EX-99.1

附录 99.1

Oatly 集团 AB

报价给交换限制性股票单位（“RSU”）的未行使期权（“要约信”）

2024 年 6 月 18 日

除非我们延长要约，否则要约和提款权将于2024年6月28日中欧时间上午9点到期。

根据薪酬委员会、董事会（“董事会”）和Oatly集团股东的决议 AB（“公司”、“我们” 或 “我们”，以及与我们的子公司合称为 “公司集团”），公司为某些高级关键员工提供交流的机会购买面值0.00018美元的公司普通股（“股票”）的未行使未行使期权（“期权”），或一些美国存托票据为美国存托股票或根据经修订的2021年激励奖励计划（“计划”）授予的代表一股股份的公司美国存托凭证，适用于公司数量较少的限制性股票单位（“新股份”）根据本计划授予的RSU”），根据此处描述的详细信息。我们是根据本要约信函和相关选择表中描述的条款和条件提出要约的（视情况而定）不时修改，构成 “要约”）。除非我们延长优惠，否则该优惠将于2024年6月28日中欧时间上午9点（“优惠到期日”）到期。

通常，如果您持有在2021年5月至2023年7月期间授予您的未行使期权，则您有资格参与，行使价介于 1.56 美元至 17.00 美元。

请注意，即使您有资格参与，也无需接受此优惠，特此建议您在做出决定之前，请仔细考虑和分析要约的条款及其影响。我们不接受期权赠款的部分交换。对于您持有的每笔符合条件的期权补助金，您可以选择将其兑换成其中的一个要么全部，要么根本不是。您可以选择交换部分（但不是全部）符合条件的期权授予，但可以选择交换其他符合条件的期权授予。但是，您不能选择少于全部未偿还的特定期权补助金进行兑换。例如，如果你有已获得两笔符合条件的期权补助，您可以选择交换（i）既不交换期权授予，（ii）两项期权授予（每项适用于新 RSU），或（iii）一项期权授予（适用于新 RSU）。您授予的任何符合条件的期权选择不交换将保持未偿还状态，您将继续根据其条款持有此类期权补助金。

该优惠目前是计划于要约到期日到期，根据本优惠的条款和条件，我们预计将授予自要约到期日起生效的新限制性股票单位，或在其后尽快授予（“新补助金”）。日期”）。如果您选择参与优惠，则将在新的授予日期之后收到新限制性股票单位的授予确认。

如果你选择参与优惠，符合条件的期权将兑换成新的限制性股票单位，如下所示：

(1)	金额：将根据股票的公允市场价值来确定新的限制性股票单位的数量新限制性股票单位的基础等于交易所期权的大致公允价值。小数将向下舍入到最接近的整数。出于这些目的，公允市场价值将在逐笔赠款的基础上确定，授予的新限制性股票单位的标的股票数量将等于根据交易所期权的近似布莱克-斯科尔斯-默顿价值（“B&S”）在截至2024年6月18日前交易日的三十个交易日内，任何连续二十个交易日的已交易期权的加权平均B&S价值（适用该期权的原始行使价）交易所期权）除以截至2024年6月18日前交易日的三十个交易日内任何连续二十个交易日的加权平均股价；乘以原始股价交易所期权所依据的股票。

(2)	归属时间表：新的限制性股票单位将按等额分期归属和行使每个 RSU 前两个年度归属日期在新的授予日期之后。第一个年度归属日期不得早于新授予日期之后的六个月，第二个年度归属日期不得早于一周年第一个年度归属日期。归属的前提是参与者在适用的归属日期仍受公司集团雇用或聘用。如果由于以下原因，参与者已停止受雇或受雇于公司集团无故解雇或因死亡、残疾或符合条件的退休生活（如本计划中定义的条款）而终止，任何未归属的新限制性股票单位均可立即归属和行使。

管理股票期权税收待遇的规则很复杂。下面提供的税收摘要并未讨论可能产生的所有税收后果根据您的特殊情况，与您相关。例如，本摘要未涉及您可能需要缴纳的适用的州税或地方税。此外，对受税法约束的期权持有人的税收后果多个国家的税收后果可能与此处总结的税收后果不同。

我们强烈建议您咨询您的个人法律顾问，会计师、财务和/或税务顾问就参与交易所要约的联邦、州、地方和外国税收后果提供咨询，因为对您的税收后果取决于您的个人税收状况。

税收注意事项——中国、法国、德国、西班牙和瑞典

如果您是中国、法国、德国、西班牙或瑞典的纳税人，则通常不会确认与交换交易相关的应纳税所得额新授予日期的新限制性股票单位的期权。在新的限制性股票单位归属并授予标的股份之前，不应发生任何应纳税事件，此时新的限制性股票单位通常应作为就业收入征税。

税收注意事项—荷兰

如果你是荷兰人纳税人，您通常将在新的授予日确认与将期权换成新的限制性股票单位相关的应纳税所得额，因为这将被视为处置。期权在交换/处置之日的价值将为作为就业收入征税，需缴纳工资税、雇主和雇员的社会保障缴款。新的限制性股票单位通常应在归属新的限制性股票单位和收到标的股票时作为就业收入征税。

税收注意事项——美国

以下是根据要约将期权交换为新限制性股票单位的重大美国联邦所得税后果摘要。本次讨论基于经修订的1986年《美国国税法》（“《守则》”），其立法历史、据此颁布的美国财政部条例以及截至本要约之日的行政和司法解释，所有这些都可能发生变化，可能具有追溯效力。

虽然该提议旨在遵守或免受《美国国税法》第409A条及其颁布的法规和指导方针的约束以及任何类似的州法律（统称为 “第 409A 条”），美国国税局和/或州税务机关可能会采取不同的看法，这可能会给您带来不利的税收后果。请请咨询您自己的个人税务顾问，因为公司在任何情况下都不对未申报违反第 409A 条的情况承担任何罚款、利息或额外税款。

接受报价的税收影响

出于美国联邦所得税的目的，无论您接受本优惠还是将期权换成新的限制性股票单位，都不应是应纳税事件。你应该不确认因此类交换和取消您的用于美国联邦所得税目的的新限制性股票单位期权而产生的任何收入、收益或损失。

限制性股票单位的税收

如果你是美国人纳税人，在获得新的限制性股票单位时，您通常不应有应纳税所得额。相反，您通常应该将普通收入确认为新的限制性股票单位，然后我们将标的股票交付给您，届时将有根据2021年激励奖励计划以及您的奖励协议（在适用范围内），有义务预扣适用的联邦和州所得税以及社会保障税。您确认的普通收入金额通常应等于股票归属并向您发行之日的公允市场价值。您在出售、交换或其他应纳税处置归属后收购的股票时确认的任何收益或损失新的限制性股票单位通常被视为资本收益或损失，将是长期或短期的，具体取决于您持有股票的时间。持有超过12个月的股票会受到长期资本收益或损失的影响，而持有12个月的股票会受到长期资本收益或亏损的影响或更少会受到短期资本收益或损失的影响。

尽管我们的薪酬委员会、董事会和股东已经批准了该要约，但两者都没有我们或我们的薪酬委员会、董事会或股东就您是否应交换合格期权提出任何建议。您必须自行决定是否交换符合条件的期权。

既不是证券交易委员会、瑞典金融监管局也不是任何州、瑞典或其他证券委员会或其他机构适用机构已批准或不批准本优惠，也未透露本优惠中包含的信息的准确性或充分性。任何与此相反的陈述均属刑事犯罪。

重要的

如果你想交换你的选项，您必须按照其说明填写并签署选举表格，并使用提供给您的链接提交该表格和任何其他必需的文件。如果您有任何疑问，可以通过列出的电子邮件地址联系我们下面。

我们不向除其他司法管辖区的期权持有人提出要约，也不会接受来自或代表期权持有人进行的任何期权交换瑞典、荷兰、英国、法国、西班牙、丹麦、中国和美国。但是，我们可以自行决定采取任何必要行动，使我们能够向这些司法管辖区的期权持有人提供要约。

我们未授权任何人代表我们就您是否应该通过以下方式交换符合条件的期权提出任何建议要约和/或向您提供与要约有关的任何信息或作出任何陈述，但本要约和/或在本要约和选择表中包含的信息和陈述除外。你应该只依赖其中的信息我们向您推荐的文件或文件。如果有人向您提出任何建议或陈述或向您提供任何信息，则您不得依赖该建议、陈述或信息，因为该建议、陈述或信息已获得我们的授权。

交换要约

以下是解答您可能对优惠提出的一些问题。为方便起见，我们将问题和答案分为三个部分：（A）优惠和资格描述，（B）优惠的条款和条件以及不参与要约的后果以及（C）交换期权的程序。我们敦促您仔细阅读本优惠的每个部分以及随附的选择表。

A. D描述的那个 O报价和 E资格

普通的

1。	我们提供哪些证券进行交易？

我们提议在2021年5月至2023年7月期间交换未偿还和未行使的期权来购买根据该计划授予的股票，这些股票是由于行使价从1.56美元到17.00美元不等，“处于水下” 或 “价外”。的声明您持有的符合交换条件的期权包含在本要约信中提供给您的选择表中。

2。	我们的董事会是否建议我接受该提议？

尽管我们的董事会已经批准了该要约，但它没有就您是否应该交换期权提出任何建议。你必须自己做决定是否交换期权。有关税收影响或其他与投资相关的问题，您应该咨询自己的会计师和/或税务或财务顾问。

资格

3.	谁有资格参与此优惠？

通常，任何在2021年5月至2023年7月期间授予的未行使期权（行使价在1.56美元至17.00美元之间）的持有人都有资格参加。

4。	在优惠到期日之后，我是否必须满足任何资格要求才能收到新的 RSU？

在优惠到期日之后，您无需满足任何资格要求即可获得新的限制性股票单位。但是，提醒您，除非雇佣协议中另有明确规定，否则您或公司集团可以随时终止您在公司集团成员的雇佣关系，无论是否有任何原因。这个优惠不规定公司集团成员有义务在任何时期内继续雇用您。我们可随时终止您的工作，包括在新授予日期或新 RSU 归属之前，出于任何原因，无论有无原因。

B. T术语的和 C条件的那个 O报价和 C后果的 NOT P参加在那个 O报价

优惠条款

5。	如果我接受报价，我会收到什么？

董事会薪酬委员会将根据您的选择，在新拨款日根据本计划向您授予新的限制性股票单位。的副本计划可通过以下链接获得：https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1843586/000119312521156926/d123209dex101.htm。

6。	我收到的新限制性股票单位将以多少股为基础？

新的限制性股票单位的数量将根据新限制性股票单位的公允市场价值等于新限制性股票单位的近似公允价值来确定交换了期权。小数将向下舍入到最接近的整数。出于这些目的，公允市场价值将在逐项赠款的基础上确定根据交易所期权在任何连续二十个交易日内的加权平均B&S价值，将授予的新限制性股票单位的标的股票数量等于交易所期权的大致B&S价值在截至2024年6月18日前一交易日的三十个交易日内（适用交易所期权的原始行使价）除以任意连续二十次的加权平均股价截至2024年6月18日前一交易日的三十个交易日的交易日；乘以交易所期权所依据的原始股票数量。

7。	新的限制性股票单位何时发放？

如果要约在要约到期日终止，则新的限制性股票单位将在该日期当天或之后尽快授予，我们称之为新的授予日期.如果我们要延长优惠到期日，新的授予日期将相应延长。

8。	新的 RSU 何时生效？

新的限制性股票单位将在新授予日期之后的前两个年度归属日期中均等额分期归属和行使。第一个年度归属日期不得早于新授予日期之后的六个月，并且第二个年度归属日期不得早于第一个年度归属日期的第一个周年纪念日。归属的条件是参与者在适用的归属日期仍受公司集团雇用或聘用。如果参与者因集团无故解雇或因死亡、残疾或符合条件的退休金（如本计划中定义的条款），任何未归属的新限制性股票单位均可立即归属和行使。

9。	我可以交换部分未平仓期权吗？

我们不接受期权赠款的部分交换。对于您持有的每笔符合条件的期权授予，您可以选择全部兑换，也可以不进行兑换总之。您可以选择交换一项符合条件的期权补助金，但保留另一项符合条件的期权补助金。但是，您不能选择少于全部未偿还的特定期权补助金进行兑换。例如，如果您收到了两张符合条件的商品期权授予，您可以选择交换（i）既不交换期权授予，（ii）两项期权授予（每项适用于新 RSU），或（iii）一项期权授予（适用于新 RSU）。您选择不交换的任何符合条件的期权补助金将仍未偿还，您将继续根据其条款持有此类期权补助金。

不参与优惠的后果

10。

我选择不交换或不接受交换的期权会怎样？

一般来说，什么都没有。您选择不交换的期权将保留其当前期限并保持未偿还状态，直到您行使为止他们或者他们的条款到期。但是，选择不交易的激励性股票期权（定义见下文）的持有人可能会面临不利的税收后果。参见” 下的讨论重要美国联邦所得税后果—拒绝报价的税收影响”。

参与优惠的税收后果

请注意，本摘要未涉及下文未提及的司法管辖区的任何税收影响。如果您是其他司法管辖区的纳税人除了下文提到的以外，强烈建议您在参与本优惠之前获得个人税务建议。

此摘要是一般性的 nature，没有根据您的特殊情况讨论所有可能与您相关的税收后果。请注意，税法经常变化，偶尔会有追溯效应。结果，信息本摘要中包含的在期权交换时可能已经过时，或者您出售新限制性股票单位归属时收到的股票。

如果您是多个国家的公民或居民，或者被视为多个国家的居民国家/地区出于当地法律的目的，本摘要中包含的信息可能不适用于您。如果您在居住在一个国家/地区但现在居住在另一个国家/地区时收到了原始期权，则您可能有义务在该国家/地区纳税与根据本优惠获得的新限制性股票单位有关的原始补助金的国家。

我们建议您咨询您的个人法律顾问，会计师、财务和/或税务顾问就参与本优惠的联邦、州、地方和外国税收后果提供咨询，因为对您的税收后果取决于您的个人税收状况。

11。

如果我在优惠中交换我的合格期权，我需要纳税吗？我什么时候能为我的新品纳税限制性股票单位？

中国、法国、德国、西班牙和瑞典

如果您是中国、法国、德国、西班牙或瑞典的纳税人，则通常不会确认与交换交易相关的应纳税所得额新授予日期的新限制性股票单位的期权。在新的限制性股票单位归属并授予标的股份之前，不应发生任何应纳税事件，此时新的限制性股票单位通常应作为就业收入征税。资本利得税通常将在您出售新限制性股票单位标的股票时到期。

荷兰

如果您是荷兰纳税人，则通常将在新的授予日将期权兑换成新的限制性股票单位时确认的应纳税所得额为这将被视为处置。期权在交换/处置之日的价值将作为就业收入征税，需缴纳工资税、雇主和雇员的社会保障缴款。新的限制性股票单位通常应按以下方式征税新限制性股票单位归属和收到标的股份后的就业收入。

美国

虽然交换您的期权和授予新的限制性股票单位旨在遵守或不受第 409A 条的约束，但美国国税局和/或州税务机关可能会采取不同的看法，这可能会对您造成不利的税收后果。请咨询您自己的个人税务顾问，因为公司在任何情况下均不承担任何罚款、利息或额外费用对未申报不遵守第 409A 条的行为征税。

12。

我的新 RSU 会受到新的持有期限制吗？

不，参与本次要约后获得的新限制性股票单位没有持有期。

13。

此优惠还有其他条件吗？

参与本优惠完全是自愿的。但是，我们无需接受任何符合条件的期权进行交换，我们可能会终止或修改要约，或推迟我们对任何期权的接受和交换，如果在要约到期日之前的任何时候发生了以下任何事件，或者我们确定发生了以下任何事件，并且根据我们的合理判断，在任何期权中情况，无论导致活动的情况如何，包括我们的任何作为或不作为，此类事件的发生都使我们不建议继续执行要约或接受和取消已投标交易的期权。这些事件包括但不限于以下任何一项：

•

任何政府、监管或行政机构或当局已威胁或设立或尚未采取行动任何直接或间接质疑要约、期权交换或以任何方式与要约相关的诉讼或程序，或者根据我们的合理判断，可能对我们产生重大不利影响的诉讼或程序业务、状况、收入、运营或前景或对我们提供的要约的预期利益造成重大损害；

•

任何法院或任何当局、机构或法庭威胁要采取任何行动，或已采取或不采取任何行动批准，或任何受到威胁、提出、寻求、颁布、颁布、签署、修改、执行或被认为适用于本要约的法规、规则、规章、判决、命令或禁令，或根据我们的合理判断，将或可能适用的任何法规、规则、规章、判决、命令或禁令直接或间接：

•

将接受交换部分或全部期权定为非法；

•

限制或禁止本优惠的完成；

•

延迟或限制我们的能力，或使我们无法接受部分或全部期权进行交换；

•

对我们的业务、状况、收入、运营或前景造成重大不利影响；或

•

对我们提供的优惠的预期利益造成重大损害；

•

我们部分或全部股份的要约或交换要约，或公司的合并或收购提案，是由其他人或实体提出、宣布或提出的，或者已公开披露的；或

•

我们的业务、状况、资产、收入、运营、前景应发生任何变化或变化，或根据我们的合理判断，我们股票的股份所有权或公允市场价值，这些股票对我们具有重要意义，或者可能严重损害本次要约给我们的预期收益。

在要约到期日之前，无论产生这些条件的情况如何，我们均可自行决定对要约提出条件。我们可能会放弃无论我们是否放弃优惠的任何其他条件，在优惠到期日之前随时随地，全部或部分地由我们自行决定。我们在任何时候未能行使这些权利均不被视为未行使任何权利放弃任何此类权利。对特定事实和情况的上述任何权利的放弃不应被视为对任何其他事实和情况的放弃。我们就这些事件做出的任何决定本节中描述的将是最终的，对所有人都有约束力。

要约的到期和修改

14。

优惠何时到期？优惠可以延期吗？如果是，如果是，我将如何收到通知扩展？

该优惠将于2024年6月28日中欧时间上午9点到期（我们称之为优惠到期日）除非我们延长它。我们可以出于任何原因自行决定随时延长优惠，但我们无法向您保证优惠会延期，或者如果延期，则无法保证延长多长时间。如果优惠延期，我们将以书面形式通知您在先前预定的要约到期日之后的下一个工作日中欧时间上午 9:00 之前向期权持有人发出此类延期的口头或书面通知，延期。

15。

优惠可以修改吗？如果是，修改后我会收到通知吗？

根据我们的合理判断，我们明确保留在优惠到期日之前通过口头或书面方式终止或修改优惠的权利向您发出此类终止或修改的通知。

C. P程序对于 E交换那个 O选项

16。

如何选择交换我的期权？

如果您决定交换期权，则必须填写选择表并使用提供给您的链接提交，并确保我们不收到晚于优惠到期日（或我们可能延长优惠到期日期的较晚日期和时间）。

所有文件的交付方法，包括选举表格和任何其他必需的文件，由您自行选择并承担风险。在任何情况下，您都应留出足够的时间来确保及时交货。

这是一次性优惠，我们将严格执行优惠期限。我们保留拒绝任何或全部的权利我们认为不恰当的形式或我们认为接受的期权交易是非法的。

17。

我可以提取我之前交换的期权吗？

您可以在优惠前随时撤回已交换的期权（即，您可以撤销之前交换合格期权的选择）到期日期。如果我们将优惠延长到该时间之后，您可以随时撤回已交换的期权，直到延长后的优惠到期日为止。为了使您的提款生效，您必须交付一份已签名并注明日期的退出通知通过专人送货、快递、邮寄和电子邮件将报价表发送给人力资源部 — Oatly Group AB 的激励计划管理，Å ngfärjekajen 8，211 19 19 瑞典马尔默，incentiveplan@oatly.com。

撤回期权进行交换后，您只能通过再次提交另一次选择来重新交换期权优惠到期日之前的表格。

18。

我可以更改有关提供交易的特定期权的选择吗？

是的。在要约于 9:00 到期之前，您可以随时更改有关提供交易的特定期权的选择优惠到期日上午，中欧时间。如果我们将要约延长到该时间之后，您可以在延长的报价到期日之前随时更改对特定投标期权的选择。为了改变你的选举，你必须通过专人送货、快递、邮寄或电子邮件的方式将激励计划管理交付给瑞典马尔默市的Oatly Group AB的人力资源部——激励计划管理，incentiveplan@oatly.com，新的选举表格，其中包括有关您的新选举的信息，并且显然是在您最初的选举表格之后注明日期。

19。

我能举个例子说明这个优惠是如何运作的？

假设（仅限说明性示例）：

你的原创拨款日期：2022年5月20日

授予您的原始期权：购买100,000股股票的期权（均未行使）

您的原始行使价：每股3.56美元

当前原始期权的公允市场价值（基于B＆S的估计估值）：0.328美元

当前股票公允市场价值：1.0653美元

新 RSU 补助金替代方案的计算：

RSU 转化率：

修改后的 B&S/当前 FMV = 0.328 美元/1.0653 美元 = 0.30789

待授予的新 RSU 数量：

的原始号码标的股票期权 X RSU 转换率 = 100,000 * 0.30789 = 30,789

新 RSU 的授予（视您的持续合格服务而定）：

20。

如果我对优惠有疑问，可以和谁交谈？

如需更多信息或帮助，您应联系：Oatly Group AB的人力资源—激励计划管理部，Angfärjekajen 8, 211 19 瑞典马尔默，incentiveplan@oatly.com。