美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 11-K

（Mark One）

 

委员会文件编号：001-38196

答：计划的完整标题和计划地址，如果与下述发行人的名称不同：

杜邦退休储蓄计划

B. 根据计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室地址：

DUPONT DE NEMOURS, INC.

中央路 974 号

特拉华州威尔明顿 19805

杜邦退休储蓄计划

目录

 

__________________________

* 根据1974年《雇员退休收入保障法》，劳工部的《报告和披露细则和条例》第2520.103-10条所要求的所有其他时间表均被省略，因为它们不适用。

独立注册会计师事务所的报告

致杜邦退休储蓄计划的管理员和计划参与者

对财务报表的意见

我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日杜邦退休储蓄计划（“计划”）的净资产报表以及截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产变动表，包括相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度可用于支付该计划福利的净资产以及截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产的变化。

意见依据

这些财务报表由计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对计划的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在计划方面保持独立性。

我们根据PCAOB的标准对这些财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

补充信息

截至2023年12月31日的补充资产表（年底持有）和截至2023年12月31日止年度的拖欠参与者缴款附表已接受审计程序，同时对计划财务报表进行审计。补充时间表由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充附表是否与财务报表或基础会计记录和其他记录（视情况而定）相一致，以及执行程序测试补充附表中提供的信息的完整性和准确性。在就补充时间表形成意见时，我们评估了补充附表，包括其形式和内容，是否符合1974年《雇员退休收入保障法》下的《劳工部报告和披露规则和条例》。我们认为，相对于整个财务报表，补充附表在所有重要方面均是公允的。

/s/ 普华永道会计师事务所

宾夕法尼亚州费城

2024 年 6 月 13 日

自2020年以来，我们一直担任该计划的审计员。

杜邦退休储蓄计划

可用于支付养恤金的净资产表

截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日

 

 

			2023						2022
资产：
按公允价值计算的投资：
参与者导向的经纪账户			$	80,925,872					$	64,221,978
普通股			40,318,730						43,689,157
共同/集体信托基金			—						1,634,849
按公允价值计算的投资总额			121,244,602						109,545,984
计划对杜邦特种产品及相关公司储蓄计划主信托的兴趣			3,105,000,759						2,863,486,004
应收账款：
参与者的捐款			2,357,621						1,724
雇主的缴款			2,520,042						52,074
参与者应收票据			44,653,655						42,954,764
应收款总额			49,531,318						43,008,562
现金			1,966,611						3,631,410
总资产			3,277,743,290						3,019,671,960
负债：
应计费用			50,215						48,750
可用于支付福利的净资产			$	3,277,693,075					$	3,019,623,210

 

参见第4页开头的财务报表附注。

杜邦退休储蓄计划

可用于支付养恤金的净资产变动表

截至2023年12月31日的财年

 

 

参见第4页开头的财务报表附注。

杜邦退休储蓄计划

财务报表附注

截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日以及截至 2023 年 12 月 31 日的年度

注释 1 — 计划描述

 

以下对杜邦退休储蓄计划（“计划”）的描述仅用于一般目的。参与者应参阅计划文件，以更全面地描述该计划的条款。

 

普通的

该计划是一项固定缴款计划，须遵守经修订的1974年《员工退休收入保障法》（“ERISA”）和杜邦德内穆尔公司（“杜邦”，“公司” 或 “计划发起人”）董事会于2019年6月1日制定的《美国国税法》（“IRC”）的规定。该计划是一项符合税收条件的缴费性利润分享计划。

Delrin® 资产剥离

2023年11月1日，公司结束了向TJC LP（“TJC”）（“Delrin® Divestiture”）出售Delrin® 业务的交易。在交易完成时，所有被纳入Delrin® Divestiture的员工的归属比例均加速至100％，并且不再受雇于公司及其子公司，不再有资格参与该计划。本次交易没有转移任何资产，但参与者被视为已脱离计划，可以将余额留在计划中或将其结转到其他计划。

行政

计划管理员是杜邦福利计划管理委员会，其成员由公司任命。杜邦储蓄计划投资委员会的成员也由公司任命，负责选择和监督该计划的投资，并利用投资顾问、托管人和保险公司提供的信息确定计划的估值政策。公司有权任命受托人，并已指定北美美国银行（“美国银行”）和北方信托公司（“北方信托”）为该计划的受托人。美国银行是公司普通股余额和持有共同基金的参与者指导经纪账户的受托人。美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司是美国银行的全资子公司，提供记录保存和参与者服务。该计划与北方信托签订了主信托协议，以建立杜邦特种产品及相关公司储蓄计划主信托（“主信托”）。有关更多信息，请参见注释 3。

参与

采用本计划的公司或公司子公司和普通合伙企业的所有员工都有资格参与本计划，但代表未接受本计划条款的谈判单位的员工以及被公司归类为租赁员工和独立承包商的个人除外。根据合同领取遣散费、预付金或其他费用的个人没有资格在本计划中选择或接受与此类补偿有关的缴款。任何临时雇员都没有资格参与该计划。临时雇员的定义是受雇完成限期特殊项目或填补休假雇员的空缺的个人。

捐款

符合条件的员工可以通过授权公司扣除工资来参与该计划。根据定义，参与者可以选择缴纳符合条件薪酬的1％至90％的税前、罗斯401（k）或税后缴款。在计划年度结束之前年满50岁的参与者有资格缴纳补缴款。

如果员工在受雇之日起 60 天内未采取任何行动，参与者将自动以 6% 的税前储蓄率加入本计划，并每年增加 1%，最高为工资的 15%。

在自动注册下，参与者的资产是根据美国银行提供的管理账户功能进行投资的。参与者可以随时选择不参与本计划。上述参与者的所有储蓄和选择均受监管和计划限制的约束。

 

公司缴纳的等额缴款等于参与者缴款的100％，最高为合格薪酬的6％。此外，无论员工选择何种缴款，公司都会向每个符合条件的员工账户缴款（“退休储蓄缴款”），目前等于合格工资的3％。本计划的缴款受美国国税局（“IRS”）和计划条款规定的某些限制。

参与者账户

该计划的记录管理人以每位参与者的名义开设一个账户，记录每位参与者的缴款、公司的对等缴款、退休储蓄缴款以及计划净收益和亏损分配（如果有）。根据定义，分配基于参与者的收入或账户余额。参与者有权获得的福利是可以从参与者的既得账户中提供的福利。

投资

参与者将捐款投资于本计划提供的各种投资选择。该计划目前通过主信托基金提供被动管理的指数基金、主动管理的定制设计基金、目标退休基金和稳定价值基金。此外，该计划目前提供杜邦普通股和自管经纪账户，参与者可以在该账户中从各种共同基金家族中选择基金。该计划还包含一项员工持股计划，参与者可以选择将杜邦普通股的股息以现金形式分配给他们，而不是再投资到他们的计划账户。在截至2023年12月31日的年度中，以现金形式向参与者分配了49,799美元的股息。

授予

参与者缴款和公司的对等捐款立即全部归属。符合以下任何一种情况后，退休储蓄缴款将全部归属：

 

•参与者已在公司完成至少三年的服务，包括在前身计划下的服务年限；

•参与者在公司工作期间年满65岁；

•参与者因在公司工作期间完全残疾而终止公司的工作；

•参与者在本公司的工作被取消；

•参与者在公司工作期间，公司将参与者的配偶调至邻近地理区域以外的工作地点，参与者终止了在公司的工作；

•参与者在公司积极雇用期间死亡。

 

与先前计划公司缴款或先前计划福利相关的参与者余额在余额合并到计划中时尚未归属，将继续根据先前计划的归属时间表归属。

 

参与者应收票据

参与者最多可以借入其不可没收账户余额的一半，不包括退休储蓄供款账户，但最低限额为1,000美元，最高等于50,000美元（减去参与者在过去12个月中最高的未偿贷款余额）或其账户余额的50％，以较低者为准。这些贷款通过期票执行，最短期限为1年，最长期限为5年，但合格住宅贷款除外，其最长期限为10年。子公司收购之前由子公司维持的计划中的贷款，这些贷款已转移到本计划，其原始期限最长可能为15年。贷款利率与在同一地点和时间段内发放的类似贷款的现行利率相称，并在贷款期限内保持不变。贷款通过从工资中扣除或通过ACH账户借记分期偿还本金和利息。参与者还有权随时全额偿还贷款，不收取任何罚款。在2023年12月31日和2022年12月31日，这两个时期的贷款利率均在4.25％至12.00％之间。

补助金的支付

参与者在终止与公司和所有关联公司的雇佣关系时可以要求全额分配其账户。但是，退休储蓄缴款的支付仅限于存入员工账户的款项。离职后，参与者还可以选择以分期付款的形式领取其账户余额的价值。根据《让所有社区做好退休保障准备》（“SECURE”）2.0法案，自2023年1月1日起，要求的最低分配年龄提高到73岁，因此，被终止的参与者必须在年满73岁的次年4月开始领取最低分配。

没收的账户

截至2023年12月31日和2022年12月31日，没收的非归属账户总额分别为52美元和11,964美元。根据本计划的定义，没收可用于支付管理费用、恢复参与者账户和减少未来雇主的缴款金额。如果参与者在连续五年服务中断一年之前成为本计划的受保员工，则该参与者的账户可以恢复。在参与者成为受保员工之日后，参与者账户将尽快恢复。被没收的1,094,149美元账户用于减少截至2023年12月31日止年度的雇主缴款。此外，没收的账户被用来恢复参与者的账户并支付分别为125,141美元和55,022美元的管理费用。

管理费用

管理费用，包括但不限于记录保存费用、受托人费用和交易费用，可在计划管理员选举后由本计划支付。该计划在截至2023年12月31日的年度中支付的费用为867,437美元，其中不包括主信托支付的费用。经纪费、转让税、投资费以及与证券和投资买卖相关的其他附带费用应包含在此类证券或投资的成本中，或从销售收益中扣除。

附注2 — 重要会计政策

 

会计基础

本计划所附财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）按应计制编制的。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响申报的资产、负债金额及其变动和或有资产和负债披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。

 

风险和不确定性

该计划利用各种投资选择，包括对主信托的投资，包括股票、固定收益证券、共同基金、普通集体信托、合成担保投资合约（“GIC”）、货币和大宗商品、期货、远期、期权和互换的任意组合。一般而言，投资证券面临各种风险，例如利率风险、信用风险和整体市场波动。市场风险包括可能影响投资证券价值的全球事件，例如疫情或国际冲突。由于与某些投资证券相关的风险水平，投资证券价值在短期内发生变化的可能性至少是合理的，这种变化可能会对参与者的账户余额和财务报表中报告的金额产生重大影响。

投资估值和收入确认

该计划的投资按公允价值列报，但主信托持有的完全符合收益的投资合同除外，这些合同按合同价值列报。金融工具的公允价值是指在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或转移负债而获得的价格。普通股按普通股的年终市场价格估值。共同基金包含在参与者主导的经纪账户投资中，由股票和固定收益基金组成的注册投资公司的股票组成，按本计划在年底持有的股票的净资产价值估值。普通集体信托（“CCT”）中持有的单位按CCT受托人报告的净资产价值估值，这是估算公允价值的实用权宜之计。

当确定该基金有可能以不同于报告的资产净值的金额出售投资时，不使用这种实际的权宜之计。参与者的交易（购买和销售）可能每天发生。如果计划启动集体信托的全额赎回，投资顾问保留暂时推迟退出信托的权利，以确保证券清算以有序的业务方式进行。

 

净增值（折旧）包括该计划在本年度买入和卖出以及持有的投资的收益和亏损。

投资的购买和销售按交易日入账。出售普通股的已实现收益和亏损基于已售证券的平均成本。利息收入按应计制入账。股息收入在除息日入账。资本收益分配包含在股息收入中。

 

捐款

计划参与者的缴款以及相关的配套供款和退休储蓄缴款均在计划参与者的缴款从薪酬中扣除的当年入账。

参与者应收票据

参与者应收票据以其未付本金余额加上任何应计但未付的利息计量。根据计划文件的条款，拖欠的参与者贷款被记录为分配。

补助金的支付

向参与者支付的补助金在发放时入账。截至2023年12月31日和2022年12月31日，分配给选择退出该计划但尚未支付的个人账户的金额分别为1,900,855美元和3,628,776美元。

注 3 — 对主信托的兴趣

 

Master Trust的目标是允许附属计划的参与者通过单独管理的账户投资于多种定制设计的投资选择。Master Trust包含多个积极管理的投资池和混合指数基金，作为 “核心投资期权” 和 “年龄目标期权” 提供给参与者。投资池由不同的投资经理通过北方信托的单独管理账户进行管理。注册投资顾问NEPC LLC（“NEPC”）负责监督投资经理，并评估主信托基金的表现。Master Trust还包括杜邦SpecCo。稳定价值基金（“稳定价值基金”）。NEPC任命注册投资管理公司景顺有限公司（“景顺”）为稳定价值基金的次级顾问。景顺根据景顺和NEPC之间的投资管理协议条款，积极管理稳定价值基金的投资。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，主信托仅包括该计划的资产。

要参与主信托，赞助符合条件的储蓄计划并采用主信托协议的关联公司必须向Northern Trust支付员工储蓄的指定部分以及关联公司其他缴款。与主信托相关的投资收益是根据个人计划在主信托中的特定利益分配的。

大师信托投资

Master Trust的投资按公允价值列报，但完全符合收益的投资合同除外，这些合同按合同价值列报。主信托内部投资的购买和销售按交易日期反映出来。股息收入在除息日入账。利息收入按应计制入账。

 

现金和短期投资包括初始到期日为三个月或更短的现金和短期计息投资。此类金额按成本加上应计利息（近似公允价值）入账。

 

共同基金按年底主信托持有的股票的净资产价值估值。

普通集体信托（“CCT”）中持有的单位按CCT受托人报告的净资产价值估值，这是估算公允价值的实用权宜之计。

 

在国内和国际证券交易所活跃市场上交易的普通股、优先股、期权和期货按所述期间最后一个工作日的收盘价估值。

在国内和国际证券交易所活跃市场上交易的交易所交易基金（ETF）按所述期间最后一个工作日的收盘价估值。

固定收益证券的估值要么使用营业结束时报告的买入价、营业结束时报告的中间价格，要么使用最大限度地使用类似证券的可观察投入的定价模型。这包括根据信用评级相似的发行人的可比证券目前可获得的收益率来确定价值。

远期外币合约按公允价值估值，由北方信托（或代表主信托的独立第三方）使用报价的远期外币汇率确定。在本报告所述期末，未平仓合约按当前的远期外币汇率估值，市值的变化被记录为未实现的收益或亏损。当合约平仓或交割时，主信托记录的已实现收益或亏损等于合约开立时的价值与平仓时的价值之间的差额。

 

掉期合约按公允价值估值，由Northern Trust（或代表主信托的独立第三方）利用定价模型并考虑标的工具的交易所报价、交易商报价和其他市场信息确定。

以美元以外货币计价的投资使用所列期末的现行汇率进行兑换。此类投资的购买和销售按此类交易的相应日期的汇率折算。

主信托投资合同的描述

截至2023年12月31日和2022年12月31日，万事达信托持有一种完全符合收益要求的投资合同：合成担保投资证。这些投资合约以合约价值计量。合同价值是指可归因于完全符合收益的投资合同的固定缴款计划中可用于受益的部分净资产的相关衡量标准，因为合同价值是参与者根据本计划条款启动允许的交易时将获得的金额。合同价值是指根据合同缴纳的款项，加上收益，减去参与者的提款和管理费用。

万事达信托投资于合成担保投资证，其中万事达信托拥有基础投资并由固定收益资产支持。截至2023年12月31日和2022年12月31日，持有的标的投资是高质量债券，包括政府证券、公司债券、抵押贷款支持和资产支持证券以及现金等价物。该基金可以通过混合投资工具直接或间接地投资此类证券。景顺通过增加外部子顾问来实现风格多样化，进一步实现多元化。持有的非现金投资组合通常由高质量的保险公司和银行发行的投资合同包装。

 

由标的资产支持的合成担保投资证旨在通过第三方发行的福利响应式包装合约，在规定的时间内（即抵消利率重置之前的一段时间）提供本金保护和应计利息，前提是标的资产符合担保投资证的要求。这些投资合同由财务责任保险公司或银行包装。

参与者通常可以指示按合同价值提取或转移全部或部分投资，以支付计划允许的福利金。某些事件可能会限制本计划按合同价值与发行人进行交易的能力。此类事件包括以下内容：（i）计划文件修改（包括完全或部分终止计划或与其他计划合并）；（ii）本计划禁止竞争性投资选择的禁令或删除股权清洗条款的变更；（iii）计划发起人破产或其他计划发起人事件（即子公司的剥离或分割）或（iv）主信托未能获得资格免征联邦所得税或任何必要的违禁交易豁免在 ERISA 下。计划管理员认为，不太可能发生任何此类价值事件，这将限制计划按合同价值进行交易的能力。

根据完全符合收益的投资合同中规定的某些事件，计划/主信托和此类投资合同的发行人都可以终止投资合同。如果适用，此类终止可能发生在预定到期日之前。

 

允许发行人终止投资合同的终止事件示例包括以下内容：

 

•计划发起人收到了美国国税局关于该计划不符合IRC第401（a）条规定的最终裁决通知。

•根据IRC第501（a）条，主信托不再免征联邦所得税。

•Plan/Master Trust或其代表违反了投资合同规定的实质性义务，例如未能履行其费用支付义务。

•Plan/Master Trust或其代表作出了重大虚假陈述。

•计划/主信托对计划/主信托进行了重大修正和/或该修正对发行人产生不利影响。

•未经发行人同意，计划/主信托试图转让其在投资合同中的权益。

•合约价值的余额为零或无关紧要。

•双方同意。

•终止事件未在合理的时间段内（即 30 天）内得到解决。

•未经发行人事先书面同意，标的证券的投资经理将被替换。

•标的证券的管理方式不符合投资准则。

 

终止时，对合同价值进行调整，以反映基于退保费用或其他GIC罚款的折扣价值。

 

如果合成担保投资证的发行人选择终止合同，假设合约持有人没有违约，则根据合同，发行人有义务向合约持有人交付账面价值或市场价值，以终止时较高者为准，减去任何未付的费用或收费。如果合同持有人选择终止合同，他们可以选择获得等于资产市场价值的现金价值支付，或者，如果市场价值低于账面价值，他们可以选择进入停业阶段，旨在在双方商定的时间段内避免市场和账面价值之间的差异。合同持有人可以随时选择用新的发行人取代合同签发者，前提是所有相关方都同意过渡条款。

主信托中存在资产负债表外风险的金融工具

根据管理账户的投资策略，Master Trust的投资经理执行各种金融工具的交易，这些交易可能会产生不同程度的表外市场和信用风险。这些工具可以在交易所执行，也可以在场外交易市场上进行谈判。这些金融工具包括期货、远期结算合约、互换和期权合约。

 

掉期合约包括利率互换合约，其中涉及交换定期利息支付流（通常是固定利率与可变利息）的协议，其计算方法是商定的定期利率乘以预先确定的名义本金。

Master Trust投资金融期货合约的唯一目的是对冲其现有投资组合证券或主信托打算购买的证券，使其免受现行市场利率变化导致的公允价值波动。在签订金融期货合约时，主信托需要向经纪人质押相当于合约金额（初始保证金存款）一定百分比的现金、美国政府证券或其他资产。后续款项，即变动保证金，每天由主信托支付或收取，具体取决于标的证券公允价值的每日波动。Master Trust确认的收益或亏损等于每日变动幅度。如果市场状况意外变动，主信托可能无法实现金融期货合约的预期收益，并可能蒙受损失。期货交易的使用涉及期货合约价格、利率和标的对冲资产的变动相关性不完善的风险。

市场风险源于利率和外汇汇率波动以及债务和股权证券价格的波动可能导致金融工具价值的变化。用于表示这些交易量的名义（或合同）总金额不一定代表可能面临市场风险的金额。在许多情况下，这些金融工具有助于减少而不是增加Master Trust因市场或其他风险而蒙受的损失。此外，只有确定了所有相关交易和抵消交易，衡量市场风险才有意义。主信托的投资经理通常通过持有或购买抵消头寸来限制主信托的市场风险。

作为期权合约的签订者，主信托获得一笔溢价，有义务在一段时间内以持有人的期权买入或卖出金融工具。在此期间，主信托承担期权所依据的金融工具的市值发生不利变动的风险，但没有信用风险，因为交易对手在支付了现金溢价后对主信托没有履约义务。

 

主信托面临交易对手不履行处于收益状况的衍生合约的信用风险，书面期权除外，书面期权规定主信托有义务履约，不会产生任何交易对手的信用风险。

以下是万事达信托截至2023年12月31日和2022年12月31日的净资产：

截至2023年12月31日和2022年12月31日，该计划在主信托净资产中的特定权益为100％，因此，该计划在每种一般类型投资中的利息的美元金额以及计划在主信托其他资产和负债中的利息的美元金额等于上述主信托总余额。

 

以下是截至2023年12月31日止年度的万事达信托的净投资收益：

附注 4 — 公允价值计量

 

会计准则编纂820，《公允价值计量和披露》为衡量公允价值提供了框架。该框架提供了一个公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序，如下所示：第1级，指使用活跃市场对相同资产的未经调整的报价进行估值的证券；第2级，指未在活跃市场上交易但可观察到的市场投入随时可用的证券；以及第3级，指基于重要不可观察的投入估值的证券。资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平进行全面分类的。

 

公允价值的计算可能不代表变现净值或反映未来的公允价值。此外，尽管该计划认为其估值方法适当且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日采用不同的公允价值衡量标准。

下表在公允价值层次结构中按级别列出了截至2023年12月31日本计划和主信托按公允价值计算的资产和负债：

1。根据 “公允价值衡量（主题820），对计算每股净资产价值或其等价物的某些实体的投资的披露”，某些使用净资产价值实际权宜之计按公允价值报告的投资已被排除在公允价值层次结构之外。本表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与按公允价值计算的总计划投资/主信托投资进行对账。

下表在公允价值层次结构中按级别列出了截至2022年12月31日本计划和主信托按公允价值计算的资产和负债：

1。其他金融工具包括远期、期货、期权和掉期。

2。根据 “公允价值计量（主题820），计算每股净资产价值或其等价物的某些实体的投资的披露”，使用净资产价值实用权宜之计按公允价值报告的某些投资已被排除在公允价值层次结构之外。本表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与按公允价值计算的主信托投资总额进行调节。

以下汇总了截至2023年12月31日由主信托基金独家持有的CCT以及截至2022年12月31日由本计划和主信托基金持有的CCT。CCT根据截至2023年12月31日和2022年12月31日的每股净资产价值按公允价值计量。每天允许赎回普通集体信托，并且没有资金不足的承诺。

注5 — 关联方和利益交易方

 

截至2022年12月31日，某些计划投资是由万事达信托的受托人北方信托管理的CCT单位。美国银行是公司普通股余额和持有共同基金的参与者指导经纪账户的受托人。美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司是美国银行的全资子公司，提供记录保存和参与者服务。此外，该计划还提供杜邦普通股作为投资选择。

截至2023年12月31日，该计划持有524,096股杜邦普通股，价值40,318,730美元。截至2022年12月31日，该计划持有636,590股杜邦普通股，价值43,689,157美元。在截至2023年12月31日的年度中，该计划分别购买和出售了23,398,797美元和30,780,924美元的杜邦普通股。截至2023年12月31日的财年，杜邦普通股收到的股息为842,040美元。在截至2023年12月31日的年度中，杜邦普通股的已实现亏损为1,089,217美元。该投资中的交易，包括相关费用和参与者的应收票据，均符合利益方交易的资格，不受ERISA禁止交易规则的约束。

注 6 — 计划终止

 

尽管公司没有表示任何意图，但根据该计划，公司有权随时停止缴款，并有权根据ERISA的规定终止本计划。如果计划终止，参与者将获得100％的退休储蓄缴款。

注 7 — 纳税状况

 

根据IRC第401（a）条，该计划被视为合格计划，根据IRC第501（a）条，相关信托被视为免征联邦税。该计划已收到美国国税局于2022年1月19日发出的有利税收决定函，涵盖该计划和截至2021年4月3日的修正案。尽管自收到决定信以来已对该计划进行了修订，但计划管理人认为，该计划的设计和运作目前符合IRC的适用要求；因此，该计划的财务报表中没有包括所得税准备金。

GAAP要求计划管理层评估该计划的税收状况，如果该计划采取了不确定的立场，而且经美国国税局审查后很可能无法维持，则确认应纳税额。计划管理人分析了该计划的税收状况，得出的结论是，截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有采取或预计将采取的需要在财务报表中确认负债或披露的不确定立场。

自2020年以来，该计划的所有开放期均需接受税务管辖区的例行审计。

附注8——财务报表与5500表的对账

 

分配给退出参与者的金额记录在12月31日之前已处理并批准付款但截至该日尚未支付的福利申请的5500表格中。以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日财务报表中可用于支付福利的净资产与5500表格的对账表：

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日财务报表中参与者的应收票据与5500表格中参与者应收票据的对账情况：

以下是截至2023年12月31日止年度财务报表中增加（减少）总额与5500表中总收入的对账：

以下是截至2023年12月31日止年度的财务报表扣除总额与5500表格中总支出的对账情况：

注释 9 — 后续事件

自2024年1月1日起，临时雇员有资格参与该计划。临时雇员的定义是受雇完成限期特别项目或填补休假雇员空缺的人员。

自2024年1月1日起，美世投资有限责任公司（“美世”）取代NEPC LLC成为注册投资顾问，负责监督万事达信托的投资经理并评估该基金在万事达信托下的业绩。美世还取代NEPC成为景顺稳定价值基金投资管理协议的当事方。

该计划评估了截至财务报表发布之日的后续事件，并确定没有发生其他需要在财务报表中确认或披露的重大事件。

杜邦退休储蓄计划

补充时间表

资产表（年底持有）

截至 2023 年 12 月 31 日

附表 H，第 4I 行

 

__________________

杜邦退休储蓄计划

补充时间表

未缴参与人缴款表

截至2023年12月31日止年度

附表 H，第 4A 行

 

注意：上述缴款是在美国劳工部将此类缴款合理地与雇主一般资产分开的最早日期之后转交给受托管理人的。缴款和收入在2023年或2024年进行了全面修正。更正是根据美国国税局和美国劳工部的程序进行的。

展览索引

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，受托人（或其他管理员工福利计划的人员）已正式安排以下经正式授权的签署人代表其签署本年度报告。

 

 

2024 年 6 月 13 日