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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________
表格 10-Q
_________________
（Mark One）
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日;
要么
o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从 _________ 到 _________ 的过渡期
委员会档案编号 001-38161
Cibus_Logo_RGB.jpg
_________________
Cibus, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_________________
特拉华27-1967997
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
 
6455 南希里奇大道
圣地亚哥, 加州
92121
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(858)450-0008
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
_________________
根据该法第12 (b) 条注册的证券。
每个课程的标题
交易
符号
每个交易所的名称
在哪个注册了
A类普通股，每股面值0.0001美元CBUS纳斯达克股票市场有限责任公司


用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 不是
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
大型加速文件管理器o加速过滤器o
 
非加速过滤器x规模较小的申报公司x
 
  新兴成长型公司o

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。o 是 x 没有

截至2024年5月8日，注册人共有24,687,767股已发行普通股，包括 21,545,131 注册人的A类普通股，每股面值0.0001美元（A类普通股）（不包括仍有待归属的535,767股A类普通股限制性股票），以及 3,142,636 注册人B类普通股的股份，每股面值0.0001美元。


目录
第一部分财务信息
4
第 1 项。简明合并财务报表
4
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 4 项。控制和程序
35
第二部分。其他信息
36
第 1 项。法律诉讼
36
第 1A 项。风险因素
36
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
36
第 5 项。其他信息
36
第 6 项。展品
37
签名
38


条款

当本报告中使用 “Cibus”、“公司” 或 “其” 等术语时，除非上下文另有要求，否则这些术语用于指合并交易（定义见下文 “解释性说明” 标题）之前的Cibus, Inc.（前身为Calyxt, Inc.）及其合并子公司（i）不包括Cibus Global, LLC及其合并子公司（定义见下文 “解释性说明”）和（ii）合并后的子公司实体，包括Cibus Global, LLC及其合并子公司，自合并交易完成之日起及之后。当使用 “Legacy Calyxt” 一词时，它仅用于指合并交易之前的Calyxt, Inc.当使用 “Cibus Global” 一词时，它指的是合并交易完成之前和之后的Cibus Global, LLC。当使用 “Cellectis” 一词时，它指的是Cellectis S.A.（société anonyme），该公司前母公司，也是合并交易完成前的最大股东。

当使用 “A类普通股” 一词时，除非上下文另有要求，否则在合并交易之前指的是面值为每股0.0001美元的传统Calyxt普通股（传统普通股），合并交易之后指A类普通股，每股面值0.0001美元（A类普通股）。合并交易前夕存在和流通的每股传统普通股作为A类普通股的股份仍在流通，无需进行任何转换或交换。

公司拥有或有权使用其在业务运营中使用的商标、服务标志和商品名称。它拥有或有权使用的一些更重要的商标和名称可能出现在本10-Q表季度报告中：“Cibus®”、“RTDS®”、“Rapid Trait Development SystemTM”、“NucelistM”、“Trait MachineTM” 和 “BreedingTM的未来”。本报告还可能包含其他公司的其他商品名称、商标和服务标志。本公司无意使用或展示其他方的商标、商品名称或服务商标来暗示，此类使用或展示不应被解释为暗示与这些其他方的关系、认可或赞助。

解释性说明

完成合并交易

2023年5月31日，公司完成了Legacy Calyxt、特拉华州Legacy有限责任公司和Calypso合并子公司Calyxt及其全资子公司Calypso Mergers Subility, LLC于2023年4月14日通过的第一修正案（经修订的合并协议及其考虑的交易，合并交易）所设想的业务合并交易，截至2023年1月13日 alyxt；Cibus Global；以及其中的某些封锁实体。除其他外，作为合并交易的一部分，对公司经修订和重述的公司注册证书进行了进一步的修订和重述（经修订的公司注册证书）。公司以 “Up-C” 结构组织结构，公司唯一的实质性资产由Cibus Global的成员单位组成。经修订的公司注册证书指定了公司的两类普通股：（i）A类普通股，面值每股0.0001美元（A类普通股），拥有完全投票权和经济权；（ii）B类普通股，面值每股0.0001美元（B类普通股），其股票拥有全部表决权，但没有经济权利。

本10-Q表季度报告中提供的所有2023年财务信息仅为传统Calyxt的财务信息，但提供的预计数字除外。

反向股票分割
-1-


在合并交易之前，Legacy Calyxt对Legacy Calyxt进行了传统普通股一比十的反向股票拆分（首次反向股票拆分），该拆分于2023年4月24日生效。从2023年4月25日开盘交易开始，首次反向股票拆分就反映在纳斯达克资本市场上。

就在合并交易之前，公司对传统普通股进行了五比一的反向股票拆分（第二次反向股票分割，以及第一次反向股票分割，反向股票拆分），该拆分于2023年5月31日生效。从2023年6月1日A类普通股开盘交易开始，第二次反向股票拆分就反映在纳斯达克资本市场上。

没有发行与反向股票拆分相关的零碎股票，而是将零星股票四舍五入到最接近的整数股数。由于反向股票拆分，公司传统普通股和优先股的面值和授权股票未进行调整。

根据经修订的公司注册证书，在合并交易完成后，公司有权发行最多3.1亿股股票，包括（i）最多3亿股普通股，面值每股0.0001美元，分为（A）最多2.1亿股A类普通股和（B）最多9,000,000股B类普通股和（ii）最多1,000,000股B类普通股，（ii）最多1,000,000股优先股，面值每股0.0001美元。除非另有说明，否则本10-Q表季度报告中的所有股票和每股金额均已对提交的所有期限进行了追溯调整，以使反向股票拆分生效。

关于前瞻性陈述的警示说明

这份10-Q表季度报告包含联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”，包括经修订的1933年《证券法》（《证券法》）第27A条和根据该法颁布的规章制度，以及经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条以及根据该法颁布的规章制度。公司还可能在向美国证券交易委员会（SEC）提交的其他报告、向股东交付的材料和新闻稿中发表前瞻性陈述。此外，公司的代表可能会不时发表口头前瞻性陈述。

该公司根据1995年《美国私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表了这些前瞻性陈述。尽管该公司认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。在某些情况下，你可以通过前瞻性词语来识别这些陈述，例如 “预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“计划”、“应该”、“目标”、“将”，或这些术语和其他类似术语的否定词。本报告中的前瞻性陈述包括有关公司未来财务业绩的陈述，包括其流动性和资本资源、现金流及其继续经营的能力；公司平台开发和作物平台特征开发的进展、时机和进展；与性状发育和其他业务活动相关的数据呈现的预期时机；客户精英种质资源特征转移的时间表；种子商业化的时限 mplasm种子公司客户的公司特征；农民在商业化后采用具有公司特征的种质的时机和程度；公司的生产力特征实现有竞争力的产量提高的能力；基因编辑大规模应对气候变化的能力；与基因编辑相关的监管制定的时机和性质；公司植物性状的市场机会，包括可开发英亩的数量和特征公司预计将收取的费用；公司'建立和维持重要客户合作的能力；实现合并交易的预期收益；以及合并后公司的整合。这些和其他前瞻性陈述是基于公司当前预期、目标和意图并以当前假设为前提的对未来事件和趋势的预测和预测。由于多种因素，公司的实际业绩、活动水平、业绩或成就可能与前瞻性陈述所表达、暗示或预期的业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异，包括但不限于：公司需要额外的短期资金来为其活动提供资金，以及在以可接受的条件获得额外资本方面面临的挑战；预期或现有竞争的变化；公司知识产权保护面临的挑战以及与知识产权辩护相关的意外成本产权；公司平台或特质产品开发工作所需的时间和资源增加或出乎意料；公司在开发活动和商业化方面依赖第三方；与公司有效许可其生产力特征和可持续原料产品的能力相关的挑战；农民不认识含有公司特征的种质价值或农民和加工商无法有效使用含有公司特征的作物的风险特征；公司在大规模经济高效地生产高质量植物和种子方面出现的挑战；公司依赖Cibus Global的分销来纳税和支付公司和管理费用；不利于或给基因编辑过程或产品带来重大负担的监管发展；公司取得商业成功的能力；农业部门面临的大宗商品价格和其他市场风险；可能使公司技术过时的技术发展；公司裁员和其他成本削减措施的影响，可能包括运营和战略挑战；宏观经济和市场状况的变化，包括通货膨胀、供应链限制和利率上升；资本市场的混乱和获得流动性的挑战以及此类流动性挑战对公司执行业务计划能力的影响；与可能无法实现合并交易的某些预期收益相关的风险；完成有关公司业务关系、经营业绩和总体业务的合并交易；与合并交易相关的任何诉讼的结果；公司对其财务资源足以支持运营的时间段的评估；以及风险和
-2-

“第 1A 项” 中描述的不确定性。风险因素”，载于公司于2024年3月21日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告，或者在公司随后向美国证券交易委员会提交的10-Q和8-K表报告中可能会不时更新或补充。应将上述因素视为 “项目2” 不可分割的一部分。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”提醒投资者不要过分依赖任何前瞻性陈述。

公司在本10-Q表季度报告中发表的任何前瞻性陈述均仅基于当前可用的信息，仅代表截至本报告发布之日。除非证券和其他适用法律另有要求，否则如果情况发生变化，公司不承担任何义务公开提供对任何前瞻性陈述的修订或更新，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。

市场数据

本10-Q表季度报告包含市场数据和行业统计数据及预测，这些数据和预测基于独立行业出版物、其他公开信息以及公司的内部来源和估计（包括其对产品潜在市场的了解和迄今为止的经验）。尽管公司认为第三方来源是可靠的，但它不保证从这些来源提取的信息的准确性或完整性，并且公司尚未独立验证此类信息。同样，尽管该公司认为其管理层的估计是合理的，但尚未得到任何独立消息来源的证实。本季度报告中提供的市场和行业数据及估计涉及风险和不确定性，可能会因各种因素而发生变化，包括 “第1A项” 部分中讨论的因素。向美国证券交易委员会提交的年度报告以及10-Q表和8-K表的其他后续报告中的 “风险因素”。有关公司行业或其行业表现的预测和其他前瞻性估计受到 “关于前瞻性陈述的警示说明” 标题下描述的前瞻性陈述的风险和不确定性的影响。因此，结果可能与独立各方和公司的估计存在重大差异，投资者不应过分依赖这些信息。

网站披露

该公司使用其网站（www.cibus.com）、公司X账户（前身为Twitter）（@CibusGlobal）和公司LinkedIn账户（https://www.linkedin.com/company/cibus-global）作为发布公司信息（包括新闻稿、分析师演示和补充财务信息）的常规渠道，以此作为披露重大非公开信息和遵守FD法规规定的披露义务的手段。因此，除了关注新闻稿、向美国证券交易委员会提交的文件以及公开电话会议和网络直播外，投资者还应监控其网站及其公司X和LinkedIn账户。

此外，公司还在其网站上提供公告通知。投资者和其他人可以通过注册电子邮件提醒，接收公司网站上发布的新新闻稿的通知。

除非该文件另有明确规定，否则公司网站、新闻稿、公开电话会议和网络广播中或通过社交媒体提供的任何信息均未纳入本10-Q表季度报告或其向美国证券交易委员会提交的任何其他报告或文件中，或被视为其的一部分，并且任何提及其网站或其公司X和LinkedIn账户的内容均仅作为非活跃的文本参考。

-3-

第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
CIBUS, INC.
简明的合并资产负债表
（未经审计，以千计，面值和股票金额除外）
 2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$24,507 $32,699 
应收账款650 530 
预付费用和其他流动资产1,560 1,991 
流动资产总额26,717 35,220 
不动产、厂房和设备，净额14,657 15,775 
经营租赁使用权资产20,458 21,685 
无形资产，净额34,953 35,411 
善意434,898 434,898 
其他非流动资产1,351 1,422 
总资产$533,034 $544,411 
负债、可赎回的非控股权益和股东权益  
流动负债：  
应付账款$6,672 $6,127 
应计费用1,804 1,747 
应计补偿3,304 3,858 
递延收入1,460 1,210 
应付票据的当前部分527 833 
融资租赁债务的本期部分151 187 
经营租赁债务的当前部分5,985 5,927 
A 类普通股认股权证1,808 1,418 
其他流动负债11 16 
流动负债总额21,722 21,323 
应付票据，扣除流动部分441 536 
融资租赁债务，扣除流动部分116 113 
经营租赁债务，减去流动部分15,652 17,025 
特许权使用费责任——关联方173,581 165,252 
其他非流动负债1,695 1,868 
负债总额213,207 206,117 
承付款和意外开支（见附注9）
可赎回的非控制性权益41,610 44,824 
股东权益：  
A 类普通股，$0.0001 面值； 210,000,000 已获授权的股份； 21,614,892 已发行股票和 21,014,970 截至2024年3月31日的已发行股份； 21,240,379 已发行股票和 20,567,656 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份
8 8 
B 类普通股，$0.0001 面值； 90,000,000 已获授权的股份； 3,142,636 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
— — 
额外的实收资本783,351 775,017 
按成本计算的国库A类普通股； 39,099 截至 2024 年 3 月 31 日的股票，以及 32,663 截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(1,912)(1,785)
累计赤字(503,213)(479,778)
累计其他综合收益（亏损）(17)8 
股东权益总额278,217 293,470 
负债总额、可赎回的非控制性权益和股东权益$533,034 $544,411 
见这些简明合并财务报表的附注。
-4-

CIBUS, INC.
简明合并运营报表
（未经审计，以千计，股票和每股金额除外）
 截至3月31日的三个月
 20242023
收入：
收入$545 $42 
总收入545 42 
运营费用：  
研究和开发12,013 2,209 
销售、一般和管理6,985 2,296 
运营费用总额18,998 4,505 
运营损失(18,453)(4,463)
特许权使用费负债利息支出-关联方(8,329)— 
其他利息收入（支出），净额193 (21)
营业外收入（支出）(369)(910)
所得税前亏损(26,958)(5,394)
所得税支出(14)— 
净亏损$(26,972)$(5,394)
归属于可赎回非控股权益的净亏损(3,537)— 
归属于Cibus, Inc.的净亏损$(23,435)$(5,394)
A类普通股每股基本亏损和摊薄后的净亏损$(1.12)$(5.46)
已发行A类普通股的加权平均股——基本和摊薄后20,862,938988,145












见这些简明合并财务报表的附注。
-5-

CIBUS, INC.
综合亏损的简明合并报表
（未经审计，以千计）
截至3月31日的三个月
20242023
净亏损$(26,972)$(5,394)
外币折算调整(28)— 
综合损失(27,000)(5,394)
归因于可赎回的非控股权益的综合亏损(3,540)— 
归属于Cibus, Inc.的综合亏损$(23,460)$(5,394)






















见这些简明合并财务报表的附注。
-6-

CIBUS, INC.
可赎回非控股权益和股东权益的简明合并报表
（未经审计，以千计，已发行股票除外）
A 类普通股B 类普通股
三个月已结束
2024 年 3 月 31 日		可赎回的非控制性权益股票金额股票金额额外
付费
资本 		股票
在
财政部 		累积的
赤字 		累计其他综合收益（亏损）总计
股东
公平
截至2023年12月31日的余额$44,824 20,567,656$8 3,142,636$— $775,017 $(1,785)$(479,778)$8 $293,470 
净亏损(3,537)——————(23,435)—(23,435)
基于股票的薪酬—————2,528 ———2,528 
发行普通股并缴纳限制性股票单位净股份结算时预扣的最低雇员税—97,273————————
通过自动柜员机发行普通股，扣除发行费用356,4776,132 6,132 
缴纳与既得限制性股票单位相关的税款—(6,436)————(127)——(127)
可赎回非控股权益价值的变化326 (326)(326)
外币折算调整(3)———————(25)(25)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$41,610 21,014,970$8 3,142,636$— $783,351 $(1,912)$(503,213)$(17)$278,217 
三个月已结束
2023 年 3 月 31 日		A 类股票
杰出		A 类普通人
股票		额外
付费
资本 		股票
在
财政部 		累积的
赤字 		总计
股东
公平
截至2022年12月31日的余额976,908$5 $220,422 $(1,043)$(212,151)$7,233 
净亏损————(5,394)(5,394)
基于股票的薪酬——828 ——828 
发行普通股并缴纳限制性股票单位净股份结算时预扣的最低雇员税17,718—————
截至2023年3月31日的余额994,626$5 $221,250 $(1,043)$(217,545)$2,667 






见这些简明合并财务报表的附注。
-7-

CIBUS, INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计，以千计）
 截至3月31日的三个月
 20242023
运营活动  
净亏损$(26,972)$(5,394)
为使净亏损与经营活动使用的净现金相一致而进行的调整：  
特许权使用费负债利息支出-关联方8,329 — 
折旧和摊销1,794 486 
基于股票的薪酬2,528 828 
归类为A类普通股认股权证的负债公允价值的变化390 819 
其他(22)— 
扣除收购后的运营资产和负债的变化：  
应收账款(120)— 
应付/应收关联方— (112)
预付费用和其他流动资产431 56 
应付账款646 (13)
应计费用47 879 
应计补偿(554)73 
递延收入248 (42)
使用权资产和租赁负债，净额(88)50 
其他资产和负债，净额(137)(5)
经营活动使用的净现金(13,480)(2,375)
投资活动  
购买不动产、厂房和设备(228)— 
投资活动使用的净现金(228)— 
融资活动  
证券发行的收益6,534 — 
与证券发行有关的成本(454)— 
从Cibus Global, LLC的循环信贷额度中提取的收益— 1,000 
缴纳与既得限制性股票单位相关的税款(127)— 
偿还融资租赁债务(33)(97)
应付票据的还款(401)— 
融资活动提供的净现金5,519 903 
汇率变动对现金和现金等价物的影响(3)— 
现金及现金等价物净减少(8,192)(1,472)
现金和现金等价物 — 期初32,699 3,526 
现金和现金等价物-期末$24,507 $2,054 
见这些简明合并财务报表的附注。
-8-

CIBUS, INC.
简明合并财务报表附注
1。 业务性质和重要会计政策摘要

演示基础

Cibus, Inc.（Cibus或公司，以及合并交易完成前（定义见下文）Calyxt, Inc.或Legacy Calyxt）未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的临时财务信息会计原则（美国公认会计原则或公认会计原则）以及美国证券交易委员会（SEC）适用于中期财务报表的规章制度编制的并包括Cibus, Inc.及其全资子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。公司认为，随附的简明合并财务报表反映了公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流报表所必需的所有调整，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。除非本文另有披露，否则这些调整包括正常的经常性项目。中期的经营业绩不一定代表整个财年或任何其他中期的预期业绩。

欲了解更多信息，请参阅公司于2024年3月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告（年度报告）中包含的经审计的合并财务报表及其附注。随附的截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自经审计的合并财务报表。本10-Q表季度报告应与年度报告中包含的公司的合并财务报表及其附注一起阅读。
业务和组织性质

Cibus, Inc.于2023年5月31日完成了与Cibus Global, LLC（Cibus Global）的合并交易（定义见下文 “——完成合并交易”），该公司通过Cibus Global及其子公司开展业务。Cibus是Cibus Global的唯一管理成员，作为唯一管理成员，该公司运营和控制Cibus Global的所有业务和事务。因此，公司合并了Cibus Global及其子公司的财务业绩，并报告了Cibus Global其他成员持有的代表Cibus Global经济利益的可赎回非控股权益。

特拉华州有限责任公司Cibus Global成立于2019年5月10日。就在本次组建生效之前，Cibus Global成立了一家英属维尔京群岛公司（Cibus Global, Ltd.），成立于2008年9月11日。

Cibus Global是一家植物性状公司，使用基因编辑技术来开发和许可经过基因编辑的植物性状，以提高农业生产力或生产可再生的低碳植物产品。

完成合并交易

2023年5月31日，公司完成了Legacy Calyxt；特拉华州有限责任公司和公司全资子公司Calypso Merger Subility, LLC于2023年4月14日通过的第一修正案（经修订的合并协议及其考虑的交易，合并交易）所设想的业务合并交易，截至2023年1月13日；Cibus Global；以及其中的某些封锁实体。除其他外，作为合并交易的一部分，进一步修订和重述了公司经修订和重述的公司注册证书（经修订的公司注册证书）。公司以 “Up-C” 结构组织结构，公司唯一的实质性资产由Cibus Global的成员单位组成。修订后的公司注册证书指定 二 公司普通股的类别：（i）A类普通股，面值美元0.0001 每股（A类普通股），其股票拥有完全投票权和经济权，以及（ii）B类普通股，面值美元0.0001 每股（B类普通股），该股拥有全部表决权，但没有经济权利。Legacy Calyxt普通股的每股，面值美元0.0001 合并前夕存在和流通的每股（传统普通股）作为A类普通股的股份仍在流通，未经任何转换或交换。

在合并交易结束时，公司将其所有资产和负债捐给了Cibus Global，以换取Cibus Global的普通单位（普通单位）。该公司共发行了 16,527,484 A类普通股（包括 1,019,282 限制性A类普通股）和 4,642,636 根据合并协议的条款，向Cibus Global股权持有人发行B类普通股，作为合并交易中的对价。收盘时，Legacy Calyxt股东持有大约 4.8 公司已发行和流通普通股以及Cibus Global成员单位（包括利润、利息单位和认股权证）的传统持有人持有的百分比约为 95.2 公司已发行和流通普通股的百分比。

合并的主要目的是整合两家开创公司的技术平台和设施，创建一家领先的农业技术公司，以开发生产力特征，并整合重要的专利植物
-9-

农业基因编辑技术。

反向股票分割

在合并交易之前，Legacy Calyxt对Legacy Calyxt进行了传统普通股一比十的反向股票拆分（首次反向股票拆分），该拆分于2023年4月24日生效。从2023年4月25日开盘交易开始，首次反向股票拆分就反映在纳斯达克资本市场上。

就在合并交易之前，公司对传统普通股进行了五比一的反向股票拆分（第二次反向股票分割，以及第一次反向股票分割，反向股票拆分），该拆分于2023年5月31日生效。从2023年6月1日A类普通股开盘交易开始，第二次反向股票拆分就反映在纳斯达克资本市场上。

没有发行与反向股票拆分相关的零碎股票，而是将零星股票四舍五入到最接近的整数股数。由于反向股票拆分，公司传统普通股和优先股的面值和授权股票未进行调整。

根据经修订的公司注册证书，在合并交易完成后，公司有权发行至多 310,000,000 股份，包括（i）至多 300,000,000 普通股，面值美元0.0001 每股，最多分为 (A) 210,000,000 A类普通股和（B）至多 90,000,000 B 类普通股和 (ii) 不超过 10,000,000 优先股股票，面值美元0.0001 每股。除非另有说明，否则这些财务报表中的所有股票和每股金额均已对所有报告期进行了追溯调整，以使反向股票拆分生效。

截至2024年3月31日，与公司普通股相关的股票信息如下：

A 类普通股B 类普通股普通股总数
已授权210,000,00090,000,000300,000,000
已发行21,614,8923,142,63624,757,528
杰出21,014,9703,142,63624,157,606


A 类限制性股票

在合并交易方面，公司向在合并交易完成时持有未归属利润权益单位的Cibus Global成员发行了A类普通股（A类限制性股票）的限制性股票，这些股票仍受归属条件的约束。A类限制性股票自授予之日起被视为合法发行和流通，尽管如果不满足此类股票的归属条件，这些股票仍有被没收的风险。出于财务报表列报的目的，A类限制性股票被视为已发行，但只有在此类奖励归属并因此不再面临没收风险之后，才被视为未偿还股票。因此，A类限制性股票的未归属股票不包括在A类普通股每股净亏损的计算范围内。

继续关注

公司自成立以来蒙受了损失。该公司的净亏损为 $27.0 百万美元，用于经营活动的现金为美元13.5 截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。公司的主要流动性来源是其现金和现金等价物，根据市场状况和其他因素，可以从资本市场（包括普通股或其他证券的发行）获得额外的资本资源。

截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $24.5 百万现金和现金等价物以及美元21.7 百万的流动负债。

该公司预计，在未来几年中，它将继续产生亏损。从长远来看，在公司能够产生足以支持其运营资本需求的现金流之前，该公司预计将通过（i）手头现金，（ii）商业化活动为未来产品开发协议和技术许可带来各种类型的收入来源，包括预付款和里程碑付款、年度许可费和特许权使用费，（iii）政府或其他第三方资金，（iv）公共或私募股权或债务融资，或（v）以下各项的组合前述的。

2024年1月2日，公司与Stifel、Nicolaus & Company, Incorporated, Incorporated (Stifel) 签订了销售协议（销售协议）。根据销售协议的条款，公司可以不时自行决定通过Stifel发行和出售公司的A类普通股，总发行价格最高为美元80.0百万（自动柜员机设施）。在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了 356,477 A类普通股的股份，获得的净收益约为美元6.2 来自自动柜员机设施的百万美元。随后，从 2024 年 4 月 1 日到 2024 年 5 月 8 日，公司发行了 506,206 A类普通股的股份，已获得约美元的净收益9.5 来自自动柜员机设施的百万美元。

-10-

随附的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。财务报表不包括因上述不确定性而可能产生的与所记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整。

管理层将需要筹集额外资金，以支持其业务计划，使其在这些财务报表发布之日起的一年内继续作为持续经营企业。公司制定了成本削减计划，旨在保留资本资源以推进其优先目标。这些举措包括减少资本支出、简化独立承包商的使用和成本管理、减少和优先考虑商务差旅支出、谨慎管理合同审批以确保其与优先目标保持一致，以及确定短期付款义务的优先顺序。但是，光靠这些削减成本的举措是否足以预防现金赤字，值得怀疑。如果公司无法以足够的金额或可接受的条件筹集额外资金，则公司可能必须实施更多、更严格的成本削减措施来管理流动性，并且公司可能不得不大幅推迟、缩减规模或停止部分或全部运营。如果公司通过发行额外的债务或股权证券（包括作为战略替代方案的一部分）筹集更多资金，则可能导致其现有股东大幅稀释和定期支付义务增加，并且这些证券的权利可能优先于公司普通股的股权。这些因素使人们对公司自这些财务报表发布之日起至少一年的持续经营能力产生了严重怀疑。这些事件中的任何一个都可能对公司的业务、财务状况和前景产生重大影响。

估算值的使用

按照公认会计原则编制公司的简明合并财务报表和相关披露要求管理层做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产和负债金额、简明合并财务报表发布之日的或有负债以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其估计数。尽管估算基于公司的历史经验、对时事的了解以及未来可能采取的行动，但实际结果最终可能与这些估计和假设存在重大差异。公司做出的主要估计包括收入确认、长期资产的使用寿命和减值、股权奖励和相关股票薪酬支出的估值、无形资产的估值、递延所得税资产的估值补贴以及特许权使用费负债的估值（定义见下文 “特许权使用费负债——关联方”）。

金融工具的公允价值测量

对于这些简明合并财务报表中定期确认或披露的金融资产和负债，公司遵循会计准则编纂（ASC）主题820（公允价值计量和披露）。根据ASC 820，公允价值是指在申报实体开展业务的市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820澄清了公允价值应基于市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设，并建立了层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的可观测未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），将不可观测的投入（三级衡量标准）的优先级定为最低优先级。

由于其短期性质，随附的现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用的简明合并资产负债表中反映的账面金额接近其公允价值。根据公司目前可用的条款相似的应付票据的借款利率以及对违约和信用风险的考虑，应付票据的账面价值接近公允价值，公允价值被视为二级公允价值衡量。

现金和现金等价物

公司将购买的所有原始到期日为三个月或更短的流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括现成支票和货币市场账户中的现金。公司将现金存入银行存款账户，这些账户有时可能超过联邦保险的限额。该公司在这些金融机构没有遭受任何损失。

合同资产和负债

合同资产主要包括与合同权利相关的金额，涉及尚未开具发票的已完成履约对价。公司认可了 $0.2 截至2024年3月31日，合同资产为百万美元，包含在随附的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。有 $0.2 截至2023年12月31日，合同资产为百万美元。

公司在业绩之前收到或到期的现金付款时记录合同负债，主要与合同研究和合作协议中的预付款和里程碑付款有关。合同负债包括随附的简明合并资产负债表上的递延收入。公司预计将在一年内确认递延收入中包含的金额。
-11-


下表显示递延收入活动：

以千计递延收入
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$1,210 
已赚取对价(545)
已收到考虑795 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$1,460 

在截至2024年3月31日的三个月中，美元0.2 截至2023年12月31日，递延收入余额中有100万美元在随附的简明合并运营报表中被确认为收入。

特许权使用费责任——关联方

特许权使用费负债——关联方（特许权使用费负债）的计算依据是公司目前对公司向客户收取的未来标的收入（定义见附注10）的估计，进而根据这些标的收入（定义见附注10）在安排有效期内根据收取的实际标的收入的10％，向特许权使用费持有人支付的预期特许权使用费（定义见附注10）。认股权证交换协议（定义见附注10）以现金为基础，这意味着在给定时期内向特许权使用费持有人支付的所有特许权使用费均基于公司在该期间为标的收入实际收取的现金。公司将使用内部预测和外部来源，定期重新评估预计的未来特许权使用费。如果这些付款的金额或时间与最初的估计数有很大差异，则调整将作为利息支出的增加或减少来入账。Cibus商业模式和预期主题收入的变化导致的特许权使用费负债余额的波动可能会导致公司收益的波动。

对未来向客户收取的标的收入总额的估计本质上是不确定的。此类估计受管理层对不同地区种植具有Cibus特征的种子的总英亩数的估计，该估计基于行业来源或有关特定作物和地区对特定特征需求的参考文献，同时考虑了有关竞争、特征相关性、转换成本和采用时间框架以及其他各种因素的假设。这些估计还受到管理层关于公司在适用特征方面可能获得的每英亩费用的假设的影响，其中考虑了有关竞争对手当前特征费的现有市场信息，以及有关特定地区的竞争、特征相关性和特征价值以及农民可能节省的费用、转换成本和各种其他因素的假设。

更多细节请参见注释 10。

股票薪酬

股票期权的估值是一项关键的会计估计，需要使用可能对公司简明合并财务报表产生重大影响的判断和假设。公司通常在发放日衡量员工和非雇员股票奖励的公允价值，并以直线方式记录相关奖励服务期（通常是归属期）的薪酬支出。公司使用Black-Scholes期权定价模型在授予日或其他衡量日期（如果适用）估算每种股票期权的公允价值，该模型要求其对员工的行使行为、未来股价波动和股息收益率做出预测性假设。公司通常使用授予之日的公司股价来衡量限制性股票单位和限制性股票奖励的薪酬支出。公司在估算绩效股票单位（PSU）的公允价值时可能会使用蒙特卡罗模拟定价模型，这要求公司做出预测性假设。公司以类似的方式估算公允价值并核算员工和非雇员奖励。

由于公司的历史有限，它并不总是有足够的历史股票期权活动，无法仅根据其股票或股票期权活动对Black-Scholes期权定价模型做出预测性假设。因此，公司可能需要使用其他类似上市公司的数据或公认会计原则允许的替代计算方法。

该公司使用加权平均历史波动率来估算其未来股价波动率，该波动率考虑了公司在期权预期期限内的历史波动率和一组指导公司的历史波动率。可比上市公司集团由管理层每年确定。在选择可比公司时，管理层会考虑相关因素，包括行业和战略、规模、成熟度和财务杠杆率。由于这些因素的变化以及新的可比公司可能上市交易，管理层用来计算预期波动率的可比公司可能会逐年发生变化。

股票期权的预期期限是使用归属部分的平均值和每笔员工期权补助的合同期限或简化方法估算的，因为公司的历史信息有限，无法对股票期权补助的未来行使模式和归属后的解雇行为做出合理的预期。
-12-



该公司根据期权的预期期限授予之日的美国国债零息收益率曲线估算无风险利率。

由于公司股票奖励计划的历史经验有限，它选择在奖励没收时对其进行解释。如果奖励在归属前被没收，则相关的支出减少将反映在该期间的股票薪酬支出净额中。股票薪酬支出记录在公司简明合并运营报表中的研发（R&D）和销售、一般和管理（SG&A）费用中。

A类普通股每股净亏损

已发行的A类普通股的加权平均股不包括未归属的A类普通股，只有在此类奖励归属并因此不再面临没收风险之后，在财务报表列报中，未归属的A类普通股才会被视为已发行股票。因此，A类限制性股票的未归属股票不包括在A类普通股每股净亏损的计算范围内。

截至2024年3月31日，2023年预融资认股权证（定义见下文附注6）仍未偿还和可行使，但有所有权限制。A类普通股的加权平均已发行股票包括行使2023年预筹认股权证时可发行的股份，并包含在确定公司A类普通股基本和摊薄后的每股净亏损时。

在报告的所有期限内，用于计算基本和摊薄后已发行股票的数量没有差异，因为纳入普通股等价证券将具有反稀释作用。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月A类普通股基本和摊薄后每股净亏损的计算结果：

截至3月31日，
以千计，股票和每股金额除外20242023
分子：
归属于Cibus, Inc.的净亏损$(23,435)$(5,394)
分母：
已发行A类普通股的加权平均股数20,812,938988,145
预先注资认股权证的影响5万个—
已发行A类普通股的加权平均股——基本和摊薄后20,862,938988,145
A类普通股每股基本亏损和摊薄后的净亏损$(1.12)$(5.46)


该公司的潜在摊薄证券，包括公司在2022年后续发行中发行的认股权证（可以行使购买公司的A类普通股）（普通认股权证）、未归属的绩效股票单位、未归属的限制性股票单位、未归属的限制性股票奖励以及购买A类普通股的期权，已被排除在A类普通股摊薄后的每股净亏损的计算之外会起到反稀释作用。因此，用于计算A类普通股基本净亏损和摊薄后每股净亏损的已发行普通股的加权平均数是相同的。以下按折算方式列报的潜在摊薄证券由于其反稀释效应而被排除在A类普通股每股净亏损的计算范围之外：

截至3月31日，
20242023
未偿还的股票期权109,503112,618
未归属的限制性股票单位67,41178,675
未归属的绩效股票单位—18,732
未归属的限制性股票奖励560,823—
普通认股权证158,483158,483
总计896,220368,508


普通认股权证

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普通认股权证将于2027年8月23日到期，每份均可行使 一 公司A类普通股的股份，价格为美元69.04 每股，在反向股票拆分生效后。普通认股权证之所以被归类为负债，是因为它们包括持有人可以选择的看跌期权，如果公司进行基本交易（基本交易），该期权证可以临时行使。根据普通认股权证的条款，在以下情况下发生基本交易：(i) 公司直接或间接影响公司与公司不是幸存实体的另一人的任何合并或合并；(ii) 公司（及其所有子公司，整体来看）直接或间接影响全部或基本上全部的任何出售、租赁、许可、分配、转让、转让或其他处置其在一笔或一系列关联交易中的资产，（iii）任何直接或间接的收购要约、投标要约或交换要约已完成，根据该要约，公司A类普通股的持有人可以出售、投标或将其股票交换为其他证券、现金或财产，并已被股东接受 50 公司已发行A类普通股的百分比或以上，（iv）公司在一笔或多笔关联交易中直接或间接影响A类普通股或任何强制性股票交易所的重新分类、重组或资本重组，根据这些交易将A类普通股有效转换为或交换为其他证券、现金或财产，或（v）公司在一笔或多笔关联交易中直接或间接完成股票或股票购买协议或其他业务合并另一个人或一群人，通过这些人或群体，该其他人或群体获得的收入超过 50 A类普通股已发行股的投票权的百分比（不包括其他人或其他人持有的A类普通股）（基本变革看跌期权），或与该等股票或股票购买协议或其他业务合并的订立者或当事方有关联或关联的其他人持有的A类普通股的投票权百分比。如果基本变动看跌期权由普通认股权证的持有人行使，则持有人可以根据普通认股权证协议中规定的条款和时间选择获得基本交易的对价或将普通认股权证返还给公司以换取现金。如果行使基本变革看跌期权，则公司必须向持有人支付现金，金额由Black-Scholes定价模型确定，假设条件是根据普通认股权证的条款确定的。该公司认为，合并交易不符合基本交易的资格。

普通认股权证按公允价值报告，收益中报告公允价值的变化。公司在其简明合并运营报表中报告了普通认股权证的非营业收入（支出）公允价值的变化。

有关2023年12月发行的2023年预融资认股权证的详细讨论，请参阅下方题为 “2023年12月股票后续发行” 的附注6段。截至2024年3月31日，2023年预融资认股权证仍处于未偿还期和可行使状态，但所有权限制也如下所述。2023年预融资认股权证被视为股票工具，在公司简明合并资产负债表中以股东权益形式报告，行使时可发行的股票包含在确定公司A类普通股每股净亏损时。
最近发布的会计公告

财务会计准则委员会（FASB）或其他标准制定机构不时发布新的会计公告，并由公司自规定的生效日期起采用。除非另有讨论，否则最近发布的尚未生效的标准的影响预计不会对公司的财务状况、经营业绩或采用后的现金流产生重大影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》，要求公共实体每年披露税率对账中的特定类别，并披露按司法管辖区分的所得税。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09年度的影响。

2。 与 CIBUS 全球合并

如附注1所述，公司于2023年5月31日完成了合并交易。

可赎回的非控制性权益

所有已发行和未偿还的Cibus Global会员单位（普通单位）仅由公司和Cibus Global的某些成员持有，他们在合并交易中选择接收单位（Up-C单位），每个单位包括 一 B类普通股的份额和 一 共同单位，在合并交易结束时（选举成员）。Up-C单位通常可以在A股上兑换成A类普通股 一-以一人为准，但须遵守某些限制。根据ASC 810的合并，Cibus Global被视为可变利息实体，Cibus是其唯一的管理成员和主要受益人。因此，Cibus整合了Cibus Global，其余直接持有Cibus Global经济权益的普通股持有人在公司的财务报表中列为可赎回的非控股权益。对使用Cibus Global的资产没有任何限制。

可赎回的非控股权益是指Cibus全球普通单位中非公司直接拥有的部分。可赎回的非控股权益被归类为临时股权，因为普通股包含某些赎回特征，而这些特征不仅在公司控制范围内。截至2023年5月31日（合并交易的截止日期），可赎回非控股权益的普通单位持有人拥有大约 22 Cibus Global的百分比。截至2024年3月31日，
-14-

可赎回非控股权益的普通单位持有人大约拥有 13 Cibus Global的百分比。

购买价格

Cibus Global的收购价格确定如下：

Cibus Global, LLC 股权持有人作为合并对价获得的普通股数量 (1)
20,150,838 
乘以Cibus, Inc. A类普通股的每股公允价值 (2)
$31.50 
购买价格$634,751,397 

___________________________________________
(1) 该股票数量代表合并交易中向Cibus Global成员发行的普通股总数，包括： 15,508,202 A类普通股的股份和 4,642,636 B类普通股的股份。此股号不包括 1,019,282 A类限制性股票，仅在该类奖励归属后才被视为已发行和流通的股票，因此不再面临没收风险，用于财务报表的列报。
(2) 反映了公司A类普通股的每股收购价格，即2023年5月31日，即合并交易的截止日期，A类普通股的收盘价。

购买价格分配

对Cibus Global的收购使用收购方法进行核算，即所有收购的资产和承担的负债均按收购日的公允价值确认，收购价格超过估计公允价值的任何部分均记为商誉。收购价格分配是初步的，可能会发生变化，包括在公司完成对收购的递延所得税影响、第704（b）和第704（c）条税收资本账户分配以及某些封锁实体与Cibus, Inc.合并的影响与合并交易相关的影响分析后。

收购的可识别资产、承担的负债和非控股权益（如果适用）按收购之日的估计公允价值入账。在确定收购日期和承担的负债的公允价值时，需要作出重大判断，主要是无形资产和特许权使用费负债。评估包括大量投入，包括包含每项资产特定属性的预测现金流。在确定所收资产的公允价值、承担的负债和非控股权益时，公司评估了所有可用信息以及所有适当的方法。此外，公司确定了每项寿命有限的无形资产的摊销期限和摊销方法。

-15-

下表列出了对价的初步分配：

以千计2023年5月31日
现金和现金等价物$59,381 
应收账款2,216 
应向关联方收取的款项19 
应收票据2500 
预付费用和其他流动资产2,535 
财产、厂房和设备10,588 
经营租赁使用权资产9,519 
善意585,266 
无形资产135,429 
其他非流动资产457 
应付账款(5,582)
应计费用(3,477)
应计补偿(2,859)
应付关联方款项(8)
递延收入(1,186)
应付票据的当前部分(517)
经营租赁债务的当前部分(4,687)
融资租赁债务的本期部分(165)
其他流动负债(17)
应付票据，扣除流动部分(749)
经营租赁债务，减去流动部分(6,006)
融资租赁债务，扣除流动部分(10)
特许权使用费责任——关联方(146,360)
其他非流动负债(1,536)
对价已转移$634,751 


应收账款已按其公允价值确认，公司尚未确认也预计不会出现任何信贷损失，因此预计现金流将与已确认的应收账款相匹配。
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收购的无形资产

购置的无形资产及其相关的平均使用寿命如下：

以千计，使用寿命除外2023年5月31日加权平均摊还率（年份）
正在进行的研究和开发$99,051 无限期
开发的技术14,148 20
商标名称22,230 20
总计$135,429 


公司有限寿命无形资产（包括已开发的技术和商品名称）的加权平均摊还期为 20 年份。

公司发生的费用约为 $8.2百万美元与合并交易的完成有关，其中约为 $0.42022年，百万人获得认可。在 2023 年期间，大约 $3.5百万美元的法律和专业费用，$1.9先前存在的雇佣协议产生的遣散费（百万美元），以及 $1.1根据个人股票奖励协议，加速股票归属产生的百万美元股票薪酬支出已包含在简明合并运营报表的销售和收购支出中。此外，在 2023 年期间，大约 $1.3根据个人股票奖励协议，加速股票归属产生的百万美元股票薪酬支出已包含在简明合并运营报表中的研发费用中。

截至2023年3月31日的三个月，这些未经审计的预计数据是在2022年1月1日进行的，就像业务合并发生在2022年1月1日一样。已经进行了预计调整，以反映直接归因于业务合并的非经常性股票薪酬支出、法律和专业费用、遣散费以及收购的无形资产的摊销。 未经审计的预计财务信息并不表示如果此处反映的收购在规定的日期完成本来可以取得的经营业绩或将来将要实现的经营业绩。

三个月已结束
未经审计，成千上万2023 年 3 月 31 日
预计收入$235 
预计净亏损(23,272)
归属于控股权益的预计净亏损(19,280)
归因于可赎回非控股权益的预计净亏损$(3,992)


应收税款协议

在合并交易的同时，公司与当选成员签订了应收税款协议（TRA）。根据TRA，公司通常需要向当选成员支付总额的款项 85 公司实际实现（或在某些情况下，被视为实现）的净所得税节省的百分比是由于（i）公司从合并协议当事方的封锁实体那里获得的与合并交易相关的某些优惠税收属性（包括净营业亏损），（ii）由于未来赎回或将普通股交换为股票而增加公司在Cibus Global资产税基中的可分配份额 A类普通股或现金，（iii）由以下因素产生的税收属性根据TRA支付的某些款项，以及（iv）根据TRA扣除的利息。TRA规定的付款义务是公司的义务，而不是Cibus Global的义务。

在截至2024年3月31日的三个月中，有 不 选举成员将Up-C单位交换为A类普通股。截至2024年3月31日，公司已记录了其递延所得税净资产的全额估值补贴，因为税收优惠的可实现性未达到更有可能的门槛。由于福利尚未记录在案，公司确定TRA负债不太可能，因此截至2024年3月31日，尚未记录任何TRA负债。


3. 以公允价值和信用风险集中度计量的金融工具
以公允价值计量的金融工具和财务报表列报
会计指导建立了三级层次结构，对截至计量之日的公允价值计量估值方法中使用的投入进行优先排序，如下所示：
第 1 级：公允价值基于活跃交易市场中相同资产和负债的未经调整的报价。
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第 2 级：公允价值基于第 1 级以外的可观察到的报价，例如活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
第 3 级：公允价值基于资产或负债中至少一项不可观察的重大投入。
公允价值计量和财务报表列报

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司以公允价值计量的金融工具及其在公允价值层次结构中的相应水平如下：
 2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
 资产的公允价值资产的公允价值
以千计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
货币市场基金 (1)
$1,035 $— $— $1,035 $7,015 $— $— $7,015 
总计$1,035 $— $— $1,035 $7,015 $— $— $7,015 

________________________________________________
(1) 包含在随附的简明合并资产负债表中的现金和现金等价物中。


2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
负债的公允价值负债的公允价值
以千计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
普通认股权证$— $— $1,808 $1,808 $— $— $1,418 $1,418 
总计$— $— $1,808 $1,808 $— $— $1,418 $1,418 


下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的普通认股权证活动：

以千计第三级负债公允价值
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$1,418 
公允价值的变化390 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$1,808 


下表汇总了截至2023年3月31日的三个月的普通认股权证活动：

以千计第三级负债公允价值
截至2022年12月31日的余额$291 
公允价值的变化819 
截至 2023 年 3 月 31 日的余额$1,110 


该公司使用Black-Scholes期权定价模型估算普通认股权证截至发行之日和每个报告期结束时的公允价值，该模型要求其对未来股价波动和股息收益率做出假设。该公司根据美国国债零息率曲线估算普通认股权证剩余期限的无风险利率。该公司使用加权平均历史波动率来估算其未来的股价波动率，该波动率考虑了公司在普通认股权证剩余期限内的历史波动率和一组指导公司的历史波动率。公司不支付股息，预计在可预见的将来也不会派发股息。
普通认股权证的估计公允价值以及用于Black-Scholes期权定价模型的假设如下：
 截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
每股普通认股权证的估计公允价值$11.41 $8.95 
假设： 
无风险利率4.4 %3.9 %
预期的波动率107.4 %100.7 %
预计清算期限（年）3.43.6
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截至2024年3月31日，该公司没有其他按公允价值计量的金融工具。

信用风险的集中度
该公司将其现金和现金等价物投资于高流动性证券和计息存款账户。该公司通过将其投资分配到短期、高投资等级证券的多元化投资组合，分散与证券投资相关的风险，该公司将这些证券归类为现金和现金等价物，在简明的合并财务报表中按公允价值记录。公司根据其内部政策维持该投资组合中的信用风险，并在必要时对投资进行调整以最大限度地降低信用风险。公司没有经历任何交易对手的信用损失。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司没有持有任何短期投资。

4。 不动产、厂房和设备，净额

财产、厂房和设备，净额包括以下内容：

以千计，使用寿命除外有用生活
（年份）		截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
不动产、厂房和设备，净额：
建筑物
10 - 20
$900 $900 
租赁权改进
租赁期限较短者或- 15
4,043 3,912 
办公室家具和设备
5 - 10
15,477 15,102 
融资租赁下的办公家具和设备
3 - 7
25 373 
计算机设备和软件
3 - 5
4,203 3,761 
在建资产不适用295 704 
不动产、厂房和设备总计24,943 24,752 
减去累计折旧和摊销(10,286)(8,977)
总计$14,657 $15,775 


折旧和摊销费用如下：

截至3月31日的三个月
以千计20242023
折旧和摊销费用$1,309 $412 


5。 商誉和无形资产

善意

在与Cibus Global的合并交易中，公司确认的商誉总额为美元585.3百万（其中 $150.4 百万美元在2023年第四季度受到减值）。该公司有 不 合并交易前的商誉。商誉代表收购Cibus Global所产生的未来经济利益，这主要是由于其强大的市场地位，其员工队伍未被单独识别，也未被单独认定为无形资产。 无 出于所得税的目的，确认的商誉预计可以扣除。
-19-



无形资产

无形资产如下：

以千计截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
无形资产，净额：
开发的技术$14,148 $14,148 
商标名称22,230 22,230 
其他150 150 
无形资产总额36,528 36,528 
减去累计摊销(1,575)(1,117)
总计$34,953 $35,411 


摊销费用总额如下：

截至3月31日的三个月
以千计20242023
摊销费用$458 $53 


截至2024年3月31日，未来五年每年的摊销费用估计如下：

以千计摊销费用
2024 年的剩余时间$1,375 
2025$1,833 
2026$1,833 
2027$1,833 
2028$1,833 
2029$1,833 


6。 股东权益

普通认股权证

该公司在2022年的后续发行中发行了普通认股权证。普通认股权证将于2027年8月23日到期，每份均可行使 一 公司A类普通股的股份，价格为美元69.04 每股。普通认股权证在公司的简明合并资产负债表中记为负债。根据普通认股权证的条款，如果持有人行使公司A类普通股（及其关联公司）的所有权或该持有人（及其关联公司）实益拥有的公司证券的合并投票权超过该认股权证的任何部分，则该普通认股权证的持有人无权行使此类认股权证的任何部分 4.99 运动生效后的百分比。

2023 年 12 月股票后续发行

2023 年 12 月 14 日，公司发行了 2,106,723 其A类普通股的股份，以及代替向公司执行官购买的A类普通股的预先注资认股权证（2023年预筹认股权证） 5万个 承销注册直接发行（2023年后续发行）中的A类普通股（认股权证）股份。在2023年后续发行中，每股A类普通股的发行价格为美元9.00 每股，公司执行官购买的A类普通股除外，该股的发行价格为美元10.58 每股，这是2023年12月11日公司A类普通股的收盘出价，以及美元10.57 每份 2023 年预融资认股权证，即 2023 年 12 月 11 日 A 类普通股的收盘出价，减去美元0.01 每份 2023 年预融资认股权证的行使价。2023 年预先注资认股权证可立即行使，直至行使价为美元0.01 每股，主题
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到所有权限制。公司收到的净收益约为 $18.6百万，扣除承保折扣和佣金以及公司应付的其他发行费用。

截至2024年3月31日，2023年预融资认股权证仍未偿还且可行使，但有所有权限制。2023年预融资认股权证在随附的简明合并资产负债表中作为股东权益的组成部分入账，在确定公司A类普通股基本和摊薄后的每股净亏损时，将行使时可发行的股票包括在确定公司每股基本亏损和摊薄后的净亏损中。

截至2024年3月31日的三个月的认股权证交易如下：
预先融资认股权证
加权平均值
运动
每股价格
普通认股权证
加权平均值
运动
每股价格
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款5万个$0.01 158,483$69.04 
已发行————
被没收/取消————
已锻炼————
截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款5万个$0.01 158,483$69.04 
自 2024 年 3 月 31 日起可行使5万个$0.01 158,483$69.04 


自动柜员机设施

在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了 356,477 A类普通股的股份，获得的净收益约为美元6.2 来自自动柜员机设施的百万美元。随后，从 2024 年 4 月 1 日到 2024 年 5 月 8 日，公司发行了 506,206 A类普通股的股份，已获得约美元的净收益9.5 来自自动柜员机设施的百万美元。

A 类普通股

A类普通股的股票拥有完全的投票权和经济权。作为股权补偿发行给公司某些员工和执行官的A类限制性普通股的未归属股票，一般具有适用于A类普通股的所有投票、分红、分配和其他权利，但以下情况除外：(i) A类限制性普通股受转让限制；(ii) 股息和分配由公司持有，直到A类限制性普通股的标的股份归属并继续受到约束适用与此类股份相同的没收条款。

B 类普通股

合并交易结束后，公司发行了B类普通股。B类普通股拥有完全的投票权。B类普通股没有经济权利，不参与分红或未分配收益。但是，B类普通股的持有人持有相应数量的经济的、无表决权的普通股，他们将通过这些单位获得Cibus Global的按比例分配。

Cibus 全球通用单位

在合并交易中，公司、Cibus Global和当选成员签订了交易协议（交易协议）。交易协议规定了由B类普通股和Cibus Global Common Units等数量组成的Up-C单位的持有人可以将此类Up-C单位换成A类普通股的条款和条件。Up-C 单位通常可以用a类普通股兑换成A类普通股 一-以一人为准，但须遵守某些限制。选举成员对普通单位的所有权代表可赎回的非控股权益。在截至2024年3月31日的三个月中， 不 选举成员将Up-C单位兑换为A类普通股。截至 2024 年 3 月 31 日，有 24,157,606 Cibus 普通单位表现出色。其中 24,157,606 Cibus 普通单位非常出色， 21,014,970 由 Cibus Inc. 持有 3,142,636 由当选议员持有。

优先股

根据经修订的公司注册证书，在合并交易完成后，公司有权签发 10,000,000 优先股股票，面值美元0.0001 每股。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 不t 发行了任何优先股。
-21-

7。 股票薪酬
公司使用基础广泛的股票计划来吸引和留住高素质的管理人员和员工，并帮助确保管理层的利益与股东的利益一致。在合并交易完成之前，公司还向公司最大股东和前母公司Cellectis的董事、非雇员和某些员工发放了股票奖励。
2014年12月，Legacy Calyxt通过了允许授予股票期权的Calyxt公司股权激励计划（2014年计划），并于2017年6月通过了Calyxt公司2017年综合计划（2017年计划），该计划允许授予股票期权、限制性股票单位（RSU）、绩效股票单位（PSU）和其他类型的股票奖励。作为合并交易的一部分，对2017年计划的名称进行了修改，以反映公司名称的变更。

截至2024年3月31日， 2,065,602 根据2017年计划，股票可以股票期权、限制性股票、限制性股票单位和PSU的形式授予。目前悬而未决的股票奖励还包括根据2014年计划授予的奖励。 没有 还有更多奖励可供拨款，或将根据2014年计划发放。
股票期权
有 不 在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内授予的股票期权。

期权行使价设定为 100 授予之日收盘股价的百分比或以上，通常归属于 六年 在拨款日期之后。期权通常会过期 10 自授予之日起的几年。
有关股票期权活动的信息如下：
 
选项
可锻炼
加权平均值
运动
每人价格
分享
选项
非常出色
加权平均值
运动
每人价格
分享
截至 2023 年 12 月 31 日的余额108,781$365.07 109,521$367.35 
已授予———— 
既得135769.11 ——
已锻炼———— 
被没收—— (18)227.00 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额108,916$365.57 109,503$367.37 
与股票期权奖励相关的股票薪酬支出如下：
 截至3月31日的三个月
以千计20242023
股票薪酬支出$19 $354 
截至2024年3月31日，已发行期权和可行使期权的名义总内在价值和加权平均剩余合同期限为 3.2 年份。
截至2024年3月31日，与非既得股票期权相关的未确认薪酬支出为名义支出，加权平均剩余确认期为 0.7 年份。
限制性股票奖励

公司向持有未归属限制性利润单位的Cibus Global成员发放了与合并交易相关的A类限制性股票（RSA）奖励。在奖励的剩余期限内（通常为），RSA将继续按照其最初的归属计划进行归属 2 几个月到 四年 在授予之日之后。
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有关A类限制性股票奖励活动的信息如下：
 
限制性股票
奖项
加权平均补助金
日期公允价值
截至 2023 年 12 月 31 日的未归还余额640,060$31.50 
已授予—— 
既得(77,686)31.50 
被没收(1,551)31.50 
截至 2024 年 3 月 31 日的未归还余额560,823$31.50 
归属的 RSA 的总公允价值如下：
 截至3月31日的三个月
以千计20242023
归属股票的公允价值$1,464 $— 
有 不 在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内发放的注册服务协议。

与 RSA 相关的股票薪酬支出如下：
 截至3月31日的三个月
以千计20242023
股票薪酬支出$2,446 $— 
截至 2024 年 3 月 31 日，与 RSA 相关的未确认薪酬支出为 $17.2 百万，其加权平均剩余识别期为 2.1 年份。
限制性股票单位
公司发放的限制性股票单位通常超过三个 五年 在授予之日之后。归属后，限制性股票单位作为A类普通股进行结算。

有关限制性股票单位活动的信息如下：
 
限制性股票
单位
加权平均补助金
日期公允价值
截至 2023 年 12 月 31 日的未归还余额147,222$18.21 
已授予—— 
既得(19,587)18.19 
被没收(60,224)18.15 
截至 2024 年 3 月 31 日的未归还余额67,411$18.27 
归属的限制性股票单位的总公允价值如下：
 截至3月31日的三个月
以千计20242023
归属股票的公允价值$385 $142 
有 不 在截至2024年3月31日的三个月内授予的限制性股票单位。在截至2023年3月31日的三个月中，授予的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为美元21.68.
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与 RSU 相关的股票薪酬支出如下：
 截至3月31日的三个月
以千计20242023
股票薪酬支出$63 $311 
截至2024年3月31日，与限制性股票单位相关的未确认薪酬支出为美元1.0 百万，其加权平均剩余识别期为 3.2 年份。
高性能库存单位

公司不时向某些管理层人员发行PSU，以使他们的目标与公司股东保持一致。根据PSU奖励的类型，公司在估算这些奖励的公允价值时使用蒙特卡洛模拟定价模型。

归属的PSU的总公允价值如下：

截至3月31日的三个月
以千计20242023
归属股票的公允价值$— $76 


有 不 在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内授予的PSU。

与 PSU 相关的股票薪酬支出如下：
 截至3月31日的三个月
以千计20242023
股票薪酬支出$— $163 
截至 2024 年 3 月 31 日，有 不 与 PSU 相关的未确认的薪酬支出。

8。 所得税

当公司很可能无法变现部分递延所得税资产时，公司会提供估值补贴。由于不确定税收管辖区是否会产生足够的应纳税所得额来使用这些资产，因此公司已为递延所得税资产设立了全额估值补贴。因此，公司没有在随附的简明合并财务报表中反映此类递延所得税资产的任何收益。

公司使用估算的年度有效税率来确定其季度所得税准备金，该税率基于公司运营所在的各个司法管辖区的预期年收入、法定税率和税收筹划机会。当期所得税是根据公司开展业务的外国司法管辖区当前运营期的法定义务记录的。因此，公司在截至2024年3月31日的三个月中记录了外国司法管辖区的名义所得税准备金。 没有 由于公司有净营业亏损的历史以及对递延所得税资产的全额估值补贴的维持，截至2024年3月31日的三个月中，美国业务的当期所得税准备金已入账。

在截至2024年3月31日的三个月中，有 不 选举成员将Up-C单位交换为A类普通股。如附注2所述，由于税收优惠的可实现性未达到更有可能的门槛，公司已记录了针对其递延所得税净资产的全额估值补贴。由于福利尚未记录在案，公司确定TRA负债不太可能，因此截至2024年3月31日，尚未记录任何TRA负债。

截至2024年3月31日，截至2023年12月31日，公司披露的有关税收不确定性或罚款的内容没有重大变化。
9。 租赁、承付款和意外开支
租赁

公司的融资租赁使用权（ROU）资产包含在简明合并余额中的其他非流动资产中
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床单。

根据不可取消的经营租约，公司承担的义务主要是办公室、实验室、温室和仓库空间，具体如下：
 截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
以千计，剩余任期除外剩余期限（年）使用权资产剩余期限（年）使用权资产
明尼苏达州罗斯维尔租约14.1$12,988 14.3$13,117 
加利福尼亚州圣地亚哥实验室租约1.42,897 1.73,377 
加利福尼亚州圣地亚哥总部租赁1.22638 1.43178 
加利福尼亚州圣地亚哥温室租赁4.41,409 4.71,475 
其他租约
1.0- 3.0
526 
1.0- 3.0
538 
总计$20,458 $21,685 

明尼苏达州罗斯维尔的租约包括 四 延长租约的选项 五年。这些延长租约的期权不被确认为相关的经营租赁ROU资产和租赁负债的一部分，因为不能合理地确定公司是否会行使这些期权。公司的租赁协议不包括终止租约的选项。

该公司总部位于加利福尼亚州圣地亚哥，在那里租赁总部设施，包括办公和实验室空间，并拥有第一个标准化高通量（基因编辑）编辑植物特征开发设施（奥伯林设施），期限分别于2025年5月和2025年8月到期。该公司有 一 可以选择延长奥伯林设施的租约 一年。由于公司无法合理确定在租赁开始时会行使该期权，因此该期权未被确认为相关的经营租赁ROU资产或租赁负债的一部分。

此外，该公司还为温室和仓库设施签订了某些租约，条款分别于2028年8月和2026年8月到期。该公司有 一 延长温室租约期限的选项， 五年，并通过修订后的租赁协议执行了这项权利，该协议从2023年9月开始，到2028年8月底到期。没有其他选择可以延长这份租约。该公司有 一 可以选择延长仓库租约 五年。但是，由于公司无法合理确定在租赁开始时会行使该期权，因此该期权未被确认为相关的经营租赁ROU资产或租赁负债的一部分。

某些租赁包括租金减免、租金上涨、租户改善补贴以及公共区域维护的额外费用和其他费用。公司必须支付基本租金费用及其在设施运营费用中的相应份额。非租赁部分主要包括公共区域维护，根据实际发生的费用单独支付。因此，可变非租赁组成部分未包含在经营租赁ROU资产或租赁负债中，而是作为支出反映在所发生期间的支出。

租赁费用的组成部分如下：
截至3月31日的三个月
以千计20242023
融资租赁成本$59 $3 
运营租赁成本1,684 388 
总计$1,743 $391 
在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，短期租赁的运营租赁成本并不重要。
与租赁有关的补充现金流信息如下：
截至3月31日的三个月
以千计20242023
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
运营现金流（经营租赁）$1,367 $72 
融资现金流（融资租赁）$33 $97 
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与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
正在运营融资正在运营融资
加权平均剩余租赁期限（年） 10.71.310.61.3
加权平均折扣率 7.6 %10.6 %7.5 %9.8 %
截至2024年3月31日，运营和融资租赁下的未来最低付款额如下：
以千计
正在运营
融资
总计
2024 年的剩余时间$5,377 $169 $5,546 
20254,818 120 4,938 
20262,013 — 2,013 
20271,921 — 1,921 
20281,863 — 1,863 
20291,590 — 1,590 
此后13,848 — 13,848 
 31,430 289 31,719 
减去：利息(9,793)(22)(9,815)
总计$21,637 $267 $21,904 
当前部分5,985 151 6,136 
非当前部分$15,652 $116 $15,768 
西布斯非营利基金会

2022年，Cibus Global创建了Cibus慈善基金会有限公司，这是一个非营利性法律实体（Cibus非营利基金会）。截至2024年3月31日，Cibus非营利基金会尚未收到任何捐款或开始运营。公司每个财政年度都有义务向Cibus非营利基金会捐款，捐款率为 1.0 适用财政年度中等于或大于美元的所有净特许权使用费收入的百分比100百万美元不超过（含在内）$1.0十亿，然后上升到 2.0 此类净特许权使用费收入中超过美元的任何部分的百分比1.0十亿。在本计算中，净特许权使用费收入是指公司收到的所有特许权使用费，扣除所有税款（所得税除外）和根据特许权使用费负债应付的所有应付金额。为了遵守任何证明第三方债务的文书中的任何契约或义务、允许进行融资、防止资本不足、满足营运资金要求或满足公司的战略需求、确保及时向第三方支付公司负债和债务或遵守适用法律，公司应付的捐款可以减少，包括减至零。公司已同意不进行任何控制权变更交易，除非幸存实体承担向Cibus非营利基金会支付此类捐款的义务。

这项义务取决于Cibus非营利基金会获得并维持其501（c）（3）慈善组织的地位，尽管尚未实现此类注册。Cibus非营利基金会必须使用与其使命宣言一致的所有捐款：推动发展中国家的可持续农业和可持续农业社区。因此，截至2024年3月31日，公司尚未在随附的简明合并财务报表中记录与其对Cibus非营利基金会的义务相关的负债。

诉讼和索赔
该公司目前不是任何待审法律诉讼的材料的当事方。

10。 特许权使用费责任——关联方

2014年12月31日，Cibus Global签订了认股权证转让和交换协议（权证交换协议）和相关的知识产权担保协议（知识产权担保协议），根据该协议，某些投资者，包括公司的某些董事和与公司董事有关联的实体（统称为特许权使用费持有人），交换了Cibus Global在先前的融资交易中发行的认股权证，以获得未来特许权使用费（特许权使用费）的权利。在公司通过合并交易收购Cibus Global之后，认股权证交换协议和知识产权担保协议仍然有效。
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根据认股权证交换协议，特许权使用费持有人有权获得等于未来的特许权使用费 10 特定标的收入的百分比（定义见认股权证交换协议），归因于产品销售、许可费、分许可付款、分销费、里程碑、维护费、特许权使用费和对公司的分配，这些收入来自使用或基于应用于植物、生物制品、动物和人类的RTDS或寡核苷酸定向突变技术的知识产权的产品或技术，以及与之相关的改进产品或技术。标的收入不包括归因于某些Nucelis产品系列（微生物中的某些应用）的收入、在买方同意受权证交换协议约束的范围内出售或处置公司资产所获得的金额、Cibus Global资本存量的公允市场价值支付以及归因于合作和研究项目的收入。特许权使用费是有条件的，因为它们基于从公司客户那里收取的构成主题收入的实际现金金额。

特许权使用费的支付要等于或超过$的第一个财政季度之后才能开始，在该财季中，任何连续12个月的主题收入现金流入总额等于或超过美元50.0百万美元，届时Cibus Global将有义务支付认股权证交换协议下的所有总但未付的款项。截至2024年3月31日，特许权使用费的总金额为美元，但尚未支付0.6 百万。

认股权证交换协议的初始期限为 30 自第一笔特许权使用费到期之日起数年，可以再延长 30 年 书面通知后的期限和 $100 付款。根据知识产权担保协议，Cibus Global在认股权证交换协议下的付款和履约义务由Cibus Global几乎所有知识产权的担保权益担保。

特许权使用费负债的计算基于公司目前对公司向客户收取的未来标的收入的估计，进而根据这些标的收入在安排有效期内向特许权使用费持有人支付的预期特许权使用费 10 实际收取的主题收入的百分比。认股权证交换协议以现金为基础，这意味着在给定时期内向特许权使用费持有人支付的所有特许权使用费均基于公司在该期间为标的收入实际收取的现金。截至2023年5月31日，公司以公允价值记录了与收购Cibus Global, LLC相关的特许权使用费责任。公司将使用内部预测和外部来源，定期重新评估预计的未来特许权使用费。由于Cibus商业模式和预期的主题收入的变化而导致的未来特许权使用费付款的任何预计变动，都将被视为对有效收益率的调整，即利息支出的增加或减少。

截至2024年3月31日，特许权使用费负债反映的有效收益率为 21.7 百分比。

特许权使用费责任活动如下：

以千计特许权使用费责任-关联方
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$165,252 
已确认的利息支出8,329 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$173,581 

11。 补充信息
某些业务报表金额如下：
 截至3月31日的三个月
以千计20242023
股票薪酬支出：
研究和开发$881 $184 
销售、一般和管理1,647 644 
总计$2,528 $828 
补充现金流量表信息如下：
 截至3月31日的三个月
以千计20242023
已付利息$39 $3 
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简明合并现金流量报表中未报告的非现金交易如下：
 截至3月31日的三个月
以千计20242023
通过承担负债获得的不动产、厂房和设备$47 $— 
未付的股票发行成本包含在股东权益中$115 $— 
设立经营租赁使用权资产和相关的经营租赁负债$45 $— 



12。 合作协议

在合并交易之前，Cibus Global和领先的跨国消费品公司宝洁（P&G）签订了一项合作协议，根据该协议，宝洁将资助一项为期多年的计划，该计划旨在开发在生产、使用或处置过程中不会对环境产生负面影响的可持续低碳原料或材料，以帮助宝洁推进其可持续发展目标。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $1.5 根据宝洁协议，来自研发活动的数百万美元递延收入。公司已确定宝洁协议应根据主题606予以考虑，并将逐步确认与公司开展的与合作协议相关的研发活动成比例的收入。在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认了美元0.2 简明合并运营报表中的收入为百万美元。
13。 关联方交易
Cellectis是该公司在合并交易完成前的最大股东，已为该公司在明尼苏达州罗斯维尔的工厂的租赁协议提供担保。Cellectis对公司租赁义务的担保将在公司有形净资产连续第二个日历年结束时终止300 百万。公司同意向Cellectis赔偿Cellectis在租赁义务担保下承担的任何义务，自Cellectis的所有权降至以下时生效 50 占公司已发行普通股的百分比或更少。这项赔偿义务于2022年10月触发。

在合并交易之前，应付给Cellectis的金额在公司的简明合并资产负债表中列报为应付关联方的款项。从截至2023年6月30日的三个月开始，应付给Cellectis的任何款项均包含在公司简明合并资产负债表的应计费用中。

14。 后续事件

自动柜员机设施

2024 年 3 月 31 日之后，从 2024 年 4 月 1 日到 2024 年 5 月 8 日，公司发行了 506,206 A类普通股的股份，已获得约美元的净收益9.5 来自自动柜员机设施的百万美元。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与其简明合并财务报表和相关附注一起阅读，这些内容包含在本10-Q表季度报告以及2024年3月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（年度报告）（年度报告）的其他部分，包括其中包含的合并财务报表和附注。

概述和业务更新

Cibus 是一家领先的农业生物技术公司，使用专有的基因编辑技术来开发种子中的植物性状（或特定的遗传特征）。其主要业务是开发植物性状，以帮助解决农业中特定的生产力或产量挑战，例如针对植物农学、疾病、昆虫、杂草、营养利用或气候的特征。这些特征被称为生产力特征，可提高农业的盈利能力和效率。它们通过多种方式做到这一点，包括但不限于使植物抵抗病虫害或使植物能够更有效地处理养分。这些特性中的某些特征导致杀菌剂、杀虫剂等化学物质的使用减少或肥料的使用，而另一些特征则使作物更能适应环境或气候变化。基因编辑技术有望在种子中形成生产力特征，从而提高农业生产率并减少农业中化学品的使用。此外，Cibus正在通过合作伙伴资助的项目开发某些替代植物基油或生物基发酵产品，以满足新的可持续原料行业的功能需求，以取代当前被认为会带来环境挑战的成分，例如来自化石燃料的成分、导致森林砍伐的材料或引发其他可持续发展挑战的材料。

Cibus的核心技术是其专有的名为Rapid Trait Development System™ 或RTDS® 的基因编辑平台。它是CibusTrait Machine™ 流程的基础技术：一种标准化的端到端半自动高通量基因编辑系统，可直接编辑种子公司的精英种质。这是一个有时限、可重复且可预测的基于科学的育种过程。RTDS 受到 500 多项专利或正在申请的专利的保护。它是支撑 Cibus 首个标准化高通量（基因编辑）特征开发设施（Oberlin Facility）流程的核心技术平台，也是业界首个此类设施。该公司认为，奥伯林设施是一个重要的技术里程碑，它代表着在实现标准化高通量基因编辑系统方面取得的突破，该系统可提供基因编辑所承诺的速度、精度和规模。

基因编辑的一个关键方面是，使用这种技术的植物性状与使用传统植物育种（或来自大自然）开发的植物性状没有区别。因此，大多数主要司法管辖区要么通过了法规，要么已开始制定法规，这些法规通常在与使用传统植物育种开发的特征相同的基础上对待使用基因编辑开发的特征。使用RTDS开发的所有性状，包括公司的五种特征管线，都构成了传统植物育种计划中自然产生的变化类型。转基因技术使农业生产率得到重大提高。不幸的是，由于转基因技术使用外来DNA或转基因，主要转基因生物特征的发展面临阻力。例如，在欧盟（EU），转基因生物特性基本上被禁止，进口受到严格监管。主要国家正在进行的、欧洲目前正在考虑的变更旨在协调基因编辑性状的监管方式，以符合常规植物育种特征的法规。这些变化凸显了全球从严格监管的转基因生物技术和对基因编辑技术的接受的重大演变。对于Cibus来说，这是公司自成立以来一直在努力实现的重要时刻。

Cibus认为，其RTDS技术和Trait Machine工艺代表了植物育种领域的一项技术突破：能够通过基于科学的过程对育种过程进行实质性改变，目前育种过程的平均生产率超过十年，其特征产物与通过常规植物育种开发的性状没有区别，因此受到监管。Trait Machine过程不仅极大地改变了育种过程的速度和规模，而且还极大地改变了育种中可能的遗传解决方案的范围，随之而来的是形成提高农业可持续性和粮食安全所需的所需特征或性状的能力。

Cibus 是基因编辑时代的领导者，该行业的特点是高通量基因编辑设施，可为种子公司客户扩展植物育种业务。Cibus 是这一愿景的领导者。Cibus及其Trait Machine流程不与种子公司的育种业务竞争，而是增强了育种业务。Cibus 提供复杂的特征，在客户的精英种质中对其进行编辑以实现商业化。它的作用是提高开发解决农业最紧迫的生产力问题所需的复杂特征的效率和有效性。重要的是，Cibus及其Trait Machine流程提供了以新的速度、精度和规模将这些复杂性状直接高效地进行基因编辑为任何主要作物的精英种质资源的能力。

Cibus认为这是育种的未来™。Cibus认为，其基因编辑技术和特征产品有可能加速农业向气候智能、更可持续的作物生产系统的跃进，并加速该行业向可持续、天然和低碳材料或成分的过渡。

该公司认为，衡量其RTDS技术和Trait Machine工艺成功与否的标准是，Cibus已经能够开发出具有五种生产力特征的产品线，其中四种适用于多种作物。其中三个特征已经开发出来，这意味着它们已在客户的精英种质中进行了编辑，并已在多次实地试验中得到验证。在油菜籽和冬油菜籽（WOSR）中，该公司的Pod Shatter Reducter（PSR）特征已被编辑为客户种子公司合作伙伴的精英阵容，并已开始 “发货”，这意味着Cibus已开始将这种PSR特征以其精英种质转移给这些客户
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潜在的商业发行。在水稻中，除草剂耐受性（HT）性状HT1和HT3被编辑成遗传学，目前正在向美国和拉丁美洲的多个客户的遗传学进行引进（育种）。

截至本文件提交之日，2024年第一季度的活动对Cibus在许多领域都至关重要。在其已开发的生产力特征范围内，该公司在2024年第一季度凭借其位于赖斯的两个HT特性即HT1和HT3在商业开发方面取得了重要进展。Cibus与美国Nutrien有限公司的子公司Loveland Products, Inc.以及与拉丁美洲的Interoc S.A. 签署了重要的赖斯协议。Cibus现在与四个赖斯客户签订了协议，这些客户的总稻米面积约占北美和拉丁美洲所有可寻址英亩的40％（即Cibus的HT1和HT3特征可能获得的英亩）。在PSR特征的商业化方面，该公司继续与北美和欧洲的客户合作，在油菜籽油中实现其PSR特征的商业化。

关于该公司的两个先进生产力特征，即耐硬化症和HT2，该公司此前曾报告说，油菜在前两种抗菌作用模式下取得了成功的温室成果。此外，该公司在2023年成功完成了对Canola中HT2的编辑。

除了专注于其三种作物（油菜、水稻和大豆）、五种特征的产品线外，Cibus还计划随后开发小麦和玉米的特性。2024年第一季度，Cibus宣布已在小麦中建立了可扩展的基因编辑流程，成功地从小麦品种的单细胞中再生了植物。这表明Cibus在开发可扩展的高通量育种平台方面继续取得成功，该平台可以作为种子公司育种计划的延伸，并且该公司目前正在与潜在的种子合作伙伴就小麦编辑进行初步讨论。Cibus在开发大豆平台方面继续取得进展。一旦大豆平台投入运营，Cibus就有可能同时开发和商业化这四种主要作物（油菜、水稻、大豆和小麦）中的任何一种或所有作物。

2024年第一季度是全球农业基因编辑技术监管不断变化的关键时刻。2024年2月7日，欧盟议会投票赞成明确区分基因编辑技术和转基因生物技术的新法律。欧盟议会通过的提案将把基因编辑中的某些特征规范为使用常规植物育种开发的 “类常规” 或类似性状，唯一的例外是欧盟仍在讨论如何解决HT的性状。欧盟议会批准的提案为欧盟议会、欧盟理事会和欧盟委员会之间为制定共同商定的新立法联合案文而正在进行的谈判奠定了基础。包括英国、美国和南美主要市场在内的主要发达市场国家现在都将基因编辑的特征视为类似于传统特征，尽管无法保证欧盟法规将以欧盟议会批准的形式通过，或者根本无法保证，欧盟新法规的最终通过将使该地区更接近其他主要发达市场，为产品或商品的种植、进口和出口制定更一致的法规。出于这个原因，Cibus认为这些法规的影响是基因编辑时代的开始——在这个时代，来自育种和基因编辑领域最先进技术的产品将在与使用传统育种开发的产品相同的基础上受到监管。在这个时代，技术有望改变特征发展的速度和规模，就像新技术在许多行业所做的那样。Cibus认为这个时代代表着农业的模拟到数字的时代。

该公司自成立以来一直出现净亏损。截至2024年3月31日，该公司的累计赤字为5.032亿美元。截至2024年3月31日的三个月，该公司的净亏损为2700万美元。随着Cibus继续发展其生产力特征管道以及其有限的商业活动，Cibus预计未来几年将继续产生巨额支出和运营亏损。这些支出和亏损可能会在每个季度和逐年之间波动很大。

自动柜员机设施

2024年1月2日，公司与Stifel、Nicolaus & Company, Incorporated, Incorporated (Stifel) 签订了销售协议（销售协议）。根据销售协议的条款，公司可以不时地自行决定通过Stifel发行和出售公司的A类普通股，总发行价不超过8000万美元（自动柜员机工具）。在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了356,477股A类普通股，并从自动柜员机融资中获得了约620万美元的净收益。随后，从2024年4月1日至2024年5月8日，公司发行了506,206股A类普通股，并从自动柜员机融资中获得了约950万美元的净收益。
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截至2024年3月31日的三个月的经营业绩与截至2023年3月31日的三个月的经营业绩相比
公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩摘要如下：
 
截至3月31日的三个月
以千计，每股和百分比值除外
2024
2023
$ Change
百分比变化
收入$545$42$5031,198%
研究和开发12,0132,2099,804444%
销售、一般和管理6,9852,2964,689204%
运营损失(18,453)(4,463)(13,990)(313)%
特许权使用费负债利息支出-关联方(8,329)—(8,329)NM
其他利息收入（支出），净额193(21)2141,019%
营业外收入（支出）(369)(910)54159%
所得税前亏损(26,958)(5,394)(21,564)(400)%
所得税支出(14)—(14)NM
净亏损$(26,972)$(5,394)$(21,578)(400)%
归属于可赎回非控股权益的净亏损(3,537)—(3,537)NM
归属于Cibus, Inc.的净亏损$(23,435)$(5,394)$(18,041)(334)%
A类普通股每股基本亏损和摊薄后的净亏损$(1.12)$(5.46)$4.3479%
NM — 没意义

收入

2024年第一季度的收入为50万美元，比2023年第一季度增加了50万美元。这一增长是由收购Cibus Global收入推动的，其中包括从与大米和大豆合同研究相关的合作协议中获得的收入。2024年和2023年与Legacy Calyxt相关的业务收入主要与该公司与一家大型食品原料制造商达成的开发棕榈油替代品的协议有关。

研究与开发费用

2024年第一季度的研发（R&D）支出为1,200万美元，比2023年第一季度增加了980万美元。增长主要是由于收购了Cibus Global，其中包括增加员工、实验室用品、设施成本以及与合并交易完成时授予的限制性股票奖励（RSA）相关的股票薪酬支出。这些支出被传统Calyxt支出的减少部分抵消，这是由于员工人数减少以及为准备合并交易而降低成本所致。

销售、一般和管理费用

2024年第一季度的销售、一般和管理费用为700万美元，比2023年第一季度增加了470万美元。增长主要归因于对Cibus Global的收购，其中包括增加员工、专业费用以及与合并交易完成时授予的RSA相关的股票薪酬支出。这些支出被传统Calyxt支出的减少部分抵消，这是由于员工人数减少以及为准备合并交易而降低成本所致。

特许权使用费负债利息支出-关联方

2024年第一季度的特许权使用费负债利息为830万美元，比2023年第一季度增加了830万美元。增长是由于作为合并交易的一部分承担了特许权使用费责任。

其他利息收入（支出），净额

其他利息收入（支出）净额为2024年第一季度的收入20万美元，收入比2023年第一季度增加了20万美元。收入的增长是由现金余额赚取的利息推动的。

营业外收入（支出）

2024年第一季度的非营业收入（支出）为40万美元的支出，较之下减少了50万美元
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2023 年第一季度。支出的减少是由与普通认股权证公允价值调整相关的40万美元推动的。

归属于可赎回的非控股权益的净亏损

2024年第一季度归属于可赎回非控股权益的净亏损为350万美元，与2023年第一季度相比，归属于可赎回非控股权益的净亏损增加了350万美元。归因于可赎回非控股权益的净亏损增加是合并交易结束时设立的Up-C单位的结果，该期间的金额基于Cibus Inc不拥有的Cibus Global的百分比。

流动性和资本资源

流动性

公司的主要流动性来源是其现金和现金等价物，其他资本资源可从资本市场获取，但须视市场状况和其他因素而定，包括纳斯达克适用的法规可能适用于公司的限制。

截至2024年3月31日，该公司拥有2,450万澳元的现金及现金等价物。截至2024年3月31日，流动负债为2170万美元。

公司的流动性为其非全权现金需求和全权支出提供资金。公司有与经常性业务运营相关的合同义务，主要与其公司和实验室设施的租赁付款有关。公司的主要全权现金支出用于公司寻求额外融资时产生的工资、资本支出、短期营运资金支付以及专业和其他交易相关费用。在公司能够获得额外的公共或私人融资之前，它目前预计将利用现有手头现金和从自动柜员机设施筹集的收益来满足其短期需求。

截至2024年3月31日的三个月，该公司净亏损2700万美元。截至2024年3月31日，该公司的累计赤字为5.032亿美元，预计未来将继续蒙受亏损。
来自经营活动的现金流
 截至3月31日的三个月
以千计，百分比值除外20242023$ Change% 变化
净亏损$(26,972)$(5,394)$(21,578)(400)%
特许权使用费负债利息支出-关联方8,329—8,329NM
折旧和摊销1,7944861,308269%
基于股票的薪酬2,5288281,700205%
归类为A类普通股认股权证的负债公允价值的变化390819(429)(52)%
其他(22)—(22)NM
经营资产和负债的变化473886(413)(47)%
经营活动使用的净现金$(13,480)$(2,375)$(11,105)(468)%
NM — 没意义

2024年前三个月，经营活动使用的净现金为1,350万美元，使用的现金比2023年前三个月增加了1,110万美元。所用现金的增加主要是由与合并交易中收购的业务相关的净亏损增加了1,070万美元，以及与Cibus Global, LLC的合并交易完成后承担的与资产负债相关的运营资产和负债变动减少了40万美元。

该公司预计，2024年经营活动使用的现金将高于2023年，这要归因于合并后的公司在2024年全年运营，而2023年合并后的公司只有七个月。
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来自投资活动的现金流
 截至3月31日的三个月
以千计，百分比值除外20242023$ Change% 变化
购买不动产、厂房和设备(228)—(228)NM
投资活动使用的净现金$(228)$—$(228)NM

NM — 没意义

2024年前三个月，投资活动使用的净现金为20万美元，使用的现金比2023年前三个月增加了20万美元。这一增长是由资本支出的增加所推动的。
该公司预计，受2023年合并交易获得的现金的推动，2024年投资活动提供的现金将低于2023年。

来自融资活动的现金流
 截至3月31日的三个月
以千计，百分比值除外20242023$ Change% 变化
证券发行的收益$6,534$—$6,534NM
与证券发行有关的成本(454)—(454)NM
从Cibus Global, LLC的循环信贷额度中提取的收益—1,000(1,000)(100)%
缴纳与既得限制性股票单位相关的税款(127)—(127)NM
偿还融资租赁债务(33)(97)6466%
应付票据的还款(401)—(401)NM
融资活动提供的净现金$5,519$903$4,616511%

NM — 没意义

2024年前三个月，融资活动提供的净现金为550万美元，比2023年前三个月增加了460万美元。增长的主要原因是2024年通过自动柜员机融资机制筹集了额外资金，净收益为620万美元，但前一年从Cibus Global循环信贷额度中提取的100万美元资金以及40万美元的应付票据的偿还所抵消。

该公司预计，2024年融资活动提供的现金将高于2023年，这是由于需要筹集资金以满足公司在2024年及以后的预测支出。

资本资源

公司的主要流动性来源是其现金和现金等价物，还有额外的资本资源可供利用，但须视市场状况和其他因素而定，包括根据纳斯达克适用的法规可能适用于公司的限制，包括通过普通股或其他证券的股票发行，这些限制可以根据公司在S-3表格上的有效注册声明实施。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了356,477股A类普通股，并从自动柜员机融资中获得了约620万美元的净收益。随后，从2024年4月1日至2024年5月8日，公司发行了506,206股A类普通股，并从自动柜员机融资中获得了约950万美元的净收益。

运营资本要求

该公司自成立以来一直蒙受亏损，截至2024年3月31日的三个月，其净亏损为2,700万美元，在截至2024年3月31日的三个月中，该公司将1,350万美元的现金用于经营活动。

截至2024年3月31日，该公司拥有2,450万澳元的现金及现金等价物。截至2024年3月31日，流动负债为2170万美元。

该公司已启动成本削减计划，旨在保留资本资源以推进其优先目标。这些举措包括削减资本支出、简化独立承包商的使用和成本管理、减少和优先考虑商务差旅支出、谨慎管理合同审批以确保其与优先目标保持一致，以及确定短期付款义务的优先顺序。
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该公司自成立以来一直蒙受损失，预计未来几年将继续造成亏损。从长远来看，在公司能够产生足以支持其运营资本需求的现金流之前，该公司预计将通过（i）手头现金，（ii）商业化活动为未来特征研发合作协议和技术许可带来各种类型的收入来源，包括预付款和里程碑付款、年度许可费和特许权使用费；（iii）政府或其他第三方资金（iv）公共或私人资金股权或债务融资，或 (v) 以下各项的组合前述的。但是，商业化活动产生的资本（如果有的话）预计将在一段时间内到账，短期内可能无法以合理的条件获得额外资本。

随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。财务报表不包括因上述不确定性而可能产生的与所记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整。

公司继续经营的能力将取决于其获得额外的公开或私募股权或债务融资（包括通过自动柜员机融资机制的持续可用性）、获得政府或私人补助和其他类似类型的资金、进一步提高运营效率、减少或控制支出以及最终创造收入的能力。该公司认为，截至2024年3月31日，其现金和现金等价物不足以为其自本申报之日起12个月或更长时间的运营提供资金。考虑到已实施的成本节约计划的影响，在不影响Cibus正在进行的潜在融资交易的情况下，Cibus预计，现有的现金和现金等价物将为2024年第三季度的计划运营费用和资本支出需求提供资金。公司对其财务资源足以支持其运营的时间段的评估是一项前瞻性陈述，涉及风险和不确定性，实际业绩可能会因多种因素而有所不同。该公司的这一估计是基于可能被证明是错误的假设。情况和业务状况可能会发生变化，这将要求公司将其现金资源用于超出目前预测的用途，这将缩短其现金流道。此外，市场状况的变化可能会减少公司筹集额外资金的机会，包括通过自动柜员机筹集资金的机会。

在随附的简明合并财务报表发布之日起的一年内，公司将需要筹集额外资金，以支持其业务计划，使其继续作为持续经营企业。如果公司无法以足够的金额或可接受的条件筹集额外资金，则公司可能必须实施更多、更严格的成本削减措施来管理流动性，并且公司可能不得不大幅推迟、缩减规模或停止部分或全部运营。如果公司通过发行额外的债务或股权证券（包括作为战略替代方案的一部分）筹集更多资金，则可能导致其现有股东大幅稀释和定期支付义务增加，并且这些证券的权利可能优先于公司普通股的股权。这些因素使人们严重怀疑公司自随附的简明合并财务报表发布之日起至少一年的持续经营能力。这些事件中的任何一个都可能影响公司的业务、财务状况和前景。

公司的融资需求可能会发生变化，除其他外，这取决于其特征和产品开发工作的成功、商业模式的有效执行、收入以及有效管理支出的努力。宏观经济事件和潜在的地缘政治发展对金融市场的影响以及更广泛的经济不确定性可能会使通过股权或债务融资获得资本更具挑战性，并可能加剧此类资本（如果有）可能无法以公司可接受的条件获得的风险。
合同义务、承诺和意外开支

截至2024年3月31日，公司年度报告中披露的合同义务承诺没有重大变化。

与 Cellectis 的关系

Cellectis是该公司在合并交易完成前的最大股东，已为该公司在明尼苏达州罗斯维尔的工厂的租赁协议提供担保。Cellectis对公司租赁义务的担保将在公司有形净资产连续第二个日历年结束时终止。公司同意向Cellectis赔偿Cellectis在租赁义务担保下产生的任何债务，在Cellectis的所有权降至公司已发行普通股的50％或以下时生效。这项赔偿义务于2022年10月触发。

关键会计政策和估计

前面对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析基于其简明合并财务报表和相关披露，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求公司做出影响其简明合并财务报表和附注中报告金额的估计、假设和判断。该公司的估算基于历史经验以及它认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。公司相信这些政策
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附注1《业务性质和重要会计政策摘要》中讨论的内容对于了解其财务状况和经营业绩至关重要，因为它们要求其对本质上不确定的事项做出估计、假设和判断。

截至2024年3月31日，公司年度报告中披露的关键会计政策和估计没有重大变化。
第 4 项。控制和程序。
管理层对披露控制和程序的评估
根据在监督下和公司管理层参与下的评估，其首席执行官兼首席财务官得出结论，根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的规定，公司的披露控制和程序已于2024年3月31日生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的三个月中，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。


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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
截至2024年3月31日，公司不是任何未决法律诉讼的当事方。公司可能会不时参与正常业务过程中出现的法律诉讼。

第 1A 项。风险因素

风险因素与公司于2024年3月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
第 2 项未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券。

股权证券的未注册销售

在本10-Q表季度报告所涉期间，公司没有发行任何未注册的股权证券。

发行人购买股票证券

在本10-Q表季度报告所涉期间，公司没有回购任何A类普通股或B类普通股。在本10-Q表季度报告所涉期间，由于限制性股票单位奖励归属，有6,436股A类普通股被扣留用于净股结算。

第 5 项。其他信息。

交易安排

收养

开启 2024年3月28日, 罗里·里格斯，该公司的 董事长兼首席执行官, 已输入 转化为书面计划，总销售额不超过 300,000 该公司A类普通股的股份，计划不迟于2024年7月12日终止。

开启 2024年3月28日, 彼得·比瑟姆，该公司的 2010 年 7 月 22 日，总裁兼首席运营官兼公司董事会成员，担任 Peter and Vanessa Beetham Trust U/A DTD 的受托人, 已输入 转化为书面计划，总销售额不超过 27,000 该公司A类普通股的股份，计划不迟于2024年10月2日终止。

开启 2024年3月27日, 格雷格·戈卡尔，该公司的 首席科学官兼执行副总裁, 已输入 转化为书面计划，总销售额不超过 30,000 该公司A类普通股的股份，计划不迟于2024年11月15日终止。

上述每项计划都旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件。

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第 6 项。展品。
(a) 展品索引
展览
数字
描述
2.1
Cibus, Inc.（f/k/a Calyxt, Inc.）、Calypso Merger 子公司、Cibus Global, LLC及其其他各方于2023年1月13日签订的合并协议和计划（参照公司于2023年1月17日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录2.1）。
2.2
Cibus, Inc.（f/k/a Calyxt, Inc.）和Cibus Global, LLC于2023年4月14日发布的截至2023年4月14日的协议和合并计划第一修正案（参照公司于2023年4月14日提交的8-K表最新报告附录2.1纳入其中）
3.1
Cibus, Inc. 的第二次修订和重述公司注册证书，日期为2023年5月31日（参照公司于2023年6月1日提交的8-K表最新报告附录3.2纳入）
3.2
修订和重述的《Cibus, Inc. 章程》，日期为 2023 年 5 月 31 日（参照公司于 2023 年 6 月 1 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.3 纳入）
10.1
Cibus, Inc. 与 Stifel, Nicolaus & Company, Incorporated 于 2024 年 1 月 2 日签订的销售协议（参照注册人于 2024 年 1 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 1.1 纳入）
31.1*
根据《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证
31.2*
根据《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证
32*
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官和首席财务官进行认证，该条款根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过
101.INS*内联 XBRL 实例文档
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104*
公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式

_______________________________________
* 随函提交
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签名
根据1934年《交易法》的要求，注册人已于2024年5月9日正式促成下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
CIBUS, INC.

作者：//罗里·里格斯
姓名：罗里·里格斯
标题：
首席执行官兼董事长
（首席执行官）
作者：/s/ Wade King
姓名：韦德·金
标题：
首席财务官
（首席财务和会计官）

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