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会员的隔夜融资利率有保障US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-012024-03-310001383312BR: 2021 财年循环信贷机制成员BR: SecuredOvernight Finnight Indexs Swafrate下调会员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-012024-03-310001383312BR：英镑隔夜银行间同业拆借平均利率BR: 2021 财年循环信贷机制成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-012024-03-310001383312BR: 2021 财年循环信贷机制成员BR：英镑隔夜银行间平均利率 SoniaStepup 会员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-012024-03-310001383312BR: 2021 财年循环信贷机制成员BR：英镑隔夜银行间平均利率 SoniaStepDown会员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-012024-03-310001383312BR: 2021 财年循环信贷机制成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-012024-03-310001383312US-GAAP：应付给银行成员的票据BR: 2021 财年定期贷款会员2021-03-310001383312BR: Fiscal2021TermLoansTranche1名成员US-GAAP：应付给银行成员的票据2021-03-310001383312US-GAAP：应付给银行成员的票据BR: Fiscal2021TermLoansTranche2会员2021-03-310001383312US-GAAP：应付给银行成员的票据BR: 2021 财年定期贷款会员2021-03-012021-03-310001383312US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率US-GAAP：应付给银行成员的票据BR: Fiscal2021TermLoansTranche2会员2021-03-012021-03-310001383312BR：Rovernight Indexs SwapRates Stepups 会员的隔夜融资利率有保障US-GAAP：应付给银行成员的票据BR: 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协议成员2023-07-012024-03-310001383312US-GAAP：货币互换会员2022-01-310001383312US-GAAP：货币互换会员2024-03-310001383312BR: itiviti 会员美国公认会计准则：财政部成员2021-05-012021-05-310001383312BR: itiviti 会员美国公认会计准则：财政部成员2023-07-012024-03-310001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-03-310001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-012024-03-310001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012024-03-310001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-012024-03-310001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-03-310001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2022-06-300001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-06-300001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-06-300001383312US-GAAP：累积翻译调整成员2022-07-012023-03-310001383312US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012023-03-310001383312US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-07-012023-03-310001383312US-GAAP：运营部门成员BR：全球技术与运营成员2024-01-012024-03-310001383312US-GAAP：运营部门成员BR：全球技术与运营成员2023-01-012023-03-310001383312US-GAAP：运营部门成员BR：全球技术与运营成员2023-07-012024-03-310001383312US-GAAP：运营部门成员BR：全球技术与运营成员2022-07-012023-03-310001383312US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-012024-03-310001383312US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310001383312US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012024-03-310001383312US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012023-03-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
☐
| 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 001-33220
BROADRIDGE 金融解决方案有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | |
| 特拉华 | 33-1151291 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| |
| 5 达科他大道 | 11042 |
| 成功之湖 | |
| 纽约 | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(516)472-5400
以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来有更改）：N/A
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题： | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称： | |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | BR | | 纽约证券交易所 | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的x 不是
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的x 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | | x | 加速过滤器 | | § |
| | | | | |
| 非加速文件管理器 | | § | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | | |
| 新兴成长型公司 | | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。§
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 x
截至2024年5月3日，注册人普通股的已发行股票数量为面值0.01美元
118,180,477 股份。
目录
| | | | | | | | |
| 项目 | | 页面 |
关于前瞻性陈述的说明 | 3 |
| 第一部分 | 财务信息 | 4 |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 4 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 53 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 54 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 54 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 54 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 54 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 54 |
| 第 6 项。 | 展品 | 55 |
关于前瞻性陈述的说明
Broadridge Financial Solutions, Inc.（“Broadridge” 或 “公司”）的10-Q表季度报告可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。本质上不是历史性的，可以通过使用 “期望”、“假设”、“项目”、“预期”、“估计”、“我们相信”、“可能”、“步入正轨” 等词语来识别的陈述是前瞻性陈述。特别是，“业务”、“风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下显示的信息包括前瞻性陈述。这些陈述基于管理层的预期和假设，存在风险和不确定性，可能导致实际业绩与所表达的结果存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异的因素包括：
•影响Broadridge客户或Broadridge提供的服务的法律法规的变化；
•Broadridge对相对较少客户的依赖，这些客户的财务状况持续良好，以及这些客户继续以优惠的价格使用Broadridge的服务；
•影响Broadridge客户信息的重大安全漏洞或网络安全攻击；
•证券市场的参与和活动下降；
•Broadridge的主要服务提供商未能提供预期的服务水平；
•Broadridge系统发生灾难或其他严重减速或故障，或Broadridge服务性能出现错误；
•整体市场、经济和地缘政治状况及其对证券市场的影响；
•Broadridge在保留和向其现有客户出售额外服务以及获得新客户方面取得的成功；
•Broadridge未能跟上技术和客户需求的变化；
•竞争条件；
•Broadridge 吸引和留住关键人员的能力；以及
•新收购和资产剥离的影响。
可能还有其他因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异。我们的实际业绩、业绩或成就可能与前瞻性陈述中所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。我们无法保证前瞻性陈述所预期的任何事件都会发生，也无法保证前瞻性陈述中任何事件的发生，也无法保证它们将对我们的经营业绩和财务状况产生什么影响。您应仔细阅读本10-Q表季度报告和我们向美利坚合众国（“美国”）提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分中描述的因素美国证券交易委员会（“SEC”）于2023年8月8日发布（“2023年年度报告”），描述了可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述不同的某些风险。
所有前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，本10-Q表季度报告和2023年年度报告中包含的警示性陈述对其进行了明确的全面限定。除非法律要求，否则我们不承担任何更新或修改前瞻性陈述的义务，这些陈述是为了反映公布日期之后发生的事件或情况或反映意外事件的发生。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Broadridge 金融解决方案有限公司
简明合并收益表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | （注三） | | $ | 1,726.5 | | | $ | 1,645.7 | | | $ | 4,562.5 | | | $ | 4,221.9 | |
| 运营费用： | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | | 1,187.3 | | | 1,137.7 | | | 3,319.8 | | | 3,116.4 | |
| 销售、一般和管理费用 | | | 236.2 | | | 221.2 | | | 667.0 | | | 623.3 | |
| 运营费用总额 | | | 1,423.6 | | | 1,358.9 | | | 3,986.8 | | | 3,739.7 | |
| 营业收入 | | | 302.9 | | | 286.8 | | | 575.7 | | | 482.2 | |
| 利息支出，净额 | （注五） | | (35.3) | | | (38.5) | | | (105.1) | | | (99.5) | |
| 其他非营业收入（支出），净额 | | | (0.9) | | | 1.8 | | | (3.5) | | | (5.3) | |
| 所得税前收益 | | | 266.7 | | | 250.1 | | | 467.2 | | | 377.4 | |
| 所得税准备金 | （注释 14） | | 52.9 | | | 51.6 | | | 92.3 | | | 70.9 | |
| 净收益 | | | $ | 213.7 | | | $ | 1985 | | | $ | 374.9 | | | $ | 306.5 | |
| | | | | | | | | |
| 每股基本收益 | | | $ | 1.81 | | | $ | 1.69 | | | $ | 3.18 | | | $ | 2.61 | |
| 摊薄后的每股收益 | | | $ | 1.79 | | | $ | 1.67 | | | $ | 3.14 | | | $ | 2.58 | |
| | | | | | | | | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | | | |
| 基本 | （注四） | | 117.8 | | | 117.7 | | | 117.8 | | | 117.6 | |
| 稀释 | （注四） | | 119.4 | | | 119.1 | | | 119.2 | | | 118.9 | |
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
Broadridge 金融解决方案有限公司
简明综合收益表
（以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收益 | $ | 213.7 | | | $ | 1985 | | | $ | 374.9 | | | $ | 306.5 | |
| 其他综合收益（亏损），净额： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 36.1 | | | 76.6 | | | (29.7) | | | (58.5) | |
扣除税款后的养老金和退休后负债调整（0.0) 和 $ (0.0) 分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月；以及 $ (0.1) 和 $ (0.0) 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
扣除税款后的现金流对冲摊销（美元）0.1) 和 $ (0.1) 分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月；以及 $ (0.2) 和 $ (0.2) 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 其他综合收益（亏损）总额，净额 | 36.4 | | | 76.8 | | | (28.9) | | | (57.8) | |
| 综合收入 | $ | 250.1 | | | $ | 275.4 | | | $ | 346.0 | | | $ | 248.7 | |
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
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简明合并资产负债表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | | $ | 235.6 | | | $ | 252.3 | |
应收账款，扣除可疑账款备抵金美元7.9 和 $7.2，分别地 | | | 1,165.1 | | | 974.0 | |
| 其他流动资产 | | | 164.3 | | | 166.2 | |
| 流动资产总额 | | | 1,565.1 | | | 1,392.5 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | | | 155.0 | | | 145.7 | |
| 善意 | | | 3,451.9 | | | 3,461.6 | |
| 无形资产，净额 | | | 1,317.2 | | | 1,467.2 | |
| 延迟的客户转换和启动成本 | （注八） | | 905.2 | | | 937.0 | |
| 其他非流动资产 | （注九） | | 821.0 | | | 829.2 | |
| 总资产 | | | $ | 8,215.4 | | | $ | 8,233.2 | |
| 负债和股东权益 | | | | | |
| 流动负债： | | | | | |
| 长期债务的当前部分 | （注十一） | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | |
| 应付账款和应计费用 | （注十） | | 893.5 | | | 1,019.5 | |
| 合同负债 | | | 229.0 | | | 199.8 | |
| 流动负债总额 | | | 1,122.4 | | | 2,397.8 | |
| 长期债务 | （注十一） | | 3,513.9 | | | 2,234.7 | |
| 递延税 | | | 329.5 | | | 391.3 | |
| 合同负债 | | | 483.9 | | | 492.8 | |
| 其他非流动负债 | （注十二） | | 498.4 | | | 476.0 | |
| 负债总额 | | | 5,948.2 | | | 5,992.6 | |
| 承付款和意外开支 | （注十五） | | | | |
| 股东权益： | | | | | |
优先股：已授权， 25.0 股票；已发行和流通股票， 无 | | | — | | | — | |
普通股，$0.01 面值： 650.0 已获授权的股份； 154.5 和 154.5 分别发行的股份；以及 118.0 和 118.1 分别已发行股份 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 额外的实收资本 | | | 1,545.2 | | | 1,436.8 | |
| 留存收益 | | | 3,205.3 | | | 3,113.0 | |
库存股，按成本计算： 36.5 和 36.4 分别是股票 | | | (2,171.1) | | | (2,026.1) | |
| 累计其他综合收益（亏损） | （注十六） | | (313.6) | | | (284.7) | |
| 股东权益总额 | | | 2,267.2 | | | 2,240.6 | |
| 负债总额和股东权益 | | | $ | 8,215.4 | | | $ | 8,233.2 | |
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
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简明合并现金流量表
（以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收益 | $ | 374.9 | | | $ | 306.5 | |
| 为调节净收益与经营活动产生的净现金流量而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 89.6 | | | 63.7 | |
| 收购的无形资产和购买的知识产权的摊销 | 151.4 | | | 162.8 | |
| 其他资产的摊销 | 116.8 | | | 95.3 | |
| 减记长期资产和相关费用 | 14.9 | | | 2.7 | |
| 股票薪酬支出 | 57.1 | | | 57.4 | |
| 递延所得税 | (62.9) | | | (49.5) | |
| 其他 | (29.5) | | | (16.5) | |
| 扣除收购的资产和负债后的运营资产和负债的变化： | | | |
| 流动资产和负债： | | | |
| 应收账款，净额 | (145.9) | | | (112.2) | |
| 其他流动资产 | 6.1 | | | 15.6 | |
| 应付账款和应计费用 | (153.2) | | | (180.2) | |
| 合同负债 | 30.6 | | | 15.2 | |
| 非流动资产和负债： | | | |
| 其他非流动资产 | (175.7) | | | (405.7) | |
| 其他非流动负债 | 60.8 | | | 139.1 | |
| 来自经营活动的净现金流量 | 335.2 | | | 94.1 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 资本支出 | (39.6) | | | (21.4) | |
| 软件购买和资本化内部使用软件 | (37.0) | | | (25.4) | |
| | | |
| 其他投资活动 | — | | | (2.3) | |
| 来自投资活动的净现金流量 | (76.6) | | | (49.1) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 债务收益 | 722.7 | | | 750.0 | |
| 偿还债务 | (622.7) | | | (470.0) | |
| 已支付的股息 | (273.9) | | | (245.7) | |
| 购买美国国库股票 | (161.8) | | | (3.7) | |
| 行使股票期权的收益 | 70.5 | | | 35.1 | |
| 其他筹资活动 | (10.0) | | | (2.5) | |
来自融资活动的净现金流量 | (275.1) | | | 63.3 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (0.2) | | | (1.4) | |
| 现金及现金等价物的净变动 | (16.7) | | | 106.9 | |
| 现金和现金等价物，期初 | 252.3 | | | 224.7 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 235.6 | | | $ | 331.6 | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 以现金支付利息 | $ | 95.1 | | | $ | 85.8 | |
| 扣除退款后的所得税现金支付 | $ | 172.5 | | | $ | 93.3 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
| 应计未付财产、厂房和设备及软件 | $ | 1.0 | | | $ | 0.3 | |
| 未缴股票回购消费税的应计额 | $ | 0.2 | | | $ | — | |
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
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股东权益简明合并报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 |
| | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 财政部
股票 | | 累积的
其他
全面
收入
（损失） | | 总计
股东
股权 |
| | | 股票 | | 金额 | |
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,506.8 | | | $ | 3,085.9 | | | $ | (2,176.6) | | | $ | (350.0) | | | $ | 2,067.6 | |
| 综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 213.7 | | | — | | | 36.4 | | | 250.1 | |
| 股票期权练习 | | — | | | — | | | 24.1 | | | — | | | — | | | — | | | 24.1 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 19.7 | | | — | | | — | | | — | | | 19.7 | |
收购的库存股（少于 0.1 股票） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
重新发行的国库股 (0.2 股票） | | — | | | — | | | (5.3) | | | — | | | 5.3 | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)0.80 每股） | | — | | | — | | | — | | | (94.4) | | | — | | | — | | | (94.4) | |
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,545.2 | | | $ | 3,205.3 | | | $ | (2,171.1) | | | $ | (313.6) | | | $ | 2,267.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的九个月 |
| | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 财政部
股票 | | 累积的
其他
全面
收入
（损失） | | 总计
股东
股权 |
| | | 股票 | | 金额 | |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,436.8 | | | $ | 3,113.0 | | | $ | (2,026.1) | | | $ | (284.7) | | | $ | 2,240.6 | |
| 综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 374.9 | | | — | | | (28.9) | | | 346.0 | |
| 股票期权练习 | | — | | | — | | | 69.9 | | | — | | | — | | | — | | | 69.9 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 55.3 | | | — | | | — | | | — | | | 55.3 | |
收购的国库股 (0.9 股票） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (161.9) | | | — | | | (161.9) | |
重新发行的国库股 (0.8 股票） | | — | | | — | | | (16.9) | | | — | | | 16.9 | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)2.40 每股） | | — | | | — | | | — | | | (282.6) | | | — | | | — | | | (282.6) | |
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,545.2 | | | $ | 3,205.3 | | | $ | (2,171.1) | | | $ | (313.6) | | | $ | 2,267.2 | |
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 财政部
股票 | | 累积的
其他
全面
收入
（损失） | | 总计
股东
股权 |
| | | 股票 | | 金额 | |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,401.9 | | | $ | 2,761.3 | | | $ | (2,017.2) | | | $ | (361.0) | | | $ | 1,786.6 | |
| 综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 1985 | | | — | | | 76.8 | | | 275.4 | |
| 股票期权练习 | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | — | | | 2.9 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 20.5 | | | — | | | — | | | — | | | 20.5 | |
收购的库存股（少于 0.1 股票） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | — | | | (1.2) | |
重新发行的国库股 (0.1 股票） | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)0.725 每股） | | — | | | — | | | — | | | (85.4) | | | — | | | — | | | (85.4) | |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,424.0 | | | $ | 2,874.5 | | | $ | (2,017.0) | | | $ | (284.2) | | | $ | 1,998.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的九个月 |
| | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 财政部
股票 | | 累积的
其他
全面
收入
（损失） | | 总计
股东
股权 |
| | | 股票 | | 金额 | |
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,344.7 | | | $ | 2,824.0 | | | $ | (2,024.8) | | | $ | (226.3) | | | $ | 1,919.1 | |
| 综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 306.5 | | | — | | | (57.8) | | | 248.7 | |
| 股票期权练习 | | — | | | — | | | 33.9 | | | — | | | — | | | — | | | 33.9 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 56.9 | | | — | | | — | | | — | | | 56.9 | |
收购的库存股（少于 0.1 股票） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.7) | | | — | | | (3.7) | |
重新发行的国库股 (0.5 股票） | | — | | | — | | | (11.5) | | | — | | | 11.5 | | | — | | | — | |
普通股股息 ($)2.175 每股） | | — | | | — | | | — | | | (256.0) | | | — | | | — | | | (256.0) | |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,424.0 | | | $ | 2,874.5 | | | $ | (2,017.0) | | | $ | (284.2) | | | $ | 1,998.9 | |
由于四舍五入，金额之和可能不一致。
Broadridge 金融解决方案有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。 列报基础
A. 业务描述。Broadridge Financial Solutions, Inc.（“Broadridge” 或 “公司”）是一家特拉华州公司，隶属于标准普尔500® 指数，是一家全球金融科技领导者，为银行、经纪交易商、资产和财富管理公司、上市公司、投资者和共同基金提供投资者通信和技术驱动的解决方案。
该公司在以下地区运营 二 可报告的细分市场：投资者传播解决方案（“ICS”）和全球技术与运营（“GTO”）。
•投资者沟通解决方案——Broadridge通过其投资者沟通解决方案业务部门提供以下治理和沟通解决方案：监管解决方案、数据驱动的基金解决方案、企业发行人解决方案和客户通信解决方案。
Broadridge的ICS业务的很大一部分涉及处理和向股票证券和共同基金投资者分发代理材料，以及促进相关的投票处理。proxyEdge®（“proxyEdge”）是Broadridge为机构投资者和财务顾问推出的创新的电子代理交付和投票解决方案，有助于确保许多公司的最大股东参与投票。Broadridge已经实施了数字应用程序，以简化散户投资者的投票。Broadridge还提供监管报告、集体诉讼和公司行动/重组事件信息的分发，以及税务报告解决方案，以帮助其客户满足其监管合规需求。
对于资产管理公司和退休服务提供商，Broadridge为监管、营销和交易信息的内容管理、组合和全渠道分发提供数据驱动的解决方案和端到端平台。Broadridge的数据和分析解决方案提供投资产品分销数据、分析工具、见解和研究，使资产管理公司能够优化全球零售和机构渠道的产品分销。通过其退休和工作场所业务（“Broadridge Retirement and Workplace”），Broadridge为代表客户提交交易（例如合格和非合格退休计划和个人财富账户）的金融机构提供自动共同基金和交易所交易基金交易处理服务。此外，Broadridge为退休和财富生态系统的顾问、机构和资产管理公司提供以信托为中心的学习和发展、软件和技术以及数据和分析服务。
Broadridge为上市公司和共同基金提供全套解决方案，以帮助管理其年会流程，包括全套年会和股东参与解决方案，例如注册和受益代理材料分发、代理处理和制表服务、数字投票解决方案、代理和股东报告文件管理解决方案、虚拟股东大会服务、股东参与以及环境、社会和治理解决方案。Broadridge还提供披露解决方案，包括年度美国证券交易委员会申报服务和资本市场交易服务。Broadridge通过其过户代理服务提供注册商、股票转让和记录保存服务。
Broadridge 提供全渠道客户通信解决方案，其中包括用于实现技术基础设施现代化、简化通信流程、加快数字化采用和改善客户体验的印刷和数字解决方案。通过一个集成点，Broadridge Communications CloudSM平台可帮助公司创建、交付和管理通信和客户互动。该平台包括数据驱动的撰写工具、身份和偏好管理、全渠道优化和数字通信体验、档案和信息管理、数字和印刷交付以及分析和报告工具。
•全球技术和运营 — Broadridge的全球技术和运营业务为全球金融市场提供非差异化但关键任务的基础设施。作为领先的软件即服务（“SaaS”）提供商，Broadridge为资本市场、财富和投资管理公司提供现代技术，以促进增长，简化其技术堆栈并实现成本共同化。Broadridge高度可扩展、弹性强、基于组件的解决方案可自动执行股票、共同基金、固定收益、外汇和交易所交易衍生品的前向后交易生命周期，从订单获取和执行到交易确认、保证金、现金管理、清算和结算、参考数据管理、对账、证券融资和抵押品管理、资产服务、合规和监管报告、投资组合会计和托管相关服务。Broadridge的财富管理业务为顾问和投资者提供解决方案，还通过为关键的交易后活动（包括账簿和记录、交易处理、清算和结算以及报告）提供系统，简化经纪交易商的后台和中台业务。Broadridge的投资管理业务为传统和另类资产管理公司提供投资组合和订单管理解决方案，为交易、投资组合构建、风险和分析提供见解。Broadridge的解决方案将资产管理公司连接到全球经纪交易商网络，以执行交易，进行交易后匹配和确认。此外，Broadridge为其买方和卖方客户的业务提供业务流程外包服务。这些服务将Broadridge的技术与其运营专业知识相结合，以支持整个交易生命周期，包括证券清算和结算、对账、记录保存、财富管理资产服务和托管相关职能。
对于资本市场公司，Broadridge提供了一套多资产、多实体和多货币的交易连接和交易后解决方案，支持处理股票、期权、固定收益证券、外汇、交易所交易衍生品和共同基金的证券交易。Broadridge的技术以SaaS为基础在大型用户社区内提供，是一种全球解决方案，可处理清关和结算事宜 100 国家。Broadridge的解决方案使全球资本市场公司能够获得市场流动性，推动更有效的做市和高效的前向后交易处理。通过Broadridge交易和连接解决方案，Broadridge提供了一套全球前台交易订单和执行管理系统以及连接解决方案，使市场参与者能够连接和交易。2021年收购Itiviti Holding AB（“Itiviti”）后的前台解决方案与Broadridge的交易后产品套件和其他资本市场能力相结合，使客户能够简化股票、固定收益、交易所交易衍生品和其他资产类别的前端技术平台和运营，提高直通式处理效率。
Broadridge的财富管理业务在整个财富管理生命周期中提供技术解决方案和其他功能，并简化了财富管理服务的各个方面，包括账户管理、费用管理和客户入职。财富技术解决方案使提供全方位服务的区域和独立经纪交易商和投资顾问能够通过数字营销和客户沟通工具更好地与客户互动。Broadridge 还整合了数据、内容和技术，以推动新客户获取，支持全面和个性化的建议以及交叉销售机会。Broadridge 的顾问解决方案通过客户和账户数据汇总和报告帮助顾问优化其业务管理。
Broadridge的投资管理业务为全球投资管理行业提供一系列买方技术解决方案，例如投资组合管理、合规和费用计费以及运营支持解决方案，适用于对冲基金、家族办公室、另类资产管理公司、传统资产管理公司以及为该领域提供服务的提供商，包括主要经纪商、基金管理人和托管人。
B。 合并和演示基础。随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会对10-Q表季度报告的要求编制的。这些财务报表列出了公司的简要合并头寸，包括公司直接或间接拥有控股权益的实体、公司按权益会计法记录投资的实体以及某些有价和不可有价证券。公司间余额和交易已被清除。 由于四舍五入，所列金额的总和可能不一致。中期报告的经营业绩不一定代表全年或随后的任何过渡期的经营业绩。这些简明合并财务报表应与公司2023年10-K表年度报告中的公司合并财务报表一起阅读。这些简明合并财务报表包括根据公认会计原则公允列报公司在2024年3月31日和2023年6月30日的财务状况所需的所有正常和经常性调整、截至2024年和2023年3月31日的三个月和九个月的经营业绩、截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的现金流以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的股东权益变动。
C。 证券。证券是非衍生品，反映在简明合并资产负债表中的其他非流动资产中，除非管理层打算在报告期结束后的十二个月内处置投资，在这种情况下，它们反映在简明合并资产负债表中的其他流动资产中。这些投资是针对公司没有控制权、共同控制权或重大影响力的实体进行的。公允价值易于确定的证券按公允价值记账。没有易于确定的公允价值的证券最初按成本确认，然后按成本减去减值（如果有）加上或减去因同一发行人的相同或相似投资的交易中可观察到的价格变化（例如随后的筹资交易）而产生的减值进行记账。无论是否具有易于确定的公允价值，证券价值的变化均记录在简明合并收益表中。在确定没有易于确定的公允价值的证券是否受到减值时，管理层会考虑定性因素来确定减值，包括发行人的财务状况和短期前景。
D。 估算值的使用。按照公认会计原则编制这些财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表及其附注中报告的金额的估计和假设。这些估计是基于管理层对时事、历史经验、公司未来可能采取的行动的最佳了解，以及在这种情况下被认为合理的其他各种假设和判断。因此，实际结果可能不同于这些估计。简明合并财务报表附注中酌情进一步描述了估算值在特定会计政策中的使用。
注意事项 2。 新的会计声明
最近通过的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU第2021-08号《业务合并：与客户签订的合同合同资产和合同负债的会计》（“亚利桑那州立大学第2021-08号”），要求实体（收购方）根据主题606（与客户签订的合同收入）确认和衡量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。亚利桑那州立大学第2021-08号于2024财年第一季度对公司生效。亚利桑那州立大学第2021-08号的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
最近发布的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告（主题280）——对应申报分部披露的改进”（“亚利桑那州立大学第2023-07号”），要求实体改善与应申报板块相关的披露，并提供有关应申报板块支出的更多详细信息。亚利桑那州立大学第2023-07号将于2025财年第四季度对公司生效。本ASU的修正案必须追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期，并允许提前采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学第2023-07号将对其合并财务报表产生的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU第2023-09号 “所得税（主题740）——所得税披露的改进”（“亚利桑那州立大学第2023-09号”），要求实体每年披露税率对账中的特定类别、用于调节符合量化门槛的项目的额外信息，以及有关已缴所得税的某些信息。亚利桑那州立大学第2023-09号将于2026财年第四季度对公司生效。允许尽早通过修正案。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学第2023-09号将对其合并财务报表产生的影响。
2024年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2024-01号 “薪酬——股票补偿——利润利息和类似奖励的适用范围”（“亚利桑那州立大学第2024-01号”），该文件提供了说明性指导，以帮助实体确定是否应将利润利息和类似奖励作为主题718或其他会计准则范围内的基于股份的支付安排入账。亚利桑那州立大学第2024-01号将于2026财年第一季度对公司生效。允许尽早通过修正案。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学第2024-01号将对其合并财务报表产生的影响。
注意事项 3。 收入确认
ASC 606 “与客户签订合同的收入” 概述了一种用于核算与客户签订合同产生的收入的单一综合模型。核心原则是，实体确认收入以反映向客户转让承诺的商品或服务，其金额应反映该实体为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。
公司来自客户的收入主要来自于提供投资者通信和技术支持服务和解决方案的费用。以下各项的收入已确认 二 可报告的细分如下：
•投资者沟通解决方案——收入主要来自处理和分发投资者通信和其他相关服务以及投票处理和制表。公司通常与客户签订协议，以收费服务为基础提供服务。由于公司根据处理的单位数量向客户提供服务，这与向客户转移价值的模式相吻合，因此处理和分发投资者通信所收到的费用通常会有不同的定价，并随着时间的推移确认为收入。Broadridge直接与公司发行人（“发行人”）和共同基金合作，确保公司银行和经纪客户的账户持有人（也是发行人和共同基金的股东）获得适当的投资者沟通材料，并根据每个发行人和共同基金的要求提供服务。Broadridge直接与发行人和共同基金合作，以解决可能出现的任何问题。因此，发行人和共同基金被视为公司服务的客户。因此，分销服务和代理材料配送服务的收入按总额记录在收入中，相应的成本，包括汇给经纪交易商和银行（称为 “被提名人”）的款项，记录在收入成本中。公司投资者通信服务安排的费用通常在服务交付后按月计费和支付。公司还提供某些托管服务安排，这些安排可以按固定和/或可变的价格进行定价，随着时间的推移，公司将根据已处理的交易数量或交付的单位数量向客户提供服务，如果是可变价格安排，则按固定月度收费，在每种情况下都与向客户转移价值的模式相吻合，从而履行其绩效义务。根据具体安排，这些服务可能会以不同的付款频率计费。
•全球技术和运营——收入主要来自贸易处理和相关服务的费用。随着公司通过向客户提供服务来履行其绩效义务，收入将随着时间的推移予以确认。公司的处理和相关服务安排通常包括有义务在需要时向其客户提供特定服务（待命债务），按月确认履行义务的收入，通常按向客户收取的账单金额。这些服务通常根据服务量按可变价格安排提供，可能包括最低月度使用费。除了交易处理的经常性费用外，客户服务协议通常还包括预付费用。预付实施费以及对现有技术平台的某些改进将在合同的服务期限内按直线方式延迟和确认，该服务期限对应于在处理期开始时客户接受后开始向客户转移价值的时机。此外，收入还来自于完成专业服务合约，这些服务通常按时间和材料或固定价格定价，并被视为向客户提供的服务，与向客户转移价值的时间相对应。最后，假设合同被认为存在，公司通常确认在交付和接受软件许可证时在客户场所安装的软件定期许可证的许可收入，并确认合同期内相关软件维护和支持义务产生的收入。软件定期许可收入不是公司收入的重要组成部分。
公司使用以下方法、输入和假设来确定要确认的收入金额：
交易价格
公司将交易价格分配给合同中的个人履约义务。如果合同价格反映了个人履约义务的相对独立销售价格，则不进行任何分配。否则，公司使用相对销售价格法来分配交易价格，交易价格是从诸如商品或服务的可观察价格等来源获得的，当公司在类似情况下单独向类似客户出售该商品或服务时。如果没有此类证据，公司将使用销售价格的最佳估算值，其中包括定价策略和市场因素等各种内部因素。公司的很大一部分履约义务来自按交易量计费用的交易，包括同时交付的服务。随着时间的推移，公司在向客户提供服务时确认与这些安排相关的收入。尽管公司的许多合同都包含可变对价的某些组成部分，但公司仅确认预计不会逆转的可变对价。如果可变付款与特定服务特别相关，并且可变付款反映了公司为换取该特定服务而期望获得的金额，则公司将可变付款分配给整体合同中的不同服务。因此，公司通常在其拥有向客户开具发票的合同权利期间分配和确认可变对价。
如上所述，Broadridge最重要的绩效义务涉及可变对价，这构成了其收入来源的大部分。该公司的可变对价组成部分符合ASC 606中关于不披露分配给未履行履约义务的剩余交易价格的标准，与客户签订的任何合同的初始期限为一年或更短的合同也是如此。公司与客户签订的合同期限因服务的性质和与客户谈判的合同条款而异，合同期通常为多年。
由政府机构评估的针对特定创收交易征收和同时征收的、由公司向客户征收的税款不包括在收入中。与运输和装卸活动相关的分销收入记作配送活动，并在相关服务或产品转移给客户时予以确认。作为一种实际的权宜之计，如果在合同开始时，客户付款与商品或服务转让之间的期限预计为一年或更短，则公司不会根据重要融资部分的影响调整交易价格。
收入分解
该公司在下面列出了按产品线和每个投资者传播解决方案和全球技术与运营应报告的细分市场中按收入类型分列的收入。
投资者传播解决方案板块的收入来自经常性活动和事件驱动的活动。此外，公司处理的经常性和事件驱动型活动的水平直接影响分销收入。尽管事件驱动的活动高度可重复，但可能不会每年重复发生。活动驱动的收入基于公司处理的特别活动和公司交易的数量。事件驱动的活动受到金融市场状况和监管合规要求变化的影响，导致事件驱动的收入的时间和水平出现波动。分销收入主要包括与代理材料的实际邮寄和分发、临时通信、交易报告、客户沟通和配送服务以及Broadridge退休和工作场所管理服务相关的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） |
| 投资者沟通解决方案 | | | | | | | |
| 监管 | $ | 344.6 | | | $ | 345.7 | | | $ | 718.7 | | | $ | 697.1 | |
| 数据驱动的基金解决方案 | 106.2 | | | 102.0 | | | 313.3 | | | 290.9 | |
| 发行人 | 59.6 | | | 57.7 | | | 118.7 | | | 108.2 | |
| 客户沟通 | 190.8 | | | 188.0 | | | 512.5 | | | 507.3 | |
| ICS 经常性收入总额 | 701.1 | | | 693.5 | | | 1,663.2 | | | 1,603.5 | |
| | | | | | | |
| 股权和其他 | 46.0 | | | 29.2 | | | 108.9 | | | 83.9 | |
| 共同基金 | 21.1 | | | 22.6 | | | 100.3 | | | 68.2 | |
| ICS 活动驱动的总收入 | 67.0 | | | 51.8 | | | 209.2 | | | 152.1 | |
| | | | | | | |
| 分销收入 | 533.3 | | | 511.9 | | | 1,457.2 | | | 1,341.6 | |
| | | | | | | |
| ICS 总收入 | $ | 1,301.4 | | | $ | 1,257.2 | | | $ | 3,329.6 | | | $ | 3,097.2 | |
| | | | | | | |
| 全球技术和运营 | | | | | | | |
| 资本市场 | $ | 265.8 | | | $ | 245.8 | | | $ | 776.7 | | | $ | 707.8 | |
| 财富和投资管理 | 159.3 | | | 142.7 | | | 456.3 | | | 416.9 | |
| GTO 经常性收入总额 | 425.1 | | | 388.5 | | | 1,233.0 | | | 1,124.6 | |
| | | | | | | |
| 总收入 | $ | 1,726.5 | | | $ | 1,645.7 | | | $ | 4,562.5 | | | $ | 4,221.9 | |
| | | | | | | |
| 按类型划分的收入 | | | | | | | |
| 经常性收入 | $ | 1,126.2 | | | $ | 1,082.0 | | | $ | 2,896.2 | | | $ | 2,728.2 | |
| 活动驱动的收入 | 67.0 | | | 51.8 | | | 209.2 | | | 152.1 | |
| 分销收入 | 533.3 | | | 511.9 | | | 1,457.2 | | | 1,341.6 | |
| 总收入 | $ | 1,726.5 | | | $ | 1,645.7 | | | $ | 4,562.5 | | | $ | 4,221.9 | |
| | | | | | | |
合约余额
下表提供有关合约资产和负债的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| （单位：百万） |
| 合同资产 | $ | 128.1 | | | $ | 109.1 | |
| 合同负债 | $ | 712.8 | | | $ | 692.6 | |
合同资产来自已经确认但尚未开具发票的收入，包括根据软件定期许可和某些其他客户合同将要收取的某些未来金额。合同负债是指控制权移交之前从客户那里收到或应收的对价（递延收入）。在每个报告期结束时，合同余额按合约净资产或负债状况逐份列报。
在截至2024年3月31日的九个月中，由于软件定期许可收入的增加，合同资产增加，而合同负债增加是由于客户开具发票的时间与收入确认的时间有关。公司认可了 $238.7 截至2024年3月31日的九个月中，收入为百万美元，已包含在截至2023年6月30日的合同负债余额中。
注意事项 4。 已发行股票的加权平均值
每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将公司的净收益除以报告期内基本的加权平均已发行股份。公司使用库存股法计算摊薄后的每股收益，这反映了如果在给定日期行使已发行股票期权并授予限制性股票单位奖励，则可能发生的稀释情况。
不包括摊薄后每股收益的计算 0.3 截至2024年3月31日的三个月，购买Broadridge普通股的期权为100万股，以及 0.3 在截至2024年3月31日的九个月中，有100万份购买Broadridge普通股的期权，因为这些期权的纳入本来会产生反稀释作用。
不包括摊薄后每股收益的计算 1.3 截至2023年3月31日的三个月，购买Broadridge普通股的期权为100万股，以及 1.2 在截至2023年3月31日的九个月中，购买Broadridge普通股的期权为100万股，因为纳入这些期权将产生反稀释作用。
下表列出了基本和摊薄后每股收益计算的分母：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | |
| 基本 | 117.8 | | | 117.7 | | | 117.8 | | | 117.6 | |
| 普通股等价物 | 1.5 | | | 1.3 | | | 1.4 | | | 1.3 | |
| 稀释 | 119.4 | | | 119.1 | | | 119.2 | | | 118.9 | |
注意事项 5。 利息支出，净额
净利息支出包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） |
| 借款利息支出 | $ | (38.2) | | | $ | (40.3) | | | $ | (114.5) | | | $ | (104.6) | |
| 利息收入 | 2.8 | | | 1.8 | | | 9.4 | | | 5.1 | |
| 利息支出，净额 | $ | (35.3) | | | $ | (38.5) | | | $ | (105.1) | | | $ | (99.5) | |
注意事项 6。 收购
收购的资产和企业合并中承担的负债根据当时的估计公允价值记录在截至相应收购日的公司简明合并资产负债表中。自相应收购之日起，公司收购业务的经营业绩已包含在公司的简明合并收益表中。收购价格超过所收购标的资产和负债的估计公允价值的部分将分配给商誉。
在截至2024年3月31日的九个月和截至2023年6月30日的财政年度中，有 不 收购。
注意事项 7。 金融工具的公允价值
关于某些金融资产和负债公允价值计量的会计指导要求按公允价值记账的资产和负债按以下三个类别之一进行分类和披露：
等级 1 相同资产和负债的活跃市场报价。
等级 2 相同资产和负债的活跃市场报价以外的可观察市场投入。
3级不可观察的投入，几乎没有或根本没有市场活动支持，对资产或负债的公允价值具有重要意义。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。
在对资产和负债进行估值时，公司必须最大限度地使用报价市场价格，并尽量减少使用不可观察的投入。公司根据类似或相同工具（如果有）的交易所交易价格或其他可观察工具，计算其一级和二级工具的公允价值（如适用）。这些计算考虑了公司及其交易对手的信用风险。在此期间，公司在衡量任何金融资产和负债的公允价值方面没有改变其估值技术。
或有对价债务的公允价值基于概率加权法，该方法来自收益标准的估计值和对达到这些标准可能性的概率评估。该衡量标准基于市场上看不到的重要投入；因此，公司在下表中将该负债归类为三级。
下表分别列出了公司截至2024年3月31日和2023年6月30日的金融资产和负债，这些资产和负债以公允价值入账，在公允价值层次结构中按级别分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他流动资产： | | | | | | | |
| 证券 | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
| 其他非流动资产： | | | | | | | |
| 证券 (a) | 165.0 | | | — | | | — | | | 165.0 | |
| 衍生资产 | — | | | 44.1 | | | — | | | 44.1 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的总资产 | $ | 165.7 | | | $ | 44.1 | | | $ | — | | | $ | 209.8 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 或有对价债务 | — | | | — | | | 7.7 | | | 7.7 | |
截至2024年3月31日的总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.7 | | | $ | 7.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他流动资产： | | | | | | | |
| 证券 | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
| 其他非流动资产： | | | | | | | |
| 证券 (a) | 141.3 | | | — | | | — | | | 141.3 | |
| 衍生资产 | — | | | 66.7 | | | — | | | 66.7 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的总资产 | $ | 142.0 | | | $ | 66.7 | | | $ | — | | | $ | 208.7 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 或有对价债务 | — | | | — | | | 12.0 | | | 12.0 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.0 | | | $ | 12.0 | |
_________
(a) 包括与公司的固定福利养老金计划和高管退休和储蓄计划（“ERSP”）相关的投资。
此外，该公司拥有账面金额为美元的非有价证券55.6 百万和美元55.6 截至2024年3月31日和2023年6月30日，分别为百万美元，这些资产被归类为二级金融资产，并列为简明合并资产负债表中其他非流动资产的一部分。
下表分别对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中公司第三级金融负债的变化进行了分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （单位：百万） |
| 期初余额 | $ | 7.6 | | | $ | 12.0 | | | $ | 12.0 | | | $ | 12.9 | |
| 或有对价负债净增加 | — | | | — | | | 0.8 | | | (0.5) | |
| 外币对或有对价负债的影响 | 0.1 | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| 付款 | — | | | — | | | (5.2) | | | — | |
| 期末余额 | $ | 7.7 | | | $ | 12.0 | | | $ | 7.7 | | | $ | 12.0 | |
经济状况或基于模型的估值技术的变化可能需要在各级之间转移金融工具。该公司的政策是从本财年开始记录各级之间的转账（如果有）。
注意事项 8。 延迟的客户转换和启动成本
延期客户转换和启动成本包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| （单位：百万） |
| 延迟的客户转换和启动成本 | $ | 896.8 | | | $ | 925.4 | |
| 其他启动费用 | 8.4 | | | 11.5 | |
| 总计 | $ | 905.2 | | | $ | 937.0 | |
延期客户转换和启动成本包括建立或转换客户系统以使用公司技术所产生的直接成本，通常在成本所涉安排的服务期限内按直线方式进行延期和确认，该服务期从客户启用公司的服务时开始。确定递延费用金额的关键判断与此类费用在多大程度上可收回有关。该估计包括（i）预计的未来客户收入，包括可变收入，由转换成本估计（包括入职成本和持续运营成本的估计）抵消，以及（ii）对预期客户寿命的估计。这也是公司评估此类减值成本的依据。
延迟的客户转换和启动成本 $905.2 截至2024年3月31日，百万美元包括设置或转换客户系统以使用公司技术运行所产生的成本896.8 百万，以及其他启动成本 $8.4 百万。延迟的客户转换和启动成本 $937.0 截至2023年6月30日，百万美元包括设置或转换客户系统以使用公司技术运行所产生的成本925.4 百万，以及其他启动成本 $11.5 百万。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，在运营费用中摊销的递延客户转换和启动成本以及递延销售佣金成本总额为美元33.3 百万和美元23.6 分别为百万。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，在运营费用中摊销的递延客户转换和启动成本以及递延销售佣金成本总额为美元97.7 百万和美元71.5 分别为百万。
注意事项 9。 其他非流动资产
其他非流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| （单位：百万） |
| 长期投资 | $ | 262.4 | | | $ | 241.9 | |
| ROU 资产 (a) | 175.0 | | | 198.3 | |
| 合同资产 (b) | 128.1 | | | 109.1 | |
| 递延销售佣金成本 | 112.1 | | | 114.1 | |
| 长期经纪人费用 | 35.5 | | | 32.0 | |
| 递延数据中心成本 (c) | 12.7 | | | 15.4 | |
| 其他 (d) | 95.3 | | | 118.3 | |
| 总计 | $ | 821.0 | | | $ | 829.2 | |
_________
(a) ROU 资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利。
(b) 合同资产来自已经确认但尚未开具发票的收入，包括根据软件定期许可和某些其他客户合同将要收取的某些未来款项。
(c) 代表与公司信息技术服务协议相关的递延数据中心成本。有关进一步的讨论，请参阅附注15 “合同承诺、意外开支和资产负债表外安排”。
(d) 包括美元44.1百万和美元66.7截至2024年3月31日和2023年6月30日，分别与公司的跨货币互换衍生品合约相关的百万种衍生资产。有关进一步的讨论，请参阅附注15 “合同承诺、意外开支和资产负债表外安排”。
注意 10。 应付账款和应计费用
应付账款和应计费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| （单位：百万） |
| 应付账款 | $ | 158.1 | | | $ | 157.3 | |
| 员工薪酬和福利 | 260.2 | | | 335.6 | |
| 应计经纪人费用 | 99.9 | | | 148.0 | |
| 应计应付股息 | 94.4 | | | 85.6 | |
| 客户存款 | 77.3 | | | 65.6 | |
| 业务流程外包管理费 | 57.8 | | | 61.7 | |
| 经营租赁负债 | 36.6 | | | 40.9 | |
| 应计税款 | 45.7 | | | 69.7 | |
| 其他 | 63.6 | | | 55.1 | |
| 总计 | $ | 893.5 | | | $ | 1,019.5 | |
| | | |
重组费用
上表中的员工薪酬和福利负债总额为 $260.2百万和美元335.62024年3月31日和2023年6月30日的百万美元分别包括重组负债美元2.7百万和美元19.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分别为 100 万。
在2023财年第四季度，Broadridge实施了一项企业重组计划，以退出和调整部分业务，简化公司的管理结构，将工作重新分配到成本较低的地点，并减少非优先领域的员工（“企业重组计划”）。作为公司重组计划一部分的行动的估计税前成本总额约为 $60.0百万到美元75.0百万，其中 $27.4迄今为止，已经产生了百万美元。在2023财年第四季度，此次重组导致总费用为美元20.4数百万美元的遣散费记录在运营费用中。2023财年第四季度与企业重组计划相关的遣散费未反映在分部利润中，而是记录在其他板块中。在2024财年第三季度，作为企业重组计划的一部分，公司退出了一项业务，结果为美元7.0百万资产减值费用记录在收入成本中。2024财年第三季度产生的资产减值费用反映在GTO板块中。该公司预计将在2024财年末之前承担企业重组计划的剩余费用。
注意 11。 借款
公司借款安排下的未偿借款和可用容量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期
日期 | | 截至 2024 年 3 月 31 日的未偿本金 | | 截至 2024 年 3 月 31 日的账面价值 | | 截至2023年6月30日的账面价值 | | 未使用
可用
容量 | | 截至2024年3月31日的公允价值 |
| | | | | （单位：百万） | | |
| 长期债务的当前部分 | | | | | | | | | | | |
| 2021财年定期贷款 (a) | 2024 年 5 月 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 总计 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 长期债务，不包括流动部分 | | | | | | | | | | |
| 2021财年循环信贷额度： | | | | | | | | | | | |
| 美元部分 | 2026 年 4 月 | | $ | 30.0 | | | $ | 30.0 | | | $ | — | | | $ | 1,070.0 | | | $ | 30.0 | |
| 多币种部分 | 2026 年 4 月 | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | | | — | |
| 循环信贷额度总额 | | | $ | 30.0 | | | $ | 30.0 | | | $ | — | | | $ | 1,470.0 | | | $ | 30.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024财年修正定期贷款 (a) | 2026 年 8 月 | | $ | 1,250.0 | | | $ | 1,247.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,250.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2016财年优先票据 | 2026 年 6 月 | | $ | 500.0 | | | $ | 498.5 | | | $ | 498.0 | | | $ | — | | | $ | 480.7 | |
| 2020财年优先票据 | 2029 年 12 月 | | 750.0 | | | 744.9 | | | 744.3 | | | — | | | 665.6 | |
| 2021财年优先票据 | 2031 年 5 月 | | 1,000.0 | | | 993.2 | | | 992.5 | | | — | | | 842.6 | |
| 优先票据总数 | | | $ | 2,250.0 | | | $ | 2,236.6 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | — | | | $ | 1,988.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 长期债务总额 | | | $ | 3,530.0 | | | $ | 3,513.9 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | 1,470.0 | | | $ | 3,268.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 债务总额 | | | $ | 3,530.0 | | | $ | 3,513.9 | | | $ | 3,413.3 | | | $ | 1,470.0 | | | $ | 3,268.8 | |
_________
(a) 在修订贷款后，2021财年定期贷款从长期债务的流动部分重新归类为2024财年第一季度的长期债务，以反映一年以上的剩余期限。
公司未偿债务的未来本金支付情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年份 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
| （单位：百万） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 530.0 | | | $ | 1,250.0 | | | $ | — | | | $ | 1,750.0 | | | $ | 3,530.0 | |
2021财年循环信贷额度：2021年4月，公司签订了经修订和重报的美元1.5 十亿 五年 经2021年12月23日和2023年5月23日修订的循环信贷额度（“2021财年循环信贷额度”），取代了美元1.5十亿 五年 循环信贷额度是在2019年3月进入的。2021财年的循环信贷额度由美元组成1.1 十亿美元和一美元400.0 百万多币种资金。2023年5月23日，我们将利率指数从伦敦银行同业拆借利率修改为调整后定期SOFR。所有其他条款保持不变。
2021财年循环信贷额度的加权平均利率为 6.52% 和 6.49截至2024年3月31日的三个月和九个月的百分比，以及 5.51% 和 4.65截至2023年3月31日的三个月和九个月分别为百分比。截至2024年3月31日，2021财年可变利率循环信贷额度借款的公允价值接近账面价值，已被归类为二级金融负债（定义见附注7 “金融工具的公允价值”）。
根据2021财年循环信贷额度，以美元、加元、欧元、瑞典克朗和日元计价的循环贷款分别按调整后期限SOFR、CDOR、EURIBOR、TIBOR和STIBOR计价的利息，以及 1.100每年百分比（视增幅而定 1.175% 和下调至 0.805百分比（基于公共债务评级）和以英镑计价的循环贷款，最初的利息为SONIA plus 1.1326每年百分比（视增幅而定 1.2076% 和下调至 0.8376% 基于评级）。2021财年循环信贷额度的年度贷款费用也等于 15.0 整个设施的基点（视升级而定 20.0 基点和下调至 7.0 基于评级的基点）。公司可以根据个人提取贷款到期日，自愿全额或部分预付2021财年循环信贷额度下的借款，无需支付溢价或罚款。2021财年循环信贷额度受某些契约的约束，包括杠杆比率。截至2024年3月31日，公司遵守了2021财年循环信贷额度的所有契约。
2021财年定期贷款：2021年3月，公司签订了经修订和重述的定期信贷协议，该协议于2021年12月23日和2023年5月23日进行了修订（“定期信贷协议”），规定本金总额为美元的定期贷款承诺2.55十亿，由一美元组成1.0十亿份（“第一批”），以及一美元1.55十亿笔贷款（“第二批”，加上第一批，“2021财年定期贷款”）。公司使用2021财年定期贷款的收益仅为收购Itiviti提供资金，并支付与之相关的某些费用和开支。此类2021财年定期贷款的已偿还或预付金额一经借入，不得再借款。第一批贷款将在该日期到期 18 自2021财年定期贷款借入之日（“融资日期”）之日起几个月，但在2021年5月用2021财年优先票据的收益全额偿还（如下文进一步讨论）。第二批贷款将于2024年5月到期。第二批贷款的利息按调整后的SOFR plus计算 1.000每年百分比（视调整后定期SOFR plus而定） 1.250% 或下调至调整后期限SOFR plus 0.750% 基于评级）。2023年5月23日，我们将利率指数从伦敦银行同业拆借利率修改为调整后定期SOFR。所有其他条款保持不变。
2024财年经修订的定期贷款：2023年8月17日，公司修订并重述了定期信贷协议（“经修订和重述的定期信贷协议”），规定定期贷款承诺的本金总额为美元1.3十亿美元，取代了2021财年定期贷款的第二批贷款（“2024财年修正定期贷款”）。2024财年修正定期贷款将于2026年8月到期，即修订后的资助日期（2023年8月17日）三周年。2024财年定期贷款的利息按调整后的SOFR plus计算 1.250每年百分比（视调整后定期SOFR的上调而定）+ 1.375百分比或下调至调整后期限SOFR+ 1.125百分比和调整后的期限 SOFR plus 1.000％，在每种情况下均基于评级）。
公司可以自愿预付2024财年修正后的全部或部分定期贷款，无需支付溢价或罚款。如果公司或其子公司从某些负债、某些股票发行以及某些资产出售、转让或其他处置中获得现金收益，则公司将被要求预付2024财年定期贷款，但须遵守经修订和重述的定期信贷协议中规定的某些限制和条件。经修订和重述的定期信贷协议受某些契约的约束，包括杠杆比率。截至2024年3月31日，公司遵守了2024财年修正定期贷款的所有条款。
2016财年优先票据：2016年6月，公司完成了美元的发行500.0 本金总额为百万的优先票据（“2016财年优先票据”）。2016财年的优先票据将于2026年6月27日到期，利率为 3.40每年百分比。2016财年优先票据的利息每半年拖欠一次，分别在每年的6月27日和12月27日支付。2016财年优先票据的发行价格为 99.589%（有效到期收益率 3.449%)。管理2016财年优先票据的契约包含某些契约，包括限制公司设立或承担留置权担保借款债务、进行某些售后回租交易、某些子公司债务，以及进行合并或合并、转让或租赁公司全部或几乎所有资产的能力。截至2024年3月31日，公司遵守了管理2016财年优先票据的契约条款。该契约还包含有关在控制权变更触发事件时购买2016财年优先票据的契约。公司可以在2016财年优先票据到期前的任何时候全部或部分赎回。截至2024年3月31日和2023年6月30日，2016财年固定利率优先票据的公允价值为美元480.7 百万和美元471.4 根据市场报价，分别为百万美元，已被归类为一级金融负债（定义见附注7 “金融工具的公允价值”）。
2020财年优先票据：2019年12月，公司完成了美元的发行750.0本金总额为百万的优先票据（“2020财年优先票据”）。2020财年的优先票据将于2029年12月1日到期，利率为 2.90每年百分比。2020财年优先票据的利息每半年在每年的6月1日和12月1日分期支付。2020财年优先票据的发行价格为 99.717%（有效到期收益率 2.933%)。管理2020财年优先票据的契约包含某些契约，包括限制公司设立或承担留置权担保借款债务、进行某些售后回租交易、某些子公司债务，以及进行合并或合并、转让或租赁公司全部或几乎所有资产的能力。截至2024年3月31日，公司遵守了管理2020财年优先票据的契约条款。该契约还包含有关在控制权变更触发事件时购买2020财年优先票据的契约。公司可以在2020财年优先票据到期前的任何时候全部或部分赎回这些票据。截至2024年3月31日和2023年6月30日，2020财年固定利率优先票据的公允价值为美元665.6 百万和美元641.0 根据市场报价，分别为百万美元，已被归类为一级金融负债（定义见附注7 “金融工具的公允价值”）。
2021财年优先票据：2021年5月，公司完成了美元的发行1.0本金总额为十亿美元的优先票据（“2021财年优先票据”）。2021财年的优先票据将于2031年5月1日到期，利率为 2.60每年百分比。2021财年优先票据的利息每半年在每年的5月1日和11月1日分期支付。2021财年优先票据的发行价格为 99.957%（有效到期收益率 2.605%)。管理2021财年优先票据的契约包含某些契约，包括限制公司设立或承担留置权担保借款债务、进行某些售后回租交易、某些子公司债务，以及进行合并或合并、转让或租赁公司全部或几乎所有资产的能力。截至2024年3月31日，公司遵守了管理2021财年优先票据的契约条款。该契约还包含有关在控制权变更触发事件时购买2021财年优先票据的契约。公司可以在2021财年优先票据到期前的任何时候全部或部分赎回。截至2024年3月31日和2023年6月30日，2021财年固定利率优先票据的公允价值为美元842.6 百万和美元817.4 根据市场报价，分别为百万美元，已被归类为一级金融负债（定义见附注7 “金融工具的公允价值”）。
2021财年循环信贷额度、2024财年修正定期贷款、2016财年优先票据、2020财年优先票据和2021财年优先票据是公司的优先无抵押债务，在支付权中排名相同。
此外，该公司的某些子公司向银行建立了无抵押的、未承诺的信贷额度。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分别有 不 这些信贷额度下的未偿借款。
注意 12。 其他非流动负债
其他非流动负债包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| （单位：百万） |
| 离职后退休义务 | $ | 209.5 | | | $ | 182.2 | |
| 经营租赁负债 | 175.7 | | | 1985 | |
| 非当期所得税 | 58.6 | | | 52.4 | |
| 与收购相关的突发事件 | — | | | 7.7 | |
| 其他 | 54.6 | | | 35.2 | |
| 总计 | $ | 498.4 | | | $ | 476.0 | |
公司赞助了一项补充高管退休计划（“Broadridge SORP”）。Broadridge SORP是一项不合格的ERISA固定福利计划，根据该计划，公司将在某些关键人员退休后根据官员的服务年限和薪酬向某些关键人员支付补充养老金福利。从2015财年开始，Broadridge SORP不对新参与者开放。该公司还赞助了一项补充高管退休计划（“Broadridge SERP”）。Broadridge SERP也是一项不合格的ERISA固定福利计划，根据该计划，公司将在退休时根据高管的服务年限和薪酬向某些主要高管支付补充养老金福利。从2015财年开始，Broadridge SERP不对新参与者开放。
SORP和SERP实际上是由拉比信托基金中持有的资产资助的。根据计划条款，投资于拉比信托基金的资产将部分用于为向参与者支付福利金提供资金。拉比信托是不可撤销的，除了向参与者交付这些资产外，信托基金的任何部分都不得用于其他任何目的，除非在公司破产或破产的情况下，拉比信托持有的资产将受公司普通债权人的索赔。就联邦税收目的和ERISA第一章而言，Broadridge SORP和SERP是不合格计划。拉比信托的资产价值为 $61.8 2024 年 3 月 31 日的百万美元和美元57.8 截至2023年6月30日为百万美元，并包含在随附的简明合并资产负债表中的其他非流动资产中。SORP和SERP的总福利义务为美元60.52024 年 3 月 31 日的百万美元和美元58.6 截至2023年6月30日为百万美元，并包含在随附的简明合并资产负债表中的其他非流动负债中。
注意 13。 股票薪酬
截至2024年3月31日的三个月，与公司激励性股权奖励相关的活动包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | 以时间为基础的
限制性股票单位 | | 基于性能
限制性股票单位 |
| 的数量
选项 | | 加权-
平均值
运动
价格 | | 数字
的股份 | | 加权-
平均值
格兰特
日期博览会
价值 | | 数字
的股份 | | 加权-
平均值
格兰特
日期博览会
价值 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 2,203,624 | | | $ | 121.53 | | | 944,285 | | | $ | 147.94 | | | 262,533 | | | $ | 159.13 | |
| 已授予 | 286,327 | | | 198.30 | | | 11,608 | | | 192.57 | | | — | | | — | |
| 行使股票期权 (a) | (225,469) | | | 106.71 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | (6,329) | | | 144.53 | | | — | | | — | |
| 已过期/被没收 | (4,026) | | | 142.45 | | | (4,586) | | | 155.22 | | | (1,719) | | | 154.66 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 (b)、(c) | 2,260,456 | | | $ | 132.70 | | | 944,978 | | | $ | 148.47 | | | 260,814 | | | $ | 159.16 | |
_________
(a) 在2024年1月1日至2024年3月31日期间行使的股票期权的总内在价值为美元21.3 百万。
(b) 截至2024年3月31日，公司未偿还的既得和目前可行使的股票期权使用2024年3月31日的收盘价为美元204.86 （大约 1.4 百万股）的总内在价值为美元124.2 百万，加权平均行使价为美元112.88 加权平均剩余合同期为 5.5 年份。截至2024年3月31日，所有已发行股票期权的总剩余合同期限的加权平均值为 6.8 年份。
(c) 截至2024年3月31日，基于时间的限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位预计将使用2024年3月31日的收盘股价进行归属204.86 （大约 0.9 百万和 0.2 分别为百万股）的总内在价值为美元184.3 百万和美元48.1 分别为百万。上表中授予的基于业绩的限制性股票单位代表初始目标奖励，以及（i）根据实现该期间确定的业绩目标而发行的股票变动，以及（ii）因实现业绩目标而产生的已发行股票的估计变动，将在预期业绩期结束时确定。
截至2024年3月31日的九个月中，与公司激励性股权奖励相关的活动包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | 以时间为基础的
限制性股票单位 | | 基于性能
限制性股票单位 |
| 的数量
选项 | | 加权-
平均值
运动
价格 | | 数字
的股份 | | 加权-
平均值
格兰特
日期博览会
价值 | | 数字
的股份 | | 加权-
平均值
格兰特
日期博览会
价值 |
| 截至2023年6月30日的余额 | 2,696,805 | | | $ | 116.46 | | | 731,327 | | | $ | 137.76 | | | 201,705 | | | $ | 153.42 | |
| 已授予 | 311,804 | | | 196.50 | | | 276,186 | | | 171.45 | | | 92,905 | | | 168.95 | |
| 行使股票期权 (a) | (709,984) | | | 98.42 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | (35,828) | | | 105.91 | | | (15,002) | | | 150.02 | |
| 已过期/被没收 | (38,169) | | | 144.50 | | | (26,707) | | | 149.90 | | | (18,794) | | | 153.26 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 2,260,456 | | | $ | 132.70 | | | 944,978 | | | $ | 148.47 | | | 260,814 | | | $ | 159.16 | |
_________
(a) 在2023年7月1日至2024年3月31日期间行使的股票期权的总内在价值为美元64.3 百万。
公司制定了基于股票的薪酬计划，根据该计划，公司每年授予股票期权和限制性股票单位奖励。股票期权以等于授予之日公司普通股公允市场价值的行使价授予员工，股票薪酬支出的计量根据授予之日奖励的公允价值在净收益中确认。以股票为基础的薪酬支出为 $20.2 百万和美元20.9 百万，以及相关的预期税收优惠 $3.8 百万和美元5.0 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别确认了100万英镑。股票薪酬支出为美元57.1 百万和美元57.4 百万，以及相关的预期税收优惠 $10.8 百万和美元13.3 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，分别确认了100万英镑。
截至2024年3月31日，与非既得股票期权和限制性股票单位奖励相关的剩余未确认薪酬成本总额为美元21.7 百万和美元67.1 分别为百万美元，将在加权平均剩余必要服务期内摊销 2.0 年和 2.0 分别是几年。
对于授予的股票期权，每种股票期权的公允价值是在授予之日使用二项式期权定价模型估算的。二项式模型考虑了一系列与波动性、无风险利率和员工运动行为相关的假设。二项式模型中使用的预期波动率基于隐含的市场波动率、公司股价的历史波动率和其他因素的组合。同样，股息收益率基于历史经验和预期的未来变化。无风险利率源自授予时有效的美国国债收益率曲线。二项式模型还纳入了基于历史数据分析的行使和没收假设。股票期权授予的预期寿命来自二项式模型的输出，代表授予的期权预计到期的到期时间。
注意 14。 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） |
| 所得税准备金 | $ | 52.9 | | | $ | 51.6 | | | $ | 92.3 | | | $ | 70.9 | |
| 有效税率 | 19.8 | % | | 20.6 | % | | 19.8 | % | | 18.8 | % |
| 超额税收优惠 | $ | 3.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 9.5 | | | $ | 7.5 | |
截至2024年3月31日的三个月，有效税率下降的主要原因是与去年同期相比，与股权薪酬相关的超额税收优惠高于税前收入。
截至2024年3月31日的九个月中，有效税率的提高是由税前收入相对于离散税收优惠总额的增加所推动的。与股权补偿相关的较高的超额税收优惠被其他离散税收优惠的减少所抵消.
注 15。 合同承诺、意外开支和资产负债表外安排
数据中心协议
该公司是与Kyndryl, Inc.（“Kyndryl”）签订的经修订和重述的IT服务协议的当事方。Kyndryl是一家由IBM分拆其托管基础设施服务业务组成的实体，根据该协议，Kyndryl提供公司信息技术基础设施的某些方面，包括支持其大型机、中端、网络和数据中心运营，以及提供灾难恢复服务。经修订和重述的 IT 服务协议将于 2027 年 6 月 30 日到期，但公司最多可以续订该协议 一 额外 12-月期。截至2024年3月31日，经修订和重述的《IT服务协议》下剩余的最低固定承诺额为美元91.6 截至2027年6月30日，即经修订和重述的IT服务协议的最后一年，为百万美元。
该公司是私有云服务信息技术协议（“私有云协议”）的当事方，根据该协议，Kyndryl运营、管理和支持公司的私有云全球分布式平台和产品，并运营和管理公司的某些网络。私有云协议将于 2030 年 3 月 31 日到期。截至2024年3月31日，私有云协议下剩余的最低固定承诺额为美元128.8 到2030年3月31日，即合同的最后一年，为百万美元。
云服务转售协议
2021 年 12 月 31 日，公司与亚马逊网络服务公司及其附属公司（统称 “AWS”）服务的经销商 Presidio Networked Solutions LLC（“Presidio”）于2021年12月31日签订了日期为 2017 年 12 月 15 日的《云服务转售协议》（连同订购单，即 “AWS 云协议”）的订购表和 AWS 私有定价附录（以下简称 “订购单”）”），Presidio将向公司转售AWS提供的某些公有云基础设施和相关服务，用于运营、管理和支持公司的云全球分布式平台和产品。AWS 云协议将于 2026 年 12 月 31 日到期。截至 2024 年 3 月 31 日，AWS 云协议下剩余的最低固定承诺金额为美元148.7 截至 2026 年 12 月 31 日，百万美元。
投资
该公司的股权法投资是可变权益实体的可变权益。公司不是主要受益人，因此不合并被投资者。该公司与该可变利息实体的未合并投资相关的潜在最大亏损敞口总额为美元35.0截至2024年3月31日，为百万美元，代表公司投资的账面价值。
此外，截至2024年3月31日，公司未来承诺为美元提供资金0.6向该公司的其他被投资方之一捐赠了百万美元。
软件许可协议
根据软件许可协议，公司产生了以下费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2022 |
| （单位：百万） |
| 软件许可协议 | $ | 35.3 | | | $ | 32.8 | | | $ | 100.6 | | | $ | 101.3 | |
固定运营租赁成本
公司产生了以下固定经营租赁成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2022 |
| （单位：百万） |
| 固定运营租赁成本 | $ | 9.7 | | | $ | 9.9 | | | $ | 29.8 | | | $ | 30.2 | |
诉讼
Broadridge或其子公司受到正常业务过程中产生的各种索赔和法律事务（称为 “诉讼”）的约束。当两者都可能发生损失，并且可以合理估计此类损失的金额时，公司会为诉讼和其他意外损失设立储备金。对于公司认为目前不太可能发生损失的某些诉讼事项，公司能够估计一系列合理可能的超过既定储备金的损失。管理层目前估计，此类事项的合理可能损失总额不超过 $25超过任何已设储备金的百万美元。估计范围内的诉讼事项将不时发生变化，实际结果可能与该估计值有很大差异。公司管理层目前认为，任何未决法律问题的解决都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。但是，法律事务存在固有的不确定性，这些问题的最终解决有可能对公司在记录任何此类影响期间的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
计划管理公司索赔
派拉蒙金融通信公司 d/b/a Plan Management Corp.（“计划管理”）和乔纳森·米勒于2015年1月28日向美国宾夕法尼亚东区地方法院提起申诉。计划管理公司声称，Broadridge投资者传播解决方案公司（“金砖五国”）违反了金砖国家与计划管理公司之间的营销协议（“营销协议”），米勒则提出了欺诈指控。该案在公司2023财年的第二财季开庭审理。法院驳回了米勒先生的欺诈指控，计划管理的违约指控提交陪审团。2022年12月7日，陪审团裁定金砖国家违反了营销协议，并存在重大过失和故意不当行为。计划管理部门提出了判决后利息的动议，米勒先生已提出动议，要求对其欺诈指控进行新的审判。金砖国家已提出审后动议，要求撤销或缩短判决。2023年7月26日，初审法院撤销了损害赔偿裁决，但没有撤销责任裁决。米勒先生要求对欺诈指控进行新审判的动议被驳回。计划管理部门判决后利息的动议因没有实际意义而被驳回。新的损害赔偿审判原定于2024年3月4日进行，但已改期至2024年7月29日。鉴于这些审后裁决以及该案目前的事实和情况，公司认为此事不可能造成实质损失。
Broadridge 客户通信（“BRCC”）机器操作员索赔
一家代表目前受雇于BRCC的机器操作员的律师事务所，该公司位于纽约埃奇伍德的ICS板块，代表该机器操作员和拟议的一类机器操作员根据《公平劳动标准法》和《纽约劳动法》寻求赔偿。在2024年第三季度，Broadridge同意以美元的价格和解此事9.9百万美元，并提供了增量储备金8.2百万。该和解有待最终文件和法院批准。
其他
订立资产负债表外安排不是公司的商业惯例。但是，公司面临外币汇率变动带来的市场风险，这可能会影响其财务状况、经营业绩和现金流。公司通过定期的运营和融资活动，并在认为适当的情况下通过使用衍生金融工具来管理其面临的这些市场风险敞口。
2022年1月，公司执行了一系列跨货币互换衍生品合约，名义总额为欧元 880百万美元被指定为净投资套期保值，以对冲其对本位货币为欧元的子公司的部分净投资。跨货币互换衍生品合约是以欧元支付固定利率利息并以美元获得固定利率利息的协议，从而有效地将公司以美元计价的固定利率债务的一部分转换为欧元计价的固定利率债务。跨货币互换将于2031年5月到期，恰逢2021财年优先票据的到期。因此，符合条件的净投资对冲工具的外币交易收益或亏损作为其他综合收益（亏损）的外币折算，净计入简明合并综合收益表，并将保留在简明合并资产负债表中的累计其他综合收益（亏损）中，直到标的外国子公司出售或完全清算。截至2024年3月31日，公司在跨货币互换上的头寸为美元44.1百万，并作为其他非流动资产的一部分记录在简明合并资产负债表中，抵消金额作为扣除税款的累计其他综合收益（亏损）的一部分入账。公司选择了即期会计法，根据该方法，在公司简明合并收益表中，将跨货币互换产生的净利息节省额确认为利息支出的减少。
2021年5月，公司和解了一项被指定为现金流对冲的远期国库锁定协议，税前亏损为美元11.0百万，之后最终结算亏损将摊销为利息支出，净额按比例分摊为利息支出 十年 2021财年优先票据的期限。在未来十二个月内将摊销为所得税前收益的现有亏损的预期金额约为美元1.1百万。
在正常业务过程中，公司签订合同，就公司产品和服务的绩效作出陈述和保证。公司预计不会有任何与此类陈述和担保或抵押安排相关的重大损失。
公司的业务流程外包和共同基金处理服务由间接子公司Broadridge业务流程外包有限责任公司（“BBPO”）提供，该公司是一家在美国证券交易委员会注册的经纪交易商，也是金融业监管局有限公司（“FINRA”）的成员。尽管BBPO的FINRA会员协议允许其除了通过电汇订单进行共同基金零售外，还允许其从事公司证券的清算和零售，但BBPO不清算客户交易，处理任何零售业务或持有客户账户。作为注册经纪交易商和FINRA成员，BBPO受经修订的1934年《证券交易法》统一净资本规则15c3-1的约束，该规则要求BBPO维持最低净资本金额。截至2024年3月31日，BBPO符合这一净资本要求。
此外，该公司的子公司Matrix Trust Company是一家科罗拉多州非存款信托公司和国家证券清算公司的信托成员，其主要业务是向机构客户提供现金代理、托管和定向受托人服务，为集体投资信托基金提供投资管理服务。因此，Matrix Trust Company受科罗拉多州银行部、亚利桑那州金融机构部以及国家证券清算公司管理的各种监管资本要求的约束。必须满足涉及资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准的特定资本要求（如果适用）。截至2024年3月31日，矩阵信托公司遵守了其资本要求。
注 16。 按组成部分分列的累计其他综合收益/（亏损）的变化
下表分别汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中累计其他综合收益/（亏损）各部分的累计余额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外
货币
翻译 | | 养老金
和 Post-
退休
负债 | | 现金流对冲 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | (339.4) | | | $ | (4.5) | | | $ | (6.1) | | | $ | (350.0) | |
| 重新分类前的其他综合收入 | 36.1 | | | — | | | — | | | 36.1 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (303.2) | | | $ | (4.5) | | | $ | (5.9) | | | $ | (313.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外
货币
翻译 | | 养老金
和 Post-
退休
负债 | | 现金流对冲 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | (273.6) | | | $ | (4.6) | | | $ | (6.5) | | | $ | (284.7) | |
| 重新分类前的其他综合损失 | (29.7) | | | — | | | — | | | (29.7) | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.8 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (303.2) | | | $ | (4.5) | | | $ | (5.9) | | | $ | (313.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外
货币
翻译 | | 养老金
和 Post-
退休
负债 | | 现金流对冲 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (349.2) | | | $ | (4.8) | | | $ | (6.9) | | | $ | (361.0) | |
| 重新分类前的其他综合收入 | 76.6 | | | — | | | — | | | 76.6 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | (272.6) | | | $ | (4.8) | | | $ | (6.7) | | | $ | (284.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外
货币
翻译 | | 养老金
和 Post-
退休
负债 | | 现金流对冲 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | (214.1) | | | $ | (4.8) | | | $ | (7.4) | | | $ | (226.3) | |
| 重新分类前的其他综合损失 | (58.5) | | | — | | | — | | | (58.5) | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | 0.1 | | | 0.6 | | | 0.7 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | (272.6) | | | $ | (4.8) | | | $ | (6.7) | | | $ | (284.2) | |
注 17。 按细分市场划分的中期财务数据
该公司在以下地区运营 二 可报告的细分市场：投资者传播解决方案和全球技术与运营。有关公司应申报细分市场的进一步描述，请参阅附注1 “列报基础”。
“其他” 的主要组成部分是未分配给应申报部门的某些收益、亏损、公司管理费用和非营业支出，例如利息支出。
某些公司支出以及某些集中管理的费用是根据预算金额以合理的方式分配的。由于公司根据分部利润等因素来补偿其各项业务的管理层，因此公司可以选择将某些与细分市场相关的运营和非运营支出项目记录在 “其他” 中，而不是将这些项目反映在分部利润中。
分段结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） |
| 投资者沟通解决方案 | $ | 1,301.4 | | | $ | 1,257.2 | | | $ | 3,329.6 | | | $ | 3,097.2 | |
| 全球技术和运营 | 425.1 | | | 388.5 | | | 1,233.0 | | | 1,124.6 | |
| 总计 | $ | 1,726.5 | | | $ | 1,645.7 | | | $ | 4,562.5 | | | $ | 4,221.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入前的收益（亏损）
税收 |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） |
| 投资者沟通解决方案 | $ | 270.3 | | | $ | 255.5 | | | $ | 481.4 | | | $ | 380.4 | |
| 全球技术和运营 | 53.2 | | | 47.6 | | | 126.2 | | | 131.9 | |
| 其他 | (56.9) | | | (53.1) | | | (140.4) | | | (134.9) | |
| 总计 | $ | 266.7 | | | $ | 250.1 | | | $ | 467.2 | | | $ | 377.4 | |
按细分市场划分的收购无形资产和已购买的知识产权的摊销金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） |
| 投资者沟通解决方案 | $ | 11.4 | | | $ | 13.3 | | | $ | 34.2 | | | $ | 43.7 | |
| 全球技术和运营 | 39.2 | | | 39.9 | | | 117.1 | | | 119.1 | |
| 总计 | $ | 50.6 | | | $ | 53.3 | | | $ | 151.4 | | | $ | 162.8 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本文其他地方包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
概述
Broadridge是一家特拉华州公司，也是标准普尔500® 指数的一部分，是全球金融科技领导者，为银行、经纪交易商、资产和财富管理公司、上市公司、投资者和共同基金提供投资者通信和技术驱动的解决方案。我们拥有超过60年的经验，包括作为独立上市公司的15年以上的经验，我们提供综合解决方案和重要的基础设施，为金融服务行业提供动力。我们的解决方案通过推动投资、治理和沟通来改善财务生活，并帮助减少客户对运营基础设施进行大量资本投资的需求，从而使他们能够更加专注于核心业务活动。
我们在两个可报告的领域经营业务：投资者传播解决方案（“ICS”）和全球技术与运营（“GTO”）。
投资者沟通解决方案
我们通过投资者沟通解决方案业务部门提供以下治理和沟通解决方案：监管解决方案、数据驱动基金解决方案、企业发行人解决方案和客户沟通解决方案。
我们的投资者沟通解决方案业务的很大一部分涉及处理和向股权证券和共同基金投资者分发代理材料，以及促进相关的投票处理。proxyEdge® 是我们为机构投资者和财务顾问提供的创新的电子代理交付和投票解决方案，有助于确保许多公司的最大股东参与投票。我们已经实施了数字应用程序，以简化散户投资者的投票。我们还提供监管报告、集体诉讼和公司行动/重组事件信息的分发，以及税务报告解决方案，以帮助我们的客户满足其监管合规需求。
对于资产管理公司和退休服务提供商，我们提供数据驱动的解决方案和端到端平台，用于监管、营销和交易信息的内容管理、组合和全渠道分发。我们的数据和分析解决方案提供投资产品分销数据、分析工具、见解和研究，使资产管理公司能够优化全球零售和机构渠道的产品分销。通过我们的退休和工作场所业务（“Broadridge 退休和工作场所”），我们为退休服务提供商、第三方管理人员、财务顾问、银行和财富管理专业人士提供共同基金交易处理服务。
此外，我们为上市公司和共同基金提供全套解决方案，以帮助管理其年会流程，包括全套年会和股东参与解决方案，例如注册和受益代理材料分发、代理处理和制表服务、数字投票解决方案、代理和股东报告文件管理解决方案、虚拟股东会议服务以及环境、社会和治理解决方案。我们还提供披露解决方案，包括年度美国证券交易委员会申报服务和资本市场交易服务。我们还通过我们的过户代理服务提供注册商、股票转让和记录保存服务。
我们提供包括印刷和数字解决方案在内的全渠道客户通信解决方案，以实现技术基础设施现代化，简化通信流程，加快数字化采用并改善客户体验。通过一个集成点，Broadridge Communications CloudSM平台可帮助公司创建、交付和管理通信和客户互动。该平台包括数据驱动的撰写工具、身份和偏好管理、全渠道优化和数字通信体验、档案和信息管理、数字和印刷交付以及分析和报告工具。
全球技术和运营
我们的全球技术和运营业务为全球金融市场提供非差异化但关键任务的基础设施。作为领先的软件即服务（“SaaS”）提供商，我们为资本市场、财富和投资管理公司提供现代技术，以促进增长，简化其技术堆栈并实现成本共同化。我们高度可扩展、弹性、基于组件的解决方案可自动执行股票、共同基金、固定收益、外汇和交易所交易衍生品的前向后交易生命周期，从订单获取和执行到交易确认、保证金、现金管理、清算和结算、参考数据管理、对账、证券融资和抵押品管理、资产服务、合规和监管报告、投资组合会计和托管相关服务。我们的财富管理业务为顾问和投资者提供解决方案，并通过为关键的交易后活动（包括账簿和记录、交易处理、清算和结算以及报告）提供系统，简化经纪交易商的后台和中台业务。我们的投资管理业务为传统和另类资产管理公司提供投资组合和订单管理解决方案，为交易、投资组合构建、风险和分析提供见解。我们的解决方案将资产管理公司连接到全球经纪交易商网络，以执行交易，进行交易后匹配和确认。此外，我们为其买方和卖方客户的业务提供业务流程外包服务。这些服务将Broadridge的技术与其运营专业知识相结合，以支持整个交易生命周期，包括证券清算和结算、对账、记录保存、财富管理资产服务和托管相关职能。
对于资本市场公司，我们提供了一套多资产、多实体和多货币的交易后和交易及连接解决方案，支持处理股票、期权、固定收益证券、外汇、交易所交易衍生品和共同基金的证券交易。我们的技术以SaaS为基础在大型用户社区内提供，是一种全球解决方案，可在100多个国家处理清关和结算。我们的解决方案使全球资本市场公司能够获得市场流动性，推动更有效的做市和高效的前向后交易处理。通过Broadridge交易和连接解决方案，我们提供了一套全球前台交易订单和执行管理系统以及连接解决方案，使市场参与者能够连接和交易。2021年收购Itiviti Holding AB（“Itiviti”）后的前台解决方案与我们的交易后产品套件和其他资本市场能力相结合，使我们的客户能够简化股票、固定收益、交易所交易衍生品和其他资产类别的前向后技术平台和运营，提高直通式处理效率。
我们的财富管理业务在整个财富管理生命周期中提供技术解决方案和其他功能，并简化了财富管理服务的各个方面，包括账户管理、费用管理和客户入职。财富技术解决方案使提供全方位服务的区域和独立经纪交易商和投资顾问能够通过数字营销和客户沟通工具更好地与客户互动。我们还整合数据、内容和技术，以推动新客户获取，支持全面和个性化的建议以及交叉销售机会。我们的顾问解决方案通过客户和账户数据汇总和报告，帮助顾问优化业务管理。
我们的投资管理业务为全球投资管理行业提供一系列买方技术解决方案，例如投资组合管理、合规和费用计费以及运营支持解决方案，适用于对冲基金、家族办公室、另类资产管理公司、传统资产管理公司以及为该领域提供服务的提供商，包括主要经纪商、基金管理人和托管人。
合并和演示基础
简明合并财务报表是根据美利坚合众国（“美国”）的公认会计原则（“GAAP”）编制的。这些简明合并财务报表列出了公司的简明合并头寸，包括公司直接或间接拥有控股权益的实体，以及公司按权益会计法进行投资的各种实体以及某些有价和不可有价证券。公司间余额和交易已被清除。由于四舍五入，所列金额的总和可能不一致。
中期报告的经营业绩不一定代表全年或随后的任何过渡期的经营业绩。在2023年年度报告中，这些简明合并财务报表应与公司截至2023年6月30日的财年的合并财务报表一起阅读。
关键会计估计
在提交简明合并财务报表时，管理层做出了影响报告金额和相关披露的估计和假设。管理层不断评估用于编制简明合并财务报表的会计政策和估计。就其性质而言，这些估计基于判断、可用信息和历史经验，被认为是合理的。但是，实际金额和结果可能不同于管理层的这些估计。管理层认为，简明合并财务报表包含公允列报业绩所必需的所有正常经常性调整。所列期间报告的经营业绩不一定代表以后各期的经营业绩。第二部分第7项的 “关键会计政策” 部分讨论了某些需要管理层进行大量估计并被认为对我们的经营业绩或财务状况至关重要的会计政策。2023年年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
关键绩效指标
管理层侧重于各种关键指标，以规划、衡量和评估公司的业务和财务业绩。这些绩效指标包括收入和经常性收入以及调整后营业收入、调整后净收益、调整后每股收益、自由现金流、经常性收入增长固定货币和封闭销售的非公认会计原则衡量标准（“非公认会计准则”）。此外，管理层侧重于Broadridge创纪录的增长和内部贸易增长的特定运营指标，定义如下。
请参阅 “公司使用非公认会计准则财务指标的解释与对账” 部分，了解调整后营业收入、调整后净收益、调整后每股收益、自由现金流和经常性收入增长固定货币与最直接可比的GAAP指标的对账，并解释为什么这些非公认会计准则指标为投资者提供有用的信息，以及管理层如何使用这些非公认会计准则指标进行运营和财务决策。有关封闭式销售的描述以及为什么封闭式销售对管理层和投资者来说是一个有用的绩效指标的解释，请参阅 “经营业绩” 部分。
收入
收入主要来自处理和分发投资者通信的费用以及技术支持服务和解决方案的费用。公司监控我们两个可报告的细分市场的收入，这是衡量成功满足客户需求的关键指标。费用收入来自经常性活动和事件驱动的活动。公司处理的经常性和以事件为导向的活动水平直接影响分销收入。尽管事件驱动的活动高度可重复，但可能不会每年重复发生。活动驱动的收入基于公司处理的特别活动和公司交易的数量。事件驱动的活动受到金融市场状况和监管合规要求变化的影响，导致事件驱动的收入的时间和水平出现波动。分销收入主要包括与代理材料的实际邮寄、临时通信、交易报告、客户沟通和配送服务以及Broadridge退休和工作场所管理服务相关的收入。
经常性收入增长代表公司的年总收入增长，减去活动驱动和分销收入的增长。我们将经常性收入增长区分为自然收入增长和收购收入：
•有机-我们将有机收入定义为净新业务和内部增长产生的经常性收入。
•收购——我们将收购收入定义为收购之日后的前十二个月内收购的服务产生的经常性收入。这种增长源于我们收购、整合和利用所收购资产价值的战略。
收入和经常性收入是投资者了解管理层如何衡量和评估公司持续经营业绩的有用指标。参见本表10-Q中简明合并财务报表的 “经营业绩” 以及附注3 “收入确认”。
创纪录的增长和内部贸易增长
公司使用Broadridge创纪录增长和内部贸易增长的特定运营指标来评估其业务业绩并确定影响其业务的趋势。创纪录的增长包括股票创纪录的增长和中期创纪录的增长。股票记录增长（也称为 “SRG” 或 “股票头寸增长”）衡量有资格获得股票代理材料的头寸的预计年度变化。中期创纪录的增长（也称为 “IRG” 或 “共同基金/ETF头寸增长”）衡量了符合中期通信条件的共同基金和交易所交易基金头寸的估计变化。这些指标是根据本年度和上一年度向Broadridge报告的相同发行人或基金的股票代理和共同基金/ETF头寸数据计算得出的。
内部贸易增长代表Broadridge证券处理客户的日平均交易量的估计变化，这些客户的合同与交易量挂钩，并且在本年度和上一年度均使用Broadridge的交易平台。创纪录的增长和内部贸易增长是有用的非财务指标，可以帮助投资者了解管理层如何分别衡量和评估Broadridge在其投资者传播解决方案和全球技术和运营应报告领域的持续运营业绩。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的关键绩效指标如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选择运营指标 |
| | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| 创纪录的增长 | | | | | | | |
| 股票头寸（股票记录） | 5 | % | | 10 | % | | 6 | % | | 10 | % |
| 共同基金/ETF头寸（中期记录） | (1) | % | | 6 | % | | 2 | % | | 8 | % |
| | | | | | | |
| 内部贸易增长 | 11 | % | | 1 | % | | 13 | % | | 4 | % |
运营结果
以下关于简明合并收益报表分析和应申报分部分析的讨论是指截至2024年3月31日的三个月和九个月与截至2023年3月31日的三个月和九个月的对比。简明合并收益表分析应与可申报分部分析一起阅读，后者对简明合并收益表的某些组成部分进行了更详细的讨论。
在讨论简明合并收益表分析和应申报分部分析时使用了以下参考文献：
“收购的无形资产和购买的知识产权的摊销” 和 “收购和整合成本” 分别代表与收购的无形资产和购买的知识产权资产相关的某些非现金摊销费用，以及与公司收购活动相关的某些交易和整合成本。
“诉讼和解费用” 是指在2024年第三季度设立的与理赔相关的储备金。
“重组和其他相关成本” 是指与公司企业重组计划相关的成本，该计划旨在退出和/或调整我们的部分业务，简化公司的管理结构，将工作重新分配到成本较低的地点，以及减少非优先领域的员工。
“与俄罗斯相关的退出成本” 是与公司为应对俄罗斯入侵乌克兰而结束在俄罗斯的业务活动相关的直接和增量成本，包括受影响员工的搬迁相关费用。
“净新业务” 是指客户在最初的十二个月合同期内开始使用公司服务的封闭销售的经常性收入，减去来自客户损失的经常性收入。
“内部增长” 是经常性收入的一部分，通常反映了现有客户多年期合同中现有服务在纳入净新业务的最初十二个月期限之后的同比变化。
“经常性收入增长固定货币” 是指我们在固定货币基础上列报的经常性收入增长，以排除外币汇率波动的影响。
以下定义描述了公司的收入：
投资者传播解决方案板块的收入除了分销收入外，还来自经常性和事件驱动的活动。我们处理的经常性和以事件为导向的活动水平直接影响分销收入。尽管事件驱动的活动高度可重复，但可能不会每年重复发生。我们提供的包含事件驱动活动的服务类型有：
•互惠基金代理：当某些需要股东投票的事件发生时，我们向共同基金提供的代理和相关服务，包括董事、次级顾问、费用结构、投资限制和基金合并。
•共同基金通信：共同基金传播服务主要包括代表共同基金分发由于某些触发事件（例如投资组合经理变动）而需要在年度共同基金招股说明书中提供的补充信息。此外，共同基金通信包括通知和营销材料，例如时事通讯。
•股权代理竞赛和特别活动、公司行动及其他：我们提供的与股东大会相关的代理服务，这些特别活动由代理竞赛、并购和招标/交易所优惠等特殊活动驱动。
活动驱动的收入基于我们处理的特别活动和公司交易的数量。事件驱动的活动受到金融市场状况和监管合规要求变化的影响，导致事件驱动的收入的时间和水平出现波动。因此，事件驱动活动的时间和水平及其对收入和收益的潜在影响难以预测。
通常，与事件驱动活动的其他组成部分相比，共同基金代理活动的波动性更大。在截至2024年3月31日的九个月中，共同基金代理收入与截至2023年3月31日的九个月相比增长了86％。在2023财年，共同基金代理收入比上一财年下降了51％。尽管很难预测事件驱动的活动水平，但我们预计，未来来自共同基金代理活动的收入部分可能会继续出现波动。
分销收入主要包括与代理材料的实际邮寄、临时通信、交易报告、客户沟通和配送服务以及Broadridge退休和工作场所管理服务相关的收入。
收入分销成本主要包括与我们的投资者沟通解决方案部门相关的邮资相关费用，以及Broadridge退休和工作场所管理服务费用。这些成本反映在收入成本中。
已完成的销售是对Broadridge在本报告期内签署的新客户合同的预期年度经常性收入的估计。封闭式销售不包括活动驱动或分销活动。在确定估算值时，我们会考虑合同条款、预期客户数量或活动、市场知识和与客户打交道的经验等因素。管理层使用封闭式销售来衡量我们的销售和营销计划的有效性，作为预期未来收入的指标，以及确定激励性薪酬的绩效指标。
根据公认会计原则，封闭销售不是衡量财务业绩的指标，不应孤立地考虑，也不得作为根据公认会计原则编制的收入或其他损益表数据的替代品。封闭式销售是投资者了解管理层如何衡量和评估我们持续经营业绩的有用指标。
交易量和活动水平的固有可变性可能会导致报告的实际已完成销售额的金额存在一定差异。较大的封闭式销售可能需要长达12到24个月或更长的时间才能转化为收入，尤其是我们的全球技术和运营部门提供的服务。在截至2024年3月31日的三个月和九个月以及截至2023年6月30日的财年中，我们公布了扣除5.0％补贴调整后的封闭销售额。因此，我们报告的封闭销售金额不会根据实际实现的收入进行调整，因为这些调整是在销售报告期间估算的。我们在每个财政年度结束时评估该补贴金额，以过去五年的实际数据为起点，确定下一年度的适当补贴，并对偏远因素（如果有）进行标准化，以提高补贴的准确性。
截至2024年3月31日的三个月，收盘销售额为7,960万美元，与截至2023年3月31日的三个月的6,160万美元相比，增长了1,800万美元，增长了29％。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的封闭销售额分别扣除420万美元和320万美元的补贴调整。
截至2024年3月31日的九个月的收盘销售额为1.852亿美元，与截至2023年3月31日的九个月的1.560亿美元相比，增长了2920万美元，增长了19％。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的封闭销售额分别扣除970万美元和820万美元的补贴调整。
最近的事态发展
美国证券交易委员会关于定制股东报告的规定
2022年10月26日，美国证券交易委员会通过了一项修改开放式共同基金和交易所交易基金投资者通信的规则。美国证券交易委员会的规定要求分发较短的摘要文件，即量身定制的股东报告，以代替美国证券交易委员会根据第30e-3条允许的长篇年度和半年度基金报告或此类报告的可用性通知。该规则于2023年1月24日生效，包括开放式共同基金和交易所交易基金实施的18个月过渡期，最终合规日期为2024年7月24日。我们正在审查新规定的全部影响，但我们目前估计，假设新服务没有抵消，我们的年度经常性收入将在2025年和2026财年逐步减少约3000万美元。参见第一部分第1A项中标题为 “我们的客户受复杂的法律法规约束，新的法律法规和/或现行法律或法规的变更可能会影响我们的客户，进而对我们的业务产生不利影响或可能降低我们的盈利能力” 的风险因素。2023年年度报告中的 “风险因素”。
简明合并收益表分析
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月对比
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表数据，以及各期之间的美元和百分比变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 |
| | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| （以百万计，每股金额除外） |
| 收入 | $ | 1,726.5 | | | $ | 1,645.7 | | | $ | 80.8 | | | 5 | |
| 收入成本 | 1,187.3 | | | 1,137.7 | | | 49.6 | | | 4 | |
| 销售、一般和管理费用 | 236.2 | | | 221.2 | | | 15.0 | | | 7 | |
| 运营费用总额 | 1,423.6 | | | 1,358.9 | | | 64.7 | | | 5 | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | 302.9 | | | 286.8 | | | 16.1 | | | 6 | |
| 利润 | 17.5 | % | | 17.4 | % | | | | |
| 利息支出，净额 | (35.3) | | | (38.5) | | | 3.2 | | | (8) | |
| 其他非营业收入（支出），净额 | (0.9) | | | 1.8 | | | (2.7) | | | (150) | |
| 所得税前收益 | 266.7 | | | 250.1 | | | 16.5 | | | 7 | |
| 所得税准备金 | 52.9 | | | 51.6 | | | 1.3 | | | 3 | |
| 有效税率 | 19.8 | % | | 20.6 | % | | | | |
| 净收益 | $ | 213.7 | | | $ | 198.5 | | | $ | 15.2 | | | 8 | |
| 每股基本收益 | $ | 1.81 | | | $ | 1.69 | | | $ | 0.12 | | | 7 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.79 | | | $ | 1.67 | | | $ | 0.12 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | |
| 基本 | 117.8 | | | 117.7 | | | | | |
| 稀释 | 119.4 | | | 119.1 | | | | | |
收入
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表数据，以及各期之间的美元和百分比变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 |
| | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| （百万美元） |
| 经常性收入 | $ | 1,126.2 | | | $ | 1,082.0 | | | $ | 44.2 | | | 4 | |
| 活动驱动的收入 | 67.0 | | | 51.8 | | | 15.2 | | | 29 | |
| 分销收入 | 533.3 | | | 511.9 | | | 21.3 | | | 4 | |
| 总计 | $ | 1,726.5 | | | $ | 1,645.7 | | | $ | 80.8 | | | 5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增长点 |
| 网络新业务 | | 内部增长 | | 收购 | | 外汇 | | 总计 |
| 经常性收入增长驱动力 | 3 分 | | 1pt | | 0 点积分 | | 0 点积分 | | 4 | % |
收入从16.457亿美元增长了8,080万美元，增长了5％，至17.265亿美元。
•经常性收入增加了4,420万美元，增长了4％，达到11.262亿美元。经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）为4％，全部为有机增长，这得益于GTO和ICS的净新业务和内部增长。
•受本季度股票代理竞赛的推动，活动驱动的收入增加了1,520万美元，增长了29％。
•分销收入增加了2,130万美元，增长了4％，这要归因于邮费上涨了约2950万美元，但通信量的减少抵消了这一点。
总运营费用。运营支出从13.589亿美元增加了6,470万美元，增长了5％，至14.236亿美元：
•收入成本增加了4,960万美元，增长了4％，这主要反映了我们的GTO板块摊销费用增加1,600万美元，ICS板块的邮资和配送费用增加1,320万美元以及其他与收入相关的支出增加的影响。
•销售、一般和管理费用增加了1,500万美元，增长了7％，这主要是由于薪酬相关费用增加1,290万美元。
净利息支出。净利息支出为3530万美元，较截至2023年3月31日的三个月的3,850万美元减少了320万美元。减少320万美元的主要原因是平均借款减少，但部分被借款成本上升导致的利息支出增加所抵消。
其他非营业费用，净额。截至2024年3月31日的三个月，其他非营业外支出净额为90万美元，而截至2023年3月31日的三个月，其他非营业外收入为180万美元。支出增加270万美元的主要原因是去年同期与我们的退休计划和其他投资相关的投资净收益增加。
所得税准备金。
•截至2024年3月31日的三个月的有效税率：19.8％
•截至2023年3月31日的三个月的有效税率：20.6％
截至2024年3月31日的三个月，有效税率的下降主要是由于与股权薪酬相关的超额税收优惠相对于税前收入的增加，与去年同期相比有所增加。
截至2024年3月31日的九个月与截至2023年3月31日的九个月对比
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的简明合并收益表数据，以及各期之间的美元和百分比变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 |
| | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| （以百万计，每股金额除外） |
| 收入 | $ | 4,562.5 | | | $ | 4,221.9 | | | $ | 340.6 | | | 8 | |
| 收入成本 | 3,319.8 | | | 3,116.4 | | | 203.4 | | | 7 | |
| 销售、一般和管理费用 | 667.0 | | | 623.3 | | | 43.7 | | | 7 | |
| 运营费用总额 | 3,986.8 | | | 3,739.7 | | | 247.1 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | 575.7 | | | 482.2 | | | 93.5 | | | 19 | |
| 利润 | 12.6 | % | | 11.4 | % | | | | |
| 利息支出，净额 | (105.1) | | | (99.5) | | | (5.5) | | | 6 | |
| 其他非营业费用，净额 | (3.5) | | | (5.3) | | | 1.8 | | | (34) | |
| 所得税前收益 | 467.2 | | | 377.4 | | | 89.8 | | | 24 | |
| 所得税准备金 | 92.3 | | | 70.9 | | | 21.4 | | | 30 | |
| 有效税率 | 19.8 | % | | 18.8 | % | | | | |
| 净收益 | $ | 374.9 | | | $ | 306.5 | | | $ | 68.4 | | | 22 | |
| 每股基本收益 | $ | 3.18 | | | $ | 2.61 | | | $ | 0.57 | | | 22 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 3.14 | | | $ | 2.58 | | | $ | 0.56 | | | 22 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | |
| 基本 | 117.8 | | | 117.6 | | | | | |
| 稀释 | 119.2 | | | 118.9 | | | | | |
收入
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的简明合并收益表数据，以及各期之间的美元和百分比变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 |
| | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| （百万美元） |
| 经常性收入 | $ | 2,896.2 | | | $ | 2,728.2 | | | $ | 168.0 | | | 6 | |
| 活动驱动的收入 | 209.2 | | | 152.1 | | | 57.1 | | | 38 | |
| 分销收入 | 1,457.2 | | | 1,341.6 | | | 115.5 | | | 9 | |
| 总计 | $ | 4,562.5 | | | $ | 4,221.9 | | | $ | 340.6 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增长点 |
| 网络新业务 | | 内部增长 | | 收购 | | 外汇 | | 总计 |
| 经常性收入增长驱动力 | 4 点积分 | | 2 点积分 | | 0 点积分 | | 0 点积分 | | 6 | % |
收入从42.219亿美元增长了3.406亿美元，增长了8％，至45.625亿美元。
•经常性收入增加了1.68亿美元，增长了6％，达到28.962亿美元。经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）为6％，全部为有机增长，这得益于GTO和ICS的净新业务和内部增长。
•受共同基金代理、股票代理竞赛和公司行动活动的增加，活动驱动的收入增加了5,710万美元，增长了38％。
•分销收入增加了1.155亿美元，增长了9％，这要归因于邮费提高了约8,470万美元，以及活动驱动的邮件增加。
总运营费用。运营支出从37.397亿美元增加2.471亿美元，增幅7％，至39.868亿美元：
•收入成本增加了2.034亿美元，增长了7％，这主要反映了ICS板块9,820万美元的邮费和分销费用增加以及GTO板块摊销支出增加至4,620万美元的影响。
•销售、一般和管理费用增加了4,370万美元，增长了7％，这主要是由于薪酬相关支出增加了4,290万美元。
净利息支出净利息支出为1.051亿美元，较截至2023年3月31日的九个月的9,950万美元增加了550万美元。增加550万美元是由于借款成本上升导致利息支出增加，但平均借款的减少部分抵消了这一增加。
其他非营业费用，净额。截至2024年3月31日的九个月中，其他非营业外支出净额为350万美元，而截至2023年3月31日的九个月为530万美元。180万美元支出减少的主要原因是与去年同期相比，与我们的退休计划和其他投资相关的投资业绩有所改善。
所得税准备金。
•截至2024年3月31日的九个月的有效税率：19.8％
•截至2023年3月31日的九个月的有效税率：18.8％
截至2024年3月31日的九个月中，有效税率的提高是由税前收入相对于离散税收优惠总额的增加所推动的。与股权薪酬相关的较高的超额税收优惠被其他离散税收优惠的减少所抵消。
可报告的细分市场分析
Broadridge有两个可报告的细分市场：（1）投资者传播解决方案和（2）全球技术与运营。
“其他” 的主要组成部分是未分配给应申报部门的某些收益、亏损、公司管理费用和非营业支出，例如利息支出。
某些公司支出以及某些集中管理的费用是根据预算金额以合理的方式分配的。由于公司根据分部利润等因素来补偿其各项业务的管理层，因此公司可以选择将某些与细分市场相关的运营和非运营支出项目记录在 “其他” 中，而不是将这些项目反映在分部利润中。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| | | | | 改变 | | | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| （百万美元） | | （百万美元） |
| 投资者沟通解决方案 | $ | 1,301.4 | | | $ | 1,257.2 | | | $ | 44.2 | | | 4 | | | $ | 3,329.6 | | | $ | 3,097.2 | | | $ | 232.3 | | | 8 | |
| 全球技术和运营 | 425.1 | | | 388.5 | | | 36.6 | | | 9 | | | 1,233.0 | | | 1,124.6 | | | 108.3 | | | 10 | |
| 总计 | $ | 1,726.5 | | | $ | 1,645.7 | | | $ | 80.8 | | | 5 | | | $ | 4,562.5 | | | $ | 4,221.9 | | | $ | 340.6 | | | 8 | |
所得税前收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | 九个月已结束
三月三十一日 |
| | | | | 改变 | | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| （百万美元） | （百万美元） |
| 投资者沟通解决方案 | $ | 270.3 | | | $ | 255.5 | | | $ | 14.8 | | | 6 | | $ | 481.4 | | | $ | 380.4 | | | $ | 101.0 | | | 27 | |
| 全球技术和运营 | 53.2 | | | 47.6 | | | 5.6 | | | 12 | | 126.2 | | | 131.9 | | | (5.7) | | | (4) | |
| 其他 | (56.9) | | | (53.1) | | | (3.8) | | | 7 | | (140.4) | | | (134.9) | | | (5.5) | | | 4 | |
| 总计 | $ | 266.7 | | | $ | 250.1 | | | $ | 16.5 | | | 7 | | $ | 467.2 | | | $ | 377.4 | | | $ | 89.8 | | | 24 | |
按细分市场划分的收购无形资产和已购买的知识产权的摊销金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | 九个月已结束
三月三十一日 |
| | | | | 改变 | | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| （百万美元） | （百万美元） |
| 投资者沟通解决方案 | $ | 11.4 | | | $ | 13.3 | | | $ | (1.9) | | | (14) | | $ | 34.2 | | | $ | 43.7 | | | $ | (9.5) | | | (22) | |
| 全球技术和运营 | 39.2 | | | 39.9 | | | (0.7) | | | (2) | | 117.1 | | | 119.1 | | | (1.9) | | | (2) | |
| 总计 | $ | 50.6 | | | $ | 53.3 | | | $ | (2.6) | | | (5) | | $ | 151.4 | | | $ | 162.8 | | | $ | (11.4) | | | (7) | |
投资者沟通解决方案
截至2024年3月31日的三个月，收入从12.572亿美元增长了4,420万美元至13.014亿美元，所得税前收益从2.555亿美元增长了1,480万美元至2.703亿美元。
截至2024年3月31日的九个月中，收入从30.972亿美元增长2.323亿美元至33.296亿美元，所得税前收益从3.804亿美元增加1.01亿美元至4.814亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | 九个月已结束
三月三十一日 |
| | | | | 改变 | | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| （百万美元） | （百万美元） |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性收入 | $ | 701.1 | | $ | 693.5 | | $ | 7.6 | | | 1 | | $ | 1,663.2 | | $ | 1,603.5 | | $ | 59.7 | | | 4 | |
| 活动驱动的收入 | 67.0 | | 51.8 | | 15.2 | | | 29 | | 209.2 | | 152.1 | | 57.1 | | | 38 | |
| 分销收入 | 533.3 | | 511.9 | | 21.3 | | | 4 | | 1,457.2 | | 1,341.6 | | 115.5 | | | 9 | |
| 总计 | $ | 1,301.4 | | $ | 1,257.2 | | $ | 44.2 | | | 4 | | $ | 3,329.6 | | $ | 3,097.2 | | $ | 232.3 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益 | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益 | $ | 270.3 | | $ | 255.5 | | $ | 14.8 | | | 6 | | $ | 481.4 | | $ | 380.4 | | $ | 101.0 | | | 27 | |
| 税前利润 | 20.8 | % | | 20.3 | % | | | | | 14.5 | % | | 12.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 增长点 |
| 网络新业务 | | 内部增长 | | 收购 | | 外汇 | | 总计 |
| 经常性收入增长驱动力 | 3 分 | | -2 点积分 | | 0 点积分 | | 0 点积分 | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的九个月 |
| 增长点 |
| 网络新业务 | | 内部增长 | | 收购 | | 外汇 | | 总计 |
| 经常性收入增长驱动力 | 3 分 | | 1pt | | 0 点积分 | | 0 点积分 | | 4 | % |
在截至2024年3月31日的三个月中：
•经常性收入增加了760万美元，增长了1％，达到7.011亿美元。经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）为1％，全部为有机增长，净新业务部分被内部增长所抵消。股票代理和共同基金监管沟通的时机对内部增长产生了负面影响。
•按产品线划分，经常性收入增长和经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）如下：
◦监管基本持平。代理通信的延迟抵消了股票头寸增长5％的积极影响，代理通信的延迟将部分通信转移到了第四财季。共同基金/ETF头寸增长为（1）％。
◦数据驱动的基金解决方案分别增长了4％和4％，这主要是由我们的退休和工作场所产品的增长推动的。
◦受披露解决方案增长的推动，发行人分别上涨了3％和3％。
◦由于印刷收入增长放缓部分抵消了数字通信的增长，客户通信量分别增长了1％和1％。
•受本季度股票代理竞赛的推动，活动驱动的收入增加了1,520万美元，增长了29％。
•分销收入增加了2,130万美元，增长了4％，这要归因于邮费上涨了约2950万美元，但被通信量的减少所抵消。
•所得税前收益增长了1,480万美元，增长了6％，达到2.703亿美元，这主要来自于事件驱动和经常性收入的增加。受分销和其他分部支出增加的推动，运营支出增长了3％，达到2930万美元，至10.3亿美元。税前利润率从前一时期的20.3％增长了0.5％，至20.8％。
在截至2024年3月31日的九个月中：
•经常性收入增加了5,970万美元，增长了4％，达到16.632亿美元。经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）为4％，全部为有机增长，主要受净新业务和内部增长的推动。股票代理通信的时机对内部增长产生了负面影响。
•按产品线划分，经常性收入增长和经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）如下：
◦监管分别上涨了3％和3％。代理通信的延迟抵消了股票头寸增长6％的积极影响，代理通信的延迟将部分通信转移到了第四财季。共同基金/ETF头寸增长了2％。
◦受退休和工作场所产品增长的推动，数据驱动的基金解决方案分别增长了8％和7％。
◦受注册股东解决方案和披露解决方案增长的推动，发行人分别上涨了10％和10％。
◦受数字通信增长的推动，客户通信分别增长了1％和1％，但部分被印刷收入的温和下降所抵消。
•受共同基金代理、股票代理竞赛和公司行动活动的增加，活动驱动的收入增加了5,710万美元，增长了38％。
•分销收入增加了1.155亿美元，增长了9％，这要归因于邮费提高了约8,470万美元，以及活动驱动的邮件增加。
•所得税前收益增长了1.01亿美元，增长了27％，达到4.814亿美元，这主要是由于经常性收入的增加和活动驱动的收入增加。运营支出增长了5％，达到1.314亿美元，至28.482亿美元，这主要是由于分销支出的增加。税前利润率从前一时期的12.3％增长了2.2％至14.5％。
全球技术和运营
截至2024年3月31日的三个月，收入从3.885亿美元增长了3,660万美元至4.251亿美元，所得税前收益从4,760万美元增长了560万美元至5,320万美元。
截至2024年3月31日的九个月中，收入从11.246亿美元增长了1.083亿美元至12.33亿美元，所得税前收益从1.319亿美元下降了570万美元至1.262亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | 九个月已结束
三月三十一日 |
| | | | | 改变 | | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| （百万美元） | （百万美元） |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性收入 | $ | 425.1 | | $ | 388.5 | | $ | 36.6 | | | 9 | | $ | 1,233.0 | | $ | 1,124.6 | | $ | 108.3 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益 | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益 | $ | 53.2 | | $ | 47.6 | | $ | 5.6 | | | 12 | | $ | 126.2 | | $ | 131.9 | | $ | (5.7) | | | (4) | |
| 税前利润 | 12.5 | % | | 12.3 | % | | | | | 10.2 | % | | 11.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 增长点 |
| 网络新业务 | | 内部增长 | | 收购 | | 外汇 | | 总计 |
| 经常性收入增长驱动力 | 3 分 | | 6 点积分 | | 0 点积分 | | 0 点积分 | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的九个月 |
| 增长点 |
| 网络新业务 | | 内部增长 | | 收购 | | 外汇 | | 总计 |
| 经常性收入增长驱动力 | 5 点积分 | | 4 点积分 | | 0 点积分 | | 1pt | | 10 | % |
在截至2024年3月31日的三个月中：
•经常性收入增加了3,660万美元，增长了9％，达到4.251亿美元。在内部增长和净新业务的推动下，经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）为9％，全部为有机增长。
•按产品线划分，经常性收入增长和相应的经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）如下：
◦受净新业务和内部增长的推动，资本市场分别上涨了8％和8％。内部增长主要是由软件定期许可收入和更高的交易量推动的。
◦财富和投资管理分别增长了12％和11％，这主要是由软件定期许可收入的内部增长推动的。由于强劲的销售被客户亏损所抵消，净新业务持平。
•所得税前收益增加了560万美元。税前利润率从12.3％增长了0.2个百分点至12.5％，这是由于收入的增加足以抵消更高的支出，包括1,600万美元的摊销和折旧费用增加。
在截至2024年3月31日的九个月中：
•经常性收入增加了1.083亿美元，增长了10％，达到12.33亿美元。在净新业务和内部增长的推动下，经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）为9％，全部为有机增长。
•按产品线划分，经常性收入增长和相应的经常性收入增长固定货币（非公认会计准则）如下：
◦受净新业务和内部增长的推动，资本市场分别上涨了10％和9％，这得益于交易量的增加。
◦财富和投资管理分别增长了9％和10％，这主要是由净新业务和内部增长推动的。
•所得税前收益减少了570万美元。税前利润率从11.7％下降了1.5个百分点至10.2％，原因是收入的增加被更高的支出所抵消，包括摊销和折旧费用的增加4,620万美元。
其他
截至2024年3月31日的三个月，所得税前亏损为5,690万美元，与截至2023年3月31日的三个月的5,310万美元相比增加了380万美元。
•所得税前亏损的增加主要是由于820万美元的诉讼和解费用，部分抵消了薪酬和其他销售、一般和管理费用的减少以及与俄罗斯相关的150万美元退出成本。
截至2024年3月31日的九个月中，所得税前亏损为1.404亿美元，与截至2023年3月31日的九个月的1.349亿美元相比增加了550万美元。
•所得税前亏损的增加主要是由于诉讼和解费用为820万美元，利息支出增加，净额为550万美元，但部分被缺少的1,080万美元与俄罗斯相关的退出成本所抵消。
公司使用非公认会计准则财务指标的解释与核对
除非另有说明，否则公司在本10-Q表季度报告中的业绩均根据美国公认会计原则列报。在某些情况下，已经公布了非公认会计准则业绩。这些非公认会计准则指标是调整后的营业收入、调整后的营业收入利润率、调整后的净收益、调整后的每股收益、自由现金流和经常性收入增长固定货币。应将这些非公认会计准则财务指标视为公司公布的业绩的补充，而不是替代品。
公司认为，我们的非公认会计准则财务指标可以帮助投资者了解管理层如何规划、衡量和评估公司的业务业绩。管理层认为，非公认会计准则指标可提供财务报告的一致性，并通过提供额外的比较基础来促进投资者对公司经营业绩和趋势的理解。除其他外，管理层使用这些非公认会计准则财务指标来评估我们的持续运营，并用于内部规划和预测目的。此外，由于这些非公认会计准则财务指标在管理我们业务方面的重要性，公司董事会薪酬委员会在确定管理层薪酬的评估过程中纳入了非公认会计准则财务指标。
调整后的营业收入、调整后的营业收入利润率、调整后的净收益和调整后的每股收益
对这些非公认会计准则指标进行了调整，以排除某些成本、支出、损益和其他特定项目的影响，管理层认为，排除这些项目可以深入了解我们的持续经营业绩。根据所涉期限，这些调整后的衡量标准不包括以下某些项目的影响：（i）收购的无形资产和购买的知识产权的摊销，（ii）收购和整合成本，（iii）与俄罗斯相关的退出成本，（iv）诉讼和解费用，以及（v）重组和其他相关费用。收购的无形资产和购买的知识产权的摊销是指与公司收购活动相关的非现金摊销费用。收购和整合成本代表与公司收购活动相关的某些交易和整合成本。与俄罗斯相关的退出成本是与公司为应对俄罗斯入侵乌克兰而结束在俄罗斯的业务活动相关的直接和增量成本，包括受影响员工的搬迁相关费用。诉讼和解费用是2024年第三季度设立的与理赔相关的储备金。更多详情请参阅附注15 “合同承诺、意外开支和资产负债表外安排”。重组和其他相关成本是指与公司企业重组计划相关的成本，该计划旨在退出和/或调整我们的部分业务，简化公司的管理结构，将工作重新分配到成本较低的地点，以及减少非优先领域的员工。有关公司企业重组计划的更多详情，请参阅附注10 “应付账款和应计费用”。
我们将收购和整合成本、与俄罗斯相关的退出成本、诉讼和解费用以及重组和其他相关成本排除在调整后的营业收入（如适用）和其他调整后的收益指标中，因为排除此类信息使我们能够了解业务主要运营的业绩，并增强了不同财政报告期的可比性，因为这些项目无法反映我们的基础业务或业绩。我们还排除了收购的无形资产和已购知识产权摊销的影响，因为这些非现金金额受到个人收购的时间和规模的重大影响，不影响公司的资本配置决策、管理层薪酬指标或多年目标。此外，管理层认为，这种调整可以更好地比较我们的业绩，因为一旦收购的无形资产和已购知识产权的摊销，这些无形资产的摊销在未来时期将不会再次发生。尽管我们将收购的无形资产和已购知识产权的摊销排除在调整后的收益指标之外，但我们的管理层认为，投资者必须了解这些无形资产有助于创收。与过去收购相关的无形资产将在未来时期重复摊销，直到此类无形资产全部摊销为止。未来的任何收购都可能导致额外的无形资产的摊销。
自由现金流
除了上面讨论的非公认会计准则财务指标外，我们还提供自由现金流信息，因为我们认为自由现金流是一种流动性衡量标准，它为管理层和投资者提供了有关可用于分红、股票回购、战略收购、其他投资以及偿债的现金量的有用信息。自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，由公司定义为经营活动提供的净现金流减去资本支出以及软件购买和资本化内部使用软件。
经常性收入增长固定货币
作为一家跨国公司，由于外币汇率的变化，我们报告的美元业绩会发生变化。将外币汇率波动的影响排除在我们的经常性收入增长中，或者我们所说的 “按固定货币计算” 的金额，是一项非公认会计准则的衡量标准。我们认为，将外币汇率波动的影响排除在我们的经常性收入增长中可以提供更多信息，从而增强与前一时期的比较。
以固定货币表示的经常性收入增长的变化不包括外币汇率波动的影响。为了提供这些信息，以美元以外货币申报的实体的本期业绩是按比较年度同期有效的平均汇率折算成美元，而不是按本财年有效的实际平均汇率折算成美元。
非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP指标的对账（未经审计）
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| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） | | （单位：百万） |
| 营业收入（GAAP） | $ | 302.9 | | $ | 286.8 | | $ | 575.7 | | $ | 482.2 |
| 调整： | | | | | | | |
| 收购的无形资产和购买的知识产权的摊销 | 50.6 | | 53.3 | | 151.4 | | 162.8 |
| 收购和整合成本 | 0.8 | | 3.3 | | 1.0 | | 11.0 |
| 与俄罗斯相关的退出成本 (a) | — | | 1.5 | | — | | 12.0 |
| 诉讼和解费 | 8.2 | | — | | | 8.2 | | — | |
| 重组和其他相关费用 (b) | 7.0 | | — | | | 7.0 | | — | |
| 调整后的营业收入（非公认会计准则） | $ | 369.5 | | $ | 344.8 | | $ | 743.3 | | $ | 668.0 |
| 营业收入利润率 (GAAP) | 17.5 | % | | 17.4 | % | | 12.6 | % | | 11.4 | % |
| 调整后的营业收入利润率（非公认会计准则） | 21.4 | % | | 21.0 | % | | 16.3 | % | | 15.8 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） | | （单位：百万） |
| 净收益（GAAP） | $ | 213.7 | | | $ | 198.5 | | | $ | 374.9 | | | $ | 306.5 | |
| 调整： | | | | | | | |
| 收购的无形资产和购买的知识产权的摊销 | 50.6 | | | 53.3 | | | 151.4 | | | 162.8 | |
| 收购和整合成本 | 0.8 | | | 3.3 | | | 1.0 | | | 11.0 | |
| 与俄罗斯相关的退出成本 (a) | — | | | 1.5 | | | — | | | 10.8 | |
| 诉讼和解费 | 8.2 | | | — | | | 8.2 | | | — | |
| 重组和其他相关费用 (b) | 7.0 | | | — | | | 7.0 | | | — | |
| 调整数小计 | 66.6 | | | 58.0 | | | 167.6 | | | 184.6 | |
| 调整的税收影响 (c) | (13.5) | | | (12.0) | | | (36.5) | | | (38.4) | |
| 调整后净收益（非公认会计准则） | $ | 266.8 | | | $ | 244.5 | | | $ | 506.0 | | | $ | 452.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
三月三十一日 | | 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 摊薄后的每股收益（GAAP） | $ | 1.79 | | | $ | 1.67 | | | $ | 3.14 | | | $ | 2.58 | |
| 调整： | | | | | | | |
| 收购的无形资产和购买的知识产权的摊销 | 0.42 | | | 0.45 | | | 1.27 | | | 1.37 | |
| 收购和整合成本 | 0.01 | | | 0.03 | | | 0.01 | | | 0.09 | |
| 与俄罗斯相关的退出成本 | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.09 | |
| 诉讼和解费 | 0.07 | | | — | | | 0.07 | | | — | |
| 重组和其他相关费用 (b) | 0.06 | | | — | | | 0.06 | | | — | |
| 调整数小计 | 0.56 | | | 0.49 | | | 1.41 | | | 1.55 | |
| 调整的税收影响 (c) | (0.11) | | | (0.10) | | | (0.31) | | | (0.32) | |
| 调整后的每股收益（非公认会计准则） | $ | 2.23 | | | $ | 2.05 | | | $ | 4.24 | | | $ | 3.81 | |
(a) 截至2023年3月31日的三个月，与俄罗斯相关的退出成本为150万美元。在截至2023年3月31日的九个月中，与俄罗斯相关的退出成本为1,080万美元，其中包括1,200万美元的运营费用，由120万美元的非营业收入收益收益所抵消。
(b) 在2024财年第三季度，公司退出了一项业务，导致与企业重组计划相关的700万美元资产减值费用。
(c) 使用GAAP有效税率计算，调整后分别不包括截至2024年3月31日的三个月和九个月中与股票薪酬相关的320万美元和950万美元的超额税收优惠，以及截至2023年3月31日的三个月和九个月中分别与股票薪酬相关的30万美元和750万美元超额税收优惠。为了计算调整后的每股收益，在每股基础上进行了同样的调整。
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| 九个月已结束
三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） |
| 来自经营活动的净现金流（GAAP） | $ | 335.2 | | | $ | 94.1 | |
| 资本支出和软件购买以及资本化内部使用软件 | (76.6) | | | (46.8) | |
| 自由现金流（非公认会计准则） | $ | 258.6 | | | $ | 47.3 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| | | |
| 投资者沟通解决方案 | 监管 | | 数据驱动的基金解决方案 | | 发行人 | | 客户沟通 | | 总计 |
| 经常性收入增长 (GAAP) | — | % | | 4 | % | | 3 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 外币兑换的影响 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 经常性收入增长固定货币（非公认会计准则） | — | % | | 4 | % | | 3 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| | | |
| 全球技术和运营 | 资本市场 | | 财富与投资管理 | | 总计 |
| 经常性收入增长 (GAAP) | 8 | % | | 12 | % | | 9 | % |
| 外币兑换的影响 | 1 | % | | — | % | | — | % |
| 经常性收入增长固定货币（非公认会计准则） | 8 | % | | 11 | % | | 9 | % |
| | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| |
| 合并 | 总计 |
| 经常性收入增长 (GAAP) | 4 | % |
| 外币兑换的影响 | — | % |
| 经常性收入增长固定货币（非公认会计准则） | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的九个月 |
| | | |
| 投资者沟通解决方案 | 监管 | | 数据驱动的基金解决方案 | | 发行人 | | 客户沟通 | | 总计 |
| 经常性收入增长 (GAAP) | 3 | % | | 8 | % | | 10 | % | | 1 | % | | 4 | % |
| 外币兑换的影响 | — | % | | (1) | %) | | — | % | | — | % | | — | % |
| 经常性收入增长固定货币（非公认会计准则） | 3 | % | | 7 | % | | 10 | % | | 1 | % | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的九个月 |
| | | |
| 全球技术和运营 | 资本市场 | | 财富与投资管理 | | 总计 |
| 经常性收入增长 (GAAP) | 10 | % | | 9 | % | | 10 | % |
| 外币兑换的影响 | (1) | %) | | — | % | | (1) | %) |
| 经常性收入增长固定货币（非公认会计准则） | 9 | % | | 10 | % | | 9 | % |
| | | | | |
| 截至2024年3月31日的九个月 |
| |
| 合并 | 总计 |
| 经常性收入增长 (GAAP) | 6 | % |
| 外币兑换的影响 | — | % |
| 经常性收入增长固定货币（非公认会计准则） | 6 | % |
财务状况、流动性和资本资源
现金和现金等价物包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
| （单位：百万） |
| 现金和现金等价物： | | | |
| 国内现金 | $ | 64.1 | | | $ | 46.1 | |
| 外国子公司持有的现金 | 122.6 | | | 141.7 | |
| 受监管实体持有的现金 | 48.9 | | | 64.5 | |
| 现金和现金等价物总额 | $ | 235.6 | | | $ | 252.3 | |
截至2024年3月31日，现金及现金等价物为2.356亿美元，股东权益总额为22.672亿美元。在当前和未来时期，我们预计，我们的业务产生的现金以及现有的现金、现金等价物和资本市场的借款，将足以满足营运资金、资本支出、战略收购、分红和普通股回购的现金需求。
我们预计，至少在未来12个月及以后在可预见的将来，现有的国内现金、现金等价物、运营现金流和借贷能力将继续足以为我们的国内经营活动和投资和融资活动的现金承诺提供资金，例如定期的季度分红、债务偿还计划和重大资本支出。此外，我们预计，至少在未来12个月及以后在可预见的将来，现有的外国现金、现金等价物、运营现金流和借贷能力将继续足以为我们的国外业务活动和重大资本支出等投资活动的现金承诺提供资金。如果我们在美国的业务需要这些资金，我们可能需要缴纳额外的外国税款以汇回这些资金。
但是，尽管我们可能会在将来这样做，但公司无需汇回未来的国外收入来为美国的业务提供资金。
公司借款安排下的未偿借款和可用容量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期
日期 | | 截至 2024 年 3 月 31 日的未偿本金 | | 截至 2024 年 3 月 31 日的账面价值 | | 截至2023年6月30日的账面价值 | | 未使用
可用
容量 | | 截至2024年3月31日的公允价值 |
| | | | | （单位：百万） | | |
| 长期债务的当前部分 | | | | | | | | | | | |
| 2021财年定期贷款 (a) | 2024 年 5 月 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 总计 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 长期债务，不包括流动部分 | | | | | | | | | | |
| 2021财年循环信贷额度： | | | | | | | | | | | |
| 美元部分 | 2026 年 4 月 | | $ | 30.0 | | | $ | 30.0 | | | $ | — | | | $ | 1,070.0 | | | $ | 30.0 | |
| 多币种部分 | 2026 年 4 月 | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | | | — | |
| 循环信贷额度总额 | | | $ | 30.0 | | | $ | 30.0 | | | $ | — | | | $ | 1,470.0 | | | $ | 30.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024财年修正定期贷款 (a) | 2026 年 8 月 | | $ | 1,250.0 | | | $ | 1,247.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,250.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2016财年优先票据 | 2026 年 6 月 | | $ | 500.0 | | | $ | 498.5 | | | $ | 498.0 | | | $ | — | | | $ | 480.7 | |
| 2020财年优先票据 | 2029 年 12 月 | | 750.0 | | | 744.9 | | | 744.3 | | | — | | | 665.6 | |
| 2021财年优先票据 | 2031 年 5 月 | | 1,000.0 | | | 993.2 | | | 992.5 | | | — | | | 842.6 | |
| 优先票据总数 | | | $ | 2,250.0 | | | $ | 2,236.6 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | — | | | $ | 1,988.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 长期债务总额 | | | $ | 3,530.0 | | | $ | 3,513.9 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | 1,470.0 | | | $ | 3,268.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 债务总额 | | | $ | 3,530.0 | | | $ | 3,513.9 | | | $ | 3,413.3 | | | $ | 1,470.0 | | | $ | 3,268.8 | |
_________
(a) 在修订贷款后，2021财年定期贷款从长期债务的流动部分重新归类为2024财年第一季度的长期债务，以反映一年以上的剩余期限。
我们未偿债务的未来本金支付情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年份 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
| （以百万计） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 530.0 | | | $ | 1,250.0 | | | $ | — | | | $ | 1,750.0 | | | $ | 3,530.0 | |
该公司拥有15亿美元的五年期循环信贷额度（经2021年12月23日和2023年5月23日修订的 “2021财年循环信贷额度”），其中包括11亿美元的部分和4亿美元的多币种贷款。根据2021财年的循环信贷额度，以美元、加元、欧元、瑞典克朗和日元计价的循环贷款最初分别按调整后的期限SOFR、CDOR、EURIBOR、TIBOR和STIBOR计价，年利率为1.100％（根据公共债务评级可上调至1.175％，降至0.805％），以英镑计价的循环贷款最初按SON计价的利息 IA每年上调1.1326％（根据评级，上调至1.2076％，下调至0.8376％）。2021财年循环信贷额度的年度贷款费用也相当于整个贷款的15.0个基点（根据评级，可上调至20.0个基点，下调至7.0个基点）。2023年5月23日，我们将利率指数从伦敦银行同业拆借利率修改为调整后定期SOFR。所有其他条款保持不变。
2021年3月，公司签订了定期信贷协议（经2021年12月23日和3023年5月23日修订，“定期信贷协议”），规定本金总额为25.5亿美元的定期贷款承诺，包括10亿美元（“第一批”）和15.5亿美元的部分（“第二批”，以及第一批，即 “2021财年定期贷款”）。第一批贷款已于2021年5月全额偿还。第二批贷款将于2024年5月到期。公司使用2021财年定期贷款的收益仅为收购Itiviti提供资金，并支付与之相关的某些费用和开支。2023年5月23日，我们将利率指数从伦敦银行同业拆借利率修改为调整后定期SOFR。所有其他条款保持不变。2021财年定期贷款未偿部分的利息按调整后定期SOFR加上每年1.000％的利息（视评级而定，调整后的定期SOFR加1.250％或下调至调整后的定期SOFR加0.750％）。
2023年8月17日，公司修订并重述了定期信贷协议（“经修订和重述的定期信贷协议”），规定本金总额为13亿美元的定期贷款承诺，取代了2021财年定期贷款的第二批贷款（“2024财年经修订的定期贷款”）。2024财年修正定期贷款将于2026年8月到期，即修订后的资助日期（2023年8月17日）三周年。2024财年修正定期贷款的利息按调整后的年期SOFR加1.250％计算（视评级而定，调整后定期SOFR加1.375％，或下调至调整后定期SOFR加1.125％，调整后定期SOFR加1.000％）。
2016年6月，公司完成了本金总额为5亿美元的优先票据（“2016财年优先票据”）的发行。2016财年优先票据的利息每半年在每年的6月27日和12月27日支付，固定年利率等于3.40％。2019年12月，公司完成了本金总额为7.5亿美元的优先票据（“2020财年优先票据”）的发行。2020财年优先票据的利息每半年在每年的6月1日和12月1日支付，固定年利率等于2.90％。2021年5月，公司完成了本金总额为10亿美元的优先票据（“2021财年优先票据”）的发行。2021财年优先票据的利息每半年在每年的5月1日和11月1日按等于2.60％的固定年利率支付。
2021财年循环信贷额度、2024财年修正定期贷款、2016财年优先票据、2020财年优先票据和2021财年优先票据是公司的优先无抵押债务，在支付权中排名相同。
有关更详细的讨论，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的简明合并财务报表附注11 “借款”。
现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束
三月三十一日 |
| | | | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ |
| （单位：百万） |
| 来自经营活动的净现金流量 | $ | 335.2 | | | $ | 94.1 | | | $ | 241.1 | |
| 来自投资活动的净现金流量 | (76.6) | | | (49.1) | | | (27.5) | |
| 来自融资活动的净现金流量 | (275.1) | | | 63.3 | | | (338.4) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (0.2) | | | (1.4) | | | 1.2 | |
| 现金及现金等价物的净变动 | $ | (16.7) | | | $ | 106.9 | | | $ | (123.6) | |
| | | | | |
| 自由现金流： | | | | | |
| 来自经营活动的净现金流（GAAP） | $ | 335.2 | | | $ | 94.1 | | | $ | 241.1 | |
| 资本支出和软件购买以及资本化内部使用软件 | (76.6) | | | (46.8) | | | (29.8) | |
| 自由现金流（非公认会计准则） | $ | 258.6 | | | $ | 47.3 | | | $ | 211.3 | |
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，来自经营活动的现金增加了2.411亿美元，这主要是由于其他非流动资产变动中用于客户相关平台实施和开发总额的现金减少了2.632亿美元，净收益增加了6,840万美元，与应计费用和应付账款相关的现金支付减少了58.7美元百万美元包含在应付账款和应计费用的变动中。其他非流动负债变动中包含的预付客户账单的现金收款减少了8,770万美元，以及所得税现金支付额增加了7,910万美元，这主要与可扣除的客户相关平台实施和开发支出的减少以及与上年相比税前收入的增加有关，部分抵消了这一点。
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，来自投资活动的现金减少了2750万美元，这主要是由1,820万美元的资本支出增加所致。
与截至2023年3月31日的九个月相比，截至2024年3月31日的九个月中，来自融资活动的现金减少了3.384亿美元，这主要反映了净借款减少了1.80亿美元，用于股票回购的现金增加了1.50亿美元。
季节性
处理和向投资者分发代理材料和年度报告是我们投资者沟通解决方案业务的很大一部分。在第三和第四财季中，我们处理和分发的代理材料和年度报告数量最多。该业务的周期性活动与法律对公开报告公司规定的重要申报截止日期有关。这导致我们在第三和第四财季的收入、营业收入、净收益和经营活动现金流增加。我们收入的季节性使我们很难根据任何特定财季的业绩估算未来的经营业绩，并可能影响投资者逐个财季比较我们的财务状况、经营业绩和现金流的能力。
合同义务
数据中心协议
该公司是与Kyndryl, Inc.（“Kyndryl”）签订的经修订和重述的IT服务协议的当事方。Kyndryl是一家由IBM分拆其托管基础设施服务业务组成的实体，根据该协议，Kyndryl提供公司信息技术基础设施的某些方面，包括支持其大型机、中端、网络和数据中心运营以及提供灾难恢复服务。经修订和重述的IT服务协议将于2027年6月30日到期，但公司可以将该协议最多再续订12个月。截至2024年3月31日，即经修订和重述的IT服务协议的最后一年，经修订和重述的IT服务协议下剩余的最低固定承诺额为9,160万美元。
该公司是私有云服务信息技术协议（“私有云协议”）的当事方，根据该协议，Kyndryl运营、管理和支持公司的私有云全球分布式平台和产品，并运营和管理公司的某些网络。私有云协议将于 2030 年 3 月 31 日到期。截至2024年3月31日，即合同的最后一年，私有云协议下剩余的最低固定承诺额为1.288亿美元。
云服务转售协议
2021 年 12 月 31 日，公司与亚马逊网络服务公司及其附属公司（统称 “AWS”）服务的经销商 Presidio Networked Solutions LLC（“Presidio”）于2021年12月31日签订了日期为 2017 年 12 月 15 日的《云服务转售协议》（连同订购单，即 “AWS 云协议”）的订购表和 AWS 私有定价附录（以下简称 “订购单”）”），Presidio将向公司转售AWS提供的某些公有云基础设施和相关服务，用于运营、管理和支持公司的云全球分布式平台和产品。AWS 云协议将于 2026 年 12 月 31 日到期。截至2026年12月31日，AWS云协议下剩余的最低固定承诺额为1.487亿美元。
其他
该公司的股权法投资是可变权益实体的可变权益。公司不是主要受益人，因此不合并被投资者。截至2024年3月31日，公司与该可变利息实体的未合并投资相关的潜在最大亏损敞口总额为3500万美元，相当于公司投资的账面价值。
此外，截至2024年3月31日，公司未来承诺向公司的其他被投资方提供60万澳元的资金。
其他商业协议
该公司的某些子公司向银行建立了无抵押的、未承诺的信贷额度。截至2024年3月31日，这些信贷额度下没有未偿还的借款。
资产负债表外的安排
订立资产负债表外安排不是我们的商业惯例。但是，我们面临外币汇率变动带来的市场风险，这可能会影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们通过定期的运营和融资活动，并在认为适当的情况下通过使用衍生金融工具来管理这些市场风险敞口。
2022年1月，我们执行了一系列名义总额为8.8亿欧元的跨货币互换衍生品合约，这些合约被指定为净投资套期保值，以对冲我们对本位货币为欧元的子公司的部分净投资。跨货币互换衍生品合约是以欧元支付固定利率利息并以美元获得固定利率利息的协议，从而有效地将我们的一部分以美元计价的固定利率债务转换为欧元计价的固定利率债务。跨货币互换将于2031年5月到期，恰逢2021财年优先票据的到期。因此，符合条件的净投资对冲工具的外币交易收益或亏损作为其他综合收益（亏损）的外币折算，净计入简明合并综合收益表，并将保留在简明合并资产负债表中的累计其他综合收益（亏损）中，直到标的外国子公司出售或完全清算。截至2024年3月31日，我们在跨货币互换中的头寸为4,410万美元的资产，在简明合并资产负债表中作为其他非流动资产的一部分入账，抵消金额作为扣除税款的累计其他综合收益（亏损）的一部分入账。我们选择了即期会计方法，根据该方法，在我们的简明合并收益表中，跨货币互换产生的净利息储蓄被确认为利息支出的减少。
2021年5月，我们结算了一项被指定为现金流对冲的远期国债锁定协议，税前亏损为1,100万美元，之后最终结算亏损将在2021财年优先票据的十年期内按比例摊销为利息支出。在未来十二个月内将摊销为所得税前收益的现有亏损的预期金额约为110万美元。
在正常业务过程中，我们还签订合同，在合同中作出与我们的产品和服务的绩效相关的陈述和保证。我们预计不会有任何与此类陈述和担保或抵押安排相关的重大损失。
最近发布的会计公告
有关新会计公告影响的讨论，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项下的简明合并财务报表附注2 “新会计公告”。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
我们先前在2023年年度报告第7A项中披露的有关市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
管理层对披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序已生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，公司面临索赔和诉讼。尽管任何索赔或诉讼的结果本质上都是不可预测的，但公司认为，这些问题的最终解决方案，无论是个人还是总体而言，都不会对其财务状况、经营业绩或现金流造成重大影响。有关公司法律诉讼的信息，请参阅本10-Q表其他地方包含的未经审计的中期简明合并财务报表附注15，“合同承诺、意外开支和资产负债表外安排”。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的信息外，您还应仔细考虑我们在2023年年度报告第一部分第1A项下披露的 “风险因素”。您应该意识到，这些风险因素和其他信息可能无法描述我们公司面临的所有风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。我们在2023年年度报告的 “风险因素” 部分中披露的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人及关联买家购买股权证券
下表包含有关我们在截至2024年3月31日的第三财季中每三个月购买股票证券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 购买的股票总数 (1) | | 平均价格
每股支付 | | 股票总数
作为其中的一部分购买
公开宣布的计划或计划 (2) | | 计划或计划下可能购买的最大股票数量 (2) |
| 2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日 | 36 | | | $ | 205.75 | | | — | | | 8,755,125 | |
| 2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 29 日 | 673 | | | 198.61 | | | — | | | 8,755,125 | |
| 2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | 702 | | | 203.30 | | | — | | | 8,755,125 | |
| 总计 | 1,411 | | | $ | 201.12 | | | — | | | |
_____________
(1) 代表从员工那里购买的股票，用于缴纳与股票薪酬奖励的归属相关的税款。
(2) 在截至2024年3月31日的财政季度中，公司没有根据其股票回购计划回购普通股。截至2024年3月31日，该公司根据其股票回购计划有880万股股票可供回购。根据适用的法律要求和其他因素，任何股票回购都将在公开市场或私下谈判的交易中进行。
第 5 项。其他信息
无.
第 6 项。展品
以下证物是作为本10-Q表季度报告的一部分提交的：
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31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14条，对Broadridge Financial Solutions, Inc.首席执行官进行认证 | |
| | | |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14条，对Broadridge Financial Solutions, Inc.的首席财务官进行认证 | |
| | | |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《交易法》第13a-14（b）条和美国法典第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
| | | |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《交易法》第13a-14（b）条和美国法典第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
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| 101 | | 以下财务报表来自Broadridge Financial Solutions, Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告，采用可扩展商业报告语言（XBRL）格式：（i）截至2024年和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并收益表，（iii）简明合并资产负债表截至2024年3月31日和2023年6月30日，(iv) 的简明合并报表截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的现金流量，（v）截至2024年和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益表，以及（六）简明合并财务报表附注。XBRL 实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | |
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| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中） | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式要求以下经正式授权的签署人代表其签署本10-Q表季度报告。
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| BROADRIDGE 金融解决方案有限公司 |
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| 日期：2024 年 5 月 8 日 | 作者： | | /s/ 埃德蒙·里斯 |
| | | 埃德蒙·里斯 |
| | | 公司副总裁兼首席财务官 |
| | | （首席财务和会计官） |