agco-20231231AGCO CORP /DE00008802662023财年错误Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613MemberP1MP2YP3YP3YP4YP3YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AssetImpairmentChargesP1YP3YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
| | | | | |
|
| ☒ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
| 由_至_的过渡期 |
委员会文件号： 001-12930
AGCO Corporation
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
特拉华州 | 58-1960019 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
4205 River Green Parkway | |
| 德卢斯， | 佐治亚州 | 30096 |
（主要行政办公室地址） | (邮政编码) |
(770) 813-9200
（注册人电话号码，包括地区代码）
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 班级名称 | 交易符号 | 注册所在的交易所名称 |
| 普通股 | AGCO | 纽约证券交易所 |
如果注册人是《证券法》第405条定义的知名经验丰富的发行人，则通过勾选标记进行验证。 是 ☒ 不是o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。 是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。 是 ☒ 不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 是 ☒ 不是o
通过勾选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。（勾选一项）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 大型加速文件服务器 | o | 加速文件管理器 | o | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 o
通过复选标记检查注册人是否已向其管理层提交报告和证明nt的 根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制有效性的评估，由编写或发布其审计报告的注册会计师事务所进行。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 是☐ 没有☒
截至2023年6月30日，非关联公司持有的AGCO Corporation普通股的总市值（基于纽约证券交易所报收盘销售价格）约为美元8.2亿为此目的，董事和高级管理人员及其控制的实体被假设为关联公司。截至2024年2月20日， 74,617,874 AGCO Corporation的普通股已发行。
引用成立为法团的文件
AGCO Corporation 2024年股东年度会议委托声明的部分内容通过引用纳入本表格10-K的第三部分。
| | | | | |
| 目录 |
第一部分 |
| 项目1.业务 |
| 第1A项。风险因素 |
| 项目1B。未解决的员工意见 |
| 项目1C。网络安全 |
| 项目2.财产 |
| 项目3.法律诉讼 |
| 项目4.矿山安全信息披露 |
第二部分 |
| 项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 |
| 第六项。[已保留] |
| 项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
| 第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 |
| 项目8.财务报表和补充数据 |
| 项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 |
| 第9A项。控制和程序 |
| 项目9B。其他信息 |
| 项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
第三部分 |
| 项目10.董事、高级管理人员和公司治理 |
| 项目11.高管薪酬 |
| 项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 |
| 第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 |
| 项目14.主要会计费用和服务 |
第四部分 |
| 项目15.证物和财务报表附表 |
| 项目16.表格10-K摘要 |
签名 |
第I部分
第1项、第3项、第3项、第3项、第3项业务
美国AGCO公司于1991年在特拉华州注册成立。除非另有说明，本表格中10-K中对“AGCO”、“我们”、“我们”或“公司”的所有提法均包括AGCO公司及其子公司。
一般信息
他说：我们是设计、制造和分销农业机械和精准农业技术的全球领先者。我们的目标是提供以农民为重点的解决方案，可持续地养活我们的世界。我们销售全系列农业设备，包括拖拉机、联合收割机、自动喷雾器、干草工具、饲料设备、播种和耕作设备、机具以及谷物储存和蛋白质生产系统。我们的产品在农业装备行业得到广泛认可，并以包括Fendt在内的多个知名品牌进行营销®，GSI®，梅西·弗格森®，精准种植®和Valtra®，由我们的保险丝支撑®精准农业解决方案。我们通过大约140个国家和地区的大约3,100家独立经销商和分销商分销我们的大部分产品。我们还通过与Coöperative Rabobank U.A.的金融合资企业提供零售和批发融资，Coöperative Rabobank U.A.及其附属公司，我们将其称为“Rabobank”。
自2023年9月28日起，本公司与Trimble Inc.(“Trimble”)订立出售及出资协议，以成立合资企业(“Trimble Ag合资企业”)(I)Trimble将把其农业业务(某些全球导航卫星系统及制导技术除外)贡献予该合资企业，而AGCO将出资JCA Technologies，及(Ii)AGCO将以20亿美元现金代价收购合资企业85%的权益。我们相信，合资企业将打造一个全球领先的混合机队精密农业平台。我们将成为Trimble综合技术产品的独家供应商，支持下一代农业技术的未来开发和分销。Trimble提供各种用户友好的技术，兼容不同品牌、设备型号和农场类型。它的硬件、软件和基于云的应用程序涵盖了作物周期的方方面面，从整地到种植、播种到收获。我们预计这笔交易将在2024年上半年完成。交易的成交取决于惯例条件，包括遵守反垄断法和类似法律。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注2，项目8“财务报表和补充数据”。
产品
*下表描述了公司更重要的产品及其占净销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 净销售额百分比(1) |
| 产品 | | 产品说明 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 拖拉机 | • | 高马力拖拉机(140至650马力)；通常用于大面积农场，主要用于行作物生产、土壤耕作、种植、土地平整、播种和商业干草作业 | | 61 | % | | 59 | % | | 57 | % |
| • | 通用拖拉机(40至130马力)；通常用于中小型农场和特种农业行业，包括乳制品、牲畜、果园和葡萄园 | | | | | | |
| • | 紧凑型拖拉机(马力40马力以下)；通常用于小型农场和特色农业行业，以及园林绿化、马术和住宅用途 | | | | | | |
| 联合收割机 | • | 联合收割机，与多种脱粒技术一起出售，并辅之以各种作物收割头；通常用于收获玉米、小麦、大豆和水稻等粮食作物 | | 4 | % | | 5 | % | | 4 | % |
| 采购产品干草工具和饲料设备，播种机，工具和其他设备 | • | 圆形和矩形打包机、装载机货车、自行式溺水机、饲料收割机、圆盘式割草机、撒布机、叉车、挖草机和割草机调节器；用于牛、乳制品、马和可再生燃料工业中的植物饲料的收获和包装 | | 12 | % | | 12 | % | | 12 | % |
| • | 播种机和其他种植设备(包括改装设备)；用于在田间播种和施肥，通常用于行作物，包括涵盖监测和测量、液体控制和输送、计量精度和种子输送等领域的种植技术 | | | | | | |
| • | 农具，包括圆盘犁，用来凿开作物残渣，平整种子床，将化学品与土壤混合；重耕法，用来粉碎土壤，将作物残渣混合到表土中，有没有事先打碟；田间耕作机，用来铺设光滑的种子床，消灭杂草；以及播种机，主要用于小粒谷物播种 | | | | | | |
| • | 其他设备，包括装载机；用于各种任务，包括提升和运输干草作物 | | | | | | |
| 应用设备 | • | 自行式、三轮车和四轮车及相关设备；用于在种植作物之前(“出苗前”)和作物出土后(“出苗后”)施用液体和干化肥以及作物保护化学品 | | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % |
| 更换零件 | • | 为我们销售的所有产品更换零部件，包括不再生产的产品。我们的大多数产品可以通过部件和服务经济地维护10到20年。我们的部件库存通过遍布北美、南美、欧洲、非洲、中国和澳大利亚的主仓库和区域仓库网络进行维护和分配，以及时响应客户对更换部件的需求 | | 13 | % | | 13 | % | | 15 | % |
| 粮食储藏和蛋白质生产系统 | • | 谷物储藏箱及相关的干燥和搬运设备系统；种子加工系统；猪和家禽饲料储存和输送、通风和浇水系统；鸡蛋生产系统和肉鸡生产设备 | | 7 | % | | 9 | % | | 10 | % |
____________________________________
(1)由于四舍五入，这些个别百分率的总和可能不是总和。
精准农业
他说：我们为农民提供解决方案，以优化性能，同时提高易用性。这些解决方案反映在上表中。我们提供基于遥测的机队管理工具，包括远程监控和诊断，帮助农民提高正常运行时间、机器和产量优化、混合机队优化和决策支持，以及关键数据隐私选择和提供数据和信息访问的便捷移动工具。这些产品最终会提高产量或减少浪费，并增加农民的盈利能力，以帮助实现可持续农业。此外，我们的精准农业解决方案以连接、自动化和数字化为基础，包括基于卫星的转向、田间数据收集、产品自我调整和产量测绘。我们的精准种植®，Headsight®智能农业解决方案品牌提供翻新解决方案，以升级农民的现有设备，以改善他们的种植、液体应用和收获操作，从而实现产量和成本优化。我们的精准种植®，Headsight®，JCA和智能农业解决方案品牌还向第三方原始设备制造商(OEM)销售围绕作物周期的精准农业解决方案。我们的保险丝®和其他精准农业解决方案为我们的产品、品牌和售后市场提供了一套全面和可定制的解决方案，使农民能够做出基于数据的个人决策，以降低成本，最大限度地提高效率、产量和盈利能力。这些技术由内部开发或从第三方采购，并集成到我们的产品中。我们相信，这些产品和相关设备受到全球农民的高度重视，是我们设备销售和收入当前和未来增长不可或缺的一部分。计划中的Trimble Ag合资企业将补充和增强AGCO现有的精准农业产品组合，在整个作物周期内提供更多行业领先的解决方案。Trimble Ag合资企业将使我们拥有超过500,000台可连接的机器。通过
将这两个精准农业产品组合结合在一起，我们将能够推动超大增长，并更好地为世界各地更多的农民提供下一代技术。
市况
因此，对农业设备的需求是周期性的，除其他外，受农场收入、农场土地价值和债务水平、融资成本、种植面积、作物产量、天气条件、对农产品的需求、商品和蛋白质价格、农产品需求和一般经济状况以及政府政策和补贴的影响。包括通货膨胀和区域冲突在内的地缘政治因素继续在全球经济中造成波动，包括可能出现能源短缺、就业中断、供应链限制和交货延误，以及物流中断。农民投入成本已从2022年的水平回落，2023年供应链限制的缓解使行业生产能够满足市场需求。2022年和2023年农产品价格的上涨支持了有利的农业经济，导致农民升级和更换老化的车队。然而，农产品价格在2023年下半年开始放缓，我们预计2024年农业收入下降，大宗商品价格下降。未来对农业装备的需求将受到上述因素的影响。
为了应对市场和商业状况，管理层继续评估其谷物和蛋白质系统业务的战略选择。正在考虑的战略选择包括资产剥离、与第三方的伙伴关系或其他安排或保留业务。
2023年与2022年的财务亮点
2023年的净收入为11.714亿美元，或每股稀释后收益15.63美元，而2022年为8.896亿美元，或每股稀释后收益11.87美元。
预计2023年的净销售额为144.124亿美元，比2022年增长13.9%，主要是由于有利的定价影响、改善的产品组合和有利的汇率影响。2023年运营收入为17.04亿美元，而2022年为12.654亿美元。2023年运营收入的增长主要是由于积极的净定价和有利的产品组合，但部分被更高的销售、一般和管理费用以及工程费用所抵消。更多信息见项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”下的“财务要点”。
竞争
他说，农业行业竞争激烈。我们与几家国内和国际大型全线供应商以及众多制造和营销方法不同的短线和专业制造商竞争。我们在全球范围内最主要的两个竞争对手是Deere&Company和CNH Industrial N.V.。我们在世界各地都有地区性竞争对手，在一个国家或一组国家拥有相当大的市场份额。此外，随着技术日益影响作物周期的方方面面，该行业正在吸引专注于技术的公司和初创企业。
此外，我们认为有几个关键因素会影响买家对农业设备的选择，包括一家公司经销商的实力和质量、产品的质量和定价、经销商或品牌的忠诚度、产品的可获得性、融资条款和客户服务。有关更多信息，请参阅“市场营销和分销”。
市场营销与分销
经销商和分销商
他说，我们主要通过独立经销商和分销商网络分销产品。我们的经销商负责向最终用户零售设备和售后服务和支持。我们的经销商可以通过经销商支持的经销商网络销售我们的产品，我们的经销商也可以直接营销我们的产品并提供客户服务支持。我们的销售不依赖于任何特定的经销商、分销商或经销商群体。在一些国家，我们利用合作伙伴和被许可人为我们的产品提供分销渠道，并为某些产品提供低成本生产来源。
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| | 独立交易商和分销商 | | 净销售额百分比(1) |
| 地理区域 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 欧洲 | | 690 | | 49 | % | | 49 | % | | 54 | % |
| 北美 | | 1,795 | | 26 | % | | 25 | % | | 24 | % |
| 南美 | | 220 | | 16 | % | | 17 | % | | 12 | % |
世界其他地区 (2) | | 395 | | 9 | % | | 9 | % | | 10 | % |
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(1)由于四舍五入，这些个别百分率的总和可能不是总和。
(2)由非洲、中东、澳大利亚和亚洲的大约60个国家组成。
经销商支持和监督
他说：我们认为，影响农民决定购买特定品牌设备的最重要标准之一是销售和服务设备的经销商的质量。我们支持我们的经销商，以提高我们经销商网络的质量。我们监控每个经销商的业绩和盈利能力，并制定专注于经销商持续改进的计划。我们的经销商一般都有他们负责的销售区域。
**我们相信，我们能够为经销商提供完整的农机和精准农业技术产品线，以及我们的数字工具来支持经销商的销售、营销、保修和服务努力，有助于确保我们的经销商网络的活力和竞争力。我们还设有经销商咨询小组，以获取经销商对我们业务的反馈。
此外，我们还为我们的经销商提供批量销售激励、演示计划和其他广告支持，以帮助销售。我们设计了我们的销售计划，包括零售融资激励措施，以及我们通过广泛的产品保修来维持部件和服务可用性的政策，以增强我们经销商的竞争地位。
资源
制造和组装
他说，我们在全球44个地点生产和组装我们的产品，其中包括我们经营合资企业的4个地点。我们的位置旨在优化产能、技术和当地成本。我们平衡我们的制造资源与外部采购的机械、部件和/或替换部件，以使我们能够更好地控制成本、库存水平和我们的部件供应。我们相信，我们的制造设施足以满足我们在可预见的未来的需求。有关我们的主要生产地点的列表，请参阅项目2“属性”。
我们的AGCO动力部门生产柴油发动机、齿轮和发电机组。柴油发动机是为我们的大多数拖拉机、联合收割机和喷雾器制造的，也出售给第三方。AGCO Power专门制造75至500马力的越野发动机。
组件和第三方供应商
他说，我们从外部从第三方供应商那里采购我们的一些机械、部件和更换部件。我们的生产战略旨在优化我们的研发和资本投资要求，并允许我们有更大的灵活性来应对市场状况的变化。
*我们从拖拉机和农场设备有限公司(“TAFE”)、Carraro S.p.A.和Iseki&Company，Limited购买一些全面制造的拖拉机。我们还从各种第三方供应商购买其他拖拉机、机具和干草和饲料设备。有关我们与TAFE关系的进一步讨论，请参阅我们的合并财务报表附注18，该附注包含在项目8“财务报表和补充数据”中。
他说，除了购买机械外，第三方供应商还向我们供应制造业务中使用的重要零部件。我们选择我们认为低成本、高质量、拥有最合适技术的第三方供应商。
他说：我们还根据自己的设计要求协助开发这些产品或零部件。我们过去与外部供应商的经验总体上是有利的，尽管从2020年到2022年，我们经历了半导体等几个关键零部件的供应链中断。这些供应链中断在2023年期间有所缓解。
知识产权
**我们拥有并拥有与我们的产品和业务相关的一些国内外专利、商标、商号和品牌名称的权利。我们主要通过监控竞争对手的机器和行业出版物以及开展其他调查工作来捍卫我们的专利、商标、商业和品牌名称权利。我们认为我们的知识产权，包括我们使用我们的商业和品牌名称的权利，对我们的业务运营非常重要。然而，我们不相信我们依赖于任何一项或一组专利，尽管我们的几个贸易和品牌名称是国际公认的，对我们的运营非常重要。我们打算保持我们核心品牌名称和产品线的不同优势和身份。
工程、研究和创新
他说：我们在工程和应用研究方面投入了大量资金，以提高产品的质量和性能，开发增强农业和整合可持续发展的新产品和技术，并遵守政府的安全和发动机排放法规。
通过我们新推出的AGCO Ventures，我们采购和资助新技术，以推动和支持世界各地的农民。这项计划积极将我们的业务需求与行业和市场前景联系起来，以确定在初创公司、企业风险基金、孵化器、加速器、高等教育和研究机构的投资机会。AGCO Ventures支持加速发展三个战略领域的关键能力和能力：信息管理和分析、农业技术以及环境和替代燃料来源。
批发融资、销售条款和应收账款销售协议
我们主要是在美国和加拿大，我们从事的是标准的行业做法，即通常通过我们的AGCO金融合资企业，为经销商提供长期的农业设备库存的平面图付款条件。我们与经销商的批发融资协议的条款因地区和产品线而异，所有销售的固定付款时间表通常从1个月到12个月不等。在美国和加拿大，经销商通常不需要支付初始首付，我们的条款允许免息期限通常为1至12个月，具体取决于产品。应支付给美国和加拿大经销商的销售款项应在经销商零售销售基础设备时立即到期，但谷物储存和蛋白质生产系统的销售除外，如下所述。如果以前没有由经销商支付，通常需要在免息期之后开始分期付款，剩余的未偿设备余额通常在装运后12个月内到期。在有限的情况下，我们为某些产品提供超过12个月的销售条款，在某些情况下，免息期限超过12个月。这些通常是特定的计划，主要是在美国和加拿大，在那里，根据包括经销商前一年的销售量在内的各种因素，在长达24个月的期限后收取利息。我们通常在我们融资的新设备和二手设备中获得担保权益。
美国和加拿大以外的其他销售条款通常期限较短，通常从30天到180天不等。在许多情况下，我们对按延长条款出售的设备保留担保权益。在某些国际市场上，我们的销售往往有信用证或信用保险作担保。
美国和其他国家的谷物储存和蛋白质生产系统的销售一般都在发货后30天内支付。在某些国家/地区，由我们负责建造或安装的此类系统的销售可能取决于客户的接受程度。付款条件因市场和产品而异，所有销售都有固定的付款时间表。当我们负责安装服务时，固定付款计划可能包括预付定金、进度付款和客户验收后的最终付款。
**我们有应收账款销售协议，允许将我们在北美、欧洲和巴西的大部分批发应收账款持续转移到我们在美国、加拿大、欧洲和巴西的AGCO Finance合资企业。于转让时，批发应收账款维持标准付款条款，包括按市场利率支付未偿还款项所需的定期本金及利息费用。有资格的经销商可以通过我们在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业获得额外的融资，由合资企业自行决定。此外，我们的AGCO金融合资企业可以直接向欧洲、巴西和澳大利亚的经销商提供批发融资。
我们还根据保理安排向世界各地的其他第三方金融机构出售某些贸易应收账款，并将该等应收账款作为表外交易进行会计处理。
零售融资
此外，我们的AGCO金融合资企业为我们产品的大多数最终用户提供融资。除了对我们的整体盈利能力做出贡献外，AGCO金融合资企业还通过根据当前的市场条件定制零售金融计划来加强我们的销售努力。我们的AGCO金融合资企业为我们在美国、加拿大、欧洲、巴西、阿根廷和澳大利亚的经销商提供零售融资和批发融资。我们在合资企业中拥有少数权益，它们由AGCO和荷兰合作银行的一家全资子公司拥有。金融合资企业的大部分资产为应收金融账款。大部分负债包括应付票据和应计利息。根据各种合资协议，荷兰合作银行主要通过信贷额度向AGCO金融合资企业提供融资。我们不担保合资企业的债务义务。在美国和加拿大，我们保证在金融合资企业和最终用户之间的某些合格租赁到期时，这些合资企业的某些最低剩余价值。我们还与其他金融合资企业进行了其他担保。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注22，项目8“财务报表和补充数据”。
此外，荷兰合作银行是我们的信贷安排、我们的高级贷款以及与计划成立的Trimble Ag合资企业相关的贷款的主要贷款人，这一点在项目7“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的“流动性和资本资源”中有更全面的描述。我们与荷兰合作银行的历史关系一直很牢固，我们期待着它继续长期支持我们的业务。
季节性
他说，一般来说，经销商向农民销售的零售额具有很强的季节性，很大程度上是种植和收获季节的时机决定的。在可能的范围内，我们尝试全年向经销商和分销商发货，以减少季节性零售需求对我们制造业务的影响，并将我们的库存投资降至最低。我们的融资需求会因营运资金水平的季节性变化而有所变化，营运资金水平通常在上半年增加，然后在下半年减少。第四季度通常也是零售额较高的时期，因为我们的客户考虑到年终税务规划，完成收获的资金增加，以及经销商激励的时机。从历史上看，我们的净销售额和运营收入在第一季度一直是最低的，在随后的几个季度有所增加。
环境法规
他说，我们遵守有关向空气排放、处理或其他类型废水的排放以及废物的产生、处理、储存、运输、处理和处置的环境法律法规。这些法律法规在不断变化，它们未来可能对我们产生的影响是不可能准确预测的。我们努力遵守所有适用的环境、健康和安全法律法规。然而，我们相信，我们因不遵守法律或法规或清理我们的任何财产而产生的任何费用或责任都不会对我们产生实质性的不利影响。
根据我们的AGCO Power部门制造的发动机，该部门专门制造75至500马力的越野发动机，目前符合欧洲、巴西和美国监管机构制定的排放标准和相关要求，包括美国环境保护局和各个州当局。我们希望在必要时通过在发动机和尾气后处理系统中引入新技术来满足未来的排放要求。在一些市场，如美国，我们必须获得政府的环境批准才能进口我们的产品，而这些批准可能很难获得，也可能耗时很长，或者根本无法获得。如果AGCO Power和我们的其他发动机供应商不能及时对影响发动机排放的任何环境法律和法规的变化做出反应，包括温室气体(“GHG”)的排放，我们设施的生产和产品的销售可能会受到影响。遵守环境和安全法规已经并将继续增加我们产品的成本，并增加我们业务的资本密集型性质。
监管与政府政策
他说：我们在大约31个国家拥有制造设施或其他实体，主要通过大约140个国家的独立经销商和分销商销售我们的产品。这使我们在相当多的司法管辖区内，除了前面讨论的环境法规外，还必须遵守一系列贸易、产品、外汇、就业、税收、环境和其他法律法规。许多司法管辖区和各种法律对
与我们的经销商的合同关系。这些法律对我们和我们的经销商之间的关系规定了实质性的标准，包括违约事件、终止理由、不续签经销商合同和设备回购要求。这样的法律可能会对我们终止经销商的能力产生不利影响。
此外，我们经营或销售产品的每个司法管辖区都与其农业的成功和价格合理的食品来源的一致性有着重要的利益关系。这些利益导致了对农业行业的积极政治参与，这反过来又可以以各种方式影响我们的业务。
可持续性
他说，由于气候变化，我们的农民继续面临着越来越多的挑战。我们的目标是确保农民拥有他们可持续发展所需的机器和技术来养活世界。我们的产品使智能农业能够帮助农场和机器以更低的投入和更高的产量更高效地运行。我们的精准农业产品使农民能够准确地放置化肥、杂草防治和种子等最佳投入量。此外，我们致力于通过电池供电的电动拖拉机和其他替代燃料推进解决方案来降低机械排放，帮助农民脱碳和优化他们的经营。AGCO还支持向客户改装产品，与新产品相比，这些产品提供了更大的灵活性，延长了产品生命周期，并产生了更少的排放。
他说，虽然我们的大部分重点是创新可持续解决方案，但我们也致力于将可持续发展融入我们的核心业务战略。我们的低碳过渡计划通过解决运营和价值链排放问题，建立了减少气候影响的关键杠杆。在我们的运营中，我们正在拥抱可再生能源，并进一步采取措施，使我们的网站更节能。在我们的整个价值链中，我们试图提供可持续的产品解决方案，优化我们的运输和物流网络，并吸引供应链合作伙伴帮助推动环境进步。
人力资本
**我们在全球拥有约27,900名员工，他们以我们公司明确的目标-以农民为中心的解决方案为指导，可持续地养活我们的世界。我们致力于培养一个多元化和包容性的工作场所，吸引和留住优秀人才。通过持续的人才发展，全面的薪酬和福利，以及对健康、安全和员工福祉的关注，我们努力帮助我们的员工在生活的各个方面，使他们能够尽其所能地工作。
我们的全球行为准则进一步指导着我们的员工。我们还维持一个全球匿名举报机制，以接收、保留和处理与会计或其他可能违反我们的全球行为守则有关的投诉或关切。
*虽然我们的员工队伍可能会不时发生波动，但我们会跟踪并尝试管理我们的流失率，同时确保对我们业绩至关重要的关键职位配备适当的人员。我们还分析员工离职数据，以便不断改进员工体验。
工会、集体谈判协议和劳资委员会
在我们的全球员工中，约有5,800人位于美国。我们的许多全球制造业员工和其他一些员工由工会和工会代表，我们的相当数量的员工受到集体谈判协议的约束，这些协议的期限通常为三到五年，并在续签时重新谈判。我们目前预计在续签这些协议方面不会有任何重大困难。
以下是我们为吸引、留住和发展多样化员工队伍而重点关注的一些关键计划和倡议的例子。
人才
为了促进人才的吸引、参与和留住，我们努力使AGCO成为一个包容和安全的工作场所，让我们的员工有机会在他们目前的角色中找到成功，并在他们的职业生涯中成长和发展，得到强大的薪酬、福利和健康计划的支持，并通过在我们的员工和他们的社区之间建立联系的平台来支持。
因此，我们的员工可以针对他们目前的角色和未来的职业抱负从事学习和发展。这包括完成广泛类别的在线、自我指导和讲师指导的课程--领导力、包容性和多样性、专业技能、技术能力和合规。合规培训包括对AGCO的文化和价值观的教育以及对我们全球行为准则的遵守，而全球行为准则又包括遵守反贿赂/腐败法律和政策、遵守数据隐私和网络安全协议、利益冲突、歧视和工作场所骚扰和性骚扰政策。
他说：我们坚定地致力于识别和发展下一代最高领导层，特别关注多样化和技术创新的人才。我们现在与我们的高级领导团队一起进行季度深入的人才和继任审查，重点是加快人才发展，加强继任渠道，并促进我们最关键角色的多样性代表。2023年，我们扩大了重点，不仅着眼于正在崛起的领导人才，还确定了组织内我们必须吸引、开发和留住的专家人才，以实现我们的组织目标。我们每年都会与董事会的人才和薪酬委员会一起审查我们的继任计划。
此外，我们还有一个绩效管理流程，包括年度目标设定和年度绩效评估。员工和经理都在我们的绩效管理过程中发挥着积极的作用，促进了一种促进员工发展的问责文化。2023年，与自愿离职相关的员工流失率约为7.5%，而2022年为9.5%。
奖励
他说：我们定期审查工作的市场费率调查，以确保我们的薪酬做法具有竞争力。我们继续努力提供多样化的工作安排，包括灵活的工作时间，帮助员工管理工作和生活的平衡。
他说：我们致力于提供具有市场竞争力和绩效的总奖励，推动创新和运营卓越。我们的薪酬计划、做法和政策反映了我们对奖励符合并推动股东价值的短期和长期业绩的承诺。直接薪酬总额通常定位在市场中值的竞争范围内，并根据任期、技能、熟练程度和业绩进行差异化，以吸引和留住关键人才。除了工资外，我们的薪酬计划还包括年度短期和长期激励计划以及参加各种退休储蓄计划，具体取决于员工的职位和水平以及我们所在的国家。
我们还投资于人才发展计划，以支持所有员工的持续职业发展，包括学习管理和领导力计划。
健康、健康和安全
他说：我们致力于员工的健康、安全和健康，努力安全工作，每天都以各种方式工作。我们的健康和安全计划侧重于降低风险和促进预防措施的安全管理体系。我们已经实施了许多领先和滞后的指标，以促进员工的健康和安全。使用前瞻性预防计划来衡量领先指标，这些计划旨在通过实施风险评估、人体工程学评估和事件调查来降低总体风险，以包括详细的根本原因纠正措施分析、险些未达预期的纠正措施和基于行为的安全计划。滞后指标由我们的每个设施衡量，并显示伤害率的当前状态，如总病例事故率(TCIR)。这是我们连续第三年实现全球TCIR率的两位数增长。我们报告称，2023年全球TCIR为1.86，与2022年相比下降了约15%。
从2023年开始，我们专注于从所有站点收集数据的全球安全倡议，该倡议在2023年将80个额外的AGCO站点添加到该计划中，高于2022年的53个站点。这一举措旨在确保我们收集并定期报告安全统计数据，以确保全面了解我们的全球安全表现。我们打算继续专注于
2024年领先指标，重点是行为与文化、减少高频伤害和减少高严重度风险。我们将根据从内部和供应商调查中收到的信息，在我们的站点采取有针对性的改进行动，以推动进一步的反馈。全球所有地点都制定了目标和目标，以帮助到2025年实现TCOR等于或更低的目标.
多样性
他说，我们的员工是我们最大的资产，也是我们成功的关键推动因素。我们继续致力于促进工作场所的多样性、公平性和包容性，以确保每一名员工都能茁壮成长，并有归属感。我们的成功将受到多样性、公平和包容性如何融入我们的组织文化和商业实践的影响。我们的目标是增加多样性，加强包容性，促进公平。为了实现这一目标，我们在2023年制定了一项新战略，重点是人才、文化、市场和社区四大基础支柱。此外，我们确定了关键推动因素，以确保实现我们的总体目标--领导力参与、问责、教育和沟通。这一新设计的框架将推动可持续发展和一流的业绩。
他说，我们对多样性和包容性的承诺是从最高层开始的，董事会拥有高技能和性别多元化。我们的十名董事会成员中有三名是女性。在高级副总裁和总裁两个级别的全职高管职位中，女性约占13%，在全职管理层员工中，女性约占19%。我们致力于增加我们全职管理层员工群体和全球员工总数中女性代表的比例，并进一步推动薪酬公平、员工敬业度、发展和包容。我们相信，将包容性和公平性嵌入我们的日常业务实践中，可以增强创新并提供更好的业务结果。
在我们文化信念的基础上，我们的员工重视学习机会，提高对我们员工队伍和整个我们开展业务的国家/地区存在的多元文化的认识和理解。通过我们的全球DE&I计划，员工可以参加强有力的培训，包括创造包容的环境和文化培训。我们建立了员工资源小组(ERG)，如AGCO的全球妇女网络和AGCO的黑人员工网络，以帮助促进多样化和包容性的工作场所，并支持代表性不足群体的成长和发展。为了支持我们的ERG在全球范围内的扩张，我们建立了一个新的框架，以加快增长和组织影响。通过我们的DE&I计划，我们鼓励员工参与他们的社区，为改善他们生活和工作的社区贡献时间和人才。
在2023年间，我们进行了第三次全球员工体验和敬业度调查。这项调查为我们全球各地的办公室和车间的所有员工提供了一个机会，就我们做得好的地方和我们可以改进的地方提供反馈。我们84%的员工参与了调查，员工敬业度良好的结果约为71%，这与我们的核心员工敬业度指数指标一致。我们打算每年重复这项全球调查，并在2024年增加敬业度衡量的节奏，作为我们在员工生命周期中提供卓越员工体验的承诺的一部分。
人权政策
他说：我们致力于在我们的全球人权政策下，在我们全球业务的各个方面尊重人权。我们认为，我们有责任确保人权在我们开展活动的每个区域都得到理解和遵守。我们努力在我们做生意的任何地方营造安全、包容和尊重的工作场所，包括禁止人口贩运、奴隶制、童工或任何其他形式的强迫或非自愿劳动。我们对人权的承诺还包括改善农业繁荣和支持发展中国家的边缘化农民和弱势人口，在这些国家，我们的活动有助于消除对人权的不利影响。通过我们的AGCO农业基金会，以及我们的品牌和区域参与活动，我们支持各种非营利性组织和当地社区团体。
可用信息
我们的互联网地址是Www.agcocorp.com。我们将以下由我们提交的报告免费提供给我们的网站，标题为“美国证券交易委员会申报”，在我们网站的“投资者”栏目中：
•表格10-K的年度报告；
•Form 10-Q季度报告；
•目前关于表格8-K的报告；
•股东年度会议的委托书；以及
•表格SD上的报告。
因此，这些报告在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)后，会在切实可行的情况下尽快在我们的网站上提供。美国证券交易委员会还设有一个网站(Www.sec.gov)，包含我们提交给美国证券交易委员会的报告和其他信息。
我们还在我们的网站上提供公司治理和其他信息。这些信息包括：
•本公司董事会常务委员会章程，可在本公司网站“公司治理”部分的“治理、委员会和章程”部分的“董事会委员会章程”标题下查阅，该部分位于“投资者”下方。
•我们的全球行为准则，可在我们网站的“公司治理”部分的“全球行为准则”标题下查阅，该部分位于“投资者”下。
此外，如果我们的全球行为准则有任何豁免，这些豁免将在我们网站的“公司治理”标题下提供。
但是，除非明确提供，否则所有这些材料，包括我们网站上提供的其他材料，都不会通过引用的方式并入本10-K表格中。
项目1A.答复。风险因素
我们在本报告、我们提交给美国证券交易委员会的其他材料、我们的网站、新闻稿以及我们以其他方式与公众分享的材料中做出前瞻性陈述。此外，我们的高级管理层还向投资者、分析师、媒体和其他人发表前瞻性声明。关于我们未来运营、前景、战略、产品、制造设施、法律程序、财务状况、财务表现(包括销售、收益和相关增长)以及对我们产品和服务的需求的陈述，以及我们对行业状况、货币兑换影响、市场需求、供应链和物流中断、农场收入、天气状况、商品和蛋白质价格、一般经济状况、融资可用性、营运资本、资本支出、偿债要求、利润率、生产量、降低成本举措的其他信念或预期的陈述，以及其他关于我们对行业状况、货币兑换影响、市场需求、供应链和物流中断、农场收入、天气状况、商品和蛋白质价格、一般经济状况、融资可用性、营运资本、资本支出、偿债要求、利润率、产量、成本削减举措的陈述在产品开发、遵守财务契约、贷款人的支持、担保金额的收回、不确定的所得税条款、为我们的养老金和退休后福利计划提供资金或实现递延税金净资产方面的投资和结果，均为前瞻性表述。我们所作的前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，受各种假设、风险和其他因素的影响，这些假设、风险和其他因素可能导致实际结果与前瞻性陈述所建议的大不相同。这些因素包括下文和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中列出的因素。还有其他我们可能无法描述的因素，通常是因为我们目前并不认为它们是实质性的，或者可能成为实质性的，这些因素也可能导致实际结果与我们的预期大不相同。
他表示，这些风险可能会以多种方式影响我们的业务，包括对我们未来的运营业绩、现金流和财务状况产生负面影响。为简单起见，下面我们将这些潜在的影响统称为对我们的“绩效”的影响。
声明：我们明确表示不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，除非法律另有要求。
市场、经济和地缘政治风险
我们的财务业绩完全依赖于农业，而对整个农业产生不利影响的因素，包括总体经济下滑、农业投入成本增加、不利的天气条件以及大宗商品和蛋白质价格下跌，都会对我们的业绩产生不利影响。
他说，我们的成功完全取决于农业产业的活力。从历史上看，农业一直是周期性的，受到各种经济和其他因素的影响。反过来，农业设备的销售也是周期性的，通常反映了农业行业的经济健康状况。农业的经济健康受到许多因素的影响，包括农场收入、农场土地价值、债务水平和融资成本，所有这些因素都受到商品和蛋白质价格、种植面积、作物产量、农产品需求、农业投入成本、政府政策和政府补贴水平的影响。农业的经济健康状况也受到一般经济状况、利率和汇率水平以及零售客户融资的可获得性的影响，包括向农民提供政府融资补贴，这在巴西等国可能非常重要，如本“风险因素”一节其他部分所讨论的那样。农业行业的趋势，如农场合并，可能会影响农业设备市场。此外，洪水、热浪或干旱等天气条件以及普遍存在的牲畜或农作物疾病会影响农民的购买决定。由于这些或其他因素(这些或其他因素可能因市场而异)，农业行业的衰退可能会导致对农业设备的需求减少，这将对我们的业绩产生不利影响。此外，其中许多因素的不可预测性以及由此导致的需求波动，使我们难以准确预测销售和优化生产。这反过来可能导致成本上升，包括库存持有成本和未充分利用的制造能力。在过去农业行业的低迷时期，我们的业绩经历了显著和长期的下滑，我们预计我们的业务在未来将继续受到类似市场波动的影响。
农业装备行业是季节性很强的行业，季节性波动显著影响我们的业绩。
他说，农业装备业务季节性很强，这导致我们的季度业绩和我们的现金流在年内波动。农民一般在春秋两季结合主要的种植和收获季节购买农具。此外，第四季度通常是零售销售的重要时期，因为年终税收规划考虑、完成收获的资金可获得性增加以及经销商激励的时机。从历史上看，我们的净销售额和运营收入在第一季度一直是最低的，在随后的几个季度有所增加。
我们的大部分销售依赖于零售客户的融资能力，而他们获得融资的能力的任何中断，无论是由于经济低迷还是其他原因，都将导致我们销售的产品减少。此外，从我们的销售以及此类零售融资中产生的应收账款的可收回性对我们的业务至关重要。
因此，我们产品的大部分零售销售都是由我们的AGCO Finance合资企业或银行或其他私人贷款人提供资金的。AGCO Finance合资企业由Rabobank控股，也依赖Rabobank进行融资，在合资企业运营的市场上，为我们拖拉机和联合收割机的零售额提供约50%的资金。荷兰合作银行在继续提供融资方面遇到的任何困难，或作为控股成员的荷兰合作银行做出的任何不为业务或其特定方面(例如，特定国家或地区)提供资金的商业决定，都将要求合资企业寻找其他融资来源(可能很难获得)，或者需要我们为我们的经销商及其零售客户寻找其他融资来源。
他说，如果我们无法获得其他融资来源，我们的经销商及其零售客户将被要求利用其他零售融资提供商，这些提供商可能会也可能无法获得。在经济低迷时期，我们预计购买资本设备的融资总体上将变得更加困难和昂贵。在某种程度上，如果无法获得融资，或者只能以没有吸引力的价格获得融资，这将对我们的业绩产生负面影响。
此外，AGCO和我们的AGCO财务合资企业都有来自经销商和零售客户的大量应收账款，当收款能力不是最优时，会受到不利影响。总体可收集性取决于农业的财务实力，而农业的财务实力又取决于本“风险因素”一节中其他部分讨论的因素。某些金融合资企业也租赁设备，也可能因二手设备定价较低和租赁到期日回报高于预期而出现超出预期的剩余价值损失。AGCO保证部分租赁设备的最低剩余价值。如果违约和亏损高于预期，我们在金融合资企业净收益中的股本将会减少，或者可能会出现亏损，这可能会对我们的业绩产生重大影响。
我们的大部分销售和制造都发生在美国以外，因此，我们面临着与外国法律、税收、经济条件、劳动力供应和关系、政治条件和政府政策以及管理我们向谁销售和如何开展业务的美国法律相关的风险。这些风险可能会推迟或减少我们从国际业务中实现价值的时间。
他说：我们的大部分销售额来自美国以外的地区。我们在国外销售最多的国家是德国、法国、巴西、英国、澳大利亚、意大利、芬兰和加拿大。我们在法国、德国、巴西、意大利和芬兰拥有重要的制造业务，并在新兴市场建立了制造业务，比如中国。我们的许多销售涉及在一个国家制造而在另一个国家销售的产品，因此，我们的业绩可能会受到原产国或目的地国不利变化的不利影响，也可能受到这一“风险因素”部分其他部分讨论的因素的不利影响，特别是影响我们产品交付成本的因素。我们在这些国家的商业行为不仅必须遵守当地法律，还必须遵守美国法律，包括对我们可以在哪里和向谁销售产品的限制，以及《反海外腐败法》(FCPA)。我们有一个合规计划，旨在降低违反这些法律的可能性，但很难识别和防止违规行为。重大违规行为可能会使我们面临罚款和其他处罚，并增加合规成本。我们的一些国际业务也受到或可能受到国内业务中不存在的各种风险的影响，包括对股息和资金汇回的限制。外国新兴市场可能会带来特殊的风险，如无法获得融资、通胀、经济增长缓慢、价格管制以及遵守美国法规的困难。
然而，国内外政治动态和政府法规政策直接影响国际农业产业，进而影响对农业装备的需求。农业设备需求的下降对我们的业绩产生了不利影响。新冠肺炎疫情导致全球经济衰退，增加了经济和需求的不确定性。未来的大流行病，除了相关或不相关的法律、条例、贸易协定或政策的适用、修改或通过之外，还可能对农业产生不利影响，包括征收进出口关税和配额、征用和可能负担沉重的税收，并可能对我们的业绩产生不利影响。贸易限制，包括可能退出或修改现有的贸易协定，谈判新的贸易协定，以及对某些国家或某些产品征收新的(和报复性的)关税，可能会限制我们利用我们经营的国际市场当前和未来增长机会的能力，并削弱我们通过提供新技术、产品和服务来扩大业务的能力。这些变化，特别是在
钢材的成本，也会影响我们制造产品的成本。贸易限制和全球贸易政策的变化或围绕全球贸易政策的不确定性也可能影响我们的竞争地位。
正如前面讨论的那样，农业的健康状况以及我们的国际经销商和零售客户的经营能力总体上受到向农民提供经济支持的国内外政府项目的影响。其结果是，农业收入水平和农民获得有利融资和其他保护的能力将降低到任何此类项目被削减或取消的程度。任何此类削减都可能导致对农业设备的需求减少。例如，减少或取消目前对商品的价格保护，或减少或取消对欧盟、美国、巴西或其他地区农民的补贴或融资利率补贴，将对这些地区农民的经营产生负面影响，因此，如果这些农民推迟、减少或取消购买我们的产品，我们的销售额可能会下降。在新兴市场，其中一些(和其他)风险可能比其他地方更大。此外，AGCO金融合资企业或某些司法管辖区的其他企业提供的融资在某些市场得到政府补贴或担保的支持，包括融资利率补贴。提供这些补贴和保证的方案通常期限有限，可以续签，并包含各种上限和其他限制。在一些市场，例如巴西，这种支持是相当重要的，而且有时无法获得。如果提供这种支持的政府选择不续签这些计划，并且不能以合理的条款获得融资，无论是通过我们的AGCO Finance合资企业还是其他方式，我们的业绩都将受到负面影响。
截至2023年12月31日，我们在乌克兰约有40名员工，2023年和2022年，我们的净销售额分别约为8500万美元和7600万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们在乌克兰的资产不到1500万美元。目前尚不清楚乌克兰未来的敌对行动将对我们的净销售额或资产产生什么影响，尽管我们假设我们在乌克兰的净销售额可能会继续下降，可能会大幅下降。我们根据需要定期评估我们在乌克兰的资产的公允价值，以确定其潜在减值。
此外，AGCO还在可能发生敌对行动的其他地区销售产品，并从这些地区购买零部件。如果发生敌对行动，我们预计我们的销售额将下降，我们的零部件交付将中断，这将对我们的业绩产生不利影响。
然而，由于我们业务的跨国性质以及我们随着时间的推移进行的收购，我们的公司和税务结构很复杂，我们的很大一部分业务是通过外国控股公司持有的。因此，我们要接受来自多个税收管辖区的税收，从税收角度来看，我们汇回或以其他方式转移资金可能效率低下。此外，我们必须遵守更高水平的税收监管和多个政府单位的审查，而不是结构更简单的公司。我们的海外和美国业务也经常向我们的其他业务销售产品，并向其许可技术。这些公司内部交易的定价也受到监管和审查。虽然我们尽一切努力遵守所有适用的税法，但政府实体对不遵守情况的审计和其他审查可能会导致我们的公司被要求支付额外的税款、利息和罚款。
我们面临着激烈的竞争，如果我们不能成功地与其他农业设备制造商竞争，我们将失去经销商和他们的零售客户，我们的业绩将会下降。
他说，农业设备业务竞争激烈，特别是在我们的主要市场。我们的两个主要竞争对手，Deere&Company和CNH Industrial N.V.，比我们大得多，拥有更多的财政和其他资源。此外，在一些市场，我们与在一个国家或一组国家拥有相当大市场份额的较小的地区性竞争对手竞争。我们的竞争对手可能会大幅增加用于开发和营销与我们产品竞争的产品的资源，包括折扣，这将需要我们进行类似的支出。此外，农业设备业务的竞争压力可能会影响新旧设备的市场价格，进而可能对我们的业绩产生不利影响。
他说：我们在销售产品的市场上保持着独立的经销商和分销网络。我们经销商和分销商的财务和运营能力对我们在这些市场上的竞争能力至关重要。此外，我们还将与其他农业设备制造商争夺经销商。如果我们无法成功地与其他农业设备制造商竞争，我们可能会失去经销商和他们的零售客户，业绩可能会下降。
我们在新兴市场的扩张计划带来了巨大的风险。
他说，我们的长期战略包括在印度和非洲等新兴市场建立更大的制造和供应链和/或营销存在。随着我们这些努力的进展，它将涉及大量资本和其他资源的投资，并带来各种风险。这些风险包括及时获得必要的政府批准和在成本估计范围内建造设施、建立供应渠道、开始有效的生产作业，以及最终零售客户对产品的接受。虽然我们预计扩张会成功，但如果我们遇到涉及这些或类似因素的困难，可能不会像我们预期的那样成功，可能会对我们的业绩产生不利影响。
英国退欧和英国和欧盟的政治不确定性可能会扰乱我们的运营，并对我们的业绩产生不利影响。
他说：我们的大部分业务都在英国和欧盟。从2020年12月31日起，英国退出了欧盟，这一过程被称为“英国退欧”。虽然到目前为止，英国退欧对公司的影响还不是很大，但英国退欧的实施还没有完成，从长远来看，监管环境的变化，特别是限制资本、货物和人员流动的变化，导致合规义务增加，可能会对我们的业绩产生不利影响。
此外，还存在其他国家可能退出欧盟的风险，导致某些欧元区国家的债务负担及其履行未来财政义务的能力存在不确定性，以及欧元作为单一共同货币的长期稳定性存在不确定性。这些不确定性和影响可能会对欧洲和全球的金融市场以及我们的客户、供应商和贷款人以及最终我们的业绩产生重大不利影响。
通货膨胀会影响我们的成本和销售。
2022年和2023年，我们经历了一系列成本的大幅上涨，包括零部件、劳动力、运输、物流和能源。虽然2023年通胀有所缓解，并且我们能够通过价格上涨转嫁这些更高的成本，但无法保证我们能够继续这样做。如果我们不这样做，将对我们的表现产生不利影响。
产品开发、制造和运营
我们的成功取决于新产品的推出，这需要大量的支出。
他说，我们的长期业绩取决于我们成功推出和营销新产品的能力。我们新产品的成功将取决于许多因素，包括：
•创新；
•客户认可度；
•我们的供应商在提供零部件方面的效率以及我们的制造设施在生产最终产品方面的效率；
•我们的产品相对于竞争对手的性能和质量。
然而，由于我们和我们的竞争对手都在不断推出新产品或改进现有产品的版本，我们无法预测我们的新产品将达到的市场接受度或市场占有率。我们过去经历了新产品推出的延迟，未来我们可能也会经历延迟。我们新产品发布的任何延迟或其他问题，如高额保修成本，都将对我们的业绩产生不利影响。此外，推出新产品可能会导致我们现有产品的收入减少。
为了与我们提供新产品和产品改进的战略保持一致，我们预计将在产品开发和改进方面进行大量投资。我们可能需要比现成的资金更多的资金用于产品开发和改进，这可能会对我们的业绩产生不利影响。
如果我们无法向客户提供精准农业和高科技解决方案，可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。
他说，我们的客户越来越多地实施精准农业解决方案。为了保持竞争力，我们已经能够成功地收购或开发并推出新的解决方案，以提高盈利能力和可持续的农业技术。我们的精密技术产品包括与制导相关的硬件和软件组件，
遥测、自动化、自主和连接解决方案。我们预计将在研发费用、收购业务、协作安排和其他技术来源方面进行大量投资，以推动这些成果。这些投资包括最近宣布的通过成立一家合资企业收购Trimble的农业资产和技术的计划，我们将拥有该合资企业85%的股份，将在下文Trimble Ag合资企业的交易风险因素中进一步讨论。这样的投资可能不会给我们的客户带来有吸引力的解决方案。我们还可能不得不依赖第三方在我们的精密技术产品中提供某些硬件或软件组件或数据服务。我们的经销商支持此类解决方案的能力也可能会影响我们的客户、对此类产品的接受程度和需求。
制造设施的合理化或重组，以及我们制造设施的工厂扩建和系统升级，可能会导致产能限制和库存波动。
他说，我们制造设施的合理化有时会导致，未来类似的合理化或重组(包括将生产从一个设施转移到另一个设施)可能会导致我们生产完成订单所需的产品数量，从而及时完成销售的能力受到暂时限制。此外，我们制造设施的系统升级会影响订单、生产调度、制造和其他相关流程，这是复杂的，可能会影响或推迟生产。我们及时完成订单的能力的长期延迟可能会影响客户对我们产品的需求，并增加我们的产品库存规模，导致我们未来的制造计划减少，并对我们的业绩产生不利影响。此外，我们不断开发和生产新产品往往涉及对现有制造设施的重新装备。这种重组可能会在未来的某些时候限制我们的产能，这可能会对我们的业绩产生不利影响。此外，现有制造设施的扩张和重新配置，以及中国等新兴市场新的或扩大的制造业务，可能会增加生产延迟的风险，并需要大量投资。
我们依赖供应商为我们的产品提供零部件和原材料，而我们的供应商未能按需提供产品或我们未能及时解决供应商问题，都将对我们及时有效地制造和销售产品的能力产生不利影响。我们还受到原材料价格波动的影响，这可能会对我们的制造成本产生不利影响。
他说，我们的产品包括别人制造的零部件。因此，我们及时有效地制造现有产品、推出新产品以及将产品生产从一个工厂转移到另一个工厂的能力取决于这些零部件的质量以及它们交付到我们工厂的及时性。在2022年期间，我们经历了严重的供应链中断，包括零部件及时交付的延误。虽然供应链中断在2023年有所缓解，但不能保证未来不会发生中断。在任何特定时间，我们都依赖于众多供应商，而我们的一个或多个供应商未能按要求履行职责将导致制造、运输和销售的产品减少。如果供应商提供的组件或部件的质量低于要求，并且我们在产品发货前不承认该故障，我们将承担更高的保修成本。我们产品零部件的及时供应还取决于我们是否有能力管理与供应商的关系，识别和更换不符合我们的时间表或质量标准的供应商，以及监控零部件的流动并准确预测我们的需求。从我们现有的供应商转向新的供应商，包括新兴市场的供应商，也可能影响我们制造能力的质量和效率，以及保修成本。
他表示，某些原材料、零部件和零部件的可获得性和价格的变化可能会导致生产中断或成本增加，从而降低我们产品的销售利润。这些原材料、零部件和零部件的可获得性和价格的变化，过去曾大幅波动，在经济波动时期更有可能波动，以及监管不稳定或关税变化，可能会大幅增加生产成本。这反过来可能对业绩产生实质性的负面影响，特别是如果由于定价考虑或其他因素，我们无法通过从经销商那里定价来收回增加的成本。
我们在整合我们收购的业务时可能会遇到困难，可能无法完全实现或在合理的时间框架内实现收购的预期战略目标和其他预期收益。
此外，我们不时寻求通过收购其他业务进行扩张，包括我们计划通过组建一家合资企业收购Trimble的农业资产和技术，我们将拥有该合资企业85%的股份，这将在以下Trimble Ag合资企业的交易风险因素中进一步讨论。我们希望通过收购实现战略和其他利益，其中包括有机会扩大我们在农业行业的影响力，为我们的经销商及其零售客户提供更广泛的产品和服务。然而，这是不可能的
肯定地预测这些好处是否会实现，或在多大程度上实现，或者我们是否能够及时有效地整合收购的业务。例如：
•整合被收购企业及其运营的成本可能比我们预期的要高，可能需要我们的管理层给予极大的关注；
•我们收购的企业可能有我们没有预料到的未披露的责任，如环境责任或违法行为的责任，如《反海外腐败法》；
•我们成功地为被收购企业实施增长战略的能力往往会受到以下因素的影响：我们与其现有客户保持和加强关系的能力、我们通过现有分销渠道向被收购企业提供额外产品分销机会的能力、客户和潜在客户消费模式和偏好的变化、经济和竞争状况的波动，以及我们留住他们关键人员的能力；以及
•我们关于开发和引入新的精密技术解决方案以提高农民客户的盈利能力和可持续性的方法和战略，包括我们通过收购、投资和合资获得的技术，可能无法为我们的客户提供预期的结果。
他说，我们解决这些问题的能力将决定我们能够在多大程度上成功整合、发展和壮大收购的业务和技术，以实现这些交易的预期好处。如果我们做不到这一点，可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。
我们可能无法完成Trimble Ag合资公司的交易或将合资公司成功整合到我们的业务中，这可能会对我们的业务或运营结果产生不利影响。
*我们最近宣布计划通过成立Trimble Ag合资企业收购Trimble的农业资产和技术，我们将拥有该合资企业85%的股份。交易的完成取决于获得所需的监管批准(主要是竞争和反垄断批准)、获得必要的融资以及满足其他完成条件，所有这些至少部分不在我们的控制范围内。销售及贡献协议“(”该协议“)赋予Trimble及AGCO在某些情况下终止该协议的权利，包括未能在订立该协议之日起九个月内完成交易(如延迟是由于未能取得某些反垄断审批所致，则其后两次延期三个月)。在某些情况下，我们可能有义务向Trimble支付9400万美元的终止费。此外，收购和合资交易涉及许多风险，包括很难确定基于多种因素的适当估值，这些因素包括卖方提供的预测可能不准确、整合被收购业务部门的运营、技术、服务和产品所带来的挑战、客户对交易的反应，尤其是Trimble最大的OEM客户减少购买Trimble设备的速度，以及合资企业对这些销售的替换率、人员流动以及管理层对其他业务事项的注意力转移。此外，我们可能无法在我们预期的时间框架内从交易中获得预期的好处，或者根本无法实现。所有这些风险，以及通常伴随着大额交易的其他风险，都可能对我们的业务或运营结果产生不利影响.
我们的业务经常受到索赔和法律诉讼的影响，其中一些可能是实质性的。
**我们经常是业务附带索赔和法律行动的一方。这些问题包括农业设备使用者的人身伤害索赔，与分销商、供应商和其他人在商业问题上的纠纷，以及与税务和其他政府部门就我们的业务行为(包括环境问题)的纠纷。虽然这些问题通常对我们的业务不是实质性的，但完全有可能出现实质性的问题。
此外，我们还在产品中使用了广泛的技术。我们开发了一些这种技术，我们从其他人那里获得了一些这种技术的许可，一些技术嵌入了我们从供应商那里购买的零部件中。时不时地，第三方会声称我们使用的技术侵犯了他们的专利权。虽然到目前为止，这些索赔中没有一项是重大的，但我们不能保证未来不会有重大索赔，也不能保证目前的索赔不会证明比预期的更大。
金融风险
我们可能会经历货币汇率和利率的大幅和持续波动，这可能会对我们的业绩和我们产品的竞争力产生不利影响。
*我们以多种货币开展业务。我们的生产成本、利润率和竞争地位受到我们制造或购买商品的国家货币相对于我们产品销售国家货币强势的影响。我们还受到汇率风险的影响，因为我们的成本以我们以销售额计价的货币以外的货币计价，以及与将我们的外国子公司的财务报表从当地货币转换为美元相关的风险。同样，利率的变化通过增加或减少借贷成本和融资收入来影响我们。我们最重要的交易性外汇敞口是欧元、巴西雷亚尔和加元相对于美元，以及欧元相对于英镑。在没有自然抵消货币头寸的情况下，我们试图通过使用外币远期外汇或期权合约对部分(但不一定是全部)风险敞口进行经济对冲，以管理这些风险。与所有对冲工具一样，使用外币远期外汇或期权合约、利率互换协议和其他风险管理合约都存在风险。虽然此类对冲工具的使用为我们提供了在有限的时间内免受货币汇率和利率某些波动的影响，但当我们进行对冲时，我们就放弃了货币汇率和利率有利波动可能带来的部分或全部好处。此外，这些交易的交易对手的任何违约都可能对我们的业绩产生不利影响。尽管我们使用经济套期保值交易，但货币汇率或利率波动可能会对我们的业绩产生不利影响。
他说：我们还面临着各国政府对国际资金转移施加限制的风险。近年来，阿根廷政府在很大程度上限制了企业将资金转移出阿根廷的能力。由于这些限制，政府官方汇率与某些资本市场操作所产生的汇率之间的差额已大大扩大，这些操作通常是为了获得美元。2023年12月，阿根廷央行调整了阿根廷比索的官方外币汇率，大幅贬值了该货币对美元的汇率。2023年12月，我们记录了约8040万美元的损失，这些损失与阿根廷比索贬值以及对我们在阿根廷的AGCO融资合资企业的相关影响包括在项目8“财务报表和补充数据”中。比索进一步贬值或继续或扩大阿根廷或我们经营的其他市场的资金转移限制，将对我们的业绩产生不利影响。有关详细信息，请参阅项目7“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“外币风险管理”部分。
对于我们的员工，我们有大量的养老金和退休人员医疗保健义务，如果根据任何没有资金或资金不足的养老金计划支付到期，我们可用于其他目的的现金流可能会受到不利影响。用于为这些债务提供资金的证券的市值下降将导致未来期间的养老金支出增加。
我们的一部分在职和退休员工参加了固定福利养老金和退休人员医疗保健计划，根据这些计划，我们有义务提供规定的福利水平，而不管适用计划的基础资产的价值(如果有的话)。在我们的债务没有资金或资金不足的情况下，我们将不得不使用来自运营和其他来源的现金流来履行我们的债务，无论是到期还是在较短的资金期限内。此外，由于我们已经为这些债务提供资金的资产投资于债务工具和其他证券，这些资产的价值因市场因素而有所不同。从历史上看，这些波动是显著的，有时是不利的，而且不能保证它们在未来不会显著或不利。同样，我们的债务数额取决于死亡率假设、贴现率、工资增长、退休比率和年龄、通货膨胀、医疗保健成本的变化和类似的因素，这些通常不是我们所能控制的。我们还受某些国家和地区管理我们计划的法律法规的约束，这些法律、法规和条款的具体条款、福利公式和相关解释可能很复杂。未能正确执行我们计划的条款并遵守适用的法律和法规可能会对我们的运营结果产生不利影响。我们有与养老金和其他退休后医疗福利相关的资金不足或资金不足的债务。有关我们资金不足或资金不足的债务的更多信息，请参阅第8项“财务报表和补充数据”中包含的合并财务报表的附注。
我们拥有大量的商誉，而商誉的减值可能会对我们的运营结果产生重大影响。
截至2023年12月31日，我们的合并资产负债表上反映了约13.334亿美元的商誉。虽然我们不能确切地知道作为计划中的Trimble Ag合资企业的一部分将产生多少商誉，但我们目前预计这一金额将是实质性的。正如我们的合并财务报表附注1在第8项“财务报表和补充数据”中所讨论的，我们每年或在某些情况下更频繁地测试商誉的减值。商誉可能很难估值，在任何情况下，估值都需要使用估计和判断，如第7项“关键会计估计”中所讨论的“管理层的讨论和
财务状况和经营成果分析“。我们的商誉是与商业收购有关的。如果这些业务的表现不如预期，未来的估值可能不会支持商誉的金额，我们可以得出结论，已经发生了减值。同样，如果我们的年度减值测试中使用的估计和判断被证明是不正确的，则可能需要减值。鉴于作为计划中的Trimble Ag合资企业的一部分，预计将增加的商誉的规模，该商誉的减值可能是重大的，并可能对我们的运营结果产生重大影响。
我们有大量的债务，并将产生更多作为计划中的Trimble Ag合资企业的一部分，因此，我们受到某些限制性契约和付款义务的约束，这可能会对我们运营和扩大业务的能力产生不利影响。
根据我们的信贷安排和某些其他债务协议，我们有各种财务和其他契约，要求我们保持一定的总债务与EBITDA和利息覆盖率。正如先前宣布的那样，关于
计划中的Trimble Ag合资企业，我们预计将产生大量额外债务。此外，信贷安排和某些其他债务协议还包含其他限制性契约，例如限制债务的产生和某些付款的支付，包括分红的契约，在发生违约时可能会加速。如果我们不遵守这些公约，不能获得豁免或修改，就会发生违约事件。
他说，如果发生任何违约事件，我们的贷款人可以宣布未偿还的金额到期和应付，我们的现金可能会受到限制。此外，根据我们的信贷安排或某些其他债务协议，违约或宣布加速的事件也可能导致我们其他融资协议下的违约事件。
我们的巨额债务可能会产生其他重要的不利后果，例如：
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，这将减少我们现金流的可用性，为未来的营运资本、资本支出、收购和其他一般公司用途提供资金；
•增加我们在一般不利经济和行业条件下的脆弱性；
•限制了我们在规划或应对企业和农业变化方面的灵活性；
•限制我们推出新产品或寻求商机；
•与负债可能较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；以及
•与我们债务中的金融和其他限制性契约一起，限制了我们借入额外资金、回购股票、支付现金股息或从事或达成某些交易的能力。
美国税收、关税、贸易和进出口法规的变化可能会对全球经济状况、金融市场和我们的业务产生负面影响。
他说，美国的贸易政策、条约、关税和税收一直在进行讨论和重大变化。尽管不同时期的水平有所不同，但我们通常向美国大量进口在我们的外国地点生产或从外国供应商购买的产品和零部件，也有大量我们在美国制造的产品和零部件的出口。与货物进出口有关的现行贸易、关税或税收政策的任何变化的影响取决于各种因素，如将出口视为对进口的信贷，以及对从特定国家进口的任何关税或税种的开征。最显著的变化是美国对中国进口商品加征关税，中国对美国进口商品加征关税。这些贸易限制包括退出或修改现有贸易协定，谈判新的贸易协定，或对中国进口农产品征收关税，这些对我们的客户至关重要。影响汇率、商品和蛋白质价格或限制商品出口的政策可能对农业和其他商品的国际流动产生重大不利影响，从而可能对世界各地的农业设备需求产生相应的负面影响。我们的销售可能会受到此类政策的负面影响，因为农场收入对全球此类设备的销售有很大影响。
尽管过去，我们从中国那里进口到美国的商品数量不多。到目前为止，美国对中国生产的设备征收进口关税的影响对我们来说并不重要，因为我们已经能够改变生产方向，并为之前从中国制造厂进口到美国的产品采用采购替代方案。此外，我们不会从美国向中国出口大量商品。目前尚不清楚其他国家的政府可能会考虑或实施哪些其他变化，以及对任何此类变化可能会做出什么反应。任何增加的变化
国际贸易的成本或以其他方式影响全球经济，包括通过提高国内原材料价格，可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。
此外，环太平洋地区是对我们的产品至关重要的零部件的重要生产国，特别是半导体芯片。如果该地区或该地区政府与我们制造产品的国家之间的事件恶化，可能会对我们的零部件供应产生重大不利影响，并相应地影响我们以目标水平生产产品的能力。
如果所得税法律法规或此类法律的解释在我们经营的任何司法管辖区发生变化，可能会显著提高我们的有效税率，最终减少我们经营活动的现金流，否则将对我们的财务状况产生重大不利影响。
2022年12月15日，欧盟成员国正式通过了欧盟第二支柱指令，该指令一般规定最低有效税率为15%，这是经济合作与发展组织(OECD)第二支柱框架制定的，得到了全球130多个国家的支持。欧盟对该指令的不同方面的生效日期分别为2024年1月1日和2025年1月1日。公司正在评估这一指令可能对公司未来的税收拨备和有效税率产生的影响，以及对公司财务状况和经营结果的任何其他影响。
新冠肺炎疫情扰乱了我们的业务和运营，未来的公共卫生危机可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生实质性不利影响。
他说，新冠肺炎疫情此前曾扰乱我们的业务。新冠肺炎疫情或其他新的公共卫生危机可能会扰乱我们未来的业务，这可能会对我们的运营结果、财务状况、流动性和未来预期产生实质性影响。任何此类事件都可能对我们的全球供应链和全球制造业务造成不利影响，并导致我们暂停在受影响市场的运营。特别是，我们可能会经历：持续或额外的全球供应链和物流中断；劳动力中断或短缺；无法制造；以及无法向客户销售。
气候变化和其他环境风险
我们越来越容易受到气候变化带来的风险的影响。如果不了解和准备好向低碳经济转型的相关风险，以及与气候变化实际影响相关的风险，可能会影响我们的业绩。
他说，人们普遍认识到，全球气候变化正在发生。我们无法肯定地预测气候变化对我们业务的影响，尽管我们认识到这些影响可能是巨大的。我们面临的风险包括(I)政府加强对我们的制造业务和我们生产的设备的监管，(Ii)由于我们自己的行动(或不行动)和我们的供应商的行动，我们在我们的业务中可能无法变得像我们需要的那样节约资源，(Iii)我们将无法开发新的和改进的产品，以帮助我们的农民客户应对与气候有关的变化和机会，并保持我们的产品与其他产品的竞争力，(Iv)气候变化将减少对我们产品的需求，以及(V)对我们的物理设施的影响，包括恶劣天气条件风险的增加。这些风险中的前三个可以被认为是“过渡”风险。解决这些风险中的每一个都可能导致我们招致巨大的成本，尽管在过渡风险的情况下，我们可能已经通过我们正在进行的发动机开发计划和我们的精准农业研发招致了许多(如果不是大部分)这些成本。然而，我们可能无法有效和高效地应对这些风险，这将影响我们的业绩。
此外，我们越来越多地受到关于我们的温室气体排放以及我们上游供应商和下游客户的披露要求的约束。欧盟最近通过了欧洲可持续发展报告标准(ESRS)和企业可持续发展报告指令(CSRD)，将强制披露社会和环境问题产生的风险和机会，以及公司活动对人和环境的影响。预计CSRD将于2024年生效，在此之前，CSRD需要转变为成员国法律。同样，加利福尼亚州最近通过了《气候企业数据责任法案》和《气候相关金融风险法案》，从2026年开始，将对在加州开展业务的某些公司施加广泛的气候相关披露义务，包括我们。美国证券交易委员会已将针对气候变化披露的潜在规则制定列入其监管议程，如果被采纳，可能会显著增加合规负担以及相关的监管成本和复杂性。此外，国际可持续发展标准委员会于2023年6月发布了可持续发展和气候变化披露标准，英国和我们开展业务的其他国家表示，他们将采用这些标准作为自己的约束性标准。我们未能遵守任何适用的规则或法规，或对我们的可持续性披露提出其他批评
可能导致处罚或索赔和其他诉讼，影响我们的声誉、客户吸引和留住、获得资本和留住员工，并在其他方面对我们的业绩产生不利影响。遵守这些要求将是复杂和昂贵的。
全球投资者和金融机构越来越期待上述披露，一些金融机构投资者正在根据企业应对气候变化的方式评估他们的投资和投资机会。如果我们未能满足他们的评估，可能会影响对AGCO的投资意愿，我们获得资本的渠道可能会受到限制，我们普通股的股价可能会受到影响。关于我们已采取的一些行动的讨论，见上文项目1“业务”。
我们受到广泛的环境法律和法规的约束，包括日益严格的发动机排放标准，我们遵守或不遵守现有或未来的法律和法规可能会推迟我们产品的生产，或者以其他方式对我们的业务产生不利影响。
他说，除了上述更一般的气候变化法规外，我们在运营所在的国家还受到越来越严格的环境法律法规的约束。除其他事项外，这些条例管理向空气中的排放、向水中的排放、有害物质的使用、处理和处置、废物处理以及土壤和地下水污染的预防和补救。我们遵守这些或任何其他当前或未来的环境法规的成本可能是巨大的。例如，几个国家已经通过了关于向空气中排放的更严格的环境法规，并有可能因对温室气体的关注而通过与排放有关的新的立法或条例。监管某些固定或流动来源的温室气体排放，可能会以税收或排放津贴、设施改善和能源成本的形式给我们带来额外成本，这将通过更高的公用事业和运输费用以及材料成本来增加我们的运营成本。增加的投入成本，如燃料和化肥，以及与合规相关的成本，也可能影响零售客户运营和对我们设备的需求。由于未来任何温室气体立法、法规或产品标准要求对我们全球业务和产品的影响取决于授权或标准的时间和设计，我们目前无法预测其潜在影响。
此外，我们制造或销售的产品，特别是发动机，受到越来越严格的环境法规的约束，包括限制温室气体排放的法规。因此，我们不断地产生巨额工程费用和资本支出，以修改我们的产品以符合这些法规。此外，如果我们或我们的供应商无法为我们的产品设计和制造符合环境标准的部件，我们可能会遇到生产延迟。例如，由于我们被要求满足更严格的发动机减排标准，这些标准适用于我们制造的发动机或安装在我们产品中的发动机，我们预计将在必要时通过在我们的产品、发动机和尾气后处理系统中引入新技术来满足这些要求。未能满足适用要求可能会对我们的业绩产生重大影响。
我们还可能承担与我们不再拥有或经营的物业和业务相关的责任。根据现有法律或未来可能适用于未来和以前行为的法律，我们可能会受到与我们的运营有关的成本、债务或索赔的不利影响。如果我们不遵守现有或未来的法律法规，我们可能会受到政府或司法罚款或制裁，或者我们可能无法销售我们的产品，因此可能会对我们的业绩产生不利影响。
我们对冲突材料负有披露义务。
根据协议，我们有义务披露来自刚果民主共和国或邻近国家的“冲突矿物”(铀矿-钽铁矿、锡石(锡)、黑钨矿(钨)和金)。遵守这些要求已经并将要求我们产生额外的成本，包括确定我们产品中使用的任何冲突矿物的来源的成本，以及在必要时修改我们的工艺或产品的成本。因此，我们可能会选择修改产品中材料的来源、供应和定价。此外，如果我们从供应商那里收到的信息不准确或不充分，或者我们获取这些信息的过程不符合美国证券交易委员会的要求，我们可能会面临声誉和监管风险。我们有一项关于在我们的产品中使用冲突矿物的正式政策，旨在最大限度地减少--如果不是消除--来自所涉国家的冲突矿物，使我们无法证明它们是从没有冲突的来源获得的。
人力资本风险
我们的劳动力加入了严重的工会，我们根据集体谈判协议和劳动法承担的义务使我们面临工作中断或停工的风险，并可能导致我们的成本更高。
然而，我们的大多数员工，尤其是我们制造工厂的员工，都受到集体谈判协议和工会合同的约束，这些合同的条款在不同的日期到期。我们的一些集体谈判协议和工会合同一般都是有限的，因此必须经常重新谈判。因此，与未加入工会的公司相比，我们面临更大的工作中断或停工风险，任何工作中断或停工都可能显著影响我们可供销售的产品数量。此外，集体谈判协议、工会合同和劳动法可能会削弱我们精简现有制造设施、重组业务或以其他方式降低劳动力成本的能力，因为人员和工资变化以及类似的限制。
我们招聘、发展、培训和留住合格和熟练员工的能力可能会影响我们执行战略的能力。
因此，我们的成功在一定程度上取决于我们招聘、发展、培训和留住具有相关教育、背景和经验的合格员工的能力。同样，我们必须通过努力发展、培训、补偿和聘用这些熟练员工来留住他们。如果做不到这一点，可能会削弱我们执行业务战略的能力，并最终可能影响我们的业绩。
数据安全、隐私和网络安全风险
我们的业务越来越受到与隐私和数据保护相关的法规的约束，如果我们违反了其中任何一项法规，我们可能会受到重大索赔、处罚和损害。
美国、欧盟、巴西和其他政府实体越来越多地实施旨在保护个人信息收集、维护和传输的法规。例如，欧盟通过了《一般数据保护条例》(GDPR)，从2018年5月开始对不遵守规定的行为施加严格的数据保护要求和更严厉的惩罚。与美国传统上受到保护的个人信息相比，GDPR还保护了更广泛的个人信息，并规定了“删除”的权利。其他法规一般管理金融数据的收集和传输以及数据安全。这些规定一般会在违规情况下进行处罚，而在个人信息泄露的情况下提起私人诉讼也很常见。虽然我们试图遵守所有适用的隐私法规，但它们的实施是复杂的，如果我们不成功，我们可能会受到监管机构和受影响各方的惩罚和损害索赔。
网络安全漏洞和其他对我们信息技术基础设施的破坏可能会干扰我们的运营，并可能危及机密信息，使我们承担可能导致我们的业务和声誉受损的责任。
此外，我们依靠信息技术网络和系统(其中一些由第三方管理)来处理、传输和存储电子信息，并管理或支持各种业务流程和活动，包括供应链、制造、分销、发票和向经销商或我们设备的其他采购商收取付款。我们还使用信息技术系统记录、处理和汇总财务信息和业务结果，以便进行内部报告，并遵守监管财务报告、法律和税务要求。此外，我们还在数据中心和信息技术网络中收集和存储敏感数据，包括知识产权和专有业务信息。这些信息技术网络的安全运行以及这些信息的处理和维护对我们的业务运营和战略至关重要。尽管我们采取了安全措施和业务连续性计划，但我们的信息技术网络和基础设施很容易受到网络犯罪分子的攻击，或由于员工在升级或更换计算机软件或硬件、停电、计算机病毒、电信或公用设施故障、恐怖行为或自然灾害或其他灾难性事件过程中的错误或渎职或其他中断而造成的破坏、中断或关闭。2022年5月5日，我们发现自己受到了勒索软件的网络攻击。这次袭击导致我们的大部分生产基地和零部件业务暂时关闭。大多数受影响的地点在发现袭击后大约两周内恢复作业。由于这次攻击，一些数据被泄露，部分被泄露的数据随后被公开发布。我们没有重大的零售业务，我们也不认为泄露的数据包括受隐私保护的消费者数据，也不认为泄露是后果性的。我们投入了大量资金来完善我们的信息技术和网络安全行动，并继续审查和改进我们的保障措施，以最大限度地减少我们受到未来攻击的风险。对受影响的系统进行补救的成本并不高。我们有一份网络责任险
计划，尽管在某些情况下覆盖范围可能不够充分。虽然我们不认为攻击的最终后果对我们的业绩有重大影响，但未来发生任何类似或其他事件可能会危及我们的网络，存储在那里的信息可能被访问、公开披露、丢失或被窃取。任何此类信息的访问、披露或其他丢失可能导致法律索赔或诉讼、根据保护个人信息隐私的法律承担责任或监管处罚，并可能扰乱我们的运营并损害我们的声誉，这可能会对我们的业绩产生不利影响。此外，随着安全威胁的持续发展以及频率和复杂性的增加，我们越来越需要投资额外的资源来保护我们系统的安全，未来可能还需要更多的投资。
项目1B.答复：未解决的员工意见
他们一个也没有。
项目1C.项目2：网络安全
他说：我们有一个企业风险评估流程，专门针对与网络安全相关的风险。此外，我们还制定了危机管理计划，概述了在可能对公司造成负面影响的潜在重大事件期间可利用的结构、角色、责任和运营程序。作为危机管理计划的一部分，我们制定了网络安全事件响应计划，该计划为处理高度严重的安全事件提供了一个书面框架，并包括促进公司多个职能部门的协调。我们的事件响应计划还包括识别和应对与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全威胁带来的重大风险。我们投资于威胁情报，并积极参与行业和政府论坛，努力提高我们在网络安全方面的整体能力。我们定期对威胁情报和漏洞管理能力进行审查，同时在技术和管理层面进行模拟和演练。我们利用第三方网络安全顾问的最佳实践指导，将外部专业知识融入我们计划的各个方面，以提供对我们能力的客观评估。我们维持网络责任保险计划，尽管在某些情况下承保范围可能不够充分。我们还制定了应对数据隐私法规的政策和做法。我们的网络安全计划至少每年由外部信息安全专家或我们的内部审计小组审查和评估。此外，我们每年对员工进行网络安全意识培训，并针对公司的高风险职能进行有针对性的培训。我们还与员工进行网络钓鱼练习和相关教育。
作为其风险监督职责的一部分，我们的董事会审计委员会监督网络风险、信息安全和技术风险，包括管理层识别、评估、缓解和补救重大网络安全问题和风险的行动。审计委员会每年都会收到我们的首席信息安全官以及我们的首席信息官关于我们的技术和网络风险概况、企业网络安全计划和关键企业网络安全活动的几次定期报告。
他说：我们有一个信息安全团队，由我们的首席信息安全官领导，负责评估和管理网络安全风险，并监测网络安全事件。该团队还拥有各自领域的相关经验，并获得了多家领先认证机构的适当认证。2022年，我们成立了由高级领导团队成员组成的网络安全理事会，定期听取网络安全事务的简报，并为我们应对网络安全的整体方法提供意见。我们的正式网络安全计划是以美国国家标准与技术研究所(NIST)的网络安全框架以及其他全球标准和最佳实践为蓝本的。
直到2022年5月5日，我们发现我们受到了复杂的勒索软件网络攻击。这次袭击导致我们的大部分生产基地和零部件业务暂时关闭。大多数受影响的地点在发现袭击后大约两周内恢复作业。由于这次攻击，一些数据被泄露，部分被泄露的数据随后被公开发布。我们没有重大的零售业务，我们也不认为泄露的数据包括受隐私保护的消费者数据，也不认为泄露是后果性的。我们投入了大量资金来完善我们的信息技术和网络安全行动，并继续审查和改进我们的保障措施，以最大限度地减少我们受到未来攻击的风险。我们认为，受影响系统的补救成本不会很高。到目前为止，这些努力的成本还不是很大。
第2项、第3项、第3项、第3项、第3项属性
截至2024年1月31日，我们的主要生产地点和/或物业如下：
| | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 财产说明 | |
| 美国： | | | |
| 假设，伊利诺伊州 | | 制造/销售和行政办公室 | |
| 伊利诺斯州巴达维亚 | | 配件经销 | |
| 佐治亚州德卢斯 | | 公司总部 | |
| 堪萨斯州赫斯顿 | | 制造 | |
| 明尼苏达州杰克逊 | | 制造 | |
莫顿 | | 制造 | |
| 国际： | | | |
博韦，法国(1) | | 制造 | |
| 意大利布雷甘泽 | | 制造 | |
| 法国恩内里 | | 配件经销 | |
| 芬兰林纳武里 | | 制造 | |
| 德国霍恩莫尔森 | | 制造 | |
| 德国马克托伯多夫 | | 制造 | |
| 德国沃尔芬比特尔 | | 制造 | |
| 奥地利斯托克劳 | | 制造 | |
| | | |
| 丹麦蒂斯特 | | 制造 | |
| 芬兰苏拉赫蒂 | | 制造/零部件分销 | |
| 巴西卡诺阿斯 | | 地区销售总部/制造业 | |
| 莫吉达斯克鲁斯，巴西 | | 制造 | |
| 圣罗莎，巴西 | | 制造 | |
| 常州市中国 | | 制造 | |
_______________________________________
(1)包括我们的合资企业GIMA，我们拥有50%的权益。
*我们认为我们的每个设施状况良好，足以满足目前的使用要求。我们相信我们有足够的能力来满足我们目前和预期的制造需求。
项目3.政府、政府、政府和政府法律诉讼
自2017年起，公司收购了提供精准农业技术解决方案的精准种植公司。2018年，Deere&Company(“Deere”)在美国特拉华州地区法院单独对该公司和Precision Platment提起诉讼，指控这些实体的某些产品侵犯了Deere的某些专利。这两项投诉后来合并为一个案件，即第1号案件：18-cv-00827-cfc。2022年7月，陪审团审理了这起案件，陪审团裁定该公司和精密种植没有侵犯迪尔的专利。按照惯例的审判后程序，法院作出了对公司有利的判决，迪尔向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。上诉已经做了充分的简报，正在等待法庭的口头辩论。根据收购协议，本公司拥有从其前所有人手中收购Precision Plants的赔偿权利。根据这一权利，Precision Plants的前所有者目前负责与投诉相关的诉讼费用，并有义务在诉讼中出现不利结果时偿还AGCO的部分或全部损害赔偿。
他说：我们是与我们的业务相关的各种其他法律索赔和行动的当事人。我们相信，这些索赔或行动，无论是单独的还是整体的，对我们的业务或财务报表，包括我们的运营结果和财务状况，都不是实质性的。
项目4.第一项、第二项。煤矿安全信息披露
这些规定并不适用。
第II部
项目5.合作伙伴关系注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为AGCO。我们有每季度支付现金股息的历史。2023年4月27日，公司董事会批准将2023年第二季度开始的季度股息增加21%，至每股普通股0.29美元，并宣布2023年第二季度支付的特别可变股息为每股普通股5.00美元。虽然我们目前预计未来将支付现金股息，但未来的股息支付将取决于我们的收益、资本要求、财务状况以及公司董事会认为相关的其他因素。
截至2024年2月20日收盘，收盘价为106.47美元，登记在册的股东有448人(这一数字不包括通过经纪人、银行和其他被提名人持有股票的股东)。
性能图表
以下是我们普通股在指数基础上的累计股东总回报与截至2023年12月31日的五年S中型股指数(MVIS Global AgriBusiness Index)的累计总回报的折线图。我们在图表中的总回报并不一定预示着未来的表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度的累计总报税表， |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| AGCO公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 140.03 | | | $ | 188.71 | | | $ | 219.15 | | | $ | 273.84 | | | $ | 252.25 | |
| S标准普尔中型股400指数 | | 100.00 | | | 126.20 | | | 143.44 | | | 178.95 | | | 155.58 | | | 181.15 | |
MVIS全球农业企业指数 | | 100.00 | | | 121.99 | | | 139.93 | | | 174.22 | | | 160.91 | | | 146.98 | |
总回报假设股息进行了再投资，并基于2018年12月31日的100美元投资。
发行人购买股票证券
*下表列出了我们或代表我们在截至2023年12月31日的三个月内购买我们的普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的最大近似美元价值(以百万为单位)(2) |
2023年10月1日至 --2023年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 110.0 | |
2023年11月1日至 --2023年11月30日(1) | | 371,669 | | | $ | 114.08 | | | 371,669 | | | $ | 57.0 | |
2023年12月1日至 2023年12月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 57.0 | |
| 总 | | 371,669 | | | $ | 114.08 | | | 371,669 | | | $ | 57.0 | |
___________________________________
(1)2023年11月，我们与第三方金融机构达成ASR协议，回购5300万美元的普通股。ASR协议导致首次交付371,669股我们的普通股，约占与交易相关的购买股份的80%。2024年1月，ASR协议下的剩余82,883股已交付。上表所反映的与ASR协议有关的每股平均支付价格是根据初始371,669股股份交付当日的股份公平市值计算得出的。如上表所示，根据我们的股份回购计划可能购买的金额减去了与ASR协议相关的全部5,300万美元。关于这一事项的进一步讨论，请参阅项目8“财务报表和补充数据”中的合并财务报表附注16。
(2)待回购的剩余授权金额为5,700万美元，无到期日。
第6项：第一项、第二项。[已保留]
项目7.协议、协议、协议。管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析
他说：我们是设计、制造和分销农业机械和精准农业技术的全球领先者。我们销售全系列农业设备，包括拖拉机、联合收割机、自动喷雾器、干草工具、饲料设备、播种和耕作设备、机具、替换部件以及谷物储存和蛋白质生产系统。我们的产品在农业设备行业得到广泛认可，并以包括Fendt在内的多个知名品牌进行销售®，GSI®，梅西·弗格森®，精准种植®和Valtra®，由我们的保险丝支撑®精准农业解决方案。我们通过大约3100家经销商和分销商以及联营公司和被许可方分销我们的大部分产品。此外，我们还通过与荷兰合作银行的金融合资企业提供零售和批发融资。
他说：我们向我们的独立经销商、分销商和其他客户销售我们的设备、精准农业技术和替换部件。我们的大部分销售额是卖给向终端用户销售我们产品的独立经销商和分销商。在可行的范围内，我们将尝试全年在水平的基础上向我们的经销商和分销商销售产品，以减少季节性需求对我们制造业务的影响，并将我们的库存投资降至最低。然而，经销商对农民的零售销售具有很强的季节性，是种植和收获季节时机的函数。在某些市场，特别是在北美，我们向经销商销售设备和经销商向零售客户销售设备之间通常会有一段时间滞后，这取决于零售需求的时间和水平。
财务亮点
*下表列出了我们的综合经营报表中包括的某些项目与净销售额的百分比关系：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | 净销售额的百分比(1) | | $ | | 净销售额的百分比(1) |
| 净销售额 | $ | 14,412.4 | | | 100.0 | % | | $ | 12,651.4 | | | 100.0 | % |
| 销货成本 | 10,635.0 | | | 73.8 | | | 9,650.1 | | | 76.3 | |
| 毛利 | 3,777.4 | | | 26.2 | | | 3,001.3 | | | 23.7 | |
| 销售、一般和管理费用 | 1,454.5 | | | 10.1 | | | 1,189.5 | | | 9.4 | |
| 工程费用 | 548.8 | | | 3.8 | | | 444.2 | | | 3.5 | |
| 无形资产摊销 | 57.7 | | | 0.4 | | | 60.1 | | | 0.5 | |
| 减值费用 | 4.1 | | | — | | | 36.0 | | | 0.3 | |
| 重组支出 | 11.9 | | | 0.1 | | | 6.1 | | | — | |
| 营业收入 | 1,700.4 | | | 11.8 | | | 1,265.4 | | | 10.0 | |
| 利息支出，净额 | 4.6 | | | — | | | 13.0 | | | 0.1 | |
| 其他费用，净额 | 362.3 | | | 2.5 | | | 145.2 | | | 1.1 | |
| 所得税前收益和关联公司净收益中的权益 | 1,333.5 | | | 9.3 | | | 1,107.2 | | | 8.8 | |
| 所得税拨备 | 230.4 | | | 1.6 | | | 296.6 | | | 2.3 | |
| 关联公司净收益中的权益前收益 | 1,103.1 | | | 7.7 | | | 810.6 | | | 6.4 | |
| 关联公司净收益中的权益 | 68.2 | | | 0.5 | | | 64.1 | | | 0.5 | |
| 净收入 | 1,171.3 | | | 8.1 | | | 874.7 | | | 6.9 | |
非控股权益应占净亏损 | 0.1 | | | — | | | 14.9 | | | 0.1 | |
| AGCO公司及其子公司的净收入 | $ | 1,171.4 | | | 8.1 | % | | $ | 889.6 | | | 7.0 | % |
| | | | | | | |
___________________________________
(1)四舍五入可能影响金额的总和。
2023年与2022年相比
2023年，AGCO公司及其子公司的净收入为11.714亿美元，或每股稀释后收益15.63美元，而2022年为8.896亿美元，或每股稀释后收益11.87美元。
预计2023年的净销售额为144.124亿美元，比2022年增长13.9%，主要是由于有利的定价影响、与大马力拖拉机、联合收割机、干草工具和应用工具相关的有利产品组合以及有利的汇率影响。2023年运营收入为17.04亿美元，而2022年为12.654亿美元。2023年运营收入的增长主要是由于积极的净定价和有利的产品组合，但部分被较高的销售、一般和管理费用(“SG&A费用”)和工程费用所抵消。
**我们估计，2023年和2022年全球平均价格涨幅分别约为10.0%和11.6%。拖拉机和联合收割机的合并净销售额占我们2023年净销售额的约64.9%，2023年比2022年增长了约1.7%。与2022年相比，拖拉机和联合收割机的单位销售额在2023年下降了约11.7%。单位销售额下降的主要原因是紧凑型和中档拖拉机的销售下降。单位销售额变化和净销售额变化之间的主要差异主要是定价、外币换算和销售组合变化的结果。
总体而言，与2022年相比，2023年全球生产小时数增加了约3.6%。这一增长主要是由于强劲的市场需求以及2022年经历的供应链和物流中断的缓解。
经营成果
预计2023年毛利润占净销售额的百分比比2022年有所增加，这主要是由于积极的净定价影响和有利的产品组合。
与2022年相比，2023年的销售收入(包括SG&A费用占净销售额的百分比)更高。于2023年期间，SG&A开支的绝对水平上升，主要是由于薪酬成本上升及Trimble Ag合资企业相关交易成本上升所致。我们在2023年和2022年分别在SG&A费用中记录了4,460万美元和3,270万美元的股票薪酬支出，这在我们的合并财务报表附注15中有更充分的解释。
与2022年相比，2023年工程费用占净销售额的百分比更高，主要是由于产品创新和其他技术投资的增加。
*我们在2023年和2022年分别记录了410万美元和3600万美元的减值费用。在2023年第四季度，我们记录了410万美元的减值费用，与先前收购的某些专利和技术摊销无形资产的减值有关。2022年，由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突，我们记录了与我们的俄罗斯分销合资企业相关的3600万美元的资产减值费用。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注12。
我们在2023年和2022年分别记录了1190万美元和610万美元的重组费用。重组费用主要涉及遣散费和与某些南美、北美、欧洲、非洲和亚洲的合理化有关的其他相关费用制造设施和行政办公室。见我们的合并财务报表附注12。
扣除利息支出，2023年净额为460万美元，而2022年为1300万美元，主要原因是利息收入增加，但与2022年相比，2023年债务水平和利率增加导致的利息支出增加部分抵消了这一影响。有关我们可用资金的更多信息，请参阅“流动性和资本资源”。
不包括其他支出，2023年的净额为3.623亿美元，而2022年为1.452亿美元。这一增长主要是由外汇兑换损失推动的，2023年和2022年分别约为2.021亿美元和6410万美元。这些损失主要与2023年期间阿根廷比索和土耳其里拉贬值有关。2023年12月，阿根廷中央银行将阿根廷比索对几乎所有货物的官方外币汇率从约366.5比索调整为约800.0比索兑美元，大幅贬值了阿根廷比索对美元的汇率。2023年12月货币净资产贬值和重新计量的影响约为7990万美元。2023年和2022年，应收账款销售亏损分别约为148.4美元和7,110万美元，主要与我们与北美、欧洲和巴西的金融合资企业达成的应收账款销售协议有关，并计入“其他费用净额”。亏损增加的主要原因是，与2022年相比，2023年的应收账款销售额和利率有所上升。与2022年网络攻击有关的2000万美元的业务中断保险赔偿部分抵消了“其他费用，净额”的增长。
我们在2023年记录了2.304亿美元的所得税拨备，而2022年为2.966亿美元。我们的税务拨备和有效税率受到以下因素的影响：我们经营业务的不同税务管辖区的不同税率，财务会计和所得税目的不同处理项目的永久性差异，没有记录所得税优惠的司法管辖区的亏损，以及与不确定税收头寸相关的未确认所得税优惠拨备。我们的2023年所得税拨备包括1.123亿美元的一次性福利，与确认1.977亿美元的递延税项资产有关，扣除8,540万美元的估值津贴，与2020年颁布的瑞士税改立法的适用谈判最终敲定有关。这一好处被我们在2023年记录的与我们参加巴西税务特赦计划相关的约2640万美元的拨备部分抵消了，这一点在我们的合并财务报表附注19中有更全面的描述。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注19。
2023年，附属公司净收益中的净股本为6820万美元，而2022年为6410万美元，主要由我们AGCO金融合资企业的收入组成。这一增长主要是由于我们的金融合资企业的收益增加。2022年第一季度，我们对我们在俄罗斯金融合资企业的投资进行了约480万美元的减记。在截至2022年12月31日的三个月里，俄罗斯金融合资企业被出售。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注9。
2023年，可归因于非控股权益的净亏损为10万美元，而2022年为1490万美元。2022年的亏损与出售我们在俄罗斯的分销合资企业有关。
运营结果-细分市场信息
据介绍，该公司有四个经营部门，也是其应报告的部门，包括欧洲/中东(“EME”)、北美、南美和亚太地区/太平洋/非洲(“APA”)地区。该公司的可报告部门基于地理位置，分销全方位的农业机械和精准农业技术。该公司主要根据运营收入来评估部门业绩。每个细分市场的销售额基于第三方客户的位置。公司的销售、一般和管理费用以及工程费用根据发生费用的地区和部门计入每个部门。因此，一个部门的业务收入构成可能无法与另一个部门进行比较t.
*下表列出了截至2023年12月31日的一年中，按地理区域划分的货币换算对净销售额的影响(以百万计，但百分比除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 变化 | | 因货币兑换而发生的变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | $ | | % |
| 埃米 | $ | 7,540.5 | | | $ | 6,447.3 | | | $ | 1,093.2 | | | 17.0 | % | | $ | (18.3) | | | (0.3) | % |
| 北美 | 3,752.7 | | | 3,175.1 | | | 577.6 | | | 18.2 | % | | 5.3 | | | 0.2 | % |
| 南美 | 2,234.2 | | | 2,121.6 | | | 112.6 | | | 5.3 | % | | 56.8 | | | 2.7 | % |
| APA | 885.0 | | | 907.4 | | | (22.4) | | | (2.5) | % | | (30.8) | | | (3.4) | % |
| $ | 14,412.4 | | | $ | 12,651.4 | | | $ | 1,761.0 | | | 13.9 | % | | $ | 13.0 | | | 0.1 | % |
埃米
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ |
净销售额 | $ | 7,540.5 | | | $ | 6,447.3 | | | $ | 1,093.2 | |
营业收入 | 1,100.6 | | | 784.1 | | | 316.5 | |
与2022年相比，2023年EME的净销售额有所增长，主要是由于积极的定价影响、与中档和大马力拖拉机相关的有利产品组合以及更高的更换部件销售，但部分被不利的外币兑换所抵消。
与2022年相比，2023年净运营收入增加了316.5美元，主要是由于与中档和大马力拖拉机相关的积极的净定价和有利的产品组合，但部分抵消了主要与更高的薪酬成本相关的更高的SG&A费用。
北美
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ |
净销售额 | $ | 3,752.7 | | | $ | 3,175.1 | | | $ | 577.6 | |
营业收入 | 459.3 | | | 278.8 | | | 180.5 | |
与2022年相比，2023年北美的净销售额有所增长，主要是由于积极的定价影响以及与高马力拖拉机、应用设备和联合收割机相关的有利产品组合。Fendt产品在北美销售的扩大是有利产品组合的一个关键驱动因素。
由于与Fendt产品显著增长相关的积极净定价和有利的产品组合，以及我们谷物和蛋白质产品销售利润率的提高，我们的净运营收入比上年增加了1.805亿美元。这些增长被更高的保修成本和主要与更高的补偿成本相关的更高的SG&A费用所部分抵消。
南美
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ |
净销售额 | $ | 2,234.2 | | | $ | 2,121.6 | | | $ | 112.6 | |
营业收入 | 386.4 | | | 373.9 | | | 12.5 | |
与2022年相比，2023年南美的净销售额有所增长，主要是由于积极的定价影响、与大马力和中档拖拉机相关的有利产品组合以及有利的外币兑换。这些增长被与谷物和蛋白质产品相关的销售小幅下降部分抵消。
与2022年相比，2023年净运营收入增加了1250万美元，尽管第四季度零售激励增加，这是由于与大马力拖拉机和联合收割机相关的积极净定价和有利的产品组合，部分抵消了谷物和蛋白质产品销售的下降以及主要与经销商终止费用和薪酬成本上升有关的SG&A支出增加。
APA
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | | $ |
净销售额 | $ | 885.0 | | | $ | 907.4 | | | $ | (22.4) | |
营业收入 | 77.3 | | | 116.9 | | | (39.6) | |
与2022年相比，2023年APA的净销售额下降，主要是由于不利的货币兑换，中档拖拉机和联合收割机的销售量下降，以及谷物和蛋白质产品的销售下降。澳大利亚较高的销售额主要被日本较低的销售额所抵消。这些下降被积极的定价影响和精准农业设备销售的增加部分抵消。
与2022年相比，2023年净运营收入减少3960万美元，主要原因是中档拖拉机和联合收割机的销售量下降，保修成本上升，以及主要与薪酬成本上升有关的SG&A费用增加。这些下降被正的净定价部分抵消。
2022年与2021年相比
*2022年运营结果与2021年运营结果的比较包含在我们截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中。
展望
他说，我们的运营受到农业行业周期性的影响。我们设备的销售受农场收入、农场土地价值和债务水平、融资成本、种植面积、作物产量、天气条件、农产品需求、商品和蛋白质价格、农产品需求和总体经济状况以及政府政策和补贴等变化的影响。
报告称，在农业收入的推动下，2024年大多数主要市场对农业设备的全球行业需求预计将略低于2023年。预计2024年我们的净销售额将比2023年略有下降，这是由于销售量下降，部分被适度的积极定价所抵消。毛利率和营业利润率预计将比2023年的水平适度下降，反映出净销售额和生产量下降的影响，以及对工程和其他技术努力的相对持平的投资，以支持我们的精准农业和数字计划。
他说，我们的前景是基于目前对一系列因素的假设，包括需求、货币稳定、定价和市场份额增长。如果我们的假设是错误的，或者出现或返回其他问题，例如我们的供应链恶化，我们的运营结果将受到不利影响。请参阅项目1A中的“风险因素”以作进一步讨论。
流动性与资本资源
他说，由于库存和应收账款水平的季节性变化，我们的融资需求可能会有所变化。内部产生的资金在必要时从外部来源补充，主要是我们的信贷安排和应收账款销售协议安排，但须受以下有关Trimble Ag合资交易融资的讨论所限。关于我们负债的更多信息载于综合财务报表附注11，载于第8项“财务报表和补充数据”。我们相信，以下所列设施，加上可用现金和内部产生的资金，并假定常规的更新和更换，将足以支持我们在可预见的未来的周转资本、资本支出和偿债需求(以百万计)：
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| 2023年12月31日(1) |
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| 信贷安排，2027年到期 | $ | — | |
2025年到期的1.002%欧洲投资银行高级定期贷款 | 276.7 | |
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EIB高级定期贷款将于2029年到期 | 276.7 | |
2025年至2028年到期的优先定期贷款 | 162.1 | |
优先债券2028年到期，息率0.800 | 664.0 | |
| 其他长期债务 | 3.1 | |
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(1)上述金额为债务发行成本总额，总额约为310万美元。
此外，该公司拥有一项信贷安排，提供12.5亿美元的多货币无担保循环信贷安排(“信贷安排”)，该安排将于2027年12月19日到期。截至2023年12月31日，本公司在循环信贷安排下没有未偿还借款，有能力借入11.55亿美元。
此外，公司还拥有一项未承诺的循环信贷安排，允许公司借入高达100.0欧元的贷款(截至2023年12月31日约为110.7欧元)。这项信贷安排将于2026年12月31日到期。截至2023年12月31日，本公司在循环信贷安排下没有未偿还借款。
2023年9月29日，公司与欧洲投资银行(EIB)签订了一份多货币金融合同，允许公司在2023年至2026年期间借入至多2.5亿欧元，为主要在德国、法国和芬兰的研发和创新方面的某些投资提供至多50%的资金。2023年10月26日，根据该安排，该公司借入2.5亿欧元(约合2.637亿美元)。这笔贷款将于2029年10月26日到期。截至2023年12月31日，根据2029年到期的EIB高级定期贷款，有2.5亿欧元(约合2.767亿美元)未偿还。
在年底后，2024年1月25日，公司与EIB签订了一份额外的多币种财务合同，允许公司借款至多1.7亿欧元，所得资金将以与上文针对2029年到期的EIB高级定期贷款所述的类似方式使用。2024年2月15日，该公司根据这一安排借入了1.7亿欧元(约合1.832亿美元)。这笔贷款将于2030年2月15日到期。
就计划中的Trimble Ag合资企业而言，于2023年9月28日，本公司与摩根士丹利订立桥梁设施承诺书，根据该承诺书，摩根士丹利承诺在条款及条件的规限下，提供一项价值20亿美元的高级无抵押桥梁设施，为期364天。截至2023年12月31日，桥梁基金下没有未偿还的金额。视市场情况而定，本公司拟结合现有流动资金、持续经营现金流及发行新债为计划中的合资公司交易提供资金，而不会根据承诺书使用资金。于2023年12月，本公司修订信贷安排，以允许本金总额达2.5亿美元的延迟提取定期贷款安排(“定期贷款安排”)形式的增量借款。定期贷款安排下的借款按与信贷安排相同的利率和保证金计息。目前，定期贷款机制下没有未付款项。本公司预期在结束Trimble Ag合资企业的同时，利用定期贷款安排。于本公司于2023年12月订立定期贷款安排时，过渡贷款项下的可用金额减少2.5亿美元。2024年1月，由于截至2023年12月31日的季度产生的现金流，公司及其贷款人同意进一步减少桥梁贷款3.00亿美元。
他说：我们遵守了这些设施中包含的金融契约，并预计将继续保持这种遵守。如果我们遇到困难，我们与贷款人的历史关系一直很牢固，我们预计
他们一如既往地长期支持我们的业务。请参阅项目8“财务报表和补充数据”中所载综合财务报表的附注11，以了解有关我们现有融资机制的更多信息，包括每项债务工具所载的财务契约。
根据我们在北美、欧洲和巴西的应收账款销售协议，我们可以持续将我们的大部分应收账款出售给我们在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业。所有应收账款的销售对我们没有追索权。我们不在销售发生后偿还应收账款，我们也不保留应收账款的任何直接留存权益。这些协议被计入表外交易。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，根据美国、加拿大、欧洲和巴西应收账款销售协议销售的应收账款收到的现金分别约为25亿美元和18亿美元。
此外，我们还根据保理安排向世界各地的其他金融机构出售某些贸易应收账款。在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度，从这些安排中获得的现金分别约为254.1美元和2.26亿美元。
此外，我们在欧洲、巴西和澳大利亚的金融合资企业还直接向我们的经销商提供批发融资。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这些融资合资企业与这些安排相关的未偿还应收账款分别约为2.113亿美元和6950万美元。这些安排被计入表外交易。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们金融合资企业的金融投资组合总额分别约为141亿美元和118亿美元。截至2023年和2022年12月31日的总融资组合分别包括截至2023年和2022年12月31日的零售应收账款约108亿美元和95亿美元，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日来自AGCO经销商的批发应收账款约33亿美元和23亿美元。
因此，为了有效地管理我们的流动性，我们通常会按照商定的条款向供应商付款。为了使供应商能够在我们对他们的付款到期日之前获得付款，我们在某些市场与金融机构建立了计划，根据这些计划，供应商有权在付款到期日之前由金融机构付款。如果我们无法与供应商协商延长付款期限，或金融机构不再愿意与我们一起参与提前付款计划，我们预计将有足够的流动资金及时向供应商付款，而不会对我们或我们的财务状况造成任何实质性影响。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与这些计划相关的银行或其他中介机构的未偿还金额分别约为8,270万美元和121.5美元。请参阅项目8“财务报表和补充数据”所载合并财务报表附注10以作进一步讨论。
根据我们的债务与资本比率，即总债务除以总债务和股东权益，2023年12月31日为23.0%，而2022年12月31日为27.3%。
现金流
2023年，运营活动提供的平均现金流约为11.031亿美元，而2022年约为8.382亿美元。与2022年相比，2023年的增长主要是由于2023年的净收入增加。
因此，我们的营运资本要求是季节性的，营运资本投资通常在上半年增加，然后在下半年减少。截至2023年12月31日，我们的营运资本为19.972亿美元，而截至2022年12月31日，我们的营运资本为16.513亿美元。截至2023年12月31日，应收账款和库存合计比2022年12月31日高出约6.35亿美元，主要原因是积极的定价、年底我们保理计划下的应收账款销售额下降以及产成品库存水平上升。
净资本支出约为5.181亿美元，而2022年同期为3.883亿美元，主要用于与产能增加和精准农业举措相关的高资本投资。
股份回购计划及分红
2023年11月，公司与一家金融机构签订了加速股份回购(ASR)协议，回购我们价值5300万美元的普通股。截至2023年12月31日，我们收到了约371,669股与这笔交易相关的股票。2024年1月，我们在2023年11月的ASR协议最终结算时额外获得了82,883股。所有根据ASR协议收到的股份均于收到时注销，超出每股面值的收购价计入综合资产负债表内的“额外实收资本”及“留存收益”的组合。我们没有直接购买任何股份，也没有签订任何
2022年期间加快了股票回购协议。截至2023年12月31日，根据董事会批准的股份回购授权可回购的剩余金额约为5700万美元，没有到期日。此外，2023年4月27日，我们的董事会批准将2023年第二季度开始的季度股息增加21%，至每股普通股0.29美元，并宣布2023年第二季度支付的特别可变股息为每股普通股5.00美元。在2022年期间，我们的董事会宣布并支付了每股普通股4.50美元的特别可变股息。2024年1月18日，公司批准于2024年3月15日向截至2024年2月15日收盘时登记在册的所有股东支付季度股息每股普通股0.29美元。
合同义务和现金需求
*我们的物质现金要求包括以下合同义务和其他义务：
负债-截至2023年12月31日，在截至2024年12月31日的一年内，我们有大约1410万美元的付款与债务和某些短期债务有关，此外，我们预计在2024年期间将支付与债务相关的约5610万美元的利息。这不包括与未来债务相关的利息支付，预计这些债务将为计划中的Trimble Ag合资企业提供资金。我们预计的利息支付金额包括对未来利率波动的假设，以及我们循环信贷安排和其他可变债务工具下的借款。负债金额反映了我们的EIB高级定期贷款、优先票据、信贷安排和某些短期借款的本金金额，以及任何债务发行成本的总额。有关我们负债的更多信息，请参阅上文讨论和合并财务报表附注11。
融资和经营租赁债务-截至2023年12月31日，在截至2024年12月31日的一年中，我们分别有约70万美元和5280万美元与融资和运营租赁义务相关的付款到期。有关我们的租赁义务的更多信息，请参阅合并财务报表附注23。
无条件购买义务-截至2023年12月31日，在截至2024年12月31日的一年中，我们有大约2.637亿美元的未偿还采购债务。该公司的无条件购买义务主要在12个月内支付。
其他短期和长期债务-截至2023年12月31日，我们有大约990万美元的所得税负债，与不确定的所得税准备金有关，这些准备金与各个司法管辖区正在进行的所得税审计有关，我们预计将在未来12个月内支付或结算。此外，在截至2024年12月31日的一年中，我们的美国和非美国固定收益养老金和退休后计划下的估计未来最低缴费要求约为1670万美元。请参阅综合财务报表附注19和附注20，以了解有关我们不确定的税务状况以及退休金和退休后计划的更多信息。这些债务构成了我们其他短期和长期债务的大部分。
承付款和表外安排
担保
截至2023年12月31日，本公司向其阿根廷融资合资企业AGCO Capital阿根廷S.A.(“AGCO Capital”)发放了约4,220万美元的未偿还担保。如果最终用户因非信用风险而无法或不被要求偿还其贷款，或最终用户被要求以不同于其贷款约定的货币支付，则此类担保通常使本公司有义务偿还欠AGCO Capital的未偿还财务债务。如果经销商或最终用户拖欠贷款，本公司也有义务为其某些融资合资企业的债务提供担保。从历史上看，此类担保造成的损失微不足道。该公司认为，与这些担保相关的信用风险并不重要。
此外，于2023年12月31日，本公司应计约1,380万美元的剩余价值未偿还担保，当融资合资企业与最终用户之间的某些合资格经营租赁到期时，该等担保可能欠其在美国和加拿大的融资合资企业。根据担保，未来可能支付的最高金额约为1.821亿美元。
其他
截至2023年12月31日，我们有未完成的指定和非指定外汇合同，名义金额约为33.873亿美元。截至2023年12月31日的未偿还合约的到期日范围
一直到2024年12月。我们还拥有未到期的指定钢铁商品合同，名义总金额约为250万美元，到期日至2024年6月。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注14。
如上所述，我们将北美、欧洲和巴西的大部分批发应收账款出售给我们在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业。我们还根据保理安排向世界各地的金融机构出售某些应收账款。我们已确定，这些安排应计入表外交易。
或有事件
自2017年起，公司收购了提供精准农业技术解决方案的精准种植公司。2018年，Deere&Company(“Deere”)在美国特拉华州地区法院单独对该公司和Precision Platment提起诉讼，指控这些实体的某些产品侵犯了Deere的某些专利。这两项投诉后来合并为一个案件，即第1号案件：18-cv-00827-cfc。2022年7月，陪审团审理了这起案件，陪审团裁定该公司和精密种植没有侵犯迪尔的专利。按照惯例的审判后程序，法院作出了对公司有利的判决，迪尔向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。上诉已经做了充分的简报，正在等待法庭的口头辩论。根据收购协议，本公司拥有从其前所有人手中收购Precision Plants的赔偿权利。根据这一权利，Precision Plants的前所有者目前负责与投诉相关的诉讼费用，并有义务在诉讼中出现不利结果时偿还AGCO的部分或全部损害赔偿。
他说：我们是正常业务过程中出现的各种索赔和诉讼的当事人。我们密切关注这些索赔和诉讼，并经常咨询我们的法律顾问，以确定它们在解决后是否会对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响，并酌情累积和/或披露或有损失。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注22。
关联方交易
除了在正常的业务过程中，我们与关联方进行交易。有关关联方交易及其对我们综合经营结果和财务状况的影响的信息，请参阅我们的综合财务报表附注18。
外币风险管理
我们在美国、法国、德国、芬兰、意大利、中国和巴西拥有重要的制造基地，我们的部分拖拉机、联合收割机和部件是从第三方外国供应商那里购买的，主要是在欧洲多个国家和日本。我们还在全球约140个国家和地区销售产品。我们在美国以外的大部分净销售额是以客户所在地的货币计价的，中东、非洲、亚洲和南美部分地区的销售额除外，那里的净销售额主要以英镑、欧元或美元计价。
据报道，该公司在土耳其拥有一家全资子公司，经销农业设备和替换部件。根据现有的与通货膨胀指数有关的数据，以及由于土耳其里拉对美元的贬值，土耳其经济在2022年期间被确定为高度通货膨胀。高通货膨胀率经济是指在本报告所述期间开始前三年，包括中期报告期间在内的累计通货膨胀率超过100%。对于在高通胀经济体中运营的子公司，美元是功能货币。高通货膨胀经济体的财务报表的重新计量调整和其他交易性汇兑损益在我们的综合经营报表中的“其他费用，净额”中报告。截至2023年12月31日止年度，公司于土耳其的全资附属公司的净销售额约为394.6亿美元，总资产约为45亿土耳其里拉(或约1.524亿美元)。截至2023年12月31日，以土耳其里拉计价的货币资产和负债分别约为42亿土耳其里拉(约合142.7美元)和约34亿土耳其里拉(约合116.3美元)。货币资产和负债根据截至2023年12月31日的汇率重新计量为美元。
他说：我们还面临着各国政府对国际资金转移施加限制的风险。近年来，阿根廷政府在很大程度上限制了企业将资金转移出阿根廷的能力。AS
由于这些限制，政府官方汇率与某些资本市场业务所产生的汇率之间的差额大大扩大，而这些业务通常是为了获得美元。阿根廷经济在2018年被确定为高通胀。2023年12月，阿根廷央行调整了阿根廷比索的官方外币汇率，大幅贬值了该货币对美元的汇率。2023年12月货币净资产贬值和重新计量的影响约为7990万美元。该公司在阿根廷有一家全资子公司，负责组装和分销农业设备和替换部件。在截至2023年12月31日的年度内，公司在阿根廷的全资子公司的净销售额约为2.049亿美元，总资产约为194.9比索(或约2.339亿美元)。截至2023年12月31日，公司在阿根廷的业务以比索官方汇率计价的货币资产约为683亿比索(或约8200万美元)，包括约277亿比索(或约3330万美元)的现金和现金等价物。截至2023年12月31日，公司在阿根廷的业务按政府官方汇率以比索计价的货币负债约为124亿比索(约合1490万美元)。货币资产和负债根据截至2023年12月31日的汇率重新计量为美元。AGCO Capital是本公司在阿根廷的金融合资企业，截至2023年12月31日，AGCO Capital拥有以比索计价的净货币资产，按政府官方汇率约为110亿比索(或约1320万美元)，其中大部分是现金和现金等价物。AGCO Capital对其货币资产和负债的重新计量产生的所有收益和损失都在我们的综合经营报表中的“关联公司净收益中的权益”中报告。如果对资金转移的限制仍然存在，我们可能会受到上述货币净资产未来的损失。
**我们通过对冲预期的应收账款和应付款项结算以及未来购买和销售产生的外币现金流预测和承诺来管理我们的交易性外币风险。在没有自然抵消货币头寸的情况下，我们通过使用外币合约来对冲某些(但不是全部)风险敞口。我们因将外国子公司的财务报表折算成美元而产生的折算风险可能会不时被部分对冲。如果可行，这种翻译影响可以通过当地借款为当地业务提供资金来减少。我们的套期保值政策禁止使用外币合约进行投机交易。
截至2022年12月31日、2023年和2022年，我们的外币工具的名义价值总额分别为36.873亿美元和43.188亿美元，包括与净投资对冲相关的3.00亿美元和3.00亿美元，包括被指定并符合对冲会计资格的工具和非指定衍生工具。我们进行现金流量对冲，以最大限度地减少外币汇率波动引起的资产或负债现金流或预期交易的变异性，并签订外币合同，对资产负债表上以功能货币以外的外币计价的应收账款和应付款进行经济对冲。此外，我们使用衍生品和非衍生品工具来对冲我们在外国业务中的净投资的一部分，以应对汇率的不利波动。有关我们的套期保值交易和衍生工具的进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注14。
假设对冲合约的货币相对于对冲合约的货币有10%的变化，截至2023年12月31日，外币工具的公允价值可能会受到约2,650万美元的负面影响。由于这些工具主要是为了对冲目的而订立，合约的收益或亏损将主要由相关公司承诺或预测交易的亏损或收益抵销。由于外汇汇率的变化，公司在指定外国业务中的净投资的收益和损失将主要被交叉货币掉期合同或外币计价债务的公允价值变动所抵消。
利率风险
他说，我们的利息支出在一定程度上对利率的总体水平很敏感。我们通过组合浮动利率和固定利率债券来管理利率风险敞口。我们不时签订利率互换协议，以管理利率波动带来的风险敞口。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注11和14。
根据我们的浮动利率债务和截至2023年12月31日的未偿还应收账款销售工具，利率上升10%，将使截至2023年12月31日的年度的利息支出净额和其他支出净额合计增加约1370万美元。
近期会计公告
有关最近的会计声明及其对我们综合经营结果和财务状况的影响的信息，请参阅我们的合并财务报表的附注1。
关键会计估计
**我们按照美国公认会计原则编制合并财务报表。在编制这些财务报表时，我们会作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响报告期间报告的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和费用的报告金额。编制财务报表时所遵循的重要会计政策，详见本公司综合财务报表附注1，项目8“财务报表及补充数据”。我们认为，我们对下文讨论的政策的应用涉及到很大程度的判断、估计和复杂性。
由于判断的程度、复杂性和解决其中许多项目的时间期限，实际结果可能与编制财务报表时估计的结果不同。对这些估计的调整将影响我们的财务状况和未来的经营业绩。
折扣和销售奖励津贴
他说：我们为我们的产品提供各种数量奖励和销售激励计划。这些销售激励计划包括降低发票价格、降低零售融资率、经销商佣金和经销商激励津贴。在大多数情况下，激励计划是建立的，并按季度传达给我们的经销商。激励措施在应收账款现金结算时(一般在零售销售时)、零售融资时、保修登记时或随后基于经销商采购量支付。奖励计划是特定于产品线的，通常不会因经销商而异。与经销商佣金和经销商奖励津贴相关的销售奖励成本根据计划条款和历史经验进行估计，基于销售价格的百分比进行估计，并在销售时使用期望值方法对预期奖励计划进行估计和记录。这些估计在每个报告期都会重新评估，并在随后对激励计划进行修改的情况下进行修订，因为它们会传达给经销商。相关拨备和应计项目是以产品或产品线为基础进行的，并对充分性进行监控，并在随后对计划进行修改时至少每季度进行一次修订。利率补贴支付是零售融资利率的降低，其入账方式与交易商佣金和交易商奖励津贴相同。批量折扣是根据历史经验估计和确认的，相关储备是根据经销商的实际采购量和经销商实现特定累积目标水平的进展情况进行监测和调整的。对这些激励措施的估计是基于计划的条款和历史经验。所有奖励计划都作为收入的减少进行记录和列报，因为我们没有收到明显的商品或服务，以换取所提供的对价。在美国和加拿大，与未出售给我们的美国和加拿大金融合资企业的应收账款相关的激励计划准备金在我们的合并资产负债表中被记录为“应收账款津贴”，因为奖励是通过减少未来应收账款的现金结算来支付的。在全球范围内，将以现金或贷项备忘录支付的奖励计划准备金，就像我们的大多数批量折扣计划一样，以及与出售给我们财务合资企业的应收账款相关的销售奖励，都记录在我们综合资产负债表的“应计费用”中。
截至2023年12月31日，我们已记录了约10.083亿美元的折扣和销售激励津贴，将通过减少未来应收账款的现金结算和通过向我们的经销商发放信用备忘录或通过降低支付给我们的金融合资企业的零售融资利率来支付。如果我们在零售时为那些受到此类折扣计划的销售提供额外1%的销售激励和折扣，截至2023年12月31日，我们的准备金将增加约4150万美元。相反，如果我们在零售时将销售激励和折扣减少1%，截至2023年12月31日，我们的准备金将减少约4150万美元。
递延所得税和不确定的所得税状况
我们在2023年记录了2.304亿美元的所得税拨备，而2022年和2021年分别为2.96亿美元和108.4美元。我们的税收拨备和有效税率受到以下因素的影响：我们经营业务的各个税收管辖区的不同税率、财务会计和所得税目的不同处理项目的永久性差异、没有记录所得税优惠的司法管辖区的亏损以及未确认所得税拨备。
与不确定的税收状况相关的福利。所得税拨备涉及大量管理层对我们所在司法管辖区的相关事实和法律的解释作出的判断。未来在适用法律、预计应税收入水平和税务规划方面的变化可能会改变我们记录的有效税率和税收余额。此外，税务机关定期审查我们提交的所得税申报单，并可就我们的申报职位、收入或扣减的时间和金额以及收入在我们经营的司法管辖区之间的分配提出问题。从提交所得税申报单到税务当局就该申报单提出的问题最终得到解决之间可能会有一段相当长的时间。我们认为，我们已经为这些问题的任何合理可预见的解决提供了充分的准备。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的递延税项资产总额分别为634.2美元和301.2美元，其中分别包括与净营业亏损结转相关的4,210万美元和4,590万美元。我们维持估值准备金，在美国和某些外国司法管辖区保留部分递延税净资产。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，应计提估值准备。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们拥有总估值免税额，分别抵消了我们149.8美元和4,730万美元的递延税金总额。这些估值拨备是针对美国和某些外国司法管辖区的递延税项资产(包括净营业亏损结转和某些其他税务属性)而持有的。截至2023年12月31日的剩余递延税项资产的实现取决于在未来期间产生足够的应税收入，扣除冲销递延税项负债。我们认为，剩余的递延税项净资产更有可能实现。
我们认为，只有当税务机关根据税务仓位的技术价值进行审查后，税务仓位有超过50%的可能性会维持时，我们才会确认来自不确定税务仓位的所得税优惠。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别拥有约3.512亿美元和2.817亿美元的未确认税收优惠总额，如果得到确认，所有这些都将影响我们的有效税率。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别拥有约990万美元和1040万美元的当前应计税款，这些税款与各个司法管辖区正在进行的税务审计相关的不确定所得税头寸有关，我们预计将在未来12个月内结算或支付。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司分别有约3.442亿美元和274.1美元的应计税款反映在“其他非流动负债”中，以及分别约有290万美元和280万美元的递延税收资产，这些资产分别与预期在12个月后结清或支付的不确定税收状况有关，反映在公司综合资产负债表的“递延税收资产”中。我们确认与所得税支出中不确定的所得税头寸相关的利息和罚款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款分别约为2790万美元和2580万美元。有关我们不确定的所得税状况的进一步讨论，请参阅我们的合并财务报表附注19。
养老金
*我们发起了涵盖某些员工的固定福利养老金计划，主要是在英国、美国、德国、瑞士、芬兰、法国、挪威和阿根廷。我们的主要计划涵盖美国和英国的某些员工。
在美国，我们为我们的受薪员工发起了一个有资金支持的、合格的固定收益养老金计划，以及为我们的小时工提供了一个单独的资金支持的合格固定收益养老金计划。这两个计划都对新参与者关闭并冻结，我们至少为两个计划提供1974年《雇员退休收入保障法》和《国内税法》所要求的最低缴费。此外，截至2023年12月31日，我们修订了小时工和受薪者的固定福利计划，并将其合并为一个计划(“计划”)，随后经养老金福利担保公司(“PBGC”)批准，自2023年12月31日起终止该计划。在PBGC批准终止该计划后，所有参与者和受益人的福利将通过向参与者分配现金、向PBGC付款或根据团体年金合同购买年金来全额满足。此外，我们为某些高级管理人员维持一个无资金、无限制的固定收益养老金计划，这是我们的高管无限制养老金计划(“ENPP”)。ENPP也对新参与者关闭，在2021年期间，我们修改了ENPP，从2024年12月31日起冻结未来的福利应计，并取消2022年12月31日之后年满65岁的参与者的终身年金功能。
在英国，我们发起了一项由基金资助的固定收益养老金计划，该计划根据参与者的最终平均收入和服务提供年金福利。参加该计划仅限于某些年长、服务年限较长的员工和现有退休人员。该计划不对新参与者开放。
有关员工退休福利的成本和假设的更多信息，请参见我们的合并财务报表附注20。
这不符合所需估计的性质。*我们所有福利计划的衡量日期为12月31日。对我们的养老金义务、成本和负债的衡量取决于管理层提供并由我们的精算师使用的各种假设。这些假设包括对所有计划参与人的预计未来养恤金支付现值的估计，同时考虑到未来可能发生的事件，如加薪和人口情况。这些假设可能会对未来捐款的数额和时间产生影响。
其中包括所使用的假设和方法。*在编制所需估计数时使用的假设包括但不限于以下关键因素：
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| ·更高的贴现率 | ·控制通胀 |
| ·促进工资增长 | ·提高计划资产的预期回报率 |
| ·统计退休比率和年龄 | ·降低死亡率 |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我们使用了全球一致的方法来设定我们最大福利义务所在国家的贴现率。在美国、英国和欧元区，我们构建了一个由高质量公司债券组成的假设债券投资组合，然后将我们福利计划的现金流应用于这些债券收益率，得出贴现率。债券投资组合和特定于计划的现金流因国家而异，但构建投资组合的方法是一致的。在美国，债券投资组合的规模大到足以导致采用“结算方法”来得出贴现率，在这种方法中，假设购买了高质量的公司债券，由此产生的息票支付和到期日用于满足我们的美国养老金计划的预期福利支付。从历史上看，计时和受薪计划以及ENPP都采用结算方法。由于该计划于2023年终止，我们更改了贴现率方法，以更紧密地与该计划的预期终止负债保持一致。贴现率是使用如下所述的“收益率曲线法”计算得出的。用于ENPP的结算方式没有改变。在英国和欧元区，贴现率是使用“收益率曲线法”得出的，即为每个未来的年度期间制定一个单独的现货利率或零息债券收益率，以贴现每笔未来的福利付款，从而确定所有未来付款的现值。我们使用现货收益率曲线来确定适用于英国的贴现率，以衡量英国养老金计划的服务成本和利息成本。在结算和收益率曲线方法下，贴现率被设置为等于产生所有未来付款的相同现值的单一贴现率。
此外，其他关键假设和方法设定如下：
•我们的通胀假设是基于对外部市场指标的评估。
•薪资增长假设反映了我们的长期实际经验、短期前景和假设的通胀。
•计划资产假设的预期收益反映了资产配置、投资战略、历史经验和投资经理的观点，并反映了对十年预期算术收益的预测。
•根据实际计划经验、精算业务标准和我们的固定福利计划的管理方式，确定退休比率和年龄以及终止率。
•英国固定收益养老金计划的死亡率在2023年进行了更新，以反映计划参与者预期寿命的最新改善。美国固定收益养老金计划的死亡率与2022年持平，这反映了精算师协会关于死亡率主题的最新发现。
•用于确定预期资产回报的资产公允价值不反映对资产损益的任何延迟确认。
因此，与我们的假设不同的实际结果的影响将在未来期间累积和摊销，因此通常会影响我们在这些期间的确认费用。
根据我们的美国和英国的固定福利养老金计划，包括我们的ENPP，截至2023年12月31日，约占我们综合预计福利义务的83%。某些精算师25个基点变动的影响
对截至2023年12月31日的2023年年度养恤金和ENPP成本净额及相关福利义务的假设如下：
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| 年终福利债务 | | 2024年年度养老金净成本 |
| 加息25个基点 | | 降息25个基点 | | 加息25个基点 | | 降息25个基点 |
| 折扣率： | | | | | | | |
美国合格固定收益养老金计划和ENPP | $ | (2.6) | | | $ | 2.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.1) | |
英国固定收益养老金计划 | (11.9) | | | 12.4 | | | (0.3) | | | 0.2 | |
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| 2024年年度养老金净成本 |
| 加息25个基点 | | 降息25个基点 |
计划资产的长期回报率： | | | |
美国合格固定收益养老金计划和ENPP | $ | (0.1) | | | $ | 0.1 | |
英国固定收益养老金计划 | (1.2) | | | 1.2 | |
截至2023年12月31日，与我们的固定收益养老金计划和ENPP相关的未确认精算净亏损为2.802亿美元，而截至2022年12月31日的未确认精算净亏损为2.7亿美元。两年间未确认精算净亏损的增加主要是由于2023年12月31日的贴现率低于2022年12月31日的贴现率。未确认的精算净损失将在未来期间受到实际资产回报、贴现率变化、货币汇率波动、实际人口统计经验和某些其他因素的影响。对于我们的一些固定收益养老金计划，如果这些亏损超过计划负债或资产公允价值的10%(“损益走廊”)，将在以下讨论的期间内以直线方式摊销。对于我们的美国受薪、美国每小时和英国固定福利养老金计划，覆盖的人口主要是非活跃参与者，与这些计划相关的损失，如果超出损益走廊，将在这些参与者在各自计划覆盖的平均剩余寿命内摊销。对于我们的ENPP，人口主要是活跃的参与者，与该计划相关的损失将在预期获得福利的活跃参与者的平均未来工作寿命内摊销。截至2023年12月31日，平均摊销期限如下：
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| ENPP | | 美国的计划 | | 英国计划 |
| 固定收益养老金计划相关损失的平均摊销期限 | 6年 | | 13年 | | 18岁 |
截至2023年12月31日，与我们的固定收益养老金计划相关的未确认先前服务成本为3140万美元，而截至2022年12月31日为3250万美元。
截至2023年12月31日，我们与固定收益养老金计划和ENPP相关的无资金支持或资金不足的债务约为7500万美元，主要与我们在欧洲和美国的固定收益养老金计划有关。2023年，我们为这些债务贡献了约3510万美元，我们预计2024年将提供约2940万美元。未来的资金取决于当地法律和条例的遵守情况以及未来对这些法律和条例的修改，以及未来产生的运营现金流。我们目前与英国固定收益计划的受托人达成了一项协议，根据该协议，我们有义务在2024年12月之前每年为该义务提供约1090万GB(或约1390万美元)的资金。融资安排是基于目前的资金状况，未来可能会随着贴现率、当地法律法规和其他因素的变化而变化。
有关投资战略和风险集中的更多信息，请参见我们的合并财务报表附注20。
商誉、其他无形资产和长期资产
商誉
**我们的资产负债表上有与历史收购相关的重大商誉，并将在计划中的Trimble Ag合资企业方面增加重大额外商誉。自10月1日起，我们每年在报告单位层面测试商誉减值ST或者更常见的情况是，当事件或情况表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值时。报告单位是一个运营部门或低于运营部门的一个级别
分段，例如，一个组件。如果经营部门的两个或两个以上组成部分具有相似的经济特征，我们将其合并并汇总为单一报告单位。我们的可报告部门不是我们的报告单位。
使用定性评估或定量评估对商誉进行减值评估。如果我们选择进行定性评估，并确定我们报告单位的公允价值更有可能超过其净资产账面价值，则不需要进一步评估。对于我们进行量化评估的报告单位，我们将每个报告单位的公允价值与其各自的净资产(包括商誉)账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过其净资产的账面价值，商誉不被视为减值。如果净资产的账面价值高于报告单位的公允价值，则在账面价值超过报告单位公允价值的金额中计入减值费用。
对于量化减值评估，我们使用了组合的估值技术。我们使用贴现现金流模型(收益法)，即使用贴现率计算未来预期经营净现金流量的现值；以及指导性上市公司法(市场法)，其中EBITDA和/或收入倍数是根据从事相同或类似业务并在自由和公开市场活跃交易的公司的股票的市场价格得出的。在确定报告单位的公允价值时，这些估值方法具有同等权重。
*我们在评估商誉减值时作出各种假设，包括对未来现金流、增长率、贴现率和市场倍数的假设。对未来现金流和增长率的假设是基于报告单位的当前和长期业务计划以及具体国家的农业和经济增长预测。未来的现金流和增长率取决于农业和其他可能对农业产生不利影响的因素，包括但不限于一般经济下滑、农业投入成本增加、天气状况、商品和蛋白质价格下降以及信贷供应的变化。贴现率假设是基于对报告单位未来现金流固有风险的评估。这些假设需要我们做出重要的判断，而我们得出的结论可能会根据这些判断发生很大的变化。
根据我们于2023年10月1日完成的年度减值测试显示，除谷物及蛋白质生产系统EME报告部门(G&P EME)、谷物及蛋白质生产系统北美报告单位(G&P North America)(北美)及谷物及蛋白质生产系统APA报告单位(G&P APA)(谷物及蛋白质生产系统APA报告单位)(G&P APA)(谷物及蛋白质生产系统APA报告单位)(G&P APA)外，每个报告单位的公允价值均大幅高于各自的账面价值。这些减值测试的结果显示，我们的G&P EME、G&P North America和G&P APA报告单位的公允价值分别超过账面价值约4%、12%和10%。在计算G&P EME、北美和APA报告单位的公允价值时使用的最关键的假设是贴现现金流模型中使用的预计收入、预计毛利率和贴现率，以及指导上市公司方法中使用的同行公司和各自的交易倍数的选择。对G&P产品的需求是高度周期性的，并受到大宗商品价格的影响。我们对需求和大宗商品价格预期的差异可能会对我们的估值产生负面影响。此外，无法带来未来收入和/或营业利润率的改善可能会对我们的估值产生负面影响。
如果我们改变了用于估计G & P EME、北美和APA报告单位公允价值的假设，则截至每个报告单位的2023年年度减损测试，这些合理可能发生的孤立变化将导致公允价值变化超过这些报告单位的公允价值。由此产生的“缓冲水平”如下：
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| | 金额（%）假设公允价值超过公允价值 50-基点下降 |
| 2023年善意余额（百万） | 收入增长 | 毛利率 | | 贴现率 |
G&P EME | $ | 60.8 | | 3 | % | 3 | % | | 1 | % |
G&P北美 | 524.1 | 11 | % | 9 | % | | 8 | % |
G&P APA | 109.7 | 9 | % | 7 | % | | 7 | % |
截至2023年12月31日，我们拥有约13.334亿美元的商誉。虽然我们于2023年的年度减值测试支持这项商誉的账面金额，但我们可能需要在未来期间重新评估账面金额，从而利用反映当时市场状况和预期的不同假设，因此，我们可以得出已经发生减值的结论。
他说：我们目前正在对我们的G&P业务进行战略评估。在未来一段时间内，我们可能会测试业务市场，并决定是否寻求潜在的出售。结合这一过程，我们可能会获得与业务价值或业务的一个或多个报告单位有关的新信息，这些信息在评估这些G&P报告单位的商誉潜在减值时需要考虑。
长寿资产
此外，每当事件或情况变化表明一项资产的账面价值可能无法收回时，我们都会审查我们的长期资产，其中包括需要摊销的无形资产的减值。对可回收性的评估是在独立现金流可归因于资产或资产组的水平上进行的。如果我们根据资产或资产组的预期未贴现未来现金流量确定该资产或资产组的账面金额不可收回，则计入减值亏损相当于账面金额超过长期资产的估计公允价值的部分。对未来现金流的估计基于许多因素，包括当前的经营业绩、预期的市场趋势和竞争影响。我们还评估分配给我们的长期资产的摊销期限，以确定事件或环境变化是否需要修订对使用寿命的估计。拟以出售方式处置的资产，以账面值或公允价值减去估计出售成本中较低者为准。
取消可退还的间接税
此外，我们的巴西业务对某些原材料、零部件和服务的购买征收增值税(VAT)。这些税收累积为税收抵免，并创造了通过我们在巴西市场的销售所收取的增值税来减少的资产。我们定期评估这些税收抵免的可回收性，并在必要时通过分析建立准备金，这些分析包括(其中包括)变现历史、政府授权向第三方转移税收抵免、供应链的预期变化以及我们持续运营的未来税收扣减预期。我们相信，扣除已建立的准备金后，这些税收抵免是可以实现的。我们对这些税收资产变现的评估涉及我们方面的重大判断，我们根据这些判断得出的结论可能会有很大差异。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别记录了约139.2美元和1.439亿美元的增值税税收抵免，扣除分别约4,570万美元和4,930万美元的准备金。
项目7A.答复：关于市场风险的定量和定性披露
因此，本表格10-K第7项“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析--外币风险管理”及“利率风险”所要求的有关市场风险信息的定量及定性披露，均并入本表格10-K，以供参考。
项目8.政府、政府、政府之间的关系财务报表和补充数据
*本项目包括以下AGCO及其子公司在截至2023年12月31日的三年期间每年的合并财务报表：
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| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(事务所ID： 185) | 44 |
截至2023年12月31日、2022年和2022年12月31日和2022年12月31日止年度的综合业务报表1 | 47 |
截至2023年12月31日、2022年和2022年12月31日和2022年12月31日止年度的综合全面收益表1. | 48 |
截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表2 | 49 |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日和2022年12月31日止年度股东权益综合报表1 | 50 |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日和2022年12月31日止年度合并现金流量表1 | 51 |
合并财务报表附注 | 52 |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
AGCO公司：
对合并财务报表的几点看法
我们已经审计了所附的雅高公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据《内部控制法--综合框架(2013)》特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月27日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
对某些批量折扣和销售激励计划的准备金和津贴的评估 地理区域
如合并财务报表附注1所述，公司针对其产品提供各种批量折扣和销售激励计划。截至2023年12月31日，公司累计的批量折扣和销售奖励金额约为9.536亿美元，销售奖励折扣金额约为5470万美元。销售激励计划包括降低发票价格、降低零售金融费率、经销商佣金和经销商激励津贴。批量折扣和销售奖励在销售时记录为使用预期值法的收入减少。
我们将对某些地理区域的批量折扣和销售激励计划的准备金和津贴的评估确定为一项重要的审计事项。需要审计师的判断来评估某些具有较高测量不确定性程度的假设。重大假设包括估计的激励率，这是
计划适用于合格产品的估计比率，以及经销商对指定的累积目标购买水平的估计完成情况。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了对公司储备、批量折扣和销售激励措施的某些内部控制的运行有效性，包括与重大假设的制定相关的控制。对于某些批量折扣和销售激励计划，我们将计划细节与经销商沟通进行了比较，并将重要假设与类似计划的历史结果进行了比较。我们通过将上一年的估计金额与客户实现的实际折扣和销售激励进行比较，评估了公司估计重大假设的历史能力。我们通过将重大假设与实际结果(包括年底后发生的交易的结果)进行比较来评估这些假设。
对某些司法管辖区未确认所得税优惠总额的评估
正如综合财务报表附注19所述，截至2023年12月31日，公司已记录的未确认所得税福利总额负债约为3.512亿美元。本公司只有在税务机关根据税务仓位的技术价值进行审查后，税务仓位维持的可能性超过50%时，才会确认来自不确定税务仓位的所得税利益。
我们将在某些司法管辖区对未确认所得税优惠总额的评估确定为一项重要的审计事项。在评估公司对税法的解释和应用以及对预期实现的税收优惠金额的估计时，需要复杂的审计师判断力和专业技能。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了对公司未确认所得税总收益流程的某些内部控制的运作效果。这包括与公司考虑可能影响确认或衡量来自不确定税收状况的所得税收益的信息以及税法的解释和应用有关的控制。我们聘请了具有专门技能和知识的税务专业人员，他们在以下方面提供了协助：
•检查来自税务机关的信件和评估
•评估公司对税法的解释和适用情况
•制定对公司税务状况的预期，并将结果与公司的评估进行比较
评估某些报告单位的商誉减值
正如综合财务报表附注1所述，本公司于十月一日及当事件或情况显示报告单位的公允价值可能低于其账面值时，每年评估减值商誉。截至2023年12月31日，该公司拥有13.334亿美元的商誉。该公司使用定性或定量评估进行商誉减值分析。报告单位的公允价值是根据综合估值方法确定的，包括收益法和上市公司准则法。根据本公司的分析，本公司确定某些报告单位的公允价值超过账面价值，因此没有为这些报告单位记录任何商誉减值。
我们将某些报告单位的商誉减值评估确定为一项重要的审计事项，因为评估报告单位的公允价值需要高度的主观核数师判断。公允价值模型使用了以下可观察到的市场信息有限的重要假设：预测的收入增长、预测的毛利率和贴现率。厘定的公允价值对该等重大假设的变动十分敏感。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了对公司商誉减值过程的某些内部控制的操作有效性，包括对重大假设的控制。我们将估值模型中使用的公司预测的收入增长和毛利率与基本的业务战略和增长计划进行了比较。我们将公司的历史收入和毛利率预测与实际结果进行比较，以评估公司的预测能力。此外，我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•将公司的贴现率输入与可比实体的公开信息进行比较，以测试选定的贴现率
•对重大假设进行敏感性分析，以评估对公司公允价值确定的影响
•使用公司的重大假设重新计算报告单位的公允价值估计，并将结果与公司的公允价值估计进行比较
/s/ 毕马威会计师事务所
自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。
佐治亚州亚特兰大
2024年2月27日
AGCO Corporation
合并业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | $ | 14,412.4 | | | $ | 12,651.4 | | | $ | 11,138.3 | |
| 销货成本 | 10,635.0 | | | 9,650.1 | | | 8,566.0 | |
| 毛利 | 3,777.4 | | | 3,001.3 | | | 2,572.3 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 1,454.5 | | | 1,189.5 | | | 1,088.7 | |
| 工程费用 | 548.8 | | | 444.2 | | | 405.8 | |
| 无形资产摊销 | 57.7 | | | 60.1 | | | 61.1 | |
| 减值费用 | 4.1 | | | 36.0 | | | — | |
| 重组费用 | 11.9 | | | 6.1 | | | 15.3 | |
| 营业收入 | 1,700.4 | | | 1,265.4 | | | 1,001.4 | |
| 利息支出，净额 | 4.6 | | | 13.0 | | | 6.7 | |
| 其他费用，净额 | 362.3 | | | 145.2 | | | 50.4 | |
| 所得税前收益和关联公司净收益中的权益 | 1,333.5 | | | 1,107.2 | | | 944.3 | |
| 所得税拨备 | 230.4 | | | 296.6 | | | 108.4 | |
| 关联公司净收益中的权益前收益 | 1,103.1 | | | 810.6 | | | 835.9 | |
| 关联公司净收益中的权益 | 68.2 | | | 64.1 | | | 65.6 | |
| 净收入 | 1,171.3 | | | 874.7 | | | 901.5 | |
| 非控股权益应占净亏损(收益) | 0.1 | | | 14.9 | | | (4.5) | |
| AGCO公司及其子公司的净收入 | $ | 1,171.4 | | | $ | 889.6 | | | $ | 897.0 | |
| 归属于AGCO Corporation及其子公司的每股普通股净利润： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 15.66 | | | $ | 11.92 | | | $ | 11.93 | |
| 稀释 | $ | 15.63 | | | $ | 11.87 | | | $ | 11.85 | |
| 每股普通股宣布和支付的现金股息 | $ | 6.10 | | | $ | 5.40 | | | $ | 4.74 | |
| 已发行普通股和等值普通股的加权平均数： | | | | | |
| 基本信息 | 74.8 | | | 74.6 | | | 75.2 | |
| 稀释 | 74.9 | | | 74.9 | | | 75.7 | |
请参阅合并财务报表附注。
AGCO Corporation
综合全面收益表
(单位：百万)
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 1,171.3 | | | $ | 874.7 | | | $ | 901.5 | |
| 扣除重新分类调整后的其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 固定福利养老金计划，扣除税款： | | | | | |
| 年内产生的先前服务（成本）抵免 | — | | | (19.1) | | | 10.0 | |
| 因结算而确认的净损失（收益） | 0.4 | | | (0.4) | | | 0.1 | |
| 因减产而确认的净损失 | — | | | — | | | 6.3 | |
| 年内产生的精算（损失）净收益 | (16.1) | | | 12.3 | | | 53.6 | |
| 摊销包括在净定期养老金成本中的先前服务成本 | 1.3 | | | — | | | 0.6 | |
| 计入净定期养老金成本的精算净损失摊销 | 7.0 | | | 6.4 | | | 12.3 | |
| 衍生调整： | | | | | |
| 衍生工具公允价值净变动 | (8.9) | | | (14.6) | | | 5.1 | |
| 净亏损（收益）从累计其他全面亏损重新分类至收入 | 9.0 | | | 14.1 | | | (3.0) | |
| 外币兑换调整 | 102.3 | | | (30.0) | | | (45.5) | |
| 其他全面收益（亏损），扣除重新分类调整 | 95.0 | | | (31.3) | | | 39.5 | |
| 综合收益 | 1,266.3 | | | 843.4 | | | 941.0 | |
| 可归因于非控股权益的综合损失(收益) | 0.1 | | | 14.0 | | | (4.1) | |
| 归属于AGCO Corporation及其子公司的全面收益 | $ | 1,266.4 | | | $ | 857.4 | | | $ | 936.9 | |
请参阅合并财务报表附注。
AGCO Corporation
合并资产负债表
(单位：百万，不包括股份)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 595.5 | | | $ | 789.5 | |
| 应收账款和票据，净额 | 1,605.3 | | | 1,221.3 | |
| 库存，净额 | 3,440.7 | | | 3,189.7 | |
| 其他流动资产 | 699.3 | | | 538.8 | |
| 流动资产总额 | 6,340.8 | | | 5,739.3 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 1,920.9 | | | 1,591.2 | |
| 使用权租赁资产 | 176.2 | | | 163.9 | |
| 对关联公司的投资 | 512.7 | | | 436.9 | |
| 递延税项资产 | 481.6 | | | 228.5 | |
| 其他资产 | 346.8 | | | 268.7 | |
| 无形资产，净额 | 308.8 | | | 364.4 | |
| 商誉 | 1,333.4 | | | 1,310.8 | |
| 总资产 | $ | 11,421.2 | | | $ | 10,103.7 | |
| 负债和股东权益 |
| 流动负债： | | | |
| 一年内到期的借款 | $ | 15.0 | | | $ | 196.0 | |
| | | |
| 应付帐款 | 1,207.3 | | | 1,385.3 | |
| 应计费用 | 2,903.8 | | | 2,271.3 | |
| 其他流动负债 | 217.5 | | | 235.4 | |
| 流动负债总额 | 4,343.6 | | | 4,088.0 | |
| 长期债务，减少流动部分和债务发行成本 | 1,377.2 | | | 1,264.8 | |
| 经营租赁负债 | 134.4 | | | 125.4 | |
| 养老金和退休后医疗保健福利 | 170.5 | | | 158.0 | |
| 递延税项负债 | 122.6 | | | 112.0 | |
| 其他非流动负债 | 616.1 | | | 472.9 | |
| 总负债 | 6,764.4 | | | 6,221.1 | |
承诺和或有事项（注22） | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
| AGCO Corporation股东权益： | | | |
优先股；美元0.01票面价值，1,000,000授权的股份，不是2023年和2022年已发行或发行的股票 | — | | | — | |
普通股；美元0.01票面价值，150,000,000授权的股份，74,517,973 和74,600,815分别于2023年、2023年和2022年12月31日发行和发行的股份 | 0.7 | | | 0.7 | |
| 额外实收资本 | 4.1 | | | 30.2 | |
| 留存收益 | 6,360.0 | | | 5,654.6 | |
| 累计其他综合损失 | (1,708.1) | | | (1,803.1) | |
| AGCO Corporation股东权益总额 | 4,656.7 | | | 3,882.4 | |
| 非控制性权益 | 0.1 | | | 0.2 | |
| 股东权益总额 | 4,656.8 | | | 3,882.6 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 11,421.2 | | | $ | 10,103.7 | |
请参阅合并财务报表附注。
AGCO Corporation
合并股东权益报表
(单位：百万，不包括股份)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计其他综合损失 | | 非控制性
利益 | | 总
股东的
股权 | | |
| 普通股 | | | | 已定义
效益
养老金
平面图 | | 累计
翻译
调整，调整 | | 延期
收益(亏损)在
衍生品 | | 累计
其他
综合损失 | | | | |
| 股份 | | 量 | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | 74,962,231 | | | $ | 0.8 | | | $ | 30.9 | | | $ | 4,759.1 | | | $ | (313.3) | | | $ | (1,495.0) | | | $ | (2.5) | | | $ | (1,810.8) | | | $ | 38.0 | | | $ | 3,018.0 | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | $ | 897.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | | | 901.5 | | | |
| 向股东支付股息 | — | | | — | | | — | | | $ | (358.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (358.5) | | | |
| 发行非员工董事限制性股票 | 8,912 | | | — | | | 1.3 | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | |
| 股票奖励的发放 | 362,034 | | | — | | | (29.5) | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29.5) | | | |
| 已行使的SSARS | 60,339 | | | — | | | (5.4) | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.4) | | | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 26.1 | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分配给非控股权益 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.6) | | | (3.6) | | | |
| 出售非控股权益 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.6) | | | (10.6) | | | |
| 普通股的购买和回收 | (952,204) | | | (0.1) | | | (19.5) | | | $ | (115.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (135.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定福利养老金计划，扣除税款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年内产生的先前服务（成本）抵免 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 10.0 | | | — | | | — | | | 10.0 | | | — | | | 10.0 | | | |
| 因结算而确认的净（收益）损失 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | |
| 因减产而确认的净收益 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 6.3 | | | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | 6.3 | | | |
| 年内产生的精算净收益（损失） | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 53.6 | | | — | | | — | | | 53.6 | | | — | | | 53.6 | | | |
| 摊销包括在净定期养老金成本中的先前服务成本（抵免） | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | |
| 计入净定期养老金成本的精算净损失摊销 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 12.3 | | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | 12.3 | | | |
| 衍生品的递延损益，净额 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | 2.1 | | | 2.1 | | | — | | | 2.1 | | | |
| 累计换算调整的变化 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | (45.1) | | | — | | | (45.1) | | | (0.4) | | | (45.5) | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | 74,441,312 | | | 0.7 | | | 3.9 | | | $ | 5,182.2 | | | (230.4) | | | (1,540.1) | | | (0.4) | | | (1,770.9) | | | 27.9 | | | 3,443.8 | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 889.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.9) | | | 874.7 | | | |
| 向股东支付股息 | — | | | — | | | — | | | (404.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (404.3) | | | |
| 发行非员工董事限制性股票 | 10,301 | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | |
| 股票奖励的发放 | 250,719 | | | — | | | (6.5) | | | (12.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | |
| 已行使的SSARS | 12,307 | | | — | | | (1.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 32.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32.5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分配给非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13.8) | | | (13.8) | | | |
| 非控股权益投资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | |
| 普通股的购买和回收 | (113,824) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定福利养老金计划，扣除税款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年内产生的先前服务（成本）抵免 | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.1) | | | — | | | — | | | (19.1) | | | — | | | (19.1) | | | |
| 因结算而确认的净（收益）损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年内产生的精算净收益（损失） | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | 12.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计入净定期养老金成本的精算净损失摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | | | — | | | — | | | 6.4 | | | — | | | 6.4 | | | |
| 衍生品的递延损益，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | |
| 累计换算调整的变化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30.9) | | | — | | | (30.9) | | | 0.9 | | | (30.0) | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | 74,600,815 | | | 0.7 | | | 30.2 | | | 5,654.6 | | | (231.2) | | | (1,571.0) | | | (0.9) | | | (1,803.1) | | | 0.2 | | | 3,882.6 | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 1,171.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 1,171.3 | | | |
| 金融合资企业采用ASO 2016-13 | — | | | — | | | — | | | (5.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.5) | | | |
| 向股东支付股息 | — | | | — | | | — | | | (457.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (457.4) | | | |
| 发行非员工董事限制性股票 | 10,524 | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | |
| 股票奖励的发放 | 256,709 | | | — | | | (20.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.5) | | | |
| 已行使的SSARS | 21,594 | | | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 44.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股的购买和回收 | (371,669) | | | — | | | (49.9) | | | (3.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53.0) | | | |
| 固定福利养老金计划，扣除税款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 因结算而确认的净（收益）损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年内产生的精算净收益（损失） | — | | | — | | | — | | | — | | | (16.1) | | | — | | | — | | | (16.1) | | | — | | | (16.1) | | | |
| 摊销包括在净定期养老金成本中的先前服务成本（抵免） | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | | | |
| 计入净定期养老金成本的精算净损失摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.0 | | | — | | | — | | | 7.0 | | | — | | | 7.0 | | | |
| 衍生品的递延损益，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | |
| 累计换算调整的变化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102.3 | | | — | | | 102.3 | | | — | | | 102.3 | | | |
| 余额，2023年12月31日 | 74,517,973 | | | $ | 0.7 | | | $ | 4.1 | | | $ | 6,360.0 | | | $ | (238.6) | | | $ | (1,468.7) | | | $ | (0.8) | | | $ | (1,708.1) | | | $ | 0.1 | | | $ | 4,656.8 | | | |
请参阅合并财务报表附注。
AGCO Corporation
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,171.3 | | | $ | 874.7 | | | $ | 901.5 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧 | 230.4 | | | 209.5 | | | 220.7 | |
| 减值费用 | 4.1 | | | 36.0 | | | — | |
| 无形资产摊销 | 57.7 | | | 60.1 | | | 61.1 | |
| | | | | |
| 股票补偿费用 | 46.4 | | | 34.0 | | | 27.4 | |
| | | | | |
| 扣除收到现金后，附属公司净利润中的权益 | (36.4) | | | (40.8) | | | (1.9) | |
| 递延所得税优惠 | (264.4) | | | (58.0) | | | (117.9) | |
| | | | | |
| 其他 | 6.7 | | | 16.2 | | | 20.5 | |
| 经营资产和负债变化： | | | | | |
| 应收账款和票据，净额 | (443.8) | | | (306.1) | | | (207.7) | |
| 库存，净额 | (164.4) | | | (668.3) | | | (762.6) | |
| 其他流动和非流动资产 | (243.0) | | | 20.1 | | | (268.0) | |
| 应付帐款 | (191.6) | | | 322.1 | | | 292.2 | |
| 应计费用 | 566.5 | | | 282.7 | | | 241.2 | |
| 其他流动和非流动负债 | 363.6 | | | 56.0 | | | 253.7 | |
| 调整总额 | (68.2) | | | (36.5) | | | (241.3) | |
| 经营活动提供的净现金 | 1,103.1 | | | 838.2 | | | 660.2 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购买房产、厂房和设备 | (518.1) | | | (388.3) | | | (269.8) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 11.8 | | | 2.6 | | | 6.3 | |
| 收购企业，扣除收购现金后的净额 | (9.8) | | | (111.3) | | | (22.6) | |
| | | | | |
| 出售、来自（投资）未合并附属公司的分配，净 | (21.6) | | | 4.0 | | | 13.1 | |
| 其他 | (8.0) | | | (3.8) | | | (15.4) | |
| 投资活动所用现金净额 | (545.7) | | | (496.8) | | | (288.4) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 债务收益 | 329.8 | | | 410.5 | | | 2,497.6 | |
| 偿还债务 | (458.6) | | | (377.5) | | | (2,501.4) | |
| 普通股的购买和回收 | (53.0) | | | — | | | (135.0) | |
| | | | | |
| 向股东支付股息 | (457.4) | | | (404.3) | | | (358.5) | |
| 支付股票补偿的最低预扣税 | (21.6) | | | (20.6) | | | (34.9) | |
| 支付债务发行成本 | (10.9) | | | (3.6) | | | (3.8) | |
| | | | | |
| 对非控股权益的分配，净额 | — | | | (11.5) | | | (3.5) | |
| | | | | |
| 融资活动所用现金净额 | (671.7) | | | (407.0) | | | (539.5) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (79.7) | | | (34.0) | | | (62.3) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金减少 | (194.0) | | | (99.6) | | | (230.0) | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年初 | 789.5 | | | 889.1 | | | 1,119.1 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年终 | $ | 595.5 | | | $ | 789.5 | | | $ | 889.1 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表
AGCO Corporation
综合财务报表附注
1. 主要会计政策的操作和摘要
业务
美国AGCO公司及其子公司(以下简称“AGCO”或“公司”)是设计、制造和分销农业机械和精准农业技术的全球领先者。该公司销售全系列农业设备，包括拖拉机、联合收割机、干草工具、喷雾器、饲料设备、播种和耕作设备、机具以及谷物储存和蛋白质生产系统。该公司的产品在农业装备行业得到广泛认可，并以包括Fendt在内的多个知名品牌进行营销®，GSI®，梅西·弗格森®，精准种植®和Valtra®，由我们的保险丝支撑®精准农业解决方案。该公司的大部分产品是通过以下方式进行分销的3,100包括独立的经销商和分销商。该公司还利用联营公司和被许可人为其产品提供分销渠道。此外，公司还通过与荷兰合作银行(Coöperative Rabobank U.A.，简称“荷兰合作银行”)的金融合资企业提供零售融资。
于2023年9月28日，本公司与Trimble Inc.(“Trimble”)订立买卖协议，成立合资公司(“Trimble Ag合资企业”)(I)Trimble将贡献其农业业务(某些全球导航卫星系统及制导技术除外)，AGCO将贡献JCA Technologies，及(Ii)AGCO将收购85合资企业的%权益，现金代价为$2.0十亿美元。Trimble Ag合资公司将成为Trimble全面技术产品的独家供应商，支持下一代农业技术的未来开发和分销。该公司预计这笔交易将在2024年上半年完成。交易的成交取决于惯例条件，包括遵守反垄断法和类似法律。有关更多信息，请参见注释2。
列报和合并的基础
此外，本公司的综合财务报表代表本公司已确定为主要受益人的所有全资公司、多数股权公司及合资企业的合并。如果公司确定可变权益实体(“VIE”)为主要受益人，则公司将其合并。VIE的主要受益人是既有权力指导对实体经济表现影响最大的活动的当事人，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益的一方。如果确定本公司拥有控制投票权来指导对合资企业或实体影响最大的活动，则本公司还合并所有不被视为VIE的实体。本公司在具有重大影响时，采用权益会计方法记录对所有其他关联公司的投资。其他投资，包括所有权权益低于20%的投资，按成本入账。所有重大的公司间余额和交易均已在合并财务报表中注销。
在所附的合并财务报表及其附注中，上期的某些数额已重新分类，以便与本期列报保持一致。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期的资产及负债额及披露或有资产及负债，以及报告期内的收入及开支。实际结果可能与这些估计不同。管理层作出的估计主要涉及应收账款及票据、存货、递延所得税估值津贴、不确定的税务状况、商誉及其他可识别的无形资产，以及若干应计负债，主要涉及批量折扣及销售优惠准备金、保修责任、产品负债及工人补偿责任、可收回间接税及退休金及退休后福利。
外币折算
根据会计准则编纂(“ASC”)830“外币事项”，本公司海外子公司的财务报表均按美国货币折算。资产和负债按期末汇率换算成美元。收入和支出项目按期间内的平均汇率换算。换算调整计入#年的“累计其他综合损失”
目录表
AGCO Corporation
合并财务报表附注--(续)
公司合并资产负债表内的股东权益。外币交易产生的损益包括在所附的综合业务报表中。
据报道，该公司在土耳其拥有一家全资子公司，经销农业设备和替换部件。根据现有的与通货膨胀指数有关的数据，以及由于土耳其里拉对美元的贬值，土耳其经济在2022年期间被确定为高度通货膨胀。高通货膨胀率经济是指在本报告所述期间开始前三年，包括中期报告期间在内的累计通货膨胀率超过100%。对于在高通胀经济体中运营的子公司，美元是功能货币。高通货膨胀经济体的财务报表的重新计量调整和其他交易性汇兑损益在公司的综合经营报表中的“其他费用，净额”中报告。截至2023年12月31日止年度，本公司于土耳其的全资附属公司的净销售额约为394.6亿美元，总资产约为4.5200亿土耳其里拉(约合美元)152.4百万)。以土耳其里拉计价的货币资产和负债约为4.2200亿土耳其里拉(约合美元)142.7百万美元)和大约3.4200亿土耳其里拉(约合美元)116.3(亿)，分别截至2023年12月31日。货币资产和负债根据截至2023年12月31日的汇率重新计量为美元。
他说，公司面临着各国政府对国际资金转移施加限制的风险。
近年来，阿根廷政府在很大程度上限制了企业将资金转移出阿根廷的能力。由于这些限制，政府官方汇率与某些资本市场操作所产生的汇率之间的差额大大扩大，这些操作通常是为了获得美元。阿根廷经济在2018年被确定为高通胀。2023年12月，阿根廷央行调整了阿根廷比索的官方外币汇率，大幅贬值了该货币对美元的汇率。该公司在阿根廷有一家全资子公司，负责组装和分销农业设备和替换部件。截至2023年12月31日的年度，公司在阿根廷的全资子公司的净销售额约为204.9百万美元，总资产约194.9200亿比索(约合美元)233.9百万)。该公司在阿根廷的业务按政府官方汇率以比索计价的货币资产约为68.3200亿比索(约合美元)82.0百万)，包括大约27.7200亿比索(约合美元)33.3百万美元)现金和现金等价物，截至2023年12月31日。该公司在阿根廷的业务按政府官方汇率以比索计价的货币负债约为12.4200亿比索(约合美元)14.9百万)，截至2023年12月31日。货币资产和负债根据截至2023年12月31日的汇率重新计量为美元。本公司在阿根廷的金融合资企业AGCO Capital阿根廷公司(“AGCO Capital”)拥有以比索计价的净货币资产，政府官方利率约为11.02000亿欧元(约合13.2截至2023年12月31日，其中大部分是现金和现金等价物。AGCO Capital对其货币资产和负债的重新计量产生的所有收益和损失都在我们的综合经营报表中的“关联公司净收益中的权益”中报告。
现金、现金等价物和限制性现金
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合资产负债表中报告的现金和现金等价物，以及截至2023年、2023年和2021年12月31日的综合现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
现金(1) | $ | 463.8 | | | $ | 656.7 | | | $ | 833.0 | |
现金等价物(2) | 131.2 | | | 130.8 | | | 49.2 | |
受限现金(3) | 0.5 | | | 2.0 | | | 6.9 | |
| 总 | $ | 595.5 | | | $ | 789.5 | | | $ | 889.1 | |
____________________________________
(1)主要由手头现金和银行存款组成。
(2)主要为货币市场存款、存款证及隔夜投资。本公司将所有原始到期日为三个月或以下的投资视为现金等价物。
(3)主要由代管或作为担保持有的现金组成。
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应收账款和应收票据
许多应收账款和票据是因向独立经销商、分销商或其他客户出售设备和更换部件而产生的。在美国和加拿大，销售给经销商产生的应收账款在经销商零售相关设备时立即到期，但以下进一步讨论的谷物储存和蛋白质生产系统的销售除外。如果之前没有由美国和加拿大的经销商支付，则通常需要在免息期之后开始分期付款，剩余的未偿还设备余额通常在12装运或交货后数月。这些免息期限因产品而异，通常范围为一至12月份。在有限的情况下，本公司提供销售条款，在某些情况下，免息期限长于12对某些产品来说是几个月。这些通常是指定的计划，主要是在美国和加拿大，允许免息期和到期日最长为24某些产品的销售月份取决于销售年份以及经销商或分销商上一年的订货量或销售量。在装运或交付之后以及免息期之后，对未付应收款余额收取的利息一般等于或高于最优惠贷款利率。一些季节性很强的产品的销售条款规定付款和到期日是根据一年中指定的日期进行的，而不考虑发货日期。出售给美国和加拿大经销商的设备平均在12装船数月。更换部件的销售一般在以下时间内支付30装船后几天，一些较大的季节性库存订单的条款通常要求在六个月一批货。在正常情况下，设备可能不会退还。在某些地区，对于大多数设备销售，包括美国和加拿大，公司有义务在经销商或分销商合同取消后回购设备和更换部件。这些义务是国家、州或省级法律要求的，并要求公司回购经销商或分销商的未售出库存，包括已支付应收账款的库存。实际免息期限比上文所述要短，因为从美国和加拿大等一些国家的经销商或分销商那里收到的设备通常在向零售客户出售设备后立即到期，如上所述。应收账款也可以在销售协议中规定的条款之前支付。在正常情况下，利息是不会被原谅的，免息期限也不会延长。
与其他国际市场不同，设备销售一般在30天数180装运或交货的天数。一些季节性产品的付款条件在一年中有一个指定的到期日，无论发货或交货日期如何。对于在美国和加拿大以外的大多数市场的销售，该公司通常不会对其经销商和分销商的未付应收账款收取利息。更换部件的销售一般在以下时间内支付30天数90装船后几天内，一些较大的季节性库存订单的条款通常在六个月一批货。
然而，在某些市场，从公司记录销售之日起到经销商向零售客户销售设备之日之间，存在一段时间滞后，这取决于零售需求的时间和水平。
*美国和其他国家的谷物储存和蛋白质生产系统的销售一般在30发货天数。在某些国家/地区，由公司负责建设或安装的此类系统的销售可能取决于客户的接受程度。付款条件因市场和产品而异，所有销售都有固定的付款时间表。当公司负责安装服务时，固定付款计划可能包括预付定金、进度付款和客户验收后的最终付款。
以下按地理区域汇总，按公司合并净销售额的百分比，最长免息期如下所示(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 北
美国 | | 南
美国 | | 欧洲/
中东 | | 亚洲/
太平洋/非洲 | | 已整合 |
| 0至6个月 | | $ | 3,059.9 | | | $ | 2,140.2 | | | $ | 7,528.1 | | | $ | 885.0 | | | $ | 13,613.2 | | | 94.5 | % |
| 7至12个月 | | 689.3 | | | 93.2 | | | 12.4 | | | — | | | 794.9 | | | 5.5 | % |
| 13至24个月 | | 3.5 | | | 0.8 | | | — | | | — | | | 4.3 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 3,752.7 | | | $ | 2,234.2 | | | $ | 7,540.5 | | | $ | 885.0 | | | $ | 14,412.4 | | | 100.0 | % |
该公司有一项协议，允许在持续的基础上将其在北美、欧洲和巴西的大部分批发计息和无息应收账款转移到其美国、加拿大、欧洲和
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巴西金融合资企业。有资格的经销商可以通过公司在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业获得额外的融资，由合资企业自行决定。
此外，公司还针对其产品提供各种数量奖励和销售激励计划。这些销售激励计划包括降低发票价格、降低零售融资率、经销商佣金和经销商激励津贴。在大多数情况下，激励计划是建立的，并按季度传达给公司的经销商。激励措施在应收账款现金结算时(一般在零售销售时)、零售融资时、保修登记时或随后基于经销商采购量支付。奖励计划因产品线而异，通常不会因经销商而异。与经销商佣金和经销商奖励津贴相关的销售奖励成本根据计划条款和历史经验进行估计，基于销售价格的百分比进行估计，并在销售时使用期望值方法对预期奖励计划进行估计和记录。这些估计在每个报告期都会重新评估，并在随后对激励计划进行修改的情况下进行修订，因为它们会传达给经销商。相关拨备和应计项目是以产品或产品线为基础进行的，并对充分性进行监控，并在随后对计划进行修改时至少每季度进行一次修订。利率补贴支付是零售融资利率的降低，其入账方式与交易商佣金和交易商奖励津贴相同。批量折扣是根据历史经验估计和确认的，相关储备是根据经销商的实际采购量和经销商在实现特定累积目标水平方面的进展情况进行监测和调整的。所有奖励计划都作为收入减少进行记录和列报，原因是公司没有收到明显的商品或服务，以换取所提供的对价。在美国和加拿大，与未出售给公司在美国和加拿大的金融合资企业的应收账款有关的奖励计划准备金在公司的综合资产负债表中记为“应收账款津贴”，这是因为奖励是通过减少未来应收账款的现金结算来支付的。在全球范围内，将以现金或贷方备忘录支付的奖励计划的准备金，就像该公司的大多数批量折扣计划一样，以及与出售给其金融合资企业的应收账款相关的奖励销售，都记录在公司综合资产负债表的“应计费用”中。
所有应收账款和票据在扣除经销商可获得的销售激励折扣和信贷损失后显示为净额。与应收账款收款有关的现金流量在公司合并现金流量表的“经营活动现金流量”中报告。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的应收账款和票据津贴如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 销售激励折扣 | $ | 54.7 | | | $ | 7.6 | |
信贷损失准备 | 31.9 | | | 31.3 | |
| $ | 86.6 | | | $ | 38.9 | |
本公司根据收款风险以及当前和预测的经济状况，在市场、国家和地区层面制定估计信贷损失准备金。公司在确认应收账款并将其记入公司经营报表中的“销售、一般和行政费用”时，根据对风险的评估来计算拨备。核销在客户应收账款被认为无法收回时进行记录。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 添加 | | | | | | | | |
| 描述 | | 余额为
起头
周期的 | | 后天
企业 | | 收费至
成本和
费用 | | | | 核销 | | 外国
货币
翻译 | | 余额为
期末 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | | $ | 31.3 | | | $ | — | | | $ | 4.2 | | | | | $ | (4.6) | | | $ | 1.0 | | | $ | 31.9 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | | $ | 32.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.3 | | | | | $ | (3.2) | | | $ | (1.5) | | | $ | 31.3 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | | $ | 36.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.5 | | | | | $ | (2.8) | | | $ | (1.7) | | | $ | 32.6 | |
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在美国和加拿大，销售奖励可以通过未来应收账款的现金结算和向公司经销商的贷项备忘录或通过降低支付给公司的金融合资企业的零售融资率来支付。在美国和加拿大以外，销售奖励可以通过现金或信用备忘录支付给公司的经销商，或通过降低支付给公司的金融合资企业的零售融资利率来支付。本公司根据与其金融合营企业及其他金融机构签订的应收账款销售协议转让若干应收账款(见附注4)。根据ASU 2009-16《转让和服务(主题860)：金融资产转让的会计处理》的规定，当公司被认为已交出对此类应收款的控制权时，该公司将此类转让记录为销售应收账款。向公司的金融合资企业支付的现金支付给经销商的销售奖励折扣与出售的未付应收账款有关，计入“应计费用”。
库存
所有库存都采用先进先出法，按成本或可变现净值中较低的一个进行估值。可变现净值是指在正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。
物业、厂房及设备
所有的财产、厂房和设备按成本入账，减去累计折旧和摊销。折旧是在估计的使用年限内按直线计提的。二至40多年来，为了建筑和改善，三至20机器和设备的年限和三至十年用于家具和固定装置。维护和维修的支出主要计入已发生的费用。
商誉、其他无形资产和长期资产
**自10月1日起，公司每年在报告单位层面测试商誉减值ST或者更常见的情况是，当事件或情况表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值时。报告单位是一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别，例如组件。如果一个经营部门的两个或多个组成部分具有相似的经济特征，则该公司将这些组成部分合并并汇总为一个报告单位。该公司的可报告部门不是其报告单位。
使用定性评估或定量评估对商誉进行减值评估。如果本公司选择进行定性评估，并确定其报告单位的公允价值很可能超过其净资产的账面价值，则无需进一步评估。对于本公司进行量化评估的报告单位，它将每个报告单位的公允价值与其各自的净资产(包括商誉)账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过其净资产的账面价值，商誉不被视为减值。如果净资产的账面价值高于报告单位的公允价值，则在账面价值超过报告单位公允价值的金额中计入减值费用。
除量化减值评估外，本公司采用综合估值技术。采用贴现现金流模型(收益法)，使用贴现率计算未来预期经营净现金流量的现值；使用指导上市公司法(市场法)，根据从事相同或类似业务并在自由和公开市场上活跃交易的公司股票的市场价格计算EBITDA和/或收入倍数。在确定报告单位的公允价值时，这些估值方法具有同等权重。
每当事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时，本公司便会审核其长期资产(包括须摊销的无形资产)的减值情况。对可回收性的评估是在独立现金流可归因于资产或资产组的水平上进行的。如果本公司根据资产或资产组的预期未贴现未来现金流量确定该资产或资产组的账面金额不可收回，则计入相当于账面金额超过长期资产的估计公允价值的减值损失。对未来现金流的估计基于许多因素，包括当前的经营业绩、预期的市场趋势和竞争影响。该公司还评估分配给其无形资产的摊销期限，以确定事件或情况变化是否需要修订对使用寿命的估计。拟以出售方式处置的资产，以账面值或公允价值减去估计出售成本中较低者为准。
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**截至2023年10月1日、2022年和2021年进行的商誉减值分析结果表明，不是存在减值，不需要减少商誉的账面金额。该公司的累计商誉减值约为$354.1本公司于2019年、2012年及2006年分别就其在欧洲/中东的谷物储存及蛋白质生产系统业务、其中国收割报告部门及前喷雾器报告部门记录的减值费用，涉及减值百万元。该公司的谷物储存和蛋白质生产系统欧洲/中东报告部门在欧洲/中东地区可报告的部门内运营。中国收获业务在亚太/非洲地理报告部门运营，前喷雾器报告部门在北美地理报告部门运营。
本公司主要按估计使用年限以直线方式摊销某些已收购的可识别无形资产，其范围为四至50好几年了。被收购的无形资产的加权平均使用寿命如下：
| | | | | | | | | | | |
| 无形资产 | | 加权平均使用寿命 |
| 专利和技术 | | 10年份 |
| 客户关系 | | 13年份 |
| 商标和商品名称 | | 19年份 |
| 土地使用权 | | 46年份 |
他说，该公司此前已确定其两个商标具有无限期的使用寿命。梅西·弗格森商标自1952年以来一直存在，由梅西-哈里斯(成立于1890年的S)和弗格森(成立于1930年的S)合并而成。梅西·弗格森品牌目前在大约110该公司是世界上最畅销的拖拉机品牌之一。该公司还将Valtra商标确定为一项无限期的永续资产。Valtra商标自20世纪90年代末以来一直存在，但它是自1951年以来一直存在的Valmet商标的派生商标。在市场上，Valmet的名称在一段时间内过渡到Valtra的名称。Valtra品牌目前在大约60世界各国。Massey Ferguson品牌和Valtra品牌都是公司业务的主要产品线，公司计划无限期使用这些商标。该公司计划继续在产品开发方面进行投资，以提升这些品牌在未来的价值。公司不知道或认为任何法律、法规、合同、竞争、经济或其他因素会限制商标的使用寿命。Massey Ferguson和Valtra商标注册可以在公司运营所在的国家/地区以象征性成本续签。
保险准备金
根据公司的保险计划，承保范围包括重大责任限额以及法律或合同要求投保的风险。本公司的政策是对某些预期损失的一部分进行自我保险，主要涉及工人赔偿和综合一般责任、产品和车辆责任。这些方案下的预期损失准备金是根据公司对所发生索赔的总负债的估计来记录的。
收入
本公司根据ASU 2014-09“与客户的合同收入”对收入确认进行会计处理。当公司通过将商品或服务的控制权转移给经销商、分销商或其他客户来履行履行义务时，收入就被确认。确认的收入数额被计量为公司根据与客户签订的合同预计将收到的交换这些商品或服务的对价。一旦公司收到并接受经销商销售协议下的采购订单，或一旦公司与最终用户签订合同，合同即生效。在不可能收回的情况下，本公司不确认收入，并推迟确认，直到可能收回或收到付款。
据报道，该公司从制造和分销农业设备和替换部件中获得收入。占公司净销售额大部分的设备和替换部件的销售由公司在所有权和控制权转让给独立经销商、分销商或其他客户时记录。所有权一般在装运或指定交付时转移给经销商或分销商，设备损坏、被盗或销毁时的损失风险由经销商、分销商或指定的第三方承运人承担。
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该公司认为，在有关该等销售的所述装运或交付期限结束时，控制权已通过，履行义务已履行。
如前所述，公司收到的对价金额和确认的收入因公司向经销商和分销商提供的某些销售激励而有所不同。销售激励的估计是在销售预期激励计划时使用期望值方法进行的。在激励计划随后发生修改的情况下，这些估计数将被修订。所有奖励计划都作为收入减少进行记录和列报，原因是公司没有收到明显的商品或服务，以换取所提供的对价。
*经销商或分销商在与公司的合同有效期间不得退回设备或更换部件，但根据既定的促销和年度更换部件退货计划除外。在出售时，公司根据促销和年度返还计划的条款以及未来的预期返还估计返还金额。
交易价格中不包括销售收入和其他相关税项。在客户获得控制权后，与货运活动相关的运输和搬运成本被计入履行成本，并在收入在公司综合经营报表中的“销售成本”和“销售、一般和行政费用”中确认时支出。
根据ASU 2014-09年度的实际权宜之计，当收到付款与确认收入之间的差额少于一年时，公司不会调整根据与经销商、分销商或其他客户签订的合同应确认的收入金额。
他说，尽管几乎所有收入都是在某个时间点确认的，但与销售谷物储存和蛋白质生产系统相关的相对微不足道的安装收入是按以下讨论的“长期”基础确认的。该公司还确认与延长保修和维护合同以及某些精密技术服务有关的“长期”收入。一般来说，几乎所有与客户签订的与“长期”收入确认相关的谷物储存和蛋白质生产系统合同的合同期限都不到12个月。延长保修、维护服务合同和某些精密技术服务的合同期限通常超过12个月。
谷物储存和蛋白质生产系统安装收入。*在某些国家和地区，公司销售由公司负责建设和安装的谷物储存和蛋白质生产系统，销售取决于客户的接受程度。在这些条件下，当公司能够客观地确定控制权已根据合同中商定的规格转移到客户手中时，收入将在合同期限内确认。对于这些合同，公司可能有权收到预付款，这笔预付款被确认为超过已确认收入的合同负债。该公司使用输入法，使用迄今发生的成本相对于完工时的总估计成本来衡量履行义务的履行进展情况。收入按发生的成本按比例入账。成本包括人工、材料和管理费用。对完成进度的估计取决于各种假设。作为评估过程的一部分，公司审查完成履约义务的时间长度、材料成本和劳动生产率。如果其中一项假设发生重大变化，则本公司将根据累积追赶法确认调整，并在确认调整时确认调整对迄今记录的收入的影响。
延长保修合同。该公司销售单独定价的延长保修合同和维护合同，延长保修合同的覆盖范围超出基本保修期，或涵盖特定期限的维护。延长保修合同的收入是以直线方式确认的，公司认为这大约是在延长保修期内履行义务所产生的预期成本。大多数产品的延长保修期从三至五年。当在履行义务履行之前收到付款，或当总交易价格的一部分被分配给免费提供的延长保修时，收入在合同开始时递延，合同责任被确认。
精密技术服务收入。*该公司销售一系列精密技术产品和服务。当捆绑的技术产品和服务包出售时，随着公司履行未来的业绩义务，所收到的与服务组成部分相关的对价部分将随着时间的推移而确认。当控制权转移到经销商或分销商时，确认硬件组件的收入。在以下时间收到付款
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在履行履约义务的预付款，或当全部交易价格的一部分被分配给免费认购时，收入在合同开始时递延，合同负债被确认。与销售精密技术服务相关的收入并不显著。与精密技术产品和服务的安装和功能直接相关的软件成本，包括摊销和托管成本，反映在公司综合经营报表中的“销售货物成本”和“工程费用”中。
有关公司收入来源及相关合同债务和履约义务的更多信息，请参见附注24。
研究和开发费用
所有研究和开发费用在发生时计入公司综合经营报表中的“工程费用”。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的研发费用总计约为美元420.9百万，$315.4百万美元和美元272.9分别为100万美元。
广告费
公司将承担所有广告费用。合作广告成本通常在赚取收入时计入费用。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的广告费用总计约为美元56.4百万，$50.9百万美元和美元54.2分别为100万美元。
运费和手续费
向客户收取的所有运费和手续费均作为净销售额的一部分，并在客户获得控制权后与货运活动相关。运输和装卸成本作为履行成本核算，并在收入在“销售成本”中确认时列为费用和应计，但“销售、一般和行政费用”中包含的某些装卸成本除外，金额为美元52.2百万，$48.4百万美元和美元43.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
利息支出，净额
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的净利息费用包括以下费用（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息开支 | $ | 68.8 | | | $ | 46.0 | | | $ | 25.4 | |
| 利息收入 | (64.2) | | | (33.0) | | | (18.7) | |
| $ | 4.6 | | | $ | 13.0 | | | $ | 6.7 | |
所得税
所有所得税均按资产负债法核算。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，应计提估值准备。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。有关公司所得税的更多信息，请参见附注19。
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综合收益(亏损)
此后，本公司在其股东权益综合报表和综合全面收益报表中报告全面收益(亏损)，定义为净收益(亏损)和所有其他非所有者权益变动的总和，以及其组成部分。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的其他综合收益(亏损)构成及相关税收影响如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AGCO公司及其子公司 | | 非控制性权益 |
| 2023 | | 2023 |
| 税前
金额 | | 收入
税费 | | 税后
量 | | 税后
量 |
| 固定收益养老金计划 | $ | (10.0) | | | $ | 2.6 | | | $ | (7.4) | | | $ | — | |
| 衍生工具的递延损益 | (0.3) | | | 0.4 | | | 0.1 | | | — | |
| 外币兑换调整 | 102.3 | | | — | | | 102.3 | | | — | |
| 其他全面收益构成总 | $ | 92.0 | | | $ | 3.0 | | | $ | 95.0 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AGCO公司及其子公司 | | 非控制性权益 |
| 2022 | | 2022 |
| 税前
量 | | 收入
税费 | | 税后
量 | | 税后
量 |
| 固定收益养老金计划 | $ | (2.0) | | | $ | 1.2 | | | $ | (0.8) | | | $ | — | |
| 衍生工具的递延损益 | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | — | |
| 外币兑换调整 | (30.9) | | | — | | | (30.9) | | | 0.9 | |
其他综合损失构成合计 | $ | (33.4) | | | $ | 1.2 | | | $ | (32.2) | | | $ | 0.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AGCO公司及其子公司 | | 非控制性权益 |
| 2021 | | 2021 |
| 税前
量 | | 收入
税费 | | 税后
量 | | 税后
量 |
| 固定收益养老金计划 | $ | 110.1 | | | $ | (27.2) | | | $ | 82.9 | | | $ | — | |
| 衍生工具的递延损益 | 2.5 | | | (0.4) | | | 2.1 | | | — | |
| 外币兑换调整 | (45.1) | | | — | | | (45.1) | | | (0.4) | |
其他全面收益构成总 | $ | 67.5 | | | $ | (27.6) | | | $ | 39.9 | | | $ | (0.4) | |
衍生品
此外，该公司使用衍生品和非衍生品工具管理其对市场风险的敞口，如外币汇率、大宗商品价格和利率的变化。本公司不会为投机目的而进行衍生交易。本公司的衍生工具在综合资产负债表上确认为资产或负债，并按公允价值计量。每种衍生金融工具的公允价值变动的会计处理取决于它是否已被指定并符合会计对冲的资格，以及
已确定套期保值关系。有关本公司衍生工具及对冲活动的其他资料，请参阅附注14。
租契
此外，本公司根据融资及营运租赁租赁若干土地、建筑物、机器、设备、车辆及办公室及电脑设备。本公司根据ASU 2016-02“租赁”对这些租赁进行会计处理。根据该标准，承租人必须记录资产(使用权资产或融资租赁资产)和租赁负债。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表公司在租赁期内支付租赁款项的义务。该标准允许两种类型的收入租赁
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报表确认目的：经营性租赁和融资租赁。经营租赁导致在租赁期内按直线原则确认单一租赁费用，而融资租赁导致加速支出。ASU 2016-02还载有关于确定服务和供应合同中嵌入的租赁以及确定安排的租赁和非租赁组成部分的指南。所有超过12个月的租赁导致在租赁开始日根据租赁期限内租赁付款的现值确认ROU资产和负债。租赁付款的现值采用适用的加权平均贴现率计算。加权平均贴现率基于租赁中隐含的贴现率，或者如果隐含利率不能从租赁中轻易确定，则公司估计适用的递增借款利率。增量借款利率是使用租赁的货币面值、合同租赁期限和公司的适用借款利率来估计的。
因此，本公司不确认与初始期限为12个月或以下的经营租赁有关的ROU资产或租赁负债，并以直线方式确认租期内此类租赁的费用。除房地产和办公设备外，本公司将租赁组成部分与非租赁组成部分分开核算。该公司评估其供应商协议是否存在租赁，并确定这些租赁在其供应商协议中只占很小的一部分。因此，这些租赁对公司的综合资产负债表并不重要。本公司的某些租约包含一个或多个终止或续订选项，可将租期延长至13好几年了。该公司合理确定将行使的期权包括在租赁期限内。ROU资产的折旧年限和租赁改进受到预期租赁期限的限制。本公司有某些租赁协议，其中包括可变租金支付，根据适用的政府当局定义的指数费率定期根据通胀进行调整。一般而言，公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保或限制性契约。
近期会计公告
自2016年6月起，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU)2016-13年度《金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量》，其中要求对金融资产的预期和已发生信贷损失进行计量和确认。2019年11月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会2019-10年度的《金融工具-信贷损失(第326主题)、衍生品和对冲(第815主题)和租赁(第842主题)：生效日期》，推迟了较小报告公司和其他非美国证券交易委员会报告实体的美国会计准则2016-13年度的生效日期。这一延迟适用于本公司的权益法融资合资企业，这些合资企业被要求在2022年12月15日之后的年度期间和该年度期间内的过渡期采用ASU 2016-13。该准则及其后续的修订将影响本公司金融合资企业的经营结果和财务状况。对于本公司的财务合资企业于2023年1月1日根据修订的追溯方法采用该准则，本公司确认2016-13年ASU的累积影响为对截至2023年1月1日的股东权益期初余额在“留存收益”内的调整。累积的效果是减少了大约$。5.51000万美元。
自2022年9月起，FASB发布了ASU 2022-04《负债-供应商财务计划(子主题405-50)：供应商财务计划义务的披露》。新标准要求供应商融资计划中的买方披露关于该计划关键条款的足够信息、期末未偿还确认债务的金额、债务在资产负债表中的列报位置以及年度期间债务的前滚。这一指导意见对2022年12月15日以后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡时期，但前滚除外，它对2023年12月15日以后开始的财政年度有效。ASU 2022-04的采用导致公司供应商融资计划的披露。有关更多详细信息，请参阅注10。
到目前为止，公司采用了ASU 2021-08《业务合并：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》，从2022年12月15日之后的会计年度开始生效，对公司的运营业绩、财务状况或现金流没有实质性影响，但可能会影响未来的收购。
将采用新的会计公告
自2023年11月以来，FASB发布了ASU 2023-07《分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进》，扩大了年度和中期披露要求，并要求实体为每个可报告分部披露其重要的分部费用类别和金额。ASU在2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度的过渡期内对公共实体有效，并允许提前采用。该公司目前正在评估更新后的标准将对其财务报表披露产生的潜在影响。
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直到2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(主题740)：所得税披露的改进》。该标准要求提供关于报告实体有效税率对账的分类信息以及关于已支付所得税的信息。这些要求将在2024年12月15日之后的年度期间生效。该指南将在前瞻性的基础上应用，并可选择追溯适用该标准。允许及早领养。该公司目前正在评估更新后的标准将对其财务报表披露产生的潜在影响。
2. 收购
于2023年9月28日，本公司与Trimble Inc.(“Trimble”)及其目前全资拥有的子公司Trimble Solutions，LLC签订了一份销售和贡献协议(“协议”)。除其他事项外，该协议规定(I)Trimble对Trimble的农业业务的合资企业的出资，不包括某些全球导航卫星系统和制导技术，(Ii)公司对合资企业的出资，公司在JCA Industries，LLC d/b/a JCA Technologies(“JCA”)的权益，以换取合资企业中的会员权益，以及(Iii)公司向Trimble购买会员权益，以换取公司向Trimble支付#美元。2.010亿美元现金，取决于惯常的营运资金和其他调整。紧随交易完成后，本公司将拥有85在Trimble Ag合资企业中拥有%的权益。预计将于2024年上半年完成交易。交易的成交取决于惯例条件，包括遵守反垄断法和类似法律。
就计划中的Trimble Ag合资企业，也于2023年9月28日，本公司与摩根士丹利高级融资有限公司(“摩根士丹利”)签订了一份过桥设施承诺书，根据该承诺书，摩根士丹利已承诺在符合其中所载条款和条件的情况下，提供一笔2.010亿高级无担保364天桥梁设施（“桥梁设施”）。桥梁设施项下的可用金额减少了美元250.0本公司于2023年12月订立延迟定期贷款安排。截至2023年12月31日，桥梁基金下的可用资金为#美元。1.75十亿美元。有关详细信息，请参阅注11。
在截至2023年12月31日的年度内，本公司支付了9.51,000,000美元与过渡性融资承诺相关的费用，该等费用被列为本公司综合资产负债表中“其他流动资产”内的递延资产，并将在承诺有效期内摊销为利息支出。
*2022年5月2日，公司收购了JCA63.02000万加元(约合美元)49.2(截至2022年5月2日)。JCA位于加拿大马尼托巴省温尼伯，专门从事电子系统设计和软件开发，以实现农业设备的自动化和控制。本公司根据收购日的公允价值，将收购价格分配给收购的资产和承担的负债。收购的净资产主要包括应收账款、存货、其他流动及非流动资产、应付账款、应计开支、其他流动及非流动负债、物业、厂房及设备、递延税项负债以及客户关系、技术及商标可识别的无形资产。该公司记录了大约43.92000万加元(约合美元)34.0(亿美元)与此次收购相关的商誉。自收购之日起，JCA的经营业绩已包含在公司的综合财务报表中。相关商誉已计入该公司的北美地区可报告部门。与收购JCA有关的形式财务信息对公司的经营结果并不重要。
*2022年1月1日，公司以约美元的价格收购了Appareo Systems，LLC(简称Appareo62.1 百万美元，净额约为美元0.5上百万的现金。作为收购剩余股份的结果50于公司先前与Appareo成立的经营合资企业IAS的%权益内，公司录得约$3.4在公司的综合经营报表中，对以前持有的股权在“其他费用，净额”内进行重新计量。以前持有的股票的公允价值50截至收购日，该合资企业的权益百分比约为$11.21000万美元。Appareo总部位于北达科他州法戈，为端到端产品开发提供工程、制造和技术。本公司根据收购日的公允价值，将收购价格分配给收购的资产和承担的负债。收购资产净额主要包括应收账款、存货、其他流动及非流动资产、待售资产、租赁使用权资产及负债、应付账款、应计开支、其他流动及非流动负债、物业、厂房及设备，以及客户关系、技术、竞业禁止协议及商标可识别无形资产。该公司记录了大约$25.8与此次收购相关的商誉为1.8亿欧元。自收购之日起，Appareo的经营业绩已包含在公司的综合财务报表中。相关商誉已计入
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公司的北美地理可报告部门。与收购Appareo相关的形式财务信息对公司的运营业绩并不重要。
下表汇总了JCA和Appareo截至2022年各自收购之日所收购的可识别无形资产（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | |
无形资产 | | 量 | | 加权平均使用寿命 |
| 客户关系 | | $ | 15.4 | | | 10年份 |
| 技术 | | 15.4 | | 8年份 |
| 商标 | | 5.7 | | 10年份 |
| 竞业禁止协议 | | 1.4 | | 5年份 |
| | $ | 37.9 | | | |
3. 物业、厂房和设备
截至2023年和2022年12月31日，财产、厂房和设备净值包括以下内容（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 土地 | $ | 154.0 | | | $ | 141.1 | |
| 建筑物和改善措施 | 1,042.5 | | | 920.7 | |
| 机器和设备 | 3,178.9 | | | 2,789.8 | |
| 家具和固定装置 | 210.7 | | | 182.8 | |
| 总财产、厂房和设备 | 4,586.1 | | | 4,034.4 | |
| 累计折旧和摊销 | (2,665.2) | | | (2,443.2) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 1,920.9 | | | $ | 1,591.2 | |
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4. 应收账款销售协议
此外，该公司拥有应收账款销售协议，允许将其在北美、欧洲和巴西的大部分批发应收账款持续出售给其在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，根据美国、加拿大、欧洲和巴西的应收账款销售协议出售的应收账款收到的现金约为美元2.510亿美元1.8分别为10亿美元。
根据北美、欧洲和巴西的应收账款销售协议的条款，本公司向其融资合资企业支付与销售的应收账款服务相关的年费。本公司还向各自的AGCO财务实体支付根据Rabobank向其联属公司收取的利率计算的与应收账款销售协议有关的补贴利息，该联属公司随后将贷款给AGCO财务实体加上商定的保证金。 这些费用反映在销售应收账款的亏损中，包括在公司综合经营报表的“其他费用净额”内。本公司不会在出售后偿还应收账款，亦不会在应收账款中保留任何直接留存权益。该公司审查了应收账款销售协议的会计处理，并确定这些贷款应计入表外交易。
此外，公司还向世界各地的其他金融机构出售保理安排下的某些贸易应收账款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，从这些安排收到的现金约为#美元。254.11000万美元和300万美元226.0分别为100万美元。根据该等安排，本公司须继续按市场价格偿还已售出的应收账款。本公司并无在应收账款中保留任何直接留存权益。该公司审查了应收账款销售协议的会计处理，并确定这些贷款应计入表外交易。
*销售与上文讨论的应收账款融资安排有关的应收账款，在公司合并经营报表中反映在“其他费用净额”内的净亏损约为$148.41000万，$71.11000万美元和300万美元24.52023年、2022年和2021年分别为100万。
据介绍，公司在欧洲、巴西和澳大利亚的金融合资公司还直接向公司的经销商提供批发融资。截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些金融合资企业的资金约为211.3百万美元和美元69.5与这些安排相关的未付应收账款分别为100万美元。该公司审查了其对这些安排的会计处理，并确定这些安排应计入表外交易。
在某些外国，本公司直接向其金融合资企业开具发票，金融合资企业保留交付给经销商的货物的所有权形式，直到经销商付款，以便金融合资企业可以在经销商或最终客户拖欠货款的情况下追回货物。出现这种情况的原因是，一些外国的法律没有规定卖方以与《美国统一商法典》相同的方式保留货物上的担保权益。金融合资企业在所有权方面保留的唯一权利是在客户拖欠货款的情况下能够追回货物的权利。经销商或分销商不得在其与金融合资企业的合同生效期间将设备或更换部件退还给本公司，只能将设备退还给零售金融合资企业，但这样做通常不会带来经济上的好处。
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5. 商誉和其他无形资产
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度商誉账面值变动情况摘要如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北
美国 | | 南
美国 | | 欧洲/
中东 | | 亚洲/
太平洋/非洲 | | 已整合 |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 593.4 | | | $ | 87.5 | | | $ | 501.3 | | | $ | 124.3 | | | $ | 1,306.5 | |
| 收购 | 16.2 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 16.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币折算 | — | | | (5.8) | | | (32.4) | | | (4.3) | | | (42.5) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 609.6 | | | 81.7 | | | 469.5 | | | 120.0 | | | 1,280.8 | |
| 采办 | 59.8 | | | — | | | — | | | — | | | 59.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币折算 | (2.1) | | | 4.3 | | | (25.2) | | | (6.8) | | | (29.8) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 667.3 | | | 86.0 | | | 444.3 | | | 113.2 | | | 1,310.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币折算 | 0.9 | | | 7.5 | | | 14.2 | | | — | | | 22.6 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 668.2 | | | $ | 93.5 | | | $ | 458.5 | | | $ | 113.2 | | | $ | 1,333.4 | |
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2023年和2022年所收购无形资产的公允价值变化汇总如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | 商标和
商号 | | 客户
两性关系 | | 专利和
技术 | | 土地利用
权利 | | 总 |
| 总账面金额： | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 189.0 | | | $ | 568.6 | | | $ | 139.9 | | | $ | 7.0 | | | $ | 904.5 | |
| 收购 | 7.1 | | | 15.4 | | | 15.4 | | | — | | | 37.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币折算 | (4.3) | | | (9.5) | | | (4.7) | | | (0.5) | | | (19.0) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 191.8 | | | 574.5 | | | 150.6 | | | 6.5 | | | 923.4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
减值费用 | — | | | — | | | (5.1) | | | — | | | (5.1) | |
| 外币折算 | 2.5 | | | 6.2 | | | 2.7 | | | (0.2) | | | 11.2 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 194.3 | | | $ | 580.7 | | | $ | 148.2 | | | $ | 6.3 | | | $ | 929.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计摊销 | 商标和
商号 | | 客户
两性关系 | | 专利和
技术 | | 土地利用
权利 | | 总 |
| 累计摊销： | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 93.1 | | | $ | 409.7 | | | $ | 94.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | 599.0 | |
| 摊销费用 | 11.7 | | | 37.9 | | | 10.4 | | | 0.1 | | | 60.1 | |
| | | | | | | | | |
| 外币折算 | (1.5) | | | (6.8) | | | (3.6) | | | — | | | (11.9) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 103.3 | | | 440.8 | | | 101.5 | | | 1.6 | | | 647.2 | |
| 摊销费用 | 10.0 | | | 36.8 | | | 10.8 | | | 0.1 | | | 57.7 | |
| | | | | | | | | |
减值费用 | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | (1.0) | |
| 外币折算 | 1.2 | | | 5.8 | | | 2.0 | | | — | | | 9.0 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 114.5 | | | $ | 483.4 | | | $ | 113.3 | | | $ | 1.7 | | | $ | 712.9 | |
| | | | | | | | |
| 无限期-活着的无形资产 | | 商标和
商号 |
| | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | $ | 86.7 | |
| 外币折算 | | (1.9) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 84.8 | |
| 外币折算 | | 1.1 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | 85.9 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，与收购无形资产相关的摊销费用为美元57.7百万，$60.1百万美元和美元60.9分别为百万。公司估计现有无形资产的摊销将为美元57.52024年为2.5亿美元，53.52025年为100万美元，24.92026年，百万美元20.72027年为100万美元，以及15.42028年百万。估计金额不包括与计划中的Trimble AG合资企业相关的任何已收购无形资产相关的摊销。由该公司开发并对外销售的外部使用软件net价值约为美元6.31000万美元和300万美元3.4截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为百万，并分类为“无形资产，净资产”。与外部使用软件相关的摊销费用约为美元1.8 截至2023年12月31日止年度为百万，并被归类为“销售商品成本”。
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6. 应计费用
2023年和2022年12月31日的应计费用包括以下内容（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 预留批量折扣和销售激励措施 | $ | 953.6 | | | $ | 630.8 | |
| 保修准备金 | 679.9 | | | 546.0 | |
| 应计雇员薪酬和福利 | 454.8 | | | 390.2 | |
| 应计税 | 401.2 | | | 344.8 | |
| 其他 | 414.3 | | | 359.5 | |
| 年底余额 | $ | 2,903.8 | | | $ | 2,271.3 | |
7. 库存
截至2023年和2022年12月31日的净库存如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 成品 | $ | 1,460.7 | | | $ | 994.9 | |
| 维修和更换零件 | 823.1 | | | 750.1 | |
| Oracle Work in Process | 255.2 | | | 369.8 | |
| 原料 | 901.7 | | | 1,074.9 | |
| 库存，净额 | $ | 3,440.7 | | | $ | 3,189.7 | |
于2023年和2022年12月31日，公司已记录美元238.9百万美元和美元211.6分别以百万美元作为剩余和废弃库存的储备。这些储备反映在公司合并资产负债表中的“库存，净”中。
8. 产品保修
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的保修准备金活动，包括与公司已出售的延长保修相关的递延收入，如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | $ | 640.0 | | | $ | 592.5 | | | $ | 521.8 | |
| | | | | |
已签发保修的应计费用 | 464.9 | | | 338.8 | | | 344.9 | |
结算和确认的递延收入 | (328.7) | | | (261.7) | | | (241.8) | |
| 外币折算 | 24.6 | | | (29.6) | | | (32.4) | |
| 年底余额 | $ | 800.8 | | | $ | 640.0 | | | $ | 592.5 | |
该公司的农业设备产品一般在一段时间内对材料和工艺缺陷进行保修 一至四年.公司根据历史保修经验在销售时累积未来的保修费用。公司对大多数产品的延长保修期范围从 三至五年。延长保修合同的收入是以直线方式确认的，公司认为这大约是在延长保修期内履行义务所产生的预期成本。大约$679.9百万美元和美元546.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司综合资产负债表中的应计费用分别计入了百万美元的保修准备金。大约$120.9百万美元和美元94.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，保修准备金分别计入公司综合资产负债表中的“其他非流动负债”。
此外，本公司确认，当收款可能发生时，公司可能会收回与其提供的保修相关的成本。当通过确认回收责任与公司供应商商定回收的具体细节时，公司将回收记录在“应收账款和票据，净额”内。
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根据合同供应商安排从公司供应商处收到的保修索赔回收记录在“其他流动资产”中。
9. 对附属公司的投资
截至2023年12月31日、2023年和2022年对附属公司的投资如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 金融合资企业 | $ | 464.3 | | | $ | 390.2 | |
| 制造合资企业 | 30.6 | | | 29.9 | |
| 其他附属公司 | 17.8 | | | 16.8 | |
| $ | 512.7 | | | $ | 436.9 | |
据介绍，该公司的金融合资企业为其经销商提供零售融资和批发融资。本公司金融合资企业的大部分资产为应收金融账款。大部分负债是应付票据和应计利息。根据各种合资协议，荷兰合作银行或其关联公司向合资公司提供融资。AGCO有一个49在公司的金融合资企业中拥有%的权益。有关本公司与荷兰合作银行关系的进一步讨论，请参阅附注18。
目前，公司的制造合资企业包括Groupement International de Mecanique Agricole SAS(“GIMA”)(与第三方制造商的合资企业，在法国采购、设计和制造农业设备零部件)和CP GSI机械有限公司(与第三方制造商的合资企业，在中国生产蛋白质生产设备)。其他附属公司代表对农业设备制造商、电子和软件系统制造商、精准农业技术提供商、分销商和许可证持有人的投资。
随后，该公司得出结论，它对其金融和制造合资企业具有重大影响力，并使用权益会计方法对这些投资进行了核算。本公司认为对联属公司的投资并无重大影响且拥有权益低于20%时，按成本入账。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司在关联公司净收益中的权益如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金融合资企业 | $ | 66.9 | | | $ | 63.0 | | | $ | 64.4 | |
| 制造和其他合资企业 | 1.3 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
| $ | 68.2 | | | $ | 64.1 | | | $ | 65.6 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的财务信息汇总如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 总资产 | $ | 10,035.8 | | | $ | 8,359.1 | |
| 总负债 | 9,088.3 | | | 7,562.8 | |
| 合伙人权益 | 947.5 | | | 796.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 680.5 | | | $ | 454.6 | | | $ | 411.1 | |
| 费用 | 468.6 | | | 274.9 | | | 228.1 | |
| 所得税前收入 | $ | 211.9 | | | $ | 179.7 | | | $ | 183.0 | |
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截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司来自关联公司的应收账款约为美元146.9百万美元和美元60.8分别为100万美元。来自关联公司的应收账款反映在公司综合资产负债表的“应收账款和票据净额”中。
*公司留存盈余余额中代表权益法投资对象未分配留存收益的部分约为#美元。445.1百万美元和美元401.9分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。该公司从某些金融合资企业获得约#美元的股息。28.91000万美元和300万美元27.02023年和2022年分别为1000万人。有几个不是2023年投资回报超过收益。在2022年间，大约5.7这些股息中有100万是超过与某一金融合资企业有关的收益的投资回报，并包括在公司的综合现金流量表中的“出售、分配(投资于)未合并关联公司的投资”内。此外，在截至2022年12月31日的年度内，公司对其俄罗斯金融合资企业的投资进行了约#美元的减记。4.81000万美元，反映在合并经营报表中的“关联公司净收益中的权益”中。在截至2022年12月31日的三个月里，俄罗斯金融合资企业被出售。
10. 供应商财务计划
此外，本公司与若干银行或其他中介机构订立供应商融资安排，据此银行或中介机构购买本公司供应商持有的应收账款。根据该计划，供应商可以选择在付款到期日之前由银行或中介机构付款。当供应商收到提前付款时，他们收到折扣金额，公司在付款到期日向银行或中介支付发票的票面金额。本公司不会补偿供应商因参与该计划而产生的任何费用。无论供应商是否选择参加供应商融资计划，公司及其供应商都会就合同条款达成一致，包括价格、数量和付款条款。供应商自愿加入供应商融资计划对本公司的付款条款没有影响。本公司与供应商决定参与该计划没有任何经济利益，本公司与银行或其他中介机构没有直接的财务关系，因为这与供应商融资计划有关。截至2023年12月31日，与本公司大多数供应商的付款条款一般为30至180天数，符合合同条款，利率基于市场利率(如SOFR)加上信用利差。在这些计划下，没有任何资产被质押为担保。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，仍未支付给银行或其他中介机构的未偿还金额总计为#美元。82.71000万美元和300万美元121.5分别为1000万美元和300万美元，反映在应付帐款“在公司的综合资产负债表中。
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11. 负债
2023年和2022年12月31日的长期债务包括以下内容（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 信贷安排，2027年到期 | $ | — | | | $ | 200.0 | |
1.002% 2025年到期的EIB高级定期贷款 | 276.7 | | | 267.3 | |
EIB高级定期贷款将于2029年到期 | 276.7 | | — | |
| 2023年至2028年到期的高级定期贷款 | 162.1 | | | 341.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
0.8002028年到期的优先债券百分比 | 664.0 | | | 641.5 | |
| 其他长期债务 | 3.1 | | | 5.1 | |
| 发债成本 | (3.1) | | | (3.6) | |
| 1,379.5 | | | 1,451.9 | |
| | | |
| 减： 2023年到期的高级定期贷款，扣除债务发行成本 | — | | | (184.9) | |
| 其他长期债务的流动部分 | (2.3) | | | (2.2) | |
长期债务总额 | $ | 1,377.2 | | | $ | 1,264.8 | |
截至2023年12月31日，长期债务（不包括长期债务的当前部分）的总计划到期日如下（单位：百万）：
| | | | | |
| 2025 | $ | 346.3 | |
| 2026 | 58.2 | |
| 2027 | 0.2 | |
| 2028 | 698.4 | |
| 此后 | 274.1 | |
| $ | 1,377.2 | |
利息现金支付约为美元60.5百万，$45.1百万美元和美元23.8截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
信贷便利和定期贷款便利
在2022年12月，公司、其某些子公司和荷兰合作银行以及其他被点名的贷款人签订了一项对其信贷安排的修正案，规定为1.2510亿美元的多币种无担保循环信贷安排(“信贷安排”)，取代了公司以前的美元800.0百万多币种无担保循环信贷安排。修正案提供了额外的$450.0百万美元的借款能力。信贷安排下的一笔初始借款用于偿还和偿还一美元。240.0与荷兰合作银行的100万短期多货币循环信贷安排，于2023年3月31日到期。该信贷安排由一美元组成。325.0百万美元的部分和#美元925.0以美元、欧元或其他货币计价的贷款的百万多币种部分待商定。信贷安排将于2027年12月19日到期。任何以美元计价的借款的未偿还金额的利息，由公司选择，按(1)有担保的隔夜融资利率(SOFR)加0.1%外加以下范围的边际0.875%到 1.875%基于公司的信用评级，或(2)基本利率，即(I)最优惠利率，(Ii)联邦基金实际利率加0.5%，以及(Iii)为期一个月的SOFR加1.0%，外加一个范围为0.000%到 0.875%基于公司的信用评级。任何以欧元计价的借款按欧元银行间同业拆放利率(“EURIBOR”)加上以下利差计算的未偿还金额应计利息0.875%到 1.875%基于公司的信用评级。截至2023年12月31日，公司拥有不是循环信贷安排下的未偿还借款，并有能力借入#美元1,155.01000万美元。
自2023年12月以来，本公司修订了信贷安排，允许以延迟提取定期贷款形式增加借款，本金总额为$250.0百万（“定期贷款便利”）。下之借款
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定期贷款融资的利率和保证金与信贷融资相同。目前有 不是定期贷款机制下的未偿金额。
未承诺信贷安排
2022年6月，该公司签订了一项未承诺的循环信贷安排，允许该公司借入最多欧元100.0百万欧元(或约合美元110.7截至2023年12月31日，百万）。该信贷安排将于2026年12月31日到期。任何贷款将按欧元银行间同业拆借利率加上信用利差支付利息。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司已 不是循环信贷安排下的未偿借款并有能力借入欧元100.02000万欧元(或约合美元)110.7(亿美元)。
0.8002028年到期的优先债券百分比
2021年10月6日，公司发行欧元600.0百万欧元(或约合美元664.0截至2023年12月31日，百万）优先票据，发行价为 99.993%.该票据于2028年10月6日到期，每年支付利息，逾期为 0.800%。优先票据载有限制某些有担保债务产生的契诺等。在某些情况下，优先票据既可以选择赎回，也可以强制赎回。
1.0022025年到期的欧洲投资银行(“EIB”)高级定期贷款百分比
在2019年1月25日，公司借入了欧元250.0百万欧元(或约合美元276.7截至2023年12月31日，来自欧洲投资银行的100万欧元。这笔贷款将于2025年1月24日到期。本公司获准在到期日之前预付定期贷款。这笔定期贷款的利息为1.002年息%，每半年拖欠一次。
EIB高级定期贷款将于2029年到期
*2023年9月29日，该公司与欧洲投资银行签订了一份多币种金融合同，允许该公司借入最多欧元250.0百万欧元(或约合美元276.7(截至2023年12月31日)502023年至2026年期间，主要在德国、法国和芬兰的某些研究、开发和创新投资的百分比。2023年10月26日，该公司借入欧元250.0百万(约合美元)263.7百万美元)。这笔贷款将于2029年10月26日到期。贷款一般可以在公司选择后的任何时间预付，并且必须在发生某些事件时预付。这笔定期贷款的利息为3.980年息%，每半年拖欠一次。该公司还必须履行关于净杠杆率和利息覆盖率的财务契约。
*年终后，于2024年1月25日，公司与欧洲投资银行签订了额外的多币种财务合同，允许公司借入最多欧元170.0100万欧元，所得资金将以与上文所述2029年到期的欧洲投资银行高级定期贷款类似的方式使用。2024年2月15日，该公司借入欧元170.0百万(约合美元)183.2百万美元)。这笔贷款将于2030年2月15日到期。
2023年至2028年到期的优先定期贷款
自2016年10月以来，该公司共借入欧元375.0通过一组七相关定期贷款协议，2018年8月，公司额外借款总额为欧元338.0通过一群人七相关定期贷款协议。在2016年的定期贷款中，公司偿还了总额为欧元的贷款249.02019年10月、2021年10月和2022年4月分别为100万。2023年10月19日，该公司偿还了欧元73.52000万欧元(或约合美元)77.72023年10月到期的2016年优先定期贷款。在2018年的优先贷款中，公司偿还了总额为欧元的贷款144.52021年8月和2022年2月，公司偿还了2023年8月到期的2018年优先定期贷款，金额为欧元99.5百万欧元(或约合美元109.2百万)。
*总计，截至2023年12月31日，公司负债为欧元146.5百万欧元(或约合美元162.1百万)通过一组四其余相关定期贷款协议。定期贷款协议的条款基本相同，但利率条款和期限除外。截至2023年12月31日，固定利率的定期贷款，按年拖欠利息，利率范围为1.67%到 2.26%，到期日在2025年8月至2028年8月之间。对于浮动利率的定期贷款，利息每半年支付一次，利率基于EURIBOR加保证金1.10%，到期日为2025年8月。
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桥梁设施
如附注2所述，关于计划中的Trimble Ag合资企业，于2023年9月28日，本公司与摩根士丹利签订了桥梁设施承诺书，根据该承诺书，摩根士丹利已承诺提供2.010亿高级无担保364天桥梁设施(“桥梁设施”)。过桥贷款下的未偿还金额将按公司选择的利率计息，利率为(1)SOFR加0.1%外加以下范围的边际0.875%到 2.625%基于公司的信用评级，或(2)基本利率，即(I)最优惠利率，(Ii)联邦基金实际利率加0.5%，以及(Iii)为期一个月的SOFR加1.0%，外加一个范围为0.000%到 1.625%基于公司的信用评级，以及基于交易结束日期的持续期费用。确实有不是截至2023年12月31日，桥梁基金下的未偿还金额。大桥基金下的可用额减少了#美元。250.0于本公司于2023年12月订立定期贷款安排时，本公司将持有1,000,000,000欧元。截至2023年12月31日，桥梁基金下的可用资金为#美元。1.75十亿美元。
其他短期借款
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司有一年内到期的短期借款，不包括长期债务的当前部分，约为$12.7百万美元和美元8.9分别为100万美元。
备用信用证和类似票据
此外，公司已与多家银行作出安排，签发备用信用证或类似票据，以担保公司购买或出售某些存货的义务，以及为保险范围的潜在索赔风险提供担保。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未偿信用证总额为1美元。14.7百万美元和美元14.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
12. 重组费用和减值费用
重组费用
近年来，公司宣布并启动了几项行动，以理顺位于美国、欧洲、南美、非洲和亚洲的各种制造设施和行政办公室的员工人数，以降低成本，以应对全球市场需求的波动。
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重组费用的构成摘要如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 员工离职率 | | 设施关闭成本 | | 财产、厂房的减记
和设备 | | 其他相关
关闭成本 | | 销售损失
合资企业 | | 总 |
| 2020年12月31日的余额 | | $ | 11.1 | | | $ | 3.9 | | | $ | — | | | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | 16.8 | |
| 2021年规定 | | 18.4 | | | — | | | 0.2 | | | 1.5 | | | — | | | 20.1 | |
| 减：非现金费用 | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
| 现金支出 | | 18.4 | | | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | 19.9 | |
| 2021年拨备转回 | | (2.2) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (2.5) | | | (4.8) | |
| 2021年现金活动 | | (12.3) | | | (3.9) | | | — | | | (2.9) | | | 2.5 | | | (16.6) | |
| 外币折算 | | (0.5) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.6) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 14.5 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 14.7 | |
| 2022年规定 | | 6.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.9 | |
| 减：非现金费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 现金支出 | | 6.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.9 | |
| 2022年拨备转回 | | (0.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | |
| 2022年现金活动 | | (12.6) | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (12.8) | |
| 外币折算 | | (1.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.2) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 6.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.8 | |
| 2023年规定 | | 9.9 | | | — | | | — | | | 2.0 | | | — | | | 11.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年现金活动 | | (7.2) | | | — | | | — | | | (2.0) | | | — | | | (9.2) | |
| 外币折算 | | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | 7.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.8 | |
**在截至2019年12月31日的三个月内，本公司退出并出售其50在其USC，LLC联合公司中拥有%的权益 合资企业向其合资伙伴支付约1美元5.1百万美元。合资企业的业务是公司的一部分’S的粮食仓储和生产系统运营，而出售合资企业的决定是由于业务的整体合理化。该公司记录了大约#美元的损失。2.1与出售相关的1000万美元，反映在公司综合经营报表中的“重组费用”中。2021年，由于从前合资伙伴收到的与出售有关的最后付款，公司记录了大约#美元的收益2.5100万美元，也反映在公司的综合经营报表中的“重组费用”中。
减值费用
由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突，在截至2022年3月31日的三个月内，本公司评估了其与在俄罗斯经营的合资企业相关的总资产的公允价值，以进行潜在减值，并记录了约#美元的资产减值费用36.0100万美元，在其合并业务报表中反映为“减值费用”，抵销收益约为#美元12.2包括在“可归因于非控股权益的净亏损(收益)”内的百万美元。在截至2022年12月31日的三个月内，该公司出售了其在俄罗斯分销合资企业中的权益。因此，自俄罗斯合资企业成立以来的外币兑换影响以前在“累计其他全面亏损”中确认，因此在截至2022年12月31日的三个月内，在公司的综合运营报表中计入“其他费用净额”。此外，在截至2022年3月31日的三个月内，该公司记录了其在俄罗斯金融合资企业的投资减记约#美元4.8100万美元，反映在其综合经营报表中的“关联公司净收益中的权益”中。在截至2022年12月31日的三个月里，俄罗斯金融合资企业被出售。
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13. 可退还的间接税
该公司在巴西的业务对某些原材料、零部件和服务的购买征收增值税(“增值税”)。这些税收累积为税收抵免，并创造了通过公司在巴西市场的销售所收取的增值税而减少的资产。公司定期评估这些税收抵免的可回收性，并在必要时建立准备金，分析包括变现历史、政府授权向第三方转移税收抵免、供应链的预期变化以及公司持续运营的未来税收扣减预期。公司相信，扣除已建立的准备金后，这些税收抵免是可以实现的。该公司已经记录了大约$93.5百万美元和美元94.6截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，扣除准备金后的增值税抵免分别为100万欧元。
14. 衍生工具和套期保值活动
此外，公司试图通过对冲预期的应收账款和应付款项结算以及未来买卖产生的外币现金流预测和承诺来管理其交易性外汇敞口。在没有自然抵销货币头寸的情况下，该公司通过使用外币合同对冲其某些(但不是全部)风险。本公司因将外国子公司的财务报表折算成美元而产生的折算风险可能会不时进行部分对冲。在实际情况下，通过用当地借款为当地业务提供资金，可以减少翻译的影响。
该公司表示，该公司使用浮动利率和固定利率债务为其运营提供资金。由于EURIBOR、SOFR或其他适用基准利率的变化，浮动利率债务使本公司面临利息支付的变化。本公司认为，限制其部分利息支付的可变性是审慎的，为了实现这一目标，本公司定期签订利率掉期协议，以管理与本公司借款相关的利率风险。本公司将用于将公司部分债务组合的利率风险从浮动利率转换为固定利率的利率合约指定为现金流对冲，而将公司利率风险从固定利率转换为浮动利率的那些合同被指定为公允价值对冲。
为了保护本公司在海外业务的投资价值不受外币汇率不利变化的影响，本公司可不时使用交叉货币掉期或外币计价债务对冲本公司在外国子公司的部分净投资。本公司因汇率变动而在指定外国业务上的净投资损益部分，在经济上由交叉货币掉期合约或外币计价债务的公允价值变动所抵消。
因此，本公司面临来自钢铁和其他原材料采购的大宗商品风险，其中合同采购价格的一部分与基于公开市场数据的浮动费率挂钩。本公司不时进行现金流量对冲，以减低其受商品价格变动影响的风险。
**公司高级管理层制定公司的外币和利率风险管理政策。这些政策由公司董事会的财务委员会定期审查。这些政策允许使用衍生品工具对冲外币和利率变动带来的风险敞口。本公司的政策禁止将衍生工具用于投机目的。
*所有衍生品均按公允价值在公司综合资产负债表中确认。于订立衍生工具合约之日，本公司将衍生工具指定为(1)预期交易的现金流量对冲、(2)已确认负债的公允价值对冲、(3)境外业务的净投资对冲或(4)非指定衍生工具。
根据对资产或负债进行估值时使用的假设，本公司将其衍生资产和负债分类为三个级别之一。根据ASC 820“公允价值计量”中的指导，关于公允价值层次的讨论见附注21。该公司的估值技术旨在最大限度地利用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
交易对手风险
此外，本公司定期监察衍生工具的所有交易对手的交易对手风险及信用评级。该公司认为，其风险敞口在交易对手之间适当多样化，并且这些
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交易对手是信誉良好的金融机构。本公司并无因任何交易对手表现不佳而受到负面影响。
指定为对冲工具的衍生工具交易
现金流对冲
外币合同
此外，公司使用现金流对冲将外币汇率波动导致的资产或负债现金流或预测交易的变异性降至最低。这些现金流量对冲的公允价值变动计入累计其他全面亏损，随后在确认销售和购买期间重新分类为“售出成本”。该等金额抵销外币汇率变动对相关买卖交易的影响。
此外，公司将某些外币合同指定为预期未来销售和购买的现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生品的名义总价值为#美元。262.2百万美元和美元364.8截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。《公司》做到了不截至2021年12月31日，是否有任何被指定为与外币合约相关的现金流对冲的衍生品。
钢材商品合约
此外，该公司将某些钢铁商品合约指定为预期未来钢铁采购的现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生品的名义总价值约为#美元。2.51000万，$0.9百万美元和美元31.9分别截至2023年、2022年和2021年12月31日。
下表汇总了被指定为现金流对冲的衍生品公允价值变化对2023年、2022年和2021年期间累积的其他综合亏损和净收入的税后影响(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在净收入中确认 | | |
| 累计确认的损益
其他全面损失 | | 损益分类 | | 从累计中重新归类的损益
其他全面亏损转为收益 | | 包含套期保值收益(损失)的合并经营报表中的行项目总额 |
| 2023 | | | | | | | |
外币合同(1) | $ | (9.1) | | | 销货成本 | | $ | (8.9) | | | $ | 10,635.0 | |
商品合同(2) | 0.2 | | | 销货成本 | | (0.1) | | | $ | 10,635.0 | |
| 总 | $ | (8.9) | | | | | $ | (9.0) | | | |
| 2022 | | | | | | | |
| 外币合同 | $ | (11.1) | | | 销货成本 | | $ | (10.6) | | | $ | 9,650.1 | |
| 商品合同 | (3.5) | | | 销货成本 | | (3.5) | | | $ | 9,650.1 | |
| 总 | $ | (14.6) | | | | | $ | (14.1) | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 外币合同 | $ | (7.4) | | | 销货成本 | | $ | (10.2) | | | $ | 8,566.0 | |
| 商品合同 | 12.5 | | | 销货成本 | | 13.2 | | | 8,566.0 | |
| 总 | $ | 5.1 | | | | | $ | 3.0 | | | |
____________________________________
(1)截至2023年12月31日的未偿合同期限至2024年12月。
(2)截至2023年12月31日的未偿合同期限至2024年6月。
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下表概述了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度与公司持有的衍生品相关的累计其他全面亏损活动（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税前
量 | | 收入
税收 | | 税后
量 |
| 截至2020年12月31日的累计衍生工具净亏损 | | $ | (3.0) | | | $ | (0.5) | | | $ | (2.5) | |
| 衍生工具公允价值净变动 | | 8.3 | | | 3.2 | | | 5.1 | |
| 从累计其他综合亏损中重新归类为收入的净收益 | | (5.8) | | | (2.8) | | | (3.0) | |
| 截至2021年12月31日的累计衍生工具净亏损 | | $ | (0.5) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.4) | |
| 衍生工具公允价值净变动 | | (19.7) | | | (5.1) | | | (14.6) | |
| 从累计其他综合亏损重新归类为收入的净亏损 | | 19.2 | | | 5.1 | | | 14.1 | |
| 截至2022年12月31日的累计衍生工具净亏损 | | $ | (1.0) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.9) | |
| 衍生工具公允价值净变动 | | (11.5) | | | (2.6) | | | (8.9) | |
| 从累计其他综合亏损重新归类为收入的净亏损 | | 11.2 | | | 2.2 | | | 9.0 | |
截至2023年12月31日的累计衍生工具净亏损(1) | | $ | (1.3) | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.8) | |
____________________________________
(1) 截至2023年12月31日，约为1.4衍生品已实现税前净亏损中，仍有100万美元留在与尚未出售的存货相关的外币合同相关的累计其他综合亏损中。
净投资对冲
此外，该公司使用非衍生品和衍生品工具，以对冲其在外国业务中的净投资的一部分，以应对汇率的不利波动。对于被指定为境外业务净投资对冲的工具，衍生工具的公允价值变动计入外币换算调整(累计其他全面亏损的一部分)，以抵消被对冲的净投资价值的变动。当海外业务的净投资被出售或大量清算时，在累计其他全面亏损中记录的金额重新归类为收益。只要外币计价债务从净投资对冲关系中取消指定，外币计价债务价值的变化就记录在截至到期日的收益中。
自2018年1月起，本公司订立交叉货币互换合约，以对冲其在境外业务的净投资，以抵销净投资的外币兑换收益或亏损。该交叉货币互换于2021年1月19日到期。在交叉货币互换合同到期时，该公司交付了大约欧元的名义金额245.7百万欧元(或约合美元297.1截至2021年1月19日为百万美元)，并获得300.0从交易对手那里获得约10万美元的收益，产生约1美元的收益2.9在累计其他综合亏损中确认的百万美元。在交叉货币互换到期之前，本公司收到交易对手按固定利率支付的季度利息。
自2021年1月29日起，公司签订了新的交叉货币互换合同，以对冲其在境外业务中的净投资，以抵消净投资的外币换算收益或亏损。交叉货币互换的到期日为2028年1月29日。在交叉货币互换合同到期时，该公司将交付名义金额约为欧元247.9百万欧元(或约合美元274.4截至2023年12月31日为百万美元)，将获得300.0来自交易对手的100万美元。本公司将按固定利率收取交易对手的季度利息，直至交叉货币互换到期。
*在2023年期间，公司指定欧元150.0其多货币循环信贷安排中有100万将于2027年12月到期，以对冲其在海外业务中的净投资，以抵消净投资的外币兑换收益或损失。这部分多货币循环信贷安排已于2023年12月偿还。
下表汇总了被指定为净投资对冲工具的名义价值(以百万美元为单位)：
目录表
AGCO Corporation
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | |
| 名义金额 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 交叉货币互换合约 | $ | 300.0 | | | $ | 300.0 | |
*下表汇总了被指定为净投资对冲工具的公允价值变化的税后影响(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至年度的累计其他全面亏损中确认的损益 |
| 外币计价债务： | 税前金额 | | 所得税 | | 税后金额 |
| 2023年12月31日 | $ | (4.2) | | | $ | (1.1) | | | $ | (3.1) | |
| 2022年12月31日 | — | | | — | | | — | |
| 2021年12月31日 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 交叉货币掉期合同： | | | | | |
| 2023年12月31日 | (12.7) | | | (3.3) | | | (9.4) | |
| 2022年12月31日 | 20.5 | | | 5.3 | | | 15.2 | |
| 2021年12月31日 | 11.0 | | | 3.2 | | | 7.8 | |
未指定为对冲工具的衍生品交易
公司签订外币合同，对公司及其子公司资产负债表上以功能货币以外的外币计价的应收账款和应付账款进行经济对冲。该等合约被归类为非指定衍生工具。此类合同的损益被重新计量所对冲的基础资产或负债的损失和收益大幅抵消，并立即确认为收益。截至2023年和2022年12月31日，公司尚未完成的外币合同，名义金额约为美元3,125.1百万美元和美元3,654.0分别为100万美元。
下表总结了未指定为对冲工具的衍生品净利润的结果（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年终净利润中确认的收益（亏损） |
| 分类
得(损) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 外币合同 | 其他费用，净额 | | $ | 29.9 | | | $ | (38.2) | | | $ | 54.8 | |
下表列出了截至2023年12月31日衍生工具的公允价值（单位：百万）：
目录表
AGCO Corporation
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品截至
2023年12月31日 | | 截至目前的负债衍生品
2023年12月31日 |
| 资产负债表
位置 | | 公平
价值 | | 资产负债表
位置 | | 公平
价值 |
| 被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 外币合同 | 其他流动资产 | | $ | 1.3 | | | 其他流动负债 | | $ | 1.2 | |
| 商品合同 | 其他流动资产 | | — | | | 其他流动负债 | | — | |
| 交叉货币互换合约 | 其他非流动资产 | | 20.3 | | | 其他非流动负债 | | — | |
| 未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
外币合同(1) | 其他流动资产 | | 17.1 | | | 其他流动负债 | | 12.8 | |
| 总衍生工具 | | | $ | 38.7 | | | | | $ | 14.0 | |
____________________________________
(1)截至2023年12月31日的未偿合同期限至2024年2月。
下表列出了截至2022年12月31日衍生工具的公允价值（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品截至
2022年12月31日 | | 截至目前的负债衍生品
2022年12月31日 |
| 资产负债表
位置 | | 公平
价值 | | 资产负债表
位置 | | 公平
价值 |
| 被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 外币合同 | 其他流动资产 | | $ | 1.3 | | | 其他流动负债 | | $ | 1.3 | |
| 商品合同 | 其他流动资产 | | — | | | 其他流动负债 | | — | |
| | | | | | | |
| 交叉货币互换合约 | 其他非流动资产 | | 33.0 | | | 其他非流动负债 | | — | |
| 未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 外币合同 | 其他流动资产 | | 6.6 | | | 其他流动负债 | | 39.1 | |
| 总衍生工具 | | | $ | 40.9 | | | | | $ | 40.4 | |
15. 股票补偿计划
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司记录的股票报酬费用如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销货成本 | $ | 1.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.0 | |
| 销售、一般和管理费用 | 44.6 | | | 32.7 | | | 26.6 | |
| 股票薪酬总费用 | $ | 46.4 | | | $ | 34.0 | | | $ | 27.6 | |
公司将奖励没收的影响确认为没收发生期间对股票补偿费用的调整。
股票激励计划
根据公司2006年长期激励计划（“该计划”），最高为 10,000,000可能发行AGCO普通股。截至2023年12月31日， 10,000,000根据该计划保留发行的股份，大约 3,650,232假设与下文讨论的绩效奖励授予相关的最大股份数量，则仍可供授予。该计划允许公司在董事会人才的指导下，
目录表
AGCO Corporation
合并财务报表附注--(续)
薪酬委员会向公司员工、高级管理人员和非员工董事授予绩效股份、股票增值权、限制性股票单位和限制性股票奖励。
长期激励计划和相关的绩效奖励
此外，公司的主要长期激励计划是绩效股计划，根据公司董事会确定的实现净资产回报率和收入增长目标等财务目标，对公司普通股股票进行奖励。公司主要长期激励计划的绩效期限是连续和重叠的三年制周期，在每个周期开始时设定性能目标。主要的长期激励计划为参与者提供了16.5%到 200目标奖励的百分比取决于实际实现的业绩，如果业绩低于既定的最低目标，则不赚取任何股份。根据该计划获得的奖励在每个计划结束时以普通股支付三年制演出期。百分比水平的成就是每年或超过三年制合计周期，最终奖金根据三个年度百分比的平均值确定。2023年授予的业绩奖励股票取决于总股东回报修改量。与这些奖励相关的补偿费用根据公司对将实现和赚取的业绩水平的预测评估，在归属或业绩期间按比例摊销。
*在2023年期间，公司颁发了高达289,742股票，假设公司实现了与不同业绩时期相关的最高业绩水平。2023年、2022年和2021年期间记录的与授予的赔偿金有关的补偿支出是根据截至给予日的公允价值计算的。该奖项包括一项市场条件，该公司使用蒙特卡洛模拟来衡量公允价值。2023年、2022年和2021年根据该计划颁发的业绩奖励的加权平均授予日期公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加权平均授权日公允价值 | | $ | 143.63 | | | $ | 119.35 | | | $ | 123.33 | |
2023年期间的绩效奖励交易如下，并呈现出该公司将根据该计划实现其最高绩效水平的情况：
| | | | | | | | | | | |
| 表演奖 | | 加权平均授予日期
公允价值 |
| 于1月1日获授予但未赚取的股份 | 543,904 | | | $ | 120.94 | |
| 授予的股份 | 289,742 | | | 143.63 |
| 被没收的股份 | (29,786) | | | 127.77 |
| 既得或赚取的股份 | (232,478) | | | 123.28 |
| 截至12月31日已获授予但未赚取的股份 | 571,382 | | | $ | 131.14 | |
这是根据截至2023年12月31日的业绩水平得出的。210,269在相关业绩期间赚取的股份，包括9,080截至2022年12月31日归属的股份与某些退休人员和其他个人有关。133,569股票于2024年2月发行，扣除股票。76,700以及因与赚取的奖励相关的税款而被扣留的股票。该计划允许参与者有权选择没收部分奖励的股票，以代替参与者预扣税款的现金支付，以满足参与者在授予时应缴纳的联邦、州和就业税的法定最低水平。
*截至2023年12月31日，假设公司目前对将实现的业绩水平的预测评估，与尚未确认的未赚取绩效奖励相关的总薪酬成本约为$39.3预计其被确认的加权平均期限约为一年半。这一估计数是根据目前预测的未付赔偿金的业绩水平计算的。根据实际实现的业绩水平，尚未确认的补偿费用可能更高，也可能更低。
限制性股票单位(“RSU”)
目录表
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合并财务报表附注--(续)
*根据计划授予的RSU奖项 在授权期内不赋予受助人投票权或获得分红，在受助人终止雇佣的情况下，除某些情况外，将被没收。限制性股票和限制性股票单位的公允价值是公司股票在授予日的每股收盘价减去归属期间未收到的预期股息的现值。
在2023年、2022年和2021年期间，根据《计划》授予的RSU的加权平均授予日公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加权平均授权日公允价值 | | $ | 134.63 | | | $ | 109.09 | | | $ | 113.91 | |
截至2023年12月31日止年度，公司授予 117,840RSU奖项。这些奖项使参与者有权获得 一每年授予和归属每个RSU的公司普通股份额三分之一 三年制必要的服务期限。与所有RSU奖励相关的补偿费用将在预期归属奖励的必要服务期内按比例摊销。 截至2023年12月31日止年度的RSU交易如下：
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
| 1月1日授予但未归属的股份 | 213,198 | | | $ | 104.62 | |
奖励任何股份 (1) | 117,840 | | | 134.63 |
| 被没收的股份 | (9,293) | | | 120.39 |
| 已归属股份 | (107,798) | | | 98.95 |
| 12月31日授予但未归属的股份 | 213,947 | | | $ | 122.48 | |
____________________________________
（1） 受限制股份单位授予的股份和归属的股份包括 5,017与 25根据相对于适用于2020年赠款的公司定义同行群体的总利润率提高指标，向某些高管发行的额外股份百分比。
2024年1月期间， 51,239已发行RSU股票，净额为31,390因缴税而被扣留的股票。该计划允许参与者有权选择没收部分奖励的股票，以代替参与者预扣税款的现金支付，以满足参与者在授予时应缴纳的联邦、州和就业税的法定最低水平。截至2023年12月31日，与尚未确认的未归属RSU相关的总补偿成本约为$15.71000万美元，预计确认的加权平均期限约为一年半。
2024年大奖
*于2024年1月30日，公司批准170,735业绩奖励股份(以公司达到未来目标业绩水平为准)和123,520该计划下的RSU。2024年授予的业绩奖励股票取决于总股东回报修改量。
股票结算增值权(“SSAR”)
据了解，某些高管和关键经理在2020年12月31日之前获得了SSAR赠款。自截至二零二零年十二月三十一日止年度起，本公司并无批出任何SSAR。公司记录的股票补偿费用约为#美元。0.2百万，$0.51000万美元和300万美元0.8分别在2023年、2022年和2021年期间与特别行政区奖项相关的1.2亿美元。与这些奖励相关的补偿费用将在授权期内按比例摊销。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计了赠款的公允价值。
**在2023年期间归属的SSAR的总公允价值约为$0.4百万美元。有几个16,900未归属的SSAR和56,350截至2023年12月31日的未偿还SSAR。未偿还股票的总内在价值和
目录表
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合并财务报表附注--(续)
截至2023年12月31日的可行使SSAR为$2.9百万美元和美元2.1分别为100万美元。2023年行使的社会保障援助报告的内在价值总额约为#美元。4.91000万美元。
超额税收优惠
根据该计划，在美国实现的与行使SSAR、授予RSU奖励和授予绩效奖励相关的税收减免超额税收优惠约为#美元。0.5在截至2023年12月31日的一年中，该公司的利润为3.8亿美元。在美国实现的与行使SSARs、授予RSU奖励和根据该计划授予绩效奖励有关的减税超额税收优惠约为#美元。1.9截至2022年12月31日的年度为百万美元。在美国实现的与行使SSARs、授予RSU奖励和根据该计划授予绩效奖励有关的减税超额税收优惠约为#美元。3.3截至2021年12月31日的年度为百万美元。本公司于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度内，通过行使SSAR、授予表现奖及授予某些海外司法管辖区的RSU奖，实现了一项微不足道的税务利益。
董事限制性股票授权书
根据该计划，所有非雇员董事将获得公司普通股的年度限制性股票授予。所有授予公司董事的限制性股票在一段时间内的可转让性受到限制一年。如果董事退出公司董事会，不可转让期立即到期。该计划允许每一家董事可以选择没收部分奖励的股票，以代替参与者预扣税款的现金支付，以满足授予时应缴纳的联邦、州和就业税的法定最低要求。2023年的拨款是在2023年4月27日发放的，相当于12,069普通股，其中10,524在股票因纳税而被扣留后，发行了股普通股。公司记录的股票补偿费用约为#美元。1.52023年期间与这些赠款相关的100万美元。
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合并财务报表附注--(续)
16. 股东权益
普通股
自2023年12月31日起，本公司拥有150,000,000面值为美元的法定普通股0.01每股，大约74,517,973已发行的普通股和大约3,650,232根据本公司计划预留供发行的股份(见附注15)。
股份回购计划
自2023年11月起，公司与一家金融机构签订了加速股份回购协议，回购美元。53.0百万股的普通股。该公司收到了大约371,669截至2023年12月31日，与此次交易相关的股票。2024年1月，公司收到了一份额外的82,8832023年11月ASR协议最终结算时的股票。2021年8月和11月，本公司签订了二与金融机构达成的加速股份回购协议，回购总额为$135.0百万股的普通股。该公司收到了大约952,204截至2021年12月31日，与这些交易相关的股票。2022年1月，公司收到了一份额外的113,8242021年11月ASR协议最终结算时的股票。根据ASR协议收到的所有股份均于收到时注销，超出每股面值的收购价计入我们综合资产负债表中的“额外实收资本”和“留存收益”。
*截至2023年12月31日，根据董事会批准的股份回购授权，授权回购的剩余金额约为$57.0100万，没有到期日。
分红
公司董事会已宣布，公司已在下列年度支付每股普通股现金股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023(1) | | 2022(2) | | 2021(3) |
宣布和支付的每股普通股股息 | $ | 6.10 | | | $ | 5.40 | | | $ | 4.74 | |
自2024年1月18日起，公司批准季度股息为美元。0.29每股普通股将于2024年3月15日支付给截至2024年2月15日收盘登记在册的所有股东。
____________________________________
(1)根据2023年4月27日，公司董事会批准了季度股息$0.292023年第二季度开始的每股已发行普通股。公司董事会宣布，公司已支付季度现金股息$0.29从2023年第二季度开始的每股普通股，从1美元0.242023年第一季度每股普通股。此外，公司董事会还宣布并支付了特别可变股息#美元。5.002023年每股普通股，总额约为$374.41000万美元。
(2)根据2022年4月28日，公司董事会批准了季度股息$0.242022年第二季度开始的每股已发行普通股。公司董事会宣布，公司已支付季度现金股息$0.24从2022年第二季度开始的每股普通股，从1美元0.202022年第一季度每股普通股。此外，公司董事会还宣布并支付了特别可变股息#美元。4.502022年每股普通股，总额约为$335.7百万美元。
(3)截至公司董事会宣布，公司已支付季度现金股息$0.20从2021年第二季度开始的每股普通股，从1美元0.162021年第一季度每股普通股。此外，公司董事会还宣布并支付了特别可变股息#美元。4.002021年每股普通股，总额约为$301.5百万美元。
目录表
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合并财务报表附注--(续)
累计其他综合损失
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止年度归属AGCO Corporation及其子公司的累计其他全面亏损按组成部分（扣除税后）的变化（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益养老金计划 | | 累计折算调整 | | 衍生品的递延净（损失）收益 | | 总 |
| 累计其他综合损失，2021年12月31日 | $ | (230.4) | | | $ | (1,540.1) | | | $ | (0.4) | | | $ | (1,770.9) | |
重新分类前的其他全面损失 | (7.2) | | | (30.9) | | | (14.6) | | | (52.7) | |
从累计其他全面亏损重新分类的亏损净额 | 6.4 | | | — | | | 14.1 | | | 20.5 | |
其他全面损失，扣除重新分类调整 | (0.8) | | | (30.9) | | | (0.5) | | | (32.2) | |
| 累计其他综合损失，2022年12月31日 | (231.2) | | | (1,571.0) | | | (0.9) | | | (1,803.1) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (15.7) | | | 102.3 | | | (8.9) | | | 77.7 | |
| 从累计其他全面亏损重新分类的亏损净额 | 8.3 | | | — | | | 9.0 | | | 17.3 | |
其他全面（损失）收入，扣除重新分类调整 | (7.4) | | | 102.3 | | | 0.1 | | | 95.0 | |
| 累计其他综合损失，2023年12月31日 | $ | (238.6) | | | $ | (1,468.7) | | | $ | (0.8) | | | $ | (1,708.1) | |
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合并财务报表附注--(续)
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止年度归属AGCO Corporation及其子公司的累计其他全面亏损按组成部分进行的重新分类调整（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他全面损失构成明细 | | 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 合并中受影响的行项目
营运说明书 |
| 截至2023年12月31日的年度(1) | | 截至2022年12月31日的年度(1) | |
| 衍生品： | | | | | | |
| 外币合同净损失 | | $ | 11.1 | | | $ | 14.5 | | | 销货成本 |
大宗商品合约净损失 | | 0.1 | | | 4.7 | | | 销货成本 |
| | | | | | |
| 税前重新分类 | | 11.2 | | | 19.2 | | | |
| | (2.2) | | | (5.1) | | | 所得税拨备 |
| 扣除税款后的重新分类 | | $ | 9.0 | | | $ | 14.1 | | | |
| | | | | | |
| 固定收益养老金计划： | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | | $ | 9.4 | | | $ | 8.7 | | | 其他费用，净额(2) |
| 摊销先前服务费用 | | 1.7 | | | 0.2 | | | 其他费用，净额(2) |
| 税前重新分类 | | 11.1 | | | 8.9 | | | |
| | (2.8) | | | (2.5) | | | 所得税拨备 |
| 扣除税款后的重新分类 | | $ | 8.3 | | | $ | 6.4 | | | |
| | | | | | |
| 从累计其他全面亏损重新分类的亏损净额 | | $ | 17.3 | | | $ | 20.5 | | | |
____________________________________
(1)分别于截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度计入综合经营报表内的亏损。
(2)将这些累计的其他综合损失部分计入定期养老金净额和退休后收益成本的计算。见公司合并财务报表附注20。
17. 普通股每股净收益
每股普通股基本净收入的计算方法是净收入除以每期已发行普通股的加权平均数。普通股摊薄净收入假设在没有其他情况下不会发行的情况下，使用库存股方法行使流通股结算的股票增值权以及绩效股票奖励和限制性股票单位，并且该等假设的影响是摊薄的。
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为了计算截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度的基本和稀释后每股净收入，AGCO公司及其子公司的净收入与已发行加权平均普通股的对账如下(单位：百万，不包括每股数据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每股基本净收入： | | | | | |
| AGCO公司及其子公司的净收入 | $ | 1,171.4 | | | $ | 889.6 | | | $ | 897.0 | |
| 已发行普通股加权平均数 | 74.8 | | | 74.6 | | | 75.2 | |
| 可归属于AGCO公司及其子公司的每股基本净收入 | $ | 15.66 | | | $ | 11.92 | | | $ | 11.93 | |
| 稀释后每股净收益： | | | | | |
| AGCO公司及其子公司的净收入 | $ | 1,171.4 | | | $ | 889.6 | | | $ | 897.0 | |
| 已发行普通股加权平均数 | 74.8 | | | 74.6 | | | 75.2 | |
稀释性SSAR、业绩份额奖励和RSU | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.5 | |
用于计算稀释后每股净收益的已发行普通股和普通股等价物的加权平均数 | 74.9 | | | 74.9 | | | 75.7 | |
| 可归因于AGCO公司及其子公司的稀释后每股净收益 | $ | 15.63 | | | $ | 11.87 | | | $ | 11.85 | |
18. 关联方交易
荷兰合作银行是一家总部位于荷兰的金融机构，是一家51公司在美国、加拿大、欧洲、巴西、阿根廷和澳大利亚的金融合资企业中拥有%的股份。荷兰合作银行亦为本公司循环信贷安排的主要代理及参与者(见附注11)。本公司金融合资企业的大部分资产为应收金融账款。大部分负债是应付票据和应计利息。根据各种合资协议，荷兰合作银行或其附属公司主要通过信贷额度向合资公司提供融资。在2023年期间，该公司总共赚取了约$24.6对其在巴西的金融合资企业进行了额外的投资。在2022至2021年间，该公司做到了不在其金融合资企业中进行额外投资。在2023年、2022年和2021年期间，该公司获得了约28.91000万，$27.01000万美元和300万美元84.4分别来自其某些金融合资企业的股息。
据介绍，该公司的金融合资企业为其经销商提供零售融资和批发融资。向本公司经销商提供的融资安排的条款类似于融资合资企业向非关联第三方提供的安排。此外，该公司将其在北美、欧洲和巴西的大部分批发应收账款持续转移到其在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业(见附注4)。该公司与其在美国的金融合资企业维持着一份再营销协议，并对其在美国和加拿大的金融合资企业的剩余价值有未偿还的担保，这些剩余价值可能在某些符合条件的经营租约到期时欠其在美国和加拿大的金融合资企业，并与其其他金融合资企业有担保(见附注22)。此外，作为向最终用户提供的销售激励措施的一部分，本公司可不时补贴其金融合资企业提供的零售融资利率。这些项目的成本在出售给公司经销商时确认(见附注1)。
此外，本公司拥有拖拉机及农场设备有限公司(“TAFE”)的少数股权，该公司主要在印度制造及销售Massey Ferguson品牌的设备，并向本公司供应拖拉机及零件以供在其他市场销售。马利卡·斯里尼瓦桑是TAFE董事长兼董事总裁，目前是该公司董事会成员。截至2023年12月31日，TAFE实益拥有12,150,152公司普通股，不包括斯里尼瓦桑女士作为董事服务收到的公司普通股。本公司和TAFE是一项协议的当事方，根据该协议，TAFE已同意不超过12,150,152公司已同意每年提名一名TAFE代表进入其董事会。在2023年、2022年和2021年期间，该公司购买了大约171.6百万，$148.7百万美元和美元137.6来自TAFE的拖拉机和零部件分别为100万辆。在2023年、2022年和2021年期间，该公司的销售额约为3.6百万，$1.2百万美元和美元1.4分别为100万个TAFE零件。公司从TAFE获得股息约为美元2.9百万，$2.1百万美元和美元2.02023年、2022年和2021年分别为100万。
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19. 所得税
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，所得税前收入来源和联属公司净利润中的权益如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | (63.5) | | | $ | (60.2) | | | $ | 46.8 | |
| 外国 | 1,397.0 | | | 1,167.4 | | | 897.5 | |
| 所得税前收益和关联公司净收益中的权益 | $ | 1,333.5 | | | $ | 1,107.2 | | | $ | 944.3 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，按征税司法管辖区所在地划分的所得税拨备包括以下内容（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 美国 | $ | 61.2 | | | $ | 26.0 | | | $ | 3.4 | |
| 外国 | 433.6 | | | 328.6 | | | 222.9 | |
| 494.8 | | | 354.6 | | | 226.3 | |
| 延期： | | | | | |
| 美国 | (82.8) | | | (55.3) | | | (70.0) | |
| 外国 | (181.6) | | | (2.7) | | | (47.9) | |
| (264.4) | | | (58.0) | | | (117.9) | |
| $ | 230.4 | | | $ | 296.6 | | | $ | 108.4 | |
截至2023年12月31日，公司的所得税拨备包括美元的福利112.3与确认递延税项资产#美元有关的百万美元197.72000万美元，扣除估值备抵85.41000万美元，与围绕适用2020年颁布的瑞士税改立法的谈判最后敲定有关。这笔经费还包括大约#美元的费用。26.4与我们参加巴西税务特赦计划“诉讼零”相关的100万美元，下文将进一步讨论。
按美国联邦法定所得税率(2023年、2022年和2021年为21%)计算的所得税与公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合经营报表中反映的所得税准备金的对账如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
按美国联邦法定税率计提所得税准备金 | $ | 280.0 | | | $ | 232.5 | | | $ | 198.3 | |
州和地方所得税，扣除联邦所得税影响的净额 | (3.0) | | | (2.9) | | | 2.2 | |
不同于美国法定税率的外国所得税(1) | (193.9) | | | 43.6 | | | 16.2 | |
| 永久性差异的税收效应 | (20.5) | | | (0.2) | | | (6.4) | |
更改估值免税额(1) | 116.5 | | | 0.7 | | | (130.8) | |
| 税收应急准备金的变动 | 33.2 | | | 25.5 | | | 36.6 | |
| 研发税收抵免 | (9.6) | | | (6.9) | | | (7.4) | |
| | | | | |
巴西大赦计划，美国外国税收抵免净额 | 26.4 | | | — | | | — | |
| 其他 | 1.3 | | | 4.3 | | | (0.3) | |
| $ | 230.4 | | | $ | 296.6 | | | $ | 108.4 | |
____________________________________
(1)2023年，递延税项总资产为$197.7百万减去估值免税额#美元85.4已确认100万欧元，以反映公司预计到2034年优惠到期时将能够利用的未来瑞士税收优惠。
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于2023年和2022年12月31日，递延所得税资产和负债的主要组成部分如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 净营业亏损结转 | $ | 42.1 | | | $ | 45.9 | |
| 销售激励折扣 | 102.5 | | | 46.3 | |
| 存货计价准备金 | 50.0 | | | 34.4 | |
| 养老金和退休后医疗保健福利 | 17.9 | | | 19.7 | |
| 保修和其他保证金 | 162.8 | | | 127.7 | |
| 研发税收抵免 | 5.1 | | | 6.9 | |
| 外国税收抵免 | 33.4 | | | 4.7 | |
瑞士税基调整 | 197.7 | | | — | |
| 其他 | 22.7 | | | 15.6 | |
| 递延税项总资产总额 | 634.2 | | | 301.2 | |
| 估值免税额 | (149.8) | | | (47.3) | |
| 递延税项资产总额 | 484.4 | | | 253.9 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 账簿折旧和摊销税 | 102.5 | | | 123.6 | |
| 对关联公司的投资 | 3.9 | | | 11.3 | |
| 其他 | 19.0 | | | 2.5 | |
| 递延税项负债总额 | 125.4 | | | 137.4 | |
| 递延税项净资产 | $ | 359.0 | | | $ | 116.5 | |
| 合并资产负债表中确认的金额： | | | |
| | | |
| 递延税项资产-非流动 | $ | 481.6 | | | $ | 228.5 | |
| | | |
| 递延税项负债--非流动 | (122.6) | | | (112.0) | |
| $ | 359.0 | | | $ | 116.5 | |
如上表所示，本公司记录的递延税项净资产为#美元。359.0百万美元和美元116.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元，其递延税金总额约为美元。149.8百万美元和美元47.3分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
此外，本公司维持一项估值津贴，以将其递延税项净资产的一部分留在美国及某些外国司法管辖区。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，应计提估值准备。本公司评估了其递延税项资产从估计未来应课税收入和当前经济环境中收回的可能性，以及现有的税务筹划策略，并确定对估值准备的所有调整都是适当的。本公司相信，在未来几年，其更有可能实现其剩余的递延税项净资产(扣除估值拨备)。
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截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的估值津贴变动情况摘要如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 添加 | | | | | | |
| 描述 | | 余额为
起头
周期的 | | 后天
企业 | | 收费（记入）至 成本和 费用(1) | | 扣除额(2) | | 外国
货币
翻译 | | 余额为
期末 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 递延税额估值免税额 | | $ | 47.3 | | | $ | — | | | $ | 116.5 | | | $ | (16.7) | | | $ | 2.7 | | | $ | 149.8 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 递延税额估值免税额 | | $ | 47.4 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | (0.8) | | | $ | 47.3 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 递延税额估值免税额 | | $ | 181.0 | | | $ | 0.4 | | | $ | (130.8) | | | $ | — | | | $ | (3.2) | | | $ | 47.4 | |
(1)2023年计入费用的金额主要与瑞士和美国有关 不是2023年、2022年和2021年通过其他全面收益计入或扣除的金额。(2)这些扣除主要与2023年巴西特赦计划中有效利用某些税收损失而导致的估值津贴的逆转有关。
该公司的净营业亏损结转为美元133.9截至2023年12月31日，100万美元，到期日如下：2024年-美元7.2百万美元；2025年-美元2.0百万美元；2026年及以后--$73.9百万美元和无限美元50.8百万美元。净营业亏损结转1美元。133.9100万人完全在美国以外的税收管辖区。该公司在美国各州结转的净营业亏损数额并不大。
**该公司缴纳所得税#美元463.6百万，$304.0百万美元和美元247.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
此外，本公司只有在税务机关根据税务头寸的技术价值进行审查后有超过50%的可能性维持该等税务头寸的情况下，才会确认来自不确定税务头寸的所得税利益。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司约有9.9百万美元和美元10.4分别与不同司法管辖区正在进行的所得税审计相关的不确定所得税头寸相关的应计或递延税款，预计将在未来12个月内结清或支付。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司约有344.2百万美元和美元274.1应计税款分别反映在“其他非流动负债”和约#美元2.9百万美元和美元2.8分别与预期结算或支付超过12个月的不确定税项有关的递延税项资产，反映在公司综合资产负债表的“递延税项资产”中。0.3百万美元和美元6.0分别在2023年和2022年期间，在所得税拨备中与未确认的税收优惠有关的利息和罚款达1.8亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司已累计利息和与未确认税收优惠相关的罚款1美元。27.91000万美元和300万美元25.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，未确认税收福利总额的年初和期末余额对账如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 年初未确认所得税福利总额 | $ | 281.7 | | | $ | 246.4 | |
| 本年度新增纳税头寸 | 67.9 | | | 51.7 | |
| 增加前几年的纳税状况 | 5.5 | | | 3.9 | |
| | | |
| 前几年税收状况的减少： | | | |
| 判断的变化 | 2.8 | | | (6.5) | |
| 本年度内的结算 | (15.4) | | | (0.6) | |
| 适用的诉讼时效失效 | (2.0) | | | (1.2) | |
| 外币折算及其他 | 10.7 | | | (12.0) | |
| 年底未确认所得税福利总额 | $ | 351.2 | | | $ | 281.7 | |
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截至2023年和2022年12月31日，公司拥有美元351.2百万美元和美元281.7分别为百万未确认的所得税优惠，如果得到确认，将影响公司的有效税率。上述2023年和2022年未确认所得税福利总额的对账不包括与其他税务司法管辖区相关的某些间接有利影响，约为美元103.9百万美元和美元74.0分别为百万。2023年至2022年间某些间接有利影响的变化包括约美元26.7百万美元和美元22.4本年度和前几年税收头寸的增加和减少、判决的改变和诉讼时效的失效，分别涉及增加和减少100万美元。在2022年，该公司决定它将能够利用大约$15.7在美国与解决一项外国审计审查有关的间接好处达1.8亿美元。此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日的未确认所得税优惠总额不包括在外国司法管辖区进行的某些存款，金额约为美元。26.9百万，净额为$19.7收到1000万美元的退款，以及45.1与正在进行的审计相关的金额分别为1.6亿美元。
**公司及其子公司在美国以及各个州、地方和外国司法管辖区提交所得税申报单。本公司及其附属公司须接受上述司法管辖区税务机关的例行审查。截至2023年12月31日，外国司法管辖区以及美国的一些所得税审查正在进行中。这些正在进行的某些检查有可能在12个月内得到解决。由于联邦、州和外国审查有可能得到解决，以及各种诉讼时效法规的到期，公司的未确认所得税利益总额在未来12个月内有可能发生重大变化。在某些外国司法管辖区，存在法定到期或公司的和解预期，使大约$9.9在接下来的12个月内，可能会完成100万份工作。尽管各联邦和州司法管辖区正在进行审查，但2019年至2023年的纳税年度通常仍需由适用当局在美国进行审查。在本公司的主要海外司法管辖区，主要是英国、法国、德国、瑞士、芬兰和巴西，2019年至2023年的纳税年度一般仍需接受各自税务机关的审查。
自2008年和2012年以来，作为常规审计的一部分，巴西税务当局不允许扣除与公司巴西业务重组相关确认的某些商誉的摊销，以及与向公司巴西子公司转移某些资产有关的扣除。截至2023年12月31日的税收减免金额，不包括利息和罚款，大约为131.52000万巴西雷亚尔(约合美元)27.1(亿美元)。由于利息和罚款的原因，最终发生纠纷的金额会大得多。该公司历来得到其法律和税务顾问的建议，即根据巴西税法，其在扣除方面的立场是允许的。该公司对免税额提出异议，并坚持认为评估、利息或罚款不太可能需要支付。此案的最终结果要等到巴西税务上诉程序完成后才能确定。
日前，巴西政府于2023年1月12日发布了《诉讼零》税收特赦计划，对在行政法院层面复审长达十年以上存在争议的案件，可考虑实行特赦。加入特赦计划不会被视为对未决案件的认罪。特赦计划允许公司以显著的金钱折扣解决悬而未决的有争议的案件。在权衡了与登记有关的各种影响，包括避免潜在的利息、罚款和法律成本后，该公司在截至2023年3月31日的季度加入了该计划。该公司记录了大约182.62000万巴西雷亚尔(约合美元)34.81000万美元)在截至2023年12月31日的年度内，扣除相关的美国所得税抵免约$8.4与该项目的注册人数相关的1.6亿美元。公司支付了与计划有关的分期付款188.52000万巴西雷亚尔(约合美元)37.8(百万)截至2023年12月31日的年度内，包括$1.2700万美元的付款利息，约合1.8700万美元的外币兑换影响。最后一笔分期付款于2023年10月支付。
20. 养老金和退休后福利计划
此后，本公司发起了涵盖某些员工的固定福利养老金计划，主要是在英国、美国、德国、瑞士、芬兰、法国、挪威和阿根廷。该公司还为某些员工提供退休后医疗和人寿保险福利，主要是在美国和巴西。
该公司还设有一项非合格高管养老金计划（“ENPP”），为某些高级管理人员提供为期一段时间的退休收入 15如果满足某些要求，则为年或最高终身年金。如果参与者已达到年龄，ENPP背心下的福利 50并且具有至少 十年服务（包括 五年作为ENPP的参与者），但在参与者达到法定年龄后才付款 65.终身年金福利通常仅适用于在成年或成年后退休的既得参与者 65并在2021年因参与者达到法定年龄而被淘汰 652022年12月31日之后。ENPP是一项无资金、不合格的固定福利养老金计划。
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公司固定福利养老金计划和ENPP截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的净年度养老金成本如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | | $ | 9.6 | | | $ | 12.8 | | | $ | 15.0 | |
| 利息成本 | | 29.3 | | | 14.8 | | | 12.6 | |
| 计划资产的预期回报 | | (30.4) | | | (16.9) | | | (31.3) | |
| 精算损失净额摊销 | | 9.4 | | | 8.7 | | | 16.5 | |
| 摊销先前服务费用 | | 1.5 | | | 0.1 | | | 0.7 | |
| 因结算而确认的净（收益）损失 | | 0.4 | | | (0.4) | | | 0.1 | |
削减收益(1) | | — | | | — | | | (1.2) | |
| | | | | | |
| 年度养老金净成本 | | $ | 19.8 | | | $ | 19.1 | | | $ | 12.4 | |
___________________________________
(1)在2021年内，公司修改了其高管非合格养老金计划(ENPP)，自2024年12月31日起将该计划冻结为未来的福利应计项目，并取消了参与者工作至老年的终身年金功能652022年12月31日之后。这一修正产生了削减收益以及以前服务的净积分。
*除服务成本部分外，定期退休金净额和退休后福利成本的组成部分也计入公司合并经营报表中的“其他费用净额”。
用于确定本公司固定收益养老金计划和ENPP截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度养老金净成本的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所有计划： | | | | | |
| 加权平均贴现率 | 4.9 | % | | 1.9 | % | | 1.5 | % |
| 加权平均预期长期计划资产收益率 | 5.5 | % | | 2.3 | % | | 3.9 | % |
| 未来薪酬的增加幅度 | 1.8%-5.0% | | 1.5%-5.0% | | 1.5%-5.0% |
| 总部位于美国的计划： | | | | | |
| 加权平均贴现率 | 5.70 | % | | 3.05 | % | | 2.75 | % |
加权平均预期长期计划资产收益率(1) | 5.8 | % | | 4.3 | % | | 5.0 | % |
未来薪酬的增加幅度(2) | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % |
___________________________________
(1)适用于美国资助的合格计划的规则。
(2)适用于美国没有资金、不合格的计划。
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度退休后福利净费用以及用于确定这些费用的加权平均贴现率如下(除百分比外，以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休后福利 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 利息成本 | | 1.3 | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 精算损失净额摊销 | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 摊销先前服务费用 | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | |
| 年度退休后福利净成本 | | $ | 1.6 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.2 | |
| 加权平均贴现率 | | 6.6 | % | | 4.1 | % | | 3.8 | % |
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下表列出了截至2023年和2022年12月31日福利义务、计划资产和资金状况变化的对账（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金和ENPP福利 | | 退休后福利 |
| 福利义务的变更 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年初的福利义务 | | $ | 611.6 | | | $ | 904.8 | | | $ | 21.2 | | | $ | 22.6 | |
| 服务成本 | | 9.6 | | | 12.8 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 利息成本 | | 29.3 | | | 14.8 | | | 1.3 | | | 0.9 | |
| 计划参与者的缴费 | | 1.3 | | | 1.2 | | | — | | | — | |
| 精算损失(收益) | | 21.6 | | | (227.2) | | | 1.7 | | | (0.9) | |
| | | | | | | | |
| 修正 | | 0.1 | | | 25.5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 聚落 | | (4.9) | | | (5.0) | | | — | | | — | |
| 付福利 | | (46.1) | | | (44.0) | | | (1.8) | | | (1.7) | |
| | | | | | | | |
| 外币汇率变动 | | 24.5 | | | (71.3) | | | 0.5 | | | 0.2 | |
| 年终福利义务 | | $ | 647.0 | | | $ | 611.6 | | | $ | 23.0 | | | $ | 21.2 | |
|
| | 养老金和ENPP福利 | | 退休后福利 |
| 计划资产变动 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年初计划资产的公允价值 | | $ | 528.7 | | | $ | 815.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 计划资产的实际回报率 | | 31.2 | | | (197.1) | | | — | | | — | |
| 雇主供款 | | 35.1 | | | 34.1 | | | 1.8 | | | 1.7 | |
| 计划参与者的缴费 | | 1.3 | | | 1.2 | | | — | | | — | |
| 付福利 | | (46.1) | | | (44.0) | | | (1.8) | | | (1.7) | |
| 聚落 | | (4.9) | | | (5.0) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 外币汇率变动 | | 26.7 | | | (76.1) | | | — | | | — | |
| 计划资产年终公允价值 | | $ | 572.0 | | | $ | 528.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资金状况 | | $ | (75.0) | | | $ | (82.9) | | | $ | (23.0) | | | $ | (21.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并中确认的金额
资产负债表： | | | | | | | | |
| 其他长期资产 | | $ | 85.0 | | | $ | 66.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他流动负债 | | (7.4) | | | (7.0) | | | (1.6) | | | (1.6) | |
| 应计费用 | | (4.1) | | | (3.8) | | | — | | | — | |
| 养老金和退休后医疗保健福利（非当前） | | (148.5) | | | (138.4) | | | (21.4) | | | (19.6) | |
| 确认净额 | | $ | (75.0) | | | $ | (82.9) | | | $ | (23.0) | | | $ | (21.2) | |
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下表总结了截至2023年和2022年12月31日止年度与公司ENPP以及固定养老金和退休后福利计划相关的累计其他全面损失活动（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税前
量 | | 收入
税收 | | 税后
量 |
| 截至2021年12月31日累计其他综合损失 | | $ | (302.4) | | | $ | (72.0) | | | $ | (230.4) | |
年内产生的先前服务（成本）抵免 | | (25.5) | | | (6.4) | | | (19.1) | |
因结算而确认的净（收益）损失 | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | |
年内精算收益（亏损）净额 | | 15.0 | | | 2.7 | | | 12.3 | |
| 摊销先前服务费用 | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | |
| 精算损失净额摊销 | | 8.7 | | | 2.3 | | | 6.4 | |
| 截至2022年12月31日累计其他综合损失 | | $ | (304.4) | | | $ | (73.2) | | | $ | (231.2) | |
年内产生的先前服务（成本）抵免 | | — | | | — | | | — | |
因结算而确认的净（收益）损失 | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | | |
年内精算收益（亏损）净额 | | (21.5) | | | (5.4) | | | (16.1) | |
| 摊销先前服务费用 | | 1.7 | | | 0.4 | | | 1.3 | |
| 精算损失净额摊销 | | 9.4 | | | 2.4 | | | 7.0 | |
| 截至2023年12月31日的累计其他综合亏损 | | $ | (314.4) | | | $ | (75.8) | | | $ | (238.6) | |
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，包括在与公司固定收益养老金计划和ENPP相关的累计其他全面亏损中的未确认精算净亏损如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 未确认的精算净损失 | $ | 280.2 | | | $ | 270.0 | |
他说，年度间未确认精算净亏损的增加主要是由于假设变化的总净影响造成的负债损失，特别是贴现率的降低，以及与2022年12月31日相比，2023年12月31日的计划经验造成的损失。未确认的精算净损失将在未来期间受到实际资产回报、贴现率变化、货币汇率波动、实际人口统计经验和某些其他因素的影响。对于公司的一些固定收益养老金计划，如果这些亏损超过该计划负债或资产公允价值的10%(“损益走廊”)，将在以下讨论的期间内按直线摊销。对于本公司的美国受薪、美国每小时和英国固定福利养老金计划，覆盖的主要人群是不活跃的参与者，与这些计划相关的损失，如果超出损益走廊，将在各自计划覆盖的这些参与者的平均剩余寿命内摊销。对于本公司的ENPP，人口主要是活跃的参与者，与该计划相关的损失将在预期获得福利的活跃参与者的平均未来工作寿命内摊销。截至2023年12月31日，公司的平均摊销期限如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ENPP | | 美国的计划 | | 英国计划 |
| 固定收益养老金计划相关损失的平均摊销期限 | 6年份 | | 13年份 | | 18年份 |
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日与公司固定收益养老金计划相关的未确认先前服务成本(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 未确认的先前服务成本 | $ | 31.4 | | | $ | 32.5 | |
他说，年度间未确认先前服务费用减少的主要原因是与先前计划修订相关的未确认先前服务费用摊销。截至2022年12月31日未确认的先前服务成本包括
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大约$的修订本25.5这是由于本公司更新了对影响本公司与某些固定收益计划相关的固定收益养老金义务的当前假设、解释和方法的估计。
下表汇总了截至2022年12月31日、2023年和2022年，公司与美国和巴西退休后医疗福利计划相关的累计其他全面亏损中包含的未确认的精算净收益(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
未确认的精算净收益(1) | $ | (0.2) | | | $ | (2.0) | |
___________________________________
(1)包括约$的收益1.2百万美元和美元1.1100万美元，分别与公司的美国退休后福利计划有关。
他说，与公司的美国和巴西退休后福利计划相关的未确认精算净收益的变化主要是由于2023年12月31日的贴现率较低。未确认的精算净收益或损失将在未来期间受到贴现率变化、实际人口统计经验、实际医疗保健通货膨胀和某些其他因素的影响。这些损益超过损益走廊的程度，将在退休后福利计划涵盖的在职雇员预期领取福利的平均剩余服务期或非在职参与人的平均剩余年限内以直线方式摊销。截至2023年12月31日，收益或亏损未超过公司美国退休后福利计划的走廊，因此，不是2024年期间未确认损益的摊销。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与公司的巴西退休后医疗福利计划相关的先前服务净成本如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 先前服务费用净额 | $ | 3.0 | | | $ | 3.1 | |
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，累计福利义务超过计划资产的固定福利养老金计划、ENPP和其他退休后计划的计划资产、预计福利债务总额和累积福利债务的公允价值(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 所有计划： | | | |
| 计划资产公平值 | $ | 37.3 | | | $ | 39.4 | |
| 预计福利义务 | 220.2 | | | 209.8 | |
| 累积利益义务 | 209.3 | | | 199.0 | |
| 总部设在美国的计划和ENPP： | | | |
| 计划资产公平值 | $ | — | | | $ | 3.3 | |
| 预计福利义务 | 104.9 | | | 106.1 | |
| 累积利益义务 | 104.1 | | | 103.4 | |
因此，以上披露的2023年和2022年的金额不包括计划资产的公允价值、预计福利义务或与公司英国计划相关的累计福利义务。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司在英国的计划资产的公允价值超过了该计划的累积福利义务。
此外，本公司的固定收益养老金义务已反映在其固定收益计划的管理方式上或未来预期管理方式上。债务和由此产生的负债或资产是采用精算和法律假设计算的。这些假设包括但不限于未来通胀、养老金资产回报率、贴现率、预期寿命和潜在的加薪。还有与计算个人福利计划福利的方式有关的假设，其中一些是合法的，包括但不限于成员资格、服务年限以及男女有保障的最低养恤金福利和成员正常退休年龄的一致性。其中一些假设还取决于某些法律案件的结果，而这些案件目前尚不清楚。如果这些假设或管理方法中的任何一个被证明是
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与本公司目前的解释和方法不同，本公司的固定收益养老金义务可能会有实质性的增加或减少，以及相关金额，如先前服务成本和精算损益，以及公司将支付的未来供款的相关金额和时间。如上所述，在2022年期间，本公司更新了影响本公司与某些固定收益计划相关的固定收益养恤金义务的当前假设、解释和方法的估计数，并记录了对先前服务费用估计数的修订，约为#美元25.51000万美元。
用于确定公司截至2023年、2023年和2022年12月31日的固定收益养老金计划和ENPP的福利义务的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 所有计划： | | | |
| 加权平均贴现率 | 4.5 | % | | 4.9 | % |
| 未来薪酬的增加幅度 | 1.70%-5.0% | | 1.75%-5.0% |
| 总部位于美国的计划： | | | |
| 加权平均贴现率 | 5.30 | % | | 5.70 | % |
未来薪酬的增加幅度(1) | 5.00 | % | | 5.00 | % |
____________________________________
(1)适用于美国没有资金、不合格的计划。
*截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，用以厘定本公司退休后福利计划福利义务的加权平均贴现率为6.7%和6.6%。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，该公司使用全球一致的方法在其最大福利义务存在的国家/地区设定贴现率。在美国、英国和欧元区，该公司构建了一个由高质量公司债券组成的假设债券投资组合，然后将该公司福利计划的现金流应用于这些债券收益率，以得出贴现率。债券投资组合和特定于计划的现金流因国家而异，但构建投资组合的方法是一致的。在美国，债券投资组合的规模大到足以导致采用“结算方法”来计算贴现率，在这种情况下，假定购买了高质量的公司债券，由此产生的息票支付和到期日用于满足公司美国养老金计划的预期福利支付。从历史上看，计时和受薪计划以及ENPP都采用结算方法。由于该计划于2023年终止，本公司更改了贴现率方法，以更紧密地与该计划的预期终止负债保持一致。贴现率是使用“收益率曲线法”得出的，该方法与下文所述的联合王国和欧元区的方法一致。用于ENPP的结算方式没有改变。在英国和欧元区，贴现率是使用“收益率曲线法”得出的，即为每个未来的年度期间制定一个单独的现货利率或零息债券收益率，以贴现每笔未来的福利付款，从而确定所有未来付款的现值。该公司使用现货收益率曲线来确定在英国适用的贴现率，以衡量英国养老金计划的服务成本和利息成本。在结算和收益率曲线方法下，贴现率被设置为等于产生所有未来付款的相同现值的单一贴现率。
在2023年12月31日衡量预期的美国退休后福利义务之前，公司假设7.82024年医疗保健成本趋势率百分比降至5.0到2035年。为了衡量2022年12月31日的预期美国退休后福利义务，公司假设8.02023年医疗保健成本趋势率百分比降至5.0到2035年。为了衡量2023年12月31日的巴西退休后福利计划债务，公司假设10.22024年医疗保健成本趋势率百分比，降至4.5到2034年。为了衡量2022年12月31日的巴西退休后福利计划债务，公司假设10.22023年医疗保健成本趋势率百分比，降至4.5到2033年。
**该公司目前估计，其2024年对其美国资金不足的固定收益养老金计划和无资金支持的ENPP的最低缴费和福利支付总额将达到约美元5.0百万美元。该公司目前估计，2024年其非美国固定收益养老金计划的资金不足计划的最低缴费和无资金计划的福利支付总额约为$24.4百万美元，其中约为$13.9百万美元与其英国养老金计划有关。该公司目前估计其2024年的福利支付给其位于美国的退休后健康
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护理和人寿保险福利计划将总计约$1.62024年，其向巴西退休后医疗福利计划支付的福利总额将不到$0.1百万美元。
2023年期间，约为美元51.0与公司的固定福利养老金计划和ENPP相关的数百万福利付款。 截至2023年12月31日，公司固定福利养老金计划和ENPP的预期福利付款总额如下（单位：百万）：
| | | | | |
| 2024 | $ | 50.1 | |
| 2025 | 46.8 | |
| 2026 | 47.3 | |
| 2027 | 47.6 | |
| 2028 | 47.2 | |
| 2029至2033年 | 256.5 | |
| $ | 495.5 | |
2023年期间，约为美元1.8与该公司的美国和巴西退休后福利计划相关的数百万美元福利付款。 截至2023年12月31日，公司美国和巴西退休后福利计划的预期福利付款总额如下（单位：百万）：
| | | | | |
| 2024 | $ | 1.7 | |
| 2025 | 1.7 | |
| 2026 | 1.7 | |
| 2027 | 1.7 | |
| 2028 | 1.8 | |
| 2029至2033年 | 8.6 | |
| $ | 17.2 | |
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投资策略与风险集中
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司美国养老金福利计划的加权平均资产配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 资产类别 | | 2023 | | 2022 |
| 股权证券 | | — | % | | 10 | % |
| 固定收益证券 | | 89 | % | | 79 | % |
| 其他投资 | | 11 | % | | 11 | % |
| 总 | | 100 | % | | 100 | % |
公司英国加权平均资产配置截至2023年和2022年12月31日的养老金福利计划如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 资产类别 | | 2023 | | 2022 |
| 股权证券 | | 11 | % | | 11 | % |
| 固定收益证券 | | 82 | % | | 80 | % |
| 其他投资 | | 7 | % | | 9 | % |
| 总 | | 100 | % | | 100 | % |
根据对资产进行估值时使用的假设，本公司将其养老金计划资产分类为三个级别之一。根据ASC 820“公允价值计量”(“ASC 820”)中的指导，关于公允价值层次的讨论见附注21。该公司的估值技术旨在最大限度地利用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该公司使用以下估值方法来衡量其养老金计划资产的公允价值：
•股权证券：股权证券根据适用交易所报告的每个营业日的每单位收盘价进行估值。股票基金的估值使用基金的资产净值，该资产净值基于标的证券的公允价值。
•固定收益：固定收益证券使用固定收益投资交易的活跃市场的收盘价进行估值。固定收益基金使用基金的资产净值进行估值，该资产净值基于标的证券的公允价值。
•现金：这些投资主要由短期投资基金组成，这些基金用资产净值进行估值。
•另类投资：这些投资按另类投资的普通合伙人确定的公允价值报告。“市场法”估值技术被用于对这些基金的投资进行估值。这些基金通常是开放式基金，因为它们通常向投资者提供认购和赎回选项。认购或赎回的频率由每只基金的管理文件决定。特定基金向投资者提供的流动资金数额通常与相关投资组合的流动资金和风险相一致(即投资组合中的投资流动性越高，向投资者提供的流动资金越多)。个别基金的流动性因各种因素而异，可能包括基金经理施加的“闸门”、“阻碍”和“侧袋”，以及可能也适用的赎回费。对这些基金的投资通常利用其基础投资经理、普通合伙人或管理人提供的净资产估值进行估值。基金在确定公允价值时会考虑认购权和赎回权，包括对权益处置的任何限制。
•保险合同：保险合同使用当前的现行利率进行估值。
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本公司截至2023年12月31日的养老金资产公允价值如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 股权证券： | | | | | | | |
| 全球股市 | $ | 55.8 | | | | | $ | 55.8 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总股本证券 | 55.8 | | | — | | | 55.8 | | | — | |
| 固定收益： | | | | | | | |
| 固定收益总额 | 437.1 | | | 437.1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
固定收益份额总额(1) | 437.1 | | | 437.1 | | | — | | | — | |
| 另类投资： | | | | | | | |
| 私募基金 | 2.2 | | | | | — | | | 2.2 | |
以资产净值衡量的对冲基金(4) | 33.2 | | | — | | | — | | | — | |
另类投资总额(2) | 35.4 | | | — | | | — | | | 2.2 | |
杂项资金(3) | 38.8 | | | — | | | — | | | 38.8 | |
以资产净值计量的现金及等值物(4) | 4.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 总资产 | $ | 572.0 | | | $ | 437.1 | | | $ | 55.8 | | | $ | 41.0 | |
______________________________________
(1) 67%的“固定收益”证券存放在政府国库中; 27%是外国证券; 4%为投资级公司债券; 2%是高收益证券。
(2) 53%的“另类投资”是相对价值基金; 24%是多空股票基金; 8%是事件驱动型基金; 9%为信贷资金;和 6%分布在对冲和非对冲基金中。
（3） “杂项基金”由芬兰、挪威和瑞士的保险合同组成。
（4） 使用每股净资产价值（或其等效物）实际权宜方法按公允价值计量的某些投资尚未分类在公允价值层级中。
以下是截至2023年12月31日的第三级资产对账（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总 | | 另类投资 | | 杂项基金 |
| 截至2022年12月31日的期初余额 | $ | 40.2 | | | $ | 2.4 | | | $ | 37.8 | |
| 计划资产的实际回报率： | | | | | |
| (a)与报告日仍持有的资产相关 | 2.6 | | | (0.2) | | | 2.8 | |
| | | | | |
| 购买、销售和/或结算 | (3.0) | | | — | | | (3.0) | |
| | | | | |
| 外币汇率变动 | 1.2 | | | — | | | 1.2 | |
| 2023年12月31日期末余额 | $ | 41.0 | | | $ | 2.2 | | | $ | 38.8 | |
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截至2022年12月31日，公司养老金资产的公允价值如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 股权证券： | | | | | | | |
| 全球股市 | $ | 50.1 | | | $ | 8.7 | | | $ | 41.4 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国大盘股 | 2.9 | | | 2.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总股本证券 | 53.0 | | | 11.6 | | | 41.4 | | | — | |
| 固定收益： | | | | | | | |
| 固定收益总额 | 394.1 | | | 394.1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
固定收益份额总额(1) | 394.1 | | | 394.1 | | | — | | | — | |
| 另类投资： | | | | | | | |
| 私募基金 | 2.4 | | | — | | | — | | | 2.4 | |
以资产净值衡量的对冲基金(4) | 32.2 | | | — | | | — | | | — | |
另类投资总额(2) | 34.6 | | | — | | | — | | | 2.4 | |
杂项资金(3) | 37.8 | | | — | | | — | | | 37.8 | |
以资产净值计量的现金及等值物(4) | 9.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 总资产 | $ | 528.7 | | | $ | 405.7 | | | $ | 41.4 | | | $ | 40.2 | |
______________________________________
(1) 57%的“固定收益”证券存放在政府国库中; 21%是外国证券; 14%为投资级公司债券; 7%是高收益证券， 1%是其他各种固定收益证券。
(2) 51%的“另类投资”是相对价值基金; 23%是多空股票基金; 11%是事件驱动型基金; 9%为信贷资金;和 6%分布在对冲和非对冲基金中。
（3） “杂项基金”由芬兰、挪威和瑞士的保险合同组成。
（4） 使用每股净资产价值（或其等效物）实际权宜方法按公允价值计量的某些投资尚未分类在公允价值层级中。
以下是截至2022年12月31日的第三级资产对账（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总 | | 另类投资 | | 杂项基金 |
| 截至2021年12月31日的期初余额 | $ | 43.7 | | | $ | 3.5 | | | $ | 40.2 | |
| 计划资产的实际回报率： | | | | | |
| (a)与报告日仍持有的资产相关 | (0.9) | | | (1.1) | | | 0.2 | |
| | | | | |
| 购买、销售和/或结算 | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| | | | | |
| 外币汇率变动 | (2.4) | | | — | | | (2.4) | |
| 2022年12月31日期末余额 | $ | 40.2 | | | $ | 2.4 | | | $ | 37.8 | |
目前，美国所有符合税务条件的养老基金投资都在AGCO Corporation Master养老金信托基金持有。该公司的全球养老基金战略是通过适当使用替代投资类别来分散广泛类别的股票和固定收益证券的投资，以将风险和波动性降至最低。公司养老金计划的主要投资目标是确保参与者的退休福利。因此，养恤金计划财务管理的主要目标是促进稳定，并在适当的程度上促进资金状况的增长。
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他说，该计划资产组合的投资策略平衡了产生回报的要求和控制风险的需要。资产组合被认为是影响养老基金投资回报和风险结构的主要机制，以努力实现计划的筹资目标。本公司美国退休金计划及非美国退休金计划的退休基金投资整体投资策略及目标分配如下：
| | | | | | | | | | | |
| 美国养老金计划 | | 非美国养老金计划(1) |
整体投资策略：(2) | | | |
| 用于近期福利支付的资产 | 80.0 | % | | 85.0 | % |
| 用于长期增长的资产 | 20.0 | % | | 15.0 | % |
| 总 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | |
| 目标分配： | | | |
| 股权证券 | 17.0 | % | | 10.0 | % |
| 固定收益证券 | 80.0 | % | | 85.0 | % |
| 另类投资 | 3.0 | % | | 5.0 | % |
| | | |
| 总 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
_______________________________________
(1)据报道，本公司在美国以外的大部分养老基金投资与本公司在英国的养老金计划有关。
(2)美国和非美国养老基金的整体投资于广泛的资产类型多元化。
随后，该公司指出，在很长一段时间内，这种投资组合将实现其美国养老金计划的平均回报约为5.80%。在得出预期收益假设的选择时5.75对于截至2024年12月31日的一年的美国计划，公司降低了这一历史指标，降低了对未来投资回报和变化的预期，以及计划的管理成本。该公司指出，在很长一段时间内，这种投资组合将实现其非美国养老金计划的平均回报约为7.10%。在得出预期收益假设的选择时5.75对于截至2024年12月31日的英国计划，公司降低了这一历史指标，降低了对未来投资回报和变化的预期，以及计划的管理成本。
其他股权证券主要包括对全球大盘股和小盘股公司的投资。固定收益证券包括多元化行业公司债券、抵押贷款支持证券、机构抵押贷款、资产支持证券和政府证券。另类资产和其他资产包括对遵循多元化投资策略的对冲基金的投资。到目前为止，该公司还没有将养老基金投资于自己的股票，未来也没有这样做的打算。
对于每个资产类别，都会仔细考虑行业部门、地理位置、利率敏感度、对经济增长的依赖程度、货币和其他影响投资回报的因素之间的投资组合平衡。这些资产由专业投资公司管理，它们受到严格的授权约束，并根据特定的基准进行衡量。在资产管理公司中，除其他外，会考虑平衡证券集中度、发行人集中度、投资风格和对特定积极投资策略的依赖。
据报道，该公司在荷兰和瑞典参与了少量的多雇主计划。本公司已评估并确定，其参与的多雇主计划中没有一项单独或总体上对本公司的综合财务报表具有重大意义。该公司预计在多雇主计划的剩余合同期内不会承担提取责任，也不会大幅增加缴费。
此外，公司还保留了单独的固定缴款计划，涵盖某些员工和高管，主要是在美国、英国和巴西。根据这些计划，该公司为每个符合条件的员工提供一定比例的补偿。该公司贡献了大约$21.1百万，$17.9百万美元和美元16.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
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21. 金融工具的公允价值
本公司根据对资产或负债进行估值时使用的假设，将其资产和负债分类为三个级别之一。金融资产和负债的公允价值估计基于公允价值等级，该等级优先考虑用于计量公允价值的估值技术的投入。可观察到的投入(最高水平)反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入(最低水平)反映了内部发展的市场假设。根据本指导方针，公允价值计量按以下层次进行分类：
•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；以及模型衍生估值，其中所有重要投入均可观察到，或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实。
•级别3-模型派生的估值，其中一个或多个重要输入不可观察。
此外，该公司将其养老金计划资产归类为公允价值层次结构的三个级别之一。有关用以计量本公司退休金计划资产公允价值的估值方法的讨论，请参阅附注20。
此外，本公司订立外币、商品及利率掉期合约。本公司衍生工具的公允价值采用贴现现金流量估值模型厘定。这些模型中使用的重要投入在公开市场上随时可得，或可从可观察到的市场交易中获得，因此被归类为第二级。这些衍生工具贴现现金流量估值模型中使用的投入包括适用的汇率、远期汇率或利率。用于期权合约的此类模型也使用隐含波动率。有关本公司衍生工具和对冲活动的讨论，见附注14。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 |
| 衍生资产 | $ | — | | $ | 38.7 | | $ | — | | $ | 38.7 | |
| 衍生负债 | — | | 14.0 | | — | | 14.0 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 |
| 衍生资产 | $ | — | | $ | 40.9 | | $ | — | | $ | 40.9 | |
| 衍生负债 | — | | 40.4 | | — | | 40.4 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
*列报本公司长期债务的账面金额1.0022025年到期的EIB优先期限贷款百分比、2029年到期的EIB优先期限贷款以及2023年至2028年之间到期的优先定期贷款，根据公司目前可获得的类似期限和平均期限贷款的借款利率，近似公允价值。于2023年12月31日，公司的估计公允价值0.800根据上市市场价值，2028年到期的优先票据的百分比约为欧元526.9百万欧元(或约合美元583.1(1000万欧元)，而欧元的账面价值600.0百万欧元(或约合美元664.0(亿美元)。有关公司长期债务的更多信息，请参见附注11。
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22. 承付款和或有事项
*根据公司截至2023年12月31日的重大承诺，未来需要支付的款项(不包括债务)如下(以百万为单位)：
债务的利息支付-公司预计支付利息约为$56.1截至2024年12月31日的年度内，与截至2023年12月31日的未偿债务相关的百万美元。负债金额反映了公司的EIB优先贷款、优先票据、信贷安排和某些短期借款的本金金额，以及任何债务发行成本的总额。预计的利息支付金额包括对未来利率波动的假设，以及公司循环信贷安排和其他可变债务工具项下的借款。预计的金额不包括与未来债务相关的利息支付，预计将为计划中的Trimble Ag合资企业提供资金。有关负债的额外资料，请参阅综合财务报表附注11。
无条件购买义务-截至2023年12月31日，公司约有263.7在截至2024年12月31日的年度内应付的未偿购买债务为100万美元。该公司的无条件购买义务主要在12个月内支付。
其他短期和长期债务-截至2023年12月31日，公司约有9.9预计将在未来12个月内支付或结算的所得税负债中，有100万与不确定的所得税规定有关，这些条款与各司法管辖区正在进行的所得税审计有关。这些负债和相关所得税审计有法定期限。此外，我们还有大约一美元16.7在截至2024年12月31日的一年中，我们的美国和非美国固定收益养老金和退休后计划下的估计未来最低缴费要求为100万英镑。请参阅综合财务报表附注19和附注20，了解有关公司不确定的税务状况以及退休金和退休后计划的更多信息。这些债务构成了公司其他短期和长期债务的大部分。
表外安排
担保
截至2023年12月31日，本公司向其阿根廷融资合资企业AGCO Capital阿根廷S.A.(“AGCO Capital”)发放了约美元的未偿还担保。42.21000万美元。如果最终用户因非信用风险而无法或不被要求偿还其贷款，或最终用户被要求以不同于其贷款约定的货币支付，则此类担保通常使本公司有义务偿还欠AGCO Capital的未偿还财务债务。如果经销商或最终用户拖欠贷款，本公司也有义务为其某些融资合资企业的债务提供担保。从历史上看，此类担保造成的损失微不足道。该公司认为，与这些担保相关的信用风险并不重要。
*此外，于2023年12月31日，本公司应计约$13.8财务合营公司与最终用户之间的若干合资格经营租约到期时，可能欠其在美国和加拿大的财务合营公司的剩余价值的未偿还担保。根据担保，未来可能支付的最高金额约为#美元。182.1百万美元。
其他
*截至2023年12月31日，公司拥有未完成的指定和非指定外汇合同，名义总额约为美元3,387.3百万美元。截至2023年12月31日的未平仓合约到期日为2024年12月。该公司还有未履行的指定钢材商品合同，名义总金额约为#美元。2.5到2024年6月到期的100万美元。
此外，该公司将其在北美、欧洲和巴西的大部分批发应收账款出售给其在美国、加拿大、欧洲和巴西的金融合资企业。该公司还根据保理安排向世界各地的金融机构出售某些应收账款。该公司将这类应收账款的销售作为表外交易进行会计处理。关于公司应收账款销售协议的讨论，请参阅附注4。
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或有事件
自2017年起，公司收购了提供精准农业技术解决方案的精准种植公司。2018年，Deere&Company(“Deere”)在美国特拉华州地区法院单独对该公司和Precision Platment提起诉讼，指控这些实体的某些产品侵犯了Deere的某些专利。这两项投诉后来合并为一个案件，即第1号案件：18-cv-00827-cfc。2022年7月，陪审团审理了这起案件，陪审团裁定该公司和精密种植没有侵犯迪尔的专利。按照惯例的审判后程序，法院作出了对公司有利的判决，迪尔向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。上诉已经做了充分的简报，正在等待法庭的口头辩论。根据收购协议，本公司拥有从其前所有人手中收购Precision Plants的赔偿权利。根据这一权利，Precision Plants的前所有者目前负责与投诉相关的诉讼费用，并有义务在诉讼中出现不利结果时偿还AGCO的部分或全部损害赔偿。
他说，该公司是与其业务相关的各种其他法律索赔和诉讼的一方。该公司认为，这些索赔或行动，无论是个别的，还是整体的，对其业务或财务报表，包括其经营结果和财务状况，都不是实质性的。
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23. 租契
2023年和2022年12月31日的租赁资产和负债总额如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁资产 | | 分类 | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 运营ROU资产 | | 使用权租赁资产 | | $ | 176.2 | | | $ | 163.9 | |
| 融资租赁资产 | | 财产、厂房和设备、净值(1) | | 6.5 | | | 6.7 | |
| 租赁资产总额 | | | | $ | 182.7 | | | $ | 170.6 | |
| | | | | | |
| 租赁负债 | | 分类 | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 当前： | | | | | | |
| 运营中 | | 应计费用 | | $ | 45.4 | | | $ | 42.2 | |
| 金融 | | 其他流动负债 | | 0.5 | | | 0.7 | |
| | | | | | |
| 非当前： | | | | | | |
| 运营中 | | 经营租赁负债 | | 134.4 | | | 125.4 | |
| 金融 | | 其他非流动负债 | | 5.4 | | | 5.4 | |
| 租赁总负债 | | | | $ | 185.7 | | | $ | 173.7 | |
____________________________________
(1)融资租赁资产扣除累计折旧美元后记录3.1百万美元和美元5.1分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
2023年和2022年的总租赁成本如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 分类 | | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| 经营租赁成本 | | 销售、一般和管理费用 | | $ | 57.2 | | | $ | 51.2 | |
| 可变租赁成本 | | 销售、一般和管理费用 | | 2.3 | | | 1.7 | |
| 短期租赁成本 | | 销售、一般和管理费用 | | 24.1 | | | 17.5 | |
| 融资租赁成本： | | | | | | |
| 租赁资产摊销 | | 折旧费用(1) | | 0.7 | | | 1.0 | |
| 租赁负债利息 | | 利息支出，净额 | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 总租赁成本 | | | | $ | 84.5 | | | $ | 71.6 | |
____________________________________
(1)折旧费用包括在销售成本和销售成本、一般和行政费用中。
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截至2023年12月31日，剩余期限超过一年的经营和融资租赁的租赁付款金额如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日 |
| | | | | | 经营租约 | | 融资租赁 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2024 | | | | | | $ | 52.8 | | | $ | 0.7 | |
| 2025 | | | | | | 43.0 | | | 0.6 | |
| 2026 | | | | | | 32.6 | | | 0.4 | |
| 2027 | | | | | | 19.7 | | | 0.3 | |
| 2028 | | | | | | 14.7 | | | 0.1 | |
| 此后 | | | | | | 46.5 | | | 5.8 | |
| 租赁付款总额 | | | | | | 209.3 | | | 7.9 | |
减去：推定利息(1) | | | | | | (29.5) | | | (2.0) | |
| | | | | | | | |
| 租赁负债现值 | | | | | | $ | 179.8 | | | $ | 5.9 | |
____________________________________
(1)当隐性利率不可用时，使用每次租赁的隐性利率或公司的增量借款利率计算
截至2022年12月31日，剩余期限超过一年的经营和融资租赁的租赁付款金额如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| | | | | | 经营租约 | | 融资租赁 |
| 2023 | | | | | | $ | 47.8 | | | $ | 0.8 | |
| 2024 | | | | | | 36.6 | | | 0.6 | |
| 2025 | | | | | | 27.0 | | | 0.4 | |
| 2026 | | | | | | 19.1 | | | 0.2 | |
| 2027 | | | | | | 13.4 | | | 0.2 | |
| 此后 | | | | | | 51.2 | | | 6.0 | |
| 租赁付款总额 | | | | | | 195.1 | | | 8.2 | |
减去：推定利息(1) | | | | | | (27.5) | | | (2.1) | |
| | | | | | | | |
| 租赁负债现值 | | | | | | $ | 167.6 | | | $ | 6.1 | |
____________________________________
(1)当隐性利率不可用时，使用每次租赁的隐性利率或公司的增量借款利率计算
下表汇总了加权平均剩余租期和加权平均贴现率：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 加权平均剩余租期： | | | | |
| 经营租约 | | 6年份 | | 7年份 |
| 融资租赁 | | 17年份 | | 17年份 |
| | | | |
| 加权平均贴现率： | | | | |
| 经营租约 | | 5.5 | % | | 4.7 | % |
| 融资租赁 | | 2.7 | % | | 2.7 | % |
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下表总结了2023年和2022年的补充现金流信息（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 57.0 | | | $ | 52.3 | |
| 融资租赁的营运现金流 | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 融资租赁产生的现金流 | | 0.9 | | | 1.0 | |
| | | | |
| 为换取租赁义务而获得的租赁资产： | | | | |
| 经营租约 | | $ | 54.8 | | | $ | 65.5 | |
| 融资租赁 | | 1.1 | | | 0.4 | |
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24. 收入
合同责任
其他合同负债涉及：(1)在公司履行延长保修和维护合同之前支付对价，并在一段时间内履行履约义务的未确认收入；(2)在公司某些谷物储存和蛋白质生产系统方面，在支付对价之前支付对价，并在一段时间内履行履行义务的未确认收入；(3)在公司履行精密技术服务方面，在履行义务之前支付对价并在一段时间内履行履约义务的未确认收入。
2023年、2023年和2022年12月31日终了年度合同负债余额的重大变化如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 期初余额 | | | $ | 239.0 | | | $ | 226.2 | |
| | | | | |
| 预先收到的考虑 | | | 228.8 | | | 193.8 | |
| | | | | |
| 在延长保修合同、维护服务和技术服务期间确认的收入 | | | (110.6) | | | (82.0) | |
| 期内确认的与储粮和蛋白质生产系统有关的收入 | | | (53.7) | | | (85.2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算 | | | 7.2 | | | (13.8) | |
| 截至12月31日的余额 | | | $ | 310.7 | | | $ | 239.0 | |
因此，合同负债在公司综合资产负债表中被归类为“应计费用”或“其他流动负债”和“其他非流动负债”。在2023年，该公司确认了大约$132.22023年初记录为合同负债的收入中的1.8亿美元。在2022年，该公司确认了大约$115.62022年初记录为合同负债的收入中的1.8亿美元。
剩余履约义务
*截至2023年12月31日，与未履行(或部分未履行)的履约义务相关的未来预计确认收入估计为美元113.52024年为2.5亿美元，91.62025年为2.5亿美元，53.12026年为2.5亿美元，26.42027年为万美元，9.4700万美元，主要与延长保修合同有关。本公司在ASU 2014-09年度采用了实际权宜之计，没有披露最初预期期限为12个月或更短的剩余履约义务的信息。
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分类收入
截至2023年12月31日止年度的净销售额按主要地区市场和主要产品细分，包括以下内容（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北 美国 | | 南 美国 | | 欧洲/
中东 | | 亚洲/
太平洋/非洲 | | 已整合 |
| 主要地理市场： | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 2,961.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,961.5 | |
| 加拿大 | | 637.9 | | | — | | | — | | | — | | | 637.9 | |
| 德国 | | — | | | — | | | 1,749.5 | | | — | | | 1,749.5 | |
| 法国 | | — | | | — | | | 1,494.3 | | | — | | | 1,494.3 | |
| 英国和爱尔兰 | | — | | | — | | | 703.1 | | | — | | | 703.1 | |
| 芬兰和斯堪的纳维亚 | | — | | | — | | | 837.3 | | | — | | | 837.3 | |
| 意大利 | | — | | | — | | | 457.1 | | | — | | | 457.1 | |
| 其他欧洲 | | — | | | — | | | 1,871.5 | | | — | | | 1,871.5 | |
| 巴西 | | — | | | 1,860.3 | | | — | | | — | | | 1,860.3 | |
| 其他南美国家 | | — | | | 358.1 | | | — | | | — | | | 358.1 | |
| 中东和阿尔及利亚 | | — | | | — | | | 427.7 | | | — | | | 427.7 | |
| 非洲 | | — | | | — | | | — | | | 144.3 | | | 144.3 | |
| 亚洲 | | — | | | — | | | — | | | 362.7 | | | 362.7 | |
| 澳大利亚和新西兰 | | — | | | — | | | — | | | 378.0 | | | 378.0 | |
| 墨西哥、中美洲和加勒比地区 | | 153.3 | | | 15.8 | | | — | | | — | | | 169.1 | |
| | $ | 3,752.7 | | | $ | 2,234.2 | | | $ | 7,540.5 | | | $ | 885.0 | | | $ | 14,412.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 主要产品： | | | | | | | | | | |
| 拖拉机 | | $ | 1,402.3 | | | $ | 1,288.4 | | | $ | 5,532.9 | | | $ | 487.4 | | | $ | 8,711.0 | |
| 替换零件 | | 421.0 | | | 167.5 | | | 1,124.7 | | | 102.8 | | | 1,816.0 | |
| 粮食储存和蛋白质生产系统 | | 614.5 | | | 155.9 | | | 155.3 | | | 136.9 | | | 1,062.6 | |
| 联合收割机、应用设备和其他机械 | | 1,314.9 | | | 622.4 | | | 727.6 | | | 157.9 | | | 2,822.8 | |
| | $ | 3,752.7 | | | $ | 2,234.2 | | | $ | 7,540.5 | | | $ | 885.0 | | | $ | 14,412.4 | |
| | | | | | | | | | |
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合并财务报表附注--(续)
截至2022年12月31日止年度的净销售额按主要地区市场和主要产品细分，包括以下内容（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北
美国 | | 南 美国(1) | | 欧洲/
中东 | | 亚洲/
太平洋/非洲 | | 已整合(1) |
| 主要地理市场： | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 2,546.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,546.9 | |
| 加拿大 | | 490.2 | | | — | | | — | | | — | | | 490.2 | |
| 德国 | | — | | | — | | | 1,394.9 | | | — | | | 1,394.9 | |
| 法国 | | — | | | — | | | 1,220.1 | | | — | | | 1,220.1 | |
| 英国和爱尔兰 | | — | | | — | | | 664.1 | | | — | | | 664.1 | |
| 芬兰和斯堪的纳维亚 | | — | | | — | | | 838.8 | | | — | | | 838.8 | |
| 意大利 | | — | | | — | | | 421.7 | | | — | | | 421.7 | |
| 其他欧洲 | | — | | | — | | | 1,691.5 | | | — | | | 1,691.5 | |
| 巴西 | | — | | | 1,748.8 | | | — | | | — | | | 1,748.8 | |
| 其他南美国家 | | — | | | 358.0 | | | — | | | — | | | 358.0 | |
| 中东和阿尔及利亚 | | — | | | — | | | 216.2 | | | — | | | 216.2 | |
| 非洲 | | — | | | — | | | — | | | 157.0 | | | 157.0 | |
| 亚洲 | | — | | | — | | | — | | | 384.2 | | | 384.2 | |
| 澳大利亚和新西兰 | | — | | | — | | | — | | | 366.2 | | | 366.2 | |
| 墨西哥、中美洲和加勒比地区 | | 138.0 | | | 14.9 | | | — | | | — | | | 152.9 | |
| | $ | 3,175.1 | | | $ | 2,121.6 | | | $ | 6,447.3 | | | $ | 907.4 | | | $ | 12,651.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 主要产品： | | | | | | | | | | |
| 拖拉机 | | $ | 1,191.1 | | | $ | 1,147.2 | | | $ | 4,607.2 | | | $ | 478.6 | | | $ | 7,424.1 | |
| 替换零件 | | 405.6 | | | 154.5 | | | 1,021.5 | | | 105.6 | | | 1,687.2 | |
| 粮食储存和蛋白质生产系统 | | 585.9 | | | 188.3 | | | 172.3 | | | 155.4 | | | 1,101.9 | |
| 联合收割机、应用设备和其他机械 | | 992.5 | | | 631.7 | | | 646.3 | | | 167.8 | | | 2,438.3 | |
| | $ | 3,175.1 | | | $ | 2,121.6 | | | $ | 6,447.3 | | | $ | 907.4 | | | $ | 12,651.4 | |
| | | | | | | | | | |
___________________________________(1)四舍五入可能会影响金额的总和。
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合并财务报表附注--(续)
截至2021年12月31日止年度的净销售额按主要地区市场和主要产品细分，包括以下内容（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北 美国 | | 南
美国 | | 欧洲/
中东 | | 亚洲/
太平洋/非洲 | | 已整合 |
| 主要地理市场： | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 2,116.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,116.2 | |
| 加拿大 | | 436.7 | | | — | | | — | | | — | | | 436.7 | |
| 德国 | | — | | | — | | | 1,332.0 | | | — | | | 1,332.0 | |
| 法国 | | — | | | — | | | 1,129.1 | | | — | | | 1,129.1 | |
| 英国和爱尔兰 | | — | | | — | | | 635.3 | | | — | | | 635.3 | |
| 芬兰和斯堪的纳维亚 | | — | | | — | | | 836.3 | | | — | | | 836.3 | |
| 意大利 | | — | | | — | | | 451.6 | | | — | | | 451.6 | |
| 其他欧洲 | | — | | | — | | | 1,653.0 | | | — | | | 1,653.0 | |
| 巴西 | | — | | | 1,017.8 | | | — | | | — | | | 1,017.8 | |
| 其他南美国家 | | — | | | 277.0 | | | — | | | — | | | 277.0 | |
| 中东和阿尔及利亚 | | — | | | — | | | 184.4 | | | — | | | 184.4 | |
| 非洲 | | — | | | — | | | — | | | 152.3 | | | 152.3 | |
| 亚洲 | | — | | | — | | | — | | | 436.5 | | | 436.5 | |
| 澳大利亚和新西兰 | | — | | | — | | | — | | | 360.9 | | | 360.9 | |
| 墨西哥、中美洲和加勒比地区 | | 106.3 | | | 12.9 | | | — | | | — | | | 119.2 | |
| | $ | 2,659.2 | | | $ | 1,307.7 | | | $ | 6,221.7 | | | $ | 949.7 | | | $ | 11,138.3 | |
| | | | | | | | | | |
| 主要产品： | | | | | | | | | | |
| 拖拉机 | | $ | 940.4 | | | $ | 664.6 | | | $ | 4,338.2 | | | $ | 443.7 | | | $ | 6,386.9 | |
| 替换零件 | | 379.1 | | | 131.8 | | | 1,070.5 | | | 106.5 | | | 1,687.9 | |
| 粮食储存和蛋白质生产系统 | | 534.9 | | | 140.1 | | | 174.0 | | | 227.1 | | | 1,076.1 | |
| 联合收割机、应用设备和其他机械 | | 804.8 | | | 371.2 | | | 639.0 | | | 172.4 | | | 1,987.4 | |
| | $ | 2,659.2 | | | $ | 1,307.7 | | | $ | 6,221.7 | | | $ | 949.7 | | | $ | 11,138.3 | |
| | | | | | | | | | |
目录表
AGCO Corporation
合并财务报表附注--(续)
25. 细分市场报告
*公司拥有四运营分部也是其可报告分部，包括北美、南美、欧洲/中东和亚洲/太平洋/非洲地区。该公司的可报告部门基于地理位置，分销全方位的农业机械和精准农业技术。公司主要根据经营收入评估分部业绩。每个细分市场的销售额取决于第三方客户的位置。公司的销售、一般和行政费用以及工程费用根据费用发生的地区和部门向每个部门收取。因此，一个分部的经营收入组成部分可能无法与另一个分部进行比较。 根据公司可报告分部，截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的分部业绩如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 北美 | | 南美 | | 欧洲/中东 | | 亚洲/太平洋/非洲 | | 总细分市场 |
| 2023 | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 3,752.7 | | | $ | 2,234.2 | | | $ | 7,540.5 | | | $ | 885.0 | | | $ | 14,412.4 | |
| 营业收入 | | 459.3 | | | 386.4 | | | 1,100.6 | | | 77.3 | | | 2,023.6 | |
| 折旧 | | 62.3 | | | 35.5 | | | 115.6 | | | 17.0 | | | 230.4 | |
| 资产 | | 1,883.2 | | | 1,394.9 | | | 3,017.4 | | | 875.2 | | | 7,170.7 | |
| 资本支出 | | 122.6 | | | 75.8 | | | 315.4 | | | 4.3 | | | 518.1 | |
| 2022 | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 3,175.1 | | | $ | 2,121.6 | | | $ | 6,447.3 | | | $ | 907.4 | | | $ | 12,651.4 | |
| 营业收入 | | 278.8 | | | 373.9 | | | 784.1 | | | 116.9 | | | 1,553.7 | |
| 折旧 | | 60.5 | | | 29.4 | | | 104.7 | | | 14.9 | | | 209.5 | |
| 资产 | | 1,790.3 | | | 1,259.8 | | | 2,475.6 | | | 650.5 | | | 6,176.2 | |
| 资本支出 | | 119.6 | | | 54.4 | | | 207.4 | | | 6.9 | | | 388.3 | |
| 2021 | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 2,659.2 | | | $ | 1,307.7 | | | $ | 6,221.7 | | | $ | 949.7 | | | $ | 11,138.3 | |
| 营业收入 | | 238.1 | | | 132.2 | | | 755.4 | | | 113.9 | | | 1,239.6 | |
| 折旧 | | 60.8 | | | 26.5 | | | 116.5 | | | 16.9 | | | 220.7 | |
| 资产 | | 1,328.1 | | | 922.7 | | | 2,348.7 | | | 610.6 | | | 5,210.1 | |
| 资本支出 | | 41.2 | | | 32.5 | | | 184.6 | | | 11.5 | | | 269.8 | |
目录表
AGCO Corporation
合并财务报表附注--(续)
分部信息与经营收入和总资产综合余额的对账如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分部营业收入 | $ | 2,023.6 | | | $ | 1,553.7 | | | $ | 1,239.6 | |
| 公司费用 | (204.9) | | | (153.4) | | | (135.2) | |
| 无形资产摊销 | (57.7) | | | (60.1) | | | (61.1) | |
| 股票补偿费用 | (44.6) | | | (32.7) | | | (26.6) | |
| 减值费用 | (4.1) | | | (36.0) | | | — | |
| 重组费用 | (11.9) | | | (6.1) | | | (15.3) | |
| 综合经营收入 | $ | 1,700.4 | | | $ | 1,265.4 | | | $ | 1,001.4 | |
| | | | | |
| 细分资产 | $ | 7,170.7 | | | $ | 6,176.2 | | | $ | 5,210.1 | |
| 现金及现金等价物 | 595.5 | | | 789.5 | | | 889.1 | |
| | | | | |
| 对关联公司的投资 | 512.7 | | | 436.9 | | | 413.5 | |
| 递延所得税资产、其他流动和非流动资产 | 1,500.1 | | | 1,025.9 | | | 996.4 | |
| 无形资产，净额 | 308.8 | | | 364.4 | | | 392.2 | |
| 商誉 | 1,333.4 | | | 1,310.8 | | | 1,280.8 | |
| 合并总资产 | $ | 11,421.2 | | | $ | 10,103.7 | | | $ | 9,182.1 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，按国家划分的不动产、厂房和设备、使用权租赁资产和可摊销无形资产如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 美国 | $ | 587.3 | | | $ | 571.0 | |
| 德国 | 587.7 | | | 475.8 | |
| 巴西 | 271.2 | | | 206.0 | |
| 芬兰 | 232.3 | | | 192.6 | |
| 法国 | 143.2 | | | 125.8 | |
| 意大利 | 109.4 | | | 102.7 | |
| 中国 | 68.8 | | | 77.5 | |
| 丹麦 | 66.2 | | | 71.4 | |
| 其他 | 253.9 | | | 211.9 | |
| $ | 2,320.0 | | | $ | 2,034.7 | |
项目9.政府、政府和政府之间的关系会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
项目9A. 控制和程序
然而，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层预计，公司的披露控制或公司的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈。然而，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。由于具有成本效益的控制系统的固有局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。我们将定期对我们的内部控制进行评估，以在必要时加强我们的程序和控制。
信息披露控制和程序的评估
我们的首席执行官和首席财务官在评估了截至2023年12月31日我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)所定义，经修订)的有效性后，得出结论认为，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括其主要高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序，以便就所需披露做出及时决定。
管理层财务报告内部控制年度报告
公司管理层负责根据1934年证券交易法规则第13a-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的有效内部控制。本公司对财务报告的内部控制旨在根据公认会计原则向公司管理层和董事会提供合理保证，使其能够根据公认会计原则编制和公平列报对外公布的财务报表。在评估公司对财务报告的内部控制的有效性时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)于内部控制论--综合框架(2013).”
公司管理层对截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，管理层认为，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于上述标准是有效的。
关于本公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性，已由独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司审计，毕马威会计师事务所也审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的综合财务报表。毕马威会计师事务所关于财务报告内部控制的报告如下。
财务报告内部控制的变化
此外，在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
AGCO公司：
财务报告内部控制之我见
我们根据《金融时报》中规定的标准，审计了AGCO Corporation及其子公司（公司）截至2023年12月31日的财务报告内部控制 《内部控制法--综合框架(2013)》由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是《内部控制法--综合框架(2013)》由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）上市公司会计监管委员会（PCAOB）、本公司截至2023年和2022年12月31日的合并资产负债表、截至2023年12月31日止三年期间各年度的相关合并经营报表、综合收益表、股东权益表和现金流量表，及相关附注（统称为综合财务报表），而我们日期为二零二四年二月二十七日的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
//S/毕马威会计师事务所
佐治亚州亚特兰大
2024年2月27日
项目9 B. 其他信息
*在截至2023年12月31日的三个月内，我们的任何董事或高级管理人员(如修订后的1934年证券交易法第16a-1(F)条所界定)通过或已终止规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(此类术语在1933年证券法S-K条例第408项中定义)。
项目9C.答复：关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
这些规定并不适用。
第III部
此外，第10、11、12、13和14项要求的信息(如果有)将包含在我们计划于2024年3月提交的2024年股东年会的委托书中。
项目10：*董事、高管与公司治理
此外，本公司于2024年股东周年大会的委托书“建议编号1-董事选举”及“董事会及公司管治”两节所载有关本项目董事及委员会的资料，以供参考。本公司于2024年股东周年大会委托书中题为“若干高级管理人员”一节所载本项目所要求的有关高级管理人员的资料，在此并入作为参考。
您可以查看本10-K表格第I部分中“可用信息”标题下的信息。本守则所指的行为守则适用于本公司的主要行政人员、主要财务人员、主要会计人员及执行类似职能的人士。
第11项、第3项、第3项、第3项、第3项高管薪酬
本公司于2024年股东周年大会委托书中题为“董事会与公司治理”、“2023年CEO薪酬比率”、“若干高级职员”及“人才与薪酬委员会报告”等章节所载有关高管薪酬及其设立的资料，在此并入作为参考。
项目12.政府、政府、政府和政府某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
(a)根据股权补偿计划获授权发行的证券
AGCO维持其计划，根据该计划，我们可以向符合资格的人士授予股权奖励。有关更多信息，请参阅本文件中合并财务报表注释中的注释15“股票补偿计划”。下表提供了有关我们计划下股权奖励的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a) | | (b) | | (c) |
| 计划类别 | | 证券数量
待发
在锻炼时
杰出的
计划中的奖项 | | 加权平均
行权价格
杰出的
在奖励根据
这些计划 | | 证券数量
继续为未来提供服务
在股权项下发行
薪酬计划
（不包括反映的证券
在(A)栏中 |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | 841,679 | | | $ | 124.83 | | | 3,650,232 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | |
| 总 | | 841,679 | | | $ | 124.83 | | | 3,650,232 | |
(b)某些实益所有人和管理层的担保所有权
此外，本公司于2024年股东周年大会委托书中“普通股主要持有人”一节所载的本项目所要求的资料，在此并入作为参考。
第13项、第3项、第3项、第3项、第3项某些关系和关联方交易，以及董事独立性
此外，本公司于2024年股东周年大会委托书中题为“若干关系及关联方交易”一节所载本项目所要求的资料，在此并入作为参考。
第14项、第3项、第3项、第3项、第3项首席会计费及服务
此外，本公司于2024年股东周年大会委托书中“审计委员会报告”及“董事会与公司管治”两节所载本项目所要求的资料，在此并入作为参考。
第IV部
第15项、第3项、第3项、第3项、第3项。展品和财务报表附表
以下文件作为本表格10-K的一部分进行归档：
(1)雅高公司及其附属公司的合并财务报表、合并财务报表附注、独立注册会计师事务所报告列于本表格第(8)项10-K项下。
*所有附表均已略去，因为所需资料载于综合财务报表附注内，或因为这些附表不是必需的或不适用。
(2)以下证据作为本报告的一部分存档或纳入作为参考。要求作为证据存档的每一份管理合同或补偿计划都用星号(*)标识。以下证据可能不包括界定长期债务持有者权利的所有工具，如果债务不超过公司总资产的10%。公司同意应要求向委员会提供这些文书的副本。
| | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | 展品说明 | | 参考的文件
参考注册是
AGCO公司 |
2.1 | | 销售和捐赠协议 | | 随函存档 |
3.1 | | 公司注册证书 | | 2002年6月30日，表格10-Q，图表3.1 |
3.2 | | 附例 | | 2022年10月31日，表格8-K，图表3.1 |
4.1 | | 证券说明 | | 2021年3月1日，表格10-K，图表4.1 |
4.2 | | 契约，日期截至2021年10月6日 | | 2021年10月7日，表格8-K，图表4.1 |
10.1 | | 2006年长期激励计划 * | | 2017年9月30日，表格10-Q，图表10.5 |
| | | | |
| | | | |
10.2 | | 2006年股票增值权协议形式 * | | 2006年3月31日，表格10-Q，图表10.4 |
10.3 | | 2019年股票增值权协议形式 * | | 2019年1月22日，表格8-K，图表10.2 |
10.4 | | 2023年股票增值权协议形式 * | | 2023年1月13日，表格8-K，图表10.3 |
10.5 | | 2019年限制性股票单位协议形式 * | | 2019年1月22日，表格8-K，图表10.1 |
10.6 | | 2023年限制性股票单位协议形式 * | | 2023年1月13日，表格8-K，图表10.2 |
10.7 | | 2024年限制性股票单位协议形式 * | | 2024年2月1日表格8-K，图表10.1 |
10.8 | | 2021年绩效分成协议形式 * | | 2021年1月27日，表格8-K，图表10.1 |
10.9 | | 2023年绩效分成协议形式 * | | 2023年1月13日，表格8-K，图表10.1 |
10.10 | | 2024年绩效分成协议形式 * | | 2024年2月1日表格8-K，图表10.2 |
10.11 | | 修订和重述的高管非合格养老金计划 * | | 2021年4月12日，表格8-K，图表10.1 |
10.12 | | 年度激励计划 * | | 2022年8月9日，表格10-Q，图表10.2 |
10.13 | | 执行非合格固定缴款计划 * | | 2015年12月31日，表格10-K，图表10.9 |
10.14 | | 与Eric P. Hansotia修订和重述的雇佣和遣散协议 * | | 2022年2月25日，表格10-K，图表10.10 |
10.15 | | 与Damon J. Audia签订的雇佣和遣散协议 * | | 2022年6月15日，表格8-K，图表10.1 |
10.16 | | 与罗伯特·B的就业和遣散协议。克莱恩 * | | 2017年12月31日，表格10-K，图表10.13 |
10.17 | | 与Torsten Dehner的就业和遣散协议 * | | 2022年2月25日，表格10-K，图表10.13 |
| | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | 展品说明 | | 参考的文件
参考注册是
AGCO公司 |
10.18 | | 与Luis FS签订的就业和遣散协议费利 * | | 随函存档 |
10.19 | | 信贷协议日期：2022年6月27日 | | 2022年8月9日，表格10-Q，图表10.1 |
10.20 | | 信贷协议日期：2022年12月19日 | | 2022年12月21日，表格8-K，附件10.1 |
10.21 | | 桥梁设施承诺书 | | 2023年9月29日，表格8-K，附件10.1 |
10.22 | | 截至2023年12月12日的《2022年信贷协议第一修正案》 | | 随函存档 |
10.23 | | 截至2023年9月29日的欧洲投资银行高级定期贷款 | | 2023年11月8日，Form 10-Q，附件10.2 |
10.24 | | 截至2024年1月25日的欧洲投资银行高级定期贷款 | | 随函存档 |
10.25 | | AGCO International GmbH与TAFE International LLC、土耳其以及拖拉机和农场设备有限公司于2015年11月5日签署的书面协议 | | 2015年9月30日，10-Q表，附件10.1 |
10.26 | | 修订和重新签署了AGCO公司与拖拉机和农场设备有限公司于2019年4月24日签署的信函协议 | | 2019年3月31日，Form 10-Q，附件10.1 |
10.27 | | AGCO International GmbH与拖拉机和农场设备有限公司于2012年1月1日签署的农场和机械分销商协议 | | 2014年9月4日，表格8-K，附件10.2 |
10.28 | | AGCO公司与拖拉机和农用设备有限公司于2007年8月3日签订的书面协议 | | 2014年9月4日，表格8-K，附件10.3 |
10.29 | | AGCO International GmbH与拖拉机和农场设备有限公司于2017年7月24日签署的远东市场书面协议 | | 2017年7月27日，8-K表，附件10.1 |
10.30 | | AGCO International GmbH与拖拉机和农场设备有限公司于2017年7月24日签署的墨西哥信函协议 | | 2017年7月27日，表格8-K，图表10.2 |
10.31 | | AGCO International GmbH与Tractors and Farm Equity Limited于2009年10月10日签订的非洲信函协议 | | 随函存档 |
10.32 | | AGCO International GmbH与Tractors and Farm Equity Limited于2017年7月24日签订的澳大利亚/新西兰信函协议 | | 2017年7月27日，表格8-K，图表10.3 |
10.33 | | AGCO International GmbH与拖拉机和农用设备有限公司于2017年7月24日对非洲信件协议的修正案 | | 2017年7月27日，表格8-K，图表10.4 |
10.34 | | 现任董事薪酬 * | | 随函存档 |
21.1 | | 注册人的子公司 | | 随函存档 |
23.1 | | 毕马威有限责任公司同意 | | 随函存档 |
24.1 | | 授权书 | | 随函存档 |
31.1 | | Eric P. Hansotia的认证 | | 随函存档 |
31.2 | | 达蒙·奥迪亚的认证 | | 随函存档 |
32.1 | | Eric P. Hansotia和Damon Audia的认证 | | 随信提供 |
97.1 | | 赔偿追讨政策* | | 随函存档 |
| | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | 展品说明 | | 参考的文件
参考注册是
AGCO公司 |
| 101 | | 本年度报告中截至2023年12月31日止年度的10-K表格的以下已审计财务信息采用Inline MBE格式： (i)合并经营报表; (ii)合并全面收益表; (iii)合并资产负债表; (iv)合并股东权益表; (v)合并现金流量表;和 (vi)合并财务报表附注。 | | 随函存档 |
| 104 | | 封面页面交互式数据文件-截至2023年12月31日的年度10-K表格年度报告封面页面采用Inline MBE格式 | | 随函存档 |
项目16.协议、协议、协议。表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | AGCO公司 |
| | | |
| | 作者： | /s/ Eric P. Hansotia |
| | | 埃里克·P·汉索蒂亚 |
| 日期： | 2024年2月27日 | | 董事长总裁
和首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由下列人士代表注册人以所示身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| /s/ Eric P. Hansotia | | 董事会主席、总裁兼首席执行官
执行主任 | | 2024年2月27日 |
| 埃里克·P·汉索蒂亚 | | | | |
| /s/达蒙·奥迪亚 | | 高级副总裁和首席财务官 (首席财务会计官) | | 2024年2月27日 |
| 达蒙·奥迪亚 | | | | |
| | | | | |
| /s/迈克尔·C.阿诺德 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| Michael C.阿诺德 | | | | |
| /s/桑德拉·L.巴伯 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 桑德拉·L巴伯 | | | | |
| /s/Suzanne P. Clark | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 苏珊娜·克拉克 | | | | |
| /s/鲍勃·德兰格 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 鲍勃·德兰格 | | | | |
| /s/乔治·E. Minnich | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| George E. Minnich | | | | |
| /s/尼尔斯·Pö尔克森 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 尼尔斯·Pö尔克森 | | | | |
| /s/大卫·萨格霍恩 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 大卫·萨格霍恩 | | | | |
| /s/马利卡·斯里尼瓦桑 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| Mallika Srinivasan | | | | |
| /s/钱马修 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| Matthew Tsien | | | | |
| | | | | |
| *由： | /s/达蒙·奥迪亚 | | | | 2024年2月27日 |
| 达蒙·奥迪亚 | | | | |
| 事实律师 | | | | |
