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21-05-012022-04-300001577526美国-公认会计准则：员工斯托克成员2023-05-012024-04-300001577526美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-05-012023-04-300001577526美国-公认会计准则：员工斯托克成员2021-05-012022-04-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员2019-06-012019-06-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员2020-06-012020-06-300001577526AI：软件订阅协议成员AI：BakerHughesCompany成员2020-06-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员2021-10-012021-10-310001577526AI：软件订阅协议成员AI：BakerHughesCompany成员2021-10-310001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员2021-10-310001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员US-GAAP：许可和服务成员2023-05-012024-04-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员US-GAAP：许可和服务成员2022-05-012023-04-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员US-GAAP：许可和服务成员2021-05-012022-04-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：专业服务成员AI：BakerHughesCompany成员2023-05-012024-04-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：专业服务成员AI：BakerHughesCompany成员2022-05-012023-04-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：专业服务成员AI：BakerHughesCompany成员2021-05-012022-04-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员2023-05-012024-04-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员2022-05-012023-04-300001577526AI：软件订阅协议成员美国-公认会计准则：关联方成员AI：BakerHughesCompany成员2021-05-012022-04-3000015775262023-02-212023-02-2100015775262024-02-012024-04-300001577526ai：EdwardY.AbboMember2024-02-012024-04-300001577526ai：EdwardY.AbboMember2024-04-300001577526ai：StephenM.WardJr.成员2024-02-012024-04-300001577526ai：StephenM.WardJr.成员2024-04-300001577526ai：HiteshLathMember2024-02-012024-04-300001577526ai：HiteshLathMember2024-04-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的年度报告 |
截至本财政年度止4月30日, 2024
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期 __________
委员会文件号： 001-39744
C3.ai，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | | 26-3999357 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | |
| 海港大道1400号 | | | |
| 红杉城， | 钙 | | | 94063 |
| （主要行政办公室地址） | | | (邮政编码) |
| | | | | |
注册人的电话号码，包括区号：(650) 503-2200 |
| | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股票面价值0.001美元 | AI | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。下半身是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。下半身是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
检查注册人是否提交了一份关于其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制有效性的评估的报告，并证明了编写或发布其审计报告的注册会计师事务所对其财务报告的内部控制的有效性。他说：☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐*☒
根据纽约证券交易所报告的注册人A类普通股股票收盘价24.40美元，2023年10月31日（注册人第二财年的最后一个营业日），注册人非关联公司持有的有投票权股票的总市值约为美元1.7十亿美元。
截至2024年6月12日，登记人已逾期 121,317,784A类普通股和3,499,992B类普通股的股份。
以引用方式并入的文件
注册人与其2024年年度股东大会相关的部分最终委托书（“2024年委托书”）通过引用纳入本年度报告的第三部分，格式为10-K（如图所示）。2024年委托声明将在注册人截至2024年4月30日的财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
关于前瞻性陈述的特别说明 | |
影响我们业务的部分风险 | |
第一部分： | |
第1项。 | 业务 | 7 |
第1A项。 | 风险因素 | 23 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 60 |
项目1C。 | 网络安全 | 61 |
第二项。 | 属性 | 62 |
第三项。 | 法律诉讼 | 62 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 62 |
| | |
第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 63 |
第六项。 | [已保留] | 64 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 65 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 85 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 86 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 125 |
第9A项。 | 控制和程序 | 125 |
项目9B。 | 其他信息 | 128 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 128 |
| | |
第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 129 |
第11项。 | 高管薪酬 | 129 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 129 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 129 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 129 |
| | |
第IV部 | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 130 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 132 |
签名 | | |
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-K年度报告包含关于我们和我们的行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定因素。除本Form 10-K年度报告中包含的历史事实的陈述外，其他所有陈述，包括有关我们未来的运营结果或财务状况、业务战略、未来运营的管理计划和目标，以及推出新技术的好处和时机的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”或“将”等词语的否定或其他类似术语或表述。这些前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述：
•我们对收入、费用和其他经营结果的预期，包括与我们预计将在未来期间确认为收入的剩余业绩义务部分有关的陈述。;
•我们获得新客户并成功留住现有客户的能力;
•我们有能力提高C3 AI软件的使用率，其中包括我们的C3 AI平台、C3 AI应用程序和C3生成AI收件箱
•我们实现或维持盈利能力的能力;
•对我们业务的未来投资、我们预期的资本支出以及我们对资本需求的估计；
•我们销售和营销工作的成本和成功，以及我们推广我们品牌;的能力
•我们的C3 AI软件;的增长战略
•我们对C3人工智能软件的期望；
•我们的C3 AI软件;预计的潜在市场机会
•我们产品发布的预期时间；
•我们对定价模式的期望；
•我们对客户参与度的期望;
•我们对关键人员的依赖以及我们识别、招聘和留住技术人员的能力;
•我们能够有效地管理我们的增长，包括任何国际扩张;
•我们保护知识产权的能力和与此相关的任何成本;
•宏观经济不确定性的影响;
•我们有能力有效地与现有竞争对手和新的市场进入者;和
•我们参与竞争的市场的增长率。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本年度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果会受到本10-K年度报告第I部分第1A项所载“风险因素”一节以及本10-K年度报告其他部分所述风险、不确定因素和其他因素的影响。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素时有出现，我们无法预测可能对本年度报告10-K表所载前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定因素。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况大不相同。
此外，“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是基于截至本年度报告以Form 10-K的形式提供给我们的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的基础，但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，投资者被告诫不要过度依赖这些声明。
本年度报告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陈述仅涉及截至作出陈述之日的事件。我们没有义务更新本Form 10-K年度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-K年度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律要求。我们可能无法实际实现我们的前瞻性声明中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性声明。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
影响我们业务的部分风险
投资我们的A类普通股涉及许多风险，包括本年度报告10-K表格第I部分第1A项“风险因素”一节所述的风险。以下是截至本年度报告10-K表格提交之日的一些风险和不确定性的摘要，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。您应该阅读此摘要以及下面包含的每个风险因素的更详细说明。
与我们的业务和行业相关的风险
•我们有亏损的历史，我们预计未来我们的运营费用将继续增加，我们未来可能无法实现或保持盈利。
•从历史上看，有限数量的客户一直占我们收入的很大一部分。如果现有客户不与我们续签合同，或者如果我们与最大客户的关系受损或终止，我们的收入可能会下降，我们的运营结果将受到不利影响。
•我们的业务取决于我们吸引新客户的能力，以及我们的现有客户从我们那里购买额外的订阅并续订其现有订阅的能力。
•我们面临着激烈的竞争，市场份额可能会被竞争对手抢走，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•我们的销售周期可能很长且不可预测，特别是对于大订阅量，我们的销售工作需要相当长的时间和费用。
•如果我们的C3人工智能软件的市场没有像我们预期的那样增长，或者如果企业没有采用我们的C3人工智能软件，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
•如果我们不能对快速的技术变化做出反应，扩展我们的C3人工智能软件，或者开发新的特性和功能，我们保持竞争力的能力可能会受到损害。
•如果我们失去了首席执行官、首席执行官或高级管理团队其他成员的服务，我们可能无法执行我们的业务战略。
•宏观经济不确定性已经并可能继续对我们的业务、我们的运营以及我们、我们的合作伙伴和用户所在的市场和社区产生不利影响。
•我们和与我们合作的第三方必须遵守严格且不断变化的美国和外国法律、法规和规则、合同义务、行业标准、政策、自律方案、标准以及与数据隐私和安全相关的其他义务。我们实际或被认为未能履行此类义务可能导致监管调查或行动；诉讼(包括集体索赔)和大规模仲裁要求；罚款和处罚；我们业务运营的中断；声誉损害；收入或利润损失；客户或销售损失；以及其他不利的业务后果。
•如果我们的信息技术系统或数据或与我们合作的第三方的系统或数据受到或被破坏，我们可能会经历这种损害所产生的不利后果，包括但不限于监管调查或行动；诉讼；罚款和处罚；我们的业务运营中断；声誉损害；收入或利润损失；客户或销售损失；以及其他不利后果。
•在我们的C3 AI平台中使用人工智能或AI(包括机器学习或ML)所引发的问题可能会导致声誉损害或责任或以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•会计准则的改变以及管理层与复杂会计事项相关的主观假设、估计和判断可能会对我们的财务业绩或财务状况产生不利影响。
与我们的国际业务相关的风险
•我们正在继续扩大我们在美国以外的业务，在那里我们可能会受到越来越多的商业和经济风险的影响，这可能会损害我们的业务。
•我们受到政府的进出口管制，如果我们不遵守适用的法律，可能会削弱我们在国际市场上竞争的能力，或者使我们承担责任。
与税收相关的风险
•我们可能面临比预期更大的纳税义务，这可能会损害我们的业务。
与我们的知识产权有关的风险
•我们目前是，未来也可能是知识产权索赔和其他诉讼事项的当事人，如果这些问题得到不利解决，可能会损害我们的业务。
•各种协议中的赔偿条款可能会使我们面临侵犯知识产权和其他损失的重大责任。
•我们未能保护我们的知识产权和专有信息，可能会削弱我们的品牌和其他无形资产。
•我们使用第三方开源软件可能会对我们提供和销售C3 AI软件订阅的能力产生负面影响，并可能使我们面临诉讼。
与我们A类普通股所有权相关的风险
•我们A类普通股的交易价格可能会波动，您可能会损失全部或部分投资。
•我们普通股的双层结构具有将投票权集中在B类普通股持有者手中的效果，限制了您影响公司事务的能力。
•我们的组成文件和特拉华州法律中的条款可能会阻止或挫败我们的股东试图改变我们的管理层或阻碍获得我们的控股权的努力，因此我们的A类普通股的市场价格可能会更低。
一般风险
•如果我们未能维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
•灾难性的事件可能会扰乱我们的业务。
第一部分
项目1.业务
概述
C3 AI是一家企业级AI应用软件公司。C3 AI提供一系列完全集成的产品，包括C3 AI平台，用于开发、部署和操作企业AI应用的端到端平台；C3 AI应用，行业特定的SaaS企业AI应用组合，支持全球组织的数字化转型；以及C3生成AI-结合基础大型语言模型(LLM)、检索模型和C3 AI平台的统一知识源，使企业用户能够通过直观的搜索和聊天界面快速定位、检索、推理和处理企业数据和见解。
C3 AI平台和C3 AI应用程序-采用我们获得专利的模型驱动架构构建-使组织能够简化和加快企业AI应用程序的开发、部署和管理。我们的C3 AI软件平台还使开发人员能够快速构建应用程序，而不必编写复杂、冗长、结构化的编程代码来定义、控制和集成许多必需的数据和微服务组件，以便协同工作；我们显著降低了企业AI软件工程问题的工作量和复杂性。
C3生成式人工智能使用自然语言界面为企业用户提供变革性的用户体验，以快速定位、检索和呈现整个企业信息系统语料库中的相关数据。C3生成性人工智能支持快速访问与企业和外部系统关联并从中派生的信息、分析和预测性分析，同时遵守访问控制。C3生成式AI内置在C3 AI平台中，并可用于每个C3 AI应用程序。
C3生成性人工智能还可以作为独立的功能，可针对客户数据集和软件应用程序进行部署，从而使客户能够利用大型语言模型(LLM)和预先培训的生成性转换器(GPT)来转变企业搜索。
企业人工智能软件解决方案
我们构建了一个解决方案，使我们的客户能够快速开发、部署和运营大型企业AI应用程序。客户可以在主要的公共云基础架构、私有云或混合环境中部署C3 AI软件，也可以直接在其服务器和处理器上部署。我们为我们的客户和合作伙伴提供AI供应商锁定的解毒剂。
我们提供三个主要的软件解决方案系列，我们统称为我们的C3 AI软件：
•C3 AI平台，我们的核心技术是一个全面的端到端应用程序开发和运行时环境，旨在允许我们的客户快速设计、开发和部署任何类型的企业AI应用程序。
•C3人工智能应用，使用C3 AI平台构建，是一个预先构建的、可扩展的、特定于行业和特定于应用的SaaS企业AI应用程序组合，可以快速安装和部署。
•C3生成性人工智能结合了大型语言模型、生成式人工智能、强化学习、自然语言处理和C3人工智能平台的效用，以快速定位、检索和呈现信息、不同的数据存储、应用程序和企业信息系统。
C3 AI平台
我们相信，C3 AI平台提供了唯一的端到端平台即服务，允许客户快速设计、开发、配置和运营规模化的企业AI应用。我们的客户可以使用C3 AI平台构建和运行他们自己的定制企业AI应用程序，以及定制、操作和管理C3 AI应用程序。
C3 AI平台使用独特的模型驱动架构来加速交付并降低开发企业AI应用的复杂性。C3AI模型驱动的体系结构提供了一个“抽象层”，允许开发人员通过使用应用程序所需的所有元素的概念模型来构建企业AI应用程序，而不是编写冗长的代码。这提供了显著的好处，包括：
在整个业务范围内扩展人工智能。客户可以使用人工智能应用程序和模型，为所有地区和企业的每一种产品、资产、客户或交易优化流程；
更快地交付成果。客户可以在一到两个季度内部署AI应用并看到效果，并快速推出额外的应用和新能力；
创造有意义的价值。客户可以从降低成本、增加收入和更高利润率中释放持续价值，每年最高可达数亿至数十亿美元；以及
满怀信心地治理人工智能。客户可以利用我们提供数据沿袭和模型治理的统一平台，确保对人工智能进行系统的、企业范围的治理。
C3 AI平台使我们和我们的客户能够使用应用程序所需的所有元素的概念模型来开发企业AI应用程序，这些元素包括数据对象(例如，客户、订单、合同)、计算资源(例如，数据库、存储、消息传递)、数据处理服务(例如，流处理、批处理)、AI和ML服务，例如(模型培训、模型管道管理)，而不必编写复杂而冗长的代码。这种方法极大地降低了开发人员的技术复杂性和他们需要编写的代码量。C3 AI平台提供了全面的能力，可大规模快速开发、部署和运营企业AI应用程序，包括：
•数据集成和管理服务。这些服务可以方便地接收和聚合来自众多内部和外部来源的海量不同数据，并将数据统一到一个通用且可扩展的数据映像中。
•人工智能应用程序开发和运营服务。软件服务，以探索数据，构建和培训人工智能模型，并在企业规模上操作人工智能模型和应用程序。
•运营和安全服务。 具有凝聚力的核心平台服务(例如，访问控制、数据加密、网络安全、时序服务、正常化、数据隐私)。
•C3 AI演播室。A 用于开发、部署和操作企业人工智能应用程序的低代码/无代码可视化工具包。
C3人工智能应用
C3人工智能应用程序是一个不断扩大的交钥匙和即用型企业人工智能应用程序套件产品组合，可解决一系列高价值用例。使用C3 AI应用程序，组织通常可以在一到六个月内部署企业规模的生产AI应用程序。这些应用中的每一个都是可扩展和可定制的，以满足客户需求。
C3 AI可靠性套件
C3 AI可靠性套件可提升企业资产性能、减少停机时间并提高流程效率。C3 AI客户使用C3 AI Reliability Suite来识别和预测资产性能风险，在停机发生之前进行干预，并最大限度地提高资产性能。
C3人工智能可靠性套件提供了一种灵活且可扩展的人工智能方法，比其他方法具有更高的精确度。C3 AI在可靠性方面的价值主张强调其(1)对现有资产管理和数据历史记录系统的补充方法，(2)详细的资产层次建模，包括资产模板和故障模式库，(3)灵活的AI管道，利用具有AI可解释性的同类最佳ML框架，以及(4)全面的用户工作流以执行AI建议，并双向集成到工作管理和运营系统。
三个独立的应用程序组成了C3 AI可靠性套件：
•C3 AI可靠性通过预测设备风险和故障，增加运营、流程和设备正常运行时间。
•C3 AI流程优化在复杂的批次、半批次或流程制造中，通过人工智能优化的过程控制参数提高生产率和产品质量。
•C3人工智能能源管理帮助运营团队实现能源成本、温室气体排放、用水和减少废物的目标。该应用程序模拟从单个设备到设施的每个工业流程级别的能效和排放，以及SKU级别的产品碳足迹。
C3 AI供应链套件
C3 AI供应链套件通过主动的风险缓解和高级优化，显著提高了供应链的弹性和效率。C3 AI在供应链中的价值主张强调其(1)在企业和外部数据数据统一方面的优势，以实现对所有货物、订单和运输的近实时全球可见性，(2)跨供应链的详细零件级跟踪，(3)先进的人工智能先发制人地检测和缓解风险，优化流程，避免中断，以及(4)与企业资源规划(ERP)、系统(如SAP ERP)和供应链规划工具(如SAP IBP、Logility)完全互补的方法。
客户依赖C3 AI供应链套件来快速改善业务成果，同时在如何管理其整个供应链软件生态系统方面提供灵活性。一家大型全球制造业C3 AI客户使用C3 AI的生产调度软件来支持使用大型机系统的设施，在底层系统升级到SAP ERP的同时继续使用相同的C3 AI软件，突出了模型驱动架构的多功能性和面向未来的能力。
五个独立的应用程序组成了C3 AI供应链套件：
•C3 AI供应网络风险识别整个网络中新出现的入站和出站风险。
•C3 AI库存优化分析需求、供应和生产的可变性，并优化所有商品的库存水平，以消除过剩库存。
•C3人工智能需求预测通过捕获来自企业和外部数据源的所有高价值需求信号，提供基于人工智能的需求细分和精细、精确的需求预测。
•C3人工智能生产调度优化使用需求、供应、制造和分销的整体视图提高生产效率。
•C3 AI采购优化根据客户提供的反馈和其他信息，检测定价异常并主动监控所有采购活动，从而降低采购成本。
C3 AI防务和情报套件
C3 AI防务与情报套件有助于最大限度地提高任务能力。C3人工智能的客户包括美国国防部(DoD)(包括美国空军等部门)、导弹防御局和国防部的首席数字和人工智能办公室。C3 AI提供了一套核心产品，可适应每个机构的需求。
C3 AI在AI/ML和用户工作流的可扩展性上有所不同，以解决关键任务。C3 AI的国防和情报客户通过C3 AI解决了以下核心需求：(1)快速、多源数据摄取(例如，结构化、图像、视频、文本)，(2)高效且可扩展的AI、ML和深度学习技术的应用，以提供新的见解，以及(3)支持调查分析、协作和假设场景管理的用户驱动的工作流。
三个核心应用组成了C3 AI防务和情报套件：
•C3 AI就绪性，今天配置在超过15个飞机平台上，应用人工智能和先进的ML来帮助减少计划外维护，预先定位备件，并提高任务能力。
•C3人工智能分析利用针对实体和情绪的近乎实时、可配置的机器学习管道，对人员和关系进行加密、模糊、联合搜索，从而加快调查时间表。
•C3人工智能决策优势通过近乎实时地综合多个情报来源，并使指挥官和其他决策者能够获得人工智能洞察力，从而提高领域感知和部队管理。
C3 AI州和地方政府套件
C3 AI州和地方政府套件将企业AI的力量带给州和地方政府以及执法机构，通过提供高度精确的财产评估和通过AI支持的情报分析增强公共安全，帮助实现税收最大化。
对于州、县、市执法机构：
•C3人工智能执法为所有相关系统(如监狱记录、车牌阅读器、记录管理、历史调查)提供单一视图，提供自然语言搜索界面以跨这些来源查询关键字，并提供调查性可视图表网络以探索联系，从而降低刑事调查的成本和时间。
对于县财产评估师和估价师：
•C3 AI住宅物业评估和C3 AI商业物业评估提供跨众多不同系统的数据统一，并创建具有高度防御性的物业评估，从而减少房地产评估的成本和时间。
C3 AI可持续发展套件
C3 AI可持续发展套件有助于减少温室气体或温室气体排放，满足利益相关者和监管特定的环境、社会和治理(ESG)的期望，并降低能源成本，提供现有报告解决方案的替代方案，并通过使用先进的AI和ML来降低能源成本和温室气体排放，显著改进OEM提供的软件(例如西门子、施耐德)。
可持续发展和能源管理专业人员面临着三个核心挑战：(1)为ESG报告拼凑孤立数据的耗时、手动且容易出错的过程，(2)不断演变的一系列国际报告标准(如CDP、GRI、SASB)，以及(3)预测ESG绩效和管理往往超出ESG团队能力范围的目标(和个别项目)。C3 AI可持续套件解决了这些挑战，并提供了工作流和AI建议，使团队和业务部门能够在跨源系统的数据统一、与主要框架保持一致的自动报告生成以及ESG预测和性能管理方面进行协作。
C3 AI可持续发展套件由两个应用程序组成：
•C3 AI ESG允许公司测量、监控、报告和改进其ESG性能，包括范围1、2和3的排放数据。
•C3人工智能能源管理帮助运营团队实现能源成本、温室气体排放、用水和减少废物的目标。该应用程序模拟从单个设备到设施的每个工业流程级别的能效和排放，以及SKU级别的产品碳足迹。
C3 AI CRM套件
C3 AI CRM增加了现有的客户关系管理或CRM，实现了人工智能，并提供了收入驱动的洞察力。C3 AI CRM并没有取代现有的CRM系统，但显著提高了它们的实用性。C3 AI CRM不与核心CRM系统(例如Salesforce)竞争；相反，它在收入运营、情报和销售参与方面提供互补的人工智能驱动的洞察。该应用程序使用差异化的功能解决预订预测和机会评分方面的复杂问题，以(1)集成一套全面的外部数据馈送(市场数据、新闻、图片信息等)，(2)提供行业特定的数据模型，(3)在每个机会和阶段应用一流的算法，以及(4)支持用于企业搜索的生成式人工智能。
C3 AI金融服务套件
C3 AI金融服务套件通过支持工作流的AI应用程序帮助最大限度地降低合规风险、改善自然减员、提高客户满意度、减少客户流失、识别欺诈并提高员工工作效率。凭借跨公共/私有云或内部部署的灵活部署选项、其安全架构以及开放的ML和AI框架，C3 AI Financial Services Suite具有独特的定位，可为客户带来显著的业务价值。
三个独立的应用程序组成了C3 AI金融服务套件：
•C3人工智能反洗钱帮助检测可疑金融活动，识别欺诈性交易，并以卓越的检测准确性标记不良行为者，同时减少对AML调查人员的错误警报。
•C3 AI智能借贷在信贷申请和审批流程中提高生产率和客户满意度，为信贷员提供情景洞察，以缩短处理时间并提高审批精度。
•C3 AI现金管理主动监控客户金库活动，并先发制人地预测潜在的存款流失，以防止余额流失，帮助增加客户保留率和增加存款余额。
C3生成性人工智能
去年，由于OpenAI、谷歌、Anthropic、Meta、Mistral等公司发布的能力改进，生成性AI模型引起了极大的关注。事实证明，这些基于转换器的模型在解析、理解和生成自然语言、图像、视频和其他形式的内容方面很有价值。C3 AI在应用和增强这些技术以解决大规模企业问题方面处于独特的地位。
C3 AI平台统一了全模式数据-文本、图像遥测、结构化表格等，并提供了企业级生成式AI应用程序所需且足够的所有平台服务，包括运行、培训、托管和管理变压器AI模型(或调用外部管理的模型)的服务和管道，以及相关的检索器模型和其他代理、工具和管道。
C3生成性人工智能是一个统一的知识源，使企业用户能够通过直观的搜索和聊天界面快速定位、检索企业数据和洞察，并对其采取行动。通过结合最先进的基础大型语言模型(LLM)、深度学习检索模型和C3 AI平台，C3生成性AI for Enterprise为跨不同数据集的信息检索和推理提供深域支持，以改进决策。
C3生成式人工智能是为支持苛刻的企业需求而构建的。通过将LLM从企业数据中分离出来，并利用检索器模型以及企业级AI代理和工具。C3生成性人工智能提供具有完全可追溯性的确定性响应，可准确追溯到确切的来源，支持细粒度的企业访问控制要求，最大限度地降低幻觉风险，降低由LLM导致的信息泄露风险，并支持多种LLM/Foundation模型。
C3生成式AI可用于所有C3 AI应用程序，以转换最终用户与底层数据和洞察力之间的人机交互模型。
客户还可以使用C3生成性AI独立应用于他们现有的企业数据源、湖泊、数据仓库、应用程序和相关的外部数据集。C3生成式AI可以使用C3 AI平台的功能进行扩展，以满足复杂的企业需求，允许使用自然语言执行调用外部API、运行较小的AI/ML模型和启动复杂工作流等任务。
我们相信C3生成式人工智能在市场上是独一无二的，提供：
•通过可视化管理界面简化了全模式数据集成，允许跨多个源(如Snowflake、Oracle、Databricks等)以及Amazon S3、Google Cloud等中的文档进行查询。
•专有的微调基础模型，可实现更强大、更准确、更快速的结构化数据查询。
•自动支持130多种语言的问答。
•无需代码即可动态配置LLM和检索器，包括自动更新相关检索配置、基线提示和业务流程参数。
•对文档中嵌入的图像和数据表的高级支持。
•通过自动主题建模和从文档中包含的数据提取元数据来提高准确性。
•所有核心产品功能在隔空环境中的可用性。
•针对涉及多个LLM和检索工具的复杂查询的高级编排。
•改进了C3生成式AI联合飞行员LLM，以加快C3 AI平台上开发人员和数据科学家的工作效率。
•完全可扩展，以满足企业的独特需求。
灯塔客户
从历史上看，我们的市场进入战略一直是与欧洲、亚洲和美国多个行业的大型全球早期采用者或灯塔客户建立高价值的客户合作关系。这些灯塔客户为他们所在行业的其他潜在客户提供了证据。我们已经与客户建立了密切的战略关系，包括一些大型跨国公司和政府实体。我们通常与包括多个运营实体或部门的实体签订企业范围的协议。这一战略的核心是在银行、制造业、国防、石油和天然气以及公用事业等多个行业大规模快速交付高价值成果。然后，我们使用这些用例和结果在每个行业的众多领先公司中发起讨论。
消费定价模型
2023财年第一季度，我们宣布向消费型定价模式过渡，以适应更具挑战性的宏观经济条件，更好地满足客户需求。这在企业软件公司中已变得很常见，并与我们一些最大合作伙伴的模式保持一致，例如Google Cloud、Microsoft Azure、Amazon Web Services或AWS和Baker Hughes。在基于消费的定价模式下，客户要么使用vCPU和vGPU小时数作为计算付款的指标来支付月费和消费费用，要么签订可能包括消费费用的一定时间段的承诺。
高价值结局
我们正在推动许多世界领先组织的数字化转型，并在此过程中帮助它们在短时间内实现价值并获得异常高的经济回报。在一些公司，根据客户提供的反馈和其他信息，我们估计我们的解决方案帮助带来了数十亿美元的经济效益。
快速实现价值
我们市场成功的关键和我们的主要竞争优势是我们有能力利用C3 AI平台和C3 AI应用程序将高价值的企业AI应用程序迅速投入生产使用。我们已经在短短四周内将企业人工智能应用程序部署到生产使用中。
C3 AI销售周期
我们典型的销售周期以一个或多个关于C3 AI的产品和技术演示开始，导致我们的能力与客户使用案例的映射。在将我们的能力映射到客户使用案例后，我们通常会签署C3 AI平台、C3 AI应用程序和C3 AI卓越中心(COE)的付费试点，包括持续长达六个月的支持服务。在此期间，我们与客户合作部署生产级C3 AI应用程序。在完成一次成功的试点后，我们的客户通常会继续许可C3 AI应用程序和C3 AI平台，并收取基于消费的费用，或者签订一项有时间限制的多期限承诺，其中可能包括消费费用。随着时间的推移，我们的客户通常会通过增加用户、将初始应用程序的使用扩展到其他用例、以订阅费购买额外的C3 AI应用程序以及在C3 AI平台上开发自己的AI应用程序来扩大使用量，这会随着使用量的增加而增加基于消费的费用。此外，C3 AI可以继续通过我们的软件和COE支持服务，根据需要为我们的客户提供支持。
合作伙伴模式
C3 AI的企业AI专业知识和技术与我们合作伙伴的深厚领域专业知识相结合，增强了我们对共同客户的解决方案。2024财年，我们在建立和扩大富有成效的伙伴关系方面取得了重大进展。我们的合作伙伴生态系统在打开新客户的新大门和扩大现有客户的产品供应方面日益有效。在2024财年，我们与我们的合作伙伴网络(包括Google Cloud、AWS、Microsoft Azure、Baker Hughes、Booz Allen等)达成了115项协议。
C3人工智能与谷歌云我们最初在2021年建立合作伙伴关系，并在2022年9月扩大了合作伙伴关系协议。这项为期三年的协议扩大了全球联合销售活动，并在C3人工智能应用程序和谷歌云服务之间提供了更紧密的集成。根据合作条款，两家公司正在扩大他们的联合进入市场战略，并扩大他们与财富2000强公司的联合客户试点计划。通过这一伙伴关系，该小组在商业和公共部门发现了大量机会。所有C3人工智能应用程序都经过了优化，可以在Google Cloud平台环境中运行，并可在Google Cloud Marketplace中使用。
2024年3月，我们的无代码、自助式生成式AI应用程序C3生成式AI：标准版在Google Cloud Marketplace上提供，支持谷歌最新的大型语言模型(LLM)Gemini。凭借只需几分钟即可完成的简单、自助、无代码的入职流程，C3生成性AI：标准版使用户能够轻松访问整个企业的文档和非结构化文件中的见解。
C3人工智能和AWS我们于2016年首次合作，在2023财年第三季度，我们扩大并续签了上市合作伙伴关系。在2023财年第三季度，AWS资助了C3 AI以增强针对AWS优化的C3 AI执法，集成了Amazon OpenSearch和AWS ML服务，以提高在AWS上使用该应用程序的州和地方机构的分析速度和质量。
2023年11月，C3 AI扩大了与AWS的战略合作协议，以提供旨在解决客户跨多个行业的关键业务挑战的人工智能解决方案。C3 AI还在AWS Marketplace上提供其C3生成性AI：AWS Marketplace Edition，这是其无代码、自助式生成性AI应用程序。
C3 AI和Microsoft Azure2018年首次合作，共同为在Azure基础设施上运行的企业客户开发产品和服务。两家公司合作实施联合营销和联合销售战略，为共同客户在全球范围内迅速扩大分销规模。在2023财年第三季度，两家公司合作关闭了一家全球性的美国能源公司和一家服务于建筑和采矿行业的欧洲技术公司。我们进行了合作，为一家大型美国国防部提供了一次非常成功的飞行员接触。所有C3 AI应用程序都可以在Azure Marketplace中找到。
C3 AI和Booz Allen在2023财年建立了战略合作伙伴关系，重点是向政府、国防和情报部门提供战略解决方案。C3 AI和Booz Allen将联合推出C3 AI平台和预构建的C3 AI应用套件。两家公司共同培训了C3人工智能平台上的员工，并与国防部首席数字和人工智能办公室和其他组织达成了多项交易。
C3人工智能与贝克休斯，作为领先的油田工业服务、装备和数字服务公司，于2019年6月达成战略合作，作为C3 AI Software在油气行业的独家渠道合作伙伴和经销商，以及其他行业的非独家经销商。作为最初合作协议的一部分，贝克休斯承诺在三年内实现3.2亿美元的年收入承诺。该协议在2020年6月进行了修订，将协议期限延长两年，并将收入承诺增加到4.5亿美元。该协议在2021年10月进行了修订，将协议期限延长一年，并将总收入承诺增加到4.95亿美元。2023年1月，两家公司大幅扩大了战略合作伙伴关系。这一扩展条款导致C3人工智能预订增加了3250万美元，贝克休斯的付款频率在协议的剩余期限内加快了速度。C3 AI同意向贝克休斯提供额外的产品和服务。扩大后的协议还为贝克休斯提供了一系列选择，将合作协议的期限延长到最初的五年之后。
由于我们与贝克休斯的合作伙伴关系、联合销售以及它为我们带来的市场信誉，C3 AI已经完成了石油、天然气和化工行业的几笔交易，包括LyondellBasell、壳牌、埃克森美孚、马来西亚国家石油公司、埃尼、沙特阿美、卡塔尔天然气、ADNOC、PTTGC、横河、布拉斯凯姆等。
C3人工智能与分形我们于2019年通过现已收购的Neal Analytics首次合作，并在2023财年第二季度显著扩大了我们的服务和上市合作伙伴关系。两家公司在支持客户服务活动、联合营销活动和联合销售活动方面进行了合作。Fracity致力于建立一个由经过C3培训的工程师和数据科学家组成的C3人工智能实践部署。两家公司已经在几个成功的客户项目上进行了合作，包括在一家财富500强公用事业提供商实施先进计量基础设施(AMI)。
C3人工智能与天堂我们于2021年首次建立合作伙伴关系，并在2024财年第三季度扩大了合作关系。两家公司合作，加快了为美国情报界交付人工智能应用程序的速度。新协议扩大了Paradyme专职员工的数量，以加快联合销售和交付工作。
销售模式
我们的销售组织是按地域和垂直市场组织的销售单位，合作向客户销售和服务。我们有一个高度杠杆化的进入市场的模式，由一支全球现场销售队伍和重要的联盟伙伴关系组成。我们的每个战略合作伙伴-包括AWS、Baker Hughes、Google Cloud和Microsoft-都拥有庞大的已安装客户群，拥有强大的已建立的关系，以及一支庞大的全球销售队伍，极大地扩大了我们的市场覆盖范围。我们与每个合作伙伴形成了具体的销售目标和目标，使我们能够快速有效地接触客户。
早些时候，我们专注于石油和天然气、联邦、航空航天和国防、能源和公用事业、制造和金融服务行业，因为这些行业是企业人工智能的早期采用者。自那以后，我们已扩展到州和地方政府、农业、食品加工和消费品包装、专业服务、电信、医院和医疗保健，并在我们的销售渠道和试点客户活动中看到行业多样性的增加。我们的目标是在未来几年迅速向低端市场转移，为每个行业的中小型企业细分市场提供服务。
收入模式
我们的收入包括软件订阅收入和专业服务收入。我们的大部分收入来自对我们软件的订阅。
订费
我们的订阅收入主要包括软件许可证、软件即服务产品、准备就绪的CoE支持服务、我们的C3 AI应用程序或生成式AI应用程序的试验和试点，以及基于消费的定价。销售我们的软件许可证使我们的客户有权在合同期限内使用我们的软件，无论是在他们自己的云实例上还是在他们的内部硬件基础设施上。我们通过我们的COE提供优质的现成服务。我们的软件即服务产品的销售包括在合同期限内使用我们的软件的权利。客户根据使用情况为我们的C3 AI软件支付指定容量级别的运行时间费用。我们的订阅还包括我们的维护和支持服务，其中包括对软件的关键和持续更新，这些更新对于在合同期限内维护软件的预期实用程序是不可或缺的。
在订阅收入中，我们包括基于消费的定价模式带来的收入。此模式通常从试点阶段开始，其中包括开发人员无限制地访问C3 AI平台、一个C3 AI应用程序或C3生成性AI和COE支持服务。在试用期之后，客户要么使用vCPU和vGPU小时数作为计算付款的指标来支付月费和消费费，要么签订可能包括消费费的一定时间段的承诺。
专业服务
我们的专业服务主要包括实施服务、培训和优先工程服务。我们拥有一个专业的服务组织，提供资源、方法和经验来帮助客户开发和部署企业级AI应用。我们的服务与我们合作伙伴的服务相辅相成。我们的专业服务战略是快速培训我们的客户独立开发、定制和部署应用程序，使他们迅速实现自给自足。
C3 AI实施服务帮助确保在整个应用程序开发和部署阶段取得成功的客户结果，包括设置和配置、ML模型开发和调整以及多个复杂源系统的集成。
优先工程服务是应客户的要求进行的，以加快C3 AI软件产品的软件功能开发。
在需要或需要大量或持续的专业服务存在的情况下，我们通常依靠我们的合作伙伴生态系统来提供这些服务。这使我们能够保持较高的毛利率，并使我们能够灵活地在地球上任何地方大规模快速部署训练有素的专业服务人员。
营销
我们的多渠道营销功能专注于市场教育、思维引领、基于客户的营销和需求产生。我们通过数字、印刷和社交媒体、虚拟和实物活动参与市场，包括C3 Transform，我们的年度国际用户、高管和AI思想领导会议，以及其他直播活动，有C3 AI客户、C3 AI合作伙伴和AI、ML和数据科学方面的C3 AI专家参加。我们的首席执行官Tom Siebel-公认的技术思想领袖和2019年《华尔街日报》畅销书，数字化转型：在大灭绝的时代生存和繁荣-经常发表行业主旨演讲，经常接受主要媒体的采访，包括的 《华尔街日报》、《金融时报》、《经济学人》、《财富》、《福布斯》, CNBC, 彭博电视台，以及雅虎!金融.
丰富的人力资本
毫无疑问，我们最强大的资产是我们能够吸引、留住和激励的人力资本。我们获得了Glassdoor最佳工作场所奖，被评为Battery Ventures/Glassdoor最适合工作的云公司，并一直被评为最佳工作场所之一。我们吸引了才华横溢、受过高等教育、经验丰富、积极进取的员工。
我们建立了基于四个核心价值观的高绩效文化：
•推动发展的动力和创新。我们自选那些热爱努力工作、思维严谨、说话有目的、为成就伟业而行动的人。
•天生的好奇心，能解决不可能的事情。 我们是自学成才的人，总是寻求知识来加速创新。
•职业道德主宰一切事业。我们坚定不移地保持道德正直、尊重和礼貌。
•集体情报。 我们相信，我们团队的团结远远大于其各部分的总和。
通过我们的C3人工智能管理发展系列，我们培训我们的经理通过基于结果的方法设定明确的目标来激励和领导他们的团队。我们的C3人工智能领导力发展计划为有抱负的经理配备了未来领导角色的技能。我们为完成专业培训的员工提供现金奖励，甚至会为员工获得计算机科学硕士学位买单。
我们的人才招聘团队与不同的选区团体合作，以招聘合格的代表性不足的少数族裔、妇女和退伍军人来获得就业机会。我们在全国各地的顶尖大学举办技术讲座和研讨会，与计算机科学协会妇女，工程妇女协会，拉丁工程师协会和黑人工程师协会。我们与BreakLine一起帮助支持雇佣退伍军人。我们的目标是寻找并招募世界上最优秀的人才。
截至2024年4月30日，我们拥有891名全职员工，其中710人在美国，181人在国际地点。
我们的高性能文化
我们致力于实现我们的使命，即通过大规模部署企业人工智能，加速全球组织的数字化转型。我们的员工是各自领域的专家。我们是具有特殊教育和专业背景的个人。我们在工作产品的质量上毫不妥协。我们以最高水平的商业道德和专业精神与客户建立关系，并专注于客户的成功。我们精确地执行。
公认的企业人工智能行业领先地位
我们相信，我们被广泛认为是企业人工智能领域的领导者，并获得了许多其他行业的认可，包括财富50强人工智能创新者(2023)、CNBC Disruptor 50(2020、2019、2018)、BloombergNEF Pioneer(2020)、福布斯云100(2020、2019、2018、2017)、英国《金融时报》美洲增长最快的公司(2024、2023、2022、2021)、德勤科技快速500(2019)和安永年度企业家(2018、2017)，并被提名为星座入围名单TM对于基于云的数据科学和机器学习平台(2024年)，星座入围人工智能和机器学习云平台(2023年、2022年、2020年)，领先的Forrester Wave：AI/ML平台(2022年第三季度)，Forrester Wave：工业物联网软件平台(2019、2018年)，以及IDC MarketScape：工业平台和能源应用解决方案(2021年)。
此外，我们的客户因其在多个行业的创新方面的领先地位而受到认可：
•佐治亚太平洋公司凭借其旨在提高制造运营可靠性的企业人工智能计划，被评为IDC未来企业最佳运营北美奖(2023年)的总获胜者。使用C3 AI可靠性，纸制品生产商和制造商可以在故障发生前几小时、几天甚至几周预测故障，从而避免计划外停机以及对收入和客户订单交付的重大影响。
•罗氏因利用人工智能和机器学习解决复杂问题，改善了安全性、资产可靠性、生产和成本管理，被评为Verdantix 2023年EHS创新卓越大奖美洲操作风险管理类别的获奖者。
•贝克休斯被提名为星座研究13的获胜者这是年度超新星奖(2023年)，表彰其使用人工智能开发更有效、更具战略意义的ESG利益相关者重要性评估过程的工作。使用C3 AI ESG，该公司能够设计智能ESG评估流程，并使用产生的AI分析为制定可持续发展战略提供建议，该战略旨在通过专注于重要的领域来催化机会和缓冲风险。这些见解帮助团队从手动监控大量数据源过渡到推动提高ESG性能的战略计划。
•圣马特奥县警长办公室因实施C3人工智能执法以实现分析供电的公共安全而被评为IDC第六届北美智慧城市奖(2023年)数据驱动警务类别的获胜者。
•Con Edison与C3 AI的合作在IDC Future Enterprise Best in Future of Intelligence北美大奖(2022)中获得认可。
•美国空军使用C3 AI Readness解决方案作为平台的选择在星座超新星奖(2021年)中得到了认可。
可持续竞争优势：C3人工智能模型驱动架构
我们的核心技术是十年来开发的一系列具有凝聚力的集成软件服务，采用专有的模型驱动架构，提供快速开发和部署企业人工智能应用程序所需的所有软件服务和微服务。
使用C3 AI平台开发的AI应用程序可以利用任何开源软件解决方案和AWS、Microsoft Azure、Google Cloud的所有云服务，并可以在这些云平台中的任何一个上运行、内部部署或在混合云中运行。
与大多数组织通常尝试的结构化编程方法相比，我们的模型驱动的体系结构与声明性编程相比，将开发速度加快了26倍，同时将必须编写的代码量减少了99%。
企业级AI应用的大数据和应用需求需要大量相互依存的底层元素。这些服务包括企业数据、ExtraEnterprises数据、传感器数据、数据持久化服务、数据流服务、消息服务、分析服务、ML服务、安全服务、数据可视化、应用程序开发服务、应用程序监控服务，以及更多服务。使用传统的结构化编程方法，开发人员花费大量时间和精力编写大量代码来定义、管理、连接和控制每个元素。这通常会导致极大的复杂性和高度脆弱的应用程序，每当底层元素发生更改或更新时都可能崩溃-我们认为这是绝大多数人工智能努力没有部署到企业规模的生产中的主要原因。
相比之下，我们的模型驱动架构提供了抽象层，允许我们的合作伙伴和客户以及我们内部的C3 AI开发人员通过使用应用程序所需的所有元素的概念模型来构建或定制企业AI应用程序。C3 AI提供了一个包含数万个预先构建的概念模型的库，这些概念模型可以很容易地修改和扩展，开发人员也可以高效地创建自己的模型。这些预置、可扩展的模型涵盖广泛的业务对象(例如，客户、订单、合同)、物理系统和子系统(例如，发动机、锅炉、冷水机组、压缩机)、计算资源和服务(例如，数据库、流处理)--在我们的模型驱动的体系结构中，应用程序需要的几乎任何东西都可以表示为模型。为了确保我们在不同底层基础设施(例如AWS、Google Cloud、Microsoft Azure)上的数千个预建和可扩展模型的持续可操作性，我们的自动化测试在我们对我们的软件或基础设施进行每次更改或更新时，都会持续执行大约60,000次测试和安全扫描。
利用这种模型驱动的架构，应用程序开发人员和数据科学家可以专注于交付即时价值，而无需管理底层元素的复杂相互依赖性。这些概念模型可以被许多应用程序重用，从而加速新应用程序的开发。
我们相信，我们的模型驱动架构和声明式编程方法提供了显著的竞争优势，使我们的客户和合作伙伴能够更快地成功开发和部署企业AI应用程序，并为C3 AI快速扩展我们的跨行业和特定行业应用程序组合提供了基础。
战略竞争IP优势
我们拥有丰富的专利组合，这是企业人工智能市场上的实质性竞争优势，无论是进攻性还是防御性的，最引人注目的是美国专利(编号10,817,530，编号10,824,634和编号11,954,112)，这些专利被授予用于数据处理和企业人工智能应用的系统和方法。
我们的专利组合涵盖了我们的模型驱动架构的关键功能，这些功能是我们高度差异化技术的基础。这包括用于数据聚合和统一、时间序列数据处理、数据抽象、ML实现、生成式人工智能等的方法、系统和设备。
截至2024年4月30日，我们的技术受到广泛的专利组合的保护，在美国获得了23项专利，在多个国际司法管辖区获得了15项对应专利，在美国待审的专利申请超过45项，在国际上待审的专利申请有85项。我们颁发的专利将于2033年至2039年到期。我们不断审查我们的开发工作，以评估新知识产权的存在和可专利性。
知识产权对我们业务的成功非常重要。我们依靠美国和其他司法管辖区的专利、版权、商标和商业秘密法律，以及许可协议、保密程序、与第三方的保密协议和其他合同保护来保护我们的知识产权，包括我们的专有技术、软件、诀窍和品牌。然而，我们认为，我们人员的技术和创造性技能、新服务、特性和功能的创造以及对我们平台的频繁增强等因素，对于建立和保持我们的技术领先地位更为重要。有关与我们的知识产权相关的风险的讨论，请参阅本年度报告表格10-K中题为“风险因素--与我们的知识产权相关的风险”一节。
C3AI模型驱动架构
在过去的40年里，信息技术产业已经从1980年的全球约1200亿美元增长到今天的近8.0万亿美元。在此期间，IT行业已经从大型机计算过渡到手持计算。软件行业已经从基于大型机标准的定制应用程序过渡到基于关系数据库基础上开发的应用程序，再到企业应用程序软件、SaaS和移动应用程序，现在又过渡到支持AI的企业。
为了支持当今的企业人工智能应用程序，必须解决的挑战是非同小可的，大规模构建和运营这些应用程序所需的一系列功能和服务也是如此。要开发有效的企业人工智能应用程序，需要从各种企业信息系统、传感器、市场和产品获取和聚合数据，以提供企业的完整视图。此外，数据需要以到达的速度进行处理，在一个高度安全且具有弹性的系统中处理持久性、事件处理、ML和可视化。这需要只有现代云平台和超级计算机系统才能提供的大规模、水平可扩展的弹性分布式处理能力。由此产生的数据持久性需求是惊人的。
要理解这一挑战，只需考虑支持企业人工智能应用程序所需的几个要求：
•数据集成。工业规模人工智能的一个先决条件是拥有一个统一的、联合的图像，其中包含大量的数据：(1)内部数据，包括企业信息系统(例如，ERP、CRM、SCADA、HR、MRP)和感应物联网网络；(2)外部数据，包括天气、地形、卫星图像、社交媒体、贸易数据、生物统计、定价和市场数据。
•数据持久化。聚合和处理的数据包括可以想象的所有类型的结构化和非结构化数据，包括个人身份信息、图像、文本、视频、遥测、语音和网络拓扑。由于没有一种大小适合所有这些数据类型的数据库，因此需要多种数据库技术。
•平台服务。任何企业AI或物联网应用都需要大量复杂的平台服务。例如，访问控制、动态数据加密、静态加密、ETL、队列、管道管理、自动扩展、多租户、身份验证、授权、网络安全、时序服务、标准化、数据隐私、GDPR隐私合规、NERC-CIP合规和SOC2合规。
•分析处理。这类系统的数据采集数量和速度令人眼花缭乱，数据类型和分析要求高度不同，需要一系列分析处理服务。其中包括连续分析处理、MapReduce、批处理、流处理和递归处理。
•机器学习服务。这些系统的全部意义在于使数据科学家能够开发和部署ML模型。有一系列工具可以实现这一点，包括Jupyter笔记本、R Studio、Azure ML、Amazon Sagemaker和Google Vertex AI。越来越重要的是ML库的可扩展管理，如PyTorch、TensorFlow、Kera、Huging Face Transformer和XGBoost。一个有效的人工智能和物联网平台需要支持所有这些平台。
•数据可视化工具。任何可行的AI架构都需要支持一组丰富多样的数据可视化工具，包括Microsoft Power BI、Google Data Studio、Looker、Tableau等。
•开发人员工具和用户界面框架。组织的IT开发和数据科学团队都已经采用并熟悉了一套应用程序开发框架和用户界面开发工具。人工智能和物联网平台必须支持所有这些工具--包括Visual Studio、Jupyter Lab、JetBrains IDE、Reaction、Angel和VueJS--否则将被IT开发团队以不可用为由拒绝。
•开放、可扩展、面向未来。目前，软件和算法创新的步伐正在加快。人工智能和物联网平台架构必须提供用下一代改进取代任何组件的能力；在生成性人工智能时代，这意味着新发布的、功能越来越强大的LLM源源不断。此外，该平台必须能够整合任何新的开源或专有软件创新，而不会对组织现有应用程序的功能或性能造成不利影响。这是一个零级别的要求。
C3 AI平台-采用模型驱动的架构构建-已经在一些要求最苛刻的行业和生产环境中进行了优化、测试和验证，从电力公用事业和制造到石油和天然气以及国防，包括来自数千个截然不同的源系统的PB级数据集、来自数百万设备的海量高频时间序列数据和数十万个ML模型。
“人工智能平台”
如今，市场上充斥着人工智能解决方案，这些解决方案为设计、开发、调配和运营企业人工智能应用程序提供组件，包括Cassandra、Cloudera、DataStax、AWS IoT和Hadoop。AWS、Microsoft Azure和Google Cloud都提供了弹性云计算平台和不断创新的微服务库，可用于数据聚合、ETL、队列、数据流、MapReduct、持续分析处理、ML服务和数据可视化。一系列面向数据管理、机器学习服务和分析的开源软件产品。虽然这些产品很有用，但我们认为，没有一款产品提供了快速设计、开发和部署企业人工智能应用程序所需的、足够的实用范围。
《亲力亲为》企业AI？
软件创新周期遵循一个典型的模式。在周期的早期，公司通常采取自己动手的方式，尝试自己开发新技术。就像在之前的创新周期中引入ERP和CRM软件一样，许多IT组织的最初反应是尝试在内部开发通用的企业AI和物联网平台，使用开源软件与AWS和Google Cloud等云提供商的微服务相结合。
这个过程首先将无数专有和开源解决方案的一些子集组织到一个平台架构中。下一步是使用结构化编程和应用程序编程接口(API)汇集成百上千名经常分布在世界各地的程序员，试图将这些不同的程序、数据源、传感器、ML模型、开发工具和用户界面范例结合在一起，形成一个统一、功能强大、无缝的整体，使组织能够出色地设计、开发、配置和部署大量企业级AI和IoT应用程序。
这类系统的复杂性比开发CRM或ERP系统要复杂得多。这种方法存在许多问题：
•复杂性。使用结构化编程，根据我们的估计，需要为复杂系统建立、加强、测试和验证的软件API连接的数量可以接近1013个数量级。系统的开发人员需要单独和集体地了解该级别的复杂性，才能使其工作。我们相信，能够处理这种复杂程度的程序员的数量相当少。
除了平台开发人员，应用程序开发人员和数据科学家还需要了解架构的复杂性以及所有底层数据和流程依赖性，以便开发任何应用程序。
•脆性。这种性质的意大利面代码应用程序高度依赖于每个组件的正常工作。如果一个开发人员在任何一个开放源码组件中引入了一个错误，那么使用该平台开发的所有应用程序都可能停止运行。
•未来的证据。随着新的库、更快的数据库和新的ML技术的出现，这些新的实用程序需要在平台中可用。因此，在该平台上构建的每个应用程序都可能需要重新编程才能正常运行。这可能需要几个月到几年的时间。
•数据集成。一个集成的、联合的公共对象数据模型对于该应用程序域是绝对必要的。使用这种类型的结构化编程，API驱动的体系结构可能需要数百人年才能为任何大型公司开发集成数据模型。这就是为什么花费了数千万到数亿美元，而几年后，没有部署任何应用程序的主要原因。《财富》500强中充斥着这样的灾难故事。
C3AI平台：模型驱动的体系结构
模型驱动体系结构的概念是在21世纪初发展起来的ST世纪之交，以应对日益复杂的企业应用开发需求。尽管结构化编程仍然是当今许多应用程序的最先进技术，但它与现代企业AI和物联网应用程序所需的复杂性和规模相去甚远，导致了一个棘手的问题。模型驱动的体系结构为高度复杂的问题提供了一把刀来解决结构化编程的棘手问题。C3 AI平台的设计和构建采用了模型驱动的架构。
模型驱动的体系结构的核心是“模型”的概念，它充当抽象层来简化编程问题。使用模型，程序员或应用程序开发人员不必关心作用于与任何给定实体(例如，客户、拖拉机、医生或燃料类型)相关联的数据的所有数据类型、数据互连和过程。他或她只需要处理任何给定实体(例如，客户)的模型，并且与这些数据相关联或用于操作这些数据的所有底层数据、数据相互关系、指针、API、关联、连接和过程在模型本身中被抽象。
使用C3 AI平台及其模型驱动的体系结构，几乎任何东西都可以表示为模型--甚至，例如，应用程序，包括数据库、自然语言处理引擎和图像识别系统。模型还支持一个称为继承的概念。使用C3 AI平台构建的AI应用程序可能包括一个称为关系数据库的模型，该模型又充当一个占位符，该占位符可能包含任何关系数据库系统，如Oracle、Postgres、Aurora、Spanner或SQL Server。键值存储模型可能包含Cassandra、HBase、Cosmos DB或DynamoDB。
C3 AI降低复杂性，简化开发
通过其模型驱动的架构，C3AI平台提供了抽象层和语义来表示应用程序。这使程序员不必担心数据映射、API语法和无数计算过程的机制，如ETL、队列、流水线管理、加密等。
针对企业AI和物联网应用程序的对象模型的最佳设计使用抽象模型作为占位符，程序员可以将其链接到适当的应用程序。关系数据库模型可能链接到Postgres。报告作者模式可能会链接到MicroStrategy。数据可视化模型可能会链接到Tableau。诸若此类。模型驱动体系结构的一个强大功能是，当新的开放源码或专有解决方案可用时，只需扩展对象模型库即可包含该新功能。
通过其模型驱动架构实现的C3 AI平台的另一项重要功能是，在该平台上开发的应用程序是面向未来的：由于模型驱动架构的模块化性质，新的、升级的或增强的服务可以轻松与C3 AI平台集成。这使组织能够在新的和改进的产品推出时立即轻松地利用它们。
平台独立性：多云和多语言云部署
如今的企业通常都有多云战略。企业领导者在热切拥抱云的同时，也非常关注云供应商的锁定问题。他们希望能够持续谈判。他们希望在云中部署来自不同供应商的不同应用，并希望能够自由地将应用从一个云供应商迁移到另一个云供应商。
因此，多云部署是C3 AI平台完全支持的现代模型驱动软件平台的额外要求。使用C3 AI平台开发的应用程序可以在任何云上运行，也可以在混合云环境中防火墙后的裸机上运行。
C3 AI平台提供的新AI技术堆栈的一个要求是多语言云部署能力：能够混合来自多个云提供商的各种服务，并轻松交换和替换这些服务。云供应商通过以极低的成本即时访问几乎无限的水平可扩展计算容量和有效的无限存储容量，为市场提供了出色的服务。随着云供应商在价格上相互激烈竞争，云计算和存储的成本一直在下降。
C3 AI平台：经过测试、验证并获得专利的AI套件
使用C3 AI平台开发企业AI应用程序的模型驱动方法已经在世界上一些最大的组织的数十个大规模、真实世界的部署中进行了测试和验证。
C3 AI提供了一个强大的平台，使这些组织和其他领先组织能够以其他方法所需的一小部分工作和资源来大规模开发和运营企业AI应用程序。使用C3 AI平台构建的应用程序灵活、易于升级，只需很少或无需修改即可跨不同云平台移植，提供了一种面向未来的解决方案，确保客户在企业AI和物联网应用开发方面的投资。
竞争
我们当前和潜在竞争的主要来源分为几类：
•试图为其企业开发内部解决方案的企业IT组织；
•商业企业和点解决方案软件提供商；
•提供数据管理、ML和分析服务的开源软件提供商；
•提供具有数据管理、ML和分析功能的离散工具和微服务的公共云提供商；
•开发和提供定制软件解决方案的系统集成商；
•传统数据管理产品提供商；以及
•战略和技术合作伙伴也可能提供我们竞争对手的技术或与他们合作，包括我们的战略合作伙伴，他们可能基于竞争对手的技术或内部开发的与我们竞争的技术提供基本上类似的解决方案。
我们的主要竞争对手主要是内部IT组织开发的、定制开发的、特定于公司的人工智能平台和应用程序。此类努力通常涉及集成内部开发的工具、开源解决方案和独立软件供应商提供的单点解决方案，以及/或AWS、Microsoft Azure或Google Cloud平台中提供的组件。通常，这些努力将由埃森哲或洛克希德·马丁等组织作为专业服务项目进行管理。这些往往是非常昂贵和耗时的软件工程项目，往往会失败，即使成功，通常也需要很多年才能实现经济回报。我们的大多数客户在转向C3 AI解决方案之前，都曾尝试过一次或多次这样的定制开发工作，但都失败了，有时会付出巨大的代价。
我们不知道有任何端到端的企业AI开发平台可以直接与C3 AI平台竞争。以前被定位为在功能上等同于C3 AI的商业产品是GE Predex和IBM Watson，这两个产品都是由大规模促销活动支持的数十亿美元的软件工程努力；我们不再在竞争中遇到它们。
增长战略
我们正在投资扩展我们在地理位置和跨垂直市场的直接企业销售和服务组织，以扩大C3 AI解决方案在现有客户中的使用，并建立新的客户关系。
基于消费的定价模式使采用我们的产品和服务变得更容易、成本更低，从而帮助我们更好地满足客户的需求。在基于消费的定价模式下，客户从试点开始，为无限开发者订阅C3 AI平台、一个C3 AI应用或C3生成性AI和COE支持服务，最长可达六个月。在成功完成试点后，我们的客户可以继续以基于消费的费用授权C3 AI应用程序和C3 AI平台，或者加入一个可能包括消费费用的固定时间段的承诺。
在我们帮助客户解决他们最初的使用案例后，他们经常会发现运营中的增量机会，并扩大他们对我们产品的使用。增加的参与度通过vCPU/vGPU使用率的增加、C3 AI软件订阅的增加以及用于内部AI应用程序开发的C3 AI平台订阅的组合来衡量。
我们专注于某些市场和垂直市场，这些市场和垂直市场为我们的产品提供了巨大的增长机会和需求，例如联邦、国防和航空航天行业以及州和地方行业。
我们于2023年3月发布的C3生成性人工智能解决方案受到了相当大的兴趣，这是我们增长战略的关键部分。我们在2024财年第四季度与大型企业达成了13项C3生成性人工智能协议，并正在努力提供大量C3生成性人工智能机会。AWS Marketplace和Google Cloud Marketplace上均提供C3 AI生成性应用程序。
我们继续在研发方面投入巨资，以保持技术领先地位。我们的产品路线图包括未来几年将发布的一系列新功能和产品，我们预计这些功能和产品将有助于新客户和现有客户的收入增长。
大学关系：C3.ai数字转型研究所
成立于2020年2月的C3.ai数字转型研究所，或C3.ai DTI，是一个致力于加速人工智能为商业、政府和社会带来好处的研究联盟。C3.ai DTI的目标是通过利用加州大学伯克利分校、UIUC和联盟机构的实验室和研究设施来发展数字转型科学领域。C3.AI DTI组成了由世界上最好的研究人员组成的充满活力的团队，与教职员工和学生互动，推动工业、商业和公共部门应用程序的人工智能技术。
具体地说，C3.ai DTI支持ML算法、数据安全和网络安全技术的开发，以解决和推进与预测分析、故障和网络攻击下的弹性操作以及确保的系统安全相关的解决方案。C3.AI DTI研究致力于分析新的商业运营模式，开发组织变革管理方法，开发保护隐私的先进方法，并推进与人工智能伦理影响相关的对话。C3.ai DTI研究的核心是开发和验证能够显著影响社会系统的算法和设计。
除了为公益做出贡献外，C3.ai DTI还向这些世界知名机构的数千名研究人员、本科生和研究生展示了我们的AI Suite和AI应用程序的能力。这有助于进一步建设C3 AI用户社区，并将C3 AI确立为开发和部署大型企业AI应用的标准，以解决世界上最难解决的问题。
政府监管
我们的商业活动受到各种联邦、州、地方和外国法律、规则和法规的约束。与前一时期相比，遵守这些法律、规则和法规没有、也不会对我们的资本支出、运营结果和竞争地位产生实质性影响。然而，遵守现有或未来的政府法规，包括但不限于与全球贸易、消费者和数据保护以及税收有关的法规，可能会对我们后续时期的业务产生实质性影响。有关政府法规对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅本年度报告表格10-K第I部分第1A项中题为“风险因素”的部分。
可用信息
我们的网址是www.c3.ai，我们的投资者关系网站是ir.c3.ai。我们以电子方式向美国证券交易委员会提交我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修正案。在我们以电子方式将这些材料存档或提供给美国证券交易委员会后，我们将在合理可行的范围内尽快在我们的投资者关系网站上免费提供这些报告和其他信息的副本。这些提交给美国证券交易委员会的文件也可以在美国证券交易委员会的网站上查阅，网址是www.sec.gov。
我们通过各种方式向公众发布重要信息，包括向美国证券交易委员会提交的文件、新闻稿、公开电话会议、我们的网站(c3.ai)、我们网站的投资者关系部分(ir.c3.ai)、X(前TwitterX)(@C3_AI)和LinkedIn(@C3-AI-企业-AI)账户。我们使用这些渠道与投资者和公众就我们的公司、我们的产品和服务以及其他事项进行沟通。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人审查我们在这些地点公开的信息，因为这些信息可能被视为重要信息。此外，公司治理信息，包括我们的公司治理指南、商业行为和道德准则以及委员会章程，也可以在我们的投资者关系网站上找到。
我们网站或社交媒体渠道的内容或可通过我们的网站或社交媒体渠道访问的内容，不会以引用的方式纳入本年度报告(Form 10-K)或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中，且任何对我们网站或社交媒体渠道的提及均属非主动文字参考。
第1A项。风险因素
您应仔细考虑以下所述的风险和不确定性，以及本10-K表格年度报告中的所有其他信息，包括标题为“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分以及我们的综合财务报表和相关说明。我们的业务、经营结果、财务状况和前景也可能受到风险和不确定性的损害，这些风险和不确定性目前我们不知道，或者我们目前认为不是实质性的。如果任何风险实际发生，我们的业务、经营结果、财务状况和前景都可能受到实质性的不利影响。除非另有说明，否则提及我们的业务在这些风险因素中受到损害将包括对我们的业务、C3 AI软件(包括我们的C3 AI平台、C3 AI应用程序和C3生成性AI)、声誉、品牌、财务状况、运营结果和前景的损害。在这种情况下，我们A类普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。
与我们的业务和行业相关的风险
我们有亏损的历史，我们预计未来我们的运营费用将继续增加，我们未来可能无法实现或保持盈利。
自2009年成立以来，我们在每个时期都出现了净亏损。在截至2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日的财年，我们分别产生了约279.7美元、268.8美元和192.1美元的净亏损。因此，截至2024年4月30日，我们的累计赤字为10.899亿美元。我们预计在可预见的未来将继续出现净亏损。这些亏损和累计亏损反映了我们为获得新客户、将我们的C3人工智能软件商业化以及继续开发我们的C3人工智能软件所做的大量投资。虽然我们在最近几个时期经历了收入增长，但我们不知道我们是否或何时将产生足够的收入来维持或增加我们的增长，或实现或保持未来的盈利能力。我们还预计未来我们的成本和支出将增加，如果我们的收入不增加，这可能会对我们未来的运营结果产生负面影响。特别是，我们打算继续投入大量资金，进一步发展我们的C3人工智能软件和业务，包括：
•对我们的研发团队以及我们C3人工智能软件的新功能和增强功能的开发进行投资，包括雇用额外的开发人员，以及向第三方支付相关增强功能的费用；
•在销售、营销和服务方面的投资，包括扩大我们的销售队伍和客户服务团队，增加我们的客户基础，提高市场对我们的C3人工智能软件的认识，以及开发新技术；
•扩大我们的业务和基础设施；以及
•雇佣更多的员工。
我们还将面临与增长、扩大客户基础和成为上市公司相关的增加的合规成本。我们发展业务的努力可能比我们预期的成本更高，我们的收入增长可能比我们预期的要慢，我们可能无法增加足够的收入来抵消我们增加的运营费用。我们未来可能会因多种原因而蒙受重大损失，例如这里描述的其他风险、不可预见的费用、困难、并发症或延误，以及其他未知事件。如果我们无法实现并维持盈利，我们的业务和A类普通股的价值可能会大幅缩水。
此外，在未来期间，我们的收入增长可能会受到许多因素的不利影响，包括对我们的C3人工智能软件的需求减少，我们的C3人工智能软件的消费减少，竞争加剧，我们的整体市场收缩，我们无法准确预测对我们的C3人工智能软件的需求，或者我们由于任何原因未能利用增长机会。我们已经并将遇到快速变化行业中的成长型公司经常遇到的风险和不确定因素，例如本文所述的风险和不确定因素。如果我们对这些风险和不确定性(我们用来规划业务)的假设是不正确的或发生了变化，或者如果我们没有成功地应对这些风险，我们的业务将受到损害。
从历史上看，有限数量的客户一直占我们收入的很大一部分。如果现有客户不与我们续签合同，或者如果我们与最大客户的关系受损或终止，我们的收入可能会下降，我们的运营结果将受到不利影响。
我们的某些客户，包括当时占我们业务很大一部分的客户，过去减少了与我们的支出或决定不续订我们的订阅，这降低了我们预期的未来付款或来自这些客户的收入。我们无法预测更大客户对我们的C3人工智能软件的未来需求水平。此外，我们的平均总订阅合同价值正在下降，随着我们将客户群从少数大客户扩展到更多的小客户，我们预计合同总价值将继续下降。
我们的客户通常没有义务在其现有订阅的条款到期后与我们续订、升级或扩大其订阅。此外，我们的客户可能会选择减少使用我们的C3人工智能软件。因此，如果我们的客户续订、升级或扩展他们的订阅，我们不能保证他们会续订、升级或扩大订阅。如果我们的一个或多个客户选择不与我们续订他们的订阅，或者如果我们的客户向我们续订了较短的时间，或者如果我们的客户减少了对我们C3 AI软件的使用，或者如果我们的客户试图以对我们不太有利的条款重新谈判其现有协议的条款，我们的业务和运营结果将受到不利影响。对于占我们收入或业务运营重要部分的客户来说，这种不利影响将更加明显。
我们的业务取决于我们吸引新客户的能力，以及我们的现有客户从我们那里购买额外的订阅并续订其现有订阅的能力。
为了增加我们的收入，我们必须继续吸引新客户。我们的成功在很大程度上将取决于我们的C3人工智能软件的广泛采用。尽管近年来对数据管理、ML、分析和AI平台和应用程序的需求有所增长，但这些平台和应用程序的市场仍在继续发展。许多因素可能会阻碍我们增加新客户的能力，包括但不限于，我们无法有效地与替代产品或服务竞争，无法吸引和有效培训新的销售和营销人员，无法发展或扩大与合作伙伴和经销商的关系，无法成功创新和部署新的应用程序和其他解决方案，无法提供优质的客户体验和客户支持，或无法确保我们营销计划的有效性。如果我们不能吸引新客户，就会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，我们未来的成功取决于我们向现有客户销售我们C3 AI软件的额外订阅的能力，以及我们的客户在合同期限到期时续订他们的订阅的能力。我们的客户通常没有合同义务在其现有订阅的条款到期后续订、升级或扩大订阅。同样，在完成试用或试用后，客户没有义务继续许可我们的产品，并且我们可能无法将试用或试用客户转换为购买持续订阅或继续按月消费的费用的客户。此外，我们的客户可能会选择减少使用我们的C3人工智能软件。鉴于我们在客户续订我们的人工智能产品和服务方面的经验有限，我们可能无法准确预测客户续约率。我们的客户的续订和扩展承诺可能会由于许多因素而下降或波动，这些因素包括但不限于他们对我们的C3 AI软件和我们的客户支持的满意度、软件和实施错误或其他可靠性问题的频率和严重性、我们的订阅或竞争解决方案的定价、他们IT预算的变化、全球经济状况的影响，以及我们客户的财务状况，包括他们维持或扩大支出水平的能力。为了维持或改善我们的经营业绩，我们的客户续订或扩大他们与我们的订阅是很重要的。如果我们的客户不购买额外的订阅，增加他们对我们软件的使用，或者与我们续订他们的订阅，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们在支持或向规模较小的非企业客户销售方面的历史经验有限。我们打算通过推出入门价更低的产品来扩大我们的客户基础，并进一步促进我们的整体增长，例如我们的无码产品C3 AI Ex Machina。然而，通过将我们的客户群扩大到包括中小型客户，我们将面临可能不存在的风险，或者在向大型组织的销售方面存在较小程度的风险。由于我们在支持或向较小的非企业客户销售方面的经验有限，我们可能无法成功地让未来的较小客户续订或扩大他们对我们产品的订阅。如果这些客户不续签他们的协议，或以较差的优惠条款或较少的使用量续签，我们的收入增长可能会比预期慢或下降，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
要实现续订或扩大使用和订用，我们可能需要越来越多地参与复杂且成本高昂的销售和支持工作，而这些工作可能不会导致额外的销售。此外，我们的客户扩展我们的C3人工智能软件部署的速度取决于许多因素。如果我们扩大与客户关系的努力不成功，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
由于我们几乎所有的收入都来自订阅我们的C3人工智能软件和卓越中心支持服务，如果企业人工智能解决方案，特别是我们的C3人工智能软件未能满足客户需求或获得更高的市场接受度，将对我们的业务、运营结果、财务状况和增长前景产生不利影响。
我们预计，在可预见的未来，我们几乎所有的收入都来自订阅我们的C3人工智能软件和卓越中心支持服务。因此，市场对企业人工智能解决方案的总体接受度，特别是我们的C3人工智能软件，对我们的持续成功至关重要。市场对企业人工智能解决方案的接受程度在一定程度上取决于市场对企业人工智能相对于传统产品、新兴产品和手动流程的优势的认识。此外，为了使基于云的企业人工智能解决方案得到广泛接受，组织必须克服在基于云的平台上放置敏感信息的任何顾虑。对我们的C3人工智能软件的需求尤其受到许多其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括我们的C3人工智能软件继续被市场接受，现有客户从使用我们的C3人工智能软件中意识到好处并决定在他们的业务中扩大我们的C3人工智能软件部署的速度，我们的竞争对手开发和发布新产品的时机，技术变化，可靠性和安全性，企业进行数字转型的速度，以及数据隐私法规的发展。我们预计，我们客户的需求将继续快速变化并增加复杂性。我们需要不断改进我们的C3人工智能软件的功能和性能，以满足这些快速变化的、复杂的需求。如果我们无法继续满足客户的需求，或无法使企业人工智能解决方案，特别是我们的C3人工智能软件获得更广泛的市场接受，我们的业务运营、财务业绩和增长前景将受到实质性和不利的影响。
我们当前的C3 AI软件以及我们未来可能推出的应用程序、特性和功能可能不会被我们的客户广泛接受，可能会受到负面关注，或者可能需要我们赔偿或补偿第三方，其中任何一种都可能降低我们的利润率并损害我们的业务。
我们吸引、留住和扩大客户基础以及增加收入的能力将取决于我们独立或与第三方合作成功创建新应用程序、特性和功能的能力。我们可能会对我们现有的C3 AI软件进行重大更改，或开发和引入新的未经验证的应用程序，包括我们以前很少或根本没有开发或运营经验的技术。这些新的应用和更新可能无法吸引、留住和扩大我们的客户基础，或者可能会受到采用滞后的影响。新应用程序最初可能会受到性能和质量问题的影响，这些问题可能会对我们向新客户和现有客户营销和销售此类应用程序的能力产生负面影响。我们的C3人工智能软件的任何重大变化或新应用程序的引入，其短期和长期影响尤其难以预测。如果新的或增强的应用程序无法吸引、留住和增加我们的客户基础，我们可能无法产生足够的收入、运营利润率或其他价值来证明我们在此类应用程序上的投资是合理的，其中任何一项都可能损害我们的业务。
此外，作为我们合作伙伴关系的一部分，我们需要赔偿或补偿与我们当前的C3人工智能软件的某些销售相关的第三方。我们在未来推出的新应用程序、特性和功能或新的合作伙伴关系可能会增加我们向第三方支付的补偿或报销金额。未来我们赔偿或补偿第三方的任何要求或费率的提高都会降低我们的利润率，损害我们的业务。
我们面临着激烈的竞争，市场份额可能会被竞争对手抢走，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们产品的市场竞争激烈，其特点是技术、客户要求和行业标准的快速变化，以及新平台和应用程序的频繁推出和改进。我们预计来自当前竞争对手的持续竞争挑战，这些竞争对手解决了我们产品的不同方面。我们还预计，该行业的新进入者将面临竞争挑战。如果我们不能预见或有效应对这些竞争挑战，我们的竞争地位可能会减弱，我们的增长率和收入可能会下降，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们当前和潜在竞争的主要来源分为几类：
•开发内部解决方案并为其企业提供自我支持的内部IT组织；
•商业企业和点解决方案软件提供商；
•提供数据管理、ML和分析服务的开源软件提供商；
•提供具有数据管理、ML和分析功能的离散工具和微服务的公共云提供商；
•开发和提供定制软件解决方案的系统集成商；
•传统数据管理产品提供商；以及
•战略和技术合作伙伴也可能提供我们竞争对手的技术或与他们合作，包括我们的战略合作伙伴，他们可能基于竞争对手的技术或内部开发的与我们竞争的技术提供基本上类似的解决方案。
我们现有的许多竞争对手，以及我们的一些潜在竞争对手，都有相当大的竞争优势，例如：
•更高的知名度、更长的运营历史和更大的客户基础；
•更大的销售和营销预算和资源，以及在更广泛的产品组合中利用他们的销售努力和营销支出的能力；
•与技术、渠道、分销合作伙伴和客户建立更广泛、更深入或更牢固的关系；
•更广泛的地域存在或更容易接触到更大的客户基础；
•更多地关注特定地区或行业；
•降低劳动力和研发成本；
•更大、更成熟的知识产权组合；以及
•大幅增加财务、技术和其他资源，以提供支持、进行收购、聘用人才以及开发和推出新产品。
我们的一些较大的竞争对手拥有更广泛和更多样化的平台和应用产品，并可能能够利用他们与分销合作伙伴和基于其他产品的客户的关系，或将功能整合到现有产品中以阻止潜在客户订阅我们的C3 AI软件，包括以零利润率或负利润率销售、与其他产品捆绑销售或提供封闭的技术平台。无论平台或应用程序的性能或功能如何，潜在客户也可能更喜欢从现有供应商而不是新供应商那里采购。因此，即使我们的C3人工智能软件功能卓越，潜在客户也可能不会购买我们的产品。这些较大的竞争对手往往拥有更广泛的产品线和市场重点或更多的资源，因此可能不会那么容易受到经济低迷或客户资本支出大幅减少的影响。如果我们无法充分区分我们的解决方案与竞争对手的集成或捆绑产品，例如通过提供增强的功能、性能或价值，我们可能会看到对我们产品的需求减少，这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。
此外，新的创新初创公司和在研发方面进行重大投资的较大公司，可能会推出性能或功能更好、更易于实施或使用的产品，或者纳入我们尚未开发或实施的技术进步，或者可能发明与我们竞争的类似或更先进的技术。我们现有的和潜在的竞争对手也可能在他们之间或与第三方建立合作关系，以进一步增强他们的资源。
我们的一些竞争对手已经或可能进行业务收购，使他们能够提供更具竞争力和更全面的解决方案。作为此类收购的结果，我们现有或潜在的竞争对手可能会比我们更快地加快采用更好地满足客户需求的新技术，投入更多资源将这些平台和应用程序推向市场，启动或经受住激烈的价格竞争，或者更快地开发和扩展他们的产品和服务。我们市场中的这些竞争压力或我们无法有效竞争可能会导致订单减少，收入和毛利率下降，并失去市场份额。此外，行业整合可能会影响客户对中小型软件公司生存能力的看法，从而影响客户从这些公司购买产品的意愿。
我们可能不会成功地与现有或潜在的竞争对手竞争。如果我们无法成功竞争，或者如果竞争成功需要我们采取代价高昂的行动来应对竞争对手的行动，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。此外，与我们竞争的公司可能会有完全不同的定价或分销模式。竞争加剧可能会导致客户订单减少、价格降低、运营利润率下降，并失去市场份额。此外，我们可能需要在研究、开发、营销和销售方面进行大量额外投资，以应对这种竞争威胁，我们不能向您保证我们将来能够成功竞争。
我们的销售周期可能很长且不可预测，特别是对于大订阅量，我们的销售工作需要相当长的时间和费用。
我们的运营结果可能会波动，部分原因是我们的C3 AI软件解决的客户问题的复杂性、我们销售工作的资源密集型、我们C3 AI软件的销售周期的长度和变化无常，以及对我们的运营费用进行短期调整的困难。我们销售的时间很难预测。我们的销售周期长度因客户而异，有些客户的销售周期可能会延长数年。我们的销售工作包括教育我们的客户关于我们的C3人工智能软件的使用、技术能力和好处。客户往往会经历一个漫长的评估过程，这往往不仅涉及我们的C3 AI软件，还涉及其他公司的软件。此外，潜在客户的规模可能会导致销售周期更长。例如，我们将资源投入到对大型组织的销售中，而大型组织由于其杠杆、规模、组织结构和审批要求，通常会进行重要的评估和谈判过程，所有这些都会延长我们的销售周期。我们还可能在大型组织或更复杂的C3 AI软件部署方面面临意外的部署挑战。大型组织可能需要更多功能、支持服务和价格优惠，或者需要更多安全管理或控制功能。一些组织可能还需要内部部署解决方案，而不是云解决方案，这可能需要额外的实施时间和更长的销售周期。我们可能会花费大量时间、精力和金钱向大型组织进行销售，但不能保证我们的努力会产生任何销售，也不能保证这些客户会在他们的组织中广泛部署我们的C3 AI软件，从而证明我们大量的前期投资是合理的。因此，很难准确预测我们何时甚至是否会向潜在客户销售产品，或者我们是否能够增加对现有客户的销售。
个人销售额在过去和未来都可能占我们在任何给定时期的总销售额的很大比例，这影响了我们规划和管理现金流和利润率的能力。在某些情况下，这些大规模的个人销售发生在我们预期的季度或年份之后，或者根本没有发生。如果我们的销售周期延长，或者我们大量的前期投资不能带来足够的收入来证明我们的投资是合理的，我们的经营业绩可能会受到不利影响。此外，在每个季度或一年内，很难预测交易将于何时完成。因此，在接近适用的季度或年度结束之前，很难确定我们是否实现了季度或年度预期。我们的大部分费用都是相对固定的，或者需要时间来调整。因此，如果对我们业务的预期不准确，我们可能无法及时调整成本结构，我们的利润率和现金流可能与预期不同。
某些收入指标，如基于美元的净留存率或年度经常性收入，可能不是我们未来财务业绩的准确指标。
其他基于订阅的软件公司经常报告基于美元的净收入保留率、年度经常性收入或其他收入指标，投资者和分析师有时将这些指标视为像我们这样的企业在一段时期内业务活动的指标。然而，由于我们依赖于少量的高价值客户合同，这些指标并不是任何给定时间段未来收入的准确指标，因为即使是一份高价值客户合同的获得或损失也可能导致这些指标的显著波动。如果投资者和分析师通过这些指标来看待我们的业务，我们A类普通股的交易价格可能会受到不利影响。
我们订阅或定价模式的变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
随着我们订阅市场的增长，随着新的竞争对手推出与我们竞争的新产品或服务，或者随着我们进入新的国际市场，我们可能无法以与历史上使用的相同价格或相同的定价模式来吸引新客户。无论采用何种定价模式，大客户可能会要求比过去更高的价格折扣。我们的竞争对手也可能推出与我们竞争的新产品或降低价格，或者我们可能无法基于我们的历史订阅和定价模式吸引新客户或留住现有客户。因此，我们可能被要求降低价格、提供更短的合同期限或提供替代定价模式，其中任何一种都可能对我们的业务产生不利影响。
我们在确定C3人工智能软件的最优订阅价格方面经验有限。在过去，我们能够提高我们的C3人工智能软件的价格，但我们可能选择不引入或不成功地实施未来的涨价或我们定价模式的变化。在2023财年第二季度，我们宣布改变我们的入市战略。这一变化包括允许新客户以较小的初始合同规模使用我们的产品，并根据他们每月消耗的vCPU小时数来支付服务费用，而不是根据纯粹基于订阅的支付选项进行支付。与使用我们基于订阅的选项的客户不同，在订阅期限内按比例确认收入，而对于使用我们新的基于消费的支付选项的客户，我们将根据消费确认收入。由于这类客户在消费时间上具有灵活性，我们对这类客户的收入确认时间不像我们的订阅型客户那样具有可见性。使用基于消费的选项的客户可能会比我们预期的更慢地使用我们的平台，而我们的实际结果可能与我们的预测不同。随着更多的客户转向以消费为基础的模式，这种风险可能会增加。此外，投资者和证券分析师可能不理解我们的基于消费的期权与基于订阅的期权有何不同，或者我们的基于消费的期权和基于订阅的期权的交集。如果我们的运营结果低于跟踪我们股票的投资者和证券分析师的预期，我们A类普通股的价格可能会大幅下降，我们可能面临代价高昂的诉讼，包括证券集体诉讼。
鉴于我们目前的定价模式经验有限，我们可能无法准确预测客户续约率或保留率。因此，我们可能被要求或选择降低价格或改变定价模式，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们的收入增长在一定程度上取决于我们与包括渠道合作伙伴在内的第三方的战略关系的成功，如果我们无法与他们建立和保持成功的关系，我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们寻求扩大我们的合作伙伴生态系统，以此作为我们业务增长的一种方式。我们预计，我们将继续与渠道合作伙伴、经销商、原始设备制造商、系统集成商、独立软件和硬件供应商以及平台和云服务提供商等第三方建立和维护关系。例如，2019年6月，我们与贝克休斯达成战略合作，贝克休斯作为我们C3 AI软件在石油和天然气行业的独家渠道合作伙伴和经销商，以及在其他行业的非独家经销商。这一安排最近一次修订是在2023年1月，将持续到2025年4月30日，并有续签的选择权。我们还与AWS、FIS、谷歌云、微软和雷神公司建立了战略合作关系。
我们计划继续在某些行业垂直领域和其他领域建立和保持类似的战略关系，我们预计我们的渠道合作伙伴将成为我们业务中越来越重要的方面。然而，这些战略关系可能会限制我们未来在某些行业垂直领域的竞争能力，并且可能会因为战略联盟的性质、排他性条款或其他原因而对我们的业务产生负面影响，具体取决于我们第三方合作伙伴的成功程度以及这些合作伙伴通常经营的行业。我们与精选的供应商密切合作，设计解决方案，专门满足某些行业垂直市场的需求或这些垂直市场内的用例。当我们与战略合作伙伴的协议终止或到期时，我们可能无法以类似的条款续签或更换这些协议，或者根本无法续签或更换这些协议。
我们未来收入的增长以及实现和持续盈利的能力在一定程度上取决于我们在美国和国际上识别、建立和保持成功的战略合作伙伴关系的能力，这将花费大量的时间和资源，并涉及巨大的风险。如果我们确实确定了这样的合作伙伴，我们将需要与他们谈判商业协议的条款，根据该协议，合作伙伴将分销我们的C3人工智能软件。我们不能确定我们是否能够与任何战略合作伙伴谈判具有商业吸引力的条款，如果真的有的话。此外，所有渠道合作伙伴都必须接受培训，才能分销我们的C3 AI软件。为了发展和扩大我们的分销渠道，我们必须发展和改进我们的渠道合作伙伴介绍和培训流程。如果我们不能成功地找到合适的战略合作伙伴或保持与这些合作伙伴的关系，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
此外，我们不能保证与我们有战略关系的合作伙伴将继续投入必要的资源来扩大我们的覆盖范围和增加我们的分销。此外，客户对我们战略合作伙伴的服务和其他支持的满意度可能低于预期，对预期的收入增长和运营结果产生负面影响。我们不能确定这些合作伙伴是否会优先考虑或提供足够的资源来销售我们的C3 AI软件。此外，我们的一些战略合作伙伴提供相互竞争的平台和应用程序，或者也与我们的竞争对手合作。由于这些因素，许多与我们有战略联盟的公司可能会选择寻求替代技术，开发替代平台和应用程序，作为我们的C3 AI软件的补充或替代，无论是他们自己还是与包括我们的竞争对手在内的其他公司合作。我们不能向您保证我们的战略合作伙伴将继续与我们合作。此外，此类各方采取或不采取的行动可能会对我们产生不利影响。此外，我们依赖我们的渠道合作伙伴按照他们与我们签订的合同协议的条款进行运营。例如，我们与渠道合作伙伴签订的协议限制了他们被授权转售或分销我们的C3 AI软件以及提供技术支持和相关服务的条款和条件。如果我们未能成功地与第三方建立或维持我们的关系，或者如果我们的战略合作伙伴不履行其对我们的合同义务，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。即使我们成功地与第三方建立和维护了这些关系，我们也不能向您保证这些关系将导致客户对我们的C3人工智能软件的使用增加或我们的收入增加。
此外，我们对政府实体的一些销售已经通过我们的渠道合作伙伴间接完成，未来可能也是如此。政府实体可能拥有法定、合同或其他法律权利，可以为了方便或因违约而终止与我们的渠道合作伙伴的合同，而且在未来，如果需要重新谈判或在政府实体选举中终止的政府合同部分是实质性的，任何此类终止或重新谈判都可能对我们未来的运营结果产生不利影响。一旦终止，我们可能很难安排另一个渠道合作伙伴及时将我们的C3 AI软件销售给这些政府实体，我们可能会在过渡期间失去销售机会。政府实体定期调查和审计政府承包商的行政流程，任何不利的审计都可能导致政府实体拒绝续订我们的C3人工智能软件，如果审计发现不当或非法活动，则会导致收入减少、罚款或民事或刑事责任。
如果我们的C3人工智能软件的市场没有像我们预期的那样增长，或者如果企业没有采用我们的C3人工智能软件，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
很难预测客户对我们的C3 AI软件的采用率和需求、竞争平台的进入，或者基于云的软件和软件即服务(SaaS)商业软件市场的未来增长率和规模。我们的大部分收入来自我们基于订阅的软件产品的销售，我们预计这种情况在可预见的未来将继续下去。尽管近年来对数据管理、ML和分析平台和应用程序的需求有所增长，但这些平台和应用程序的市场仍在继续发展。我们不能确定这个市场是否会继续增长，或者即使它确实增长了，企业也会采用我们的C3 AI软件。我们未来的成功在很大程度上将取决于我们进一步渗透企业人工智能软件现有市场的能力，以及我们认为更快、更容易采用和更容易使用的企业人工智能平台和应用程序的新兴市场的持续增长和扩张。我们进一步渗透企业人工智能市场的能力取决于许多因素，包括与我们的C3人工智能软件相关的成本、性能和感知价值，以及客户采用不同方法进行数据分析的意愿。我们已经并打算继续花费大量资源来教育潜在客户有关数字转型、人工智能和ML的一般知识，特别是我们的C3 AI软件。然而，我们不能确定这些支出是否会帮助我们的C3人工智能软件获得任何额外的市场接受度。此外，潜在客户可能已经在传统分析软件系统上进行了大量投资，可能不愿投资于新平台和应用程序。如果市场未能增长或增长速度慢于我们目前的预期，或者企业未能采用我们的C3 AI软件，我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
如果我们不能对快速的技术变化做出反应，扩展我们的C3人工智能软件，或者开发新的特性和功能，我们保持竞争力的能力可能会受到损害。
我们的C3人工智能软件市场的特点是技术变化迅速，新平台和应用程序频繁推出和增强，客户需求不断变化，行业标准不断发展。引入包含新技术的平台和应用程序会迅速使现有平台和应用程序过时和滞销。数据管理、ML和分析平台和应用程序本质上是复杂的，开发和测试新的或增强的平台和应用程序可能需要很长时间并需要大量的研发支出。对我们现有的C3人工智能软件或任何新应用的任何增强或改进的成功取决于几个因素，包括及时完成、具有竞争力的定价、足够的质量测试、与现有技术的集成以及整体市场接受度。
我们扩大客户基础并从客户那里获得收入的能力将在很大程度上取决于我们是否有能力增强和改进我们的C3 AI软件，开发额外的功能和用例，推出新功能和应用程序，以及在越来越多的设备、操作系统和第三方应用程序之间进行互操作。我们的客户可能需要我们当前的C3 AI软件没有的特性和功能，或者可能面临我们当前的C3 AI软件没有解决的用例。我们在研发方面投入了大量资金，我们的目标是将我们的支出集中在提高质量和易用性的措施上，并为我们的C3人工智能软件创造有机的客户需求。当我们为我们的C3人工智能软件开发新的增强或改进时，我们通常会产生费用并预先花费资源来开发、营销和推广新的增强和改进。因此，当我们开发和引入新的增强和改进我们的C3人工智能软件时，它们必须获得高水平的市场接受度，以便证明我们在开发和将它们推向市场方面的投资金额是合理的。不能保证我们对C3人工智能软件的增强或我们新的应用体验、功能、用例、特性或能力会吸引我们的客户或获得市场认可。如果我们的研发投资不能准确预测客户需求，或者我们不能以安全、及时和经济高效的方式开发我们的C3人工智能软件，我们可能无法留住现有客户或增加对我们C3人工智能软件的需求。
此外，即使我们在我们的C3人工智能软件中引入新的功能，我们现有的C3人工智能软件的销售收入可能会下降，但新的C3人工智能软件功能和应用程序的收入不会抵消这一下降。例如，客户可能会推迟订购新的C3 AI软件功能或应用程序，以允许他们对C3 AI软件进行更全面的评估，或者直到行业和市场评论变得广泛可用。由于担心迁移的复杂性以及套件或应用程序初期的性能问题，一些客户可能会对迁移到新的C3 AI软件犹豫不决。此外，我们可能会失去选择竞争对手的AI平台和应用程序而不是迁移到我们新的C3 AI软件功能和应用程序的现有客户。这可能会导致暂时或永久性的收入不足，并对我们的业务产生不利影响。
如果我们的C3人工智能软件在未来的基础设施平台和技术中无法有效运行，可能会减少对我们的C3人工智能软件的需求。如果我们不能及时、经济地应对这些变化，我们的C3人工智能软件可能会变得更不适销、更不具竞争力或过时，我们的业务可能会受到不利影响。
竞争对手推出新的人工智能平台和应用程序，或开发全新的技术来取代现有产品，可能会使我们的C3人工智能软件过时或对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。我们可能会在软件开发、设计或营销方面遇到困难，这可能会延迟或阻止我们开发、引入或实施新的C3 AI软件体验、特性或功能。我们过去经历了内部计划的新特性和功能发布日期的延迟，并且不能保证新的C3 AI软件特性或功能将按计划发布。任何延误都可能导致负面宣传、收入损失或市场认可度的损失，或者客户对我们提出的索赔，所有这些都可能损害我们的业务。此外，我们的C3人工智能软件的新生产力功能可能需要大量投资，我们不能保证这些投资会成功。如果客户不广泛采用我们新的C3 AI软件特性和功能，我们可能无法实现投资回报。如果我们无法及时且经济高效地为我们的C3 AI软件开发、许可或获取新的特性和功能，或者如果此类增强功能不能获得市场接受，我们的业务可能会受到损害。
如果我们失去了首席执行官或其他高级管理团队成员的服务，我们可能无法执行我们的业务战略。
我们的成功在很大程度上取决于我们高级管理团队关键成员的持续服务。特别是，我们的创始人兼首席执行官Thomas M.Siebel对我们的整体管理、销售战略、文化、战略方向、工程和运营至关重要。此外，Siebel先生是信息技术领域公认的领导者，对我们C3人工智能软件的持续发展至关重要。我们所有的高管都是随心所欲的员工，我们不维护任何关键人物的人寿保险。我们高级管理团队中任何一名成员的流失都可能使我们更难执行业务战略，从而损害我们的业务。
如果不能有效地发展和扩大我们的营销和销售能力，可能会损害我们增加客户基础和实现更广泛的市场对我们的C3人工智能软件的接受的能力。
我们能否扩大我们的客户基础并使我们的C3 AI软件获得更广泛的市场接受，在很大程度上取决于我们继续扩大我们的营销和销售业务的能力以及这些业务的最终有效性。我们计划继续扩大我们在国内和国际上的销售队伍和战略合作伙伴。
寻找和招聘合格的销售代表并对他们进行培训既耗时又耗费资源，而且他们可能在很长一段时间内都没有得到充分的培训和高效率的工作。我们的C3人工智能软件很复杂，因此，我们的销售队伍和运营需要大量的时间和投资来进行适当的招聘、入职和培训，以使我们的销售运营具有生产力。此外，随着我们进入新的市场，扩展我们的C3人工智能软件的能力，并提供新的C3人工智能软件，我们可能需要确定和招募专门针对此类战略扩张的额外销售和营销努力。我们这样做的努力可能会越来越耗费资源、耗费时间，最终不会成功。我们还将大量资源用于销售和营销计划，包括互联网和其他在线广告。随着越来越多的客户利用我们基于消费的定价选项，一旦新客户开始使用我们的C3 AI软件，我们的销售团队将需要继续专注于扩大与该客户的消费。所有这些努力都需要我们投入大量的财政和其他资源。此外，由于这些营销和销售努力，获得客户的成本很高。如果我们的努力不能相应地显著增加收入，我们的业务将受到损害。如果我们无法雇佣、培养和留住有才华的销售人员，如果我们的新销售人员无法在合理的时间内达到预期的生产力水平，或者如果我们的销售和营销计划无效，我们将无法通过扩大销售队伍实现预期的收入增长。
此外，如果我们的营销和销售努力不成功，产生的收入增长低于预期，我们的业务将受到不利影响。如果我们的营销和销售努力不奏效，我们的销售和收入增长可能会慢于预期，或者大幅下降，我们的业务可能会受到严重损害。
如果我们不能经济有效地发展、维护和提升我们的品牌和声誉，我们的业务和财务状况可能会受到不利影响。
我们相信，以经济高效的方式发展、维护和提高我们品牌和声誉的知名度和完整性，对于实现我们的C3人工智能软件的广泛接受非常重要，也是吸引新客户和维护现有客户的重要因素。我们相信，随着市场竞争的进一步加剧，我们的品牌和声誉的重要性将会增加。我们品牌的成功推广取决于我们营销工作的有效性、我们以具有竞争力的价格提供可靠和有用的C3人工智能软件的能力、我们C3人工智能软件的感知价值、我们维持客户信任的能力、我们继续开发额外功能和用例的能力以及我们将我们的C3人工智能软件和能力与竞争产品区分开来的能力。品牌推广活动可能不会增加收入，即使增加了收入，增加的收入也可能无法抵消我们在建立和维护品牌和声誉方面产生的费用。我们还以各种方式依赖我们的客户基础，包括为我们的C3人工智能软件提供反馈。如果我们未能成功地推广和维持我们的品牌，或未能维持客户的忠诚度，或如果我们在推广和维持我们的品牌的尝试失败而产生巨额开支，我们可能无法吸引新客户和合作伙伴，或留住我们现有的客户和合作伙伴，我们的业务和财务状况可能会受到不利影响。任何与我们的员工、合作伙伴或与这些各方有关联的其他人有关的负面宣传，也可能仅仅通过联想来玷污我们自己的声誉，并可能降低我们品牌的价值。损害我们的品牌和声誉可能会导致对我们C3人工智能软件的需求减少，并增加市场份额被我们的竞争对手抢走的风险。任何恢复我们品牌价值和重建我们声誉的努力都可能代价高昂，也可能不会成功。
我们可能无法成功地管理我们的增长或规划未来的增长。
自2009年成立以来，我们经历了快速增长。我们业务的增长和扩张给我们的管理、运营和财务资源带来了持续而重大的压力。我们业务的进一步增长以支持我们的客户基础、我们不断扩大的第三方关系、我们的信息技术系统以及我们的内部控制和程序可能不足以支持我们的运营。管理我们的增长还将需要大量支出和宝贵管理资源的分配，包括整合、发展和激励世界各地快速增长的员工基础的挑战。我们管理层的某些成员以前没有在一起工作过很长一段时间，有些人没有管理上市公司的经验，这可能会影响他们管理我们增长的方式。
此外，我们的快速增长可能会使我们难以评估未来的前景。我们预测未来运营结果的能力受到许多不确定因素的影响，包括我们有效规划未来增长并为其建模的能力。我们过去曾遇到，未来也可能遇到，在快速变化的行业中，成长型公司经常遇到的风险和不确定因素。如果我们不能在组织发展时达到必要的效率水平，或者如果我们不能准确预测未来的增长，我们的业务就会受到损害。
如果我们不能确保我们的C3 AI软件与其他人(包括我们的合作伙伴)开发的各种软件应用程序互操作，我们的竞争力可能会降低，我们的业务可能会受到损害。
我们的C3 AI软件必须与各种硬件和软件平台集成，我们需要不断修改和增强我们的C3 AI软件，以适应硬件和软件技术的变化。特别是，我们开发的C3人工智能软件能够轻松地与关键的第三方应用程序集成，包括与我们和我们的合作伙伴竞争的软件提供商的应用程序。我们通常受制于此类提供商的标准条款和条件，这些条款和条件管理此类软件系统的分发、运营和费用，并且此类提供商可能会不时更改这些条款和条件。如果任何此类软件系统的提供商：
•中断或限制我们对其软件的访问；
•修改其服务条款或其他政策，包括向我们、或其他平台和应用程序开发商收取费用或对其进行其他限制；
•改变我们或我们的客户访问信息的方式；
•与我们的一个或多个竞争对手建立更有利的关系；或
•开发或以其他方式支持其自己的竞争产品，而不是我们的C3 AI软件。
第三方服务和产品在不断发展，我们可能无法修改我们的C3 AI软件以确保它们在未来继续发展或出现时与其他第三方的软件兼容，或者我们可能无法以及时和经济高效的方式进行此类修改。此外，我们的一些竞争对手可能会扰乱我们的C3人工智能软件与其产品或服务的运营或兼容性，或对我们运营C3人工智能软件的能力和条款施加强大的商业影响。如果我们的任何竞争对手修改他们的产品或标准，导致我们的C3人工智能软件的功能降级，或给予我们的竞争对手或竞争产品优惠待遇，无论是为了增强他们的竞争地位，还是出于任何其他原因，我们的C3人工智能软件与这些产品的互操作性可能会降低，我们的业务、运营结果和财务状况都将受到损害。如果我们不被允许或不能在未来与这些和其他第三方应用程序集成，我们的业务、运营结果和财务状况都将受到损害。
我们销售C3人工智能软件订阅的能力可能会受到我们C3人工智能软件中真实或感知的重大缺陷或错误的损害。
我们的C3 AI软件背后的技术本质上是复杂的，可能包含重大缺陷或错误，特别是在首次引入新应用程序、发布新特性或功能时，或者在与新的或更新的第三方硬件或软件集成时。不能保证我们现有的C3人工智能软件和新应用程序不会包含缺陷或错误。我们的C3 AI软件中的任何真实或感知的错误、故障、漏洞或错误都可能导致负面宣传或导致数据安全、访问、保留或其他性能问题，所有这些都可能损害我们的业务。纠正此类缺陷或错误可能既昂贵又耗时，并可能损害我们的业务。此外，与这些缺陷或错误相关的对我们的声誉和法律责任的损害可能是巨大的，并将损害我们的业务。
如果不能吸引和留住更多的合格人员，或者不能保持我们的公司文化，可能会损害我们的业务，并阻止我们执行我们的业务战略。
为了执行我们的业务战略，我们必须吸引和留住高素质的人才。我们行业对高管、数据科学家、工程师、软件开发人员、销售人员和其他关键员工的竞争非常激烈。特别是，我们与许多其他公司争夺在设计、开发和管理数据管理、ML和分析技术的平台和应用程序方面拥有高水平专业知识的员工，以及熟练的数据科学家、销售和运营专业人员。此外，我们在招聘过程中非常挑剔，这需要内部利益相关者和管理层投入大量时间和资源。有时，我们在招聘符合我们遴选过程要求并具有适当资历、经验或专业知识的人员时遇到困难，我们可能无法像预期的那样迅速填补职位。我们于2020年12月完成了首次公开募股，潜在候选人可能不会像我们首次公开募股之前聘用的员工那样看好我们的薪酬方案，包括我们的股权奖励。此外，我们的招聘人员、方法和方法可能需要改变，以应对不断变化的应聘者人才库和概况。我们可能无法及时确定或实施这些变化。
与我们竞争的许多公司拥有比我们更多的资源，其中一些公司可能会提供更有吸引力的薪酬方案。如果我们股权奖励的感知价值下降，或者如果我们提供的股权和现金薪酬的组合不具吸引力，可能会对我们招聘和留住高技能员工的能力产生不利影响。如果我们试图雇用他们，求职者还可能根据与他们现有雇主的协议受到法律诉讼的威胁，这可能会影响招聘，并导致我们的时间和资源被分流。此外，法律法规，如限制性移民法或出口管制法，可能会限制我们在国际上招聘的能力。我们还必须继续通过我们的薪酬做法、公司文化和职业发展机会来留住和激励现有员工。
我们相信，我们的文化是我们成功和留住最优秀人才的关键因素。随着我们继续发展和发展上市公司的基础设施，我们可能会发现很难保持我们的公司文化。
此外，我们的许多员工可能会从公开市场上出售我们的股权中获得可观的收益，这可能会降低他们继续为我们工作的动力。此外，我们最近首次公开募股的收益可能会在员工之间造成财富差距，这可能会损害我们的文化、员工之间的关系和我们的业务。
如果我们不能吸引新的人员或留住现有的人员，我们的业务就会受到损害。
我们的年度和季度业绩以及关键指标可能会大幅波动，可能无法完全反映我们业务的基本表现。
我们的年度和季度运营结果和关键指标在未来可能会像过去一样变化很大，特别是考虑到我们对有限数量的高价值客户合同的依赖，而且对我们的运营结果和关键指标进行逐期比较可能没有意义。因此，不应依赖任何一年或季度的业绩作为未来业绩的指标。我们的运营结果和关键指标可能会因各种因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的，因此可能无法完全反映我们业务的潜在表现。我们年度或季度业绩的波动可能会对我们的证券价值产生负面影响。可能导致我们年度或季度运营结果和关键指标波动的因素包括但不限于本节其他部分列出的风险因素和下列因素：
•我们有能力从新产品中获得可观的收入；
•我们有能力扩大我们的合作伙伴数量和我们的C3人工智能软件的分销；
•我们有能力雇佣和留住员工，特别是那些负责销售或营销我们的C3人工智能软件的员工；
•我们有能力培养和留住有才华的销售人员，他们能够在合理的时间内达到预期的生产率水平，并在我们正在扩大销售和营销努力的领域提供销售领导；
•改变我们组织和补偿销售团队的方式；
•支出的时间和收入的确认；
•我们有能力增加对大型组织的销售，以及增加对更多较小客户的销售；
•我们客户的销售周期长度和季节性购买或消费模式;
•与维护和扩展我们的业务、运营和基础设施以及国际扩张和签订运营租赁有关的运营费用的金额和时间；
•新的销售和营销活动的时机和有效性；
•我们的定价政策或竞争对手的定价政策的变化；
•我们或我们的竞争对手开发新平台、应用程序、特性和功能的时机和成功；
•我们或我们的供应商和业务合作伙伴在安全或隐私方面的失败或违反，以及与补救任何此类失败或违反有关的成本；
•本行业竞争态势的变化，包括竞争对手之间的整合；
•影响我们业务的法律法规的变化；
•向我们的用户或其他第三方支付的任何巨额赔偿；
•与未来任何收购相关的费用的时间安排；
•会计准则或管理层假设、估计或判断的任何适用变动对复杂会计事项的影响;
•国内动乱和地缘政治不稳定；
•一般的政治、经济和市场条件。
我们的业绩指标、有关客户参与度的数据以及本报告中的某些其他运营数据受假设和限制的影响，可能无法准确指示我们的未来或预期结果。
我们的业绩指标，包括有关客户参与度的数据和其他运营数据，可能涉及判断，因此可能不能反映我们的实际业绩，投资者应根据计算该等指标时使用的假设和由此产生的限制来考虑这些指标。我们跟踪这些指标的方法可能会随着时间的推移而改变，这可能会导致我们的指标发生意外变化，包括我们报告的指标。此外，投资者不应过度依赖这些指标，将其作为我们未来或预期业绩的指标。此外，这些指标可能不同于其他公司提供的类似标题的指标，并且可能无法与此类其他指标进行比较。我们定期检查并可能调整我们计算指标的流程，以提高其准确性。如果我们的指标不能准确地代表我们的业务;，如果我们发现指标中存在重大不准确之处，或者如果我们用来跟踪我们业绩的指标不能准确地衡量我们的业务，我们的声誉可能会受到损害，我们可能会受到法律或监管行动的影响，我们的运营和财务结果可能会受到不利影响。
我们一般会根据C3 AI软件的订阅条款确认此类订阅的收入。因此，新销售额的增加或减少可能不会立即反映在我们的运营结果中，可能很难识别。
我们通常会在订阅条款内确认C3 AI软件订阅的收入。因此，我们每年和每个季度报告的收入的一部分来自确认与以前期间签订的订阅有关的递延收入。因此，任何一年或一个季度的新订阅或续订数量的下降可能只会对我们在该期间确认的收入产生很小的影响。然而，该下降将对我们未来期间的收入产生负面影响。因此，销售额大幅下降及我们的定价政策或客户扩展或保留率的潜在变动的影响可能要到未来期间才能在我们的经营业绩中充分反映。此外，我们的大部分成本于产生时支销。因此，新客户数量的增长可能会继续导致我们在订阅的早期确认更高的成本和更低的收入。最后，我们基于订阅的收入模式也使我们难以在任何时期通过额外的订阅销售快速增加收入，因为来自新客户或增加使用我们C3 AI软件的现有客户的收入必须在适用的订阅期内确认。这些风险因我们对高价值客户合同的依赖而进一步加剧。
任何未能为客户提供高质量维护和支持服务的行为都可能损害我们与客户的关系，从而损害我们的业务。
一旦我们的C3人工智能软件部署完成，我们的客户就会依赖我们的维护和支持团队来解决技术和操作问题，并提供与我们的C3人工智能软件相关的关键更新。我们提供有效的客户维护和支持的能力在很大程度上取决于我们吸引、培训和留住具有使用我们这样的软件支持客户和维护客户经验的合格人员的能力。我们的客户数量显著增长，这已经并将继续给我们的客户维护和支持团队带来额外的压力。我们可能无法做出足够快的响应，以适应客户对技术支持需求的短期增长。我们也可能无法修改维护服务和技术支持的范围和交付，以与竞争对手提供的技术服务的变化竞争。在没有相应收入的情况下，客户对维护和支持服务的需求增加可能会增加成本，并对我们的运营结果产生负面影响。此外，如果我们遇到客户对支持和维护的需求增加，我们可能会面临成本增加，这可能会损害我们的运营结果。此外，随着我们继续扩大我们的业务并支持我们的全球客户基础，我们需要能够继续提供高效的支持和有效的维护，以满足我们全球客户的需求。如果我们无法在全球范围内提供高效的客户维护和支持，或者如果我们需要雇佣额外的维护和支持人员，我们的业务可能会受到损害。我们吸引新客户的能力高度依赖于我们的商业声誉和现有客户的积极推荐。任何未能保持高质量的维护和支持服务，渠道方未能保持高质量的维护和支持服务，或者市场认为我们没有为客户保持高质量的维护和支持服务，都将损害我们的业务。
宏观经济不确定性已经并可能继续对我们的业务、我们的运营以及我们、我们的合作伙伴和用户所在的市场和社区产生不利影响。
全球经济和商业活动继续面临广泛的宏观经济不确定性，包括劳动力短缺和供应链中断、通胀、利率波动、银行倒闭和货币供应变化，以及经济衰退风险，这些风险可能会持续很长一段时间，可能导致我们的客户前景和现有客户的业务放缓，进而可能导致对我们C3人工智能软件的需求减少、销售周期延长、客户流失和收款困难。我们的供应商和供应商可能会经历或继续经历供应链中断，这可能会导致服务中断或额外的运营费用，并可能提高我们的供应商和供应商愿意向我们销售其产品的价格。
在宏观经济不确定性继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响的情况下，本“风险因素”一节所述的许多其他风险可能会加剧，包括但不限于与我们增加对现有和新客户的销售、开发和部署新产品和应用程序以及保持有效的营销和销售能力有关的风险。
我们和与我们合作的第三方必须遵守严格且不断变化的美国和外国法律、法规和规则、合同义务、行业标准、政策、自律方案、标准以及与数据隐私和安全相关的其他义务。我们实际或被认为未能履行此类义务可能导致监管调查或行动；诉讼(包括集体索赔)和大规模仲裁要求；罚款和处罚；我们业务运营的中断；声誉损害；收入或利润损失；客户或销售损失；以及其他不利的业务后果。
我们收集、接收、存储、处理、生成、使用、传输、披露、使其可访问、保护、保护、处置、传输和共享（统称为处理）个人数据和其他敏感信息，包括专有和机密的商业数据、商业秘密、知识产权、敏感的第三方数据、受保护的健康信息和财务数据。我们的数据处理活动使我们承担许多数据隐私和安全义务，例如各种法律、法规、指南、行业标准、外部和内部隐私和安全政策、合同要求以及管理我们和代表我们处理个人数据的其他义务。
在美国，联邦、州和地方政府颁布了许多数据隐私和安全法律，包括数据泄露通知法、个人数据隐私法、消费者保护法(例如，联邦贸易委员会法案第5条)和其他类似法律(例如，窃听法)。例如，经《经济和临床健康信息技术法》(HITECH)修订的1996年联邦《健康保险可携带性和责任法案》(HIPAA)对个人可识别健康信息的隐私、安全和传输提出了具体要求。在过去的几年里，美国许多州-包括加利福尼亚州、弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州-都颁布了全面的隐私法，对覆盖的企业施加了某些义务，包括在隐私通知中提供具体的披露，并向居民提供有关其个人数据的某些权利。如果适用，此类权利可能包括访问、更正或删除某些个人数据的权利，以及选择退出某些数据处理活动的权利，例如定向广告、分析和自动决策。这些权利的行使可能会影响我们的业务以及提供产品和服务的能力。某些州还对处理某些个人数据，包括敏感信息，提出了严格的要求，例如进行数据隐私影响评估。这些州的法律允许对不遵守规定的行为处以法定罚款。例如，《2018年加州消费者隐私法》(CCPA)适用于身为加州居民的消费者、商业代表和雇员的个人数据，并对承保企业施加义务，包括但不限于在隐私通知中提供具体披露，并尊重此类个人行使与其个人数据相关的某些隐私权的请求。CCPA规定了对违规行为的法定罚款(每一次故意违规最高可达7500美元)，并允许受某些数据泄露影响的私人诉讼当事人追回巨额法定损害赔偿。其他几个州以及联邦和地方各级也在考虑类似的法律，我们预计未来会有更多的州通过类似的法律，这反映了美国更严格的隐私立法的趋势。这些新法律可能会使合规工作进一步复杂化，并增加我们、与我们合作的第三方以及我们的客户的法律风险和合规成本。
在美国以外，越来越多的法律、法规和行业标准适用于数据隐私和安全。在加拿大，个人信息保护和电子文档法案(PIPEDA)和各种相关的省级法律，以及加拿大的反垃圾邮件立法(CASL)可能适用于我们的运营。我们还瞄准亚洲客户，在日本和新加坡开展业务，并可能受到亚洲新的和新兴的数据隐私制度的约束，包括新加坡的个人数据保护法。在欧洲经济区，我们受欧洲一般数据保护法规(GDPR)的约束，在英国，我们受英国数据保护制度(UK GDPR)(欧盟GDPR和英国GDPR，统称为GDPR)的约束。必须遵守GDPR的公司面临更多的合规义务和风险，包括更强有力的数据保护要求的监管执法，违反规定可能导致禁止处理个人数据的命令和/或高达2000万欧元或全球年度 违规公司在欧盟的营收，最高可达1,750万英镑或英国全球年收入的4%；或与处理个人数据有关的私人诉讼，这些诉讼由经法律授权代表其利益的各类数据主体或消费者保护组织提起。
在正常的业务过程中，我们可能会将个人数据从欧洲和其他司法管辖区转移到美国或其他国家。包括GDPR在内的欧洲和其他数据保护法律也限制公司向美国和其他国家传输个人数据的能力。尽管目前有各种机制可用于依法将个人数据从欧洲经济区和英国转移到美国，例如欧洲经济区的标准合同条款、英国的国际数据转移协议/附录和跨大西洋隐私框架(允许向自我认证合规并参与该框架的相关美国组织转移个人数据)，但这些机制受到法律挑战，并且不能保证我们能够满足或依赖这些措施合法地向美国转移个人数据。目前尚不清楚从欧洲经济区和英国等国家向美国的数据转移将如何长期受到监管，必须采取哪些措施才能继续转移，以及跨大西洋数据隐私框架是否将为管理从欧洲经济区和英国到美国的个人数据流动提供长期解决方案。
因此，我们或我们的供应商可能无法实施足够的措施，以在某些地区提供我们的服务所需的方式合法转移个人数据，而不会产生重大成本，或者根本不会。如果我们不能为跨境数据传输实施有效的合规机制，我们可能面临严重的不利后果，包括我们的运营中断或降级，面临更多的监管行动，巨额罚款和处罚，以及禁止处理或传输来自欧洲或其他外国司法管辖区的个人数据的禁令。无法将个人数据进口到美国可能会对我们的业务运营产生重大和负面影响，包括限制我们与受此类跨境数据转移或本地化法律约束的各方合作的能力；或要求我们以巨额费用增加在外国司法管辖区的个人数据处理能力和基础设施。此外，将个人数据转移到欧洲经济区和英国以外的其他司法管辖区的公司，特别是美国，将受到监管机构、个人诉讼当事人和维权团体的更严格审查。一些欧洲监管机构大幅限制了一些公司的数据处理活动，包括命令某些公司暂停或永久停止将某些个人数据转移出欧洲，因为这些公司涉嫌违反GDPR的跨境数据转移限制，这对公司的运营收入产生了重大影响。例如，2023年5月，爱尔兰数据保护委员会认定，一家大型社交媒体公司使用标准合同条款将个人数据从欧洲转移到美国的做法不够充分，对该公司处以12亿欧元罚款，并禁止该公司向美国转移个人数据。美国还在越来越严格地审查某些数据传输，并可能实施某些数据本地化要求，特别是如果我们将个人数据传输到高风险或受制裁司法管辖区的居民，或处理这些居民的个人数据。
欧洲经济区和英国的其他数据保护法，如实施电子隐私指令的法律，限制使用Cookie和我们的网站和产品所依赖的类似技术。监管机构越来越关注在线跟踪生态系统中要求的合规性，在欧盟，实施电子隐私指令的现行国家法律可能会被一项名为电子隐私法规的法规取代，该法规将大幅提高对违规行为的罚款。欧洲以外的其他国家越来越多地效仿欧洲的数据保护法。因此，在欧洲或其他拥有类似数据保护法律的国家或地区运营我们的业务或提供我们的服务，将使我们承担巨额合规成本和潜在的责任，并可能要求我们改变收集和使用个人数据的方式。我们还可能会受到监管非个人数据的新法律的约束。例如，欧盟的《数据法》规定了某些数据和云服务的互操作性和交换义务，以使用户能够在云服务提供商之间进行切换，而不会有不必要的延迟或成本，以及关于跨境国际转移和政府访问欧洲经济区以外的非个人数据的某些要求。根据该法和任何类似法律的实施和解释方式，我们可能不得不调整我们的商业实践、合同安排和C3 AI软件，以遵守这些义务。
除了数据隐私和安全法律，我们还受外部和内部隐私和安全政策、代码、陈述、认证、行业组织采用的行业标准、出版物和框架、对第三方的合同义务以及与隐私、信息安全和数据处理相关的其他声明的约束。如果这些政策、材料或声明被发现对我们的做法有缺陷、缺乏透明度、欺骗性、不公平或不实，我们可能会受到监管机构的调查、执法行动或其他不利后果。我们受制于合同义务，赔偿第三方不遵守数据保护法或其他义务的成本或后果，并使其不受损害。我们还受到与数据隐私和安全相关的合同义务的约束，我们遵守这些义务的努力可能不会成功。例如，某些隐私法，如GDPR和CCPA，要求我们的客户对其服务提供商施加特定的合同限制。
我们对人工智能(AI)和机器学习(ML)技术(统称为AI/ML技术)的使用也可能会让我们承担某些隐私义务。美国和外国在监管人工智能和其他类似技术使用方面的活动越来越多。在欧洲，有一项与人工智能相关的拟议法规，如果获得通过，可能会对使用与人工智能相关的系统施加繁重的义务。我们预计其他司法管辖区也会采用类似的法律。在美国，几个州和地方已经制定了与在产品和服务中使用人工智能和ML相关的措施。我们可能不得不改变我们的商业惯例，以遵守这些义务。例如，我们的员工和人员使用生成性AI技术来执行他们的工作。我们使用这项技术可能会导致额外的合规成本、监管调查和行动以及诉讼。如果我们不能使用生成性人工智能，它可能会降低我们的业务效率，并导致竞争劣势。我们还在我们的产品和服务中使用人工智能和ML技术。我们使用这项技术可能会导致额外的合规成本、监管调查和行动以及消费者诉讼。根据这些人工智能法律和法规的解释，我们可能不得不对我们的业务实践和产品做出改变，包括我们的C3人工智能软件，以遵守这些义务。这些义务可能会使我们更难使用AI/ML开展业务，导致监管罚款或处罚，要求我们重新培训我们的AI/ML，或者阻止或限制我们使用AI/ML。此外，某些隐私法将权利扩展到消费者(例如删除某些个人数据的权利)并规范自动决策，这可能与我们使用AI/ML不兼容。此外，根据隐私法和其他义务，我们可能需要获得某些同意才能处理个人数据，我们不能或不能这样做可能会导致不良后果。例如，联邦贸易委员会要求其他公司交出(或交出)通过使用AI/ML产生的有价值的见解或培训，这些公司指控该公司违反了隐私法和消费者保护法。如果我们不能使用AI/ML或使用受到限制，我们的业务效率可能会降低，或者我们可能处于竞争劣势。
我们还可能受到管理消费者健康数据隐私的新法律的约束，包括生殖、性取向和性别身份隐私权。例如，华盛顿的《我的健康我的数据法案》(MHMD)对消费者健康数据进行了广泛的定义，对消费者健康数据的处理施加了限制(包括对同意施加严格的要求)，为消费者提供了有关其健康数据的某些权利，并创建了一项私人诉讼权利，允许个人起诉违法行为。其他州正在考虑并可能通过类似的法律。
与数据隐私和安全(以及消费者的数据隐私期望)相关的义务正在以越来越严格的方式迅速变化，这给未来有效的法律框架带来了一些不确定性。此外，这些义务可能会受到不同的适用和解释，这在法域之间可能是不一致的或冲突的。准备和遵守这些义务需要大量资源，这可能需要更改我们的信息技术、系统和实践，包括我们的C3 AI软件，这可能会限制我们开发新应用程序和功能的能力，以及与我们合作的任何第三方的能力。尽管我们努力遵守所有适用的数据隐私和安全义务，但我们有时可能未能做到这一点(或被视为未能做到)。此外，尽管我们做出了努力，但我们的人员或与我们合作的第三方的人员可能无法履行此类义务，这可能会对我们的业务运营和合规状况产生负面影响。例如，第三方加工商未能遵守适用的法律、法规或合同义务可能会导致不利影响，包括无法或中断我们的业务运营能力，以及政府实体或其他人对我们提起的诉讼。如果我们未能或被认为未能解决或遵守数据隐私和安全义务，我们可能面临严重后果。这些后果可能包括但不限于：政府执法行动(例如，调查、罚款、处罚、审计、检查及类似行动)；诉讼(包括集体诉讼)和大规模仲裁要求；额外的报告要求和/或监督；禁止或限制处理个人数据；命令销毁或不使用个人数据；以及监禁公司管理人员。特别是，原告越来越积极地对公司提起与隐私相关的索赔，包括集体索赔和大规模仲裁要求。其中一些索赔允许在每次违规的基础上追回法定损害赔偿，如果可行，还可能带来巨大的法定损害赔偿，具体取决于数据量和违规数量。任何此类事件都可能对我们的声誉、业务或财务状况产生重大不利影响，包括但不限于：客户流失；业务运营中断或停顿；培训我们的算法所需的数据收集中断或中断；无法处理个人数据或在某些司法管辖区运营；开发我们的产品或将其商业化的能力有限；花费时间和资源为任何索赔或查询辩护；不利宣传；我们的运营修改或重组；或对我们的C3 AI软件的需求减少。包括欧洲在内的某些司法管辖区的政府和监管机构正越来越多地寻求监管网络安全以及非个人信息的使用、传输和其他处理(例如，根据欧盟的《数据法》)，这一领域通常受到非常有限的监管，甚至没有具体的监管。这意味着，如果这些法规与我们或我们客户的运营相关，某些风险和考虑因素可能同样适用于我们对个人和非个人信息的处理。
如果我们的信息技术系统或数据或与我们合作的第三方的系统或数据受到或被破坏，我们可能会经历这种损害所产生的不利后果，包括但不限于监管调查或行动；诉讼；罚款和处罚；我们的业务运营中断；声誉损害；收入或利润损失；客户或销售额的损失；以及其他不利后果。
我们的C3人工智能软件处理客户的专有和敏感数据，可能包括个人信息、机密信息、受保护的健康信息、财务数据、知识产权和商业秘密。我们的C3 AI软件可在AWS、Microsoft Azure和Google Cloud等第三方公共云提供商的基础设施上使用。我们还使用第三方来帮助我们向客户提供服务。这些第三方可能会在各种情况下处理我们的员工、合作伙伴或客户的个人信息、受保护的健康信息或其他机密信息，包括但不限于基于云的基础设施的第三方提供商、加密和身份验证技术、员工电子邮件和工资单、向客户提供的内容以及其他功能。我们从位于美国和海外的个人收集此类信息，并可能在收集这些信息的国家以外处理此类信息。我们监控这些第三方的信息安全做法的能力有限，这些第三方可能没有足够的信息安全措施。我们可能与第三方共享或从第三方接收敏感信息。
网络攻击、拒绝服务攻击、勒索软件攻击、商业电子邮件泄露、计算机恶意软件、病毒、社会工程(包括网络钓鱼)、线上和线下欺诈以及其他基于互联网的恶意活动在我们的行业和客户的行业中非常普遍，而且此类攻击还在继续增加。一些行为者现在从事并预计将继续从事网络攻击，包括但不限于出于地缘政治原因并结合军事冲突和防御活动的民族国家行为者。在战争和其他重大冲突期间，我们和与我们合作的第三方可能容易受到这些攻击的高风险，包括报复性和其他网络攻击，这些攻击可能会实质性地扰乱我们的系统和运营、供应链以及生产、销售和分销我们的商品和服务的能力。我们还利用第三方提供商托管、传输或以其他方式处理与我们的业务活动相关的电子数据。我们或我们的供应商和业务合作伙伴可能会遭遇社会工程攻击(包括通过深度伪装和网络钓鱼攻击)、恶意代码(如病毒和蠕虫)、恶意软件(包括高级持续威胁入侵的结果)、拒绝服务攻击、凭据填充、凭据获取、不可用系统、由于员工或其他盗窃或误用而导致的未经授权的访问或泄露、拒绝服务攻击、民族国家和民族国家支持的参与者的复杂攻击、勒索软件攻击、供应链攻击、软件错误、服务器故障、软件或硬件故障数据或其他信息技术资产的丢失、广告软件、电信故障、人工智能增强或协助的攻击以及其他类似威胁。勒索软件攻击，包括有组织的犯罪威胁行为者、民族国家、民族国家支持的行为者和“黑客活动家”，正变得越来越普遍和严重，可能导致我们的运营、提供产品或服务的能力严重中断、数据和收入损失、声誉损害和资金转移。勒索付款可能会减轻勒索软件攻击的负面影响，但我们可能不愿意或无法支付此类付款，例如，由于适用的法律或法规禁止此类付款。同样，供应链攻击的频率和严重性也在增加，我们不能保证我们的供应链或第三方合作伙伴的供应链中的第三方和基础设施没有受到损害，或者它们不包含可利用的缺陷或错误，这些缺陷或错误可能会导致我们的信息技术系统(包括我们的产品)或支持我们和我们服务的第三方信息技术系统遭到破坏或中断。远程工作也变得越来越普遍，并增加了我们的信息技术系统和数据的风险，因为我们有更多的员工在我们的办公场所或网络之外使用网络连接、计算机和设备，包括在家中、在途中和在公共场所工作。
未来或过去的业务交易(如收购或整合)可能使我们面临更多的网络安全风险和漏洞，因为我们的系统可能会受到收购或整合实体的系统和技术中存在的漏洞的负面影响。此外，我们可能会发现在对这些被收购或整合的实体进行尽职调查时没有发现的安全问题，并且可能很难将公司整合到我们的信息技术环境和安全计划中。
任何先前识别或类似的威胁都可能导致安全事件或其他中断，从而可能导致未经授权、非法或意外地获取、修改、销毁、丢失、更改、加密、披露或访问我们的敏感信息、我们的技术系统或与我们合作的第三方的敏感信息。安全事件或其他中断可能会扰乱我们(以及与我们合作的第三方)提供我们平台的能力。我们的C3 AI软件、我们的操作系统、我们的物理设施、或我们合作伙伴的系统或设施的任何实际或潜在的安全漏洞，或认为已经发生的任何安全漏洞，都可能导致不良后果，如诉讼、赔偿义务、监管执法行动、调查、罚款、处罚、缓解和补救成本、纠纷、声誉损害、转移管理层的注意力以及其他责任和对我们业务的损害。即使我们不控制第三方的安全措施，我们也可能被认为或声称对任何违反此类措施的行为负责，或者遭受声誉损害，即使我们无法求助于造成违规的第三方。此外，如果我们的合作伙伴不遵守适用的法律或法规，可能会导致政府实体或其他人对我们提起诉讼，从而造成进一步的财务、运营和声誉损失。虽然如果与我们合作的第三方未能履行其对我们的隐私或安全相关义务，我们可能有权获得损害赔偿，但任何赔偿都可能不足以弥补我们的损害，或者我们可能无法收回此类赔偿。除了经历安全事件外，第三方还可能从公共来源、数据经纪人或其他方式收集、收集或推断有关我们的敏感信息，这些信息会泄露有关我们组织的竞争敏感细节，并可能被用来破坏我们的竞争优势或市场地位。
应对安全漏洞和/或缓解可能发现的任何安全漏洞的成本可能会很高，我们解决这些问题的努力可能不会成功，这些问题可能会导致意外中断、延迟、服务停止、负面宣传以及对我们的业务和竞争地位的其他损害。我们可能被要求从根本上改变我们的业务活动和做法，以应对可能对我们的业务产生不利影响的安全漏洞或相关监管行动或诉讼。此外，美国和其他地方的法律、法规、政府指导以及行业标准和做法正在迅速演变，以应对这些威胁。我们可能会面临监管机构和客户对我们产品和服务的此类要求带来的更大合规负担，还会产生与我们自己的供应链相关的安全风险的监督和监测的额外成本。例如，我们有合同和法律义务通知相关利益相关者，包括受影响的个人、客户、监管机构和投资者安全漏洞。大多数司法管辖区都制定了法律，要求公司在涉及某些类型数据的安全漏洞时通知个人、监管机构和其他人，并实施其他要求，如提供信用监控。此类披露和遵守此类要求的成本高昂，披露或不遵守此类要求可能会导致不良后果。此外，我们与某些客户和合作伙伴达成的协议可能要求我们在发生涉及我们系统上的客户或合作伙伴数据的安全漏洞或代表我们处理客户或合作伙伴数据的分包商的安全漏洞时通知他们。此类强制性披露成本高昂，可能导致负面宣传，可能导致我们的客户对我们的安全措施的有效性失去信心，并要求我们花费大量资本和其他资源来应对或缓解实际或预期的安全漏洞所造成的问题，并可能导致我们违反客户合同。我们与某些客户的协议可能要求我们使用行业标准、合理或其他指定的措施来保护敏感的个人信息或机密信息，任何实际或预期违反此类措施的行为可能会增加根据我们的协议进行客户审计的可能性和频率，这可能会增加业务成本。实际或感觉到的安全漏洞可能会导致我们的客户或其他相关利益相关者声称我们未能遵守此类法律或合同义务。因此，我们可能会受到法律诉讼，或者我们的客户可能会终止与我们的关系。不能保证我们的合同中的任何责任限制(我们在某些协议中规定的)将是可执行的或足够的，或者以其他方式保护我们免受与我们的数据隐私和安全义务相关的责任、损害或索赔。
虽然我们和我们的一些供应商和业务合作伙伴已经实施了安全措施，并旨在防范安全事件，但不能保证这些措施将有效。我们采取措施检测和补救我们的信息安全系统(如我们的硬件和/或软件，包括与我们合作的第三方的硬件和/或软件)中的漏洞，并确保我们的信息技术网络和系统、处理和信息的安全性、隐私、完整性、保密性、可用性和真实性，但我们可能无法预见或实施针对所有数据安全和隐私威胁的有效预防和补救措施，或及时检测、缓解和补救所有漏洞。我们不能保证我们集成到我们的系统、网络和物理设施中的恢复系统、安全协议、网络保护机制和其他安全措施，旨在防范、检测和最大限度地减少安全漏洞，或我们的供应商和业务合作伙伴的安全漏洞，将足以防止或检测服务中断、系统故障、数据丢失或被盗，或其他重大不利后果。任何安全解决方案、战略或措施都不能解决所有可能的安全威胁，也不能阻止所有渗透网络或以其他方式实施安全事件的方法。计算机和软件功能的进步以及黑客使用复杂技术的日益复杂的技术，包括但不限于盗窃或滥用个人和金融信息、伪造、“网络钓鱼”或社会工程事件、勒索软件、勒索、公开宣布安全漏洞、账户接管攻击、拒绝或降低服务攻击、恶意软件、欺诈性付款和身份盗窃，增加了未经授权规避我们或与我们合作的第三方的安全措施的风险。用于破坏、破坏或未经授权访问我们的C3 AI软件、系统、网络或存储数据或通过其传输数据的物理设施的技术经常发生变化，我们可能无法实施足够的预防措施或在发生安全漏洞时阻止它们。无法补救的高风险或严重漏洞会给我们的业务带来重大风险。此外，我们可能会在制定和部署旨在解决任何此类已确定的漏洞的补救措施方面遇到延误。
如果我们(或与我们合作的第三方)经历了安全事件或被认为经历了安全事件，我们可能会遇到不利后果，如政府执法行动(例如，调查、罚款、处罚、审计和检查)；额外的报告要求和/或监督；对处理敏感信息(包括个人数据)的限制；诉讼(包括类别索赔)；赔偿义务；负面宣传；声誉损害；货币资金转移；转移管理层注意力；我们运营中断(包括数据可用性)；财务损失；以及其他类似损害。安全漏洞引发的诉讼可能会对我们的业务造成不利影响。未经授权访问我们的C3 AI软件、系统、网络或物理设施可能会导致与我们的客户或其他相关利益相关者提起诉讼。这些诉讼可能迫使我们花费金钱进行辩护或和解，分散管理层的时间和注意力，增加我们的经营成本，或对我们的声誉造成不利影响。我们可能被要求从根本上改变我们的业务活动和做法，或者修改我们的C3人工智能软件能力，以应对此类诉讼，这可能会对我们的业务产生不利影响。如果发生安全漏洞，并且我们的数据或我们合作伙伴或客户的数据的保密性、完整性或可用性被破坏，我们可能会招致重大责任，或者我们的C3 AI软件、系统或网络可能被认为不太可取，这可能会对我们的业务产生负面影响并损害我们的声誉。
我们可能没有为安全事件或违规行为提供足够的保险，包括罚款、判决、和解、处罚、费用、律师费和因事件或违规行为而产生的其他影响。根据这类事件的事实和情况，损害、罚款和费用可能是巨大的，可能不在保险范围内，或者可能超过我们适用的保险覆盖范围。如果安全事故或漏洞的影响，或针对我们的一项或多项超出我们可用保险范围的大额索赔的成功主张，或导致我们的保单发生变化(包括保费增加或实施大量免赔额或共同保险要求)，可能会对我们的业务产生不利影响。此外，我们不能确保我们现有的保险范围和错误和遗漏保险将继续以可接受的条款提供，或者我们的保险公司不会拒绝承保未来任何索赔或损失的全部或部分。随着我们继续扩展我们的C3 AI软件，扩大我们的客户基础，以及存储、传输和以其他方式处理越来越多的专有和敏感数据，我们的风险可能会增加。
除了经历安全事件外，我们可能还会体验到在公司内部以及在产品和服务中使用AI/ML的负面后果。公司或我们客户的敏感信息可能会因我们的员工、人员或供应商使用生成性人工智能技术或与之相关而泄露、披露或泄露。我们输入到第三方生成性AI/ML平台的任何敏感信息(包括机密、竞争、专有或个人数据)都可能被泄露或披露给其他人，包括如果敏感信息被用于训练第三方的AI/ML模型。此外，在AI/ML模型摄取个人数据并使用这些数据建立联系的情况下，这些技术可能会泄露该模型生成的其他个人或敏感信息。此外，AI/ML模型可能会产生有缺陷、不完整或不准确的输出，其中一些可能看起来是正确的。如果模型所依赖的输入不准确、不完整或有缺陷(包括如果一个糟糕的参与者用错误的输入或逻辑“毒害”了AI/ML)，或者如果AI/ML的逻辑有缺陷(所谓的“幻觉”)，就可能发生这种情况。我们可以使用AI/ML输出来做出某些决策。由于这些潜在的不准确或缺陷，该模型可能是有偏见的，并可能导致我们做出可能对某些个人(或某些类别的个人)产生偏见的决定，并对他们的权利、就业和获得某些定价、产品、服务或利益的能力产生不利影响，包括面临声誉和竞争损害、客户流失和法律责任。
我们的C3人工智能软件或它所依赖的公共云和互联网基础设施可能会出现中断、停机、缺陷和其他性能和质量问题。
我们的业务依赖于我们的C3人工智能软件能够不受干扰地提供。我们的C3人工智能软件已经并可能在未来经历中断、停机、缺陷和其他性能和质量问题。我们的C3 AI软件所依赖的公有云和互联网基础设施也曾出现过中断、停机、缺陷以及其他性能和质量问题，未来也可能出现这些问题。这些问题可由各种因素造成，包括引入新功能、专有和开放源码软件中的漏洞和缺陷、人为错误或不当行为、能力限制、设计限制，以及内部和外部安全漏洞、恶意软件和病毒、勒索软件、网络事件、拒绝或降低服务攻击或其他与安全有关的事件。
此外，如果我们与我们的公共云提供商的合同关系和其他业务关系被终止、暂停或遭受我们无法适应的重大变化，例如取消我们所依赖的服务或功能，我们可能无法提供我们的C3 AI软件，并可能在将客户过渡到不同的公共云提供商时遇到重大延误并产生额外费用。
我们的C3人工智能软件或其所依赖的公共云和互联网基础设施的任何中断、停机、缺陷和其他安全性能和质量问题，或我们与公共云提供商的合同和其他业务关系的任何重大变化，都可能导致我们C3人工智能软件的使用减少，增加费用，包括重大的计划外资本投资和/或服务信用义务，并损害我们的品牌和声誉，任何这些都可能对我们的业务、财务状况、声誉和运营结果产生实质性的不利影响。
我们利用第三方服务提供商托管和交付我们的C3 AI软件，这些服务中的任何中断或延迟都可能损害我们的C3 AI软件并损害我们的业务。
我们目前通过位于美国、亚洲和欧洲的第三方数据中心托管设施为我们的客户提供服务。我们的运营在一定程度上取决于我们的第三方设施提供商保护这些设施免受自然灾害、电力或电信故障、犯罪行为和类似事件的破坏或中断的能力。如果我们的数据中心安排被终止，或者如果中心出现任何服务失误或损坏，我们的C3人工智能软件可能会经历长时间的中断，以及在做出新安排时的延迟和额外费用。
我们设计了我们的系统基础设施，并采购、拥有或租赁了用于我们的C3 AI软件的计算机硬件。设计和机械错误，使用量激增，以及未能遵循系统协议和程序可能会导致我们的系统失败，导致我们的C3人工智能软件中断。我们服务的任何中断或延迟，无论是由于第三方错误、我们自己的错误、自然灾害或安全漏洞造成的，无论是意外的还是故意的，都可能损害我们与客户的关系，并导致我们的收入减少和/或我们的费用增加。此外，在损坏或中断的情况下，我们的保险单可能不足以赔偿我们可能招致的任何损失。这些因素反过来可能进一步减少我们的收入，使我们承担责任，并导致我们发放信用或导致客户无法续订他们的订阅，其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们可能面临外币汇率波动的风险敞口。
我们向全球客户销售产品，主要在欧洲拥有国际业务。随着我们继续扩大国际业务，我们将更容易受到货币汇率波动的影响。虽然我们从收入中产生的大部分现金是以美元计价的，但也有一小部分是以外币计价的，我们的费用通常以我们开展业务的司法管辖区的货币计价。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年中，我们收入的6%和8%分别以美元以外的货币计价。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年中，我们分别有7%和5%的费用以美元以外的货币计价。由于我们以美元以外的货币开展业务，但以美元报告我们的经营业绩，我们还面临货币汇率波动的重新计量风险，这可能会阻碍我们预测未来业绩和收益的能力，并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。因此，美元升值和外币贬值可能会导致相当于我们收入的美元减少。我们目前没有制定对冲非美元货币风险敞口的计划。
向政府实体和受严格监管的组织销售产品面临许多挑战和风险。
我们向美国联邦、州、地方和外国政府机构客户以及金融服务、电信和医疗保健等高度监管行业的客户销售产品。向这些实体销售面临许多挑战和风险。向这些实体销售可能是高度竞争性的、昂贵的和耗时的，通常需要大量的前期时间和费用，而没有任何保证这些努力将产生销售。政府对我们产品和服务的需求和付款可能会受到公共部门预算周期和资金减少或延迟的影响，例如联邦政府长期关闭，这可能会对公共部门对我们产品和服务的需求产生不利影响。政府合同要求可能会改变并限制我们向政府部门销售的能力。政府对我们C3 AI软件的需求和付款受到公共部门预算周期和资金授权的影响，资金减少或延迟会对公共部门对我们C3 AI软件的需求产生不利影响。
此外，政府和受严格监管的实体可能要求与我们的标准安排不同的合同条款，并且可能不如与其他客户商定的条款有利。根据我们的经验，由于预算周期的原因，政府实体通常比我们的私营部门客户需要更短的订阅期限，因此一年订阅并不少见。政府实体和受严格监管的组织通常有较长的实施周期，有时需要验收条款，这可能会导致收入确认的延迟，可能会有更复杂的IT和数据环境，并可能期望供应商提供更大的付款灵活性。
与政府实体签订的合同还可能包括优惠定价条款，例如“最惠国客户”定价。如果我们成功地获得了一份政府合同，授予可能会受到上诉、纠纷或诉讼的影响，包括但不限于未中标的投标人的投标抗议。
作为政府承包商或分包商，我们必须遵守与政府合同的形成、管理和履行以及政府合同车辆的包含有关的法律、法规和合同条款，这些都会影响我们和我们的合作伙伴与政府机构开展业务的方式。由于实际或被认为不遵守政府合同法律、法规或合同条款，我们可能会受到非普通课程审计和内部调查，这可能会证明我们的业务成本高昂，转移了管理时间，或者限制了我们继续向政府客户销售我们的产品和服务的能力。这些法律和法规可能会给我们的业务带来其他额外的成本，如果不遵守这些或其他适用的法规和要求，包括过去的不遵守，可能会导致我们的合作伙伴要求损害赔偿、下调合同价格或退款义务、民事或刑事处罚、终止合同以及暂停或禁止政府在一段时间内与政府机构签订合同。我们与政府开展业务的能力受到任何此类损害、处罚、干扰或限制，都将对我们的业务、经营业绩、财务状况、公众看法和增长前景产生不利影响，并可能产生实质性的不利影响。
出于方便或其他原因，政府和受严格监管的实体可能有法定、合同或其他法律权利终止与我们或我们的合作伙伴的合同。任何此类终止都可能对我们与其他政府客户签订合同的能力以及我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生不利影响。所有这些因素都会进一步增加与这些客户开展业务的风险。如果政府实体或高度监管的组织在特定时期的预期销售没有在该时期实现或根本没有实现，我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景可能会受到实质性和不利的影响。
如果我们的员工无法获得和维护所需的安全许可，我们无法获得和维护所需的设施安全许可，或者我们不遵守有关保护机密信息的法律和法规义务，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的一份美国政府合同要求我们的员工保持安全许可，还要求我们遵守美国国防部（DoD）的安全规则和法规。国防部对从事支持机密项目工作的人员有严格的安全许可要求。一般来说，获取机密信息、技术、设施或程序都要受到额外的合同监督和潜在的责任。如果发生涉及机密信息、技术、设施或程序或持有许可的人员的安全事件，我们可能会受到法律、财务、运营和声誉方面的损害。获取和维护员工的安全许可涉及一个漫长的过程，并且很难识别，招聘和留住已经持有安全许可的员工。如果我们的员工无法及时获得安全许可，或者根本无法获得安全许可，或者如果我们持有安全许可的员工无法保持他们的许可或终止与我们的雇佣关系，那么需要机密工作的客户可以终止现有合同或决定在合同到期时不再续签合同。在我们无法获得或维持设施安全许可的情况下，我们可能无法竞标或赢得新的机密合同，并且我们需要设施安全许可的现有合同（以及我们随后可能获得的任何未来合同）可能会被终止。
如果我们无法达到和维持足以支持我们的运营和履行我们的义务的流动资金水平，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们积极监控和管理我们的现金、现金等价物和有价证券，以便有足够的流动性为我们的运营和其他公司目的提供资金。未来，可能需要增加流动性水平，以充分支持我们的运营和计划，并减轻业务挑战或不可预见情况的影响。如果我们无法实现并维持这种增加的流动性水平，我们可能会遭受不利后果，包括对我们C3人工智能软件的投资减少、执行我们的业务计划和履行我们的义务的困难，以及其他运营挑战。任何这些事态发展都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们可能需要额外的资本，而且我们不能确定是否会以优惠的条件获得额外的融资，或者根本不能。
从历史上看，我们主要通过股票发行和运营产生的现金为我们的运营和资本支出提供资金。虽然我们目前预计我们现有的现金、现金等价物和有价证券以及来自运营的现金流将足以满足我们在可预见的未来的现金需求，但我们可能需要额外的融资。我们不时评估融资机会，我们获得融资的能力将取决于我们的发展努力、业务计划、经营业绩和我们寻求融资时的资本市场状况等。未来出售和发行我们的股本或购买我们的股本的权利可能会导致我们现有股东的大量稀释。我们可以在一次或多次交易中以我们不时确定的价格和方式出售A类普通股、可转换证券和其他股权证券。如果我们在随后的交易中出售任何此类证券，投资者可能会被严重稀释。在这类后续交易中的新投资者可以获得优先于我们A类普通股持有者的权利、优惠和特权。我们将来可能获得的任何债务融资，都可能涉及与我们的筹资活动和其他财务和运营事宜有关的限制性公约，这可能会使我们更难获得额外的资本和寻找商业机会。我们不能向您保证，在需要时或根本不能以优惠条件向我们提供额外的融资。如果我们无法获得足够的融资或在我们需要时以令我们满意的条款获得融资，我们继续支持我们的业务增长、发展努力和应对业务挑战的能力可能会受到严重损害，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们可能会收购其他业务或收到收购要约，这可能需要大量的管理层关注，扰乱我们的业务或稀释股东价值。
我们过去曾收购过其他公司、产品和技术，将来也可能收购。我们在收购方面的经验有限。我们可能找不到合适的收购候选者，也可能无法以有利的条件完成收购。我们完成的任何收购可能最终都不会加强我们的竞争地位或实现我们的目标，而且可能会受到客户、开发商或投资者的负面评价。此外，我们可能无法成功整合被收购的业务，或在收购后有效管理合并后的公司。如果我们未能成功地将我们的收购或与这些收购相关的人员或技术整合到我们的公司中，合并后公司的运营结果可能会受到不利影响。任何整合过程都将需要大量的时间和资源，需要管理层的高度关注，并扰乱我们业务的正常运作，我们可能无法成功管理该过程，这可能会损害我们的业务。此外，我们可能无法成功评估或利用收购的技术并准确预测收购交易的财务影响，包括会计费用。
我们可能不得不支付现金、产生债务或发行股权证券来支付任何此类收购，每一项都可能影响我们的财务状况或我们的股本价值。出售股权为任何此类收购提供资金，可能会导致我们的股东股权被稀释。如果我们产生债务，将导致固定债务增加，还可能使我们受到契约或其他限制，从而阻碍我们灵活运营业务的能力。
在我们的C3人工智能平台中使用人工智能(包括ML)所引发的问题可能会导致声誉损害或责任，或以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
人工智能是由一些C3人工智能平台支持或集成的，包括C3生成性人工智能，是我们业务中一个重要且不断增长的元素。与许多正在开发的技术一样，人工智能带来了风险和挑战，可能会影响其进一步的开发、采用和使用，从而影响我们的业务。人工智能算法可能存在缺陷。人工智能培训、开发或运营中的数据集可能不充分、质量较差，或者反映了不必要的偏见形式。我们系统的数据科学家、工程师和最终用户的不适当或有争议的数据做法，或反映其固有偏见的做法，可能会削弱对人工智能解决方案的接受。可以与我们的平台集成的第三方人工智能能力也可能产生关于客户数据或企业、或其他信息或主题的错误或“幻觉”推断。如果人工智能应用程序帮助生产的建议、预测或分析有缺陷或不准确，我们可能会受到竞争损害、潜在的法律责任以及品牌或声誉损害。一些人工智能场景存在伦理问题，将人工智能启用或集成到我们的平台可能会给我们带来新的或更严重的法律、监管、伦理或其他挑战。
此外，人工智能和ML技术的监管框架正在演变，仍不确定。美国和其他司法管辖区可能会采用新的法律法规，或者现有的法律法规可能会以新的方式解释，这将影响我们C3 AI平台的运营以及我们使用AI和ML的方式。在欧洲，有一项与人工智能相关的拟议法规，如果获得通过，可能会对使用与人工智能相关的系统施加繁重的义务。在人工智能伦理领域潜在的政府监管也可能增加这一领域的研发负担和成本。遵守这些法律或法规的成本可能会很高，并会增加我们的运营费用，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
会计准则的改变以及管理层与复杂会计事项相关的主观假设、估计和判断可能会对我们的财务业绩或财务状况产生不利影响。
与我们业务相关的一系列事项，如收入确认、无形资产减值、租赁义务、供应商津贴、税务事项和诉讼，GAAP和相关会计声明、实施指南和解释都是复杂的，涉及许多主观假设、估计和判断。会计准则的变化或其解释或基本假设、估计或判断的变化可能会显著改变我们报告或预期的财务业绩或财务状况。实施新的会计准则还可能需要某些系统、内部流程和其他可能增加我们运营成本的变化。
对环境、就业、社会和治理事务的更严格审查可能会对我们的声誉、我们留住员工的能力以及客户和其他人与我们做生意的意愿产生不利影响。
投资者、监管机构和其他企业利益相关者越来越关注涉及环境、就业、社会和治理问题的企业政策。利益相关者对这些问题上适当的公司行为的期望不断演变，对相关公司披露的适当方法和类型的期望也在不断演变。投资者、监管机构或其他企业利益相关者可能对我们现有的环境、就业、社会和治理实践或我们的客户、战略合作伙伴或供应商的实践不满意。这些利益相关者可能还会对采用和实施我们的做法或我们的客户、战略合作伙伴或供应商的做法的任何修订的速度感到不满。此外，投资者和其他利益相关者可能会反对与我们的一个或多个客户使用我们的产品相关的社会成本或道德或其他影响，或感知的成本或影响。如果这些事件中的任何一个发生，我们的声誉、我们留住员工的能力以及客户和其他人与我们做生意的意愿可能会受到实质性和不利的影响。我们还可能产生额外的成本和需要额外的资源，这些资源可能是实质性的，以便在未来监控、报告和遵守相关的公司披露义务，无论这些义务是由法律、法规或市场预期强加的。
此外，如果我们的竞争对手的企业社会责任表现被认为比我们的更好，潜在或现有的投资者可能会选择与我们的竞争对手一起投资。此外，如果我们就ESG事项传达某些计划和目标，我们可能会在实现此类计划或目标方面失败或被视为失败，或者我们可能会因此类计划或目标的范围而受到批评。如果我们未能满足投资者、员工和其他利益相关者的期望，或者我们的计划没有按计划执行，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到实质性和不利的影响。
与我们的国际业务相关的风险
我们正在继续扩大我们在美国以外的业务，在那里我们可能会受到越来越多的商业和经济风险的影响，这可能会损害我们的业务。
我们在15个以上的国家和地区拥有客户实体，截至2024年4月30日的财年，我们14%的收入来自北美以外的客户。截至2024年4月30日，我们拥有10个国际销售地点，我们计划随着时间的推移，在进一步选定的国际市场增加本地销售支持。我们希望继续扩大我们的国际业务，其中可能包括在新的司法管辖区开设办事处，并提供更多语言版本的C3人工智能软件。我们试图向其销售C3人工智能软件订阅的任何新市场或国家/地区可能都不会接受。例如，如果我们不能满足政府和行业的某些特定要求，我们可能无法在某些市场进一步扩张。此外，我们未来在国际上管理业务和开展业务的能力可能需要相当大的管理层关注和资源，并面临着在多语言、文化、海关、法律和监管系统、替代纠纷系统和商业市场的环境中支持快速增长的业务的特殊挑战。未来的国际扩张将需要投入大量资金和其他资源。国际化经营使我们面临新的风险，并可能增加我们目前面临的风险，包括与以下方面相关的风险：
•在美国以外招聘和留住有才华和能力的员工，并在我们所有的办事处保持我们的公司文化；
•潜在的不同定价环境、较长的销售周期以及较长的应收账款付款周期和收款问题；
•遵守适用的国际法律和法规，包括有关隐私、数据保护和消费者保护的法律和法规，以及如果我们的做法被认为不合规，我们和管理层个人或员工可能受到惩罚的风险；
•在司法管辖区管理员工基础，这些司法管辖区可能不会给我们提供与美国一样的就业和留任灵活性；
•在不像美国那样保护知识产权的司法管辖区内运作，并在美国境外实际执行此类知识产权；
•外国政府对我们在美国境外的知识产权的干预，例如外国法律的变化可能限制我们使用我们的知识产权的能力；
•与美国以外的合作伙伴合作;
•保护我们的本地操作系统以及我们的数据和我们的客户和合作伙伴的数据，这些数据可以从这些司法管辖区访问；
•我们和我们的业务伙伴遵守反腐败法、进出口管制法、关税、贸易壁垒、经济制裁、反洗钱法和其他监管限制，限制我们在某些国际市场提供我们的C3人工智能软件的能力；
•外汇管制可能需要很长时间在某些地理区域建立业务，并可能阻止我们将在美国境外赚取的现金汇回国内；
•政治和经济不稳定，包括影响中东、俄罗斯、乌克兰和/或周边地区的军事行动;
•流行病或流行病，可能导致某些市场的经济活动减少，我们C3人工智能软件的使用减少，或我们向国际市场现有或新客户进出口或销售我们的C3人工智能软件的能力下降；
•外交和贸易关系的变化，包括实施新的贸易限制、贸易保护措施、进出口要求、贸易禁运和其他贸易壁垒；
•一般付款周期较长，收回应收账款的难度较大；
•对我们的国际收入进行双重征税，以及由于美国或我们开展业务的国际司法管辖区的所得税和其他税法的变化而可能产生的不利税收后果；以及
•国际业务成本上升，包括会计、差旅、基础设施和法律合规成本增加。
政治行为，包括美国和外国政府机构的贸易保护和国家安全政策，如关税、进出口法规，包括被视为出口限制、贸易和经济制裁、配额或其他贸易壁垒和限制，可能会影响我们向客户提供我们的C3 AI软件的能力，并总体上履行我们的合同义务，并对我们未来的商业机会产生不利影响。例如，作为对俄罗斯与乌克兰有关的军事行动的回应，美国和某些盟国实施了经济制裁和出口管制措施，并可能实施额外的制裁或出口管制措施，这些制裁或出口管制措施已经并可能在未来导致严重或完全限制涉及俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰某些地区和/或特定实体和个人的出口和其他商业和商业交易。此类行动可能会限制或阻止我们的C3人工智能软件向与俄罗斯有关联的个人或实体或与俄罗斯协调行动的国家发放许可证，并限制位于俄罗斯的C3人工智能人员访问我们的系统，从而对未来的机会产生负面影响。
此外，由于政治不确定性和涉及俄罗斯、乌克兰及周边地区的军事行动，我们和与我们合作的第三方可能容易受到安全漏洞、计算机恶意软件、社会工程攻击、供应链攻击、软件错误、服务器故障、软件或硬件故障、数据或其他信息技术资产丢失以及其他网络攻击的风险增加，包括可能严重破坏我们的系统和运营、供应链以及生产、销售和分发我们C3 AI软件的能力的攻击。预计这些袭击将在未来发生。
我们的一些商业伙伴也有国际业务，受到上述风险的影响。即使我们能够成功管理国际业务的风险，如果我们的业务伙伴无法成功管理这些风险，我们的业务可能会受到不利影响。
遵守适用于我们全球业务的法律和法规大大增加了我们在国际司法管辖区开展业务的成本。当法律法规发生变化时，我们可能无法跟上潮流。尽管我们已经实施了旨在支持遵守这些法律和法规的政策和程序，但不能保证我们将始终遵守或我们的所有员工、承包商、合作伙伴和代理都将遵守。任何违规行为都可能导致执法行动、罚款、民事和刑事处罚、损害、禁令或声誉损害。如果我们无法遵守这些法律法规或成功管理我们全球业务的复杂性，我们可能需要搬迁或停止在某些外国司法管辖区的业务。
我们受到政府的进出口管制，如果我们不遵守适用的法律，可能会削弱我们在国际市场上竞争的能力，或者使我们承担责任。
我们的某些C3 AI软件受到美国出口管制和贸易和经济制裁法律法规的各种限制，包括美国商务部的出口管理条例(EAR)和由美国财政部外国资产管制办公室(OFAC)执行的各种经济和贸易制裁条例。美国出口管制和经济制裁法律法规包括限制或禁止向美国禁运或制裁的国家、政府、个人和实体出售或供应某些人工智能平台和应用程序、服务和技术。此外，美国出口法律法规包括广泛的许可要求，包括要求某些项目的出口获得授权。此外，多个国家或地区对某些项目的进口进行监管，包括通过进口许可和许可要求，并已经或可能颁布法律，限制我们在这些国家分销我们的C3人工智能软件的能力，或限制我们的客户在这些国家实施我们的C3人工智能软件的能力。
我们C3 AI软件的变更以及(如果需要)获得特定销售所需的出口许可证或其他授权，或出口、制裁和进口法的变更，可能会导致销售机会的延迟或损失，推迟在国际市场引入和销售我们C3 AI软件的订阅，阻止我们拥有国际业务的客户使用我们的C3 AI软件，或者在某些情况下，完全阻止我们的C3 AI软件与某些国家、政府、个人或实体之间的访问或使用。此外，进出口法规、经济制裁或相关法律的任何变化，现有法规的执行或范围的变化，或这些法规针对的国家、政府、个人或技术的变化，都可能导致我们C3人工智能软件的使用减少，或者我们向现有或潜在的具有国际业务的客户出口或销售我们的C3人工智能软件的能力下降。我们C3人工智能软件的任何使用减少或我们出口或销售C3人工智能软件的能力受到限制，都可能损害我们的业务。
此外，如果我们的渠道合作伙伴未能获得适当的进口、出口或再出口许可证或许可，我们还可能因声誉损害以及其他负面后果而受到不利影响，包括政府调查和处罚。
即使我们采取预防措施确保我们和我们的渠道合作伙伴遵守所有相关法规，我们或我们的渠道合作伙伴如果未能遵守美国出口管制和经济制裁法律法规或其他法律，可能会产生负面后果，包括声誉损害、政府调查和重大民事和刑事处罚(例如，罚款、对负责任的员工和管理人员的监禁，以及可能失去出口或进口特权)。
我们受美国《反海外腐败法》(FCPA)以及类似的反腐败、反贿赂和类似法律的约束，不遵守这些法律可能会使我们承担刑事或民事责任，并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们受《反海外腐败法》、美国国内反贿赂法、英国《反贿赂法》以及我们开展活动所在国家的其他反腐败和类似法律的约束。近年来，反腐败和反贿赂法律得到了积极的执行，并被广泛解读为普遍禁止公司、其员工及其第三方商业伙伴或中间人、代表和代理人直接或间接地授权、提供或提供不正当的贿赂或其他利益给政府官员或私营部门的其他人，以影响官方行为、直接向任何人开展业务、获得任何不正当利益、或获得或保留业务。随着我们增加国际销售和业务，我们在这些法律下的风险可能会增加。
随着我们增加我们的国际销售以及对公共部门的业务和销售，我们可能会与第三方业务合作伙伴和中介机构接洽，以营销我们的C3 AI软件，并获得必要的许可证、许可证和其他监管批准。此外，我们或我们的第三方业务合作伙伴或中介机构可能与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动。我们可能被要求对我们的第三方业务合作伙伴或中间人、我们的员工、代表、承包商和代理人的腐败或其他非法活动负责，即使我们没有明确授权此类活动。
这些法律还要求我们保持准确的账簿和记录，并保持旨在防止任何此类行为的内部控制和合规程序。虽然我们有政策和程序来解决此类法律的合规性问题，但我们的第三方业务合作伙伴或中介、员工、代表、承包商和代理可能会采取违反我们的政策和适用法律的行动，我们可能最终要对此负责。
检测、调查和解决实际或涉嫌违反反腐败法的行为可能需要大量转移高级管理层的时间、资源和注意力，以及大量的辩护成本和其他专业费用。此外，不遵守反腐败或反贿赂法律可能会使我们面临举报人投诉、调查、制裁、和解、起诉、执法行动、罚款、损害赔偿、针对我们、我们的官员或我们的员工的其他民事或刑事处罚或禁令、利润返还、暂停或剥夺与美国政府或其他人的合同、声誉损害、不利的媒体报道和其他附带后果。如果发出任何传票或进行调查，或实施政府或其他制裁，或者如果我们在任何可能的民事或刑事诉讼中不获胜，我们的声誉、业务、股价、财务状况、运营前景和结果都可能受到损害。
与税收相关的风险
我们可能要为过去的销售承担税款、附加费和手续费的责任。
我们目前在我们通过我们的员工存在的司法管辖区，以及我们根据司法管辖区的法律先例确定我们的C3人工智能软件的销售被归类为应税的司法管辖区征收和汇出适用的销售税。我们目前不收取和汇出可能适用于我们客户的其他州和地方消费税、水电费、用户税和从价税、手续费或附加费。吾等相信吾等不会以其他方式受制于或被要求收取州或地方司法管辖区征收的任何额外税项、费用或附加费，因为吾等在相关税务管辖区并无足够的实体存在或“联系”，或该等税项、费用或附加费不适用于我们的C3 AI软件在相关税务司法区的销售。然而，对于州或地方司法管辖区对通过互联网进行的销售征收税收、费用和附加费而言，什么构成足够的实体存在或联系存在不确定性，对于我们将我们的C3人工智能软件描述为在某些司法管辖区不可征税是否会被州和地方税务当局接受也存在不确定性。此外，我们历史上没有对我们的C3 AI软件的销售征收增值税或增值税或商品与服务税或GST，因为我们几乎所有的销售都是通过我们在美国的办公室进行的，根据我们客户提供的信息，我们相信我们的大部分销售是针对商业客户的。
税务机关可能会质疑我们的立场，即我们在征税司法管辖区没有足够的联系，或者我们的C3 AI软件免除使用、电信、增值税、商品及服务税和其他税，这可能会增加我们或我们客户的纳税义务，这可能会损害我们的业务。
对像我们这样的在线交易的企业适用间接税(如销售税和使用税、增值税、商品及服务税、营业税和毛收税)是一个复杂和不断变化的领域。在美国最高法院最近对南达科他州诉WayFair，Inc.现在，各州可以自由地根据“经济联系”对商品和服务的销售征税，无论卖家是否在该州有实体存在。因此，可能有必要重新评估我们的活动是否会导致销售、使用和其他间接税，因为这些州与我们目前没有注册的州有任何联系来征收和减免税款。此外，我们可能需要根据现有经济关联法的美元和交易门槛来评估我们潜在的税收和汇款负债。我们继续分析我们对此类税收和负债的敞口。适用现有的、新的或未来的法律，无论是在美国还是在国际上，都可能损害我们的业务。在我们从事或将会开展业务的众多市场中，与遵守各种间接税规定相关的持续成本一直很高，将来也会如此。
我们可能面临比预期更大的纳税义务，这可能会损害我们的业务。
虽然到目前为止，我们在经营业务时没有产生重大的所得税，但我们在美国和美国以外的各个司法管辖区都要缴纳所得税。我们的有效税率可能会因我们在不同法定税率的国家/地区的损益比例发生变化而波动。我们的税费也可能受到不可扣除费用的变化、基于股票或其他薪酬的超额税收利益的变化、递延税收资产和负债的估值或我们使用能力的变化、预扣税的适用性以及收购的影响。
会计原则的变化、适用于跨国公司的美国联邦、州或国际税法的变化，如美国最近颁布的法律，许多国家目前正在考虑的其他根本性法律变化，以及税收司法管辖区行政解释、决定、政策和立场的变化，也可能影响我们财务报表的税收拨备。
我们受到美国联邦、州、地方和外国税务当局的审查和审计。这样的税务机关可能不同意我们的税务立场，如果任何这样的税务机关成功挑战任何这样的立场，我们的业务可能会受到损害。由于联邦、州、当地或国际税法的变化、税收司法管辖区的行政解释、决定、政策和立场的变化、税务审查、结算或司法裁决的结果、会计原则的变化、我们业务运营(包括收购)的变化以及对新信息的评估导致上一时期的税收状况发生变化，我们还可能面临额外的纳税义务。
我们利用净营业亏损和某些其他税务属性抵销未来应税收入或税款的能力可能会受到一定的限制。
截至2024年4月30日，我们在美国联邦和州政府的净营业亏损结转(NOL)分别为5.993亿美元和2.493亿美元，未来可能可用于抵消应税收入，其中部分将于2029年开始的不同年度到期。缺乏未来的应税收入将对我们在这些NOL到期之前使用它们的能力产生不利影响。根据2017年减税和就业法案，或经冠状病毒援助、救济和经济安全法案或CARE法案修改的税法，2017年12月31日之后开始的纳税年度发生的联邦NOL可以无限期结转，但此类联邦NOL在2020年12月31日之后开始的纳税年度的扣除额限制在应税收入的80%。目前还不确定各州是否以及在多大程度上会遵守税法或CARE法。此外，根据经修订的1986年《国内税法》第382节或该法典，公司发生“所有权变更”(如该法典第382和383节以及适用的财政部条例所界定)，其利用变更前的NOL和某些其他税收属性抵销变更后的应纳税所得额或税款的能力受到限制。根据《守则》第382条，我们可能会经历未来的所有权变更，这可能会影响我们利用NOL抵消收入的能力。此外，我们利用已收购或未来可能收购的公司的NOL的能力可能会受到限制。此外，在州一级，可能会有暂停或以其他方式限制使用NOL的时期，这可能会加速或永久增加州应缴税款。例如，2020年6月29日，加利福尼亚州州长签署了2020年预算法案，该法案暂时停止使用NOL，并将2020、2021和2022年的研究信用额度限制在每年500万美元。由于这些原因，即使我们实现盈利，我们也可能无法利用反映在我们资产负债表上的大部分NOL，这可能会导致我们未来的纳税义务增加，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
与我们的知识产权有关的风险
我们目前是，未来也可能是知识产权索赔和其他诉讼事项的当事人，如果这些问题得到不利解决，可能会损害我们的业务。
我们主要依靠并预计将继续依靠专利、专利许可证、商业秘密、域名保护、商标和版权法以及与我们的员工、顾问和第三方达成的保密和许可协议来保护我们的知识产权和专有权利。有时，我们会受到基于侵犯、挪用或其他侵犯知识产权或其他权利的指控的诉讼。随着我们面临日益激烈的竞争和越来越高的知名度，知识产权索赔、商业索赔和其他针对我们的主张的可能性也越来越大。我们过去一直是，未来也可能不时成为与我们的知识产权、我们的业务实践和我们的C3 AI软件有关的诉讼和纠纷的一方。虽然我们打算积极为任何诉讼辩护，但诉讼可能代价高昂且耗时，转移我们管理层和关键人员对我们业务运营的注意力，并劝阻潜在客户订阅我们的C3 AI软件，这将损害我们的业务。此外，在诉讼方面，不能保证会取得有利的结果。我们可能需要以对我们不利的条款解决诉讼和纠纷，或者我们可能会受到不利的判决，上诉后可能无法逆转。任何和解或判决的条款可能要求我们停止部分或全部业务，或向另一方支付大量款项。此外，我们与客户或合作伙伴的协议通常包括某些条款，用于在我们的C3 AI软件侵犯第三方的知识产权(包括我们的C3 AI软件中包含的第三方开源软件组件)时，赔偿他们的责任，这可能要求我们向客户支付赔偿义务。在任何诉讼或纠纷过程中，我们可以公布听证会和动议的结果以及其他临时事态发展。如果证券分析师和投资者认为这些公告是负面的，我们A类普通股的市场价格可能会下降。对于任何知识产权索赔，我们可能必须寻求许可才能继续被发现侵犯第三方权利的行为，这些行为可能无法以合理的条款获得，并可能显著增加我们的运营费用。我们可能根本无法获得继续此类做法的许可证，我们可能被要求开发替代的非侵权技术或做法或停止这些做法。开发替代的、非侵权的技术或做法可能需要大量的努力和费用。因此，我们的业务可能会受到损害。
各种协议中的赔偿条款可能会使我们面临侵犯知识产权和其他损失的重大责任。
我们与客户和其他第三方的协议通常包括赔偿条款，根据这些条款，我们同意赔偿客户因知识产权侵权索赔或与我们的软件、服务或其他合同义务有关或产生的其他责任而遭受或发生的损失。巨额赔偿可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。虽然我们通常在合同上限制我们对此类赔偿义务的责任，但通常情况下，这些限制可能不是在所有情况下都能完全强制执行，我们仍可能根据这些协议承担重大责任。与客户在此类义务方面的任何纠纷都可能对我们与该客户以及其他现有客户和新客户的关系产生不利影响，并损害我们的业务和运营结果。
我们未能保护我们的知识产权和专有信息，可能会削弱我们的品牌和其他无形资产。
截至2024年4月30日，我们的技术受到广泛的专利组合的保护，在美国获得了23项专利，在多个国际司法管辖区获得了15项对应专利，在美国待审的专利申请超过45项，在国际上待审的专利申请有85项。我们颁发的专利将于2033年至2040年到期。我们不断审查我们的开发工作，以评估新知识产权的存在和可专利性。待审的专利申请目前正在进行审查或预计将在不久的将来进行审查。这些专利和专利申请旨在保护与我们的业务相关的专有发明，以及作为商业秘密保留的其他专有技术。我们打算寻求更多的知识产权保护，直到我们认为这将是有益和具有成本效益的程度。我们就何时为特定技术寻求专利保护以及何时依赖版权或商业秘密保护做出商业决定，而我们选择的方法最终可能被证明是不充分的。即使在我们寻求专利保护的情况下，也不能保证由此产生的专利将有效地保护我们C3人工智能软件的每一个重要功能。此外，我们认为，保护我们的商标权是AI平台和应用程序认可、保护我们的品牌和维护商誉的重要因素。如果我们不充分保护我们的商标权利不受侵犯和未经授权的使用，我们在这些商标上建立的任何商誉都可能丢失或受损，这可能会损害我们的品牌和业务。第三方可能有意或无意地侵犯我们的专有权利，第三方可能挑战我们的专有权利，未决和未来的专利、商标和版权申请可能不会获得批准，我们可能无法在不产生大量费用的情况下防御或防止侵权。我们还投入了大量资源来开发我们的专有技术和相关工艺。为了保护我们的专有技术和流程，我们在一定程度上依赖于商业秘密法律以及与我们的员工、顾问和第三方签订的保密协议。这些协议可能无法有效防止未经授权披露机密信息，也可能无法在未经授权披露机密信息的情况下提供适当的补救措施。此外，其他人可能会独立发现我们的商业秘密，在这种情况下，我们将无法主张商业秘密权或开发类似的技术和流程。此外，某些司法管辖区的法律可能很少或根本不提供商业秘密保护，而我们所在国家/地区知识产权法的任何变化或意外解释可能会损害我们执行知识产权的能力。执行和确定我们专有权的范围可能需要昂贵和耗时的诉讼。如果对我们专有权的保护不足以防止第三方使用或挪用我们的C3 AI软件、品牌和其他无形资产，我们的C3 AI软件、品牌和其他无形资产的价值可能会缩水，竞争对手可能能够更有效地复制我们的C3 AI软件。这些事件中的任何一件都会损害我们的业务。
我们使用第三方开源软件可能会对我们提供和销售C3 AI软件订阅的能力产生负面影响，并可能使我们面临诉讼。
我们使用的部分技术结合了第三方开源软件，未来我们可能会在我们的解决方案中整合第三方开源软件。开放源码软件通常由其作者或其他第三方根据开放源码许可证进行许可。使用第三方开源软件的公司不时会面临挑战此类开源软件使用的索赔，并要求遵守开源软件许可条款。因此，我们可能会被要求拥有我们认为是开放源码软件的所有权或声称不遵守适用的开放源码许可条款的各方起诉。一些开源软件许可证要求通过网络使用、分发或提供包括开源软件的软件和服务的最终用户免费提供结合开源软件的技术的各个方面。我们还可能被要求公开提供源代码(在某些情况下可能包括有价值的专有代码)，用于我们基于、合并或使用开放源代码软件创建的修改或衍生作品，和/或根据特定开源许可证的条款许可此类修改或衍生作品。此外，如果第三方软件提供商将开源软件合并到我们从该提供商那里获得许可的软件中，我们可能被要求披露我们的任何源代码，该源代码合并了我们的许可软件或对其进行了修改。虽然我们采用旨在监控我们对第三方开源软件许可证的合规性并保护我们宝贵的专有源代码的做法，但我们可能无意中使用第三方开源软件的方式使我们面临不遵守其许可证条款的索赔，包括侵犯知识产权或违反合同的索赔。此外，现在开放源码软件许可证的类型越来越多，几乎没有一种在法庭上经过测试，以提供对其适当法律解释的指导。如果我们收到不遵守任何这些开源许可证条款的索赔，我们可能会被要求招致针对这些指控的巨额法律费用，并可能受到重大损害赔偿，被禁止提供或销售我们包含开源软件的解决方案，并被要求遵守上述条件，我们可能被要求公开发布我们的专有源代码的某些部分。我们还可能被要求花费大量的时间和资源来重新设计我们的一些软件。上述任何一项都可能扰乱和损害我们的业务。
此外，使用第三方开源软件通常会使我们面临比使用第三方商业软件更大的风险，因为开源许可方通常不会对软件的功能或来源提供担保或控制。使用开源软件还可能带来额外的安全风险，因为公开提供此类软件可能会使黑客和其他第三方更容易确定如何危害我们的C3 AI软件。上述任何一项都可能损害我们的业务，并可能帮助我们的竞争对手开发与我们相似或更好的平台和应用程序。
由于开源软件的特点，新竞争对手进入市场的技术壁垒可能会更少，而拥有更多资源的新竞争对手和现有竞争对手可能会相对容易一些，而不是我们必须与我们竞争。
开放源码软件的特征之一是，管理许可条款通常允许自由修改代码并将其分发给广泛的公司和/或个人。因此，其他人可以很容易地基于那些与我们支持并整合到我们的C3 AI软件中的现有开源软件竞争的开源程序来开发新的平台和应用程序。使用我们利用的开放源码项目的这种竞争可以在没有我们所需的相同程度的管理费用和交货期的情况下实现，特别是如果客户不重视我们专有组件的差异化。拥有比我们更多资源的新的和现有的竞争对手有可能开发自己的开源软件或混合的专有和开源软件产品，这可能会减少对我们C3 AI软件的需求，并给我们的C3 AI软件带来价格压力。此外，一些竞争对手提供免费下载和使用的开源软件，或者可能将竞争对手的开源软件定位为亏损领导者。我们不能保证我们能够成功地与当前和未来的竞争对手竞争，也不能保证竞争压力和/或开源软件的可用性不会导致降价、运营利润率下降和市场份额损失，其中任何一项都可能严重损害我们的业务。
如果开源软件程序员或我们自己的内部程序员不继续开发和增强开源技术，我们可能无法开发新技术，充分增强我们现有的技术，或满足客户对创新、质量和价格的要求。
我们在很大程度上依赖于许多开源软件程序员，或提交者和贡献者，来开发和增强我们的C3 AI软件的组件。此外，相应的阿帕奇软件基金会项目管理委员会或PMC的成员，其中许多不是我们雇用的，主要负责监督和发展开源数据管理生态系统的重要组件的代码库。如果开源数据管理委员会和贡献者未能充分进一步开发和增强开源技术，或者如果PMCs未能以我们认为适当的方式监督和指导开源数据管理技术的发展，以最大限度地发挥我们解决方案的市场潜力，那么我们将不得不依赖其他各方，或者我们将需要花费额外的资源来开发和增强我们的C3 AI软件。我们还必须为我们自己的内部程序员提供足够的资源，以支持他们继续开发和增强开放源码技术，如果我们不这样做，我们可能不得不求助于第三方，或者在开发或增强开放源码技术方面遇到延误。我们无法预测是否会从可靠的替代来源获得这些技术的进一步发展和增强。在任何一种情况下，我们都可能会产生额外的开发费用，并在技术发布和升级方面遇到延迟。延迟开发、完成或向我们的C3 AI软件交付新的或增强的组件可能会导致我们的产品竞争力降低，削弱客户对我们解决方案的接受度，并导致我们解决方案的收入延迟或减少。
如果版本2.0的阿帕奇许可证不能强制执行，或者被修改成与其他开源许可证不兼容，我们的软件开发和许可模式可能会受到负面影响。
我们的C3人工智能软件的组件是在阿帕奇许可证2.0下提供的。本许可证规定，只要满足某些条件，在其许可下授权的任何原创作品及其任何衍生作品都可以复制和分发。法院可能会裁定本许可证不可强制执行，或者有人可以主张对在其下开发和分发的程序的专有权的要求。任何法院裁定本许可证不可强制执行，或我们不得复制或分发这些开源软件组件作为我们C3 AI软件的一部分，都可能对我们的全部或部分解决方案的分发或开发产生负面影响。此外，在未来的某个时间，我们的C3 AI软件中分发开源项目的重要组件的许可条款可能会被修改，这可能会对我们继续开发或分发受新的或修改后的许可证约束的软件代码产生负面影响。
此外，我们的C3人工智能软件的充分利用可能取决于来自不同第三方的软件、应用程序、硬件和服务，这些项目可能与我们的C3人工智能软件及其开发不兼容，或者可能无法以商业合理的条款向我们或我们的客户提供，或者根本不能提供给我们，这可能会损害我们的业务。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们A类普通股的交易价格可能会波动，您可能会损失全部或部分投资。
我们A类普通股的交易价格一直并可能继续波动，可能会受到各种因素的波动，其中一些因素是我们无法控制的。这些波动可能会导致您失去对我们A类普通股的全部或部分投资。可能导致我们A类普通股交易价格波动的因素包括本节列出的风险因素以及以下因素：
•整体股市的价格和成交量不时出现波动；
•连接在社交网络中的参与者进行的高交易量零售交易；
•科技股交易价格和成交量的波动；
•其他科技公司，特别是本行业公司的经营业绩和股票估值的变化；
•我们或我们的股东出售我们的A类普通股；
•证券分析师未能保持对我们的报道，跟踪我们公司的证券分析师改变财务估计，或我们未能满足这些估计或投资者的期望，特别是考虑到我们收入的很大一部分来自有限数量的客户；
•我们的财务、运营或其他指标的变化，无论我们是否认为这些指标反映了我们业务的当前状态或长期前景，以及这些结果与证券分析师的预期如何比较，包括这些结果是否没有达到、超过或显著超过证券分析师的预期，特别是考虑到我们收入的很大一部分来自有限数量的客户；
•我们或我们的竞争对手发布的新产品、应用程序、功能或服务；
•公众对我们的新闻稿、其他公告和提交给美国证券交易委员会的文件的反应；
•涉及我们或本行业其他公司的谣言和市场投机，可能包括卖空者报告；
•经营业绩的实际或预期变化或经营业绩的波动；
•我们的业务、我们竞争对手的业务或总体竞争格局的实际或预期发展；
•涉及我们、我们的行业或两者的诉讼，或监管机构对我们或我们竞争对手的业务进行调查；
•实际或感知的隐私或数据安全事件；
•关于我们的知识产权或其他专有权利的发展或争议；
•我们或我们的竞争对手宣布或完成了对业务、应用程序、产品、服务或技术的收购；
•适用于本公司业务的新法律法规或对现有法律法规的新解释；
•会计准则、政策、准则、解释或原则的变更；
•我们管理层的任何重大变化；
•总体政治和经济状况以及我们的市场增长缓慢或负增长；以及
•风险因素包括但不限于上市交易市场中的技术因素，这些因素可能会导致价格波动与宏观、行业或公司的基本面相符，也可能不符合，包括但不限于散户投资者的情绪(包括可能在金融交易和其他社交媒体网站上表达的情绪)、空头股数在我们证券中的数量和地位、能否获得保证金债务、我们普通股的期权和其他衍生品交易以及其他技术性交易因素。
因此，我们不能向您保证活跃的交易市场的流动性，您是否有能力在需要时出售您持有的A类普通股，或您可能获得的A类普通股的价格。不活跃的市场也可能削弱我们通过出售A类普通股来筹集资金以继续为运营提供资金的能力，并可能削弱我们以普通股作为对价收购或投资于互补公司、产品或技术的能力。
此外，在过去，在整体市场和某一公司证券的市场价格出现波动后，这些公司经常会被提起证券集体诉讼。例如，2022年3月，我们和我们的某些现任和前任高级管理人员和董事在一起可能的集体诉讼中被起诉，指控他们违反了联邦证券法，因为他们涉嫌在我们与贝克休斯和其他战略联盟的合作伙伴关系、我们的市场潜力以及我们产品的采用方面做出重大错误陈述或遗漏。针对我们的证券诉讼可能导致巨额费用，并转移我们管理层的注意力和资源。我们未来也可能成为这类诉讼的目标。
卖空者可能会参与旨在压低我们A类普通股市场价格的操纵活动，这也可能导致相关的监管和政府审查，以及其他影响。
卖空是指出售卖方并不拥有的证券，而是从第三方借入或打算借入的证券，目的是在以后购买价格较低的相同证券，然后返还给贷款人。因此，价格下跌符合A类普通股卖空者的利益。在任何时候，卖空者可能会发布或安排发布意在制造负面市场势头的观点或特征。像我们这样的发行人，其证券的交易历史或交易量历来有限，和/或容易受到相对较高的波动性水平的影响，可能容易受到此类卖空者的攻击。卖空报告可能导致发行人股价波动加剧，并导致监管机构和政府进行调查。2023年4月4日，一份卖空者报告发布，其中包含对我们的某些指控。来自政府组织或其他监管机构的任何调查或正式调查，包括美国证券交易委员会或美国司法部的任何调查，都可能导致我们管理层的时间被大量挪用，并可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
我们普通股的双层结构具有将投票权集中在B类普通股持有者手中的效果，限制了您影响公司事务的能力。
我们的B类普通股每股有50票，我们的A类普通股每股有一票。截至2024年4月30日，Siebel先生及相关实体实益拥有我们约87.8%的B类普通股和约21.3%的已发行A类普通股，从而实益拥有股本，约占我们已发行股本投票权的54.4%。因此，Siebel先生控制着我们的管理和事务，以及所有需要股东批准的事项，包括董事选举和重大公司交易，如合并或以其他方式出售我们或我们的资产。这种集中控制将限制您在可预见的未来影响公司事务的能力，因此，我们A类普通股的市场价格可能会受到不利影响。
每一股B类普通股将在以下较早的日期自动转换为一股A类普通股：(1)西贝尔先生去世或丧失工作能力后六个月的日期，(2)西贝尔先生不再作为高级管理人员、雇员、董事或顾问向我们提供服务的六个月后的日期，(3)2040年12月11日，以及(4)大多数当时已发行的B类普通股的持有人指定的日期，作为一个单独的类别投票。B类普通股持有者未来的转让通常会导致这些股票转换为A类普通股，随着时间的推移，这将增加那些长期保留其股份的B类普通股持有者的相对投票权。例如，如果Siebel先生在很长一段时间内保留了他持有的大部分B类普通股，他将来可以控制我们A类和B类普通股合并后的多数投票权。作为董事会成员，Siebel先生对我们的股东负有受托责任，必须以他合理地认为符合我们股东最佳利益的方式真诚行事。作为股东，甚至是控股股东，Siebel先生有权为自己的利益投票，这可能并不总是符合我们股东的总体利益。
富时罗素(FTSE Russell)和标准普尔(Standard&Poor‘s)不允许大多数采用双重或多级资本结构的新上市公司被纳入其指数。受影响的指数包括罗素2000指数和标准普尔500指数、标准普尔MidCap 400指数和标准普尔SmallCap 600指数，它们共同构成了标准普尔综合指数1500。同样在2017年，领先的股指提供商摩根士丹利资本国际(MSCI)就如何对待无投票权和多类别结构展开了公开咨询，并暂时禁止新的多类别上市公司进入其某些指数；然而，2018年10月，摩根士丹利资本国际宣布决定将“具有不平等投票权结构”的股权证券纳入其指数，并推出一个新指数，在其资格标准中具体包括投票权。根据已公布的政策，我们的双重资本结构将使我们没有资格被纳入某些指数，因此，试图被动跟踪这些指数的共同基金、交易所交易基金和其他投资工具将不会投资于我们的股票。此外，其他股指可能也会采取类似行动。鉴于投资资金持续流入寻求跟踪某些指数的被动策略，被排除在某些股票指数之外可能会排除其中许多基金的投资，并将降低我们的A类普通股对其他投资者的吸引力。因此，我们A类普通股的交易价格和交易量可能会受到不利影响。
我们的A类普通股和B类普通股未来在公开市场上被现有持有者大量出售，可能会导致我们A类普通股的市场价格下跌。
在公开市场上出售我们的A类普通股和B类普通股(在自动转换为A类普通股后)的大量股票，特别是我们的董事、高管和主要股东的出售，或者对可能发生这些出售的看法，可能会压低我们A类普通股的市场价格。
截至2024年4月30日，有未偿还期权可购买总计约31,371,094股我们的A类普通股，以及约19,283,146股受限制性股票单位奖励的A类普通股。我们已经登记了所有A类普通股，在行使未偿还期权以及行使或结算我们未来根据证券法可能授予公开转售的任何期权或其他股权激励措施后可以发行的A类普通股。因此，只要对A类普通股行使或结算任何此类股权奖励，这些股票将有资格在公开市场出售，但须遵守适用的证券法。此外，我们的某些股东拥有注册权，这将要求我们注册他们拥有的股票，以便在美国公开出售。
出售我们的股票也可能削弱我们通过未来以我们认为合适的价格出售额外的股权证券来筹集资金的能力。这些出售还可能导致我们A类普通股的交易价格下跌，并使您更难出售我们A类普通股的股票。
我们的组成文件和特拉华州法律中的条款可能会阻止或挫败我们的股东试图改变我们的管理层或阻碍获得我们的控股权的努力，因此我们的A类普通股的市场价格可能会更低。
我们的公司注册证书和章程中有一些条款可能会使第三方难以获得或试图收购我们公司的控制权，即使我们的股东认为控制权的变更是有利的。这些规定包括：
•建立一个分类的董事会，不是所有的董事会成员都是一次选举产生的；
•允许我们的董事会确定董事人数，并填补任何空缺和新设立的董事职位；
•规定董事只有在有理由的情况下才能被免职；
•禁止董事的累积投票权；
•要求以绝对多数票通过修改公司注册证书和公司章程中的一些条款；
•授权发行“空白支票”优先股，董事会可以用来实施股东权益计划；
•取消股东召开股东特别会议的能力；
•禁止股东通过书面同意采取行动，这要求所有股东的行动都必须在我们的股东会议上进行；以及
•我们的双层普通股结构如上所述。
此外，由于我们是在特拉华州注册成立的，我们受特拉华州公司法第203条的规定管辖，该条款禁止拥有我们已发行有表决权股票15%或更多的人在交易日期后三年内与我们合并或合并，除非合并或合并以规定的方式获得批准。我们的公司注册证书或我们的章程或特拉华州法律中任何具有延迟或阻止控制权变更的条款都可能限制我们的股东从他们持有的A类普通股获得溢价的机会，还可能影响一些投资者愿意为我们的A类普通股支付的价格。
我们修订和重述的公司注册证书指定特拉华州衡平法院和美利坚合众国联邦地区法院(在可执行的范围内)为我们与我们的股东之间几乎所有纠纷的独家法庭，这可能限制我们的股东选择司法法庭处理与我们或我们的董事、高级管理人员或员工的纠纷。
我们修订和重述的公司注册证书规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则该法院是根据特拉华州成文法或普通法提起的下列诉讼或程序的唯一和独家法院：(1)代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼，(2)任何声称我们的任何董事、高级管理人员或其他员工违反对我们或我们股东的受托责任的诉讼，(3)根据特拉华州公司法的任何规定对我们提出索赔的任何诉讼，或公司注册证书或修订和重述的法律，或(4)主张受内部事务原则管辖的索赔的任何其他诉讼应由特拉华州衡平法院(或，如果衡平法院没有管辖权，则为特拉华州地区联邦地区法院)进行，在所有案件中，受法院管辖的是被指定为被告的不可或缺的各方。这一规定不适用于为执行《交易法》规定的义务或责任而提起的诉讼。此外，为了避免不得不在多个司法管辖区对索赔提起诉讼，以及不同法院做出不一致或相反裁决的威胁等考虑因素，我们修订和重述的公司注册证书进一步规定，美国联邦地区法院将成为解决根据证券法提出的任何诉因的独家论坛。此外，《证券法》第22条规定，联邦法院和州法院对为执行《证券法》规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼具有同时管辖权。因此，州法院和联邦法院都有管辖权受理此类索赔。虽然特拉华州法院已经确定这种选择的法院条款在表面上是有效的，几个州初审法院已经执行了这些条款，并要求主张《证券法》索赔的诉讼必须在联邦法院提起，但不能保证上诉法院会确认这些条款的可执行性，而且股东仍然可以寻求在专属法院条款指定的地点以外的地点提出索赔。在这种情况下，我们预计将大力主张我们修订和重述的公司注册证书的独家论坛条款的有效性和可执行性。这可能需要与在其他法域解决这类诉讼相关的大量额外费用，而且不能保证这些规定将由这些其他法域的法院执行。如果法院发现我们修订和重述的公司注册证书中的任何一项独家法院条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会产生与州法院或州和联邦法院诉讼证券法索赔相关的进一步重大额外费用，这可能严重损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
这些排他性论坛条款可能会限制股东在司法论坛上提出其认为有利于与我们或我们的董事、高管或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高管和其他员工的诉讼。如果法院发现我们修订和重述的公司注册证书中的任何一项独家法庭条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决争端相关的进一步重大额外费用，所有这些都可能严重损害我们的业务。
如果证券或行业分析师不发表关于我们业务的研究报告或发表不准确或不利的研究报告，我们的A类普通股市场价格和交易量可能会下降。
我们A类普通股的交易市场在一定程度上取决于证券或行业分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告。分析师的估计是基于他们自己的意见，往往与我们的估计或预期不同。如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了我们的A类普通股评级，或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告，我们的证券价格可能会下跌。如果很少有证券分析师开始对我们进行报道，或者如果其中一位或多位分析师停止对我们的报道或未能定期发布有关我们的报告，对我们证券的需求可能会减少，这可能会导致我们A类普通股的价格和交易量下降。
我们将继续因遵守影响美国上市公司的法律和法规而产生成本和对管理层的要求，这可能会损害我们的业务。
作为一家在美国上市的上市公司，我们已经产生并预计将继续产生大量额外的法律、会计和其他费用。此外，与公司治理和公开披露相关的法律、法规和标准的变化，包括美国证券交易委员会和纽约证券交易所实施的法规，可能会增加法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时。这些法律、条例和标准有不同的解释，因此，随着监管机构和理事机构提供新的指导，它们在实践中的适用可能会随着时间的推移而演变。我们打算投入资源来遵守不断变化的法律、法规和标准，这种投资可能会导致一般和行政费用的增加，并将管理层的时间和注意力从创收活动转移到合规活动上。如果我们不遵守新的法律、法规和标准，监管部门可能会对我们提起法律诉讼，我们的业务可能会受到损害。
不遵守这些规则也可能使我们更难获得某些类型的保险，包括董事和高级人员责任保险，我们可能会被迫接受降低的保单限额和承保范围，或者产生更高的费用来获得相同或类似的保险。这些事件的影响也将使我们更难吸引和留住合格的人在我们的董事会、董事会委员会或高级管理人员中任职。
一般风险
如果我们未能维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
我们须遵守经修订的1934年证券交易法或交易法、萨班斯-奥克斯利法案以及纽约证券交易所适用上市标准的规则和条例的报告要求。我们预计这些规章制度的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本，使一些活动变得更加困难、耗时和昂贵，并给我们的人员、系统和资源带来巨大压力。
《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。我们正在继续发展和完善我们的披露控制和其他程序，旨在确保我们在提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保根据交易所法案要求在报告中披露的信息得到积累并传达给我们的主要高管和财务官。我们还在继续改善对财务报告的内部控制。为了保持和提高我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性，我们已经并预计将继续花费大量资源，包括与会计相关的成本和重要的管理监督。
我们目前的控制和我们开发的任何新控制可能会因为我们业务条件的变化而变得不够充分。此外，会计原则或解释的变化也可能挑战我们的内部控制，并要求我们建立新的业务流程、系统和控制来适应这种变化。我们在实施作为上市公司运营所需的制度和控制以及采用相关监管机构授权的会计原则或解释方面的经验有限。此外，如果这些新的系统、控制或标准以及相关的流程变化没有带来我们预期的好处或没有按预期运行，可能会对我们的财务报告系统和流程、我们编制及时准确财务报告的能力或财务报告内部控制的有效性产生不利影响。此外，如果我们遇到任何新系统和控制的问题，导致延迟实施或增加纠正可能出现的任何实施后问题的成本，我们的业务可能会受到损害。
此外，我们在财务报告披露控制和内部控制方面的弱点可能会在未来被发现。任何未能制定或维持有效控制，或在实施或改善过程中遇到任何困难，都可能损害我们的业务，或导致我们未能履行我们的报告义务，并可能导致我们重报以往期间的财务报表。任何未能对财务报告实施和保持有效的内部控制也可能对定期管理评估和年度独立注册会计师事务所认证报告的结果产生不利影响，这些报告涉及我们财务报告内部控制的有效性，我们必须在我们提交给美国证券交易委员会的定期报告中包括这些内容。无效的披露控制和程序以及财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们A类普通股的交易价格产生负面影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纽约证券交易所上市。
根据第404条，我们必须由管理层提交一份报告，其中包括我们对财务报告的内部控制的有效性。这项评估包括披露我们管理层在财务报告内部控制方面发现的任何重大弱点。我们的独立注册会计师事务所也被要求正式证明我们对财务报告的内部控制的有效性。我们遵守第404条要求我们产生大量的会计费用，并花费大量的管理努力。我们目前有一个外部审计小组，并聘请了额外的会计和财务人员。我们可能需要雇用更多具有适当上市公司经验和技术会计知识的会计和财务人员，并更新必要的系统和流程文件，以执行遵守第404条所需的评估。任何未能对财务报告保持有效的披露控制和内部控制都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，并可能导致我们A类普通股的市场价格下降。
我们可能会卷入对我们的业务产生负面影响的法律程序。
我们不时涉及法律程序和在正常业务过程中出现的索赔，例如我们的客户就商业或知识产权纠纷提出的索赔，或者我们现任或前任员工提出的雇佣索赔。诉讼可能会导致巨额成本，并可能分散管理层的注意力和资源，这可能会严重损害我们的业务、财务状况和运营结果。保险可能不包括此类索赔，可能无法提供足够的款项来支付解决一项或多项此类索赔的所有费用，并且可能无法继续以我们可以接受的条款提供保险(包括增加保费或强制实施大笔免赔额或共同保险要求)。对我们提出的未投保或投保不足的索赔可能会导致意想不到的成本，可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，我们不能确定我们现有的保险范围和错误和遗漏保险将继续以可接受的条款提供，或者我们的保险公司不会拒绝未来的任何索赔。
灾难性的事件可能会扰乱我们的业务。
任何灾难性事件的发生，包括地震、火灾、洪水、海啸或其他天气事件(其中许多因全球气候变化而变得更加严重和频繁)、停电、电信故障、软件或硬件故障、政治动荡、地缘政治不稳定、网络攻击、战争或恐怖袭击，都可能导致我们的服务长期中断。特别是，我们的美国总部位于旧金山湾区，这是一个以地震和野火闻名的地区，如果发生地震或其他重大自然灾害，我们的保险范围可能不会赔偿我们可能发生的损失。此外，恐怖主义行为可能会对互联网或整个经济造成破坏。即使有我们的灾难恢复安排，我们的服务也可能中断。如果我们的系统因自然灾害或其他事件而出现故障或受到负面影响，我们向客户交付C3人工智能软件的能力将受到损害，或者我们可能会丢失关键数据。如果我们无法制定足够的计划，以确保我们的业务职能在灾难期间和灾难发生后继续运营，并在发生灾难或紧急情况时成功执行这些计划，我们的业务将受到损害。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
风险管理与缓解策略
作为我们保护资产和维护运营完整性的承诺的一部分，C3 AI建立了一个全面的网络安全风险管理计划。该计划旨在识别、评估和缓解可能影响我们的业务运营、客户和利益相关者的网络安全风险。C3 AI采用多层次方法来识别和评估网络安全威胁。这包括：
•定期漏洞扫描： 我们对我们的系统和应用程序进行内部和外部漏洞扫描，以确定攻击者可以利用的潜在漏洞。
•渗透测试： 我们聘请独立的安全专业人员对我们的系统进行模拟网络攻击，以评估我们安全控制的有效性。
•威胁情报监控： 我们订阅威胁情报馈送，为我们提供有关最新网络威胁和漏洞的实时信息。
•风险评估框架： 我们利用风险评估框架，根据对我们的业务运营、财务稳定和声誉的可能性和潜在影响，对已识别的威胁进行分类。该框架包括第三方供应商风险评估，以管理与我们使用这些供应商相关的网络安全风险。第三方供应商风险评估框架包括以下内容：
◦对供应商的标准进行尽职调查，包括审查安全策略、认证、第三方认证和过去的安全事件。
◦要求供应商填写安全调查问卷，并提供任何安全和漏洞扫描。
◦在供应商合同中定义安全预期，包括数据安全义务、访问控制、事件报告程序、安全评估呼叫(如有必要)以及审查事件响应计划、业务连续性和灾难恢复计划。
•网络安全： 部署了防火墙、入侵检测/防御系统(IDS/IPS)和数据丢失预防(DLP)解决方案来监控和过滤网络流量。
•终端安全： 防病毒、防恶意软件和移动设备管理解决方案在所有公司设备上实施。
•访问控制： 根据最小特权原则，实施用户访问控制以限制对敏感数据和系统的访问。
•数据安全： 加密解决方案用于保护静态和传输中的敏感数据。
•安全意识和培训： 我们定期为所有员工提供安全意识培训，以教育他们有关网络安全最佳实践和网络钓鱼尝试。
有关可能对我们造成重大影响的网络安全威胁的风险描述，请参阅本年度报告表格10-K第I部分第1A项中题为“风险因素”的章节。
网络安全风险管理与我们的整体企业风险管理框架相结合。已确定的网络安全风险通过已建立的渠道向相关利益攸关方报告，包括高级管理层和董事会。缓解战略被确定优先顺序，并纳入总体风险管理计划。我们不断识别和评估潜在的网络安全威胁。虽然网络威胁的性质使其无法预测未来的所有事件，但目前确定的一些重大网络安全风险包括：
•可能扰乱业务运营并导致数据泄露的勒索软件攻击。
•可能危及员工凭据并提供对敏感数据的未经授权访问的网络钓鱼攻击。
•供应链攻击的目标是有权访问我们的系统或数据的第三方供应商。
治理
管理层对网络安全计划的整体实施和有效性负责。这包括分配资源、制定策略和确保员工遵守安全实践。信息安全副总裁领导网络安全团队，直接向云基础设施副总裁汇报。
董事会审计委员会负有与网络安全有关的具体监督职责，包括审查安全控制和事件应对计划。管理层向审计委员会提供有关网络安全风险和我们的网络安全计划有效性的最新信息。
我们对安全的承诺体现在我们通过了ISO 27001、ISO 27017、SOC 2 Type II、HIPAA、NIST800-171和FedRAMP等认证。此外，我们的基于标准的认证需要经过第三方的年度审核，并已成功通过了《健康保险携带与责任法案》等考试，并由合格的第三方评估师进行验证。
在截至2024年4月30日的财年中，C3 AI没有经历任何重大的网络安全事件。
项目2.财产
我们目前的主要行政办公室位于加利福尼亚州雷德伍德城，根据一份2033年3月到期的租约，该办公室占地约283,015平方英尺。截至2024年4月30日，我们已根据本租约分几个阶段收购了262,276平方英尺的空间。本租赁其他阶段的租赁开始日期将在业主将额外的租赁空间交付给我们时确定。
我们在世界各地为员工租赁了17个办公室，包括弗吉尼亚州泰森斯、得克萨斯州休斯顿、纽约市、佐治亚州亚特兰大、伊利诺伊州芝加哥、阿拉巴马州亨茨维尔、马萨诸塞州波士顿、明尼苏达州明尼阿波利斯、英国伦敦、澳大利亚悉尼、法国巴黎、印度班加卢市、荷兰阿姆斯特丹新加坡、意大利罗马、墨西哥瓜达拉哈拉和德国慕尼黑。
我们租赁了所有的设施，没有任何不动产。随着我们继续增加员工并在地理上扩张，我们打算在未来获得更多的空间。我们相信我们的设施是足够的，适合我们目前的需要，如果需要的话，我们将提供合适的额外或替代空间来容纳我们的业务。
项目3.法律程序
有时，我们可能会卷入与正常业务过程中产生的索赔有关的法律程序。除非在附注7.承付款和或有事项--法律诉讼在本年度报告(Form 10-K)的其他部分包括的综合财务报表中，公司目前不是任何其他此类诉讼的当事人，公司认为，如果这些诉讼的结果对公司不利，将单独或合并在一起，对公司的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
项目4.矿山安全披露
没有。
第二部分
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的A类普通股在纽约证券交易所(NYSE)交易，代码为“AI”。A类普通股和B类普通股的股份相同，但投票权、转换权和转让权不同。A类普通股每股享有一票投票权。B类普通股每股有50票的投票权。A类和B类普通股的面值为每股0.001美元，除非另有说明，否则在本年度报告10-K表格中称为普通股。普通股持有人有权获得董事会可能不时宣布的任何股息。
根据股东的选择，B类普通股可以随时转换为A类普通股。每一股B类普通股将在下列时间中最早的一天自动转换为一股A类普通股：(1)西贝尔先生去世或丧失工作能力后6个月的日期；(2)西贝尔先生不再作为高级管理人员、雇员、董事或顾问为公司提供服务的6个月后的日期；(3)2040年12月11日，首次公开募股完成20周年；或(Iv)B类普通股当时已发行普通股的大多数持有人指定的日期，作为一个单独的类别投票。B类普通股持有者未来的转让通常会导致这些股票转换为A类普通股。参考说明8.股东权益，在下列合并财务报表附注第二部分，项目8，“财务报表和补充数据”，以讨论我们转换B类普通股的事宜。
纪录持有人
截至2024年6月12日，我们A类普通股的登记股东有123人。由于我们的许多A类普通股由经纪人和其他机构代表股东持有，我们无法估计这些记录持有者代表的股东总数。
股利政策
我们从未宣布或支付过我们普通股的任何股息。我们目前打算保留所有可用资金和未来的任何收益，用于我们业务的运营和扩展。因此，我们预计在可预见的未来不会宣布或支付股息。未来任何股息的支付将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的经营结果、资本要求、财务状况、前景、合同安排、任何债务协议中对股息支付的任何限制以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。
性能图表
就1934年修订的《证券交易法》(下称《交易法》)第18节而言，本业绩图表不应被视为“征集材料”或已向证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)“存档”，或受该条款下的责任约束，也不应被视为通过引用被纳入我们根据证券法或交易法提交的任何文件中。
下图比较了自2020年12月9日(A类普通股在纽约证券交易所开始交易之日)以来我们A类普通股股东的累计总回报与同期S指数和S信息技术指数的累计总回报。假设在2020年12月9日收盘时对我们的A类普通股和每个指数进行了100美元的投资(包括所有股息的再投资)，并跟踪其相对表现至2024年4月30日。我们A类普通股的首次公开募股价格为每股42.00美元，2020年12月9日收盘价为92.49美元。
所显示的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。
股权证券的未登记销售
没有。
发行人购买股票证券
下表包含了我们在截至2024年4月30日的三个月内回购我们的A类普通股的相关信息(以千股为单位，不包括每股和每股金额)。
| | | | | | | | | | | |
| 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 |
2024年2月1日-2月28日 | 3,321 | | | $ | 4.56 | |
2024年3月1日至3月31日 | — | | | — | |
2024年4月1日-4月30日 | — | | | — | |
| 总计 | 3,321 | | | $ | 4.56 | |
(1)A类普通股包括我们根据雇员股票期权协议的条款，在雇佣终止时从前雇员手中回购的未归属A类普通股。我们以各自的原始行使价从前员工手中购买了这些股票。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本年度报告10-K表格中其他部分的相关附注一起阅读。本次讨论，特别是关于我们未来的经营结果或财务状况、业务战略和计划以及未来经营的管理目标的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，如本年度报告Form 10-K中“关于前瞻性陈述的特别说明”所述。您应阅读本年度报告10-K表格第I部分第1A项下“风险因素”标题下的披露，讨论可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中预期的大不相同的重要因素。除文意另有所指外，本报告中提及的“C3.ai”、“C3 AI”、“公司”、“我们”、“我们”或类似术语均指C3.ai，Inc.及其子公司。
除另有说明外，凡提及特定年份、季度、月份或期间，均指截至4月30日的本公司财政年度及该等财政年度的相关季度、月份及期间。
下面讨论了我们截至2024年4月30日的财年与截至2023年4月30日的财年相比的财务状况和运营结果。关于截至2023年4月30日的财政年度与截至2022年4月30日的财政年度的财务状况和经营结果的讨论，可参阅本公司财务状况和经营成果的讨论和分析，见本公司财务状况和经营成果的讨论表格10-K的年报截至2023年4月30日的财年，该公司于2023年6月22日向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission，简称美国证券交易委员会)提交了文件。
概述
C3 AI是一家企业级AI应用软件公司。
我们构建了一系列软件应用程序，使我们的客户能够快速开发、部署和运行大型企业AI应用程序。客户可以在主要的公共云基础架构、私有云或混合环境上部署C3 AI解决方案，也可以直接在其服务器和处理器上部署。我们提供三个主要的软件解决方案系列，我们统称为我们的C3 AI软件：
•C3 AI平台，我们的核心技术是一个全面的端到端应用程序开发和运行时环境，旨在允许我们的客户快速设计、开发和部署企业人工智能应用程序。
•C3 AI应用，使用C3 AI平台构建，是一系列预先构建的、可扩展的、特定于行业和特定于应用程序的企业AI应用程序，可以快速安装和部署。
•C3生成性人工智能，结合大型语言模型或LLM、生成式AI、强化学习、自然语言处理和C3 AI平台的实用程序，以快速定位、检索和呈现信息、不同的数据存储、应用程序和企业信息系统。
这些解决方案和我们获得专利的模型驱动架构使组织能够简化和加快企业人工智能应用程序的开发、部署和管理。我们大大降低了人工智能软件工程问题的工作量和复杂性。
C3人工智能的演进
与许多世界领先的科技公司一样，C3 AI已经改变并扩大了其品牌和产品组合，以实现市场领先地位。
2009年1月，我们成立了C3，Inc.，目的是开发和营销软件平台和软件产品系列，使公司能够利用弹性云计算、大数据、物联网和预测分析的力量。
当我们创立C3 AI时，我们相信弹性云计算、物联网、大数据和预测分析软件的市场注定是巨大的。事实证明，这是真的。然而，在2009年，该市场还处于萌芽状态，具体的应用和市场尚不清楚。根据Forrester关于公共云市场展望的报告，2008年，全球公共云市场规模不到200亿美元；2023年，预计将接近5000亿美元。2008年，全球物联网设备数量不到10亿台；1根据IDC的报告，2023年，这一数字预计将超过550亿。2008年，人工智能软件--就像我们今天想的那样--还不存在。根据IDC的报告，今年人工智能软件市场预计将超过4500亿美元。我们认为，以任何标准衡量，这都构成了爆炸性增长。
当我们考虑互联网、智能手机和人工智能等巨大市场的发展时，我们不可能预测到先验的这些市场究竟将如何发展。随着1993年马赛克互联网浏览器的问世，谁能预料到亚马逊和谷歌？1976年，随着苹果电脑公司的成立，谁能预料到iPhone的出现？苹果专卖店?苹果电视？ITunes？这些巨大的市场以意想不到的方式发展。
我们相信，企业人工智能是一个巨大的市场事件。随着这个市场的发展，C3 AI在不断扩大其市场产品和不断扩大其市场地位以应对不断扩大的机会方面做得很好。
C3: 2009 - 2012
我们在2009年1月成立了C3，并在第一年内开发了现在的C3 AI平台的一些核心组件。在2008-2011年的时间框架中，人们对我们现在认为的可持续发展举措进行了大量的讨论和兴趣，包括清洁技术、能源管理、LEED认证以及总量管制和交易与碳抵消；因此，我们决定将我们的第一个用例集中在能源管理上。事实证明，这是一个正确的决定。
2010年，我们发布了我们的第一款产品--C3能源管理。
从2010年到2012年，我们与一家大型全球工业公司、世界上最大的化工公司之一、两家大型公用事业公司和世界上最大的高科技公司之一达成了几项大型协议。
C3能源：2013-2015年
2012年，C3委托麦肯锡公司进行了一项研究，并提出了最大化增长的建议，包括最优的公司定位以及相关的定价和产品战略。在21世纪的前20年，公用事业公司正在全球花费2万亿美元用物联网设备升级其电网基础设施，从而实现智能电网的到来。公用事业公司是物联网的早期采用者。
麦肯锡的分析建议，除了向企业销售之外，C3还有一个重要的机会，可以通过将其能源管理和能效解决方案应用于电网规模的公用事业来扩大业务。
采纳了麦肯锡的建议，C3扩大了其市场地位，更名为C3 Energy，除了之前的解决方案外，C3 Energy还提供了一系列预测分析解决方案-这些解决方案依赖于新兴的人工智能技术，包括机器学习、监督学习和无监督学习。这些解决方案旨在解决发电、输电、配电和用电的公用事业价值链，优化大型复杂电网基础设施的运营。C3能源公用事业软件产品扩展到包括C3 AMI运营、C3收入保护、C3预测分析、C3收入生产和C3可靠性。
许多客户还获得了我们的核心C3平台的许可，他们可以使用该平台开发自己的预测分析应用程序和/或开发C3能源应用程序的衍生产品。
正是在此期间，该公司成立了数据科学部门，以开发人工智能技术并将其应用于我们的应用程序，包括机器学习、预测分析、监督学习和无监督学习。
在此期间，该公司开始向石油和天然气行业提供其产品，包括针对油泵、海上石油钻井平台、液化天然气生产设施等的人工智能预测性维护应用程序。该公司继续向公用事业公司提供基于按客户定价的能源管理和能效产品，并基于预期价值定价向企业提供其产品。
1Https://www.statista.com/statistics/764026/number-of-iot-devices-in-use-worldwide/
这种向能源市场的扩张被证明是成功的，因为该公司预订了2在此期间，约有8300万美元的合同，确认了6390万美元的收入。
C3物联网：2016-2018
到2016年，我们看到云计算市场正在显著扩张，物联网传感器在许多行业的扩散也在急剧扩大。越来越多的制造公司、金融服务公司、石油和天然气公司以及美国国防部与我们接洽，要求我们部署我们在企业和公用事业中成功部署的相同类型的人工智能应用程序，包括AI预测性维护、AI欺诈检测、AI库存优化和C3能源管理。
当时，这些类型的应用程序的常见表述是“IoT”，我们适当地将公司更名为C3 IoT，以向市场传达我们正在再次将我们的市场产品从主要的垂直市场(能源)扩展到更广泛的市场。
为了应对这种不断增长的需求，该公司定制了其核心应用程序，以满足这些行业的需求。因此，除了C3平台外，我们还为我们的所有应用程序提供了特定于市场的版本，包括AI预测性维护、AI库存优化和AI能源管理，适用于公用事业、石油和天然气、国防和金融服务行业。此外，该公司还引入了为期4至16周的产品试用概念，作为销售过程的一部分。
这一市场和产品线的扩张再次被证明是成功的，因为公司预订了22016-2018年的合同收入约为2.03亿美元，确认的收入为1.204亿美元。
C3 AI：2019-现在
随着云计算、大数据、物联网和预测分析市场的持续扩大，市场对物联网的看法--如文献、技术会议、学院和客户期望中所表达的那样--发生了变化。虽然之前物联网被认为是传感器设备和人工智能应用的交汇点，但很明显，物联网正成为一个越来越以设备为中心的概念-物联网传感器本身-人工智能应用被认为是一个单独的类别。随着这一趋势的发展，C3物联网品牌让市场感到困惑，因为许多客户认为该公司主要从事物联网传感器和设备的制造业务。
为了消除这种市场困惑，我们将公司更名为C3 AI，明确表示我们从事的是计算机软件业务。
除了公司自成立以来提供的产品和服务外，C3 AI还再次扩大了其产品供应，目前包括90多个AI生产应用程序，适用于公用事业、石油天然气、州和地方政府、金融服务、制造、医疗和通信行业以及美国国防和情报部门。在各个行业，我们推出了许多服务于所有垂直市场的AI应用产品，包括C3 AI Ex Machina以满足不断增长的公民数据科学市场的需求，C3 AI CRM、C3 AI Data Vision、C3 AI ESG和C3生成式AI。
事实再次证明，这种市场扩张是成功的，使C3 AI能够预订2超过14亿美元的额外合同，并确认2019-2024年的收入为13亿美元。
在预测企业AI应用中的机会规模方面，C3 AI远远领先于时代。我们在市场刚刚起步的时候就开始了，随着市场的发展和扩大，我们扩大了我们的品牌和我们的市场产品，以满足市场的期望。
我们如何创造收入
我们的收入主要来自订阅销售，在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年中，订阅收入分别占我们总收入的90%、86%和82%。我们的云本地软件产品允许我们管理、更新和监控软件，无论软件是部署在我们的公共云环境中，还是部署在我们客户的自我管理的私有云或公共云环境中，还是部署在混合环境中。
2未经审计
我们主要在合同期限内按应计税额或按使用量确认订阅费收入。此外，客户通常为生产使用我们的C3人工智能软件支付基于使用情况的运行时间费用，以获得指定的容量级别。我们还在向客户交付不需要维护和支持服务的软件许可证时确认收入。选择在我们的云环境中运行软件的客户需要支付我们的云提供商收取的托管费用。在2023财年第一季度，我们宣布了基于消费的定价模式，从试点阶段开始，可能包括访问C3 AI平台、一个C3 AI应用程序或C3生成性AI，以及C3 AI卓越中心(COE)支持服务。在试用期之后，客户要么使用vCPU和vGPU小时数作为计算付款的指标来支付月费和消费费，要么签订可能包括消费费的一定时间段的承诺。我们的订阅还包括我们的维护和支持服务。此外，我们还通过我们的C3 AI COE提供高级待命支持服务，该服务在购买时作为订阅的一部分包括在内。
我们还从专业服务中获得收入，主要包括实施服务、培训和优先工程服务。在截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月的财年，专业服务收入分别占我们总收入的10%、14%和18%。我们的专业服务包括现场和远程服务，包括培训、应用程序设计、项目管理、系统设计、数据建模、数据集成、应用程序设计、开发支持、数据科学以及应用程序和C3 AI软件管理支持。专业服务费是根据执行具体任务所需的努力程度确定的，服务通常是以固定费用合同方式提供的，确定了交付目标，期限不到12个月。我们在提供服务的过程中确认我们的专业服务带来的收入。
截至2024年4月30日的财年，我们的总收入为3.106亿美元，与上一财年相比增长了16%。在截至2024年4月30日的财年，我们的订阅收入增长到2.781亿美元，与上一财年相比增长了21%。
基于消费的定价转型
我们相信，从主要基于订阅的定价模式过渡到基于消费的定价模式，使我们与行业标准的云软件定价标准保持一致，使新客户更容易且成本更低地最初获得我们的解决方案，然后在他们的使用量和采用率增加时增加他们的支出。我们预计并宣布，这一过渡将对收入增长产生短期到中期的负面影响，因为平均销售价格大幅下降，而且合同往往缺乏确定时间的多阶段承诺。我们仍在努力过渡到新的定价模式。
如下所示，随着基于消费的定价模式的生效，收入增长最初是下降的，然后是上升的。平均售价(ASP)和RPO普遍下降。客户参与度有所提高。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年7月31日 | | 2022年10月31日 | | 2023年1月31日 | | 2023年4月30日 | | 2023年7月31日 | | 2023年10月31日 | | 2024年1月31日 | 2024年4月30日 |
总收入(千) | | | $65,308 | | $62,408 | | $66,669 | | $72,410 | | $72,362 | | $73,229 | | $78,401 | $86,590 |
同比增长% | | | 25% | | 7% | | (4)% | | —% | | 11% | | 17% | | 18% | 20% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平均售价(单位：千) | | | $1,426 | | $825 | | $1,899 | | $1,156 | | $755 | | $665 | | $1,206 | $894 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
客户参与度 | | | 223 | | 223 | | 247 | | 287 | | 334 | | 404 | | 445 | 487 |
同比增长% | | | | | | | | | 35% | | 50% | | 81% | | 80% | 70% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
RPO(千) | | | $458,209 | | $417,320 | | $403,159 | | $381,437 | | $334,560 | | $303,552 | | $286,867 | $244,304 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
订用收入 同比增长% | | | 24% | | 26% | | —% | | 1% | | 8% | | 12% | | 23% | 41% |
剩余履约义务
由于它与我们传统的基于订阅的定价协议相关，因此我们会监控剩余的履约义务或RPO。RPO不一定预示着未来的收入增长，因为它不适用于现收现付消费定价协议。此外，RPO受到多个因素的影响，包括续订时间、购买额外容量的时间、平均合同条款和季节性。由于这些因素，审查RPO与本年度报告Form 10-K中其他地方披露的收入和其他财务指标一起非常重要。截至2024年和2023年4月30日，RPO分别为2.443亿美元和3.814亿美元。
RPO代表我们尚未确认的合同未来收入的金额，包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可注销合同金额。截至2024年4月30日，我们的RPO包括与递延收入相关的3900万美元和来自不可取消合同的2.053亿美元承诺。截至2023年4月30日，我们的RPO包括4790万美元的递延收入和3.335亿美元的不可取消合同承诺。
RPO不包括与基于每月使用量的运行时间和托管费用相关的金额。
随着我们继续向基于消费的定价模式过渡，并降低ASP订阅合同，我们预计RPO将会下降。
入市战略
我们的市场进入战略历来专注于被公认为各自行业或公共部门领导者的大型组织，这些组织试图通过数字化转型来解决复杂的业务问题。这些大型组织或灯塔客户包括石油和天然气、电力和公用事业、航空航天和国防、工业产品、生命科学和金融服务等行业的公司和公共机构。这导致了C3 AI为一些最大、最复杂的企业AI应用程序提供支持。这些灯塔客户是各自行业中其他潜在客户的证明点。因此，我们有一个相对较少的大型组织的客户群，这些组织产生了较高的平均订阅合同总价值，但我们预计，随着时间的推移，随着更多的客户基于这些灯塔客户提供的证据点采用我们的技术，这些灯塔客户代表的收入占总收入的百分比将会下降。由于我们的C3人工智能平台和我们的许多其他C3人工智能软件是行业不可知的，我们也希望扩展到其他行业。
在2023财年第一季度，我们宣布对市场策略进行更改，包括让新客户以较小的初始合同规模订阅我们的产品，并根据他们每月消耗的vCPU和vGPU小时数来支付服务费用。客户通常从一到两个季度的试点开始，其中包括部署C3人工智能平台和/或C3人工智能应用程序所需的必要资源，并接受必要的培训，以在生产使用中操作和维护软件。在试用期之后，客户要么使用vCPU和vGPU小时数作为计算付款的指标来支付月费和消费费，要么签订可能包括消费费的限时多期承诺。
获取新客户并扩大与现有客户的业务是我们推向市场的努力的目的，并推动我们的增长。使新客户和现有客户获得成功是我们长期成功的关键。在我们帮助客户解决他们最初的使用案例后，他们经常会发现运营中的增量机会，并扩大他们对我们产品的使用。增加的参与度通过vCPU/vGPU使用率的增加、C3 AI软件订阅的增加以及用于内部AI应用程序开发的C3 AI平台订阅的组合来衡量。
我们客户业务的规模和复杂程度表明了我们产品的灵活性、速度和规模，并最大限度地发挥了客户的潜在价值。为了成为我们的客户(通常是行业领导者)的可信合作伙伴，我们部署了一支由C3人工智能人员和合作伙伴组成的经验丰富且受过高等教育的团队。我们还与一些进入市场的合作伙伴补充和补充我们的销售队伍。
•行业合作伙伴。我们制定了一项联盟计划，与各自行业的公认领导者(如Baker Hughes和Booz Allen)合作，开发、营销和销售基于C3 AI平台或与C3 AI平台紧密集成的解决方案。
•超大规模云和基础设施。我们已与超大规模云提供商(包括Amazon Web Services或AWS、Microsoft Azure和Google Cloud Platform或GCP)建立了全球战略入市联盟。此外，我们还与领先的硬件基础设施提供商建立了战略联盟，以提供针对他们的技术进行优化的软件。这些合作伙伴包括惠普企业和英特尔。这些合作伙伴提供基础设施解决方案、数据管理和处理服务或硬件和网络设备(例如物联网网关)，以支持C3 AI产品的实施并补充C3 AI的产品。
•咨询和服务合作伙伴。我们与许多专门从事企业人工智能实施的系统集成商合作。
•独立软件供应商。我们与独立软件供应商合作，开发、营销和销售基于C3 AI平台或与C3 AI平台紧密集成的应用程序解决方案。
客户参与度和产品采用
我们将客户实体定义为作为与我们签约的一方的最终父方的每个实体。我们通常与包括多个运营实体或部门的客户实体签订企业范围的协议。我们的客户构成是多样化的，包括各种不同的客户群，他们的购买决策和定价模式各不相同。我们提供广泛的产品和服务，这导致了复杂的销售挂毯。
在我们的历史进程中，我们不断创新我们的产品供应，扩大我们的市场覆盖范围，并发展我们的商业模式，以更好地服务于不断增长的客户的需求和用例。今天，我们与客户的关系采取了无数不同的形式，从在AWS和GCP市场上免费试用C3生成式人工智能，向个人数据科学家发放价值25美元的C3 AI Ex Machina许可证，到企业级有限时间试验和试点，到C3 AI应用程序和/或C3 AI平台的数百万美元的企业范围内的长期协议。在我们的客户群中，使用我们的应用程序和/或他们在我们平台上构建的应用程序的各个部门和部门的数量继续增加。转向我们新的基于消费的定价模式，虽然是我们业务发展的正确模式，但也为我们的客户关系增加了另一种排列。虽然我们的大部分新业务量包括试点，然后是基于消费的定价或可能包括基于消费的定价的特定时间段的多期限承诺，但在某些情况下，包括扩展现有协议和续订，我们继续使用我们的历史定价模式。我们还与经销商建立了关系，将我们的解决方案销售给他们的最终客户。
虽然这看起来可能过于复杂，但实际上却相当复杂。我们在客户安排上的灵活性表明我们与客户合作的灵活性，并通过对客户最方便的合同协议和定价安排提供增值产品和解决方案，同时也实现了C3 AI的盈利和增长。
随着时间的推移，我们尽最大努力提供季度客户计数作为代理，以突出客户对我们产品和服务的采用和接受。
尽管如此，C3 AI销售挂毯中的多样性、客户类型、广泛的产品和解决方案、合同条款的差异、我们与经销商的关系以及价格范围，如果将它们加在一起形成有意义的数字，以便从一个季度与下一个季度进行比较，并不能完全阐明用例的深度和广度以及我们的产品和解决方案提供的增值。
为了帮助我们更好地阐明客户群和使用案例的增长，我们在截至2023年4月30日的财年中聘请了外部顾问，以推荐一种一致的、依赖于系统数据且可重现的最佳实践客户统计方法。作为审查的结果，我们之前决定更改我们的定义，以更好地反映我们客户的活动数量和级别，我们现在将其定义为客户参与度：
1.对于包括付费试用、一次性、订阅和专业服务产品在内的产品和服务，我们通过在给定时期内产生收入的次数（即，如果签约客户在一个时期内通过四个SKU产生收入，则将被计为四次客户接洽）。
2.对于根据客户应用我们的解决方案的独特资产定价的产品，我们按产品使用的客户资产计算不同的生产应用。
3.对于经销商和联邦客户，我们统计经销商最终客户的数量和使用我们解决方案的联邦部门的数量。
截至2024年4月30日和2023年4月30日，我们对客户参与度的最佳估计分别为487和287。
关键业务指标
试行和试行计数
从历史上看，我们的进入市场战略一直专注于企业范围的、多时期的、大额订阅合同，这些合同需要较长的销售周期、相当大的销售努力和旷日持久的谈判。我们为新客户过渡到基于消费的定价模式，帮助我们更好地满足客户的需求，并使我们与企业软件公司正在变得普遍的模式保持一致。
我们向基于消费的定价模式的过渡旨在通过使采用C3 AI解决方案更容易、成本更低来增加客户数量并加快增长。
基于消费的定价模式开始于长达六个月的付费“试点”阶段，其中可能包括开发人员访问C3 AI平台、一个C3 AI应用程序或C3生成性AI和COE支持服务。试用是有限期限的协议，其中定义的业务问题或用例通过C3 AI软件解决，并向客户展示结果洞察和工作应用程序，展示从生产部署中获得的实用程序、好处和经济价值。在试用期和试用期之后，客户要么使用vCPU和vGPU小时数作为计算付款的指标来支付月费和消费费，要么签订可能包括消费费的固定时间的多期承诺。
我们认为试点和试用计数是一项关键的业务指标，因为它反映了市场渗透和客户获取的趋势。
如果与客户签署了符合上述试行或试行特征的协议，则将协议视为试行或试行。
自我们宣布向消费型定价模式转型以来，我们在2024财年和2023财年分别进行了123次和49次试点和试验。
影响我们业绩的因素
我们相信，我们未来的成功和财务业绩取决于许多因素，这些因素为我们的业务带来了重大机遇，但也带来了风险和挑战，包括下文和本年度报告表格10-K第I部分题为“风险因素”的第1A项中讨论的那些因素，我们必须成功地解决这些问题，以维持我们的增长，改善我们的经营业绩，并建立和保持盈利能力。
客户获取、保留和扩展
我们专注于继续扩大我们的客户基础，通过解决多个部门和部门的新用例、增加用户以及开发和部署其他应用程序来留住现有客户并扩大客户对我们的C3 AI软件的使用。所有这些因素都增加了我们的C3人工智能软件的采用率和与客户业务的相关性，并因此增加了他们的运行时使用量。
我们建立了高绩效、以客户为中心的文化，并实施了旨在推动客户成功的主动计划和流程。其中包括强大的客户支持和成功功能。例如，作为我们订阅产品的一部分，我们为我们的客户提供了利用我们在应用程序开发、数据集成和数据科学等关键技术领域的经验和专业资源来建立COE的能力，以加速并确保我们的客户在我们的C3 AI平台上成功开发应用程序。我们通过多项活动密切监控每个客户账户的运行状况和状态，包括实时监控、向管理层提交每日和每周报告，以及与客户进行季度评估。
我们打算吸引多个行业的新客户，我们目前在这些行业的影响力有限，但代表着巨大的市场机会，如电信，制药，州和地方政府，智能城市，交通和医疗保健等。
从历史上看，我们拥有较大订阅合同总价值的客户数量相对较少。因此，根据获取客户的时间、产品组合的变化以及合同期限、续订或终止，收入增长可能会有很大差异。我们预计，随着组织解决数字化转型的重要性，客户数量将比前几个财年有所增加。平均总订阅合同价值以及灯塔客户代表的收入占总收入的百分比正在下降，我们预计随着我们重组销售组织和扩大市场合作伙伴生态系统以有效应对中小型和大型企业的销售机会，这些收入将继续下降。
展望未来，我们预计将通过我们基于消费的定价模式吸引更喜欢订阅C3 AI平台和C3 AI应用程序的新客户。有关进一步讨论，请参阅本年度报告第二部分第7项的表格10-K中题为“市场战略概览”的章节。
C3生成性人工智能
在产生式人工智能领域的投资使我们成为企业人工智能领域的领导者。它使我们能够提供创新的解决方案，为我们的客户提高运营效率，并通过我们的企业人工智能应用程序满足更广泛的市场。随着人工智能版图的持续发展，保持在产生式人工智能技术的前沿对我们在该行业的持续增长和相关性至关重要。
在2024财年第一季度，我们宣布推出C3生成性AI套件，其中包括28个新的领域特定生成性AI产品，以满足行业、业务流程和企业系统的独特需求。这些新产品将C3 AI深厚的企业领域和行业专业知识与生成性AI的最新创新结合在一起。
在2024财年第三季度，我们宣布在AWS Marketplace中列出我们的无代码、自助式生成式AI应用程序。C3生成性人工智能：Marketplace Edition提供了一个简单的自助服务设置，允许用户在几分钟内开始询问有关他们的数据的问题。这一新的应用程序设计了一个直观的搜索和聊天界面，使各级用户能够轻松、快速地高精度查找信息、执行数据分析并从文档和数据中发现见解。
在2024财年第四季度，我们发布了C3生成性AI：标准版，这是我们在GCP Marketplace上的无代码、自助式生成性AI应用程序，支持谷歌最新和最先进的LLM双子座。凭借只需几分钟即可完成的简单、自助、无代码的入职流程，C3生成性AI：标准版使用户能够轻松访问整个企业的文档和非结构化文件中的见解。
我们预计将在生产性人工智能方面投入巨资，以利用这些先进技术来增强我们现有的产品，并创建创新的解决方案，以迎合企业人工智能市场不断发展的需求。
技术创新
我们打算继续投资于我们的研发能力，以扩展我们的C3人工智能软件，在现有客户范围内扩张，并获得新客户。我们在研发方面的投资推动了核心技术创新，并将新产品推向市场。我们的模型驱动架构使我们和我们的客户能够通过构建新的应用程序以及扩展和增强当前C3 AI软件的特性和功能来快速处理新的用例。通过投资使我们的C3 AI平台上的应用程序开发变得更容易，我们的客户已经成为活跃的开发人员。在我们的支持下，我们的客户已经开发和部署了目前在C3 AI平台上生产和运行的近三分之二的应用程序。研发支出推动了我们现有C3 AI平台的增强。
我们预计在未来几年将继续在产品创新方面保持高水平的投资，因为我们将继续推出新的应用程序，以满足新的行业用例，以及C3 AI软件的新特性和功能。随着我们的业务向更长远的方向发展，我们预计研发支出占总收入的百分比将会下降。
品牌意识
我们认为，我们正处于一个巨大且不断扩大的人工智能数字转型市场的早期阶段。因此，我们打算继续投资于品牌知名度、市场教育、战略付费媒体和思想领导力，特别是与生成性人工智能相关的领域。我们通过数字、广播、户外、机场和平面广告；虚拟和实物活动，包括我们的C3 Transform年度用户大会；以及C3 AI Live，一系列直播活动，有C3 AI客户、C3 AI合作伙伴和C3 AI专家参与，包括AI、机器学习或ML和数据科学。
我们预计在未来几年将继续在营销方面进行重大投资。从长远来看，随着我们不断建立C3 AI的品牌和声誉，以及我们的业务规模，我们预计营销支出占总收入的百分比将下降。
发展我们的入市和合作伙伴生态系统
除了我们现场销售组织的活动外，我们在吸引新客户方面的成功将取决于我们扩大战略合作伙伴生态系统的能力以及他们所服务的行业垂直市场的数量。我们的战略市场联盟极大地扩展了我们的全球影响力。我们最著名的合作伙伴包括贝克休斯、AWS、微软和GCP。每个战略合作伙伴都是各自行业的领导者，拥有庞大的客户基础和广泛的营销、销售和服务资源，我们可以利用这些资源来吸引和服务世界各地的客户。使用我们的C3 AI平台作为开发套件，我们利用我们的模型驱动架构，根据我们的行业领导者客户群和行业合作伙伴的需求，高效地构建新的跨行业和特定于行业的应用程序。我们与战略合作伙伴的战略是建立一个重要的用例，并通过我们参与的每个行业的旗舰客户来证明我们的C3人工智能平台、C3企业人工智能应用程序和C3生成性人工智能的价值。我们已经与我们在石油和天然气领域的战略垂直行业合作伙伴Baker Hughes以及我们的标志性全球客户一起做到了这一点，其中一些客户正在部署C3人工智能技术，以优化其上游、中游和下游业务在全球范围内的数千项关键资产。我们与每个合作伙伴建立正式的销售和营销计划，包括具体的销售目标和专门的预算，并与这些合作伙伴密切合作，确定特定的目标客户。我们打算扩大与每个合作伙伴的业务，并在扩大我们服务的垂直市场时增加更多的合作伙伴。作为我们客户获取战略的一部分，我们还为我们的应用程序提供创收试点。
2019年6月，我们与贝克休斯签订了一份为期三年的协议，作为石油和天然气行业的主要客户和合作伙伴。这项安排包括为我们自己的业务订阅我们的C3 AI平台和C3 AI应用程序(我们在下文中称为直接订阅费)，Baker Hughes在石油和天然气行业向全球转售我们的产品的共同独家权利，以及在其他行业转售我们的产品的非独家权利。根据这项安排，贝克休斯在截至2020年4月30日、2021年和2022年4月30日的财年中，分别向我们做出了最低、不可取消的总收入承诺，分别为5000万美元、1.0亿美元和1.7亿美元。Baker Hughes的收入承诺包括每年3950万美元的直接订阅费，其余收入将来自Baker Hughes销售部门转售我们的解决方案。在截至2020年4月30日的财政年度内，我们将直接认购协议第一年的全部价值以及贝克休斯通过经销商安排带来的交易价值确认为收入。这一安排于2020年6月修订，将期限再延长两年，总计五年，到期日在截至2024年4月30日的财年，并将贝克休斯承诺的年度金额分别修改为5330万美元、7500万美元、1.25亿美元和1.5亿美元，分别截至2021年、2022年、2023年和2024年4月30日的财年。
我们和Baker Hughes于2021年10月修订了这一安排，将期限延长一年，总共延长六年，到期日在截至2025年4月30日的财年，将Baker Hughes的年度承诺金额修改为8,500万美元，在截至2024年4月30日的财年为1.1亿美元，在截至2025年4月30日的财年为1.25亿美元，并修改安排的结构，以简化Baker Hughes的销售流程。从截至2023年4月30日的财政年度开始，直到2023年1月进一步修订协议为止，贝克休斯的年度承诺因我们在2021年10月至2023年1月期间从某些客户那里产生的任何收入而减少。我们承认，贝克休斯在截至2022年4月30日的财年实现了最低年收入承诺，并在截至2021年10月31日的财季将1600万美元的销售佣金确认为与这一安排相关的递延成本，这些佣金将在预期的五年内摊销。
我们和贝克休斯在2023年1月对这一安排进行了进一步修订和进一步扩展。根据这一修订后的安排，贝克休斯的到期付款频率加快，贝克休斯获得了扩大的经销商权利，我们将提供更多的产品和服务。通过消除我们从某些客户产生的任何收入的潜在可变对价，这导致交易价格增加了3250万美元。如果贝克休斯超过某些门槛，对价金额可能会增加。我们还向Baker Hughes提供了在支付续约费后延长订阅期限的选项。
我们不定期从Baker Hughes购买服务，以支持我们的最终客户与我们的合同相关的客户。这些成本在合并经营报表中记为订阅收入成本。
国际扩张
企业人工智能软件的国际市场机会很大，而且还在不断增长，我们相信有一个重要的机会来继续发展我们的国际客户基础。我们相信，随着国际上对数字转型和企业人工智能软件好处的认识不断增强，对我们的C3人工智能软件的需求将继续增长。我们计划继续进行投资，通过增加我们在国际市场的直销团队，并与战略合作伙伴补充直销努力，以显著扩大我们的覆盖范围和市场覆盖范围，从而在地理上进行扩张。在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年中，我们分别约有14%、21%和22%的总收入来自国际客户。
宏观经济状况的影响
我们的业务和财务状况一直并可能继续受到不利宏观经济状况和不确定性的影响，包括劳动力短缺、供应链中断、通胀、更高的利率以及资本市场的波动或波动，这些都导致客户优化消费、合理化预算和优先考虑现金流管理。
我们将继续评估宏观经济总状况对我们业务的影响的性质和程度。如需进一步讨论，请参阅本年度报告表格10-K第一部分第1A项中题为“风险因素”的部分。
经营成果的构成部分
收入
订阅收入。我们的订阅收入主要包括软件许可证、软件即服务产品、准备就绪的CoE支持服务、我们的C3人工智能应用程序或生成性人工智能应用程序的试点和试用，以及托管费用。销售我们的软件许可证使我们的客户有权在合同期限内在其自己的云实例或其内部硬件基础设施上使用我们的软件。我们还通过我们的COE提供优质的现成服务。我们的软件即服务产品的销售包括在合同期限内使用我们的软件的权利。此外，客户还需要为我们的C3 AI软件支付基于使用情况的运行时间费用，以获得特定水平的保证最低消耗。我们的订阅还包括我们的维护和支持服务，其中包括对软件的关键和持续更新，这些更新对于在合同期限内维护软件的预期实用程序是不可或缺的。我们的软件订阅与维护和支持服务是高度相互依赖和相互关联的，在合同范围内代表着一项独特的履行义务。我们目前有一小部分客户在永久许可模式下许可我们的产品，我们预计在可预见的未来，由于某些客户的特定合同要求，这种情况可能会持续下去。
专业服务收入。我们的专业服务收入主要包括实施服务、培训和优先工程服务。我们提供全方位的现场和远程专业服务支持，包括培训、应用程序设计、项目管理、系统设计、数据建模、数据集成、应用程序设计、开发支持、数据科学以及应用程序和C3 AI软件管理支持。专业服务费是根据执行特定任务所需的努力程度确定的，通常是一种固定费用合同，规定了交付目标，期限不到12个月。在某些情况下，寻求从其C3 AI Suite或C3 AI应用程序订阅中获得更多实用程序的客户可以获得优先的工程服务，以开发和修改软件功能，这些功能通常是我们产品路线图的一部分，但会加快速度。
收入成本
订阅收入的成本。订阅收入成本主要包括与薪酬相关的成本，包括生产环境、支持和COE员工、我们的C3 AI软件托管(包括向外部云服务提供商支付)的工资、奖金、福利、基于股票的薪酬和其他相关费用，以及为设施分配的管理费用和折旧。
专业服务收入的成本。专业服务收入的成本主要包括薪酬，包括工资、奖金、福利、基于股票的薪酬以及与我们的专业服务人员、第三方系统集成合作伙伴相关的其他相关成本，以及为设施分配的管理费用和折旧。
毛利和毛利率
毛利等于总收入减去总收入成本。毛利是指毛利占总收入的百分比。我们的毛利率在历史上一直在波动，而且可能会根据许多因素而继续在不同时期波动，这些因素包括我们销售产品的时间和组合、客户规模或性质、合同规模、行业以及我们在任何给定时期向哪个地区销售产品。随着我们继续投资并继续扩大业务规模，我们的订阅毛利可能会随着时间的推移而发生变化。由于我们在履行固定价格协议时使用我们自己的资源和第三方系统集成合作伙伴，我们的专业服务毛利率也可能会在不同时期出现变化。
运营费用
我们的运营费用包括销售和市场营销、研发以及一般和行政费用。我们预计，随着我们继续投资以发展业务，我们的运营费用占总收入的百分比将会增加。从长期来看，我们预计这些百分比将稳定下来，然后随着我们业务的成熟而下降。
销售部和市场部。销售和营销费用包括与广告、媒体、营销、促销活动、品牌宣传活动、业务发展、客户成功和公司合作伙伴关系有关的支出。销售和营销费用还包括与员工相关的成本，包括从事销售和营销活动的员工的工资、奖金、福利、股票薪酬和佣金，以及分配的设施管理费用和折旧。
我们预计，随着我们继续投资于品牌知名度和计划支出以产生需求，我们的销售和营销费用将以绝对值增加。我们还预计将招聘更多的销售人员，以扩大目标行业、垂直和地理市场的销售覆盖面。因此，销售和营销费用占总收入的比例在短期内仍将居高不下。随着我们的业务随着客户的扩张和市场意识的提高而扩大，我们预计销售和营销费用占总收入的百分比将随着时间的推移而下降。
研究和开发。我们的研发工作旨在继续开发和完善我们的解决方案，包括添加新的功能和模块，提高功能和速度，并增强我们的C3 AI软件的可用性。研发费用主要包括与员工相关的成本，包括与研发活动相关的员工的工资、奖金、福利和基于股票的薪酬。研发费用还包括与我们的研发工作相关的云基础设施成本，以及为设施分配的管理费用和折旧。研究和开发成本在发生时计入费用。
随着我们继续投资于现有和未来的产品，我们预计研发费用以绝对美元计算将会增加。当我们开发和部署针对新用例和新行业的新应用程序时，我们的总研发费用占收入的百分比可能会因时期而异。从长远来看，我们预计研发费用占总收入的百分比将会下降。
一般和行政。一般和行政费用主要包括与雇员有关的费用，包括薪金、奖金、福利、股票薪酬，以及与行政管理和行政、法律、人力资源、会计和财务等行政服务有关的其他相关费用。一般和行政费用还包括设施成本，如折旧和租金费用、专业费用和其他一般公司成本，包括为设施分配的间接费用和折旧。
我们预计，随着业务的持续增长，我们的一般和行政费用将以绝对美元计算增加。作为一家上市公司，我们已经并预计将继续招致额外费用，包括遵守适用于在全国性证券交易所上市的公司的规则和法规所需的费用，以及与美国证券交易委员会规则和规定的合规和报告义务相关的费用，以及一般和董事以及高级职员保险、投资者关系和专业服务的更高费用。我们预计，随着我们从整体业务的规模经济中受益，一般和行政费用占总收入的百分比将在长期内下降。
利息收入
利息收入主要包括从我们的现金、现金等价物和可供出售的有价证券中赚取的利息收入。它还包括与我们的可供销售的有价证券相关的溢价摊销和折扣增加。每个报告期的利息收入根据我们在报告期内现金、现金等价物和可供出售的有价证券的平均余额以及市场利率而有所不同。
其他(费用)收入，净额
其他（费用）净收入主要包括外币兑换损益、有价证券减损损失以及出售可供出售有价证券的已实现损益。我们的外币兑换损益与以美元以外的货币计价的交易以及资产和负债余额有关。我们预计未来我们的外币损益将因外币汇率变化而继续波动。
所得税拨备
我们的所得税拨备包括基于制定的联邦、州和外国税率对联邦、州和外国所得税的估计，并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的估值变化以及税法的变化进行调整。我们对我们的联邦和州递延税项资产维持全额估值津贴，因为我们得出的结论是，递延税项资产实现的可能性并不大。
经营成果
下表列出了我们所列各期间的综合业务报表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 收入 | | | | | |
| 订阅 | $ | 278,104 | | | $ | 230,443 | | | $ | 206,916 | |
| 专业服务 | 32,478 | | | 36,352 | | | 45,843 | |
总收入 | 310,582 | | | 266,795 | | | 252,759 | |
| 收入成本 | | | | | |
订阅(1) | 128,469 | | | 78,423 | | | 45,838 | |
专业服务(1) | 3,553 | | | 7,914 | | | 17,875 | |
收入总成本 | 132,022 | | | 86,337 | | | 63,713 | |
| 毛利 | 178,560 | | | 180,458 | | | 189,046 | |
| 运营费用 | | | | | |
销售和营销(1) | 214,167 | | | 183,121 | | | 173,584 | |
研发(1) | 201,365 | | | 210,660 | | | 150,544 | |
一般和行政(1) | 81,370 | | | 77,170 | | | 61,040 | |
| 总运营支出 | 496,902 | | | 470,951 | | | 385,168 | |
运营亏损 | (318,342) | | | (290,493) | | | (196,122) | |
| 利息收入 | 40,079 | | | 21,979 | | | 1,827 | |
其他(费用)收入，净额 | (641) | | | 350 | | | 3,019 | |
未计提所得税准备前净亏损 | (278,904) | | | (268,164) | | | (191,276) | |
| 所得税拨备 | 792 | | | 675 | | | 789 | |
净亏损 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
__________________
(1)包括基于股票的薪酬费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：千) |
| 订阅费 | $ | 34,032 | | | $ | 21,417 | | | $ | 8,638 | |
| 专业服务的费用 | 1,288 | | | 2,220 | | | 2,710 | |
| 销售和营销 | 71,751 | | | 71,389 | | | 40,344 | |
| 研发 | 72,036 | | | 90,217 | | | 39,200 | |
| 一般和行政 | 36,654 | | | 31,299 | | | 22,549 | |
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | 215,761 | | | $ | 216,542 | | | $ | 113,441 | |
下表列出了我们的综合业务报表数据，这些数据以收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | |
| 订阅 | 90 | % | | 86 | % | | 82 | % |
| 专业服务 | 10 | | | 14 | | | 18 | |
总收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| 收入成本 | | | | | |
| 订阅 | 41 | | | 29 | | | 18 | |
| 专业服务 | 1 | | | 3 | | | 7 | |
收入总成本 | 43 | | | 32 | | | 25 | |
| 毛利 | 57 | | | 68 | | | 75 | |
| 运营费用 | | | | | |
| 销售和营销 | 69 | | | 69 | | | 69 | |
| 研发 | 65 | | | 79 | | | 60 | |
一般和行政 | 26 | | | 29 | | | 24 | |
| 总运营支出 | 160 | | | 177 | | | 153 | |
运营亏损 | (102) | | | (109) | | | (78) | |
| 利息收入 | 13 | | | 8 | | | 1 | |
其他(费用)收入，净额 | — | | | — | | | 1 | |
未计提所得税准备前净亏损 | (90) | | | (101) | | | (76) | |
| 所得税拨备 | — | | | — | | | — | |
净亏损 | (90) | % | | (101) | % | | (76) | % |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (单位：千) | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 订阅 | $ | 278,104 | | | $ | 230,443 | | | $ | 47,661 | | | 21 | % |
| 专业服务 | 32,478 | | | 36,352 | | | (3,874) | | | (11) | % |
总收入 | $ | 310,582 | | | $ | 266,795 | | | $ | 43,787 | | | 16 | % |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年，订阅收入分别占我们总收入的90%和86%。截至2024年4月30日的财年，订阅收入与上一财年相比增加了4，770万美元，即21%。截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年，总订阅收入中分别约有13%和9%来自新客户的收入，其余87%和91%分别来自现有客户的收入。
截至2024年4月30日的财年，专业服务收入与上一财年相比减少了390万美元，即（11）%，主要是由于优先工程服务的收入减少。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (单位：千) | | |
| 收入成本 | | | | | | | |
| 订阅 | $ | 128,469 | | | $ | 78,423 | | | $ | 50,046 | | | 64 | % |
| 专业服务 | 3,553 | | | 7,914 | | | (4,361) | | | (55) | % |
收入总成本 | $ | 132,022 | | | $ | 86,337 | | | $ | 45,685 | | | 53 | % |
与上一财年相比，截至2024年4月30日的财年订阅收入成本增加，主要原因是员工人数增加和支持业务增长的整体成本增加，导致与人员相关的成本增加3,140万美元，以及主要与授予现有和新员工的额外股权奖励有关的基于股票的薪酬增加，数据中心成本增加900万美元，第三方外包成本增加470万美元，折旧成本增加160万美元，设施成本增加140万美元，间接费用增加80万美元。
与上一财年相比，截至2024年4月30日的财年专业服务收入成本下降，主要原因是服务项目数量减少导致与人员相关的成本减少290万美元，设施成本减少50万美元，间接费用减少40万美元，第三方外包成本减少10万美元。
毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (单位：千) | | |
| 毛利 | $ | 178,560 | | $ | 180,458 | | $ | (1,898) | | | (1) | % |
| 毛利率 | | | | | | | |
| 订阅 | 54 | % | | 66 | % | | | | |
| 专业服务 | 89 | % | | 78 | % | | | | |
| 总毛利率 | 57 | % | | 68 | % | | | | |
在截至2024年4月30日的财年中，毛利润下降的主要原因是订阅利润率下降，但专业服务利润率的增加抵消了这一影响。
截至2024年4月30日的财年，认购利润率下降，原因是与上一财年相比，员工人数和支持业务增长的总体成本增加，以及主要与授予现有员工和新员工的额外股权奖励有关的股票薪酬增加，导致与人员相关的成本上升。
截至2024年4月30日的财年，专业服务利润率增加，主要是因为与上一财年相比，服务项目数量减少导致与人员相关的成本降低。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (单位：千) | | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 销售和营销 | $ | 214,167 | | | $ | 183,121 | | | $ | 31,046 | | | 17 | % |
| 研发 | 201,365 | | | 210,660 | | | (9,295) | | | (4) | % |
| 一般和行政 | 81,370 | | | 77,170 | | | 4,200 | | | 5 | % |
| 总运营支出 | $ | 496,902 | | | $ | 470,951 | | | $ | 25,951 | | | 6 | % |
销售部和市场部。与上一财年相比，截至2024年4月30日的财年销售和营销费用增加，主要原因是广告支出增加900万美元，营销成本增加890万美元，员工相关成本增加580万美元，支持业务增长的总成本增加，基于股票的薪酬增加，主要是由于向现有和新员工授予额外的股权奖励，营销活动成本增加510万美元，以及数据中心成本增加90万美元。
研究和开发。截至2024年4月30日的财年，与上一财年相比，研发费用有所减少，主要是因为与人员相关的成本减少了2050万美元，但云计算成本增加了1050万美元，部分抵消了这一下降。
一般和行政。与上一财年相比，截至2024年4月30日的财年一般和行政费用增加，主要是由于股票薪酬增加，人员相关成本增加370万美元，主要是由于向现任和新员工授予额外股权奖励、专业服务成本增加190万美元，部分被170万美元的企业保险成本较低所抵消。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (单位：千) | | |
| 利息收入 | $ | 40,079 | | | $ | 21,979 | | | $ | 18,100 | | | 82 | % |
与上一财年相比，截至2024年4月30日的财年利息收入增加主要是由于我们有价证券投资组合的现行利率较高。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (单位：千) | | |
其他(费用)收入，净额 | $ | (641) | | | $ | 350 | | | $ | (991) | | | (283) | % |
与上一财年相比，截至2024年4月30日的财年其他（费用）收入净额减少是由于重新计量以欧元计价的现金和应收账款余额造成的外币损失。
所得税拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (单位：千) | | |
| 所得税拨备 | $ | 792 | | | $ | 675 | | | $ | 117 | | | 17 | % |
所得税拨备的增加主要与外国和国家税收费用有关。
非GAAP财务衡量标准
除了我们根据美国公认会计原则或GAAP确定的财务结果外，我们认为自由现金流是一种非GAAP财务指标，在评估流动性方面很有用，并向管理层和投资者提供有关我们为未来运营需求和战略计划提供资金的能力的信息。我们将自由现金流计算为用于经营活动的净现金减去购买的财产和设备以及资本化的软件开发成本。自由现金流量作为一种分析工具有其局限性，不应孤立地加以考虑，也不应替代对其他公认会计准则财务指标的分析，例如业务活动中使用的现金净额。这一非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似名称的指标不同。此外，自由现金流的效用进一步受到限制，因为它不代表给定时期内我们现金余额的总增减。下表提供了自由现金流量与公认会计准则所列各期间业务活动中使用的现金净额的对账：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 |
| (单位：千) |
| 用于经营活动的现金净额 | $ | (62,362) | | | $ | (115,691) | |
| 减： | | | |
| 购置财产和设备 | (25,256) | | | (70,518) | |
| 资本化的软件开发成本 | (2,750) | | | (1,000) | |
| 自由现金流 | $ | (90,368) | | | $ | (187,209) | |
投资活动提供的现金净额(用于) | $ | (66,615) | | | $ | 59,946 | |
| 融资活动提供的现金净额 | $ | 11,294 | | | $ | 621 | |
| | | |
流动性与资本资源
自成立以来，我们主要通过客户的销售和股权证券的销售为运营提供资金。截至2024年和2023年4月30日，我们分别拥有1.671亿美元和2.848亿美元的现金和现金等值物以及5.832亿美元和5.276亿美元的有价证券，可用于当前运营。我们的有价证券通常包括高等级美国国债、定期存款单、美国政府机构证券、商业票据和公司债务证券。截至2024年4月30日，我们的运营产生了运营损失，这反映在我们的累计赤字10.899亿美元中。由于我们打算对业务进行投资，我们预计未来几个季度将继续出现运营亏损并从运营中产生负现金流，因此我们可能需要额外的资本来执行我们的战略计划来发展业务。
我们相信，现有的现金和现金等价物以及有价证券将足以支持至少未来12个月的营运资金和资本支出需求。我们还相信，我们将通过经营活动产生的现金流和可用现金余额的组合来满足预期的未来现金需求和义务。我们近期的主要现金用途是为我们的营运提供资金及投资于资本开支。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、从客户收取现金的时间和金额、销售和营销活动的扩展、支持开发工作的支出的时间和程度、与我们的国际扩张相关的费用、引入C3 AI软件增强功能以及我们的C3 AI软件的持续市场采用。未来，我们可能会达成收购或投资互补业务、产品和技术的安排。我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果我们需要额外的融资，我们可能无法以我们可以接受的条件或根本无法筹集此类融资。如果我们无法筹集额外资本或产生必要的现金流来扩大我们的业务并投资于持续创新，我们可能无法成功竞争，这将损害我们的业务，经营业绩和财务状况。
下表汇总了我们在报告期间的现金流：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| | 2024 | | 2023 |
| (单位：千) |
经营活动中使用的现金净额 | $ | (62,362) | | | $ | (115,691) | |
投资活动提供的净现金（用于） | $ | (66,615) | | | $ | 59,946 | |
融资活动提供的现金净额 | $ | 11,294 | | | $ | 621 | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (117,683) | | | $ | (55,124) | |
经营活动。在截至2024年4月30日的财年中，经营活动中使用的现金净额为6240万美元，这是由于我们经某些非现金项目调整后的净亏损2.797亿美元，主要包括2.158亿美元的基于股票的薪酬，1720万美元的有价证券折旧和摊销增加的折旧和摊销，以及70万美元的非现金运营租赁成本。与经营资产和负债变化有关的520万美元现金流入主要是由于租赁负债增加1730万美元，其他负债增加820万美元，应收账款减少450万美元，以及预付费用、其他流动资产和其他资产减少320万美元。应付账款减少1290万美元、递延收入减少890万美元以及应计报酬和雇员福利减少620万美元，部分抵消了这一减少额。
截至2023年4月30日的财年，经营活动中使用的现金净额为1.157亿美元，这是由于我们经某些非现金项目调整后的净亏损2.688亿美元，主要包括2.165亿美元的股票薪酬，610万美元的折旧和摊销，以及700万美元的非现金运营租赁成本。与经营资产和负债变化有关的7 220万美元现金流出的主要原因是应收账款增加5 450万美元，包括关联方余额增加3 880万美元，应付账款减少2 200万美元，其中关联方余额减少1 630万美元，其他负债减少1 060万美元，包括关联方余额减少250万美元，递延收入减少130万美元，包括关联方余额增加10万美元和预付费用增加。其他流动资产和其他资产60万美元，包括增加的关联方结余470万美元。与租赁负债增加1360万美元以及应计报酬和雇员福利增加320万美元有关的现金流入部分抵消了这一减少额。
投资活动。截至2024年4月30日的财政年度，投资活动中使用的现金净额为6660万美元，主要是购买8.279亿美元的有价证券和2800万美元的资本支出，主要与与租赁空间相关的租赁改善有关，但部分被7.893亿美元的有价证券的到期和销售所抵消。
截至2023年4月30日的财政年度，投资活动提供的现金净额为5,990万美元，主要归因于8.767亿美元的有价证券到期和销售，但被7.452亿美元的投资购买和7150万美元的资本支出部分抵消，这些资本支出主要与与新租赁空间相关的租赁改善有关。
融资活动。在截至2024年4月30日的财年中，融资活动提供的现金净额为1130万美元，这是由于行使A类普通股期权的1380万美元收益和根据员工股票购买计划(ESPP)发行A类普通股的1080万美元收益，但与股票奖励净额结算相关的1320万美元税款部分抵消了这一净额。
在截至2023年4月30日的财政年度，融资活动提供的现金净额为60万美元，主要是由于根据ESPP行使A类普通股股票期权的450万美元收益和根据ESPP发行A类普通股的310万美元收益，但与股票奖励净额结算相关的690万美元税款部分抵消了这一净额。
合同义务和承诺
我们的合同义务和承诺主要包括对我们设施的运营租赁承诺以及与第三方云托管服务相关的不可取消购买承诺。
有关其他信息，请参阅注6.租约和附注7.承付款和或有事项我们的合并财务报表包括在本年度报告的10-K表格中。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表及其附注包括在本年度报告的10-K表格其他部分，是根据公认会计准则编制的。编制合并财务报表要求我们作出估计和假设，以影响资产、负债、收入、成本和费用以及相关披露的报告金额。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与我们的估计大不相同。如果我们的估计与实际结果之间存在差异，我们未来的财务报表列报、财务状况、经营结果和现金流都将受到影响。
我们认为以下会计政策涉及高度的判断性和复杂性。因此，我们认为这些政策对于全面了解和评估我们的综合财务状况和经营结果是最关键的。看见附注：1.业务和重要会计政策摘要有关我们其他重要会计政策的说明，请参阅本年度报告中其他表格10-K所载的综合财务报表。根据公认会计原则编制我们的综合财务报表时，我们需要作出影响该等财务报表及附注所报告金额的估计及判断。虽然我们认为我们使用的估计是合理的，但由于作出这些估计所涉及的内在不确定性，未来期间报告的实际结果可能与这些估计不同。我们认为对我们的综合财务报表有最重大影响的关键会计估计、假设和判断如下。
收入确认
当承诺的货物或服务转移给客户时，收入被确认，金额反映了我们预期有权换取这些货物或服务的对价。
我们通过以下步骤确定收入确认：
•与客户;签订的合同的标识
•合同;中履约义务的识别
•成交价;的确定
•将交易价格分配给合同;中的履约义务和
•当我们履行一项业绩义务时，确认收入。
订阅收入。我们的订阅收入主要包括软件许可证、软件即服务产品、准备就绪的CoE支持服务、我们的C3人工智能应用程序或生成性人工智能应用程序的试点和试验，以及基于消费的定价。销售我们的软件许可证使客户有权在合同期限内在其自己的云实例或内部硬件基础设施上使用我们的功能知识产权。作为我们客户获取战略的一部分，我们还销售高级待命CoE支持服务、托管服务、我们应用程序的试点和试用以及软件许可证，这些软件许可证是为不需要维护和支持服务的客户配置的C3 AI应用程序的原型版本。我们软件即服务产品的销售包括在合同期限内在托管环境中使用我们的软件的权利。我们几乎所有的订阅服务都包括我们的软件以及维护和支持服务。我们的维护和支持服务包括对软件的关键和持续更新，这些更新对于在合同期限内维护软件的预期用途是不可或缺的。我们的软件订阅与维护和支持服务是高度相互依赖和相互关联的，在合同范围内代表着一项独特的履行义务。不需要维护和支持服务的软件许可证的收入在软件控制权移交给客户时确认。
我们为使用我们的C3 AI平台产生额外的运行时订阅费用，这是一种基于运行我们软件所需的计算和存储资源的消费账单。客户可以提前购买运行时块。我们通常在发生时确认超出承诺购买运行时间的消费或基于使用的收入。
专业服务收入。专业服务收入主要包括实施服务、培训和优先工程服务。这些服务与我们的订阅收入不同。
专业服务费是根据执行这类任务所需的努力程度计算的，通常是一种为期不到12个月的固定费用合同。随着业绩义务的履行，我们会在投入或产出的基础上确认我们专业服务的收入。
具有多重履行义务的合同。我们与客户签订的大多数合同都包含多项履约义务。我们的认购价格范围很广，代表性的独立销售价格或SSP并不总是从过去的交易或其他可观察到的证据中辨别出来。在适当的时候，我们根据履约义务以前通过过去的独立交易出售的价格来确定SSP。当许可证或订阅以及捆绑的维护和支持服务的SSP高度可变，并且合同还包括与可观察到的SSP的额外履行义务时，我们首先将交易价格分配给已建立的SSP的履行义务，然后应用残差法将剩余的交易价格分配给许可证或订阅以及捆绑的维护和支持服务。如果合同包含单一履行义务，则将整个交易价格分配给该单一履行义务。
判断和估计的范围。确定软件订阅和相关支持是应单独核算的不同履约义务，还是应作为单一履约义务核算，需要作出重大判断。管理层在识别和评估客户合同中可能影响履约义务评估和收入确认的条款和条件时使用判断。
确定包含多项履约义务的合同的相对SSP需要作出重大判断。如果没有可观察到的SSP，则使用判断并考虑所有合理可用的信息进行估计，这些信息包括但不限于具有多种商品和服务的客户合同中的定价实践、竞争对手定价策略、内部批准的定价指南和其他可观察到的输入。如果应用剩余法导致没有或很少的对价被分配给履约义务，我们将考虑所有合理的可用数据来确定交易价格的适当分配。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。我们不为交易目的持有或发行金融工具。
利率风险
截至2024年4月30日，我们拥有7.504亿美元的现金、现金等价物和有价证券。截至2023年4月30日，我们拥有8.124亿美元的现金、现金等价物和有价证券。赚取利息的工具带有一定程度的利率风险。我们不为交易或投机目的进行投资，也没有使用任何衍生金融工具来管理我们的利率风险敞口。截至2024年4月30日，假设利率相对变化10%，不会对我们的现金等价物或有价证券投资组合的价值产生实质性影响。只有当我们在到期前出售有价证券时，此类利率变化导致的任何已实现收益或损失才会发生。
外币兑换风险
我们的功能货币是美元。在截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月的财年中，我们分别约有5%、8%和13%的销售额以欧元计价，因此我们的收入、应收账款和现金存款都面临外币风险。我们的海外运营费用是以我们开展业务的国家的当地货币计价的。因此，我们的综合经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动，并可能在未来因外汇汇率的变化而受到不利影响。假设外币汇率有10%的变动，可能会对我们的综合财务报表产生实质性影响。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估我们管理与汇率波动相关的风险的方法。
通货膨胀风险
我们不认为通货膨胀对我们的业务、经营结果或财务状况有实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通胀压力，包括更高的员工补偿成本，我们可能无法通过价格上涨来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表索引
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：34) | |
合并资产负债表 | |
合并业务报表 | |
合并全面损失表 | |
股东权益合并报表 | |
合并现金流量表 | |
合并财务报表附注 | |
独立注册会计师事务所报告
致C3.ai，Inc.的股东和董事会
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附C3.ai及其附属公司(“本公司”)于2024年4月30日、2024年及2023年4月30日的综合资产负债表、截至2024年4月30日的三个会计年度的相关综合经营报表、全面亏损、股东权益及现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2024年4月30日、2024年4月30日和2023年4月30日的财务状况，以及截至2024年4月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2024年4月30日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年6月18日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对已传达或要求传达给审计委员会的财务报表进行当期审计时产生的事项，(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入--见财务报表附注1和附注2
关键审计事项说明
该公司与客户签订的某些收入合同包括多种履行义务(如交付软件许可证、软件即服务、相关维护和支持、专业服务等)。公司通常与客户谈判合同，虽然其中许多合同包含标准条款和条件，但根据合同的性质，客户合同可能会有客户特定的条款和条件。
根据美国普遍接受的会计原则，公司必须评估每一项履约义务是否代表不同的商品和服务。当客户可以单独或与第三方或公司提供的其他资源一起从货物或服务中获益时，货物或服务是不同的，并且在合同的上下文中是不同的，其中货物或服务的转让与合同中的其他承诺是分开的。确定和评估履约义务可能需要作出重大判断，并可能影响某一特定期间确认的收入数额。
由于管理层在评估此类合同中的条款和条件时所作的判断，以及该判断对特定期间内确认的收入金额的影响，我们将公司对影响收入确认的履约义务的确认和评估确定为一项重要的审计事项。这需要审计师的高度判断和更大程度的测试。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司确定和评估客户合同履约义务有关的审计程序包括以下内容：
•我们测试了与确定履约义务相关的公司流程的内部控制的有效性，特别是围绕条款和条件的审查以及对履约义务的适当评估。
•我们评估了管理层与收入确认相关的重要会计政策，包括业绩责任的确认，以确定其合理性和是否符合公认的会计原则。
•我们选择了一个合同样本，并执行了以下操作：
◦获取并阅读合同来源文件，包括订单、主协议、修改以及合同中的其他文件。
◦评估合同来源文件中的条款和条件，并评价管理层在确定和评价履约义务时适用其会计政策的适当性。
/s/ 德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2024年6月18日
自2018年以来，我们一直担任本公司的审计师。
C3.AI，Inc.
合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 167,146 | | | $ | 284,829 | |
| 有价证券 | 583,221 | | | 446,155 | |
应收账款，扣除备用金#美元359及$359分别截至2024年4月30日和2023年4月30日(1) | 130,064 | | | 134,586 | |
预付费用和其他流动资产(2) | 23,963 | | | 23,309 | |
| 流动资产总额 | 904,394 | | | 888,879 | |
| 财产和设备，净额 | 88,631 | | | 84,578 | |
| 商誉 | 625 | | | 625 | |
| 长期有价证券 | — | | | 81,418 | |
其他非流动资产(3) | 44,575 | | | 47,528 | |
| 总资产 | $ | 1,038,225 | | | $ | 1,103,028 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
应付帐款(4) | $ | 11,316 | | | $ | 24,610 | |
| 应计薪酬和雇员福利 | 44,263 | | | 46,513 | |
递延收入，当期(5) | 37,230 | | | 47,846 | |
应计负债和其他流动负债(6) | 9,526 | | | 17,070 | |
| 流动负债总额 | 102,335 | | | 136,039 | |
| 递延收入，非流动 | 1,732 | | | 4 | |
| 其他长期负债 | 60,805 | | | 37,320 | |
| 总负债 | $ | 164,872 | | | $ | 173,363 | |
| 承付款和意外开支（附注7） | | | |
| 股东权益 | | | |
A类普通股，$0.001票面价值。1,000,000,000分别于2024年和2023年4月30日授权的股份; 120,205,931和110,442,569截至2024年4月30日和2023年4月30日已发行和发行的股票 | 120 | | | 110 | |
B类普通股，$0.001票面价值；3,500,000分别于2024年和2023年4月30日授权的股份; 3,499,992和3,499,992截至2024年4月30日和2023年4月30日已发行和发行的股票 | 3 | | | 3 | |
| 额外实收资本 | 1,963,726 | | | 1,740,174 | |
| 累计其他综合损失 | (563) | | | (385) | |
| 累计赤字 | (1,089,933) | | | (810,237) | |
| 股东权益总额 | 873,353 | | | 929,665 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,038,225 | | | $ | 1,103,028 | |
(1) 包括关联方提供的金额#美元74,620截至2023年4月30日。
(2) 包括关联方提供的金额#美元4,983截至2023年4月30日。
(3) 包括关联方提供的金额#美元11,279截至2023年4月30日。
(4) 包括应付关联方款项美元2,200截至2023年4月30日
(5) 包括关联方提供的金额#美元249截至2023年4月30日。
(6) 包括应付关联方款项美元2,448截至2023年4月30日。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
C3.AI，Inc.
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | |
订阅(1) | $ | 278,104 | | | $ | 230,443 | | | $ | 206,916 | |
专业服务(2) | 32,478 | | | 36,352 | | | 45,843 | |
| 总收入 | 310,582 | | | 266,795 | | | 252,759 | |
| 收入成本 | | | | | |
订阅(3) | 128,469 | | | 78,423 | | | 45,838 | |
| 专业服务 | 3,553 | | | 7,914 | | | 17,875 | |
| 收入总成本 | 132,022 | | | 86,337 | | | 63,713 | |
| 毛利 | 178,560 | | | 180,458 | | | 189,046 | |
| 运营费用 | | | | | |
销售和营销(4) | 214,167 | | | 183,121 | | | 173,584 | |
| 研发 | 201,365 | | | 210,660 | | | 150,544 | |
| 一般和行政 | 81,370 | | | 77,170 | | | 61,040 | |
| 总运营支出 | 496,902 | | | 470,951 | | | 385,168 | |
| 运营亏损 | (318,342) | | | (290,493) | | | (196,122) | |
| 利息收入 | 40,079 | | | 21,979 | | | 1,827 | |
| 其他(费用)收入，净额 | (641) | | | 350 | | | 3,019 | |
| 扣除所得税准备前的亏损 | (278,904) | | | (268,164) | | | (191,276) | |
| 所得税拨备 | 792 | | | 675 | | | 789 | |
| 净亏损 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
| A类和B类普通股股东应占基本和稀释后每股净亏损 | $ | (2.34) | | | $ | (2.45) | | | $ | (1.84) | |
| 用于计算A类和B类普通股股东应占每股净亏损的加权平均股份，基本股份和摊薄股份 | 119,362 | | | 109,851 | | | 104,404 | |
(1)包括关联方收入$10,581, $75,452及$60,425分别截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年。
(2)包括关联方收入$5,804, $16,774及$16,872分别截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年。
(3)包括从关联方购买，计入收入成本 零, 零及$578分别截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年。
(4)包括关联方销售和营销费用$810, $13,962及$8,229分别截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
C3.AI，Inc.
综合全面损失表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 净亏损 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
| 其他综合(亏损)收入 | | | | | |
| 可供出售有价证券的未实现（损失）收益，扣除税款 | (178) | | | 1,763 | | | (2,229) | |
| 全面亏损总额 | $ | (279,874) | | | $ | (267,076) | | | $ | (194,294) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
C3.AI，Inc.
合并股东权益报表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
| | 股份 | | 量 | | | | |
| 截至2021年4月30日的余额 | | 102,167 | | | $ | 102 | | | $ | 1,410,325 | | | $ | 81 | | | $ | (349,333) | | | $ | 1,061,175 | |
| 行使股票期权时发行A类普通股 | | 4,515 | | | 5 | | | 21,405 | | | — | | | — | | | 21,410 | |
| 早期行使的A类普通股期权的归属 | | — | | | — | | | 2,745 | | | — | | | — | | | 2,745 | |
| 有限制股份单位的归属 | | 264 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| A类普通股回购及注销 | | (721) | | | (1) | | | (14,999) | | | — | | | — | | | (15,000) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 113,441 | | | — | | | — | | | 113,441 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (2,229) | | | — | | | (2,229) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (192,065) | | | (192,065) | |
| 截至2022年4月30日余额 | | 106,225 | | | $ | 106 | | | $ | 1,532,917 | | | $ | (2,148) | | | $ | (541,398) | | | $ | 989,477 | |
| 行使股票期权时发行A类普通股 | | 1,309 | | | 1 | | | 4,652 | | | — | | | — | | | 4,653 | |
| 早期行使的A类普通股期权的归属 | | — | | | — | | | 1,006 | | | — | | | — | | | 1,006 | |
| 与股权奖励的股份净额结算相关的预扣税款 | | (437) | | | (1) | | | (6,939) | | | — | | | — | | | (6,940) | |
| 有限制股份单位的归属 | | 6,535 | | | 7 | | | 23,923 | | | — | | | — | | | 23,930 | |
| 员工购股计划下A类普通股的发行 | | 311 | | | — | | | 3,093 | | | — | | | — | | | 3,093 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 181,522 | | | — | | | — | | | 181,522 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 1,763 | | | — | | | 1,763 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (268,839) | | | (268,839) | |
| 截至2023年4月30日的余额 | | 113,943 | | | $ | 113 | | | $ | 1,740,174 | | | $ | (385) | | | $ | (810,237) | | | $ | 929,665 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
C3.AI，Inc.
合并股东权益报表(亏损)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计赤字 | | 股东合计
股权 |
| | 股份 | | 量 | | | | |
| 截至2023年4月30日的余额 | | 113,943 | | | $ | 113 | | | $ | 1,740,174 | | | $ | (385) | | | $ | (810,237) | | | $ | 929,665 | |
| 行使股票期权时发行A类普通股 | | 3,028 | | | 3 | | | 13,707 | | | — | | | — | | | 13,710 | |
| 早期行使的A类普通股期权的归属 | | — | | | — | | | 507 | | | — | | | — | | | 507 | |
| 与股权奖励净额结算相关的被扣留股份 | | (376) | | | — | | | (13,220) | | | — | | | — | | | (13,220) | |
| 有限制股份单位的归属 | | 6,248 | | | 6 | | | 34,827 | | | — | | | — | | | 34,833 | |
| 员工购股计划下A类普通股的发行 | | 863 | | | 1 | | | 10,763 | | | — | | | — | | | 10,764 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 176,968 | | | — | | | — | | | 176,968 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (178) | | | — | | | (178) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (279,696) | | | (279,696) | |
| 截至2024年4月30日余额 | | 123,706 | | | $ | 123 | | | $ | 1,963,726 | | | $ | (563) | | | $ | (1,089,933) | | | $ | 873,353 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
C3.AI，Inc.
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 | | | | | |
| 折旧及摊销 | 12,719 | | | 6,088 | | | 5,190 | |
| 非现金经营租赁成本 | 742 | | | 6,992 | | | 4,185 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 215,761 | | | 216,542 | | | 113,441 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 有价证券折价的增加 | (17,214) | | | (4,558) | | | 1,765 | |
| 其他 | 98 | | | 249 | | | (164) | |
| 经营性资产和负债的变动 | | | | | |
应收账款(1) | 4,522 | | | (54,517) | | | (14,156) | |
预付费用、其他流动资产和其他资产(2) | 3,208 | | | (576) | | | (14,578) | |
应付帐款(3) | (12,883) | | | (22,041) | | | 34,481 | |
| 应计薪酬和雇员福利 | (6,218) | | | 3,193 | | | 10,394 | |
| 经营租赁负债 | 17,332 | | | 13,641 | | | (3,266) | |
其他负债(4) | 8,155 | | | (10,573) | | | (5,604) | |
递延收入(5) | (8,888) | | | (1,292) | | | (26,085) | |
| 用于经营活动的现金净额 | (62,362) | | | (115,691) | | | (86,462) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购置财产和设备 | (25,256) | | | (70,518) | | | (3,791) | |
| 资本化的软件开发成本 | (2,750) | | | (1,000) | | | (500) | |
| | | | | |
| 购买投资 | (827,901) | | | (745,249) | | | (796,487) | |
| 投资的到期日和销售 | 789,292 | | | 876,713 | | | 1,117,793 | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | (66,615) | | | 59,946 | | | 317,015 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (13,220) | | | (6,940) | | | — | |
| A类普通股的回购和报废 | — | | | — | | | (15,000) | |
| 支付递延发售费用 | — | | | — | | | (105) | |
| 员工购股计划发行A类普通股所得款项 | 10,763 | | | 3,093 | | | — | |
| 行使A类普通股期权所得款项 | 13,751 | | | 4,468 | | | 20,816 | |
| 融资活动提供的现金净额 | 11,294 | | | 621 | | | 5,711 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (117,683) | | | (55,124) | | | 236,264 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 297,395 | | | 352,519 | | | 116,255 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 179,712 | | | $ | 297,395 | | | $ | 352,519 | |
| 现金及现金等价物 | 167,146 | | | 284,829 | | | 339,528 | |
| 预付费用和其他流动资产中包含的受限现金 | — | | | — | | | 425 | |
| 包括在其他资产中的受限现金，非流动 | 12,566 | | | 12,566 | | | 12,566 | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 179,712 | | | $ | 297,395 | | | $ | 352,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 现金流量信息补充披露-所得税支付的现金 | $ | 975 | | | $ | 578 | | | $ | 939 | |
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | | | | | |
| 应付账款和应计负债中所列财产和设备的购置 | $ | 474 | | | $ | 13,814 | | | $ | 9,261 | |
| 为交换租赁义务而获得的使用权资产(包括因收到租赁奖励的时间发生变化而重新计量使用权资产和租赁负债) | $ | 1,833 | | | $ | (5,589) | | | $ | 26,529 | |
| 为换取租赁修改产生的租赁义务而获得的使用权资产 | $ | — | | | $ | 3,093 | | | $ | 1,572 | |
| 与无形购买有关的未偿债务 | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | 2,500 | |
| 行使股票期权应收账款计入预付费用、其他流动资产和其他资产 | $ | 3 | | | $ | 61 | | | $ | 29 | |
| | | | | |
| 早期行使的股票期权的归属 | $ | 507 | | | $ | 1,006 | | | $ | 2,746 | |
(1)包括关联方余额变化#美元12,444, $38,772及$20,668分别截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年。
(2)包括关联方余额的变动$(810), $(4,741)及$12,739分别截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年。
(3)包括关联方余额变化#美元248, $(16,349)及$18,493分别截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年。
(4)包括关联方余额的变动$(2,448), $(2,510)和$(3,350)分别为2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日止的财政年度。
(5)包括关联方余额的变动$(46), $117和$(7,565)分别为2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日止的财政年度。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
1.商业和重要会计政策摘要
业务
C3.ai，Inc.(包括其子公司C3 AI或公司)是一家企业人工智能(AI)软件提供商。该公司的C3 AI平台通过针对业务用例(包括预测性维护、欺诈检测、传感器网络健康、供应网络优化、能源管理、反洗钱和客户互动)的预置和可配置的C3 AI应用程序，支持加速各个行业的数字化转型。该公司为美国、欧洲和世界其他地区的客户提供支持。本公司最初于2009年1月至8日在特拉华州成立为有限责任公司，并于2012年6月转变为特拉华州公司。
列报依据和合并原则
公司根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的适用规则和条例编制综合财务报表。合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制随附的合并财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。实际结果和结果可能与公司的估计、判断和假设大不相同。重大估计包括但不限于确定与客户签订的合同中履约义务的独立销售价格和估计可变对价、递延合同收购成本的估计预期受益期、长期资产的使用寿命、经营租赁的递增借款率、用于衡量基于股票的薪酬的其他假设、递延所得税资产的估值和不确定的税务状况。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层根据历史经验和其他因素，包括管理层认为在当时情况下合理的当前经济环境，持续评估其估计和假设。本公司会在事实和情况需要时调整该等估计和假设。这些估计数因经济环境的持续变化而发生的变化将反映在今后各期间的财务报表中。由于无法准确确定未来事件及其影响，实际结果可能与这些估计和假设大相径庭。
财政年度
该公司的财政年度将于4月30日结束。2024年、2023年和2022年财政年度分别涉及截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财政年度。
风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。该公司的大部分现金和现金等价物由一家金融机构持有。如果公司与该金融机构的现金余额超过联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险限额，则该公司对该金融机构有风险敞口。该公司的投资政策是，对于短期投资，投资于穆迪最低评级为P-2、标准普尔为A-2、惠誉评级为F2或更高的证券，对于长期投资，投资于穆迪、标准普尔、惠誉最低评级为BBB或更高的证券。对于应收账款，如果客户不付款，本公司将面临信用风险，金额最高可达综合资产负债表上记录的金额。本公司通过对客户财务状况的持续信用评估来管理其应收账款信用风险。该公司一般不需要客户提供抵押品。看见注2.收入有关公司重要客户的信息
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。截至2024年4月30日、2024年和2023年4月30日，公司的现金等价物包括对货币市场基金、存单、商业票据和公司债务证券的投资。
受限现金
该公司曾限制在2024年4月30日和2023年4月30日作为保证金质押的现金为$12.6百万美元和美元12.6100万美元，分别代表某些租赁所需的保证金。截至2024年4月、2024年4月和2023年4月的限制性现金余额记入合并资产负债表上的其他资产、非流动和预付费用以及其他流动资产。
有价证券
该公司对可出售债务证券的投资已被归类并记为可供出售，并按估计公允价值入账。该公司的可供出售证券包括货币市场基金、美国国债、存单、美国政府机构证券、商业票据和公司债务证券，被归类为可供销售证券。本公司认为其所有有价证券均可用于当前业务，包括到期日超过一年的有价证券，因此将这些有价证券归类于综合资产负债表中的流动资产。购入溢价及折扣按实际利息法于相关证券的存续期内摊销或累加，该等摊销及累加计入综合经营报表的利息收入。
对于处于未实现亏损状态的可供出售可销售证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者本公司更有可能被要求在其全部摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合这两个标准中的任何一个，证券的摊余成本基础将通过综合经营报表中的其他收入(费用)净额记入公允价值。如上述两项准则均不符合，本公司会进一步评估公允价值下降至摊销成本以下是否因信贷或非信贷相关因素所致。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的任何改变，以及任何与该证券具体有关的不利条件等因素。与信贷有关的未实现损失在合并资产负债表上确认为备抵，在合并经营报表中的其他(费用)收入中计入相应的费用。可供出售证券的非信贷相关未实现亏损和未实现收益在其他综合(亏损)收益中作为综合全面损失表的单独组成部分报告。已实现损益按具体确定法确定，并在合并经营报表的利息收入中列报。
应收帐款
应收账款包括已开票应收账款和未开票应收账款，扣除坏账准备后的应收账款。应收贸易账款按发票金额入账，不计息。对可收款的预期是基于对客户信用状况、合同条款和条件、当前经济趋势和历史付款经验的审查。本公司定期检讨坏账准备是否足够，方法是考虑每张未付发票的年龄及每位客户的收款记录，以厘定适当的坏账准备金额。坏账准备余额为#美元0.4百万美元和美元0.4截至2024年4月30日和2023年4月30日，分别记录了百万美元。应收账款包括截至2024年4月30日和2023年4月30日的未开票应收账款美元62.3百万美元和美元77.6分别为100万美元。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。按公允价值计量的资产和负债采用三级公允价值层次结构进行报告，该层次结构对用于计量公允价值的投入进行了优先排序。这种层次结构最大限度地利用了可观察到的输入，最大限度地减少了不可观察到的输入。用于计量公允价值的三种投入水平如下：
第1级-在活跃市场上对公司在计量日期有能力获得的相同资产或负债的报价。
第2级--资产或负债可直接或间接观察到的活跃市场报价以外的投入。
级别3-资产或负债无法观察到的输入。
在某种程度上，估值是基于在市场上较难观察到或无法观察到的模型或投入，公允价值的确定需要更多的判断。因此，本公司在厘定公允价值时所作出的判断，对分类为第3级的工具的判断程度最高。公允价值层次内的金融工具水平是以对公允价值计量有重大意义的任何投入中的最低水平为基础。
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产主要包括预付云订阅、其他应收账款、获得和履行合同的成本、预付软件订阅、预付租金和预付保险费。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。资产在使用年限内使用直线折旧。三至五年。租赁改进和某些家具和固定装置使用直线法在各自剩余的租赁期或使用年限中较短的时间内摊销。
长期资产减值准备
当事件显示一项资产或资产组的账面价值可能无法根据属于该资产或资产组的预期未来现金流量收回时，本公司评估长期资产或资产组的减值。持有和使用的资产的可回收能力是通过比较资产或资产组的账面价值与该资产或资产组预期产生的估计未贴现未来现金流量来衡量的。如果一项资产或资产组的账面金额超过估计的未贴现未来现金流量，则将根据该资产或资产组的账面金额超过其公允价值确认减值费用。待处置资产按其账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。有几个不是在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财政年度内，确认的减值费用与长期资产有关。
商誉
商誉是指在企业合并中收购的净资产的成本超过购买日可确认净资产的公允价值并按其历史成本入账的金额。本公司每年对商誉进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则更频繁地测试商誉减值。该公司自2月1日起进行年度商誉减值测试，只要发生的事件或情况表明资产可能减值。这些测试确实做到了不是在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月的财政年度内，不会导致商誉减值。
租契
本公司通过评估各种因素来确定一项安排在开始时是否为租赁或包含租赁，包括合同是否转让了在一段时间内控制已识别资产的使用权以换取对价和其他事实和情况。租赁类别在租赁开始之日确定。
该公司有租赁安排，包括租赁和非租赁部分。本公司已选择不单独核算租赁和非租赁组成部分。对于短期租赁，即租赁期限为12个月或以下的租赁，本公司选择不确认相关租赁负债和使用权(“ROU”)、资产。短期租赁的租赁付款是在租赁期限内按直线计算的。
此外，该公司还将其部分空置设施转租给第三方。因转租而对相关使用权资产、租赁改进或其他资产造成的任何减值，在转租执行并记录在综合经营报表中时确认。本公司于转租期限内按直线原则确认转租收入。分租收入计入本公司经营租赁成本的减少额。
该公司没有融资租赁。经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表其支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内剩余租赁付款的现值确认。本公司采用租赁开始时可随时确定的租赁隐含利率。如隐含利率无法轻易厘定，本公司将根据采纳日期前开始的租约及采纳日期后开始的租赁的资料，采用其递增借款利率。递增借款利率假设包括租赁期限和公司的信用风险。经营租赁ROU资产还包括任何预付租赁付款，不包括租赁激励。本公司的租赁条款包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租赁的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内的综合经营报表中以直线法确认为营业费用。
软件开发成本
在确定技术可行性后，公司将某些软件开发成本资本化。基于公司的产品开发流程和巨大的开发风险，一旦达到技术可行性，公司的产品即可全面发布。
在确定产品的技术可行性或软件将来有替代用途之前，公司将支付购买的软件的费用，这些软件将作为产品的一部分出售、租赁或以其他方式销售。一旦确定了要在外部销售的产品的技术可行性，或者软件在未来有了替代用途，公司就会将购买软件的成本资本化，直到相关产品可以向客户全面发布为止，此时资本化成本将按产品摊销，以当前毛收入与当前和预期未来毛收入总额之比或在产品剩余估计经济寿命内的比率为限。
截至2024年和2023年4月，资本化软件成本为4.3百万美元和美元3.0100万美元分别计入合并资产负债表上的非流动其他资产。该公司摊销的资本化软件成本为$1.3百万，$1.1百万美元和美元0.7分别在截至2024年、2024年、2023年和2022年4月30日的财政年度内支付100万美元，并在合并业务报表中计入订阅收入成本。
递延收入
递延收入包括在收入确认之前收到的服务账单或现金，当公司的所有收入确认标准都满足时，递延收入被确认为收入。预期在随后12个月期间确认为收入的递延收入部分在合并资产负债表中记为递延收入，当期收入，其余部分记为递延收入，非流动收入。公司的合同负债在有权开具发票或收到未交付产品或服务的付款时被归类为递延收入。
收入确认
本公司根据会计准则规范(ASC)主题606对收入进行会计处理，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)适用于提交的所有期间。ASC 606的核心原则是确认将承诺的商品或服务转让给客户的收入，其数额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。这一原则是通过应用以下五步法来实现的：
与客户签订的一个或多个合同的标识。如果(1)公司与客户签订了可强制执行的合同，规定了每一方对要转让的商品或服务的权利，并确定了与这些商品或服务相关的付款条件，(2)合同具有商业实质，(3)公司根据客户的意图和支付承诺对价的能力，确定有可能收取转让商品或服务的几乎所有对价，则与客户的合同存在。
合同中履行义务的确定。合同中承诺的履约义务是根据将转让给客户的商品或服务确定的，这些商品或服务都能够是不同的，从而客户可以单独或与第三方或公司随时可用的其他资源一起受益于商品或服务，并且在合同上下文中是不同的，从而将商品或服务的转让与合同中的其他承诺分开识别。如果一份合同包括多个承诺的货物或服务，公司将运用判断来确定承诺的货物或服务是否能够在合同的上下文中区分开来。如果不满足这些标准，承诺的货物或服务将作为综合履约义务入账。
交易价格的确定。交易价格是根据公司将商品或服务转让给客户所有权获得的对价，扣除销售税或增值税后确定的。如果交易价格包括可变对价，如果确认的累计收入很可能不会发生重大逆转，公司将包括对预期收到金额的估计。超过承诺使用量的使用公司软件许可证和订阅服务所赚取的基于使用量的费用在使用量发生期间确认。
合同中履约义务的交易价格分配。包含多个履约义务的合同需要根据相对独立的销售价格(“SSP”)将交易价格分配给每个履约义务。在适当的情况下，公司根据数据点确定SSP，这些数据点包括履约义务以前在独立基础上通过过去交易出售的价格、内部批准的定价指导方针和其他相关数据点。如果没有可观察到的SSP，则使用判断并考虑所有合理可用的信息进行估计，包括但不限于定价实践、竞争对手定价策略和其他可观察到的投入。当许可证或订阅以及捆绑的维护和支持服务的SSP变化很大，并且合同还包括与可观察到的SSP的额外履行义务时，公司首先将交易价格分配给已建立的SSP的履行义务，然后应用残差法将剩余的交易价格分配给许可证或订阅以及捆绑的维护和支持服务。如果应用剩余法导致没有或很少的对价被分配给履约义务，公司将考虑所有合理可用的数据，以确定交易价格的适当分配。如果合同包含单一履行义务，则将整个交易价格分配给该单一履行义务。
在履行履约义务时或作为履约义务确认收入。随着时间的推移，公司基本上履行了所有的履约义务，如下文进一步详细讨论的那样。收入在相关履约义务在一段时间内将承诺的货物或服务转移给客户时确认。不需要维护和支持服务的软件许可证的收入在软件控制权移交给客户时确认。
订用收入
我们的订阅收入主要包括软件许可证、软件即服务产品(“SaaS”)支持服务、卓越中心(“COE”)支持服务、我们的C3人工智能应用程序或生成性人工智能应用程序的试点和试验，以及基于消费的定价。许可证代表客户拥有软件的合同权利，客户独立托管软件是可行的。SaaS代表客户通过公司的云环境访问软件的权利，客户无权拥有软件。订阅通常包括我们的维护和支持服务，其中包括对软件的关键和持续更新，这些更新对于在合同期限内维护软件的预期实用程序是不可或缺的。对于公司的大部分产品而言，软件与维护和支持服务是高度相互依赖和相互关联的，是合同范围内的单一履约义务，通常会随着时间的推移而得到满足。
该公司的订阅通常是根据可续订的、多期限的固定费用合同提供的，这些合同通常是提前付款的。使用经过时间的输出方法来衡量进度，因为承诺的性质是随时可用的服务。该公司还提供高级待命C3 AI CoE支持服务、托管服务和试用服务，这些都是明确的性能义务。对该公司产品的描述如下：
•C3 AI平台。C3 AI Platform是一个全面的套件，允许在企业范围内设计、部署和操作AI、预测分析和应用程序。C3 AI平台为数据科学家和应用程序开发人员提供了快速开发和部署应用程序和分析的强大优势。客户主要通过基于允许访问C3 AI平台的开发用户数量的固定年费来支付C3 AI平台。C3 AI平台产品主要是定期订阅，但有时会作为永久许可证出售，并产生额外的运行时订阅费用，这是一种基于运行C3 AI平台所需的计算和存储资源的消费或基于使用的收入形式。
•C3人工智能应用。C3 AI应用程序是生产型应用程序，可处理各种预测性分析、报告、可视化和生成性AI用例。C3人工智能应用程序是经过行业测试和验证的企业级应用程序，构建在紧密结合的套件架构上，旨在集成和处理来自传感器网络以及企业和外部企业信息系统的高度动态的数据集，并支持高级ML功能。在没有C3 AI平台的情况下销售的C3 AI应用可以是定期或永久许可或订阅的形式，并通过固定费用或运行时订阅费用获得收入。这包括软件许可证，这些软件许可证是为客户配置的C3 AI应用程序的原型版本，不需要维护和支持服务。
•C3生成性人工智能。C3生成性人工智能 结合了LLM、生成式人工智能、强化学习、自然语言处理和C3 AI平台的实用性，以快速定位、检索和呈现信息、不同的数据存储、应用程序和企业信息系统。
•C3 AI维护和支持服务。针对客户选择的C3 AI平台和C3 AI应用，提供C3 AI维护支持服务。该支持包括公司提供的标准监控、性能监控、数据库维护、安全监控、升级、备份和恢复、打补丁等。该公司不断提供对软件的持续和增强实用至关重要的更新。
•C3 AI COE支持服务。COE支持服务通过可用的资源池提供高级开发服务和支持，以允许客户利用、扩展或修改C3 AI应用程序和/或在C3 AI平台上开发自己的应用程序。COE支持服务代表一项随时可用的履行义务，包括一系列不同的服务天数，该服务在COE协议期限内按费率在收入中得到满足和确认。CoE支持服务的收入包括在合并运营报表中的订阅收入中。
•飞行员。Pilot是无限开发者访问C3 AI平台的订阅，一C3 AI应用或C3生成性AI和COE支持服务六个月。在试用期之后，客户要么使用vCPU和vGPU小时数作为计算付款的指标来支付月费和消费费，要么签订可能包括消费费的一定时间段的承诺。
•审判。试用项目通常是固定价格的8到16周的产品试用，在此期间，公司与客户合作，使用基于人工智能的预测分析来定义特定的业务问题或用例，并解决用例，集成数据，配置支持用例的ML算法，并展示产生的见解，展示一个可工作的应用程序，该应用程序展示了从生产部署中获得的效用、好处和经济价值。这些有偿试用完全是为了证明该公司向客户提供服务的可行性，并鼓励他们与该公司达成一项大型、多年的安排。在试用期内，随着时间的推移，试用期收入将被确认。
•托管服务。对于某些客户，公司提供对公司云环境中的C3 AI平台和/或C3 AI应用的访问。客户在整个托管期内消费并从实体执行托管和提供对托管软件的访问中获得利益，否则客户将不得不自行承担或获得另一方的支持。该公司根据客户的消费模式，在一段时间内确认托管服务。选择在自己的云环境中安装C3 AI平台和/或C3 AI应用程序的客户不订阅本公司的托管服务。托管服务通常作为C3 AI平台和/或C3 AI应用安排订阅的一部分提供，包括试点，每月确认的收入金额根据客户的实际消费而有所不同。
专业服务
公司的专业服务主要包括实施服务、培训和优先工程服务。公司提供全方位的现场和远程专业服务支持，包括培训、应用程序设计、项目管理、系统设计、数据建模、数据集成、应用程序设计、开发支持、数据科学以及应用程序和AI平台管理支持。专业服务费是根据执行这类任务所需的努力程度计算的，通常是一种为期不到12个月的固定费用合同。优先工程服务是应客户的要求进行的，以加快C3 AI软件产品的软件功能开发。这些功能通常是公司产品路线图的一部分，但客户与公司签订了合同，以便在时间加速的基础上获得这些功能。随着履行义务的履行，公司一般会在一段时间内确认来自专业服务的收入。
合同余额
该公司通常在执行初始合同或后续续订时按年递增向客户开具订阅费发票，并在30至60天内支付，并为客户提供对C3人工智能平台和/或C3人工智能应用程序的访问。对于飞行员，公司通常在合同执行时向客户开具发票。按月使用量的运行期和托管费在交付或欠费时计费。某些政府合同在认购期内可以取消，这取决于合同未来可获得的财政资金。本公司并未因与该等合约有关的资金限制而被取消。
确认收入的时间可能与向客户开具发票的时间不同。应收账款按发票金额扣除坏账准备后入账。应收账款在公司交付货物或提供服务期间确认，或在公司的对价权利无条件时确认，两者以较早者为准。在开票之前确认收入的情况下，将记录未开单的应收账款。
虽然确认收入的时间通常不同于支付的时间，但公司已确定合同通常不包括重要的融资部分，因为公司将其软件和服务转让给客户与客户支付软件和服务费用之间的时间通常为一年或更短时间。发票条款的主要目的是为客户提供购买公司软件和服务的简化和可预测的方式，而不是接受或提供融资。
获得合同的费用
该公司的客户获取成本主要与销售佣金有关，如果此类成本是在没有服务条件的情况下获得合同的增量成本。
销售佣金被递延，然后在考虑到与资产相关的转移模式的情况下摊销。如果在初始合同和续签合同上支付的佣金彼此不相称，公司将在预期受益期内摊销初始合同支付的佣金，包括预期续期，确定为大约五年。在得出平均受益期时，公司考虑了公司与客户关系的持续时间和公司的技术。续签合同的销售佣金通常在合同期内递延和摊销。续签合同的销售佣金在预期摊销期限为一年或更短时间时计入已发生的费用。
获得将在随后12个月内摊销的合同的成本被归类为流动费用，并包括在综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。剩余余额被归类为非流动资产，并计入综合资产负债表上的其他资产。摊销费用计入合并经营报表中的销售和营销费用。递延佣金定期进行减值分析。
收入成本
订阅收入成本主要包括与薪酬相关的履行成本，包括生产环境、支持和COE员工、托管公司人工智能平台(包括向外部云服务提供商支付)的工资、奖金、福利、基于股票的薪酬和其他相关费用，以及为设施分配的管理费用和折旧。
专业服务收入的成本主要包括薪酬，包括工资、奖金、福利、基于股票的薪酬以及与履行与客户合同的公司专业服务人员相关的其他相关成本，以及为设施分配的间接费用和折旧。
保修
本公司的产品保证以符合行业标准的方式运行。
本公司的安排一般包括在其服务侵犯第三方知识产权时向客户赔偿责任的条款。它们通常还包括服务级别协议，这些协议规定了已定义的网络可靠性和性能级别。
本公司不将此类保证类型的保证视为ASC 606项下的履约义务。到目前为止，该公司还没有因其保修和赔偿而产生任何材料成本。确实有不是合并财务报表中与这些债务相关的应计负债。
基于股票的薪酬
与员工购股计划相关的股票期权奖励、限制性股票单位(“RSU”)和员工股票奖励(“ESPP”)的股票薪酬支出按授予奖励的公允价值确认。
每个期权和ESPP奖励的公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。布莱克-斯科尔斯期权定价模型要求输入假设，包括标的普通股的公允价值、期权的预期期限、公司普通股价格的预期波动率、无风险利率和公司普通股的预期股息率，估计如下：
预期期限-对于被视为普通期权的股票期权，本公司基于简化方法估计预期期限，该方法本质上是归属期间和合同期限的加权平均，因为本公司历史上行使期权的经验并未提供合理的基础来估计预期期限。ESPP奖励的预期期限接近发行期。
预期波幅—本公司使用其A类普通股和具有代表性的上市公司的同类股票的平均波动率来制定预期波动率假设。
无风险利率-无风险利率是根据美国国债债券的报价市场收益率估算的，其期限与授予时生效的预期期限一致。
预期股息收益率-预期股息假设为零，因为该公司从未支付过股息，目前也没有这样做的计划。
标的普通股公允价值—自首次公开募股完成以来，本公司普通股的公允价值由其在纽约证券交易所交易的普通股在授出日期的收盘价确定。
以股票为基础的薪酬支出在期权的必要服务期和ESPP奖励的要约期内按照直线归因法确认。
该公司的RSU包括基于时间的RSU和基于市场条件的性能RSU(“PRSU”)。每个基于时间的RSU的公允价值是基于授予之日公司普通股的公允价值。每个PRSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估值模型计量的，该模型需要使用各种假设，包括与履约期内剩余时间长度对应的估值日期的股价波动性和无风险利率。对于有市场条件的奖励，基于股票的补偿费用在必要的服务期内采用加速归因法确认，如果不符合市场条件，则不会冲销。相关的基于股票的薪酬支出在奖励的必要服务期内以直线基础确认。
本公司对发生的没收行为进行核算。
研究和开发费用
研发费用主要包括与员工相关的成本，包括工资、奖金、福利和参与开发和优化平台和应用程序的人员的股票薪酬，包括添加新功能和模块、增加其功能以及增强平台和应用程序的可用性。研发费用还包括云基础设施成本、其他IT相关成本以及为设施分配的管理费用和折旧。这包括与开发通过客户购买的优先工程服务创建的功能和模块相关的某些成本，其中公司保留相关的知识产权。研究和开发成本在发生时计入费用。
广告费
广告费：1美元15.8百万，$6.9百万美元和美元51.9分别于截至2024年4月30日、2023年及2022年4月30日止财政年度内产生的百万元于综合经营报表中作为销售及市场推广开支的一部分支出。
401(K)计划
该公司有一项401(K)递延纳税储蓄计划，根据该计划，符合条件的员工可以选择延期支付部分工资，并向该计划缴费。雇主配对供款由本公司厘定，并由公司自行决定。在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财政年度内，该公司做到了不是与任何员工的贡献都不匹配。
外币
本公司境外子公司的本位币为美元。因此，本公司境外子公司的货币性资产和负债按报告日的有效汇率重新计量为美元，非货币性资产和负债按历史汇率重新计量，收入和费用按每个报告期的有效平均汇率重新计量。外币交易损益在合并经营报表内净额的其他(费用)收入中确认。
所得税
本公司采用资产及负债法将所得税入账，该法要求就已列入综合财务报表之事件之预期未来税务后果确认递延税项资产及负债。根据该方法，本公司根据财务报表与资产及负债税基之间的差异，采用预期将拨回差异的年度生效的已颁布税率厘定递延税项资产及负债。税率变动对递延税项资产及负债的影响于包括颁布日期在内的期间内于收益中确认。
递延税项资产乃按该等资产较有可能变现而确认。在作出此决定时，本公司考虑所有可用的正面和负面证据，包括现有应课税暂时性差异的未来转回、预计未来应课税收入、税务规划策略以及近期经营业绩。如果本公司确定其未来能够变现的递延所得税资产超过其入账净额，本公司记录递延所得税资产估值准备的调整，减少所得税准备。
来自不确定税务状况的税务利益仅于税务机关根据状况的技术优势进行审查后较有可能维持的情况下确认。在本公司的综合财务报表中确认的来自该等状况的税务利益是基于实现可能性大于50%的最大利益计量的。利息及罚款与税务事项相关确认为所得税拨备的一部分，并包括应计利息及罚款与本公司综合资产负债表上的相关所得税负债。
普通股股东应占每股净亏损
普通股股东应占每股基本净亏损和摊薄净亏损按照参与证券所需的两级法列报。A类普通股和B类普通股持有人的权利，包括清算权和股息权，除了投票权和转换权外，是相同的。由于清算权和股息权相同，未分配收益是按比例分配的，因此，由此产生的每股净亏损将在单独或合并的基础上对A类和B类普通股相同。净亏损按比例分配给参与的证券，A类和B类普通股由此产生的每股应占普通股净亏损是相同的。普通股股东应占每股基本净亏损的计算方法为：普通股股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。普通股股东应占稀释每股收益调整基本每股收益，以应对股票期权、RSU和ESPP的潜在摊薄影响。由于本公司已公布所有期间的亏损，所有潜在摊薄证券均为反摊薄证券，因此，每股基本净亏损等于每股摊薄净亏损。
其他全面(亏损)收入
在截至2024年4月30日、2024年、2023年和2022年4月的财政年度内，其他综合(亏损)收入与未实现亏损或可供出售可交易证券的收益(扣除税收)有关。
细分市场信息
运营部门被定义为实体的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时，定期对离散的财务信息进行评估。本公司已指定其首席执行官(“CEO”)为首席运营决策者(“CODM”)。该公司在以下地区运营一运营部门。该公司的CODM在综合水平上分配资源和评估业绩。看见注2.收入按地理区域计算的收入。该公司的财产和设备Net主要位于美国。截至2024年4月30日、2024年4月和2023年4月，没有一个其他国家的净资产和设备超过总资产和设备的10%。
缴款会计
该公司签署了一项协议，成立C3.ai数字转型研究所(“C3.ai DTI”)，该计划旨在吸引世界领先的科学家加入协调和创新的努力，推动企业、政府和社会的数字转型。作为协议的一部分，公司向C3.ai DTI发放了现金赠款，这是有条件的，并取决于计划的执行情况，该计划符合特定的要求，每季度一次。现金赠款不代表交换交易，因为没有按公允价值进行相应的资源转移，因此采用了缴款会计模式。该公司预计，对C3.ai DTI的贡献将主要有利于其研究和开发工作。公司认识到零, 零及$11.5在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年，与研发贡献相关的支出分别为100万美元。
最近发布的尚未采用的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进(“ASU 2023-07”)，以改进有关公共实体的可报告分部的披露，并满足投资者关于可报告分部费用的更多、更详细信息的要求。该公司被要求在2025财年第四季度采用该指导意见，但允许提前采用。本公司目前正在评估这项修订对其综合财务报表的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(专题740)：改进所得税披露(“ASU 2023-09”)，提供关于税率调节和已支付所得税的分类所得税披露。该公司被要求在2026财年第四季度采用该指导意见，但允许提前采用。本公司目前正在评估这项修订对其综合财务报表的影响。
2.收入
收入的分类
下表列出了按地理区域划分的收入(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
北美(1) | $ | 269,895 | | | $ | 210,501 | | | $ | 197,485 | |
欧洲、中东和非洲(1) | 35,809 | | | 47,758 | | | 46,251 | |
亚太地区(1) | 3,622 | | | 7,913 | | | 9,023 | |
世界其他地区(1) | 1,256 | | | 623 | | | — | |
| 总收入 | $ | 310,582 | | | $ | 266,795 | | | $ | 252,759 | |
__________________
(1)美国包括86%, 79%和78在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年中，分别占公司收入的1%。在截至2024年4月30日、2024年、2023年和2022年4月30日的每一财年，没有其他国家或地区占公司收入的10%或更多。
递延收入
截至2024年4月、2024年4月和2023年4月，公司的递延收入余额为美元39.0百万美元和美元47.9分别为100万美元。收入为5美元47.8百万美元和美元48.9分别在截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年确认了百万，分别计入截至2023年和2022年4月30日的递延收入余额。
剩余履约义务
剩余的履约债务已承付，是尚未确认并将在未来期间确认为收入的不可注销的合同收入。一些合同允许客户取消合同而不会受到重大处罚，合同价值的可取消金额不包括在剩余的履约义务中。
公司不包括与交付或同期开票和确认时计费和确认的履行义务和基于使用的特许权使用费相关的金额。这主要包括每月基于使用量的运行时间和托管费用。
预计将从剩余履约债务中确认的收入约为#美元。244.3截至2024年4月30日，百万美元163.8预计在接下来的一年里，将有100万人被确认12几个月，其余时间在此之后。
获得合同的费用
截至2024年4月30日和2023年4月30日，预付费用和其他流动资产中包含的获得合同的成本金额为美元7.0百万美元和美元6.2分别为百万。截至2024年4月30日和2023年4月30日，计入其他资产（非流动资产）的获得合同的成本金额为美元11.0百万美元和美元14.5分别为百万。截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日止年度获得合同的成本确认费用为美元7.2百万，$5.9百万美元和美元5.1分别为100万美元，并计入合并经营报表的销售和营销费用。本公司在截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月30日的财政年度确认了与获得或履行合同的成本相关的无形减值成本。
客户集中度与应收账款
该公司的大多数客户实体由公司和政府实体组成。客户实体被定义为作为与公司签约的一方的最终母公司的每个实体。到目前为止，数量有限的客户实体占了公司收入和应收账款的很大一部分。为确定客户集中度和应收账款，未开票应收账款已从应收账款余额中剔除。两个独立的客户实体27%和14截至2024年4月30日的财年收入的30%。一个客户实体入账35截至2023年4月30日的财年收入的30%。一个客户实体入账31截至2022年4月30日的年度收入的30%。两个独立的客户实体25%和162024年4月30日应收账款的百分比。两个独立的客户实体20%和182023年4月30日应收账款的百分比。
3.公允价值计量
该公司的金融工具主要包括现金等价物、限制性现金、可供出售的有价证券、应收账款和应付账款。现金等价物和可供出售的有价证券在综合资产负债表中按其各自的公允价值报告。其余金融工具在综合资产负债表中以接近当前公允价值的金额报告。
下表汇总了在公允价值层次结构内按层级按公允价值经常性计量的资产类型(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日 | | 截至2023年4月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 |
| 现金等价物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 82,564 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,564 | | | $ | 75,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,293 | |
| 商业票据 | — | | | 18,769 | | | — | | | 18,769 | | | — | | | 112,851 | | | — | | | 112,851 | |
| 美国国债 | — | | | 5,888 | | | — | | | 5,888 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 存单 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
| 可供出售的有价证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | 2,497 | | | — | | | 2,497 | | | — | | | 27,397 | | | — | | | 27,397 | |
| 存单 | — | | | 62,017 | | | — | | | 62,017 | | | — | | | 61,025 | | | — | | | 61,025 | |
| 美国政府机构证券 | — | | | 46,428 | | | — | | | 46,428 | | | — | | | 75,674 | | | — | | | 75,674 | |
| 商业票据 | — | | | 162,183 | | | — | | | 162,183 | | | — | | | 184,230 | | | — | | | 184,230 | |
| 公司债务证券 | — | | | 310,095 | | | — | | | 310,095 | | | — | | | 179,247 | | | — | | | 179,247 | |
| 现金等价物和可供出售的有价证券总额 | $ | 82,564 | | | $ | 607,877 | | | $ | — | | | $ | 690,441 | | | $ | 75,293 | | | $ | 642,424 | | | $ | — | | | $ | 717,717 | |
被归类为二级金融工具的证券的估计公允价值是根据第三方定价服务确定的。定价服务使用行业标准估值模型，包括基于收入和基于市场的方法，对于这些模型，所有重要的投入都可以直接或间接地观察到，以估计公允价值。用于公允价值计量的投入被归类为第二级，包括基准收益率、报告的交易、经纪商或交易商报价、发行人利差、双边市场、基准证券、出价、要约和参考数据，包括市场研究出版物。
4.现金等价物和有价证券
下表汇总了该公司的现金等价物和可供出售的有价证券(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日 | | 截至2023年4月30日 |
| 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计公允价值 | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计公允价值 |
| 现金等价物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 82,564 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,564 | | | $ | 75,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,293 | |
| 商业票据 | 18,769 | | | — | | | — | | | 18,769 | | | 112,851 | | | — | | | — | | | 112,851 | |
| 美国国债 | 5,888 | | | — | | | — | | | 5,888 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 存单 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 可供出售的有价证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 2,497 | | | — | | | — | | | 2,497 | | | 27,445 | | | 1 | | | (49) | | | 27,397 | |
| 存单 | 62,017 | | | — | | | — | | | 62,017 | | | 61,025 | | | — | | | — | | | 61,025 | |
| 美国政府机构证券 | 46,527 | | | 5 | | | (104) | | | 46,428 | | | 75,650 | | | 111 | | | (87) | | | 75,674 | |
| 商业票据 | 162,183 | | | — | | | — | | | 162,183 | | | 184,230 | | | — | | | — | | | 184,230 | |
| 公司债务证券 | 310,557 | | | 64 | | | (526) | | | 310,095 | | | 179,608 | | | 115 | | | (476) | | | 179,247 | |
| 现金等价物和可供出售的有价证券总额 | $ | 691,002 | | | $ | 69 | | | $ | (630) | | | $ | 690,441 | | | $ | 718,102 | | | $ | 227 | | | $ | (612) | | | $ | 717,717 | |
该公司认为其所有有价证券均可用于当前业务，包括到期日超过一年的证券，因此将这些证券归类为截至2024年4月30日的综合资产负债表上的流动资产。
下表按合同到期日汇总了公司可供出售的有价证券(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日 | | 截至2023年4月30日 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 一年内 | $ | 514,747 | | | $ | 514,484 | | | $ | 446,629 | | | $ | 446,155 | |
| 一年到五年后 | 69,034 | | | 68,736 | | | 81,329 | | | 81,418 | |
| 总 | $ | 583,781 | | | $ | 583,220 | | | $ | 527,958 | | | $ | 527,573 | |
下表总结了截至2024年4月30日和2023年4月30日，公司可供出售有价证券的公允价值和未实现亏损，按证券处于持续未实现亏损状况但未被视为非暂时性减损的时间长度分类（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长 | | 总 |
| 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | 2,497 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,497 | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构证券 | (99) | | | 33,890 | | | (6) | | | 7,749 | | | $ | (105) | | | $ | 41,639 | |
| 商业票据 | — | | | 4,058 | | | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 4,058 | |
| 公司债务证券 | (491) | | | 196,907 | | | (34) | | | 27,658 | | | $ | (525) | | | $ | 224,565 | |
| 总 | $ | (590) | | | $ | 237,352 | | | $ | (40) | | | $ | 35,407 | | | $ | (630) | | | $ | 272,759 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月30日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长 | | 总 |
| 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 |
| 美国国债 | $ | (49) | | | $ | 18,927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (49) | | | $ | 18,927 | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构证券 | (66) | | | 12,263 | | | (21) | | | 16,858 | | | (87) | | | 29,121 | |
| 商业票据 | — | | | 6,735 | | | — | | | — | | | — | | | 6,735 | |
| 公司债务证券 | (441) | | | 107,316 | | | (36) | | | 16,577 | | | (476) | | | 123,893 | |
| 总 | $ | (556) | | | $ | 145,241 | | | $ | (57) | | | $ | 33,435 | | | $ | (612) | | | $ | 178,676 | |
截至2024年4月30日，公司已 219持有未实现亏损头寸的有价证券。截至2023年4月30日，公司已：119处于未实现亏损状态的投资头寸。本公司考虑的因素包括持续时间、价值下降的幅度及原因、潜在的回收期、证券发行人的信誉及其出售意向等。至于有价证券，委员会亦会考虑是否(I)本公司更有可能须在收回其摊销成本基准前出售债务证券，及(Ii)由于信贷损失而无法收回摊余成本基准。并无重大事实或情况显示本公司所持证券的发行人的信誉有任何重大恶化。公允价值低于摊余成本基础的下降不被视为非临时性的，因为公司更有可能持有证券直到到期或收回成本基础，并且截至2024年4月、2024年4月和2023年4月没有记录重大的信贷相关减值损失。
5.资产负债表明细
财产和设备，净额
财产和设备包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命 | | 截至4月30日， |
| (以月计) | | 2024 | | 2023 |
| 租赁权改进 | * | | $ | 71,867 | | | $ | 66,522 | |
| 计算机设备 | 36 | | 4,936 | | | 4,901 | |
| 办公家具和设备 | 60 | | 14,479 | | | 14,343 | |
| 在建资本 | 北美 | | 12,122 | | | 3,140 | |
财产和设备，毛额 | | | 103,404 | | | 88,906 | |
减去：累计折旧和摊销 | | | (14,773) | | | (4,328) | |
| 财产和设备，净额 | | | $ | 88,631 | | | $ | 84,578 | |
__________________
*租赁改进按改善工程的估计使用年限或剩余租赁期中较短的一项摊销。
NA=不适用
在建资本主要包括与被认为不可使用且尚未投入使用的租赁空间相关的各种租赁权改进相关的成本。
与财产和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。11.5百万，$5.0百万美元，以及$4.4截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年分别为百万美元。
应计薪酬和雇员福利
应计薪酬和员工福利包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 应计股票结算红利 | $ | 31,194 | | | $ | 32,414 | |
| 应计奖金 | 336 | | | 186 | |
| 应计假期 | 4,317 | | | 4,602 | |
| 应计工资税和福利 | 3,636 | | | 3,975 | |
| 累算佣金 | 2,826 | | | 2,889 | |
| 应计薪金 | 225 | | | 206 | |
| ESPP贡献 | 1,409 | | | 1,339 | |
| 其他 | 320 | | | 902 | |
| 应计薪酬和雇员福利 | $ | 44,263 | | | $ | 46,513 | |
应计负债和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 归属前已行使的普通股责任 | $ | 266 | | | $ | 799 | |
| 应计一般费用 | 2,783 | | | 5,541 | |
| 经营租赁负债，流动 | 3,226 | | | 2,339 | |
| 应计专业服务 | 2,082 | | | 2,889 | |
| 应付给关联方的佣金 | — | | | 2,448 | |
| 其他 | 1,169 | | | 3,054 | |
| 应计负债和其他流动负债 | $ | 9,526 | | | $ | 17,070 | |
6.租契
该公司根据截至2033年4月30日的财政年度的不同到期日的不可撤销经营租约租赁其办公空间设施。某些租赁协议包括续订或终止适用租赁的选项，这些选项不能合理地确定将被行使，因此在确定租赁付款时不考虑这些因素。
于 8月25日， 2021，本公司签订新租约，收购约283,015在加利福尼亚州的红杉城，分几个阶段提供了一平方英尺的办公空间。第一次租赁的开始日期二该阶段被确定发生在截至2022年1月31日的季度，当时业主将租赁空间交付给本公司。第三阶段的租赁开始日期被确定为发生在截至2022年10月31日的季度，当时业主将租赁空间交付给本公司。第四阶段的租赁开始日期被确定为发生在截至2023年4月30日的季度，当时业主将租赁空间交付给本公司。第五阶段的租赁开始日期被确定为发生在截至2023年7月31日的季度，当时业主将租赁空间交付给本公司。该公司记录了$1.6其他长期负债中的租赁负债及其他资产中相应的使用权资产，与第五阶段租赁相关的综合资产负债表中的非流动资产。的租约开始日期六这一阶段被确定发生在截至2024年1月31日的季度，当时房东将租赁空间交付给公司。该公司记录了$1.7其他长期负债中的租赁负债及其他资产中相应的使用权资产，与第六阶段租赁相关的综合资产负债表中的非流动资产。的租约开始日期七此阶段将在房东将适用的租赁空间交付给公司时确定。
截至2024年4月30日、2024年、2023年和2022年的财政年度的总租赁费用，包括可变租赁费用的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的财政年度， |
| 租赁费 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 经营租赁成本 | | $ | 4,995 | | | $ | 8,359 | | | $ | 5,587 | |
| 短期租赁成本 | | 1,537 | | | 1,624 | | | 1,538 | |
| 可变租赁成本 | | 3,959 | | | 3,494 | | | 1,892 | |
| 转租收入 | | (105) | | | (26) | | | — | |
| 总租赁成本，净额 | | $ | 10,387 | | | $ | 13,451 | | | $ | 9,017 | |
2023年2月21日，公司与First Virtual Group，Inc.签订分包协议(the“分包商”），公司同意将约出租给分包商 3,130面积为平方英尺，位于加利福尼亚州红杉城。参阅 注12.关联方交易以获取更多信息。
可变租赁成本主要与向公司房东支付的公共区域维护、财产税、保险和其他运营费用有关。短期租赁成本主要代表与包含广告牌嵌入式短期租赁的营销安排相关的付款。 与租赁相关的补充现金流信息和非现金活动如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的财政年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
| 计入经营租赁负债计量的现金付款-经营现金流量 | | $ | 6,136 | | | $ | 5,250 | | | $ | 4,667 | |
| | | | | | |
| 为交换租赁义务而获得的使用权资产(包括因收到租赁奖励的时间发生变化而重新计量使用权资产和租赁负债) | | $ | 1,833 | | | $ | (5,589) | | | $ | 26,529 | |
| 为换取租赁修改产生的租赁义务而获得的使用权资产 | | $ | — | | | $ | 3,093 | | | $ | 1,572 | |
下表列出了合并资产负债表内的租赁余额、加权平均剩余租赁期限和与公司经营租赁相关的加权平均贴现率（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至4月30日， |
| 经营租约 | | 2024 | | 2023 |
| 使用权资产 | | 其他非流动资产 | | $ | 18,664 | | | $ | 17,572 | |
| 租赁负债，流动 | | 其他流动负债 | | 3,226 | | | 2,339 | |
| 非流动租赁负债 | | 其他长期负债 | | 55,599 | | | 37,320 | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 58,825 | | | $ | 39,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日， |
| 经营租约 | | 2024 | | 2023 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | 8.9 | | 9.9 |
| 加权平均贴现率 | | 8.0 | % | | 8.1 | % |
截至2024年4月30日，租赁义务下的未来最低付款额如下（单位：千）：
| | | | | | | | |
| | 截至 2024年4月30日 |
| 2025财年 | | 8,174 | |
| 2026财年 | | 9,337 | |
| 2027财年 | | 9,626 | |
| 2028财年 | | 9,922 | |
| 2029财年及其后 | | 53,218 | |
| 未来最低租赁付款总额 | | 90,277 | |
| 减：租户改善津贴 | | (3,427) | |
| 减去：推定利息 | | (28,025) | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 58,825 | |
7. 承付款和或有事项
不可撤销的承付款
本公司于2022年7月与一家云服务提供商签订了一项不可取消的安排。根据该安排，该公司承诺总共花费至少$100.0 年期间百万 三年从2022年7月开始，向该供应商提供服务。该公司产生的费用总额为#美元。31.8百万美元和美元8.3根据该安排，截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年分别为百万美元。
本公司于2023年10月与一家专业服务提供商签订了一项不可取消的安排。根据该安排，该公司承诺购买总额为$15.0亿美元的专业服务，在一段时间内18从2023年10月开始的几个月。公司已发生费用总计美元7.8根据该安排，截至2024年4月30日的财年内将增加100万美元。
该公司于2024年1月与专业服务提供商达成了一项不可撤销的安排，该安排于2024年4月进行了修订。根据修订后的安排，公司承诺购买总计美元31.0亿美元的专业服务，在一段时间内两年从2024年1月开始。该公司产生的费用总额为#美元。3.5根据该安排，截至2024年4月30日的财年内将增加100万美元。
C3.AI DTI资助金
2020年2月，本公司达成协议，成立C3.ai数字转型研究所(“C3.ai DTI”)，该计划旨在吸引许多世界领先的研究机构加入协调和创新的努力，推动企业、政府和社会的数字化转型。作为协议的一部分，公司同意向C3.ai DTI发放赠款，但必须遵守某些义务。补助金将由本公司支付五年以现金、公开交易的证券或等值净值的其他财产的形式。截至2024年4月30日和2023年4月，潜在剩余捐款总额为美元。31.6百万美元和美元31.6分别为100万美元。未来的赠款支付是有条件的，并取决于根据具体要求执行方案。
法律诉讼
证券诉讼
2022年3月4日，一项可能的证券集体诉讼(标题为Reckstin Family Trust v.C3.ai，Inc.等人，22-cv-01413-hsg)被提交给美国加利福尼亚州北区地区法院，起诉该公司以及某些现任和前任高级管理人员和董事。2022年12月12日，法院任命了一名首席原告和首席律师。2023年2月15日，首席原告和三其他被点名的原告提交了修改后的起诉书。修改后的起诉书将公司列为被告，四现任和前任高级管理人员和董事、公司首次公开募股(“IPO”)的承销商以及贝克休斯公司(“贝克休斯”)。修改后的起诉书一般声称，被告对公司与贝克休斯和公司自己的销售队伍的合作关系做出了重大错误陈述或遗漏。修改后的起诉书称，被告违反了1933年证券法第11条和第15条，以及在2020年12月9日至2021年12月2日期间，违反了1934年证券交易法第10(B)和20(A)条，就该公司的首次公开募股做出了这些错误陈述或遗漏。修改后的起诉书进一步指控，某些被告从事内幕交易，违反了1934年《证券交易法》第20A条。原告寻求未指明的损害赔偿、利息、手续费和费用。所有被告于2023年5月1日采取行动驳回原告修改后的起诉书。2023年6月30日，原告主动解除承销商被告职务。2024年2月22日，法院批准了驳回所有索赔的动议，但违反了第11条和第15条的部分指控除外。原告于2024年4月4日提出了第二次修订后的申诉。被告于2024年5月17日提出驳回诉讼的动议。
五已提起推定的股东派生诉讼：(1)Suri诉Siebel等人案。(22-cv-03031)于2022年5月23日向美国加利福尼亚州北区地区法院提起诉讼；(2)拉巴斯卡诉西贝尔等人案。(23-cv-1566)于2023年4月3日向美国加州北区地区法院提起诉讼；(3)Vo诉Siebel等人案。(23-cv-428)于2023年4月19日向美国特拉华州地区法院提起诉讼；以及(4)LanFair诉Siebel等人案。(24-cv-01869)于2024年3月26日向美国加州北区地区法院提起诉讼；以及(5)Pankow诉Siebel等人案。(2024-0530-NAC)，2024年5月15日，特拉华州衡平法院。在这些案件中，原告代表公司对公司某些现任和前任高级管理人员和董事提出索赔，指控他们违反受托责任、协助和教唆违反受托责任、严重管理不善、公司浪费、滥用控制、不当得利以及违反1934年证券交易法，这些指控与证券集体诉讼中的指控类似。在所有四个案件中，该公司都被指定为名义上的被告。衍生品投诉要求未指明的损害赔偿、返还董事会成员股票销售的利润、成本和支出(包括合理的律师费)的裁决，以及公司治理改革。2022年9月7日，苏瑞被留下来，等待雷克斯汀案的解决。2023年8月3日，Vo被移交给美国加州北区地区法院(3：23-cv-03895)，2023年8月30日，Vo诉讼被搁置，条件与苏瑞诉讼相同。2023年12月4日，拉巴斯卡各方提交了一项规定，将拉巴斯卡诉讼与苏瑞诉讼合并，并以与苏瑞诉讼相同的条件暂停拉巴斯卡诉讼。本公司尚未被要求对苏里、拉巴斯卡和沃州的投诉作出答复，也尚未收到关于LanFair或Pankow事项的投诉。
截至本报告日期，本公司认为这些案件不太可能导致不利的结果；然而，如果这些案件出现不利结果，其影响可能对公司在可能发生和可评估的期间(S)的经营业绩产生重大影响。由于这些法律程序的早期阶段，既不能确定实现损失的可能性，也不能确定可能的损失或损失范围的估计(如果有的话)。
2024年2月27日，该公司在意大利罗马法院对Enel Global Services S.r.l提起诉讼。以及任何涉及的公司附属公司(“Enel”)。在针对Enel的诉讼中，指控包括根据意大利工业产权法第98条和第99条挪用商业秘密，以及违反合同。在这起诉讼中，公司要求赔偿金额为欧元的损害赔偿。2.1100亿美元、公平和其他救济，以及费用和费用。该公司还根据《意大利刑法》第623条向意大利执法部门提交了一份刑事不当行为报告。该公司正在评估其他法律途径，以充分纠正其索赔。该公司正在考虑向美国联邦执法部门提交不当行为报告。由于任何法律行动都是不可预测的，因此很难量化与解决这一问题相关的潜在回收、相关潜在成本和时间表。这一事项上的任何收益都被视为收益或有收益，并将在实现或可实现该裁决的期间予以确认。本公司不承担任何义务，定期提供有关这一法律行动的最新情况。
此外，本公司不时涉及在日常业务过程中出现的各种其他法律程序。除上述事项外，本公司目前并无参与任何其他该等诉讼，而本公司相信，该等诉讼的结果如被判定为对本公司不利，将个别或合并对本公司的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
8. 股东权益
优先股
本公司已授权200,000,000面值为$的非指定优先股股份0.001具有董事会不时指定的包括投票权在内的权利和优惠的每股股份。截至2024年4月30日，有不是已发行或已发行的优先股。
普通股
本公司已授权1,000,000,000A类普通股和3,500,000B类普通股的股份。A类普通股和B类普通股的股份相同，但投票权、转换权和转让权不同。A类普通股每股有权一投票吧。B类普通股每股有权50投票。A类和B类普通股的面值为$0.001每股，除非另有说明，否则在综合财务报表附注中均称为普通股。普通股持有人有权获得董事会可能不时宣布的任何股息。
根据股东的选择，B类普通股可以随时转换为A类普通股。每一股B类普通股将在下列最早的日期自动转换为一股A类普通股：(I)六个月在Siebel先生去世或丧失工作能力后；。(Ii)六个月自希柏先生不再作为高级管理人员、雇员、董事或顾问向本公司提供服务之日起；(3)2040年12月11日，首次公开募股完成20周年之日；或(4)当时已发行B类普通股的多数股东指定的日期，作为一个单独类别投票。B类普通股持有者未来的转让通常会导致这些股票转换为A类普通股。
受回购限制的普通股
根据本公司经修订及重订的2012年股权激励计划(“2012激励计划”)及本公司经修订及重订的2020年股权激励计划(“2020激励计划”)，若干购股权持有人可于归属前行使股票期权购买A类普通股。本公司有权在购股权持有人终止服务时，按原收购价回购任何未归属但已发行的普通股。提前行使股票期权所收到的对价被认为是行权价格的保证金，相关金额作为负债入账。曾经有过不是分别在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年内提前行使此类期权的净收益。该公司已记录流动负债为美元0.3百万美元和美元0.8截至2024年4月30日和2023年4月30日，分别为百万。当股票期权归属时，负债按税率重新分类为股权。未投资的A类普通股 43,188和148,239截至2024年4月30日和2023年4月30日的股票分别受该回购权的约束，并且在所列的每个期间均合法发行和发行。看到 注9.基于股票的薪酬以获取更多信息。
股票回购计划
2021年12月，公司董事会批准了一项股票回购计划，回购金额最高可达$100.01,000,000股公司已发行A类普通股18在批准日期后的几个月内。根据该计划，公司可根据适用的证券法，在公开市场或通过私下协商的交易购买股票。股票回购的时间和实际金额将取决于几个因素，包括价格、资本可获得性、监管要求、替代投资机会和其他市场状况。
2022年3月，公司回购并立即退役0.7百万股A类普通股，总金额为$15.0百万美元。该公司拥有不是在截至2024年4月30日和2023年4月30日的财政年度内，T根据该计划回购了任何A类普通股。股票回购计划于2023年6月到期。
9. 基于股票的薪酬
2020年11月27日，公司董事会通过了2020年激励计划，股东批准了该计划，该计划于首次公开募股后生效。2020年激励计划规定授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、RSU奖励、业绩奖励和其他股权奖励。
截至2024年4月30日，可供发行的A类普通股数量为8,769,914根据2020年激励计划。2023年8月15日和2023年8月21日，本公司薪酬委员会和董事会分别于2023年8月15日和2023年10月4日通过了2020年激励计划修正案，根据2020年激励计划中的常青树条款，自2024年5月1日起至(含)2030年5月1日(含)，将可于每年5月1日自动加入2020年激励计划股份储备的A类普通股最高股数(5%)至7%(7%)上一会计年度4月30日已发行的公司A类普通股和B类普通股总数。在通过和批准此类修订之前，根据2020年激励计划，2023年5月1日为未来发行预留的股份数量每年自动增加，金额相当于5%(5%)截至2023年4月30日，公司已发行的A类普通股和B类普通股总数。
股票期权
股票期权一般都会到期10自授予之日起十年，如果服务终止，则更早。一般来说，普通股的每个股票期权都有一个归属时间表，其中五分之一的奖励在第一年周年后授予，此后每个月有六十分之一的奖励在剩余的基础上授予。四年，以连续服务为准。
本公司在所示期间的期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 |
| 数量
股票期权
杰出的 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 加权
平均值
剩余
合同
寿命(年) | | 集料
固有的
价值 |
| (单位：千) | | | | | | (单位：千) |
| 截至2022年4月30日余额 | 36,338 | | | $ | 12.44 | | | 7.34 | | $ | 165,436 | |
| 授予的期权 | 571 | | | 15.30 | | | | | |
| 行使的期权 | (1,332) | | | 20.60 | | | | | |
| 选项已取消 | (881) | | | 15.36 | | | | | |
| 截至2023年4月30日的余额 | 34,696 | | | $ | 12.75 | | | 6.45 | | $ | 175,907 | |
| 授予的期权 | 829 | | | 30.11 | | | | | |
| 行使的期权 | (3,033) | | | 33.84 | | | | | |
| 选项已取消 | (1,164) | | | 13.58 | | | | | |
| 截至2024年4月30日余额 | 31,328 | | | $ | 13.97 | | | 5.68 | | $ | 268,167 | |
| 自2024年4月30日起已授予并可行使 | 23,991 | | | $ | 10.66 | | | 5.27 | | $ | 284,778 | |
已归属并预计将于2024年4月30日归属(1) | 31,371 | | | $ | 13.97 | | | 5.68 | | $ | 268,537 | |
__________________
(1)截至2024年4月30日已归属和预计将归属的期权数量包括提前行使、未归属的A类普通股。参阅 说明8.股东权益以获取更多信息。
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年内授予的期权的加权平均授予日期公允价值为美元16.70, $7.88及$19.15，分别。总内在价值代表标的普通股的估计公允价值与未行使的价内期权的行使价格之间的差额。截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年内行使的期权的总内在价值为美元89.7百万，$24.4百万美元和美元187.3分别为百万。截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年内归属的期权的授予日期公允价值总额为美元34.7百万，$49.9百万美元和美元35.3分别为100万美元。
截至2024年4月30日和2023年4月30日，共有美元79.6百万美元和美元104.7与预计将在估计加权平均期内确认的股票期权相关的未确认补偿成本分别为百万美元 2.2年和2.5分别是几年。
截至2024年、2023年和2022年4月30日的财年发行的期权在授予日期的公允价值使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计。 下表提供了公允价值估计所依据的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 估值假设： | | | | | |
| 预期股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 预期波幅 | 63.2 | % | | 46.3 | % | | 44.1 | % |
| 预期期限(年) | 6.1 | | 6.5 | | 6.4 |
| 无风险利率 | 4.1 | % | | 3.9 | % | | 1.1 | % |
限售股单位
该公司的RSU包括基于时间的RSU和PRSU。
基于时间的RSU
基于时间的RSU通常受制于基于服务的归属条件五年其中五分之一的奖励在第一年之后归属，二十分之一的奖励在此后每季归属。相关的基于股票的薪酬是在必要的服务期限内以直线基础确认的。在截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月的财政年度，公司确认基于股票的薪酬支出为$130.6百万，$134.8百万美元和美元72.9分别与这种基于时间的RSU相关联。
PRSU
2022年7月，董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)批准授予最高1,700,000根据2020年激励计划，向首席执行官颁发以业绩为基础的限制性股票单位(“PRSU奖”)，取决于董事会随后对PRSU奖将授予的业绩指标的决定。2022年8月，董事会批准了概念上的绩效指标，但薪酬委员会仍需采取进一步行动。2022年12月，薪酬委员会：(A)确定并批准了业绩指标，这些指标是根据某些股票价格障碍(“市场状况”)衡量的某些股东总回报结果的实现情况；以及(B)将PRSU奖的授权期延长至2027年12月31日。作为授予PRSU奖每一部分的附加条件，Siebel先生必须继续为公司连续服务，直至适用于该部分的最低服务日期，或如果较晚，达到适用的绩效指标之日(“服务条件”)。PRSU奖的授予日期确定为2022年12月。
与PRSU奖相关的基于股票的薪酬费用将在市场状况或服务状况的预期成就期中较长的时间内确认。在截至2024年、2024年和2023年4月30日的财政年度，公司记录的基于股票的薪酬支出为$5.4百万美元和美元2.1分别与PRSU奖有关的100万美元。
该公司使用蒙特卡洛模拟模型确定了PRSU奖的授予日期和公允价值，假设条件如下：股票价格为#美元12.90，无风险利率3.7%，股息率为0%和预期波动率51.4%.
公司RSU活动和相关信息摘要如下： | | | | | | | | | | | |
| 未完成的RSU |
| RSU数量 | | 加权平均
授予日期公允价值
每股 |
| (单位：千) | | |
| 截至2022年4月30日的未支配余额 | 12,109 | | | $ | 36.04 | |
| 已批准的RSU | 19,254 | | | 16.63 | |
| 归属的RSU | (6,535) | | | 29.16 | |
| 被没收的RSU | (3,682) | | | 31.27 | |
| 截至2023年4月30日的未归属余额 | 21,146 | | | $ | 21.32 | |
| 已批准的RSU | 8,422 | | | 33.40 | |
| 归属的RSU | (6,248) | | | 24.94 | |
| 被没收的RSU | (4,037) | | | 26.85 | |
| 截至2024年4月30日的未支配余额 | 19,283 | | | $ | 24.26 | |
截至2024年4月30日和2023年4月30日，共有美元422.6百万美元和美元423.8与授予员工的未偿还RSU相关的未确认股票补偿费用，预计将在加权平均期间内确认 3.7年和3.9分别是几年。
于2023年及2022年6月，薪酬委员会批准根据本公司的年度花红计划，以涵盖A类普通股股份的完全归属受限制股份单位形式，分别向雇员支付2023年及2022年财政年度花红。本公司发行 532,842和811,790分别在截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年内根据该计划持有的A类普通股股份。
为结算根据本红利计划授予的完全归属RSU而发行的股份是从2020年激励计划发行的，并减少了2020年激励计划下可供发行的股份。
员工购股计划
2020年11月27日，公司董事会还通过了2020年员工购股计划(“2020 ESPP”)，股东也批准了该计划，该计划在IPO前立即生效。2020年ESPP授权根据授予员工的购买权发行A类普通股。总计3,000,000根据2020年ESPP，A类普通股最初保留为未来发行。根据2020年ESPP的条款，根据2020年ESPP为发行保留的A类普通股数量将在2030年5月1日(包括2030年5月1日)之前每年自动增加常青树。2023年5月1日，根据2020年ESPP为未来发行预留的股票数量自动每年增加，金额相当于1%(12023年4月30日公司已发行的A类普通股和B类普通股总数的百分比)。2020年ESPP允许参与者购买A类普通股，金额不超过15占其于有关发售期间的收入的百分比。2020年ESPP的发售日期和购买日期由公司董事会酌情决定。
除2020年ESPP的首次发售期间(自2022年10月16日开始至2024年9月15日结束)外，2020年ESPP规定24个月从每年的9月15日至3月15日开始提供优惠，每个优惠期间包括四六个月购买期限。2020年员工持股计划允许符合条件的员工购买公司A类普通股，购买限额为2,500在每个六个月期间或$25,000每一历年的股票价值，通过工资扣除，每股价格等于85于(I)适用发售期间的首个交易日及(Ii)适用发售期间内每个购买期的最后一个交易日，本公司A类普通股的公平市值的较低者的百分比。如果公司A类普通股在要约期内的任何购买日的每股价格低于该要约期登记日公司A类普通股的每股价格，则在该购买日购买股票后，发行期将立即重置，并自动滚动到新的24个月招标期。
该公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型来确定根据2020年ESPP授予的员工股票购买权的公允价值。
在此期间，以下假设被用于计算根据2020年ESPP将授予的股票的公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的财政年度， |
| | 2024 | 2023 |
| 估值假设： | | | |
| 预期股息收益率 | | — | % | — | % |
| 预期波幅 | | 54.5 - 73.3% | 47.8 - 61.4% |
| 预期期限(年) | | 0.5 - 2.0 | 0.4 - 2.0 |
| 无风险利率 | | 4.7 - 5.5% | 4.1 - 4.9% |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年，公司确认了美元5.4百万美元和美元3.7与2020年ESPP相关的股票薪酬费用分别为百万美元。截至2024年4月30日和2023年4月30日的财年，公司员工购买了 863,412和310,784根据2020年ESPP，分别持有其A类普通股。截至2024年4月30日和2023年4月，2.7百万美元和美元5.8预计将在各自发售期间的剩余期限内确认的未确认的基于股票的薪酬支出分别为100万欧元。截至2024年、2024年和2023年4月，5,049,150和4,773,137根据2020年ESPP，A类普通股可供未来发行。
基于股票的薪酬费用
下表概述了基于股票的薪酬对公司综合经营报表的影响（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 订阅费 | $ | 34,032 | | | $ | 21,417 | | | $ | 8,638 | |
| 专业服务的费用 | 1,288 | | | 2,220 | | | 2,710 | |
| 销售和营销 | 71,751 | | | 71,389 | | | 40,344 | |
| 研发 | 72,036 | | | 90,217 | | | 39,200 | |
| 一般和行政 | 36,654 | | | 31,299 | | | 22,549 | |
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | 215,761 | | | $ | 216,542 | | | $ | 113,441 | |
该公司记录了与公司年度奖金计划和某些员工留任奖金计划相关的基于股票的薪酬，这些薪酬可能以完全授权的RSU支付，这些RSU是以A类普通股的股票结算的。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的财政年度内，公司确认了38.8百万美元和美元35.0分别为与这些计划相关的基于股票的薪酬支出，其中31.2百万美元和美元32.4截至2024年4月30日、2024年和2023年4月30日的合并资产负债表中，应计薪酬和员工福利分别反映在百万美元的应计薪酬和员工福利下。结算时，这一金额将反映在合并股东权益表中的普通股和额外实收资本项下。
10. 所得税
截至2024年、2023年和2022年4月30日止财年，公司未计所得税拨备前净亏损组成如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 国内 | $ | (282,036) | | | $ | (270,280) | | | $ | (189,891) | |
| 外国 | 3,132 | | | 2,116 | | | (1,385) | |
| 未计提所得税准备前净亏损 | $ | (278,904) | | | $ | (268,164) | | | $ | (191,276) | |
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年，公司所得税拨备的组成部分如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 当期费用 | | | | | |
| 联邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | 293 | | | 306 | | | 310 | |
| 外国 | 499 | | | 369 | | | 479 | |
| 总 | 792 | | | 675 | | | 789 | |
| 递延费用 | | | | | |
| 联邦制 | — | | | — | | | — | |
| 状态 | — | | | — | | | — | |
| 外国 | — | | | — | | | — | |
| 总 | — | | | — | | | — | |
| 所得税拨备总额 | $ | 792 | | | $ | 675 | | | $ | 789 | |
美国联邦法定税率与公司实际税率的对账如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 按联邦法定利率计算的预期福利 | $ | (58,570) | | | $ | (56,314) | | | $ | (40,119) | |
| 州税支出—扣除联邦福利后的净额 | 292 | | | 306 | | | 310 | |
| 海外业务的影响 | (158) | | | (75) | | | 770 | |
| 联邦研发信贷 | (3,087) | | | (2,489) | | | (1,109) | |
| 更改估值免税额 | 66,556 | | | 32,481 | | | 59,450 | |
| 基于股票的薪酬 | (5,001) | | | 25,806 | | | (19,152) | |
| 餐饮和娱乐 | 207 | | | 95 | | | 50 | |
| 其他永久性物品 | 553 | | | 865 | | | 589 | |
| 所得税拨备总额 | $ | 792 | | | $ | 675 | | | $ | 789 | |
本公司的实际税率与美国联邦法定税率的差异主要是由于本公司的美国递延税项资产的全额估值拨备。
截至2024年和2023年4月30日，递延所得税资产和负债的组成如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 递延税项资产 | | | |
| 应计工资总额 | $ | 5,542 | | | $ | 3,971 | |
| 其他应计项目和准备金 | 5,933 | | | 5,815 | |
| 经营租赁负债 | 13,433 | | | 8,868 | |
| 递延收入 | 1,643 | | | 2,221 | |
| | | |
| 净营业亏损 | 141,157 | | | 116,111 | |
| 研发税收抵免 | 15,001 | | | 10,302 | |
| 基于股票的薪酬 | 13,263 | | | 10,595 | |
| 资本化R&D支出 | 72,140 | | | 30,696 | |
| 其他 | 626 | | | 457 | |
| 递延税项总资产 | 268,738 | | | 189,036 | |
| 估值免税额 | (252,682) | | | (180,571) | |
| 递延税项资产总额 | 16,056 | | | 8,465 | |
| 递延税项负债 | | | |
| 预付费用 | (1,986) | | | (1,956) | |
| 折旧 | (9,808) | | | (2,580) | |
| 经营性租赁使用权资产 | (4,262) | | | (3,929) | |
| 递延税项负债总额 | (16,056) | | | (8,465) | |
| 递延税项净资产(负债) | $ | — | | | $ | — | |
在确定是否需要估值拨备时，公司会权衡其运营所在各个司法管辖区的积极和消极证据，以确定其递延所得税资产是否更有可能被收回。在评估其净递延所得税资产的最终可实现性时，公司考虑了所有可用证据，包括自成立以来的累计亏损和预期未来亏损，因此，管理层认为实现递延所得税资产的可能性不大。因此，美国已制定了全额估值拨备，并且在随附的财务报表中未确认任何递延所得税资产和相关税收利益。截至2024年4月30日和2023年4月30日的估值津贴为美元252.7百万美元和美元180.6分别为百万。增加$72.1与上一财年相比，公司估值备抵增加100万美元，主要是由于净营业亏损和资本化研发费用产生的递延所得税资产增加。
截至2024年和2023年4月30日，该公司用于联邦所得税的净营业亏损结转约为美元599.3百万美元和美元487.6分别为百万。联邦净营业亏损结转如果未使用，将于2029年开始到期。联邦研发税收抵免结转约为美元18.8如果不使用，将于2032年开始到期。联邦慈善捐款结转约$25.6如果不加以利用，从2022年开始，将有100万辆汽车到期。结转的联邦资本损失约为$1.0如果不加以利用，将有100万人在2026年开始到期。
此外，截至2024年和2023年4月30日，公司用于州所得税的净营业亏损结转约为美元249.3百万美元和美元187.8分别为百万。州净营业亏损结转如果未使用，将于2032年开始到期。该公司的国家研发税收抵免结转约为美元14.2百万美元。州研发税收抵免不会过期。州议会大厦亏损结转约为$0.4如果不加以利用，将有100万人在2026年开始到期。
1986年的税收改革法案和类似的加州立法对净经营亏损和税收抵免结转的使用施加了重大限制，如果有根据国内税收法典第382条和类似的州条款的规定，所有权发生变化。该限制可能导致净经营亏损结转和税收抵免在使用前到期。
本公司未确认税务优惠总额的期初和期末金额对账如下（千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 截至5月1日的余额 | $ | 11,369 | | | $ | 7,368 | |
| | | |
| 与本年度有关的税务职位增加 | 5,179 | | | 4,001 | |
| 截至4月30日的余额 | $ | 16,548 | | | $ | 11,369 | |
截至2024年4月30日，美元0.1百万未确认的税收优惠如果得到确认，将影响公司的实际所得税率。公司并 不是Idon‘我不指望在未来12个月内会有任何未被确认的税收优惠得到确认。
公司将与未确认税收优惠相关的利息和罚款确认为所得税费用的一部分。截至2024年4月30日和2023年4月30日，公司已 不是与未确认的税收优惠相关的累计利息和罚款。该公司做到了不是I don‘我预计未确认的税收优惠在未来12个月内会有重大变化。
11. 普通股股东应占每股净亏损
由于公司在截至2024年、2023年和2022年4月30日的财年处于亏损状态，因此所列期间的每股基本净亏损与每股稀释净亏损相同。就此计算而言，股票期权、RSU、与2020年ESPP相关可发行的A类普通股以及需要回购的提前行使股票期权被视为潜在的普通股等效物，但已被排除在普通股股东应占每股稀释净亏损的计算之外，因为其影响具有反稀释性。
下表列出了普通股股东应占每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 分子 | | | | | |
| 普通股股东应占净亏损 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
| 分母 | | | | | |
| 用于计算A类和B类普通股股东应占每股净亏损的加权平均股份，基本股份和摊薄股份 | 119,362 | | | 109,851 | | | 104,404 | |
| 普通股股东应占每股基本和摊薄净亏损 | | | | | |
| 每股A类和B类普通股基本和稀释净亏损 | $ | (2.34) | | | $ | (2.45) | | | $ | (1.84) | |
未计入本报告所述期间普通股股东应占每股摊薄净亏损的潜在普通股股份如下(以千计)，因为计入这些股份会产生反摊薄效应：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的财政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 股票期权 | 31,371 | | | 34,844 | | | 36,712 | |
| RSU | 19,283 | | | 21,146 | | | 12,109 | |
| ESPP | 731 | | | 1,525 | | | — | |
12. 关联方交易
与贝克休斯公司的收入交易
2019年6月，本公司与贝克休斯签订了多项协议，根据这些协议，贝克休斯获得了三年制订阅使用该公司的软件。这项安排于2020年6月修订，将期限延长至五年并修改到期的订阅费。根据2020年6月修订的协议，贝克休斯做出了最低不可撤销的收入承诺，包括直接订阅费和通过与贝克休斯的联合营销安排产生的金额为美元的第三方收入46.72020财年100万美元，53.3 截至2021年4月30日的财年百万美元75.0 截至2022年4月30日的财年，百万美元125.0 截至2023年4月30日的财年为百万美元和美元150.0在截至2024年4月30日的财年中达到2.5亿美元。该公司还同意向贝克休斯支付超过最低收入承诺的订阅和服务产品的销售佣金。
公司和贝克休斯于2021年10月再次修订了这一安排，将期限延长一年，总计六年，到期日在截至2025年4月30日的财年，将贝克休斯的年度承诺金额修改为美元85.02023财年，100万美元110.02024财年为100万美元，125.02025财年将达到100万美元，并修改安排的结构，以简化贝克休斯的销售流程。从截至2023年4月30日的财政年度开始，贝克休斯的年度承诺将从公司从某些客户那里获得的任何收入中扣除。与该安排有关的若干客户的已知及可估计收入为一种可变对价形式，于合约开始时厘定，并减少从该安排确认的收入。该公司承认，贝克休斯已经达到了2022财年的最低年收入承诺，并确认了16.0在截至2021年10月31日的财政季度内，作为递延成本的销售佣金中，与这一安排有关的销售佣金将在五年.
2023年1月，公司和贝克休斯再次修订和扩大了协议。根据这一修订后的安排，贝克休斯向本公司支付款项的频率加快，贝克休斯获得了扩大的经销商权利，本公司同意提供更多的产品和服务。这通过消除可归因于公司从某些客户产生的任何收入的潜在可变对价，导致安排的整体交易价格增加。如果贝克休斯超过某些门槛，公司的对价金额可能会增加。该公司还向Baker Hughes提供了在支付续约费后延长认购期的选择权。根据2023年1月修订后的协议，Baker Hughes安排的交易价格不受公司从油气田某些客户那里确认的收入的影响。
自2023年6月30日起，贝克休斯不再有资格成为本公司的关联方，因此，披露的与他们相关的金额仅在他们被视为关联方的期间列报。
该公司确认来自贝克休斯的直接订阅费的订阅收入为#美元。10.6百万，$75.5百万美元，以及$60.4在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年中，分别为100万美元。该公司确认来自贝克休斯的专业服务收入为$5.8百万，$16.8百万美元和美元16.9在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财政年度内，分别为100万美元。
公司确认与从Baker Hughes购买的服务相关的订阅收入成本，用于零, 零及$0.6截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年分别为百万美元。公司确认与Baker Hughes相关的销售和营销费用为美元0.8百万，$14.0百万美元，以及$8.2百万美元(包括摊销$0.8百万，$4.9百万美元和美元3.3截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年，分别为百万美元的递延佣金）。公司支付销售佣金 零, $16.0百万美元，以及$3.4截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的财年内，与该安排相关的金额分别为百万美元。
分租安排
于2023年2月21日，本公司与First Virtual Group，Inc.(“转租人”)订立转租协议(“转租”)，据此，本公司同意向转租人转租约3,130位于加利福尼亚州雷德伍德城的一平方英尺空间(“下层空间”)。公司先前与DWF IV 1400-1500 Seaport Blvd，LLC签订了一份日期为2021年8月25日的租约(“原租约”)，租期约为283,013平方英尺的办公空间被分成二写字楼，包括转租空间。该公司首席执行官兼董事长托马斯·M·西贝尔担任该分租户的董事长。分租期自2023年2月1日起生效。转租已于2023年10月1日自动续订，并将连续一年除非分租人通知本公司其选择终止分租契，否则将于其后至原始租契届满之日止。分租的每月基本租金等于本公司在原租约中所述的每平方英尺租金。转租人每月支付的基本租金约为#美元。8,608到2023年9月30日，此后每年都在增加。除基本租金外，分租人须承担本公司在经营及管理分租空间所产生的成本及开支中的应得份额。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至本年度报告10-K表格所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性，并得出结论，根据此类评估，我们的披露控制和程序截至2024年4月30日在合理的保证水平下有效，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息得到记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内汇总和报告，并积累并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时决定所需的披露。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)条所述)。对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2024年4月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2024年4月30日起有效。
我们的独立注册会计师事务所Deloitte&Touche LLP发布了一份关于我们财务报告内部控制的审计报告，该报告包括在以下页面。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年4月30日的季度内，根据交易所法案规则13a-15(D)和15d-15(D)所要求的评估，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
控制措施有效性的固有限制
任何财务报告内部控制制度的有效性，包括我们的内部控制制度，都受到内在限制，包括在设计、实施、运作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除不当行为。因此，在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何财务报告的内部控制系统，包括我们的内部控制系统，无论设计和运作如何良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的、而不是绝对的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们打算继续对我们的业务需要或适当的内部控制进行监控和升级，但不能向您保证这些改进将足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
独立注册会计师事务所报告
致C3.ai，Inc.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了截至2024年4月30日C3.ai，Inc.及其子公司(“本公司”)的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布。我们认为，截至2024年4月30日，公司根据《财务报告》中规定的标准，在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制 内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准审计了公司截至2024年4月30日止年度的合并财务报表，我们于2024年6月18日发布的报告对这些财务报表发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2024年6月18日
项目9B。其他信息
截至2024年4月30日的三个月内，我们的董事和高级职员（定义见《交易法》第16 a-1（f）条） 通过或已终止下表所列购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
姓名和职位 | | 行动 | | 日期 | | 规则10B5-1* | | 非规则10b5-1** | | 待售普通股总股数 | | 拟购买的普通股股份总数 | 到期日 |
爱德华·Y阿博 总裁兼首席技术官 | | 收养 (1) | | 2024年7月3日 | | X | | | | 217,612 | | | — | | 2024年12月31日 |
Stephen M.小沃德 主任 | | 收养 | | 2024年7月1日 | | X | | | | 125,000 | | | — | | 2024年12月31日 |
希泰什·拉特 高级副总裁和首席财务官 | | 收养 | | 2024年6月27日 | | X | | | | 3,441 | | | — | | 2024年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)此10b5-1交易安排由Edward Abbo以个人及受托人身份采纳，分别为Abbo 2012儿童信托FBO Dana Lauren Abbo U/A OTO 3/8/2021、Abbo 2012儿童信托FCO Layla Grace Abbo U/A OTO 3/8/2021及Abbo 2012儿童信托FBO Casey Cecile Abbo U/A OTO 3/8/2021。
*旨在满足《交易法》规则10b5-1(C)规定的积极防御条件的合同、指示或书面计划。
**《交易法》下S-K法规第408(C)项所定义的非规则10b5-1交易安排。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
本项目要求的信息(下一段所列信息除外)将包括在我们2024年股东年会的最终委托书或我们的2024年委托书中，该委托书将在我们截至2024年4月30日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。
我们的董事会已经通过了一项适用于我们所有员工、高级管理人员和董事的行为准则，包括我们的首席执行官、首席财务官和其他执行和高级财务官。我们的行为准则全文张贴在我们网站的投资者关系部分，网址是https://ir.c3.ai.。我们打算通过在我们网站的投资者关系部分张贴此类信息来满足Form 8-K第5.05项中关于修订或豁免我们的行为准则条款的披露要求。
内幕交易政策
根据我们的内幕交易政策，禁止员工、董事和指定顾问，以及受这些个人影响、指导或控制的直系亲属或其他人进行内幕交易、套期保值交易、质押、在保证金账户中持有证券、卖空以及涉及衍生证券的交易，例如与我们证券有关的交易所交易的看跌或看涨期权或掉期。我们的内幕交易政策的一份副本已作为本报告的证据提交。
项目11.高管薪酬
本条款所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本条款所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本条款所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目14.主要会计费和服务
本条款所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中，并以引用的方式并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告的一部分，提交了下列文件：
1.财务报表
见本年度报告表格10-K第II部分第8项下的财务报表索引。
2.财务报表明细表
上面没有列出的时间表已被省略，因为它们不是必需的、不适用的，或者以其他方式包括了必需的信息。
3.陈列品
以下列出的证据作为本年度报告的10-K表格的一部分提交，或通过引用将其并入本文。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
展品
数 | | 描述 | | 表格 | | 美国证券交易委员会文号 | | 展品 | | 提交日期 |
3.1 | | 注册人注册证书的修订和重订。 | | 8-K | | 001-39744 | | 3.1 | | 2020年12月11日 |
3.2 | | 修订及重新编订注册人附例。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 3.4 | | 2020年11月30日 |
4.1 | | 注册人A类普通股证书格式。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 4.1 | | 2020年11月30日 |
4.2 | | 注册人及其股东于2019年8月15日签署的修订和重述注册权协议。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 4.2 | | 2020年11月23日 |
4.2.1 | | 注册人及其某些股东于2020年12月3日发布的《注册权协议》修订案以及《放弃注册权》和通知。 | | 10-K | | 001-39744 | | 4.2.1 | | 2021年6月25日 |
4.3 | | 登记人Thomas M.Siebel和Patricia A.House之间的投票协议，日期为2015年1月15日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 4.3 | | 2020年11月13日 |
4.4 | | 注册人的股本说明。 | | 10-K | | 001-39744 | | 4.4 | | 2021年6月25日 |
10.1+ | | C3.ai经修订及重列二零一二年股权激励计划及其项下协议形式。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.1 | | 2020年11月13日 |
10.2+ | | C3.ai，Inc. 2020年股权激励计划（经修订）及其格式。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2023年12月7日 |
10.3+ | | C3.ai 2020年员工股票购买计划。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.3 | | 2020年11月30日 |
10.4+ | | 注册人和Edward Y之间的要约书。Abbo，日期为2009年7月22日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.4 | | 2020年11月13日 |
10.5+ | | 登记人和胡曼·贝赫扎迪之间的邀请函，日期为2010年1月6日. | | S-1 | | 333-250082 | | 10.5 | | 2020年11月13日 |
10.6+ | | 注册人和Edward Y之间的修订要约书。Abbo，日期为2011年7月15日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.6 | | 2020年11月13日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.7+ | | 注册人和Jim Hagemann Snabe之间的顾问协议修订和重新签署，日期为2020年9月13日。 | | 8-K | | 001-39744 | | 10.1 | | 2021年3月1日 |
10.8+ | | 注册人与其每一位董事和行政人员之间的赔偿协议格式。 | | S-8 | | 333-253944 | | 10.1 | | 2021年3月5日 |
10.9 | | 注册人和Google LLC（作为VII Pac Shores Investors，LLC的利益继承人）之间的租赁，日期为2011年10月28日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.7 | | 2020年11月13日 |
10.9.1 | | 注册人和Google LLC之间的租赁第一修正案，日期为2017年4月4日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.8 | | 2020年11月13日 |
10.9.2 | | 注册人和Google LLC之间的租赁第二次修订，日期为2017年11月7日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.9 | | 2020年11月13日 |
10.9.3 | | 注册人与Google LLC之间的租赁第三修正案，日期为2021年8月25日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2021年12月2日 |
10.9.4 | | 注册人与Google LLC之间的租赁第四修正案，日期为2022年4月6日。 | | 10-K | | 001-39744 | | 10.9.4 | | 2022年6月23日 |
10.9.5 | | 注册人和First Virtual Group，Inc.之间进行分包，日期：2023年2月21日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2023年3月3日 |
10.10# | | 注册人与Baker Hughes Holdings LLC之间的合资协议，日期为2019年6月6日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.10 | | 2020年11月13日 |
10.10.1# | | 注册人与Baker Hughes Holdings LLC之间的合资协议第一修正案，日期为2019年9月26日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.11 | | 2020年11月13日 |
10.10.2# | | 注册人与贝克休斯控股有限责任公司之间的合资协议第二修正案，日期为2020年6月1日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.12 | | 2020年11月13日 |
10.10.3 | | 注册人与Baker Hughes Holdings LLC之间的合资协议第三修正案，日期为2021年10月31日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.4 | | 2021年12月2日 |
10.11 | | 注册人和Spring Creek Capital，LLC之间的普通股购买协议，日期为2020年11月25日。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.13 | | 2020年11月30日 |
10.12 | | 注册人和微软公司之间的普通股购买协议，日期为2020年11月27日。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.14 | | 2020年11月30日 |
10.13# | | 注册人和CLARIV 1400-1500 Seaport BlVD之间的办公室租赁。LLC日期：2021年8月25日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.2 | | 2021年12月2日 |
10.14+ | | 注册人和Juho Parkkinen之间的报价信，日期为2022年3月1日。 | | 8-K | | 001-39744 | | 10.1 | | 2022年3月2日 |
10.15+ | | 注册人和Guy Wanger之间的报价信，日期为2023年8月28日，并于2023年9月7日修订。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.2 | | 2023年12月7日 |
10.16+ | | 公司与Hitesh Lath签署的要约信，日期为2024年2月28日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2024年2月29日 |
19.1* | | C3.ai，Inc.内幕交易政策 | | | | | | | | |
21.1* | | 注册人的子公司名单。 | | | | | | | | |
23.1* | | 经独立注册会计师事务所德勤会计师事务所同意。 | | | | | | | | |
24.1* | | 授权书(包括在签名页上) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.1* | | 根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》规则13 a-14（a）和15 d-14（a），对首席执行官进行认证。 | | | | | | | | |
31.2* | | 根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》规则13 a-14（a）和15 d-14（a），对首席财务官进行认证。 | | | | | | | | |
32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | | | | | | | | |
32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | | | | | | | | |
97.1* | | C3.ai，Inc.激励薪酬补偿政策 | | | | | | | | |
| 101.INS* | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | |
| 101.Sch* | | XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | |
| 101.卡尔* | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | |
| 101.定义* | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | |
| 101.实验所* | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | |
| 101.前期* | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | |
| 104** | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | |
__________________
* 随函附上。
*根据本10-K表格年度报告附件32.1和32.2中提供的证明，不被视为已在美国证券交易委员会备案，并且不得通过引用将其纳入注册人根据1933年证券法(经修订)或交易法提交的任何备案文件，无论是在本表格10-K年度报告日期之前或之后进行的，无论此类备案文件中包含的任何一般注册语言如何。
+*表示管理合同或补偿计划。
# 由于注册人已确定（1）遗漏的信息不重要，且（2）遗漏的信息如果公开披露，可能会对注册人造成竞争损害，因此省略了部分证据（以大写字母表示）。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| C3.ai，Inc. |
| | |
| 日期：2024年6月18日 | 作者： | /s/托马斯·M·西贝尔 |
| | 托马斯·M·西贝尔 |
| | 首席执行官 |
| | (首席行政主任) |
授权委托书
通过这些在场者了解所有人，下面签名的每个人都构成并任命托马斯·M。SEARCH和Hitesh Lath，以及他们中的每一个人，作为他或她的真实合法的事实律师和代理人，有权替代和重新替代他或她，并以他们的名义、地点和代理，以任何和所有身份签署本年度报告的任何和所有修订本表格10-K并将其归档，连同其证据和其他相关文件，与证券交易委员会合作，授予上述事实律师和代理人以及他们中的每一个人充分的权力和授权，以尽可能充分地履行他们可能或能够亲自履行的所有意图和目的，特此批准并确认上述每一位事实律师，或他或她的替代者或多个替代者，可以凭借本协议行事或导致行事。
根据1934年《证券法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人的身份签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /s/托马斯·M·西贝尔 | | | | |
| 托马斯·M·西贝尔 | | 首席执行官兼董事会主席 | | 2024年6月18日 |
| | (首席行政主任) | | |
| | | | |
/s/希泰什·拉斯 | | | | |
希泰什·拉特 | | 高级副总裁和首席财务官 | | 2024年6月18日 |
| | (首席财务会计官) | | |
| | | | |
| /S/丽莎·A·戴维斯 | | | | |
| 丽莎·A·戴维斯 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| 撰稿S/理查德·C·莱文 | | | | |
| Richard C.莱文 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /S/迈克尔·G·麦卡弗里 | | | | |
| Michael G. McCaffery | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
/s/艾伦·默里 | | | | |
| Alan Murray | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /S/康多莉扎·赖斯 | | | | |
| 康多莉扎·赖斯 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /S/布鲁斯·休厄尔 | | | | |
| Bruce Sewell | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /S/吉姆·H·斯纳贝 | | | | |
| 吉姆·H·斯纳贝 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /s/ KR Sridhar | | | | |
| KR斯里达尔 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
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| /S/小斯蒂芬·M·沃德 | | | | |
| Stephen M.小沃德 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
