辩，诉讼也可能导致巨额成本和对管理资源的需求。
提高安全、排放、燃油经济性或其他法规可能会导致更高的成本、现金支出和/或销售限制。
机动车行业受到大量政府监管，这些监管往往因州和地区而异。出现了政府监管，并提出了额外监管的建议，主要是出于对环境、车辆安全和能源独立的担忧。此外，许多政府监管当地产品含量和/或实施进口要求，以此作为创造就业、保护国内生产者和影响国际收支平衡的手段。遵守现有政府法规的成本是巨大的，未来，额外的法规可能会对威盛的财务状况产生重大不利影响。例如，威盛现在和将来都将受到美国、加拿大、墨西哥和其他可能销售其车辆的司法管辖区广泛的车辆安全和测试以及环境法规的约束。
任何未经授权控制或操纵我们电动汽车中的信息技术系统都可能导致对我们和我们的电动汽车失去信心，并损害我们的业务。
我们的电动汽车包含复杂的信息技术系统和内置数据连接，可以接受和安装定期远程更新，以改进或更新功能。我们设计、实施和测试了旨在防止未经授权访问我们的信息技术网络、我们的电动汽车和相关系统的安全措施。然而，黑客可能试图获得未经授权的访问，以修改、更改和使用此类网络、卡车和系统，以控制或更改我们的电动汽车的功能、用户界面和性能特征，或访问存储在中的数据，这些数据是由车辆生成的。未来的漏洞可能会被识别出来，我们补救这些漏洞的努力可能不会成功。对我们电动汽车的任何未经授权的访问或控制，或任何客户数据的丢失，都可能导致法律索赔或诉讼，而对此类问题的补救可能会导致重大的计划外资本支出。此外，无论其真实性如何，有关未经授权访问我们的电动汽车或数据的报告，以及其他可能导致我们的电动汽车或数据能够被“黑客”攻击的因素，都可能对我们的品牌产生负面影响，并损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩。
威盛目前没有第三方零售产品分销网络。
第三方经销商网络是汽车销售的传统分销方式。然而，威盛目前没有传统的第三方零售产品分销网络，可能会直接向商业船队运营商和船队管理公司销售。如果威盛不采用传统的第三方零售产品分销网络，它将不得不在威盛建立内部销售和营销职能，这可能既昂贵又耗时。此外，如果威盛不采用传统的第三方零售产品分销网络，缺乏这样的网络可能会导致失去创造销售的机会，并可能限制威盛的增长能力。如果威盛只使用内部的销售和营销团队，而这样的团队效率不高，威盛的运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
我们的保险策略可能不足以保护自己免受所有商业风险的影响。
在正常的业务过程中，我们可能会因产品责任、事故、天灾和其他索赔而蒙受损失，我们可能会为这些损失投保有限的保险或没有保险。我们可能不会像其他原始设备制造商那样保持很大的保险覆盖范围，在某些情况下，我们可能根本不会保持任何保险。此外，我们拥有的保单可能包括重大的免赔额，我们不能确定其保险范围是否足以涵盖未来对我们的所有索赔。未投保或超过保单限额的损失可能需要我们支付大量费用，这可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
威盛目前不为其车辆提供租赁和融资选择，未来可能无法提供有吸引力的租赁和融资选择，这将对消费者对其车辆的需求产生不利影响。此外，未来向客户提供租赁和融资选择可能会使威盛面临信用风险。
威盛目前并无任何安排，为其车辆的购买提供租赁及融资选择，亦不能为其未来的潜在客户提供任何可能提供租赁及融资选择的保证。威盛认为，提供有吸引力的租赁和融资选择的能力与其竞争的汽车市场的客户尤其相关，如果无法向客户提供有吸引力的选择来为购买或租赁未来的汽车提供资金，此类失败可能会大幅减少潜在客户的数量，减少对其车辆的需求，并对其运营业绩和财务状况产生不利影响。
如果没有足够的充电站，威盛的业务可能会受到实质性的不利影响。
对威盛汽车的需求将在一定程度上取决于充电基础设施的可用性，因为该公司的汽车将需要使用充电站为电池充电。威盛尚未建设，目前也不打算建设任何商业充电基础设施，威盛的客户将不得不依赖自己拥有的、可公开访问的充电基础设施。虽然公共充电站的普及率一直在上升，但它们的普及程度明显低于加油站。此外，威盛的许多潜在客户目前没有足够的自有充电基础设施来满足他们的个人需求或期望。因此，一些潜在客户可能会选择不购买威盛的车辆，因为在销售时缺乏更广泛的公共充电基础设施，或者安装足够的自有充电基础设施的成本，对威盛的增长、运营业绩和财务状况造成不利影响。
监管要求可能会对我们的业务产生负面影响。
所有销售的车辆必须符合国际、联邦和州机动车安全标准。在美国，符合或超过联邦规定的所有安全标准的车辆都要根据联邦法规进行认证。严格的测试和使用经批准的材料和设备是获得联邦认证的要求之一。威盛的车辆将受到联邦、州和地方法律和标准的严格监管。这些法规包括美国环保局、NHTSA、PHMSA和各个州委员会颁布的法规，每个新车型年都需要合规认证。这些法律和标准可能会不时发生变化，我们可能会在未来受到额外法规的约束。此外，联邦、州和地方关于电动汽车的法律和行业标准仍在制定中。遵守这些法规和标准可能是具有挑战性的、繁重的、耗时的和昂贵的。如果合规导致延误或巨额费用，我们的业务、前景、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
项目1B：处理未解决的工作人员意见
公司没有未解决的员工评论。
项目1C：关于网络安全的问题
我们制定了评估、识别和管理网络安全威胁的重大风险的政策和流程，并将这些流程整合到我们的整体风险管理系统和流程中。我们定期评估来自网络安全威胁的重大风险，包括在我们的信息系统上或通过我们的信息系统发生的任何潜在的未经授权的事件，这些事件可能会对我们的信息系统或其中驻留的任何信息的保密性、完整性或可用性造成不利影响。
我们定期进行风险评估，以确定网络安全威胁，并在我们的业务做法发生重大变化时进行评估，这可能会影响到容易受到此类网络安全威胁的信息系统。这些风险评估包括确定合理可预见的内部和外部风险、此类风险可能造成的可能性和潜在损害，以及现有政策、程序、系统和保障措施是否足以管理此类风险。
在这些风险评估后，我们重新设计、实施和维护合理的保障措施，以最大限度地减少已识别的风险;合理解决现有保障措施中任何已识别的差距;并定期监控我们保障措施的有效性。评估、监控和管理我们的网络安全风险的主要责任在于我们的IT、软件和远程信息处理副总裁，他向我们的首席执行官汇报，以管理风险评估和缓解流程。
我们聘请了与我们的风险评估流程相关的顾问或其他第三方。这些服务提供商协助我们设计和实施我们的网络安全政策和程序。
我们没有遇到严重损害我们的运营或财务状况的网络安全挑战。
治理
我们的董事会负责公司的网络安全风险管理，作为其一般监督职能的一部分。董事会审计委员会负责监督公司的网络安全风险管理流程，包括监督和缓解来自网络安全威胁的风险。
我们的网络安全风险评估和管理流程由某些公司管理层实施和维护，包括首席执行官领导的信息技术团队。我们的执行团队包括首席执行官和首席财务官，负责招聘合适的人员，帮助将网络安全风险考虑纳入公司的整体风险管理战略，并向相关人员传达关键优先事项。该执行团队负责批准预算、帮助准备应对网络安全事件、批准网络安全流程以及审查安全评估和其他与安全相关的报告。
我们的网络安全事件响应和漏洞管理政策旨在根据情况将某些网络安全事件上报给管理层成员，包括我们的首席执行官和首席财务官。此外，公司的事件响应和漏洞管理政策包括向董事会审计委员会报告某些网络安全事件，包括对公司网络或系统的重大破坏。审计委员会定期收到信息技术团队关于该公司的重大网络安全威胁和风险以及该公司为应对这些威胁和风险而实施的程序的报告。审计委员会还可以查阅与网络安全威胁、风险和缓解有关的各种报告、摘要或演示文稿。
项目2.管理所有财产
我们的总部位于纽约州纽约。我们的主要设施包括位于北美、欧洲和亚洲的物业，用于制造和组装、仓储、工程、零售和服务地点以及行政和销售办事处。我们的设施适合和充足地进行我们的业务。我们主要租赁所有设施。下表列出了我们的主要设施：
| | | | | | | | | | | |
| 子公司 | 设施 | | 位置 |
| Energica美国 | 分销商及服务 | | 加州旧金山 |
| Solectrac | 总部和制造 | | 加利福尼亚州温莎 |
| 波浪 | 总部和制造 | | 犹他州盐湖城 |
| 意大利Energica | 制造 | | 索利埃拉，意大利 |
项目3.开展法律诉讼
参考注：20合并财务报表附注包括在本年度报告第2部分第8项表格10-K中，通过引用将其并入本文。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
第五项：建立注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们普通股持有人的大致数量
截至2024年6月13日，该公司普通股的登记持有者约为735人。这一数字不包括由通过DTC持有证券交易账户股票的股东实益拥有的公司普通股，或根据被提名证券头寸上市的股东实益拥有的普通股。
股利政策
该公司从未宣布或支付过现金股息。未来有关分红的任何决定将由公司董事会作出。该公司目前打算保留和使用任何未来的收益用于业务的发展和扩张，在可预见的未来不会支付任何现金股息。公司董事会完全有权决定是否派发股息，但须经公司股东批准。即使本公司董事会决定派发股息，派息的形式、频率和数额将取决于未来的经营和收益、资本要求和盈余、一般财务状况、合同限制和董事会可能认为相关的其他因素。此外，本公司宣布和支付股息的能力取决于本公司在中国子公司宣布股息和利润的能力。中华人民共和国规则可能会大大限制和限制本公司子公司宣布股息的能力，这除了限制本公司的现金流外，还限制了其向股东支付股息的能力。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
见本年度报告的第III部分--第12项--某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事项--“根据股权补偿计划授权发行的证券”。
最近出售的未注册证券
在截至2023年12月31日的财年中，该公司没有出售任何股权证券，这些证券以前没有在2023财年提交的Form 10-Q季度报告或当前的Form 8-K报告中披露。
购买股票证券
在截至2023年12月31日的年度内，并无回购本公司普通股。
项目6.合作伙伴关系[已保留]
第二部分
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层的讨论和分析分五节进行，应与我们的合并财务报表及其附注以及本报告其他部分的10-K表格一起阅读。除了历史信息外，以下讨论还包含某些前瞻性信息。有关这些前瞻性陈述的某些信息，请参阅上文“关于前瞻性陈述的特别说明”。
•概述
•经营成果
•流动性与资本资源
•展望
•关键会计政策和估算
概述
优点互动是一家美国公司，总部设在纽约。优点互动有一个明确的使命--加速电动汽车的商业采用。
该公司在2023年、2022年和2021年期间进行的电动汽车和技术收购为其电动汽车以及能源和充电服务产品奠定了基础。
该公司相信，其最大的潜在市场机会是本地和最后一英里的送货车辆以及相关的最后和中间一英里送货车辆的充电产品。该公司的车辆和充电系统将为车队运营商提供信心，使他们相信电动汽车能够以负担得起的价格和可靠的方式提供他们的业务需求。随着越来越多的零售商寻求为客户提供更大的便利，预计当地快递市场将继续快速增长。
此外，由于整个电动汽车行业的市场状况，优点互动管理公司认为其子公司的内在价值总额超过了当前的公开市值。根据本公司的观察，这一估值差异是基于对基础业务、可归属知识产权及其增长和盈利潜力的内部和外部评估。本着这一观点和提高股东价值的最佳利益，本公司正在积极考虑外来咨询，并与外部顾问合作，直接战略投资于其中一些附属实体，并可能剥离这些附属实体。
在推行上述策略时，本公司预期来自直接战略投资及撤资的额外资本将加强其财务状况。该公司预计，这将使其能够继续专注于本地和最后一英里送货的巨大可寻址市场机会，并准备随着客户需求的增加而夺取市场份额。这一需求是由当前和未来的立法时间表推动的，这些时间表逐步淘汰以化石燃料为动力的商用车，转而采用电池电动汽车(Bev)等清洁能源技术。凭借其在电动汽车市场的丰富经验和专业知识，该公司仍准备探索相关领域的潜在增长机会。如果在邻近行业发现有前途的创新技术公司，如人工智能和其他与移动市场相关的关键技术，该公司打算探索战略合作伙伴关系或收购，以增强其产品和为其股东提供更多价值。
主要产品或服务及其市场
波充电
浪潮充电成立于2011年，总部位于犹他州盐湖城，是一家为中型和重型电动汽车提供高功率感应(无线)充电解决方案的领先供应商。WAVE系统嵌入在公共道路和车辆段设施的路线中，在预定的停靠点自动为车辆充电，而不会带来基于电缆的系统的不便。免提WAVE系统提高了电动汽车的运营效率，使车队能够实现与传统ICE商用车相当的延长占空比。据信，这是实现船队永久运营的关键一步，也是实现自主货运和自主仓库运营的一项技术。
自2012年部署以来，Wave已经展示了开发高功率充电系统并将其集成到领先商用电动汽车制造商的重型电动汽车中的能力。浪潮为公共交通、物流、机场和校园班车、运输车队以及港口和工业现场的越野车辆提供定制车队解决方案。
自2021年1月收购WAVE以来，公司继续在工程、设施和生产资源方面进行投资，包括不断开发提高技术、降低成本和扩大制造规模的计划。这些投资和计划是必要的，以满足目前和预期对Wave的高功率感应无线充电产品的需求。浪潮继续发展其250千瓦以上的高功率感应能力，成功交付了125千瓦和500千瓦的系统。为了支持广泛采用，Wave正在与更多的OEM合作伙伴发展关系，以促进其车端硬件的集成。此外，WAVE正在追求其系统之间的互操作性，以便支持WAVE的车辆可以访问无线充电，而不管给定WAVE系统的功率水平。
浪潮目前正在部署拥有大型物流车队的项目，以在本地和最后一英里快递市场寻求可扩展的市场机会，以及运输、港口和其他专业市场的客户。
Via Motors
威盛汽车于2023年1月被收购，是一家领先的商用电动汽车公司，拥有成熟的先进电动驱动技术，为更宜居的世界提供可持续的移动解决方案。通过设计和营销具有卓越生命周期经济性的商用电动汽车和技术，供广泛的全球车队客户群使用。
通过收购威盛汽车，优点互动收购了一家在高增长的2至5类商用电动汽车细分市场开发出专有商业电池电动滑板架构的企业。滑板结构提供了定制货车或驾驶室/底盘中的车辆配置以满足特定客户需求的机会。威盛在产品的开发和验证方面处于领先地位，并吸引了潜在的机会，既可以直接向市场销售其车辆平台，也可以将其车辆平台授权给寻求进入2至5级商用车细分市场的现有车辆制造商。
Energica
Energica于2022年3月被收购，是一家总部位于意大利摩德纳的电动摩托车公司，曾多次获奖，是世界领先的电动摩托车制造商之一。
除了受到摩托车爱好者的欢迎外，Energica还在打造其作为执法部门领先的电动摩托车供应商的声誉。它的高性能摩托车正被世界各地的几支警察部队使用。Energica在2022年吸引了全球执法市场的注意，当时它向印尼警察局提供了88辆电动摩托车，供G20峰会期间使用，导致了更多的销售和全球警察车队的兴趣。
其Energica Inside业务部门正在帮助原始设备制造商快速且经济实惠地将新一代电动汽车推向市场，包括船舶、飞机、客运和城市机动车辆-所有这些都是围绕Energica的电动汽车工程和技术制造的。Energica Inside在航空、航海和两轮车行业有几个宣布的项目正在进行中。
Energica计划继续扩大其全球分销网络，加快生产和销售，并推出新车型和新电动汽车技术。
优点互动持有能源的多数股权，持股比例超过70%，包括能源的管理层在内的创始人拥有公司剩余的股权。
Solectrac
Solectrac于2021年6月被收购，是一家总部位于加利福尼亚州的电动拖拉机装配商和分销商，是一家获得B级认证的公司。作为先行者，Solectrac在北美电动拖拉机市场建立了领先地位。Solectrac已经开始开发一种新的拖拉机系列、一种创新的电动两轮拖拉机和电动工具。
由于市场条件的变化，Solecttrac决定将其重点从建立全国经销商/分销商网络转向由采用
技术更强大。这一转变确保了公司能够为其客户提供优质的服务和支持。Solecttrac的直接客户销售进一步得到旨在激励电气化的政府计划的支持。
前期财务报表的非重大更正
请参阅注2获取与前期财务报表的非实质性更正有关的信息。
有关细分市场的信息
公司首席运营决策者(CODM)已被指定为首席执行官，他在做出有关分配资源和评估公司业绩的决策时审查综合结果。因此，该公司在一个细分市场中运营。
流动资金和持续经营
随附的本公司综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一个持续经营的企业。持续经营列报基准假设本公司将于该等财务报表发出之日起一年后继续经营，并将能够在正常业务过程中变现其资产及清偿其负债及承诺。根据ASC 205的要求，管理层必须评估是否存在条件或事件，从财务报表发布之日起，对公司作为一家持续经营的企业继续经营一年的能力产生重大怀疑。
本次评估没有考虑到截至财务报表发布之日尚未完全执行或不在公司控制范围内的管理层计划的潜在缓解效果。当根据这一方法存在重大怀疑时，管理层评估其计划的缓解效果是否足以缓解对公司作为持续经营企业的持续经营能力的重大怀疑。然而，管理层计划的缓解效果只有在以下两种情况下才被考虑：(1)计划很可能在财务报表发布之日后一年内有效实施，(2)计划在实施时很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件令人对实体在财务报表发布之日后一年内继续经营的能力产生重大怀疑。
截至2023年12月31日，公司拥有约120万美元的现金和现金等价物。大约120万美元存放在美国以外的账户中，主要是在意大利。该公司还拥有6430万美元的应付帐款和应计费用，1320万美元的其他流动负债，70万美元的或有对价，320万美元的未来12个月内到期的租赁付款，以及2450万美元的短期和长期债务的支付。截至2023年12月31日止年度，本公司持续经营录得净亏损2.049亿美元，累计亏损10.906亿美元。
该公司认为，其目前的现金和现金等价物水平不足以为持续运营提供资金。本公司将需要引入新资本以支持其增长，并从2020年和2021年成功的融资活动中得到证明，相信它有能力继续这样做。然而，不能保证这种情况会发生。
该公司拥有各种工具，可以通过这些工具筹集有限数量的股权融资，但这些工具受到不在管理层控制范围内的市场条件的影响。管理层继续寻求通过发行股权、夹层或债务证券筹集更多资金。当我们寻求更多的融资来源时，不能保证我们会以优惠的条件获得这种融资，或者根本不能保证。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力取决于几个因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们的商业和行业的情绪。这些单独和共同的因素令人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。
在截至2023年12月31日的一年中，公司的经营和投资活动出现了更大的净亏损和负现金流，这与其持续活动和计划收购的业务计划一致。截至提交表格10-K之日，正在争取更多的资金，因此管理层限制了它采取行动推迟、缩减或放弃未来支出的程度。因此，管理层在提交本10-K表格之日起12个月内保持充足流动资金水平的行动，在没有额外融资的情况下，不再足以缓解人们对公司作为持续经营企业的持续经营能力的极大怀疑。我们目前没有足够的现金来满足我们的短期或长期需求。如果筹集到额外的资本，可能会对我们现有的股东产生稀释效应。
该公司筹集资金的能力至关重要。自2023年第一季度初以来，该公司已筹集了约3000万美元，包括出售优先股、发行可转换票据、出售金融资产和根据国家环保总局出售股票。
尽管管理层继续利用这些便利和其他机会，通过债务融资、其他非摊薄融资和/或股权融资来筹集额外资本，以补充公司的资本化和流动资金，但截至提交本文件之日，管理层仍不能得出结论，认为其计划有可能成功实施。
所附合并财务报表不包括与记录的资产数额的可回收性和分类有关的任何调整，也不包括这种不确定性可能导致的负债数额和分类的任何调整。
我们认为，从我们的财务报表发布之日起，公司是否有能力作为一家持续经营的企业继续经营12个月，存在很大的疑问。
影响我们财务业绩的主要因素
预计我们的业务将受到宏观经济和优点互动特有因素的影响。以下因素是公司转型的一部分，影响了我们在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的运营结果：
•我们有能力实现业务转型，满足内部或外部对未来业绩的期望。在这一转型过程中，我们正在进行重大变革，包括在美国和海外组建一个新的管理团队，重新配置我们的业务结构，在这次转型期间继续加强我们的控制、程序和监督，并扩大我们的使命和业务线，以实现持续增长。目前还不确定这些努力是否会被证明是有益的，或者我们是否能够开发必要的商业模式、基础设施和系统来支持我们的业务。为了取得成功，我们需要拥有或聘用合适的人才来执行我们的商业战略。市场对新产品和服务的接受程度将在一定程度上取决于我们是否有能力包括满足客户需求的功能和可用性，并以最优价格为我们的产品和服务定价，以满足客户需求并弥补我们的成本。
•我们保持竞争力的能力。我们将继续面临激烈的竞争：这些新技术在不断发展，我们的竞争对手可能会推出比我们更优越的新平台和解决方案。此外，我们的竞争对手可能会比我们更快地适应新技术，或者能够比我们投入更多的资源来开发、营销和销售他们的产品。我们可能永远不会在混合融资和物流管理业务中建立和保持竞争地位。
•资产剥离和资产出售、收购、战略股权投资、合资企业的组建和技术许可的收益波动。我们的经营结果可能会根据我们为扩大业务而进行的新交易而在不同时期波动。此外，虽然我们打算为我们的投资贡献现金和其他资产，但我们不打算让我们的控股公司进行重大的研究和开发活动。一般来说，我们打算由我们的技术合作伙伴和许可方进行研究和开发活动。增长或成本以及我们的投资和伙伴关系的这些波动可能会导致我们的业务结果出现重大波动。
税务
美国
优点互动及其美国子公司须遵守美国国税法的规定。本公司已累积亏损，并已确定其亏损更有可能未动用，并已就其递延税项资产计提估值拨备。
随着2023年对威盛汽车的收购，优点互动立即被纳入合并后的联邦税务集团。这一收购导致确认了420万美元的递延税项负债。联邦递延税项负债可用于利用前几年的一些损失，并在扣除估值津贴后计入净额。在12月
2023年3月31日，由于威盛汽车收购的无形资产的减值和摊销，减少了先前记录的递延税项负债，从而产生了420万美元的所得税收益。
在截至2022年12月31日的年度内，有770万美元的所得税优惠，主要包括通过无形资产摊销或减值减少在之前的收购中确认的联邦递延税项负债，这些负债没有考虑到优点互动的估值免税额。
TCJA包括GILTI的规定，根据该规定，对某些外国子公司的有形资产的被视为回报的超额部分征收外国收入税。TCJA还制定了对某些税基征税的节拍，侵蚀了对相关外国公司的付款，但须遵守某些要求。
根据2023年和2022年的财务业绩，该公司已确定不存在GILTI或BEAT纳税义务。
此外，TCJA现在允许持有外国公司10.0%或以上股份的美国公司100%获得股息扣减，扣除此类外国公司支付的股息来自外国的部分。此外，2017年12月31日后产生的NOL只能扣除纳税人应纳税所得额的80.0%，并可无限期结转，但一般不允许结转。
开曼群岛和英属维尔京群岛
根据开曼群岛及英属维尔京群岛的现行法律，本公司无须就其收入或资本收益缴税。此外，在开曼群岛或英属维尔京群岛，股息支付不需要缴纳预扣税。
香港
本公司在香港注册成立的附属公司须缴交16.5%的利得税。所有香港附属公司的活动均与支持和拥有香港以外的业务有关，因此，他们的开支不会造成经营亏损结转。
中华人民共和国
根据中国的企业所得税法，本公司的中国子公司须缴纳25.0%的企业所得税。
该公司未来的有效所得税率取决于各种因素，例如税收法规、其税前收入的地理构成以及发生的非税项可抵扣费用。公司管理层定期监测这些立法动态，以确定法定所得税率是否有变化。
截至2023年12月31日止年度 至2021年，本公司所有中国附属公司均出现亏损，导致经营亏损结转。若干附属公司先前已建立的经营亏损结转到期，因为中国亏损结转一般获准在五年内结转。与营业亏损结转有关的递延税项资产已由估值免税额完全抵销，即本公司中国附属公司于这些年度并无所得税开支或利益。
马来西亚
在截至12月31日的年度内，Tree Technologies录得420万美元的递延税项优惠，原因是土地使用权的全额减值，而土地使用权是Tree Technologies递延税项净负债的来源。
意大利
在2022年收购Energica及其美国子公司时，无形资产在财务报告中确认，但没有在所得税中确认。这一点，加上一些较小的暂时性差异，导致确认了640万美元的递延税项负债。
在截至2023年12月31日的年度内，Energica提供了大约110万美元的所得税优惠，这是基于因无形资产的减值和摊销而减少的递延税项负债以及将抵消递延税项负债的净营业亏损结转。
行动的结果
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度比较(美元千美元，每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止年度， | | 2023 | | 2022年(重述) | | 量改变 | | 更改百分比 | | |
| 收入 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | | | $ | (3,556) | | | (19) | % | | |
| 收入成本 | | 18,173 | | | 22,373 | | | (4,200) | | | (19) | % | | |
| 毛利 | | (2,714) | | | (3,358) | | | 644 | | | (19) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 83,780 | | | 113,573 | | | (29,793) | | | (26) | % | | |
| 研发费用 | | 10,191 | | | 3,792 | | | 6,399 | | | 169 | % | | |
| 资产减值 | | 163,984 | | | 63,847 | | | 100,137 | | | 157 | % | | |
| 商誉减值 | | 13,712 | | | 22,662 | | | (8,950) | | | (39) | % | | |
| 或有对价公允价值变动净额 | | (73,768) | | | (131) | | | (73,637) | | | 56211 | % | | |
| 诉讼和解 | | 89 | | | 225 | | | (136) | | | (60) | % | | |
| 折旧及摊销 | | 16,752 | | | 5,308 | | | 11,444 | | | 216 | % | | |
| 总运营支出 | | 214,740 | | | 209,276 | | | 5,464 | | | 3 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 运营亏损 | | (217,454) | | | (212,634) | | | (4,820) | | | 2 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息及其他收入（开支）： | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 316 | | | 3,449 | | | (3,133) | | | (91) | % | | |
| 利息开支 | | (4,307) | | | (2,909) | | | (1,398) | | | 48 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 出售子公司亏损，净额 | | (1,152) | | | (217) | | | (935) | | | 431 | % | | |
| 重新计量投资收益 | | — | | | 10,965 | | | (10,965) | | | (100) | % | | |
| 其他收入，净额 | | 12,505 | | | 865 | | | 11,640 | | | 1346 | % | | |
| 所得税和非控股权益前亏损 | | (210,092) | | | (200,481) | | | (9,611) | | | 5 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税优惠 | | 5,242 | | | 1,574 | | | 3,668 | | | 233 | % | | |
| 权益法投资对象的减损和权益损失 | | — | | | (14,726) | | | 14,726 | | | (100) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 持续经营净亏损 | | (204,850) | | | (213,633) | | | 8,783 | | | (4) | % | | |
| 非持续经营净亏损，税后净额 | | (29,276) | | | (68,452) | | | 39,176 | | | (57) | % | | |
| 净亏损 | | (234,126) | | | (282,085) | | | 47,959 | | | (17) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股东应占净亏损 | | (234,126) | | | (282,085) | | | 47,959 | | | (17) | % | | |
| | | | | | | | | | |
非控股权益应占净亏损 | | 10,297 | | | 21,425 | | | (11,128) | | | (52) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| Ideanomics，Inc.应占净亏损普通股股东 | | $ | (223,829) | | | $ | (260,660) | | | $ | 36,831 | | | (14) | % | | |
收入(以千美元为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止年度， | | 2023 | | 2022 | | 量改变 | | |
| | | | | | | | |
| 电动汽车产品 | | $ | 3,328 | | | $ | 4,830 | | | $ | (1,502) | | | |
| 电动汽车服务 | | 72 | | | — | | | 72 | | | |
| 电动摩托车产品和服务 | | 7,590 | | | 10,435 | | | (2,845) | | | |
| 电动摩托车赞助服务 | | 743 | | | 1,075 | | | (332) | | | |
| 充电、电池和动力总成产品 | | 2,932 | | | 849 | | | 2,083 | | | |
| 充电、电池和动力总成服务 | | 30 | | | 1,482 | | | (1,452) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他收入 | | 764 | | | 344 | | | 420 | | | |
| 总 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | | | $ | (3,556) | | | |
截至2023年12月31日止年度的收入为1，550万美元，而截至2022年12月31日止年度的收入为1，900万美元，减少了360万美元。截至2023年12月31日止年度，该公司从电动汽车产品销售中赚取收入330万美元，而截至2022年12月31日止年度为480万美元，减少了150万美元。这一下降的原因是缺乏可用资本来增加销售额，以及整体市场挑战。电动摩托车产品、服务和赞助服务系列的收入几乎完全来自Energica，截至2023年12月31日的一年中市场疲软。
收入成本(美元以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止年度， | | 2023 | | 2022 | | 量改变 | | |
| | | | | | | | |
| 电动汽车产品 | | $ | 4,049 | | | $ | 5,048 | | | $ | (999) | | | |
| 电动汽车服务 | | 39 | | | — | | | 39 | | | |
| 电动摩托车产品和服务 | | 11,216 | | | 14,050 | | | (2,834) | | | |
| 电动摩托车赞助服务 | | 19 | | | — | | | 19 | | | |
| 充电、电池和动力总成产品 | | 2,500 | | | 2,030 | | | 470 | | | |
| 充电、电池和动力总成服务 | | — | | | 871 | | | (871) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他收入 | | 350 | | | 374 | | | (24) | | | |
| 总 | | $ | 18,173 | | | $ | 22,373 | | | $ | (4,200) | | | |
收入成本为1820万美元 截至2023年12月31日的年度，与 2240万美元截至2022年12月31日的年度。收入成本es增加了420万美元。电动摩托车产品、服务和赞助服务线的成本几乎完全由Energica产生，截至2023年12月31日的一年中市场疲软。
毛利润（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止年度， | | 2023 | | 2022 | | 量改变 | | |
| | | | | | | | |
| 电动汽车产品 | | $ | (721) | | | $ | (218) | | | $ | (503) | | | |
| 电动汽车服务 | | 33 | | | — | | | 33 | | | |
| 电动摩托车产品和服务 | | (3,626) | | | (3,615) | | | (11) | | | |
| 电动摩托车赞助服务 | | 724 | | | 1,075 | | | (351) | | | |
| 充电、电池和动力总成产品 | | 432 | | | (1,181) | | | 1,613 | | | |
| 充电、电池和动力总成服务 | | 30 | | | 611 | | | (581) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他收入 | | 414 | | | (30) | | | 444 | | | |
| 总 | | $ | (2,714) | | | $ | (3,358) | | | $ | 644 | | | |
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止年度， | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 电动汽车产品 | | (21.7) | % | | (4.5) | % |
| 电动汽车服务 | | 45.8 | % | | N/m |
| 电动摩托车产品和服务 | | (47.8) | % | | (34.6) | % |
| 电动摩托车赞助服务 | | 97.4 | % | | 100.0 | % |
| 充电、电池和动力总成产品 | | 14.7 | % | | (139.1) | % |
| 充电、电池和动力总成服务 | | 100.0 | % | | 41.2 | % |
| | | | |
| | | | |
| 其他收入 | | 54.2 | % | | (8.7) | % |
| 总 | | (17.6) | % | | (17.7) | % |
截至2023年12月31日的年度毛利为270万美元，而截至2022年12月31日的年度毛利为340万美元。截至2023年12月31日止年度的毛利率为(17.6%)，而截至2022年12月31日止年度的毛利率为(17.7%)。这一下降是由于缺乏可用于投资运营公司的可用资金造成的收入下降，以及总体上具有挑战性的市场状况。
销售、一般和管理费用
截至2023年12月31日的年度，我们的销售、一般和行政费用为8,380万美元，而截至2022年12月31日的年度为113.6美元，减少了2,980万美元。减少的主要原因是整个公司努力节约成本，导致薪酬和福利成本、股票补偿费用、专业费用和营销及其他费用减少，但部分被威盛于2023年1月收购时发生的费用所抵消。
研发费用
截至2023年12月31日的年度研发支出为1020万美元，而截至2022年12月31日的年度为380万美元，增加了640万美元。这一增长主要是由于威盛电机产生的研发费用。
资产损失和善意损失
下表总结了截至2023年和2022年12月31日止年度记录的损失（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产受损 | | 注意 | | 标题 | | 量 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 权益法投资 | | | | 权益法投资对象的减损和权益损失 | | $ | — | | | $ | 11,748 | |
| | | | | | | | |
| 无形资产 | | 注：11.商誉与无形资产 | | 资产减值 | | 121,387 | | | 2,634 | |
| | | | | | | | |
| 商誉 | | 注：11.商誉与无形资产 | | 商誉减值 | | 13,712 | | | 22,661 | |
| | | | | | | | |
| 使用权资产 | | 注：12.租契 | | 资产减值 | | 7,645 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 办公家具、设备和收缩正在进行中 | | 说明10.财产和设备，净值 | | 资产减值 | | 586 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | 资产减值 | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | |
其他 | | | | 资产减值 | | 47 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| 应收关联方票据 | | 注6.应收第三方票据 | | 资产减值 | | 27,400 | | | 61,132 | |
| | | | | | | | |
| 成本法投资 | | | | 资产减值 | | 6,919 | | | — | |
| 总 | | | | | | $ | 177,696 | | | $ | 98,256 | |
与截至2023年和2022年12月31日止年度记录的减损损失相关的其他信息如下：
截至2023年12月31日的年度
•该公司记录了与威盛汽车（VIA Motors）声誉相关的1，070万美元和与Energica声誉相关的3，000万美元。
•公司记录了与威盛汽车无形资产相关的1.044亿美元和与Energica无形资产相关的1，700万美元的损失
•该公司记录了与威盛汽车票据相关的2，740万美元损失。
•该公司记录了与威盛汽车投资相关的690万美元损失。
截至2022年12月31日的年度
•该公司录得与Energica有关的减值亏损2,270万美元。
•该公司与威盛汽车票据有关的减值亏损为4890万美元，与Inobat票据有关的减值亏损为1160万美元，与FNL票据有关的减值亏损为70万美元。
•该公司与FNL投资有关的减值亏损为190万美元，与Prettl投资有关的减值亏损为670万美元，与MDI投资有关的减值亏损为310万美元。
•该公司录得240万美元的软件减值损失。
或有对价公允价值变动净额
在截至2023年12月31日的一年中，或有对价的公允价值变化净减少7380万美元。这主要是由于通过Motors向前者股东支付的或有对价进行了重新计量。
截至2022年12月31日止年度，或有代价的公允价值变动净额为亏损10万美元，这主要是对应支付给前Tree Technology股东的或有代价的重新计量。
折旧及摊销
截至2023年12月31日的年度折旧及摊销为1,680万美元，而截至2022年12月31日的年度为530万美元，增加1,140万美元。增长主要是威盛汽车记录的摊销和折旧费用增加，威盛汽车于2023年1月被收购。
运营亏损
截至2023年12月31日的年度运营亏损为217.5美元，而截至2022年12月31日的年度亏损为212.6美元，增加了480万美元。营运亏损增加主要是由于销售、一般及行政开支、或有代价重计量收益减少，但减值开支增加部分抵销了该等亏损。
利息收入
截至2023年12月31日的年度的利息收入为30万美元，而截至2022年12月31日的年度的利息收入为340万美元，减少310万美元。减少的主要原因是应收票据减少。
利息开支
截至2023年12月31日的年度的利息支出为430万美元，而截至2022年12月31日的年度的利息支出为290万美元，增加了140万美元。增加的主要原因是2023年发生了更多债务，导致利息支出和贴现摊销增加
下表汇总了利息支出的细目(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 利息 | $ | 2,117 | | | $ | 1,798 | |
| 折价摊销 | 1,598 | | | 1,111 | |
| 总 | $ | 3,715 | | | $ | 2,909 | |
出售子公司（亏损）收益，净额
下表汇总了截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度在“出售子公司亏损，净额”中记录的损益(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 子公司 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 七星能源PTD有限公司。 | | | | $ | (180) | |
| 蒂米奥斯 | | 1,152 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | | — | | | (37) | |
| 总 | | $ | 1,152 | | | $ | (217) | |
于截至2023年12月31日止年度，出售附属公司的收益为120万美元，主要指Timios的出售亏损，包括于非持续经营确认的290万元收益，本公司于截至2023年12月31日止年度确认与Timios出售相关的收益170万美元。
重新计量投资收益
本公司于截至2022年12月31日止年度的投资收益为1,100,000美元，此乃由于本公司于Solectrac的投资于本公司取得Solectrac剩余已发行股份并开始合并Solectrac当日重新计量至其公平价值所致。
在截至2023年12月31日的一年中，没有这样的重新测量。
其他收入(费用)，净额
截至2023年12月31日的年度，其他收入(支出)净额为1250万美元，而截至2022年12月31日的年度为90万美元，增加了1160万美元。增加的主要原因是450万美元的D&O保险追回和530万美元的Inobat票据和解收益。
个人所得税(支出)优惠政策。
在截至2023年12月31日的年度内，520万美元的所得税优惠主要是由于威盛汽车的420万美元所得税优惠和Energica的110万美元税收优惠，几乎全部来自递延税负债的减少，同时通过减值费用减少了没有所得税基础的无形资产。
在截至2022年12月31日的年度内，160万美元的所得税优惠主要来自Energica(包括其美国子公司)360万美元的所得税优惠，以及优点互动200万美元的所得税支出。Energica的收益包括1)各种无形资产摊销产生的100万美元收益，这导致在收购Energica时确认的递延税项负债被冲销；2)净营业亏损产生的250万美元收益可以抵消Energica剩余的部分递延税项负债。
由于过去的税前亏损和递延税项资产无法变现的可能性，本公司已为其递延税项净资产建立了100.0%的估值准备金。
权益法投资对象的减损和权益损失
截至2022年12月31日止年度的权益法投资减值及权益损失为1,470万美元。主要表现为股权投资产生的减值损失和股权回升损失。
2023年没有这样的活动。
非持续经营净亏损，税后净额
截至2023年12月31日的年度，非持续运营的净亏损为2930万美元，而截至2022年12月31日的年度的净亏损为6850万美元。减少的主要原因是中国、树科技和蒂米奥斯发生的亏损减少。
可归因于非控股权益的净(收益)/亏损
截至2023年12月31日的年度，可归因于非控股权益的净(收益)/亏损为1030万美元，而截至2022年12月31日的年度亏损为2140万美元。这一减少是由于Tree Technology和Energica的亏损减少所致。树科技和Energica在2022年出现重大减值损失。
中国和树木科技业务的重组
2022年9月12日，董事会授权管理层实施一项计划，重组中国目前的电动汽车转售活动。中国业务范围的这一变化显著减少了经营实体的数量，简化了法人结构，并转移到了利润率扩大的机会上。2023年第二季度，公司决定结束树木科技业务，
重组成本主要是员工离职成本。根据法定要求、完成的谈判和公司政策记录员工离职福利。下表汇总了与其员工解雇成本相关的费用(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期初余额 | | | | 1,056 | | | — | |
| 增加/(减少) | | | | 608 | | | 1,056 | |
| 付款 | | | | (1,268) | | | — | |
| 期末余额 | | | | 396 | | | 1,056 | |
截至2023年12月31日，中国和树科技已完成所有预期的决选活动，因此被归类为停产经营。有关更多详情，请参阅注：1在本年度报告的综合财务报表中。
流动资金和资本资源
随附的本公司综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一个持续经营的企业。持续经营列报基准假设本公司将于该等财务报表发出之日起一年后继续经营，并将能够在正常业务过程中变现其资产及清偿其负债及承诺。根据ASC 205的要求，管理层必须评估是否存在条件或事件，从财务报表发布之日起，对公司作为一家持续经营的企业继续经营一年的能力产生重大怀疑。
本次评估没有考虑到截至财务报表发布之日尚未完全执行或不在公司控制范围内的管理层计划的潜在缓解效果。当根据这一方法存在重大怀疑时，管理层评估其计划的缓解效果是否足以缓解对公司作为持续经营企业的持续经营能力的重大怀疑。然而，管理层计划的缓解效果只有在以下两种情况下才被考虑：(1)计划很可能在财务报表发布之日后一年内有效实施，(2)计划在实施时很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件令人对实体在财务报表发布之日后一年内继续经营的能力产生重大怀疑。
截至2023年12月31日，公司拥有约120万美元的现金和现金等价物。大约120万美元存放在美国以外的账户中，主要是在意大利。该公司还拥有6430万美元的应付帐款和应计费用，1320万美元的其他流动负债，70万美元的或有对价，320万美元的未来12个月内到期的租赁付款，以及2450万美元的短期和长期债务的支付。该公司截至2023年12月31日的年度净亏损2.049亿美元，累计亏损10.906亿美元。
由于将在中国持有的资金转移至其他司法管辖区的严格规定，公司不认为在其中国实体持有的资金可用于为中国境外的运营和投资提供资金，因此在评估其在中国境外运营的业务的流动性需求时不将其纳入其中。
在截至2023年12月31日的一年中，该公司来自经营活动的现金流为负5300万美元。截至提交表格10-K之日，正在争取更多的资金，因此管理层限制了它采取行动推迟、缩减或放弃未来支出的程度。因此，管理层在提交本10-K表格之日起12个月内保持充足流动资金水平的行动，在没有额外融资的情况下，仍然不足以缓解人们对该公司作为持续经营企业的持续经营能力的极大怀疑。我们目前没有足够的现金来满足我们的短期或长期需求。如果筹集到额外的资本，可能会对我们现有的股东产生稀释效应。
我们有2450万美元的短期债务和320万美元的租赁债务，这些债务将在截至2024年12月31日的财年到期。我们目前有390万美元的长期债务债务，还有1090万美元的租赁债务，这些债务从2024年12月31日到2034年到期。
下表汇总了业务、投资和融资活动的现金流量净额(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 用于经营活动的现金净额 | $ | (52,657) | | | $ | (129,989) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 1,823 | | | (94,722) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 31,932 | | | (21,024) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (598) | | | (2,199) | |
现金和现金等价物净减少 | (19,500) | | | (247,934) | |
| 期初现金及现金等价物 | 21,929 | | | 269,863 | |
| 期末现金及现金等价物 | 2,429 | | | 21,929 | |
| 减去：期末停产业务的现金 | 1,180 | | | 19,015 | |
| 持续经营期末现金和限制性现金 | $ | 1,249 | | | $ | 2,914 | |
经营活动
截至2023年12月31日的年度，经营活动中使用的现金为5,270万美元，而截至2022年12月31日的年度，经营活动中使用的现金为130.0美元。这主要是由于(1)净亏损从截至2022年12月31日的年度的282.1亿美元减少到截至2023年12月31日的年度的234.1亿美元。(2)截至2023年和2022年12月31日的年度，净亏损的非现金调整总额分别为135.8美元和109.8美元；以及(3)扣除收购后的营业资产和负债总额减少1,640万美元。和2620万美元在c中分别于截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度用于经营活动的灰分。
投资活动
截至2023年12月31日的年度，投资活动提供的现金为180万美元，这主要是由于收购了Via的可转换票据和结算了Inobat票据。截至2022年12月31日的年度，用于投资活动的现金为9,470万美元，主要是由于收购Energica和收购Via的可转换票据所产生的支出。
融资活动
在截至2023年12月31日的年度内，本公司收到融资活动带来的3190万美元与截至2022年12月31日的财年偿还的2200万美元相比。截至2023年12月31日止年度，本公司从发行普通股及行使购股权收入400万美元，发行B系列优先股990万美元，向关联方借款200万美元，循环信贷额度610万美元，发行可转换票据770万美元，并向关联方偿还200万美元及710万美元信用额度。
截至2022年12月31日止年度，本公司收到60万美元从普通股的发行到股票期权的行使，490万美元从发行可转换票据开始，发行B系列优先股1,000万美元， 来自循环信贷额度的510万美元，并偿还了4080万美元的可转换票据和390万美元的信贷额度.
公司预计将继续筹集股权和债务融资，以支持公司的投资计划和运营。
表外安排是公司与非合并实体之间与交易、协议或其他合同安排有关的义务。本公司持有按权益会计方法入账的投资权益。该公司不控制这些投资，因此不对其进行合并。
我们没有对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动资金或资本支出或资本资源产生当前或未来影响的其他表外安排，这些安排对我们证券的投资者来说是重要的。
季节性
该公司预计，电动汽车的订单和销售将受到客户预算支出金额和时间的影响。通常，当公司开始执行他们的资本计划时，以及年底公司在新的预算周期开始之前支出任何盈余或未承诺的预算时，公司预计会看到更高的销售额。该公司的电动汽车业务正处于发展的早期阶段，因此没有足够的交易历史来预测季节性购买模式。
展望
该公司寻求加快电动汽车的商业采用。该公司在2023年、2022年和2021年期间进行的电动汽车和技术收购为其电动汽车以及能源和充电服务产品奠定了基础。该公司相信，其最大的潜在市场机会是本地和最后一英里的送货车辆以及相关的最后和中间一英里送货车辆的充电产品。该公司的车辆和充电系统将为车队运营商提供信心，使他们相信电动汽车能够以负担得起的价格和可靠的方式提供他们的业务需求。随着越来越多的零售商寻求为客户提供更大的便利，预计当地快递市场将继续快速增长。当前和长期的立法，逐步淘汰以化石燃料为动力的商用车，转而采用电池电动汽车(BEV)等清洁能源技术，正在进一步推动对车辆和相关充电系统的需求。
由于2023年商用电动汽车的采用率低于预期，导致整个行业的不利市场状况，该公司启动了重组计划，以更好地定位自己，以适应资金成本上升、收入增长速度低于预期的市场。这一计划要求剥离和清盘几项被视为非核心业务的资产。
该公司仍然相信，其浪潮充电、Via Motors、Energica和Solectrac部门的创新专有技术是专有的、差异化的，随着商业电动汽车市场的不断成熟和发展，这些技术代表着巨大的机遇。
浪潮充电继续赢得商业客户的新合同，这些客户希望将其专有的高功率感应充电技术用于仓库和配送使用案例。如果它目前的项目取得成功，它预计可以与这些在国内和全球范围内运营的大客户实现显著规模。
Energica在2023年成为多个全球警察部队的电动摩托车之选，以表彰其产品的高质量，Energica Inside继续利用Energica的专有技术为几种不同类别的车辆提供电气化解决方案，并在非竞争市场为其他品牌的摩托车提供动力。
威盛汽车正在与其他有兴趣将其专有滑板技术用于这些合作伙伴的汽车电气化项目的战略合作伙伴进行谈判，以应用于他们自己的汽车平台，帮助缩短上市时间和开发成本。
Solectrac已将重点转向直接面向消费者的战略，并得到该技术采用率较高的地理地区少数经销商的支持。这一转变确保了公司能够为客户提供优质的服务和支持。Solectrac的直接客户销售得到了旨在激励电气化的政府计划的进一步支持。
环境问题
除其他事项外，我们还必须遵守联邦、州和地方的各种法律法规，包括有害物质、环境污染和环境保护。为了遵守这些法律法规，我们已经支出，并预计未来将支出，但无法预测未来此类支出的全部金额。我们还可能不时招致与不遵守此类法律法规相关的罚款和处罚。
关键会计政策和估算
按照美国公认的会计原则编制财务报表，要求公司管理层作出影响报告金额的假设、估计和判断，包括附注，以及有关承诺和或有事项的披露(如果有的话)。公司管理层已经确定了某些对编制财务报表非常重要的会计政策。这些会计政策对于了解公司的财务状况和经营结果很重要。关键会计政策
对于描述其财务状况和经营结果最为重要，需要管理层作出困难、主观或复杂的判断，这往往是因为需要对本质上不确定并可能在随后的时期发生变化的事项的影响作出估计。某些会计估计数特别敏感，因为它们对财务报表具有重要意义，而且未来影响估计数的事件可能与管理层目前的判断大不相同。公司管理层认为，以下关键会计政策涉及编制财务报表时使用的最重要的估计和判断。公司管理层已与董事会审计委员会一起审查了关键的会计政策和估计。
长寿资产
当事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时，包括物业及设备及无形资产(商誉除外)在内的长期资产均会被检视减值。评估是在独立于其他资产的可识别现金流的最低水平进行的。当资产产生的估计未贴现未来现金流量少于其账面价值时，将确认减值损失。
可能导致公司进行减值审查的因素包括与历史或预测的未来经营业绩相比表现严重不佳，资产使用方式或业务战略的重大变化，以及行业或经济趋势的重大负面影响。
用于确定无形资产和其他长期资产的未来价值和剩余使用寿命的假设和估计是复杂和主观的。它们可能会受到各种因素的影响，包括行业和经济趋势等外部因素，以及我们的业务战略变化和我们对未来扩张发展的预测等内部因素。
由于于截至2023年12月31日止年度进行减值分析，本公司录得与无形资产有关的减值亏损1.214亿元。
由于于截至2022年12月31日止年度进行减值分析，本公司录得与无形资产有关的减值亏损260万元。
企业合并的会计处理
我们的合并财务报表包括交易完成后被收购企业的运营情况。我们采用收购会计方法对被收购企业进行会计核算，该方法要求(其中包括)收购资产和承担的负债应按其于收购日期的估计公允价值确认。交易成本在发生时计入费用。
业务合并的会计处理要求我们的管理层做出重大估计和假设，尤其是在收购日，包括识别和我们对无形资产、承担的合同义务、重组负债、收购前或有事项和或有对价（如适用）的估计。尽管我们相信我们所做出的假设和估计是合理和适当的，但它们部分基于从我们对被收购公司的管理层获得的历史经验和信息，并且本质上是不确定的。
在估计公允价值时，根据资产或负债的性质和复杂性，我们可以使用以下一种或全部技术：
•收益法，以未来现金流净额的现值为基础；
•市场法，以市场价格和来自涉及相同或可比资产或负债的市场交易的其他信息为基础；以及
•成本法，以购置或建造可比资产的成本为基础，减去对功能和/或经济过时的考虑。
公允价值方法取决于以下类型的投入：
•活跃市场中相同资产或负债的报价(第1级投入)；
•活跃市场中类似资产或负债的报价，或不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，或直接或间接可观察到的报价以外的投入，或主要来自可观察市场数据或通过相关或其他方式得到或证实的投入(第2级投入)；以及
•反映估计和假设的不可观察输入（第三级输入）。
公允价值的确定极其主观和复杂，需要对未来事件作出判断，包括未来的现金流量、适当的贴现系数和加权平均资本成本以及市场可比性等因素。可能会发生意想不到的事件和情况，可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
商誉
商誉是指在企业合并中取得的可确认净资产和承担的负债的成本超过公允价值的部分。应用商誉减值测试需要重大的管理判断，包括确定报告单位、将资产、负债和商誉分配给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。本公司在报告单位层面进行商誉减值测试，报告单位层面的商誉减值测试被定义为运营部门或低于运营部门的一个水平。在运营部门或组成部分之下的一个级别，是部门管理层可以获得离散财务信息并定期审查的业务。本公司每年于10月1日进行商誉减值测试，或更频繁地在事件或环境变化表明报告单位的公允价值降至低于其账面价值的情况下测试商誉减值。使用定性和/或定量测试程序对商誉进行减值评估。
本公司有权首先进行定性测试，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在进行定性分析时采用的判断包括考虑宏观经济、行业和市场状况、报告单位的整体财务业绩、影响报告单位的组成、人员或战略变化以及报告单位内资产组的可回收性。如本公司在评估整体事件及情况后，认为报告单位的公允价值不大可能大于其账面值，则无须进行量化减值测试。然而，如果公司得出不同的结论，则需要通过计算报告单位的公允价值并将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行量化减值测试。
报告单位的公允价值可以使用外部报价(如果有)、贴现现金流模型或市场方法来确定。在进行量化分析时应用的判断包括估计未来现金流、确定适当的贴现率和做出其他假设。这些判断、估计和假设的变化可能会对每个报告单位的公允价值的确定产生重大影响。
当报告单位的公允价值下降至低于其账面价值时，计入减值损失。
收入确认
当其客户获得承诺的商品或服务的控制权时，本公司确认收入，该金额反映了本公司预期为换取这些商品或服务而获得的对价。为了确定本公司确定的在ASC606范围内的安排的收入确认金额和时间，本公司执行以下五个步骤：(1)确定与客户的合同(S)，(2)确定合同中的履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配到合同中的履约义务，以及(5)在公司履行各自的履约义务时确认收入。
履行义务可以在一段时间内或在某个时间点履行。在一段时间内履行履约义务的收入通常通过衡量我们在履行履约义务方面的进展来评估，如向客户转移货物或服务所证明的那样。在某一时间点履行履约义务的收入在客户获得对承诺货物的控制权的时间点确认。
确认的收入金额反映了我们预期有权用承诺的商品或服务换取的对价，或交易价格。在确定交易价格时，我们评估在包括可变金额或可变对价的合同中承诺的对价，并估计应支付给我们的对价金额。可变对价仅在我们认为确认的收入金额可能不会发生重大逆转的情况下才包括在交易价格中。
此外，还进行分析以评估公司是否作为委托人（在这种情况下，收入按毛额报告）或作为代理人（在这种情况下，收入按净额报告）。该分析考虑了公司是否在将指定商品或服务转让给客户之前获得其控制权，以及其他指标，例如主要负责履行的一方、库存风险和制定价格的自由裁量权。
电动汽车及相关收入
该公司的电动汽车合同通常是与大型企业签订的，因此就将提供的产品(S)或服务(S)进行了大量谈判；因此，报告收入的会计处理在不同合同之间可能有很大不同，包括报告收入是以毛计还是以净额为基础。
对于经过一段时间确认的某些电动汽车合同，公司使用成本与总成本之比的方法来确认合同有效期内的收入。对于随时间确认收入的电动汽车合同，确认的收入是根据所发生的成本与所发生的总成本的估计相比较而确定的。
对于在某个时间点确认的电动汽车合同，公司在控制权移交给客户时确认收入，这通常基于发货条款，这些条款说明了所有权、风险和回报何时转移到客户。但是，公司也会考虑某些客户验收条款，因为与客户签订的某些合同包括安装、测试、认证或其他验收条款。在合同条款包括客户接受条款的情况下，公司在评估控制权是否已移交给客户时，会考虑以前是否已证明产品符合卖方或客户指定的客观标准。
对与政府机构签订的服务和产品合同进行分析，以确定这些合同是否应按照ASC 606的收入确认模式或ASC 958的赠款模式入账。如果按照赠款模式入账，公司必须确定赠款是有条件的还是无条件的，如果是有条件的，则必须确定是否存在任何必须克服的障碍。如果是无条件的，赠款立即被确认为收入，如果是有条件的，赠款在障碍被克服时被确认为收入。目前有条件补助金的主要障碍是，所发生的费用必须符合有关政府机构所确定的资格，以便赠款收入被确认为所发生的合格费用。
长期投资
本公司对管理层施加重大影响但根据权益法对被投资方没有控制权的股权投资进行会计处理。根据权益法，投资最初按成本入账，并根据本公司在被投资人未分配收益或亏损中的份额进行调整。除非本公司担保被投资人的义务或本公司已承诺提供额外资金，否则当投资减少至零时，本公司应承担的损失不予以确认。
未按权益法合并或入账的权益投资，在采用ASU第2016-01号准则后，按公允价值或按计量替代办法列账。
本公司对无法轻易厘定公允价值的股权投资采用另一种计量方法，并就同一发行人的相同或类似投资，按成本减去减值加或减去有序交易中可见的价格变动计量该等投资。
当业务环境的事件或变化显示投资的账面金额可能无法完全收回时，管理层会定期审核长期投资的减值。管理层考虑减值指标，如行业和市场状况、财务业绩、业务前景以及其他相关事件和因素的负面变化。如果存在指标，则必须进行进一步分析，以确定减损是否属于非暂时性减损。如果减值被视为非临时性的，必须确定投资的公允价值。在缺乏市场报价的情况下，管理层必须根据当前经济和市场状况、实体的经营业绩(包括当前收益趋势和预测现金流)以及其他公司和行业具体信息等因素来判断投资的公允价值。如果投资的公允价值低于账面价值，则计入减值损失以按公允价值记录投资。
库存
对库存的估价要求我们对过时或过剩的库存进行估算。以及不具备销售质量的库存。确定陈旧或过剩的库存要求我们估计未来对我们产品的需求。这个
对未来需求的估计与在制品和成品库存水平进行比较，以确定过时或过剩库存的数量(如果有的话)。截至2023年12月31日，我们的在制品库存总额为940万美元，原材料库存为680万美元，产成品库存总额为1190万美元，库存准备金为830万美元。需求预测包括在我们的短期制造计划的制定中，以确保库存评估和库存决策之间的一致性。在库存估价过程中审查的特定于产品的事实和情况包括审查客户基础、我们产品的产品生命周期阶段、消费者信心和客户对我们产品的接受度，以及对销售价格与产品成本的关系的评估。如果我们对特定产品的需求预测大于实际需求，而我们没有相应地减少制造产量，我们可能会被要求注销库存，这将对我们的毛利率产生负面影响。
所得税
所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能不会变现时，就会建立递延税项资产的估值准备。
只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，该税务状况更有可能维持下去的情况下，才会确认来自不确定税收状况的税收利益。在财务报表中确认的这种状况的税收优惠是根据最终解决后实现的可能性大于50%的最大好处来衡量的。与未确认的税收优惠相关的利息和罚金被记录为已发生的所得税费用的一个组成部分。本公司并未在任何报告期内确认任何来自不确定税务状况的税务优惠。
基于毛收入而不是净收入的税收不被视为CIT，而是包括在营业报表中的销售、一般和行政费用。
该公司提交联邦和州所得税申报单。在2018年12月31日之后的所有年份，这些申报单都要接受税务机关的审查。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2023年12月31日，该公司有750万美元的固定利率4.0%可转换债务未偿还。 这些债务目前不受利率波动的影响，尽管在发行新债务时，这些债务可能会受到利率变化的影响。
市场风险
我们对债务证券的投资被归类为可供出售的证券，并以公允价值记录。截至2023年12月31日，没有这样的投资。在截至2022年12月31日的年度，我们记录了与这些投资相关的减值亏损1,580万美元。截至2021年12月31日，没有这样的投资。
截至2023年12月31日止年度，本公司不再拥有任何公开交易的股权证券投资。在截至2022年12月31日的年度内，该公司对股权证券进行了投资，其中某些证券是公开交易的，账面价值为750万美元。其中包括在意大利上市的Energica普通股，截至2021年12月31日，其账面价值为1230万美元，公允价值为2180万美元。其余股权投资不公开交易。
根据管理层对若干投资表现的分析，截至2023年12月31日止年度并无录得减值亏损，截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分别录得减值亏损450万美元及20万美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，我们分别录得与权益法投资相关的减值亏损1,000万美元和1,180万美元。
我们对债务和股权证券的投资通常不会投资于上市公司，这些证券的市场可能缺乏流动性。此外，我们投资的许多公司的商业模式可能还处于萌芽或发展阶段，可能不会取得成果。
对债务和股权证券的投资带有一定程度的风险，因为无法保证这些证券是可收回的或可收回的，不会贬值，而且通常证券市场可能会波动和不可预测。由于这些不同的市场风险，我们持有的这些证券可能会受到实质性的不利影响。
外币风险
我们面临着与汇率变化相关的风险。外汇汇率的变化造成了相当于我们收入和支出的美元 的波动。虽然我们中国业务的业绩(以美元计算)会受到外汇波动的影响，但我们并不认为相关风险对我们的业务业绩有重大影响。虽然我们目前对外汇风险的敞口对我们来说并不重要，但我们预计未来我们的国际收入将会增长，未来任何潜在的外汇波动敞口都可能给我们的业务带来实质性风险。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我们分别录得外汇兑换损失1万美元和410万美元。
项目8.编制财务报表和补充数据
优点互动公司
合并财务报表索引
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| 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | F-2 |
| 合并财务报表： | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | F-7 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | F-8 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面亏损表 | F-9 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表 | F-10 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | F-11 |
合并财务报表附注 | F-12 |
独立注册会计师事务所报告
致优点互动公司股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了所附的优点互动及其子公司(“贵公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的两年期间各年度的相关综合经营表、全面亏损、权益和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的两年期间的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
对公司作为持续经营企业的持续经营能力有很大怀疑
所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。如中所讨论的注：1根据财务报表，该公司在运营中遭受经常性亏损，存在累计赤字，不认为其目前的现金和现金等价物水平足以为持续运营提供资金。这些因素令人对其作为一家持续经营的企业继续存在的能力产生了极大的怀疑。管理层在这些问题上的计划也在注：1。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要，也不需要我们对其截至2023年12月31日的财务报告进行内部控制审计。作为我们2023年审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
企业合并
关键审计事项说明
如中所述注：7在综合财务报表中，公司收购了VIA的所有已发行股份，并作为业务合并核算。我们将对所收购无形资产和声誉的收购日期公允价值的评估确定为关键审计事项。
我们决定评估收购日期所收购无形资产及商誉的公允价值是一项重要审计事项的主要考虑因素，是与评估管理层对所收购无形资产及商誉的公允价值的确定有关的高度主观核数师判断，这主要是由于所用估值模型的复杂性及相关重大假设的敏感性所致。估值模型中使用的关键假设包括预期的财务信息，包括未来的收入增长和应用的贴现率。计算的公允价值对这些关键假设的变化很敏感。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与评估购置日期、购置无形资产的公允价值和商誉有关的审计程序包括以下内容：
a我们评估了收购日期估值过程中某些控制措施的设计和运营有效性，包括对收入增长和应用贴现率等关键假设发展的控制。我们在决定审计中应用的审计测试的性质、时间和范围时，考虑了与管理层内部控制有关的重大弱点。
b我们阅读并审阅了相关协议，以评估收购价格分配中确定的资产的合理性和完整性。
c我们向源文件提交的股票提供担保以验证购买价格。
d我们评估了用于确定以应收票据和SAFE票据形式提供的对价公允价值的方法，以确定为收购提供的对价。
e我们从管理层和管理层聘请的第三方专家那里获得了采购价格分配分析。
f我们评估了管理层的资质和能力，以及第三方专家的资质、能力和客观性。
g我们评估了用于确定无形资产和商誉公允价值的方法。
h我们测试了贴现现金流模型中用于估计无形资产公允价值的假设，其中包括诸如未来收入增长和应用贴现率等关键假设。
i我们通过询问管理层以了解预测是如何制定的，并将预测与历史结果和经济状况进行比较，评估了管理层预测的合理性。
j我们邀请了一名内部估值专家，他协助评估和测试模型的重要方法和假设的合理性，包括应用的贴现率。
k我们评估了公司披露这些收购会计信息的充分性，其中包括 注：7.
无形资产和商誉减值评估
关键审计事项说明
如中所述注：3和注：11根据综合财务报表，本公司对其无限期无形资产和商誉进行年度减值评估，或在事件或情况表明账面价值超过其公允价值时更频繁地进行减值评估。只要有指标显示账面价值可能无法收回，本公司便会审核其他具有应计提年限的无形资产的减值。
我们认定这是一项重要审计事项的主要考虑因素是，审计无形资产和商誉的估值涉及复杂的判断，这是由于在确定无形资产和商誉的可回收性或公允价值时需要对指标进行主观评估和重大估计。具体地说，现金流预测对有关未来市场和经济状况的重大假设很敏感。公司估计中使用的重要假设包括销售量、增长率、毛利润、运营支出和贴现率(如果适用)。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与评估无形资产和减值商誉有关的审计程序包括以下内容：
a我们评估了对公司年度无形资产和商誉减值评估的某些控制措施的设计和运营效果。我们在决定审计中应用的审计测试的性质、时间和范围时，考虑了与管理层内部控制有关的重大弱点。
b我们通过积累对公司报告单位业绩的了解，在与无形资产和商誉评估相关的定性因素中对管理层的评估进行了评估。
c关于本公司因减值指标确定的无形资产和商誉的估值：
1.我们还通过询问管理层，了解预测是如何制定的，并将预测与历史结果进行比较，来评估管理部门预测的合理性。通过与可观察到的经济状况进行比较，评估管理层预测的财务信息的合理性。
2.我们评估了管理层的资质和能力，以及准备估值分析的第三方专家和管理层专家的资质、能力和客观性。
3.我们评估了用于确定减值无形资产和商誉公允价值的方法。
4.我们邀请了一名内部估值专家，他协助评估和测试模型的重要方法和假设的合理性，包括应用的贴现率。
a我们审查了该公司对其报告单位账面净值与市值的核对情况。
b我们评估了公司披露其减值评估的情况，包括注：3以及无形资产减值评估和商誉的脚注披露是否充分注：11.
存货计价
关键审计事项说明
如中所述注：3，本公司的存货按成本或可变现净值中较低者列报，成本一般按先进先出原则计算。陈旧和移动缓慢的库存的估计损失被记录下来，以将库存价值减少到估计的可变现净值，并计入收入成本。在确认损失时，为该存货建立了新的成本基础，随后事实和情况的变化不会导致账面价值的恢复。
我们确定这是一项关键审计事项的主要考虑因素是，库存的估值，特别是减记，要求管理层对库存的未来可销售性及其可变现净值做出重大假设，特别是复杂的判断。这些假设包括按库存类别评估可变现净值，考虑到经济趋势、未来用途和市场对其产品的需求。此外，管理层还会对移动缓慢和陈旧的库存做出定性判断。鉴于管理层作出的重大判断，审计管理层估计和假设的合理性需要审计师高度的判断和更大的努力。
如何在审计中处理关键审计事项
我们为解决这一关键审计问题而执行的最相关程序包括：
a我们评估了对公司存货估价的某些控制措施的设计和运作效果。
b我们在决定审计中应用的审计测试的性质、时间和范围时，考虑到了与管理层内部控制有关的重大弱点。
c我们评估了公司对过剩和陈旧库存的估计，包括以下内容：
a评估管理层用来制定其估计的方法的合理性；
b测试管理层用来制定估算的基础数据的完整性、准确性和相关性；
c评价支持管理层估计的具体投入的合理性，包括历史库存趋势和历史核销活动；
d利用实物盘存观察、分析程序和其他程序获得的数据，评估定性调整的合理性，包括与预测的需求和使用有关的调整；
e与适当的财务人员就陈旧或停产的库存模式和其他因素进行询问，以证实管理层关于缓慢移动和陈旧的库存的定性判断的说法；以及
f测试与将本公司的方法应用于特定库存类别有关的计算的数学准确性。
g分析性地评估库存水平和相对陈旧储量
B系列优先股所附认股权证的估值
关键审计事项说明
如中所述注：15根据综合财务报表，本公司于2023年订立证券购买协议及出售优先股及认股权证。我们将权证和优先股的公允价值评估确定为一项重要的审计事项。
我们决定评估已发行权证和优先股的公允价值是一项重要审计事项的主要考虑因素是，与评估管理层对已发行权证和优先股的公允价值的确定相关的高度主观核数师判断，这主要是由于所使用的估值模型的复杂性和基本重大假设的敏感性。估值模型中使用的关键假设包括为用于评估优先股的二项式网格框架的网格的每个节点的不同可能结果分配概率，以及使用基于情景的方法触发下一轮拨备的可能结果的概率。计算的公允价值对这些关键假设的变化很敏感。
如何在审计中处理关键审计事项
除其他外，我们与评估收购日期已发行认股权证的公允价值有关的审计程序包括：
a我们已阅读及审阅相关协议，以同意优先股及认股权证的主要条款，以确定已发行股份及认股权证的准确性。
b我们向来源文件提供担保，以验证已发行的权证和优先股。
c我们评估了管理层的资质和能力，以及第三方专家的资质、能力和客观性。
d我们评估了用于确定优先股和已发行认股权证公允价值的方法。
e我们测试了估值模型中用于估计优先股和已发行认股权证的公允价值的假设。
f我们邀请了一名内部估值专家，他协助评估和测试对模型的重要方法和假设的合理性。
g我们评估了公司对这些优先股和认股权证的会计披露的充分性注：15.
/S/格拉西公司，CPAS，P.C.
自2022年以来，我们一直担任公司的审计师。
纽约州杰里科
2024年6月18日
优点互动，中国公司合并资产负债表(美元千元) | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金及现金等价物 | | $ | 1,249 | | | $ | 2,914 | |
| 应收账款净额 | | 1,037 | | | 2,107 | |
| 合同资产 | | 34 | | | 3,579 | |
| 关联方应得款项 | | — | | | 90 | |
| | | | |
| 第三方应收票据，净额 | | 42 | | | 31,653 | |
| | | | |
| 库存 | | 19,838 | | | 29,309 | |
| 预付费用 | | 3,481 | | | 9,569 | |
| 其他流动资产 | | 1,882 | | | 5,096 | |
已终止业务的流动资产 | | 5,036 | | | 33,703 | |
| 流动资产总额 | | 32,599 | | | 118,020 | |
| 财产和设备，净额 | | 12,904 | | | 7,845 | |
| | | | |
| 无形资产，净额 | | 23,667 | | | 43,622 | |
| 商誉 | | 35,894 | | | 37,775 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 6,117 | | | 10,533 | |
| | | | |
| 长期投资 | | — | | | 7,500 | |
| 其他非流动资产 | | 2,861 | | | 2,276 | |
已终止业务的非流动资产 | | 2,842 | | | 19,212 | |
| 总资产 | | $ | 116,884 | | | $ | 246,783 | |
| | | | |
| 负债、可转换可赎回股本及权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 55,208 | | | $ | 25,224 | |
递延收入（包括客户存款美元1,891及$1,786截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日) | | 2,537 | | | 2,186 | |
| 应计薪金 | | 5,347 | | | 6,851 | |
| 应计费用 | | 3,784 | | | 2,669 | |
| 应付关联方的款项 | | 1,419 | | | 1,927 | |
| 其他流动负债 | | 13,181 | | | 9,287 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | | 3,222 | | | 2,031 | |
| | | | |
| 当前或有对价 | | 727 | | | 867 | |
| 应付关联方的短期国库券 | | 2,348 | | | 2,021 | |
| 应付第三方的短期国库券 | | 14,615 | | | 9,578 | |
| 应付第三方的可转换国库券 | | 7,524 | | | 3,928 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
已终止业务的流动负债 | | 7,721 | | | 14,244 | |
| 流动负债总额 | | 117,633 | | | 80,813 | |
| 长期国库券 | | 3,943 | | | 1,957 | |
| 经营租赁负债-长期 | | 10,890 | | | 8,566 | |
| | | | |
| | | | |
| 递延税项负债 | | 1,946 | | | 2,509 | |
| 其他长期负债 | | 1,071 | | | 1,131 | |
| | | | |
已终止业务的非流动负债 | | 1,672 | | | 5,212 | |
| 总负债 | | 137,155 | | | 100,188 | |
| 承付款和或有事项(附注19) | | | | |
| 可转换可赎回优先股： | | | | |
A系列- 7,000,000已发行和发行的股份、清算和视为清算优先美元3,500,000分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日 | | 1,262 | | | 1,262 | |
B系列- 60,000,000授权股份，20,000,000和10,000,000已发行及已发行股份2,105,200和10,000,000截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股 | | 1,863 | | | 8,850 | |
C系列- 2,000,000授权股份，1,159,210和0已发行及已发行股份613,039和0截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股 | | 4,825 | | | — | |
| 股本： | | | | |
普通股-美元0.001面值；面值1,500,000,000获得授权的股份，以及11,985,268和4,781,930 分别截至2023年和2022年12月31日已发行和发行的股票 | | 1,499 | | | 597 | |
| | | | |
| 额外实收资本 | | 1,071,520 | | | 1,004,082 | |
| 累计赤字 | | (1,090,579) | | | (866,418) | |
| 累计其他综合(收益)损失 | | (4,553) | | | (6,104) | |
| Total Ideanomics，Inc股东权益 | | (22,113) | | | 132,157 | |
| 非控制性权益 | | (6,108) | | | 4,326 | |
| 权益总额 | | (28,221) | | | 136,483 | |
| 负债、可转换可赎回优先股和权益共计 | | $ | 116,884 | | | $ | 246,783 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
IDEANOMICS，Inc.运营（单位：千美元，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2023 | | 2022 |
产品销售收入 | | $ | 13,710 | | | $ | 14,754 | |
| 服务销售收入 | | 985 | | | 3,917 | |
| 其他收入 | | 764 | | | 344 | |
| 总收入 | | 15,459 | | | 19,015 | |
产品销售收入成本 | | 17,765 | | | 20,257 | |
| 服务销售收入成本 | | 58 | | | 1,742 | |
| 其他收入的成本 | | 350 | | | 374 | |
| 收入总成本 | | 18,173 | | | 22,373 | |
| 毛利 | | (2,714) | | | (3,358) | |
| | | | |
| 运营费用： | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 83,780 | | | 113,573 | |
| 研发费用 | | 10,191 | | | 3,792 | |
| 资产减值 | | 163,984 | | | 63,847 | |
| 商誉减值 | | 13,712 | | | 22,662 | |
| 或有对价公允价值变动净额 | | (73,768) | | | (131) | |
| 诉讼和解 | | 89 | | | 225 | |
| 折旧及摊销 | | 16,752 | | | 5,308 | |
| 总运营支出 | | 214,740 | | | 209,276 | |
| | | | |
| 运营亏损 | | (217,454) | | | (212,634) | |
| | | | |
| 利息及其他收入（开支）： | | | | |
| 利息收入 | | 316 | | | 3,449 | |
| 利息开支 | | (4,307) | | | (2,909) | |
| | | | |
| | | | |
出售子公司亏损，净额 | | (1,152) | | | (217) | |
| 重新计量投资收益 | | — | | | 10,965 | |
| 其他收入，净额 | | 12,505 | | | 865 | |
| 所得税和非控股权益前亏损 | | (210,092) | | | (200,481) | |
| | | | |
| 所得税优惠 | | 5,242 | | | 1,574 | |
| 权益法投资对象的减损和权益损失 | | — | | | (14,726) | |
| | | | |
| 持续经营净亏损 | | (204,850) | | | (213,633) | |
| 非持续经营净亏损，税后净额 | | (29,276) | | | (68,452) | |
| 净亏损 | | (234,126) | | | (282,085) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 普通股股东应占净亏损 | | (234,126) | | | (282,085) | |
| | | | |
| 非控股权益应占净亏损 | | 10,297 | | | 21,425 | |
| | | | |
| Ideanomics，Inc.应占净亏损普通股股东 | | $ | (223,829) | | | $ | (260,660) | |
| | | | |
| 持续经营产生的每股基本和摊薄亏损 | | $ | (20.59) | | | $ | (52.10) | |
| 非持续经营产生的每股基本和摊薄亏损 | | $ | (2.94) | | | $ | (16.69) | |
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | | $ | (23.53) | | | $ | (68.79) | |
| 加权平均流通股： | | | | |
| 基本的和稀释的 | | 9,971,038 | | | 4,101,624 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
IDEANOMICS，Inc.
综合损失报表（单位：千美元）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 净亏损 | | $ | (234,126) | | | $ | (282,085) | |
其他综合损失，扣除 零税费 | | | | |
| | | | |
| 外币兑换调整 | | 1,677 | | | (7,591) | |
| 综合损失 | | (232,449) | | | (289,676) | |
| | | | |
| 非控股权益应占综合损失 | | 10,171 | | | 22,689 | |
| Ideanomics，Inc.应占全面亏损普通股股东 | | $ | (222,278) | | | $ | (266,987) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
IDEANOMICS，Inc.
合并权益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度（以千美元计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 帕尔
价值 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
赤字 | | 累计
其他
全面
损失 | | 理想经济学
股东的
股权 | | 非 控管 利息 | | 总
股权 |
| 平衡，2021年12月31日 | 3,978,180 | | | $ | 497 | | | $ | 968,066 | | | $ | (605,758) | | | $ | 222 | | | $ | 363,027 | | | $ | 2,341 | | | $ | 365,368 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 10,603 | | | — | | | — | | | 10,603 | | | — | | | 10,603 | |
| 重新收购的股份 | (53,021) | | | (7) | | | 6 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 收购附属公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,827 | | | 24,827 | |
| 普通股发行专业费用 | 21,672 | | | 3 | | | 1,455 | | | — | | | — | | | 1,458 | | | — | | | 1,458 | |
| 根据员工股票激励计划发行的普通股 | 1,000 | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| 可转换票据普通股发行 | 537,031 | | | 67 | | | 16,722 | | | — | | | — | | | 16,789 | | | — | | | 16,789 | |
| 普通股发行 | 138,400 | | | 17 | | | 2,869 | | | — | | | — | | | 2,886 | | | — | | | 2,886 | |
| 员工终止选择权回购 | — | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| 优先股权证 | — | | | — | | | 1,150 | | | — | | | — | | | 1,150 | | | — | | | 1,150 | |
| 优先股的应计股息 | — | | | — | | | (56) | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | (56) | |
| 非控制人股东的投资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264 | | | 264 | |
| 与国家环保局相关的股票发行 | 158,667 | | | 20 | | | 3,295 | | | — | | | — | | | 3,315 | | | — | | | 3,315 | |
| 子公司的解除合并 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (417) | | | (417) | |
| 为股权奖励的净股份结算支付的预扣税款 | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (260,660) | | | — | | | (260,660) | | | (21,424) | | | (282,084) | |
外币折算调整数， 零税费 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,326) | | | (6,326) | | | (1,265) | | | (7,591) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 4,781,929 | | | 597 | | | 1,004,082 | | | (866,418) | | | (6,104) | | | 132,157 | | | 4,326 | | | 136,483 | |
| 会计原则变更的累积影响 | — | | | — | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 5,387 | | | — | | | — | | | 5,387 | | | — | | | 5,387 | |
| 优先股应计股息 | — | | | — | | | (481) | | | — | | | — | | | (481) | | | — | | | (481) | |
| 优先股权证 | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | (17,402) | |
| B系列优先股转换普通股发行 | 1,400,635 | | | 175 | | | 15,662 | | | — | | | — | | | 15,837 | | | — | | | 15,837 | |
| B系列优先股期权行使普通股发行 | 3,191,555 | | | 399 | | | 17,117 | | | — | | | — | | | 17,516 | | | — | | | 17,516 | |
| 令到期 | — | | | — | | | 1,037 | | | — | | | — | | | 1,037 | | | — | | | 1,037 | |
| 为股权奖励的净股份结算支付的预扣税款 | 21,359 | | | 3 | | | (357) | | | — | | | — | | | (354) | | | — | | | (354) | |
| 普通股发行专业费用 | 407,781 | | | 51 | | | 4,384 | | | — | | | — | | | 4,435 | | | — | | | 4,435 | |
| 股票发行与国家环保局无关 | 1,053,333 | | | 132 | | | 15,922 | | | — | | | — | | | 16,054 | | | — | | | 16,054 | |
| 发行普通股用于优先股转换 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 用于收购的普通股发行 | 1,011,372 | | | 126 | | | 24,712 | | | — | | | — | | | 24,838 | | | — | | | 24,838 | |
| 发放给员工的RSU | 224,800 | | | 16 | | | 1,722 | | | — | | | — | | | 1,738 | | | — | | | 1,738 | |
| 非控股股东退出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (263) | | | (263) | |
| 普通股取消 | (107,497) | | | — | | | (265) | | | — | | | — | | | (265) | | | — | | | (265) | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (223,829) | | | — | | | (223,829) | | | (10,297) | | | (234,126) | |
外币折算调整数， 零税费 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,551 | | | 1,551 | | | 126 | | | 1,677 | |
| 平衡，2023年12月31日 | 11,985,267 | | | $ | 1,499 | | | $ | 1,071,520 | | | $ | (1,090,579) | | | $ | (4,553) | | | $ | (22,113) | | | $ | (6,108) | | | $ | (28,221) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
IDEANOMICS，Inc.
现金流量综合报表（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动的现金流： | | | | |
| 净亏损 | | $ | (234,126) | | | $ | (282,085) | |
| 非持续经营的净亏损 | | (29,276) | | | (68,452) | |
| 持续经营净亏损 | | (204,850) | | | (213,633) | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | | 6,886 | | | 10,604 | |
| 折旧及摊销 | | 17,745 | | | 5,780 | |
| 库存报废 | | 219 | | | 490 | |
| 非现金租赁费用 | | 2,184 | | | 1,919 | |
| 非现金利息支出(收入) | | 2,955 | | | (1,909) | |
| 坏账准备 | | 1,427 | | | 606 | |
| | | | |
| 所得税优惠 | | (5,242) | | | (1,574) | |
| 发行普通股以收取专业费用 | | 4,436 | | | 1,647 | |
| | | | |
| 其他收入（免除负债） | | 70 | | | 404 | |
| 或有对价公允价值变动净额 | | (73,767) | | | (131) | |
| | | | |
| 权益法投资对象的减损和权益损失 | | — | | | 15,310 | |
| | | | |
| 固定资产处置损失 | | — | | | 5 | |
| 减值损失 | | 177,696 | | | 86,509 | |
| 外汇汇兑损失 | | 34 | | | 1,081 | |
| 出售子公司亏损（收益），净额 | | 1,152 | | | 67 | |
| 重新计量投资收益 | | — | | | (10,965) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 资产和负债变动（扣除收购）： | | | | |
| 应收账款 | | (606) | | | (47) | |
| 库存 | | 9,301 | | | (15,949) | |
| 预付费用和其他资产 | | 4,616 | | | (7,328) | |
| 应付帐款 | | 15,388 | | | 17,676 | |
| 递延收入 | | 249 | | | (78) | |
| 应付关联方款项（利息） | | (419) | | | 38 | |
| 应计费用、工资和其他流动负债 | | 2,931 | | | (1,349) | |
| 持续经营中用于经营活动的现金净额 | | (37,595) | | | (110,827) | |
| 用于经营活动的非持续经营所得现金净额 | | (15,062) | | | (19,162) | |
| 用于经营活动的现金净额 | | (52,657) | | | (129,989) | |
| | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | |
| 购置财产和设备 | | — | | | (6,221) | |
| 无形资产的收购 | | — | | | (560) | |
| 处置固定资产收益 | | — | | | 28 | |
| 出售附属公司，扣除已处置的现金 | | — | | | (417) | |
| 收购子公司，扣除收购的现金 | | 831 | | | (54,889) | |
| | | | |
| 债务证券投资 | | (2,900) | | | (31,932) | |
| 长期投资 | | — | | | (401) | |
| 从长期投资出发 | | — | | | 659 | |
| | | | |
| | | | |
| 向关联方贷款 | | — | | | (1,000) | |
| 偿还贷款的收益 | | — | | | 400 | |
| | | | |
| 出售收益可用于出售证券 | | 5,240 | | | 4,032 | |
| 投资可供出售证券 | | — | | | (165) | |
| 投资活动提供(用于)持续经营的现金净额 | | 3,171 | | | (90,466) | |
| 用于投资活动的非持续经营所得现金净额 | | (1,348) | | | (4,256) | |
| 投资活动所用现金净额 | | 1,823 | | | (94,722) | |
| | | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | |
| 行使期权和认购权以及发行普通股的收益 | | 4,026 | | | 589 | |
| 发行可转换票据所得款项 | | 7,650 | | | 4,875 | |
| 发行优先股及认股权证所得款项 | | 9,850 | | | 10,000 | |
| 关联方借款 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 从第三方借款 | | 8,700 | | | 485 | |
| 来自循环信贷额度的收益 | | 6,060 | | | 5,090 | |
| 向第三方偿还款项 | | (1,439) | | | (128) | |
| 循环信贷额度本金支付 | | (7,077) | | | (3,906) | |
| 可转换票据的偿还 | | — | | | (40,833) | |
| 非控股股东收益 | | — | | | 49 | |
| | | | |
| 为股权奖励的净股份结算支付的预扣税款 | | — | | | (84) | |
| 应收/应付关联方的收益（还款） | | (2,000) | | | — | |
| 支付融资租赁债务 | | (36) | | | (132) | |
| | | | |
| 持续经营的融资活动提供(用于)的现金净额 | | 27,734 | | | (21,995) | |
| 非持续业务融资活动提供的现金净额 | | 4,198 | | | 971 | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | 31,932 | | | (21,024) | |
| 汇率变动对现金的影响 | | (598) | | | (2,199) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | (19,500) | | | (247,934) | |
| | | | |
| 现金，期末-持续经营 | | 2,914 | | | 232,982 | |
| 现金，期末-已终止业务 | | 19,015 | | | 36,881 | |
| 现金总额，期末 | | 21,929 | | | 269,863 | |
| | | | |
| 现金，期末-持续经营 | | 1,249 | | | 2,914 | |
| 现金，期末-已终止业务 | | 1,180 | | | 19,015 | |
| 期末现金总额 | | $ | 2,429 | | | $ | 21,929 | |
| | | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | |
| 缴纳所得税的现金 | | $ | — | | | $ | 191 | |
| 支付利息的现金 | | $ | 485 | | | $ | 1,578 | |
| | | | |
| 发行股份以供收购 | | $ | 26,308 | | | $ | — | |
| 发行股份用于可转换票据转换 | | $ | 16,054 | | | $ | 16,789 | |
| 发行股票用于优先股转换 | | $ | 15,837 | | | $ | — | |
| | | | |
| 发行股份以偿还可转换票据和应计利息 | | $ | — | | | $ | 2,153 | |
| 发行股份作为国家环保总局的诱因 | | $ | — | | | $ | 754 | |
| 发行股份换取应收票据 | | $ | — | | | $ | 2,786 | |
| 在应付账款中计入未付费用的购置财产和设备 | | $ | 876 | | | $ | 541 | |
| 购买无形资产，但未付费用应计入应付账款 | | $ | 40 | | | $ | 136 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产： | | | | |
| 经营租约 | | $ | — | | | $ | 6,773 | |
| 融资租赁 | | $ | 422 | | | $ | 1,134 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
IDEANOMICS，Inc.
合并财务报表附注
注：1.调查结果。组织和主要活动
优点互动(纳斯达克代码：IDEX)是内华达州的一家公司，主要通过其子公司在亚洲、欧洲和美国开展业务。除文意另有所指外，本合并财务报表附注中所使用的“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”均指优点互动及其合并子公司。
公司的首席运营决策者已被指定为首席执行官，在做出有关公司资源分配和业绩评估的决策时，他将审查综合结果。因此，公司在一分段方式二业务部门，优点互动移动和优点互动资本。优点互动中国是一家子公司，持有该公司基于中国的汽车业务。
优点互动移动的使命是利用电动汽车和电动汽车电池销售和融资来吸引商业车队运营商，这些运营商将产生对能源、能源储存系统和能源管理合同的大规模需求。优点互动移动是一家端到端解决方案提供商，为商用电动汽车车队运营商提供采购、融资、充电和能源管理需求。
优点互动是本公司的金融科技业务部门，专注于利用技术和创新来提高金融服务业的效率、透明度和盈利能力。
流动资金和持续经营
随附的本公司综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一个持续经营的企业。持续经营列报基准假设本公司将于该等财务报表发出之日起一年后继续经营，并将能够在正常业务过程中变现其资产及清偿其负债及承诺。根据ASC 205的要求，管理层必须评估是否存在条件或事件，从财务报表发布之日起，对公司作为一家持续经营的企业继续经营一年的能力产生重大怀疑。
本次评估没有考虑到截至财务报表发布之日尚未完全执行或不在公司控制范围内的管理层计划的潜在缓解效果。当根据这一方法存在重大怀疑时，管理层评估其计划的缓解效果是否足以缓解对公司作为持续经营企业的持续经营能力的重大怀疑。然而，管理层计划的缓解效果只有在以下两种情况下才被考虑：(1)计划很可能在财务报表发布之日后一年内有效实施，(2)计划在实施时很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件令人对实体在财务报表发布之日后一年内继续经营的能力产生重大怀疑。
截至2023年12月31日，本公司拥有现金及现金等价物约为美元，1.2万约$1.21000万美元存放在美国以外的账户中，主要是在意大利。该公司还有应付账款和应计费用#美元。64.3百万美元，其他流动负债为$13.2百万美元，当前或有对价为$0.7百万美元，在接下来的12个月内支付租金$3.2100万美元，并支付在#年后12个月内到期的短期和长期债务。24.5百万美元。公司持续经营的净亏损为#美元。204.9截至2023年12月31日的年度为百万美元，累计赤字为1,090.6百万美元。
该公司认为，其目前的现金和现金等价物水平不足以为持续运营提供资金。本公司将需要引入新资本以支持其增长，并从2020年和2021年成功的融资活动中得到证明，相信它有能力继续这样做。然而，不能保证这种情况会发生。
该公司拥有各种工具，可以通过这些工具筹集有限数量的股权融资，但这些工具受到不在管理层控制范围内的市场条件的影响。管理层继续寻求通过发行股权、夹层或债务证券筹集更多资金。当我们寻求更多的融资来源时，不能保证我们会以优惠的条件获得这种融资，或者根本不能保证。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力取决于几个因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们的商业和行业的情绪。这些单独和共同的因素令人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。
在截至2023年12月31日的一年中，公司的经营和投资活动出现了更大的净亏损和负现金流，这与其持续活动和计划收购的业务计划一致。截至提交表格10-K之日，正在争取更多的资金，因此管理层限制了它采取行动推迟、缩减或放弃未来支出的程度。因此，管理层在提交本10-K表格之日起12个月内保持充足流动资金水平的行动，在没有额外融资的情况下，不再足以缓解人们对公司作为持续经营企业的持续经营能力的极大怀疑。我们目前没有足够的现金来满足我们的短期或长期需求。如果筹集到额外的资本，可能会对我们现有的股东产生稀释效应。
该公司筹集资金的能力至关重要。该公司已经筹集了大约$30自2023年第一季度初以来，包括出售优先股、发行可转换票据、出售金融资产和根据国家环保总局出售股份。
尽管管理层继续利用这些便利和其他机会，通过债务融资、其他非摊薄融资和/或股权融资来筹集额外资本，以补充公司的资本化和流动资金，但截至提交本文件之日，管理层仍不能得出结论，认为其计划有可能成功实施。
所附合并财务报表不包括与记录的资产数额的可回收性和分类有关的任何调整，也不包括这种不确定性可能导致的负债数额和分类的任何调整。
我们认为，从我们的财务报表发布之日起，公司是否有能力作为一家持续经营的企业继续经营12个月，存在很大的疑问。
中国业务的逐步减少
2022年9月12日，董事会授权管理层实施一项计划，重组中国目前的电动汽车转售活动。于2023年，董事会授权管理层彻底结束在中国的所有经营活动。
停产运营
在截至2023年12月31日的年度内，我们的业务组件Timios、美国混合动力、树木科技、Just和中国符合被归类为非持续运营的标准，不再作为持续运营列报。与这些组成部分相关的资产和负债在我们的综合资产负债表中作为非持续经营列报。与这些组成部分有关的经营结果作为“非持续经营亏损，扣除税金”计入综合经营报表。这些组成部分的现金流量也在我们的综合现金流量表中单独列示。我们的财务报表和附注中的相关信息已重新分类，以反映停产业务列报。请参阅注：4欲了解有关这些具体事项的更多信息，请参阅本年度报告的综合财务报表。
注2. 前期财务报表的非重大更正
本公司已确定截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的综合财务报表中存在与Solectrac收入确认有关的重大错误。以前，收入是在经销商通过三菱平面图为电子拖拉机融资时确认的，导致应收账款增加和库存减少。本公司已确定，在评估当前信息时存在疏忽，导致低估了经销商协议、融资协议和平面图协议中的高回报概率和不完整的合同条款。因此，以前确认的收入将被重报，展望未来，收入将在向最终客户交付产品时确认。交易商持有的库存和融资债务现在在资产负债表上确认。
公司根据员工会计公告第99号“重要性”对这些错误的严重性进行了评估，并定性地认定，个别和总体金额不会对合理投资者的决策过程产生影响。因此，本公司正在更正截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的相关综合财务报表及相关附注。
Solectrac的前管理团队未能传达经销商因销售不足而取消合同的可能性很高，也未能披露合同语言的全部性质(经销商协议、融资协议、平面图协议)。由于优点互动团队只依赖Solectrac首席执行官的沟通，没有考虑到完整的合同关系，因此假设可能性低于实际发生的概率。由于合同取消，所有与向经销商销售有关的收入都被冲销，只确认了与向直接客户销售或经销商向最终客户销售有关的收入。
该公司打算通过随后的定期申报修订截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的简明综合财务报表。
下表反映了上述非实质性修正对公司截至2022年12月31日以前报告的综合资产负债表的影响(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 之前报道的 | | 调整 | | 修订后的 |
| 资产 | | | | | | |
应收账款净额 | | $ | 4,242 | | | $ | (2,135) | | | $ | 2,107 | |
库存 | | 23,192 | | | 6,117 | | | 29,309 | |
| 负债 | | | | | | |
递延收入 | | 1,999 | | | 187 | | | 2,186 | |
应付第三方的短期国库券 | | 5,814 | | | 3,764 | | | 9,578 | |
| 股东权益 | | | | | | |
| 累计赤字 | | $ | (866,450) | | | $ | 32 | | | $ | (866,418) | |
下表反映了上述非重大更正对公司之前报告的截至2022年12月31日年度综合经营报表的影响（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 之前报道的 | | 调整 | | 修订后的 |
产品销售收入 | | $ | 20,839 | | | $ | (6,085) | | | $ | 14,754 | |
| 总收入 | | 25,100 | | | (6,085) | | | 19,015 | |
产品销售收入成本 | | 26,374 | | | (6,117) | | | 20,257 | |
| 收入总成本 | | 28,490 | | | (6,117) | | | 22,373 | |
| 毛利 | | (3,390) | | | 32 | | | (3,358) | |
| 运营亏损 | | (212,666) | | | 32 | | | (212,634) | |
| 净亏损 | | $ | (282,117) | | | $ | 32 | | | $ | (282,085) | |
下表反映了上述非重大更正对公司之前报告的截至2022年12月31日止年度综合全面亏损表的影响（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 之前报道的 | | 调整 | | 修订后的 |
| 净亏损 | | $ | (282,117) | | | $ | 32 | | | $ | (282,085) | |
| 综合损失 | | (289,708) | | | 32 | | | (289,676) | |
| Ideanomics，Inc.应占全面亏损股东 | | $ | (267,019) | | | $ | 32 | | | $ | (266,987) | |
下表反映了上述非重大更正对公司先前报告的截至2022年12月31日年度综合现金流量表的影响（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 之前报道的 | | 调整 | | 修订后的 |
| 净亏损 | | $ | (282,117) | | | $ | 32 | | | $ | (282,085) | |
| 持续经营净亏损 | | (213,665) | | | 32 | | | (213,633) | |
| 应收账款 | | (2,182) | | | 2,135 | | | (47) | |
| 库存 | | (9,832) | | | (6,117) | | | (15,949) | |
| 应计费用、工资和其他流动负债 | | $ | (5,113) | | | $ | 3,764 | | | $ | (1,349) | |
Ideanomics认为当前信息存在监督。退货的高可能性被低估，合同语言的全部性质也没有完全披露。因此，当产品到达最终客户时，之前记录的收入将被重述，并记录当前和未来的收入。
注：3.调查结果。重要会计政策摘要
(a)陈述的基础
优点互动及其子公司的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的，包括本公司对其行使控制权的子公司的资产、负债、收入和支出，以及本公司对其拥有控股权或为主要受益人的实体(如适用)。公司间交易和余额在合并中被冲销。
(b)预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。
本公司持续评估其估计，包括与信贷损失、应收票据可收款性、销售回报、金融工具公允价值、股权投资、基于股票的补偿、无形资产和商誉、无形资产和财产及设备的使用年限、资产报废义务、所得税和或有负债等有关的估计。本公司的估计基于被认为合理的历史和前瞻性假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面值作出判断的基础。
(c)现金和现金等价物
现金包括手头现金、活期存款、定期存款和其他购买时原始到期日不超过三个月的高流动性工具。对货币市场或类似基金的投资进行评估，以确定该基金是否符合现金等价物的定义。评估因素包括基金标的证券的加权平均到期日、基金的赎回政策，以及基金的投资属性是否与在美国证券交易委员会注册的货币市场基金的投资属性一致。参考注：21有关我们的信用和外汇风险的更多信息，请访问。
(d)应收账款净额
应收账款按发票金额确认，不计息。本公司保留因客户无力支付所需款项而造成的估计信贷损失准备金。本公司持续检讨其信贷损失拨备。在确定所需拨备时，管理层会考虑任何历史损失、客户的财务状况、应收账款的账龄以及客户的付款方式。在所有收回应收款的尝试都以失败告终，追回的可能性微乎其微之后，应收款就从津贴中注销。
因此，本公司将亏损率从5%提高到50%，2023年12月31日的预期信贷损失准备金为160万美元。
(e)应收票据净额
该公司选择了应收票据的公允价值选项。应收可转换票据于报告期按公允价值入账，公允价值和外币的任何变动均记入收益。参考注6以获取更多信息。
与应收账款类似，公司在每个报告期评估未偿还应收票据余额的可收回性，并在公司确定不偿还贷款的风险是否可能和可估测的情况下记录信贷损失准备。
(f)财产和设备，净额
财产和设备按成本减去累计折旧列报。用于延长适用资产最初估计经济使用年限的重大更新和改进的支出已资本化。正常维修和保养的支出在发生时计入费用。出售或报废资产的成本和相关累计折旧从账目中注销，其任何损益在综合经营报表中确认。折旧按直线计提，按各自资产的估计使用年限计提。预计使用寿命为3至10家具和电子设备的几年，3至5对于车辆来说，5店铺设备的租期和租赁条款的较短者或10几年的租赁权改进。
在建工程按成本或公允价值中的较低者列报，公允价值包括建筑成本和可归因于该建筑的其他直接成本。不是在相关资产完成并投入使用之前，对在建工程计提折旧准备。
(g)企业合并
该公司包括被收购企业截至收购日的经营业绩。本公司根据估计公允价值将收购的收购价格分配给收购的资产和承担的负债。购买价格超出可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。与收购相关的费用从业务合并中单独确认，并在发生时计入费用。
企业合并中的或有对价作为收购成本的一部分计入，并于收购日按公允价值确认。公允价值一般使用概率加权贴现现金流方法、蒙特卡罗模拟模型或基于情景的方法进行估计。或有对价产生的任何负债在每个报告日按公允价值重新计量，直至或有事项得到解决，公允价值的任何变化均在收益中确认。
(h)无形资产与商誉
本公司根据美国会计准则第350条对无形资产和商誉进行会计处理。ASC 350要求不再对使用年限不确定的商誉和无形资产进行摊销，而是至少每年对其进行减值评估。根据ASC 350，商誉被分配给报告单位，这些单位要么是经营部门，要么是比经营部门低一个报告级别的报告单位。自每年10月1日起，管理层以年度为基准，更频繁地以触发事件为基础，通过首先评估定性因素以确定事件或情况的存在是否使报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性更大，来审查商誉的减值。如确定报告单位的公允价值极有可能少于其账面值，则会将账面值与其报告单位的估计公允价值作比较，以进一步测试商誉的减值情况，该等估计公允价值采用外部报价(如有)或贴现现金流量模式厘定，并于必要时采用市场方法厘定。商誉减值(如有)是指报告单位的账面金额超过其公允价值的金额。
商誉减值测试的应用需要重要的管理判断，包括确定报告单位、将资产、负债和商誉分配给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。在进行定性分析时采用的判断包括考虑宏观经济、行业和市场状况、报告单位的整体财务业绩、影响报告单位的组成、人员或战略变化以及报告单位内资产组的可回收性。在进行量化分析时应用的判断包括估计未来现金流、确定适当的贴现率以及做出其他假设。这些判断、估计和假设的变化可能会对每个报告单位的公允价值的确定产生重大影响。
无形资产，不包括商誉，主要由专利、商标、品牌和土地使用权组成，这些资产通常以其公允价值与收购相关的方式入账。具有可估计年限的无形资产一般按其各自的估计可用年限按其估计剩余价值摊销，并在发生事件或情况变化显示账面值可能无法收回时检讨减值。
(i)库存
库存包括材料成本、人工成本和间接费用，按成本或可变现净值中较低者列报，成本一般按先进先出计算，不包括电动摩托车。电子摩托车库存以一种特定的识别方法说明。陈旧和移动缓慢的库存的估计损失被记录下来，以将库存价值减少到估计的可变现净值，并计入收入成本。在确认损失时，为该存货建立了新的成本基础，随后事实和情况的变化不会导致账面价值的恢复。
库存的大部分是成品总成和子总成，用于向客户交付电动总成部件、电动拖拉机和电动摩托车。
库存的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 原料 | $ | 6,807 | | | $ | 4,147 | |
| 正在进行的工作 | 9,429 | | | 10,775 | |
| 成品 | 11,937 | | | 17,454 | |
| 库存储备 | (8,335) | | | (3,067) | |
| 总 | $ | 19,838 | | | $ | 29,309 | |
下表汇总了库存准备金的变动情况(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 年初余额 | $ | (3,067) | | | $ | (476) | |
| 增加 | (5,268) | | | (2,591) | |
| 减少 | — | | | — | |
| 年底余额 | $ | (8,335) | | | $ | (3,067) | |
作为短期借款协议抵押品的库存的公允价值为美元2.0百万美元，以及$1.8截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度分别为100万美元。
(J)支持长期投资
本公司对管理层施加重大影响但根据权益法对被投资方没有控制权的股权投资进行会计处理。根据权益法，投资最初按成本入账，并根据本公司在被投资人未分配收益或亏损中的份额进行调整。除非公司保证被投资人的义务或承诺提供额外资金，否则当投资减少到零时，公司的损失份额不会得到确认。
未按权益法合并或入账的权益投资，于采用2016-1号会计准则后，按公允价值或按计量替代办法列账。
本公司对无法轻易厘定公允价值的股权投资采用另一种计量方法，并就同一发行人的相同或类似投资，按成本减去减值加或减去有序交易中可见的价格变动计量该等投资。
本公司将其长期投资归类为综合资产负债表中的非流动资产。
投资减值
当业务环境的事件或变化显示投资的账面金额可能无法完全收回时，管理层会定期审核长期投资的减值。管理层考虑减值指标，如行业和市场状况、财务业绩、业务前景以及其他相关事件和因素的负面变化。如果存在指标，且投资的公允价值低于账面价值，则计入减值损失，以公允价值记录投资。本公司录得减值亏损#美元。6.9百万美元和美元11.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，分别有100万美元的投资被计入权益法投资。
(K)签署新的租约
本公司从第三方租赁某些设施、车辆和设备。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表，租赁费用在租赁期内以直线方式确认。对于2019年及以后开始的租约，管理层在合同开始时评估合同是否为租约或包含租约。评估的依据是：(1)合同是否涉及使用不同的已识别资产；(2)是否有权
(三)公司是否有权指示资产的使用。在租赁开始时，管理层根据每个租赁组成部分的相对独立价格将合同中的对价分配给每个租赁组成部分，以确定租赁付款。本公司将租赁部分(例如，包括租金、房地产税和保险费在内的固定付款)与非租赁部分(例如，公共区域维护费用)分开核算。
租约可以包括一个或多个续订选项，续订期限可以从一年或更长时间延长。只有在合理确定续期的情况下，才会将续约期包括在租赁期内，这是一个很高的门槛，需要管理层应用判断来确定适当的租赁期。该公司的租约不包括购买租赁物业的选择权。资产的折旧年限和租赁改进受到预期租赁期限的限制。某些租赁协议包括根据通胀定期调整租金支付。本公司的大部分租赁协议并不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。该公司的大部分租约被归类为经营租约。本公司已选择不确认期限为12个月或以下的短期租赁的使用权资产和租赁负债。短期租赁和初始直接成本对我们的使用权资产和租赁负债的影响并不大。
ASC 842要求公司在应用指导时作出某些假设和判断，包括确定安排是否包括租赁、当合同有续订或取消条款时确定租赁期限，以及确定贴现率。
由于租约中隐含的利率通常无法获得，本公司根据采用ASC 842之日可获得的资料，采用递增借款利率来厘定现有租约的租赁付款现值。本公司使用租赁开始日可获得的信息，或如属企业合并中假设的租赁，则使用收购日期来确定任何新租赁的折扣率。
(L)取消产品保修
本公司的某些产品按照标准的产品保修条款销售，这些保修条款通常包括售后支持以及在特定时间段内免费维修或更换产品。与产品保修相关的估计费用的应计项目在确认收入时进行，并作为收入成本的一个组成部分进行记录。该公司根据标准保修、索赔的历史频率以及更换或维修保修产品的成本来估算保修索赔的责任。影响保修责任的因素包括售出的数量、保修期的长短、保修索赔的历史和预期比率以及每次索赔的成本。截至2023年12月31日和2022年12月31日的保修责任为美元0.4百万美元和美元0.6资产负债总额分别为100万美元，并计入合并资产负债表内的“其他流动负债”。
(M)发行可转换本票
本公司在发行可转换票据时，根据ASC 470根据其相对公允价值在独立票据之间分配收到的收益，从而对其可转换票据进行会计处理。债务和普通股的公允价值是根据普通股在交易当天的收盘价确定的，而认股权证的公允价值(如果有的话)是使用Black-Scholes Merton期权定价模型来确定的。可转换票据随后按摊销成本列账。认股权证的公允价值记为额外实收资本，并从可转换票据的面值中扣除相应的债务折扣。
可转换票据的折价，包括归属于认股权证的金额，采用实际利息法按相关可转换票据的条款摊销至利息支出。
每一张可转换票据也被分析是否存在嵌入的衍生品，这可能需要与可转换票据分开并单独进行会计处理。
本公司亦分析其可换股票据的特点，当可换股票据被触发时，如股本股份的发行价格低于工具当时的执行价格(或与股权挂钩的金融工具的执行价格低于工具当时的执行价格)，则可要求向下调整工具的执行价格(或转换价格)。该功能的目的通常是保护该工具的交易对手不受未来以更有利的价格发行股权的影响。
(n)优先股
优先股被归类为公司综合资产负债表上的永久股权，因为它们不符合ASC 480区分负债与股权要求在永久股权之外列报的标准。
(N)使用公允价值计量方法
我们不按公允价值重新计量的金融工具包括现金及现金等值物、应收账款净额、应收票据净额、应付账款和其他流动负债。除或有对价外，这些金融工具的公允价值接近其公允价值。参阅 注：24以获取更多信息。
我们的非金融资产按公允价值按非经常性基础计量，包括商誉和其他无形资产，以及采用成本减去减值加或减去可见价格变动计量方案的权益证券的账面金额调整。
(O)所有持有以供出售的资产和负债
本公司将待售资产和负债(处置组)归类为在满足以下所有标准的期间内持有待售：(1)有权批准行动的管理层承诺出售处置组的计划；(2)处置组在目前的条件下可立即出售，但须遵守出售该处置组的惯常条款；(3)已经启动了寻找买家的积极计划和完成出售处置组计划所需的其他行动；(4)出售出售集团的可能性很大，以及(5)出售集团的转让预计将在一年内符合完成出售的资格，除非公司无法控制的事件或情况将出售出售集团所需的时间延长至一年以上；(6)出售集团正在积极营销，以便以相对于其当前公允价值合理的价格出售；以及(7)完成计划所需的行动表明，计划不太可能发生重大变化或计划将被撤回。
本公司初步按账面价值或公允价值减去任何出售成本中较低者计量被分类为持有以待出售的出售集团。由这一计量产生的任何损失都在符合持有待售标准的期间确认。出售集团的收益直到出售之日才被确认。本公司评估出售集团的公允价值，减去任何出售成本，在其仍被分类为持有以待出售的每个报告期内，并报告任何后续亏损，作为对出售集团账面金额的调整。
作为这项评估的一部分，本公司还评估了将处置集团报告为停产业务的标准。本公司认为的因素包括但不限于持续参与的程度(如有)、出售是否构成战略转变，以及收入、净收益或亏损及总资产的相对幅度。
(P)翻译成外币折算
该公司使用美元作为其报告货币。公司的全球业务使用当地货币或美元作为功能货币，如果适用的话。对于某些外国子公司，使用美元作为本位币。当子公司被视为母公司的延伸时，就会发生这种情况。全球子公司的功能货币为人民币、港币或欧元。在综合财务报表中，以人民币和港币作为其功能货币的实体的财务信息已换算为美元：资产和负债按资产负债表日的汇率换算，权益金额按历史汇率换算，收入、费用、损益按期间的平均汇率换算。由此产生的换算调整被报告为外币换算调整，并在综合资产负债表的权益部分显示为“累计其他全面亏损”的组成部分。
以功能货币以外的货币计价的交易使用交易日期的现行汇率折算成功能货币。在资产负债表日以外币计价的货币资产和负债按资产负债表日有效的适用汇率折算为本位币。外币(收益)损失$0.0百万美元和美元4.1在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，分别在综合经营报表的“销售、一般和行政费用”中记录了100万欧元。
(Q)增加银行托管和信托存款
在提供托管服务时，公司以受托身份为他人持有资金，等待房地产交易完成。维持一套单独的、自我平衡的会计记录，以记录代管交易。为他人持有的托管信托基金不是本公司的，因此不属于综合资产负债表，但本公司仍对这些存款的处置负有或有责任。这是金融行业的一种常见做法
代管资金存放的机构用于偿还或直接提供与提供代管服务有关的某些费用。本公司遵循的做法是不确认交存代管资金的金融机构承担的费用。
截至2022年12月31日的托管信托余额为$9.3有300万人不是托管信托余额截至2023年12月31日，因为Timios于2023年出售。
(R)收入确认总表
当其客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，本公司确认收入，该金额反映了本公司预期用这些商品或服务换取的对价。对于公司的大多数客户安排，控制权在某个时间点转移给客户，因为这通常是商品/服务的合法所有权、实物占有和风险和报酬转移给客户的时候。在某些安排中，控制权随着时间的推移转移，因为随着公司完成履行义务，客户同时获得和消费利益。
我们与客户签订的合同可能包括多项履约义务。对于这种安排，收入根据其相对独立的销售价格分配给每一项履约义务。独立销售价格是基于向客户收取的可观察到的价格或调整后的市场评估，或者使用预期的成本加成利润(如果有)。经调整的市场评估价格乃根据整体定价目标厘定，并考虑市场情况及实体特定因素。
该公司有一个新库存的平面图贷款协议，涉及三方：货物供应商Solectrac、经销商和贷款促进者三菱。平面图是一种为购买库存提供资金的方法，即贷款人为零售商订购的资产付款，并从出售这些物品的收益中获得偿还。经销商通过三菱对Solectrac的付款担保从Solectrac购买库存。贷款协议促进了这一安排，使得通过楼层规划安排获得的所有资产都记录在Solectrac的资产负债表上，以及相应的楼层平面图负债。当经销商出售库存，并且贷款协议得到满足时，收入被确认。
该公司对其销售合同的相关条款进行分析，包括是否在销售前控制产品，是否产生库存风险，以及其他因素，以确定收入应记录为委托人还是代理。以委托人身份确认的收入报告毛收入，而确认为代理商的收入报告净额。
某些客户可能会获得折扣或回扣，这些折扣或回扣被视为可变对价。可变对价是根据预期提供给客户的金额估计的，最初会减少已确认的收入。
公司在业绩前收到或到期的现金付款时记录递延收入，包括可退还的金额。
对于最初预期期限为一年或更短的合同，该公司不披露未履行的履约义务的价值。本公司发生的任何佣金或其他费用的支出，如果可资本化，摊销期限将不到一年。
职称、结账和评估收入
由独立机构承保的业权保单的保费，在交易完成时而不是在保单生效日期之前向本公司报告时，确认为扣除佣金成本后的净额。对产权保险费率的监管因州而异。保费是根据与各州各自的保险部协调预先确定的费率向客户收取的。
结算或托管是根据买方、卖方、借款人或贷款人的协议进行的交易，在该协议中，公正的第三方，如本公司，以受托身份代表各方按照该协议的条款行事，以完成协议中规定的指示。除其他外，提供的服务包括充当第三方托管或其他受托代理、获得释放以及进行实际结清或结算。结算和托管费在托管结算时确认，托管结算一般在相关房地产交易完成的同时确认。
评估服务的收入主要与在房地产交易中确定财产的所有权、法律地位和估值有关。在这些情况下，公司不会出具所有权保险单，也不会履行托管代理人的职责。这些服务的收入在向客户交付服务时确认。
电动汽车及相关收入
对于产品销售，该公司在确定产品是否有替代用途时，会考虑实际和合同限制。例如，长期设计和建造合同通常是根据客户的规格高度定制的。对于迄今完成的工作没有替代用途和可强制执行的付款权利的合同，包括如果合同在客户方便的情况下因不履行以外的原因终止时获得合理利润，公司将随着时间的推移确认收入。所有其他产品的销售都在某个时间点确认。
对于经过一段时间确认的合同，每季度的收入是根据累计项目费用与完成时估计的累计项目费用确定的。
对于在某个时间点确认的合同，公司在控制权移交给客户时确认收入，这通常基于发货条款，这些条款说明了所有权、风险和报酬何时转移给客户。但是，公司也会考虑某些客户验收条款，因为与客户签订的某些合同包括安装、测试、认证或其他验收条款。在合同条款包括客户接受条款的情况下，公司在评估控制权是否已移交给客户时，会考虑以前是否已证明产品符合卖方或客户指定的客观标准。在存在与销售相关的或有负债的情况下，公司将推迟确认收入，直到产品交付给零售客户。
对于服务合同，如果客户在提供服务时受益，或在服务完成时受益，则公司将收入确认为提供服务。单独定价的延长保修在保修期内被视为单独的履约义务。
合同中的交易价格包括固定对价和可变对价的影响，包括退货、回扣和补贴以及罚款。可变对价一般使用基于历史经验、已知趋势和当前因素(包括市场状况和谈判状况)的概率加权方法来估计。
对于设计和建造合同，公司可能会在整个合同期限内向客户收取进度付款，导致合同资产或负债，具体取决于付款的时间。当确认的收入超过客户账单时，合同资产由未开单金额组成。合同负债包括超过已确认收入的预付款和账单。获得一年以上合同的费用(例如佣金)将按照有关合同的收入确认的方式递延和摊销。
该公司与政府机构签订服务和产品合同。对这些合同进行分析，以确定它们是否应根据ASC 606的收入确认模式或根据ASC 958的赠款模式进行会计处理。如果按照赠款模式入账，公司必须确定赠款是有条件的还是无条件的，如果是有条件的，则必须确定是否存在任何必须克服的障碍。如果是无条件的，赠款立即被确认为收入，如果是有条件的，赠款在障碍被克服时被确认为收入。目前有条件补助金的主要障碍是，所发生的费用必须符合有关政府机构所确定的资格，以便赠款收入被确认为所发生的合格费用。根据赠款模式记录的收入被记录为“其他收入”。
(S)控制广告和营销成本
广告和营销费用在发生时计入费用。广告和营销成本为$2.3百万美元和美元6.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为100万美元。
(T)降低研发成本
公司承担与汽车行业相关的产品的设计、开发、试验和测试可能产生的研究和开发成本。研究和开发成本为$10.2百万美元和美元3.8截至2023年及2022年12月31日止年度，分别为百万美元。
(U)提供基于股份的薪酬。
该公司向其员工、董事和顾问授予股票期权和其他基于股权的工具(统称为“基于股票的支付”)。与这类赔偿有关的补偿成本是根据授予日票据的公允价值计量的。本公司确认在个人被要求提供服务以换取奖励的期间内的补偿成本，这通常是归属期间。已确认的成本金额进行调整，以反映没收发生时的影响。如果个人不需要提供未来的服务来换取股权工具的奖励，并且如果奖励不包含业绩或市场条件，奖励的成本将在授予日支出。本公司确认仅具有服务条件的奖励的补偿成本，该奖励在整个奖励的必要服务期内以直线方式具有分级归属时间表，前提是在任何日期确认的累积补偿成本至少等于在该日期归属的该奖励授予日期价值的部分。对于有市场条件的期权，每个奖励的公允价值在授予之日使用蒙特卡洛估值模型估计，每个期权的公允价值在派生服务期内确认为补偿费用。对于有业绩条件的期权，每个奖励的公允价值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型估计，每个期权的公允价值被确认为隐含服务期内的补偿费用。在使用布莱克-斯科尔斯模型来确定授予的奖励的公允价值时，管理层指出，由于公司在过去几年中通过多次收购和资产剥离对其业务进行了重大的结构性变化，因此不能依靠其历史行使数据来制定准确的预期期限。因此，管理层认为本公司采用“简化”方法来估计股票期权的预期期限是适当的。简化方法使用每笔赠款的授权期和合同期限之间的中间点作为预期期限。
(五)取消个人所得税
本公司按照资产负债法核算所得税。递延税项按预期于该等金额变现或结算时生效的已制定税率，就可归因于财务报表资产及负债账面值与所得税之间暂时性差异而产生的未来税务后果确认。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如认为部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，可按需要设立估值拨备，以减少递延税项资产的金额。
只有在不确定的所得税头寸更有可能持续的情况下，公司才会确认这些头寸的影响。确认的所得税头寸是以实现可能性大于50.0%的最大金额计量的。确认或计量的变化反映在判断发生变化的期间。本公司的政策是将与所得税有关的利息和罚款记录为所得税费用的一个组成部分。有几个不是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止四个年度的实质利息或罚金。
2017年12月22日，TCJA签署成为法律，其中包括从2018年开始将美国联邦CIT税率从35.0%降至21.0%(在某些情况下为21.0%)，并要求公司为来自非美国子公司的某些未汇回的收益支付一次性过渡税，该税将在八年内支付。根据这一规定，不应缴纳任何税款。TCJA还规定，美国公司未来从非美国子公司获得的非美国来源的收入是免税的，并为非美国子公司的收益制定了一个新的最低税额，这与母公司对子公司的付款扣除有关。
(W)减少优点互动股东应占的每股净亏损
本公司股东应占每股净亏损按ASC 260计算。计算每股收益时使用的是两类法。在两类法下，净收益根据已宣布(或累计)的股息和未分配收益的参与权在普通股和参与证券之间分配，就像报告期内的所有收益都已分配一样。该公司的可转换可赎回优先股是参与证券，因为持有人有权在转换后的基础上获得股息或分派。于本报告所述年度内，由于本公司处于净亏损状况，且净亏损并未分配给其他参与证券，故不适用于采用两级法计算每股基本亏损，因为该等证券并无责任根据合约条款分担亏损。
每股基本净亏损的计算方法是，将优点互动普通股股东应占净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数量。在计算基本每股收益时，期权和认股权证不被视为未偿还。稀释每股净亏损的计算方法为：优点互动普通股股东应占净亏损除以按库存股法计算的期内已发行普通股和潜在普通股的加权平均数。潜在普通股包括购买普通股、优先股和可转换本票的期权和认股权证，除非它们是反稀释的。每股摊薄净亏损的计算并不假设转换、行使或或有发行的证券会对每股净亏损产生反摊薄效果(即每股盈利金额增加或每股亏损金额减少)。
(x)VIE结构和安排
在截至2022年12月31日的一年中，该公司合并了其位于意大利的VIE，它持有该VIE的可变权益，并通过合同协议成为主要受益者。本公司是主要受益者，因为它有权指导对其经济表现影响最大的活动，并有义务承担或有权获得其大部分损失或利益。该VIE的经营结果和财务状况包含在截至2022年12月31日的年度综合财务报表中。
此外，考虑到自2021年8月至2023年1月31日收购日期提供的资金总额，威盛被确定为VIE。于订立合并协议前，于2021年6月7日，本公司与威盛订立一项金额为$7.51000万美元，作为成本法投资记录在长期投资中。威盛并未于截至2022年12月31日止年度合并，原因是本公司并无参与威盛的设计，对威盛并无重大影响以作出管理决策，在威盛董事会并无任何代表，亦未提供超过一半的总股本。作为收购的结果，公司通过合并，其经营结果和财务状况包括在截至2023年12月31日的年度财务报表中。
这一VIE的最大风险敞口显示在合并资产负债表中。最大风险敞口限制在$39.1截至2022年12月31日的年度，记入第三方应收票据、净投资和长期投资。有关与VIA进行交易的其他信息，请参阅附注5、10和23。
最近采用的会计公告
2016年6月，FASB发布了美国会计准则委员会第2016-13号《金融工具信用损失计量》，要求按摊余成本列账的金融资产应按根据历史经验、当前条件和预测预计收取的净额列报。随后，FASB发布了ASU第2018-19号，对主题326的编撰改进，以澄清经营性租赁产生的应收账款属于租赁会计准则的范围。此外，FASB发布了ASU编号2019-04、ASU编号2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11、ASU 2020-02和ASU 2020-03，以提供关于信用损失标准的额外指导。ASU 2019-10将ASU 2016-13财年的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期，适用于在ASU发布之日符合较小报告公司定义的公共实体。
华硕的采用是在修改的追溯基础上进行的。我们于2023年1月1日采用了华硕。该公司记录了$0.31000万美元对留存收益的影响。本ASU适用于所有金融资产，包括贷款、贸易应收账款和任何其他未被排除在合同范围之外的有权收取现金的金融资产。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号，其中将要求公司适用ASC主题606下的履约义务的定义，以确认和衡量与在企业合并中获得的客户合同有关的合同资产和合同负债(即递延收入)。根据现行的美国公认会计原则，收购方一般确认在企业合并中收购的资产和承担的负债，包括收购日按公允价值与客户签订的收入合同产生的合同资产和合同负债。ASU在2022年12月15日之后的年度期间有效，包括这些财政年度内的过渡期。公司于2023年1月1日前瞻性地采用了这一ASU。此次ASU并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注：4.调查结果。停产运营
在截至2023年12月31日的年度内，我们的业务组件Timios、美国混合动力、树木科技、Just和中国符合被归类为非持续运营的标准，不再作为持续运营列报。与这些组成部分相关的资产和负债在我们的综合资产负债表中作为非持续经营列报。与这些组成部分有关的经营结果作为“非持续经营亏损，扣除税金”计入综合经营报表。这些组成部分的现金流量也在我们的综合现金流量表中单独列示。我们的财务报表和附注中的相关信息已重新分类，以反映停产业务列报。
2023年7月25日，我们完成了蒂米奥斯业务的出售，现金收益为#美元0.51000万美元(净额为$0.2(由买方支付的交易费用为百万美元)和清偿YA PNII的未付应付款#美元2.41000万美元。出售蒂米奥斯业务没有任何实质性的收益或损失。2023年11月7日，公司收到保证金
$0.5从美国混合动力的潜在买家那里获得100万美元，这笔交易的细节将作为后续活动包括在我们的注25。截至2023年12月31日，中国业务部分完成了所有商用车转售活动，预计在中国法人清盘前不会产生实质性收入。
下表汇总了所示期间内非连续性业务的经营结果：
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 总收入 | $ | 16,412 | | | $ | 75,835 | |
| 收入成本 | 15,418 | | | 73,261 | |
| 毛利 | 994 | | | 2,574 | |
| 销售和管理费用 | 20,219 | | | 35,105 | |
| 折旧及摊销 | 455 | | | 2,409 | |
| 资产减值 | 10,519 | | | 43,694 | |
| 其他运营成本 | 31 | | | 1,233 | |
| 经营亏损 | (30,230) | | | (79,867) | |
| 营业外收入(费用) | 814 | | | 5,278 | |
| 所得税优惠 | 140 | | | 6,137 | |
| 已终止业务亏损，扣除税款 | $ | (29,276) | | | $ | (68,452) | |
下表概述了所示期间综合资产负债表中包含的已终止业务的资产和负债：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 现金及现金等价物 | $ | 1,180 | | | $ | 19,015 | |
| 账户数，净额 | 382 | | | 1,614 | |
| 库存，净额 | 2,667 | | | 5,054 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 807 | | | 8,020 | |
| 已终止经营业务的流动资产 | $ | 5,036 | | | $ | 33,703 | |
| 财产和设备，净额 | 177 | | | 1,227 | |
| 无形资产，净额 | 6 | | | 9,147 | |
| | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 2,232 | | | 5,446 | |
| 其他非流动资产 | 428 | | | 3,392 | |
| *停止经营的非流动资产。 | $ | 2,843 | | | $ | 19,212 | |
| | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 2,947 | | | $ | 8,970 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 941 | | | 469 | |
| 其他流动负债 | 3,834 | | | 4,805 | |
| 停产业务的流动负债 | $ | 7,722 | | | $ | 14,244 | |
| 管理经营租赁负债--长期 | 1,317 | | | — | |
| 递延税项负债 | 355 | | | 454 | |
| 其他非流动负债 | — | | | 4,758 | |
| 停产业务的非流动负债 | $ | 1,672 | | | $ | 5,212 | |
持有待售资产
在截至2023年12月31日的年度内，我们的业务组成部分Energica、Solectrac和IDEX西班牙公司(“待售业务”)符合被归类为持有待售资产和停产业务的标准。然而，由于持有待售业务占公司持续业务的资产、负债、收入和运营成本的绝大部分，以及出售事件预计发生的时间段，我们继续将这些业务作为持续业务列报。我们认为，这在主要财务报表中提供了更相关的信息。虽然在我们评估活跃的第三方权益时，这些资产被归类为持有以待出售，但我们预计不会出售所有这些业务。对于我们决定出售的那些公司，预计大部分可归因于持有待售业务的余额要到2024年下半年才会剥离。
下表汇总了待售业务在所示期间的经营业绩：
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 总收入 | $ | 11,732 | | | $ | 16,341 | |
| 收入成本 | 15,284 | | | 19,128 | |
| 毛利 | (3,552) | | | (2,787) | |
| 销售和管理费用 | 21,738 | | | 21,199 | |
| 折旧及摊销 | 4,954 | | | 4,173 | |
| 资产减值 | 20,001 | | | 22,673 | |
| 其他运营成本 | 2,270 | | | 3,449 | |
| 营业亏损 | $ | (52,515) | | | $ | (54,281) | |
下表概述了所示期间综合资产负债表中包含的持待售业务的资产和负债：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 现金及现金等价物 | $ | 1,221 | | | $ | 2,168 | |
| 账户数，净额 | 408 | | | 1,741 | |
| 库存，净额 | 17,349 | | | 25,000 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 2,288 | | | 7,482 | |
| 待售企业的流动资产 | $ | 21,266 | | | $ | 36,391 | |
| 财产和设备，净额 | 5,616 | | | 5,671 | |
| 无形资产，净额 | 23,512 | | | 43,471 | |
| 商誉 | 35,894 | | | 37,775 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 6,095 | | | 6,533 | |
| 其他非流动资产 | 2,262 | | | 1,818 | |
| 持有待售业务的非流动资产 | $ | 73,379 | | | $ | 95,268 | |
| | | |
| 应付账款和应计费用 | 14,703 | | | 16,339 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 808 | | | 768 | |
| 其他流动负债 | 22,096 | | | 18,335 | |
| 持有待售业务的流动负债 | $ | 37,607 | | | $ | 35,442 | |
| 经营租赁负债--长期 | 5,415 | | | 5,846 | |
| 递延税项负债 | 1,007 | | | 2,648 | |
| 其他非流动负债 | 4,786 | | | 2,773 | |
| 持有待售业务的非流动负债 | $ | 11,208 | | | $ | 11,267 | |
| | | |
资产负债表视图(如果不包括上述持有的待售业务)
虽然上述业务的出售取决于能否与无关的独立买方达成双方都能接受的价格，但如果这些业务组成部分在未来12个月内被剥离，公司拥有和运营的资产将发生重大变化。下表显示了截至2023年12月31日的资产负债表，好像Energica、Wave Technologies和Solectrac的出售已经完成，这些业务被列为非连续性业务。在这种情况下，下面的资产负债表将反映母公司优点互动和威盛汽车作为该假设情况下唯一剩余的持续业务的资产和负债。然而，下面的资产负债表提供了历史财务信息，不包括我们将从出售所持待售业务中获得的现金或其他资产，也没有显示任何可能用收到的现金减少或清偿的负债。此外，如上所述，我们可能决定不出售所持有的一项或多项待售业务。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 现金及现金等价物 | $ | 28 | | | $ | 746 | |
| 账户数，净额 | 629 | | | 366 | |
| 库存，净额 | 2,489 | | | 4,309 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 3,148 | | | 42,505 | |
| 已终止业务和待售业务的流动资产 | 26,302 | | | 70,095 | |
| 流动资产总额 | 32,596 | | | 118,021 | |
| 财产和设备，净额 | 7,288 | | | 2,174 | |
| 无形资产，净额 | 155 | | | 151 | |
| 商誉 | — | | | — | |
| 经营性租赁使用权资产 | 22 | | | 4,000 | |
| 其他非流动资产 | 601 | | | 8,098 | |
| 已终止业务和持作出售业务的非流动资产 | 76,222 | | | 114,481 | |
| 总资产 | $ | 116,884 | | | $ | 246,925 | |
| | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 49,634 | | | $ | 18,405 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 2,415 | | | 1,264 | |
| 其他流动负债 | 20,256 | | | 11,457 | |
| 已终止业务和持作出售业务的流动负债 | 45,329 | | | 49,687 | |
| 流动负债总额 | 117,634 | | | 80,813 | |
| 经营租赁负债--长期 | 5,474 | | | 2,720 | |
| 递延税项负债 | 938 | | | — | |
| 非流动或有负债 | — | | | — | |
| 其他非流动负债 | 229 | | | 321 | |
| 已终止业务和持作出售业务的非流动负债 | 12,880 | | | 16,476 | |
| 总负债 | 137,155 | | | 100,330 | |
| | | |
| A系列 | 1,262 | | | 1,262 | |
| B系列 | 1,863 | | | 8,850 | |
| C系列 | 4,825 | | | — | |
| 股本： | | | |
| 普通股 | 1,499 | | | 597 | |
| 额外实收资本 | 1,071,520 | | | 1,004,082 | |
| 累计赤字 | (1,090,579) | | | (866,418) | |
| 累计其他综合损失 | (4,553) | | | (6,104) | |
| Total Ideanomics，Inc股东权益 | (22,113) | | | 132,157 | |
| 非控制性权益 | (6,108) | | | 4,326 | |
| 权益总额 | (28,221) | | | 136,483 | |
| 负债、可转换可赎回优先股和权益共计 | $ | 116,884 | | | $ | 246,925 | |
注：5.调查结果。收入
下表汇总了按收入来源、地理位置(基于公司的营业地点)和收入确认时间(以千为单位)分类的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 地理市场 | | | | |
| 北美 | | $ | 9,574 | | | $ | 7,497 | |
| | | | |
| 欧洲 | | 5,885 | | | 11,518 | |
| 总 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | |
| | | | |
| 产品或服务 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 电动汽车产品 | | $ | 3,328 | | | $ | 4,830 | |
| 电动汽车服务 | | 72 | | — | |
| 电动摩托车产品和服务 | | 7,590 | | | 10,435 | |
| 电动摩托车赞助服务 | | 743 | | | 1,075 | |
| | | | |
| 充电、电池和动力总成产品 | | 2,932 | | | 849 | |
| 充电、电池和动力总成服务 | | 30 | | | 1,482 | |
| | | | |
| 其他 | | 764 | | | 344 | |
| 总 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
下表提供了有关客户应收账款、合同负债和客户合同资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 与客户的合同余额： | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 应收账款净额 | $ | 1,037 | | | $ | 2,107 | | | $ | 895 | |
| 递延收入 | 2,537 | | | 2,186 | | | 1,241 | |
| 合同资产 | 34 | | | 3,579 | | | 2,172 | |
截至2023年和2022年12月31日止年度，公司录得赠款收入为美元1.01000万美元和300万美元0.3 合并经营报表中的“其他收入”中分别为百万美元。
截至2023年和2022年12月31日止年度，公司记录的合同资产为美元0.01000万美元和300万美元3.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
下表反映了公司截至2023年和2022年12月31日的递延收入余额（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 与客户签订合同的递延收入： | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期初余额 | $ | 2,186 | | | $ | 1,241 | |
| 已确认的收入，计入年初余额 | (1,600) | | | (996) | |
| 增加（扣除期内确认的收入）和其他 | 1,951 | | | 1,941 | |
| 期末余额 | $ | 2,537 | | | $ | 2,186 | |
截至2023年和2022年12月31日止年度，公司确认收入为美元1.61000万美元和300万美元1.0 分别为百万，截至本期初计入递延收入。
注6.第三方应收票据
下表提供了与n相关的某些信息OTES应收账款包括以下内容(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 成本 | | 还款 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 减值 | | 估计公允价值 |
| 绿色动力汽车公司（d） | | 45 | | | | (3) | | | | — | | | | — | | | | — | | | 42 | |
| 应收票据总额 | $ | 45 | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 减值 | | 估计公允价值 |
| VIA注释（a） | $ | 63,218 | | $ | 2,603 | | $ | — | | $ | — | | $ | (34,213) | | $ | 31,608 |
| VIA注释2（a） | | 14,468 | | | 233 | | | — | | | — | | | (14,701) | | | — |
| Inobat注释（b） | | 11,819 | | | 863 | | | — | | | (1,083) | | | (11,599) | | | — |
| 绿色动力汽车公司（d） | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 |
| 应收票据总额 | $ | 89,550 | | | $ | 3,699 | | | $ | — | | | $ | (1,083) | | | $ | (60,513) | | | $ | 31,653 | |
(a)通过有担保的本票
2021年8月30日，公司投资美元42.5百万欧元，以可转换本票的形式。经几处修改后，可转换本票的本金金额为#美元。63.2截至2022年12月31日，为1.2亿美元。票据以威盛的若干资产及权利作抵押，按年利率计息。4.0%，而预定到期日为收购的完成日期或协议根据其条款终止后一年的较早日期。
可转换本票载有当事人的某些违约习惯事件和其他权利和义务。该公司希望在完成对威盛的收购的同时兑换这张期票。管理层在确定期票的可回收性时评估了完成购置的可能性。
公司签订了一张有担保的期票(通过票据-2)#美元。2.22022年5月20日，与VIA合作。经几处修改后，可转换本票的本金金额为14.5截至2022年12月31日，包括公司发行的0.1支付数百万股，以清偿威盛汽车的债务，并记录为威盛到期的应收票据。公司于2022年第二季度对有担保本票进行了修订，以提供一张以威盛的某些资产和权利为担保的票据，按年利率计息4.0%。在合并协议终止的情况下，本金和利息到期应付。
下表汇总了与应收票据准备金有关的活动(以千计)：
| | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | $ | — | |
添加 | | 60,513 | |
| 2022年12月31日的余额 | | 60,513 | |
| 核销 | | (60,857) | |
| 外币汇率变化的影响 | | 344 | |
2023年12月31日的结余 | | $ | — | |
于截至2022年12月31日止年度内，本公司于完成对威盛的收购时出现重大延误，并于2022年第四季度撤回S-4，以致未能按原先设想的方式完成收购。因此，重新评估了未清余额的回收情况，并将余额调整为估计的回收价值，其中包括与完成收购相关的风险和未成功完成交易时的信贷风险。截至年底止年度2023年12月31日，公司完成截至2023年1月31日的威盛收购和在收购完成前延伸至威盛汽车的票据价值从收购时的应收票据准备金中注销，以反映结算表中所列贷项的应占价值，包括额外资金#美元。0.8百万美元
2023年1月17日，已结算并按公允价值计入转让对价。额外减值#美元27.4于结算时，于截至2023年3月31日止三个月的综合经营报表中计入“资产减值”百万元。
(b)Inobat可转换本票
2021年12月24日，公司投资欧元10.0百万(美元)11.4通过可转换本票的Inobat)，应于2022年12月24日到期。Inobat专门从事创新电池的研究、开发、制造和提供，定制设计以满足汽车、商用车、赛车和航空航天领域的全球主流和专业OEM的特定要求。Inobat是一家总部位于欧洲的电池制造商，在斯洛伐克拥有一家电池研发设施和试验线。
可转换本票的本金为欧元。10.0百万(美元)11.4百万美元)是无抵押的，利息年利率为8.0%，预定到期日为2022年12月28日。
可转换本票载有当事人的某些违约习惯事件和其他权利和义务。
Inobat的到期贷款于2022年12月到期，但没有收到任何付款。2023年3月，公司将贷款到期日延长至2023年5月。公司确定Inobat票据已全部减值，并记录了减值损失#美元。11.6在截至2022年12月31日的年度内，在“资产减值”中记录了1.6亿欧元。该公司于年终了与Inobat达成和解。2023年12月31日，并收到 $5.31000万美元，并将该票据从应收票据准备金中注销。
(c)绿色动力汽车公司
2022年7月29日，公司贷款美元45.01000美元给绿色动力汽车公司。未偿还本金将按固定年利率计算利息，息率为7.50%.借款人将使 80从2022年9月1日开始连续每月付款。
注：7：00：00。收购和资产剥离
该公司不断评估与公司加速采用电动汽车的战略相一致的潜在收购。该公司已经完成了一些收购，这些收购已作为购买入账，并导致在公司的综合财务报表中确认商誉。之所以产生这种商誉，是因为这些业务的收购价格超过了收购的可识别净资产的公允价值，这是因为收购价格反映了一系列因素，包括这些业务的未来收益和现金流量潜力、类似业务被其他收购者收购时的收益倍数、现金流和其他因素、公司收购业务过程的竞争性质以及这些业务为现有业务带来的补充战略契合和由此产生的协同效应。
对于所有收购，本公司根据其对收购资产和承担负债的公允价值的理解，在收购日对收购价格进行初步分配。本公司在尽职调查期间和通过其他来源获得用于采购价格分配的信息。在完成交易后的几个月内，随着本公司获得有关收购资产和负债的额外信息，包括通过有形和无形资产评估，并了解更多关于新收购业务的信息，本公司能够完善公允价值估计并更准确地分配收购价格。
收购无形资产的公允价值是根据公司认为合理的估计和假设确定的。重大假设包括贴现率和某些假设，这些假设构成了收购业务预测结果的基础，包括利息、税项、折旧和摊销前收益、收入、收入增长率、特许权使用费比率和技术过时比率。这些假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。该公司聘请第三方估值专家，审查公司对收购的无形资产与重大收购相关的公允价值的关键假设和计算。
只有在收购之日存在的事实和情况才会被考虑用于随后的调整。本公司将根据需要在测算期结束前对收购价格分配进行适当调整。这个
公司已按日历年列出了各自收购的表格如下。在采购价格分配被认为是最终分配的情况下，已分别披露了这一点。
除评估潜在收购外，本公司可能会不时根据对本公司投资组合的审查而剥离某些业务，除考虑出售业务是否为本公司和股东创造最大价值外，还会考虑与战略和技术配合程度及优化资本部署有关的因素。任何处置的细节和影响如下所示。
2023年收购和资产剥离
VIA收购
根据经修订及重订的合并协议条款，本公司于2023年1月31日完成对威盛的收购。最后，公司收购了威盛的全部流通股，以换取发行1.12000万股普通股，以及1.21,000,000股可转换优先股(按0.16：1至普通股)和结算前向VIA提供的贷款，结算金额为#美元。5.71000万美元。截至2023年9月30日，本公司已发行1.0百万股普通股和1.21.8亿股可转换优先股。在截至2023年9月30日的三个月内，公司确定没有义务发行剩余的RSU股票，并冲销了#美元的负债。2.3一百万违反商誉。与此同时，该公司确定有$1.5价值400万美元的普通股，以前保留，但可能以现金支付；公司记录了$1.53.6亿美元的“其他流动负债”。
公司有应收票据$31.6截至2022年12月31日，来自Via的100万美元到期，并增加到$32.6在收购前为100万美元。“公司”(The Company)注销了 $27.4在收购时，以反映结算表中所列贷项应占的价值。剩余余额$5.2包括Via收购对价在内的100万美元。
下表汇总了转移的对价的公允价值，以及截至购置日的主要资产类别和承担的负债的估计公允价值。所取得的资产和承担的负债的记录金额是暂定的，在某些项目，包括单独确认的无形资产的估值期间，可能会发生变化。
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023年12月31日 |
| 转让对价的公允价值： | | |
| 普通股 | | $ | 28,617 | |
| 优先股 | | 4,825 | |
| 安全票据 | | 581 | |
| 有担保的可转换票据 | | 5,165 | |
| 或有对价 | | 73,627 | |
| 收购价 | | $ | 112,815 | |
| | |
| 分配给： | | |
| 流动资产 | | 1,757 | |
| 财产和设备，净额 | | 2,315 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 5,064 | |
| 无形资产-开发技术 | | 104,200 | |
| 无形资产-商标和商标名 | | 11,410 | |
| 商誉 | | 13,020 | |
| 其他资产 | | — | |
| 流动负债 | | (16,940) | |
| 递延税项负债 | | (4,227) | |
| 其他负债 | | (3,784) | |
| 收购资产的公允价值减去承担的负债 | | $ | 112,815 | |
所收购无形资产的使用寿命如下：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 无形资产-开发技术 | 20 |
| 无形资产-商标和商标名 | 20 |
| 加权平均 | 20 |
截至2023年12月31日止年度，与VIA收购产生的无形资产相关的摊销费用为美元11.2 万公司减记剩余无形资产， 零在截至2023年12月31日的年度内。
收购威盛集团产生的声誉代表我们预计因收购威盛集团而实现的未来经济利益。善意按所转让对价超过所收购净资产的部分计算，代表无法单独识别和单独确认的其他所收购资产产生的未来经济利益。商誉 不预计可出于税收目的扣除。善意不会摊销，而是至少每年进行一次是否有任何损害迹象，并且如果存在某些损害迹象，则会更频繁地进行是否有任何损害。该公司减记了善意， 零在截至2023年12月31日的年度内。
收入 0.1 百万和净亏损 139.1 截至2023年12月31日止年度的百万已纳入合并财务报表。
未经审计的预计财务信息
以下提供的未经审计的预计结果包括公司收购的影响，就好像收购发生在2022年1月1日一样。公司于以下日期提交了经修订的8-K表格2023年7月3日披露未经审核的备考财务资料，以及与收购威盛有关的附注，因为该等资料符合重大收购的标准。Energica的收购不符合重大收购的标准，无论是整体还是个别。
预计调整是基于被收购公司历史上报告的交易。预计结果不包括直接归因于2021年收购或Energica收购的任何重大非经常性调整。预计结果不包括任何预期的协同效应或收购的其他预期收益。 以下未经审计的备考财务信息不一定表明未来的运营结果或如果收购发生在2022年1月1日可能实现的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | |
| (以千为单位，每股和每股数据除外) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 14,502 | | | $ | 19,278 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Ideanomics，Inc.应占净亏损普通股股东 | | $ | (199,767) | | | $ | (257,130) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Fiducia(Timios的全资子公司)股票购买协议
2023年7月25日，本公司完成了于2023年5月1日签署的受托股票购买协议，当时为美元0.45公司收到现金(净额为#美元)。0.15(交易费用为百万美元)由YA II PN和$2.40本公司欠YA II PN的100万张可换股票据已予清偿。该公司确认了$1.7在截至2023年12月31日的一年中获得了100万美元的收益。Timios被归类为停产业务，请参阅注1 "不再继续运营“以获取更多信息。
2022年收购和资产剥离
本公司已于截至2022年12月31日止年度完成以下收购。所附合并财务报表包括被收购实体自各自收购日期起的经营情况。所有的收购都被计入了业务合并。
Energica收购
于2021年3月3日，本公司与Energica订立投资协议，收购20.0Energica股本的%。2021年9月15日，公司宣布已与Energica创始人订立协议，共同发起对Energica股份的自愿有条件收购要约，据此，优点互动计划从20.0在能源中的百分比72.4%。Energica的创始人将继续拥有大约27.6%的Energica。
2022年2月9日，该公司电汇欧元52.51000万欧元(约合人民币180万元)60.35,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元)，以促进和资助有条件投标要约。2022年3月7日，公司宣布已实现90.0有条件要约收购的%门槛。该交易获得意大利监管机构的最终批准，并于2022年3月14日完成。
收购方法会计估计
Energica的最终收购价格分配为#美元。58.1 百万美元，包括2.0通过此次收购获得的现金为1.2亿美元。购买价格以现金支付，资金来自可用现金资源。下表概述了在收购Energica时取得的可确认资产和承担的负债的公允价值。
在收购Energica的同时，该公司重新计量了20.0%以前作为权益法投资入账。公允价值计量以重大投入为基础，包括在市场上无法观察到的贴现现金流量分析，因此代表ASC 820定义的第3级计量。公司使用外部专家来确定企业价值，以支持下表所述的初步采购价格分配。公司利用这一企业价值通过增加20.0%股权所有权以反映为获得Energica控制权而支付的收益。这一重新测量的结果是$11.0万记录于截至2023年12月31日的年度，该记录于 重新计量投资收益，在我们的合并经营报表。
的公允价值27.6Energica的%非控股权益估计为$24.8 万公允价值计量基于重要输入，包括市场上不可观察的贴现现金流分析，因此代表ASC 820中定义的第3级计量。公司使用外部专家确定了企业价值，以支持下表中引用的初步采购价格分配。该公司利用这一企业价值重新衡量之前的非控股权益，方法是提高非控股权益的价值减去缺乏市场流通性的折扣。缺乏市场性的折扣是由外部专家使用Finnerty模型计算的。
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 成交时支付的现金 | | $ | 58,140 | |
| 先前持有权益的公允价值 | | 22,183 | |
| 非控股权益的公允价值 | | 24,778 | |
| 收购价 | | $ | 105,101 | |
| | |
| 分配给： | | |
| 流动资产 | | $ | 19,708 | |
| 财产和设备，净额 | | 1,927 | |
| 无形资产-客户关系 | | 14,226 | |
| 无形资产-开发技术 | | 18,603 | |
| 无形资产-商标和商品名称 | | 14,496 | |
| 商誉 | | 60,394 | |
| 其他资产 | | 1,024 | |
| | | | | | | | |
| 流动负债 | | (16,894) | |
| 其他负债 | | (8,383) | |
| 收购资产的公允价值减去承担的负债 | | $ | 105,101 | |
所收购无形资产的使用寿命如下：
| | | | | |
| Energica |
| 无形资产-客户关系 | 13.0 |
| 无形资产-开发技术 | 8.0 |
| 无形资产-商标和商标名 | 25.0 |
| 加权平均 | 14.7 |
2023年12月31日之后每年与这些无形资产相关的估计摊销费用如下（金额以千计）：
| | | | | |
| 2024 | 4,180 | |
| 2025 | 4,180 | |
| 2026 | 4,050 | |
| 2027 | 4,034 | |
| 2028年及以后 | 24,066 | |
| 总 | 40,510 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，与Energica收购产生的无形资产相关的摊销费用为美元4.21000万美元和300万美元3.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
收购Energica的商誉代表我们预期因收购Energica而获得的未来经济利益，商誉按转让的代价除以收购净资产的超额部分计算，并代表无法单独确认和单独确认的其他收购资产产生的未来经济利益。商誉是不是为了纳税，不能扣税。商誉不会摊销，而是将至少每年进行一次减值测试，如果存在某些减值指标，则会更频繁地进行测试。
收入为5美元8.31000万美元，净亏损美元15.4 截至2023年12月31日止年度的百万已纳入合并财务报表。收入$11.51000万美元，净亏损美元35.1 截至2022年12月31日止年度的百万已纳入合并财务报表。
参考注：11有关截至2022年12月31日止年度内Energica报告部门确认的减损费用的相关信息。
性情
七星能源私人有限公司。LTD.
2022年2月9日，公司将其51.0Seven Start Energy Pte的%权益。上海证券交易所股份有限公司以名义金额向上交所现任股东范玉荣出售。
该公司确认处置亏损#美元。0.2于截至2022年12月31日止年度的综合经营报表中，该等亏损计入“出售附属公司亏损净额”。
优点互动盛通新能源有限公司。
在NOVE2022年02月29日，公司出售了其80单位小股东及其关联方对山东的股权比例，金额为人民币2.72000万(美元)0.5(百万)，70% 向该实体的小股东支付人民币2.42000万(美元)0.4(百万美元)和10%转给第三方，金额为 人民币0.32000万(美元)0.1(亿美元)。该公司确认处置亏损#美元。0.1于截至二零二二年十二月三十一日止九个月的简明综合经营报表中，该等亏损计入“出售附属公司亏损净额”。
2023年和2022年交易成本
交易成本描述了公司与签署和/或完成的收购相关的广泛类别的成本。交易成本包括与收购相关的法律、会计、监管和其他过渡服务相关的费用、差旅费用以及与收购相关的其他非经常性直接费用。
•该公司产生的交易成本为#美元。11.7于截至年底止年度内2023年12月31日与威盛收购有关。
•该公司产生的交易成本为#美元。0.6 截至2022年12月31日止年度，与Energica收购相关的损失为百万美元。
交易成本已计入综合经营报表的“销售、一般和行政费用”以及综合现金流量表的经营活动产生的现金流量。
备注：8：00：00应收帐款
下表汇总了公司应收账款（千）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 应收账款，毛额 | $ | 2,587 | | | $ | 2,128 | |
| 减去：坏账准备 | (1,550) | | | (21) | |
| 应收账款净额 | $ | 1,037 | | | $ | 2,107 | |
下表总结了信用损失拨备的变动（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 年初余额 | $ | (21) | | | $ | — | |
增加信用损失备抵 | (1,529) | | | (21) | |
| 应收账款核销 | — | | | — | |
| 外币汇率变化的影响 | — | | | — | |
| 年底余额 | $ | (1,550) | | | $ | (21) | |
注：9：00：00重组
2022年9月12日，董事会授权管理层实施重组中国当前电动汽车转售活动的计划。2023年，该公司决定完全结束其中国业务。2023年第二季度，公司决定终止Tree Technology业务。
重组成本主要是员工解雇成本。 员工解雇福利是根据法定要求、已完成的谈判和公司政策记录的。 下表总结了与员工解雇费用相关的费用（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期初余额 | | | | 1,056 | | | — | |
| 增加/(减少) | | | | 608 | | | 1,056 | |
| 付款 | | | | (1,268) | | | — | |
| 期末余额 | | | | 396 | | | 1,056 | |
截至2023年12月31日，中国和树科技已完成所有预期的决选活动，因此被归类为停产经营。有关更多详情，请参阅注：1在合并财务报表中。
备注：10：00：00财产和设备，净额
下表总结了公司的财产和设备（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 家具和办公设备 | $ | 1,433 | | | $ | 1,605 | |
| 车辆 | 832 | | | 1,028 | |
| 租赁权改进 | 3,440 | | | 3,784 | |
| 车间设备 | 4,614 | | | 3,129 | |
| 在建工程 | 6,420 | | | — | |
| 总资产和设备 | 16,739 | | | 9,546 | |
| 减去：累计折旧 | (3,835) | | | (1,701) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 12,904 | | | $ | 7,845 | |
公司计入的折旧费用为 $2.4百万美元和 $1.2百万英寸截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个年度。
备注：11：00。商誉与无形资产
报告单元是指对善意进行减损测试的级别，如果满足某些标准，则定义为经营分部或经营分部以下一级。根据目前的公司结构，公司已 一运营部门和七报告单位。
商誉
下表概述了截至2023年和2022年12月31日止年度的善意公允价值变化（单位：千）：
| | | | | |
| 截至2022年1月1日的余额 | $ | — | |
| 测算期调整 | 1,234 | |
| 损害（a） | (22,662) | |
| 收购 | 60,395 | |
| 外币汇率变化的影响 | (1,192) | |
| 截至2023年1月1日的余额 | 37,775 | |
| 测算期调整 | (2,307) | |
| 减值(B) | (13,712) | |
| 收购 | 13,020 | |
| 外币汇率变化的影响 | 1,118 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 35,894 | |
(A)尽管Energica大幅扩大了全球经销商网络并将产品引入美国市场，但该业务在2022年没有达到其业绩目标，预计2023年将继续达不到预期的业务发展目标。因此，反映市场开发和销售扩张所需时间较长的最新预测反映了企业价值的相关下降。
根据年度量化减值测试的结果，Energica报告单位的公允价值低于其净资产的账面价值。Energica报告单位的公允价值以收入法为基础。在收益法下，本公司根据估计未来现金流量的现值估计报告单位的公允价值，而估计未来现金流量是公允价值体系中第三级不可观察的投入。该公司根据管理层对收入增长率和营业利润率的估计，考虑到历史业绩以及当前的宏观经济行业和市场状况，编制了现金流预测。该公司的贴现率基于加权平均资本成本，该加权平均资本成本根据与特定业务特点相关的相关风险以及与Energica执行预计现金流的能力相关的不确定性进行了调整。Energica报告单位的公允价值是基于管理层的
最好的估计，如果实际结果与那些估计不同，未来期间可能需要未来的减值费用。
量化分析表明，Energica报告单位的账面价值超过了其公允价值。因此，该公司计入商誉减值费用为欧元。21.1百万(美元)22.7在截至2022年12月31日的年度内)。
(B)收购威盛的商誉代表我们预期因收购威盛而获得的未来经济利益。商誉按转让对价除以取得的净资产的超额部分计算，代表因取得的其他资产而产生的未来经济利益，这些资产不能单独确认和单独确认。这笔商誉预计不会在纳税时扣除。商誉不会摊销，而是将至少每年进行一次减值测试，如果存在某些减值指标，则会更频繁地进行测试。管理层得出结论，威盛将无法实现其先前的生产和销售目标，因为由于缺乏资金用于下一阶段的开发和制造投资，业务的工程和运营职能已暂时停止。因此，本公司于截至2023年12月31日止年度将商誉完全减损至零。
量化分析表明，Energica报告单位的账面价值超过了其公允价值。因此，该公司计入商誉减值费用为欧元。2.7百万(美元)3.0在截至2023年12月31日的年度内)。
无形资产
下表汇总了有关摊销和无限活期无形资产的信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | |
| 加权
平均值
剩余
有用的生活
(单位：年) | | 毛收入
携带
量 | | 累计
摊销 | | 减值损失 | | 网络
天平 | | 毛收入
携带
量 | | 累计
摊销 | | 减值损失 | | 净收益
天平 |
| 摊销无形资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 专利、商标和品牌 | 20.9 | | $ | 26,621 | | | $ | (1,870) | | | $ | (19,530) | | | $ | 5,221 | | | $ | 14,734 | | | $ | (660) | | | $ | — | | | $ | 14,074 | |
| 客户关系 | 12.7 | | 14,349 | | | (2,024) | | | (8,501) | | | 3,824 | | | 13,937 | | | (824) | | | — | | | 13,113 | |
| 许可证 | 3.4 | | 105 | | | (33) | | | — | | | 72 | | | 141 | | | (16) | | | — | | | 125 | |
| 软件 | 2.3 | | 132 | | | (76) | | | — | | | 56 | | | 2,981 | | | (667) | | | (2,300) | | | 14 | |
| 技术 | 6.2 | | 122,969 | | | (15,144) | | | (93,356) | | | 14,469 | | | 18,225 | | | (1,954) | | | — | | | 16,271 | |
| | | 164,176 | | | (19,147) | | | (121,387) | | | 23,642 | | | 50,018 | | | (4,121) | | | (2,300) | | | 43,597 | |
| 无限期活体无形资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 网站名称 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 总 | | | $ | 164,201 | | | $ | (19,147) | | | $ | (121,387) | | | $ | 23,667 | | | $ | 50,043 | | | $ | (4,121) | | | $ | (2,300) | | | $ | 43,622 | |
* 不包括前期全额摊销或注销的无形资产
管理层得出的结论是，威盛将无法实现之前的生产和销售目标，因为由于缺乏资本来投资下一阶段的开发和制造，该业务的工程和运营职能已暂时暂停。因此，公司记录了 减值费用共$104.4截至2023年12月31日止年度无形资产为百万美元。
定量分析表明，Energica报告单元的公允价值超过了其公允价值。因此，公司记录了无形资产减损费用为美元17.0截至2023年12月31日止年度，百万美元。
摊销费用，不包括减值损失$121.4百万美元和美元2.3截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，与无形资产相关的金额分别为百万美元15.4百万美元和美元4.1截至2023年及2022年12月31日止年度，分别为百万美元。
下表总结了未来预期摊销费用（以千计）：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日止的年度， | | 待摊销
公认的 |
| 2024 | | $ | 3,059 | |
| 2025 | | 3,050 | |
| 2026 | | 2,908 | |
| 2027 | | 2,876 | |
| 2028 | | 2,864 | |
| 2029年及其后 | | 8,885 | |
| 总 | | $ | 23,642 | |
备注：12：00：00租契
下表提供了截至2023年和2022年12月31日止年度综合全面收益（亏损）表中包含的租赁费用组成部分（单位：千）： | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁成本 | $ | 3,015 | | | $ | 2,418 | |
| 短期租赁成本 | 700 | | | 357 | |
| 融资租赁成本： | | | |
| 使用权资产摊销 | 320 | | | 163 | |
| 租赁负债利息 | 42 | | | 16 | |
| 转租收入 | — | | | — | |
| 总 | $ | 4,077 | | | $ | 2,954 | |
下表提供了公司截至2023年和2022年12月31日的租赁加权平均剩余租期和加权平均贴现率：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 经营和融资租赁加权平均剩余租期（年）： | | | | | |
| 经营租约 | 7.3 | | 4.1 | | |
| 融资租赁 | 3.0 | | 3.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 经营和融资租赁加权平均贴现率： | | | | | |
| 经营租约 | 11.9 | % | | 5.4 | % | | |
| 融资租赁 | 2.5 | % | | 2.4 | % | | |
截至2023年12月31日，公司经营租赁负债和融资租赁负债未来到期情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | 经营租约 | | 融资租赁 | | |
| 2024 | | $ | 3,025 | | | $ | 364 | | | |
| 2025 | | 2,706 | | | 364 | | | |
| 2026 | | 2,561 | | | 279 | | | |
| 2027 | | 1,714 | | | 91 | | | |
| 2028 | | 1,549 | | | — | | | |
| 2029年及其后 | | 9,847 | | | — | | | |
| 未贴现租赁负债总额 | | 21,402 | | | 1,098 | | | |
| 减去：推定利息 | | (7,290) | | | (81) | | | |
| 租赁净负债 | | $ | 14,112 | | | $ | 1,017 | | | |
流动融资租赁负债和非流动融资租赁负债计入 “其他流动负债”和“其他长期负债”在合并的资产负债表上。
下表提供了截至2023年和2022年12月31日与租赁相关的补充现金流信息（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 3,078 | | | $ | — | |
| 融资租赁的营运现金流 | 42 | | | 242 | |
| | | |
| 以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | — | | | 6,773 | |
| 以新的融资租赁负债换取的使用权资产 | $ | 422 | | | $ | 1,134 | |
截至2023年和2022年12月31日止年度，公司记录了与使用权资产相关的损失为美元7.61000万美元和300万美元2000万，分别.
截至2023年12月31日止年度，该公司停止使用其位于新泽西州的展厅。因此，公司记录了与使用权资产相关的损失为美元3.0 万截至2023年12月31日止年度，该公司的子公司Via Motors停止使用其在密歇根州的租赁。因此，公司记录了与使用权资产相关的损失为美元4.41000万美元。
注：13：00。补充资料
其他流动资产
“其他流动资产”为美元1.9百万美元和美元5.1截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为百万。截至2022年12月31日，“其他流动资产”的组成部分包括应收账款 的 $3.3增值税抵免百万美元。 有几个不是截至目前的“其他流动资产”组成部分 2023年和2022年12月31日，超过 5占流动资产总额的%。
其他流动负债
“其他流动负债”为 $13.2百万及$9.3截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为百万。截至“其他流动负债”的组成部分 2023年12月31日占流动负债总额5%以上的是其他应付第三方款项，金额为美元8.5百万美元。截至日期的“其他流动负债”组成部分 2022年12月31日占流动负债总额5%以上的是其他应付第三方款项，金额为 $5.6百万.
注14。 本票
以下是截至2023年和2022年12月31日的未偿国库券摘要（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 利率 | | 本金金额 | | 持有金额 * | | 本金金额 | | 持有金额 * |
| 可转换债券（a，b） | 4.0% | | $ | 7,218 | | | $ | 7,524 | | | $ | 4,442 | | | $ | 3,928 | |
| 小企业协会薪资保护计划（c） | 1.0% | | 133 | | | 133 | | | 219 | | | 219 | |
| Tillou期票（d） | 22% | | 2,000 | | | 2,348 | | | 2,000 | | | 2,021 | |
| Therese期票（e） | 22% | | 775 | | | 1,081 | | | — | | | — | |
| 商业保险保费融资（f） | 8.0% | | 352 | | | 352 | | | 992 | | | 992 | |
| 其他贷款协议（g） | 0.1% - 20.0% | | 8,445 | | | 16,992 | | | 10,325 | | | 10,325 | |
| 总 | | | $ | 18,923 | | | 28,430 | | | $ | 17,978 | | | 17,485 | |
| 减：当前部分 | | | | | (24,487) | | | | | (15,527) | |
| 长期注释，较少流动部分 | | | | | $ | 3,943 | | | | | $ | 1,958 | |
* 由于这些工具的短期性质，其公允价值包括应计利息，并且接近公允价值。
短期借款的加权平均利率为 10.9%和8.1分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
该公司违约了一些票据，至少有违规行为 二契约，包括及时向SEC提交文件以及向公司高管或董事购买最低限度的股票。约克维尔没有声称任何违规行为，并已向该公司提供了额外贷款。
(a)截至2022年12月31日止年度偿还的可转换债务
2021年10月25日，公司与YA II PN签署了一项证券购买协议，据此公司发行了一张面值为#美元的可转换票据。75.0100万美元，并收到毛收入总额为#美元75.0百万美元。票据定于2022年10月24日到期，年利率为4.0%，这将增加到18.0如果发生违约，则为%。票据的固定兑换价为$。1.88.除普通股的细分或组合外，换股价不得调整。公司有权（但无义务）在到期日前以等于待赎回本金加上应计和未付利息的现金赎回价格赎回本票据项下的部分或所有未偿还金额。该注释包含了习惯性违约事件、公司的赔偿义务以及各方的其他义务和权利。自2022年2月1日起，公司有义务赎回美元8.3每月一百万英镑，抵偿未付本金。这一数额可以通过YA II PN的任何转换或公司进行的可选赎回来减少。
于2022年8月30日，本公司与YA II PN同意修订未偿还可转换票据的条款，并订立日期为2022年8月29日的修订协议。截至2022年8月29日，原始债券的未偿还本金余额为$16.71000万美元。对原始债券的修订修订了本金金额，以反映截至2022年8月29日的未偿还余额，将到期日改为2023年1月29日，并将转换价格调整为较低的美元。1.50或85.0日最低VWAP的百分比7紧接转换日期或其他厘定日期之前的连续交易日，但不少于$0.20每股普通股。未经投资者事先书面同意，本公司无权在到期日之前预付根据经修订的债券到期的任何款项。
截至2022年12月31日止年度，公司将本金以及应计及未付利息转换为美元16.8300万转成67.12000万股本公司普通股。公司偿还了本金和应计及未付利息#美元。42.21.2亿美元现金。确认的利息支出总额为$1.2在截至2022年12月31日的一年中，该公司的利润为3.8亿美元。
截至2021年12月31日止年度，公司将本金以及应计及未付利息转换为美元17.6百万美元被转化为9.4百万股本公司普通股。确认的利息支出总额为$0.6截至2021年12月31日的年度为百万美元。
这张票据在2022年得到了全额偿还。
(b)2023年2月24日到期的有担保可转换债券-YA II PN
2022年10月25日，公司与YA II PN签署了一项有担保的债券购买协议，据此公司发行了一张面额为#美元的可转换票据。6.52000万美元，并获得净收益$4.91000万美元。票据定于2023年2月24日到期，年息率为8.0%，这将增加到18.0如果发生违约，则为%。票据可按以下浮动兑换价格兑换：95日最低VWAP的百分比五紧接转换日期或其他厘定日期之前的连续交易日，但不少于$0.05每股。除普通股的细分或组合外，转换价格不受调整。本公司有权但无义务在本票据到期日之前赎回本票据项下未偿还的部分或全部款项本票据载有本公司的惯常违约事件、本公司的赔偿义务及各方的其他义务和权利。票据以质押协议中规定的质押抵押品为抵押。本公司、YA IIPN及本公司若干附属公司亦订立购股权协议。该公司同意实施剥离自关闭之日起一年内。YA II PN有权购买分拆实体的普通股，并有权按赎回收购价购买每个分拆实体的分拆催缴股份。
2023年3月30日，本公司生效了SDPA第一修正案。YA II PN以基本相同的条款购买了一份本金为#美元的额外债券。1.4百万美元。该公司还对期权协议进行了第一次修订，作为购买美元的先决条件。1.4根据特别提款权，本公司及Timios已授予YA II PN一项可于2023年5月30日后行使的选择权，以向本公司购买相当于Timios普通股70%的普通股(70在认购权生效时，在完全稀释的基础上，当时已发行和已发行的Timios普通股的百分比或70%(70于认购权生效时，按全部摊薄基准计算当时已发行及已发行的未偿还信托普通股的股份(%)。根据经修订购股权协议，如YA II PN行使认购权，总买入价为$2.51000万美元。
2023年4月17日，本公司签署了对SDPA和期权协议的第二次修订。YA II PN以基本相同的条款购买了一份本金为#美元的额外债券。0.81000万美元。该公司还加入了期权协议的第二项修正案，作为购买美元的先决条件。0.8根据SDPA，可转换证券为1.2亿美元。本公司及Timios已授予YA II PN一项于2023年5月30日后可行使的期权(“认购权”)，以向本公司购买(A)相当于Timios普通股百分百(100在认购权生效时，按当时已发行及已发行的已发行及已发行普通股的百分之一比例(定义见上文所述)，或(B)按当时已发行及已发行的已发行普通股百分百(100在认购权生效时，以完全摊薄的基准计算当时已发行和已发行的信托普通股的百分比)。根据经修订购股权协议，如YA II PN行使认购权，总买入价为$3.51000万美元。
2023年5月1日，本公司对SDPA进行了第三次修订。YA II PN以基本相同的条款购买了一份本金为#美元的额外债券。4.1 100万美元，收购价为美元3.51000万美元。
2023年7月14日，本公司生效了SDPA第四次修正案。YA II PN以基本相同的条款购买了一份本金为#美元的额外债券。1.851000万美元或购买价格为$1.551000万美元，于2023年11月1日支付。修正案还增加了触发事项偿还条款，根据该条款，如果在任何时候，公司普通股的每日美元成交量加权平均价格(VWAP) 小于$1.25每股五任何人的七连续交易日(“触发事件”，以及每次此类事件的第一天，“触发日期”)，则公司应在以下时间内支付债券的全部未偿还余额十触发日期后的日历日，数额等于(一)全部未偿还本金，(二)a20%赎回溢价；及(Iii)应计及未付利息。它还增加了一项条款，赋予持有人在违约事件发生时将债券转换为普通股的权利，每股转换价格等于(I)$中的较低者。8.75(在第五期债权证所述的某些情况下须予调整)或(Ii)90年度内普通股每日最低VWAP百分比十紧接转换日期前的连续交易日，但不低于$1.25。关于第四项经修订的特别提款权，本公司授予(A)买方(A)透过Motors及其附属公司的股份及其所有资产的抵押权益(除先前质押的抵押品外)，以担保本公司的责任；(B)透过Motors及其附属公司同意担保本公司的责任。同样在2023年7月14日，根据日期为2023年3月30日、4月17日和5月1日的第四次修订特别提款权发行的债券，未偿还本金金额为$1.41000万，$0.82000万美元，和美元1.7(A)如上所述增加触发事件偿还条款，以及(B)增加一项条款，赋予持有人在上述条款发生违约时将债券转换为普通股股份的权利。2023年10月27日，根据此前报道的2023年7月13日《担保债券购买协议第四修正案》，公司完成了新SDPA的销售。本金为#美元的YA II PN1.5M的购买价格为$1.3M分两批付款，第一批付款为#美元0.9M，于2023年10月27日签立；第二份，金额为$0.4M，它从未被执行。购买价格为90折扣率，这张钞票上有0%的利率，增加到18默认情况下为%。一旦发生违约事件，债券持有人有权转换未偿还本金的任何部分，并且
计入公司普通股股份的应计利息，每股换股价格相等于(I)$的较低者2.30(在债权证所述的某些情况下可予调整)或(Ii)90年度内普通股每日最低VWAP百分比十紧接转换日期前的连续交易日，但不低于$0.46.
2023年9月7日，YA II PN购买了本金额为美元的额外债券0.5 100万美元，收购价为美元0.45 百万，到期日期为2023年10月6日。公司不会就该债券的未偿还本金支付利息，但利率为 18发生违约事件时的%。 发生违约事件后，债券持有人有权将未偿本金和应计利息的任何部分转换为公司普通股股份，每股转换价等于（i）$中的较低者2.46(在债权证所述的某些情况下可予调整)或(Ii)90年度内普通股每日最低VWAP百分比十紧接转换日期前的连续交易日，但不低于$0.492.
于截至2022年12月31日止年度内，本公司偿还本金及应计及未付利息$2.22000万美元，使用从国家环保总局收到的收益。利息支出总额已确认为$1.2截至2022年12月31日的年度，包括美元1.11.5亿美元的债务贴现摊销。
截至年底止年度2023年12月31日，公司偿还本金及应计及未付利息为美元4.2 使用从SEPA收到的收益，价值100万美元。YA II PN熄灭$2.4 通过从该公司收购Fiducia并消灭美元，价值100万美元0.3 百万美元，作为向公司偿还与债务协议相关的法律费用。总利息支出 已确认为$2.0截至本年度止年度的2023年12月31日，包括$1.61.5亿美元的债务贴现摊销。
上述债券的合同偿还到期日因随后发生的事件而延长至2024年2月9日（见下文）。
(c)小企业协会薪资保护计划
2020年4月10日，公司借入美元0.3百万美元，年增长率为1.0%通过小企业协会支薪支票保护计划从商业银行获得。这笔贷款最初是在#年支付的。18分期付款$18,993从2020年11月10日开始，最后付款将于2022年4月10日到期。经过多项修改后，该贷款目前从2021年9月10日开始按月支付，最后一笔付款将于2025年4月10日到期。
(d)Tillou期票2023年4月20日之后按需到期
参考注：16 以进一步讨论此次关联方交易。
(e) Therese期票于2023年6月6日到期
参考注：16 以进一步讨论此次关联方交易。
(f)商业保险保费融资
“公司”(The Company) 输入一张美元的期票1.0 截至2022年12月31日止年度，支付100万美元用于支付保险费。票据的利率是 6.16%，并须于9分期付款$0.1 从2022年12月1日开始，百万美元。该票据已于2023年偿还。
该公司签署了一张金额为美元的期票0.5 截至2023年12月31日止年度，支付100万美元用于支付保险费，金额减少至美元0.4 由于覆盖范围的变化，百万。
(g)其他贷款协议
该公司还签订了其他一些短期和长期借款协议。这些工具通过应收账款保理、信贷额度、供应商融资计划和其他基于资产的担保贷款安排的组合，为业务提供营运资金。这些工具的利率从0.1%到 20%，加权平均利率为9.9%。一笔$12.9其中100万美元将在一年内到期，以及#美元3.9 其中100万美元的应付款将于2026年至2028年间到期。未使用的信用额度总额为美元11.5截至2023年12月31日，为1.2亿美元。
截至2022年12月31日止年度偿还的应付供应商票据
2020年5月13日，DBOT与一家供应商达成和解协议，据此终止与该供应商的现有协议，该供应商停止提供服务，并结清所有未清偿金额。关于这项协议，DBOT支付了最初的$30,000并签立了一张金额为#美元的无担保本票60,000，计息于0.25年息%，须于二分期付款$30,000。第一期于2020年12月31日到期并已偿还，剩余款项于2021年8月31日到期并已偿还。
于截至二零二零年三月三十一日止三个月内，本公司停止使用一份租约所涉物业，并腾出该物业。于截至2020年6月30日止三个月内，本公司已完成与业主的谈判，以了结剩余的经营租赁负债$0.9百万美元，发行一张面额为$的本票0.1百万美元，年利率为4.0%，已于2022年12月31日到期并偿还。
注：15：00。股东权益与可转换可赎回优先股
A系列可转换优先股
我们的董事会已经授权60.0百万股可转换优先股，$0.001面值，可连续发行。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，7.0发行和发行了100万股A系列可赎回和可转换优先股。A系列优先股应有权一按折算后的每股普通股投票，并只有在董事会宣布时才有权获得股息。
A系列优先股的每股可根据其持有人的选择，随时在公司办公室或该等股票的任何转让代理处转换为十普通股的全额缴足和不可评估的股份，并可在合并/合并/控制权变更时按规定的美元金额赎回。
一旦发生清算事件，持有当时已发行的A系列优先股的持有者有权从公司可供分配给股东的资产中获得支付，无论是从资本、盈余还是收益中，每股金额相当于$0.50，可不时调整，另加所有已累算但未支付的股息，不论是否已宣布。
B系列可转换优先股
在……上面2022年11月14日，本公司与Acuitas订立证券购买协议，据此，Acuitas同意向本公司购买(I)B系列可换股优先股连同任何额外优先股，该等股份的总购买价相等于$20.01,000,000股可转换为普通股的股份；及(2)认股权证。认股权证可予行使，价格为$。0.2867每股普通股，有一个五年制可立即行使的期限(受9.99受益所有权阻止条款)，并包含无现金行使条款。第一次闭幕于2022年11月14日举行，5.02000万股优先股和5.0首次成交的认股权证以美元的价格买入和出售。5.0第二次成交于2022年12月27日举行，当天5.02.5亿股优先股和5.0第二次收盘时买入和卖出的认股权证为100万份，价格为1美元。5.02023年2月2日举行了第三次收盘，当时10.02000万股优先股和10.0第三次收盘时买入和卖出的权证数量为100万份，价格为1美元。10.01000万美元。认股权证的公允价值2022年12月31日,是$1.2基于二项式点阵模型，并记录在额外实收资本“在合并的资产负债表上。2023年3月6日至2023年5月2日期间，优点互动共收到10共发出无现金运动通知96.7百万份认股权证，申请总数为3.2根据无现金行使通知，发行百万股普通股。这与20协议中规定的100万份认股权证。本公司已考虑是否就此事提起诉讼，并决定不提起诉讼，而是尝试完成协议并结束与Acuitas的关系，考虑到法院于2023年3月31日发出初步禁制令，要求优点互动遵守Acuitas于3月份收到的无现金行使通知，因此，公司记录了$18.6百万元认股权证负债。截至2023年9月30日止九个月内，本公司发出3.2百万股认股权证无现金行使，其余认股权证负债$1.0由于放弃了未行使的认股权证，1.0亿美元被转至APIC。
2023年8月7日，本公司与Acuitas达成和解协议，解决了双方的纠纷。同日，YA II PN同意收购剩余股份62,000,000股B系列优先股和Acuitas应计股息。
在截至2023年12月31日的年度内，17.9400万股B系列优先股被转换为1.41.2亿股普通股。
B系列Conve的每股股票可转换优先股将与公司普通股作为一个类别进行投票，B系列可转换优先股的每股将可转换(受9.99%B系列原始发行价格(加上所有未支付的应计股息和累计股息，不论是否申报)除以B系列转换价格，在交回证书进行转换之日生效。B系列初始转股价格为B系列原始发行价；然而，前提是，B系列转换价格应进行某些调整。此外，B系列可转换优先股熊8.0%每年派息，并有清算优先权。
可转换优先股C系列
于截至2023年12月31日止年度内，董事会授权2.01,000,000股C系列优先股。C系列优先股的每一股，根据其持有人的选择，可随时在公司办公室或该股票的任何转让代理处转换为0.16普通股，在合并/合并/控制权变更时按规定的美元金额赎回。
一旦发生清算事件，持有当时已发行的C系列优先股的持有者有权从公司可供分配给股东的资产中获得支付，无论是从资本、盈余还是收益中，每股金额相当于$0.1804，可不时调整，另加所有已累算但未支付的股息，不论是否已宣布。
于2023年1月24日(“原发行日期”)，优点互动公司、长板合并公司、威盛汽车国际公司和股东代表服务有限责任公司作为股东代表签署了经修订和重新签署的合并协议和计划(“VIA合并协议”)。于威盛合并协议完成后，1,159,276C系列可转换优先股(“C系列优先股”)的股份已向威盛汽车国际股东(“持有人”)发行。
根据优点互动C系列可转换优先股指定证书，每股C系列优先股有资格转换为二十股(20)普通股经股东批准后发行。
2023年8月25日，125：1的反向拆分(简称反向拆分)在优点互动普通股正式生效。因此，C系列优先股的已发行股份保持不变，但现在有资格转换为0.16经股东批准后的普通股。反向拆分后，这些股票可能会被C系列优先股持有人转换为185,484普通股。
2023年12月23日，股东投票通过根据纳斯达克规则第5635(D)条发行普通股作为C系列优先股的基础转换；
截至2023年12月31日，1,159,210发行了与威盛收购相关的C系列优先股。C系列优先股股东有权一按折算后的每股普通股投票，只有在董事会宣布时才有权获得股息。
普通股
我们的董事会已经授权1,500.0百万股普通股，$0.001票面价值。
国家环保总局与YA II PN，Ltd.的协议
2022年9月1日，公司与YA II PN签订了国家环保总局，随后于2022年9月15日对其进行了修订。该公司将能够出售最多1.22,000,000股普通股，应本公司要求于36自修正后的国家环保总局生效之日起数月。这些股份将按以下价格购买95%，并将受到某些限制，包括YA不能购买任何导致其拥有超过4.99占公司普通股的%。根据国家环保总局的规定，本公司必须登记YA II PN可能收购的所有股份。公司必须有美国证券交易委员会宣布生效的注册书，才能利用国家环保总局筹集资金。对未来的融资交易没有其他限制。国家环保总局不包含任何优先购买权、参与权、罚金或违约金。公司已向YA II PN的子公司YA Global II SPV，LLC支付了一笔结构费用，金额为#美元10,000，并于生效日期，本公司同意向YA II发出合共12,000普通股，作为承诺费。除非按照国家环保总局的规定提前终止，否则国家环保总局应于下列日期中最早的一天自动终止：36月份
生效日期的周年纪念日或（ii）YA II PN根据SEPA为普通股支付相当于承诺金额的预付款的日期。本公司发行 0.21000万股普通股，包括12,000截至2022年12月31日止年度的股份作为承诺费。本公司发行 1.1 截至2023年12月31日止年度内持有100万股普通股。
美国混合托管份额
2022年7月12日，公司收到0.1 根据触发允许公司索回的法律条件，从托管代理退还数百万普通股 100以托管方式持有的股份的%。本公司的结论是，这些股份的返还不构成购买美国混合动力的代价的变化，并将这笔交易计入2022年第三季度的库存股交易。
可赎回的非控股权益
该公司和青岛兴阳投资成立了一家名为新能源的实体。青岛兴阳投资达成项目合作协议，金额共计人民币200.0百万(美元)28.0百万)，并首次以人民币出资50.0百万(美元)7.0在截至2020年3月31日的三个月中)。剩余的人民币150.0百万(美元)21.0百万美元)须于三人民币分期付款50.0百万(美元)7.0百万美元)在新能源达到一定的收入或市值基准后。
项目合作协议规定，新能源必须按以下比例支付青岛兴阳投资分红6.0%。之后一年，青岛兴阳投资可能会将其投资出售给机构投资者，并在三年可能赎回其投资的面值加6.0利息减去支付的股息的百分比。赎回功能既不是强制性的，也不是确定的。由于赎回特征，本公司将这笔投资归类为永久股权以外的投资。可赎回的非控股权益记录为以(I)赎回金额或(Ii)因应用ASC 810的计量指引而产生的累积金额中较大者为准。
截至2021年12月31日止年度，青岛星洋投资正式要求赎回投资资金及利息，金额为人民币56.0百万(美元)7.9总计百万）。公司指定青岛美第奇支付赎回价格。付款后，青岛美第奇拥有 100新能源的%。由于青岛美第奇无法完成外汇结算，新能源于截至2022年12月31日止年度内代表青岛美第奇进行了付款
下表总结了截至2022年12月31日止年度可赎回非控股权益的活动（以千计）：
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| 2022年1月1日 | 7,485 | |
| 股息的增加 | 464 | |
| 可归属于非控股权益的损失 | (206) | |
| 对赎回价值的调整 | 206 | |
| 安置点 | (7,949) | |
| 2022年12月31日 | $ | — | |
备注：16：00。关联方交易
a.与Dr.Wu及其附属公司的交易
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，公司的应收账款为美元。0.2本公司前董事长Dr.Wu及其联属公司分别欠本公司前董事长Dr.Wu及其联营公司应收账款100万欧元，并计入综合资产负债表中的“非持续经营流动资产”。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的应付款为美元0.7应收本公司前董事长Dr.Wu及其联营公司的负债分别为1000万欧元，并计入综合资产负债表中的“非持续经营流动负债”。
b.荣耀的应得款项和应得款项
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的应付款为美元0.2分别由于荣耀于2020年产生的交易而产生的10,000,000美元，并计入综合资产负债表中的“非持续经营流动负债”。
c.树科技小股东应收账款
截至2022年12月31日，公司的应收账款为美元0.3于综合资产负债表“非持续经营流动资产”内，树科技少数股东应缴本公司注册资本1百万元。
截至2023年12月31日止年度，本公司入账$10.51000万优先可转换票据与树木科技，并将此票据完全转换为树木科技股权，然后公司使用$0.31,000,000美元，用于结清之前应收树科技小股东的应收账款。
D.与Energica管理层及其附属公司的交易
Energica管理层股票期权
该公司借出了$1.8700万美元给Energica高级管理层行使他们的股票期权。在2022年第二季度，公司购买了0.8从行使的期权中获得百万股，额外获得$1.31000万美元。付款总额，$3.1300万美元，被认为是Energica收购价格的一部分。
来自CR Meccanica S.r.l.的材料和服务，CR Service S.r.l.，CR Technology S.r.l.和CR USA LLC
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，Energica已购买美元0.11000万美元和300万美元0.6亿美元的材料和服务来自四其高级管理团队之一拥有的实体。截至2023年12月31日和2022年12月31日的余额，其中 四实体数为$1.41000万美元和300万美元1.35,000,000美元，并在简明综合资产负债表中计入“应付关联方金额”。
与EMCH S.r.l.的租赁协议
Energica与EMCH S.r.l.签订了租赁协议，由其高级管理团队之一拥有的实体。租赁期
为2023年2月1日至2029年1月31日。 该租赁协议反映在合并资产负债表和经营报表中如下（单位：千）：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 经营性租赁使用权资产 | 287 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 49 | |
| 经营租赁负债--长期 | 238 | |
| 销售、一般和管理费用 | 61 | |
e.与蒂卢的期票
在……上面2022年12月13日，公司与蒂卢签订了一份期票 总金额为$2.0 万蒂卢是 该实体由我们执行主席的父亲Vince McMahon控制，本金和利息可在2023年1月15日之后随时按需支付。该票据有固定利率 20年利率。本公司向票据持有人授予担保抵押品的担保权益。公司、Tillou和YA PN II之间的附属协议同意将YA PN II在Inobat Note中的担保权益从属于Tillou的担保权益，总额最高为#美元。2.4 百万，但须遵守其他规定。公司偿还本金和应计利息不足美元0.1 2023年1月13日，百万。
2023年3月19日，公司与Tilllou签订了金额为美元的期票2.0 万本金和利息可在2023年4月20日之后随时按需支付。该票据的利率为 20每年%。如果票据项下的任何应付款项到期未支付，则该逾期款项应按利率加利息 2%.公司向票据持有人授予YA II PN，Ltd购买义务的担保权益作为抵押品。公司
记录笔记$2.3 截至2011年合并资产负债表中“应付关联方短期票据”中百万美元，包括本金和利息 2023年12月31日.
F.用Therese Lee Carabillo开出的本票
2023年4月6日，本公司与Therese Lee Carabillo签订了一份有担保的可转让本票，Therese Lee Carabillo是一名向小盘公司提供贷款便利的私人，金额为#美元。1.01000万美元。到期日为2023年6月6日。适用的利率为20%。如本票项下任何应付款项于到期时仍未支付，则该笔逾期款项须按适用利率加2%。该公司偿还了$0.2于截至年底止年度内2023年12月31日。我们的执行主席亲自提供了该说明的担保。公司将票据入账$。1.1截至的综合资产负债表中的“应付第三方的期票”2023年12月31日.
G.一家子公司的首席执行官开出的期票
2023年8月31日，公司的一家子公司与其首席执行官签订了一张期票O数额为$50,000. 这张钞票的利息为7年利率，每月复利。本票据并无到期日本公司于综合资产负债表中将该票据记入“应付关联方之本票-短期”内2023年12月31日.
H.带有FNL的本票
2022年6月7日，公司签订了一张面额为#美元的有担保可转让本票。1.0 与民族解放力量一起百万。该票据的利率为 6%并于2023年3月7日到期，或随着民族解放阵线控制权变更，或在违约的情况下到期。该公司以美元的价格将票据转让给第三方0.42000万美元，并记录了$0.6 截至2022年12月31日止年度，该票据的损失为百万美元。
i.首席执行官私募
2022年10月20日，我们的首席执行官Alf Poor收购了 0.4 百万股公司股份，金额为 0.1万
j.从Orangegrid购买应收账款
2022年12月28日，蒂米奥斯购买了$0.4来自奥兰治格里的应收款1000万美元的对价0.41000万美元。应收账款为员工留用税抵免，用于抵销Orangeggrid于2020年第四季度至2021年第三季度支付的工资税。应收账款的转让对不付款没有追索权。Orangeggrid负责应收账款的收取，收到后将发送给Timios，净额为15%费用。作为一种激励，奥兰格里德同意发行$0.1将价值2.5亿美元的可转换证券出售给蒂米奥斯。如果Orangeggrid在2023年1月6日或之前退还了应收账款的全部对价，应收账款将恢复到Orangeggrid，协议将无效。奥兰格里德在2023年1月6日或之前退还了应收账款的全额购买价格。应收款返还给Orangeggrid，协议被作废，不包括向Timios发行可转换证券。
K.山东应收票据
2022年11月9日，山东向其少数股权提供了金额为人民币的应收票据 2.22000万(美元)0.3 百万）。该票据于2023年11月18日到期。利率为中国人民银行公布的金融机构一至三年期贷款人民币贷款基准利率。山东于2022年11月29日被处置。
L.处置山东
2022年11月29日，公司出售其 80单位小股东及其关联方对山东的股权比例，金额为人民币2.72000万(美元)0.5(百万)，70% 向该实体的小股东支付人民币2.42000万(美元)0.4(百万美元)和10%转给第三方，金额为 人民币0.32000万(美元)0.1(亿美元)。该公司确认处置亏损#美元。0.1 由于取消综合账目，该损失计入截至2022年12月31日止十二个月的简明综合经营报表的“出售附属公司净亏损”。出售后，公司不参与山东的运营，不再被视为关联方。
M.处置Seven Stars Energy Pte.公司
2022年2月9日，公司将其51.0Seven Stars Energy Pte.的%权益股份有限公司以名义金额转让给上交所现任股东范玉荣。公司确认处置损失为美元0.2 由于上交所取消合并导致损失100万，该损失计入“出售子公司亏损，净额在截至2022年12月31日的12个月的简明综合经营报表中。出售后，本公司并不参与上交所的营运，亦不再被视为关联方。
注：17：00。基于股份的薪酬
截至2023年12月31日，公司拥有0.2百万个未偿期权。
公司向员工、顾问和董事授予普通股和股票期权，作为对他们服务的补偿，并根据ASC 718的规定对员工、顾问和董事的股票期权奖励进行核算。对于有市场条件的期权，每个奖励的公允价值在授予之日使用蒙特卡洛估值模型估计，每个期权的公允价值在派生服务期内确认为补偿费用。对于有业绩条件的期权，每个奖励的公允价值在授予日使用Black-Scholes Merton估值模型估计，每个期权的公允价值被确认为隐含服务期内的补偿费用。对于仅有服务条件的限制性股票和期权奖励，每个期权奖励的公允价值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型进行估计。本公司按服务期间(一般为归属期间)采用直线分配法按比例确认每项期权的公允价值为补偿开支。
公司董事会批准了2010年计划，该计划于2010年12月3日生效，并于2018年8月3日修订，根据该计划，可以授予期权或其他类似证券。2023年12月22日，公司股东批准了2010年计划的修订和重述。2010年计划下可能发行的普通股最大总股数从 1.0百万股，将37.5百万股截至2023年12月31日，可供发行的期权有 36.8百万股。
截至2023年和2022年12月31日止年度，股份支付费用总额为美元6.9百万美元和美元10.6分别为100万美元。
(a)股票期权
下表总结了截至2023年和2022年12月31日止年度的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项
杰出的 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 加权
平均值
剩余
合同
寿命(年) | | 聚合
固有的
价值 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 174,750 | | | $ | 217.50 | | | 8.06 | | $ | 4,596,393 | |
| 授与 | 106,670 | | | 37.50 | | | — | | — | |
| 已锻炼 | (579) | | | 66.25 | | | — | | — | |
| 过期 | (8,310) | | | 260.00 | | | — | | — | |
| 被没收 | (4,208) | | | 218.75 | | | — | | — | |
| 在2022年12月31日未偿还 | 268,323 | | | 146.25 | | | 7.80 | | — | |
| 授与 | 2,800 | | | 4.75 | | | — | | — | |
| 已锻炼 | — | | | — | | | — | | — | |
| 过期 | (47,211) | | | 146.70 | | | — | | — | |
| 被没收 | (22,679) | | | 105.49 | | | — | | — | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | 201,233 | | | 148.68 | | | 6.97 | | — | |
| 自2023年12月31日起归属 | 178,266 | | | 155.04 | | | 6.77 | | — | |
| 预计将于2023年12月31日授予 | 22,967 | | | 99.35 | | | 8.48 | | — | |
截至2023年12月31日，美元0.8与未归属购股权相关的未确认薪酬费用总额为百万美元，预计将在加权平均期内确认 1.46年截至2023年和2022年12月31日止年度行使的股份的总内在价值为美元000万及$000万，分别。这是由于没有授予任何期权。截至2023年和2022年12月31日止年度归属股份的公允价值总额为美元4.3百万美元和美元8.4分别为百万。截至2023年和2022年12月31日止年度从行使期权中收到的现金为美元000万及$000万，分别为。
对于具有业绩和服务条件的期权，用于估计股票期权公允价值的假设
截至2023年和2022年12月31日止年度授予的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 预期期限(以年为单位) | 5.38 | | 0.5 - 5.55 |
| 预期波幅 | 128% | | 96% - 127% |
| 预期股息收益率 | — | % | | — | % |
| 无风险利率 | 3.91% | | 1.69% - 4.58% |
(b)认股权证
就公司的某些服务和融资协议而言，公司向服务提供商和投资者发行了购买公司普通股的认购证。
该等认购证摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 未清偿认股权证 | | 数量
认股权证
杰出的和
可操练 | | 数量
认股权证
杰出的和
可操练 | | 锻炼
价格 |
| Acuitas Capital，LLC | | — | | | 80,000 | | | $ | 36.25 | |
(c)限售股
截至2022年12月止年度，公司授予 0.1 根据董事会批准的2010年计划，向某些员工和董事提供百万股限制性股份。限制性股份立即或超额归属 24个月所有这些限制性股份的授予日期公允价值总计为美元1.9百万美元。
截至2023年12月止年度，公司授予 0.2 根据董事会批准的2010年计划，向某些员工和董事提供百万股限制性股份。限制性股份立即或超额归属 24个月所有这些限制性股份的授予日期公允价值总计为美元1.7百万美元。
未归属的限制性股份摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均公允价值 |
| 于2021年12月31日尚未归属的限制性股份 | — | | $ | — | |
| 授与 | 70,400 | | | 27.50 | |
| 被没收 | — | | | — | |
| 既得 | (40,800) | | | 31.25 | |
| 于2022年12月31日尚未归属的限制性股份 | 29,600 | | | |
| 授与 | 222,000 | | | 7.87 | |
| 被没收 | (17,983) | | | 26.51 | |
| 既得 | (232,200) | | | 8.88 | |
| 截至2023年12月31日尚未归属的限制性股份 | 1,417 | | | $ | 4.75 | |
截至2023年12月31日，有1美元6.7与未归属的限制性股份相关的未确认补偿成本千。
附注18. 普通股每股亏损
下表总结了公司的每股收益（亏损）（以千美元计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 持续经营净亏损 | $ | (204,850) | | | $ | (213,633) | |
| 非持续经营的净亏损 | (29,276) | | | (68,452) | |
| 优先股股息 | (481) | | | (56) | |
| Ideanomics，Inc.应占净亏损普通股股东 | $(234,607) | | $(282,141) |
| | | |
| 已发行基本和稀释加权平均普通股 | 9,971,038 | | | 4,101,624 | |
| 每股净亏损： | | | |
| 基本的和稀释的 | | | |
| 持续运营 | $ | (20.59) | | | $ | (52.10) | |
| 停产经营 | (2.94) | | | (16.69) | |
| 普通股每股基本及摊薄亏损 | $ | (23.53) | | | $ | (68.79) | |
归属于我们股东的每股普通股基本亏损是通过归属于我们股东的净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数计算的。
每股稀释亏损的计算方法是将净亏损除以已发行普通股的稀释加权平均数。稀释后的每股净亏损等于每股基本净亏损，因为可转换为普通股的证券的影响具有反稀释性。
下表包括未来可能成为潜在稀释普通股的股份数量。这些股份的持有人没有分担我们亏损的合同义务，因此这些股份不包括在每股稀释亏损的计算中，因为其影响具有反稀释作用（以千计）。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 认股权证 | — | | | 80 | |
| 选项和RSU | 203 | | | 336 | |
| A系列优先股 | 7 | | | 7 | |
| B系列优先股 | 1,058 | | | 500 | |
C系列优先股 | 186 | | | — | |
| 或有股份 | — | | | 12 | |
| 可转换本票和利息 | 3,972 | | | 243 | |
| 总 | 5,426 | | | 1,178 | |
附注19. 所得税
(a)切特
优点互动及其美国子公司需缴纳美国联邦和州所得税。
基于毛收入而非净利润的税收不属于CIT。截至2023年12月31日止年度，公司发生美元0.1在营业报表中计入销售、一般和行政费用的这类税款中有1.6亿美元。
CB Cayman在开曼群岛注册为获豁免公司，根据开曼群岛现行法律无须缴纳所得税。
移动能源运营集团有限公司、M.Y.Products Global Limited和M.Y.Products Global Holdings Limited在英属维尔京群岛注册成立，根据英属维尔京群岛的现行法律，这些公司无需缴纳所得税。
美第奇运营有限公司和梅格科技服务集团有限公司在香港注册成立。他们的活动与支持和拥有香港以外的业务有关，因此他们的开支不会造成经营亏损结转。
特瑞科技需缴纳马来西亚联邦所得税。
在截至2022年12月31日的年度内，Tree Technologies录得4.21000万递延税项收益几乎全部来自土地使用权减值带来的递延税项负债的减少。
在2022年3月14日收购Energica的控股权时，公司确认了大约$6.4与未确认用于CIT目的的各种无形资产相关的递延税项负债1.8亿欧元。这与一些较小的暂时性差额以及递延税项资产净额(主要与净营业亏损结转有关)相结合。
在2022年3月14日至2022年底收购期间，Energica及其美国子公司录得所得税优惠1美元3.51000万美元。这主要是由于无形资产摊销导致递延税项负债减少以及当期净营业亏损所致，递延税项资产可用于抵销Energica的部分递延税项负债。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的每一年中，Energica记录了11,000,000美元递延税项收益几乎全部源于无形资产减值后递延税项负债的减少。
在2023年1月31日收购威盛汽车的控股权时，该公司确认了大约$4.2与未确认用于CIT目的的各种无形资产相关的递延税项负债1.8亿欧元。这与一些较小的暂时性差额以及递延税项资产净额(主要与净营业亏损结转有关)相结合。在2023年1月31日至2023年底收购期间，威盛汽车录得所得税优惠1美元4.21000万美元。这主要是由于无形资产摊销导致的递延税项负债减少以及当期净营业亏损所致，递延税项资产可在有限制的情况下用于抵消威盛汽车的部分递延税项负债。
除两间香港公司，即三间英属维尔京群岛公司、上交所(于新加坡注册成立)及M.Y.Products LLC外，优点互动中国的所有附属公司均为中国实体。这些实体的所得税拨备是根据中国的现行法律、解释和惯例，按当期应纳税所得额的适用税率计算。
根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，根据外国或地区法律设立的企业，其有效管理地点位于中国境内的，被视为中国居民企业，应按以下税率缴纳中国所得税25.0占全球收入的1%。有效管理场所，是指对企业的生产经营、人事、会计、财产等实行全面管理和控制的机构。如果本公司的非中国注册实体被视为中国税务居民，则该等实体将根据CIT法缴纳中国税。由于我们的非中国实体已累计亏损，如果我们的非中国注册实体被视为中国税务居民，则适用本税则将不会导致任何中国税务责任。
外商投资企业向其在中国以外的直属控股公司分派的股息，公司所得税法征收10.0%的预提所得税，可根据适用的税收协定予以减免。根据中国-香港税务条约，只要香港控股公司符合税务条约所界定的香港税务居民资格，股息的预扣税为5.0%。由于本公司的海外子公司处于累计亏损状态，因此没有为预提所得税负债拨备。
税前亏损(在权益损失法投资中的权益减值后)和所得税优惠准备金由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
权益损失法中的税前、减值后和权益损失 | | | | |
| 美国 | $ | (190,246) | | | $ | (208,155) | | |
| 中国/意大利/香港/马来西亚和其他 | (46,140) | | | (81,672) | | |
| (236,386) | | | (289,827) | | |
| 营业净亏损的递延税项支出(收益) | | | | |
| 美国-联邦 | — | | | (261) | | |
| 美国—美国 | — | | | (197) | | |
| 中国/意大利/香港/马来西亚和其他 | — | | | (2,143) | | |
| — | | | (2,601) | | |
| 年初减少的递延税（福利） | | | | |
| 由于情况变化而产生的估值津贴 | — | | | — | | |
| 美国-联邦 | — | | | — | | |
| 美国—美国 | — | | | — | | |
| 中国/意大利/香港/马来西亚和其他 | — | | | — | | |
| — | | | — | | |
| 上述两类以外的递延税款费用（福利） | | | | |
| 美国-联邦 | (3,604) | | | (116) | | |
| 美国—美国 | — | | | (218) | | |
| 中国/意大利/香港/马来西亚和其他 | (1,638) | | | 1,060 | | |
| (5,242) | | | 726 | | |
| 递延所得税(费用)福利总额 | (5,242) | | | (1,875) | | |
| | | | |
| 净营业亏损收益以外的本期税收费用（收益） | | | | |
| 美国-联邦 | — | | | — | | |
| 美国—美国 | — | | | 301 | | |
| 中国/香港/新加坡/马来西亚 | — | | | — | | |
| 当期所得税(费用)福利总额 | — | | | 301 | | |
| | | | |
| 所得税支出(福利)合计 | $ | (5,242) | | | $ | (1,574) | | |
在2021年收购Timios、WAVE、US Hybrid和Solectrack以及2023年收购威盛汽车公司后，这些公司立即被纳入Ideanomics的综合联邦纳税申报表中。WAVE将包含在Ideanomics的州纳税申报表中。在每次收购的情况下，无形资产均为财务报告目的确认，但未为所得税目的确认。再加上一些较小的暂时差异 五被收购的企业，导致确认#美元12.21.5亿递延税项负债。联邦递延税项负债和波州递延税项负债导致优点互动递延税项资产的估值免税额减少。降幅与此类似。优点互动此前被判断为更有可能无法减少公司所得税负债的递延税项净资产。因此，递延税项净资产完全由估值拨备抵销。一旦收购了五收购的企业发生后，Ideanomics的一部分递延所得税资产可用于抵消新收购的递延所得税负债，这产生了美元的所得税收益4.21000万美元10.1 2023年和2022年分别记录了百万.
目前的2021年CIT都与Timios有关，Timios自2021年1月收购以来因摊销和减值费用不可扣除而具有应纳税所得额。目前的2022年现金转账还涉及对上期估计数进行调整后产生的蒂米奥斯。
通过应用美国CIT税率获得的预期所得税与该公司所得税优惠前的亏损的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国法定所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 不可扣除的费用： | | | | | |
| 不可扣除的股票奖励 | — | | | (0.8) | | | (0.6) | |
| 商誉的不可扣除减值或处置 | (4.3) | | | (2.7) | | | (10.5) | |
| 不可扣除的购置成本 | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.7) | |
不可扣除的人员补偿
| (0.1) | | | (0.1) | | | (0.6) | |
| 不可扣除的利息支出 | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 出售子公司的附加税费基础 | — | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | |
| 附属北环线结转期届满及处置 | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
| 由于州分配的变化而引起的州税率的变化 | (0.2) | | | (1.1) | | | 1.1 | |
| 提高估价免税额 | (23.3) | | | (19.8) | | | (10.3) | |
| 税率差异(州和国外) | 3.1 | | | 3.7 | | | 5.0 | |
| 重新计量以前持有的股权的免税收益Energica | — | | | 1.4 | | | — | |
| 非应税收益或有对价不可扣除(损失) | 6.6 | | | — | | | 0.9 | |
| 其他 | 0.8 | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 有效所得税率 | 2.5 | % | | 0.8 | % | | 4.4 | % |
优点互动在2022年收购了浪潮，这笔交易包括在所有州所得税申报文件中，预计将对优点互动的损益分摊州产生重大影响。这导致了更高的所得税税率，预计许多优点互动可抵扣的暂时性差额将逆转。因此，预期税率的提高导致2022年相关递延税项资产大幅增加，然后用估值津贴抵销。
该公司在2023年收购威盛汽车公司将影响分配给各州的收入。预期税率的变动被用来确定2023年递延税项资产的价值，并被相应的估值津贴所抵消。
递延所得税按预期于该等金额变现或结算时生效的颁布税率，就可归因于财务报表用途的资产及负债的账面值与所得税用途之间的暂时差异而产生的未来税务后果确认。本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的递延税项资产和负债的重要组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 美国编号 | $ | 107,626 | | | $ | 73,209 | |
| 外国NOL | 18,920 | | | 14,340 | |
| 美国资本损失结转 | 6,620 | | | 841 | |
| 美国第1231条的延续 | 2,209 | | | 2,274 | |
| 应计工资总额和费用 | 1,141 | | | 963 | |
| 非限定选项 | 4,595 | | | 3,661 | |
| 无形资产 | 15,051 | | | 3,247 | |
| 库存储备 | 1,817 | | | 884 | |
| 坏账准备 | 654 | | | 346 | |
| 减值资产 | 10,056 | | | 28,497 | |
| 未实现损失 | 314 | | | 345 | |
| 其他 | 714 | | | 218 | |
| 财产和设备 | 1,533 | | | — | |
| 股权投资损失等 | 4,794 | | | 5,505 | |
| | | |
| 递延税项资产总额 | 176,044 | | | 134,330 | |
| 减去：估值免税额 | (170,841) | | | (123,310) | |
| 财产和设备 | — | | | (292) | |
| 无形资产 | (6,211) | | | (12,707) | |
| 国内子公司和其他公司的外部基础 | (937) | | | (1,021) | |
| 递延税项负债总额 | (7,148) | | | (14,020) | |
| 递延税项净资产(负债) | $ | (1,945) | | | $ | (3,000) | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日，公司美国国内累计税收损失结转为美元444.5百万，$303.7百万美元和美元191.4分别为百万美元和外国累计税收损失结转美元78.7百万，$59.0百万美元和美元26.9分别为百万，可用于减少某些司法管辖区的未来所得税负债。$28.2美国数百万美元结转将于2027年至2037年到期。剩余的美国税收损失不会到期。中国税收损失结转美元26.9从2024年到2028年，100万美元将到期。意大利税收损失结转#美元42.8百万，不过期。马来西亚税收损失结转#美元5.92030年至2032年，将有100万人口到期。截至2023年12月31日，公司还有美国资本亏损和第1231条亏损结转美元。27.3百万美元和美元9.1分别为百万美元。资本损失结转在2028年到期，而1231亏损结转不到期。由于《国税法》和类似的国家和外国条款中规定的所有权变更限制，NOL的使用可能受到年度限制。这一年度限制可能会导致NOL在使用前过期。然而，管理层已从纳税申报单上显示的结转总额中排除，但由于年度限制，管理层评估的金额不能在到期前使用。
本公司已根据《国税法》第382节对其美国亏损结转的潜在限制进行了分析，并得出结论，截至2022年12月31日，任何此类限制都不会对利用上文讨论的亏损结转和其他递延税项资产的能力产生重大影响。
在2022年12月31日之后，本公司认为威盛交易(见附注25)，再加上之前发行的公司股票，引发了对未来使用损失的限制，以前没有任何实质性限制，约为#美元4.8每年1000万美元。这一限制不仅适用于亏损结转，而且也适用于大约#美元。10.1未来摊销扣除额为1.6亿美元。这一限额也将适用于未来五年内产生的任何损失的变现。34.3超过100万美元的递延税项资产与减值资产和权益法损失有关。年度限额中未在一年使用的部分，可结转在以后年度使用。
触发382限制对由于当前估值拨备而产生的递延税项净资产没有实质性影响。在这些限制下，至少在理论上仍有可能最终利用该公司的所有递延税项资产。
本公司递延税项净资产的实现在很大程度上取决于本公司在各自税务管辖区产生未来应纳税收入的能力，以从暂时差异的冲销和NOL结转中获益。然而，本公司有可能在2024年或以后的几年内，从记录递延税项负债的收购所产生的估值准备的减少中记录所得税优惠。在这种情况下，如2022年发生的那样，可以利用递延税项资产来抵消已获得的递延税项负债。估值免税额增加#美元。47.5百万，$48.3百万美元和美元28.2在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分别为100万。
下表反映了估值免税额的变化(以千计)：
| | | | | |
| 估值津贴-2021年1月1日 | $ | 46,732 | |
| 增长-截至2021年12月31日的年度 | 28,240 | |
| 估值免税额-2021年12月31日 | 74,972 | |
| 增长-截至2022年12月31日的年度 | 48,338 | |
| 估值免税额-2022年12月31日 | 123,310 | |
| 增加-截至2023年12月31日的一年 | 47,531 | |
| 估值津贴-2023年12月31日 | $ | 170,841 | |
(b)不确定的税收状况
用于确认和衡量不确定税务状况的会计指南规定了税务状况必须满足的门槛条件，以便在财务报表中确认不确定税务状况的任何利益。上述截至2023年和2022年12月31日的递延所得税资产不包括美元0.3在本年度产生的潜在递延税项资产中，有1.8亿美元没有确认，因为它们没有达到确认的门槛。如果确认这些资产，它们将由估值津贴完全抵销。有几个不是其他已确定的不确定税务状况：2023年、2022年和2021年12月31日。
下表反映了未确认税额总额的变化(以千计)：
| | | | | |
| 年初未确认的税收优惠-2021年1月1日 | $ | 256 | |
| 总变动-截至2021年12月31日的年度 | — | |
| 年底未确认的税收优惠-2021年12月31日 | 256 | |
| 总变化-截至2022年12月31日的一年 | — | |
| 年底未确认的税收优惠-2022年12月31日 | 256 | |
| 毛收入增长--本年度纳税状况 | — | |
| 年底未确认的税收优惠-2023年12月31日 | $ | 256 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，该公司不产生任何实质性的利益和惩罚。该公司的美国联邦和州所得税申报单通常要接受2018年及以后几年的潜在评估审查。前几年美国净营业亏损结转的使用在未来使用的任何年份都会受到挑战。由于2007年前年度报税表的提交存在不确定性，本公司可能会在较早的几年接受美国国税局的审查。中国经营公司的所有中国纳税申报单均须接受中国税务机关自该等公司于二零零九年至二零二三年(视何者适用而定)开始的所有期间的审核。Tree Technologies自2020年成立以来的所有纳税申报单都要接受马来西亚税务当局的审查。Energica的纳税申报单将接受意大利税务当局2017年及以后几年的审查。
注：20：00-11：00承付款和或有事项
诉讼和法律程序
本公司可能不时卷入在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。然而，诉讼存在固有的不确定性，在这些或其他事项上可能会不时出现不利的结果，可能会损害业务。
美国证券交易委员会调查
正如之前报道的那样，该公司正在接受美国证券交易委员会执法部的调查。该公司正在配合调查，并已回应了有关2017年以来各种交易和披露的文件、证词和信息的要求。目前，我们无法预测美国证券交易委员会调查的时间或结果，或者美国证券交易委员会调查可能对公司产生的后果(如果有的话)。然而，美国证券交易委员会的调查可能会导致额外的法律费用，分散管理层对其他业务关注的注意力，并损害我们的业务。如果美国证券交易委员会认定发生了违法行为，我们可能会被要求支付民事罚款或其他金额，补救措施或条件可能会作为任何决议的一部分强加给我们。
麦卡锡诉优点互动案
2022年12月14日，优点互动前首席财务官康纳·麦卡锡向美国仲裁协会提起仲裁，指控优点互动违反了他的分居协议，并要求赔偿他全部的分手费(约合美元0.7(百万)、双倍损害赔偿、法定利息和费用。双方已经协商了和解和付款时间表(目前剩余金额约为。$0.45在综合资产负债表的“应计薪金”账户中记入的总金额为1,000万美元)。预计在全额支付剩余和解金额后，最终解决方案将得到解决。
坎托·菲茨杰拉德，有限责任公司诉优点互动
2023年1月10日，坎托在纽约州最高法院起诉优点互动，要求其违约支付美元0.2与2021年10月22日签订的一项信函协议相关的费用为1.2亿美元。双方通过谈判达成解决方案并支付款项，但在全额付款之前，案件仍悬而未决。
Acuitas Capital，LLC诉优点互动
2023年3月14日，Acuitas Capital，LLC在纽约南区对优点互动提起诉讼，指控双方违反了2022年11月14日签订的SPA，并寻求禁止SPA的具体履行以及SPA有效和可执行的宣告性判决。2023年8月7日，优点互动和Acuitas达成和解协议，根据该协议，双方将向法院提交一份损害诉讼的中止规定。任何一方都不会承认责任。
3I LP诉优点互动
2023年3月21日，优点互动收到了向纽约县纽约最高法院提起的诉讼通知。传票指控违反了关于排他性条款说明书的合同，损害赔偿金超过$10,000,000。该公司没有提出任何投诉，但认为与条款说明书相关的任何损害赔偿(例如未能达成最终协议)都应远低于索赔金额。双方正试图通过谈判达成解决方案，但在此期间案件仍悬而未决。
奥西里厄斯集团诉优点互动
2023年4月22日，奥西瑞斯集团有限责任公司(以下简称奥西瑞斯)在美国密歇根州东区法院对优点互动提起诉讼，指控双方违反合同。2023年8月22日，法院作出违约判决，数额约为#美元。2.89亿美元。自那以后，该公司总共支付了#美元。1.31000万美元，余额为$1.5在合并资产负债表中记入“应计费用”的1,700万美元尚待支付。
注：21：00。集中度、信用和其他风险
a.主要客户
截至2023年12月31日止年度，并无个别客户占本公司收入超过10.0%。七个客户单独占了超过10.0占公司截至2023年12月31日的应收账款净额的百分比。
截至2022年12月31日止年度，并无个别客户占本公司收入超过10.0%。截至2022年12月31日，没有客户个人占公司应收账款净额的10.0%以上。
主要供应商
在截至2023年12月31日的财年，没有任何供应商的个人收入占公司收入成本的10.0%以上。一家供应商单独占了超过10.0占公司截至2023年12月31日应付账款的百分比。
截至2022年12月31日的财政年度，S一号补给器单独占了超过10.0公司收入成本的%。不是截至2022年12月31日，供应商个人占公司应付账款的10.0%以上。
信贷风险集中
可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的现金和现金等价物由金融机构(位于中国、香港、马来西亚、意大利和美国)持有。管理层认为，他们拥有可以接受的信用。应收账款通常是无担保的。与应收账款有关的风险通过公司对其分销合作伙伴进行的定期信用评估和对未偿余额的持续监测来减轻。
b.外币风险、货币集中度和资本要求
本公司的部分营业交易以人民币计价。人民币不能自由兑换成外币。人民币的币值受到中央政府政策变化和国际经济和政治发展的影响。在中国，法律规定某些外汇交易只能由认可金融机构按中国人民银行设定的汇率进行交易。本公司在中国以人民币以外的货币汇款，必须通过中国人民银行或其他中国外汇监管机构办理，这些机构需要一定的证明文件才能完成汇款。
截至2023年12月31日，公司拥有现金和现金等价物$1.2百万。大致$1.2百万在意大利举行.
截至2023年12月31日和2022年12月31日，存款 $0.4百万美元和$1.1百万分别投保了。为了限制与银行存款相关的信用风险，该公司主要只将银行存款存放在意大利和美国的大型金融机构。具有可接受的信用评级。
注：22：00。固定缴款计划
对于美国员工，公司发起了一项401(K)计划，该计划规定了100.0雇主匹配贡献的百分比E优先3.0%和50.0下一个的百分比2.0员工向计划缴款的合格薪资的百分比。员工的缴费是100.0已授予百分比 立刻。这个公司对401(K)计划的相应贡献平均分配给五年.
公司支付的401(K)缴费总额为#美元。0.9百万美元和美元0.7截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度分别为百万。
意大利的雇员有权获得TFR，通常被称为雇员离职补偿，这代表着私营部门雇员的递延补偿。根据意大利法律，一个实体有义务在终止雇用(包括自愿和非自愿解雇)时，以个人雇员为基础累计支付给每个人的TFR。每年的应计利润大约是7.0占总工资的百分比，没有上限，每年通过应用预-
既定回报率 1.5%，外加75.0占消费者价格指数的%，并通过账簿储备记录。TFR是一个没有资金支持的计划。退休福利义务的成本根据ASC 715的规定核算。义务金额为美元0.5百万美元和美元0.52023年12月31日和2022年12月31日分别为百万。
注：23。地理区域
下表总结了长期资产的地理信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 美国 | $ | 6,000 | | | $ | 4,476 | |
| 欧洲 | 2,991 | | | 2,532 | |
| 总 | $ | 8,991 | | | $ | 7,008 | |
附注24. 或有对价
下表总结了有关公司按经常性公平价值计量的或有对价安排的信息，根据公平价值输入的可观察程度（以千计）分为1级至3级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 |
Dbot -或有考虑a | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
树木技术-或有条件考虑b | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
Solectrack-或有条件考虑c | — | | | — | | | — | | | — | |
通过-或有对价d | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 总 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 727 | | | $ | 727 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 |
Dbot -或有考虑a | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
树木技术-或有条件考虑b | — | | | — | | | 118 | | | 118 | |
Solectrack-或有条件考虑c | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
| 总 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 867 | | | $ | 867 | |
(A)DBOT或有代价
这是截至2019年9月30日的三个月内与收购DBOT股票有关的负债，并于2020年4月17日重新计量。需要定期重新计量的合同期已到期，因此本公司在此之后将不再重新计量这一负债。
(B)树技术或有对价
这是在截至2019年12月31日的三个月内与收购Tree Technologies有关的负债，以及随后于2023年6月30日和2022年12月31日重新计量的负债。需要定期重新计量的合同期已到期，因此本公司在此之后没有重新计量这一负债。
Tree Technologies截至2022年12月31日的或有对价的公允价值是使用概率加权贴现现金流法进行估值的，该方法纳入了各种估计，包括期间的预计毛收入、概率估计、贴现率和其他因素。这些投入中的任何一项单独大幅增加或减少都将导致公允价值计量的显著不同。
下表总结了概率加权贴现现金流中使用的重要投入和假设
方法：
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 加权平均资本成本 | 15.0% |
| 概率论 | 5%-20% |
(c)Solectrack或有考虑因素
这是与收购Solectrac有关的债务。负债指的是三收盘时进入的或有考虑因素。截至2022年12月31日，公允价值采用蒙特卡洛模拟确定。由于预测变更，截至2023年12月31日，公允价值降至零。
Solectrac或有对价截至2022年12月31日的公允价值使用蒙特卡洛模拟模型进行估值。显著不可观测的输入包括波动率、贴现率和无风险利率。这些投入中的任何一项单独大幅增加或减少都将导致公允价值计量的显著不同。下表汇总了模型中使用的重要输入和假设：
| | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| 无风险利率 | | | 3.4 | % |
| 预期波幅 | | | 25.0 | % |
| 预期贴现率 | | | 13.1 | % |
(d)通过或有考虑
这代表与收购VIA相关的负债。负债代表资产的公允价值 三收盘时进入的或有考虑因素。公允价值为美元73.6使用蒙特卡洛模拟确定百万。公允价值减少至 零由于预测变更，截至2023年12月31日。
VIA或有对价的公允价值$73.6使用蒙特卡洛模拟模型估值了百万美元。重大不可观察输入数据包括波动率、贴现率和无风险利率，任何这些输入数据的单独大幅增加或减少将导致公允价值计量显着不同。 下表汇总了模型中使用的重要输入和假设：
| | | | | |
| 2023年1月31日 |
| 无风险利率 | 3.7 | % |
| 预期波幅 | 65.0 | % |
| 预期贴现率 | 13.9 | % |
下表汇总了使用第三级投入衡量的或有对价对账情况(单位：千)：
| | | | | |
| 或有条件
考虑事项 |
2021年12月31日 | 999 | |
| 在利润表中确认的重新测量损失/（收益） | (132) | |
| 2022年12月31日 | $ | 867 | |
添加 | 73,628 | |
| 在利润表中确认的重新测量损失/（收益） | (73,768) | |
2023年12月31日 | 727 | |
注25。 后续事件
美国混合动力车
JPL Holdings，LLC于2023年10月25日发出了一份签署的收购美国混合动力公司的条款说明书。优点互动接受并签署了报价，开始进行尽职调查，争取在2023年底之前完成出售。2023年12月28日，JPL控股公司，
有限责任公司和优点互动签署了出售美国混合动力车的股份购买协议，金额为$5.0M.其中$1.2之前已经电汇了M资金用于购买，剩余的到期金额为$3.9这笔款项已于2024年1月12日全额支付，以完成喷气推进公司对美国混合动力公司的收购。据报道，在截至2023年9月30日的季度里，美国混合动力公司停止了运营。
树木技术
Tree的团队已经记录了一项计划，即退出生产设施，并解雇所有运营人员，最后期限定在第三季度。 树已经完成了退出计划，截至2023年9月30日没有运营。在第三季度，Tree还收到了潜在买家的意向书，要求购买Tree的优点互动股份。因此，Tree自2023年9月30日起处于停产状态。 2024年1月5日，TIZA GLOBAL SDN BHD签署了一项协议，全额收购优点互动持有的树木科技股份，金额为美元4.0这笔交易已经完成了三付款，最终付款日期为2024年2月8日。
约克维尔备用股权购买协议
2024年1月10日，优点互动与YA II PN，Ltd.签订备用股权购买协议(SEPA)。根据国家环保总局，在符合某些条件的情况下，本公司有权但无义务向YA II出售，YA II应购买，总额最高可达2,500,000本公司普通股，面值$0.001在承诺期内的任何时间，应本公司的要求，该承诺期自生效日期起计，并于(I)以下下一个月的第一天届满，以较早者为准24-生效日期的周年纪念日或(Ii)YA II应支付等同于以下定义的普通股预付款的日期2,500,000股份。公司要求的每笔预付款不得超过100该公司每日交易量的百分比五除非在若干其他限制的规限下，本公司及YA II双方均同意增加金额。股份将以相当于普通股每日VWAP的最低收购价购买三自预先通知日期起计的连续交易日，乘以94%.
于2024年4月15日修订备用股权购买协议，使本公司有权但无义务向YA II出售，YA II应购买，总金额最高可达10,000,000应公司要求，在上述承诺期内的任何时间持有公司普通股。
约克维尔担保可转换债券购买协议
于2024年第一季度，本公司根据日期为2022年10月25日的若干有担保债券购买协议(经2023年3月30日《有担保债券购买协议第一修正案》修订，经2023年4月17日《有担保债券购买协议第二修正案》进一步修订，并经2023年5月1日《有担保债券购买协议第三修正案》进一步修订)，以私募方式完成向YA II PN，Ltd.出售多份新的有担保可转换债券。2023年。换股价可根据债券的其他条款及条件不时调整。新的有担保可转换债券包含一个标准的“买入”条款，以防公司未能在三在收到转换通知后的几个交易日内，以及一项标准的“拦截器”条款，该条款限制转换本新债券任何部分的权利，条件是在转换生效后，持有人及其关联公司将实益拥有超过4.99在实施这种转换后，立即发行的普通股数量的百分比。
2024年1月24日，该公司完成了一项新的有担保可转换债券的销售，购买价为$750,000。根据第四项经修订的特别提款权及本新的有担保可转换债券所载条款及条件，本公司承诺向买方支付#美元900,000于2024年5月27日，(A)以本公司选择权的提前赎回为条件，及(B)以债券所述违约事件时持有人选择权的加速为条件。本合同未偿还本金按年利率计算应计利息8%；但该利率须提高至18发生违约事件时为%。一旦发生违约，这一新的有担保可转换债券的持有人有权将未偿还本金和应计利息的任何部分转换为公司普通股，每股转换价格等于(I)$中的较低者1.23每股(“固定价格”)或(Ii)90每日最低VWAP的百分比(10)紧接转换日期(“可变价格”)或其他确定日期(“可变计量期”)之前的连续交易日，仅在可变价格的情况下，其不得低于下限价格#美元0.224。这一新的有担保可转换债券的收益用于支付与该公司的全资子公司Wireless Advanced Vehicle Electric LLC的运营相关的成本和费用。
2024年1月30日，该公司完成了一项新的有担保可转换债券的销售，购买价为$1,500,000。根据第四次修订的SDPA中包含的条款并受条件的约束，以及本新担保
可转换债券，公司承诺向买方支付$1,800,000于2024年2月29日，(A)以本公司选择权的提前赎回为条件，及(B)以债券所述违约事件时持有人选择权的加速为条件。本合同未偿还本金按年利率计算应计利息8%；但该利率须提高至18发生违约事件时为%。一旦发生违约，这一新的有担保可转换债券的持有人有权将未偿还本金和应计利息的任何部分转换为公司普通股，每股转换价格等于(I)$中的较低者1.16每股(“固定价格”)或(Ii)90每日最低VWAP的百分比(10)紧接转换日期(“可变价格”)或其他确定日期(“可变计量期”)之前的连续交易日，仅在可变价格的情况下，其不得低于下限价格#美元0.21。这一新的有担保可转换债券的收益用于支持公司的全资子公司Wireless Advanced Vehicle Electric LLC的运营。
2024年2月29日，该公司完成了一项新的有担保可转换债券的销售，购买价为$1,500,000。根据第四项经修订的特别提款权及本新的有担保可转换债券所载条款及条件，本公司承诺向买方支付#美元1,900,000在2024年9月30日，(A)以公司选择权的提前赎回为条件，以及(B)以债券中描述的违约事件时持有人选择权的加速为条件。本合同未偿还本金按年利率计算应计利息8%；但该利率须提高至18发生违约事件时为%。一旦发生违约，这一新的有担保可转换债券的持有人有权将未偿还本金和应计利息的任何部分转换为公司普通股，每股转换价格等于(I)$中的较低者1.12每股(“固定价格”)或(Ii)90每日最低VWAP的百分比(10)紧接转换日期(“可变价格”)或其他确定日期(“可变计量期”)之前的连续交易日，仅在可变价格的情况下，其不得低于下限价格#美元0.204。这一新的有担保可转换债券的收益将用于支持与本公司的全资子公司Wireless Advanced Vehicle Electric LLC有关的总体运营需求和成本，以及支持与之前在本公司2024年1月18日提交的Form 8K文件中披露的从保密客户那里购买订单相关的初始成本。
高管薪酬
自2024年2月16日起，优点互动公司(“本公司”)同意(I)将公司首席执行官Alfred Poor先生的基本工资降至#美元。325,000和(2)将公司首席财务官斯科特·莫里森先生的基本工资降至#美元275,000。Poor先生的雇佣协议进一步修改，减少了遣散费，并改变了六个月，并删除Mr.Morrison雇佣协议的遣散费条款，并将控制条款的更改修改为六个月。除此之外，普尔和Mr.Morrison各自的雇佣协议分别保持目前的形式。穷人先生和Mr.Morrison被授予$175,000及$125,000分别为普通股。
自2024年2月16日起，本公司同意(I)将担任本公司执行主席的Shane McMahon先生的年薪降至#美元150,000现金和美元350,000以普通股形式支付及(Ii)将独立董事每股年度现金补偿定为#美元100,000带着$25,000普通股按季度归属普通股。每个独立董事还有权获得额外的$10,000每个委员会的现金薪酬作为董事的主导，并附带1美元10,000普通股。
自2024年2月16日起，作为持续重组和降低成本努力的一部分，公司还将管理人员的年薪平均削减了21%-23%，并删除所有适用的遣散费条款，并将适用的控制条款更改修订为六个月。
2024年3月5日，公司收到了公司首席财务官斯科特·莫里森的辞呈，自该日起生效。Mr.Morrison因个人原因辞职。Mr.Morrison留任顾问，确保及时完成公司年报及其他监管要求。
2024年3月8日，董事会任命Ryan M.Jenkins先生为公司首席财务官。詹金斯先生在包括沃尔玛和联邦快递公司在内的大公司的多个业务部门承担了多年的高级职责。自2022年3月以来，他一直担任优点互动的企业财务主管兼FP&A主管，并于2020年至2022年担任沃尔玛财务与财务和投资者关系董事助理。自2019年以来，他一直是孟菲斯大学金融学的兼职教授。詹金斯先生在2005至2017年间担任联邦快递公司的企业财务和财务顾问。在之前的职位上，他在资本规划、融资和分析方面拥有丰富的经验。他于2012年获得注册会计师执照，2016年获得CFA宪章，并于2023年获得CTP认证。
自2024年3月8日起，詹金斯的基本工资为275,000以及为期六个月的控制权变更条款。詹金斯先生还获得了$125,000普通股，将在某些公司和个人里程碑完成后授予。
Tillou本票
2024年4月25日修订并重新兑付的本票
正如公司此前在2022年12月19日的8-K表格中披露的那样，2022年12月13日，公司承诺向Tillou Management and Consulting LLC(新泽西州有限责任公司(以下简称Tillou))的订单支付本金#美元，Tillou是由我们执行主席的父亲文斯·麦克马洪控制的实体。2,000,000，连同本公司与票据持有人于2022年12月13日订立的承付票(“先前票据”)所规定的所有应计利息。
2024年4月25日，公司签署了一份修改和重新签发的本票，并承诺向Tillou教团支付本金#美元。4,137,095(“贷款”)连同本公司与票据持有人于2024年4月25日订立的承付票所规定的所有应计利息。票据持有人同意于2024年4月25日向本公司额外垫付本金$1,397,095。本公司进一步同意支付2022年12月13日票据的未付本金总额，以及与先前票据有关的应计及未付利息、费用及开支，金额为$740,000.
本公司同意每周分期偿还贷款本金余额，自初始付款日起至此后每个日历周的第一个营业日继续偿还。每周分期付款的金额应等于(X)$中的较大者250,000和(Y)100借款人根据国家环保总局在前一个日历周收到的净收益的%。就本附注而言，(A)“初始付款日期”指(I)借款人根据国家税务总局收到净收益(不论是否与出售股份(如国家税务总局所界定)有关)及(Ii)2024年7月1日与(B)借款人作为公司与YA II PN，Ltd.(作为投资者)于2024年1月5日订立的备用股权购买协议(经不时修订、重述、补充或以其他方式修改)的紧接首个日历周的第一个营业日，以较早者为准。本经修订及重订的本票项下未偿还本金的利率为16年利率(“利率”)。如本票项下任何应付款项于到期时未予支付，则该笔逾期款项应按利率加2%。本公司可于任何时间或不时预付全部或部分贷款，而无须缴付罚款或溢价，方法是支付须预付的本金及预付利息至预付日期为止。在根据票据发生违约的情况下，票据的本金应到期并应支付。
2024年5月29日修订和重订的本票
自2024年5月29日起，公司签署了一份修改和重新签发的本票，并承诺向Tillou教团支付本金#美元。7,217,095其中包括向该公司额外垫付本金#美元。3,000,000。它还包括$4,137,095(“原有本金结余”)及$80,000应计未付费用和费用。
本公司同意每周分期偿还贷款本金余额，自初始付款日起至此后每个日历周的第一个营业日继续偿还。每周分期付款的金额应等于(X)$中的较大者250,000和(Y)100借款人根据国家环保总局在前一个日历周收到的净收益的%。就本附注而言，(A)“初始付款日期”指(I)借款人根据国家税务总局收到净收益(不论是否与出售股份(如国家税务总局所界定)有关)及(Ii)2024年7月1日与(B)借款人作为公司与YA II PN，Ltd.(作为投资者)于2024年1月5日订立的备用股权购买协议(经不时修订、重述、补充或以其他方式修改)的紧接首个日历周的第一个营业日，以较早者为准。本经修订及重订的本票项下未偿还本金的利率为16年利率(“利率”)。S票据项下的应付款项到期未支付的，应当按利率加计利息2%。本公司可于任何时间或不时预付全部或部分贷款，而无须缴付罚款或溢价，方法是支付须预付的本金及预付利息至预付日期为止。在根据票据发生违约的情况下，票据的本金应到期并应支付。
关于Tillou本票，公司已同意公司执行主席Shane McMahon先生有权获得7,217,095普通股股份。
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
第9项所要求的信息是按照《交易法》第12b-2条所界定的“以前报告的”。
项目9A：管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条的定义，“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序还包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并传达给公司管理层，包括公司的主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官截至2023年12月31日得出结论，我们的披露控制和程序无效。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责根据《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。《交易法》将财务报告的内部控制定义为由我们的主要执行人员和主要财务官设计或监督，并由我们的董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：
·保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置情况的记录；
·提供合理保证，确保必要时记录交易，以便根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行；
·提供合理保证，防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。
所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，我们使用特雷德韦委员会赞助组织委员会在《内部控制-综合框架(2013)》中提出的标准，评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。根据我们的评估，我们得出的结论是，由于下面描述的重大弱点，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制没有生效。
2023年，我们的评估首次包括Timios、WAVE、Solectrac、US Blend和Energica。2022年，我们的评估剔除了Energica，后者是在截至2022年12月31日的一年中收购的，截至当日尚未与优点互动完全整合。截至2023年12月31日，Energica占总资产的11%，占收入的11%。
物质弱点
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
管理层已确定，截至2023年12月31日，该公司在财务报告内部控制方面存在以下重大弱点：
·设计和实施内部控制，以审查管理层对估值模型的投入和第三方估值专家的相关估值产出。
·设计和实施对收入确认过程的内部控制，特别是未能正确评估该公司在与客户签订的合同中是被视为委托人还是代理人。
·在会计和财务报告职能部门缺乏足够的人员，在应用美国公认会计准则和美国证券交易委员会披露要求方面具有足够的经验和专业知识。
·内部控制的运作效力，以查明和评价非常规交易所涉会计问题。
·缺乏旨在解决各种财务报表领域和相关断言的重大错报风险的控制措施。
·缺乏对内部编制的数据的完整性和准确性的验证，包括用于控制业务的系统生成的关键报告。
·缺乏证据支持对管制运作进行有效审查。
·实体一级缺乏控制，特别是对子公司财务信息的审查，包括对资产负债表数据、经营结果、非常规交易、应计诉讼费和所得税事项的分析。
·控制措施的设计不够精确，无法防止或检测重大误报。
·在整个报告所述期间，没有保存用于处理交易的服务组织的清单。缺少对服务组织报告的审查。在没有服务组织报告的情况下，公司没有足够的补充控制。
·在公司的信息技术环境和工资单以及采购支付周期中，缺乏职责分工。
·缺乏与评估与不适当供应商和/或客户打交道的潜在风险的控制措施相关的书面合规性。
·公司对某些信息技术系统的信息技术一般控制设计不当，因此不能有效运作。
2022年7月26日，在解除BDO作为公司审计师的职务后，BDO通知公司，他们认为截至2023年12月31日，公司也存在以下重大弱点：
·公司审计委员会的监督不力。
·根据《反海外腐败法》，缺乏与合规有关的有记录的控制措施来评估交易。
管理层的补救计划
2023年第四季度，管理层与审计委员会一起分析了上述重大薄弱环节的根本原因，并完成了修改现有控制措施或增加新的控制措施的设计阶段，以应对2021年查明的重大薄弱环节中确定的风险。管理层还在2023年第一季度实施了一半以上的拟议补救措施，预计将在2023年第二季度完成推广。我们预计这些不足之处
将在2024年期间根据控制作业周期继续进行测试，以确定作业的有效性。所设计的补救措施的一个关键要素包括按地点监测管制的运作情况，以及管制运作的相关文件。
至于屋宇署署长被解雇后所传达的两项重大弱点，管理层已与审计委员会讨论有关意见：
《反海外腐败法》
2022年3月14日，必和必拓通知本公司，与本公司在中国的经营有关的信息表明，可能发生了一项违法行为。为此，公司审计委员会聘请了一家AM Law 100律师事务所和一家全国公认的法医会计师事务所进行了全面彻底的调查，并于2022年7月17日完成了调查，审计委员会对此感到满意。调查结束时，并无发现本公司或其任何高级职员或雇员在任何事项(包括由BDO提出的事项)上的不当或欺诈行为或做法。
此外，管理层认为，目前设计和运行的《反海外腐败法》合规计划符合与《反海外腐败法》合规相关的标准行业政策和做法，其中包括公司网站上发布的合规政策的定期更新，审查新客户、供应商和KYC认可外部供应商支持的合同对手方的标准程序，以及对员工进行《反海外腐败法》合规计划培训。
调查结束后，审计委员会要求管理层在2022年第四季度对当前《反海外腐败法》合规计划的有效性进行评估，以确保该计划的优化。审查的结论是，所涉交易发生在目前实施的控制措施之前，这些控制措施包括第三方确认合同对手方的实益所有权和公共履约历史。目前实施的控制措施旨在查明交易对手风险，并已适用于2023年以来签订的所有商业合同。
审计委员会监督
在2021年6月30日测试日期之前，该公司是一家规模较小的报告公司，截至测试日期成为一家大型加速申报公司。在整个2021年，该公司完成了对早期技术成长型公司的多次收购和投资。审计委员会与管理层讨论了与财务报告内部控制评估活动有关的影响。2021年财务报告内部控制评估计划的变化包括与报告状态变化以及与收购相关的财务会计和报告相关的风险，包括但不限于采购价格会计、税务会计和合并。
对这些风险的回应包括(其中包括)聘请额外的外部资源记录和测试控制、聘用外部合格估值和税务资源以支持与收购相关的财务会计和报告，以及雇用内部资源与外部顾问合作。该计划于2021年第一季度实施，同时对收购的业务进行了业务整合。
2022年，审计委员会指导了上述调查活动，包括但不限于确定调查范围、审查所采用的方法以及就所执行的程序作出结论的基础。此外，审计委员会审查并核准了2022年评价的范围，包括对范围内新地点的风险评估，请管理层每两周更新一次评价的及时性，并审查缺陷汇总情况。
2023年，审计委员会正在为委员会招募新成员，以加强委员会现有的风险评估和缓解技能。新的独立成员的加入预计将提高对关键风险事项的参与程度。委员会预计，随着新成员的加入和风险评估的更广泛参与范围，这一重大弱点将在2023年得到充分弥补。
管理层认为，上述重大弱点的数量和性质导致对财务报告活动的内部控制的监督和管理不力。在制定补救计划以处理这一假定时，管理层正在评估与财务报告内部控制有关的所有现有和必要的监督和业务管理活动。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财政年度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B：提供其他资料
没有一.
项目9C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
董事和高级管理人员。
以下列出了截至本年度报告提交日我们每位现任高管和董事的姓名和职位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | | 年龄 | | 位置 |
| 肖恩·麦克马洪 | | | 54 | | | 执行主席 |
| 阿尔弗雷德·P·普洛尔 | | | 54 | | | 董事首席执行官兼首席执行官 |
| 斯科特·莫里森 | | | 53 | | | 首席财务官 |
| James S.卡萨诺 | | | 78 | | | 主任 |
| 安德里亚·海沃德 | | | 57 | | | 主任 |
保罗·汉考克 | | | 46 | | | 主任 |
谢恩·麦克马洪先生。麦克马洪先生于2021年7月23日被任命为执行主席，此前他在2016年1月12日至被任命为执行主席之日担任副董事长，并于2010年7月至2016年1月担任我们的董事长。在加入我们之前，2000年至2009年12月31日，麦克马洪先生曾在世界摔跤娱乐公司(纽约证券交易所代码：WWE)担任过多个高管职位。麦克马洪先生还是特拉华州的国际体育管理(美国)公司和纽约的非营利性公司全球扫盲力量的董事会成员。
阿尔弗雷德·P·普尔先生。我们的首席执行官是Global Data Sentinel的前首席运营官，这是一家专门从事身份管理、文件访问控制、受保护共享、报告和跟踪、人工智能和线程响应以及备份和恢复的网络安全公司。他是前总裁和Agendize Services Inc.的首席运营官，Agendize Services Inc.是一家拥有一套集成应用程序的公司，帮助企业产生更高质量的线索，提高业务效率和客户参与度。普尔是一位以客户为中心、以盈利为导向的管理高管，在快速增长的科技公司和大型跨国组织中都有过成功的记录。
斯科特·莫里森先生。莫里森先生被任命为首席财务官，自2023年4月1日起生效。此前，莫里森先生曾担任本公司子公司Wave Charge，LLC的首席财务官。此外，他还说曾在CRH美洲材料公司担任研华纳米公司首席执行官，董事财务总监，通用航空事业部霍尼韦尔航空航天财务副总裁总裁。
詹姆斯·S·卡萨诺先生。卡萨诺先生自2008年1月11日以来一直是董事的一员。卡萨诺先生目前是CoActive Health Solutions LLC的合伙人兼首席财务官，CoActive Health Solutions是一家支持制药和生物技术行业的全球合同研究组织。卡萨诺先生自2005年6月成立以来，一直担任美国特拉华州捷豹收购公司(场外交易代码：JGAC)首席财务官、秘书兼董事执行副总裁总裁。卡萨诺先生自2005年1月至今一直担任卡塔利斯特有限责任公司的董事董事总经理，该公司为捷豹收购公司提供一定的行政服务。1998年6月，卡萨诺先生创立了新论坛出版公司，这是一家中学教材的电子出版商，并担任董事会主席和首席执行官，直到2003年8月将其出售给华平控股的Apex Learning，Inc.。他在APEX任职至2003年11月，过渡期间担任总裁业务发展副总裁，并在2004年2月至2004年2月一直担任公司顾问。1995年6月，卡萨诺先生与人共同创立了Advantix，Inc.，这是一家处理与活动相关的客户和客户支付的高容量电子票务软件和交易服务公司，更名为Tickets.com，并于1999年通过IPO上市。从三月份开始
1987年6月至1995年6月，卡萨诺先生担任私营工程和咨询机构Hill Group，Inc.的高级副总裁兼首席财务官；1986年2月至1987年3月，卡萨诺先生担任上市风险开发公司Safe Science，Inc.负责投资和收购的副总裁总裁。1973年5月至1986年2月，卡萨诺先生担任Hay Associates战略管理集团战略管理服务(欧洲)合伙人兼董事。卡萨诺先生拥有普渡大学航空航天学士学位和宾夕法尼亚大学沃顿研究生院工商管理硕士学位。
安德里亚·海沃德女士。2023年4月18日，优点互动任命安德里亚·海沃德为公司独立董事董事以及董事会审计委员会和薪酬委员会成员，自2023年5月15日起生效。海沃德女士在联合包裹服务公司工作了31年，在那里她在全球范围内提供专业的供应链和物流服务。最近，她分别担任美国电视网副总裁总裁和交通运输技术部副总裁总裁，领导了8,000多名员工，拥有价值15亿美元的宝洁业务部门。她曾担任伊利诺伊州奥罗拉市奎德县城市联盟的董事会成员，为一个支持经济发展和弱势群体社会公平的组织提供战略指导和运营监督。此外，她还是一个
前伊利诺伊州大学园区州长州立大学供应链系学术顾问。其他活动包括UPS领导委员会-领导其季节性委员会，并担任其运营中的女性委员会、先进技术委员会和紧急危机委员会的成员。唐熙华女士于2023年5月15日开始以本公司独立董事身份服务。她曾担任雷里克太平洋公司和亚特兰大CASA的董事。
保罗·汉考克先生。刘汉考克先生曾担任InoBat AS公司副首席执行官兼首席财务官总裁副首席执行官兼首席财务官，该公司专门从事定制设计的创新电池的研究、开发、生产、回收和最终处置，在企业财务、财务控制和战略规划方面拥有超过25年的经验。2016年3月至2021年6月，汉考克先生曾在英国标志性豪华跑车制造商阿斯顿马丁·拉贡达担任副首席财务官。
公司治理
我们目前的公司治理做法和政策旨在促进股东价值，我们致力于最高标准的公司道德和勤勉遵守财务会计和报告规则。我们的董事会在履行其职责方面提供独立的领导。我们的管理层监督内部控制系统，遵守公司政策和适用的法律法规，我们的员工在负责任、坦率和正直的环境中运作。
企业管治指引
我们和我们的董事会致力于将高标准的公司治理作为建立和维护股东价值的重要组成部分。为此，我们会定期检讨我们的企业管治政策和做法，以确保它们与其他公司的高标准保持一致。我们还密切关注美国证券交易委员会发布或提出的指导意见和萨班斯-奥克斯利法案的条款，以及其他公司正在出现的最佳实践。目前的公司治理准则可在公司网站www.ideonomics.com上查阅。我们的公司治理准则的印刷版可以免费联系我们的公司秘书，电话：1441Broadway，Suite5116，New York，NY 10018。
董事会及其辖下的委员会
该公司由董事会管理，董事会目前由五名成员组成：肖恩·麦克马洪、阿尔弗雷德·普尔、詹姆斯·S·卡萨诺、保罗·汉考克和安德里亚·海沃德。董事会成立了三个委员会：审计委员会、薪酬委员会和提名和治理委员会。 每个审计委员会、薪酬委员会和提名和治理委员会均完全由独立董事组成。董事会可不时设立其他委员会。董事会已通过各委员会的书面章程，该章程可在公司网站www.ideonomics.com上查阅。这些章程的打印副本可以免费联系我们的公司秘书，电话：1441Broadway，Suit5116，New York，NY 10018。
治理结构
我们的董事会负责遵守报告法的公司治理，并代表我们股东的利益。截至本年度报告日期，董事会由六名成员组成，其中四名被视为独立非执行董事。关于董事会成员、监督和活动的详细情况报告如下。
我们鼓励我们的股东在我们的网站www.ideonomics.com上更多地了解我们公司的治理实践。
董事会在风险监督中的作用
董事会监督本公司的资产得到妥善保障，维持适当的财务及其他控制，以及本公司的业务经营明智，并符合适用的法律及法规及适当的管治。这些责任包括董事会对公司面临的各种风险的监督。在这方面，董事会寻求了解和监督关键的业务风险。董事会并不孤立地看待风险。几乎每一项业务决策都会考虑风险，并将其作为公司业务战略的一部分。审计委员会认识到，消除所有风险既不可能，也不谨慎。事实上，有目的和适当的风险承担对于公司在全球范围内具有竞争力和实现其目标至关重要。
董事会监督风险管理，公司管理层负责管理风险。公司拥有强大的内部流程和强大的内部控制环境，以识别和管理风险并与董事会沟通。董事会和审计委员会至少每年监督和评估内部控制和风险管理计划的有效性。管理层定期与董事会、董事会委员会和个别董事就已确定的重大风险以及如何管理这些风险进行沟通。董事们可以自由地直接与高级管理层沟通，而且确实经常这样做。
审计委员会作为一个整体和通过各委员会履行其风险监督职能。许多工作被委托给各个委员会，这些委员会定期开会，并向董事会全体成员汇报。所有委员会在履行风险监督职能方面都发挥着重要作用。尤其是：
•审计委员会监督与公司财务报表、财务报告程序、会计和法律事务有关的风险。审计委员会成员分别会见独立审计公司的代表。
•薪酬委员会评估与公司薪酬理念和计划相关的风险和回报。薪酬委员会审查和批准薪酬计划，其特点是在不削弱薪酬的激励性质的情况下减轻风险。管理层与赔偿委员会讨论了为查明和减轻赔偿方面的潜在风险而制定的程序。
独立董事
在考虑和决策公司每位董事的独立性时，董事会考虑了公司之间的交易和关系（及其子公司）和每位董事（以及该董事的每位成员'其直系亲属以及与董事或家庭成员有关联的任何实体，从而董事或家庭成员可能在交易中拥有直接或间接重大利益，或与此类实体的关系）。董事会已确定James S. Cassano、Shane McMahon、Paul Hancock和Andrea Hayward根据适用的SEC和纳斯达克规则和法规的定义是独立的，并且各自构成纳斯达克上市规则5605中定义的“独立董事”。
审计委员会
我们的审计委员会由詹姆斯·S·卡萨诺、保罗·汉考克和安德里亚·海沃德组成，卡萨诺先生担任主席。审计委员会监督我们的会计和财务报告程序，以及对我们公司财务报表的审计。卡萨诺先生是我们的审计委员会财务专家，因为这一术语由适用的美国证券交易委员会规则定义。除其他事项外，审计委员会负责：
•选择我们的独立审计师，并预先批准我们的独立审计师允许执行的所有审计和非审计服务；
•与我们的独立审计师一起审查任何审计问题或困难以及管理层的回应；
•审查和批准所有拟议的关联方交易，如修订后的1933年证券法下的S-K条例第404项所界定；
•与管理层和我们的独立审计师讨论年度审计财务报表；
•审查有关内部控制的充分性的主要问题，以及针对内部控制的重大缺陷采取的任何特别审计步骤；
•每年审查和重新评估我们审计委员会章程的充分性；
•监督独立审计师的工作，包括解决管理层和独立审计师在财务报告方面的分歧；
•就本公司财务报表的质量或诚信、独立核数师的表现及独立性，以及审核委员会认为适当或为董事会利益而被要求审核的任何其他事宜，定期向董事会报告及与董事会全体成员一起审核。
审计委员会可聘请独立大律师及其认为为履行其职责及权力所需的其他顾问，如聘用该等大律师或其他顾问，则应厘定支付予该等大律师或其他顾问的薪酬或费用。审计委员会可组建由一名或多名成员组成的小组委员会，并将权力转授给审计委员会认为适当的小组委员会，以履行其职责和行使其权力。
薪酬委员会
我们的薪酬委员会由詹姆斯·S·卡萨诺和安德里亚·海沃德组成，卡萨诺先生担任主席。我们的薪酬委员会协助董事会审查和批准我们的董事和高管的薪酬结构，包括向我们的董事和高管提供的所有形式的薪酬。除其他事项外，薪酬委员会负责：
•审查和批准与我们首席执行官薪酬相关的公司目标和目标，根据这些目标和目的评估我们首席执行官的表现，并根据这些评估确定我们首席执行官的薪酬水平；
•审查并就其他执行干事的薪酬问题向联委会提出建议；
•审查并向董事会提出有关董事薪酬的建议；以及
•审查所有基于激励的薪酬计划和基于股权的计划，并向董事会提出建议。
薪酬委员会有权保留和终止任何咨询公司或其他外部顾问，以协助委员会评估董事、首席执行官或高管的薪酬和其他与薪酬相关的事务，包括唯一有权批准公司的费用和其他保留条款。赔偿委员会还可组成由赔偿委员会一名或多名成员组成的小组委员会，并将权力下放给该小组委员会。
治理和提名委员会
我们的治理和提名委员会由安德里亚·海沃德和詹姆斯·S·卡萨诺组成，安德里亚·海沃德担任主席。治理和提名委员会协助董事会确定有资格成为我们董事的个人，并确定董事会及其委员会的组成。除其他事项外，治理和提名委员会负责：
•确定并向董事会推荐选举或连任董事会成员或任命填补任何空缺的提名人选；
•遴选董事加入董事局的委员会；及
•监督对董事会及其委员会上一财政年度的年度评估。
治理和提名委员会拥有保留和终止任何猎头公司的独家权力，该公司将被公司用来协助确定董事候选人，包括批准公司的费用和其他保留条款的独家权力。治理和提名委员会还可组成由治理和提名委员会的一名或多名成员组成的小组委员会，并将权力下放给这些小组委员会。
董事资质
董事有责任按照其对股东的受托责任监督公司的业务。这一重大责任需要具有各种素质、属性和专业经验的高技能人员。董事会认为，对公司董事会成员的任职有适用于所有董事的一般要求，还有其他技能和经验应在整个董事会中代表，但不一定由每个董事代表。董事会和董事会治理和提名委员会分别考虑董事和董事候选人的资格，并在董事会整体组成以及公司当前和未来需求的更广泛背景下考虑这些资格。
所有董事应具备的资格
管治及提名委员会在评估每名董事潜在候选人(包括股东推荐的人选)时，认为被提名人的判断力、诚信、经验、独立性、对本公司业务或其他相关行业的了解，以及管治及提名委员会认为与董事会当前需要相关的其他因素。治理和提名委员会还会考虑董事是否有能力投入必要的时间和精力来履行其对公司的责任。
董事会和治理和提名委员会要求每一位董事都是公认的高度正直的人，并在其所在领域有公认的成功记录。每个董事都必须表现出创新思维，熟悉并尊重公司治理要求和做法，欣赏多元文化，致力于可持续发展和负责任地处理社会问题。除了所有董事所要求的资格外，董事会还评估无形的品质，包括个人提出困难问题的能力，同时也包括合作共事的能力。
董事会没有具体的多样性政策，但在评估董事会成员候选人时考虑种族、族裔、性别、年龄、文化背景和专业经验的多样性。多样性很重要，因为各种观点有助于更有效的决策过程。
资格、属性、技能和经验在整个董事会中的代表性
董事会已根据公司目前的需求和业务优先事项，确定了在整个董事会中具有重要代表性的特定资历、属性、技能和经验。该公司的服务是在美国以外未来增长的地区提供的。因此，审计委员会认为，审计委员会应拥有关键地域增长领域的国际经验或具体知识以及多样化的专业经验。此外，该公司的业务是多方面的，涉及复杂的金融交易。因此，董事会认为董事会应包括一些具有较高金融知识水平的董事，以及一些拥有作为首席执行官或总裁的相关业务经验的董事。我们的业务涉及高度专业化行业的复杂技术。因此，董事会认为，董事会应拥有对本公司业务和行业的广泛知识。
现任董事资格摘要
以下是一份叙述性披露，总结了我们董事的一些具体资格、属性、技能和经验。欲了解更多详细信息，请参考上文列出的每一位董事的简历信息。
谢恩·麦克马洪先生。李·麦克马洪先生拥有丰富的营销和推广经验，在全球范围内利用按次付费节目方面发挥了重要作用。鉴于我们的业务和架构，麦克马洪先生丰富的高管和行业经验使我们得出结论，他应该担任我们公司的董事。
阿尔弗雷德·P·普尔先生。*Poor先生是一位以客户为中心、以盈利为导向的管理高管，在快速增长的科技公司和大型跨国组织中都有成功的记录。鉴于我们的业务和架构，普尔先生丰富的管理经验和教育背景使我们得出结论，他应该担任我们公司的董事。
詹姆斯·S·卡萨诺先生。卡萨诺先生在管理咨询、企业发展、兼并和收购以及众多不同行业的创业企业方面拥有丰富的高管经验。鉴于我们的业务和结构，卡萨诺先生丰富的执行经验和教育背景使我们得出结论，他应该担任我们公司的董事。
安德里亚·海沃德女士。海沃德女士在联合包裹服务公司工作了31年，在那里她在全球范围内提供专业的供应链和物流服务。最近，她分别担任美国电视网副总裁总裁和交通运输技术部副总裁总裁，领导了8,000多名员工，拥有价值15亿美元的宝洁业务部门。
保罗·汉考克先生。刘汉考克先生曾担任InoBat AS公司副首席执行官兼首席财务官总裁副首席执行官兼首席财务官，该公司专门从事定制设计的创新电池的研究、开发、生产、回收和最终处置，在企业财务、财务控制和战略规划方面拥有超过25年的经验。2016年3月至2021年6月，汉考克先生曾在英国标志性豪华跑车制造商阿斯顿马丁·拉贡达担任副首席财务官。
家庭关系
我们的董事和高管之间没有家族关系。
参与某些法律程序
据我们所知，我们的董事或行政人员在过去十年内没有：
•在刑事诉讼中被定罪或正在接受刑事诉讼(不包括交通违法和其他轻微违法行为)；
•在破产申请时或在破产前两年内，该人的业务或财产，或他是其普通合伙人或行政人员的任何合伙、法团或商业组织，有任何破产呈请或针对该等业务或财产而提出的任何破产呈请；
•受制于任何有管辖权的法院或联邦或州当局的任何命令、判决或法令，其后未被推翻、暂停或撤销，永久或暂时禁止、禁止、暂停或以其他方式限制他参与任何类型的业务、证券、期货、商品、投资、银行、储蓄和贷款或保险活动，或与从事任何此类活动的人有联系；
•在民事诉讼中被有管辖权的法院或被美国证券交易委员会或商品期货交易委员会认定违反联邦或州证券或商品法律，且判决未被推翻、暂停或撤销；
•曾是任何联邦或州司法或行政命令、判决、法令或裁决的主体或当事人，且随后未被推翻、暂停或撤销(不包括私人诉讼当事人之间的民事诉讼的任何和解)，涉及涉嫌违反任何联邦或州证券或商品法律或法规、任何涉及金融机构或保险公司的法律或法规，包括但不限于临时或永久禁令、收回或归还令、民事罚款或临时或永久停止令、或撤销或禁止令，或禁止与任何商业实体有关的邮件或电信欺诈或欺诈的任何法律或法规；或
•任何自律组织(如《交易法》第3(A)(26)节所界定的)、任何注册实体(如《商品交易法》第1(A)(29)条所界定的)或任何同等交易所、协会、实体或组织对其成员或与其有关联的个人具有惩戒权力的任何自律组织(如《美国联邦法典》第15编78c(A)(26)节)、或任何同等交易所、协会、实体或组织的任何制裁或命令的主体或当事人。
除我们在下文第13项讨论中所述外，-于某些关系及关连交易，以及董事独立-与关联人的交易中，吾等的董事、董事被提名人或高管概未与吾等或吾等的任何董事、高管、联属公司或联营公司进行任何根据美国证券交易委员会规则及规例须予披露的交易。
发起人及某些控制人
在过去的五个财年中，我们在任何时候都没有任何推动者。
第16(A)条报告
交易法第16(A)条规定，我们的高管、董事和其他实益拥有我们登记类别的股权证券超过10%的人必须向美国证券交易委员会提交股权报告和股票和其他股权证券所有权变更报告。美国证券交易委员会要求该等主管、董事及其他人士实益拥有某登记类别股权证券超过10%的权益，并须向我们提供该等申报人士提交的所有第16(A)条的副本。
仅根据吾等审阅向吾等提供的表格或报告人向吾等提供的书面陈述，吾等相信在截至2023年12月31日止年度内，适用于吾等高管、董事及其他实益拥有超过10%登记类别股权证券的人士的所有申报要求均已符合。
退还政策
于2021年，董事会通过了追回政策(“追回政策”)，规定在本公司须根据交易所法案重述其提交予美国证券交易委员会的任何财务报表，以更正对先前发布的财务报表有重大影响的错误，或如该错误在本期已更正或本期未予更正，将会导致重大错报的情况下，向本公司现任及前任高管追讨若干基于奖励的薪酬。现随函附上一份退还政策的副本，也可在随函提交的附件97中找到，或通过以下链接找到：Https://ideanomics.com/investors/corporate-governance.
道德守则
我们的董事会通过了一项适用于我们的董事、高级管理人员、员工、子公司、代理商、承包商和顾问的商业行为和道德准则，该准则于2016年1月生效，并于2021年12月更新。我们已在我们的网站上张贴了我们的商业行为和道德准则的副本，包括但不限于我们的内幕交易政策，网址为
Https://ideanomics.com/investors/corporate-governance.
项目11.高管薪酬
薪酬问题的探讨与分析
薪酬理念
我们董事会在高管薪酬方面的主要目标是吸引和留住有才华和敬业的高管，将年度和长期现金和股票激励与特定业绩目标的实现挂钩，并创造能够增加股东价值的激励措施。为了实现这些目标，我们的薪酬委员会向我们的董事会建议高管薪酬方案，通常包括工资、酌情奖金和股权奖励的组合。尽管我们还没有通过任何正式的指导方针，在股权薪酬和现金薪酬之间分配总薪酬，但我们已经实施并维持了薪酬计划，将我们高管整体薪酬的很大一部分与公司目标的实现挂钩。
赔偿委员会的判决和酌情决定权
薪酬委员会完全由独立董事组成，负责审查和批准我们任命的高管或近地天体的薪酬，并向作为我们股权薪酬计划管理人的董事会提出有关股权奖励的建议。
薪酬委员会对高管薪酬的决定是主观的，是薪酬委员会商业判断的结果，薪酬委员会成员的经验和由市场调查、独立薪酬顾问、我们的首席执行官(不包括他自己的薪酬)、其他管理层成员和投资者提供的意见提供了信息。
薪酬委员会定期评估我们的高管薪酬计划，以确定变化是否适当。在这样做的过程中，赔偿委员会可以与其独立的赔偿顾问和管理层协商；但是，赔偿委员会根据自己的判断对支付给我们的近地天体的赔偿作出最后决定。薪酬委员会在确定薪酬时，可考虑个人业绩、公司业绩、市场状况、财务目标、留任和股东利益等因素。
薪酬顾问的角色
薪酬委员会挑选并保留一名独立的薪酬顾问的服务。独立的赔偿顾问是独立的，它在2021年开展的工作没有引起任何利益冲突。在2021年期间，薪酬委员会的独立薪酬顾问Frederic W.Cook高管薪酬咨询公司的Metin Aksoy除了为薪酬委员会提供服务外，没有向我们提供任何服务，只在薪酬委员会负责的事项上与我们的管理层合作。2023年，薪酬委员会没有保留一名薪酬顾问。
高管在高管薪酬决策中的作用
董事会和我们的薪酬委员会在讨论除他本人以外的高管的业绩和薪酬水平时，通常会征求我们的首席执行官Alfred P.Poor的意见。2021年，薪酬委员会还与我们当时的首席财务官康纳·麦卡锡和目前的首席财务官斯科特·莫里森合作，评估了我们各种薪酬计划的财务、会计、税收和留任影响。同时也是我们的董事的普尔先生、麦卡锡先生和莫里森先生都没有参加关于他们自己薪酬的讨论。
投资者的角色
股东有机会就近地天体的补偿问题进行咨询投票(“薪酬话语权”)。在我们最近的薪酬话语权投票中，该投票是在我们的在2022年11月25日召开的2022年股东年会上，我们的股东在咨询的基础上批准了我们任命的高管的薪酬，大约83%的投票支持我们任命的高管的2021财年薪酬。在2022年11月的年会上，大多数投资者(56%)投票支持每三年举行一次频率上的发言权投票，少数人(38%)每年投票，其次是每两年一次的投票和弃权。*在制定2024财年薪酬时，我们考虑到公司的状况为作为正在进行的讨论中对股东意见的考虑。自2024年2月16日起生效，作为其持续重组和降低成本努力的一部分
公司将我们的NEO年度薪酬平均减少了21%-23%，并取消了所有适用的遣散费条款，并将适用的控制条款更改修改为六个月。
我们还与我们的许多投资者就各种公司治理主题进行持续讨论，包括环境、社会和治理主题以及高管薪酬。薪酬委员会在审查我们的高管薪酬计划时也会考虑这些讨论。
同业公司的角色
2021年，薪酬委员会审查了由我们的薪酬顾问提供的关于同业集团公司对某些高管(包括被任命的高管)的总标准薪酬组成部分的调查。同业集团的基础是细分市场，市值不到50亿美元，落后于四个季度的收入不到10亿美元。其中包括来自汽车、可再生能源和金融科技的公司。被考虑的公司包括：
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| 布鲁姆能源公司 | | Workhorse Group Inc. | | Veritone，Inc. |
| Cerence Inc. | | 深圳市百联充电有限公司 | | Arcimoto，Inc. |
| 燃料电池能源公司 | | Gevo公司 | | CleanSpark公司 |
| 清洁能源燃料公司 | | CEVA公司 | | 美国电动汽车公司 |
| PROS控股公司 | | Stoneridge公司 | | 联合运动技术公司。 |
总体而言，这些公司在相似的行业运营，许多公司拥有相似的成本结构、业务模式（取决于相关市场细分）和全球影响力。我们还考虑充电与能源领域的以下公司;电动汽车零部件;车辆OEM;和CleanTech作为其他同行。
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| 充电点 | | 罗密欧力量 | | 海利安 |
| PG & E | | 艾罗。 | | QuantumScape |
| ABM工业 | | Canoo | | XL舰队 |
| Beam Global | | 特斯拉 | | 插头电源 |
| | Lordstown Motors | | 极地力量 |
| First Solar | | 导航星 | | Enphase Energy |
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薪酬委员会考虑来自同行公司的薪酬数据，只要这些公司的高管职位被认为与我们的职位相当，并为竞争环境提供信息。我们同龄人的薪酬数据是从现有的委托书披露的数据中收集的。收集并分析了对年度基本工资、短期激励性薪酬要素和长期激励性薪酬要素的低、中、高评级。
调查确定，近地天体作为一个整体，在现金补偿方面处于同级组的中高端，但在总标准补偿和机会方面处于同级组的极低端。
薪酬委员会考虑其独立薪酬顾问提供的同业群体数据，为其决策过程提供参考，以便制定其认为与优点互动的相对规模、范围和成功程度相称的总薪酬水平。
补偿要素
我们评估个别高管的业绩，目标是将薪酬设定在薪酬委员会认为可与其他规模和发展阶段类似的公司的高管相媲美的水平，同时考虑我们的相对业绩和我们自己的战略目标。我们任命的执行干事收到的薪酬包括以下要素：
基本工资
我们高管的基本工资是根据他们的职责范围和个人经验确定的，并考虑到其他公司为我们行业内类似职位支付的竞争性市场薪酬。薪酬委员会考虑来自同行公司的薪酬数据，只要这些公司的高管职位被认为与我们的职位相当，并为竞争环境提供信息。
浮动工资
我们设计我们的可变薪酬计划，既负担得起，又相对于市场具有竞争力。我们监控市场，并根据需要调整我们的浮动薪酬计划。我们的可变薪酬计划，如我们的奖金计划，旨在激励员工实现总体目标。我们的计划旨在避免福利，使实际支出与取得的实际结果保持一致，并易于理解和管理。
股权激励
工资和奖金是为了补偿我们的高管的短期业绩。我们还采用了股权激励计划，旨在奖励长期业绩，并帮助使我们近地天体的利益与我们股东的利益保持一致。我们认为，长期业绩是通过一种所有权文化实现的，这种文化通过使用股权激励来奖励我们的近地天体的业绩。我们制定了2010年股权激励计划，为包括近地天体在内的员工提供激励，帮助使这些员工的利益与我们股东的利益保持一致。
在做出股权奖励决定时，薪酬委员会会考虑市场数据、赠款规模、我们现有计划下向其提供的长期股权薪酬的形式，以及以前授予的奖励的状况。发放的股权激励薪酬金额反映了高管对我们未来成功的预期贡献。现有的所有权水平不是决定奖励的一个因素，因为薪酬委员会不想阻止高管持有大量我们的股票。
我们未来对被任命的高管的股权奖励将受到我们长期持续业绩的推动，我们的近地天体能够影响我们的业绩，从而推动股东价值，他们的责任水平，他们履行日益责任的角色的潜力，以及可比公司中类似职位的竞争性股权奖励水平。公平是每个执行干事总薪酬的一个关键部分，每年作为年度业绩审查进程和奖励支出计算的一部分进行评估。
奖励给近地天体的金额是根据薪酬委员会对激励高管的适当方式的主观确定而定的。授予被任命的执行干事的补助金在两年内授予，并在授予之日的每个周年日按月缴纳应课差饷。授予我们员工和董事的所有股权奖励，包括近地天体和董事，都是根据适用的会计准则授予并反映在我们的财务报表中，行使价格等于授予日一股普通股的公平市场价值。
为了鼓励长期观点和鼓励关键员工留在我们这里，我们的股票期权通常在两年内每月进行应收账款。一般情况下，归属在服务终止时终止，已归属期权的行使权利在服务终止后三个月终止。在行使期权之前，持有人对受该期权约束的股份没有股东权利，包括投票权和收取股息或股息等价物的权利。
福利计划
我们设计的福利计划既要负担得起，又要相对于市场具有竞争力，同时符合当地法律和实践。我们监控市场和当地的法律和实践，并根据需要调整我们的福利计划。我们设计我们的福利计划，以提供核心福利的要素，并在可能的情况下，提供额外福利的选项，对任何外国员工都具有税收效益，并平衡我们和员工之间的成本和成本分担。
股权奖励的时间安排
只有薪酬委员会才能批准向我们的高管授予限制性股票或股票期权。限制性股票和股票期权的股份一般是在赔偿委员会的会议上或根据赔偿委员会的一致书面同意授予的。新授予的期权的行权价是我们普通股在授予日的收盘价。
管理人员离职时的期权待遇
期权一般在本财政年度的定期董事会会议上授予。所有期权在列举的期间内按比例授予，具体取决于聘用日期或相关雇佣合同。雇佣终止后，除非根据遣散费协议的条款另行协商，否则不再授予高管期权。
2021财年根据股权激励计划授予了购买9,377,000股普通股(相当于2023年8月25日公司125股反向股票拆分后的75,016股)普通股的期权，此后仍有17,350,746股(反向股票拆分后相当于138,805股)可供授予。在2022年年会上，我们的股东投票(77%)将2010年股票期权计划下的可用股票数量增加到120,000,000股(反向股票拆分后为960,000股)。在2023年年会上，我们的股东投票(62%)将2010年股票期权计划下的可用股票数量增加到37,500,000股。
高管股权
我们鼓励我们的高管持有我们公司的大量股权。然而，我们没有针对高管的具体股份保留和所有权指导方针。
2023年被提名的高管薪酬
我们的高管薪酬计划旨在以直截了当和有效的方式激励和奖励业绩，同时认可我们的理念、管理风格和目标回报。我们任命的高管的薪酬有三个主要组成部分：(I)年度基本工资，(Ii)年度现金奖励和(Iii)以绩效期权形式的长期股权奖励。
2023年年度基本工资
基本工资是一种惯常的、固定的薪酬要素，旨在吸引和留住高管。经权衡上述因素，薪酬委员会建议，自2023年1月1日起，普尔先生、约翰斯顿先生和斯克拉尔先生的基本工资应分别为每年80万美元、52.5万美元和47.5万美元。2023年没有高管获得加薪。普尔和斯克拉尔都选择推迟支付他们2023年的大部分薪酬。自2024年2月16日起，作为其持续重组和降低成本努力的一部分，该公司将我们的NEO年度薪酬平均减少了21%-23%，并取消了所有适用的遣散费条款，并将适用的控制权变更条款修改为六个月。
2023年年度奖励。
我们的年度现金激励计划是我们指定的高管薪酬中的一个可变的、有风险的组成部分，该薪酬基于使用特定指标的绩效评估。在2023财年，我们没有向被任命的高管颁发年度现金奖励。
薪酬摘要表(2023年和2022年)
下表列出了关于在所述期间内以各种身份提供服务而给予、赚取或支付给被指名人员(我们的“被指名执行干事”)的所有现金和非现金报酬的资料。对于这些人未被任命为执行干事的财政年度，不提供任何披露。
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| 名称和主要职位 | | 年 | | 薪金(元) | | 奖金(美元) | | 股票奖励(美元) | | 期权奖励(#) | | 非股权激励和计划薪酬(美元) | | 不合格递延薪酬收入(美元) | | 所有其他补偿(美元) | | 总计(美元) |
肖恩·麦克马洪(执行主席) (1) | | 2022 | | 583,335 | | | — | | | 750,000 | | | 6,000 | | | — | | | 218,750 | | | 554,987 | | | 1,305,088 | |
| | | 2023 | | 40,705 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 709,295 | | | — | | | 750,000 | |
Alfred P.Poor(首席执行官) (2) | | 2022 | | 674,047 | | | 50,000 | | | 750,000 | | | 6,000 | | | — | | | 149,968 | | | 24,014 | | | 1,324,014 | |
| | | 2023 | | 241,106 | | | — | | | — | | | 6,000 | | | — | | | 558,894 | | | — | | | 800,000 | |
史蒂芬·约翰斯顿(首席财务官) (3)(4) | | 2022 | | 135,625 | | | — | | | 300,000 | | | 12,000 | | | — | | | — | | | — | | | 135,625 | |
| | 2023 | | 162,458 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162,458 | |
斯科特·莫里森(首席财务官) (4)(5) | | 2023 | | 215,268 | | | — | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | — | | | 414,965 | |
安东尼·斯克拉尔(首席投资者关系部高级副总裁)(6) | | 2022 | | 424,093 | | | 350,000 | | | 930,240 | | | 4,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,704,333 | |
| | 2023 | | 242,068 | | | — | | | — | | | — | | | | | 232,932 | | | | | 475,000 | |
罗宾·麦基(7) | | 2022 | | 505,561 | | | | | 450,000 | | | 3,600 | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 297,916 | | | | | | | | | | | 152,084 | | | | | 450,000 | |
__________________
(1)麦克马洪先生于2021年7月23日获委任为本公司执行主席。“其他补偿”一栏包括前几年递延的495,936美元补偿，以及59,051美元与差旅有关的付款。麦克马洪将其75万美元年薪中的312,499美元推迟到2022年10月底。2023年，麦克马洪的年薪为75万美元，其中709.295美元进一步延期。
(2)普尔的年薪是80万美元，但他选择将149968美元的年薪推迟到2022年10月底的2023年。普尔在2023年的年薪中又推迟了677,375美元。
(3)约翰斯顿先生在优点互动的工作始于2022年9月，因此本表反映的是部分年度支付期。
(4)2023年4月14日，史蒂芬·约翰斯顿辞去首席财务官一职，因此他的工资反映了部分年薪。斯科特·莫里森于2023年4月20日接替了他的职位。
(5)Mr.Morrison从2023年4月20日开始在优点互动工作，因此此表反映的是部分一年的支付期。
(6)斯克拉尔在2023年的年薪中延期支付了253,913美元。
(7)麦基在2023年将282,998美元的年薪延期支付。
雇佣协议
阿尔弗雷德·P·普洛尔
于2020年7月31日生效，吾等与李先生订立为期2年的雇佣协议，据此，李先生将获得500,000美元的年度基本工资，以及于2020年7月21日，即雇佣合同生效之日赚取的300,000美元奖金，并将有权参与本公司所有普遍可用的就业福利计划及政策。李先生在2021年有权获得最多2,000,000股的股票期权。从2021年7月23日起，卢普先生的工资增加到80万美元。
2024年2月16日，我们同意将Alfred Poor先生的基本工资降至325,000美元。普尔先生获得了17.5万美元的普通股。
罗宾·麦基
自2021年8月29日起，我们与麦基先生签订了一项合同雇佣协议，根据该协议，麦基先生每月的基本工资为37,500美元。从2023年2月起，麦基的合同被修改为每月45833美元。Mackie先生无权参加本公司的任何就业福利计划和/或普遍提供的政策。麦基先生有权获得最多45万股的股票期权。
斯科特·莫里森
自2023年4月20日起，吾等与Mr.Morrison订立雇佣协议，根据该协议，Mr.Morrison的年薪将为350,000美元，并有权参与本公司的所有雇佣福利计划及政策。
2024年2月16日，我们同意将斯科特·莫里森先生的基本工资降至275,000美元。2024年3月5日，公司收到了公司首席财务官斯科特·莫里森的辞呈，自该日起生效。Mr.Morrison因个人原因辞职。
瑞安·詹金斯
2024年3月8日，董事会任命Ryan M.Jenkins先生为公司首席财务官。詹金斯先生在包括沃尔玛和联邦快递公司在内的大公司的多个业务部门承担了多年的高级职责。自2022年3月以来，他一直担任优点互动的企业财务主管兼FP&A主管，并于2020年至2022年担任沃尔玛财务与财务和投资者关系董事助理。自2019年以来，他一直是孟菲斯大学金融学的兼职教授。詹金斯先生在2005至2017年间担任联邦快递公司的企业财务和财务顾问。在之前的职位上，他在资本规划、融资和分析方面拥有丰富的经验。他于2012年获得注册会计师执照，2016年获得CFA宪章，并于2023年获得CTP认证。
自2024年3月8日起，詹金斯的基本工资为275,000以及为期六个月的控制权变更条款。詹金斯先生还获得了$125,000普通股，将在某些公司和个人里程碑完成后授予。
财政年度结束时的杰出股权奖
下表列出了我们提名的高管在2023年12月31日尚未完成的股权奖励。2023年8月25日，公司以125股1股的比例进行了反向股票拆分。下面的数字代表了这次反向股票拆分后期权的数量和行权价格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期权和奖励 |
| 名字 | | 可行使的未行使期权标的证券数量(#) | | 未行使期权相关证券数量(#)不可行使 | | 股权激励计划奖励：未行使未行使期权的基础证券数量（#） | | 期权行权价(美元) | | 期权到期日期 |
| 肖恩·麦克马洪 | | 606 | | | — | | | — | | | 696.25 | | | 2027年11月17日 |
| | | 4,000 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2029年2月22日 |
| | | 4,267 | | | — | | | — | | | 230 | | | 2030年12月10日 |
| | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
| 阿尔弗雷德·P·普洛尔 | | 16,000 | | | — | | | — | | | 247.5 | | | 2029年2月20日 |
| | | 6,000 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2030年5月8日 |
| | | 16,000 | | | — | | | — | | | 296.25 | | | 2031年7月31日 |
| | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
康纳·麦卡锡 (1) | | 12,000 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2029年9月20日 |
| | | 6,000 | | | — | | | — | | | 296.25 | | | 2031年7月31日 |
| 安东尼·斯克拉 | | 2,000 | | | — | | | — | | | 247.5 | | | 2029年2月22日 |
| | | 5,200 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2030年5月8日 |
| | | 4,000 | | | — | | | — | | | 296.25 | | | 2031年7月31日 |
| | 2,000 | | | 2,000 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
斯蒂芬·约翰斯顿 (2) | | 2,000 | | | — | | | — | | | 26.25 | | | 2031年7月31日 |
| 保拉·惠滕-杜林 | | 600 | | | — | | | — | | | 102.5 | | | 二〇三二年三月十三日 |
罗宾·麦基 | | 1,800 | | | 1,800 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
斯科特·莫里森 | | 200 | | | 200 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
__________________
(1)2022年9月16日，康纳·麦卡锡（Conor McCarthy）辞去首席财务官职务。斯蒂芬·约翰斯顿（Stephen Johnston）于2022年9月16日接替他担任CFO。
(2)2023年3月31日，斯蒂芬·约翰斯顿（Stephen Johnston）辞去首席财务官职务。斯科特·莫里森于2023年4月1日接替他担任首席财务官。
CEO薪酬比率
根据《多德-弗兰克法案》第953（b）条和S-K法规第402（u）条，我们提供有关员工年度薪酬总额与首席执行官年度薪酬总额关系的以下信息。
•2022年，我们员工（首席执行官除外）的年度总薪酬中位数为81，041美元。
•根据薪酬汇总表中的报告，2022年我们首席执行官的年薪总额为850，000美元。
•基于上述情况，我们首席执行官的年总薪酬与我们员工年总薪酬的中位数的比例是10比1。
我们相信这个薪酬比率是一个合理的估计，其计算方式与S-K规则第402(U)项一致。美国证券交易委员会用于确定薪酬中值员工和计算薪酬比率的规则允许公司应用各种方法和应用各种假设，因此，我们报告的薪酬比率可能无法与其他公司报告的薪酬比率进行比较。
确定中位数员工
我们使用2022年12月31日作为确定员工队伍的日期，以确定薪酬中值员工。截至2022年12月31日，我们的员工队伍约有564名员工，其中391名员工(69%)在美国，173名员工(31%)在美国以外的司法管辖区。
为了确定员工薪酬的中位数，我们使用了截至2022年12月31日公司工资单上每个美国员工在W-2表格工资和税收报表框5中报告的金额，以及我们的国际子公司提供给我们的年化数据。我们按年率计算了2022年全年未受雇的全职和兼职永久员工的薪酬。我们认为，表格W-2薪酬是一种一贯适用的薪酬措施，因为它很容易获得，并代表了美国年度薪酬总额的合理衡量标准，而年化薪酬在美国以外也提供了类似的确定性。
确定年度总补偿
我们通过获取中位数员工的薪酬数据来确定该员工的年度总薪酬，该数据与我们用于计算总薪酬的方法一致，该方法显示在“薪酬汇总表”中。我们使用“薪酬汇总表”中报告的金额来确定CEO的年度总薪酬。
董事的薪酬
下表列出了在截至2023年12月31日的财年向我们董事支付的服务薪酬的某些信息。2023年5月15日，海沃德女士被任命为独立董事。保罗·汉考克先生于2023年9月1日被任命为独立董事。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 以现金赚取或支付的费用（元） | | 股票奖励(1) ($) | | 期权奖励(2) (#) | | 非股权激励计划薪酬(美元) | | 不合格递延薪酬收入(美元) | | 所有其他补偿(美元) | | 总计(美元) |
James S.卡萨诺 | | 145,830 | | — | | — | | — | | 29,166 | | — | | 174,996 |
| Jerry·范 | | 28,749 | | — | | — | | — | | 19,166 | | — | | 47,915 |
安德里亚·海沃德 | | 45,831 | | — | | — | | — | | 16,667 | | — | | 62,498 |
保罗·汉考克 | | 33,333 | | — | | — | | — | | — | | — | | 33,333 |
补偿风险
薪酬委员会审查和评价了涵盖所有雇员的激励性薪酬政策和做法。根据这项审查，赔偿委员会认为，其赔偿政策和做法不构成合理地可能对优点互动产生实质性不利影响的风险。
关于风险因素，吾等亦注意到，本公司并无行政人员担任本公司薪酬委员会成员的任何其他实体的薪酬委员会(或同等职位，或董事会)。没有高管担任另一实体的高管，而该实体的高管曾在公司薪酬委员会任职。没有高管担任薪酬委员会或同等职位的成员，也没有董事会缺席
另一实体的薪酬委员会，其高管曾担任董事公司。截至2023年12月31日，没有一位董事或高管制定了10b5-1计划。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项。
下表列出了我们已知的截至2024年3月31日普通股和A系列、B系列和C系列优先股的受益所有权信息，具体如下：
| | | | | | | | |
| ● | 我们所知的持有超过5%的普通股或A系列优先股流通股的实益拥有人； |
实益所有权是根据美国证券交易委员会的规则确定的，该规则一般规定，如果一个人对一种证券拥有单独或共享的投票权或投资权，包括目前可在60天内行使或行使的期权和认股权证，他或她就拥有该证券的实益所有权。
下表列出的受益所有权百分比基于11,992,552股普通股和7,000,000股A系列优先股、2,105,200股B系列优先股和6,650,000股C系列优先股。截至2024年6月14日，已发行和已发行的A系列优先股和C系列优先股分别为700万股和342,181股。除非另有说明，否则以下列出的每位受益所有人的地址为：C/o优点互动，地址：百老汇1441号，Suite5116，New York，NY 10018。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实益拥有的股份 | | |
| | 普通股 | | A系列优先股(9) | | |
| 实益拥有人姓名或名称及地址 | | 股份 | | % | | 股份 | | % | | 占总数的%
投票权 |
| | | | | | | | | | |
| 董事及获提名的行政人员 | | | | | | | | | | |
肖恩·麦克马洪(1) | | 52,262 | | * | | 0 | | 0 | | * |
阿尔弗雷德·P·普洛尔(2) | | 5,650 | | * | | 0 | | 0 | | * |
詹姆斯·S·卡萨诺(3) | | 10,849 | | * | | 0 | | 0 | | * |
安东尼·斯克拉(4) | | 15,200 | | * | | 0 | | 0 | | * |
| 斯科特·莫里森 | | | | | | | | | | |
| 安德里亚·海沃德 | | | | | | | | | | |
| 保罗·汉考克 | | | | | | | | | | |
吴彦祖博士(前主席)(5)(6) | | 0 | | | | 7,000,000 | | 100 | | |
| | | | | | | | | | |
所有现任董事和高级管理人员作为一个整体 (6人) | | 73,958 | | 1.1 | | 7,000,000 | | 100 | | |
| | | | | | | | | | |
| 5%的持有者 | | | | | | | | | | |
(•)代表实益所有权低于1%。
(1)包括(I)43,745股普通股；(Ii)3,911股可于60天内按每股230美元行使的普通股相关期权；(Iii)4,000股可于60天内按每股247.50美元行使的普通股相关期权；(Iv)607股可于60天内以每股696.25美元行使的普通股相关期权。
(2)包括(I)5,650股普通股；(Ii)6,000股可于60天内按每股66.25美元行使的购股权；(Iii)16,000股可于60天内按每股247.50美元行使的相关期权；及12,333股可于60天内按每股296.25美元行使的相关购股权。
(3)包括(I)4,075股普通股；(Ii)95股可于60天内按每股230美元行使的购股权；(Iii)72股于60天内按每股363.75美元行使的相关期权；(Iv)607股于60天内按每股696.25美元行使的相关期权；(V)4,000股于60天内按每股247.5美元行使的相关期权；及(Vi)2,000股可于60天内按每股66.25美元行使的相关期权。
(4)包括(I)4,000股普通股，(Ii)2,000股可于60天内行使的标的期权，每股247.50美元，(Iii)5,200股可于60天内行使的标的期权，每股66.25美元，及(Iv)4,000股可于60天内行使的标的期权，每股296.25美元。
(5)包括7,000,000股A系列优先股，由于2021年12月31日离开本公司的本公司前任主席吴布鲁诺博士实益拥有。除有限情况外，根据本公司与某些股东之间的协议，本公司董事会持有不可撤销的委托书，该协议的日期为2021年12月29日。我们与Dr.Wu或其他任何人没有关联，我们也不相信股东的当事人
(6)7,000,000股A系列优先股，面值0.001美元，可转换为7,466股普通股。在确定有投票权的股东的记录日期，A系列优先股的每一(1)股普通股转换为可发行的A系列优先股时，每名A系列优先股的持有者有权获得十(10)票。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
审查和批准关联方交易
我们对关联人交易的审查、批准和批准采取了书面政策。审核委员会主要负责审核涉及本公司董事、高级职员及董事及其直系亲属的所有关联方交易。董事会可决定准许或禁止关联方交易。对于任何持续的关系，董事会应每年审查和评估与关联方的关系以及关联方交易是否应继续进行。
根据这项政策，“关联方交易”是指直接或间接涉及任何关联方的、根据S-K条例第404项需要披露的任何交易。根据第404项，本公司须披露自本公司上个财政年度开始以来发生的任何交易，或本公司曾经或正在参与的任何交易，涉及的金额超过120,000美元，而任何关联方曾经或将会拥有直接或间接的重大利益。“关联方交易”还包括对现有关联方交易的任何重大修改或修改。就本政策而言，“关联方”指(A)董事，包括任何董事代名人；(B)高管；(C)本公司所知为本公司超过5%普通股实益拥有人的人士；或(D)本公司所知为上述任何股份的直系亲属的人士。“直系家庭成员”是指董事的子女、继子女、父母、继父母、配偶、兄弟姐妹、婆婆、岳父、女婿、儿媳、妹夫、嫂子、高管、董事被提名人或受益所有人，以及与董事共享家庭的任何人(租户或雇员除外)、主管人员、董事被提名人或受益所有人。
以下是自2018财政年度开始以来的交易摘要，或任何目前拟议的交易，其中吾等曾经或将会参与其中，所涉及的金额超过或超过过去两个已完成年度的年终总资产平均值的1%或120,000美元，且任何相关人士曾经或将会拥有直接或间接重大利益(补偿除外)。高管薪酬“)。吾等相信，吾等就下述交易所取得的条款或支付或收取的代价(视何者适用而定)，与公平交易的现有条款或将支付或收取的金额(如适用)相若。
与Tillou Management and Consulting LLC的关联方交易
自2022年12月13日起，本公司承诺向Tillou Management and Consulting LLC(一家新泽西州有限责任公司(“票据持有人”)，一家由公司执行主席的父亲文斯·麦克马洪控制的实体)支付本金2,000,000美元(“贷款”)，连同本公司与票据持有人于生效日期签订的本票(“票据”)中规定的所有应计利息。
除上文所述外，吾等概无董事或行政人员与吾等或吾等任何董事、行政人员、联营公司或联营公司进行任何根据美国证券交易委员会规则及规例须予披露的交易。
项目14.首席会计师费用和服务
独立审计师的费用
以下是在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，主要会计师向本公司收取的专业服务费用摘要(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Year ended December 31, |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 审计费用： | | | | | | |
格拉斯 | | | | $2,800 | | $2,559 |
与审计相关的费用： | | | | | | |
格拉斯 | | | | $72 | | $0 |
| 共计 | | | | $2,872 | | $2,559 |
“审计费”包括为审计我们的年度合并财务报表和审查我们的10-Q表格季度报告中包含的中期简明合并财务报表而提供的专业服务以及通常与我们的法定和监管备案或业务相关的任何其他服务而收取的总费用。
审批前的政策和程序
根据《萨班斯-奥克斯利法案》，我们的审计师提供的所有审计和非审计服务必须事先得到我们的审计委员会的批准，以确保此类服务不会损害审计师对我们的独立性。根据其政策和程序，我们的审计委员会预先批准了Grassi为截至2023年和2022年12月31日止年度的综合财务报表提供的审计服务。
第四部分
项目15.所有展品、财务报表附表
财务报表和附表
财务报表载于本年度报告第8项，表格10—K。省略了财务报表附表，因为这些附表不是必需的、不适用的，或者是其他资料。
展品清单
请参阅紧接本年度报告签名页之前的10-K表格，通过引用将其并入此处。
项目16.表格10-K摘要
没有。
展品索引
| | | | | | | | |
展品
不是的。 | | 描述 |
| | |
| 2.1 | | 优点互动公司和无线先进车辆电气化公司股东之间的协议和合并计划。[通过引用附件10.1并入本公司于2021年1月19日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 2.2 | | 公司、美国混合公司、USH合并公司和Gordon Abas Goodarzi博士之间的合并协议和计划[通过引用附件10.1并入公司于2021年5月14日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| | | | | | | | |
| 2.3 | | 合并协议和计划，日期为2021年8月30日。优点互动公司、长板合并公司、通过汽车国际公司和股东代表服务有限责任公司[通过引用附件2.1并入公司于2021年9月3日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 2.4 | | 修订和重新签署了优点互动公司通过汽车国际公司、长板合并公司和股东代表服务有限责任公司签订的、日期为2023年1月24日的合并协议和计划[通过引用附件2.1并入公司于2023年2月1日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 2.5 | | 截至2023年1月24日修订和重新签署的协议和合并计划的第一修正案[通过引用附件2.2并入本公司于2023年2月6日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 3.1 | | 修改至今的公司公司章程[在2012年3月30日提交的公司10-K年报(文件编号001-35561)中引用附件3.1并入] |
| | |
| 3.2 | | 2014年1月31日通过的第二次修订和重新修订的附则[通过引用附件3.1并入公司于2014年2月6日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 3.3 | | 2015年3月26日通过的第二次修订和重新修订的附例的第1号修正案[在2015年3月30日提交的公司10-K年报(文件编号001-35561)中引用附件3.3并入] |
| | |
| 3.4 | | 2015年11月20日通过的第二次修订和重新修订的章程的第2号修正案。[在2015年11月24日提交的公司当前8-K报表(文件编号001-35561)中引用附件3.3并入] |
| | |
| 3.5 | | 2021年11月10日通过的第二次修订和重新修订的附例的第3号修正案[引用附件3.1并入公司于2021年11月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-35561)] |
| | |
| 3.6 | | A系列优先股指定证书[引用本公司2010年8月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-35561)的附件3.2] |
| | |
| 3.7 | | 与B系列优先股有关的证书、修正案或撤回指定，于2022年11月16日提交给内华达州国务卿。[通过引用附件3.1并入公司于2022年11月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 3.8 | | 与C系列优先股有关的证书、修正案或撤回指定，于2022年11月16日提交给内华达州国务卿。[通过引用附件3.2并入公司于2022年11月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 3.9 | | 与D系列优先股有关的证书、修正案或撤回指定，于2022年11月16日提交给内华达州国务卿。[通过引用附件3.3并入公司于2022年11月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 3.10 | | 与E系列可转换优先股有关的证书、修正案或撤回指定，于2022年11月16日提交给内华达州国务卿。[通过引用附件3.4并入公司于2022年11月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 3.11 | | 优点互动B系列可转换优先股指定证书。[通过引用附件3.5并入公司于2022年11月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 3.12 | | C系列可转换优先股指定证书。[通过引用附件3.1并入公司于2023年2月1日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)]. |
| | |
| 3.13 | | 公司章程变更证明。（通过引用2023年8月25日提交的8 K表格附件3.1合并） |
| | |
| 4.1 * | | 注册人的证券说明 |
| | |
| 10.1 † | | 修订并重新制定2010年股权激励计划，日期为2018年8月28日 |
| | |
| 10.2 † | | 股票期权协议的格式[本公司于2020年1月28日提交的S-8注册表(文件编号：001-35561)，参照附件4.9并入本公司] |
| | |
| 10.3 † | | 限制性股票授予协议的格式[本公司于2020年1月28日提交的S-8表格注册书(第001-35561号文件)中引用附件4.10并入] |
| | |
10.4† | | 本公司与Alfred P.Poor先生之间的雇佣协议，日期为2020年7月31日[通过引用附件10.7并入公司于2020年8月11日提交的10-Q表报告(文件编号001-35561)] |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.5 | | 优点互动、蒂米奥斯控股公司和蒂米奥斯控股公司股东之间的股票购买协议[通过引用附件10.1并入公司于2020年11月12日提交的Form 8-K报告(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.6 | | 公司与Energica汽车公司的投资协议，日期为2021年3月3日[通过引用附件10.1并入公司于2021年3月4日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.7 | | 投票和支持协议表格，日期为2021年8月30日[通过引用附件10.1并入公司于2021年9月3日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.8 | | 威盛汽车国际公司向优点互动公司发行的有担保可转换本票。[通过引用附件10.2并入公司于2021年9月3日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.9 | | 本公司与YA II PN，Ltd.于2021年10月25日发行的本金为75,000,000美元的可转换债券[通过引用附件10.1并入公司于2021年10月29日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.10 | | 框架协议，日期为2021年9月15日[引用附件10.3并入公司于2021年11月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-35561)] |
| | |
| 10.11 | | 股东协议，日期为2021年9月15日[引用附件10.4并入公司于2021年11月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-35561)] |
| | |
10.12† | | 罗宾·麦基的雇佣协议，日期为2021年8月29日[引用本公司于2021年11月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-35561)的附件10.5] |
| | |
| 10.13 | | 认购协议日期为2021年7月26日，由公司与MDI Keeper‘s Fund，L.P.签订。[引用附件10.7并入公司于2021年11月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-35561)] |
| | |
| 10.14 | | 与PRETTL Electronics Automotive GmbH有关的投资协议[引用附件10.8并入公司于2021年11月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-35561)] |
| | |
| 10.15 | | 关于PRETTL Electronics Automotive GmbH的股东协议[引用附件10.9并入公司于2021年11月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-35561)] |
| | |
| 10.16 | | 股东协议，日期为2021年12月29日[通过引用附件10.1并入公司于2021年12月29日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.17 | | 提名及企业管治委员会章程[通过引用附件10.1并入公司于2022年1月12日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.18 | | 通过Motors International Inc.和股东代表服务有限责任公司对公司之间和公司之间的合并协议和计划的第1号修正案[通过引用附件10.1并入公司于2022年5月23日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.19 | | 对公司和威盛汽车国际公司之间的担保可转换本票的第1号修正案[通过引用附件10.2并入公司于2022年5月23日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.20 | | 威盛汽车国际公司发行的第1号担保本票，日期为2022年5月20日[引用附件10.3并入公司于2022年5月23日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.21 | | 威盛汽车国际公司发行的第1号担保可转换本票的第1号修正案，日期为2022年6月17日[通过引用附件10.1并入公司于2022年7月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.22 | | 威盛汽车国际公司发行的担保可转换本票第2号修正案，日期为2022年6月17日[通过引用附件10.2并入公司于2022年7月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.23 | | 威盛汽车国际公司发行的有担保可转换本票第3号修正案，日期为2022年7月12日[通过引用附件10.3并入公司于2022年7月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.24 | | 威盛汽车国际公司发行的第1号担保可转换本票第2号修正案，日期为2022年7月19日[通过引用附件10.1并入公司于2022年7月25日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.25 | | 威盛汽车国际公司发行的第1号担保本票的第3号修正案，日期为2022年8月15日[通过引用附件10.1并入公司于2022年8月19日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.26 | | 威盛汽车国际公司发行的担保可转换本票第4号修正案，日期为2022年8月15日[通过引用附件10.2并入公司于2022年8月19日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.25 | | 本公司与YA II PN，Ltd.之间的修订协议。日期：2022年8月29日[通过引用附件10.1并入公司于2022年8月31日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.26 | | 修订和重新发行日期为2022年8月29日的可转换债券[通过引用附件10.2并入公司于2022年8月31日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.27 | | 本公司、YA II PN，Ltd.和Transfer Online，Inc.签署的托管协议日期为2022年8月30日[通过引用附件10.3并入公司于2022年8月31日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.28 | | 优点互动公司和YA II PN，Ltd.之间的备用股权购买协议，日期为2022年9月1日。[通过引用附件10.1并入公司于2022年9月2日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.29 | | 威盛汽车国际公司发行的担保可转换本票第5号修正案，日期为2022年9月7日[通过引用附件10.1并入公司于2022年9月13日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.30 | | 优点互动和YA II PN，Ltd.修订和重新签署了日期为2022年9月14日的备用股权购买协议。[通过引用附件10.1并入公司于2022年9月16日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.31 | | 本公司与康纳·J·麦卡锡先生之间于2022年9月16日签订的分居协议。[通过引用附件10.1并入公司于2022年9月20日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
10.32† | | 本公司与Stephen Johnston先生签订的雇佣协议，日期为2022年9月16日。[通过引用附件10.2并入公司于2022年9月20日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.33 | | 威盛汽车国际公司发行的担保可转换本票第6号修正案，日期为2022年9月12日[通过引用附件10.1并入公司于2022年9月22日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.34 | | 威盛汽车国际公司发行的担保可转换本票第7号修正案，日期为2022年9月16日[通过引用附件10.2并入公司于2022年9月22日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.35 | | 威盛汽车国际公司发行的有担保可转换本票第8号修正案，日期为2022年9月28日[通过引用附件10.1并入公司于2022年10月3日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.36 | | 购买担保债券的协议日期为2022年10月25日[通过引用附件10.1并入公司于2022年10月26日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.37 | | 日期为2022年10月25日的有担保可转换债券[通过引用附件10.2并入公司于2022年10月26日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.38 | | 2022年10月25日的质押协议[通过引用附件10.3并入公司于2022年10月26日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.40 | | 2022年10月25日的期权协议[通过引用附件10.4并入公司于2022年10月26日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.41 | | 威盛汽车国际公司发行的担保可转换本票第9号修正案，日期为2022年10月27日[通过引用附件10.1并入公司于2022年10月28日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.42 | | 威盛汽车国际公司发行的有担保可转换本票第10号修正案，日期为2022年11月2日[通过引用附件10.1并入公司于2022年11月4日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.43 | | 威盛汽车国际公司发行的第1号担保本票的第4号修正案，日期为2022年10月28日[通过引用附件10.1并入公司于2022年11月10日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.44 | | 本公司与Acuitas Capital，LLC之间于2022年11月14日签署的证券购买协议[通过引用附件10.1并入公司于2022年11月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.45 | | 本公司于2022年11月14日签发的认股权证协议[通过引用附件10.2并入公司于2022年11月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.46 | | 本公司与Acuitas Capital，LLC之间于2022年11月14日签署的登记权协议[通过引用附件10.3并入公司于2022年11月18日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.47 | | 修订和重新制定2010年股权激励计划[通过引用附件10.1并入公司于2022年11月28日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.48 | | 威盛汽车国际公司发行的有担保可转换本票第11号修正案，日期为2022年12月6日[通过引用附件10.1并入公司于2022年12月12日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.49 | | 威盛汽车国际公司发行的第1号担保本票的第5号修正案，日期为2022年12月6日[通过引用附件10.2并入公司于2022年12月12日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.50 | | 威盛汽车国际公司发行的有担保可转换本票第12号修正案，日期为2022年12月19日[通过引用附件10.1并入公司于2022年12月19日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.51 | | 优点互动与Tillou管理咨询有限责任公司之间的本票，日期为2022年12月13日。[通过引用附件10.2并入公司于2022年12月19日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.52 | | 优点互动与Tillou Management and Consulting LLC之间的质押协议，日期为2022年12月13日。[通过引用附件10.3并入公司于2022年12月19日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.53 | | 优点互动、Tillou管理和咨询有限责任公司和YA PN II之间的从属协议，日期为2022年12月13日。[通过引用附件10.4并入公司于2022年12月19日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.54 | | 威盛汽车国际公司发行的担保可转换本票第13号修正案，日期为2022年12月28日[通过引用附件10.1并入公司于2023年1月4日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.55 | | 威盛汽车国际公司发行的担保可转换本票第14号修正案，日期为2023年1月19日[通过引用附件10.1并入公司于2023年1月20日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.56 | | 注册权协议格式。[通过引用附件10.1并入公司于2023年2月1日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.57 | | 优点互动与Tillou管理咨询有限责任公司之间的本票，日期为2023年3月19日。[通过引用附件10.1并入公司于2023年3月23日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.58 | | 优点互动与Tillou Management and Consulting LLC之间的质押协议，日期为2023年3月19日。[通过引用附件10.2并入公司于2023年3月23日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] |
| | |
| 10.59 | | 公司和Robin Mackie先生之间的邀请函，日期为2023年1月23日。 |
| | |
| 10.60 | | 公司与梅西·内斯哈蒂先生签订的雇佣协议，日期为2023年1月17日。 |
| | |
| 10.61 | | 日期为2022年10月25日的有担保债务购买协议，于2023年3月30日修订（通过引用2023年3月31日提交的8 K表格附件10.1合并） |
| | |
| 10.62 | | 有担保可转换债务日期为2023年3月30日。（通过引用2023年3月31日提交的8 K表格附件10.2合并） |
| | |
| 10.63 | | 修订和重述的期权协议日期为2023年3月30日（通过引用2023年3月31日提交的8 K表格附件10.2合并） |
| | |
| 10.64 | | 日期为2022年10月25日的担保债务购买协议，于2023年3月30日修订，并于2023年4月4日进一步修订。（通过引用2023年4月4日提交的8 K表格附件10.1合并） |
| | |
| 10.65 | | 有担保可转换债券日期为2023年3月30日，并于2023年4月4日修订。（通过引用2023年4月4日填写的8 K表格附件10.2合并） |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.66 | | 2023年4月14日的股票购买协议(参考2023年4月20日提交的表格8K的附件10.1而合并) |
| | |
| 10.67 | | 2023年4月17日第二次修订和重新签署的期权协议(参考2023年4月20日填写的表格8K的附件10.2并入) |
| | |
| 10.68 | | 第二次修订和重新签署的担保债券购买协议日期为2022年10月25日，最近一次修订是在2023年4月17日(合并时参考了2023年4月20日填写的表格8K的附件10.3) |
| | |
| 10.69 | | 日期为2023年4月17日的有抵押债权证(参考于2023年4月20日填写的表格8K的附件10.4成立为法团) |
| | |
| 10.7 | | 截至2023年5月1日的股票购买协议(通过参考2023年5月5日提交的表格8K的附件10.1而并入) |
| | |
| 10.71 | | 对截至2023年5月1日的担保债券购买协议的第三次修正案(通过引用2023年5月5日提交的表格8K的附件10.2而并入) |
| | |
| 10.72 | | 日期为2023年5月1日的有担保债权证(参考2023年5月5日提交的表格8K的附件10.3成立为法团) |
| | |
| 10.73 | | 《有限合伙权益转让和假设协议》，日期为2023年6月9日(引用于2023年6月12日提交的表格8K的附件10.1) |
| | |
| 10.74 | | 《担保债券购买协议第四修正案》(通过参考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.1而并入) |
| | |
| 10.75 | | 日期为2023年7月13日的有担保可转换债券(参考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.2成立为法团) |
| | |
| 10.76 | | 日期为2023年3月30日的修订有担保可转换债券(参考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.3而合并) |
| | |
| 10.77 | | 日期为2023年4月17日的修订有担保可转换债券(参考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.4而合并) |
| | |
| 10.78 | | 重新发行、修订和重新发行日期为2023年5月1日的有担保可转换债券(通过参考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.5而并入) |
| | |
| 10.79 | | 日期为2023年9月7日的有担保可转换债券(参考2023年9月14日提交的表格8K的附件10.2成立为法团) |
| | |
| 10.80 | | 优点互动公司和YA PN II有限公司之间日期为2024年1月30日的有担保可转换债券(通过参考2024年1月30日提交的8K表格的附件10.1合并) |
| | |
| 10.81 | | 优点互动公司和YA PN II有限公司之间日期为2024年2月29日的有担保可转换债券(通过参考2024年2月29日提交的8K表格的附件10.1合并) |
| | |
| 10.82 | | 优点互动公司和YA PN II有限公司之间日期为2024年3月14日的有担保可转换债券(通过参考2024年3月15日提交的8K表格的附件10.1合并而成) |
| | |
19** | | 内幕交易政策 |
| | |
| | |
| | |
| 31.1* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的首席执行官认证 |
| | |
| 31.2* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 |
| | |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行干事的认证 |
| | |
| 32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
| | |
| 97** | | 退还政策 |
| | |
| 101.INS | | XBRL实例文档 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库文档 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为内联BEP，具有适用的分类扩展信息
包含在展品101中） |
| | |
| | | | | | | | |
| * | | 现提交本局。 |
| ** | | 随信提供。 |
† | | 指管理合同或补偿计划、合同或协议。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15条（d）款的要求，注册人已正式促使以下签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 优点互动公司 | |
| | (注册人) | |
| 日期：2024年6月18日 | 通过 | /s/阿尔弗雷德·P·普尔 | |
| | 阿尔弗雷德·P·普洛尔 | |
| | 首席执行官 | |
| | (首席行政主任) | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在下列日期签署：
| | | | | | | | | | | |
| 日期：2024年6月18日 | 通过 | /s/阿尔弗雷德·P·普尔 | |
| | 阿尔弗雷德·P·普洛尔 | |
| | 董事首席执行官兼首席执行官 | |
| | (首席行政主任) | |
| | | |
| 日期：2024年6月18日 | 通过 | /s/瑞安·詹金斯 | |
| | 瑞安·詹金斯 | |
| | 首席财务官 | |
| | (首席财务会计官) | |
| | | |
| 日期：2024年6月18日 | 通过 | 撰稿S/谢恩·麦克马洪 | |
| | 肖恩·麦克马洪 | |
| | 主任 | |
| | | |
| 日期：2024年6月18日 | 通过 | /s/ James S.卡萨诺 | |
| | James S.卡萨诺 | |
| | 主任 | |
| | | |
| 日期：2024年6月18日 | 通过 | /s/保罗·汉考克 | |
| | 保罗·汉考克 | |
| | 主任 | |
| | | |
| 日期：2024年6月18日 | 通过 | /s/安德里亚·海沃德 | |
| | 安德里亚·海沃德 | |
| | 主任 | |
| | | |