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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-K
☒根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
o根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
从_到_的过渡期_
委托文件编号：814-01035
NEWTEKONE，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 马里兰州 | | 46-3755188 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
雷克斯大道4800号, 套房120, 博卡拉顿, 佛罗里达州 | | 33431 |
| （主要行政办公室地址） | | (邮政编码) |
(212) 356-9500
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.02美元 | | 纽特 | | 纳斯达克全球市场有限责任公司 |
| 5.75% 2024年到期票据 | | 新闻 | | 纳斯达克全球市场有限责任公司 |
| 5.50% 2026年到期票据 | | 纽茨 | | 纳斯达克全球市场有限责任公司 |
2028年到期的8.00%票据 | | NEWTI | | 纳斯达克全球市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。¨
不是 x
如果注册人不需要根据该法第13或15(D)节提交报告，请用复选标记表示。¨
不是 x
通过勾选标记确定注册人是否：（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。 是 x*¨
通过勾选标记来验证注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-T法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件。 是 x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | | o | 加速文件管理器 | | x |
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| 非加速文件服务器 | | o | 规模较小的新闻报道公司 | | o |
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| | | 新兴成长型公司 | | o |
如果是新兴成长型公司，请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条提供的任何新的或修订的财务或会计准则。 o
通过勾选标记来验证注册人是否已提交报告并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条对其财务报告内部控制有效性的评估（15 USC. 7262（b））由编制或发布审计报告的注册会计师事务所执行。是的 ☒*¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。¨*x
如果证券是根据《证券法》第12（b）条登记的，请通过勾号表明登记人在申报中的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ¨
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。他说：¨
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为#美元。365.7截至注册人2023年第二财年最后一个工作日，根据纳斯达克全球市场当日收盘价15.90美元计算，价值为百万美元。仅就计算此金额而言，注册人的所有董事和执行人员均被视为关联公司。
截至2024年3月28日，已有 24,708,771注册人普通股的流通股，每股面值0.02美元。
NEWTEKONE，Inc.和子公司
目录
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| 项目 | | 页面 |
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第一部分 |
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1. | 业务 | 9 |
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1A. | 风险因素 | 36 |
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1B. | 未解决的员工意见 | 72 |
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| 1C. | 网络安全 | 65 |
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2. | 属性 | 75 |
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3. | 法律诉讼 | 75 |
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4. | 煤矿安全信息披露 | 75 |
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第二部分 |
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5. | 注册人普通股市场和相关股东事项以及发行人购买股票证券 | 76 |
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6. | [已保留] | 78 |
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7. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 79 |
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7A. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 105 |
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8. | 合并财务报表和补充数据 | 107 |
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9. | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 107 |
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9A. | 控制和程序 | 107 |
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9B. | 其他信息 | 111 |
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9C. | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 111 |
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第三部分 |
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10. | 董事、高管与公司治理 | 111 |
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11. | 高管薪酬 | 111 |
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12. | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 111 |
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13. | 某些关系、关联方交易和董事独立性 | 111 |
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14. | 首席会计费及服务 | 111 |
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第四部分 |
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15. | 展品和财务报表附表 | 111 |
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| 展品索引 | 113 |
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| 签名 | 116 |
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| 财务报表 | 116 |
定义的术语
我们使用“我们”、“我们”、“我们的”、“我们的公司”和“公司”来指代NewtekOne，Inc.。及其子公司在本报告中。我们在本报告中还使用了其他几个术语，解释或定义如下：
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| 条款 | |
| 1940年法案 | 1940年修订的《投资公司法》 |
| 2017-1信任 | Newtek小企业贷款信托，系列2017-1，于2023年2月终止 |
| 2018-1信任 | Newtek小企业贷款信托，系列2018-1 |
| 2019-1信任 | Newtek小企业贷款信托，系列2019-1 |
| 2021-1信任 | Newtek小企业贷款信托，系列2021-1 |
| 2022-1信任 | Newtek小企业贷款信托，系列2022-1 |
| 2023-1信任 | Newtek小企业贷款信托，系列2023-1 |
| 2022年笔记 | 7.50% 2022年到期票据，2019年8月赎回 |
| 2023年笔记 | 6.25% 2023年到期票据，2021年2月赎回 |
| 2024年笔记 | 5.75% 2024年到期票据 |
| 2025年6.85%票据 | 6.85% 2025年到期票据，2022年5月赎回 |
| 2025年5.00%票据 | 5.00% 2025年到期票据 |
| 2025年8.125%票据 | 8.125% 2025年到期票据 |
| 2025年笔记 | 总的来说，2025年6.85%票据、2025年5.00%票据和2025年到期的8.125%票据 |
| 2026年笔记 | 5.50% 2026年到期票据 |
2028年笔记 | 2028年到期的8.00%票据 |
| ABL | 资产质押贷款 |
| ACL | 信贷损失准备 |
| 采办 | 公司收购NBNYC，据此，公司从NBNYC股东手中收购了NBNYC的所有已发行和发行股票 |
| ASC | 财务会计准则委员会发布的会计准则编撰 |
| ASU | 会计准则更新，由财务会计准则委员会发布 |
| 2020年ATM股权分配协议 | 股权分配协议，公司与配股代理于2020年6月25日签订，并于2022年7月20日修订 |
| BDC | 《1940年法案》下的商业发展公司 |
| 冲浪板 | 公司董事会 |
| 大写一 | 第一资本银行、全国协会 |
| C&I | 常规商业和工业贷款 |
| 代码 | 1986年国内收入法，经修订 |
| 克雷 | 传统商业房地产贷款 |
| 德意志银行 | 德意志银行 |
| 差异 | FDIC存款保险基金 |
| 水滴 | 公司股息再投资计划 |
| EBITDA | 未计利息、税项、折旧及摊销前收益 |
| 2015年股票激励计划 | 公司2015年股票激励计划 |
| 2023年股票激励计划 | 公司2023年股票激励计划 |
ESPP | 员工购股计划 |
| 《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 |
| FASB | 财务会计准则委员会 |
| 美联储 | 美国联邦储备系统理事会 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
FV | 公允价值 |
HFI | 持有以供投资 |
HFS | 持有待售 |
| 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| | | | | |
LCM | 摊销成本基础或公允价值中较低者 |
| NAV | 资产净值 |
| NBNYC | 纽约市国家银行，已更名为Newtek Bank，全国协会 |
| OCC | 货币监理署 |
PCD | 信用恶化的购入金融资产 |
| PLP | 经SBA授权的首选贷款人计划 |
| PPP | 工资保障计划 |
| 大米 | 守则所指的受规管投资公司 |
| 标普(S&P) | 标准普尔 |
| SBA | 美国小企业管理局 |
| 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| 中小企业 | 中小企业 |
| SPV I Capital One设施 | Holdco 6的全资子公司NBL SPV I，LLC与Capital One之间的循环信贷和安全协议 |
| SPV II德意志银行贷款 | Holdco 6的全资子公司NBL SPV II，LLC与德意志银行之间的循环信贷和安全协议 |
| SPV III一佛罗里达银行设施 | Holdco 6的全资子公司NBL SPV III，LLC与One Florida Bank之间的循环信贷和安全协议 |
| 股票购买协议 | 公司、NBNYC和某些NBNYC股东于2021年8月2日签订的股票购买协议，以收购NBNYC的所有已发行和发行股票，修订至2022年12月12日 |
| 受托人 | 美国银行，国家协会 |
| TSO II | TSO II Booster Aggregator，LP |
| 美国GAAP或GAAP | 美国公认会计原则 |
| 韦伯斯特 | 新泽西州韦伯斯特银行 |
| |
| 附属公司及合营企业 | |
| NSBF | Newtek Small Business Finance，LLC，一家合并子公司 |
| NBL | Newtek Business Lending，LLC是Newtek Bank的前全资子公司，于2023年5月2日并入SBL |
| NCL | Newtek Commercial Lending，Inc，合并子公司 |
| NCL合资企业 | Newtek Conservative Lending，LLC，一家持股50%的合资企业 |
| 纽泰克银行 | Newtek银行，全国协会 |
Holdco 6 | Newtek Business Services Holdco 6，Inc.集团下属子公司 |
| TSO合资企业 | Newtek-TSO II Conservative Credit Partners，LP，一家持股50%的合资企业 |
| 网管系统 | Newtek Merchant Solutions，LLC（前身为威斯康星州通用处理服务有限责任公司），一家合并子公司 |
| 移动货币 | Mobil Money，LLC，合并子公司 |
| NTS | 纽泰克技术解决方案公司集团下属子公司 |
| SIDCO | SIDCO，LLC dba Cloud Nine Services，RTS的前子公司; SIDCO于2023年12月31日合并到RTS |
| EWS | Excel WebSolutions，LLC是一家前合并子公司，于2023年12月31日合并入RTS |
| 全国广播公司 | CDS商业服务公司dba Newtek Business Credit Solutions，一家合并子公司 |
| SBL | Small Business Lending，LLC，Newtek Bank的全资子公司 |
| PMT | PMTWorks Payroll，LLC dba Newtek Payroll and Benefits Solutions，一家合并子公司 |
| Nia | Newtek Insurance Agency，LLC，合并子公司 |
| 塔姆 | 钛资产管理有限责任公司，合并子公司 |
| EMCAP | EMCAP贷款控股有限责任公司 |
| | | | | |
| POS | POS on Cloud，LLC，dba Newtek Payment Systems，76.8%的合并子公司 |
6
说明性说明：
2023年1月6日，公司完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管的全国性银行。此外，本公司于2023年1月6日向美国证券交易委员会提交了N-54C表格《撤回受1940年法令约束的选举通知书》，自2023年1月6日起不再是商业数据中心。由于上述原因，本公司现在是一家金融控股公司，不再有资格作为联邦所得税受监管的投资公司(RIC)，也不再有资格作为投资公司进行会计处理。因此，与2022年12月31日和2021年12月31日的比较包括为使先前的投资公司会计与当前的金融控股公司会计要求保持一致而进行的调整。(见附注1-业务描述及呈报依据)
关于中国的警示声明
前瞻性声明和预测
本报告包含一些涉及重大风险和不确定性的前瞻性表述，包括新冠肺炎及相关基础利率变化和重大市场波动对我们的业务、我们的子公司、我们的行业和全球经济的影响。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于对公司、我们的行业、我们的信念和我们的假设的当前预期、估计和预测。“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“将”、“可能”、“继续”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将会”、“可能”、“应该”、“目标”、“项目”以及这些词语和类似表达的变体旨在识别前瞻性陈述。本报告所载两项前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，包括以下陈述：
•我们未来的经营业绩；
•我们的业务前景和子公司的前景；
•
•我们的合同安排和与第三方的关系；
•我们未来的成功依赖于总体经济及其对我们投资的行业的影响；
•我们企业实现其目标的能力；
•信贷市场流动性长期下降对我们业务的影响；
•我们的现金资源和营运资本是否充足；
•我们作为金融控股公司运营的能力和我们运营子公司Newtek Bank的能力，Newtek Bank是一家由OCC监管和监督的全国性银行，以及与此类运营相关的更高的合规和其他成本；以及
•
•子公司运营产生现金流的时间安排(如果有的话)；
这些陈述不是对未来业绩的保证，受风险、不确定性和其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的，难以预测，可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或预测的结果大不相同，包括但不限于：
•经济低迷可能会削弱我们和我们的子公司继续运营或偿还借款的能力，这可能会对我们的业绩产生不利影响；
•可用信贷收缩和/或无法进入股票市场，这可能会损害我们的贷款活动；
•利率波动可能会对我们的业绩产生不利影响；
•对金融市场以及全球宏观经济和地缘政治环境的影响，包括通胀上升及其影响；
•利率上升及其对宏观经济状况和融资成本的影响；以及
•我们在“风险因素”和本报告其他部分以及在提交给美国证券交易委员会的文件中确定的风险、不确定性和其他因素。
尽管我们认为这些前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但这些假设中的任何一个都可能被证明是不准确的，因此，基于这些假设的其他前瞻性陈述也可能是不准确的。重要假设包括Newtek Bank继续根据SBA 7(A)计划发放贷款的能力、保持PLP地位和出售SBA 7(A)贷款的有担保部分的能力、保费贷款和增加存款的能力；我们发放新贷款的能力；我们子公司创造收入以及获得和保持一定利润率和盈利水平的能力；以及额外资本的可用性。鉴于这些和其他不确定性，在本报告中列入一项预测或前瞻性声明不应被视为我们的计划和目标将实现的代表。这些风险和不确定因素包括“项目1A”中描述或确定的风险和不确定因素。风险因素“和本报告的其他部分。您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅适用于本报告日期，虽然我们相信这些信息构成或将形成此类陈述的合理基础，但此类信息可能是有限或不完整的，我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有潜在的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，告诫投资者不要过度依赖这些陈述本报告中的前瞻性陈述被排除在证券法第27A节和交易法第21E节提供的避风港保护之外。
项目1.业务
在2023年1月6日之前和整个2022财年，我们作为一家内部管理的非多元化封闭式管理投资公司运营，根据1940年法案作为BDC进行监管，并根据美国联邦所得税法被视为RIC。
2023年1月6日，我们完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管和监督的全国性银行，据此，我们从NBNYC的股东手中收购了NBNYC的所有已发行和已发行股票。NBNYC已更名为Newtek Bank，National Association(“Newtek Bank”)，并已成为本公司的全资子公司。随着收购的完成，我们向Newtek Bank和我们的两家子公司NBL和SBL贡献了3100万美元的现金(随后，NBL被合并到SBL)。收购完成后，Newtek Bank与OCC就资本、流动性和集中度限制等某些事项达成了运营协议，并对提交给OCC的业务计划进行了纪念。
此外，2023年1月6日，经我们的股东批准，我们向美国证券交易委员会提交了N-54C表格，即撤回受1940年法案约束的选举的通知，不再是BDC。收购的结果是，我们现在是一家金融控股公司，受到美联储和亚特兰大联邦储备银行的监管和监督。我们不再有资格作为联邦所得税的RIC，也不再有资格作为一家投资公司获得会计待遇。
我们的业务
我们是一家金融控股公司，是独立企业主/中小企业的领先商业和金融解决方案提供商。我们将独立企业主(SMB)定义为收入在100万至1.0亿美元之间的公司，根据SBA的数据，我们估计截至2023年3月，美国的SMB市场将超过3300万家企业。NewtekOne及其子公司为独立企业主(SMB)提供以下Newtek®品牌的业务和财务解决方案：Newtek银行、Newtek Lending、Newtek Payments、Newtek Insurance、Newtek Payroll和Newtek Technology。我们有一个成熟可靠的平台，不受客户规模、行业类型或地点的限制。因此，我们相信，我们在美国各地以及各种不同行业拥有强大和多样化的客户基础。此外，我们开发了一种基于金融和技术的业务模式，使我们能够以非常具成本效益的方式获得和处理我们的独立企业主客户。这一能力在很大程度上得到了我们的专利潜在客户管理技术软件NewTracker®的支持，该软件类似于Salesforce.com和类似供应商推广的系统，但我们认为它更适合我们的需求。此外，我们最近推出了Newtek AdvantageTM(正在申请专利)仪表盘，适用于我们的托管和非托管客户。Newtek Advantage为NewtekOne的客户提供了一个单一的在线仪表盘，可以访问NewtekOne的所有业务和金融解决方案。Newtek的优势使NewtekOne客户可以轻松地与NewtekOne银行、贷款、支付、技术、薪资和保险领域的主题专家互动。我们相信Newtek的优势将使我们能够增加核心零售存款，并为我们现有的和新的客户提供优势。我们相信，NewtekOne的技术和商业模式使我们有别于我们的竞争对手。
OCC。
由于此次收购以及本公司向美国证券交易委员会提交的N-54C表格，撤回选举通知将受1940年法案的约束，本公司现在是一家金融控股公司，受美联储和亚特兰大联邦储备银行的监管。该公司不再有资格作为联邦所得税受监管的投资公司，也不再有资格作为投资公司进行会计处理。因此，除了纽泰克银行及其合并子公司SBL外，以下NewtekOne投资组合公司和子公司现在在公司的财务报表中是合并的非银行子公司：NSBF；Newtek Merchant Solutions，LLC(NMS)；Mobil Money，LLC；CDS Business Services，Inc.d/b/a Newtek Business Credit Solutions(NBC)；PMTWorks Payroll，LLC d/b/a Newtek Payroll and Benefits Solutions(PMT)；Newtek Insurance Agency，LLC(NIA)；钛资产管理有限责任公司()；Newtek Business Services Holdco 6，Inc(Holdco 6)；Newtek Commercial Lending，Inc.(NCL)；Newtek Commercial Lending，Inc.(NCL)。Newtek Technology Solutions，Inc.(NTS)，包括2023年12月31日合并为NTS的前实体SIDCO和EWS，以及POS on Cloud，LLC，d/b/a Newtek Payment Systems(POS)。此外，根据对美联储的承诺，公司将在2025年1月6日之前剥离或以其他方式终止NTS进行的活动，但这一日期的任何延期均可。
此外，2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA就NSBF和Newtek Bank参与SBA 7(A)贷款计划达成了一项协议(“清盘协议”)。本公司就收购而准备的业务计划规定，所有SBA 7(A)贷款来源将转移至Newtek Bank，NSBF将停止SBA 7(A)贷款来源。根据清盘协议，NSBF已开始清盘其业务，NSBF的SBA 7(A)新贷款管道已于2023年第二季度过渡到Newtek Bank。在此清盘过程中，NSBF将继续拥有其SBA贷款组合中目前的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)出售或转让。根据SBA批准的贷款服务提供商协议，SBL将为NSBF的SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。此外，在清盘过程中，NSBF将受到SBA制定的最低资本金要求的约束，必须继续保持一定数额的有限现金可用，以履行对SBA的任何义务，对其向本公司支付股息和分派股息的能力有限制，并继续对SBA负责购买后拒绝支付和修复由NSBF发起和出售的SBA 7(A)贷款的担保部分。该公司为NSBF对SBA的义务提供了担保，并为Newtek银行的1000万美元账户提供了资金，以确保这些潜在的义务。
2023年1月17日，公司从Newtek Business Services Corp.更名为NewtekOne，Inc.
NewtekOne的业务和金融解决方案生态系统
Newtek Lending
SBA 7(A)借贷
我们的Newtek Lending平台产生了我们收入的很大一部分，包括根据联邦第7(A)条贷款计划发放的贷款，即SBA 7(A)贷款。SBA是一个独立的政府机构，通过为其贷款计划提供信用担保，为美国最大的中小企业融资来源之一提供便利。SBA 7(A)贷款由SBA提供部分担保，SBA的担保范围通常为到期本金和利息的50%至90%。根据SBA的7(A)贷款计划，银行(如Newtek Bank)或获得SBA许可的非银行贷款机构(如NSBF)根据SBA的贷款计划要求，为各种一般商业用途承保5,000至500万美元的贷款。这些贷款中无担保部分的回收和费用是分摊的平价通行证这大大降低了SBA 7(A)贷款投资者对贷款中无担保部分的损失严重性。SBA 7(A)贷款的期限通常在10至25年之间，按最优惠利率外加1.50%至6.50%的利差计息。该公司估计这些贷款的期限在四到五年之间。由于SBA 7(A)贷款的担保部分具有美国政府的全部信用和信用，贷款人可以而且经常这样做，在资本市场上出售SBA 7(A)贷款的担保部分，持有无担保部分并保留所有偿还权。
从2012年到2022年12月31日，我们的子公司NSBF一直是美国最大的非银行SBA 7(A)贷款机构(按批准的贷款金额计算)，截至2022年12月31日，是美国第三大SBA 7(A)贷款机构。截至2023年12月31日(SBA财年第一季度)，当Newtek Bank和NSBF的贷款批准合并时，我们是全国最大的SBA 7(A)贷款机构。Newtek Bank于2023年4月获得PLP资格，SBA授权最有经验的SBA贷款人为贷款提供SBA担保，而无需事先寻求SBA的审查和批准。PLP身份使Newtek Bank(以及历史上的NSBF)能够以快速的方式为我们的客户提供服务，因为我们不需要向SBA提交申请以进行同时审查和批准。所有新的SBA 7(A)贷款都于2023年4月过渡到Newtek Bank。NewtekOne有一个专门的高级贷款团队(定义如下)，现在为Newtek Bank提供支持，Newtek Bank向符合条件的独立企业主发放和提供SBA 7(A)贷款，并遵循NewtekOne SBA 7(A)贷款业务模式。在收购Newtek Bank之前，我们的SBA 7(A)业务模式是：发放SBA 7(A)贷款，出售SBA 7(A)贷款的担保部分，通常在贷款发放后30至45天内出售，并保留无担保部分，直到积累足够的贷款用于投资或证券化。在证券化中，SBA 7(A)贷款的无担保部分被转移到一个特殊目的载体(“信托”)，后者又以私募方式发行针对该信托资产的票据。该信托偿还证券化票据的主要收入来源是信托拥有的SBA 7(A)贷款的无担保部分所产生的现金流。证券化票据的本金由超过支付与信托运作相关的各种费用和债务利息所需的现金流支付。证券化票据的预期到期日约为五年，当证券化票据在到期日或之前全额支付时，信托基金即告解散。NSBF已经完成了十三(13)项证券化。Newtek Bank将继续使用NewtekOne高级贷款团队的SBA 7(A)业务模式，Newtek Bank未来可能决定从事证券化交易。NSBF正处于清盘过程中，将根据与SBL的贷款服务提供商协议，继续管理和服务其有担保和无担保的SBA 7(A)贷款组合。
我们相信，作为最大的SBA 7(A)贷款机构之一，我们拥有20多年的经验，这为我们提供了相对于其他尚未克服这些进入一级贷款市场的重大障碍的贷款机构的明显竞争优势。我们在2023年发起了8.144亿美元的SBA 7(A)贷款，并在2022年发起了7.756亿美元的SBA 7(A)贷款。我们相信，通过我们现有的贷款渠道和子公司与客户的关系，我们将继续获得各种高质量的投资机会。
我们有一个专门的资本市场团队，在贷款发放后不久出售我们的SBA 7(A)贷款的有担保部分，我们保留了无担保部分。从历史上看，NSBF以面值的106%至123%的保费出售SBA 7(A)贷款的SBA有担保部分，任何超过面值110%的保费部分都由NSBF和SBA平分。然而，不能保证Newtek Bank将能够继续从未来销售SBA 7(A)贷款的担保部分赚取106%至123%的保费，或能够保持PLP地位。见“第1A项。风险因素-与SBA贷款相关的风险-我们有与SBA贷款相关的特定风险。
此外，NSBF通常保留SBA 7(A)的未担保部分，直到积累足够的贷款用于证券化。通过2010年12月开始的NSBF证券化计划，NSBF成功地完成了13证券化SBA 7(A)具有标准普尔AA或A评级且垫款利率高达面值83.5%的贷款的无担保部分的交易。NSBF的上一次证券化发生在2023年6月，当时它出售了1.039亿美元的无担保SBA 7(A)贷款支持票据，2023-1系列，包括8,430万美元的A类票据和1,960万美元的B类票据，分别被S全球公司评级为“A-”和“BBB-”。纽泰克银行打算使用核心存款为SBA 7(A)贷款提供资金，目前不计划将其产生的SBA 7(A)贷款的无担保部分证券化，但未来可能会这样做。此外，Newtek Bank可能决定在更长时间内保留SBA 7(A)贷款中政府担保的部分，等待部署过剩资本。
我们一直专注于发放规模较小的SBA 7(A)贷款，约为100万美元或更少，以维持分散在不同地区和行业的多元化贷款池，目标是限制我们受到地区性和行业特定经济衰退的影响。具体地说，截至2023年12月31日，该公司的贷款组合由4879笔贷款组成，这些贷款来自北美行业分类系统(NAICS)定义的77个不同行业的50个州。
如下所述，除了SBA 7（a）贷款外，我们的Newtek贷款平台还包括Newtek Bank发起的以下贷款产品：SBA 504贷款、C & I贷款（包括ABL和业主自用商业房地产（CRE）和投资者CRE）。此外，我们的替代贷款计划贷款（以前称为不合格常规贷款）由NewtekOne非银行子公司和合资企业发起。
商业银行-纽泰克银行
我们已将Newtek贷款平台集中在我们的商业银行Newtek Bank（本文讨论的替代贷款计划业务除外）内。如上所述，Newtek Bank正在以与NSBF历史商业模式类似的方式发起、服务和销售SBA 7（a）贷款，并正在发起和服务SBA 504贷款、C & I贷款（包括ABL和所有者占用的CRE和投资者CRE）。
此外，我们还通过纽泰克银行提供存管服务和解决方案。我们的商业银行客户可以通过Newtek Advantage仪表板充分利用我们的产品。
纽特银行的业务线包括：
SBA 504 Lending
纽泰克银行发起SBA 504贷款，为房地产或设备等主要固定资产提供长期固定利率融资。SBA 504贷款的最高贷款额为550万美元。
C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款
Newtek Lending平台还包括C&I Lending，其中包括ABL和Owner Owner Cre和Investor CRE。纽泰克银行将继续向其商业客户提供C&I贷款和CRE贷款，并将发起ABL贷款。在收购之前，我们的子公司NBC通过出售其贸易应收账款或其库存融资向独立企业主提供应收账款融资、库存融资和医疗保健应收账款融资。NBC已经停止发放新的ABL贷款，并将以决选模式管理其目前的投资组合。
第三方贷款服务和贷款发放服务
SBL以前是NewtekOne投资组合公司，现在是Newtek银行的子公司，为我们的附属公司、子公司和第三方(包括银行、信用社和政府机构，包括FDIC)提供SBA和非SBA贷款的贷款服务。此外，SBL还为我们的联属公司、子公司和第三方提供整个SBA贷款发放流程的外包解决方案，包括信用分析、结构和资格、打包、成交合规和服务。例如，SBL根据我们的Holdco 6子公司和我们的合资企业的另类贷款计划发起并提供贷款(见下文)。
替代贷款计划
2019年5月20日，本公司及其合资伙伴推出了Newtek Consitive Lending，LLC(NCL合资公司)，为美国中端市场公司和小企业提供我们的另类贷款计划贷款(以前称为不符合条件的常规商业和工业定期贷款)。NCL合资公司是第一集团的全资子公司纽泰克商业贷款公司和贝莱德集团(纳斯达克代码：TCPC)的间接全资子公司传统型集团控股有限公司各占一半股权的合资企业。NCL合资公司在2020年停止为新的另类贷款计划贷款提供资金。2022年1月28日，NCL合资公司完成了证券化，出售了5630万美元的A类票据，NCL商业贷款信托2022-1，商业贷款支持票据，2022-1系列，由NCL合资公司和NBL发起的独立资产池担保，主要由NCL合资公司的另类贷款计划贷款组合组成，包括以商业或住宅抵押物业的留置权担保的贷款。该批债券获DBRS Morningstar评为“A”级(SF)。该批债券的定价利率为3.209厘。证券化的收益部分用于偿还德意志银行的信贷安排，并将资本返还给NCL合资伙伴。
2022年8月5日，NewtekOne成立了第二家投资于另类贷款计划贷款的合资企业。Newtek-TSO II传统信贷合作伙伴，LP(Newtek-TSO合资企业)。NCL和TSO II成立了一家合资企业Newtek-TSO JV，受Newtek-TSO JV的修订和重新签署的有限合伙协议管辖。NCL和TSO II各自承诺向Newtek-TSO合资公司提供同等份额的股权资金，并将在所有重大事项上拥有平等的投票权。Newtek-TSO合资公司打算在一段时间内部署资本，并通过仓库信贷额度支持额外的杠杆。Newtek-TSO合资公司的目标是投资于向中端市场公司和独立企业主发放的另类贷款计划贷款。Newtek-TSO合资公司于2022年第四季度开始投资。
存款和托管服务
我们专注于发展和保持稳定的存款基础，并通过利用我们的客户直接、易于使用的数字账户开立平台来深化与现有和潜在存款客户的关系。纽泰银行是一家数字直销银行，没有分行网络，直接从客户那里获得零售存款。在收购NBNYC及其1.37亿美元存款组合后，我们于2023年3月和4月推出了高收益储蓄和零售CD产品。从那时起，我们迅速扩大了存款基础，并通过简单明了、互动有限的会计公开流程提供了具有竞争力的市场利率。纽泰克银行一直保持着强劲的客户获得率和保留率，并预计将继续推动零售存款的增长。此外，在2023年期间，我们实施了一套软件解决方案，将促进从我们现有和潜在的独立企业主客户那里收集和服务存款，使我们的客户基础多样化。我们通过一系列批发融资选项来补充我们的客户存款基础，其中包括向社区银行和信用合作社提供产品，以及在经纪CD市场提供资金。截至2023年12月31日，Newtek Bank的总存款为5.19亿美元，收购后增加了约3.82亿美元，增幅为279%。截至2023年12月31日，通过我们的数字开户流程开户的零售存款客户总数超过7500人。
纽泰克支付
NewtekOne的业务和金融解决方案生态系统还包括其Newtek支付业务，其中包括NewtekOne的子公司Newtek Merchant Solutions，LLC(NMS)，Mobil Money，LLC(Mobil Money)和POS on Cloud，LLC，d/b/a Newtek Payment Systems(POS)。
NMC销售信用卡和借记卡处理服务、支票审批服务、处理设备和软件。NMC采用直接和间接销售的多管齐下的销售方法。NMC的主要销售工作重点是通过我们的直接销售 您的业务解决方案公司® 品牌他们的间接销售渠道包括联盟合作伙伴，主要是金融机构（银行、信用合作社、保险公司和其他相关企业）以及美国各地的独立销售代理。这些转介组织和协会通常会获得一定比例的处理费用
来自成功引用GMS的各个商户的收入。2023年，GMS处理的商户交易销售额达54亿美元。
我们相信NMC具有许多竞争优势，我们相信这些优势将使其能够在这个市场上有效竞争。这些是：
•专注于非传统业务的产生：推荐关系、批发招揽和金融机构，而不是独立的销售代理；
•寻求成为支付处理业务中技术实施的市场领先者；
•拥有训练有素、技术娴熟的客户服务代表；以及
•营销和销售最新的销售点技术硬件，并提供与处理相关的网络安全服务。
NMS将其主要的客户服务和销售支持办公室设在纽约州的成功湖。NMS的人员帮助商家进行初始设备安装和持续服务，以及他们可能有的任何其他特殊处理需求。
NMS的发展和增长专注于将NMS的服务销售给内部产生的下线、由Newtek联盟合作伙伴和独立销售代表确定的商家下线。我们认为，NMS不同于大多数电子支付处理公司，后者主要通过独立的销售代理获得客户。NMS认为，其商业模式为其提供了竞争优势，使其能够以低于行业平均水平的第三方佣金成本水平获得新的商家客户。NMS的商业模式允许它拥有客户和剩余的付款流，而不是更严重地依赖独立销售代理的模式。
Mobil Money为出租车和相关授权支付处理软件的商家组合提供支付处理。
POS是NewtekOne的控股子公司，NewtekOne为各种餐厅、零售、辅助生活、公园和高尔夫球场业务提供基于云的销售点系统，该系统不仅提供支付和购买技术解决方案，还提供库存、客户管理、报告、员工时钟、桌子和菜单布局以及电子商务解决方案，作为独立企业主的中央操作系统。
纽泰克保险
纽泰克保险公司(NIA)是一家全资子公司，是一家在所有50个州获得许可的零售和批发经纪保险机构，专门向独立企业主销售商业和健康/福利保险产品，以及销售各种个人保险。
Newtek工资单
PMTWorks Payroll，LLC d/b/a Newtek Payroll and Benefits Solutions(PMT)是一家全资子公司，向独立企业主提供一系列行业标准和具有竞争力的工资管理以及相关的支付和纳税报告服务。
纽泰克技术
Newtek Technology Solutions，Inc.(NTS)是一家全资子公司，提供网站托管、专用服务器托管、云托管、网页设计和开发、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复以及其他相关服务，包括为美国各地的企业和商业客户以及中小企业提供咨询和实施技术解决方案。2023年12月31日，SIDCO和EWS合并为NTS。根据对美联储的承诺，公司将在2025年1月6日之前剥离或以其他方式终止NTS进行的活动，但这一日期的任何延期均可。
纽泰克品牌推广
我们开发了我们的品牌系列产品和金融解决方案，为美国的独立企业主提供一整套商业和金融解决方案。我们通过我们的综合多渠道方法接触潜在客户，包括直接、间接和直接的对外征集努力。我们继续利用和发展我们的战略联盟合作伙伴的主要营销渠道，以及通过我们的“走向市场”品牌对独立企业主客户的直接营销战略。您的业务解决方案公司®和一个解决方案即可满足您的所有业务需求®。通过我们的网络展示，Www.newtekone.com，我们相信我们将成为NewtekOne提供的独立企业主财务和商业解决方案的首选供应商®及其子公司，包括Newtek Bank®.
我们相信，我们获得专利的NewTracker®系统在NewtekOne和推荐方之间提供了透明度，并对我们从各种来源获得推荐的能力起到了重要作用。NewTracker系统允许我们和我们的联盟合作伙伴实时审查任何推荐的状态，并提供各自联盟合作伙伴的实时合规监督，我们相信这在推荐的商业客户、推荐的联盟合作伙伴和我们之间建立了信心。我们拥有NewTracker®专利，以及我们和我们的子公司使用的所有商标和其他专利知识产权。通过BizExec和TechExec计划签约提供推荐并赚取佣金的地理市场中的个人专业人员可提供额外的推荐。此外，我们认为Newtek的优势TMDashboard正在申请专利，旨在为我们的商业客户提供一种管理工具，使他们的业务更加成功，我们的客户可以依赖。Newtek Advantage使客户能够使用NewtekOne全套业务和金融解决方案，并向客户提供其他银行所不具备的分析、关系和交易能力。我们相信Newtek的优势是独一无二的，因为我们的每个客户都将在每个Newtek业务线上被指派一名NewtekOne关系经理和专家，并允许我们的客户利用Newtek Advantage通过视频或聊天与NewtekOne业务线专家交流。
市场机遇
我们相信，独立企业主可获得的资本和金融产品数量有限，加上这些企业对灵活和以合作伙伴关系为导向的资本和其他金融产品来源的渴望，为我们创造了一个有吸引力的环境，使我们能够进一步扩大我们的业务和金融产品生态系统和整体品牌。我们相信，以下因素将继续为我们提供增长机会，并为股东带来诱人的回报。
独立的企业主中小企业市场代表着一个巨大的、服务不足的市场。我们估计，独立企业主/中小企业市场包括美国超过3300万家企业。我们认为，商业银行、财务公司、对冲基金和抵押贷款债券基金等传统资本提供者为大多数私人持股的中小企业提供的服务相对较少。此外，我们认为，与拥有更多融资选择的较大公司相比，这类企业通常拥有保守的资本结构，具有显著的企业价值缓冲。虽然SBA 7(A)贷款的最大发起人传统上是地区性和全国性银行，但从2012年到2022年，我们的子公司NSBF一直是SBA 7(A)贷款的最大非银行发起人。将Newtek Bank和NSBF的贷款批准量结合在一起时，我们根据截至2023年12月31日的贷款批准量(这是SBA的第一个财季)，排名为最大的SBA 7(A)贷款机构。因此，我们相信我们处于有利地位，可以为我们历来瞄准的独立企业主类型提供融资，我们目前拥有在所有50个州和许多行业实现这一目标的技术和基础设施。
对全面的业务关键型中小企业解决方案的需求增加.竞争加剧和快速的技术创新正在创造一个竞争日益激烈的商业环境，这要求独立的企业主从根本上改变他们管理关键业务流程的方式。这种环境的特点是更加注重提高质量、降低成本、更快地扭亏为盈以及加强监管审查。为了做出必要的改变并充分满足这些需求，我们相信公司正专注于其核心能力，并利用具有成本效益的外包解决方案来提高生产率、降低成本和更有效地管理运营。我们提供关键的业务解决方案，如电子支付处理、托管IT解决方案、个人和商业保险服务以及全方位服务工资和福利解决方案、应收账款融资、为SBA 504贷款提供融资(为房地产或设备等固定资产提供融资)以及不合规(非SBA)商业贷款。我们认为，这些细分市场中的每一个都没有为独立的企业主提供足够的服务，由于我们能够在一个(Newtek)平台下提供全面的金融和商业解决方案，我们相信我们处于有利地位，能够继续通过这些产品实现增长。
竞争优势
我们相信，由于以下竞争优势，我们处于有利地位，能够利用机遇为独立企业主提供业务和财务解决方案：
高级贷款团队和高管。我们高级贷款团队的主要成员中，许多人在一起工作了十多年，每个人都有超过25年的金融相关领域的经验。这些贷款专业人士合作筛选机会，承销新的贷款和投资，并管理中小企业的贷款和投资组合，经历了两次衰退：信贷紧缩、互联网繁荣和萧条、由杠杆推动的历史性资产估值泡沫和新冠肺炎大流行。每个成员都为一个在财务、会计、运营、战略、商法和执行管理方面全面发展的团队带来了一个互补的组成部分。我们在董事会的监督下，由我们的执行官员领导。我们的高管在我们的业务领域拥有丰富的经验。
商业模式在小型企业管理局7(A)贷款中实现了诱人的风险加权投资回报。我们的SBA 7(A)贷款的结构允许快速出售美国政府担保的部分，通常在贷款发放后几周内，而非担保部分已成功证券化，证券化票据通常在贷款发放后一年内出售。本金和保费的回报可能会使我们在每笔贷款中的原始投资获得有利的风险加权回报。Newtek Bank已决定保留SBA 7(A)贷款的无担保部分，但未来可能寻求证券化或以其他方式为这些贷款提供资金。
最先进的技术。我们获得专利的NewTracker®软件使我们能够让中小企业客户登机、处理申请或查询、收集必要的文件、完成交易并创建足以获得美国专利的每日报告系统。NewTracker®使我们能够识别交易，类似于SalesForce.com使用的商品条形码或客户管理系统，然后处理业务交易并生成管理层使用的内部报告和战略推荐合作伙伴的外部报告。NewTracker®使我们的推荐合作伙伴能够以数字方式进入我们的后台办公室，并全天候实时跟踪其推荐客户的处理过程。NewTracker®已应用于我们直接或通过子公司提供的所有业务和财务解决方案。
建立具有广泛交易采购基础设施的直接发起平台。我们已经建立了一个直接的贷款来源渠道，以寻找机会，而不需要金融机构或经纪商，以及广泛的营销渠道，我们认为这些渠道允许高度选择性的承销。我们相信，我们的品牌、我们的门户网站、我们的专利NewTracker®技术以及我们的网络存在作为.您的业务解决方案公司® 创建了广泛的交易采购基础设施。虽然我们为联盟合作伙伴向我们推荐的贷款来源支付费用，但我们的贷款团队直接与借款人合作，组装和承保贷款。我们很少投资于由投资银行或经纪商出售的预先组装的贷款。因此，我们相信，我们独特的国家发起平台允许我们以低成本发起有吸引力的信用。在2023年和2022年，我们分别为SBA 7(A)贷款提供了8.144亿美元和7.756亿美元的资金。我们预计，我们的主要贷款来源将继续是我们目前向其提供融资的同一类型的独立企业主。我们的高管和高级贷款团队还寻求利用我们广泛的额外推荐来源网络，包括律师事务所、会计师事务所、财务、运营和战略顾问以及金融机构，我们已经与这些机构关闭了机会。我们相信，我们目前的基础设施和广泛的关系将继续使我们能够审查大量直接(或非中间人)的商业机会。
为经验丰富的独立企业主提供灵活、定制的业务和财务解决方案。虽然Newtek Bank的主要重点将是通过向独立企业主提供SBA 7(A)贷款来扩大其贷款活动，但我们也寻求通过Newtek Bank和我们的非银行子公司为独立企业主提供各种有吸引力的金融解决方案，以及具有成本效益和效率的业务解决方案，以满足他们的资金需求。特别是，我们提供的贷款规模更大，在500万至1500万美元之间，高于SBA担保的贷款，但利率更高，以补偿增加的风险。与我们的许多竞争对手不同，我们相信我们拥有商业金融生态系统，使我们能够为独立企业主提供一整套商业和金融解决方案，从而提供交叉销售机会和提高客户保留率。我们预计，我们的大部分资本将借给需要增长资本、收购融资或资金以对现有债务安排进行资本重组或再融资的公司。我们的贷款将继续侧重于向符合以下条件的独立企业主提供贷款：
•有3到10年的运营经验；
•有丰富的管理经验；
•信誉良好的业主，为我们的投资提供个人担保；
•展示强劲的资产负债表，以抵押我们的投资；以及
•显示足够的现金流，能够舒适地支付我们的投资。
尽管我们可能会向初创企业提供贷款，但我们通常会寻求避免向高风险、处于早期阶段的企业提供贷款，这些企业才刚刚开始扩大市场份额，或者用有限的抵押品建设其管理和运营基础设施。
纪律严明的承保政策和严格的投资组合管理我们对通过我们的商业贷款平台发放的所有预期贷款进行严格的尽职调查。我们的高级贷款团队已经制定了我们认为是广泛的承保尽职调查程序，其中包括对未来投资的运营、财务、法律和行业表现和前景进行审查，包括定量和定性压力测试，审查行业数据，并在必要时就借款人的信誉咨询外部专家。这些过程在投资组合监测过程中继续进行，届时我们将在适当时进行实地审查，审查所有合规证书和契诺，并定期评估借款人的财务和商业状况及前景。此外，被S评级的服务机构国泰君安是商业、小型企业管理局7(A)和其他政府担保投资的第三方服务机构，其卓越的服务能力和紧凑的贷款解决和处置时间表吸引了各种第三方投资组合。SBL为Newtek Bank、Holdco 6、NSBF和我们的合资企业提供贷款服务，并为我们的合资企业和附属公司提供贷款发起和关闭服务。
以前的业务发展公司历史
我们的前身于1999年6月29日根据纽约州的法律成立，并于2014年11月12日与我们合并并并入我们，以便根据马里兰州的法律重新组建公司。
2014年11月12日至2023年1月6日，我们以BDC和RIC的身份运营。作为一家BDC，我们被要求满足某些监管测试，包括要求将至少70%的总资产投资于“合格资产”。此外，作为商业数据中心，我们不被允许产生债务，除非紧接在借款之后，我们有至少150%的总借款的资产覆盖范围(即债务金额不能超过我们总资产价值的662/3%)。此外，作为RIC，我们通常不必为我们及时分配给股东的任何普通收入或资本利得支付公司级别的美国联邦所得税。
尽管我们在整个2022财年和纳税年度都保持了作为BDS和RIC的地位，但在完成收购后，我们向SEC提交了N-54 C表格，《退出选举通知》，以遵守1940年法案，并不再是BDS。 因此，我们不再受到1940年法案下作为BDS的监管，也不再有资格根据该法案获得RIC的税收待遇。
监管与监督
一般信息
美国金融服务和银行业受到严格监管。银行监管制度主要是为了保护客户、公众、金融系统和DIF，而不是我们的股东或债权人。
法律和监管制度几乎影响到我们业务的方方面面。除其他事项外，法规、法规和政策还规定了我们可能进行的活动范围和进行这些活动的方式；我们的业务计划和增长；我们的董事会、管理和风险管理基础设施；我们产品和服务的类型、条款和定价；我们的贷款和投资组合；我们的资本和流动性水平；我们的存款准备金；我们支付股息、回购股票或分配资本的能力；以及我们参与合并、收购和其他战略举措的能力。立法机关、监管机构和其他政府机构不断审查法律和监管制度，通过颁布或修订法律和条例，或通过政策、执行或执行的转变，经常发生变化。变化很难预测，可能会对我们的业务产生重大影响。见“风险因素--与作为金融控股公司经营有关的风险--银行业受到高度监管，监管框架，加上未来的任何立法或监管变化，可能会对我们的业务产生重大不利影响。”
适用于我们和我们子公司的重大监管要求摘要如下。以下描述以及本10-K表中对法律和法规的其他描述并不是为了汇总适用于我们及其子公司的所有法律和法规，而是以自本10-K表之日起生效的法规、法规、政策、解释性信函和其他书面指导为基础。
监管框架
我们受到多个监管机构的监管和监督。作为一家选择金融控股公司地位的银行控股公司，本公司受到BHCA的约束，并受到美联储持续全面的监督、监管、审查和执行。美联储的管辖权还扩大到任何由银行控股公司直接或间接控制的公司。
作为一家全国性银行，纽泰克银行正在接受OCC的持续和全面的监督、监管、审查和执行。OCC向包括Newtek银行在内的国家银行收取与其监管活动有关的费用。
Newtek Bank的存款由储户保险基金(DIF)在适用的法定限额内提供保险。作为FDIC承保的存款机构，Newtek Bank在某些情况下会受到FDIC的监督、监管和审查。FDIC向包括Newtek Bank在内的FDIC保险机构收取存款保险评估费用，为DIF提供资金和支持。除其他因素外，这些存款保险评估的费率是基于纽泰克银行的风险特征。如果FDIC确定Newtek银行从事不安全或不健全的做法，它有权终止Newtek银行的存款保险。联邦银行法规定，如果Newtek银行倒闭，例如由于资本不足、资不抵债、不安全或不健全的状况或其他财务困境，FDIC将被指定为接管人。在破产管理中，Newtek Bank的储户(以及作为Newtek Bank代管人的FDIC的债权)对Newtek Bank的债权将优先于其他一般无担保债权。
在新冠肺炎大流行期间，估计投保存款总额增长非常迅速，而存款保险基金的资金却以正常速度增长，导致存款保险基金准备金率跌破1.35%的法定最低要求。FDIC在2020年9月通过了一项恢复计划，并在2022年6月对该计划进行了修订，要求在2028年9月30日之前将DIF准备金率至少恢复到1.35%。2022年10月18日，FDIC通过了一项最终规则，从2023年的第一个季度评估期开始，将投保存款机构的初始基础存款保险评估利率提高2个基点。增加的分摊比率表将继续有效，直到存款保险基金的准备金比率达到或超过2%。由于这一规定，包括Newtek银行在内的投保存款机构的FDIC保险成本普遍增加。
2023年11月29日，FDIC发布了一项最终规则，对受保的存款机构进行特别存款保险评估，以追回DIF在硅谷银行和签名银行破产管理中遭受的损失。该规则要求从2024年第一季度开始的八个季度评估期内支付特别摊款，如果收取的总额不足以支付DIF的费用，则可进行调整。每个季度的特别评估相当于一家机构截至2023年12月31日的估计无保险存款金额的3.36个基点(0.0336%)。截至2023年12月31日，Newtek银行估计的未投保存款金额为6650万美元，因此，Newtek银行不需要支付任何金额的特别评估。
我们须遵守由美国证券交易委员会管理的《证券法》和《交易法》的披露和监管要求。我们的普通股在纳斯达克全球市场上市，股票代码为“纽特”，因此我们也受纳斯达克全球市场上市公司规则的约束。我们已经采取了一些政策和程序来遵守纳斯达克全球市场的公司治理规则。我们将继续监督我们对美国证券交易委员会未来批准的所有上市标准的遵守情况，并将采取必要行动，确保我们符合这些标准。见“风险因素--与作为金融控股公司经营有关的风险--银行业受到高度监管，监管框架，加上未来的任何立法或监管变化，可能会对我们的业务产生重大不利影响。”
确保安全和稳健的广泛权力
美国银行监管体系的一个主要目标是确保银行组织的安全和稳健。安全和稳健是一个广泛的概念，包括财务、运营、合规和声誉方面的考虑，包括资本、资产质量、董事会质量和管理层监督、收益、流动性以及对市场和利率风险的敏感性等事项。作为其维护安全和稳健的承诺的一部分，在我们收购Newtek Bank时，Newtek Bank与OCC签订了运营协议(“运营协议”)。经营协议规定了纽泰克银行必须遵循的关键参数，如业务计划、最低资本、最低流动资金、风险管理和合规。
银行业和金融监管机构拥有广泛的审查和执行权。监管机构要求银行组织提交详细的定期报告，并定期检查银行组织的运营情况。不符合监管机构监管期望的银行组织可能会受到更严格的审查和监管批评。如果监管机构确定一家机构的状况、管理、运营或风险状况不令人满意，他们可以采取各种补救措施，这些补救措施可能是公开的，也可能是保密的。如果监管机构认定银行组织或其管理层违反或违反了任何法律或法规，也可以采取行动。除其他事项外，监管机构有权：
•要求采取平权行动纠正任何违规或做法；
•发布可以司法执行的行政命令；
•直接增资；
•指导出售子公司或其他资产；
•限制分红和分配；
•限制增长和活动；
•阐明与我们的业务运营有关的参数、义务和/或限制；
•评估民事罚款；
•罢免高级管理人员和董事；以及
•终止存款保险制度。
从事不安全或不健全的行为或未能遵守适用的法律、法规和监管协议(包括经营协议)可能会使我们和我们的子公司或其高级管理人员、董事和机构关联方受到各种制裁或补救措施，包括上述制裁或补救措施。
活动限制和审批要求
BHCA一般限制本公司直接或间接从事或收购从事与银行业务密切相关的活动以外的活动的公司任何类别有投票权证券的5%以上的能力，而美联储认为这些活动与银行业务密切相关，以致于属于正当事件。1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》授权一家满足特定条件的银行控股公司，包括“资本充足”和“管理良好”，可以选择成为一家“金融控股公司”，从而从事比以前所允许的更广泛的金融活动。该公司已选择成为一家金融控股公司，使其能够从事比银行控股公司更广泛的金融活动。
银行监管制度，包括通过《经营协议》，要求我们就各种举措或公司行动事先获得一个或多个监管机构的批准，包括收购或少数股权投资、设立分行、某些股息或资本分配，以及与Newtek Bank先前批准的业务计划的重大偏离。监管机构在决定是否批准所请求的批准时会考虑一系列因素，包括申请人及其附属公司的监管地位。因此，不能保证我们的特定提案会获得所需的监管批准。
CRA要求联邦银行监管机构在审查银行组织的某些申请时，考虑申请人帮助满足其社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求的记录。Newtek Bank根据CRA接受OCC的定期审查，OCC将根据其法规和指导中规定的方法对其进行评级。不太有利的CRA评级，或CRA下提出的担忧，可能会对Newtek Bank获得某些类型申请的批准的能力产生不利影响。根据CRA，OCC对Newtek Bank的最新评级为“满意”。
2023年10月，美联储、FDIC和OCC发布了一项联合规则，以更新实施CRA的法规。根据最终规则，这些机构将评估其开展的各种活动和所在社区的银行业绩。这包括评估传统评估领域以外的贷款，这些贷款是由非分行交付系统的增长产生的，例如在线和移动银行、无分行银行和混合模式。最终规则采用了一种新的基于指标的方法来评估银行零售贷款和社区发展融资，使用基于同行和人口数据的基准。最后的规则还澄清了符合条件的CRA活动，如经济适用住房，这些活动侧重于中低收入、服务不足、土著和农村社区。最终规则的大部分要求将于2026年1月1日生效，而数据要求将于2027年1月1日生效。我们正在继续评估新规则对我们的业务、财务状况和运营结果的潜在影响，目前无法预测。
见“风险因素--与作为金融控股公司经营有关的风险--银行业受到高度监管，监管框架，加上未来的任何立法或监管变化，可能会对我们的业务产生重大不利影响。”
公司是纽泰克银行的力量源泉
联邦法律和美联储政策要求银行控股公司作为其控制的任何FDIC保险存款机构的财务和管理力量的来源。因此，如果Newtek银行陷入财务困境或被监管机构视为不令人满意的状况，监管机构可以要求公司提供额外的资本或流动性支持，或采取其他行动，以支持Newtek银行，即使这样做不符合公司的最佳利益。
监管资本要求和迅速纠正行动
银行业监管机构将资本水平视为衡量一家机构财务稳健程度的重要指标。一般来说，FDIC承保的存款机构及其控股公司必须相对于其所持资产的数量和类型保持特定的资本水平。虽然资本可以作为应对亏损的重要缓冲，但更高的资本要求也可能对机构通过吸收存款或其他资金来源增长和/或提高杠杆的能力产生不利影响。
该公司和Newtek Bank分别受到美联储和OCC大致相同的资本金要求的约束。这些要求为普通股第一级风险资本、第一级风险资本、总风险资本和第一级杠杆率确立了所需的最低比率；为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险加权；要求在最低要求的资本比率之上增加资本保护缓冲，以避免在支付股息、进行股票回购和支付酌情奖金方面的某些限制；并定义了什么是符合资本要求的资本。具体地说，根据巴塞尔银行监管委员会针对美国银行组织的标准化方法，要被视为资本充足的机构的资本门槛如下：普通股一级风险资本比率为6.5%，一级风险资本比率为8.0%，总风险资本比率为10.0%，一级杠杆比率为5.0%。
监管机构根据许多因素评估任何特定机构的资本充足率，并可能要求特定银行组织将资本维持在高于一般适用的最低水平。在这方面，除非OCC另有指示，否则我们已向Newtek Bank作出承诺，在经营协议期限内维持不低于10%的一级杠杆率和11.5%的总风险资本比率。
《联邦存款保险法》规定了一个“迅速纠正行动”(“PCA”)制度。PCA制度规定了从“资本充足”到“资本严重不足”的资本化类别。一家机构的PCA类别主要由其监管资本比率决定。PCA制度要求采取补救行动，并施加限制，随着机构条件的恶化和PCA资本类别的下降，这些限制变得越来越严格。在其他方面，资本不足的机构在接受和/或展期经纪存款方面的能力受到越来越严格的限制。
除了资本要求外，存款机构还必须为其交易账户和某些非个人定期存款维持特定水平的无息准备金。
对股息和分配的监管限制
本公司或Newtek Bank支付股息、回购股票和进行其他资本分配的能力受到监管资本规则和监管制度其他方面的限制。例如，美联储的一份政策声明规定，除其他事项外，如果一家银行控股公司过去一年的净收入不足以支付现金股息和与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致的收益留存率，则一般不应支付股息。
纽泰克银行的股息和资本分配也受到监管制度的限制。例如，运营协议要求Newtek银行在支付股息之前遵守一定的资本水平。一般适用于国家银行的其他法律和条例也限制了国家银行可能支付的股息和资本分配金额，和/或需要事先获得OCC的批准。
联邦住房贷款银行系统
纽泰克银行是联邦住房贷款银行的成员，该银行由11家地区性联邦住房贷款银行组成。联邦住房抵押贷款机构主要为成员机构提供中央信贷安排。纽泰克银行作为亚特兰大联邦住房金融局的成员，被要求收购和持有联邦住房金融局的股本股份。纽泰克银行符合这一要求，截至2023年12月31日，对FHLB股本的投资为168,400.00美元。
保护消费者权益
我们受制于一系列广泛的联邦、州和地方法律法规，这些法规几乎管理着我们与消费者业务关系的方方面面。除其他事项外，这些法律涉及披露的内容和充分性、定价和收费、公平贷款、反歧视、隐私、网络安全、高利贷、抵押贷款和住房融资、向服役人员放贷、欺诈、收债、还贷、抵押担保贷款，以及不公平、欺骗性或滥用行为或做法。
CFPB通常负责制定与向消费者提供金融产品和服务有关的某些联邦法律的规则。此外，CFPB对资产在100亿美元或以上的银行组织的联邦消费者金融保护法拥有审查权和主要执行权。纽特银行的资产不到100亿美元；因此，我们目前不受CFPB的审查和执法管辖权。然而，CFPB通过或修订的许多消费者保护规则确实适用于我们，并是OCC对我们进行审查和执行的对象。
如果我们未能遵守这些法律和法规，我们可能面临重大处罚、判决、其他金钱或禁令补救措施、诉讼(包括推定的集体诉讼和州和地方总检察长或其他官员的诉讼)、客户撤销权、监管或执行诉讼，以及民事或刑事责任。见“风险因素--与作为金融控股公司经营有关的风险--银行业受到高度监管，监管框架，加上未来的任何立法或监管变化，可能会对我们的业务产生重大不利影响。”
反洗钱、制裁和金融犯罪
我们受到一系列与反洗钱、经济制裁和预防金融犯罪有关的法律的约束，包括《银行保密法》、《美国爱国者法》和经济制裁计划。除其他事项外，我们还需要维持有效的反洗钱和反恐合规计划，识别和提交可疑活动和货币交易报告，并阻止与受制裁个人或司法管辖区的交易。遵守这些法律需要大量的管理、注意力和资源投入。这些法律由多个监管机构执行，包括美联储、OCC、外国资产控制办公室、金融犯罪执法网络、美国司法部、禁毒署和国税局。如果不遵守这些法律，或未能满足监管机构对这些法律的监管期望，我们可能会面临监管或执法行动、重大经济处罚、刑事责任和/或声誉损害。
第三方关系风险管理
我们利用第三方服务提供商执行广泛的操作和其他功能，这可能会带来各种风险。我们的监管机构将期望我们保持一个有效的计划来管理第三方关系产生的风险，这应该与我们业务和第三方关系的风险和复杂程度相称。如果不进行有效管理，使用第三方服务提供商可能会使我们面临风险，可能导致监管行动、财务损失、诉讼和声誉损害。2023年6月6日，FDIC、美联储和OCC发布了最终指导意见，提供了支持基于风险的第三方风险管理方法的合理原则。
隐私、信息技术和网络安全
我们受制于与消费者信息隐私相关的各种法律。例如，根据联邦法律，我们和我们的子公司必须定期向他们的零售客户披露我们关于与其附属公司和其他人共享非公开客户信息的政策和做法，以及这些信息的机密性和安全性。在某些情况下，Newtek Bank在与非关联第三方共享信息之前必须征得消费者的同意，并且Newtek Bank必须允许消费者选择退出Newtek Bank出于营销和某些其他目的与其关联公司共享信息的行为。我们还受到与信息技术和网络安全有关的法律和监管要求的约束。例如，FFIEC是一个由主要联邦银行监管机构组成的委员会，它发布了关于信息技术和网络安全方面的银行组织的指导和监管期望。此外，美国证券交易委员会最近颁布了规则，自2023年12月18日起生效，要求上市公司在确定发生重大网络安全事件后的四个工作日内，以8-K表格的形式披露其经历的重大网络安全事件，并按年披露有关其网络安全风险管理、战略和治理的重大信息。我们的监管机构将定期检查我们是否遵守适用的法律，以及是否遵守与这些主题相关的行业最佳实践。例如，他们将评估我们的用户和客户凭据的安全性、业务连续性规划以及识别和阻止网络攻击的能力。
州监管机构在实施隐私和网络安全方面也越来越积极 标准和法规。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。例如，2020年加州隐私权法案于2023年1月1日全面生效。我们预计这些地区的州一级活动的这种趋势将继续下去，并正在持续关注我们客户所在州的事态发展。
对与关联公司的交易和对内部人士的贷款的限制
根据联邦银行法，银行与关联公司和其他关联方进行交易的能力受到限制。例如，联邦银行法对受保存款机构与其附属机构或为其附属机构的利益进行的某些信贷扩展和其他交易施加了数量限制、质量要求和抵押品标准。此外，保险托管机构与关联企业或为了关联企业的利益进行的大多数类型的交易，其条款必须与与非关联第三方进行的交易基本相同或至少同样有利于投保托管机构。联邦银行法还对受保存款机构向董事、高级管理人员、主要股东(包括本公司)及其相关利益提供信贷施加了限制和程序要求。此外，受保险的存款机构与其高管、董事和主要股东之间的资产买卖也可能受到此类法律的限制。萨班斯-奥克斯利法案一般禁止上市公司向其高管和董事提供贷款。然而，对于纽泰克银行等金融机构向其高管和董事发放的贷款，有一个特殊的例外情况，这些贷款是按照联邦政府的规定发放的。
银行法。
收购本公司的重大权益
银行法对可能寻求收购本公司重大权益的各方提出了各种监管要求。例如，1978年的《银行控制变更法案》一般要求任何一方在获得(直接或间接，无论是单独或与任何其他方一致行动)公司10%或更多任何类别的有投票权证券之前，向美联储提交正式通知，并获得美联储的不反对。进一步的审批要求和持续的重大监管后果将适用于任何公司(直接或间接，无论是单独或作为与另一家公司的关联的一部分)寻求为BHCA的目的获得对本公司或Newtek Bank的“控制”。就这些法律而言，确定一方当事人是否“控制”一家存款机构或其控股公司，取决于适用的条例以及与投资有关的所有事实和情况。见“风险因素--与作为金融控股公司经营有关的风险--联邦法律可能会阻止对我们普通股的某些收购，这可能会对我们的股东产生实质性的不利影响。”
对经济环境的影响
监管部门的政策，包括美联储的货币政策，对银行控股公司及其子公司的经营业绩具有重大影响。美联储可用来影响货币供应的手段包括美国政府证券的公开市场操作、借款贴现率的变化以及存款准备金要求的变化。这些手段在不同的组合中使用，以影响银行贷款、投资和存款的整体增长和分布，它们的使用可能会影响贷款利率或存款利率。美联储的货币政策在过去对商业银行的经营业绩产生了实质性的影响，预计未来还会继续如此。尽管我们进行压力测试来衡量和准备货币政策潜在变化的影响，但我们不能肯定地预测未来货币政策的性质以及这些政策对我们的业务和收益的影响。
NSBF作为小企业贷款公司的监管与SBA 7(A)向Newtek银行贷款的过渡
我们的全资子公司NSBF获得了SBA的许可，它是一家通过SBA 7(A)计划发放贷款的SBLC。作为收购的结果，所有SBA 7(A)贷款于2023年4月转移到Newtek Bank，NSBF停止发放SBA 7(A)贷款，放弃其PLP地位，并正在逐步结束业务。在此清盘过程中，NSBF必须继续拥有其SBA贷款组合中的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(须得到SBA事先书面批准)、出售或转让。根据SBA批准的与SBL的贷款服务提供商协议，NSBF进一步被要求继续为其SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。在清盘过程中，NSBF必须维持SBA制定的最低资本金要求，需要维持一定数量的受限现金可用于履行对SBA的任何义务，并对其向母公司支付股息和分配的能力有限制，并将继续从NSBF的SBA贷款组合产生的收益中对SBA承担购买后拒绝和修复的责任。该公司为NSBF对SBA的义务提供了担保，并为Newtek银行的1000万美元账户提供了资金，以确保这些潜在的义务。未来对NSBF的任何购买后否认和维修要求都可能对我们的运营结果产生负面影响。
纽泰克银行已被授予PLP资格。SBA根据SBA定期监测的某些贷款标准的实现情况，向某些发起SBA 7(A)贷款的贷款人授予PLP地位。作为优先贷款人，Newtek Bank有权为SBA 7(A)贷款提供SBA担保，而无需事先寻求SBA审查和批准。指定的PLP贷款人被授权处理、关闭、服务和清算大多数SBA担保的贷款，而无需事先进行SBA审查。PLP贷款人被授权提供SBA担保贷款，但只需经过SBA简单的资格审查和分配贷款编号。此外，预计PLP贷款人将在SBA有限参与的情况下处理其所有SBA贷款的偿还和清算。如果Newtek Bank未能维持PLP地位，将对Newtek Bank以NSBF历史水平发放SBA 7(A)贷款的能力产生重大不利影响。见“第1A项。风险因素--与SBA Lending相关的风险--不能保证Newtek Bank和NSBF能够维持其SBA 7(A)贷款牌照。
根据SBA的规定，如果贷款人未能切实遵守SBA贷款计划的要求；未能以审慎的方式发放、关闭、服务或清算贷款；因不当行为或不作为而使SBA面临风险；未能及时向SBA披露重大事实；或向SBA虚报有关贷款的重大事实，则SBA可自行决定拒绝履行全部或部分担保购买请求，或拒绝收回与担保购买相关的全部或部分担保购买请求。在某些情况下，小企业管理局可拒绝全部(被小企业管理局称为“拒绝”)或部分(被小企业管理局称为“修复”)担保采购请求，或收回已支付的与担保采购有关的全部或部分资金。在维修或拒绝的情况下，担保的全部或部分责任将转移到NSBF或
Newtek Bank作为贷款的发起人，视情况而定。即使NSBF已停止发放新的SBA 7(A)贷款，它仍保留并可能因NSBF投资组合中的SBA 7(A)贷款而对SBA承担修复和拒绝承担法律责任。当NSBF不再通过销售SBA 7(A)贷款担保部分产生收入时，发生维修和拒绝可能会对我们的财务业绩和流动性产生实质性的负面影响。此外，SBA法规和经济因素的变化可能会对NSBF或Newtek银行的修复率和拒绝率产生不利影响。见“第1A项。风险因素-与SBA Lending相关的风险-我们的全资子公司NSBF和Newtek Bank受到SBA的监管，SBA具有特定的风险。
关于NSBF 2018年由SBA进行的审查，NSBF根据NSBF根据SBA贷款计划要求运营的承诺，与SBA签订了一项自愿协议。根据协议条款，NSBF设立了1,000万美元的独立限制性现金账户，以应对可能的购买后维修和拒绝接受SBA 7(A)贷款担保部分的情况，并同意采取某些行动，其中包括证明NSBF的流动性充足。
2023年3月30日，CFPB根据多德-弗兰克法案第1071条敲定了一项规则，要求贷款人收集和报告有关小企业贷款活动的数据。
我们正在评估这项新规定的影响。该规定原定于2023年8月29日生效，并要求在2024年10月1日、2025年4月1日或2026年1月1日之前遵守，具体取决于承保贷款机构发放的承保小企业贷款的数量。2023年7月31日，美国德克萨斯州南区地区法院下令CFPB在另一起案件中等待美国最高法院对CFPB融资结构合宪性的审议，禁止CFPB对包括本公司在内的美国银行家协会成员实施和执行该规则。
借贷活动
我们从事各种业务和贷款战略，以实现我们的总体业务目标。见“第1A项。风险因素--与我们的业务和结构有关的风险。
贷款机会特征
我们已经并将继续瞄准既能产生当前收入又能产生资本增值的贷款。在每一种情况下，以下标准和准则都适用于审查潜在的贷款机会；然而，并不是每一笔贷款都符合所有标准，我们也不保证我们未来发放的贷款将满足所有标准。我们已经并将继续限制我们对独立企业主/中小企业市场的贷款。
有经验的管理，有意义的投资。我们寻求向高级或关键经理拥有丰富的公司或行业经验并拥有大量股权的企业放贷。我们发现，这些更有经验的经理更致力于企业的成功，更有可能以保护我们投资的方式管理企业。
重大投资资本。我们相信，我们贷款给的企业中存在适当数量的股权，这为我们的贷款提供了宝贵的支持。此外，特定贷款对企业主的意义程度(以及他们在必要时和在必要程度上投资额外股本的能力和意愿)也是重要的考虑因素。
适当的资本结构。我们寻求向资本适当的企业放贷。首先，我们检查企业股权所有者正在投资的股本金额，以确定我们的贷款下是否有足够的资本缓冲。我们还分析了优先于贷款的优先债务和抵押品的金额。一个关键的考虑因素是强大的资产负债表和足够的历史或预期自由现金流来偿还我们可能投资的任何债务。
具有很强的竞争地位。我们寻求向在各自细分市场内开发出强大、可防御的产品或服务的企业提供贷款(S)。这些企业应该处于有利地位，能够充分利用有机和战略增长机会，并应该在基本面强大和有意义的进入壁垒的行业中竞争。我们进一步分析潜在的贷款机会，以确定其行业内的竞争优势，这可能会带来更高的运营利润率或行业领先的增长。
客户和供应商多元化。我们预计将向客户和供应商基础足够多样化的企业放贷。我们相信，与那些不够多元化的企业相比，这些企业将更好地承受行业整合、经济收缩和竞争加剧的影响。然而，我们也认识到，不时会出现一个有吸引力的贷款机会，并集中在其客户基础或供应链中。我们认为，集中度问题可以评估，在某些情况下(无论是由于供应商或客户产品或平台多样化、与此类客户或供应商的长期协议的存在和质量，还是其他选定因素)可以得到缓解，从而提出更好的风险加权定价方案。
我们的目标是通过我们的商业融资生态系统在SBA 7(A)计划下发放贷款，通常产生最优惠加3.0%至6.50%的票面利率，使我们能够在二级市场快速销售SBA 7(A)贷款的担保部分，这些贷款在历史上产生了收益和超过30%的投资收益。
抵押品和还款来源。我们通常以最高资历和抵押品以及企业主的个人担保来安排贷款结构，在许多情况下，这些担保是以包括房地产在内的其他资产为抵押的。在大多数情况下，我们的贷款将以企业资产的第一留置权和担保人资产的第一留置权或第二留置权为抵押，在这两种情况下都主要是房地产。所有SBA 7(A)贷款均由任何拥有20%或以上企业权益的业主(S)提供个人担保。截至2023年12月31日，我们所有公允价值的SBA 7(A)贷款基本上都是由企业资产的第一或第二优先留置权担保的贷款。
•第一笔留置权贷款。我们的第一笔留置权贷款一般期限为1至25年，提供浮动利率，不包含提前还款罚金(然而，如果贷款期限为15年或更长，并在前三年预付，SBA将向借款人收取提前还款费用)，并以借款人所有现有和未来资产的优先担保权益为抵押。我们的第一笔留置权贷款可以有多种形式，包括循环信用额度、定期贷款。
•二是留置权贷款。我们的第二留置权贷款一般期限为5至25年，也主要提供浮动利率，不包含提前还款罚金(然而，如果贷款期限为15年或更长，并在前三年预付，SBA将向借款人收取提前还款费用)，并以借款人所有现有和未来资产的第二优先担保权益为抵押。当存在第一留置权头寸时，我们通常对额外抵押品采取第二留置权头寸。所有贷款都以企业或任何所有者20%或更高的所有可用抵押品的留置权作为担保。
我们通常会在贷款的结构中加入非金融契约，以求将我们的资本损失风险降至最低，例如留置权保护和禁止控制权变更。我们的贷款通常具有强大的保护结构，包括违约惩罚、信息权，在某些情况下，还包括肯定、否定和金融契约。
除了根据小型企业管理局7(A)计划发放的贷款外。我们的Newtek Lending平台包括由Newtek Bank发起的以下贷款产品：SBA 504贷款、C&I贷款(包括ABL和自有CRE和投资者CRE)。此外，我们的另类贷款计划贷款(以前称为不符合要求的常规贷款)由NewtekOne的非银行子公司和合资企业发起。
SBA 504贷款为房地产或设备等主要固定资产提供长期固定利率融资。SBA 504贷款的最高贷款额为550万美元。
C&I贷款、CRE贷款和ABL。Newtek Bank向其商业客户提供C&I贷款，包括ABL和所有者自住CRE贷款以及投资者CRE贷款。
更多信息见“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。 ”
股权投资以扩展或增强NewtekOne业务和金融解决方案生态系统
虽然我们的绝大多数贷款机会都是以贷款的形式进行的，但我们过去和未来都会进行选择性的股权投资，主要是作为战略投资，以增强综合运营平台，或者在较小程度上，根据Capco计划进行。从历史上看，对于对子公司的投资，我们更注重根据公司的长期增长需求进行调整，而不是立即获得回报。我们对这些公司的目标是促进业务的发展，作为服务于独立企业主市场的综合运营平台的一部分，因此我们可能寻求减轻这些公司的负担，使它们能够比其他方式更快地增长，作为支持它们和综合整体发展的另一种手段。
在Capco投资中，我们进行了债务投资，并获得了公司股权，其证券级别与企业所有者在融资时获得的证券级别相同。我们通常寻求构建股权投资，为我们提供少数股权条款和事件驱动的看跌期权。
贷款发起流程
以下讨论涉及本公司与小型企业管理局7(A)贷款有关的贷款来源选择程序。更多信息见“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。我们高级贷款团队的成员和我们的执行人员负责我们贷款来源选择过程的所有方面。下面的讨论描述了我们的程序。我们选择贷款来源的过程如下：
贷款和交易生成/发起
我们相信，我们的品牌、我们的门户网站、我们获得专利的NewTracker®技术，以及我们的网络表现，作为您的业务解决方案公司®创建了一个广泛的贷款和交易采购基础设施。通过与行业联系人、商业和投资银行家、企业家、服务提供商(如律师和会计师)以及现有和以前的客户以及我们广泛的战略联盟合作伙伴网络的长期和广泛的关系，实现了这一点的最大化。我们通过有选择地使用主要旨在向中小企业市场放贷的广告来补充我们的关系。我们相信，我们已经建立了作为知识渊博和可靠的资本来源的声誉，为我们的客户提供增值建议、快速处理以及管理和运营支持。
我们通过联盟合作伙伴的推荐来营销我们的业务和金融解决方案，这些合作伙伴包括Stifel银行、公理银行、全国信用社协会、ENT联邦信用合作社、遗产银行、摩根士丹利美邦、弗拉格星银行、雷蒙德·詹姆斯、兰道夫·布鲁克斯联邦信用合作社、瑞银集团、Meineke经销商采购合作社、地区银行、哈特福德保险公司、联合银行、美国世纪银行、安德森资本顾问公司、环球商业顾问公司、海军联邦信用合作社、教师联邦信用合作社、斯皮尔联邦信用合作社、Aamco、1800会计师事务所和True Value公司，以及其他使用我们专利的NewTracker®推荐系统的会计师事务所和True Value公司。Www.newtekone.com。我们NewTracker®推荐系统的专利是一项软件应用专利，涵盖了在企业对企业环境中跟踪、报告和执行与各种产品和服务的推荐数据和相关信息相关的处理活动和交易的系统和方法，进一步提高了推荐方之间的安全性和透明度。NewTracker®允许我们和我们的联盟合作伙伴实时审查任何推荐的状态，并提供各自联盟合作伙伴的实时合规监督，我们相信这在推荐的商业客户、推荐的联盟合作伙伴和我们之间建立了信任。
通过BizExec和TechExec计划，可以从已签约提供推荐并赚取佣金的地理市场中的个人专业人员那里获得其他交易来源和推荐。BizExecs和TechExecs传统上是信息技术专业人员、注册会计师、独立保险代理以及销售和/或营销专业人员。此外，电子支付处理服务通过独立的销售代表和网络技术进行营销，电子商务服务通过基于互联网的营销和第三方经销商进行营销。我们子公司和子公司所有业务线的一个共同主线是以低成本获得客户。我们寻求通过我们的品牌、我们的门户网站、NewTracker®、我们的网络存在来捆绑我们的营销努力。您的业务解决方案公司®和一个轻松的联系人入口点。我们预计，这种方式将使我们能够继续向我们的客户和子公司的客户交叉销售我们子公司和子公司的业务和财务解决方案，并建立我们广泛的交易采购基础设施。
筛选
我们会筛选我们收到的所有潜在贷款机会，以确定是否适合并与我们的承保标准保持一致。请参阅上面的“贷款机会特征”。在筛选潜在的贷款机会时，我们的高级贷款团队和我们的高管利用以价值为导向的贷款理念，并投入资源管理下行风险敞口。如果潜在的贷款机会符合我们的基本承保标准，我们将指派一名业务服务专家或我们团队的其他成员进行初步尽职调查。
小型企业管理局贷款程序
Newtek Bank根据我们的信贷和承销政策，根据SBA 7(A)计划(由《小企业法》第7(A)节授权，15U.S.C.636(A))根据SBA 7(A)计划(在2023年1月6日之前，由NSBF发起，为期20年)发放贷款，该政策通过引用纳入了与此类贷款的融资和服务相关的适用法规和SBA标准操作程序、贷款和发展公司贷款计划(SOP 50 10和50 57)(统称为SBA贷款计划要求)。收购完成后，NBSF继续通过与SBL的贷款服务提供商协议为其目前的SBA 7(A)贷款组合提供服务，Newtek Bank正在发放新的SBA 7(A)贷款。然而，不能保证Newtek Bank和NSBF能够保持其SBA 7(A)贷款许可证。见“风险因素--与SBA贷款相关的风险--不能保证Newtek Bank和NSBF能够维持其SBA 7(A)贷款许可证。”
在根据SBA 7(A)计划发起的贷款的初始申请过程中，NewtekOne业务服务专家将协助和指导申请人完成申请过程，首先通过我们的定制贷款门户提交在线表格。网上贷款处理系统收集所需信息，并确保向申请人提供并填写所有必要的表格。该系统进行自动筛选，主要集中于(I)所请求的贷款是否用于符合条件的目的，(Ii)所请求的贷款是否针对符合条件的金额，以及(Iii)申请人是否为符合条件的借款人。如果申请者有资格填写整个申请表，在线系统将根据符合公司和SBA标准的预设信用参数对申请者进行资格预审。
一旦网上表格和申请材料完成后，我们的承销部门(“承销部门”)将主要负责审查和分析申请，以便准确评估发放贷款时可能承担的风险水平。承销部负责确保已获得并考虑所有必要的信息，以审慎分析与贷款申请相关的风险。信贷档案是与申请过程中收到的文件一起编制和维护的，以便在贷款有效期内随后的发展过程中进行档案审查。
必填信息
对于根据SBA 7(A)计划发放的贷款，评估资格的主要申请文件是SBA Form 1919(借款人信息表)(“Form 1919”)。除其他事项外，1919年表格要求确定关于申请人的信息、贷款请求、债务、本金、实益所有人、当前和/或以前的政府融资，以及用于确定申请人资格的某些其他证明。对于使用贷款人授权提交的贷款，贷款人现在可以在向SBA提交贷款以使用新实施的风险缓解框架进行验证时，接受申请人提供的资格信息为真实。
除表格1919外，我们的承保部门还需要提供以下额外资料，以便就贷款申请作出决定：
•SBA表格413(个人财务报表)，签署并注明提交给SBA的120天，适用于所有20%或更多的业主(包括业主的配偶和任何未成年子女的资产)，以及建议的担保人；
•符合SBA贷款计划要求的税务成绩单，以及申请人和任何附属公司前三年的商业财务报表或纳税申报单，日期为提交给SBA前120天内。财务报表应包括：(A)最近三年的年终资产负债表，包括详细的债务明细表；(B)最近三年的年终损益表(P&L)；(C)净值对账；(D)中期资产负债表，包括详细的债务明细表；(E)中期P&L报表；
•所有债务人实体的成立文件，以验证其存在和结构；
•申请人的营业执照或营业执照原件；
•申请人过去可能申请的任何贷款的记录；
•申请人企业负责人签署的前三年的个人和企业美国联邦所得税申报单；
•每位委托人的个人简历；
•企业及其挑战的简要历史，包括解释为什么需要SBA贷款以及它将如何帮助企业；
•申请人的营业租契副本或由申请人的业主发出的注明拟批租条款的通知；及
•如果收购现有企业，(A)拟购买的当前资产负债表和P&L营业报表，(B)该企业前两年的美国联邦所得税申报单，(C)包括销售条款在内的拟议销售清单，以及(D)包括库存、机械设备、家具和固定装置的要价。
我们认为当前的财务信息是健全信用分析的基础。为此，需要向国税局核实所有企业所得税申报单，在贷款结束后，我们要求每年提交财务报表。对于商业实体或商业担保人，我们要求每个财政年度结束时提交美国联邦所得税申报单，以满足之前三年提交的要求。对于中期，接受管理层编制的财务报表。在提交给SBA批准贷款时，最新的财务信息可能不超过120天，但我们通常要求最新的财务信息不超过90天，以便为承销和提交给SBA以供担保批准提供时间(如果需要)。对于个人或个人担保人，我们需要一份在申请后120天内的个人财务报表(最好是60天)和前三年的个人所得税申报单。随着企业财务信息的每年更新，每个委托人的个人财务信息也必须更新。配偶被要求签署所有个人财务报表，以便承保部门核实是否符合SBA的个人资源测试。此外，承销部会确保贷款获批后，不会对申请人或其本金的财政状况造成不良影响。如果贷款未在批准之日起90天内结清，则必须获得最新的企业和个人财务报表，并必须处理任何不利变化，然后才能支付贷款收益。如果在贷款获批之日起六个月内没有结案，一般要求申请人重新申请贷款。
压力测试
标准的承销流程要求对申请者的利率进行压力测试，以衡量申请者的现金流能够承受的增加金额，并仍提供足够的现金来偿还债务。申请人的现金流将被测试，利率最高可达2%。如果申请人的偿债比率降至1：1或低于1：1，贷款只能作为我们的承保指导方针的例外情况发放，并需要得到我们的信用委员会的批准。
所需的现场访问
除非纽特银行的授权代表首先实地视察营业场所，否则不会为贷款提供资金。我们通常使用合同供应商进行所需的现场访问，但可能会不时派遣我们自己的员工执行此职能。每一次实地考察都将产生商业地产的叙述以及商业地产的照片。如有需要进行实地视察，则会进行额外的实地视察。
申请人的资信评估
贷款申请的评估主要基于对交易中涉及的性质、现金流、资本、流动性和抵押品的分析。
人物：我们要求获得参与贷款交易的任何委托人或担保人的个人信用报告。重点放在个人信用记录的重要性上，因为这是个人偿还债务意愿和能力的主要指标。任何重大的负面信用信息必须由委托人书面解释，并必须附在信用档案中的个人信用报告中。如果个人的信用记录使商业运营的偿还能力受到质疑，将不会发放贷款。在申请贷款前十年内宣布破产的申请人的贷款申请将需要特别考虑。对事实的彻底审查
破产背后以及对债权人的影响将取决于确定本金是否表现出偿还债务的必要意愿和能力。此外，我们还会审查申请人及其委托人和保证人是否遵守社区法律。任何涉及校长性格的严重问题的情况都将根据具体情况进行审查。无论申请人的财务状况或表现如何，未解决的性格问题都是拒绝贷款请求的理由。
现金流：我们认识到现金流是任何贷款的主要和理想的偿还来源，因此是信贷决定的主要重点。任何不能通过现金流合理保证偿还的交易都将被拒绝，无论其他可能的信用优势如何。至少，综合EBITDA将用于评估偿还能力。如有需要，将采用其他财务分析技术来确定还款的合理性。如果还款是基于过去的经验，申请人必须根据最近的财政年终财务报表证明最低综合现金流量覆盖率为1.15倍。偿还能力的确定将不会仅仅基于中期经营业绩。若根据过往综合盈利(包括新业务及所有权变更)未能明显显示还款能力，则将分析预测，以确定还款能力是否获得合理保证。对于所有权的变更，将分析每月的现金流预测，以确定是否足以满足借款人的所有需求。
对于业务收购申请，申请人将被要求提交预测，并通过对所有主要收入和支出类别所做的详细假设和如何实现预测的解释来支持这些预测。分析必须包括与相关风险管理协会(“RMA”)行业平均值的比较。在计入运营的初始阶段后，必须合理地预测EBITDA将超过偿债要求至少1.15倍。对于所有权变更申请，预测也将根据业务卖家的实际历史财务结果进行衡量。推算必须证明有不少于1.15倍的还款能力。
资本：资本是衡量企业财务健康状况的一个强有力的传统指标。对于持续经营的实体，以债务与有形净值之比衡量的预计杠杆头寸不得超过RMA行业中值或4：1，以较大者为准。对于所有权变更交易，通常应将项目总成本的25%作为股本出资，从而导致债务与有形净值的比率为3：1。
在确定业务价值的合法性时，贷款承销商审查由经公司批准的评估公司准备的第三方评估。如果发现业务价值是可接受的，并且向该项目注入的股本符合我们在此概述的要求，则资本状况将被视为令人满意。
一般来说，股东和附属公司贷款只有在小企业管理局贷款的有效期内处于从属地位、不支付本金或利息的情况下，才能重新计入净值。如果贷款将在小企业管理局贷款的有效期内处于完全备用状态，则企业卖方的融资也可被视为股权。只有在当前评估支持的情况下，才能对净值进行调整，以计入固定资产账面价值和评估价值之间的差额。以“受制于”为基础的评估是不能接受的。
流动性：以当前比率衡量的流动性必须与RMA行业平均水平一致。需要对营运资本的充分性进行评估。对企业流动性的评估对于确定履行未来债务的能力至关重要。向酒店和餐馆等现金企业放贷，由于现金收入的时间安排，对企业流动性的分析较少。拥有大量应收账款、应付账款和库存账户的行业需要彻底审查企业的现金周期，并评估申请人管理这些账户的能力。应收账款、应付账款和存货的当前和快速比率以及周转率是根据RMA行业中值来衡量的，以确定这些流动性措施的充分性。
宣传品：我们被要求用所有有价值和可用的资产合理地确保每笔贷款交易的安全。根据SBA SOP 50 10，如果申请的唯一弱点是抵押品相对于贷款金额的价值，只要企业及其本金可用的所有资产都已质押，我们可能不会(也不会)拒绝贷款。如SBA SOP 50 10所述，如果贷款人已取得所有可用固定资产的担保权益，且综合“账面净值”调整至以下贷款金额，则SBA认为贷款是完全有担保的。就贷款而言，“固定资产”是指房地产，包括企业拥有的土地和构筑物以及机器和设备。“账面净值”的定义是一项资产的原始价格减去折旧和摊销。
我们试图用尽可能多的房地产和流动资产抵押品来确保每笔贷款交易的安全；然而，所有固定资产都必须进行评估。固定资产是在账面净值的基础上评估的，以确定抵押品类型之间的可变现价值。估值系数的应用如下：
•商业地产下跌-0.75%
•住宅房地产价格下跌-8.85%
•空置土地比例--50%
•机械和设备类股--50%
•家具和固定装置价格下跌10%
•应收账款和存货-10%
•租赁权改善：--5%
•存单：--100%
•受监管的许可证数量将根据许可证类型和地理区域而有所不同。所使用的清算率必须完全合理。
除了对上述标准的评估外，贷款申请决定中还将考虑某些特定行业的特殊要求。
所有权变更：所有权变更交易所需的最低注资比例为10%。
如果向业务卖方融资，申请人必须注资不低于项目成本的10%；业务卖方可以在小企业管理局贷款有效期内完全备用地提供余额。股本要求的例外情况将在个案的基础上进行审查。
对于所有权变更交易，申请必须附有商业计划，其中包括合理的财务预测。卖方的财务业绩必须根据三年的公司所得税申报单和当前的中期财务报表进行评估。申请者的预测必须与营业地点的历史财务表现一致。在企业卖方财务业绩不佳的情况下，必须提供令人满意的解释，详细说明履行情况。申请者的预测必须附有详细的假设，并得到业务计划中所载信息的支持。
管理层应具有相关行业经验，并展示成功运营业务的能力。在缺乏令人满意的相关经验的情况下，鉴于业务的复杂性和性质，将对管理经验和能力进行评估。就特许经营权而言，我们一般会考虑特许经营人为其特许经营人提供有价值的管理协助的声誉。
我们仔细审查所有权变更交易。贷款承销商将审查出售合同，该合同将包括在信贷文件中。销售合同必须包括购买价格的完整明细，必须通过第三方评估或由贷款承销商通过SBA SOP 50 10规定的经批准的估值方法直接证明其合理性。销售合同必须证明一项独立交易(但关联方之间的交易是允许的，只要它们是独立的交易)，以保护小企业的存在或促进其健康发展。此外，必须提供出售企业的令人满意的理由。卖方必须提供之前三年的营业税申报单和当前的中期财务报表(如适用)。
作为所有权变更交易尽职调查的一部分，成交部门将下令并审查对卖家和借款人/买家进行的留置权搜索。如果这样的搜索发现任何不利信息或意外的留置权，信贷将被转回承销，以便根据新信息对申请做出谨慎的信贷决定。
房地产交易：用于收购或再融资土地或现有建筑物，或用于翻新或重建现有建筑物的贷款收益必须符合下列标准：
•根据SBA政策，该物业必须至少有51%是业主自住的；以及
•贷款所得不得用于改建或改装物业中的任何租赁空间。
对于新的建筑，申请人必须占用60%的可出租房产，可以永久租赁至多20%，并临时租赁额外的20%，意在3年内使用额外20%的部分，并在10年内全部使用。
纽泰克银行关于使用房地产评估和环境报告的政策旨在为订购、接收和批准独立的评估和环境报告提供一个安全、有序和独立的程序。在贷款结束之前，所有主要抵押品都需要进行商业房地产评估。一般而言，将要求进行如下评估：
•以商业不动产作抵押的贷款超过500,000美元；或
•对于以商业不动产担保的500,000美元或以下的贷款，如果需要进行评估以适当评估资信，则需要进行评估。
•评估师必须是国家许可的或国家认证的(除非房产的估计价值超过1,000,000美元，而评估师必须是国家认证的)，评估报告必须符合统一专业评估实践标准(USPAP)；
•所有评估价值在500 000美元或以上的商业房地产都需要由有执照/认证的独立MAI评估师进行评估审查。
当SBA贷款收益用于收购、再融资或改善房地产时，对所有提供抵押权益(如抵押、信托契据或租赁信托契据)作为贷款或债券担保的商业物业进行环境调查。
要进行的环境调查的类型和深度因污染风险而异。
一般而言，环境报告的要求如下：
•如果NAICS代码与SBA SOP 50 10适用附录中确定的环境敏感行业相匹配，则无论贷款金额如何，环境调查都必须从第一阶段开始。如果NAICS规则以457开头(有或没有便利店的加油站)，环境调查必须从第一阶段开始，小企业贷款机构还必须参考并遵守SBA SOP 50 10适用附录中的“加油站贷款环境调查要求”；
•如果没有与环境敏感行业匹配的NAICS代码，或者如果该物业是多单元建筑中的一个单元，则SBA贷款人必须按以下步骤进行：
◦如果贷款金额达到并包括25万美元，环境调查可能会从环境调查问卷开始。
◦如果贷款金额超过250,000美元，环境调查至少必须从环境问卷开始，并通过风险评估进行记录搜索。
医疗专业人员：*对于与医疗企业融资有关的贷款申请，将核实所有医生执照，执照的丢失或不续期构成拒绝申请的理由。此外，医疗专业人员必须提供至少200万美元或贷款金额(以较高者为准)的医疗事故责任保险证据。医疗事故保险必须在贷款的整个生命周期内维持。
信用套餐
对于每个贷款申请，贷款承销商将准备一份信用一揽子计划(“信贷一揽子计划”)。所有信贷和抵押品问题都在信贷套餐中涉及，包括但不限于贷款申请的条款和条件、所得款项的使用、抵押品充分性、申请人和企业的财务状况、管理实力、还款能力和先决条件。承销部将建议批准、拒绝或修改贷款申请。信用套餐将提交给我们的信用委员会进行进一步审查，并就贷款申请做出最终决定。
除因申请人不符合申请资格、业务类别或贷款用途而遭拒绝外，本行亦可因下列理由拒绝贷款申请：
•在考虑优先留置权和其他信用因素后，作为担保提供的抵押品的净值不足以保护美国政府的利益；
•缺乏用收入偿还贷款(和其他债务)能力的合理保证；
•不能合理保证企业能够以足以偿还贷款(和其他债务)的盈利方式经营；
•贷款申请和贷款前后债务与有形净值的比例不成比例；
•贷款发放后周转资金不足；
•给予所要求的财政援助的结果将是补充分配给所有者、合伙人或股东的资金；
•申请的贷款的主要部分将是为目前通过正常贷款渠道筹措资金的现有债务进行再融资；
•已经按照被认为合理的条件提供了与申请人的有形净资产相称的信贷；
•业主实际投资与申请贷款严重不相称的；
•不能合理保证申请人将遵守贷款协议的条款；
•现有贷款的不满意经历；或
•经济或身体伤害未经证实。
如果贷款申请被接受，我们将建议的SBA 7(A)贷款的条款和条件输入SBA的Etran门户网站进行审查和批准。SBA将负责使用SBA的风险缓解框架核实申请者的资格要求，该框架使用整个金融服务业的现有流程。SBA的风险缓解框架将执行合规性检查，如果返回错误代码，我们必须清除代码才能继续。一旦代码被清除并且SBA发放了SBA贷款编号，我们就可以继续处理贷款。
贷款的关闭由SBL的关闭和法律部处理，该部门由Loan Closer、内部律师和律师助理组成，他们的主要责任是根据审慎的贷款标准并遵守SBA的要求关闭贷款，从而寻求保留SBA的还款担保。在支付贷款收益之前，结算工作人员将审查所有必要的文件(包括但不限于实体文件、保险和许可证证明、环境报告和评估)，并将核实申请人所需的注资，确保贷款收益得到授权使用，并获得所需的留置权头寸。
信用档案的维护
贷款文件(包括信用档案、尽职调查、贷款结算文件)在Newtek Loan门户网站中维护和管理，并永久存储在Newtek文件库中。贷款档案包含所有必要的文件，以显示：(A)贷款的基础和目的，(B)遵守政策、法规、贷款条件(如利率、还款条件、抵押品)，以及(C)发放贷款的权力。贷款文件随时接受小企业管理局的审查或审计。这些文件按照规定的格式组织，便于审查员和/或审计员文件的一致性和可读性。投资组合和服务文档也在Newtek Loan门户网站中管理，并永久存储在Newtek文件库中。
在二手市场出售小型企业管理局7(A)贷款的担保部分
我们有一个专门的资本市场团队，在发行后不久出售Newtek Bank的SBA 7(A)贷款的担保部分，Newtek Bank保留无担保部分。从历史上看，NSBF以面值106%至123%的保费出售SBA 7(A)贷款的SBA担保部分。任何超过面值110%的溢价部分都将与SBA平分。然而，不能保证Newtek Bank将能够继续从未来销售SBA 7(A)贷款的担保部分赚取106%至123%的保费，或能够保持PLP地位。见“第1A项。风险因素-与SBA贷款相关的风险-我们有与SBA贷款相关的特定风险。
竞争
我们与其他金融机构和各种非银行贷款机构以及其他资金来源竞争SBA 7(A)和其他中小企业贷款。此外，另类投资工具之间出现了对投资机会的竞争，如抵押贷款债券，其中一些是由其他另类资产投资者担保的，因为这些实体已开始侧重于对中小企业进行投资。由于这些新进入者，对我们贷款机会的竞争可能会加剧。其中许多实体拥有比我们更多的财务和管理资源，但我们认为，它们总是缺乏像我们那样快速处理贷款的能力，也没有我们的客户服务能力那么深入。我们相信，我们能够与这些实体竞争的主要基础是我们的金融技术基础设施、我们的经验和声誉、我们深厚的行业知识和提供定制业务和金融解决方案的能力、我们愿意发放比专业金融公司更小的贷款、我们联系的广度、我们反应迅速和高效的承保分析和决策程序，以及我们提供的贷款条款。
我们和我们的子公司在大量市场上竞争，向独立企业主销售金融和商业解决方案。我们不仅与该国特定州或地区的供应商竞争，而且还与在全国甚至多国规模上运营的供应商竞争。我们竞争的市场中，没有一个是由少数公司主导的，这些公司可能会实质性地改变竞争条件。
我们的电子支付处理子公司与包括Fiserv、Global Payments、Worldpay、Elevon、第一奥马哈国民银行和Paymentech，L.P.在内的实体竞争。我们的托管技术解决方案子公司与1&1、Hosting.com、折扣ASP、Maxum ASP、Godaddy®、雅虎！®、Bluehost®、iPowerWeb®、亚马逊网络服务®、微软®Azure、谷歌®和Rackspace等公司竞争。
我们的商业金融生态系统与地区性和全国性银行以及非银行贷款机构展开竞争。包括Intuit®在内的其他公司正在捆绑电子支付处理、网络托管和薪资服务，这些服务类似于我们在同一个中小企业市场上竞争的产品。此外，纽泰克银行还与全国性银行、地区性银行和数字银行在获取和保留存款方面展开竞争。2023年期间，由于对存款的竞争日益激烈，美国各银行提高了存款利率，这往往会提高加权平均存款利率。在一定程度上，相对于历史正常水平或与2023年观察到的水平相比，对存款的竞争仍然加剧，我们认为我们的存款成本可能会上升。存款成本基于影响企业和消费者的多个因素，可能与观察到的市场指数(如Prime或SOFR)不同。在存款成本增加而最优惠利率没有相应增加的情况下，我们的盈利能力和净息差可能会受到负面影响。
在许多情况下，我们认为我们的竞争对手不能像我们那样能够利用技术发展带来的商业实践的变化，并且对于那些规模更大的公司来说，无法提供许多独立企业主和经营者所希望的个性化服务。
虽然我们在各种业务中与许多不同的供应商竞争，但我们无法找到任何直接和全面的竞争对手，以与我们相同的营销战略提供同样广泛的服务，专注于独立企业主市场的需求。我们相信，我们平台的一些竞争优势包括：
•兼容的产品，如我们的电子商务产品，我们能够捆绑销售，为客户增加销售，降低成本和风险，并使我们能够同时销售两个、三个或四个产品；
•我们获得专利的NewTracker®推荐系统，允许我们利用基于网络的集中处理点处理新业务，并提供后端可扩展性，并允许我们的联盟合作伙伴为其独立企业主客户提供集中接入点，作为其更大战略营销方法的一部分，从而表明他们除了核心服务外，还专注于向该市场提供一系列服务；
•我们专注于开发和营销针对独立企业主市场的业务解决方案和金融产品和服务；
•可扩展性，使我们能够非常快速地调整我们的业务解决方案能力，以满足客户和市场需求；
•能够提供个性化服务和具有竞争力的价格；
•多渠道分销战略，使我们在市场上有最大的曝光率；
•所有业务线的全天候高质量客户服务，主要集中在绝对客户服务和；
•电话面试流程，而不是需要手写或数据打字流程，这使我们能够提供高水平的客户服务和满意度，特别是对于没有从竞争对手那里获得这项服务的独立企业主。
人力资本，包括高级贷款团队和高管
我们公司的长期成功有赖于我们的员工。我们的团队由经验丰富的贷款专业人士、高管和财务、财务、风险管理、行政支持、IT和人力资源专业人员组成。
我们的高级贷款团队(“高级贷款团队”)的主要成员，其中许多人都在一起工作了十多年，每个人都有超过25年的金融相关领域的经验。这些投资专业人士一起筛选机会，承销新贷款，并管理在两次衰退中发放给独立企业主的贷款组合。这两次衰退分别是：信贷紧缩、互联网繁荣与萧条、由杠杆推动的历史性资产估值泡沫和新冠肺炎大流行。每个成员都为一个在贷款、财务、会计、运营、战略、商法和执行管理方面全面发展的团队带来了一个互补的组成部分。
我们的高管还负责监督我们的子公司，如果我们未来可能会进行更多的股权投资，高管也将承担确定、筛选、审查和完成此类投资的主要责任。我们预计不会将我们的资源集中在额外的独立股权投资上，但如果出现这样的机会，我们可能会不时选择这样做。我们的首席执行官兼首席贷款官斯隆和唐斯先生在过去20年里一直共同参与贷款和股权投资的结构和管理。
保留我们的高级贷款团队和高管对我们的业务管理是至关重要的。关键管理人员的离职可能会对我们的业务产生不利影响。因此，我们相信，我们提供具有竞争力的薪酬和福利结构，我们相信这种结构对我们现有和未来的专业人员具有吸引力。在我们招聘和发展个人时，我们会考虑继任计划，并为我们的每一位高级领导人制定继任计划。
截至2023年12月31日，我们的员工队伍由528名专业人员组成。我们努力继续为员工创造一个欢迎和包容的工作环境。我们致力于招募、激励和发展多样化的人才，并创建一个包容的社区，在这个社区中，所有个人都受到欢迎、重视、尊重和倾听。为了支持学习文化，我们为我们的员工提供了许多培训机会，以继续提高他们作为团队成员的技能和效率，包括提供各种外部和内部课程和培训课程，以及实践学习和一对一指导。我们继续鼓励经理和员工之间的对话。
我们致力于营造一个有利于公开交流任何关于不道德、欺诈或非法活动的关切的工作场所。我们非常感谢员工就与他们的雇佣或我们的业务有关的事项提供的反馈，包括财务报表披露、会计、内部会计控制或审计事项，这有助于建立一个更强大的组织。根据公司的举报人政策，公司的每名董事员工、高级管理人员、常规全职、兼职和临时员工都有能力保密地报告：(A)有问题的或不当的会计、内部控制、审计事项、披露或欺诈性商业行为，以及(B)已经发生、正在发生或即将发生的违法或不道德行为，以及公司适用的法律、规则、法规或政策。我们在法律允许的最大范围内保护那些举报可能的不当行为的人的机密性。我们的不报复政策禁止对那些真诚地报告被认为违反任何法律、规则、法规或国内政策的活动的人进行报复。
我们保持并确保所有董事、高级管理人员和员工遵守我们的商业行为和道德准则(“道德准则”)，所有员工在加入公司时和每年都会以书面形式确认这是一种持续的雇用条件。我们的道德准则建立了适用的政策、指导方针和程序，以促进公司及其所有员工、高级管理人员和董事的道德实践和行为。我们的道德准则可以在我们的网站上找到，网址是Https:/investor.newtekbusinessservices.com/corporate-governance.
我们的目标是在工作中提供安全的环境。在新冠肺炎大流行期间，员工、客户、客户和供应商的安全是我们远程工作策略决策的首要考虑因素。因此，我们让那些更喜欢在办公室工作的人可以访问我们的办公室，并支持远程工作环境。我们继续支持远程工作作为一种选择。除了保护员工的人身安全外，我们还寻求促进一个没有骚扰或欺凌的安全环境。我们不容忍任何形式的歧视和骚扰，包括但不限于性别、性别认同、种族、宗教、族裔、年龄或残疾等。我们通过鼓励与经理、同事和领导的持续对话来强调员工参与度。沟通频繁，帮助我们了解员工的不同需求。我们监控我们的人员流失，分析离开公司的原因。我们重视员工的反馈，并在员工的需求和关切被提出时做出调整。
可用信息
我们受制于美国证券交易委员会的信息要求，并按照这些要求向美国证券交易委员会提交报告、委托书和其他信息。美国证券交易委员会维护一个网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关注册人的信息。美国证券交易委员会的网站地址是http://www.sec.gov.我们的主要办事处位于佛罗里达州博卡拉顿120号T Rex Avenue，Suite 120，电话号码是(212)-356-9500。我们的网站可直接访问Http://www.newtekone.com。我们在以电子方式向美国证券交易委员会存档或向美国证券交易委员会提供这些材料后，在合理可行的范围内尽快通过我们的网站免费提供我们的10-K年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)节提交或提供的报告修正案。这些文件可通过以下网址直接获取Https://investor.newtekbusinessservices.com.我们网站上的信息不是本报告的一部分。
道德守则
我们根据纳斯达克公司治理要求第5610条通过了一项道德准则，该准则为个人投资建立了程序，并限制了我们人员的某些交易。我们的道德准则一般不允许我们的员工投资于我们可能购买或持有的证券。该道德守则已在公司网站https://investor.newtekbusinessservices.com/corporate-governance，上公布并提供，现作为附件提供，并可在美国证券交易委员会网站上的EDGAR数据库中获得。Www.sec.gov。在支付复印费后，您也可以通过电子请求获得道德准则的副本，电子邮件地址为：Public Info@sec.gov。
隐私原则
我们致力于维护我们股东的隐私，并保护他们的非公开个人信息。提供以下信息是为了帮助您了解我们收集哪些个人信息、我们如何保护这些信息，以及在某些情况下，我们为什么可能与选定的其他方共享信息。
一般而言，我们不会收到任何与股东有关的非公开个人信息，尽管我们可能会获得某些股东的非公开个人信息。我们不会向任何人披露关于我们股东或前股东的任何非公开个人信息，除非法律允许或为股东账户提供服务所需(例如，向转让代理)。
2002年萨班斯-奥克斯利法案
2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》(《萨班斯-奥克斯利法案》)对上市公司及其内部人士提出了各种各样的监管要求。这些要求中的许多都会影响我们。例如：
•根据《交易所法》第13a-14条，我们的首席执行官和首席财务官必须证明我们定期报告中包含的合并财务报表的准确性；
•根据S-K法规第307项，我们的定期报告必须披露我们关于我们的披露控制和程序的有效性的结论；
•根据《交易法》第13a-15条，我们的管理层必须准备一份关于评估我们财务报告内部控制的报告；以及
•根据S-K法规第308项和交易所法规第13a-15条，我们的定期报告必须披露在评估之日之后，我们的内部控制或其他可能显著影响这些控制的因素是否发生了重大变化，包括针对重大缺陷和重大弱点的任何纠正措施。
萨班斯-奥克斯利法案要求我们审查我们目前的政策和程序，以确定我们是否遵守萨班斯-奥克斯利法案及其颁布的法规。我们将继续监督我们对根据萨班斯-奥克斯利法案通过的所有法规的遵守情况，并将采取必要的行动，以确保我们遵守这些法规。
其他
美国证券交易委员会将定期检查我们是否遵守了《交易法》。
纳斯达克全球市场需求
我们已经采取了一些政策和程序来遵守纳斯达克全球市场的公司治理规则。我们将继续监督我们对美国证券交易委员会未来批准的所有上市标准的遵守情况，并将采取必要行动，确保我们符合这些标准。
小型企业管理局对小型企业管理局7(A)贷款人的规管
我们的全资子公司NSBF获得了SBA的许可，它是一家通过SBA 7(A)计划发放贷款的SBLC。NSBF目前正在清盘其业务，不再发放新的SBA 7(A)贷款，但在清盘过程中仍受SBA监管。(见下文《逐步退出协议》。)Newtek银行获得了根据SBA 7(A)计划提供贷款的许可。
SBA通常通过为发放给小企业的合格贷款的主要部分提供担保，来降低贷款人的风险。这使贷款人能够在资金可能无法获得或无法以合理条件获得资金的情况下，向小企业提供融资。根据SBA 7(A)计划，SBA通常为15万美元以上的合格贷款提供75%的担保。SBA 7(A)计划的资格要求因借款人及其附属公司的行业和其他因素而异。
SBA根据SBA定期监测的某些贷款标准的实现情况，向某些发起SBA 7(A)贷款的贷款人授予PLP地位。纽泰克银行已被授予国家PLP地位，负责发放、销售和提供SBA 7(A)贷款。作为优先贷款人，Newtek Bank有权为SBA 7(A)贷款提供SBA担保，而无需事先寻求SBA审查和批准。指定的PLP贷款人被授权处理、关闭、服务和清算大多数SBA担保的贷款，而无需事先进行SBA审查。PLP贷款人被授权提供SBA担保贷款，但只需经过SBA简单的资格审查和分配贷款编号。此外，预计它们将在小企业管理局有限参与的情况下，处理其所有小企业管理局贷款的偿还和清算。如果纽泰克银行失去PLP地位，将对其以当前水平发起贷款的能力产生重大不利影响。见“第1A项。风险因素--与SBA Lending相关的风险--不能保证Newtek Bank和NSBF能够维持其SBA 7(A)贷款牌照。
根据SBA的规定，如果贷款人未能切实遵守SBA贷款计划的要求；未能以谨慎的方式发放、关闭、服务或清算贷款；因不当行为或不作为而使SBA面临风险；未能及时向SBA披露重大事实；或向SBA虚报有关贷款的重大事实，则SBA可自行决定拒绝履行其担保7(A)贷款的全部或部分担保购买请求，或拒绝收回与担保购买相关的全部或部分已支付资金。在某些情况下，小企业管理局可拒绝全部(被小企业管理局称为“拒绝”)或部分(被小企业管理局称为“修复”)担保采购请求，或收回已支付的与担保采购有关的全部或部分资金。如果发生维修或拒付，担保的全部或部分责任将转移到NSBF或Newtek银行。此外，Newtek银行贷款数量的增长、SBA法规的变化以及经济因素可能会对我们目前的修复率和拒付率产生不利影响。见“第1A项。风险因素-与SBA贷款相关的风险-我们有与SBA贷款相关的特定风险。
2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA签订了清盘协议，根据该协议，NSBF已开始清盘其业务，NSBF的SBA 7(A)新贷款流水线被移交给Newtek Bank。在此清盘过程中，NSBF将继续拥有其SBA贷款组合中目前的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)出售或转让。SBL将根据SBA批准的贷款服务提供商协议为NSBF的SBA贷款组合提供服务和清算。此外，在清盘过程中，NSBF将受到SBA制定的最低资本金要求的约束，必须继续保持一定数额的有限现金可用于履行对SBA的任何义务，对其向公司支付股息和分派股息的能力有限制，并继续对SBA负责购买后否认和修复NSBF发起和出售的SBA 7(A)贷款的担保部分，使用NSBF的SBA贷款组合产生的收益。本公司已为NSBF对SBA的某些义务提供担保。
作为金融控股公司的税务
作为BDC，在我们于2023年1月6日转型为金融控股公司之前，对于我们符合RIC资格并满足年度分配要求的任何纳税年度，我们通常不需要为我们分配给股东的收入部分缴纳美国联邦所得税。为了符合这些要求，我们维持了季度分红政策，即分红金额约为公司年度应纳税所得额的90%-100%。
2023年，该公司及其子公司将不再有资格成为RIC，并将提交一份综合的美国联邦所得税申报单。金融控股公司缴纳联邦和州所得税的方式基本上与其他公司相同。应纳税所得额一般根据经修订的1986年《国内收入法》(下称《税法》)的适用章节计算，包括专门适用于金融机构的第581至597节。州法律和2017年税收立法(通常称为减税和就业法案)要求进行一些修改。除其他事项外，税法(I)确立了21%的新的统一的联邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，并允许使用任何此类结转来抵消任何纳税年度的常规纳税义务，(Iii)限制对美国公司发生的净利息支出的扣除，(Iv)允许企业出于税收目的立即支出对某些合格折旧资产的新投资的成本，(V)取消或减少与餐饮和娱乐费用有关的某些扣除，(6)修改了对雇员薪酬过高的限制，取消了按业绩补偿的例外情况，并澄清了受保雇员的定义，(7)限制了存款保险费的扣除额。不能保证实际有效的所得税税率会影响公司记录的现金流量和时间以及所得税支出的金额，因为这些税率将取决于未来收入和支出的性质和金额，以及产生投资税收抵免的实际投资和具有不同税收影响的交易。
第1A项。风险因素。
以下是我们认为与我们的业务最相关的风险因素的摘要。我们认为，这些因素无论是个别因素还是综合因素，都可能导致我们的实际结果与预期或历史结果大不相同。如果发生以下任何风险，我们的业务、财务状况和经营结果都可能受到重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的价值可能会下降，股东可能会损失他们的全部或部分投资。你应该明白，不可能预测或识别所有这些因素。因此，您不应将以下内容视为对所有潜在风险或不确定性的完整讨论。我们没有义务公开更新前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。
投资我们的证券是有风险的。以下是您在投资我们的证券之前应仔细考虑的主要风险的摘要。
与金融控股公司经营有关的风险
•作为一家金融控股公司，我们在高度监管的环境中运营，受到广泛的监管和监督，如果我们被发现违反了适用于我们的任何联邦、州或地方法律或法规，我们的业务可能会受到影响。
•管理我们业务的法律或法规的变化可能会对我们的业务产生不利影响，或导致我们改变业务战略。
•我们不再受1940年法案的监管。
•损失直通税处理大大减少了可用于股息的净资产和收入。
与经济相关的风险
•全球经济、政治、社会和市场状况，包括美国金融稳定性的不确定性，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
•通货膨胀可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
•恐怖袭击、战争行为、全球卫生突发事件或自然灾害可能会影响我们投资的业务，损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
•如果我们因为监管或市场价格限制而无法获得额外资本，我们可能会被迫削减或停止新的贷款活动，我们的贷款组合价值可能会下降，我们的水平、流动性和分配可能会受到不利影响。
与我们的业务和结构相关的风险
•我们未来的成功有赖于我们的高级贷款团队和高管，如果我们无法招聘和留住合格的人员，或者如果我们失去了高级贷款团队的任何成员或高管，我们实现业务的能力可能会受到严重损害。
•其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。
•我们在一个竞争激烈的客户市场运营，这可能会减少回报并导致亏损。
•如果我们不能有效地获取和处理客户，我们可能无法实现我们的投资目标。
•如果我们的风险管理框架不能有效地识别、评估和缓解风险，我们的业务可能会受到不利影响。
•无法维持充足的流动性可能会危及我们的业务和财务状况。
•我们的收购和其他战略交易，包括收购，可能不会产生预期的好处。
•如果我们和我们的子公司无法保护我们的知识产权，我们的业务和前景可能会受到损害.
•人工智能(“AI”)的发展和使用带来了风险和挑战，可能会对我们的业务产生不利影响。
与美国联邦所得税相关的风险
•我们无法预测新的税收立法将如何影响我们、我们的投资或我们的股东，任何此类立法都可能对我们的业务产生不利影响。
与我们的证券相关的风险
•我们的普通股价格可能会波动，可能会大幅下跌。
作为金融控股公司经营的相关风险
作为一家金融控股公司，我们的运营历史有限。
虽然我们和我们的前身从1999年开始运营，但我们从2023年1月6日起转变为金融控股公司。因此，作为一家金融控股公司，我们只有有限的运营历史来评估我们的业务和未来前景。我们的贷款前景可能与我们作为BDC的投资前景有很大不同，很难预测未来的经营业绩，也很难评估我们作为金融控股公司的业务成功的可能性。作为一家新的金融控股公司，我们可能面临的风险和风险水平往往比那些拥有更长期业务和关系的金融机构遇到的风险和风险水平更大。我们还可能需要从运营以外的来源获得大量资金。
银行业受到高度监管，监管框架，以及未来任何立法或监管改革，都可能对我们的运营产生重大不利影响。
银行业受到联邦和州法律法规的广泛监管和监督，这些法规主要是为了保护储户、客户、联邦存款保险基金和整个银行体系，而不是为了保护证券持有人。我们受到FDIC、OCC和美联储的监管和监督。适用于我们的法律和法规管理各种事项，包括我们可能进行的贷款和投资的允许类型、金额和条款、可能收取的最高利率、我们必须为我们的存款保留的准备金金额、我们可以接受的存款类型、维持充足的资本和流动性、Newtek Bank、N.A.和我们的控制权的变化、对股息的限制以及新办事处的设立。在从事某些活动或收购之前，我们必须获得监管机构的批准，而且有可能无法及时或根本无法获得此类批准。我们的监管机构也有能力迫使我们采取或限制我们采取某些行动，例如我们的监管机构认为构成不安全或不健全的银行业务的行为。我们不遵守任何适用的法律或法规，或监管政策以及对此类法律和法规的解释，可能会导致监管机构的制裁、民事罚款或我们的声誉受损，所有这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
联邦和州银行法律法规，以及这些法律法规的解释和实施，都在不断地进行实质性的审查和变化。金融机构总体上也受到监管部门更严格的审查。这些变化和更严格的审查已经导致并可能继续导致经营成本增加，未来可能会导致收入和净收入下降，降低我们吸引和留住客户的有效竞争能力，或者降低我们继续提供某些产品和服务的吸引力。联邦和州法律法规的任何未来变化，以及此类法律法规的解释和实施，或修改或废除，都可能对我们产生重大和不可预测的影响，包括上文所列的影响或其他可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响的方面。
我们无法继续遵守监管要求，可能会对我们在该市场的运营和我们的声誉产生实质性的不利影响。不能保证适用的法律或法规不会被修订或解释不同，或不会采用新的法律和法规，这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
2001年的《美国爱国者法案》和《银行保密法》要求金融机构设计和实施防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动的计划。如果发现此类活动，金融机构有义务向FinCEN提交可疑活动报告。这些规则要求金融机构建立程序，以确定和核实寻求开立新金融账户的某些法人客户的客户和受益所有人的身份。联邦和州银行监管机构也将重点放在遵守《银行保密法》和反洗钱法规上。不遵守这些规定可能会导致罚款或制裁，包括限制进行收购或扩大活动。在过去的几年里，几家银行机构因不遵守这些法律法规而被处以巨额罚款。尽管我们有旨在协助遵守BSA和其他反洗钱法律和法规的政策和程序，但不能保证这些政策或程序始终有效，或保护我们不因员工、代理和中介机构对我们的业务或我们可能收购的任何业务采取的行动而承担责任。未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划也可能给我们带来严重的声誉后果，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
总统行政当局或国会控制权的任何变化也增加了影响金融机构的法律、法规和监管做法进一步变化的可能性，这可能包括更严格的要求和监管当局的更严格审查。
法律、法规或政策的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
我们无法预测监管环境的任何变化可能会以何种方式影响我们预期的商业模式或目标。管理贷款、还本付息和追债活动的法律和法规，或联邦一级或我们预期运营的任何州的监管或执法环境，可能随时发生变化，可能对我们当前或预期的业务产生不利影响。
例如，联邦银行机构在2023年10月发布了一项最终规则，该规则基本上从2026年1月开始适用，可能会使受保存款机构获得杰出或令人满意的CRA评级更具挑战性和/或成本更高。如果Newtek Bank无法维持至少“令人满意”的CRA评级，其完成收购另一家金融机构或开设新分行的能力将受到不利影响。Newtek Bank在其最近一次CRA业绩评估中获得了“满意”的评级。我们无法预测未来的立法提案或计划将如何管理或实施，或以何种形式，或者未来是否会对法规或法规进行任何额外或类似的变化，包括对其的解释或实施。任何此类行动都可能对我们产生重大和不可预测的影响，并可能对我们预期的业务运营产生不利影响。
我们无法遵守特定司法管辖区的监管要求，可能会对我们在该市场的预期业务和我们的声誉产生重大不利影响。不能保证适用的法律或法规不会被修改或解释不同，或不会采用新的法律和法规，这两种情况都可能对我们的预期业务产生重大不利影响。
作为一家金融控股公司，我们受到广泛的监管和监督，这可能会对我们的业务产生不利影响。
在成为一家金融控股公司后，我们受到了广泛的法律和监管限制和要求，这些限制和要求将影响我们业务的许多方面，包括我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和增长。我们可能被要求重组、终止或剥离我们的某些业务，以遵守适用的要求，这可能会增加额外成本，并对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。不遵守法律、法规、政策或其他监管指导可能会导致监管机构的民事或刑事制裁、民事罚款和我们的声誉受损。此外，我们还将被要求成为纽泰克银行的“力量源泉”。
国会和联邦监管机构不断审查银行法律、法规、政策和其他监管指导，以确定可能的变化。适用于我们作为金融控股公司的法律或法规的其他变化，包括这些法规或政策的解释或执行的变化，可能会对我们的业务活动的盈利能力产生负面影响，要求我们改变某些业务做法，对我们的商业模式产生重大影响，限制我们可能从事的活动，影响关键人员的留住，要求我们筹集额外的监管资本，增加我们持有的流动资产的金额，否则会影响我们的资金状况或使我们面临额外的成本(包括增加的合规成本)。任何此类变化也可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来进行任何必要的变化，并可能对我们以前开展业务的能力或我们的运营结果或财务状况产生不利影响。
我们可能会受到政府和监管机构加强审查或负面宣传的不利影响。
政治和公众对金融机构的情绪在过去和今后可能导致大量不利的新闻报道，以及监管机构或其他政府官员的不利声明或指控。媒体报道和其他公开声明声称存在某种形式的不当行为(在某些情况下，包括与我们没有直接关系的新闻报道和公开声明)，往往会导致监管机构、立法者和执法官员进行某种类型的调查或提起诉讼。负面宣传、政府审查以及法律和执法程序也可能对我们的声誉以及员工的士气和表现产生负面影响，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
金融服务业普遍受到负面宣传的影响。我们的声誉和业务可能会受到负面宣传或关于我们的业务和人员的信息的不利影响，无论这些信息是否准确或真实，这些信息可能会发布在社交媒体或其他互联网论坛上，或者由新闻机构发布。在这类论坛上发帖还可能对欠我们钱、证券或其他资产的我们的客户和其他方的风险头寸产生不利影响，并增加他们不履行对我们的义务或减少我们从他们使用我们的服务中获得的收入的可能性。通过这些渠道，特别是通过社交媒体传播信息的速度和普及程度，可能会放大与负面宣传有关的风险。
通过社交媒体迅速传播负面信息，被认为在一定程度上导致了硅谷银行、签名银行和第一共和银行的倒闭。这些银行在一段时间内遭遇了金融机构从未经历过的存款提取水平。由于社交媒体上的负面帖子或其他负面宣传，我们还可能面临快速的存款提取或其他资金外流。
如果不遵守适用的法律、法规或承诺，或未能满足监管机构的监管期望，我们可能会受到监管或执法行动的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们不遵守适用的法律、法规或承诺，如果我们被认为从事了不安全或不健全的行为，或者如果我们没有满足监管机构的监管期望，那么我们可能会受到更严格的审查、监管批评、政府或私人诉讼和/或各种潜在的罚款或后果、执法行动、刑事责任和/或声誉损害。此类行为可能是公开的或保密的，即使我们本着善意行事或根据法律的合理解释行事，也会发生此类行为，可能包括，例如，罚款、支付损害赔偿或其他金钱救济、返还或返还利润、指示采取补救行动或停止或修改做法、限制增长或扩张提议、拒绝或拒绝接受申请、罢免高级管理人员或董事、禁止派息或资本分配、提高资本或流动性要求和/或终止Newtek银行的存款保险。此外，遵守适用的法律、法规和承诺需要投入大量的管理注意力和资源。任何不遵守适用法律、法规或承诺的行为都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
联邦法律可能会阻止对我们普通股的某些收购，这可能会对我们的股东产生实质性的不利影响。
在某些情况下，联邦法律可能会使某人更难收购我们的普通股。根据联邦法律，在某些豁免的情况下，个人、实体或集团在获得对银行控股公司的控制权之前，必须通知联邦银行机构。收购一家银行控股公司任何类别的有表决权股票的10%或更多，通常会产生一个可推翻的推定，即收购方将“控制”该银行控股公司。此外，银行控股公司在直接或间接拥有或控制任何银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份之前，必须事先获得联邦储备系统理事会的批准。这些条款可能会推迟或阻止第三方收购我们，尽管这可能会给我们的股东带来好处，或者以其他方式对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们不再受1940年法案的监管。
自2023年1月6日起，我们不再作为BDS受到监管，也不再受1940年法案的监管条款的约束，该法案旨在保护投资公司投资者的利益，包括与保险、托管、资本结构、董事会组成、关联交易、杠杆限制和补偿安排相关的某些法律和法规。然而，我们确实继续遵守1940年法案中与2024年和2026年票据相关的资产覆盖范围相关的某些条款。请参阅“项目1A。风险因素-与我们的票据相关的风险-由于发行2024年和2026年票据的契约中包含的契约，我们必须遵守150%的资产覆盖要求。”
本公司撤回作为商业数据中心受监管的选择，导致我们的会计和财务报告要求发生了重大变化。
由于本公司于2023年1月6日撤回其受BDC监管的选举，本公司不再 根据FASB会计准则编纂主题946，金融服务-投资公司，这导致我们的会计和财务报告要求发生了重大变化。作为BDC，我们被禁止整合任何实体，但作为我们投资业务的延伸并促进我们投资战略的执行的另一家投资公司，或对向我们提供几乎所有服务的受控运营公司的投资除外。从2023年第一季度开始，我们被要求合并我们控制或持有多数股权的某些投资(现在是合并的子公司)的财务报表，这是我们会计和财务报告要求的一个重大变化。为了实施会计和财务报告要求的这一变化，我们的管理层一直并将继续需要付出巨大的努力，这可能会对我们在业务和运营的其他方面投入的时间和注意力产生不利影响。
我们的会计和财务报告要求的这些重大变化导致公司未能充分和及时地识别财务报告风险以及与此相关的关键控制的相关识别。因此，我们发现了内部控制中的重大弱点，这些弱点影响了我们对财务报告的内部控制的整体有效性。我们已采取行动，加强对财务报告的内部控制
截至本年度报告之日发现的重大弱点，仍在实施全面补救计划的过程中。见“项目9A。控制和程序“和”项目1A。风险因素--与我们的业务和结构相关的风险--我们在财务报告的内部控制中发现了重大弱点，如果不加以补救，可能会对我们及时、准确地报告我们的财务状况和经营结果的能力、投资者对我们公司的信心以及我们普通股的价值产生不利影响。“
我们的股东不再受1940年法案的保护，因为公司撤回了作为BDC受监管的选举。
由于公司不再作为商业数据中心运营，我们的股东不再享有1940年法案的以下保护：
•我们不再受1940年法案条款的约束，该条款禁止我们保护任何董事或高管，使其免受因故意渎职、不守信用、严重疏忽或鲁莽无视其职责而对公司或我们的股东承担的任何责任；
•我们不再需要提供和维护由信誉良好的忠诚保险公司发行的投资公司一揽子债券，以保护我们免受盗窃和挪用公款；
•虽然适用的纳斯达克法规仍要求我们的大多数董事是“独立的”，但我们不再需要确保我们的大多数董事是1940年法案中定义的非“利害关系人”，并且某些在我们担任商业发展公司时被禁止在我们的董事会任职的人现在能够在我们的董事会任职；
•我们不再受制于1940年法案中规范BDC和某些附属机构之间交易的条款；
•我们不再受1940年法案条款的约束，这些条款限制我们发行低于资产净值的股票或以服务交换或发行认股权证和期权的能力；
•我们不再被要求在财务报表中披露公司的每股资产净值；
•我们不再受1940年法案条款的约束，这些条款限制了我们在无需获得股东批准的情况下改变业务性质或基本投资政策的能力；
•我们不再受制于1940年法案的条款，这些条款限制了我们向官员、董事和员工提供基于股票的薪酬或为他们提供利润分享计划的能力；以及
•我们不再受1940年法案和根据1940年法案颁布的规则和条例中规定的其他保护条款的约束。
此外，我们非常受我们经营所依据的法律、监管、税收和会计制度的影响。我们定期评估这些制度和我们现有的公司结构是否是我们业务运营和资本化的最佳手段。作为这些评估的结果，我们可能决定继续进行结构和组织变革(其中某些可能需要我们股东的批准)，这可能导致各种资产的重大处置、我们公司形式的改变或其他根本变化。我们在完成这些评价时可能会产生某些费用，并且可能不会从这些支出中获得任何好处，特别是如果我们不进行任何改变的话。
如果根据1940年《投资公司法》，我们被视为一家投资公司，我们将无法成功地执行我们的商业战略。
我们的某些子公司根据规则3a-7将其证券化活动排除在1940年法案所规定的“投资公司”的定义之外。此外，本公司已确定，在撤回其被选为业务发展公司后，它不是一家“投资公司”，因为它既不以“投资证券”持有超过40%的资产，也不主要从事或显示自己主要从事投资、再投资或交易证券的业务。作为其决定的一部分，该公司已确定其子公司持有的某些贷款既不是1940年法案规定的证券，也不是“投资证券”。然而，美国证券交易委员会的工作人员可能不同意我们的结论，即(I)我们及其子公司持有的贷款不是法案定义的证券，以及(Ii)在我们撤回作为商业发展公司受监管的选举后，本公司不符合1940年法案第3节对投资公司的定义。 如果美国证券交易委员会或法院裁定，我们的一个或多个子公司的活动导致我们符合“投资公司”的定义，并且如果没有豁免，我们可能需要根据1940年法案进行注册。作为一家注册投资公司，遵守1940年法案将要求我们大幅改变我们的业务，并可能削弱我们作为金融控股公司的运营能力，从而对我们的业务以及我们的股东产生潜在的不利影响。
失去直通税待遇可能会大大减少可用于分红和偿还债务的净资产和收入。
在2023年1月6日之前，我们的运营是为了获得RIC的资格，这通常允许我们有资格获得有效的直通税待遇。一旦我们撤回作为BDC受监管的选择，我们就不再有资格享受这种直通税待遇，无论我们是否分配，我们都必须为我们的所有收入缴纳公司税，我们预计这将大幅减少可用于分配给我们股东和偿还我们借款的收入。从2023年纳税年度开始，该公司将不再有资格成为RIC。有关更多信息，请参见我们于2022年3月1日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财年10-K年报中的“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析-执行摘要”和“风险因素--转换为金融控股公司的相关风险”。
与经济相关的风险
全球经济、政治、社会和市场状况，包括美国金融稳定性的不确定性，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
目前的全球金融市场状况以及各种社会、政治、经济和其他条件和事件(包括美国和世界各地的政治紧张局势、战争和其他形式的冲突、恐怖主义行为、安全行动和自然灾害、流行病和流行病等灾难性事件)可能会造成不确定性，并对发行人、行业、政府和其他系统，包括公司及其投资所面临的金融市场产生重大影响。随着全球体系、经济体和金融市场日益相互联系，曾经只有局部影响的事件现在更有可能产生地区性甚至全球性影响。发生在一个国家、地区或金融市场的事件往往会对其他国家、地区或市场的发行人造成不利影响，包括美国等成熟市场的发行人。政府和社会未能充分应对新出现的事件或威胁，可能会加剧这些影响。
除其他事项外，不确定性可能导致或同时发生以下情况：证券、衍生品、贷款、信贷和货币金融市场的波动性增加；市场价格的可靠性下降，资产估值困难；债务投资和货币汇率的利差波动更大；(政府和私人债务人和发行人)违约风险增加；社会、经济和政治进一步不稳定；私营企业国有化；政府更多地参与经济或影响经济的社会因素；改变政府对贷款、证券、衍生品和货币市场和市场参与者的管制和监督，减少或修订政府或自律组织对这类市场的监测，减少对管制的执行；限制投资者在这类市场的活动；对外国投资的管制或限制、资本管制和对投资资本汇回的限制；流动性的严重损失以及无法购买、出售和以其他方式为投资或交易提供资金或结算交易(包括但不限于市场冻结)；无法使用货币对冲技术；通货膨胀率很高，在某些时期甚至极高，可能持续多年，对信贷和证券市场以及整个经济产生重大负面影响；经济衰退；以及难以获得和/或执行法律判决。
此外，俄罗斯和乌克兰之间的战争以及随之而来的市场波动，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。作为对俄乌战争的回应，美国对俄罗斯实施了制裁或其他限制性行动。持续的战争和应对措施可能会对全球经济和商业活动产生负面影响，并可能对我们的业务、财务状况、现金流和运营结果产生实质性的不利影响。战争的严重程度和持续时间及其对全球经济和市场状况的影响是无法预测的。此外，制裁还可能导致俄罗斯采取反措施或报复行动，可能对我们的业务产生不利影响，包括但不限于针对我们的业务和客户的业务所依赖的私人公司、个人或其他基础设施的网络攻击。
上述任何因素，包括制裁、出口管制、关税、贸易战和其他政府行动，都可能对我们的业务、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响，并可能导致我们普通股和/或债务证券的市值下降。我们监测事态发展，并寻求以与实现投资目标一致的方式管理我们的投资，但不能保证我们会成功做到这一点。
任何突发公共卫生事件或其威胁，以及由此带来的金融和经济市场不确定性，都可能对我们及其投资、子公司和客户的公允价值产生重大不利影响。
任何突发公共卫生事件，如新冠肺炎大流行，对我们的运营和财务业绩的影响程度将取决于许多因素，包括此类突发公共卫生事件的持续时间和范围、政府当局为控制其财务和经济影响而采取的行动、实施的任何相关旅行建议和限制的程度、此类公共卫生事件对总体供求、商品和服务、投资者流动性、消费者信心和经济活动水平的影响，以及其对全球、区域和本地重要供应链和经济市场造成的干扰程度，所有这些都是高度不确定和无法预测的。此外，由于政府检疫措施、对旅行或会议的自愿和预防性限制以及与公共卫生紧急情况相关的其他因素，包括对我们任何人员健康的潜在不利影响，我们的业务可能会受到重大影响，甚至暂时或永久停止。这可能会给我们带来广泛的业务连续性问题。
与影响我们或我们的借款人、客户或业务合作伙伴的公共卫生突发事件相关的许多因素可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响，包括但不限于：
•贷款拖欠、损失和注销增加；
•寻求并获准延期支付本金和利息的借款人增加；
•贷款抵押品，包括房地产，可能会贬值，这可能会导致贷款损失增加；
•对我们的业务产品和解决方案的需求可能会下降，使我们的资产和收入难以增长或维持；
•我们贷款担保人的净值和流动性可能会下降，这可能会导致贷款损失增加；
•我们的风险管理政策和做法可能会受到SBA 7(A)贷款计划变化的负面影响，包括SBA规则、法规和SBA标准操作程序的变化；
•网络风险增加，因为犯罪分子可能会利用公共卫生紧急情况下改变商业做法的机会。
如果经济在突发公共卫生事件后无法大幅重新开放或继续重新开放，而且高失业率持续很长一段时间，贷款拖欠、贷款非应计项目、问题资产和破产可能会增加。此外，我们贷款的抵押品价值可能会下降，这可能会导致贷款损失增加，贷款担保人的净值和流动性可能会下降，从而削弱他们履行对我们的承诺的能力。贷款拖欠和非应计项目的增加或贷款抵押品和担保人净值的减少可能导致成本增加和收入减少，这将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
任何突发公共卫生事件、大流行或其他现有或新的流行病的爆发，或其威胁，以及由此产生的金融和经济市场不确定性，都可能对我们产生重大不利影响。
经济衰退或衰退可能会损害我们的客户和我们的经营业绩。
我们的许多客户可能会受到经济放缓、长期高利率或经济衰退的影响，并可能无法在这些时期偿还我们的债务投资。过去，全球资本市场的不稳定导致债务资本市场的流动性中断、金融服务部门的大量减记、广泛银团信贷市场的信贷风险重新定价以及国内和国际主要金融机构的倒闭。特别是，在过去的不稳定时期，金融服务部门受到大量核销的负面影响，因为金融公司持有的资产价值下降，损害了它们的资本状况和放贷和投资能力。此外，英国退出欧盟后英国与欧盟之间贸易协议影响的持续不确定性，俄罗斯和乌克兰之间持续的战争导致的经济制裁的不确定性，以及美国与包括中国在内的其他国家在贸易政策、条约和关税等方面的不确定性，都造成了全球市场的混乱。不能保证未来市场状况不会恶化。
在经济低迷或长期高利率的情况下，我们可能会有不良资产，或者不良资产可能会增加，我们投资组合的价值在这些时期可能会减少。不利的经济状况也可能降低任何担保我们贷款的抵押品的价值。严重的经济衰退可能会进一步降低此类抵押品的价值，导致我们投资组合的价值损失，以及我们的收入、净收入、资产和净值的下降。不利的经济条件也可能增加我们的融资成本，限制我们进入资本市场的机会，或者导致贷款人决定不以我们认为可以接受的条件向我们提供信贷。这些事件可能会阻止我们增加投资，并损害我们的经营业绩。
国内和国际信贷市场出现衰退和/或负面发展可能
显著影响我们开展业务的市场、我们投资的价值以及我们的持续运营、成本和盈利能力。任何这种不利的经济状况，包括利率上升或长时间的高利率，也可能增加我们的融资成本，限制我们进入资本市场的机会，或对我们获得融资的能力产生负面影响，特别是从债务市场。此外，未来金融市场的任何不确定性都可能导致金融市场中断，并可能进一步影响我们获得融资的能力。
这些事件可能会限制我们的投资来源，限制我们的增长能力，并对我们的经营业绩产生负面影响
财务状况。
银行业最近发生的事件可能会对我们的经营业绩和普通股价格产生不利影响.
在2023年和最近，人们对美国一些银行组织的财务状况感到关切，特别是那些对某些类型的储户和大量投资证券有敞口的组织。由于大量快速的存款外流，硅谷银行和签名银行都被置于FDIC的破产管理之下，美联储宣布将向符合条件的存款机构提供额外资金，以帮助有潜在流动性需求的银行组织。虽然我们的业务、资产负债表和储户状况与银行机构有很大不同，但金融服务业的经营环境和公开交易价格可以高度相关，特别是在压力时期，这已经并可能继续对我们普通股的交易价格产生不利影响。此外，目前还不确定这些事件会对个人和商业储户对较小银行机构存款资金安全性的看法产生何种影响，这可能会影响纽泰克银行维持其存款资金水平的能力。我们相信，我们的客户基础和业务模式与目前受到最严格审查的银行组织不同，但不能保证最近发生的事件的影响不会对我们的运营结果和财务业绩产生不利影响。
利率的变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的盈利在很大程度上取决于我们的利差，即(I)Newtek银行从贷款、证券和其他盈利资产中赚取的利率与(Ii)Newtek银行为存款和其他借款支付的利率与其资本成本之间的差额。这些利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括总体经济状况以及各种政府和监管机构的政策。如果市场利率继续上升，特别是以2022年和2023年的速度上升，我们将继续面临提高Newtek Bank存款利率的竞争压力，这可能会对净息差产生负面影响。
然而，我们相信，我们的贷款组合对利率上升的环境不那么敏感，因为我们的贷款组合中有很大一部分是SBA 7(A)贷款，这些贷款是浮动利率贷款，以最优惠利率外加2.25%至3.00%的利差计息，利率按季度重置。此外，为了应对这些市场状况，并与其业务计划保持一致，Newtek Bank一直专注于通过增加存款和以现金形式保持其在美联储的相当大一部分流动性来增加其流动性头寸，而不是长期投资。此外，纽泰克银行管理层继续密切监测市场状况，重点关注其资产负债管理政策，并密切监测资本水平，以确保遵守监管指导方针和OCC运营协议。
通货膨胀可能会对公司的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。
最近的通胀压力增加了资本、劳动力、能源和原材料的成本，并对消费者支出、经济增长和我们客户的运营产生了不利影响。我们的某些客户所在的行业可能已经或预计会受到通胀的影响。如果这些客户无法将成本的任何增加转嫁给他们的客户，这可能会对他们的业绩产生不利影响，并影响他们支付我们贷款的利息和本金的能力。此外，由于通货膨胀，我们的客户的经营业绩在未来出现任何预期的下降，都可能对这些投资的公允价值产生不利影响。我们资产质量的任何恶化都可能导致未来的未实现亏损，并需要增加贷款损失准备金，从而对我们的财务状况或经营业绩产生负面影响。美联储在2022年和2023年两次加息，未来货币政策的变化和时间尚不确定。
尽管美国和其他发达经济体最近经历了高于正常水平的通胀率，但仍不确定大幅通胀是否会在较长一段时间内持续，或对美国经济或其他经济体产生重大影响。在通胀上升期间，我们或我们的子公司可能发行的任何工具的利率和股息率都可能上升，这将倾向于减少我们投资者的回报。如上所述，通胀预期或通胀上升时期也可能伴随着大宗商品价格的上涨，这对我们客户的运营至关重要。客户可能有固定的收入来源，因此，当债务到期时，他们无法偿还债务。在通货膨胀率较高的时期，这类投资的市值可能会缩水。我们的一些投资可能通过合同权利或其他方式获得与通胀挂钩的收入。然而，由于通货膨胀可能同时影响收入和支出，收入的任何增加都可能不足以弥补支出的增加。政府遏制通货膨胀的努力，包括通过提高利率，往往会对经济活动水平产生负面影响。不能保证美国和/或其他经济体持续的和更广泛的通胀，或者为了遏制通胀而保持更高的利率，不能保证未来不会成为一个严重的问题，并对我们产生实质性的不利影响。
恐怖袭击、战争行为、全球卫生突发事件或自然灾害可能会影响我们投资的业务，损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
恐怖主义行为、战争行为、全球卫生紧急情况或自然灾害可能会扰乱我们的业务，以及我们投资的企业的业务。这种行为已经并将继续造成经济和政治不确定性，并导致全球经济不稳定。未来的恐怖活动、军事或安全行动、全球卫生突发事件或自然灾害可能会进一步削弱国内/全球经济，并造成更多不确定因素，这可能会对我们直接或间接投资的业务产生负面影响，进而可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。恐怖袭击、全球卫生突发事件和自然灾害造成的损失一般不能投保。
未能提高美国法定债务上限或未能提高美国法定债务上限的感知风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
2023年6月，美国联邦政府将联邦债务上限暂停至2025年。如果国会不在2025年前提高债务上限，美国可能会违约，包括在金融市场发挥不可或缺作用的国债。美国违约可能导致前所未有的市场波动和流动性不足，与交易清算和结算有关的操作风险增加，与客户和交易对手的保证金和其他纠纷，对投资者的不利影响，包括投资于美国国债的货币市场基金，美国信用评级下调，利率和借贷成本进一步上升，以及美国或其他经济体的经济衰退。与债务上限相关的持续不确定性可能会导致美国信用评级下调，这可能会对市场状况产生不利影响，导致保证金纠纷，利率和借款成本进一步上升，并需要包括我们在内的市场参与者进行重大运营变化。美国联邦政府信用评级的下调也可能对回购协议、证券借贷以及其他通常由美国财政部或机构债务担保的融资市场产生实质性的不利影响。此外，美国政府机构发行的证券或与美国政府或其机构相关的证券的公允价值、流动性和信用评级，以及市政债券也可能受到类似的不利影响。美国政府关门或接近关门的频率越来越高，也可能导致美国政府持续融资的不确定性，这反过来可能对美国的信用评级和美国国债或机构债务的市场产生不利影响。持续的不利政治和经济状况可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们因监管或市场价格限制而无法获得额外资本，我们可能会被迫减少或停止新的贷款活动，我们的分配水平和流动性可能会受到不利影响。
我们是否有能力获得额外融资及履行我们不时欠下的债务下的财务责任，将视乎我们未来的经营表现而定，而这将受当时的一般经济及信贷市场情况所影响，包括利率水平及普遍的信贷供应，以及金融、商业及其他因素，其中许多因素并非我们所能控制。当前经济和资本市场状况的长期持续或恶化可能会对我们以有利条件获得融资的能力产生实质性的不利影响，如果有的话。
与我们的业务和结构相关的风险
我们未来的成功有赖于我们的高级贷款团队和高管，如果我们无法招聘和留住合格的人员，或者如果我们失去了高级贷款团队的任何成员或高管，我们的业务可能会受到严重损害。
我们依赖我们的高级贷款团队和高管以及其他关键人员来管理我们和我们子公司的业务。这些高管和员工拥有关键的行业经验和关系，我们依靠这些经验和关系来实施我们的业务计划。我们未来的成功有赖于我们的高级贷款团队和高管的持续服务，以及用其他具有类似技能和经验的人来取代任何即将离职的人。我们高级贷款团队的任何成员、我们的高管或相当数量的高级人员的离职都可能对我们的业务产生重大不利影响。因此，我们可能无法像我们预期的那样运营业务，我们的竞争能力可能会受到损害，这可能会导致我们的经营业绩受到影响。
我们在一个竞争激烈的客户市场运营，这可能会减少回报并导致亏损。
面向独立企业主的商业贷款市场竞争非常激烈，由各种实体提供服务，包括银行、储蓄和贷款协会、信用社、独立财务公司和包括金融技术公司在内的非银行贷款机构。面向独立企业主的贷款市场也高度分散，少数贷款机构抢占了每个市场的大部分份额，许多规模较小的贷款机构为争夺剩余的市场份额而竞争。我们与其他金融机构和各种中小企业贷款人以及其他资金来源争夺客户。此外，CLO等另类投资工具之间出现了争夺客户的竞争，其中一些是由其他另类资产投资者发起的，因为这些实体已开始专注于对中小企业进行投资。由于这些新进入者，对我们客户的竞争可能会加剧。我们的许多竞争对手将比我们大得多，拥有比我们大得多的财务、技术和营销资源。例如，一些竞争对手可能拥有较低的资金成本和获得我们无法获得的资金来源的机会。我们的竞争对手往往寻求以比我们更优惠的条款向独立企业主提供融资。其中许多竞争对手还与独立企业主建立了长期的关系，并可能提供我们不提供的其他形式的融资。此外，我们的一些竞争对手可能具有比我们更高的风险容忍度或不同的风险评估。此外，我们的一些竞争对手也可能会受到较宽松的牌照和其他监管要求的约束，因此，这些竞争对手可能在开展某些业务和提供某些服务方面具有优势，并可能在贷款发放活动中更具进取心。这些特点可以让我们的竞争对手建立更多的合作关系，提供比我们更好的定价和更灵活的结构。如果我们与竞争对手的定价、条款和结构不符，我们可能会失去客户。如果我们被迫与竞争对手的定价、条款和结构相匹配，我们可能无法获得可接受的回报，或者可能承担重大资本损失风险。
我们在扩大业务的同时，可能会遇到更大的竞争，在更稳定或更有利的经济条件下，竞争也可能会加剧。竞争加剧也可能要求我们降低贷款利率，以维持我们想要的贷款发放量，这也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。
由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，并经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当我们的抵押品不能被取消抵押品赎回权或以不足以收回全部到期信贷或衍生工具风险的价格清算时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类亏损都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
此外，我们可能会受到其他金融机构的稳健程度的不利影响，即使我们没有直接受到这些机构的影响。例如，2023年硅谷银行、Signature银行和First Republic银行的倒闭导致金融服务业严重混乱和媒体的负面关注，这也对金融机构证券的波动性和市场价格产生了不利影响，并导致许多金融机构的存款外流。一家或多家金融机构、金融服务公司或金融服务业的普遍违约、财务状况下降，甚至传言或问题，可能会导致与流动性、资产质量或其他问题相关的困难，并可能导致我们或其他机构的损失或违约。这些问题、亏损或违约可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
如果我们不能有效地获取和处理客户，我们可能就无法实现我们的目标。
我们实现目标的能力取决于我们的高级贷款团队和我们的高管获得客户的能力。在成本效益的基础上实现这一结果在很大程度上取决于我们的营销能力、我们对客户处理的管理、我们提供高效服务的能力以及我们以可接受的条件获得资金来源的能力。为了实现增长，我们需要继续招聘、培训、监督和管理新员工，并实施能够有效适应我们增长的计算机和其他系统。然而，我们不能保证任何这样的员工将为我们的业务成功做出贡献，或者我们将有效地实施这些系统。如果不能有效地管理我们未来的增长，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的业务模式在很大程度上依赖于强大的推荐关系，我们无法维持或进一步发展这些关系，以及这些关系未能创造投资机会，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们期望我们的高级贷款团队和执行委员会的成员将与他们网络中的中介机构、金融机构、投资银行家、商业银行家、财务顾问、律师、会计师、顾问、联盟合作伙伴和其他个人保持关系，我们将在很大程度上依赖这些关系为我们提供潜在客户。如果我们的高级贷款团队和我们的高管不能保持现有的关系或与潜在客户发展新的关系，我们可能无法获得新的客户。此外，与我们的高级贷款团队成员和我们的高管有关系的个人没有义务向我们提供客户机会，因此，不能保证这种关系会为我们创造机会。
负债可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
在过去，我们有大量的债务。如果我们的偿债义务增加，无论是由于现有债务的成本增加还是发生额外的债务，我们的运营现金流将需要更多地用于支付债务的本金和利息，这将减少可用于其他用途的资金。我们的负债还可能限制我们执行业务计划和承受竞争压力的能力，并可能降低我们应对不断变化的商业和经济状况的灵活性。
我们偿还债务的能力，偿还到期的现有债务，以及为我们的业务、运营和重大计划资本支出提供资金的能力，将取决于我们用可用现金支付或在未来产生现金的能力。这在一定程度上受到金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。此外，如果我们无法偿还债务，我们可能不得不采取行动，如利用可用资本、限制贷款来源、出售资产、出售股权或减少或推迟资本支出、战略收购、投资和联盟，其中任何一项都可能阻碍我们业务战略的实施，阻止我们进行原本有利于我们业务和/或对我们的业务和财务业绩产生不利影响的交易。我们也可能无法对我们的债务进行再融资，或在必要时以商业合理的条款或根本无法采取此类行动。
在一定程度上，我们借钱来发放新贷款，利率的变化将影响我们的资本成本和净息差。
就我们借钱为客户贷款提供资金的程度而言，我们的净息差在一定程度上将取决于我们借入资金的利率与我们借出这些资金的利率之间的差额。利率的普遍波动也可能对我们的股票价值和回报率产生影响。因此，我们不能保证，如果我们借钱为贷款融资，市场利率的重大变化不会对我们的净息差产生重大不利影响。在利率上升的时期，我们的资金成本会增加，这可能会降低我们的净息差。此外，如果我们持有受指定最低利率约束的浮动利率贷款，同时从事不受该等最低利率约束的浮动利率借款，利率上升也可能对我们的业绩产生不利影响。在这种情况下，利率上升可能会增加我们的利息支出，即使我们的利息收入并没有因为这样的最低利率而相应增加. 利率上升还可能导致客户将现金从其他生产性用途转移到支付利息上，这可能会对他们的业务和运营产生实质性的不利影响，随着时间的推移，可能会导致违约增加。此外，利率上升可能会增加我们提供固定利率贷款的压力，这可能会对我们的净息差产生不利影响，因为我们借入资金的成本增加并不会伴随着此类固定利率投资的利息收入增加。此外，如果我们不能提高我们的股息率，投资者可以获得的利率的提高可能会降低对我们普通股的投资吸引力，这可能会降低我们普通股的价值。
我们可能会使用利率风险管理技术，以努力限制我们对利率波动的敞口。这类技术可能包括各种利率对冲活动。如果我们不恰当地实施这些技术，我们的对冲头寸可能会遭受损失，这可能是巨大的。此外，根据利率上升的频率和幅度，这些加息可能会对出售有担保的SBA贷款的保费产生负面影响，进一步可能会加快未偿还SBA贷款的提前还款速度，从而可能对公司的财务业绩产生负面影响。
当我们从事套期保值交易时，我们可能会让自己面临风险。
2021年下半年，我们开始使用衍生品对冲由我们或我们的子公司发起的特定固定利率贷款的利率风险，直到此类固定利率贷款被出售或证券化。我们可能会继续进行此类对冲交易，以努力减少我们对利率不利波动的风险敞口，我们可能会增加我们的浮动利率投资，以使投资组合为加息做好准备。然而，我们不能向您保证此类交易将成功降低我们的利率风险敞口，或者我们是否会继续进行此类利率对冲。套期保值交易也可能限制我们享受较低利率贷款的能力。此外，当我们从事套期保值交易时，我们将自己暴露在与此类交易相关的某些风险中。我们可能会利用远期合约、货币期权和利率掉期、上限、上限和下限等工具来对冲某些投资组合头寸的相对价值因市场利率变化而出现的波动。对冲我们的头寸价值下降并不能消除此类头寸价值波动的可能性，也不能防止此类头寸价值下降时的损失。然而，这种对冲可以建立其他头寸，旨在从这些相同的发展中获利，从而抵消此类头寸价值的下降。如果标的投资组合头寸的价值增加，这种对冲交易也可能限制获利机会。我们可能无法对普遍预期的汇率或利率波动进行对冲，以至于我们无法以可接受的价格进行对冲交易。此外，由于各种原因，我们可能不会寻求在此类对冲工具和被对冲的持有量之间建立完美的相关性。任何这种不完美的相关性都可能阻止我们实现预期的对冲，并使我们面临损失的风险。此外，可能无法完全或完美地对冲利率波动对我们投资组合中证券价值的影响。
我们受到严格的资本和流动性法规和要求的约束。
NewtekOne是Newtek Bank的母公司，是独立于Newtek Bank的独立法人实体。法人的流动性是一个重要的考虑因素，因为我们利用一个法人的流动性来满足另一个法人的流动性要求的能力受到法律、法规、合同和其他方面的限制，这可能会导致NewtekOne和/或Newtek Bank发生不利的流动性事件。适用的法律和法规，包括资本和流动性要求以及运营协议，可能会限制我们在Newtek之间转移资金的能力 银行和NewtekOne，这可能会对我们的现金流和财务状况产生不利影响。此外，适用的法律和法规可能会限制NewtekOne能够利用其拥有的流动性做什么，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外，根据经营协议，我们已向OCC作出某些承诺，要求Newtek Bank将资本增量保持在适用标准所要求的最低水平，这也可能影响公司的资产投资能力。监管机构可能会不时改变这些资本充足率和流动性要求。如果我们不能满足这些最低资本充足率和流动性指导方针以及其他监管要求，我们的业务活动(包括放贷)及其扩张能力可能会受到限制。这也可能导致公司被要求采取措施增加其监管资本，这可能会稀释或不利股东，包括限制公司向股东支付股息的能力，或限制公司投资于资产的能力，即使从财务和商业角度来看更可取。
联邦法律和美联储政策要求银行控股公司作为其控制的任何FDIC保险存款机构的财务和管理力量的来源。因此，如果Newtek银行陷入财务困境或被监管机构视为不令人满意的状况，那么联邦银行监管机构可以要求公司提供额外的资本或流动性支持，或采取其他行动，以支持Newtek银行，即使这样做不符合公司或其股东的最佳利益。
无法维持充足的流动性可能会危及我们的业务和财务状况。
流动性对我们的业务至关重要。虽然我们相信我们目前有足够的流动资金支持我们的业务，但有许多因素可能会减少和/或耗尽我们现有的流动资金状况，包括相对于我们的预测减少的运营结果、与现有或未来诉讼或监管事项相关的成本、追求战略商机(无论是通过收购还是有机收购)以及意外负债。此外，如上所述，我们受到严格的资本和流动性法规和要求的约束，需要在适用法规和监管机构规定的参数和条款内管理我们在NewtekOne和Newtek Bank的流动性状况。纽泰克银行向本公司进行分销和付款的能力受到各种法律、法规和其他方面的限制。任何无法维持充足的流动性状况都可能对我们的运营、我们对适用法规的遵守以及我们的业务表现产生不利影响。
此外，我们筹集额外资本的能力，如果被认为是有益的和/或必要的，取决于资本市场的状况、经济状况和许多其他因素，包括投资者对金融服务和银行业的看法、市场状况、政府活动以及我们的财务状况和业绩。因此，我们可能无法在需要时或按可接受的条款筹集额外资本，这可能会对我们的流动性、业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的收购和其他战略交易，包括收购，可能不会产生预期的好处。
从历史上看，我们一直并可能继续评估和考虑战略交易、合并、收购、处置或联盟。如果完成这些交易，可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。如果我们能够找到合适的商机，我们可能无法成功地谈判有利的条款和/或完成交易，即使我们完成了此类交易，我们也可能无法获得此类交易的好处或避免此类交易的困难和风险。
特别是2023年1月6日，我们完成了对NBNYC的收购。我们预计，从财务和战略角度来看，此次收购将继续为公司带来变革性的影响。然而，任何收购(包括收购)、处置或其他战略交易都涉及风险，包括：
·吸收和整合被收购企业的业务、人员、系统、数据、技术、产品和服务方面的困难，这可能需要不断投资于开发和加强更多业务和报告流程和控制；
·收购的技术、产品或企业无法达到预期的收入、盈利、生产力或其他效益水平；
·难以留住、培训、激励和整合关键人员；
·将管理层的时间和资源从我们的正常日常运作中转移出来；
·难以成功地将许可或获得的技术和权利纳入我们的平台；
·难以在合并后的组织内维持统一的标准、控制程序和政策；
·难以保持与被收购企业的客户、雇员和供应商的关系；
·进入我们没有或仅有有限直接经验的市场的风险；
·监管风险，包括与现有监管机构保持良好关系或获得任何必要的关闭前或关闭后的批准，以及接受新的监管机构的监督，对收购的业务进行监督；
·承担合同义务，其中包含对我们不利的条款，要求我们许可或放弃知识产权，或增加我们的责任风险；
·未能成功地进一步开发任何已获得的技术；
·在收购或处置之前被收购或处置的企业的活动的责任，包括专利和商标侵权索赔、违法行为、监管行动、商业纠纷、税务责任和其他已知和未知的责任；
·难以分离资产和更换共享服务；
·假设对任何收购的贷款组合的业绩有风险敞口；
·对我们正在进行的业务的潜在干扰；以及
·与收购相关的意外成本、未知风险和债务。
因此，任何收购、处置或其他战略交易可能不会成功，可能不利于我们的业务战略，可能不会产生足够的收入来抵消相关成本，或者可能不会产生预期的收益。此外，我们可能需要比预期更长的时间来充分实现这些交易(包括收购)的预期效益和协同效应，而这些效益和协同效应最终可能小于预期或根本无法实现，这可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
任何交易、合并、收购、处置或联盟也可能需要我们发行额外的股权证券，花费我们的现金，或产生与无形资产或商誉注销相关的债务(和增加的利息支出)、负债和摊销费用，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响，并稀释我们股东的经济和投票权以及我们债务持有人的利益。
此外，我们不能向您保证，任何对新业务或技术的收购将导致新产品和服务的成功开发，或者任何新的或增强的产品和服务，如果开发出来，将获得市场认可或证明是盈利的。
最后，我们还可能选择剥离某些不再符合我们战略目标的业务或产品线。如果我们决定出售资产或业务，我们可能很难及时获得我们可以接受的条款，或者根本不能。此外，此类潜在交易的条款可能会使我们承担持续的义务和责任。
如果我们的风险管理框架不能有效地识别、评估和缓解风险，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的风险管理框架寻求适当地平衡风险和回报，并减轻我们的风险，包括可归因于第三方的风险。我们已制定政策，旨在定期识别和评估我们的风险状况，包括信用风险、定价风险、流动性风险、战略风险和操作风险，然后实施适当的流程和控制来降低风险。
如果我们的风险管理框架不能有效地识别、评估和/或缓解我们的风险状况，我们可能遭受意外损失或受到不利影响，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。例如，对我们风险状况的评估在一定程度上取决于预测模型的使用。如果这些模型在预测未来亏损方面无效或不充分，我们可能会招致意想不到的损失或受到不利影响。此外，我们使用的信息可能不准确或不完整，这两种情况都可能难以检测和避免。此外，可能存在或在未来发展的风险，我们没有适当地预测、识别或缓解。
最后，我们的监管机构可能会认为我们的风险管理框架不充分或不充分，这在过去要求，我们预计将继续要求我们投入更多资源来补救任何缺陷并对我们的业务运营能力产生不利影响，直到我们的监管机构认为修订后的框架足够和足够为止。
内部控制缺陷可能会影响我们财务结果的准确性或阻止发现舞弊。因此，股东可能会对我们的财务和其他公开报告失去信心，这将损害我们的业务和我们普通股的交易价格。
对财务报告的有效内部控制对于我们提供可靠的财务报告是必要的，并与适当的披露控制和程序一起旨在防止欺诈。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。如果我们未能及时发现财务报告内部控制的未来缺陷或补救任何此类缺陷，我们可能无法准确和及时地报告我们的财务业绩。较差的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。
随着公司的不断发展，我们审查和更新我们的内部控制、披露控制程序和公司治理政策。此外，我们还必须遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(SOX)第404节的内部控制评估和认证要求。我们被要求每季度披露内部控制和程序的变化，我们的管理层被要求每年评估这些控制的有效性。对我们内部控制有效性的独立评估可能会发现我们管理层的评估可能没有发现的问题。我们的内部控制中未被发现的重大缺陷可能导致财务报表重述，并要求我们产生补救费用。如果我们无法维持或实现遵守《萨班斯法案》第404条和相关规则，我们普通股的市场价格可能会受到不利影响。
我们已经发现了财务报告内部控制的重大缺陷，如果不加以补救，可能会对我们及时准确地报告我们的财务状况和运营结果的能力、投资者对我们公司的信心以及我们普通股的价值产生不利影响。
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制-综合框架(2013)》中提出的标准，评估了我们对财务报告的内部控制的有效性。根据这一评估，我们得出的结论是，由于“项目9A”所述的重大弱点，截至2023年12月31日，我们没有对财务报告保持有效的内部控制。控制和程序，“这里。我们已采取行动，加强对截至本年度报告日期发现的重大弱点的财务报告的内部控制。我们于2023年5月聘请了一名新的首席财务官，并于2024年3月任命了一名新的首席会计官，并聘请了一名首席风险官，他们都拥有最近的重要金融控股公司经验。我们仍在实施其他补救措施，作为全面补救计划的一部分。只有在每个控制措施都经过适当的设计、运行了足够的一段时间，并且管理层通过测试得出结论认为该控制措施正在有效地运行之前，才能认为此处确定的重大缺陷已得到补救。见“项目9A。控制和程序。“我们不能保证一个全面的补救计划将补救内部控制的重大弱点，或者我们的财务报告内部控制未来不会发现更多的重大弱点或重大缺陷。如果我们未能及时有效地纠正重大弱点，可能会阻止我们准确和及时地报告我们的财务业绩，也可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。
我们的业务受到日益复杂的公司治理、公开披露和会计要求的约束，这些要求成本高昂，可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们受制于联邦和州政府以及我们普通股上市所在的证券交易所不断变化的规章制度。这些实体，包括上市公司会计监督委员会、美国证券交易委员会、交易中心和纳斯达克全球市场，在过去几年中发布了大量新的且日益复杂的要求和法规，并根据国会颁布的法律继续制定额外的法规和要求。我们努力遵守现有要求或任何修订或修订的要求，已经并可能继续导致费用增加，并将管理层的时间从其他业务活动中分流出来。
此外，我们未能跟上任何此类规则的步伐，或我们的管理层未能充分和及时适当地解决此类规则的遵守问题，这将使我们面临越来越大的疏忽不遵守的风险。虽然我们的管理团队会尽合理努力确保我们完全遵守适用于其运营的所有法律，但监管变化的速度和程度的增加增加了不遵守的风险，这可能导致我们有能力在正常过程中运营我们的业务，或者可能使我们面临潜在的罚款、监管结果或其他可能对我们的业务产生重大影响的事项。
我们的客户可能集中在有限的几个行业，这可能使我们面临重大损失的风险，如果我们的贷款集中在特定行业的低迷。
我们的客户可能集中在有限的几个行业。我们提供贷款的任何特定行业的低迷都可能对我们实现的总回报产生重大影响。如果我们向其提供大量贷款的行业遭遇不利的商业或经济状况，就像这些行业在不同程度上所发生的那样，我们的业务的一大部分可能会受到不利影响，进而可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
如果我们和我们的子公司无法保护我们的知识产权，我们的业务和前景可能会受到损害。
对我们的业务和我们子公司的业务至关重要的专有软件由我们拥有，并提供给他们使用。我们未来的成功和竞争地位将在一定程度上取决于我们维护和保护我们产品和服务中使用的专有技术的能力。我们将在一定程度上依靠专利、商业秘密和商标法来保护这项技术，但竞争对手可能会盗用我们的知识产权，可能会出现知识产权所有权纠纷。我们可能会不时被要求提起诉讼，以强制执行专利、版权或其他知识产权，保护商业秘密，确定他人专有权利的有效性和范围，或针对侵权索赔进行抗辩。这类诉讼可能导致巨额费用和资源转移。
与小型企业管理局贷款相关的风险
对SBA第7(A)条计划的更改可能会对我们的SBA 7(A)贷款发放量产生负面影响。
对小型企业管理局第7(A)条计划的修订，包括对小型企业管理局标准作业程序SOP 50 10 7.1(下称“SOP 7.1”)的最新修订，已转移至小型企业管理局作为公共服务计划贷款人的授权机构，以决定借款人是否符合参与第7(A)条计划的某些资格要求。SOP 7.1修订的潜在影响尚不清楚，包括SBA证明其能够及时和适当地做出这些资格决定的能力；因此，不能保证这些和未来的SOP修订不会对包括Newtek Bank在内的PLP贷款人发放的SBA 7(A)贷款额产生负面影响，这可能对公司的业务、财务状况和/或经营业绩产生不利影响。
不能保证Newtek Bank和NSBF能够保持他们的SBA 7(A)贷款许可证。
Newtek Bank，N.A.和NSBF都已获得SBA 7(A)贷款牌照。此外，在收购之前，NSBF已获得PLP地位，这使其能够对贷款进行SBA担保，而无需事先寻求SBA的审查和批准。纽泰克银行于2023年4月获得PLP资格。PLP状态允许NSBF和Newtek Bank加快贷款，因为它们不需要向SBA提交申请以供同时审查和批准。虽然公司打算NBSF将继续为其目前的SBA 7(A)贷款组合提供服务，并且新的SBA 7(A)贷款将由Newtek Bank发放，但不能保证Newtek Bank和NSBF将能够维持其SBA 7(A)贷款许可证。Newtek Bank的SBA 7(A)贷款许可证的损失将对我们的经营业绩产生负面影响。
此外，不能保证Newtek Bank将能够保持其作为PLP的地位。纽泰克银行的失去PLP地位将对我们的营销努力和最终贷款发放量产生不利影响，这将对我们的运营结果产生负面影响。
我们的全资子公司NSBF和Newtek Bank受到SBA的监管，这存在特定的风险。
NSBF由SBA许可为SBLC。为了作为SBLC运营，持牌人必须保持(1)其未偿还应收贷款和其他投资的10%或(2)100万美元的最低监管资本(根据SBA法规的定义)。此外，在同意证券化之前，NSBF和其他证券化公司必须被小企业管理局视为资本金充足。对于NSBF和其他SBLC证券化公司，如果SBA保持至少等于其资产的10%的未担保已缴资本和盈余，则SBA将认为其资本充足，不包括7(A)贷款的担保部分。此外，SBLC还受到某些其他监管限制。除其他事项外，SBLC必须：制定、通过和维持正式的书面资本计划；向SBA提交信贷政策，证明SBLC遵守适用法规和SBA关于7(A)贷款的发起、服务和清算的标准操作程序；提交SBA审查和批准年度验证，并提供支持文件和方法，证明SBLC使用的任何评分模型都可以预测贷款业绩；获得SBA对贷款证券化和借款的批准；以及采用和全面实施内部控制政策，该政策为有效控制和问责运营、计划和资源提供了充分的指导。
此外，关于我们2018年由SBA进行的审查，NSBF与SBA签订了一项自愿协议，以满足某些其他要求和条件。见“第1A项。风险因素-与SBA贷款相关的风险-如果NSBF或Newtek Bank未能遵守与SBA 7(A)贷款的发起、服务或清算相关的SBA法规，则SBA担保的责任可能全部或部分转移到NSBF或Newtek Bank。
在逐步结束业务的过程中，NSBF仍将受到SBA的监管。
作为收购的结果，所有SBA 7(A)贷款将于2023年4月过渡到Newtek Bank，NSBF已停止发放SBA 7(A)贷款，放弃其PLP地位，并正在逐步结束业务。在此清盘过程中，NSBF将被要求继续拥有其SBA贷款组合中的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)、出售或转让。根据SBA批准的与SBL的贷款服务提供商协议，NSBF将被要求继续为其SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。在清盘过程中，NSBF将被要求维持SBA制定的最低资本金要求，将被要求保持一定数量的受限现金可用于履行对SBA的任何义务，将对其向母公司支付股息和分配的能力有限制，并将继续对SBA负责购买后拒绝和修复NSBF的SBA贷款组合产生的收益。未来对NSBF的任何购买后否认和维修要求都可能对我们的运营结果产生负面影响。此外，本公司已同意担保NSBF对SBA的义务，并已在Newtek银行存入1,000万美元，以确保NSBF对SBA的潜在义务。
我们有与SBA贷款相关的特定风险。
我们一般已经在二级市场出售了小企业管理局贷款的担保部分。这样的销售带来了我们的保费收入，并创造了一系列的服务收入。SBA 7(A)贷款担保部分的销售价格可能会受到市场状况的负面影响，特别是较高的利率环境，这可能会导致期内预付款增加，从而导致二级市场上的销售价格较低。降低有担保的SBA 7(A)贷款的价格可能会对我们的业务产生负面影响。我们不能保证我们将能够继续发放这些贷款，也不能保证我们将存在二级市场，或者我们将继续在出售SBA 7(A)贷款的担保部分时实现保费。
如果NSBF或Newtek Bank未能遵守与SBA 7(A)贷款的发放、服务或清算相关的SBA法规，则可将SBA担保的全部或部分责任转移到NSBF或Newtek Bank。
由于我们出售了几乎所有SBA 7(A)贷款组合的担保部分，我们保留了SBA贷款的非担保部分的信用风险。在任何复苏中，我们都按比例与SBA分享。在SBA贷款违约的情况下，我们向借款人寻求补救措施须经SBA批准。
如果我们未能遵守SBA关于7(A)贷款的发放、服务或清算的某些规定，则SBA可免除其担保7(A)贷款的责任，并可拒绝履行全部(SBA称为“拒绝”)或部分(SBA称为“修复”)的担保购买请求，或收回与担保购买相关的全部或部分资金。如果发生维修或拒付，担保的全部或部分责任将转移到NSBF或Newtek银行。此外，Newtek银行贷款数量的增长、SBA法规的变化以及经济因素可能会对我们目前的修复率和拒绝率产生不利影响。关于SBA对NSBF 2018年的审查，NSBF与SBA签订了一项自愿协议，根据该协议，NSBF设立了一个金额为1,000万美元的独立限制性现金账户，以应对可能的购买后维修和拒绝支付SBA 7(A)贷款的担保部分，并采取某些行动以证明NSBF的流动性充足，并建立某些额外的报告和合规程序。
政府担保贷款计划的缩减可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
尽管SBA 7(A)计划自1953年以来一直存在，但不能保证联邦政府将维持SBA 7(A)计划，也不能保证它将继续担保当前水平的贷款。此外，为了在疫情期间支持我们的社区，我们参加了《关爱法案》下的公私合作伙伴关系，根据该法案，我们向小企业提供贷款，这些贷款受到监管要求，这些要求要求在特定时间内不支付贷款，或者限制我们在发生贷款违约时寻求所有可用的补救措施的能力。如果购买力平价贷款下的借款人没有资格获得贷款豁免，我们可能面临着以不利利率持有这些贷款的风险，而不是我们本来会提供信贷的客户贷款。如果我们不能继续发放和销售政府担保的贷款，我们将产生更少的发放费，我们从出售贷款中获得收益的能力将
减少。为这些贷款提供担保的政府机构不时会达到其内部预算限额，并在规定的时间内停止担保贷款。此外，这些机构可能会改变他们的贷款发放规则。此外，国会可能会通过具有终止或改变SBA计划的效果的立法。对于一些借款人来说，非政府项目可以取代政府项目，但条款可能不会同样被接受。如果发生这些变化，现在有资格获得政府担保贷款的中小企业和工业借款人的贷款额可能会下降，这些贷款的盈利能力也可能会下降。
我们在第7(A)款贷款计划下的贷款涉及很高的违约风险，这种违约可能会对我们的运营结果产生不利影响。
对小企业的贷款涉及很高的违约风险。此类贷款通常不会由任何统计评级机构进行评级。与大公司相比，小企业的产品线和市场份额通常较小，因此可能更容易受到竞争和一般经济状况的影响。这些企业的成功通常取决于他们的管理才能和一个人或一小群人的努力，这些人的死亡、残疾或辞职会对企业造成不利影响。由于这些企业经常拥有高杠杆的资本结构，经济低迷导致的现金流减少可能会严重影响企业履行义务的能力，这可能会影响我们的运营业绩。我们将保留的第7(A)款贷款部分不直接受益于任何SBA担保；然而，在违约的情况下，我们和SBA通常在抵押品止赎或其他解决办法方面进行合作，并分享任何由此产生的收款。
我们根据第7(A)条贷款计划发放的贷款面临竞争。
有大量银行和几家非银行贷款机构参与了SBA第7(A)条贷款计划。所有这些参与者都在为符合条件的借款人的业务而竞争。因此，相对于其他能够以更低成本实现更高杠杆的贷款机构或金融机构，我们可能处于竞争劣势。
如果政府未能为SBA提供资金，可能会对NSBF和Newtek Bank的SBA 7(A)贷款来源和我们的运营结果产生不利影响。
我们依赖联邦政府来维持SBA 7(A)计划。NSBF和Newtek银行的贷款业务可能会受到限制该计划资金可获得性的情况或事件的实质性和不利影响。2013年10月，国会未能批准预算，这反过来又消除了SBA 7(A)计划的资金可获得性。当时，政府停摆影响了SBA 7(A)贷款人发放SBA 7(A)贷款的能力。最近，由于拨款失误，政府于2018年1月停摆，小岛屿管理局关闭了所有与灾害无关的方案和活动，包括小岛屿管理局7(A)方案。政府可能再次无法为SBA提供资金，这将影响NSBF和Newtek Bank发起政府担保贷款的能力，以及在二级市场向政府出售这些贷款的担保部分的能力。任何未能为SBA提供资金的情况都可能对NSBF的SBA 7(A)贷款来源和我们的运营结果产生不利影响。
作为SBA薪资保护计划（“PPP”）的参与贷方，公司和NSBF面临SBA可能无法为部分或所有PPP贷款担保提供资金的风险。
2020年3月27日，总裁·特朗普签署了CARE法案，其中包括一项通过小企业管理局管理的3490亿美元贷款计划，即PPP。根据PPP，小企业和其他实体和个人可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管贷款人申请贷款，但要遵守许多限制和资格标准。2020年4月16日左右，SBA通知贷款人，指定用于PPP的3490亿美元已经用完。2020年4月24日，国会批准了为PPP提供约3200亿美元的额外资金。NSBF作为贷款人参与了PPP。购买力平价计划于2020年4月3日在;开幕。然而，由于《CARE法案》通过到购买力平价计划开放的时间很短，关于购买力平价计划的运作的法律、规则和指导意见存在一些模糊之处，这可能使公司和国家SBF面临与不遵守购买力平价计划相关的风险。在PPP期间，NSBF为大约10,570笔PPP贷款提供了资金，总额为11.9亿美元。
如果SBA确定NSBF在发起、资助或提供PPP贷款的方式上存在缺陷，例如借款人获得PPP贷款的资格问题，则NSBF也存在PPP贷款的信用风险，这可能与PPP的运作或额外或新的法律、规则和指导的法律、规则和指导不明确有关。如果PPP贷款违约造成损失，并且SBA确定NSBF在发起、资助或服务PPP贷款的方式上存在缺陷，SBA可以否认其在担保下的责任，减少担保金额，或者，如果它已经根据担保支付，则要求向公司追回与缺陷相关的任何损失。
此外，为了促进NSBF作为授权贷款人参与PPP，在2020年第二季度，NSBF签订了PPP贷款参与协议，其中NSBF发起了PPP贷款，并将参与权益出售给了四家银行。请参阅“PPP贷款参与”。根据PPP参与协议和SBA条例和指南的条款，NSBF作为原始贷款人，必须继续持有PPP贷款票据、PPP贷款文件并为PPP贷款提供服务(即保留所有维护权)。此外，作为发端贷款人，NSBF是向SBA负责所有维修行动的一方，包括要求预购和贷款豁免的一方，并将是有资格获得PPP贷款担保购买的一方。NSBF已同意，它将根据某些标准陈述和担保，按要求向参与者回购适用PPP贷款项下任何未偿还本金和利息的参与者百分比，包括NSBF因欺诈、严重疏忽或故意不当行为而造成的损失，或由于NSBF在记录或提供此类PPP贷款服务方面的任何缺陷而未能根据SBA担保收回的损失。
我们可能会受到住宅和商业房地产市场疲软的不利影响。
住宅和商业房地产价值的疲软可能会削弱我们收回违约SBA贷款的能力，因为我们的许多SBA贷款都以房地产作为抵押品一揽子计划的一部分。
人工智能(AI)的发展和使用带来了风险和挑战，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们或我们的第三方供应商、客户或交易对手可能会在某些业务流程、服务或产品中开发或整合人工智能技术。人工智能的发展和使用给我们的业务带来了一些风险和挑战。与人工智能有关的法律和监管环境在美国和国际上都是不确定和迅速演变的，包括专门针对人工智能的监管计划，以及知识产权、隐私、消费者保护、就业和其他适用于使用人工智能的法律中的条款。这些不断发展的法律和法规可能要求我们在实施人工智能技术时做出改变，并增加我们的合规成本和不合规的风险。人工智能模型，特别是生成性人工智能模型，可能会产生不正确的输出或采取不正确的行动，导致私人、机密或专有信息的发布，反映他们接受培训的数据中包含的偏见，侵犯他人的知识产权，或以其他方式有害的。此外，许多人工智能模型的复杂性使人们很难理解它们为什么会产生特定的输出。这种有限的透明度增加了与评估人工智能模型的适当操作、了解和监测人工智能模型的能力、减少错误输出、消除偏见和遵守要求记录或解释决策依据的法规有关的挑战。此外，我们可以依赖第三方开发的人工智能模型，在这方面，部分取决于这些第三方开发和培训其模型的方式，包括在其模型的培训数据中纳入任何未经授权的材料所产生的风险，以及这些第三方为限制与其模型输出相关的风险而采取的步骤的有效性，我们对这些事项的可见性可能有限。这些风险中的任何一项都可能使我们面临责任或不利的法律或法规后果，并损害我们的声誉和公众对我们业务的看法或我们安全措施的有效性。
除了我们使用人工智能技术外，我们还面临着不良行为者使用人工智能技术实施欺诈和挪用资金以及为网络攻击提供便利所产生的风险。生成性人工智能如果被用来实施欺诈或发动网络攻击，可能会在特定的金融机构或交易所造成恐慌，这可能对金融稳定构成威胁。
与美国联邦所得税相关的风险
我们无法预测新的税收立法将如何影响我们、我们的投资或我们的股东，任何此类立法都可能对我们的业务产生不利影响。
与税收有关的立法或其他行动可能会对我们产生负面影响。与美国联邦所得税有关的规则不断受到参与立法程序的人员以及美国国税局和美国财政部的审查。现任美国总统政府已经对现有的美国税收规则进行了重大修改，国会也提出了一些类似的修改美国现有税收规则的提案。任何此类立法获得通过的可能性尚不确定，但新的立法和任何解释此类立法的美国财政部法规、行政解释或法院裁决可能会对美国联邦所得税对我们和具有此类资格的股东造成的后果产生重大和负面影响，或者可能产生其他不利后果。敦促股东就税收立法、监管或行政方面的发展和建议及其对我们证券投资的潜在影响咨询他们的税务顾问。
与我们子公司相关的风险-Newtek Merchant Solution(NMS)
如果NMS的两家银行赞助中的任何一家被终止，我们可能会受到不利影响。
由于网管系统不是银行，它无法属于并直接访问Visa®和万事达卡®银行卡协会。Visa®和万事达卡®的操作规定要求网络管理系统必须由银行赞助才能处理银行卡交易。银行赞助是一种协议，根据该协议，拥有万事达®、维萨®或美国运通会员资格的金融机构赞助一个独立的销售组织，如NMS，该组织向接受信用卡作为支付形式的商家推销信用卡处理服务，从而获得访问®、万事达®和美国运通网络的权限。NMS目前由两家银行赞助。如果任何一项赞助终止，而NMS无法确保或无法将各自的商户组合转移给一家或多家新的银行赞助商，电子支付处理业务的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。如果两个赞助都终止了，NMS无法为商户投资组合获得银行赞助商，它将无法处理受影响投资组合的银行卡交易。因此，失去NMS的两个赞助商将对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，NMS与赞助银行的协议赋予赞助银行相当大的酌情权，以批准其某些商业惯例，包括其对商户的招揽、申请和资格程序、商户与商户协议的条款、商户收取的手续费、客户服务水平，以及使用独立销售组织和独立销售代理。我们不能保证NMS“担保银行”在这些协议下的行动不会对我们造成损害。
其他服务提供商，其中一些是NMS的竞争对手，是开展NMS业务所必需的。服务供应商终止与NMS的这些安排，或他们未能有效率和有效地执行这些服务，可能会对NMS与其账户所服务的商家的关系产生不利影响，并可能导致这些商家终止与NMS的加工协议。
如果NMS或其处理商或银行赞助商未能遵守Visa的标准®信用卡和万事达卡®对于银行卡协会，其在这些协会的注册可能被终止，并可能被要求停止为Visa提供支付处理服务®信用卡和万事达卡®.
NMS处理的几乎所有交易都涉及Visa®或万事达卡®。如果NMS、其银行赞助商或其处理商未能遵守Visa®和万事达卡®银行卡协会的适用要求，Visa®或万事达卡®可以暂停或终止其注册。如果终止NMS的注册或更改Visa®或MasterCard®规则以影响其注册，可能会要求其停止提供支付处理服务，这将对其业务产生重大不利影响，并可能对我们造成不利影响。
有时，NMS的交换费和赞助费也会增加。如果它不能将这些增长转嫁给它的商家，它的利润率将会减少。
NMS使用信用卡、借记卡和礼品卡处理每笔交易，向银行卡协会支付交换费或评估。银行卡协会会不时提高向处理商和担保银行收取的交换费，后者通常会将这种增加转嫁给NMS。主办银行亦不时调高收费。如果NMS不能通过相应的加工费将这些费用的增加转嫁给商家，那么它在这一业务上的利润率将会减少。
未经授权披露商家或持卡人数据，无论是通过破坏我们的计算机系统还是其他方式，都可能使我们面临责任和业务损失。
通过NMS，我们收集和存储有关商家和持卡人的敏感数据，并维护与特定交易相关的持卡人数据数据库，包括支付、卡号和持卡人地址，以处理交易并防止欺诈和其他内部流程。如果任何人侵入我们的网络安全或以其他方式盗用敏感的商家或持卡人数据，我们可能会承担责任或业务中断。虽然我们对这些系统进行定期的独立测试和审查，但我们不能保证我们的系统在未来不会被渗透。如果我们的系统遭到破坏，我们可能会承担责任，包括未经授权使用盗用的信用卡信息进行购买、冒充或其他类似的欺诈索赔。我们的处理器在存储和传输此类数据方面也存在类似的风险。如果发生任何此类违规行为，我们还可能面临集体诉讼。与规模较大的同行相比，中小型银行对保护持卡人数据的复杂性准备不足。如果客户违反信用卡行业规则，我们可能面临支付卡网络的罚款。我们不能保证我们能够向这些客户追回任何此类罚款。
如果其加工商家拒绝或无法报销有利于其客户的退款，NMS将承担责任。
如果商家和持卡人之间的账单纠纷最终没有得到有利于商家的解决，有争议的交易将被“扣回”到商家的银行，并记入持卡人的账户。如果NMS或其办理银行无法从商户的账户中收取退款，或者商户因破产等原因拒绝或无法偿还商户银行的退款，NMS必须承担向持卡人银行退款的损失。NMS的大多数商家在购买时提供产品或服务，因此不太可能出现或有费用回收责任，并对退回的项目发放积分。然而，它的一些商家直到购买后才提供服务，这增加了或有负债和未来按存储容量使用计费的可能性。NMS和担保银行可以要求商家在其控制下保持现金储备，以支付按存储容量使用计费的债务，但这些储备可能不足以支付债务，甚至可能在破产或其他法律诉讼的情况下不可用。
NMS对客户或商家欺诈负有潜在责任。
当商家的客户使用被盗的卡(或卡不在场的交易中被盗的卡号)购买商品或服务时，就会发生信用卡欺诈。在传统的持卡交易中，如果商家刷卡，获得发卡行的交易授权，并根据客户签署的纸质收据验证卡背面的签名，发卡行仍对任何损失承担责任。在欺诈的卡不在场交易中，即使商家获得了交易的授权，商家也要对交易造成的任何损失负责。许多NMS客户规模很小，他们通过互联网、电话或邮购完成了相当大比例的销售。由于他们的销售是卡不在场的交易，这些商家比较大的商家更容易受到客户欺诈的影响，NMS可能会更频繁地遇到持卡人欺诈引起的退款。
当商家而不是客户故意使用被盗或假冒的卡或卡号来记录虚假的销售交易，或故意不交付在其他有效交易中销售的商品或服务时，就会发生商家欺诈。任何时候商家无法满足退款，NMS最终负责该退款，除非它要求建立现金储备。我们不能保证NMS为检测和减少商家欺诈影响而建立的系统和程序是有效的或将是有效的。如果不能有效地管理风险和防止欺诈，可能会增加NMS的按存储容量使用计费责任，并对其运营结果产生不利影响。
NMS支付处理系统可能会由于其无法控制的因素而出现故障，这可能会中断其业务或导致其失去业务，并可能增加成本。
NMS依赖于我们的计算机网络系统、软件和我们处理器的数据中心的不间断运行。这些系统的缺陷或因其无法控制的因素而损坏，可能会对NMS的业务造成严重干扰，并对其支付处理业务造成其他重大不利影响。
电子支付处理业务正在经历非常迅速的技术变化，这可能使NMS难以或不可能有效地竞争。
新技术的引入，主要是移动支付能力，以及新竞争对手，例如苹果公司进入支付处理市场，可能会极大地改变竞争环境，需要重大变化和成本才能使NMS保持竞争力。不能保证NMS将有能力在这样的变化中保持竞争力。
NMS和支付处理行业的其他公司面临着来自多个监管机构的越来越大的压力，这些监管机构寻求利用支付处理业务的杠杆来限制或修改商家的做法，这可能会导致成本增加。
在过去的几年里，各种机构，特别是联邦贸易委员会(FTC)，试图向商家施压，要求他们停止或修改各种销售或其他做法。作为支付处理行业的一部分，NMS等处理器可能会面临压力和/或诉讼，目的是限制此类商家获得信用卡销售。这些努力可能会增加NMS的经营成本，或以其他方式降低其业务利润，并可能使NMS因未采取被认为足够积极的行动来限制此类做法而受到惩罚。由于联邦贸易委员会于2012年10月提起诉讼，NMS自愿签署了一项针对其某些业务做法的永久禁令，目前正在根据该禁令开展业务。
对支付行业越来越多的监管关注可能会给NMS的客户和NMS本身带来代价高昂的新合规负担，导致成本增加，支付量和收入减少。
近年来，对支付行业的监管力度明显加大。遵守这些法规和其他法规会增加成本，并可能减少收入机会。同样，此类法规对客户的影响可能会减少处理的支付量。此外，这样的规定可能会限制所提供的产品和服务的类型。这些情况中的任何一种都可能对NMS的业务、未来增长前景、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
示例包括：
•数据保护和信息安全。NMS的运营和业务的方方面面均受隐私和数据保护法规的约束。根据联邦银行机构发布的指导方针，NMS的金融机构客户也受到类似的要求。此外，许多州都制定了立法，要求在发生安全漏洞时通知消费者。
•反洗钱和反恐融资。美国《爱国者法案》要求NMS维持反洗钱计划。美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)实施的制裁限制NMS与某些被认为与洗钱、恐怖主义或毒品有关的各方打交道。NMS有旨在确保OFAC合规的控制措施，但如果这些控制措施失败，它可能会受到惩罚、声誉损害和业务损失。
•转账规定。随着NMS扩大其产品供应，它可能会受到资金转移监管的约束，从而增加监管监督和合规成本。
•正式调查。*如果NMS被怀疑违反了政府法规，如联邦贸易委员会法案或电话营销和消费者欺诈和滥用预防法案，政府机构可以正式调查NMS。作为这种正式调查的结果，可能会对NMS提出刑事或民事指控，并可能要求NMS支付与此类调查或其他政府调查有关的巨额罚款或罚款。政府机构的任何刑事或民事指控，包括任何罚款或处罚，都可能对NMS的业务、运营结果、财务状况和现金流造成实质性损害。目前，NMS正在根据其自愿与联邦贸易委员会达成的禁令救济命令运营。
与我们子公司相关的风险-Newtek银行
如果我们使用的信用决策、定价、亏损预测和评分模型包含错误、没有充分评估风险或其他方面无效，我们的声誉和与客户的关系可能会受到损害，我们的市场份额可能会下降，我们资产负债表上的贷款价值可能会受到不利影响。
我们吸引客户并建立对Newtek Bank的信任的能力在很大程度上取决于我们有效评估借款人的信用状况和违约可能性的能力。为了进行评估，我们利用信用决策、定价、损失预测和评分模型，为通过我们的市场银行提供的每笔贷款分配一个等级和相应的利率。我们的模型基于评估一系列因素的算法，包括行为数据、交易数据、银行数据和就业信息，这些因素可能无法有效预测未来的贷款损失。如果我们无法有效地将借款人划分为相对风险概况，我们可能无法为借款人提供有吸引力的利率，也无法为投资者提供风险调整后的回报。
此外，如果这些模型不能充分评估借款人的信誉，我们可能会经历比预测更高的损失。此外，如上所述，我们在资产负债表上持有贷款。我们定期评估这些贷款的价值，在这样做的过程中，我们审查并纳入了一些因素，包括预测的损失。因此，如果我们未能充分评估借款人的信誉，以致我们遭受的损失高于预期，我们资产负债表上持有的贷款价值可能会受到不利影响。
我们根据新的数据和不断变化的宏观经济状况，不断完善这些算法。然而，不能保证我们使用的信用决策、定价、损失预测和评分模型准确地评估了借款人的信用可靠性，或者在未来评估信用可靠性时将是有效的。
同样，如果这些模型中的任何一个包含编程错误或其他错误、无效或借款人或第三方提供的数据不正确或过时，我们的贷款定价和审批流程可能会受到负面影响，导致错误定价或错误分类贷款，或错误批准或拒绝贷款。如果发生这些错误，我们可能有义务回购受影响的贷款，投资者可能试图撤销其受影响的投资或决定未来不投资于贷款，或者借款人可能寻求修改其贷款条款或减少使用我们的市场银行进行贷款。
如果对拖欠贷款的追回努力无效或不成功，投资者对这些贷款的投资回报将受到不利影响，投资者可能不会发现通过我们的市场银行进行投资是可取的。
我们的许多贷款产品是借款人的无担保债务，它们没有任何抵押品作为担保。我们平台上促成的任何贷款都不会得到任何第三方的担保或担保，也不会以任何方式得到任何政府机构的支持。我们是所有贷款支持票据、所有证书和某些担保借款的贷款服务商，我们是大多数(尽管不是全部)作为整体贷款出售的贷款的贷款服务商。收回贷款的能力取决于借款人持续的财务稳定，因此，收回可能会受到许多因素的不利影响，包括破产或经济和/或社会因素。此外，适用各种联邦和州法律，包括联邦和州破产法和破产法，可能会限制这些贷款可以收回的金额。因此，我们和我们指定的第三方服务商和催收机构收取贷款的能力有限。
此外，大多数投资者必须依赖我们或我们的第三方服务商和催收代理来追回拖欠的借款人贷款。由于我们仅在收到借款人对相应贷款的付款时才按比例对投资者的投资进行付款，如果我们或代表我们的第三方不能充分履行催收服务，投资者将无权根据投资条款获得任何付款。此外，如果必须对贷款采取催收行动，我们或催收机构可以对获得的任何金额收取催收费用(不包括诉讼)。这些费用将相应地减少投资者收到的任何付款的金额。同样，投资者的回报可能会受到向第三方买家出售已注销贷款的市场利率下降的影响。最终，如果违约行为削弱了我们为投资者提供诱人的风险调整后回报的能力，他们可能会寻求替代投资，我们的业务可能会受到影响。
此外，由于我们的维修费取决于贷款的可收集性，如果拖欠或注销贷款的数量大幅增加，我们将无法收取此类贷款的全部维修费，我们的收入可能会受到不利影响。
与子公司相关的风险-Newtek技术解决方案(NTS)
我们已经同意终止NTS进行的活动。
根据对美联储的承诺，该公司将在2023年12月31日合并后的两年内剥离或以其他方式终止Newtek Technology Solutions，Inc.进行的活动，其中包括SIDCO，LLC d/b/a/Cloud Nine Services和Excel WebSolutions，LLC的实体，但须受两年期限的任何延长。剥离NTS可能会对公司的收入和收入以及我们有效管理我们的信息技术系统和基础设施的能力以及网络安全风险产生负面影响。见“项目I.C网络安全”。
NTS在一个竞争激烈的行业中运营，在这个行业中，技术变化可能很快。
信息技术业务及其相关技术涉及范围广泛的快速变化的技术。随着时间的推移，NTS设备及其所基于的技术可能不会保持竞争力，其他公司可能会开发出使其产品不具竞争力的卓越技术，而不会产生重大的额外资本支出。NTS的一些竞争对手比NTS大得多，拥有更大的市场份额，以及更多的财务、技术、运营、营销和其他资源和经验。如果这样的竞争对手在一个或几个市场花费大量的销售和营销资源，NTS可能无法在这些市场上成功竞争。我们认为，竞争将继续加剧，给价格带来下行压力。如果NTS不能降低与这种降价相称的成本，这种压力可能会对NTS的毛利率产生不利影响。不能保证NTS将保持竞争力。
NTS的技术解决方案业务依赖于其计算机和通信硬件系统和基础设施的高效和不间断运行。
尽管NTS采取了预防措施，以防其系统可能出现故障，但自然灾害、停电、无法为其后备发电机获取燃料、电信故障、恐怖袭击和类似事件可能会导致中断。NTS还从当地、地区和国家运营商那里租用电信线路，这些运营商的服务可能会中断。NTS的业务、财务状况和运营结果可能会因任何中断或延误其运营的损坏或故障而受到损害。不能保证NTS的保险将覆盖NTS的所有损失或赔偿NTS在NTS无法提供服务的任何期间可能发生的客户损失。
NTS无法维护其基础设施的完整性和机密信息的隐私，将对其业务造成重大影响。
NTS基础设施可能容易受到物理或电子入侵、病毒或类似问题的攻击。如果规避其安全措施，可能会危及存储在NTS系统上的机密信息的安全，挪用专有信息或导致NTS的运营中断。我们可能被要求进行大量的额外投资和努力，以防止或补救安全漏洞。导致访问机密信息的安全漏洞可能会损害我们的声誉，并使我们面临损失或责任的风险。NTS提供的与客户网络相关的安全服务不能确保完全保护客户免受计算机病毒、入侵和其他破坏性问题的影响。这些问题的发生可能会导致对NTS或我们的索赔或我们方面的责任。无论最终结果如何，这些索赔都可能导致代价高昂的诉讼，并可能损害我们的业务和声誉，并削弱NTS吸引和留住客户的能力。
NTS可能会受到信息安全漏洞或网络安全攻击的不利影响。
NTS的网络和云服务涉及存储和传输我们客户和员工的专有信息。NTS的业务依赖于其数字技术、计算机和电子邮件系统、软件和网络来进行运营。NTS的技术、系统和网络可能成为犯罪网络攻击或信息安全漏洞的目标，这可能会导致NTS或与NTS交易的第三方的机密、专有和其他信息未经授权发布、收集、监控、滥用、丢失或破坏，或以其他方式扰乱我们或我们客户或其他第三方的业务运营。NTS的设施和基础设施保持安全，并被市场认为是安全的，这对NTS的商业战略至关重要。如果NTS的安全措施因第三方行为、员工错误或其他原因而被破坏，从而导致其客户数据可供未经授权的各方使用，NTS和我们的其他子公司可能会承担责任，其声誉将受到损害，这可能会导致现有和潜在客户的流失。由于外人用来获得未经授权的网络访问或破坏系统的技术经常变化，通常在对目标发起攻击之前不会被识别，因此NTS可能无法预见这些技术或实施足够的预防措施。例如，在2018年初，在未经授权的第三方盗用NTS的三个域名后，NTS的管理层和法医调查人员确定，攻击者侵入了其共享虚拟主机系统的一部分，可能获取了仅限于其共享虚拟主机客户的某些客户信息，和/或获得了对其某些共享虚拟主机服务器的访问权限。作为回应，NTS采取了一系列措施，旨在进一步确保其系统的安全，增强其安全保护，加强访问控制，并防止未来的未经授权的活动。有关与网络安全相关的风险的详细信息，请参阅“与网络安全相关的风险”。
NTS的业务依赖于微软公司和其他公司在托管技术解决方案业务中使用软件和其他知识产权的许可证。
NTS的托管技术业务建立在依赖微软视窗®产品和NTS目前许可的其他知识产权的技术平台上。因此，如果NTS无法继续享受这些许可安排的好处，或者如果其平台所基于的产品过时，其业务可能会受到实质性的不利影响。
与我们子公司相关的风险-纽泰克保险代理公司(NIA)
NIA依赖第三方，特别是财产和意外伤害保险公司，提供其代理人销售的产品。
NIA与财产和意外伤害保险公司签订的合同通常规定，供应商可以在没有任何理由的情况下终止合同。NIA无法与这些供应商达成令人满意的安排，或因任何原因失去这些关系，都将对其保险业务的结果产生不利影响。此外，NIA无法以具有竞争力的价格获得这些产品，这可能使其难以与规模更大、资本更充足的此类保险服务提供商竞争。
如果NIA未能遵守政府规定，其保险代理业务将受到不利影响。
NIA的保险代理业务在其开展业务的不同州受到全面监管。NIA的成功将在一定程度上取决于它是否有能力满足这些规定，并获得和维护所有必要的许可证和许可。NIA未能遵守任何法规和规定，可能会对其产生实质性的不利影响。此外，通过更多的法规和条例，改变对现行法规和条例的解释和执行，可能会对它产生实质性的不利影响。
NIA对其销售保险产品所赚取的佣金没有任何控制权，这些佣金是基于保险公司制定的保费和佣金费率以及保险市场上的普遍条件而定的。
NIA从销售保险产品中赚取佣金。佣金费率和保费可以根据影响保险承保人的现行经济和竞争因素而变化。此外，保险业的特点是由于承保能力过剩而出现价格竞争激烈的时期，以及由于承保能力不足而出现有利保费水平的时期。我们无法预测未来佣金率或保费变化的时间或程度，也无法预测这些变化将对NIA的运营产生什么影响。
如果NIA未能遵守政府规定，其保险代理业务将受到不利影响。
NIA的保险代理业务在其开展业务的不同州受到全面监管。NIA的成功将在一定程度上取决于它是否有能力满足这些规定，并获得和维护所有必要的许可证和许可。NIA未能遵守任何法规和规定，可能会对其产生实质性的不利影响。此外，通过更多的法规和条例，改变对现行法规和条例的解释和执行，可能会对它产生实质性的不利影响。
与子公司相关的风险-Newtek薪资和福利解决方案(PMT)
未经授权披露员工数据，无论是通过网络安全漏洞还是其他方式，都可能使PMT承担责任和业务损失。
PMT收集和存储有关个人的敏感数据，以便处理交易和其他内部流程。如果任何人侵入其网络安全或第三方工资处理平台的安全，利用或以其他方式挪用敏感的个人数据，PMT可能面临责任或业务中断。PMT受不同机构发布的关于保护和维护该信息机密性的法律和规则的约束。它的活动一直并将继续受到越来越大的网络攻击风险，而网络攻击的性质正在不断演变。网络安全风险包括未经授权访问特权和敏感客户信息，包括PMT客户的密码和账户信息。虽然PMT对其数据系统进行定期独立测试和审查，但不能保证其系统或正在使用的第三方工资处理平台的系统未来不会被渗透。经验丰富的计算机程序员和黑客可能能够侵入PMT的网络安全或其第三方工资处理平台的安全，并挪用或泄露我们的机密信息，造成系统中断或导致关闭。因此，PMT的客户信息可能会在未经客户同意的情况下丢失、披露、访问或被窃取。如果发生违反这些系统的情况，PMT可能会承担责任，包括冒充索赔或其他类似的欺诈索赔。如果发生任何此类违规行为，PMT还可能受到集体诉讼。任何严重侵犯数据隐私的行为都可能导致业务损失、诉讼和监管调查以及处罚，从而可能损害PMT的声誉，并可能对其业务增长造成不利影响。有关与网络安全相关的风险的详细信息，请参阅“与网络安全相关的风险”。
PMT受到自动结算所(“ACH”)支付相关风险的影响。
ACH付款中的信用风险发生在合同一方未能存入结算合同所需的资金时。如果PMT的客户蒙受损失、破产或欺诈PMT，就可能发生这种情况。在这种情况下，PMT可以承担结算客户合同的财务负担。
PMT的系统可能会受到中断的影响，这可能会对其业务和声誉产生不利影响。
PMT的工资单业务严重依赖其工资单、财务、会计和其他数据处理系统。如果这些系统中的任何一个或任何供应商无法正常运行或停用，即使是很短的一段时间，PMT可能会遭受财务损失、业务中断、对客户的责任、监管干预或其声誉受损。PMT制定了灾难恢复计划，以保护其业务免受自然灾害、安全漏洞、军事或恐怖行动、电力或通信故障或类似事件的影响。尽管PMT已做好准备，但其灾难恢复计划可能无法成功防止客户数据丢失、服务中断、运营中断或重要设施受损。
如果PMT未能调整其技术以满足客户的需求和偏好，对其服务的需求可能会减少。
PMT运营的行业受快速技术进步和客户需求和偏好变化的影响。为了保持竞争力和对客户需求的响应，PMT不断升级、增强和扩展其现有的解决方案和服务。如果PMT未能成功应对技术挑战，对其服务的需求可能会减少。
由于银行系统固有的处理延迟，PMT可能会招致未偿还的费用或损害。
PMT通常在向员工或税务机关付款之前确定客户(雇主)资金的可用性，并且这种雇主资金通常在付款之前转入其账户。然而，由于银行系统的结构，有时PMT可能会支付工资或税款，而不是立即从雇主那里收到这样做的资金。不能保证PMT已制定的防止此类事件发生或减轻损害的程序将足以防止其业务损失。此外，由于延迟及时处理客户工资或工资税，PMT可能会产生未偿还的成本或损害。
与我们子公司相关的风险-Newtek商业信用解决方案(NBC)
如果NBC的应收账款或库存投资组合出现意想不到的违约，将减少其收入，增加其支出。
如果NBC未来在其应收账款融资或库存融资业务中的非应计资产水平上升，可能会对其收入、收益和现金流产生不利影响。非权责发生制资产主要包括客户未及时付款的应收账款。在某些情况下，NBC可能会对应收账款进行重组，以允许此类客户在较长时间内获得较少的付款。这种重组或应收账款或库存客户不付款将导致NBC的收入减少，可用于经营活动的现金减少。
NBC的信贷损失准备金可能不足以弥补意外损失。
NBC的业务取决于其客户的行为。除了其信贷做法和程序外，NBC还为其应收账款和库存投资组合保留了信贷损失准备金，鉴于其购买的应收账款，NBC认为这笔准备金是足够的。NBC根据当前经济状况和趋势、注销经验和非应计资产水平，定期审查其准备金的充分性，并相应地调整其准备金。然而，由于最近不稳定的经济状况，其储备可能被证明是不足的，这可能对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与我们的Capco业务相关的风险
CAPCO计划及其提供的税收抵免由州立法创建并通过监管实施，此类法律和规则可能会因政治、经济或其他原因而被废除或追溯修订计划。这种试图废除或修改的做法将给Capco计划带来实质性的困难，如果最终成功，可能会给美国造成实质性的经济损失。
与Capco计划相关并提供给我们Capcos投资者的税收抵免将由投资者在一段时间内使用，通常为十年。在此期间，许多事情都可能发生变化，一个或多个州可能会修改或取消税收抵免。任何这样的修订或废除都可能对我们的Capco产生重大的不利经济影响，无论是直接还是由于Capco的保险公司的行动。任何这种危及税收抵免的最终州行动都可能导致我们的Capco保险提供商承担特定Capco的部分或全部控制权，以便将其根据向我们的投资者发布的Capco保单承担的责任降至最低。
由于我们的Capco受州法律的要求，任何一家未能满足这些要求都可能使Capco和我们的股东损失一个或多个Capco。
尽管我们已经满足了我们仍然参与的Capco计划的所有适用的最低要求，但每个Capco仍然受到州政府的监管，直到它投资了100%的资金，否则仍完全符合法律规定。我们不能保证我们将继续这样做。重大的违反监管规定，虽然对我们的Capco业务不是致命的，但会大幅增加Capco的运营成本。
据我们所知，没有其他上市公司将Capcos作为其业务的一部分进行赞助和运营。因此，据我们所知，没有其他公司可以与我们的Capco业务及其运营、运营结果以及财务和会计结构进行比较。
在我们的Capco业务缺乏任何有意义的同行比较的情况下，投资者可能很难理解和判断我们业务的实力。反过来，这可能会对我们的股票价值产生压抑的影响。
与我们的证券相关的风险
截至2023年12月31日，我们的首席执行官实益拥有并分享了约5.3%的普通股投票权，并可能对大多数股东诉讼的结果施加重大影响。
由于巴里·斯隆对我们股票的所有权和共同投票权，我们的董事长、首席执行官和总裁可能能够对需要股东批准的行动施加重大影响，包括选举董事、通过公司注册证书修正案、批准股票激励计划以及批准重大交易，如合并或出售资产。这可能会推迟或阻止公司控制权的变更，剥夺我们的股东作为控制权变更的一部分获得普通股溢价的机会，并对我们普通股的市场价格产生负面影响。
我们的普通股价格可能会波动，可能会大幅下跌。
我们普通股的交易价格可能会有很大波动。我们普通股的价格可能会更高或更低，这取决于许多因素，其中一些因素是我们无法控制的，可能与我们的经营业绩没有直接关系。这些因素包括但不限于：
•整体股市的价格和成交量不时出现波动；
•投资者对我们股票的需求；
•本行业其他公司的证券市场价格和成交量大幅波动，与该公司的经营业绩不一定相关；
•改变对金融控股公司的监管政策或税收指导方针；
•收入或净利润的任何不足或亏损比投资者或证券分析师预期的水平有所增加；
•我们投资价值的变化，或感觉到的变化；
•公司主要人员离职；
•与我们相当的公司的经营业绩；或
•总体经济状况和趋势以及其他外部因素。
在过去，随着一家公司证券市场价格的波动，该公司经常会被提起证券集体诉讼。由于一旦我们的股票市场建立起来，我们的股票价格可能会出现波动，我们可能会成为未来证券诉讼的目标。证券诉讼可能导致巨额成本，并将管理层的注意力和资源从我们的业务上转移开。
未来发行我们的普通股或其他证券，包括优先股，可能会稀释我们普通股的每股账面价值，或对我们的普通股股东产生其他不利后果。
本公司董事会有权发行全部或部分约175,319,600股经授权但未发行的普通股，而无需股东采取行动或投票。我们的业务战略在一定程度上依赖于利用我们可用的资源(包括我们的普通股)收购业务。此外，根据董事会于2023年4月和公司股东于2023年6月14日批准的2023年股票激励计划，我们预计未来将向我们的员工和董事授予额外的期权或限制性股票奖励。2023年股票激励计划预留了最多300万股普通股供我们的员工和董事发行，截至2023年12月31日，仍有2917523股普通股可供发行。期权持有者可能会在我们能够以更优惠的条款获得额外股本的时候行使他们的期权。
我们还可以通过公开发行或非公开发行额外的证券来筹集资金。未来我们普通股的发行将稀释现有股东的所有权比例，并可能降低我们普通股的每股账面价值。
根据吾等经修订及重述的章程，本公司董事会获授权将任何未发行的股票分类，并不时将任何类别或系列的任何先前已分类但未发行的股票重新分类为一个或多个类别或系列的股票，包括优先股。如果我们发行优先股，优先股在我们的资本结构中的排名将高于普通股，优先股股东在某些事项上将拥有单独的投票权，并可能拥有比我们普通股股东更有利的其他权利、优惠或特权，而优先股的发行可能具有延迟、推迟或阻止交易或控制权变更的效果，这些交易或控制权变更可能涉及我们普通股持有人的溢价或其他方面符合您的最佳利益。如果我们通过发行更多可转换为普通股或可交换为普通股的普通股或优先证券来筹集额外资金，那么届时我们股东的所有权百分比将会下降，股东可能会经历稀释。
授权和发行“空白支票”优先股可能会产生反收购效果，损害我们股东的利益。
我们的公司注册证书允许我们的董事会在无需股东进一步批准的情况下发行由董事会设定的权利和优先权的优先股。发行这些“空白支票”优先股可能会产生反收购效果，损害我们股东的利益。例如，如果发生敌意收购企图，管理层和董事会可能会通过发行优先股来阻碍这一企图，从而稀释或削弱其他已发行普通股的投票权，并增加获得对我们的控制权的潜在成本。根据我们的公司注册证书，我们的董事会有权发行任何新股，包括优先股，而不首先向普通股持有人发售，因为他们没有优先购买权。
如果我们受到任何证券诉讼或股东维权活动的影响，我们的业务和运营可能会受到负面影响，这可能会导致我们产生巨额费用，阻碍投资战略的执行，并影响我们的股价。
在过去，随着一家公司证券市场价格的波动，该公司经常会被提起证券集体诉讼。股东激进主义可以采取多种形式，也可以在各种情况下出现，最近一直在增加。虽然我们目前没有受到任何证券诉讼或股东维权活动的影响，但由于我们股价的潜在波动以及各种其他原因，我们未来可能成为证券诉讼或股东维权活动的目标。证券诉讼和股东行动主义，包括潜在的代理权竞争，可能会导致巨额成本，并将管理层和董事会的注意力和资源从我们的业务上转移出去。此外，这种证券诉讼和股东激进主义可能会给我们的未来带来明显的不确定性，对我们与服务提供商的关系产生不利影响，并使吸引和留住合格人才变得更加困难。此外，我们可能被要求支付与任何证券诉讼和维权股东事务相关的巨额法律费用和其他费用。此外，我们的股价可能会受到重大波动或受到任何证券诉讼和股东行动的事件、风险和不确定性的不利影响。
马里兰州公司法以及我们的章程和章程的规定可能会阻止收购企图，并对我们普通股的价格产生不利影响。
《马里兰州公司法总则》以及我们的章程和章程包含的条款可能会阻碍、推迟或增加纽泰克控制权的变更或罢免我们的董事的难度。我们受《马里兰州企业合并法案》的约束。本公司董事会已通过一项决议，豁免本公司与任何其他人士之间的任何业务合并，但须事先获得本公司董事会的批准，包括本公司大多数独立董事的批准。如果豁免企业合并的决议被废除或我们的董事会不批准企业合并，企业合并法案可能会阻止第三方试图获得对我们的控制，并增加完成此类要约的难度。我们的章程不受马里兰州控制股份收购法案的约束，任何人收购我们的股票。如果我们修改我们的章程以废除对马里兰州控制股份收购法案的豁免，马里兰州控制股份收购法案可能会使第三方更难获得对我们的控制，并增加完成此类交易的难度。
我们还采取了可能使第三方难以控制我们的措施，包括我们的章程条款将我们的董事会分为三个类别，交错三年任期，授权我们的董事会将我们的股票分类或重新分类为一个或多个类别或系列，导致发行额外的股票，在未经股东批准的情况下修改我们的章程，以及增加或减少我们有权发行的股票数量。这些条款，以及我们章程和章程中的其他条款，可能会推迟、推迟或阻止原本可能符合我们股东最佳利益的交易或控制权变更。
在公开市场上出售大量我们的普通股可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
截至2023年12月31日，我们的高管和董事持有的所有普通股约占1,663,000股，约占我们总流通股的7%。这类股票通常可以在公开市场上自由交易。大量出售我们的普通股，或这些普通股的可供出售，可能会对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。如果这种情况发生并持续下去，可能会削弱我们通过出售证券筹集额外资本的能力，如果我们希望这样做的话。
2024年债券、2025年债券、2026年债券和2028年债券合计为无抵押债券，因此实际上从属于我们未偿还或未来可能产生的任何有担保债务。
2019年7月、2021年2月和2021年5月，我们分别发行了本金总额为6325万美元、500万美元和1000万美元的2024年债券。2021年12月，我们赎回了2024年债券的本金总额为4,000万美元。2021年1月，我们发行了本金总额为1.15亿美元的2026年债券。2020年11月，我们发行了本金总额为500万美元的2025年6.85%债券，并于2021年1月额外发行了本金总额为1,000万美元的2025年6.85%债券。2022年5月，我们赎回了2025年6.85%债券的本金总额1500万美元。2022年3月，我们发行了本金总额为1500万美元的2025年5.00%债券，并于2022年5月额外发行了本金总额为1500万美元的2025年5.00%债券。2023年1月，我们发行了本金总额为5,000万美元的2025年8.125厘债券。2023年8月，我们发行了本金总额为4000万美元的2028年8.00%债券。债券不以我们的任何资产或我们子公司的任何资产作抵押。因此，债券实际上从属于我们或我们的附属公司未偿还或未来可能产生的任何有担保债务(或我们随后授予抵押的任何最初无担保的债务)。在任何清算、解散、破产或其他类似程序中，本公司任何现有或未来有担保债务以及我们附属公司现有或未来有担保债务的持有人可针对为该债务提供担保的资产主张权利，以在该资产可用于偿还包括票据持有人在内的其他债权人之前获得其债务的全额偿付。
债券在结构上从属于我们附属公司的负债及其他负债。
这些票据是本公司独有的义务，而不是我们任何子公司的义务。我们的任何附属公司均不是债券的担保人，而我们日后可能收购或设立的任何附属公司亦不需要为债券提供担保。我们附属公司的任何资产将不会直接用于偿付包括债券持有人在内的债权人的债权。
除本公司是对本公司附属公司有公认债权的债权人外，就该等附属公司的资产而言，本公司附属公司的债权人(包括贸易债权人)及优先股持有人(如有)的所有债权将优先于本公司于该等附属公司的权益(以及本公司债权人(包括票据持有人)的债权)。即使我们被确认为我们一家或多家子公司的债权人，我们的债权实际上仍将排在任何此类子公司资产的任何担保权益以及任何此类子公司的任何债务或其他债务之后。因此，债券在结构上从属于我们的任何附属公司和我们未来可能收购或设立为融资工具或其他方式的任何附属公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付款项)。
根据该批债券发行的契约，对债券持有人的保障有限。
发行债券的契据对债券持有人的保障有限。契约及债券的条款一般不会限制我们或我们的任何附属公司参与或参与可能对阁下在债券的投资产生重大不利影响的各种公司交易、情况或事件的能力。特别是，契约和票据的条款一般不会对我们或我们的子公司的能力施加任何限制：
•发行证券或以其他方式招致额外的债务或其他债务，包括(1)任何债务或其他债务，而该等债务或其他债务对债券的支付权将相等，(2)任何债务或其他债务将会获得担保，因此实际上优先于债券的支付权，(3)由我们的一间或多间附属公司担保的债务，因此在结构上优先于债券，及(4)由我们的附属公司发行或产生的证券、债务或债务，该等证券、债务或债务将优先于我们在附属公司的股权，因此在结构上优先于我们附属公司的资产。在任何情况下，除非产生债务或其他义务，导致违反1940年法令第61(A)(1)节或任何后续条款修改的第18(A)(1)(A)节，但使美国证券交易委员会根据2024年和2026年债券发行契约给予我们的任何豁免减免生效。目前，这些条款一般禁止我们进行额外的借款，包括通过发行额外的债务或出售额外的债务证券，除非我们的资产覆盖范围(根据1940年法案的定义)在扣除此类借款后至少等于150%。见“第1A项。风险因素-与我们的债券有关的风险-由于发行2024年和2026年债券的契约中包含的契约，我们必须遵守150%的资产覆盖率要求；
•支付股息，或购买或赎回股本或其他在票据付款权上排名较低的证券，包括次级债务，或就该等证券作出任何付款；
•出售资产(不包括对我们合并、合并或出售我们所有或几乎所有资产的能力的某些有限限制)；
•与关联公司进行交易；
•设立留置权(包括对子公司股份的留置权)或进行出售和回租交易；
•进行投资；或
•限制子公司向我们支付股息或其他金额。
此外，该等契约并不要求吾等在控制权变更、出售资产或任何其他事件时提出购买票据。此外，契约及票据的条款并不保障债券持有人在本公司的财务状况、经营业绩或信贷评级发生变化(包括重大不利变化)时的权益，因为该等条款并不要求本公司或本公司的附属公司遵守任何财务测试或比率或指定的净值、收入、收入、现金流或流动资金水平。我们进行资本重组、招致额外债务和采取不受债券条款限制的其他行动的能力，可能会对债券持有人产生重要后果，包括使我们更难履行与债券有关的义务，或对债券的交易价值产生负面影响。
我们未来发行或产生的其他债务可能包含比契约和票据更多的对其持有人的保护，包括额外的契约和违约事件。任何具有增量保护的此类债务的发行或发生都可能影响票据的市场、交易水平和价格。
如果我们未能履行偿还将来可能产生的其他债务的义务，我们可能无法支付债券的款项。
未来，我们可能会签订协议，招致额外的债务，包括担保信贷安排。如根据该等协议，吾等可能是未获所需贷款人或持有人豁免的违约一方，以及该等债务持有人所寻求的补救措施，吾等可能无法支付债券的本金、溢价(如有)及利息，并大幅降低债券的市值。如果我们无法产生足够的现金流，并且无法获得必要的资金来支付该等未来额外债务的本金、保费(如果有的话)和利息，或者如果我们未能遵守管理该等未来额外债务的文书中的各种契约，包括财务和运营契约，根据管理该等债务的协议的条款，我们可能会违约。如果发生这种违约，该债务的持有人可以选择宣布所有根据该债务借入的资金到期和支付，连同应计和未支付的利息，我们未来可能产生的其他债务的贷款人可以选择终止他们的承诺，停止发放更多贷款并对我们的资产提起止赎程序，我们可能会被迫破产或清算。如果我们无法偿还债务，已担保债务的贷款人可以针对担保债务的抵押品进行诉讼。由于任何未来的信贷安排可能会有惯常的交叉违约条款，如果任何未来信贷安排下的债务加速，我们可能无法偿还或融资到期金额。
我们可能会选择于现行利率相对较低时赎回票据。
我们可选择赎回余下的2024年债券、2025年5.0%债券、2026年债券及2028年债券，特别是如果当时的利率低於2024年债券、2025年债券、2026年债券或2028年债券的利率。如果赎回时当时的利率较低，债券持有人可能无法以与被赎回债券的利率相同的实际利率，将赎回所得款项再投资于可比证券。随着可选的赎回日期或期间的临近，我们的赎回权利也可能对您出售债券的能力产生不利影响。
2021年2月22日，公司赎回了2023年债券的全部本金5750万美元，赎回日期为本金的100%(每份债券25美元)，另加2020年12月31日至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。
2021年12月29日，公司部分赎回了总额为7825万美元的2024年未偿还债券的本金总额为4,000万美元，本金为本金的100%(每张债券25美元)，外加2021年11月1日至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。
2022年3月31日，公司赎回了2025年6.85%利率债券的全部本金1500万美元，本金为本金的100%(每份债券25美元)，另加222年2月28日至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。
我们公开交易的债务证券的交易市场或市值可能会波动。
2024年、2026年和2028年债券是在纳斯达克全球市场上市的新发行的债务证券，代码分别为“NEWTL”、“NEWTZ”和“NEWTI”。虽然债券在纳斯达克上市，但我们不能向您保证，我们的公开发行债务证券的交易市场将保持不变。除了我们的信誉外，许多因素可能会对我们公开发行的债务证券的交易市场和市场价值产生实质性的不利影响。这些因素包括但不限于：
•这些债务工具到期前的剩余时间；
•与该等债务证券条款相同的债务证券的未偿还本金额；
•国家统计评级机构给予的评级；
•总体经济环境；
•在第二市场买卖的债务证券的供应（如有的话）；
•市场利率的一般水平、方向和波动性；及
•市场利率高于或低于债务证券所承担的利率。
你应该知道，如果债券持有人决定出售证券，买家的人数可能会有限。这也可能对债务证券交易市场的债务证券的市场价值产生重大不利影响。
由于发行2024年和2026年债券的契约中包含的契约，我们必须遵守150%的资产覆盖率要求。
2024年和2026年债券是根据我们和作为受托人的美国银行全国协会分别于2019年7月29日发行的日期为2015年9月23日的基础契约(“基础契约”)和日期为2019年7月29日的第四补充契约(“第四补充契约”)以及日期为2021年1月22日的第七补充契约发行的。第四补充契约和第七补充契约包括要求我们遵守经1940年法令第61(A)条(或任何后续条款)修改的1940年法令第18(A)(1)(A)条所述的资产覆盖要求(无论我们是否受到)的契约，以遵守(无论我们是否受到)对股息的限制，经1940年法案第61(A)条修订的1940年法案第18(A)(1)(B)节规定的股本分配和购买，并在我们不再受交易所法案下的报告要求的情况下，向票据持有人和受托人提供财务信息。因此，根据1940年法案，我们必须遵守150%的资产覆盖率要求，尽管自2023年1月6日起，我们不受BDC的监管。
根据这些要求，如果我们的资产覆盖率(根据1940年法案的定义)在每次发行后至少等于150%，我们才被允许发行多种债务和一种优先于我们普通股的股票。
我们的总资产(减去由优先证券代表的债务以外的总负债)与由优先证券加上优先股(如果有)代表的总债务的比率必须至少为150%。
与网络安全相关的风险
我们可能会受到信息安全漏洞或网络安全攻击的不利影响。
我们的业务运营和子公司的业务运营依赖安全的信息技术系统进行数据处理、存储和报告。尽管进行了安全和控制设计、实施和更新，但此类信息技术系统可能会受到网络攻击。网络、系统、应用程序和数据泄露可能导致运营中断或信息被盗用，这可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
此外，我们的业务运营还涉及Newtek、客户和员工专有信息的存储和传输。我们的企业依靠我们的数字技术、计算机和电子邮件系统、软件和网络来开展业务。我们的技术、系统和网络可能成为犯罪网络攻击或信息安全漏洞的目标，这可能导致未经授权发布、收集、监控、滥用、丢失或破坏我们或与我们交易的第三方的机密、专有和其他信息，或以其他方式扰乱我们或我们客户或其他第三方的业务运营。此外，网络犯罪分子使用人工智能可能会增加针对我们或我们的第三方供应商和客户的网络攻击的频率和严重程度。我们的设施和基础设施保持安全，并被市场认为是安全的，这对我们的商业战略至关重要。
尽管我们相信我们和我们的IT提供商采用了适当的安全技术(包括数据加密流程、入侵检测系统)，并进行了全面的风险评估和其他内部控制程序，以确保我们和我们客户的数据的安全，但我们不能保证这些措施足以达到这一目的。如果我们和我们的IT提供商的安全措施因第三方行为、员工错误或其他原因而被破坏，并且导致我们或我们的客户的数据被未经授权的各方访问，我们可能会招致责任，我们的声誉将受到损害，这可能会导致现有和潜在客户的流失。如果我们的网络安全遭到任何破坏或破坏，我们可能需要花费大量资本和其他资源来检测、补救、防范或缓解这些及相关问题，而我们可能无法及时或根本无法补救这些问题。由于外人用来获取未经授权的网络访问或破坏系统的技术经常变化，通常在针对目标发起攻击之前不会被识别，因此我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。
此外，由于新冠肺炎疫情导致远程工作量增加，移动和云技术的使用增加，这可能会增加这些和其他运营风险，因为这些技术的安全的某些方面可能是复杂和不可预测的。
我们维持一个由NTS首席信息安全官(“CISO”)监督的网络安全风险管理计划。CISO主要负责制定、维护和执行网络安全和网络风险相关政策；确保公司及其子公司满足相关法规、行业标准和第三方风险评估要求的要求；了解不断发展的安全威胁，并帮助Newtek Bank董事会和董事会了解不断变化的威胁形势可能产生的潜在安全问题；监督和实施对全体员工的定期网络安全意识培训，并支持与用户的有效沟通，以限制安全漏洞。CISO定期向Newtek Bank的董事会风险委员会和董事会风险委员会报告我们的网络安全风险管理计划的状态，并提供有关网络安全问题的最新情况。见“项目I.C网络安全”。
随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞。尽管我们有涵盖此类事件的保险，但入侵或网络攻击的成本可能远远超过任何此类保险的覆盖范围。
网络安全系统的故障，以及我们的灾难恢复系统和管理连续性规划中意外事件的发生，可能会削弱我们有效开展业务的能力。
灾难的发生，例如针对我们或可访问我们的数据或网络的第三方的网络攻击、自然灾害、工业事故、我们的灾难恢复系统故障或随之而来的员工错误，可能会对我们的沟通或开展业务的能力产生不利影响，对我们的运营和财务状况产生负面影响。如果这些事件影响我们的电子数据处理、传输、存储和检索系统，或影响我们数据的可用性、完整性或保密性，这种不利影响可能会变得特别严重。
我们和我们的子公司严重依赖计算机系统来执行必要的业务功能。尽管我们实施了各种安全措施，但我们的计算机系统、网络和数据，与其他公司的计算机系统、网络和数据一样，可能会受到网络攻击和未经授权的访问、使用、更改或破坏，例如物理和电子入侵或未经授权的篡改。如果发生一个或多个此类事件，可能会危及我们的计算机系统和网络中处理、存储和传输的机密、专有和其他信息。此类攻击可能导致我们的运营中断或故障，这可能导致财务损失、诉讼、监管处罚、客户不满或损失、声誉损害，以及与减轻损害和补救相关的成本增加。如果未经授权的各方进入此类信息和技术系统，他们可能能够窃取、发布、删除或修改私人和敏感信息，包括与股东(及其受益者)有关的非公开个人信息和重要的非公开信息。我们为管理与这类事件相关的风险而实施的系统可能会被证明是不充分的，如果受到损害，可能会在很长一段时间内无法操作，停止
正常运行或不能充分保护私人信息。即使使用复杂的预防和检测系统，也可能无法识别涉及秘密引入的恶意软件、模仿授权用户和工业或其他间谍活动的违规行为，这可能会导致进一步的危害并阻止适当解决这些问题。由于任何原因，这些系统或灾难恢复计划的失败可能会导致我们和我们子公司的运营严重中断，并导致无法维护敏感数据的安全性、保密性或隐私，包括与股东有关的个人信息、重要的非公开信息和我们拥有的其他敏感信息。
支持我们业务的基础设施的灾难或中断，包括涉及我们或与我们有业务往来的第三方使用的电子通信或其他服务的中断，或直接影响我们总部的中断，可能会对我们继续不间断运营业务的能力产生重大不利影响。我们的灾难恢复计划可能不足以减轻此类灾难或中断可能造成的伤害。此外，保险和其他保障措施可能只会部分补偿我们的损失，如果有的话。
与我们有业务往来的第三方也可能是网络安全或其他技术风险的来源。我们外包某些功能，这些关系允许存储和处理我们的信息，以及客户、交易对手、员工和借款人的信息。虽然我们采取行动减少外包导致的风险暴露，但持续的威胁可能会导致未经授权的访问、丢失、暴露、破坏或其他影响我们数据的网络安全事件，从而导致成本增加和上述其他后果。
此外，网络安全已经成为世界各地监管机构的首要任务，一些司法管辖区已经制定了法律，要求公司在涉及某些类型的个人数据的数据安全漏洞时通知个人。例如，美国证券交易委员会最近颁布了规则，自2023年12月18日起生效，要求上市公司在确定发生重大网络安全事件后的四个工作日内，以8-K表格的形式披露其经历的重大网络安全事件，并按年披露有关其网络安全风险管理、战略和治理的重大信息。如果我们不遵守相关法律法规，我们可能会遭受财务损失、业务中断、对投资者的责任、监管干预或声誉损害。
我们和我们的服务提供商继续受到因应全球新冠肺炎疫情而增加的远程工作的影响。延长远程工作时间的政策，无论是我们还是我们的服务提供商，都可能会给技术资源带来压力，带来运营风险，否则会增加上述风险。远程工作环境可能不那么安全，更容易受到黑客攻击，包括网络钓鱼和社交工程尝试。因此，在当前条件下，上述风险加剧。
我们和我们的子公司受到与“网络钓鱼”和其他网络攻击相关的风险。
我们的业务和我们子公司的业务依赖于用于数据处理、存储和报告的安全信息技术系统。尽管进行了精心的安全和控制设计、实施和更新，但我们和我们子公司的信息技术系统可能会受到网络攻击。网络攻击包括但不限于，出于挪用资产或敏感信息、破坏数据或造成运营中断的目的，未经授权访问数字系统(例如，通过“黑客”、恶意软件编码、社会工程或“网络钓鱼”尝试)。网络攻击也可以以不需要获得未经授权的访问的方式进行，例如导致对网站的拒绝服务攻击(即使目标用户无法获得网络服务的努力)。我们的员工一直是，并预计将继续成为欺诈性电话、电子邮件和其他形式活动的目标。这些事件的结果可能包括业务中断、错误陈述或不可靠的财务数据、对被盗信息的责任、资产被挪用、网络安全保护和保险成本增加、诉讼和对我们的业务关系的损害、监管罚款或处罚，或对我们的业务、财务状况或运营结果的其他不利影响。此外，我们可能需要花费大量额外资源来修改我们的保护措施，并调查和补救因与网络攻击有关的操作和安全风险而产生的漏洞或其他风险。
我们和我们的服务提供商更多地使用移动和云技术可能会增加网络攻击的风险以及其他运营风险，因为此类技术的安全的某些方面可能是复杂的、不可预测的或超出他们的控制。我们和其他服务提供商依赖移动或云技术，或移动技术和云服务提供商未能充分保护其系统和防止网络攻击，可能会扰乱他们的运营，并导致挪用、腐败或丢失个人、机密或专有信息。此外，加密和其他针对网络攻击的保护措施可能会被规避的风险，特别是在新的计算技术提高了可用的速度和计算能力的情况下。
一般风险因素
我们的季度和年度业绩可能会出现波动。
由于多种因素，我们的季度和年度经营业绩可能会出现波动，包括我们是否有能力投资于符合我们投资标准的公司、我们收购的债务证券的应付利率、此类证券的违约率、投资组合股息和费用收入的水平、我们费用的水平、确认已实现和未实现收益或损失的差异和时机、我们在市场上遇到竞争的程度和总体经济状况。由于这些因素，任何时期的结果都不应被认为是未来时期业绩的指标。
管理我们业务的法律或法规的变化可能会对我们的业务产生不利影响，或导致我们改变业务战略。
我们和我们的子公司受到地方、州和联邦各级法律的监管。这些法律法规以及它们的解释可能会不时变化，包括由于美国总裁和行政部门其他人的解释性指导或其他指令的结果，新的法律、法规和解释也可能生效。例如，现任美国总统政府可以支持加强监管议程，将更大的成本强加给所有行业，特别是金融服务公司。任何此类新的或变化的法律或法规都可能对我们的业务产生实质性的不利影响，而政治不确定性可能会在短期内增加监管的不确定性。
管理我们允许的投资的法律和法规的变化可能需要我们的投资战略的变化。这些变化可能与我们在本报告中提出的战略和计划有很大不同，并可能将我们的投资重点从我们顾问的专业领域转移。因此，任何此类变化，如果发生，可能会对我们的运营结果和您在我们的投资价值产生实质性的不利影响。
我们高度依赖信息系统，系统故障可能会严重扰乱我们的业务，进而可能对我们证券的市场价格和我们向股东进行分配的能力产生负面影响。
我们的业务高度依赖我们的通信和信息系统。其中某些系统是由第三方服务提供商提供给我们的。此类系统的任何故障或中断，包括由于终止与任何此类第三方服务提供商的协议而导致的，都可能导致我们的活动延迟或出现其他问题。反过来，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响，并对我们证券的市场价格和我们向股东进行分配的能力产生负面影响。
我们面临着与企业社会责任相关的风险。
我们的业务面临着与环境、社会和治理(ESG)活动相关的越来越多的公众审查。如果我们在环境管理、公司治理和透明度以及在我们的投资过程中考虑ESG因素等多个领域未能负责任地采取行动，我们的品牌和声誉可能会受到损害。与ESG活动有关的不利事件可能会影响我们的品牌价值、我们的运营成本以及与投资者的关系，所有这些都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。各种组织都在衡量
公司在ESG主题上的表现以及这些评估的结果被广泛宣传。此外，投资于专门投资于在此类评估中表现良好的公司的基金越来越受欢迎，主要机构投资者已公开强调此类ESG措施对其投资决策的重要性。
此外，与ESG相关的新监管举措可能会对我们的业务产生不利影响。美国证券交易委员会提出的规则是，
除其他事项外，将建立一个报告气候相关风险的框架。目前，关于这些建议的范围或何时生效(如果有的话)还存在不确定性。遵守任何新的法律或法规都会增加我们的监管负担，并可能使合规变得更加困难和昂贵，影响我们或我们子公司开展业务的方式，并对我们的盈利能力产生不利影响。
全球气候变化的影响可能会影响我们的运营以及我们子公司和客户的运营。
气候变化被广泛认为是对全球经济的重大威胁。气候变化带来了物质和金融风险，一些我们或我们的子公司或我们的客户可能会受到气候变化的不利影响。例如，能源公司客户的需求随着天气条件的不同而不同，主要是温度和湿度。气候变化对天气状况的影响程度，能源使用可能增加或减少，取决于任何变化的持续时间和幅度。如果能源产品或服务的使用对我们的子公司或客户的业务有重大影响，能源成本的增加可能会对我们的子公司或客户的运营成本产生不利影响。由于天气变化导致的能源使用减少可能会影响我们一些子公司或客户的财务状况，从而导致收入下降。极端天气条件通常需要更多的系统备份，增加了成本，并可能增加系统压力，包括服务中断。
2015年12月，联合国(美国是其成员国)通过了一项气候协议(巴黎协议)，长期目标是限制全球变暖，短期目标是大幅减少温室气体排放。2016年11月4日，上届政府宣布，美国将停止加入《巴黎协定》，退出将于2020年11月4日生效。然而，2021年1月20日，总裁约瑟夫·R·拜登签署了重新加入《巴黎协定》的行政命令。因此，一些我们、我们的子公司或我们的客户可能会受到新的或加强的法规或立法的约束，这可能会增加他们的运营成本和/或减少他们的收入。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目1C。网络安全。
风险管理与战略
NewtekOne维护着一个企业范围的风险管理(“ERM”)框架，以识别、衡量、缓解、监测重大风险并向NewtekOne报告。我们的ERM流程包括NewtekOne及其合并子公司的高级管理层和员工的参与，并由我们的董事会监督。网络安全已被确定为我们业务中的重大风险之一，并已制定了以下方法来解决网络安全问题。
我们已经制定了全企业范围的网络安全风险管理系统和战略，以保护我们的资产和业务，包括保护非公开、敏感的个人和商业信息的机密性，以及我们信息系统的完整性和安全性，如下：
评估、识别和管理重大风险：
1.全面风险评估：我们定期进行全面评估，以确定组织面临的潜在网络安全风险。这些评估包括内部系统、网络、应用程序和数据存储库，以及更广泛的数字生态系统中的外部威胁和漏洞。
2.威胁情报监控：我们持续监控威胁情报来源，以及时了解新出现的网络威胁和趋势。这种积极主动的方法使我们能够预见潜在的风险，并采取先发制人的措施来缓解这些风险。
3.风险优先顺序：在评估阶段之后，我们会根据风险对我们运营的潜在影响、数据完整性、机密性和声誉来确定风险的优先顺序。这种基于风险的方法使我们能够有效地分配资源，并将重点放在首先解决最严重的威胁上。
4.缓解战略：我们制定并实施针对特定网络安全风险量身定做的强有力的缓解战略。这些战略可能包括部署技术控制，如防火墙、入侵检测系统和加密协议，以及实施政策、程序和员工培训计划，以提高网络安全意识并遵守最佳实践。
整合到整体风险管理系统中：
我们的网络安全风险管理流程已完全融入我们的整体风险管理系统和公司治理框架。这种整合确保了网络安全考虑因素嵌入到我们的战略决策流程中，并与我们更广泛的业务目标保持一致。通过将网络安全整合到我们的整体风险管理系统中，我们在整个组织范围内促进了一种全面的风险缓解和复原力建设方法。
聘用评估员、顾问和审计师：
1.外部专业知识：我们认识到外部专业知识在评估和加强我们的网络安全态势方面的价值。为了补充我们的首席信息安全官(“CISO”)、首席技术官(“CTO”)及其专业团队的内部能力，我们聘请了具有网络安全专业知识的评估员、顾问、审计师和其他第三方专家。这些外部利益相关者进行独立评估、渗透测试、漏洞扫描和审计，以评估我们网络安全控制的有效性并确定需要改进的领域。
2.持续改进：外部评估员和顾问提供的见解和建议为我们加强网络安全防御提供了持续的努力。我们优先执行他们的建议，确保我们的网络安全措施保持强大并适应不断变化的威胁。
对第三方服务提供商的监管：
1.供应商风险管理：我们认识到第三方服务提供商可能会给我们的组织带来额外的网络安全风险。因此，我们建立了供应商风险管理计划，以评估和监控我们的第三方供应商和合作伙伴的网络安全状况。
2.尽职调查：在与第三方服务提供商接洽之前，我们会进行尽职调查评估，以评估他们的网络安全控制、实践以及对行业标准和法规的合规性。这一尽职调查过程包括评估供应商的安全策略、程序、事件响应能力以及与网络安全相关的合同义务。
3.持续监控：我们在整个合约期间持续监控第三方供应商的网络安全性能。这包括定期评估、审计和合规性审查，以确保供应商遵守商定的网络安全标准和合同义务。
4.补救和上报：如果在我们的第三方供应商生态系统中发现网络安全风险或缺陷，我们将与供应商合作，及时解决和补救这些问题。根据风险的严重程度，我们可能会将担忧升级到高级管理层，或在必要时终止与供应商的关系。
治理
我们的董事会负责监管公司面临的重大风险。对于某些类别的风险，董事会授权一个委员会提供更有针对性的监督。在网络安全和技术风险方面，董事会的风险委员会负有这一责任。
风险委员会通过公司管理层(包括我们的CISO和CTO)的定期报告了解网络安全威胁带来的风险。我们的CISO和CTO是我们子公司NTS的员工，他们监督我们的网络安全风险管理计划。CISO主要负责制定、维护和执行网络安全和网络风险相关政策；确保公司及其子公司满足相关法规、行业标准和第三方风险评估要求的要求；了解不断发展的安全威胁，并帮助董事会和风险委员会了解不断变化的威胁可能产生的潜在安全问题；监督和实施对所有员工的定期网络安全意识培训，并支持与用户的有效沟通，以限制安全漏洞。CISO定期向风险委员会和Newtek银行董事会风险委员会报告我们的网络安全风险管理计划的状态，并提供网络安全事项的最新情况。
风险委员会还定期收到关于管理层如何识别、评估和管理网络安全和更广泛的技术风险的报告。风险委员会审查这些报告，并与管理层进行讨论。风险委员会向全体董事会报告管理层就网络安全和更广泛的技术风险所作陈述的主要方面。董事会所有成员均可查阅提供给风险委员会的书面网络安全报告。
虽然我们的董事会和风险委员会负责监督风险，但我们的高级领导层负责识别、评估和管理我们面临的网络安全威胁风险。我们网络安全计划的责任由我们的CTO领导的子公司NTS负责。向我们的首席技术官汇报工作的是CISO，他负责对我们的网络安全计划进行日常监督。我们的CISO负责评估和管理网络安全威胁的重大风险，包括监测网络安全威胁的预防、检测、缓解和补救。我们的CISO监管着一个团队，该团队定期就预防、检测、缓解和补救网络安全威胁和事件进行沟通。CISO的团队由拥有应对网络安全事件的知识、技能和专业知识的个人组成。我们的CISO与公司及其子公司的高管就潜在的重大网络安全事件进行协调，并定期与风险委员会讨论公司技术安全的有效性、灾难恢复能力、数据保护、网络威胁检测和网络事件响应以及与技术相关的合规风险的管理。
我们的CISO是一家认证信息系统安全专业人员(CISSP)，在金融、教育、医疗保健和垂直市场的安全、架构、基础设施和支持技术方面拥有数十年的经验。他是一个以结果为导向的领导者，管理着数百万美元的项目和成功完成的解决方案。我们的首席技术官在企业技术服务方面拥有超过25年的经验，在托管服务、私有云、服务运营和安全方面拥有专业知识。他致力于提高服务的可靠性，同时优先考虑强有力的安全措施。
项目2.财产。
我们的主要业务活动是在以市场价格从无关各方租赁的设施中进行的。我们的总部位于佛罗里达州博卡拉顿。我们的运营子公司拥有对其业务的开展具有重大意义的物业，如下所述。此外，我们的Capco在其运营所在的每个州都设有办事处。
以下是截至2023年12月31日我们租用的办公室和空间清单，这些办公室和空间对我们开展业务具有重要意义：
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| 位置 | | 租约到期 | | 目的 | | 大约平方英尺 |
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雷克斯大道4800号
佛罗里达州博卡拉顿，邮编33431 | | 2026年4月 | | 公司总部和NSBF贷款业务 | | 7,800 | |
1981年马库斯大道
成功湖，纽约11042 | | 2027年4月 | | 贷款业务、公司业务、纽约Capco办事处和子公司办事处 | | 44,800 | |
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东华盛顿大街14号
佛罗里达州奥兰多32801 | | 逐月进行 | | 放贷业务 | | 1,700 | |
布里科尔大道1111号，135号套房
佛罗里达州迈阿密33131 | | 2027年2月 | | 总部纽泰克银行 | | 1,800 | |
项目3.法律诉讼。
请参阅合并财务报表附注内的“附注14--承担及或有事项”。虽然法律程序的最终结果本质上是不可预测的，但管理层目前认为，悬而未决和受到威胁的事项的结果不会对公司的业务、综合财务状况、运营结果或整个现金流量产生实质性影响。截至2023年12月31日，公司已累积了一笔无形准备金，我们认为这笔准备金适合支付潜在的和解费用。
此外，由于联邦贸易委员会(“联邦贸易委员会”)于2012年10月提起诉讼，NMS自愿签署了针对其某些业务做法的永久禁令，目前正在根据该禁令运营。
第四项矿山安全信息披露
没有。
第二部分
第5项登记人普通股和相关股东事项的市场以及发行人购买股权证券。
市场信息
我们的普通股在纳斯达克全球市场上交易，代码是“纽特”。我们普通股的最后一次报告价格是在2024年3月28日，即每股11.00美元。
持有者
截至2024年3月28日，约有持有我们普通股的记录。
出售未登记的证券
我们已经发行了普通股，这些普通股不受证券法与水滴相关的登记要求的约束。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们分别向股东发行了15,700股和95,300股普通股，价值分别为20万美元和160万美元。2023年12月8日，该公司终止了滴灌。
我们还发行普通股，不受证券法关于非既得限制性股票奖励股息的登记要求的约束。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们分别额外发行了18,700股和35,500股，价值分别为30万美元和60万美元，与未归属限制性股票奖励的股息相关。
红利
该公司宣布2023年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度的普通股股息为每股0.18美元。本公司是否有能力继续派发普通股股息，除其他事项外，还须受董事会批准及在违反任何监管资本缓冲的情况下对资本分配的限制，而该等限制的程度取决于缓冲被违反的程度。
我们不能保证我们将取得允许支付任何现金分配的结果。见“项目1.业务”。
在我们的2023纳税年度之前，当公司作为RIC运营时，我们被要求就每个纳税年度向我们的股东及时分配用于美国联邦所得税目的的股息，金额通常至少等于年度分配要求。在一个纳税年度满足这一要求后，我们通常不需要为美国联邦所得税目的而将任何作为股息分配给我们的股东的收入按公司税率缴纳美国联邦所得税。
下表汇总了2019年1月1日至2022年12月31日期间的股息声明和分配，此后公司不再作为RIC运营：
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| 记录日期 | | 付款日期 | | 已申报的分配 |
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| 2019年3月15日 | | 2019年3月29日 | | $ | 0.40 | |
| 2019年6月14日 | | 2019年6月28日 | | $ | 0.46 | |
| 2019年9月20 | | 2019年9月30日 | | $ | 0.58 | |
| 2019年12月16日 | | 2019年12月30日 | | $ | 0.71 | |
| 2020年3月18日 | | 2020年3月31日 | | $ | 0.44 | |
| 2020年7月15日 | | 2020年7月31日 | | $ | 0.56 | |
| 2020年9月21日 | | 2020年9月30日 | | $ | 0.58 | |
| 2020年12月18日 | | 2020年12月30日 | | $ | 0.47 | |
| 2021年3月22日 | | 2021年3月31日 | | $ | 0.50 | |
| 2021年6月15日 | | 2021年6月30日 | | $ | 0.70 | |
| 2021年9月20日 | | 2021年9月30日 | | $ | 0.90 | |
| 2021年12月20日 | | 2021年12月30日 | | $ | 1.05 | |
| 2022年3月21日 | | 2022年3月31日 | | $ | 0.65 | |
| 2022年6月20日 | | 2022年6月30日 | | $ | 0.75 | |
| 2022年9月20日 | | 2022年9月30日 | | $ | 0.65 | |
| 2022年12月20日 | | 2022年12月30日 | | $ | 0.70 | |
该公司制定了基于股票的薪酬计划，如注15-基于股票的薪酬中所讨论的。截至2023年12月31日，根据股权补偿计划授权发行的证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | (a)
在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目 | | (b)
未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 | | (c)
根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券) |
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| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | 没有一 | | 没有一 | | 2，257，528股 |
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| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | 没有一 | | 没有一 | | 没有一 |
股票表现图表
下图比较了2018年12月31日至2023年12月31日期间，我们普通股的回报率与标准普尔500指数、纳斯达克综合指数、罗素2000指数和S小盘600指数的回报率。该图假设，在2019年1月1日，一个人在我们的普通股--纳斯达克综合指数、S指数、罗素2000和S小盘600--各投资了100美元。该图表衡量的是股东的总回报，它同时考虑了股价和股息的变化。它假设支付的股息投资于类似的证券。
来源：彭博社
第六项。[已保留].
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
引言和某些警告声明
以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助了解和评估与公司及其子公司的经营业绩和财务状况相关的重大变化和趋势。本讨论和分析应结合合并财务报表和附注以及项目1--业务阅读。
本年度报告中的陈述可能包含与预期未来财务业绩、业务前景、立法发展和类似事项有关的前瞻性陈述。我们注意到，各种因素可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果大不相同，例如我们运营业务项目中竞争加剧和/或经营问题及其对收入和利润率的影响，或上文“风险因素”中描述的其他因素。
高管概述
改制为金融控股公司
截至2023年1月6日，我们是一家金融控股公司，与我们的合并子公司一起，在NewtekOne下提供广泛的业务和金融解决方案®品牌走向独立的企业主市场。自2023年1月6日起，经股东授权，我们撤回了根据1940年法案受BDC监管的上次选举。在此之前，我们是根据1940年法案作为BDC运作的。在撤回我们被选为BDC监管的同时，我们于2023年1月6日完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管和监督的国家银行，据此，我们从NBNYC的股东手中收购了NBNYC的所有已发行和流通股。NBNYC已更名为Newtek Bank，并已成为我们的全资银行子公司。随着收购的完成，我们向Newtek Bank和我们的两家子公司NBL和SBL贡献了3100万美元的现金(随后，NBL被合并到SBL)。收购的结果是，我们现在是一家金融控股公司，受到美联储和亚特兰大联邦储备银行的监管和监督。出于联邦所得税的目的，我们不再有资格成为联邦所得税法典M分部下的RIC，也不再有资格作为投资公司获得会计处理。因此，除了纽泰克银行及其合并子公司SBL外，在我们的财务报表中，以下以前的投资组合公司和子公司现在是合并的非银行子公司：NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；；Holdco 6；NCL；NTS和POS。此外，根据对美联储的承诺，我们将在成为金融控股公司后的两年内剥离或以其他方式终止NTS进行的活动，其中包括2023年12月31日合并后的SIDCO和EWS，但须受两年期限的任何延长。看见“第1A项。风险因素-与以下方面相关的风险作为金融控股公司运营 – 作为一家金融控股公司，我们受到广泛的监管和监督，这可能会对我们的业务产生不利影响.”
自2023年1月13日起，我们提交了修正案条款，对我们的宪章进行了修改，将公司的名称改为“NewtekOne，Inc.”。
2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA签订了清盘协议，根据该协议，NSBF已开始清盘其业务，NSBF的SBA 7(A)新贷款流水线被移交给Newtek Bank。在此清盘过程中，NSBF将继续拥有其SBA贷款组合中目前的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)出售或转让。SBL将根据SBA批准的贷款服务提供商协议为NSBF的SBA贷款组合提供服务和清算。此外，在清盘过程中，NSBF将受到SBA制定的最低资本金要求的约束，必须继续保持一定数额的有限现金可用于履行对SBA的任何义务，对其向公司支付股息和分派股息的能力有限制，并继续对SBA负责购买后否认和修复NSBF发起和出售的SBA 7(A)贷款的担保部分，使用NSBF的SBA贷款组合产生的收益。本公司已为NSBF对SBA的某些义务提供担保。
历史上的商业监管与税收
在2023年1月6日之前，我们是一家内部管理的非多元化封闭式管理投资公司，根据1940年法案选择作为BDC进行监管。作为一家BDC，根据1940年法案，我们不被允许收购1940年法案第55(A)节所列类型的资产以外的任何资产，这些资产被称为合格资产，除非在进行收购时，合格资产至少占公司总资产的70%，并且我们不被允许发行优先证券，除非其总资产(减去由优先证券代表的债务以外的总负债)与其由优先证券加优先股(如果有)代表的总债务之比至少为150%。截至2022年12月31日，我们的资产覆盖率为169%。虽然我们不再受商业票据发行公司的监管，但我们的2024年及2026年未偿还债券的某些条款规定，只要2024年及2026年债券仍未偿还，我们便须维持至少150%的资产覆盖率。见“第1A项。风险因素-与我们的债券相关的风险-由于发行2024年和2026年债券的契约中包含的契约，我们必须遵守150%的资产覆盖率要求“。
此外，在2023年1月6日之前，由于我们作为BDC的身份，我们选择从2015纳税年度开始，被视为美国联邦所得税的RIC。作为一个选择被视为RIC的实体，我们通常不必为我们作为股息分配给股东的任何普通收入或资本利得按公司税率缴纳美国联邦所得税。保持我们作为大米的资格 出于美国联邦所得税的目的，除其他事项外，我们还必须满足某些收入来源和资产多元化要求(如下所述)。此外，为了获得适用于在美国联邦所得税中被视为RIC的实体的税收优惠，我们被要求在每个纳税年度向我们的股东分配至少90%的“投资公司应纳税所得额”，这通常是我们的普通收入加上已实现净短期资本收益超过已实现净长期资本损失的超额部分。
该公司及其子公司不再有资格获得美国联邦所得税的RIC资格，将从2023财年开始提交美国联邦所得税综合申报单。金融控股公司缴纳联邦和州所得税的方式基本上与其他公司相同。应纳税所得额一般根据经修订的1986年《国内收入法》(下称《税法》)的适用章节计算，包括专门适用于金融机构的第581至597节。州法律和2017年税收立法(通常称为减税和就业法案)要求进行一些修改。除其他事项外，税法(I)确立了21%的新的统一的联邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，并允许使用任何此类结转来抵消任何纳税年度的常规纳税义务，(Iii)限制对美国公司发生的净利息支出的扣除，(Iv)允许企业出于税收目的立即支出对某些合格折旧资产的新投资的成本，(V)取消或减少与餐饮和娱乐费用有关的某些扣除，(6)修改了对雇员薪酬过高的限制，取消了按业绩补偿的例外情况，并澄清了受保雇员的定义，(7)限制了存款保险费的扣除额。不能保证实际有效税率，因为它将取决于未来收入和支出的性质和数额，以及产生投资税收抵免和具有不同税收影响的交易的实际投资。
从2012年到2022年12月31日，全资子公司NSBF一直是美国非银行SBA 7(A)贷款机构(按批准的美元贷款额计算)，截至2022年12月31日，NSBF是美国第三大SBA 7(A)贷款机构。将Newtek Bank和NSBF合并后，按截至2023年9月30日(即SBA的财政年度)批准的美元贷款额计算，该公司是第三大SBA 7(A)贷款机构。从历史上看，NSBF的贷款结构是这样的：它既可以向政府出售SBA 7(A)贷款中有担保的部分，也可以将无担保的部分证券化。这种结构通常允许NSBF收回资本，并从每笔贷款中赚取额外资本，通常是在一年内。NSBF正在逐步结束其业务，并于2023年4月将SBA 7(A)贷款来源移交给Newtek银行。NSBF将继续拥有其SBA贷款组合中的7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(如果SBA事先书面批准)出售或转让 根据清盘协议，并如上所述。
此外，我们和我们的子公司历来为独立的企业主关系提供广泛的业务和财务解决方案，包括商业贷款，其中包括SBA 7(A)贷款、SBA 504贷款和我们的另类贷款计划贷款(以前称为非合格常规贷款)、电子支付处理、受管技术解决方案(云计算)、技术咨询、电子商务、应收账款和库存融资、个人和商业保险服务、网络服务、数据备份、存储和检索，以及工资和福利解决方案，以解决全国所有行业的独立企业主关系。我们通过提供对我们专有和专利技术平台的访问，包括我们的专利潜在客户管理软件NewTracker®，来支持我们子公司的运营。我们历来将中小企业定义为收入在100万至1亿美元之间的公司，我们通常估计美国的中小企业市场超过3300万家企业。我们历来通过NSBF和我们的控股公司向中小企业市场提供贷款和提供业务和财务解决方案
投资组合公司(现在是子公司)。此外，公司已经开始推出Newtek Advantage®，即满足您所有业务需求的One Dashboard®，它使独立企业主能够即时访问NewtekOne业务和金融解决方案专家团队，这些专家涉及商业贷款、电子支付处理、管理技术解决方案、个人和商业线路保险服务以及工资和福利解决方案。此外，我们相信Newtek的优势可以为我们的独立企业主客户提供对其业务的分析，以及其他组织目前无法提供的交易能力。
收购后，我们作为一家金融控股公司的持续贷款前景或运营无法得到保证。 见“第1A项。风险因素--与作为一家金融控股公司经营有关的风险--我们作为一家金融控股公司的经营历史有限。
我们的普通股目前在纳斯达克全球市场挂牌交易，交易代码为“纽特”。
Newtek Bank是一家全国性银行，并根据联邦第7(A)条贷款计划获得国家许可的SBA贷款机构，负责发放、销售和服务SBA 7(A)贷款。纽泰克银行已被授予PLP资格，并被授权为贷款提供SBA担保，而无需事先寻求SBA的审查和批准。作为一家具有PLP地位的国家贷款机构，Newtek银行可以加快贷款的发放，因为Newtek银行不需要向SBA提交申请以供同时审查和批准。失去PLP地位将对我们的营销努力和最终我们的贷款发放量产生不利影响，这将对我们的运营结果产生负面影响。见“第1A项。风险因素-与SBA贷款相关的风险-不能保证Newtek Bank和NSBF能够保持其SBA 7(A)贷款许可证和项目1A。风险因素-与SBA贷款相关的风险-政府未能为SBA提供资金可能会对NSBF和Newtek Bank的SBA 7(A)贷款来源和我们的运营结果产生不利影响。
经济发展情况
我们观察到并继续观察到供应链中断、劳动力和资源严重短缺、大宗商品通胀、利率上升、无关的银行倒闭以及储户对某些类型存款机构的信心下降。此外，地缘政治事件，如贸易中断、俄罗斯和乌克兰之间持续的战争、以色列与哈马斯的冲突、亚洲紧张局势加剧以及美国、英国、欧盟和中国的经济和金融市场不稳定因素，导致经济不确定性增加。这些因素中的一个或多个可能导致市场波动加剧，可能对美国和全球金融市场产生长期影响，并可能导致美国和全球经济不确定或恶化。此外，如果美国经济进入长期衰退，我们的客户经营和贷款的企业和行业可能会恶化，这最终可能导致难以满足偿债要求和违约增加。虽然我们目前没有看到我们的经营业绩出现全面、广泛恶化的迹象，但我们不能保证我们某些子公司以及我们当前和潜在借款人的业绩不会受到经济状况的负面影响，这可能会对我们未来的业绩产生负面影响。
此外，人们对美国一些银行组织的财务状况表示关注，特别是那些对某些类型的储户有敞口、持有大量投资证券和对商业房地产有敞口的银行组织。2023年3月10日，硅谷银行被加州金融保护和创新部关闭，联邦存款保险公司被任命为硅谷银行的接管人。2023年3月11日，Signature Bank也同样关闭并进入破产管理程序，与此同时，联邦储备委员会宣布将向符合条件的存款机构提供额外资金，以帮助有潜在流动性需求的符合条件的银行组织。随后，First Republic Bank进入FDIC接管程序，其资产被出售给北卡罗来纳州的摩根大通银行。虽然该公司的业务、资产负债表和储户情况与作为最严格审查重点的银行机构有很大不同，但金融服务部门证券的经营环境和公开交易价格可能高度相关，特别是在压力时期，这可能对公司普通股的交易价格和潜在的经营业绩产生不利影响。
收入
在截至2023年12月31日的财政年度，我们以利息、出售SBA 7(A)贷款担保部分的净收益、股息、电子支付处理收入、技术和IT支持收入、服务收入和其他费用收入的形式产生了收入由贷款来源和我们的子公司产生。我们发起的贷款通常期限为10至25年，利息为最优惠加保证金。在某些情况下，我们收到了基于未偿还余额的预定摊销的贷款付款。此外，我们还收到了一些贷款的偿还
在预定到期日之前。这些还款的频率或金额在不同时期之间波动很大。我们在截至2023年12月31日的财年的投资组合活动也反映了我们发起的SBA 7(A)贷款担保部分的销售收益。此外，我们还收到了与我们发起并出售给二级市场的SBA 7(A)贷款担保部分相关的维修费收入。这些经常性费用是每天赚取的，并在赚取时记录下来。此外，我们还通过贷款打包、贷款预付、法律和滞纳金等形式创造了收入。我们将与贷款有关的费用记录为其他收入。我们对合资企业的收益分配进行了评估，以确定分配是收入、资本回报还是实现收益。
我们根据处置的净收益与贷款的成本基础之间的差额确认贷款的已实现损益，而不考虑以前确认的未实现损益。我们记录了按公允价值计量的贷款和资产的当期公允价值变化，作为贷款或其他资产未实现增值(折旧)净变化的一部分。酌情将资产计入合并经营报表。
费用
于截至2023年12月31日止财政年度，我们的主要营运开支为薪金及福利、包括存款利息在内的利息开支、电子支付处理开支、技术服务开支、发起及服务及其他一般及行政成本，例如专业费用、市场推广、推介费用、服务成本及租金。
公司的另类贷款计划(非符合性常规商业贷款计划)
NCL合资公司：2019年，我们由纽泰克的全资子公司NCL和贝莱德的全资间接子公司传统型TCP Holding，LLC各占50%的股份，成立了合资企业NCL合资公司。NCL合资公司向美国中端市场公司和小企业提供不符合要求的传统商业和工业定期贷款。NCL合资公司在2020年停止为新贷款提供资金。2022年1月28日，NCL合资公司完成了传统商业贷款证券化，出售了5630万美元的A类票据，NCL商业贷款信托2022-1，商业贷款支持票据，2022-1系列，由NCL合资公司和NBL发起的独立资产池担保，主要由NCL合资公司的传统商业贷款组合组成，包括以商业或住宅抵押物业的留置权担保的贷款。该批债券获DBRS Morningstar评为“A”级(SF)。该批债券的定价利率为3.209厘。证券化的收益部分用于偿还德意志银行的信贷安排，并将资本返还给NCL的合伙人。有关选定的财务信息和截至2023年12月31日的NCL投资时间表，请参阅附注4-投资。
TSO JV：于2022年8月5日，NCL与TSO II Booster Aggregator，L.P.(“TSO II”)成立合资公司TSO JV，受经修订及重订的TSO JV有限合伙协议管限。NCL和TSO II各自承诺向TSO合资公司提供同等份额的股权资金，并在所有重大事项上拥有平等的投票权。TSO合资公司打算在一段时间内部署资本，并通过仓库信贷额度支持额外的杠杆，以投资于向中端市场公司和小企业发放的不符合要求的传统商业和工业定期贷款。有关选定的财务信息和截至2023年12月31日的TSO合资公司的投资时间表，请参阅附注4-投资。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之经营业绩
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度经营业绩比较，在这两个年度中，公司既作为金融控股公司运营，也作为商业数据中心运营。有关截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度经营业绩的比较，请参阅公司截至2022年12月31日的年度10-K表格，以及2023年3月15日提交给美国证券交易委员会的表格。
关于财务状况的探讨与分析
2023年12月31日与2022年12月31日
2022年12月31日至2023年12月31日财务报表行项目的变化受公司转型为金融控股公司的影响。受控投资已从资产负债表中移除，取而代之的是前投资组合公司的合并资产、负债和损益，以及在2023年1月6日收购NBNYC后加入的Newtek Bank。
资产
截至2023年12月31日的总资产为14亿美元，比2022年12月31日的总资产10亿美元增加了4.306亿美元，增幅为43.1%。
贷款
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
| 按公允价值持有的待售贷款 | $ | 118,867 | | | $ | 19,171 | | | $ | 99,696 | |
| RCM持有待售贷款 | 56,607 | | | — | | | 56,607 | |
| 按公允价值持有的用于投资的贷款 | 469,801 | | | 505,268 | | | (35,467) | |
| 为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本 | 336,305 | | | — | | | 336,305 | |
| 信贷损失准备 | (12,574) | | | — | | | (12,574) | |
| 持有的投资贷款，按摊销成本计算，净值 | 323,731 | | | — | | | 323,731 | |
| 贷款总额 | $ | 969,006 | | | $ | 524,439 | | | $ | 444,567 | |
持有待售贷款
在截至2023年12月31日的一年中，按公允价值持有的待售贷款增加了9970万美元，而以LCM持有的待售贷款同期增加了5660万美元。总体增长主要是由于在2023年期间合并了以前由持有贷款的投资组合公司控制的实体以及新的贷款来源。
为投资而持有的贷款
按公允价值计算：截至2023年12月31日，按公允价值持有的投资贷款为4.698亿美元，而2022年12月31日为5.053亿美元。余额主要包括SBA 7(A)贷款以及本公司100%拥有的710万美元贷款，原因是发起贷款并随后从SBA回购有担保的部分。如上所述，截至2023年1月6日，本公司以金融控股公司的形式运营。在此之前，我们是作为BDC运营的。由于所需的会计方法变化，我们前瞻性地调整了NSBF产生的某些贷款的处理方式，在持有供投资和持有供出售类别之间进行了调整，导致从2022年12月31日减少到2023年12月31日。
按摊销成本计算：按摊销成本持有的投资贷款包括作为收购一部分获得的Newtek Bank贷款以及2023年的新贷款，这导致贷款净增加3.363亿美元。
信用质量：下表列出了持有的用于投资的贷款的信用指标分析，包括按天数分列的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用质量比率 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31 |
| | $ | % | | $ | % | | $ | % | | $ | % |
| 以摊销成本计算 | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | $ | 326,036 | | 96.9 | % | | $ | 274,930 | | 97.6 | % | | $ | 213,938 | | 97.9 | % | | $ | 163,487 | | 98.0 | % |
| 逾期31-89天 | | 4,896 | | 1.5 | % | | 1,401 | | 0.5 | % | | 1,271 | | 0.6 | % | | — | | — | % |
| 非权责发生制贷款 | | 5,373 | | 1.6 | % | | 5,256 | | 1.9 | % | | 3,350 | | 1.5 | % | | 3,350 | | 2.0 | % |
总 | | 336,305 | | 100.0 | % | | 281,587 | | 100.0 | % | | 218,559 | | 100.0 | % | | 166,837 | | 100.0 | % |
| 信贷损失准备 | | (12,574) | | 3.7 | % | | (8,209) | | 2.9 | % | | (4,764) | | 2.2 | % | | (2,189) | | 1.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算 | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | $ | 385,172 | | 81.9 | % | | $ | 420,673 | | 85.4 | % | | $ | 448,788 | | 87.6 | % | | $ | 450,846 | | 84.6 | % |
| 逾期31-89天 | | $ | 36,455 | | 7.8 | % | | $ | 29,743 | | 6.0 | % | | $ | 24,530 | | 4.8 | % | | $ | 42,197 | | 7.9 | % |
| 非权责发生制贷款 | | $ | 48,174 | | 10.3 | % | | $ | 42,571 | | 8.6 | % | | $ | 39,100 | | 7.6 | % | | $ | 39,745 | | 7.5 | % |
| 总 | | $ | 469,801 | | 100.0 | % | | $ | 492,987 | | 100.0 | % | | $ | 512,418 | | 100.0 | % | | $ | 532,788 | | 100.0 | % |
| 逾期和非应计贷款占未偿UPB的百分比 | | $ | 84,629 | | 75.2 | % | | $ | 72,314 | | 76.0 | % | | $ | 63,630 | | 73.1 | % | | $ | 81,942 | | 76.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
不良资产占总资产的百分比 | | | | | | | | | | | | |
贷款HFI，按摊销成本计算 | | $ | 5,373 | | 0.4 | % | | $ | 5,256 | | 0.4 | % | | $ | 3,350 | | 0.2 | % | | $ | 3,350 | | 0.3 | % |
贷款HFI，按公允价值计算 | | 48,174 | | 3.3 | % | | 42,571 | | 3.0 | % | | 39,100 | | 2.7 | % | | 39,745 | | 3.1 | % |
| 拥有的其他房地产 | | 1,110 | | 0.1 | % | | 2,828 | | 0.2 | % | | 3,612 | | 0.3 | % | | 3,516 | | 0.3 | % |
| 不良资产总额 | | $ | 54,657 | | 3.8 | % | | $ | 50,655 | | 3.6 | % | | $ | 46,062 | | 3.2 | % | | $ | 46,611 | | 3.7 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他统计数据 | | | | | | | | | | | | |
| 所有贷款HFI逾期90天仍应计利息 | | $ | — | | — | % | | $ | — | | — | % | | $ | — | | — | % | | $ | — | | — | % |
商业房地产风险敞口
该公司的贷款组合包括向中小企业提供的贷款。截至2023年12月31日，该公司的按摊销成本计算的贷款HFI和RCM的贷款HFS包括由商业房地产（CRE）支持的总计1.94亿美元的贷款，并被视为非业主占用。该CRE投资组合的平均贷款价值比为60.8%。下表列出了被视为非所有者占用CRE且不按公允价值列账的贷款的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
| | 按摊销成本计算的HFI，扣除递延费用和成本 | | RCM的HFS | | 总 | | LTV 按CRE类型 |
| 没有CRE支持的贷款 | | $ | 203,405 | | | $ | — | | | $ | 203,405 | | | |
CRE支持的贷款 | | 132,900 | | | 56,607 | | | 189,507 | | | |
| 贷款总额 | | 336,305 | | | 56,607 | | | 392,912 | | | |
| | | | | | | | |
CRE支持的贷款按类型分类： | | | | | | | | |
| 零售 | | $ | 40,400 | | | $ | — | | | $ | 40,400 | | | 49.7 | % |
| 1-4家庭 | | 31,700 | | | — | | | 31,700 | | | 57.6 | % |
| 多个家庭 | | 29,800 | | | — | | | 29,800 | | | 51.3 | % |
| 工业 | | 23,400 | | | — | | | 23,400 | | | 47.3 | % |
| 办公室 | | 4,100 | | | — | | | 4,100 | | | 48.9 | % |
建设和土地开发1 | | — | | | 51,907 | | | 51,907 | | | 83.1 | % |
| 酒店 | | — | | | 4,700 | | | 4,700 | | | 55.3 | % |
| 其他 | | 3,500 | | | — | | | 3,500 | | | 52.8 | % |
CRE支持的贷款总额 | | $ | 132,900 | | | $ | 56,607 | | | $ | 189,507 | | | 60.3 | % |
| | | | | | | | |
CRE支持的无资金承诺： | | | | | | | | |
建设和土地开发1 | | — | | | 4,493 | | | 4,493 | | | 83.1 | % |
| | | | | | | | |
Cre总暴露剂量 | | $ | 132,900 | | | $ | 61,100 | | | $ | 194,000 | | | 60.8 | % |
1 建设用地开发包括第一留置权贷款和第二留置权贷款。第一留置权的有限责任公司一般为65%。第二留置权通常由小企业管理局在项目完成后取得。
商誉和无形资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 商誉 | | 无形资产 | | 总 |
| 收购NBNYC | $ | 271 | | | $ | 843 | | | $ | 1,114 | |
支付部分 | 13,814 | | | 13 | | | $ | 13,827 | |
技术细分市场 | 11,800 | | | 3,379 | | | $ | 15,179 | |
| 总 | $ | 25,885 | | | $ | 4,235 | | | $ | 30,120 | |
截至2022年12月31日，即收购前，该公司没有任何商誉或无形资产。增加的3010万美元商誉和无形资产包括与收购Newtek Bank本身有关的110万美元，以及支付和技术部门分别增加的1380万美元和1520万美元，这是因为由于公司与收购相关的重组，整合了以前未合并的投资组合公司，包括商誉和无形资产，如客户名单和商品名称。
应收结算款
与2022年12月31日相比，结算应收账款增加了6220万美元。应收结算款项来自期内交易但本期未结清的SBA 7(A)贷款的担保部分，以及本期未收到购买经纪的现金；金额因季度末的贷款发放量和销售时间而异。
负债
截至2023年12月31日，总负债为12亿美元，比2022年12月31日的总负债6.235亿美元增加5.569亿美元，增幅为89.3%。
存款
截至2023年12月31日，存款总额为4.635亿美元，其中无息存款1010万美元，有息存款4.535亿美元。截至2022年12月31日，也就是收购前，该公司没有任何存款。
借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未偿还借款 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
| 第一资本信贷额度： | | | | | |
资本一信用额度-有担保1 | $ | — | | | $ | 10,500 | | | $ | (10,500) | |
资本一信用额度-无担保1 | — | | | 45,385 | | | (45,385) | |
总资本一 | — | | | 55,885 | | | (55,885) | |
其他银行借款2: | | | | | |
| 韦伯斯特NMC注释 | 36,628 | | | — | | | 36,628 | |
| SPV I Capital One设施 | 16,080 | | | — | | | 16,080 | |
| SPV II德意志银行贷款 | 6,799 | | | — | | | 6,799 | |
| SPV III一佛罗里达银行设施 | 257 | | | — | | | 257 | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 23,184 | | | — | | | 23,184 | |
| 总授信额度 | 82,948 | | | — | | | 82,948 | |
| | | | | |
2024年、2025年、2026年和2028年到期的母公司票据2: | | | | | |
2024年5.75%票据 | 38,124 | | | 37,903 | | | 221 | |
2025年5.00%票据 | 29,563 | | | 29,306 | | | 257 | |
2025年8.125%票据 | 49,433 | | | — | | | 49,433 | |
2026年5.50%票据 | 113,564 | | | 112,846 | | | 718 | |
2028 8.00%债券 | 38,378 | | | — | | | 38,378 | |
2024年、2025年、2026年和2028年票据总数 | 269,062 | | | 180,055 | | | 89,007 | |
| | | | | |
应付票据-证券化信托2 | 292,112 | | | 279,136 | | | 12,976 | |
| | | | | |
应付票据--关联方 | — | | | 24,250 | | | (24,250) | |
| | | | | |
| 总 | $ | 644,122 | | | $ | 539,326 | | | $ | 104,796 | |
(1)2023年10月2日，公司偿还并终止了NSBF Capital One贷款担保和无担保贷款。截至2022年12月31日，有担保和无担保信贷额度的总承诺额为150.0美元。
(2) 扣除递延融资成本后的净额。
截至2023年12月31日，借款为6.441亿美元，而2022年12月31日为5.393亿美元。这一增长主要是由于增加了1,300万美元的应付票据证券化信托，包括2023年的证券化，整合了8,290万美元来自新合并实体的银行借款，4,940万美元的新发行的2025年8.125%债券和3,840万美元的新发行的2028年债券。我们的第一资本信贷额度减少了5590万美元，并取消了对上一年的相关应付票据的合并，部分抵消了这些增加。
递延税金
与公司在2023年第一季度转变为金融控股公司有关，截至2022年12月31日，公司通过未实现净损益对其在以前投资组合公司的投资进行估值所产生的1920万美元递延税项净负债已被剔除。在合并投资组合公司的资产和负债时，代表账面和税项之间的累计时间差异的递延税项资产和负债被记录，前提是该等资产或负债在未来期间产生应纳税收入或费用。本公司亦于合并时按净营业亏损(NOL)结转确认递延税项资产。该公司评估了所有NOL的估值津贴，并确定不需要任何NOL。
经营成果
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比较
摘要
在截至2023年12月31日的一年中，该公司公布的净收益为4733万美元，或每股基本收益1.89美元和每股稀释后收益1.88美元，而截至2022年12月31日的年度净收益分别为3231万美元，或每股基本收益和稀释后收益1.34美元。
净收入增加归因于以下项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | $ | 14,930 | | | $ | 12,292 | | | $ | 2,638 | |
| 非利息收入 | | 176,772 | | | 92,878 | | | 83,894 | |
| 非利息支出 | | 146,329 | | | 66,395 | | | 79,934 | |
| 税前净收益 | | 45,373 | | | 38,775 | | | 6,598 | |
| 所得税(福利)/费用 | | (1,956) | | | 6,464 | | | (8,420) | |
| 净收入 | | $ | 47,329 | | | $ | 32,311 | | | $ | 15,018 | |
净利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 利息收入 | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | $ | 1,518 | | | $ | — | | | $ | 1,518 | |
| 贷款和贷款费用 | | 84,001 | | | 35,696 | | | 48,305 | |
| 来自附属公司的兴趣 | | — | | | 2,921 | | | (2,921) | |
| 其他可产生利息的资产 | | 8,854 | | | — | | | 8,854 | |
| 利息收入总额 | | 94,373 | | | 38,617 | | | 55,756 | |
| 利息开支 | | | | | | |
| 存款 | | 15,849 | | | — | | | 15,849 | |
| 票据和证券化 | | 40,217 | | | 21,780 | | | 18,437 | |
| 银行和联邦银行借款 | | 11,673 | | | 3,998 | | | 7,675 | |
| 应付票据关联方 | | — | | | 547 | | | (547) | |
| 利息支出总额 | | 67,739 | | | 26,325 | | | 41,414 | |
| 净利息收入 | | 26,634 | | | 12,292 | | | 14,342 | |
| 信贷损失准备金 | | 11,704 | | | — | | | 11,704 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | $ | 14,930 | | | $ | 12,292 | | | $ | 2,638 | |
利息收入
贷款及贷款费用：公司贷款组合的利息收入增加了4830万美元，这是由于利率的增加以及用于投资的贷款的平均未偿还应计组合分别从截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的4.826亿美元增加到5.523亿美元。平均未偿还应计贷款组合的增加是由于期内发放新的SBA 7(A)贷款，以及收购导致我们的贷款组合增加，加上我们在2023年的商业贷款总额较2022年有所增加。
其他可产生利息的资产：来自其他利息收益资产的利息收入增加了890万美元，这是由于现金和银行到期利率上升，以及收购后银行的计息存款导致Newtek银行从联邦储备银行现金存款中赚取利息。
利息支出
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度按设施划分的利息支出摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
存款1 | $ | 15,849 | | | $ | — | | | $ | 15,849 | |
票据和证券化： | | | | | |
| 应付票据-证券化信托 | 23,469 | | | 10,641 | | | 12,828 | |
2024年笔记 | 2,421 | | | 2,424 | | | (3) | |
2025年6.85%票据2 | — | | | 379 | | | (379) | |
| 2025年5.00%票据 | 1,757 | | | 1,294 | | | 463 | |
2025年8.125%票据3 | 4,335 | | | — | | | 4,335 | |
| 2026年笔记 | 7,043 | | | 7,042 | | | 1 | |
2028年笔记4 | 1,192 | | | — | | | 1,192 | |
银行和FHLB借款： | | | | | |
| 应付银行票据 | 10,995 | | | 3,998 | | | 6,997 | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 678 | | | — | | | 678 | |
应付票据-关联方 | — | | | 547 | | | (547) | |
| 利息支出总额 | $ | 67,739 | | | $ | 26,325 | | | $ | 41,414 | |
(1)包括在2023年1月6日收购的NYNBC的有息存款负债，以及Newtek Bank在截至2023年12月31日的年度内增加的存款
(2)2022年5月2日，公司赎回了2025年6.85%债券的全部本金1500万美元，本金为本金的100%(每份债券25美元)，另加2022年2月28日至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。
(3)2023年1月23日，该公司完成了本金总额为5,000万美元的定向增发，2025年到期的8.125%债券。该批债券将於二零二五年二月一日期满。该批债券的利率为年息8.125厘，每半年派息一次，日期为每年二月一日及八月一日，由二零二三年八月一日开始。
(4)2023年8月31日，该公司完成了本金总额为4000万美元的公开发售，2028年到期的债券本金为8.00%。该批债券将於二零二八年九月一日期满。该批债券的息率为年息8.00厘，每季度派息一次，日期为每年3月1日、6月1日、9月1日及12月1日，由2023年12月1日开始。
期间利息支出的增加主要是由于应付票据-证券化信托基金1,280万美元、应付银行票据700万美元、2025年8.125%票据430万美元和2028年8.00%票据120万美元的额外利息支出，这是因为期间平均未偿还余额和利率增加，以及与公司撤回其被视为BDC的选择相关的更多子公司的合并，这使截至2023年12月31日的公司资产负债表增加了8,290万美元的额外借款。该公司还于2023年6月完成了证券化，截至2023年12月31日，又增加了9380万美元的借款。此外，随着收购和向金融控股公司的转型，该公司现在持有存款负债，计息存款导致2023年12月31日的利息支出增加了1580万美元。
信贷损失准备
贷款和租赁信贷损失准备金是指从当期收益中计入的必要金额，以将贷款的折旧维持在本公司认为与贷款组合中的估计亏损相关的适当水平。
在截至2023年12月31日的一年中，有1170万美元的贷款信贷损失准备金。2022年同期没有为信贷损失拨备，原因是转换为金融控股公司的会计方法发生了变化。
净利息收入和毛利
平均余额和收益率。下表列出了资产和负债的平均余额、来自平均生息资产的利息收入和股息的美元总额、平均计息负债的利息支出总额以及由此产生的平均收益和成本。所示期间的收益和成本的计算方法是将收入或支出分别除以列报期间的资产或负债平均余额，然后按年率计算结果。贷款费用包括在贷款利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
| 平均余额 | | 利息 | | 平均收益率/利率 |
| 生息资产： | | | | | |
| 其他银行的收入余额 | $ | 186,566 | | | $ | 8,854 | | | 4.75 | % |
| | | | | |
| 投资证券 | 31,958 | | | 1,518 | | | 4.75 | |
| 持有待售贷款 | 120,598 | | | 17,085 | | | 14.17 | |
| 为投资而持有的贷款 | 783,808 | | | 66,916 | | | 8.54 |
| 生息资产总额 | 1,122,930 | | | 94,373 | | | 8.40 |
| 减：贷款信用损失备抵 | (3,619) | | | | | |
| 无息资产 | 197,612 | | | | | |
| 总资产 | $ | 1,316,923 | | | | | |
| | | | | |
| 有息负债 | | | | | |
| 需求 | $ | 23,973 | | | $ | 31 | | | 0.13 | % |
| 节省，立即超级 | 143,589 | | | 7,187 | | | 5.01 | |
| 货币市场 | 22,083 | | | 1,052 | | | 4.76 | |
| 时间 | 168,912 | | | 7,579 | | | 4.49 | |
| 总存款 | 358,557 | | | 15,849 | | | 4.42 | |
| 借款 | 674,687 | | | 51,890 | | | 7.69 | |
| 计息负债总额 | 1,033,244 | | | 67,739 | | | 6.56 | |
| 无息存款 | 531 | | | | | |
| 无息负债 | 60,524 | | | | | |
| 股东权益 | 222,624 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,316,923 | | | | | |
| 净利息收入和利差 | | | $ | 26,634 | | | 1.85 | % |
| 净息差 | | | | | 2.37 | % |
| 平均生息资产与平均生息负债的比率 | | | | | 108.68 | % |
速率/体积分析
下表列出了利率和交易量变化对净利息收入的影响。速率列显示归因于速率变化的影响（速率变化乘以先前成交量）。成交量列显示成交量变化的影响（成交量变化乘以先前费率）。总数列表示前面列的总和。就本表而言，由于费率和数量变化而无法分开的增加或减少已根据费率变化和数量变化按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
| 2023年与2022年 |
| 因…而增加(减少) |
| 费率 | | 卷1 | | 总 |
| 利息收入： | | | | | |
| 其他银行的收入余额 | $ | 6,192 | | | $ | 2,402 | | | $ | 8,594 | |
| | | | | |
| 投资证券 | — | | | 1,518 | | | 1,518 | |
| 持有待售贷款 | 26,759 | | | (36,250) | | | (9,491) | |
| 为投资而持有的贷款 | 10,894 | | | 44,241 | | | 55,135 | |
| 利息收入总额 | 43,845 | | | 11,911 | | | 55,756 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 需求 | — | | | 31 | | | 31 | |
| 节省，立即超级 | — | | | 7,187 | | | 7,187 | |
| 货币市场 | — | | | 1,052 | | | 1,052 | |
| 时间 | — | | | 7,579 | | | 7,579 | |
| 借款 | 15,553 | | | 10,012 | | | 25,565 | |
| 利息支出总额 | 15,553 | | | 25,861 | | | 41,414 | |
| 净利息收入 | $ | 28,292 | | | $ | (13,950) | | | $ | 14,342 | |
(1)包括与2023年1月6日收购NBNYC相关的收入和费用，以及相关撤回被视为BDS的选择。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 2023/2022增加/（减少） |
| 2023 | | 2022 | | 量 | | 百分比 |
| 股息收入 | $ | 1,757 | | | $ | 24,657 | | | $ | (22,900) | | | (92.9) | % |
| 贷款服务资产重新估值 | (3,549) | | | (10,095) | | | 6,546 | | | 64.8 | |
| 服务收入 | 18,289 | | | 13,698 | | | 4,591 | | | 33.5 | |
| 销售贷款的净收益 | 50,734 | | | 56,901 | | | (6,167) | | | (10.8) | |
| 公允价值选择权下贷款的净收益（损失） | 18,008 | | | (26,504) | | | 44,512 | | | 167.9 | |
| 技术和IT支持收入 | 24,916 | | | — | | | 24,916 | | | — | |
| 电子支付处理收入 | 42,855 | | | — | | | 42,855 | | | — | |
| 其他非利息收入 | 23,762 | | | 34,221 | | | (10,459) | | | (30.6) | |
| *非利息收入总额 | $ | 176,772 | | | $ | 92,878 | | | $ | 83,894 | | | 90.3 | % |
股息收入
在截至2022年12月31日的一年中，股息收入主要取决于我们合资企业的收益。2023年1月6日，公司完成此前宣布的收购，转为金融控股公司。见附注1--业务说明和列报依据。受控投资组合公司已于2023年成为本公司的合并子公司，因此，在新的组织结构下，其损益将在未来的经营报表内合并，而不是以股息收入的形式合并。
贷款服务资产重估
本公司根据ASC主题860-50-转让和维修-维修资产和负债对资产进行会计处理。本公司和Newtek Bank从它们发起和销售的SBA 7(A)贷款的担保部分赚取维修费。本公司非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日期按FV计量，本公司在发生变化的期间在收益中报告服务资产的FV的变化。维修资产的估值模型包含了各种假设，包括但不限于维修成本、贴现率、预付款率和违约率。估计服务资产的公允价值需要相当大的判断力，因此，这些资产在我们的公允价值等级中被归类为第三级。由Newtek Bank发起的贷款的服务资产以LCM计量，并根据其估计寿命进行摊销，如果摊销成本超过资产的FV，则记录减值。
贷款偿还资产重估的增加是由于我们在一段时期内赚取服务收入的投资组合总额增加。
服务收入，扣除摊销后净额
维修收入的增加与我们在此期间赚取维修收入的平均总贷款组合增加了2.389亿美元有关。
销售贷款的净收益
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个年度，贷款销售净收益分别为5,070万美元和5,690万美元。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 美元 | | 美元 |
| 出售SBA贷款确认的已实现收益 | $ | 74,617 | | | $ | 73,530 | |
出售SBA贷款时确认的已实现亏损 | (23,883) | | | (16,629) | |
销售贷款的净收益 | $ | 50,734 | | | $ | 56,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| #贷款额度 | | 美元 | | #贷款额度 | | 美元 |
| SBA贷款起源于 | 1,812 | | | $ | 814,406 | | | 1,215 | | | $ | 775,572 | |
| SBA担保贷款已售出 | 1,723 | | | 607,560 | | | 1,132 | | | 630,028 | |
平均售价占本金余额的百分比1 | | | 110.20 | % | | | | 109.71 | % |
(1)根据小企业管理局的规定，超过110.00%的已实现收益必须与小企业管理局各占一半。上述确认的已实现收益反映了与小企业管理局拆分后的净额。
在截至2023年12月31日的年度内，平均销售价格占本金余额的百分比为110.20%，而前一时期为109.71%。2023年销售价格的温和增长是由于与其他政府担保的短期投资选择相比，小型企业管理局7(A)贷款的收益率状况有所改善。贷款销售的总体净收益减少是由于与上一年相比销售量减少。
在NSBF业务结束期间，NSBF将被要求继续拥有其SBA贷款组合中的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)出售或转让。此外，NSBF将被要求继续为其SBA贷款组合提供服务和清算，包括根据SBA批准的与SBL的贷款服务提供商协议处理PPP贷款的豁免和贷款审查。本公司将继续以公允价值计量NSBF的SBA 7(A)贷款组合，直到该组合完全决算为止。该公司将报告与传统NSBF SBA 7(A)投资组合的公允价值调整相关的已实现和未实现损益。
按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，按公允价值选择计入的贷款净收益(亏损)分别为1,800万美元及2,650万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至该年度为止 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 变化 |
| SBA 7(A)无担保贷款 | $ | 14,765 | | | $ | (19,972) | | | $ | 34,737 | |
| SBA 7(A)担保贷款 | (688) | | | (6,532) | | | 5,844 | |
| SBA 504和非SBA贷款 | 3,931 | | | — | | | 3,931 | |
| 按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损) | $ | 18,008 | | | $ | (26,504) | | | $ | 44,512 | |
根据公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)涉及本公司向二级市场出售的小企业管理局贷款的担保部分。SBA担保投资的未实现增值是对尚未出售的担保部分贷款的公允价值调整。未实现折旧是指当出售SBA 7(A)贷款的担保部分时，未实现增值的逆转。未实现增值(折旧)的金额由季度末持有的待售担保贷款数量以及二级市场定价条件的变化决定。于截至2023年12月31日止年度内，销售收益定价较上一期间有所上升。
技术和信息技术支持收入和电子支付处理收入
与收购和撤回将被视为商业数据中心的选举有关，截至2023年12月31日的年度的非利息收入包括技术和信息技术支持收入，以及公司在正常业务过程中产生的电子支付处理收入。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 2023/2022增加/（减少） |
| 2023 | | 2022 | | 量 | | 百分比 |
| 技术服务费用 | $ | 14,272 | | | $ | — | | | $ | 14,272 | | | — | % |
| 电子支付处理费用 | 18,327 | | | — | | | 18,327 | | | — | |
| 工资和员工福利费用 | 65,708 | | | 20,186 | | | 45,522 | | | 225.5 | |
| 专业服务费 | 13,077 | | | 7,134 | | | 5,943 | | | 83.3 | |
| 其他贷款发放和维护费用 | 9,433 | | | 30,746 | | | (21,313) | | | (69.3) | |
| 折旧及摊销 | 2,884 | | | 239 | | | 2,645 | | | 1,106.7 | |
| 债务清偿损失 | 271 | | | 417 | | | (146) | | | (35.0) | |
| 其他一般和行政费用 | 22,357 | | | 7,673 | | | 14,684 | | | 191.4 | |
| 其他费用合计 | $ | 146,329 | | | $ | 66,395 | | | $ | 79,934 | | | 120.4 | % |
薪金和福利
工资和福利的增加主要是由于与收购相关的报告的变化以及2023年1月6日取消了将公司视为商业数据中心的选举。因此，以前没有合并的实体的工资和福利现在包括在公司截至2023年12月31日的年度支出中。
技术服务支出
与收购和撤回将被视为BDC的选举有关，截至2023年12月31日的年度的非利息支出包括本公司在正常业务过程中产生的技术服务支出。截至2023年12月31日的年度支出包括与网络托管和信息技术支持相关的支出1,430万美元。
电子支付处理费用
与收购和撤回将被视为BDC的选举有关，截至2023年12月31日的年度的非利息支出包括公司在正常业务过程中产生的电子支付处理费用。2023年12月31日终了年度的支出包括1830万美元的电子支付处理费用。
专业费用
期间专业费用的增加主要是由于新合并的子公司和实体的增加，这些新合并的子公司和实体在截至2023年12月31日的年度中被视为商业数据中心的选举，总额达460万美元。
其他贷款发放和维护费用
在截至2023年12月31日的一年中，发起和贷款处理费用为940万美元，而截至2022年12月31日的年度为3070万美元。减少的原因是年内合并了附属服务公司，从而消除了公司间费用。
其他一般和行政费用
其他一般和行政费用增加1 470万美元的主要原因是收购，因为1 470万美元的额外支出包括在商业数据中心选举退出后目前正在合并的其他实体，但被新合并的实体和以前报告为商业数据中心的实体之间的公司间支出的取消部分抵消。
细分市场运营的结果
该公司有四个可报告的部门：银行、技术、NSBF和支付。合并财务报表附注中附注22--各分节对每一分部和用于衡量财务执行情况的方法进行了说明。按经营部门分列的净收益(亏损)如下：
| | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日止的年度 |
| 银行业 | | $ | 28,127 | |
| 技术 | | 1,367 | |
| NSBF | | 17,061 | |
| 付款 | | 12,154 | |
| 其他 | | (11,380) | |
| 合并净收入 | | $ | 47,329 | |
银行业-银行部门包括Newtek Bank及其合并子公司SBL。财务结果包括SBA 504贷款、C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款的发放和偿还。此外，该行还提供存管服务。结果包括1770万美元的净利息收入。
技术-科技(NTS)提供网站托管、专用服务器托管、云托管、网页设计和开发、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复以及其他相关服务，包括为美国各地的企业和商业客户提供咨询和实施技术解决方案。该部门贡献了3170万美元的非利息收入和2990万美元的非利息支出。根据对美联储的承诺，本公司将在成为金融控股公司后两年内剥离或以其他方式终止NTS进行的活动(SIDCO和EWS于2023年12月31日合并为NTS)，但两年期限的任何延长均可。
NSBF-涉及NSBF在Newtek银行以外持有的SBA 7(A)贷款的传统投资组合。在截至2023年12月31日的一年中，NSBF获得了1.585亿美元的SBA 7(A)贷款。结果包括2400万美元的净利息收入。
付款-包括NMS、POS和Mobil Money在内的支付为综合净收入贡献了1220万美元。在这些结果中，有4640万美元的非利息收入来自营销信用卡和借记卡处理服务、支票审批服务、处理设备和软件。净收入还包括3160万美元的非利息支出。
公司和其他-代表不被认为是公司的可报告部门和/或一般运营费用的业务，包括母公司、其他非银行子公司(包括NIA、PMT)、非银行贷款(包括Holdco 6和我们的合资企业)以及抵销调整，以使经营部门的结果与根据公认会计原则编制的综合财务报表相一致。
流动性与资本资源
概述
我们的流动资金和资本资源来自我们的应付票据关联方、2024年票据、2025年5.00%票据、2025年8.125%票据、2026年票据、2028年票据、证券化交易和运营现金流，包括投资销售和偿还，以及赚取的收入。于截至2023年12月31日止年度，本公司营运资金的主要用途包括发放贷款及支付手续费及其他营运开支。我们可能会通过两种方式筹集额外的股权或债务资本，包括“在市场上”或自动取款机，以及私募证券。2023年1月27日，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格，以启动重新建立生效的搁置登记表的过程。S-3表格登记声明于2023年7月27日被美国证券交易委员会宣布生效。2023年11月17日，本公司签订《2023年自动取款机股权分配协议》。经修订的2023年自动柜员机股权分配协议规定，本公司可不时透过配售代理发售最多3,000,000股普通股。
监管资本
公司努力保持审慎的资本水平，以吸收风险并为股东带来最大回报。鉴于资产与VIE资本的组合，NewtekOne和Newtek Bank主要受到总资本和杠杆率的限制。
NewtekOne，Inc.截至2023年12月31日的资本金额和比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 出于资本充足率的目的1 | | 作为资本充裕的考虑 |
| NewtekOne，Inc.-2023年12月31日 | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 一级资本（至平均资产） | $ | 180,829 | | | 13.6 | % | | $ | 53,363 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 普通股第一级（风险加权资产） | 180,829 | | | 16.2 | % | | 50,153 | | | 4.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 一级资本（风险加权资产） | 180,829 | | | 16.2 | % | | 66,870 | | | 6.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 总资本（相对于风险加权资产） | 213,141 | | | 19.1 | % | | 89,160 | | | 8.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
(1)不包括2.5%风险加权资产的资本节约缓冲。
截至2023年12月31日，Newtek Bank的资本金额和比率如下表所示。截至2023年12月31日，Newtek银行根据及时纠正措施被归类为“资本充足”，并符合资本节约缓冲要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 出于资本充足率的目的1 | | 作为资本充裕的考虑 |
| Newtek银行-2023年12月31日 | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 一级资本（至平均资产） | $ | 99,253 | | | 16.6 | % | | $ | 23,893 | | | 4.0 | % | | $ | 30,026 | | | 5.0 | % |
| 普通股第一级（风险加权资产） | 99,253 | | | 21.5 | % | | 20,787 | | | 4.5 | % | | 46,193 | | | 6.5 | % |
| 一级资本（风险加权资产） | 99,253 | | | 21.5 | % | | 27,716 | | | 6.0 | % | | 36,955 | | | 8.0 | % |
| 总资本（相对于风险加权资产） | 105,105 | | | 22.8 | % | | 36,954 | | | 8.0 | % | | 29,866 | | | 10.0 | % |
(1)不包括2.5%风险加权资产的资本节约缓冲。
公开招股
自动柜员机计划
2020年6月25日，本公司签订《2020年ATM股权分配协议》。2022年7月20日，本公司签订了2020年ATM机股权分配协议第1号修正案。经修订的2020年自动柜员机股权分配协议规定，本公司可不时透过配售代理发售最多6,400,000股普通股。从成立到2022年12月31日，我们以每股23.02美元的加权平均价出售了3069,754股普通股。扣除发行成本和支出后的收益为7060万美元。该公司向配售代理支付了140万美元的补偿。自动取款机计划自2023年1月6日起暂停。
本公司S-3表格的上架登记书于2023年7月27日被美国证券交易委员会宣布生效。2023年11月17日，本公司签订《2023年自动取款机股权分配协议》。修订后的2023年自动柜员机股权分配协议规定，公司可以不时通过配售代理发行和出售最多300万股普通股。根据市场情况，公司可以从事现行自动取款机计划下的活动。
2028年笔记
2023年8月31日，公司完成了本金总额为4000万美元的8.00%2028年债券的登记发售，其中包括承销商行使公司授予的选择权，额外购买2028年债券的本金总额500万美元。该公司从出售2028年债券中获得了3800万美元的未计费用的收益。该公司拟将发售债券所得款项净额用作一般公司用途。2028年发行的债券，息率为年息8.00厘，由2023年12月1日开始，每季度派息一次，日期为每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTI”。截至2023年12月31日，该公司遵守了与2028年票据有关的所有公约。
2026年笔记
于2021年1月，本公司与受托人签订了本公司与受托人之间的第七份基础契约补充契约，内容涉及本公司发行、要约及出售本金总额为1.15亿美元的5.50%2026年债券，其中包括根据全面行使超额配售选择权出售的本金总额1,500万美元。2026年债券的销售产生了约1.113亿美元的收益，扣除承销商的费用和支出。2026年债券是公司的直接无抵押债务，排名如下：(I)平价通行证(I)与本公司其他未偿还及未来无抵押债务有关；(Ii)优先于明文规定其从属于2026年债券的任何本公司未来债务；(Iii)实际上从属于本公司所有现有及未来有担保债务(包括本公司其后授予抵押的最初无抵押债务)；及(Iv)在结构上从属于本公司任何附属公司的所有现有及未来债务及其他债务。
2026年发行的债券将于2026年2月1日到期，并可在2022年2月1日或之后，根据公司的选择权，在指定的赎回日期前不少于30天但不超过60天以邮寄方式发出书面通知，全部或部分赎回，赎回价格相当于以下数额，另加应计利息和未赎回利息，但不包括：赎回日期：(1)2026年债券本金的100%另加(2)由赎回日起至2023年2月1日止的2026年债券预定支付的利息(不包括应计利息及未偿还利息)的现值的总和，按适用的国库利率加50个基点，每半年贴现至赎回日(假设一年360天，由12个30天月组成)；然而，如本公司于2023年2月1日或之后(即2026年债券到期日之前三年的日期)赎回任何2026年债券，2026年债券的赎回价格将相当于100%
将赎回的2026年期债券的本金，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。2026年发行的债券利息为年息5.50厘，分别于每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，从2021年5月1日开始，在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTZ”。截至2023年12月31日，该公司遵守了与2026年票据有关的所有公约。
2024年笔记
于2019年7月，本公司与受托人签订了本公司与受托人之间的第四份基础契约补充契约，内容涉及本公司发行、要约及出售本金总额为5.75%的2024年债券。公司授予2024年债券本金总额高达825万美元的超额配售选择权。2024年债券的销售产生了约5320万美元的收益，扣除承销商的费用和支出。2019年7月，承销商行使了购买2024年债券本金总额825万美元的选择权，额外获得800万美元的净收益。2024年债券是本公司的直接无抵押债务，排名如下：(I)平价通行证(I)与本公司其他未偿还及未来无抵押债务有关；(Ii)优先于明文规定其从属于2024年票据的任何本公司未来债务；(Iii)实际上从属于本公司所有现有及未来有担保债务(包括本公司其后授予抵押的最初无抵押债务)，但以担保该等债务的资产价值为限；及(Iv)结构上从属于本公司任何附属公司的所有现有及未来债务及其他债务。
2024年发行的债券将于2024年8月1日到期，并可根据公司的选择在2021年8月1日或之后的任何时间或不时赎回全部或部分债券，赎回价格为债券未偿还本金的100%，另加截至(但不包括)指定赎回日期的当前季度利息期间应支付的应计和未付利息。2024年发行的债券，利率为年息5.75厘，从2019年11月1日开始，每季在每年的2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，在纳斯达克全球市场上交易，交易代码为“NEWTL”。截至2023年12月31日，本公司遵守了与2024年票据有关的所有公约。
2021年2月16日和2021年5月20日，该公司分别额外发行了500万美元和1000万美元的2024年债券本金总额。新的2024年债券与之前的2024年债券被视为单一系列，并具有与之前的2024年债券相同的条款。现有的2024年票据具有相同的CUSIP编号，可互换，并与以前的2024年票据并列。
2021年12月29日，公司赎回了2024年发行的债券，本金总额为7825万美元，本金为本金的100%(每张债券25美元)，外加2021年11月1日至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。截至2023年12月31日，2024年票据的未偿还本金余额为3825万美元。
基础契约和每个补充契约都包含某些契约。基本契约就惯常违约事件作出规定，并进一步规定受托人或持有未偿还票据本金总额25%的持有人可在任何适用宽限期届满后发生任何违约事件时宣布该等票据即时到期及应付。每个补充契约(第十补充契约除外)包括要求公司遵守经1940年法案第61(A)节(或任何后续条款)修改的1940年法案第18(A)(1)(A)节中规定的资产覆盖范围要求，以遵守(无论是否受)股息限制的契约，经1940年法案第61(A)节修订的1940年法案第18(A)(1)(B)节规定的股本分配和购买，并在公司不再受交易法规定的报告要求的情况下向票据持有人和受托人提供财务信息。这些契约受制于基础契约中描述的重要限制和例外，并由每个补充契约补充。这些公约目前适用于2024年和2026年的纸币。于二零二三年十二月三十一日止，本公司遵守与债券有关的所有公约。
2025年债券(私募)
2020年11月27日，本公司与受托人签订了本公司与受托人之间的第五份基础契约补充契约，涉及发行、要约和销售其2025年6.85%债券本金总额500万美元的债券。本次发售是根据本公司与一名认可投资者之间的购买协议条款完成的，该协议规定2025年6.85%债券将根据证券法第4(A)(2)条以私募方式发行给购买者。出售票据的净收益约为480万美元，扣除了公司应支付的结构费用和预计发售费用。本公司行使其选择权，向买方增发最多1,000万元2025 6.85%债券，并于2025 6.85%增发1,000万美元债券
在2021年1月的一次豁免发售中向买家提供的说明。
2022年3月31日，公司向其2025年6.85%债券持有人发出通知，通知公司将于2022年5月2日行使其赎回债券本金总额1500万美元的选择权。该批债券已於2022年5月2日赎回，赎回金额为本金的100%(每份债券25元)，另加2022年2月28日至2022年5月2日(但不包括在内)的应计及未偿还利息。
2022年3月31日，该公司完成了2025年到期的5.00%债券(2025年5.00%债券)的本金总额为1500万美元的私募。是次发售是根据本公司与一名认可投资者于2022年3月31日订立的购买协议条款完成的，该协议规定，在根据证券法第4(A)(2)条进行的交易中，向购买者发行2025年5.00%债券可获豁免根据证券法注册。出售票据的净收益约为1,450万美元，扣除了公司应支付的结构费用和预计发售费用。本公司拟根据其投资目标及策略，将出售票据所得款项净额用作债务及股权投资的资金。2025年5.00%债券是本公司的直接无抵押债务，评级如下：平价通行证(I)与本公司其他未偿还及未来无抵押债务有关；(Ii)优先于明文规定其从属于2025年5.00%债券的任何本公司未来债务；(Iii)实际上从属于本公司所有现有及未来有担保债务(包括本公司其后授予担保的最初无抵押债务)，在担保该等债务的资产价值范围内；及(Iv)结构上从属于本公司任何附属公司所有现有及未来债务及其他债务。根据购买协议，公司还于2022年5月2日向买方额外发行了本金总额为1500万美元的2025年5.0%债券。2025年5.00%债券是根据基础契约和第十补充契约发行的，日期为2022年3月31日。2025年5.00%的债券将于2025年3月31日到期，根据契约条款，债券可由公司选择随时赎回，赎回价格为未赎回本金的100%。
2023年1月23日，我们完成了本金总额为5,000万美元的私募发行，本金总额为8.125%的债券，2025年到期。出售票据所得款项净额约为4,894万美元，扣除本公司估计应付的发售开支后。本公司拟将出售票据所得款项净额用于一般企业用途，包括支付与发行票据有关的开支及其他营运资金用途。该批债券将於二零二五年二月一日期满。该批债券的利率为年息8.125厘，每半年派息一次，由2023年8月1日开始，每半年派息一次。
NSBF Capital One融资
在2023年10月之前，NSBF维持着1.5亿美元的Capital One贷款，为NSBF发放SBA 7(A)贷款的无担保和有担保部分提供资金。由SBA 7(A)贷款的政府担保部分抵押的贷款部分的利率为最优惠利率减0.75%，而由SBA 7(A)贷款的非担保部分抵押的贷款部分的利率为最优惠利率加0.25%。这项贷款为SBA 7(A)NSBF贷款的非担保部分提供了55%的预付款，为SBA 7(A)NSBF贷款的担保部分提供了90%的预付款，以及为SBA 7(A)贷款的担保部分提供了90%的预付款。NSBF于2023年4月停止发放新贷款。2020年5月7日，NSBF修改了贷款安排，其中包括将信贷安排转换为定期贷款的到期日延长三年至2023年5月7日，定期贷款将于2025年5月7日到期。NSBF Capital One的贷款已于2023年10月偿还并终止。
证券化交易
从2010年到2023年6月，NSBF对其SBA 7(A)贷款的无担保部分进行了十三(13)次证券化。在证券化中，NSBF使用了一个被认为是可变利益实体的特殊目的实体(“信托”)。根据2010年1月1日生效的ASC主题860(转让和服务)和ASC主题810(合并)中的会计规则对VIE的合并要求，本公司确定，作为证券化工具的主要受益人，基于其通过信托服务机构的角色指导活动的权力以及其吸收损失和获得利益的权利，它需要合并信托。因此，NSBF使用信托资产和负债的账面金额合并了该实体。NSBF反映了SBA 7(A)贷款的遗留组合，并反映了综合财务状况报表上的应付票据-证券化信托中的关联融资。
2023年6月，NSBF完成了第13次证券化，导致SBA贷款中1.039亿美元的无担保部分转移到2023-1信托。2023-1信托又以私募方式发行了面值1.039亿美元的证券化票据，其中包括8,430万美元的A类票据和1,960万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A-”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2049年10月。A类和B类票据的平均利率为30天平均复合SOFR加3.24%。
2022年9月，NSBF完成了第12次证券化，导致SBA贷款中1.162亿美元的无担保部分转移到2022-1信托。2022-1信托又以私募方式发行了面值为1.162亿美元的证券化票据，其中包括9,540万美元的A类票据和2,080万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A-”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2049年10月。A类和B类债券的平均利率为30天平均复合SOFR加2.97%。
2021年12月，NSBF完成了第11次证券化，导致SBA贷款中1.034亿美元的无担保部分转移到2021-1信托。2021-1信托又以私募方式发行了面值1.034亿美元的证券化票据，其中包括7970万美元的A类票据和2380万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据最终到期日为2048年12月。A类及B类票据的平均息率经调整后为SOFR加1.92%。
2019年10月，NSBF完成了第十次证券化，导致SBA贷款中1.189亿美元的无担保部分转移到2019-1信托。2019-1信托又以私募方式发行了面值为1.189亿美元的证券化票据，其中包括9,350万美元的A类票据和2,540万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2044年12月。A类及B类票据的平均息率经调整后为SOFR加1.83%。
2018年11月，NSBF完成了第九次证券化，导致SBA贷款的1.086亿美元无担保部分转移到2018-1信托。2018-1信托又针对私募资产发行了面值1.086亿美元的证券化票据，其中A类票据8,290万美元，B类票据2,570万美元。A类票据和B类票据分别获得S评级为“A”和“BBB-”，票据的最终到期日为2044年2月。
2017年12月，NSBF完成了第八次证券化，将7,620万美元的小企业贷款无担保部分转移到2017-1信托。2017-1信托针对私募资产发行了面值7,540万美元的证券化票据，其中包括5,810万美元的A类票据和1,730万美元的B类票据。A类和B类票据分别获得了S评级为“A”和“BBB-”，票据的最终到期日为2043年2月。2023年2月27日，2017-1信托因NSBF购买2017-1信托资产而终止，2017-1信托的票据持有人收到赎回价格。
现金流和流动性
下表汇总了公司截至2023年12月31日的可用流动资金来源：
| | | | | |
| 截止日期的可用性 |
| 2023年12月31日 |
| 无限制现金 | $ | 15,398 |
其他商业银行的信贷额度 | 40,418 |
| 纽特银行： | |
银行生息存款 | 137,689 |
| FHLB借款可用性 | 61,947 |
| 其他金融机构的信贷额度 | 10,000 |
| 总流动资金来源 | $ | 265,452 |
截至2023年12月31日的限制现金为3,090万美元。最大的部分是NSBF持有的1240万美元的限制性现金，其中包括在支付不足以支付与以下项目有关的利息和/或本金的情况下的准备金
应向贷款参与人收取的证券化和贷款本息。NewtekOne持有另外1,120万美元的限制性现金，其中包括账户中的1,000万美元，用于根据公司作为担保人的逐步退出协议，为NSBF对SBA的某些潜在义务提供资金。
该公司产生和使用现金的方式如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 用于经营活动的现金净额 | $ | (169,219) | | | $ | (62,418) | |
| 投资活动所用现金净额 | (172,235) | | | (11) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 344,974 | | | 1,175 | |
| 现金和限制性现金净增(减)额 | 3,520 | | | (61,254) | |
| 现金和限制性现金--期初(注2) | 125,606 | | | 186,860 | |
| 合并受控投资和企业合并产生的现金和限制性现金，扣除已支付的现金 | 54,880 | | | — | |
| 现金和限制性现金--期末(附注2) | $ | 184,006 | | | $ | 125,606 | |
在截至2023年12月31日的一年中，业务活动使用了1.692亿美元的现金，主要包括(1)7.83亿美元的待售贷款；(2)当期收到贷款付款但没有及时处理以便在当期将资金汇给参与人时，应付参与人的金额减少了1180万美元；数额因支付量和季度末的时间而异；(Iii)经纪应收账款增加6,220万美元，这是由于SBA 7(A)期内交易但在本期末未结清的贷款，以及本期未从购买经纪收到现金；金额因贷款发放量和季度末的销售时间而异；及(Iv)对非合并合资企业的1,460万美元贡献。这些现金用途被(I)出售贷款所得6.955亿美元和(Ii)所持待售贷款本金支付1220万美元所抵消。
投资活动使用的现金主要包括用于购买可供出售证券的2,720万美元和按成本计算的用于投资的贷款净增加1.69亿美元，部分被按公允价值计算的用于投资的贷款净减少2,930万美元所抵销。
融资活动提供的现金净额为3.45亿美元，主要包括(I)发行优先股1,950万美元，(Ii)存款净增加3.247亿美元；(Iii)证券化信托发行1.039亿美元；(Iv)2025年8.125%债券发行5,000,000美元及(V)2028年8.00%债券发行4,000,000美元。这些现金来源被(I)与应付证券化票据有关的本金支付9080万美元和我们应付银行票据项下的7870万美元净支付所抵消。
随着2023年1月6日的收购和选择撤销公司作为商业数据中心的地位，公司新合并的子公司的现金被添加到公司截至2023年12月31日的年度的资产负债表中。
合同义务
下表列出了公司截至2023年12月31日的义务和承诺。金额仅代表本金，并未扣除未摊销债务发行成本。参见注12-借。
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| 按期间到期的付款 |
| 合同义务 | 总 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 |
存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 需求 | $ | 10,053 | | | $ | 10,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 正在检查 | 11,456 | | | 11,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 货币市场 | 15,803 | | | 15,803 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 储蓄 | 259,152 | | | 259,152 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 定期存款 | 167,041 | | | 54,805 | | | 63,402 | | | 28,379 | | | 19,710 | | | 745 | | | — | |
韦伯斯特NMC注释1 | 36,881 | | | — | | | — | | | — | | | 36,881 | | | — | | | — | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 23,183 | | | 7,959 | | | 8,026 | | | 2,094 | | | 5,104 | | | — | | | — | |
SPV I Capital One设施1 | 16,300 | | | — | | | 16,300 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SPV II德意志银行贷款1 | 6,900 | | | 6,900 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SPV III一佛罗里达银行设施1 | 375 | | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 应付证券化票据 | 296,223 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 296,223 | |
母公司注释： | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年到期的票据 | 38,250 | | | 38,250 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2025年到期的票据 | 80,000 | | | — | | | 80,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2026年到期的票据 | 115,000 | | | — | | | — | | | 115,000 | | | — | | | — | | | — | |
| 2028年到期的票据 | 40,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,000 | | | — | |
| 雇佣协议 | 525 | | | 525 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 经营租约 | 7,502 | | | 2,761 | | | 2,469 | | | 1,842 | | | 430 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 1,124,644 | | | $ | 407,664 | | | $ | 170,572 | | | $ | 147,315 | | | $ | 62,125 | | | $ | 40,745 | | | $ | 296,223 | |
1由母公司担保
资金不足的承付款
截至2023年12月31日，公司有1.254亿美元的无资金承诺，其中包括与其SBA 7(A)贷款相关的2,040万美元，与其SBA 504贷款相关的8,100万美元，与其另类贷款计划贷款相关的1,310万美元，以及与商业和工业贷款相关的1,090万美元。该公司为这些承诺提供资金的来源与其为其他贷款承诺提供资金的来源相同。
担保
本公司是上表合同义务项下几个仓库信贷额度的担保人。有关未付金额、可用额度和期限，请参阅附注12--合并财务报表中的借款。该公司也是NMS定期贷款安排的担保人。于2023年12月31日，本公司确定不可能需要根据担保付款。本公司亦为NSBF根据清盘协议对SBA的若干潜在责任的担保人。具体地说，根据清盘协议，本公司已就NSBF在二级市场上出售的7(A)贷款的担保部分向SBA提供购买后维修或拒绝付款的义务提供担保，或在购买后维修或拒绝付款，并为Newtek Bank的1,000万美元限制性现金账户提供资金，以确保这些潜在义务的安全。
关键会计政策和估算
按照公认会计准则编制财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、披露财务报表之日的或有资产和负债以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们已确定以下项目为截至2023年12月31日的财年的关键会计政策。
公允价值计量
在截至2023年12月31日的财年，我们评估了那些市场报价随时可以从市场报价中获得的工具。然而，我们的投资组合中的许多工具并不存在现成的市场价值，我们按照管理层根据我们的估值政策和程序真诚确定的公允价值对这些工具进行估值。我们可能已向定价服务机构、经纪商或交易商寻求有关我们某些工具的定价信息，以便对此类工具进行估值。我们还聘请了独立的第三方评估公司，对我们的某些工具进行评估，这些工具没有现成的市场价值。
由于厘定我们并无现成市价的工具的公允价值所固有的不确定性，该等工具的公允价值可能与该等工具存在现成市价时所使用的价值大相径庭，并可能与最终可能收到或结算的价值大相径庭。
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格(退出价格)。ASC 820建立了一个公允价值层次结构，该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个级别，以便进行披露。
公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先级(级别1)，对不可观察到的投入给予最低优先级(级别3)。公允价值层级如下：
| | | | | | | | |
| 第1级 | | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券和衍生品合约，以及某些美国国债、其他美国政府和机构抵押贷款支持债务证券，这些证券具有很高的流动性，在场外市场交易活跃。 |
| |
| 2级 | | 1级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据所证实的投入。第二级资产及负债包括报价较交易所买卖工具及衍生工具交易频率较低的债务证券及衍生工具，而衍生工具及衍生工具的价值乃根据市场上可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或可由可观察到的市场数据所证实的投入的定价模型厘定。这一类别通常包括某些美国政府和机构抵押贷款支持债务证券、衍生品合同和持有供出售的贷款。 |
| |
| 3级 | | 很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。这一类别一般包括某些私募股权投资、证券化剩余权益、住宅抵押贷款服务资产、认股权证负债、合资企业、按公允价值持有的担保贷款以及高度结构化或长期衍生品合同。 |
对工具的估价
第一级资产和负债按市场报价计价。二级资产和负债的估值采用市场共识价格，这些价格得到可观察到的市场数据的证实，以及类似资产和负债的报价。根据估值政策及一贯应用的估值程序，管理层、审核委员会及独立估值公司在董事会的指示下，至少一次在没有现成市场报价的情况下协助对若干有价证券投资进行估值，而董事会基于管理层、审核委员会及独立估值公司的意见，按董事会真诚厘定的公允价值对第三级资产及负债进行估值。
对于某些投资，本公司一般主要根据实体的资产净值计算投资的公允价值，并针对其他可能影响投资公允价值的因素调整公允价值。该公司在其合资企业的投资中使用了这种估值方法。
由于确定没有现成市场价值的第3级投资的公允价值存在固有的不确定性，投资的公允价值可能与如果此类投资存在现成市场时所使用的价值大不相同，也可能与最终可能收到或结算的价值大不相同。此外，此类投资通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流动性低于上市交易工具。如果公司被要求清算强制出售或清算出售中的投资组合，公司实现的价值可能会大大低于此前记录的此类投资的价值。
该公司的投资受到市场风险的影响。市场风险是指价值因市场变化而发生变化的可能性。市场风险直接受到投资交易市场的波动性和流动性的影响。关于确定公允价值的详细讨论，见“公允价值计量”标题下的附注1--业务说明和列报基础，以及附注9--公允价值计量。
我们相信，我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的投资组合，根据我们经营的市场和报告日期存在的其他条件，与这些日期的公允价值大致相同。
自2023年1月6日起，本公司不再具有联邦所得税监管投资公司的资格，也不再有资格作为投资公司进行会计处理，因此，我们不再对我们投资组合公司的投资进行公允价值评估。在NSBF业务结束期间，NSBF将被要求继续拥有其SBA贷款组合中的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)、出售或转让。此外，根据SBA批准的与SBL的贷款服务提供商协议，NSBF将被要求继续为其SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。本公司将继续以公允价值计量NSBF的SBA 7(A)贷款组合，直到该组合完全决算为止。该公司报告了与传统NSBF SBA 7(A)投资组合的公允价值调整相关的已实现和未实现损益。
信贷损失准备
信贷损失准备金包括信贷损失准备金和无资金承付款准备金。由于公司收购采用了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“CECL”)及其相关修正案，我们制定了一种估计信贷损失准备金的方法。该标准用被称为当前预期信用损失的“预期损失”方法取代了“已发生损失”方法。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信贷损失进行估计。它取消了已发生损失方法的门槛，该门槛将信用损失的确认推迟到“可能”发生损失事件。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。然后，本公司考虑是否应根据报告日期在使用历史经验期间不存在的资产特定风险特征或当前状况来调整历史损失经验。无资金承付款准备金是表外承付款的预期信贷损失，例如用于发放信贷和备用信用证的无资金承付款。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款并对这些提款适用预期损失率来确定的。
本公司管理层认为与信贷损失拨备相关的会计政策是一项关键的会计政策，因为在评估拨备水平方面存在不确定性，以覆盖管理层对我们贷款组合预期合同期限内所有预期信贷损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。鉴于当时的主要因素，随后对CECL适用的现有贷款组合和其他金融资产进行的评估，可能会导致这些未来期间的信贷损失准备金发生重大变化。虽然管理层目前对信贷损失准备金的评估表明，这项津贴是适当的，但在不同的条件或假设下，可能需要增加这项津贴。展望未来，采用CECL方法计算信贷损失准备金的影响将受到我们贷款组合的组成、特征和质量以及当前经济状况和预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备金的波动性更大，因此我们报告的收益也会更大波动性。
当对贷款的偿还存在严重怀疑时，就会考虑损失。对于房地产贷款，目前的评估将有助于确定要冲销的金额。对于商业贷款，应考虑抵押品估值和借款人担保；但应限制对这两个来源的权重。一旦确定抵押品不足，应立即向信贷损失准备(ACL)拨备与不足相当的准备金。如果全面分析证实无法通过借款人或担保人的额外抵押品或资源来弥补不足，则应在90天内进行冲销。
非权责发生制贷款
作为一般规则，本公司不会对以下任何贷款计息、摊销递延净贷款费用或成本或附带折扣：(1)由于借款人的财务状况恶化而以现金为基础的贷款；(2)预计不会全额偿还本金或利息的贷款；或(3)拖欠本金或利息达90天或更长时间的贷款，除非该资产既有良好的担保，又处于收回过程中。
贷款的担保条件是：(1)以不动产或动产(包括有价证券)的留置权或质押形式的抵押品，其可变现价值足以全额清偿债务(包括应计利息)；或(2)由负有财务责任的一方担保。如果在适当的时候(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的催收努力，并合理地预期将导致偿还债务或使其在不久的将来恢复到目前的状态，则贷款是“在催收过程中”。
在下列情况下，非权责发生制贷款可恢复权责发生制状态：(1)其本金和利息均未到期和未支付，并且公司希望偿还剩余的合同本金和利息，或(2)在收回过程中以其他方式获得良好担保。如果在资产处于非应计制状态时收到的任何利息支付被用于减少对资产的已记录投资或资产的摊销成本基础(如适用)，则当资产恢复至应计制状态时，不应将这些支付应用于资产的已记录投资或摊销成本基础(视情况而定)(且利息收入不应贷记)。
维修资产的计价
在截至2023年12月31日的财政年度，公司按照ASC主题860-50-转移和维修-维修资产和负债对资产进行维修。本公司和Newtek Bank从它们发起和销售的SBA 7(A)贷款的担保部分赚取维修费。本公司非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日期按FV计量，本公司在发生变化的期间在收益中报告服务资产的FV的变化。维修资产的估值模型包含了各种假设，包括但不限于维修成本、贴现率、预付款率和违约率。估计服务资产的公允价值需要相当大的判断力，因此，这些资产在我们的公允价值等级中被归类为第三级。由Newtek Bank发起的贷款的服务资产以LCM计量，并根据其估计寿命进行摊销，如果摊销成本超过资产的FV，则记录减值。
收入确认
在截至2023年12月31日的财政年度，管理层审查了所有逾期90天或以上的本金或利息贷款，或者当有合理怀疑本金或利息将被收取以用于管理层指定的非应计地位时可能进行配售的所有贷款。应收利息被定期分析，并在被认为无法收回时进行准备金。非应计贷款收到的利息付款被确认为收入或用于本金，这取决于管理层对可收回性的判断。在支付逾期本金和利息时，非权责发生制贷款恢复到应计状态，根据管理层的判断，非权责发生制贷款可能会继续存在，尽管如果贷款具有足够的抵押品价值并且正在收回，则这一一般规则可能有例外。
此外，根据2020年第二季度开始的购买力平价计划，小企业管理局向公司偿还了原始贷款。此类SBA报销包括在PPP贷款的利息收入中。这些费用在ASC-310应收账款项下入账，并推迟到贷款出售给我们的一名参与者。与购买力平价相关的收入不应被视为经常性收入。截至2021年7月底，NSBF为其PPP贷款余额提供了资金。NSBF已将用于产生购买力平价贷款的资源重新分配给SBA 7(A)贷款的发起。
在截至2023年12月31日的财年，我们收到了与我们向二级市场出售的SBA贷款投资的担保部分相关的服务收入。这些经常性费用是每天赚取和记录的。在整个贷款期限内或在偿还贷款之前赚取了服务收入。
在截至2023年12月31日的财年，我们在正常开展业务的过程中收到了借款人的各种费用，包括包装费、律师费、滞纳金和预付金。所有其他收入都在赚取时入账。
在我们转变为金融控股公司后，我们以利息、服务和其他手续费收入的形式从我们和Newtek Bank发起的贷款中产生收入。此外，我们的投资组合公司已于2023年成为NewtekOne的合并子公司，因此，在新的组织结构下，它们的收入将与我们的合资企业一起合并到未来的运营报表中。随着NMS、NIA、PMT和NTS的加入，我们现在在综合损益表中报告技术和IT支持收入以及电子支付处理收入，并将保险佣金收入和工资处理收入计入其他非利息收入。
所得税及有关账目拨备的厘定
我们的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠准备金反映了管理层对预计将支付的当前和未来税款的最佳评估。我们在美国要缴纳所得税。我们在大约47个司法管辖区提交所得税申报单：联邦、州和地方。每个司法管辖区的法律法规都很复杂，可能会有不同的解释。在确定每个司法管辖区的综合所得税支出时，需要做出重大判断和估计。我们对税法的解释受到不同司法管辖区的审计。税法解释或更改的潜在差异可能会导致所得税费用或收益的额外应计，这可能对我们报告的结果具有重大意义。我们不断监测新税法和重新评估现有税法的变化，并相应地调整我们的税收估计。
我们的所得税准备金包括当期所得税和递延所得税。递延所得税产生于税收和财务报表对收入和费用的确认之间的暂时性差异。在评估我们在产生递延税项资产的司法管辖区内收回递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划策略和最近的经营业绩。在预测未来的应税收入时，我们从历史结果开始，根据会计政策的变化进行调整，并纳入关于未来州、联邦和外国税前营业收入的数量、暂时差异的逆转以及实施可行和审慎的税务规划战略的假设。这些关于未来应税收入的假设需要做出重大判断，并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。在评估历史结果提供的客观证据时，我们考虑三年的累计营业收入(亏损)。
至少每年，我们都会考虑现有的证据，无论是积极的还是消极的，这些证据都可能影响我们对未来递延税项资产变现的看法。我们目前持有与营业税净亏损结转相关的递延税项资产属性。我们定期进行评估，以确定我们的税收属性是否可实现。截至2023年12月31日，我们仍然认为，某些国家净营业亏损结转的好处更有可能无法实现。
有关我们的所得税拨备的更多信息，请参阅附注21-所得税。
新近采用的会计公告和新会计准则
有关最近通过的会计公告和新会计准则的信息，请参阅附注2--重要会计政策。
表外安排
在正常业务过程中，本公司进行各种交易以满足客户的融资需求，根据公认会计原则，这些交易不包括在综合资产负债表中。这些交易可能包括承诺提供信贷、备用信用证和SBA 504贷款的建设阶段，这些贷款在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险因素。预计SBA 504贷款将部分提取，如果不是全部提取的话。所有表外承诺都包括在公司和纽泰克银行必须持有的基于风险的资本额的确定中。
本公司在金融工具另一方不履行对信用证、备用信用证和商业信用证的承诺的情况下面临的信用损失，由这些工具的合同金额或名义金额表示。本公司通过对这些承诺进行信贷审批和监督程序来管理这些承诺项下的信贷损失风险。本公司评估与某些信贷承诺相关的信贷风险，并为可能的信贷损失确定责任。
有关金融工具的进一步信息，请参阅本表格10-K第8项所列公司经审计的综合财务报表附注14(承付款和或有事项)。
最新发展动态
该公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日的事件进行了审查，并确定财务报表中不存在需要确认或披露的事件。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
我们认为我们业务活动中的主要风险类型是利率波动、筹集资金(存款、债务和/或股权)为我们的运营提供资金的能力，以及我们SBA贷款的二级市场的可用性。风险管理系统和程序旨在识别和分析我们的风险，设置适当的政策和限制，并通过可靠的管理和信息系统以及其他政策和计划持续监控这些风险和限制。
该公司的贷款利率概况是基于固定利率和浮动利率的组合。其资金来源(存款、信用仓储额度、证券化信托票据、公开票据等)也是如此。 我们的一些资产和负债是匹配资金的，这意味着利率和期限配置文件密切相关。用匹配的资金管理利率风险意味着，利率的变动预计将在很大程度上抵消资产收入和负债支出之间的影响。 对于我们资产负债表的其余部分，我们在很大程度上采取了一种投资组合的方法来管理利率和流动性风险，这在本质上是不准确的。
NewtekOne取决于我们持有的待售贷款的二级市场购买者的可用性，但主要是SBA贷款的担保部分和此类出售所获得的溢价，以支持其贷款业务。小型企业管理局7(A)贷款有担保部分的销售价格可能会受到市场情况的负面影响，尤其是较高的利率环境，这通常会导致期内较高的预付款，从而导致二手市场的销售价格较低。SBA 7(A)贷款担保部分的价格下降或我们销售市场的中断可能会对我们的业务产生负面影响。
公司投资的现金(包括现金和现金等价物以及限制性现金)约为1.84亿美元，可能会受到联邦公开市场委员会设定的联邦基金利率变化的影响。我们不会出于交易目的购买或持有衍生金融工具。我们的所有交易都是以美元进行的，我们没有任何外币或外汇风险。我们不交易大宗商品，也不存在任何大宗商品价格风险。
我们认为，我们已将现金投资及其等价物(包括在其他机构的存款)存放在信用质量高的金融机构。截至2023年12月31日，超过保险金额的现金存款总额约为3720万美元。该公司及其非银行子公司在Newtek银行拥有总计5560万美元的存款账户，其中5280万美元没有保险。
利率风险是一项重大的市场风险，可能源于对利率敏感的资产和负债重新定价的时间和数量差异、信贷利差扩大或收紧、市场利率总体水平的变化以及市场收益率曲线的形状和水平的变化。本公司对计息负债和生息资产的利率敏感度进行管理，以努力将利率环境变化的不利影响降至最低，以实现利润最大化。利率风险的管理主要是通过涉及可供出售的证券、贷款和租赁组合以及可用资金来源的战略来进行的。
纽泰克银行董事会已经成立了一个资产/负债委员会(“ALCO委员会”)，以监督有效程序的实施，以管理纽泰克银行资产负债表和相关业务活动中固有的风险状况，并对其进行持续的监测和报告。Newtek银行资产负债表中固有的风险包括利率风险(即利率变化对流动性和资本造成的风险)、流动性风险(执行其业务战略和履行义务的资金可用性风险)以及类似的风险。经Newtek银行董事会批准后，ALCO委员会负责制定政策、风险限额和资本水平(统称为ALM政策)，并监督和监测这些政策的遵守情况。Newtek Bank的ALM政策规定了与管理流动性、管理利率波动、资本管理、投资和对冲以及使用衍生品有关的风险管理框架。ALCO委员会和Newtek银行董事会可能会实施与这些领域相关的额外政策和程序，以便将风险管理到适当的水平。
资产和负债的匹配可以通过检查这些资产和负债对“利率敏感”的程度来分析。如果一项资产或负债将在某一特定时间段内到期或重新定价，则该资产或负债被称为在该特定时间段内对利率敏感。本公司分析利率敏感头寸，以通过使用两个模拟模型来管理与利率变动相关的风险：权益经济价值(“EVE”)和净利息收入(“NII”)模拟。这些模拟预测了施加于静态资产负债表的各种瞬时并行利率冲击下的短期和长期利率风险。EVE模拟提供了利率风险的长期视角，因为它分析了公司所有的未来现金流。EVE被定义为公司资产的现值减去其负债的现值，经任何表外项目调整后的现值。结果表明，随着利率的变化，股东权益的经济价值在理论上发生了变化。
EVE和NII模拟通常在Newtek Bank的资产负债表上完成，并提交给ALCO委员会。Newtek Bank以外的其他头寸通常是通过具有类似条款和/或利率特征的工具进行匹配、融资或对冲。这些模拟提供了在一系列假设下利率变化对股本和净利息收入的影响的估计。模拟过程中使用的许多假设至少每年一次提供给法律援助办公室委员会。对这些假设的更改可能会显著影响模拟结果。该模拟包含了关于当市场利率变化时某些资产和负债重新定价的潜在时机以及不同市场利率之间的利差变化的假设。模拟分析结合了管理层目前对定价利润率因竞争或其他因素而随着时间的推移而发生不利变化的风险的评估。模拟分析只是对特定时间点的利率风险敞口的估计。该公司定期对各种预测利率预测进行建模，这些预测带有反映当前潜在利率环境结果的非平行变化。在这些情况下，公司的利率风险状况可能会增加资产敏感度、降低资产敏感度，或者根据预期利率变化的情景和时间，可能会过渡到负债敏感型利率风险状况。对各种利率结果进行定期、稳健的建模，使本公司能够适当评估和管理各种利率变化带来的潜在风险。
EVE和NII的估计变化。下表列出了截至2023年12月31日，我们(I)前夕因远期利率曲线的指定瞬时变化而产生的估计变化；以及(Ii)因美国国债收益率曲线、最优惠利率和有担保隔夜融资利率的指定瞬时变化而产生的估计变化。假设利率变动的预期影响的计算基于许多假设，包括市场利率、贷款提前还款和存款减少的相对水平，不应依赖于实际结果。
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| 基点(“BP”)变化 | | 净利息收入估计增减 | | 前夕的估计百分比变动 |
| 利率 | | 自2023年12月31日起计12个月 | | 自2024年12月31日起计12个月 | | 截至2023年12月31日 |
| +200 | | 15.4% | | 16.0% | | 1.8% |
| +100 | | 7.7 | | 8.0 | | 1.0 |
| -100 | | (7.6) | | (7.7) | | (1.0) |
| -200 | | (15.4) | | (15.6) | | (2.2) |
利率在预测开始时立即增加。本公司对资产敏感，因为本公司的浮动利率贷款组合将按假设利率变化的全部金额重新定价，而固定利率公司票据将在到期日重新定价，零售储蓄和短期零售存单组合将以假设贝塔系数重新定价。利率通常不会一下子或随着时间的推移而均匀变动，但管理层认为，该分析有助于理解因利率变化而导致的净利息收入变化的潜在方向和幅度。
EVE的分析表明，在利率上升的环境下，该公司理论上将适度增加市场价值。EVE的资产敏感性源于固定利率债务和可变利率债务的组合，这些债务为Newtek银行以外的可变利率贷款组合提供资金。
项目8.合并财务报表和补充数据。
我们的合并财务报表和相关附注从F-1页开始，包含在本年度报告的Form 10-K中。
第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。。
(a)评估披露控制和程序：
截至2023年12月31日(本报告所述期间结束时)，管理层评估了公司披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。
根据对我们的披露控制和程序的评估，管理层得出结论，由于某些因素，包括发现的重大弱点，截至2023年12月31日，公司的披露控制和程序并不有效。重大弱点(定义见《交易法》第12B-2条)是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性将被及时呈报或未被及时发现。
根据管理层进行的其他分析和其他程序，管理层得出的结论是，本报告所包括的综合财务报表在所有重要方面都符合美国公认会计原则，在所述期间内公司的财务状况、经营成果、资本状况和现金流量都相当真实。有关已查明的重大弱点的进一步信息，请参阅下文“管理层关于财务报告的内部控制报告”下的讨论，以及关于2023年前期调整的进一步信息，请参阅本表格10-K“第15项.物证和财务报表明细表”所列综合财务报表的“附注24--选定的季度财务数据(未经审计)”。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制(“ICFR”)，并对截至2023年12月31日ICFR的有效性进行评估，该术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。国际财务报告准则是一个旨在根据公认会计准则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的程序。本公司的ICFR包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映本公司资产的交易和处置的记录有关；(Ii)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便根据公认会计准则编制财务报表，并且本公司的收入和支出仅根据管理层和董事会的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，ICFR可能无法防止或检测错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在“内部控制-综合框架”(2013)中提出的标准评估了ICFR的有效性。根据这一评估，管理层得出结论，由于以下所述的重大弱点，公司截至2023年12月31日没有保持有效的ICFR。
财务报告内部控制存在的重大缺陷
已确定的重大弱点如下：
•重大异常交易-如第一项业务所述，自2023年1月6日起，公司完成了收购，并从BDC转变为金融控股公司，这导致公司内部进行了重大重组，包括从受1940年法案监管过渡到不再有资格作为投资公司进行会计处理，这导致公司截至2023年12月31日的年度的会计和财务报告要求发生了重大变化。鉴于收购对公司会计和报告要求的影响，公司花费了大量的资本和资源，并聘请了一家声誉良好的全国性公共会计师事务所来协助管理层完成这一过渡。归根结底，本公司没有充分或适当地识别和评估可能对内部控制制度产生重大影响的变化和由此产生的风险。这一重大疲软影响了2023年1月6日和随后三个过渡期的控制投资的合并，特别是商誉和无形资产、递延税项净资产、应收所得税、所得税支出、额外支付的资本、非利息收入和支出以及每股收益。它还可能影响财务报表内的所有交易周期。
•SOX治理计划-进一步增加了重大不寻常交易的复杂性，公司以前未合并的投资组合公司首次成为合并的子公司，受美国证券交易委员会注册人根据SOX404要求的更高的国际财务报告标准的约束。如上所述，虽然公司聘请了一家声誉良好的全国性公共会计师事务所为这一过渡和收购做准备，但内部控制环境的流程文件记录出现了重大延误，导致对财务报告风险的识别不充分和不及时，以及对关键控制的相关识别。我们控制环境中的这一重大缺陷影响了我们ICFR的整体有效性，也促使公司调整了我们综合财务报表的附注24-精选季度财务数据(未经审计)中讨论的先前发布的2023年季度财务报表。这一重大弱点可能会影响财务报表内的所有交易周期。
•员工的知识、技能和经验-鉴于转变为金融控股公司，公司员工的知识、技能和经验包括在公共投资公司和/或BDC具有经验的个人，这些人在上市公司的财务报告监督较少的职位上具有经验，和/或审计公共金融控股公司的公共会计经验有限。这影响了本公司ICFR的整体有效性，也促使本公司调整了先前发布的2023年季度简明财务报表，这在我们的综合财务报表的“附注24-精选季度财务数据(未经审计)”中进行了讨论。这一重大弱点可能会影响财务报表内的所有交易周期。
•信息技术总控(ITGC)-在完成公司对截至2023年12月31日的ICFR的评估过程中，管理层发现了一些与ITGC的设计和运营有效性有关的缺陷，这些信息系统是公司ICFR系统的一部分，与公司综合财务报表的编制有关(此类信息技术系统被称为“受影响的IT系统”)。控制措施的设计和操作有效性方面的这些缺陷涉及逻辑访问和程序更改管理，其目的是确保适当限制适当人员访问财务应用程序和数据，并适当地确定、授权、测试和实施影响财务应用程序和基本账户记录的更改。重大缺陷是由于技术时代的系统限制，导致管理层无法生成配置、更改和设置的详细信息，以证明ITGC的运营有效性。管理层得出的结论是，ITGC逻辑访问和相关计划更改管理方面存在缺陷，包括旨在确保访问权限与工作职责(职责分工)相兼容并测试相关信息系统更改的控制措施，因此是一个重大弱点。这一重大弱点可能会影响财务报表内的所有交易周期。
•管理评审控制-管理层查明了由于管理审查控制的设计和运作有效性造成的缺陷，包括文件和精确度。这些缺陷与控制漏洞、未减轻的风险、不及时的审查、不充分的文件编制、不适当的测试程序以及某些控制措施的执行频率不一致有关。这包括由于与审查的精确度、完整性和准确性有关的管理审查控制不足、报告清单证据不足以及用于生成此类报告清单的参数不足而没有有效运作的信息技术专家组。该公司没有充分记录和部署适当的控制活动，没有通过确定预期的政策和将政策付诸实施的程序来进行，这导致了实质性的弱点。这一重大弱点可能会影响财务报表内的所有交易周期。
•实体产生的信息的完整性和准确性(“IPE”)-管理层查明了由于缺乏可用和可靠的IPE而造成的缺陷，包括多个控制漏洞。控制漏洞与从受影响的IT系统中提取的未经完整性和准确性验证的报告有关。这些缺陷与不及时的审查、不充分的文件、不适当的测试程序以及某些控制措施的无效设计有关。管理层没有充分选择和发展有助于减轻风险的投资政策控制活动，以实现将风险降低到可接受的水平，这造成了实质性的弱点。这一重大弱点可能会影响财务报表内的所有交易周期。
•NTS系统转换-NTS的网络托管收入记录系统在2023年第一季度进行了转换，对日落系统和新实施的系统所做的某些更改在投入生产之前没有在单独的环境中进行测试和批准，这是一个计划更改管理ITGC。由于具体涉及这一系统转换，上述变更管理控制方面的缺陷导致了这一重大缺陷，因为管理层没有制定足够的技术一般控制活动，以支持实现转换的目标。这一重大疲软影响了其他资产、留存收益、技术服务费用以及技术和IT支持收入。
•NTS收入周期-NTS对收入确认的多重控制没有适当地设计和实施，和/或没有有效地运作。由于它具体涉及这一缺陷，NTS控制员的角色更替过多，导致控制措施的设计、实施和运作效力存在缺陷。管理层没有始终如一地保留个人担任财务报告监督角色，导致重大弱点，这一重大弱点影响了其他资产、留存收益、技术服务费用以及技术和信息技术支持收入。
(C)注册会计师事务所的审计报告。
我们的独立注册会计师事务所RSM US LLP已发布了一份关于公司截至2023年12月31日财务报告内部控制有效性的审计报告，该报告包含在本年报的10-K表格中的“第8项.综合财务报表和补充数据”项下，与上文管理层关于ICFR的报告一致。
(D)财务报告内部控制的变化。
除下文“补救程序”中所述外，在我们最近完成的会计季度内，公司的ICFR(根据交易法规则13a-15(F)的定义)没有发生对公司的ICFR产生重大影响或合理地可能产生重大影响的变化。
补救过程
虽然已经采取了某些行动来加强公司的ICFR，但我们仍在实施我们的全面补救计划。因此，在对每个控制措施进行了适当的设计、运行了足够的一段时间以及管理层通过测试得出结论认为控制措施正在有效运行之前，不能认为以前发现的重大弱点已得到补救。
在确定上述重大弱点后，在审计委员会的监督下，我们开始了一项程序，以补救这些重大弱点的根本原因，改善控制环境，并加强我们的ICFR。该公司迄今已采取并将继续采取的补救重大弱点的初步步骤摘要如下：
•聘用高级财务管理人员和额外的合格财务和会计资源，包括：
◦2023年5月聘用了一名首席财务官，他具有丰富的金融控股公司经验和担任金融控股公司首席会计官的经验，于2024年4月1日被任命为公司首席财务官，目前担任该公司的首席财务官；
◦任命一名新的首席会计官，具有丰富的金融控股公司经验和以前担任银行控股公司首席会计官的经验，于2024年4月1日起担任公司首席会计官；
◦聘用和委任一名具有丰富金融控股公司经验并曾担任一家银行控股公司首席审计官的首席风险官，该人于2024年4月1日开始受聘；
◦最近和预计将雇用更多合格的财务和会计资源，并为相关的现有和/或未来的控制权所有者提供适当的培训。
•改进控制活动和程序的设计、运行和监测，以满足ICFR要求，包括：
◦改进财务报告程序和控制活动，包括加强对账控制；
◦扩大本公司第三方内部审计机构的职责；以及
◦对公司第三方供应商的持续评估，其作用是根据SOX 404对IFCR的设计和运营有效性进行及时的文件编制和相关评估，并与积极参与资本市场的多元化金融控股公司的复杂性相称。
•改进管理评审控制和控制的设计、操作有效性和文档编制，旨在验证财务报告中使用的数据和IPE的完整性和准确性。这些活动包括开发新的管理审查控制，对流程所有者进行关于审计要求的培训和教育，以及创建审查模板，以适当记录管理审查的证据，此外还为财务报告中使用的数据建立数据治理框架。
•实施新的企业资源规划系统以及其他技术，该系统与其他内部系统对接，旨在确保只有获得授权的个人才能根据其作用和责任访问某些模块并履行某些职责。在系统中维护详细的流程和自动控制，以努力确保所有控制活动符合我们的风险和控制矩阵，并限制人工干预和人为错误的风险。
•实施新的财务报告软件，包括：(I)加强预防性控制，解决本公司信息的完整性和准确性问题；(Ii)与源系统直接关联并与未来数据治理框架明确关联的数据连接。
•管理层一直积极参与实施补救计划，旨在确保有助于补救我们ITGC重大弱点的控制措施设计得当，并将有效运作，这些措施包括但不限于：
◦加强信息技术治理政策和程序；
◦围绕用户和管理员访问和程序更改管理，设计和实施控制活动和程序；
◦采购和实施技术，以促进变革管理和对系统的合理访问；以及
◦雇用更多合格的信息技术资源，并为相关的控制拥有人提供适当的测试培训。
管理层正在并将继续定期向审计委员会报告我们补救计划的情况。此外，管理层已指派执行所有者监督公司内部控制环境的整体设计的补救变化，并解决我们重大弱点的根本原因。
随着管理层继续评估并努力改善公司的ICFR，管理层可能会采取额外的措施来解决这些控制缺陷或修改之前披露的补救计划。虽然管理层打算解决所有重大弱点，但不能保证这些补救努力将取得成功，不能保证公司对财务报告的内部控制将在任何特定日期之前因这些努力而生效，也不确定是否需要采取额外行动。
项目9B。其他信息。
贸易安排
在……上面2023年6月16日, 塞尔瓦托·穆利亚, a 我们的董事会成员, 签订书面计划用于出售聚集体9,000普通股。该计划旨在满足《交易法》规则10b5-1(C)的积极防御条件。该计划自2023年9月21日开始，至2024年9月22日终止。
项目9 C.关于阻止检查的外国管辖权的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理。
第10项所要求的信息在此引用自我们关于2024年股东年会的最终委托书，该委托书将在我们的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
第11项.高管薪酬
第11项所要求的信息在此引用自我们关于2024年股东年会的最终委托书，该委托书将在我们的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
2023年11月，本公司根据《交易法》第10D节及其颁布的第10D-1条采取了追回政策。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
第12项所要求的信息在此引用自我们关于2024年股东年会的最终委托书，该委托书将在我们的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
第13项：某些关系、关联方交易和董事独立性
第13项所要求的信息在此引用自我们关于2024年股东年会的最终委托书，该委托书将在我们的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
项目14.主要会计费用和服务
第14项所要求的信息在此引用自我们关于2024年股东年会的最终委托书，该委托书将在我们的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
第四部分
项目15.物证和财务报表附表。
(一)(一)编制财务报表。
(A)(2)由于(1)不需要财务报表明细表或(2)上述财务报表中已列报相关信息，因此不在此提交财务报表明细表。
(一)(三)展出两件展品。
以下证物随附存档，或参照先前提交给美国证券交易委员会的证物合并。
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| 数 | | 描述 |
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3.1 | | 修订和重新修订的纽泰克商业服务公司的公司章程(之前是根据2014年11月3日提交的注册人登记声明的第3号生效前修正案(文件编号333-191499)提交的，并通过引用并入本文)。 |
| | |
3.2 | | NewtekOne，Inc.修订的章程(通过引用NewtekOne，Inc.的附件99.1并入《S当前报告Form 8-K，2023年1月24日提交》)。 |
| | |
3.3 | | 纽泰克传统借贷II，有限责任公司协议(通过参考纽泰克截至2021年3月31日的10-Q表格(文件编号814-01035)附件3.3合并，提交于2021年5月13日。 |
| | |
4.1 | | 普通股证书格式(参照2014年9月24日提交的注册人注册说明书附件99.5(第333-195998号文件))。 |
| | |
4.2 | | 随函存档的证券说明。 |
| | |
4.3 | | 基础契约，日期为2015年9月23日，由作为发行人的纽泰克和作为受托人的美国银行全国协会(通过参考纽泰克于2015年9月23日提交的表格N-2，第333-204915号登记声明的生效后修正案第1号的附件D.2合并而成)。 |
| | |
4.4 | | 第四补充契约，日期为2019年7月29日，由纽泰克作为发行人，美国全国银行协会作为受托人(通过参考纽泰克于2019年7月29日提交的表格N-2，第333-224976号登记声明的生效后修正案第7号的附件D.8合并)。 |
| | |
4.5 | | 关于2024年到期的5.75%债券的全球票据格式(通过参考Newtek于2019年7月29日提交的表格N-2，第333-224976号注册声明的生效后修正案第7号的附件D.8并入)。 |
| | |
4.6 | | 第五补充契约，日期为2020年11月27日，与公司和作为受托人的美国银行全国协会之间2025年到期的6.85%票据有关(合并通过参考Newtek公司于2020年11月27日提交的当前8-K表格报告的附件4.2)。 |
| | |
4.7 | | 第六补充契约，日期为2021年1月6日，与公司和作为受托人的美国银行全国协会之间2025年到期的6.85%票据有关(通过参考Newtek公司2021年1月6日提交的当前8-K表格报告的附件4.3合并)。 |
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4.8 | | 日期为2021年1月22日的第七份补充契约，由Newtek商业服务公司和美国银行全国协会作为受托人(通过参考Newtek公司于2021年1月22日提交的8-K表格当前报告的附件4.1合并而成)。 |
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4.9 | | 2026年到期的5.50%债券的表格(通过参考Newtek于2021年1月22日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入)。 |
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4.10 | | 日期为2021年2月16日的第八份补充契约，由Newtek商业服务公司和美国银行全国协会作为受托人(通过引用Newtek于2021年2月16日提交的8-K表格当前报告的附件4.3合并而成)。 |
| | |
4.11 | | 2024年到期的5.75%债券的表格(通过参考Newtek于2021年2月16日提交的8-K表格的当前报告的附件4.4并入)。 |
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4.12 | | 第十次补充契约，日期为2022年3月31日，涉及2025年到期的5.00%债券，由公司和作为受托人的美国银行全国协会(通过引用Newtek公司2022年3月31日提交的当前8-K表格报告的附件4.2合并而成)。 |
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10.1 | | 股息再投资计划表格(先前于2014年11月3日提交的注册人登记说明书生效前修正案第3号(第333-191499号文件)，并以引用方式并入本文)。 |
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10.2 | | 担保，日期为2011年2月28日，由Newtek Business Services，Inc.和Sterling National Bank之间提供(在此合并，参考2011年3月3日提交的附件10.10.2，Newtek Business Services，Inc.，S当前的8-K报表(文件编号001-16123))。 |
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10.3 | | 第四次修订和重新签署的贷款和担保协议，日期为2017年5月11日，由作为贷款人的Newtek Small Business Finance，LLC，Capital One，National Association和UBS Bank USA，以及Capital One，National Association作为行政代理、唯一簿记管理人和唯一首席协调人(通过引用Newtek于2017年5月16日提交的当前报告8-K表的附件10.1并入)。 |
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10.4 | | 第二次修订和重新签署的付款和履约担保，日期为2017年5月11日，由Newtek Business Services Corp.以Capital One、National Association(以行政代理的身份)和贷款人根据第四次修订和重新签署的贷款和担保协议(通过引用纳入Newtek于2017年5月16日提交的当前8-K表格报告的附件10.2)提供。 |
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10.5 | | 循环信贷和担保协议，日期为2018年7月31日，由Newtek Business Lending LLC和Capital One，National Association(通过参考2018年8月31日提交的Newtek注册声明后生效修正案第2号的附件K.4合并)。 |
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10.6 | | 付款和履约担保，日期为2018年7月31日，由Newtek和Capital One，National Association(通过参考2018年8月31日提交的Newtek注册声明生效后修正案第2号的附件K.5合并)。 |
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10.7 | | 关于贷款文件的综合修正案3，日期为2019年9月13日，由Newtek Small Business Finance，LLC，Capital One，National Association和UBS Bank USA作为贷款人，Capital One，National Association作为行政代理提交。 |
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10.8 | | 由纽泰克商业服务公司和美国银行全国协会之间于2015年10月30日修订和重新签署的托管协议格式(在此合并，参考附件99.1纽泰克商业服务公司于2015年11月5日提交的S截至2015年9月30日的10-Q表格季度报告(文件编号814-01035)。 |
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10.9 | | 会员购买协议，由Newtek Business Services Corp.、Newtek Business Services Holdco1，Inc.、Premier Payments LLC和Jeffrey Rubin共同签署，日期为2015年7月23日(本文引用注册人于2015年7月29日提交的当前8-K报表(文件编号814-01035)附件10.1)。 |
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10.10 | | 贷款文件的综合修正案2，日期为2019年6月24日，由Newtek Small Business Finance，LLC和UBS Bank USA作为贷款人，Capital One，National Association作为行政代理(通过引用附件10.1合并到Newtek于2019年6月24日提交的当前报告Form 8-K中合并)。 |
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10.11 | | 2018年11月8日的信贷协议，由威斯康星州通用处理服务公司和Premier Payments LLC以及几家银行和其他当事人不时作为贷款人和韦伯斯特银行全国协会签署。(通过引用结合于2018年12月14日提交的表格N-2，第333-224976号，Newtek的注册声明的生效后修正案第3号的附件K.6)。 |
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10.12 | | 《母公司担保协议》，日期为2018年11月8日，由公司和韦伯斯特银行签订，并由全国协会韦伯斯特银行签署。(通过引用结合于2018年12月14日提交的表格N-2，第333-224976号，Newtek的注册声明的生效后修正案第3号的附件K.7)。 |
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10.13 | | 有限责任协议，日期为2018年11月27日，由Newtek Commercial Lending，Inc.和传统贷款TCP Holdings LLC之间签订(合并内容参考Newtek于2018年11月29日提交的当前8-K表格报告的附件10.1)。 |
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10.14 | | 贷款文件的综合修正案4，日期为2020年5月7日，由Newtek Small Business Finance，LLC，Capital One，National Association和UBS Bank USA作为贷款人，Capital One，National Association作为行政代理(通过引用附件10.1并入Newtek于2020年5月11日提交的Form 8-K当前报告中)。 |
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10.15 | | 纽泰克商业服务公司与其附表A所列卖方之间的股票购买协议(通过参考2021年8月2日提交的该公司目前的8-K表格报告合并而成)。 |
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10.16 | | 抵押贷款和担保协议，由NBL SPV III，LLC和One佛罗里达银行签订，日期为2021年9月21日(通过引用附件10.1并入Newtek公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度报告(文件号814-010305)，提交于2021年11月12日)。 |
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10.17 | | NBL SPV II，LLC和德意志银行之间的主回购协议，日期为2021年3月18日(通过引用附件10.1并入2021年11月12日提交的Newtek公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度报告(文件编号814-010305))。
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10.18 | | 纽特商务服务公司2015年股票激励计划(通过引用纽特公司2016年7月26日提交的S-8注册说明书(文件编号333-212679)的附件4.4并入)。 |
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10.19 | | 《限制性股票奖励协议书-2015年股票激励计划》，现存档。 |
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10.20 | | NewtekOne2023年股票激励计划(通过参考2023年8月7日提交的Newtek公司截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告(文件编号001-36742)的附件10.1并入)。 |
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10.21 | | 限制性股票奖励协议表格-2023年股票激励计划(在2023年11月9日提交的Newtek公司截至2023年9月30日的季度报告Form 10-Q(文件编号001-36742)中通过引用附件10.3并入)。 |
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10.22 | | NewtekOne2023年员工股票购买计划(通过参考2023年8月7日提交的Newtek截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告(文件编号001-36742)的附件10.2并入)。 |
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10.23 | | NewtekOne，Inc.、Newtek Bank N.A.和M.Scott Price之间的雇佣协议日期为2023年5月16日(通过引用附件10.1并入Newtek截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告(文件编号001-36742)，提交于2023年11月9日)。 |
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10.24 | | NewtekOne，Inc.、Newtek Bank N.A.和M.Scott Price于2023年7月1日对雇佣协议的修正案(通过参考2023年11月9日提交的Newtek公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告(文件编号001-36742)的附件10.2)。 |
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10.25 | | 控制协议变更表格。现提交本局。 |
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14.1 | | 道德守则(先前于2014年11月3日提交的注册人注册声明的生效前修正案第3号(第333-191499号文件)，并通过引用将其并入本文)。 |
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21.1 | | 注册人的子公司在此提交申请。 |
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23.1 | | 独立注册会计师事务所同意。 |
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31.1 | | 经修订的1934年证券交易法第13 a-14条要求首席执行官的认证，特此提供。 |
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31.2 | | 经修订的1934年证券交易法第13 a-14条规定的首席财务官认证，特此提供。 |
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32.1 | | 首席执行官根据18 USC认证第1350条，根据在此提交的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。 |
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32.2 | | 现提交依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节首席财务官的证明。 |
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97.1 | | NewtekOne Clawback政策，随附提交。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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| NEWTEKONE，Inc. |
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| 日期：2024年4月1日 | 作者： | /S/ B阿利 S洛恩 |
| | 巴里·斯隆 |
| | 首席执行官总裁和董事会主席
(首席行政主任) |
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| 日期：2024年4月1日 | 作者： | /S/ M. S棉花 P水稻 |
| | M. Scott Price |
| | 首席财务官 (首席财务官) |
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| 日期：2024年4月1日 | 作者： | /S/ F排名 DEMAria |
| | 弗兰克·德马利亚 |
| | 首席会计官 (首席会计主任) |
根据《交易法》，本报告已由以下人员代表注册人以所示的身份和日期签署。
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| 签名 | 标题 | 日期 |
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/S/ B阿利 S洛恩 | 董事会主席、总裁兼首席执行官（首席执行官） | 2024年4月1日 |
| 巴里·斯隆 |
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/S/ M. S棉花 P米饭 | 首席财务官 (首席财务官) | 2024年4月1日 |
M. Scott Price |
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/S/ F排名 DEM阿里亚 | 首席会计官 (首席会计主任) | 2024年4月1日 |
弗兰克·德马利亚 |
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| /S/ 理查德·萨鲁特 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 理查德致敬 |
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| /S/ 萨瓦托·穆利亚 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 塞尔瓦托·穆利亚 |
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| /S/ 格雷戈里·辛克 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 格雷戈里·辛克 |
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| /S/ 彼得·道斯 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 彼得·唐斯 |
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| /S/ 费尔南多·佩雷斯-阿克曼 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 费尔南多·佩雷斯-希克曼 |
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| /S/ 哈利·拉宗-芬戈尔德 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 哈利·拉松-法因戈尔德 |
NEWTEKONE，Inc.和子公司
合并财务报表索引
目录表
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：49) | F-2 |
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独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告 | F-5 |
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截至2023年和2022年12月31日的合并财务状况报表 | F-7 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的综合损益表 | F-9 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | F-11 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益变动综合报表 | F-12 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | F-14 |
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合并财务报表附注 | F-16 |
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独立注册会计师事务所报告
致NewtekOne公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了NewtekOne，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务状况表，截至2023年12月31日期间每个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益和现金流量表，以及合并财务报表(统称为财务报表)的相关附注。我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。我们2024年4月1日的报告表达了这样的观点，即公司截至2023年12月31日没有对财务报告保持有效的内部控制，根据内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。
会计原则的变化
正如综合财务报表附注1所述，由于采用了会计准则编纂(“ASC”)主题326“金融工具-信贷损失”，本公司自2023年1月1日起改变了确认和计量信贷损失的会计方法。
注册投资公司转为金融控股公司
如综合财务报表附注1所述，本公司不再是受ASC 946、金融服务-投资公司及ASC 810会计指引约束的投资公司，合并于2023年1月6日对本公司生效。因此，以前按公允价值列账的受控投资成为本公司的子公司，并按历史成本法进行合并。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
按公允价值计量的出售贷款和投资贷款的估值--应计和非应计贷款
如综合财务报表附注2、5、7及9所述，本公司持有按公允价值计量的待售贷款及待投资贷款，而本公司于2023年12月31日的待售贷款及待投资贷款按公允价值计量，并按附注9所述的公允价值层次分类为3级。厘定按公允价值计量的3级待售贷款及待投资贷款的公允价值需要管理层对公允价值计算中所用的估值方法及投入及假设作出重大判断，包括但不限于历史信用损失、缺乏市场的折扣、潜在现金流和经济状况的影响。截至2023年12月31日，按公允价值计量的出售和投资3级贷款总额分别为118.5美元和4.698亿美元。
由于管理层选择及应用估值技术及假设所需的判断、核数师的高度判断，以及测试估值所涉及的广泛审计工作，吾等确认按公允价值计量的3级出售贷款及投资贷款的估值为关键审计事项。我们的审计程序涉及本公司按公允价值计量的出售和投资3级贷款的估值，其中包括：
•吾等了解及评估管理层用以评估出售贷款及投资贷款的方法及假设，该等贷款按公允价值计量--应计及非应计贷款。
•我们通过同意试算表的总金额来测试评估中使用的信息的完整性和准确性。
•在我们估值专家的协助下，我们评估了管理层在评估应计贷款(贴现率、违约率、预付率、服务成本等)时所使用的方法和假设的合理性。并对贷款样本进行了重新计算，以确保评估模型的有效性。
•在我们估值专家的协助下，我们评估了管理层在评估非应计贷款时所使用的方法和假设的合理性(预付款率、违约概率、清算时间和贴现率)。
•我们测试管理层的估计，以评估管理层在评估样本贷款的非应计贷款时使用的抵押品的公平市场价值的合理性，方法是用相关的内部或外部信息验证管理层使用的信息来源。此外，我们重新计算了预期现金流的现值，并将其与管理层确定的贷款价值进行了比较。
维修资产的估值
如综合财务报表附注2、7及9所述，服务资产按公允价值计量。本公司的维修资产按公允价值计量，使用不可观察的投入和假设，因此本公司截至2023年12月31日的维修资产在公允价值层次中被归类为第三级，如附注9所述。确定第三级维修资产的公允价值需要管理层对公允价值计算中使用的估值方法和投入和假设做出重大判断，包括但不限于贴现率、维修成本、违约率、预付款率和经济状况的影响。截至2023年12月31日，3级维修资产总额的公允价值为3970万美元。
我们认为维修资产的估值是一项重要的审计事项，这是因为管理层选择和应用估值技术和假设所需的判断、审计师的高度判断以及测试估值所涉及的广泛审计工作。我们与维修资产估值有关的审计程序包括以下内容：
•我们了解并评估了管理层用来评估维修资产价值的方法和假设。
•我们测试了估值中使用的信息的完整性和准确性，方法是同意将附表中出售给贷款子分类账的贷款的本金余额总额。
•在估值专家的协助下，为服务资产制定了独立的公允价值估计，或测试了管理层截至2023年12月31日的公允价值估计。
•我们审查了外部聘请的评估专家使用的重要假设(例如贴现率、预付率、违约率和服务成本)的合理性。
贷款信贷损失准备
如综合财务报表附注2及附注5所述，贷款信贷损失拨备乃透过信贷损失准备设立，管理层认为该金额足以抵销现有贷款的亏损。截至2023年12月31日，该公司的贷款余额信贷损失综合拨备为1260万美元。贷款信贷损失准备包括在存在类似风险特征的情况下，根据终生损失率模型以集体(集合)为基础计算的准备金。不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。
该公司使用贴现现金流方法来估计所有贷款组合部门的预期信贷损失，这是以集合为基础衡量的，其中付款预期根据估计的提前还款速度、违约概率(PD)和违约损失(LGD)进行调整。该公司使用历史内部和同行数据的回归分析，以确定在对终身PD建模时可使用的合适损耗驱动因素。这一分析还确定了预期PD和LGD将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。管理层利用各种经济指标，如失业率、国内生产总值(GDP)和其他相关因素的变化作为亏损驱动因素，并已确定，由于经济数据的历史波动，目前有四个季度是合理和可支持的预测期，随后每个经济指标将在四个时期恢复到历史平均水平。津贴评估还考虑各种定性因素，例如：(I)贷款政策、承保标准和/或履行此类职能的管理人员的变化；(Ii)拖欠和其他信用质量趋势；(Iii)信用风险集中(如果有的话)；(Iv)公司业务性质的变化对贷款组合的影响；(V)以及其他外部因素，可能包括但不限于内部贷款审查、压力测试、银行监管机构的审查结果，或其他事件，如自然灾害。为具有相似风险特征的贷款池制定贷款损失分摊需要管理层作出大量判断，所采用的假设可能会随着经济条件的变化而变化。
我们将公司的贷款信贷损失准备金确定为一项重要的审计事项，特别是经济预测和定性因素，因为它们在评估公司的假设时涉及复杂的审计师判断。此外，需要复杂的审计师判断，以审查支撑具有类似风险特征的贷款池的信贷损失准备的方法。这包括PD、LGD、经济预测和定性因素的建模。我们与这一关键审计事项相关的审计程序包括以下内容：
•我们测试了管理层在确定PD和LGD的输入时使用的数据的完整性和准确性，并通过将这些输入与内部或外部信息源达成一致，测试了用于SBA 7(A)贷款的损失率模型。
•我们通过将同业银行与外部信息源进行比较，评估了管理层在识别同业银行以进行PD和LGD计算时所使用的判断。
•我们评估了管理层对未来经济指标的预测的合理性，这些指标包括失业率、房价指数和全国GDP增长等，方法是将这些预测与外部和内部信息来源进行比较。
/s/RSM US LLP
康涅狄格州哈特福德
2024年4月1日
独立注册会计师事务所报告
致NewtekOne公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了NewtekOne，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。我们认为，由于以下描述的重大弱点对控制标准目标的实现的影响，本公司截至2023年12月31日尚未根据下列标准对财务报告保持有效的内部控制内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益和现金流量表，以及综合财务报表的相关附注和我们于2024年4月1日的报告，这些附注和我们于2024年4月1日的报告均属无保留意见。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。已查明以下重大弱点，并将其纳入管理层的评估：
•重大异常交易-公司从业务发展公司(BDC)转变为金融控股公司(FHC)，自2023年1月6日起生效。本公司没有充分或适当地识别和评估可能因此转换而对内部控制系统造成重大影响的变化和由此产生的风险。这一重大疲软影响了2023年1月6日发生的控制投资以及随后的三个过渡期的合并，特别是商誉和无形资产、递延税项净资产、应收所得税、所得税费用、额外实缴资本、非利息收入和费用以及每股收益。这一重大弱点可能会影响合并财务报表内的所有交易周期。
•SOX治理计划-公司的受控投资以前是未合并的投资组合公司，首次成为受财务报告内部控制(ICFR)的合并子公司。内部控制环境程序的文件编制工作出现重大延误，导致对财务报告风险的识别不充分和不及时，并对财务报告的关键控制进行了相关的识别。控制环境中的这一重大缺陷影响了本公司ICFR的整体有效性，并促使本公司调整其先前发布的2023年季度财务报表，如“附注24-精选季度财务数据(未经审计)”中所述。这一重大弱点可能会影响合并财务报表内的所有交易周期。
•员工的知识、技能和经验-某些担任财务报告监督角色的公司员工缺乏公共金融控股公司的知识、技能和经验。这影响了本公司ICFR的整体有效性，并促使本公司调整其先前发布的2023年季度财务报表，如合并财务报表的附注24-精选季度财务数据(未经审计)中所述。这一重大弱点可能会影响合并财务报表内的所有交易周期。
•信息技术总控(ITGC)-在信息系统的ITGCs的设计和运行效率方面存在一些缺陷，这些信息系统是公司ICFR系统的一部分，与公司综合财务报表的编制有关。信息技术中心在设计和运作效率方面的这些缺陷涉及逻辑访问和方案变更管理，其目的是确保适当的人员才能充分限制对财务应用程序和数据的访问，并确保适当地确定、授权、测试和实施影响财务应用程序和基本账户记录的变更。ITGC在逻辑访问和相关计划更改管理方面存在缺陷，包括旨在确保访问权限与工作职责(职责分工)相兼容并测试对相关信息系统的更改的控制措施，因此是一个重大弱点。这一重大弱点可能会影响合并财务报表内的所有交易周期。
•管理评审控制-管理审查控制的设计和运作有效性存在缺陷，包括文件和精确度。这些缺陷与控制漏洞、未减轻的风险、不及时的审查、不充分的文件编制、不适当的测试程序以及某些控制措施的执行频率不一致有关。这包括ITGC在审查的精确度、管理审查中使用的报告的完整性和准确性以及用于生成这类报告的参数方面的不足。这一重大弱点可能会影响合并财务报表内的所有交易周期。
•实体产生的信息的完整性和准确性(“IPE”)-由于缺乏可用和可靠的森林生态系统，存在缺陷，包括多个控制漏洞。控制方面的差距与从某些信息技术系统摘录的报告有关，这些系统没有核实报告的完整性和准确性。这些缺陷与不及时的审查、不充分的文件、不适当的测试程序以及某些控制措施的无效设计有关。管理层没有充分选择和发展有助于减轻风险的投资政策控制活动，以实现将风险降低到可接受的水平，这造成了实质性的弱点。这一重大弱点可能会影响合并财务报表内的所有交易周期。
•Newtek Technology Solutions(NTS)系统转换-NTS的网络托管收入记录系统在2023年第一季度进行了转换，对以前和当前系统进行的某些更改在投入生产之前没有在单独的环境中进行测试和批准。由于与这一系统转换有关，管理层没有制定足够的总体控制活动来支持实现转换的目标，导致了实质性的弱点。这一重大疲软影响了其他资产、留存收益、技术服务费用以及技术和IT支持收入。
•NTS收入周期- RTS收入确认控制的设计、实施和运营有效性存在缺陷。管理层没有保留具有财务报告监督角色适当技能、知识和专业知识的一致人员，导致存在重大缺陷。这一重大弱点影响了其他资产、保留收益、技术服务费用以及技术和IT支持收入。
在确定我们对公司截至2023年12月31日止年度的综合财务报表进行审计时所应用的审计测试的性质、时间和范围时，考虑了这些重大弱点，本报告不影响我们日期为2024年4月1日关于这些财务报表的报告。
意见基础
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并在随附的《管理层关于财务报告内部控制的报告》中评估对财务报告的内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须对公司保持独立性。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ RSM US LLP
康涅狄格州哈特福德
2024年4月1日
| | | | | | | | | | | |
NEWTEKONE，Inc.和子公司
合并财务状况报表
(In数千人，每股数据除外） |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | 金融控股公司 | | 投资公司 |
| 现金和银行到期款项 | $ | 15,398 | | | $ | 53,692 | |
| 受限现金 | 30,919 | | | 71,914 | |
| 银行生息存款 | 137,689 | | | — | |
| 现金和现金等价物合计 | 184,006 | | | 125,606 | |
| 可供出售债务证券，按公允价值计算 | 32,171 | | | — | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 118,867 | | | 19,171 | |
| RCM持有待售贷款 | 56,607 | | | — | |
| 按公允价值持有的用于投资的贷款 | 469,801 | | | 505,268 | |
| 为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本 | 336,305 | | | — | |
| 信贷损失准备 | (12,574) | | | — | |
| 持有的投资贷款，按摊销成本计算，净值 | 323,731 | | | — | |
| 联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | 3,635 | | | — | |
| 应收结算款 | 62,230 | | | — | |
合资企业，按公允价值计算（成本为美元37,864及$23,314)，分别 | 40,859 | | | 23,022 | |
控制投资（费用0及$131,495)，分别 | — | | | 259,217 | |
非控制投资（成本为美元796及$1,360)，分别 | 728 | | | 1,360 | |
| 商誉和无形资产 | 30,120 | | | — | |
| 使用权资产 | 5,701 | | | 6,484 | |
| 递延税项净资产 | 5,230 | | | — | |
| 维修资产 | 39,725 | | | 30,268 | |
| 其他资产 | 56,102 | | | 28,506 | |
| 总资产 | $ | 1,429,513 | | | $ | 998,902 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债： | | | |
| 存款： | | | |
| 不计息 | $ | 10,053 | | | $ | — | |
| 计息 | 453,452 | | | — | |
| 总存款 | 463,505 | | | — | |
| 借款 | 644,122 | | | 539,326 | |
| 应付股息 | 4,792 | | | — | |
| 租赁负债 | 6,952 | | | 7,973 | |
| 递延税项负债，净额 | — | | | 19,194 | |
| 由于参与者 | 23,796 | | | 35,627 | |
| 应付账款、应计费用和其他负债 | 37,300 | | | 21,424 | |
| 总负债 | 1,180,467 | | | 623,544 | |
| | | |
承诺和或有事项（注14） | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股(面值$0.02每股；授权20股票，20已发行及已发行股份) | 19,738 | | | — | |
普通股(面值$0.02每股；授权200,000股票，24,680和24,609已发行和已发行股票分别为) | 492 | | | 492 | |
| 额外实收资本 | 200,913 | | | 354,243 | |
| 留存收益 | 28,051 | | | 20,623 | |
| 累计其他综合亏损，扣除所得税后净额 | (148) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 股东权益总额 | 249,046 | | | 375,358 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,429,513 | | | $ | 998,902 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
| 合并损益表 |
| (In数千人，每股数据除外） |
| | | | |
| | | | Year ended December 31, |
| | | | | | | | 2023 金融控股公司 | | 2022 投资公司 | | 2021 投资公司 |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | $ | 1,518 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 贷款和贷款费用 | | | | | | | | 84,001 | | | 35,696 | | | 25,951 | |
| 贷款和贷款费用- PPP贷款 | | | | | | | | — | | | — | | | 49,989 | |
| 来自附属公司的兴趣 | | | | | | | | — | | | 2,921 | | | 3,026 | |
| 其他可产生利息的资产 | | | | | | | | 8,854 | | | — | | | — | |
| 利息收入总额 | | | | | | | | 94,373 | | | 38,617 | | | 78,966 | |
| 利息开支 | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | | 15,849 | | | — | | | — | |
| 票据和证券化 | | | | | | | | 40,217 | | | 21,780 | | | 18,591 | |
| 银行和联邦银行借款 | | | | | | | | 11,673 | | | 3,998 | | | 1,536 | |
| 应付票据关联方 | | | | | | | | — | | | 547 | | | 388 | |
| 利息支出总额 | | | | | | | | 67,739 | | | 26,325 | | | 20,515 | |
| 净利息收入 | | | | | | | | 26,634 | | | 12,292 | | | 58,451 | |
| 信贷损失准备金 | | | | | | | | 11,704 | | | — | | | — | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | | | | | | | 14,930 | | | 12,292 | | | 58,451 | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | | | |
| 股息收入 | | | | | | | | 1,757 | | | 24,657 | | | 9,896 | |
| 贷款服务资产重新估值 | | | | | | | | (3,549) | | | (10,095) | | | (6,778) | |
| 服务收入 | | | | | | | | 18,289 | | | 13,698 | | | 11,307 | |
| 销售贷款的净收益 | | | | | | | | 50,734 | | | 56,901 | | | 53,113 | |
| 公允价值选择权下贷款的净收益（损失） | | | | | | | | 18,008 | | | (26,504) | | | 11,477 | |
| 技术和IT支持收入 | | | | | | | | 24,916 | | | — | | | — | |
| 电子支付处理收入 | | | | | | | | 42,855 | | | — | | | — | |
| 其他非利息收入 | | | | | | | | 23,762 | | | 34,221 | | | 10,295 | |
| 非利息收入总额 | | | | | | | | 176,772 | | | 92,878 | | | 89,310 | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | | | |
| 工资和员工福利费用 | | | | | | | | 65,708 | | | 20,186 | | | 17,866 | |
| 技术服务费用 | | | | | | | | 14,272 | | | — | | | — | |
| 电子支付处理费用 | | | | | | | | 18,327 | | | — | | | — | |
| 专业服务费 | | | | | | | | 13,077 | | | 7,134 | | | 5,610 | |
| 其他贷款发放和维护费用 | | | | | | | | 9,433 | | | 30,746 | | | 29,506 | |
| 折旧及摊销 | | | | | | | | 2,884 | | | 239 | | | 304 | |
| 债务清偿损失 | | | | | | | | 271 | | | 417 | | | 1,552 | |
| 其他一般和行政费用 | | | | | | | | 22,357 | | | 7,673 | | | 7,454 | |
| 总非利息支出 | | | | | | | | 146,329 | | | 66,395 | | | 62,292 | |
| 税前净收益 | | | | | | | | 45,373 | | | 38,775 | | | 85,469 | |
| 所得税支出(福利) | | | | | | | | (1,956) | | | 6,464 | | | 1,327 | |
| 净收入 | | | | | | | | 47,329 | | | 32,311 | | | 84,142 | |
| 向优先股股东派发股息 | | | | | | | | (1,454) | | | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | | | | | | | 45,875 | | | 32,311 | | | 84,142 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.34 | | | $ | 3.69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
| 合并损益表 |
| 稀释 | | | | | | | | $ | 1.88 | | | $ | 1.34 | | | $ | 3.69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
综合全面收益表 |
| (In数千人，每股数据除外） |
| | | | |
| | | | Year ended December 31, |
| | | | | | | | 2023
金融控股公司 | | 2022
投资公司 | | 2021
投资公司 |
| | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | $ | 47,329 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
| 其他税前综合损失： | | | | | | | | | | | | |
| 期内可供出售债务证券的未实现净亏损 | | | | | | | | (201) | | | — | | | — | |
| 除税前其他全面亏损 | | | | | | | | (201) | | | — | | | — | |
| 所得税优惠 | | | | | | | | 53 | | | — | | | — | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | | | | | | | (148) | | | — | | | — | |
| 综合收益 | | | | | | | | $ | 47,181 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
合并股东权益变动表 |
| (In数千人，每股数据除外） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 优先股 | | 追加实缴资本 | | 累计其他有形收入（损失） | | 累计未分配收益 | | 留存收益 | | 权益总额 |
| 中国股票 | | --金额 | | 中国股票 | | --金额 | |
| 2022年12月31日的余额 | 24,609 | | | $ | 492 | | | — | | | $ | — | | | $ | 354,243 | | | $ | — | | | $ | 20,623 | | | $ | — | | | $ | 375,358 | |
| 从BCD转换为银行控股公司调整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改变列报方式 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,623 | | | — | | | (20,623) | | | — | | | — | |
| 删除公允价值调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (138,043) | | | — | | | — | | | — | | | (138,043) | |
| 控制投资的合并 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | (57,961) | | | — | | | — | | | (143) | | | (57,859) | |
| 递延所得税资产和负债的重新评估 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,266 | | | — | | | — | | | — | | | 19,266 | |
| 已发行的水滴股份 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 216 | | | — | | | — | | | — | | | 216 | |
| 基于股票的薪酬费用，扣除没收 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,828 | | | — | | | — | | | — | | | 2,828 | |
| 宣布的与RSA相关的股息，扣除没收的应计股息 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 218 | | | — | | | — | | | (218) | | | — | |
| 购买既得股票以预扣税员工工资税 | (17) | | | (1) | | | — | | | — | | | (533) | | | — | | | — | | | — | | | (534) | |
| 扣除罚没后的限制性股票奖励 | 52 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| ESPP发行 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 56 | |
| 发行优先股 | — | | | — | | | 20 | | | 20,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,000 | |
| 优先股发行成本 | — | | | — | | | — | | | (507) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (507) | |
宣布股息的普通股（美元0.18/共享) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,463) | | | (17,463) | |
股息宣布的优先股（美元12.27/共享) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,454) | | | (1,454) | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,329 | | | 47,329 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (148) | | | — | | | — | | | (148) | |
| 2023年12月31日的余额 | 24,680 | | | $ | 492 | | | 20 | | | $ | 19,738 | | | $ | 200,913 | | | $ | (148) | | | $ | — | | | $ | 28,051 | | | $ | 249,046 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
合并股东权益变动表 |
| (In数千人，每股数据除外） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 追加实收资本 | | | | 累计未分配收益 | | | | | | 权益总额 |
| 股份 | | 量 | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 24,159 | | | $ | 483 | | | | | | | $ | 367,663 | | | | | $ | 35,741 | | | | | | | $ | 403,887 | |
| 已发行的水滴股份 | 95 | | | 3 | | | | | | | 1,611 | | | | | — | | | | | | | 1,614 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | | | | | 2,511 | | | | | — | | | | | | | 2,511 | |
| 与RSA相关的申报股息 | — | | | — | | | | | | | 646 | | | | | (646) | | | | | | | — | |
| 购买既得股票以预扣税员工工资税 | (38) | | | — | | | | | | | (826) | | | | | — | | | | | | | (826) | |
| 发行普通股，扣除发行成本 | 107 | | | 2 | | | | | | | 2,017 | | | | | — | | | | | | | 2,019 | |
| 限制性股票奖励 | 286 | | | 4 | | | | | | | (4) | | | | | — | | | | | | | — | |
| 已宣布股息的普通股 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | (66,158) | | | | | | | (66,158) | |
| RIC税收重新分类 | — | | | — | | | | | | | (19,375) | | | | | 19,375 | | | | | | | — | |
| 运营净增加： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净投资收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | (6,476) | | | | | | | (6,476) | |
| 投资已实现净收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | 57,346 | | | | | | | 57,346 | |
| 投资未实现折旧净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | (18,559) | | | | | | | (18,559) | |
| 2022年12月31日的余额 | 24,609 | | | $ | 492 | | | | | | | $ | 354,243 | | | | | $ | 20,623 | | | | | | | $ | 375,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
| 合并现金流量表 |
| (单位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | 金融控股公司 | | 投资公司 | | 投资公司 |
| 净收入 | $ | 47,329 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整： | | | | | |
| 合资企业和非控制投资未实现净增值 | (3,219) | | | — | | | — | |
| 受控投资未实现净增值 | — | | | (24,321) | | | (2,829) | |
| 受控投资已实现净收益（损失） | — | | | — | | | 1,266 | |
| 按公允价值选择权核算的贷款净（收益）损失 | (18,008) | | | 26,504 | | | (11,477) | |
| 服务资产未实现净折旧 | 3,549 | | | 10,095 | | | 6,778 | |
| 衍生品交易未实现净折旧（增值） | 699 | | | (183) | | | 183 | |
| 销售贷款的净收益 | (50,734) | | | (56,901) | | | (53,113) | |
| 溢价/折扣净增加 | (675) | | | — | | | — | |
| 债务清偿损失 | 271 | | | 417 | | | 1,552 | |
| 递延融资成本摊销 | 4,052 | | | 2,494 | | | 2,654 | |
| 信贷损失准备金 | 11,704 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 坏账准备 | 3,637 | | | — | | | 397 | |
| 股票补偿费用 | 2,828 | | | — | | | — | |
| 递延所得税(福利)费用 | (4,800) | | | 6,464 | | | 1,327 | |
| 折旧及摊销 | 2,884 | | | 239 | | | 304 | |
| 出售持有以供出售的贷款所得收益 | 695,461 | | | 691,219 | | | 1,203,475 | |
| 从附属机构购买持有待售贷款 | (5,279) | | | — | | | — | |
| 购买待售贷款 | — | | | (2,404) | | | (9,096) | |
| 向附属机构出售贷款 | — | | | — | | | 5,394 | |
| 待售贷款的融资 | (783,035) | | | (775,577) | | | (1,289,572) | |
| 受控投资的融资 | — | | | (53,198) | | | (55,270) | |
| 非控制/附属投资的融资 | — | | | (360) | | | — | |
| 持有待售贷款收到的本金 | 12,235 | | | 74,287 | | | 77,070 | |
| 从受控投资收到的本金 | — | | | 6,970 | | | 750 | |
| 非控制投资本金 | — | | | — | | | 54 | |
| 受控投资的投资回报 | — | | | 48,709 | | | 34,856 | |
| 其他，净额 | — | | | 3,257 | | | 2,851 | |
| 经营资产和负债变化： | | | | | |
| 应收结算款 | (62,230) | | | 44,537 | | | 8,193 | |
| 应收所得税 | (4,040) | | | — | | | — | |
| 应收股利 | 493 | | | — | | | — | |
| 应付/应收关联方款项 | (165) | | | 2,778 | | | 677 | |
| 其他资产 | 7,432 | | | 1,816 | | | 800 | |
| 应付股息 | 4,776 | | | — | | | — | |
| 由于参与者 | (11,832) | | | (110,598) | | | 128,340 | |
| 应付账款、应计费用和其他负债 | (22,552) | | | 9,021 | | | 1,194 | |
| 其他，净额 | — | | | 6 | | | 23 | |
| 用于经营活动的现金净额 | (169,219) | | | (62,418) | | | 140,923 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
| 合并现金流量表 |
| (单位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按公允价值计算的投资性贷款净减少 | 29,349 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 按成本计算的投资贷款净增加 | (169,003) | | | — | | | — | |
| 对合资企业的贡献 | (14,550) | | | — | | | — | |
| 固定资产购置 | (458) | | | (11) | | | — | |
| 资本回报-非控制投资 | 564 | | | — | | | — | |
| 联邦住房贷款和联邦储备银行股票净增加 | (2,112) | | | — | | | — | |
| 购买可供出售的证券 | (27,167) | | | — | | | — | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | 11,142 | | | — | | | — | |
| 投资活动所用现金净额 | (172,235) | | | (11) | | | — | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 应付银行票据净（偿还）借款 | (78,663) | | | 5,885 | | | (36,339) | |
| 存款净增量 | 324,705 | | | — | | | — | |
| 偿还联邦住房贷款银行预付款 | (4,895) | | | — | | | — | |
| 出售普通股收益，扣除发行成本 | — | | | 2,019 | | | 50,007 | |
| 优先股收益，扣除发行成本 | 19,493 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 关联方信用额度下的净还款额 | — | | | 12,800 | | | (12,640) | |
| 2024年票据收益 | — | | | — | | | 15,000 | |
2025年收益 6.85%注释 | — | | | — | | | 10,000 | |
2025年收益 5.00%注释 | — | | | 30,000 | | | — | |
2025年收益 8.125%注释 | 50,000 | | | — | | | — | |
2026年收益票据 | — | | | — | | | 115,000 | |
2028年收益 8.00%注释 | 40,000 | | | — | | | — | |
| 2023年票据赎回 | — | | | — | | | (57,500) | |
| 2024年票据赎回 | — | | | — | | | (40,000) | |
2025年的救赎 6.85%注释 | — | | | (15,000) | | | — | |
| 应付票据付款-证券化信托 | (90,780) | | | (82,817) | | | (75,432) | |
| 发行应付票据-证券化信托 | 103,860 | | | 116,210 | | | 103,430 | |
| 已付股息，扣除股息再投资计划 | (14,147) | | | (64,544) | | | (70,144) | |
| 递延融资成本的支付 | (4,650) | | | (2,552) | | | (5,295) | |
| ESPP下发行的普通股收益 | 51 | | | — | | | — | |
| 购买既得股票以预扣税员工工资税 | — | | | (826) | | | (1,575) | |
| | | | | |
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| 融资活动提供的现金净额 | 344,974 | | | 1,175 | | | (5,488) | |
| 现金和限制性现金净增(减)额 | 3,520 | | | (61,254) | | | 135,435 | |
| 现金和限制性现金--期初(注2) | 125,606 | | | 186,860 | | | 51,425 | |
| 合并受控投资和企业合并产生的现金和限制性现金，扣除已支付的现金 | 54,880 | | | — | | | — | |
| 现金和限制性现金--期末(附注2) | $ | 184,006 | | | $ | 125,606 | | | $ | 186,860 | |
| | | | | |
| 非现金经营、投资和融资活动： | | | | | |
| 收购的止赎房地产 | $ | 2,978 | | | $ | 3,466 | | | $ | 2,171 | |
| 期内已宣布但未派发的股息 | $ | 4,363 | | | $ | 2,118 | | | $ | — | |
| 根据股息再投资计划发行普通股 | $ | 219 | | | $ | 1,614 | | | $ | 1,923 | |
| | | | | |
补充披露现金流量信息： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 9,108 | | | $ | 18,344 | | | $ | 20,131 | |
| 已缴纳的所得税 | $ | 6,884 | | | $ | — | | | $ | — | |
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NeWTEKONE，Inc.及附属公司 综合财务报表附注 |
注1--业务说明和呈报依据：
该公司是一家金融控股公司，是为中小企业提供业务和金融解决方案的领先供应商，并为中小企业提供以下纽特®品牌的业务和财务解决方案：纽特银行、纽特贷款、纽特支付、纽特保险、纽特工资和纽特科技。
2023年1月6日，本公司完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管和监督的全国性银行，据此，本公司以1美元的价格从NBNYC的股东手中收购了NBNYC的全部已发行和已发行股票201000万美元，外加某些费用的报销。NBNYC已更名为Newtek Bank，National Association，并已成为该公司的全资子公司。为完成收购，本公司向Newtek Bank提供了#美元。311亿美元的现金和二在公司未合并的子公司中，NBL和SBL(NBL后来合并为SBL)。收购完成后，Newtek Bank与OCC就资本、流动性和集中度限制等某些事项达成了运营协议，并对提交给OCC的业务计划进行了纪念。
经营协议中包括两家子公司对Newtek Bank的贡献，这两家子公司也发生在2023年1月6日：SBL和NBL(NBL随后于2023年5月3日合并为SBL)。
此外，本公司于2023年1月6日向美国证券交易委员会提交了N-54C表格《撤回选举通知书》(“撤回选举通知”)，自2023年1月6日起不再是商业数据中心。由于对选举公司的收购和退出，公司的会计和财务报告要求在以下方面发生了变化：
1.本公司不再有资格作为联邦所得税受监管的投资公司(RIC)，不再有资格作为投资公司进行会计处理，以及
2.该公司现在是一家金融控股公司，受美联储和亚特兰大联邦储备银行的监管和监督，也受金融控股公司和存款机构的相关FASB ASC主题的约束。
根据这些变化，NewtekOne在合并的基础上报告了以下合并子公司的财务状况和经营结果：Newtek Bank；SBL；NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；；Holdco 6；NCL；EWS和NTS。我们在POS的投资被视为非控股权益，并包括在我们的综合财务报表中。此外，根据对美联储的承诺，公司将剥离或以其他方式终止NTS进行的活动，其中包括2023年12月31日合并后的SIDCO和EWS两年成为金融控股公司，但须受两年制句号。截至本文件提交之日，公司已得出结论，NTS的资产、负债和运营不符合终止运营的条件。
此外，2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA就NSBF和Newtek Bank参与SBA 7(A)贷款计划达成了一项协议(“清盘协议”)。本公司就收购而准备的业务计划规定，所有SBA 7(A)贷款来源将转移至Newtek Bank，NSBF将停止SBA 7(A)贷款来源。根据清盘协议，NSBF已开始清盘其业务，NSBF的SBA 7(A)新贷款管道已于2023年第二季度过渡到Newtek Bank。在此清盘过程中，NSBF将继续拥有其SBA贷款组合中目前的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)出售或转让。根据SBA批准的贷款服务提供商协议，SBL将为NSBF的SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。此外，在清盘过程中，NSBF将受到SBA制定的最低资本金要求的约束，必须继续保持一定数额的有限现金可用，以履行对SBA的任何义务，对其向本公司支付股息和分派股息的能力有限制，并继续对SBA负责购买后拒绝支付和修复由NSBF发起和出售的SBA 7(A)贷款的担保部分。该公司为NSBF对小企业管理局的义务提供了担保，并资助了一笔102000万在Newtek银行的账户，以确保这些潜在的义务。
作为上述收购及其影响的结果，与以往期间的比较包括为使先前的投资公司会计符合当前金融控股公司会计要求而进行的调整。例如，股东权益变动表包括对累计未分配收益和额外实收资本之间列报变化的调整、对现在正在合并的实体的公允价值调整的删除，以及与合并以前的投资组合公司投资有关的递延税项资产和负债的重新评估。现金流量表包括对先前未合并子公司的现金期初现金余额的调整。
该公司截至2023年12月31日的三个月和十二个月的经营业绩包括纽泰克银行在2023年1月6日及之后的经营业绩。2023年1月6日之前的业绩不包括NBNYC的运营业绩。
2023年1月17日，公司从Newtek Business Services Corp.更名为NewtekOne，Inc.
除另有说明外，以下脚注表格中的所有财务信息均以千计，每股数据除外。
整固
合并财务报表包括NewtekOne、其子公司和某些VIE的账目。大量的公司间余额和交易已被冲销。本公司将投票权实体视为附属公司，并在本公司拥有该实体的控股权的情况下将其合并。如果NewtekOne有权指导VIE显著影响财务业绩的活动，并有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益(即NewtekOne是主要受益人)，则VIE被合并。本公司是否为VIE的主要受益人的决定将持续进行重新评估。对非VIE但本公司对经营和财务政策有较小影响的公司的投资，采用权益会计方法入账。在VIE的投资中，NewtekOne不是VIE的主要受益人，使用权益会计方法中的任何一种进行会计处理。与投资VIE相关的最大潜在损失敞口通常限于投资余额。请参阅附注4--投资。
重新分类
在可比范围内，某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。
注2--重要的会计政策：
在编制财务报表时使用估计数
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。在基本交易完成之前，估计和假设的不确定性水平随着时间的延长而增加。实际结果可能与这些估计不同。
现金
本公司将购买时到期日在三个月或以下的所有高流动性票据视为现金等价物。投资的现金专门存放在信用质量较高的金融机构。截至2023年12月31日，超过保险金额的现金存款总额为美元。37.2百万美元。本公司没有出现任何超过保险金额的现金余额损失，管理层认为截至2023年12月31日，现金余额没有明显的风险集中。
受限现金
限制性现金包括应付给第三方的小企业管理局贷款相关款项、作为与小企业管理局协议一部分而建立的现金储备、与证券化交易相关的现金储备以及作为衍生工具抵押品的现金保证金。截至2023年12月31日，受限现金总额为$30.9百万美元。
银行生息存款
本公司在银行的计息存款反映了在其他赚取利息的金融机构持有的现金。
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的现金、限制性现金和银行计息存款的对账：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 15,398 | | | $ | 53,692 | | | |
| 受限现金 | 30,919 | | | 71,914 | | | |
| 银行生息存款 | 137,689 | | | — | | | |
| 现金和限制性现金 | $ | 184,006 | | | $ | 125,606 | | | |
债务证券，可供出售
该公司的证券组合主要包括纽泰克银行持有的可供出售的债务证券，这些证券被归类为“可供出售”，并按其估计的公允价值列账，任何未实现的收益或损失，扣除税款，报告为累积的其他全面收益或股东权益损失。我们工具的公允价值受到市场利率和信用利差变化的影响。一般来说，随着利率上升和/或信用利差扩大，工具的公允价值将会下降。随着利率下降和/或信贷利差收紧，工具的公允价值将上升。该公司至少每季度评估一次未实现损失头寸中的可供出售工具，以确定是否需要为信贷损失拨备。
债务证券的买入和卖出是按交易日计算的。
贷款
持有以供投资
管理层有意和有能力持有的应收贷款，在可预见的未来或到期或还清之前，被归类为为投资而持有。
按摊销成本计算，扣除递延费用和成本：贷款按未偿还本金金额报告，扣除冲销、递延发债成本和费用以及购买溢价和折扣后的净额。贷款发放和承诺费以及与贷款发放有关的某些直接和间接成本将递延并摊销至相关贷款存续期内的收入，作为对收益的调整。购买投资组合的溢价或折扣在合同到期前的剩余时间内使用水平收益率法摊销或增加到收入中。目前，所有按摊销成本、递延费用和成本净额计算的LHI都是在Newtek Bank发起和携带的，加权平均寿命为五年。Newtek Bank以PLP身份发起SBA 7(A)贷款，通常出售有担保的部分，并持有无担保的部分用于投资。Newtek银行还持有CRE和C&I投资贷款。截至2023年12月31日的递延费用和费用净额为#美元。1.21000万美元。
按公允价值计算：管理层每季度确定SBA 7(A)贷款HFI中保留的无担保部分的公允价值，并在损益表中确认FV的未实现变化。这个投资组合中的贷款是由NSBF发起的。请参阅下面的“公允价值选项”一节，了解在FV选项下在FV结转的HFI贷款的更多信息。
持有待售
管理层根据其在已建立的二级市场或向参与银行和信用社出售贷款或部分贷款的意图，将贷款指定为HFS。政府担保部分的销售要求包括但不限于全额支付贷款承诺额。该公司根据持有或出售贷款的意图和能力，偶尔在HFS和HFI分类之间转移贷款。管理层的出售意向可能会受到二级市场状况、贷款信用质量或其他因素的影响。
以摊销成本基础或公允价值较低：归类为居者有其屋计划的按揭贷款和非按揭贷款均在按揭证券市场办理。如果一笔贷款的摊余成本基础超过FV，则计提估值津贴S应该bE为差异而建立的。目前，LCM的HFS贷款由Newtek Bank提供。这包括SBA 7(A)贷款和SBA 504贷款的政府担保部分。管理层亦可作出决定，在逐笔贷款的基础上出售某些中央及海外信贷及信贷机构的贷款。
按公允价值计算：本公司通过其非银行子公司和合资企业发起另类贷款计划贷款(以前称为我们的非合格常规贷款)，这些贷款是HFS或HFI。不合格贷款按FV计提。在收购之前，该公司还通过其非银行子公司发起了SBA 504 Loans HFS。在Holdco 6持有的SBA 504贷款HFS在FV选项下计入。另类贷款计划贷款在Holdco 6、NCL JV和TSO JV持有，也在FV选项下计入。此外，在NSBF持有的SBA 7(A)贷款中，现有的政府担保部分也是FV的HFS。请参阅下面的“公允价值选项”一节，了解在FV选项下在FV结转的HFS贷款的更多信息。
公允价值和公允价值选项
公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取或为转移负债而支付的价格(即“退出价格”)。在确定公允价值时，管理层使用了各种估值方法。根据公认会计原则，在计量公允价值时采用了投入的公允价值等级，通过要求在可用时使用最可观察的投入，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。
公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先级(级别1)，对不可观察到的投入给予最低优先级(级别3)。公允价值层级如下：
1级相同资产或负债在活跃市场上的报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券和衍生品合约，以及某些美国国债、其他美国政府和机构抵押贷款支持债务证券，这些证券具有很高的流动性，在场外市场交易活跃。
2级这一类别通常包括某些美国政府和机构抵押贷款支持债务证券、衍生品合同和持有供出售的贷款。
3级很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。这一类别一般包括某些私募股权投资、证券化剩余权益、住宅抵押贷款服务资产、认股权证负债、合资企业、按公允价值持有的担保贷款以及高度结构化或长期衍生品合同。
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。在这种情况下，公允价值层次结构中的资产或负债分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断，并考虑资产或负债特有的因素。本公司评估每个计量日期的资产和负债水平。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度内，没有资产和负债的公允价值层次第3级的转账。
1级投资按市场报价进行估值。二级投资的估值采用市场共识价格，这些价格得到了可观察到的市场数据的证实，以及类似资产和负债的报价。
该公司有两项合资投资。就曹操合营而言，本公司根据实体的资产净值计算投资的公允价值。投资的公允价值相当于合营公司总资产净值的50%，相当于本公司在实体中的份额，并基于ASC 820允许的实际权宜之计。对于NCL合营公司，本公司采用贴现现金流量法，并通过对固定利率债务负债的公允价值调整来调整实体的资产净值。
由于确定没有现成市场价值的第3级投资的公允价值存在固有的不确定性，投资的公允价值可能与如果此类投资存在现成市场时所使用的价值大不相同，也可能与最终可能收到或结算的价值大不相同。此外，此类投资通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流动性低于上市交易工具。如果公司被要求清算强制出售或清算出售中的有价证券投资，公司变现的价值可能会大大低于此前记录的此类投资的价值。
该公司的投资受到市场风险的影响。市场风险是指价值因市场变化而发生变化的可能性。市场风险直接受到投资交易市场的波动性和流动性的影响。此外，最近通胀和基本利率的变化、供应链中断、市场大幅波动、经济衰退风险、最近的经济和市场事件、无关的银行倒闭和储户对存款机构信心的下降、俄罗斯和乌克兰之间持续的战争以及围绕美国、英国、欧盟和中国金融和政治稳定的普遍不确定性，可能会进一步对公司2023年12月31日之后投资的公允价值产生负面影响，此外还有其他尚不为人所知的情况和事件。
本公司根据ASC主题820-公允价值计量(“ASC主题820”)对其某些金融工具应用公允价值会计。ASC主题820定义了公允价值，建立了用于计量公允价值的框架，并要求披露公允价值计量。根据ASC主题820，本公司已根据估值技术的优先次序，将其按公允价值列账的金融工具分类为三级公允价值等级。公允价值是从持有金融工具的市场参与者的角度考虑的基于市场的计量，而不是特定于实体的计量。因此，当没有现成的市场假设时，公司自己的假设反映了管理层认为市场参与者将在计量日期为金融工具定价时使用的假设。
可观察到的投入的可获得性可能因金融工具的不同而不同，并受到各种因素的影响，例如，产品的类型、产品是否为新产品、产品是在活跃的交易所还是在二级市场交易以及当前的市场状况。如果估值基于的模型或投入在市场上不太容易观察到或无法观察到，则公允价值的确定需要更多的判断。因此，对于被归类为3级的金融工具，本公司在确定公允价值时的判断程度最大。
管理层会审查估值方法的任何变化，以确认这些变化是适当的。随着市场的变化、新产品的开发和产品定价的或多或少变得透明，公司将继续完善其估值方法。见附注9--公允价值计量中对公允价值方法的进一步说明。
选择FV期权的贷款以FV计量，并归类为HFS或HFI，如上所述。不选择FV通常会导致在销售日期记录更大的折扣。这一折扣随后将使用有效利息方法在标的贷款的剩余期限内增加为利息收入。管理层做出这一选择是为了与其降低波动性和推动更可预测的收入的持续努力保持一致。根据会计准则，以前被选为FV的任何贷款都将继续按此进行计量。利息收入在FV报告的贷款上以与非FV贷款相同的方式确认，但发端费用和成本在FV选举后立即确认。贷款净值变动在非利息收入中列报为按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)。贷款的FV包括对历史信用损失、市场流动性和经济状况的调整。
信贷损失准备--贷款
会计准则更新(“ASU”)2016-13，金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量(“CECL”)方法要求估计贷款(或贷款池)的期限内预期的信贷损失。信贷损失准备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计将从贷款中收取的终身净额。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。
这项津贴包括在存在类似风险特征时，根据终生损失率模型以集体(集合)方式计量的准备金。不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的，其中通常包括较大的非应计商业贷款。
贴现现金流(“贴现现金流”)方法被用来估计所有贷款组合部门的预期信贷损失，这些损失是以集合(池)为基础衡量的。对于每个贷款部门，现金流预测是在工具层面产生的，其中付款预期根据估计的提前还款速度、违约概率和违约损失进行调整。预付费速度的建模是基于历史内部数据和同行数据的组合。
对历史、内部和同行数据的回归分析被用来确定在对违约的终身概率进行建模时可以使用的合适的损失驱动因素。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的亏损将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。SBA 7(A)贷款组合是单一贷款池，管理层仅使用历史内部数据来确定损失率作为模型的输入。使用的数据代表最近的经济周期，管理层通过分析违约本金和净冲销来计算历史损失率来确定损失率。对于所有使用贴现现金法的贷款池，管理层利用各种经济指标，如失业率、国内生产总值、房地产价值和其他相关因素的变化作为损失驱动因素。对于所有的贴现现金流模型，管理层已经确定，由于经济数据的历史性波动，目前四个季度代表着一个合理和可支持的预测期，然后是每个不同经济指标的四个季度恢复到历史平均水平。
对信用预期(违约和损失)和时机预期(提前还款、削减和恢复时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。计算特定工具的有效收益率，扣除提前还款假设的影响，然后工具的预期现金流按该有效收益率折现，以产生工具水平的净现值(“NPV”)。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立了备抵。
津贴评估还考虑各种定性因素，例如：(I)贷款政策、承保标准和/或履行此类职能的管理人员的变化；(Ii)拖欠和其他信用质量趋势；(Iii)信用风险集中(如果有的话)；(Iv)公司业务性质的变化对贷款组合的影响；以及(V)其他外部因素，可能包括但不限于内部贷款审查、压力测试、银行监管机构的审查或其他事件(如自然灾害)的结果。在衡量过程中的每一点上，都需要重要的管理判断。
达到适当的津贴水平需要高度的判断。根据对贷款的审查，定期评价对拨备和估计损失拨备的充分性的确定，特别强调管理层认为需要特别考虑的不良贷款和其他贷款。虽然管理层使用现有信息来确认贷款损失，但不断变化的经济状况和借款人的经济前景可能需要在未来增加或减少津贴。管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息、与过去事件有关的信息、当前情况以及合理和可支持的预测来估计津贴余额。本公司过往的信贷损失经验为估计预期信贷损失提供基础，并辅以同业损失资料，从而得出预期的违约概率及预期的违约损失。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、生产指标、物业价值或其他相关因素的变化。
预期损失适用于按投资组合部分分组的贷款，投资组合部分是根据借款人类型和抵押品聚合的贷款池，通常基于联邦催缴报告分段。投资组合部分已根据需要进行了合并或细分，以确保风险状况相似的贷款得到适当的汇集。这些投资组合细分如下：
商业地产: 商业房地产组合包括向小型写字楼、业主自住商业建筑、工业/仓库物业、创收/投资者房地产的借款人提供的贷款，以及以第一抵押贷款为担保的多户贷款。该公司的承保标准一般以贷款与估值比率为目标75%，取决于抵押品类型，并要求至少为 1.2泰晤士报。
商业和工业：商业和工业贷款组合包括为一般商业目的而发放的贷款，包括短期营运资金贷款、设备贷款和无担保业务。
SBA 7(A)：SBA 7(A)投资组合包括根据联邦第7(A)条贷款计划发放的贷款。SBA是一个独立的政府机构，通过为其贷款计划提供信用担保，为美国最大的中小企业融资来源之一提供便利。SBA 7(A)贷款由SBA提供部分担保，SBA的担保范围通常为到期本金和利息的50%至90%。根据SBA的7(A)贷款计划，银行或其他贷款人可以根据SBA的贷款计划要求，为各种一般商业用途承保5,000至500万美元的贷款。贷款的担保部分在LCM持有出售，因此不受CECL的约束。资产负债表上按摊销成本持有的贷款中无担保的部分受CECL的约束。
单独评估的贷款：与现有资金池没有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。就个别评估及依赖抵押品的贷款而言，如管理层已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而管理层预期大部分金融资产将透过出售抵押品而获得偿还，则根据抵押品的公允价值与资产于计量日期的摊销成本基准之间的差额来计量折旧比率。当预计偿还来自抵押品或持续经营的抵押品时，具体信用损失准备金按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的净现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，特定信贷损失准备按金融资产的摊余成本基础超过相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过金融资产的摊销成本基础，则拨备可能为零。
应计利息。应计利息应收余额在合并资产负债表的其他资产中列报。计提利息不计入信贷损失准备，包括投资和贷款。一般来说，当一笔贷款被放入非应计项目或被注销时，应计利息被冲销。本年度应计利息通过利息收入冲销，而前几年的应计利息则通过ACL注销。从历史上看，我们没有经历过投资债务证券的无法收回的应计利息。
计提表外信贷敞口准备。 风险敞口是综合资产负债表中其他负债的一个组成部分，代表对发放信贷的无资金承诺所固有的可能信贷损失的估计。提供信贷的无资金承诺包括信用额度和备用信用证和商业信用证中未使用的部分。用于确定这些风险拨备的程序与确定贷款拨备的程序是一致的，并根据估计的供资概率或贷款等值系数进行了调整。在综合损益表上计提信贷损失准备的计提(贷方)是为了说明报告期之间表外风险准备的变化。
信贷损失拨备-可用-FoR出售(“AFS”)债务证券
的减值模型AFS债务证券不同于用于按摊余成本计量的金融工具的CECL方法，因为AFS债务证券是按公允价值计量的。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，Newtek Bank首先评估它是否打算出售，或者更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的债务证券AFS，管理层在进行评估时会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化、具体与证券有关的不利条件、债务证券的发行人未能按计划支付利息或本金等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。现金流应使用与证券的可收集性有关的信息来估计，包括关于过去事件、当前状况和合理和可支持的预测的信息。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。
信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层认为AFS证券无法收回或满足出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。截至2023年12月31日，公司Det审计委员会认为，AFS证券中的未实现损失头寸不是信贷损失的结果，因此没有记录信贷损失准备金。
坏账准备
技术：坏账准备是由管理层通过从收入中扣除坏账准备来确定的。被认为无法收回的金额从坏账准备中扣除，随后的收回(如果有)记入收入。
坏账准备的数额本质上是主观的，因为它需要作出与实际结果可能不同的重大估计。管理层对坏账准备的持续估计尤其受到客户向本公司提供未来应收账款的能力以及其当前应收账款的收款能力的影响。津贴由一般部分和具体部分组成。该特定组成部分涉及客户欠本公司的被归类为可疑的客户的合计净余额。一般构成部分包括非分类余额，并以历史损失经验为基础。
如果根据目前的信息和事件，本公司可能无法收回应收款项或本公司已大幅减少将购买的应收账款，则客户的合计净余额被视为无法收回。本公司的撇账政策基于逐个客户的审查，估计无法收回的部分将从相应客户的净余额和坏账准备中注销。
截至2023年12月31日，坏账准备为#美元。1.0百万美元。曾经有过不是截至收购前2022年12月31日的坏账准备。
应收结算款
应收结算款是指第三方就年底已售出但尚未结清的SBA 7(A)贷款的担保部分应支付的金额。截至2023年12月31日已售出但尚未结清的SBA 7(A)本金余额的担保部分为#美元。56.5百万美元。应收结算款还包括美元。5.7百万保费，已在贷款销售净收益中确认。
商誉与无形资产
商誉是一种不确定的活期资产，它不会摊销，而是至少每年进行减值测试。具有有限寿命的无形资产，如客商账户，在估计使用年限内摊销。66至120月份。(见附注8--商誉和无形资产。)
公司认为以下是可能在年度减值审查之外触发减值审查的一些指标的例子：(I)收购中收购的关键合同相对于预期的历史或预期的未来经营结果表现严重不佳或损失；(Ii)收购资产的方式或使用方式或公司整体战略的重大变化，或公司整体业务战略的变化；(Iii)行业或经济趋势的重大负面影响；(Iv)竞争压力增加；(V)本公司的公允价值持续大幅下跌；及(Vi)监管变化。在评估公司商誉和客商账户的可回收性时，公司必须对估计的未来现金流量和其他因素做出假设，以确定各自资产的公允价值。这包括对未来现金流的估计，这取决于内部预测，对公司长期增长率的估计，发生现金流的时期，以及对公司资本成本的确定。这些估计和假设的变化可能会对公允价值的确定和减值结论产生重大影响。
租赁--使用权资产和租赁负债
根据ASC 842，经营租赁费用一般在租赁期内以直线基础确认。本公司已就办公空间订立营运租赁协议，余下合约条款最高可达三年，其中一些包括续订选项，可将租约延长最多10好几年了。除非合理地确定本公司将行使该等选择权，否则该等续期选择权不会在余下的租赁期内考虑。经营租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
由于租赁中隐含的利率对于我们的经营租赁来说一般不容易确定，用于确定我们租赁负债现值的贴现率是基于我们在租赁开始日的增量借款利率，并与剩余的租赁期相称。我们对租赁的增量借款利率是指在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率，其金额相当于类似经济环境下的租赁付款。初始期限为12个月或更短的租赁不会记录在资产负债表上，也不包括在加权平均剩余租赁期限之外。
金融资产的转让和服务
对于被视为出售的金融资产的转让，转让必须符合ASC 860的出售标准，该标准在转让时要求转让的资产符合公认金融资产的资格，并且公司放弃对这些资产的控制权。这种交出要求资产与公司隔离，即使在破产或其他接管情况下，购买者也有权质押或出售转让的资产，而公司没有重新收购资产的选择权或义务。
与不符合ASC主题860--转让和服务条款(“ASC主题860”)会计销售处理要求的交易相关的资产在公司的合并资产和负债表中作为投资反映，销售收益被确认为负债。
证券化信托所拥有并计入公司合并财务报表的资产。特别目的实体的债权人已获得该等资产的担保权益，而该等资产并不打算供本公司的债权人使用。从2010年到2023年12月31日，NSBF对其SBA 7(A)贷款的无担保部分进行了十三(13)次证券化。证券化使用一个特殊目的实体(“信托”)，它被认为是可变利益实体。根据2010年1月1日生效的ASC主题860(转让和服务)和ASC主题810(合并)中的会计规则对VIE的合并要求，本公司确定，作为证券化工具的主要受益人，基于其通过信托服务机构的角色指导活动的权力，以及其吸收损失和获得利益的权利，它需要合并信托。因此，本公司使用信托资产和负债的账面金额合并实体，并在综合资产负债表中反映在SBA 7(A)无担保贷款中的资产以及在应付票据证券化信托中反映的相关融资。
本公司根据ASC主题860-50-转让和维修-维修资产和负债对资产进行会计处理。本公司和Newtek Bank从它们发起和销售的SBA 7(A)贷款的担保部分赚取维修费。公司还记录了已售出贷款的偿债资产/负债，其中公司保留了偿还已售出贷款的义务。本公司非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日期按FV计量，本公司在发生变化的期间在收益中报告服务资产的FV的变化。维修资产的估值模型包含了各种假设，包括但不限于维修成本、贴现率、预付款率和违约率。估计服务资产的公允价值需要相当大的判断力，因此，这些资产在我们的公允价值等级中被归类为第三级。由Newtek Bank发起的贷款的服务资产以LCM计量，并根据其估计寿命进行摊销，如果摊销成本超过资产的FV，则记录减值。
应收帐款
应收账款是指第三方因电子支付处理、技术服务和相关剩余款项而欠本公司的款项。本公司根据已知的问题账款和已发生损失的历史经验估计应收账款损失。
应收应计利息
收购并采用CMEL后，公司对应计应收利息做出了以下选择：（1）在其他资产资产负债表项目中单独列示应计应收利息余额;（2）将计入应收融资账款摊销成本的应收利息排除在相关披露要求之外以及（3）继续通过冲销利息收入来注销应计应收利息的政策。对于贷款，通常在逾期90至120天以上时进行核销。从历史上看，公司从未出现过投资证券无法收回的应计应收利息。
衍生工具
本公司使用衍生工具主要是为了经济地管理利率波动引起的固定利率资产和负债的公允价值变化。衍生工具由利率期货组成，在资产负债表上按公允价值持有。向我们的期货交易对手张贴的抵押品在公司的账簿和记录中是分开的。利率期货由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通过期货佣金商人进行集中清算。受ISDA协议管辖的利率期货规定，根据交易对手的市场价值进行双边抵押品质押。对手方有权重新质押所提交的抵押品，但有义务返还质押抵押品，或者，如果本公司同意，随着利率期货市场价值的变化，退还实质上相同的抵押品。
对于由芝加哥商品交易所集中结算的利率期货，公司必须公布初始保证金和每日变动保证金。芝加哥商品交易所决定我们中央结算期货的公允价值，包括每日变动保证金。自2017年1月3日起，芝加哥商品交易所修改了其规则手册，合法地将中央清算利率期货的每日变动保证金支付定性为结算而不是抵押品。作为这一规则变化的结果，本公司中央结算利率期货质押的变动保证金将根据这些期货的实现结果进行结算。
固定资产
由商户处理终端、软件、电话系统、计算机设备、汽车、网站和租赁改进组成的固定资产按成本减去累计折旧和摊销列报。固定资产折旧以直线为基础，使用相关资产的估计使用年限，范围为三至七年了。租赁改进的摊销是在直线基础上利用资产的使用寿命较短提供的，使用寿命一般为三至五年，或租赁期限。
由于参赛者
应付参与者是指在SBA 7(A)和购买力平价贷款的SBA担保部分应支付给第三方投资者的金额。当公司在贷款部分或全部出售给参与者后收到本金付款，包括购买力平价贷款减免时，公司收到的汇款部分或全部欠参与者，金额作为负债记录在综合财务状况报表上。
股息予股东
向公司股东支付的股息和分配在申报日入账。作为股息或分派支付的时间和金额由公司董事会每季度决定。
贷款利息收入确认与公允价值变动
持有以供投资
按摊销成本，扣除递延贷款费用和成本后的净额：贷款利息一般按适用利率按每日应计制确认。逾期90天以上的贷款不会产生利息，任何应计但未支付的利息将从当时的利息收入中冲销，或者在被认为无法收回的情况下。随后收到的这类贷款的利息记为利息收入，或者，如果对未付本金余额能否收回存在重大疑问，则记为贷款摊销成本的减少额。当合同到期的本金和利息金额在当前和未来的付款得到合理保证时，贷款就恢复到应计状态。
在FV：根据会计准则，以前被选为FV的任何贷款都将继续按此进行计量。利息收入在FV报告的贷款上以与非FV贷款相同的方式确认，但发端费用和成本在FV选举后立即确认。贷款净值的变动在非利息收入内列报为按公允价值选择计入的贷款净收益(亏损)。贷款的FV包括对历史信用损失、市场流动性和经济状况的调整。该公司以集合为基础对履行应计贷款进行估值。发生信贷恶化的贷款根据本公司根据来自所有还款来源的预期未来现金流的时间和金额制定的处置计划进行个别估值，包括借款人作为持续经营企业的现金流以及抵押品的清算和个人担保的追求。
持有待售
在LCM：没有FV选择的贷款的未实现净亏损，如果有的话，通过估值津贴确认，并记录为其他非利息收入的费用。贷款的成本基础包括未摊销的贷款发放费和成本。剩余递延费用和成本的按比例部分，基于已售出贷款总额的百分比，确认为对销售收益的调整。不选择FV通常会导致在初始日期记录更大的折扣。这一折扣随后将使用有效利息方法在标的贷款的剩余期限内增加为利息收入。管理层做出这一选举变化是为了与其减少波动性和推动更可预测的收入的持续努力保持一致。
如果转移被计入销售，贷款将从公司的综合资产负债表中取消确认，并在综合损益表上的贷款销售净收益项中确认收益或亏损。在收入中确认的销售收益是担保贷款的溢价和确认的服务资产的FV之和，减去保留的贷款中未担保部分的折扣。如果转让不符合上述控制标准，交易将被记录为有担保借款，转让的贷款保留在公司的综合资产负债表上，收益确认为负债。
在FV：根据会计准则，以前被选为FV的任何贷款都将继续按此进行计量。利息收入在FV报告的贷款上以与非FV贷款相同的方式确认，但发端费用和成本在FV选举后立即确认。贷款净值的变动在非利息收入内列报为按公允价值选择计入的贷款净收益(亏损)。贷款的FV包括对历史信用损失、市场流动性和经济状况的调整。
非利息收入
股息收入：股息收入按权益证券的权责发生制确认，只要该等金额预期会收取或变现即可。在确定从股权证券的现金分配中确认的股息收入金额(如果有的话)时，我们评估了许多因素，包括合资企业和非控制股权投资的累计未分配收入和运营现金流。收到的股权证券的现金分配超过此类未分配金额，首先记录为我们投资的减少，然后记录为投资的已实现收益。
维修收入：本公司赚取与出售给二级市场的SBA 7(A)和ALP贷款投资的担保部分相关的服务收入。这些经常性的维修费是每天赚取和记录的。在整个贷款期限内或在偿还贷款之前赚取服务收入。
技术和IT支持收入
我们的技术部门销售一系列服务和产品，包括托管IT服务、产品和采购服务、专业服务、网络托管、安全私有云托管和备份灾难恢复。我们的技术部门销售硬件和软件产品，既可以独立销售，不提供任何服务，也可以作为服务捆绑的解决方案销售。当我们的技术部门提供硬件和软件产品与提供服务的组合时，它单独将其在与客户的合同中的履行义务确定为将提供的不同产品(硬件和/或软件产品)或服务。具有多个履约义务的安排的总交易价格在合同开始时按其独立销售价格的比例分配给每个不同的履约义务。独立销售价格是指它将承诺的商品或服务单独出售给客户的价格。我们的技术部门根据可观察到的投入来估计价格，包括直接劳动时间和可分配成本，或者使用可观察到的独立价格(如果有)。我们的技术部门的专业服务包括设计和实施广泛的IT产品和服务。此类服务通常由我们或第三方分包商供应商独立提供。
收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的。当我们的技术部门通过转移产品或服务的控制权或安排向客户销售供应商的产品或服务来履行履行义务时，我们的技术部门将确认收入。我们的技术部门在其技术部门提供基本服务时确认服务销售收入，通常以时间和材料为基础，基于我们有权考虑的迄今完成的业绩所产生的小时数。我们的技术部门在客户控制商品的时间点确认商品销售收入，这通常发生在所有权和损失风险转移到客户身上时。我们的技术部门按毛基确认其每项服务和产品的收入，主要是因为它主要负责履行提供特定商品或服务的承诺，并有权酌情确定特定商品或服务的价格。
电子支付处理收入： 收入在承诺的商品或服务的控制权转移给公司的客户时确认，数额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。为了实现这一核心原则，公司采取了以下五个步骤：
1.确定与客户的合同
2.确定合同中的履行义务
3.确定成交价
4.将交易价格分摊到合同中的履约义务
5.在公司履行履约义务时或在履行义务时确认收入
收入确认为扣除从客户那里征收的税款后的净额，这些税款随后汇给政府当局。
NMS的收入主要来自电子支付处理和相关费用收入。
电子支付处理和手续费收入来自NMS对通过第三方网络授权和捕获的信用卡和借记卡交易的电子处理。通常，商家对这些处理服务收取一定比例的每笔交易的美元金额，外加每笔交易的固定费用。某些商户客户被收取杂费，包括处理按存储容量使用计费或退货的费用、每月最低费用、对账单费用和其他杂项服务的费用。从万事达卡®、Visa®、美国运通®和Discover®来源的信用卡和借记卡交易中获得的电子处理收入报告为支付给担保银行的总金额。
NMS的业绩义务是随时准备提供全面的电子支付处理服务，该服务由一系列基本相同且随着时间推移具有相同转移模式的不同要素组成。NMS对其客户的承诺是执行未知或未指明数量的任务，所收到的对价取决于客户的使用情况(即处理的支付交易数量、存档的卡数量等)；因此，总交易价格是可变的。本公司将收取的可变费用分摊到其根据合同有权开具帐单的日期。
ASU 2014-09，“与客户的合同收入(”主题606“)”(“ASC 606”)要求公司为每项客户安排确定收入是在某个时间点还是在一段时间内确认。在截至2023年12月31日的季度中，公司的几乎所有收入都在某个时间点确认。
ASC 606要求披露分配给未履行履约义务的交易价格总额；然而，在ASC 606允许的情况下，本公司已选择不披露任何原始期限为一年或更短的合同，以及任何满足指定标准的可变对价。如上所述，公司最重要的履约义务包括随时待命的一系列不同服务天数下的可变对价。此类可变对价符合规定的披露排除标准；因此，分配给尚未履行义务的交易价格总额的大部分是本披露不需要的可变对价。初始合同期限超过一年的客户合同的固定对价总额部分并不重要。
应收费用；应收费用来自本公司财务客户的应收账款融资(购买)。本公司在按客户同意的面值百分比购买应收账款之日确认收入。该公司还与其某些客户达成协议，购买客户的应收账款，并根据该等应收账款的预付款金额，按指定的费率收取费用。提供的资金是抵押的，收入被确认为赚取的，这是随着时间的推移而发生的。
合资企业的已实现损益：合营企业的已实现损益按处置所得净收益与投资成本基础之间的差额计量，不考虑以前确认的未实现损益。本公司在合并经营报表中将合营投资的公允价值本期变动列为合营企业未实现增值(折旧)净变化的组成部分
其他：公司在正常经营过程中向借款人收取各种费用，包括包装费、律师费、滞纳金和预付费。所有其他收入在赚取时入账。其他收入通常是非经常性收入，并作为与非附属公司发放新贷款有关的“一次性”费用赚取。
电子支付处理费用
电子支付处理费用主要包括与处理商户销售额直接相关的费用、银行手续费和支付给第三方处理网络的费用。此类成本在处理商户交易或提供服务时确认。
除了与处理商家销售量直接相关的成本外，电子支付的处理成本还包括剩余费用。剩余费用是指支付给第三方销售推荐人来源的费用。剩余费用按照合同条款支付。这些收入通常与从成功转介给本公司并开始使用本公司提供商业处理服务的商家获得的收入挂钩。
这些剩余费用在公司的综合损益表中确认。在截至2023年12月31日的季度内，公司与二为几乎所有商户交易提供担保的银行。基本上所有的商户交易都是由一商家加工商。
技术服务支出
售出的服务和商品的成本包括产品成本、出、入货运成本，以及向客户提供服务和商品的直接时间和材料。
销售和行政费用包括与提供服务没有直接联系的工作人员的工资和工资、奖金和奖励、与员工有关的费用、与设施有关的费用、营销和广告费用、财产和设备折旧、专业费用、无形资产摊销、应收账款损失准备金和其他运营费用。
基于股票的薪酬
根据ASC主题718的规定，公司使用公允价值法对其基于股权的薪酬计划进行会计处理。– 股票补偿。因此，对于限制性股票奖励，本公司根据授予日公司普通股的市场价格计量授予日的公允价值，并以直线为基础，在必要的服务期或归属期限内按比例将该公允价值摊销为工资和福利。没收被确认为已发生。
所得税
递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的所得税基准之间的差额，采用预期实现或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计算。如果现有证据表明，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则需要计入估值拨备，以将递延税项资产减少至更有可能变现的金额。财务状况表中记录的此类递延税项资产和负债为递延税项资产，净额为#美元。5.2截至2023年12月31日，净额为2000万美元，递延纳税负债为净额19.2分别为2022年12月31日和12月31日。
我们的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠准备金反映了管理层对预计将支付的当前和未来税款的最佳评估。我们在美国及其政治分区要缴纳所得税。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。
该公司2020财年之前的美国联邦和州所得税申报单通常是关闭的，管理层不断评估到期情况诉讼法规、审计、拟议的和解、税法修改和新的权威裁决。税务机关就所得税事宜评估的利息和罚金在综合损益表中作为所得税支出列示。
以前，作为公司2022年12月31日财政年度结束的RIC，公司不需要缴纳公司所得税。从2023年1月1日起，2023财年开始，本公司不再具有RIC资格，将缴纳公司所得税。见附注21--所得税.
细分市场
经营部门是企业的组成部分，有关于它们的单独财务信息，由首席经营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。管理层已确定该公司已四可报告的经营部门：银行、非银行小型企业管理局7(A)贷款、技术和支付，在附注22-部门中有更全面的讨论。在确定分部定义的适当性时，公司考虑FASB ASC 280，分部报告的标准。
企业合并
企业合并在收购法下入账，收购的可识别资产和承担的负债一般按收购日的公允价值计量和确认，收购价格超过收购净资产公允价值的部分确认为商誉。已取得的所得税相关余额等项目按照其他适用的公认会计原则确认，这可能导致计量与公允价值不同。业务合并自各自收购日期起计入综合财务报表。历史报告期仅反映传统公司运营的结果。与收购有关的成本在已发生的期间内支出，并在适用的非利息支出类别中列报。有关公司收购的更多信息可在附注3-业务组合中找到。
购入资产和承担负债的公允价值
公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的价格或为转移负债而支付的价格，反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。在某些情况下，公允价值的估计要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。
最近采用的会计公告
从2023年开始，公司将采用适用于我们目前作为金融控股公司的地位的会计准则。
当前预期信贷损失(主题326)
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13号，金融工具-信用损失-金融工具信用损失的衡量(主题326)，2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具(统称为CECL)的编撰改进。CECL改变了实体衡量大多数金融资产和某些未按公允价值计量的其他工具的潜在信贷损失的方式。CECL用按摊余成本计量的工具的“预期损失”模型取代了现有指导下的“已发生损失”办法。虽然ASU 2016-13年度没有要求采用任何特定的方法来确定CECL津贴，但它确实规定了津贴应基于关于过去事件的相关信息，包括历史损失经验、当前投资组合和市场状况，以及对每笔贷款期限的合理和可支持的预测。CECL从2023年1月1日起对公司有效；然而，公司继续以公允价值衡量NSBF的SBA 7(A)贷款组合，并打算这样做，直到投资组合完全决算。2023年1月6日收购后，公司拥有并合并了采用CECL的Newtek Bank。
问题债务重组和年份披露(ASU 2022-02)
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露。本指南的目的有两个。首先，该指南取消了在CECL下被认为不再需要的TDR认可和测量指南。该指导意见还增加了一项要求，即将按起始年份分列的当年总减记纳入年份表。关于TDR的影响，根据CECL，以摊销成本计量的金融资产的信贷损失是根据金融资产或金融资产组的寿命内当前预期信贷损失总额来确定的。由于收购，信用恶化的任何方面，包括对遇到财务困难的借款人的贷款的修改，都计入了收购会计和截至收购日期的拨备。因此，已被修改为TDR的金融资产的信贷损失在最初确认时将在很大程度上被纳入津贴。根据ASU 2022-02，公司将根据ASC主题310应收账款评估以前被描述为TDR的贷款修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。指导意见还增加了新的披露，要求实体提供与向被认为处于财务困难的借款人进行的贷款修改有关的信息。在2023年1月6日收购后，公司拥有并合并了Newtek Bank，后者于2023年1月1日采用了ASU，并具有前瞻性。这些修正案的影响并不大。
新会计准则
2022年6月，FASB发布了美国会计准则委员会第2022-03号《公允价值计量(主题820)》，其中澄清了主题820中的指导，即在衡量受合同限制的股权证券的公允价值时禁止出售股权证券，并根据主题820对受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求。这些修订影响到所有投资于以公允价值计量、受合同销售限制的股权证券的实体。ASU 2022-03对公共企业实体在2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。对于所有其他实体，修正案在2024年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。符合946主题下投资公司资格的实体应将ASU第2022-03号修正案应用于股权证券投资，但须受合同销售限制的约束，该限制在通过之日或之后执行或修改。本公司预计，采用ASU 2022-03号文件不会对合并财务报表产生任何实质性影响。
对可报告分部披露的改进(ASU 2023-07)
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。本指引的目的是改善可报告的分部披露，主要是通过加强对重大分部费用的披露。本ASU要求一家实体在中期和年度基础上披露定期提供给CODM并包括在报告的分部损益计量中的重大分部费用。本会计准则还要求一家实体在中期和年度基础上按可报告分部披露其他分部项目，包括对这些项目构成的定性描述。这一“其他”类别被定义为分部损益与分部收入之间的差额。各实体还被要求披露被确认为CODM的个人的头衔和职位，或小组或委员会的名称。修正案于2024年1月1日生效，适用于年度报告，适用于2025年1月1日，适用于中期报告，并允许提前采用。修正案必须以追溯的方式适用。管理层预计这些修订的影响不会很大。
所得税披露的改进(ASU 2023-09)
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题740)：改进所得税披露。本指导意见的目的是加强税率对账和已支付所得税的披露。本ASU要求实体每年披露费率调节中的特定类别，并为达到量化阈值的调节项目提供额外信息。对于税率调节的州和地方所得税类别，实体必须披露占类别多数(大于50%)的州和地方司法管辖区的定性描述。对于已支付所得税的披露，实体将被要求每年披露按联邦、州和外国税收分类的已支付所得税金额(扣除收到的退款)。修正案将于2025年1月1日生效，允许提前通过。修正案的实施必须采用前瞻性或追溯性方法。管理层预计这些修订的影响不会很大。
企业合并-合资企业组建(ASU 2023-05)
2023年8月，FASB发布了ASU 2023-05，企业合并-合资企业组建(子主题805-60)。
本次更新中的修订涉及在合资企业成立时，在合资企业的单独财务报表中对其作出的贡献的会计处理。修订的目的是(1)在合资企业的财务报表中向投资者和其他资本配置者(统称为投资者)提供决策有用的信息，以及(2)减少实践中的多样性。本次更新中的修订对所有成立日期为2025年1月1日或之后的合资企业具有前瞻性的效力。此外，在2025年1月1日之前成立的合资企业，如果有足够的信息，可以选择追溯适用这些修正案。在财务报表尚未发布(或可供发布)的任何中期或年度期间，无论是前瞻性的还是回溯性的，都允许及早采用。管理层预计这些修订的影响不会很大。
注3-业务组合：
收购NBNYC
2023年1月6日，本公司完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管和监督的全国性银行，据此，本公司以1美元的价格从NBNYC股东手中收购了NBNYC的全部已发行和已发行股票。20100万美元，以全现金交易方式进行。该公司还同意支付卖方的收购费用约#美元。1.3百万美元。NBNYC已更名为Newtek Bank，并已成为该公司的全资子公司。为完成收购，本公司向Newtek Bank提供了#美元。31现金和公司的两家子公司NBL和SBL(NBL后来合并为SBL)。收购完成后，Newtek Bank与OCC就资本、流动性和集中度限制等某些事项达成了运营协议，并对提交给OCC的业务计划进行了纪念。
NBNYC的交易是根据ASC 805，业务组合入账的，公司已经根据收购方法进行了收购价格分配。根据美国会计准则第805条，如果企业合并的初始会计在合并发生的报告期结束时未完成，收购方应在其财务报表中报告会计未完成的项目的临时金额。在自收购日期起计不超过一年的计量期内，收购人应调整在收购日期确认的暂定金额，以反映所获得的关于截至收购日期存在的事实和情况的新信息，如果知道这些事实和情况，将影响对截至该日期确认的金额的计量。
收购价格，包括本公司代表与收购直接相关的卖方发生的成本，初步分配给收购的净资产。已获得最终分配，并于2023年12月31日最终确定购买分配。下表汇总了为从NBNYC获得的资产和承担的负债的公允价值支付的对价的分配情况：
下表提供了截至2023年1月6日为NBNYC收购的资产和承担的负债的公允价值支付的对价的最终分配：
| | | | | |
| 购买价格考虑因素 | $ | 21,281 | |
| |
| 收购资产的公允价值： | |
| 现金和银行到期款项 | 29,138 |
| 银行的有息存款 | 3,284 |
| 现金和现金等价物合计 | 32,422 |
| |
| 可供出售证券（按公允价值） | 5,004 |
| 其他投资 | 1,226 |
| 应收贷款 | 159,155 |
| 联邦储备银行股票，按成本计算 | 54 |
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | 1,470 |
| 应计应收利息 | 353 |
| 递延所得税 | 495 |
| 商誉 | 271 |
| 无形岩心矿藏 | 1,040 |
| 其他资产 | 399 |
总资产 | $ | 201,889 | |
| |
承担的负债的公允价值： | |
| 存款： | |
| 需求 | $ | 21,878 | |
| 储蓄、超级NOW和货币市场 | 10,975 |
| 存单 | 104,162 |
| 总存款 | 137,015 |
| |
| 联邦住房贷款银行的预付款 | 27,817 |
| 应计费用和其他负债 | 15,776 |
| 总负债 | $ | 180,608 | |
关于此次收购，该公司记录了#美元。0.3百万美元的善意，即购买价格超过所收购净资产公允价值的部分。善意是代表所获得的未来经济利益（例如协同效应）的资产，未单独识别和单独确认（即，它被测量为剩余）。已确认的善意金额还受到某些资产和负债未按公允价值记录（例如，所得税、员工福利）。根据ASC 805-30-30-1，在收购日对善意进行测量，除了合格的测量期调整外，不会对截至收购日确认的善意进行任何调整，直到且除非其出现损害。
ASC 805规定了一段时间，在这段时间内，收购方可以将在收购日期确认的临时金额调整为其随后确定的收购日期公允价值，称为“测算期”。计量期内的调整不仅限于与收购资产和承担的负债有关的调整，而且适用于企业合并会计的所有方面(例如，转移的对价)。计算计量期间调整时，将其视为在购置之日已知，但在确定调整的报告期内予以确认。上期资料未予修订，包括如在收购日期完成会计处理，他们将会在前几期记录的任何金额对收益的影响。根据美国会计准则第805条，本公司计入计价期调整，商誉减少#美元1.0与最终确定所转移的对价有关的1000万美元。
有关公司可报告分部的声誉分配以及核心无形存款的公允价值和摊销的信息，可分别在注释22-部分和注释8-良好资产和无形资产中找到。所有善意均不可免税。以下是用于确定NBNYC收购中收购的重大资产和承担的负债的公允价值的方法。
现金和现金等价物。现金和现金等价物的估计公允价值与其陈述的面值大致相同，因为这些金融工具要么是即期到期，要么是短期到期日。
可供出售的投资证券。收购证券的市场报价被用来确定其公允价值。如果没有特定证券的报价市场价格，则使用活跃市场中类似证券的报价来估计公允价值。
贷款。每笔贷款都进行了单独评估。贷款的公允价值是使用贴现现金流量法估计的，该方法考虑了贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、剩余期限、摊销状况和当前贴现率等因素。此外，基于贷款特征、历史损失经验、可比市场数据以及当前和预测的经济状况得出的违约概率、违约损失和提前还款假设被用于估计预期的信贷损失。贷款和租赁所用的贴现率以新贷款或可比贷款和租赁的当前市场利率为基础，并包括对流动资金的调整。贴现率不包括信贷损失，因为这是作为估计现金流的减少额计入的。我们采用资产收益法确定PCD贷款的公允价值。对于PCD贷款，我们使用收益法，因为有证据表明，借款人可能能够继续偿还贷款，而且更有可能继续偿还。当贷款处于非应计状态时，我们对PCD贷款使用资产法。收购贷款按公允价值计价，并根据截至收购日期的任何PCD总额进行调整。
核心存款无形资产。CDI是对在企业合并中收购的无息和有息支票账户、储蓄账户和货币市场账户的价值的衡量。来自任何给定业务合并的CDI的公允价值是基于可归因于核心存款资金的预期成本节省相对于另一种资金来源的现值。与NBNYC收购相关的CDI将在估计的使用寿命内摊销10使用年数总和数字折旧法的年度。当存在减值迹象时，本公司对该等可识别无形资产进行减值评估。
存款负债。按定义，活期存款和储蓄存款所使用的公允价值等于购置日的即期应付金额。定期存款的公允价值是使用贴现现金流量法估算的，该方法将目前提供的利率适用于此类定期存款的合同利率。
借款。借入资金的估计公允价值是基于从证券交易商收到的投标报价或合同现金流的贴现价值，而目前类似期限的借入资金的利率是有效的。
PD贷款。
反映信贷因发放而严重恶化的购买贷款被视为PD。对于PDC贷款和租赁，预期信用损失的初步估计在收购之日在ACL中确认，使用与其他持作投资的贷款和租赁相同的方法。 下表提供了作为NBNYC收购一部分购买的贷款和租赁的摘要，其中信用恶化以及收购时相关信用损失准备金：
| | | | | |
| 面值（未付本金余额） | $ | 42,443 | |
| 收购时的ACL | (870) | |
| 非信贷（折扣） | (1,559) | |
| 公允价值 | $ | 40,014 | |
交易成本描述了公司与签署和/或完成的收购相关的广泛类别的成本。交易成本包括与收购相关的法律、会计、监管和其他过渡服务相关的费用、差旅费用以及与收购相关的其他非经常性直接费用。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司发生了与NBNYC收购相关的交易成本为美元0.21000万，$2.3百万美元和美元1.3分别为百万。这些成本已包含在专业服务收件箱的综合运营报表中。
注4-投资：
投资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 公允价值 | | 成本 | | 公允价值 |
可供出售债务证券，按公允价值计算 | | $ | 32,372 | | | $ | 32,171 | | | $ | — | | | $ | — | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | | 3,635 | | | 3,635 | | | — | | | — | |
非受控投资 | | 796 | | | 728 | | | 1,360 | | | 1,360 | |
合资企业 | | 37,864 | | | 40,859 | | | 23,314 | | | 23,022 | |
| | | | | | | | |
| 控制投资： | | | | | | | | |
| 股权 | | — | | | — | | | 99,195 | | | 241,113 | |
| 债务 | | — | | | — | | | 32,300 | | | 18,104 | |
| 总投资 | | $ | 74,667 | | | $ | 77,393 | | | $ | 156,169 | | | $ | 283,599 | |
公司的不符合条件的常规贷款计划
NCL合资公司： 2019年5月20日，公司及其合资伙伴成立了NCL合资公司，为美国中端市场公司和小企业提供非符合条件的常规商业和工业定期贷款。NCL合资公司是50/50本公司的全资子公司NCL与贝莱德的全资间接子公司传统借贷控股有限公司成立的合资企业。NCL合资公司在2020年停止为新贷款提供资金。2022年1月28日，NCL合资公司完成了一项传统的商业贷款证券化，出售了$56.32000万A类票据，NCL商业贷款信托2022-1，商业贷款支持票据，2022-1系列，由独立的资产池担保，主要由NCL合资公司的常规商业贷款组合组成，包括由NCL合资公司和NBL发起的商业或住宅抵押物业的留置权担保的贷款。该批债券获DBRS Morningstar评为“A”级(SF)。该批债券的定价收益率为3.209%。证券化所得款项部分用于偿还NCL合营公司的信贷安排，并向NCL合营公司合伙人返还资本。
下表显示了NCL合资公司的某些汇总财务信息：
| | | | | | | | | | | |
| 精选资产负债表信息 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| 现金 | $ | 612 | | | $ | 791 | |
| 受限现金 | 3,298 | | | 2,362 | |
按公允价值进行的贷款投资(摊余成本为#美元68,404及$78,785，分别) | 70,083 | | | 78,595 | |
| 其他资产 | 1,614 | | | 1,807 | |
| 总资产 | $ | 75,607 | | | $ | 83,555 | |
| | | |
| 证券化应付票据 | $ | 38,805 | | | $ | 49,273 | |
| 其他负债 | 905 | | | 1,109 | |
| 总负债 | 39,710 | | | 50,382 | |
| | | |
| 净资产 | 35,897 | | | 33,173 | |
| 总负债和净资产 | $ | 75,607 | | | $ | 83,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业务报表精选信息 | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (未经审计) | | (未经审计) | | (未经审计) |
| 利息和其他收入 | | | | | $ | 6,160 | | | $ | 6,966 | | | $ | 6,300 | |
| 总费用 | | | | | 2,524 | | | 2,916 | | | 2,612 | |
| 净投资收益 | | | | | 3,636 | | | 4,050 | | | 3,688 | |
| 投资未实现(折旧)增值 | | | | | 1,869 | | | (4,494) | | | 282 | |
| 经营净资产净增加(减少) | | | | | $ | 5,505 | | | $ | (444) | | | $ | 3,970 | |
TSO合资企业：2022年8月5日，NCL和TSO II Booster Aggregator，LP（“TSO II”）成立了合资企业TSO合资企业，受TSO合资企业修订并重述的有限合伙协议管辖。TSO Jet于2022年第四季度开始投资不合格的传统商业和工业定期贷款。NCL和TSO II各自承诺向TSO合资企业提供同等份额的股权融资，并在所有重大事项上拥有平等的投票权。TSO Jet打算通过仓库信贷额度支持的额外杠杆来逐步部署资本。TSO合资公司的预期目的是投资向中型市场公司和小型企业提供的不合格传统商业和工业定期贷款。
下表显示了TSO合资企业的某些汇总财务信息：
| | | | | | | | | | | |
| 精选资产负债表信息 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| 现金 | $ | 4,401 | | | $ | 1,046 | |
| 受限现金 | 1,183 | | | 498 | |
按公允价值进行的贷款投资(摊余成本为#美元62,695及$21,038，分别) | 66,689 | | | 22,449 | |
| 其他资产 | 1,374 | | | 2,034 | |
| 总资产 | $ | 73,647 | | | $ | 26,027 | |
| | | |
| 应付银行票据 | $ | 29,636 | | | $ | 12,950 | |
| | | |
| | | |
| 其他负债 | 1,092 | | | 206 | |
| 总负债 | 30,728 | | | 13,156 | |
| | | |
| 净资产 | 42,919 | | | 12,871 | |
| 净资产总额 | $ | 73,647 | | | $ | 26,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业务报表精选信息 | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (未经审计) | | (未经审计) | | (未经审计) |
| 利息和其他收入 | | | | | $ | 3,823 | | | $ | 101 | | | $ | — | |
| 总费用 | | | | | 4,430 | | | 385 | | | — | |
| 净投资收益(亏损) | | | | | (607) | | | (284) | | | — | |
| 未实现的投资增值 | | | | | 2,580 | | | 1,412 | | | — | |
| 已实现投资损失 | | | | | (16) | | | — | | | — | |
| 衍生品交易的已实现收益（损失） | | | | | 399 | | | — | | | — | |
| 衍生品交易未实现收益（损失） | | | | | (911) | | | 218 | | | — | |
| 经营净资产净增 | | | | | $ | 1,445 | | | $ | 1,346 | | | $ | — | |
与关联公司的交易
附属公司是一家未合并实体，公司拥有5%或以上投票权证券的所有权。 截至2023年12月31日止年度，与我们的合资企业和非控制投资相关的交易如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 2022年12月31日的公允价值 | | 购买（成本） | | 本金已收 | | 投资回报 | | 已实现净收益/（亏损） | | 未实现净收益/(亏损) | | 2023年12月31日的公允价值 | | 利息和其他收入 | | 股息收入 |
| 合资企业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Newtek Conservative Lending，LLC | | $ | 16,587 | | | $ | 248 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,565 | | | $ | 19,400 | | | $ | — | | | $ | 1,641 | |
| Newtek TSO II Conservative Credit Partners，LP | | 6,435 | | | 14,302 | | | — | | | — | | | — | | | 722 | | | 21,459 | | | — | | | — | |
| 合资企业总数 | | $ | 23,022 | | | $ | 14,550 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,287 | | | $ | 40,859 | | | $ | — | | | $ | 1,641 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制投资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EMCAP贷款控股有限责任公司 | | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (564) | | | $ | — | | | $ | (68) | | | $ | 368 | | | $ | — | | | $ | 116 | |
| Biller Genie Software，LLC | | 360 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 360 | | | — | | | — | |
| 非控制投资总额 | | $ | 1,360 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (564) | | | $ | — | | | $ | (68) | | | $ | 728 | | | $ | — | | | $ | 116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附属公司总投资 | | $ | 24,382 | | | $ | 14,550 | | | $ | — | | | $ | (564) | | | $ | — | | | $ | 3,219 | | | $ | 41,587 | | | $ | — | | | $ | 1,757 | |
可供出售的债务证券
下表汇总了截至2023年12月31日按主要类型划分的可供出售证券的摊销成本和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 |
| 美国国库券 | $ | 29,372 | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | 29,305 | |
| 政府机构债券 | 3,000 | | | — | | 134 | | 2,866 | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 32,372 | | | $ | — | | | $ | 201 | | | $ | 32,171 | |
| | | | | | | |
有一块钱0.2 2023年12月31日可供出售证券的应计应收利息为百万美元，并包括在 其他资产在随附的合并财务状况报表中。
截至2023年12月31日止年度，没有出售或结算任何证券。
未实现亏损
下表按每种主要证券类型处于持续未实现亏损状态的时间长度总结了可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
| 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 增持数量 | | *公允价值 | | 未实现亏损 |
| 美国国库券 | $ | 29,304 | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 29,304 | | | $ | 67 | |
| 政府机构债券 | 2,867 | | | 134 | | | — | | | — | | | 2 | | | 2,867 | | | 134 | |
| 总 | $ | 32,171 | | | $ | 201 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 32,171 | | | $ | 201 | |
管理层评估可供出售的债务证券，以确定未实现亏损是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。评估考虑证券的公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景，以及本公司在一段时间内保留其对证券的投资的意图和能力，以实现任何预期的公允价值回收。这些未实现亏损主要是市场和市场利率非信贷相关波动的结果。由于没有任何未实现亏损与证券的可销售性或发行人履行赎回义务的能力有关，而且公司有意图和能力在足够长的时间内持有证券以弥补未实现亏损，因此没有任何亏损在公司的综合收益表中确认。
合约到期日
下表按合同到期日汇总了可供出售证券的摊余成本和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 1年内成熟 | $ | 32,372 | | | $ | 32,171 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 32,372 | | | $ | 32,171 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他信息
下表总结了Newtek Bank为存款、借款和其他目的质押的可供出售证券：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 抵押存款 | $ | — | | | $ | — | |
| 抵押借款和其他 | 30,730 | | | — | |
| 已质押的可供出售证券总数 | $ | 30,730 | | | $ | — | |
注5-贷款:
为投资而持有的贷款
持作投资用途的贷款包括NSBF和Newtek Bank发放的SBA 7（a）贷款，以及Newtek Bank发放的CRE和C & I贷款。 下表显示了公司按行业划分的贷款组合，包括按公允价值计算的持作投资性贷款和按摊销成本计算的持作投资性贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按公允价值持有的投资贷款 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 公允价值 | | 成本 | | 公允价值 |
| 食品服务和饮用场所 | | $ | 43,779 | | | $ | 43,955 | | | $ | 47,012 | | | $ | 47,198 | |
| 专业贸易承包商 | | 40,193 | | | 35,451 | | | 42,082 | | | 38,059 | |
| 专业、科学和技术服务 | | 36,248 | | | 35,377 | | | 39,910 | | | 38,086 | |
| 流动医疗保健服务 | | 27,291 | | | 26,633 | | | 27,275 | | | 25,151 | |
| 商业批发商、耐用品 | | 21,873 | | | 21,152 | | | 22,164 | | | 22,004 | |
| 行政和支助服务 | | 21,319 | | | 19,521 | | | 22,352 | | | 20,827 | |
| 娱乐、赌博和娱乐行业 | | 21,289 | | | 22,839 | | | 23,812 | | | 24,928 | |
| 维修保养 | | 15,886 | | | 17,005 | | | 16,993 | | | 17,165 | |
| 商业批发商、非耐用品 | | 15,623 | | | 15,573 | | | 16,183 | | | 15,312 | |
| 卡车运输 | | 15,590 | | | 12,113 | | | 23,673 | | | 18,071 | |
| 个人和洗衣服务 | | 12,867 | | | 13,584 | | | 12,949 | | | 13,333 | |
| 装配金属产品制造 | | 12,439 | | | 13,205 | | | 13,483 | | | 14,032 | |
| 食品制造业 | | 10,233 | | | 8,714 | | | 10,756 | | | 8,873 | |
| 建造建筑物 | | 9,868 | | | 9,890 | | | 11,252 | | | 10,194 | |
| 住宿 | | 9,259 | | | 10,162 | | | 11,476 | | | 10,428 | |
| 机动车辆及零部件经销商 | | 9,046 | | | 9,382 | | | 10,071 | | | 9,536 | |
| 社会援助 | | 8,857 | | | 9,721 | | | 9,150 | | | 9,857 | |
| 矿业支持活动 | | 8,455 | | | 7,754 | | | 10,426 | | | 8,615 | |
| 运输设备制造业 | | 7,687 | | | 7,999 | | | 8,272 | | | 8,445 | |
| 建筑材料和园艺设备和用品经销商 | | 7,384 | | | 6,781 | | | 8,098 | | | 7,689 | |
| 餐饮店 | | 7,026 | | | 7,306 | | | 5,711 | | | 5,857 | |
| 租赁和租赁服务 | | 6,764 | | | 7,178 | | | 7,417 | | | 7,647 | |
| 护理和住宿护理设施 | | 6,182 | | | 6,709 | | | 8,187 | | | 8,697 | |
| 教育服务 | | 5,368 | | | 5,636 | | | 5,838 | | | 6,133 | |
| 其他 | | 102,037 | | | 96,161 | | | 118,251 | | | 109,131 | |
| 总 | | $ | 482,563 | | | $ | 469,801 | | | $ | 532,793 | | | $ | 505,268 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有的投资贷款，按摊销成本计算 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 商业地产 | | $ | 163,803 | | | $ | — | |
| 工商业 | | 8,191 | | | — | |
| 小企业管理局 | | 163,918 | | | — | |
| 贷款总额 | | 335,912 | | | — | |
| 递延费用和成本 | | 393 | | | — | |
| 为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本 | | $ | 336,305 | | | $ | — | |
逾期贷款和非应计贷款
下表按类别总结了应计贷款和非应计贷款的账龄：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| | 逾期30-59天并应计 | | 逾期60-89天及应计 | | 逾期90天或以上并应计(1) | | 非应计 | | 逾期和未应计总额 | | 当前 | | 按摊销成本结转的总额 | | 公允价值选择权下计入的贷款总额 | | 投资贷款总额 |
以摊销成本计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | | $ | 3,637 | | | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | 752 | | | $ | 4,700 | | | $ | 159,218 | | | $ | 163,918 | | | $ | — | | | $ | 163,918 | |
| 商业地产 | | 948 | | | — | | | — | | | 4,621 | | | 5,569 | | | 158,234 | | | 163,803 | | | — | | | 163,803 | |
| 工商业 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,191 | | | 8,191 | | | — | | | 8,191 | |
总计，按摊销成本计算 | | $ | 4,585 | | | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | 5,373 | | | $ | 10,269 | | | $ | 325,643 | | | $ | 335,912 | | | $ | — | | | $ | 335,912 | |
| 递延费用和成本 | | | | | | | | | | | | | | 393 | | | — | | | 393 | |
| 总计，按摊销成本扣除递延费用和成本 | | | | | | | | | | | | | | $ | 336,305 | | | $ | — | | | $ | 336,305 | |
| 信贷损失准备 | | | | | | | | | | | | | | (12,574) | | | — | | | (12,574) | |
按摊销成本计算的总计净额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 323,731 | | | $ | — | | | $ | 323,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允价值计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | | $ | 20,380 | | | $ | 16,075 | | | $ | — | | | $ | 48,174 | | | $ | 84,629 | | | $ | 385,172 | | | | | $ | 469,801 | | | $ | 469,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 24,965 | | | $ | 16,386 | | | $ | — | | | $ | 53,547 | | | $ | 94,898 | | | $ | 710,815 | | | $ | 323,731 | | | $ | 469,801 | | | $ | 793,532 | |
(1)代表被认为有良好担保且正在收取的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| | 逾期30-59天并应计 | | 逾期60-89天及应计 | | 逾期90天或以上并应计 | | 非应计 | | 逾期和未应计总额 | | 当前 | | 按摊销成本结转的总额 | | 公允价值选择权下计入的贷款 | 贷款总额 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA | | $ | 18,681 | | | $ | 12,754 | | | $ | — | | | $ | 34,433 | | | $ | 65,868 | | | $ | 439,400 | | | $ | — | | | $ | 505,268 | | $ | 505,268 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
该公司发现了五笔与注2-重大会计政策中确定的贷款分部不具有类似风险特征的贷款，并对其进行了单独的减损评估。单独评估贷款的未付合同本金余额和记录投资为美元5.3 百万，津贴为美元0.1 截至2023年12月31日止年度，百万美元。
信用质量指标
Newtek Bank使用内部贷款审查来评估个人贷款的表现。外部公司每年对贷款组合进行独立审查。Newtek Bank对每个借款人财务表现进行年度审查的目标是验证指定风险等级的充分性。
Newtek Bank使用分级系统对每笔贷款和租赁的质量进行排名。评分会根据表现的要求定期评估和调整。贷款和租赁等级1至4为通过等级，5级为特别提及。总体而言，6级至7级代表Newtek Bank投资组合中的分类贷款。以下准则管理这些风险等级的分配：
特殊(1级)：这些贷款的质量是最高的，有强大的、有充分记录的还款来源。这些贷款和租赁通常将有多个已证明的偿还来源，没有重大的可识别的收回风险，表现出良好的管理水平，并拥有相对于直接和间接债务的流动财务报表。
质量(2级)：这些贷款具有非常高的信用质量，有强大的、有充分记录的还款来源。这些贷款和租赁表现出非常强大、明确的主要和次要偿还来源，没有重大的可识别的收款风险，内部产生的现金流足以覆盖当前的长期债务到期日。
令人满意(3级)：这些贷款表现出令人满意的信用风险，有很好的还款来源，没有重大的可识别的催收风险。这些贷款和租赁记录了符合或超过要求的最低银行指导方针的历史现金流，或可由其他来源的可核实现金流补充。他们有足够的次级来源来清算债务，包括流动性、抵押品清算或清算价值与借款人或担保人净资产的组合。
可接受(4级)：这些贷款在充足的还款来源或抵押品方面显示出疲软迹象，但已显示出将拖欠或损失风险降至最低的缓解因素。这些贷款和租赁可能有未经证实的、不足的或边际的主要还款来源，目前似乎足以偿还债务。还款不足可能是由于次要的运营问题、财务趋势或对预期业绩的依赖。它们还可能包含用于清算债务的边际或未经证实的二级来源，包括抵押品清算和抵押清算的组合。
清算价值相当于借款人或担保人的净资产。
特别提及(5级)：这些贷款显示出在充足的还款来源或抵押品方面存在弱点的迹象。这些贷款和租赁可能包含承保准则容忍度和/或没有减轻因素的例外情况；和/或在启动后出现不利经济条件的情况，这些情况不会危及债务的清算，但会显著增加风险水平。
不合格(6级)：评级为不合格的贷款不足以受到当前稳健的净值、债务人的偿付能力或质押抵押品的保护。被归类为不合标准的贷款和租赁必须有一个或多个明确的弱点，从而危及债务的清算；其特点是，如果缺陷得不到纠正，银行将蒙受一些损失。这些贷款和租赁一直没有达到还款时间表。
可疑(7级)：被评级为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款所固有的所有弱点，加上这些弱点使收集或清算完全基于当前存在的事实、条件和价值高度可疑和不太可能的特征。借款人偿还债务的能力非常弱，逾期状态不变，债务已被置于非应计状态，没有确定的还款时间表。一旦确定了损失部位，这笔金额就会被注销。
损失（评级为8）：损失评级的贷款被认为无法收回，而且价值很小，因此没有保证其作为资产的继续存在。这种分类并不意味着资产绝对没有收回或挽救价值，而是意味着即使未来部分收回可能会受到影响，推迟注销该信贷是不切实际或不可取的。
下表按投资组合类别和发起年份列出了截至2023年12月31日的资产质量指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起源年份划分的投资定期贷款 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | | | 总 |
| SBA 7（a）无担保，扣除递延费用和成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险等级1-4 | | $ | 161,263 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 161,263 | |
| 风险等级5-6 | | 2,655 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 2,655 | |
| 风险7级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 风险8级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 总 | | $ | 163,918 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 163,918 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA，按公允价值计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险等级1-4 | | $ | 34,289 | | | $ | 151,929 | | | $ | 53,998 | | | $ | 27,870 | | | $ | 52,175 | | | $ | 94,751 | | | | | | | $ | 415,012 | |
| 风险等级5-6 | | 349 | | | 8,968 | | | 5,813 | | | 1,257 | | | 11,764 | | | 25,727 | | | | | | | 53,878 | |
| 风险7级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 风险8级 | | — | | | 149 | | | 17 | | | 22 | | | 16 | | | 707 | | | | | | | 911 | |
| 总 | | $ | 34,638 | | | $ | 161,046 | | | $ | 59,828 | | | $ | 29,149 | | | $ | 63,955 | | | $ | 121,185 | | | | | | | $ | 469,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险等级1-4 | | $ | 53,567 | | | $ | 28,224 | | | $ | 14,590 | | | $ | — | | | $ | 8,888 | | | $ | 49,771 | | | | | | | $ | 155,040 | |
| 风险等级5-6 | | — | | | — | | | 948 | | | 910 | | | 2,284 | | | 4,621 | | | | | | | 8,763 | |
| 风险7级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 总 | | $ | 53,567 | | | $ | 28,224 | | | $ | 15,538 | | | $ | 910 | | | $ | 11,172 | | | $ | 54,392 | | | | | | | $ | 163,803 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险等级1-4 | | $ | 6,174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,017 | | | | | | | $ | 8,191 | |
| 风险等级5-6 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 风险7级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 总 | | $ | 6,174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,017 | | | | | | | $ | 8,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总 | | $ | 258,297 | | | $ | 189,270 | | | $ | 75,366 | | | $ | 30,059 | | | $ | 75,127 | | | $ | 177,594 | | | | | | | $ | 805,713 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | | | 总 |
| SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险等级1-4 | | $ | 171,948 | | | $ | 66,113 | | | $ | 34,116 | | | $ | 69,563 | | | $ | 55,376 | | | $ | 70,669 | | | | | | | $ | 467,785 | |
| 风险等级5-6 | | 698 | | | 3,633 | | | 595 | | | 5,400 | | | 6,772 | | | 20,273 | | | | | | | 37,371 | |
| 风险7级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 112 | | | | | | | 112 | |
| 总 | | $ | 172,646 | | | $ | 69,746 | | | $ | 34,711 | | | $ | 74,963 | | | $ | 62,148 | | | $ | 91,054 | | | | | | | $ | 505,268 | |
信贷损失准备
有关用于估计ACL的方法的描述，请参阅注2-重要会计政策。
下表详细介绍了截至2023年12月31日止年度ACL的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | 工商业 | | 小企业管理局 | | 总 |
| 期初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
由于PDC标记而调整初始余额1 | 774 | | 96 | | — | | | 870 | |
| 收费 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 复苏 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 规定 | 634 | | | 218 | | | 10,852 | | | 11,704 | |
| 期末余额 | $ | 1,408 | | | $ | 314 | | | $ | 10,852 | | | $ | 12,574 | |
1 鉴于2023年1月6日转型为金融控股公司，该公司建立了ACL，初始余额代表通过NBNYC收购的购买信用恶化贷款。截至2023年12月31日止年度，按摊销成本计算的投资性贷款没有冲销或收回。
对遇到经济困难的借款人的贷款修改
截至2023年12月31日止年度，该公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何需要披露的贷款修改，例如本金免除、期限延长或降息。此外，截至2023年12月31日的一年内，没有根据传统的美国公认会计原则进行问题债务重组。
持有待售贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 在GV | | 在RCM | | 在GV | | 在RCM |
| SBA 504优先权 | | $ | 66,387 | | | $ | 38,787 | | | $ | — | | | $ | — | |
| SBA 504第二优先权 | | 20,757 | | | 5,741 | | | — | | | — | |
| SBA 7（a） | | 262 | | | 64 | | | 287 | | | — | |
| SBA 7（a）部分 | | 104 | | | 11,237 | | | 18,884 | | | — | |
| ALP | | 31,357 | | | — | | | — | | | — | |
| 小计 | | 118,867 | | | 55,829 | | | 19,171 | | | — | |
| 递延费用和成本 | | — | | | 778 | | | — | | | — | |
| 待售贷款，扣除递延费用和成本 | | $ | 118,867 | | | $ | 56,607 | | | $ | 19,171 | | | $ | — | |
注6-与关联公司的交易和关联方交易：
应收/来自附属公司
下表总结了截至2023年12月31日和2022年12月31日应付和应收关联公司的款项：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
由于关联公司的原因1 | $ | 158 | | | $ | 1,338 | |
应收附属公司款项2 | 7 | | | 1,211 | |
应付/应付关联公司的合计 | $ | 151 | | | $ | 127 | |
1包括在其他资产中
2 包括在应付账款、应计费用和其他负债中
应付票据--关联方
下表概述了截至2023年12月31日和2022年12月31日我们的应付票据-关联方。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
应付票据--关联方 | $ | — | | | $ | 24,250 | |
| | | |
继2023年1月6日收购并相关合并公司之前未合并的投资组合公司后，公司在2023年12月31日的财务状况表上不再有应付关联方的票据。截至2022年12月31日存在的所有应付关联方票据现已在合并中消除。
与合资企业和非控制投资的交易
有关与我们合资企业和非控制权股权投资的交易时间表，请参阅注4-投资。
下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日期间我们合资企业的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服务收入1 | | | | | $ | 1,240 | | | $ | 840 | | | $ | 752 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Newtek银行存款
截至2023年12月31日，Newtek银行在正常业务过程中，从公司某些高管、董事及其关联公司获得的存款总额为#美元5.6百万美元。
与关联方的其他交易
公司首席执行官的侄子受雇于公司的一家合并子公司，年薪超过$1252023年、2022年和2021年期间为10万人。董事的妹妹和首席行政官受雇于公司的一家合并子公司，年薪超过$125在2023年期间达到1000人。
注7-服务资产：
NSBF和Newtek Bank持有的服务资产，包括其子公司SBL，分别按公允价值和成本或市场较低计量。本公司从其发起和销售的SBA 7(A)贷款的担保部分赚取维修费。截至2023年12月31日，该公司提供的服务为1.8 数十亿美元的SBA 7（a）贷款和美元63.5100万美元的ALP贷款。请参阅附注9--按公允价值对服务资产进行前滚的公允价值计量。
下表汇总了2023年12月31日和2022年12月31日与服务资产相关的公允价值和估值假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 加权 | | 射程 | | | 加权 | | 射程 |
| 无法观察到的输入 | | 量 | | 平均值 | | 最低要求 | | 极大值 | | 量 | 平均值 | | 最低要求 | | 极大值 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
FK服务资产： | | $ | 29,336 | | | | | | | | | $ | 30,268 | | | | | | |
贴现系数1 | | | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | | 16.50 | % | | 16.50 | % | | 16.50 | % |
| 累计预付利率 | | | | 22.50 | % | | 22.50 | % | | 22.50 | % | | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| 平均累积违约率 | | | | 19.00 | % | | 19.00 | % | | 19.00 | % | | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
RCM的服务资产： | | 10,389 | | | | | | | | | — | | | | | | |
贴现系数1 | | | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
| 累计预付利率 | | | | 29.76 | % | | 22.50 | % | | 75.00 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
| 平均累积违约率 | | | | 19.14 | % | | 19.00 | % | | 20.00 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总 | | $ | 39,725 | | | | | | | | | $ | 30,268 | | | | | | |
(1)根据风险利差和可观察的二级市场交易确定。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度赚取的服务费收入为美元18.3百万，$13.7百万美元，以及$11.3分别为100万美元。
注8-良好资产和无形资产：
商誉
下表汇总商誉账面金额变动情况：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 银行业 | $ | 271 | | | $ | — | |
| 付款 | 13,814 | | | $ | — | |
| 技术 | 11,800 | | | $ | — | |
| 总商誉 | $ | 25,885 | | | $ | — | |
截至2022年12月31日，该公司作为BDS没有任何善意。2023年1月6日，该公司合并了其之前未合并的投资组合公司并完成了收购，产生了美元的善意25.6百万美元和美元0.3分别为百万。支付和技术分部的声誉来自这些分部内的法律实体在2022年之前的收购。
无形资产
下表汇总了无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| 核心存款 | $ | 1,040 | | | $ | (197) | | | $ | 843 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 支付客户列表 | 8,575 | | | (8,562) | | | 13 | | | — | | | — | | | — | |
| 技术客户列表 | 6,525 | | | (3,146) | | | 3,379 | | | — | | | — | | | — | |
| 无形资产总额 | $ | 16,140 | | | $ | (11,905) | | | $ | 4,235 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2022年12月31日，该公司没有任何无形资产。2023年1月6日，公司合并了其之前未合并的投资组合公司并完成了收购，从而产生了无形资产。截至2023年12月31日，公司拥有美元3.4与之前未合并的投资组合公司相关的百万无形资产和美元0.8Newtek Bank的核心存款为百万美元。
截至2023年12月31日止年度的摊销费用为美元1.5百万并包含在 折旧及摊销关于合并利润表。没有截至2022年12月31日止年度摊销费用
2021年，因为收购之前没有无形资产。
截至2023年12月31日，无形资产的剩余估计未来摊销费用总额如下：
| | | | | |
| 摊销费用 |
| 2024 | $ | 655 | |
| 2025 | 622 | |
| 2026 | 601 | |
| 2027 | 580 | |
| 2028 | 560 | |
| 此后 | 1,217 | |
总 | $ | 4,235 | |
注9-公平值测量：
下表列出了按公允价值计量的公司某些资产和负债的公允价值计量，并指出了公司用于确定截至2023年12月31日和2022年12月31日公允价值的估值技术的公允价值等级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日的公允价值计量 |
| 总 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | |
| 美国国库券 | $ | 29,305 | | | $ | 29,305 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 政府机构债券 | 2,866 | | | — | | | 2,866 | | | — | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 118,867 | | | — | | | — | | | 118,867 | |
| 按公允价值持有的用于投资的贷款 | 469,801 | | | — | | | — | | | 469,801 | |
拥有的其他房地产 1 | 1,110 | | | — | | | — | | | 1,110 | |
| 非受控/关联投资 | 728 | | | — | | | — | | | 728 | |
| 维修资产 | 29,336 | | | — | | | — | | | 29,336 | |
| 合资企业 | 40,859 | | | — | | | — | | | 40,859 | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 692,872 | | | $ | 29,305 | | | $ | 2,866 | | | $ | 660,701 | |
| 负债： | | | | | | | |
认股权证3 | $ | 141 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 141 | |
衍生工具2,3 | 630 | | | — | | | 630 | | | — | |
按公允价值计量的负债总额 | $ | 771 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 141 | |
(1)包括在合并财务状况表上的其他资产中。
(2)按经常性公允价值计量，未实现净损益计入本期收益。
(3) 包括在合并财务状况表的其他负债中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的公允价值计量 |
| 总 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | $ | 19,171 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,171 | |
| 按公允价值持有的用于投资的贷款 | 505,268 | | | — | | | — | | | 505,268 | |
| 受控投资 | 259,217 | | | — | | | — | | | 259,217 | |
拥有的其他房地产1 | 3,529 | | | — | | | — | | | 3,529 | |
| 非控制性投资 | 1,360 | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 维修资产 | 30,268 | | | — | | | — | | | 30,268 | |
合资企业2 | 23,022 | | | — | | | — | | | — | |
| 总资产 | $ | 841,835 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 818,813 | |
(1)包括在合并财务状况表上的其他资产中。
(2)该公司对TSO合资企业和NCL合资企业的投资使用资产净值按公允价值计量，尚未分类到公允价值层级中。本表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值等级与综合财务状况表中列出的金额进行对账。
下表代表截至2023年和2022年12月31日止年度使用第三级输入数据按公允价值计量的投资、服务资产和负债的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 贷款HFI， 在GV | | 贷款HFS， 在GV | | 受控投资 | | 合资企业 | | 服务资产 | | 非控制投资 | | 认股权证负债2 | | 拥有的其他房地产1 |
| 公允价值，2022年12月31日 | $ | 505,268 | | | $ | 19,171 | | | $ | 259,217 | | | $ | 23,022 | | | $ | 30,268 | | | $ | 1,360 | | | $ | — | | | $ | 3,529 | |
| 转换为BHC后合并实体的增加/（删除） | — | | | 69,745 | | | (259,217) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| GV和RCM贷款之间的回收 | 5,879 | | | (28,513) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
销售 | (23,783) | | | (180,784) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,248) | |
| 已收到本金付款 | (77,966) | | | (6,233) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收购的止赎房地产 | (2,978) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,978 | |
| SBA贷款，资助 | 38,889 | | | 167,124 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工党贷款，资助 | — | | | 69,835 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
添加 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,617 | | | — | | | 311 | | | — | |
购买和回购贷款 | 9,728 | | | 5,279 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出资/（分配） | — | | | — | | | — | | | 14,550 | | | — | | | (564) | | | — | | | — | |
估值变化是由于： | | | | | | | | | | | | | | | |
估值投入或假设的变化 | 13,515 | | | 3,931 | | | — | | | 3,287 | | | 1,847 | | | (68) | | | (170) | | | — | |
其他因素 | 1,249 | | | (688) | | | — | | | — | | | (5,396) | | | — | | | — | | | (1,149) | |
| 公允价值，2023年12月31日 | $ | 469,801 | | | $ | 118,867 | | | $ | — | | | $ | 40,859 | | | $ | 29,336 | | | $ | 728 | | | $ | 141 | | | $ | 1,110 | |
(1) 包括在合并财务状况表上的其他资产中。
(2)包括在合并财务状况表的其他负债中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 贷款HFI，按公允价值计算 | | 贷款HFS，按公允价值计算 | | 受控投资 | | 服务资产 | | 非控制投资 | | | | 拥有的其他房地产1 |
| 公允价值，2021年12月31日 | $ | 424,417 | | | $ | 72,970 | | | $ | 230,935 | | | $ | 28,008 | | | $ | 1,000 | | | | | $ | 2,354 | |
| 投资未实现增值(折旧)净变化 | (19,972) | | | (6,532) | | | 27,174 | | | — | | | — | | | | | (402) | |
由于以下原因，服务资产未实现折旧净变化： | | | | | | | | | | | | | |
| 估值投入或假设的变化 | — | | | — | | | — | | | (2,129) | | | — | | | | | — | |
| 其他因素 | — | | | — | | | — | | | (7,966) | | | — | | | | | — | |
| 已实现损益 | (16,629) | | | 61,176 | | | — | | | — | | | — | | | | | (353) | |
| SBA无担保非附属机构投资，有资金支持 | 189,769 | | | 585,803 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 收购的止赎房地产 | (3,466) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,466 | |
| 购买投资 | — | | | — | | | 47,046 | | | — | | | 360 | | | | | — | |
| 从SBA购买贷款 | 2,404 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 销售投资 | — | | | (691,219) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,536) | |
| 投资回报 | — | | | — | | | (38,968) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 收到的债务投资本金付款 | (71,255) | | | (3,027) | | | (6,970) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 服务资产的增加 | — | | | — | | | — | | | 12,355 | | | — | | | | | — | |
| 公允价值，2022年12月31日 | $ | 505,268 | | | $ | 19,171 | | | $ | 259,217 | | | $ | 30,268 | | | $ | 1,360 | | | | | $ | 3,529 | |
(1) 包括在合并财务状况表上的其他资产中。
下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司第三级公允价值计量的量化信息摘要。除了下表中指出的输入数据外，根据我们的估值政策，我们在确定公允价值计量时还可能使用其他估值技术和方法。下表并非包罗万象，而是提供了与公司2023年12月31日和2022年12月31日公允价值计量相关的重大第三级输入信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的公允价值 | | | | | | 加权 | | 射程 |
| | 2023年12月31日 | | | | 无法观察到的输入 | | 平均值1 | | 最低要求 | | 极大值 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 持作投资，按公允价值-应计贷款 | | $ | 421,627 | | | | | 市场收益率 | | 7.75 | % | | 7.75 | % | | 7.75 | % |
| | | | | | 累计预付利率 | | 22.50 | % | | 22.50 | % | | 22.50 | % |
| | | | | | 平均累积违约率 | | 19.00 | % | | 19.00 | % | | 19.00 | % |
| 持作投资，按公允价值-非应计贷款 | | $ | 48,174 | | | | | 市场收益率 | | 7.39 | % | | 7.39 | % | | 7.39 | % |
| | | | | | 累计预付利率 | | — | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | 平均累积违约率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| 持有待售，按公允价值 | | $ | 118,867 | | | | | 市场收益率 | | 6.85 | % | | 6.50 | % | | 7.75 | % |
| | | | | | 累计预付利率 | | 61.03 | % | | 55.60 | % | | 75.00 | % |
| | | | | | 平均累积违约率 | | 20.00 | % | | 20.00 | % | | 20.00 | % |
| 合资企业 | | $ | 40,859 | | | | | 市场收益率 | | 8.00 | % | | 8.00 | % | | 8.00 | % |
| | | | | | 权益成本 | | 12.00 | % | | 10.00 | % | | 14.00 | % |
| | | | | | 加权平均资金成本 | | 8.50 | % | | 7.50 | % | | 9.50 | % |
| 非控制权股权投资 | | $ | 368 | | | | | 市场收益率 | | 10.00 | % | | 8.00 | % | | 12.00 | % |
| | $ | 360 | | | | | 成本基础 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
维修资产1 | | $ | 29,336 | | | | | 市场收益率 | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | 13.50 | % |
| | | | | | 累计预付利率 | | 22.50 | % | | 22.50 | % | | 22.50 | % |
| | | | | | 平均累积违约率 | | 19.00 | % | | 19.00 | % | | 19.00 | % |
| 拥有的其他房地产 | | $ | 1,110 | | | | | 评估价值 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | |
负债： | | | | | | | | | | | | |
认股权证 | | $ | 141 | | | | | 预期波幅 | | 43.00 | % | | 43.00 | % | | 43.00 | % |
| | | | | | 股息率 | | 5.20 | % | | 5.20 | % | | 5.20 | % |
| | | | | | 无风险利率 | | 3.88 | % | | 3.88 | % | | 3.88 | % |
(1) $29.3以公允价值和美元持有的百万服务资产10.4RCM持有数百万美元的服务资产。请参阅注7-服务资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的公允价值 | | | | | | 加权 | | 射程 |
| | 2022年12月31日 | | | | 无法观察到的输入 | | 平均值1 | | 最低要求 | | 极大值 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| SBA无担保非附属投资-应计贷款 | | $ | 470,835 | | | | | 市场收益率 | | 7.90 | % | | 7.90 | % | | 7.90 | % |
| | | | | | 累计预付利率 | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| | | | | | 平均累积违约率 | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| SBA无担保非附属投资-非应计贷款 | | $ | 34,433 | | | | | 市场收益率 | | 8.87 | % | | 8.87 | % | | 8.87 | % |
| | | | | | 平均累积违约率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
受控股权投资1 | | $ | 241,113 | | | | | EBITDA乘数-TTM2 | | 8.00x | | 7.50x | | 8.50x |
| | | | | | EBITDA倍数-NTM2 | | 6.90x | | 6.00x | | 7.50x |
| | | | | | 收入倍数2 | | 2.46x | | 0.80x | | 3.20x |
| | | | | | 帐面价值倍数2 | | 1.00x | | 0.80x | | 1.20x |
| | | | | | 加权平均资金成本2 | | 13.20 | % | | 11.50 | % | | 23.60 | % |
| 受控债务投资 | | $ | 18,104 | | | | | 市场收益率 | | 10.00 | % | | 10.00 | % | | 10.00 | % |
| 非控制权股权投资 | | $ | 1,000 | | | | | 市场收益率 | | 10.00 | % | | 8.00 | % | | 12.00 | % |
| | $ | 360 | | | | | 近期交易 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 维修资产 | | $ | 30,268 | | | | | 市场收益率 | | 16.50 | % | | 16.50 | % | | 16.50 | % |
| | | | | | 累计预付利率 | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| | | | | | 平均累积违约率 | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| 拥有的其他房地产 | | $ | 3,529 | | | | | 评估价值 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
(1) 按相对公允价值加权。
(2)该公司的估值为145.6 使用EBITDA、过去十二个月（“TTM”）和未来十二个月（“NTM”）的组合以及整体估值方法中的收入倍数（包括使用市场可比公司）来计算百万笔投资。该公司估值美元95.3 仅使用贴现现金流的数百万项投资。
其他金融工具的估计公允价值
GAAP还要求在综合财务状况报表中披露按公允价值计值的金融工具的公允价值。 本公司不按经常性或非经常性公允价值计量的金融工具的公允价值和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| 账面金额 | | 按级别列出的公允价值金额： | | 总公允价值 |
| | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 15,398 | | | $ | 15,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,398 | |
| 受限现金 | 30,919 | | | 30,919 | | | — | | | — | | | 30,919 | |
| 银行生息存款 | 137,689 | | | 137,689 | | | — | | | — | | | 137,689 | |
| 可供出售债务证券，按公允价值计算 | 32,171 | | | 29,305 | | | 2,866 | | | — | | | 32,171 | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 118,867 | | | — | | | — | | | 118,867 | | | 118,867 | |
| RCM持有待售贷款 | 56,607 | | | — | | | — | | | 56,733 | | | 56,733 | |
| 按公允价值持有的用于投资的贷款 | 469,801 | | | — | | | — | | | 469,801 | | | 469,801 | |
| 持作投资的贷款总额，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本 | 336,305 | | | — | | | — | | | 337,133 | | | 337,133 | |
| 联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | 3,635 | | | — | | | 3,635 | | | — | | | 3,635 | |
| 合资企业，按公允价值计算 | 40,859 | | | — | | | — | | | 40,859 | | | 40,859 | |
| 非控制性投资 | 728 | | | — | | | — | | | 728 | | | 728 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 定期存款 | 167,041 | | | — | | | 168,542 | | | — | | | 168,542 | |
| 借款 | 644,122 | | | — | | | 187,555 | | | 454,239 | | | 641,794 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| 账面金额 | | 按级别列出的公允价值金额： | | 总公允价值 |
| | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 53,692 | | | $ | 53,692 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53,692 | |
| 受限现金 | 71,914 | | | 71,914 | | | — | | | — | | | 71,914 | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 19,171 | | | — | | | — | | | 19,171 | | | 19,171 | |
| 按公允价值持有的用于投资的贷款 | 505,268 | | | — | | | — | | | 505,268 | | | 505,268 | |
| 受控投资 | 259,217 | | | — | | | — | | | 259,217 | | | 259,217 | |
| 非控制性投资 | 1,360 | | | — | | | — | | | 1,360 | | | 1,360 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 借款 | 539,326 | | | — | | | 152,162 | | | 388,226 | | | 540,388 | |
注10-存款：
下表按类型总结了存款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 无息： | | | | |
| 需求 | | $ | 10,053 | | | $ | — | |
| 计息： | | | | |
| 正在检查 | | 11,456 | | | — | |
| 货币市场 | | 15,803 | | | — | |
| 储蓄 | | 259,152 | | | — | |
| 定期存款 | | 167,041 | | | — | |
| 全额计息 | | 453,452 | | | — | |
| 总存款 | | $ | 463,505 | | | $ | — | |
| | | | |
| 定期存款、货币市场和通过经纪人获得的生息支票 | | $ | 53,548 | | | $ | — | |
| 超过FDIC限额的存款账户总额 | | $ | 66,511 | | | $ | — | |
| 活期存款透支重新分类为贷款余额 | | $ | 53 | | | $ | — | |
超过25万美元的存款单总计美元20.12023年12月31日为100万人。
下表总结了定期存款的预定到期日：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 54,805 | |
| 2025 | | 63,402 | |
| 2026 | | 28,379 | |
| 2027 | | 19,710 | |
| 2028 | | 745 | |
| 此后 | | — | |
| 定期存款总额 | | $ | 167,041 | |
注11-应付账目、已计费用和其他负债：
下表详细列出了2023年12月31日和2022年12月31日应付账款、应计费用和其他负债的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 应向SBA和参与者支付的贷款相关汇款 | $ | 3,577 | | | $ | 70 | |
| 应计工资及相关费用 | 1,349 | | | 3,051 | |
| 应计利息 | 4,114 | | | 2,846 | |
| 向IDT工资客户发放的资金 | 5,060 | | | — | |
| 贷款处理、服务和其他贷款相关费用 | 3,793 | | | 2,059 | |
SBA修复和拒绝储备1 | 3,063 | | | — | |
| 诚信存款 | 893 | | | — | |
| 其他 | 15,451 | | | 13,398 | |
| 应付账款、应计费用和其他负债总额 | $ | 37,300 | | | 21,424 | |
1该公司可能因其投资组合中的SBA 7（a）贷款而向SBA承担修复和拒绝责任。公司根据ASC 450-20建立了损失应急准备金。为了确定准备金，公司利用违约概率和违约率损失，这与其在估计贷款公允价值时现金流预测中使用的假设一致。这些因素适用于有担保SBA 7（a）贷款的未偿余额以及基于历史经验的回购利率。
注12-借来：
于2023年12月31日和2022年12月31日，公司的借款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 承付款 | | 未偿还借款 | | 加权平均利率 | | 承付款 | | 未偿还借款 | | 加权平均利率 |
| 银行信贷额度： | | | | | | | | | | | |
资本一信用额度-有担保1 | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | 150,000 | | | $ | 10,500 | | | 6.75 | % |
资本一信用额度-无担保1 | — | | | — | | | — | % | | — | | | 45,385 | | | 7.75 | % |
韦伯斯特NMC注释2 | 54,871 | | | 36,628 | | | 7.94 | % | | — | | | — | | | — | |
SPV I Capital One设施2 | 60,000 | | | 16,080 | | | 8.20 | % | | — | | | — | | | — | |
SPV II德意志银行贷款2 | 50,000 | | | 6,799 | | | 10.04 | % | | — | | | — | | | — | |
SPV III一佛罗里达银行设施2 | 30,000 | | | 257 | | | 9.50 | % | | — | | | — | | | — | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 113,891 | | | 23,184 | | | 2.13 | % | | — | | | — | | | — | |
母公司发行的票据： | | | | | | | | | | | |
2024年笔记2 | 38,250 | | | 38,124 | | | 5.75 | % | | 38,250 | | | 37,903 | | | 5.75 | % |
2025 5.00%注释2 | 30,000 | | | 29,563 | | | 5.00 | % | | 30,000 | | | 29,306 | | | 5.00 | % |
2025 8.125%注释2,3 | 50,000 | | | 49,433 | | | 8.13 | % | | — | | | — | | | — | % |
2026年笔记2 | 115,000 | | | 113,564 | | | 5.50 | % | | 115,000 | | | 112,846 | | | 5.50 | % |
2028年笔记2,4 | 40,000 | | | 38,378 | | | 8.00 | % | | — | | | — | | | — | % |
| 应付票据--关联方 | — | | | — | | | — | % | | 50,000 | | | 24,250 | | | 6.72 | % |
应付票据-证券化信托2,5 | 296,223 | | | 292,112 | | | 7.84 | % | | 283,143 | | | 279,136 | | | 6.19 | % |
| 总 | $ | 878,235 | | | $ | 644,122 | | | 7.04 | % | | $ | 666,393 | | | $ | 539,326 | | | 6.11 | % |
(1)有担保和无担保信贷额度的总承诺为美元150.0 截至2022年12月31日，百万美元。Capital One信用额度已于2023年10月还清并终止。
(2)扣除递延融资成本。
(3) 2023年1月23日，公司完成定向发行，规模为美元50.0本金总额为1,000万美元8.125% 2025年到期的票据，从2023年8月1日开始，每半年支付一次，即每年2月1日和8月1日。该票据将于2025年2月1日到期。
(4)2023年8月31日，公司完成注册发行，金额为美元40.02,000,000美元本金总额8.00% 2028年票据，从2023年12月1日开始，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季度支付。2028年票据在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTI”。
(5)于2023年12月31日及2022年12月31日，合并信托的净资产总计为美元14.8百万美元和美元14.1分别为100万美元。
扣除递延融资成本后呈列的未偿借款，包括银行信用额度、2024年、2025年、2026年和2028年票据以及应付票据-证券化信托包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 本金余额 | | 未摊销递延融资成本 | | 账面净额1 | | 本金余额 | | 未摊销递延融资成本 | | 账面净额 |
银行信贷额度： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 韦伯斯特NMC注释 | | 36,881 | | | (253) | | | 36,628 | | | — | | | — | | | — | |
| SPV I Capital One设施 | | 16,300 | | | (220) | | | 16,080 | | | — | | | — | | | — | |
| SPV II德意志银行贷款 | | 6,900 | | | (101) | | | 6,799 | | | — | | | — | | | — | |
| SPV III一佛罗里达银行设施 | | 375 | | | (118) | | | 257 | | | — | | | — | | | — | |
母公司发行的票据： | | | | | | | | | | | | |
| 2024年笔记 | | 38,250 | | | (126) | | | 38,124 | | | 38,250 | | | (347) | | | 37,903 | |
2025 5.00%注释 | | 30,000 | | | (437) | | | 29,563 | | | 30,000 | | | (694) | | | 29,306 | |
2025 8.125%注释 | | 50,000 | | | (567) | | | 49,433 | | | — | | | — | | | — | |
| 2026年笔记 | | 115,000 | | | (1,436) | | | 113,564 | | | 115,000 | | | (2,154) | | | 112,846 | |
| 2028年笔记 | | 40,000 | | | (1,622) | | | 38,378 | | | — | | | — | | | — | |
应付票据-证券化信托 | | 296,223 | | | (4,111) | | | 292,112 | | | 283,143 | | | (4,007) | | | 279,136 | |
(1)扣除递延融资成本。未偿借款为负是由于截至2023年12月31日，贷款本金余额已降至零，而相关的递延融资成本仍然存在。
于2023年12月31日和2022年12月31日，公司在Capital One、Deutsche Bank、Webster和One Florida信用额度下的借款以及应付票据-证券化信托下的公允价值由于利率可变而接近公允价值。
于2023年12月31日，Newtek Bank FHLB借款的账面值包括美元0.2百万购买会计调整从当前本金额达到资产负债表价值美元23.21000万美元。
固定利率2028年票据、2026年票据和2024年票据的公允价值基于计量日的收盘公开股价，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 收盘价 | | 公允价值 | | 收盘价 | | 公允价值 |
2028年笔记 | | $ | 25.04 | | | $ | 40,070 | | | 不适用 | | 不适用 |
2026年笔记 | | 23.75 | | | 109,250 | | | 24.83 | | | 114,218 | |
2024年笔记 | | 24.99 | | | 38,235 | | | 24.80 | | | 37,944 | |
该等借款并未按经常性的公允价值记录。截至2023年12月31日和2022年12月31日，2025年固定利率票据按面值持有。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的利息支出总额为美元，包括未使用的线路费和与借款相关的递延融资成本摊销51.9百万，$26.3百万美元和美元20.5分别为100万美元。
NSBF Capital One融资
2023年10月之前，NSBF维持美元150 百万美元的Capital One融资，为SBA 7（a）NSBF发起的无担保和担保部分的启动提供资金。由SBA 7（a）贷款的政府担保部分抵押的设施部分为Prime负 0.75%，以SBA 7（a）贷款的非担保部分为抵押的设施部分的利率为Prime plus 0.25%.该设施为 55SBA 7(A)NSBF贷款的非担保部分的%预付款利率90SBA 7(A)NSBF贷款担保部分的预付率。2020年5月7日，NSBF修改了贷款安排，其中包括将信贷安排转换为定期贷款的到期日延长三年至2023年5月7日，定期贷款将于2025年5月7日到期。NSBF Capital One的贷款已于2023年10月偿还并终止。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为#美元。11.0百万，$4.0百万美元和美元1.5分别为100万美元。
2028年笔记
2023年8月31日，公司完成注册发行，金额为美元40.02,000,000美元本金总额8.00%2028票据，包括承销商行使公司授予的选择权，额外购买$5.02028年发行的债券本金总额为1,000万英镑。该公司收到了$38.0出售2028年债券的未计费用的收益为2.5亿美元。该公司拟将发售债券所得款项净额用作一般公司用途。2028年发行的债券的息率为8.00从2023年12月1日开始，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季度支付%，在纳斯达克全球市场上交易，交易代码为“NEWTI”。截至2023年12月31日，该公司遵守了与2028年票据有关的所有公约。
截至2023年12月31日的年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为$1.21000万美元。不是利息支出于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内产生。
2026年笔记
2021年1月，该公司完成了一次公开募股，募集资金为115.0本金总额为1,000万美元5.502026年到期的债券百分比，包括$15.0根据全面行使的超额配售选择权出售的本金总额为2000万美元。出售2026年债券所得收益约为$111.3300万美元，扣除承销商手续费和支出后的净额。2026年发行的债券将于2026年2月1日到期，并可在2022年2月1日或之后根据公司的选择权随时或不时赎回全部或部分债券。2026年发行的债券的息率为5.50从2021年5月1日开始，每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日按季度支付%，在纳斯达克全球市场上交易，交易代码为“NEWTZ”。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为#美元。7.01000万，$7.01000万美元和300万美元6.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
2025年笔记
2020年11月27日，该公司完成了一项豁免发售，金额为$5.02025年本金总额为2000万美元6.85%备注。是次发售是根据本公司与一名认可投资者于2020年11月27日订立的购买协议条款完成。采购协议规定了2025年6.85%根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第4(A)(2)条，以私募方式向买方发行的票据。2025年6.85%债券原定于2025年11月30日到期，可随时全部或部分赎回。2025年6.85债券的利息利率为6.85从2021年2月28日开始，每年的2月28日、5月31日、8月31日和11月30日每季度支付%。扣除结构费用和估计发售费用后收到的净收益总额为#美元。4.81000万美元。该公司行使其选择权，发行最多$10.0额外的2025年中的100万美元6.85%给购买者的票据，并发行了$10.0到2025年再增加100万美元6.85在2021年1月的一次豁免发售中向买家提供的%注释。
2022年3月31日，该公司向其2025年的持有者发出通知6.85%关于公司行使其赎回选择权的票据$15.0该批债券於2022年5月2日发行，本金总额为1,000万元。该批债券已于2022年5月2日赎回，金额为本金的100%(美元25每笔票据)，加上2022年2月28日至2022年5月2日(但不包括)的应计和未付利息。
不是利息支出于截至2023年12月31日止年度内产生。截至2022年和2021年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为#美元0.41000万美元和300万美元1.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
2023年1月23日，我们完成了一次私募发行，募集资金为50.0本金总额为1,000万美元8.1252025年到期的%票据。出售债券所得款项净额约为$。48.941,000,000，扣除本公司应支付的估计发售费用后。
2024年笔记
2019年7月25日，公司完成公开募股，募集资金为$55.02024年发行的债券本金总额为2000万美元。2024年发行的债券将于2024年8月1日到期，并可在2021年8月1日或之后根据Newtek的选择随时或不时赎回全部或部分债券。2024年发行的债券的息率为5.75每年按季度支付的百分比
每年8月1日、11月1日、2月1日和5月1日，从2019年11月1日开始。扣除承销商折扣和费用后收到的净收益总额为#美元。53.31000万美元。2024年发行的债券在纳斯达克全球市场挂牌交易，交易代码为“NEWTL”，被伊根-琼斯评级为“A-”。所得款项的一部分用于赎回未偿还的2022年债券。2019年8月，承销商行使了额外购买美元的选择权8.252024年发行的债券本金总额为1,000万元，额外8.0净收益为2.5亿美元。
2021年2月16日和2021年5月20日，公司额外发行了1美元5.01000万美元和300万美元10.02024年发行的债券本金总额分别为2000万美元。新的2024年债券与之前的2024年债券被视为单一系列，并具有与之前的2024年债券相同的条款。现有的2024年票据具有相同的CUSIP编号，可互换，并与以前的2024年票据并列。
2021年12月29日，公司赎回美元40.0美元的本金总额为400万美元78.25这些债券於2021年12月29日赎回，本金总额为本金的100%(美元)25按票据计算)，加上自2021年11月1日至(但不包括)赎回日的应计及未付利息。由于部分赎回2024年债券，公司录得$0.6截至2021年12月31日止年度的债务清偿亏损100万欧元，相当于赎回日未摊销递延融资成本余额中的赎回部分。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为#美元2.4百万，$2.4百万美元，以及$4.7分别为100万美元。
2023年笔记
2018年2月21日，公司完成公开募股，募集资金为50.02023年发行的债券本金总额为2000万美元。2018年2月，承销商行使了额外购买美元的选择权7.52023年发行的债券本金总额为2.5亿美元。扣除承销商折扣和费用后收到的净收益总额为#美元。55.21000万美元。2023年发行的纸币在纳斯达克全球市场上市，交易代码为“NEWTI”。所得款项的一部分用于赎回未偿还的2021年债券。2023年发行的债券原定于2023年3月1日到期，并可在2020年3月1日或之后根据Newtek的选择随时或不时赎回全部或部分债券。2023年发行的债券的息率为6.25从2018年6月1日开始，按季度支付每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日的年利率。
2021年2月22日，公司赎回了所有美元57.5债券本金总额为2023年2月22日，赎回日期为2021年2月22日，本金的100%(美元25每个票据)，加上从2020年12月1日到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。由于赎回2023年票据，本公司录得$1.0截至2021年12月31日止年度的债务清偿亏损100万欧元，相当于截至赎回日的未摊销递延融资成本余额。
不是利息支出是在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内发生的。截至2021年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为0.5百万美元。
应付票据-证券化信托
自2010年以来，NSBF一直在对其SBA 7(A)贷款的无担保部分进行证券化。在证券化中，它使用一个被认为是可变利益实体的特殊目的实体(“信托”)。根据2010年1月1日生效的ASC主题860(转让和服务)和ASC主题810(合并)中的会计规则对VIE的合并要求，公司确定，作为证券化工具的主要受益人，基于其通过信托服务机构的角色指导活动的权力，以及其吸收损失和获得利益的权利，它需要合并信托。因此，NSBF使用信托资产和负债的账面金额合并了该实体。NSBF反映了SBA 7(A)无担保非关联投资中的资产，并反映了综合财务状况报表中的应付票据证券化信托中的关联融资。
2017年12月，NSBF完成了第八次证券化，导致转移了$76.2向2017-1信托基金发放的小企业管理局贷款中的未担保部分有100万美元。2017-1信托又发行了面值为#美元的证券化票据。75.42000万美元，其中包括美元58.12000万美元A类票据和美元17.3300万美元的B类票据，以私募方式出售的资产为抵押品。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据最终到期日为2043年2月。2023年2月27日，2017-1信托因NSBF购买2017-1信托资产而终止，2017-1信托的票据持有人收到赎回价格。
2018年11月，NSBF完成了第九次证券化，导致转移了$108.6SBA向2018-1信托提供的未担保部分贷款中的1.8亿美元。2018-1信托又发行了面值为#美元的证券化票据。108.62000万美元，其中包括美元82.92000万美元A类票据和美元25.7300万美元的B类票据，以私募方式出售的资产为抵押品。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2044年2月。A类和B类票据按调整后的SOFR加利率计息1.83在两个班级中均为%。
2019年10月，NSBF完成了第十次证券化，导致转移了$118.9向2019-1信托提供的小企业管理局贷款中的100万无担保部分，2019-1信托又发行了面值为#美元的证券化票据。118.9百万美元，其中包括$93.5百万美元的A类票据和$25.4百万张B类票据，以私募方式出售的资产为抵押。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2044年12月。A类和B类票据按调整后的SOFR加利率计息1.83在两个班级中均为%。
2021年12月，NSBF完成了第11次证券化，导致转移了$103.4向2021-1信托提供的小企业管理局贷款中的100万无担保部分，2021-1信托又发行了面值为#美元的证券化票据。103.4百万美元，其中包括$79.7百万美元的A类票据和$23.8百万张B类票据，以私募方式出售的资产为抵押。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2044年12月。A类和B类票据按调整后的SOFR加利率计息1.92在两个班级中均为%。
2022年9月，NSBF完成了第12次证券化，导致转移了$116.2向2022-1信托提供的SBA贷款中的100万无担保部分。2022-1信托公司又发行了面值为#美元的证券化票据。103.4百万美元，其中包括$95.4百万美元的A类票据和$20.8百万B类票据，以私募的2022-1信托资产为抵押。该批A类及B类票据分别获S给予“A-”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2049年10月。A类和B类票据的平均利率为30天平均复利SOFR加2.97在两个班级中均为%。
2023年6月，NSBF完成了第13次证券化，导致转移了$103.9向2023-1信托提供的SBA贷款中的100万无担保部分。2023-1信托公司又发行了面值为#美元的证券化票据。103.9百万美元，其中包括$84.3百万美元的A类票据和$19.6百万B类票据，以私募的2023-1信托资产为抵押。该批A类及B类票据分别获S给予“A-”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2049年10月。A类和B类票据的平均利率为30天平均复利SOFR加3.24在两个班级中均为%。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，包括相关递延融资成本和贴现摊销的利息支出为#美元。23.5百万，$10.6百万美元，以及$5.5分别为100万美元。
14.8百万美元和美元14.1分别为100万美元。综合信托的负债总额为$296.2百万美元和美元283.1分别为100万美元。
应付票据--关联方
2015年6月，本公司成立关联方RLOC。关联方RLOC项下的最高借款金额为$38.01000万美元。
2017年6月，对关联方RLOC进行了修订，将最高借款增加到#美元50.01000万美元。未偿还余额的利率为1个月伦敦银行同业拆借利率(下限为0.50%)加上6.0%或等于最优惠利率或两者中较大者的利率 3.5%+5.0%. 2018年11月，关联方规则进行修订，将利率降至1个月伦敦银行同业拆借利率加中的较低者 2.5%或最优惠利率加 1.5%.
截至2022年和2021年12月31日止年度，利息费用为美元0.5百万美元和美元0.4分别为百万。截至2023年12月31日止年度，美元0.0利息费用已计入应付关联方票据的综合财务报表中。
公司未来五个财年及以后借款的预期本金偿还总额如下：
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | 借款 |
| 2024 | $ | 53,109 | |
| 2025 | 104,701 | |
| 2026 | 117,094 | |
| 2027 | 41,985 | |
| 2028 | 40,000 | |
| 此后 | 296,223 | |
| $ | 653,112 | |
注13-衍生工具：
该公司历来使用衍生工具主要是为了经济地管理利率波动和整体投资组合市场风险引起的某些固定利率资产的公允价值变异性。 以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日未偿衍生品的细目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 公允价值 | | 剩余 | | | | 公允价值 | | 剩余 |
| 合同类型 | | 概念上的1 | | 资产 | | 负债2 | | 到期日(年) | | 概念上的 | | 资产 | | 负债 | | 到期日(年) |
5-年期国债期货 | | $ | (27,869) | | | $ | — | | | $ | 630 | | | 0.25年份 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
(1)当头寸被卖空时，显示为负数。
(2) 显示在随附合并资产负债表中的应付账款、应计费用和其他负债中。
下表显示了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度综合经营报表中其他非利息收入中包含的衍生品的已实现净收益（损失）和未实现增值（折旧）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 合同类型 | | | | | | | | | | 未实现增值/(折旧) | | 已实现损益 | | 未实现增值/(折旧) | | 已实现损益 | | 未实现增值/(折旧) | | 已实现损益 |
5-年期国债期货 | | | | | | | | | | $ | (699) | | | $ | 834 | | | $ | 183 | | | $ | 445 | | | $ | (183) | | | $ | 590 | |
向我们的期货交易对手过账的抵押品在公司的账簿和记录中是分开的。从历史上看，公司的交易对手一直持有现金保证金作为衍生产品的抵押品，这些衍生产品包括在综合资产负债表中的限制性现金中。利率期货由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通过期货佣金商人进行集中清算。对于由芝加哥商品交易所集中结算的利率期货，公司必须公布初始保证金和每日变动保证金。芝加哥商品交易所决定我们中央结算期货的公允价值，包括每日变动保证金。本公司中央结算利率期货质押的变动保证金以该等期货的变现结果结算。
注14-承诺和义务：
经营和就业承诺
该公司根据经营租赁协议在多个州租赁办公空间和其他办公设备，该协议将于2027年之前的不同日期到期。为期一年以上的办公空间租赁通常包含预定租金上涨或上涨条款。此外，2023年，该公司与其指定的高管签订了为期一年的雇佣协议。
以下总结了截至2023年12月31日，公司根据经营租赁和雇佣协议所需的未来最低现金付款的义务和承诺：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | 经营租约 | | 雇佣协议1 | | 总 |
| 2024 | $ | 2,761 | | | $ | 525 | | | $ | 3,286 | |
| 2025 | 2,469 | | | — | | | 2,469 | |
| 2026 | 1,842 | | | — | | | 1,842 | |
| 2027 | 430 | | | — | | | 430 | |
| 2028 | — | | | — | | | — | |
| 此后 | — | | | — | | | — | |
| 总 | $ | 7,502 | | | $ | 525 | | | $ | 8,027 | |
(1) 与公司某些指定高管签订的雇佣协议
法律事务
本公司及其附属公司在日常业务过程中经常受到实际或威胁的法律程序的影响，包括诉讼和监管事宜。诉讼事项的范围从涉及单一原告的个人诉讼到集体诉讼，可涉及对重大或不确定的据称损害赔偿的索赔，或对禁令或其他救济的索赔。监管调查和执法事宜可能涉及各种政府机构、执法机构和自律组织发起的正式或非正式程序和其他调查，并可能导致罚款、处罚、恢复原状、改变公司的业务做法以及其他相关成本，包括声誉损害。在任何给定的时间，这些法律程序都处于不同的裁决、仲裁或调查阶段，可能涉及各种主题。
对法律诉讼可能造成的风险的评估是复杂的，因为这些诉讼往往涉及内在的不可预测的因素，包括但不限于：诉讼是否处于早期阶段；损害赔偿或潜在罚款、处罚和恢复原状的金额是否未具体说明、没有支持或不确定；是否存在惩罚性或其他金钱损害的可能性；事项是否涉及法律不确定性，包括新的法律问题；事项是否涉及多方当事人和/或管辖权；发现或其他调查是否已经开始或未完成；重大事实是否可能存在争议或未经证实；是否已开始有意义的和解讨论；以及事项是否涉及类别指控。由于这些复杂性，该公司可能无法得出估计的损失或损失范围。
该公司根据现有信息（包括律师的建议）评估法律诉讼程序。当认为可能发生损失并且相关金额可以合理估计时，公司根据ASC 450为这些事项建立应计费用。虽然法律诉讼的最终结果本质上是不可预测的，但管理层目前认为，悬而未决和威胁事项的结果不会对公司的业务、综合财务状况、经营业绩或整体现金流产生重大影响。截至2023年12月31日，该公司已积累了一笔无形准备金，我们认为该准备金适合支付潜在的结算费用。
随着现有信息的变化，本公司能够估计的事项以及估计本身将进行相应调整。该公司的估计会受到重大判断和不确定因素的影响，而这些估计所涉及的事项会不时改变。如果未来发生意想不到的事态发展，任何此类事件的不利结果都可能对公司的业务、综合财务状况、经营结果或任何特定报告期的整体现金流量造成重大影响。
此外。由于联邦贸易委员会(“联邦贸易委员会”)于2012年10月提起诉讼，NMS自愿签署了一项针对其某些业务做法的永久禁令，并将继续根据该禁令开展业务。
资金不足的承付款
截至2023年12月31日，公司拥有125.4百万无资金承付款，其中包括#美元20.4百万美元，与其SBA 7(A)贷款有关，$81.0与SBA 504贷款相关的百万美元，美元13.1与替代贷款计划贷款有关的100万美元，以及美元10.9与商业和工业贷款有关的100万美元。该公司预计，这些承诺的资金来源将与它为其他贷款承诺提供资金的来源相同。
注15-基于股票的补偿：
库存计划
根据ASC 718《补偿-股票补偿》的规定，公司采用公允价值法核算其基于股票的薪酬计划。因此，对于限制性股票奖励，本公司根据授予日其普通股的市场价格计量授予日期的公允价值，并在必要的服务期(通常是归属期限)内将奖励的公允价值摊销为基于股票的补偿费用。
董事会薪酬、公司治理和提名委员会根据董事会于2023年4月和公司股东于2023年6月14日批准的2023年股票激励计划，批准向员工和董事发放限制性股票奖励。根据董事会于2023年4月终止的2015年股票激励计划，不得授予新的奖励。下表汇总了2015和2023年股票激励计划下的限制性股票发行，扣除没收的股份(如果有)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年计划2 | | 2015年计划 |
根据该计划授权的限制性股票1 | | 3.0百万 | | 1.5百万 |
| 净限制性股票(已授予)/在下列期间被没收： | | | | |
| 截至2020年12月31日及之前的年度 | | — | | (223) |
| 截至2021年12月31日的年度 | | — | | (215) |
| 截至2022年12月31日的年度 | | — | | (251) |
| 截至2023年12月31日的年度 | | (82) | | 28 |
| 限制性股票净额(已授予)/没收 | | (82) | | (661) |
(1) 不是股票期权是根据2015或2023年股票激励计划授予的。
(2) 2023年股票激励计划规定了最高可达3.0百万股普通股。
根据2015年和2023年股票激励计划授予的限制性股票奖励通常授予一-至三年制自授予之日起的期间；根据2023年股票激励计划授予非雇员董事的限制性股票奖励通常授予一-年期间。公允价值从授予之日起在服务期内计入费用。
基于股票的薪酬
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司确认的股票薪酬费用总额为美元2.8百万，$2.5百万美元，以及$2.1分别为100万美元。
截至2023年12月31日，有1美元3.6与授予的限制性股票的未归属股份相关的未确认补偿支出总额的1.6亿欧元。这笔补偿费用预计将在剩余的加权平均期间确认，约为1.7截至2023年12月31日的年。
流通股
截至2023年12月31日，公司已345与授予限制性股票奖励有关的已发行千股。该奖项按加权平均授予日公允价值#美元颁发。19.18。此外，还有44截至2023年12月31日，与未归属限制性股票奖励股息相关的已发行股份有千股。
截至2023年和2022年12月31日止年度，发行了与授予的未归属限制性股票股份股息相关的额外股份如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 股份数量 | | $股票 | | 股份数量 | | $股票 |
| 限制性股票授出的未归属股份的股息 | | 19 | | $263 | | 35 | | $646 |
注16-股东权益：
优先股
于2023年2月3日，我们与Patriot Financial Partners IV，L.P.以及Patriot Financial Partners Parly IV，L.P.就以下事项订立证券购买协议20千股公司A系列可转换优先股，面值$0.02每股，在私募交易中。总购买价格为$。20.01000万美元。A系列优先股的每股发行价为$。1.0每股千元，并可根据持有人的选择权转换为47.54053782公司普通股的股份。公司在2023年2月3日之前没有发行过优先股。
普通股认股权证
2023年2月3日，公司向爱国者发出认股权证，购买总计47.54普通股的价格为$21.03468每股。认股权证可全部或部分行使，直至交易完成十周年为止，并可以现金或“净股份”方式行使，被扣留的股份数目以行使当日普通股的收市价为基础。认股权证计入综合财务状况报表的其他负债。
普通股
2020年ATM计划
2020年6月25日，本公司签订《2020年ATM股权分配协议》。2022年7月20日，本公司签订了2020年ATM机股权分配协议第1号修正案。经修订的2020年自动柜员机股权分配协议，条件是公司可提供和出售最多6.4万股普通股不定期通过配售代理。ATM计划自2023年1月6日起暂停，当时公司尚未制定有效的货架登记声明。下表汇总了根据2020年自动柜员机股权分配协议售出的总股份和收到的净收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 售出的股份 | | — | | | 107 | | | 1,940 | |
| 每股加权平均净价 | | $ | — | | | $ | 19.12 | | | $ | 25.91 | |
| 净收益 | | $ | — | | | $ | 2,054 | | | $ | 50,261 | |
本公司根据其投资目标及策略，将所得款项净额用作债务及股权证券投资的资金。
2023年ATM计划
本公司S-3表格的上架登记书于2023年7月27日被美国证券交易委员会宣布生效。2023年11月17日，本公司签订《2023年自动取款机股权分配协议》。经修订的2023年自动柜员机股权分配协议，条件是公司可提供和出售至多3.0万股普通股不定期通过配售代理。根据市场情况，公司可以从事现行自动取款机计划下的活动。
股息和分配
2023年2月3日，公司发布20千股公司A系列可转换优先股，面值$0.02每股，在私募交易中。总购买价格为$。20.01000万美元。A系列优先股的每股发行价为$。1.0每股千元，并可根据持有人的选择权转换为47.54公司普通股的股份。在截至2023年12月31日的年度内，公司拥有1.5其优先股的股息为100万美元。不是截至2022年12月31日止年度支付了优先股息。
公司的股息和公司普通股的分配记录于申报日。2023年11月7日，公司发出了终止DRIP的30天通知。 下表总结了公司截至2023年和2022年12月31日止年度的股息申报和分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布的日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 每股金额 | | 现金分配 | | 已发行的水滴股份 | | 水滴
股票价值 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月27日 | | 2023年4月4日 | | 2023年4月14日 | | $ | 0.18 | | | $ | 4,291 | | | 6 | | | $ | 72 | |
| 2023年6月27日 | | 2023年7月10日 | | 2023年7月21日 | | $ | 0.18 | | | $ | 4,293 | | | 4 | | | $ | 73 | |
| 2023年9月27日 | | 2023年10月10日 | | 2023年10月20日 | | $ | 0.18 | | | $ | 4,293 | | | 6 | | | $ | 71 | |
| 2023年12月11日 | | 2023年12月29日 | | 2024年1月12日 | | $ | 0.18 | | | $ | 4,371 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月20日 | | 2022年3月21日 | | 2022年3月31日 | | $ | 0.65 | | | $ | 15,361 | | | 9 | | | $ | 225 | |
| 2022年4月20日 | | 2022年6月20日 | | 2022年6月30日 | | $ | 0.75 | | | $ | 17,634 | | | 21 | | | $ | 374 | |
| 2022年8月30日 | | 2022年9月20日 | | 2022年9月30日 | | $ | 0.65 | | | $ | 15,325 | | | 21 | | | $ | 323 | |
| 2022年11月17日 | | 2022年12月20日 | | 2022年12月30日 | | $ | 0.70 | | | $ | 16,224 | | | 45 | | | $ | 692 | |
注17-监管资本：
维持适当的资本水平是一项管理优先事项，并定期受到监测。公司与资本维持相关的主要目标如下：提供充足的资本以支持公司的风险状况，以符合董事会批准的风险偏好；提供财务灵活性以支持未来的增长和客户需求；遵守相关法律、法规和监管指导；为公司及其子公司实现最佳评级；并为股东提供具有竞争力的回报。管理层定期在综合和银行层面上监测公司的资本状况。基于风险的资本比率，包括一级资本、总资本和普通股一级资本，是根据与资本和风险加权资产的计量相关的监管指导来计算的。
2013年7月通过并于2019年1月1日全面实施的监管资本金规则，即巴塞尔III规则，对银行控股公司和银行提出了最低资本金要求。巴塞尔III规则适用于所有国家和州的银行和储蓄协会，无论规模大小，以及合并资产超过30亿美元的银行控股公司和储蓄和贷款控股公司。为了避免对资本分配或向高管支付可自由支配的奖金的限制，担保银行组织必须在其基于风险的最低资本要求之外，保持2.5%的完全分阶段的“资本保护缓冲”。这一缓冲必须仅由普通股一级风险资本组成，但缓冲适用于所有三个衡量标准(普通股一级风险资本、一级资本和总资本)。资本保值相当于风险加权资产的2.5%。
NewtekOne，Inc.截至2023年12月31日的资本金额和比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 出于资本充足率的目的1 | | 作为资本充裕的考虑 |
| NewtekOne，Inc.-2023年12月31日 | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 一级资本（至平均资产） | $ | 180,829 | | | 13.6 | % | | $ | 53,363 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 普通股第一级（风险加权资产） | 180,829 | | | 16.2 | % | | 50,153 | | | 4.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 一级资本（风险加权资产） | 180,829 | | | 16.2 | % | | 66,870 | | | 6.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 总资本（相对于风险加权资产） | 213,141 | | | 19.1 | % | | 89,160 | | | 8.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
(1)不包括2.5%风险加权资产的资本节约缓冲。
截至2023年12月31日，Newtek Bank的资本金额和比率如下表所示。截至2023年12月31日，Newtek银行根据及时纠正措施被归类为“资本充足”，并符合资本节约缓冲要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 出于资本充足率的目的1 | | 作为资本充裕的考虑 |
| Newtek银行-2023年12月31日 | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 一级资本（至平均资产） | $ | 99,253 | | | 16.6 | % | | $ | 23,893 | | | 4.0 | % | | $ | 29,866 | | | 5.0 | % |
| 普通股第一级（风险加权资产） | 99,253 | | | 21.5 | % | | 20,787 | | | 4.5 | % | | 30,026 | | | 6.5 | % |
| 一级资本（风险加权资产） | 99,253 | | | 21.5 | % | | 27,716 | | | 6.0 | % | | 36,955 | | | 8.0 | % |
| 总资本（相对于风险加权资产） | 105,105 | | | 22.8 | % | | 36,954 | | | 8.0 | % | | 46,193 | | | 10.0 | % |
(1)不包括2.5%风险加权资产的资本节约缓冲。
注18-每股收益：
每股基本和稀释收益根据每个时期已发行股份的加权平均数计算。每股稀释收益反映了行使未行使的股票期权或限制性股票授予归属时可能发生的潜在稀释，其中任何一种都将导致发行普通股，然后分享公司的净利润。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金融控股公司1,2 | | 投资公司4 | | 投资公司4 |
| 基本每股收益： | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 45,875 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
| 加权平均基本流通股 | 24,263 | | | 24,198 | | | 22,795 | |
| 基本每股收益 | $ | 1.89 | | | $ | 1.34 | | | $ | 3.69 | |
| 稀释后每股收益： | | | | | |
| 净收益，稀释后每股收益 | $ | 45,875 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
| 总加权平均基本流通股 | 24,263 | | | 24,198 | | | 22,795 | |
增加稀释权证和限制性股票奖励的效果3 | 85 | | | — | | | — | |
| 总加权平均稀释后已发行股份 | 24,348 | | | 24,198 | | | 22,795 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 1.88 | | | $ | 1.34 | | | $ | 3.69 | |
| 反摊薄认股权证及限制性股票奖励 | 1,153 | | | — | | | — | |
(1)截至2023年12月31日止年度，可转换优先股未计入稀释股份计数，因为根据如果转换法，结果将具有反稀释性。
(2) 截至2023年12月31日止年度，该等认购证对每股盈利具有反稀释影响。
(3) 按库存股方法从限制性股票奖励中获得的增量稀释股份。
(4)根据ASC 260-10-15-3，符合ASC 946要求的投资公司或全资子公司的财务报表中不需要列报每股收益。由于该公司作为金融控股公司不再受FASB主题946的约束，因此现在需要披露每股盈利列报。
注19-租赁：
根据ASC 842，经营租赁费用一般在租赁期内以直线基础确认。本公司已就办公空间订立营运租赁协议，余下合约条款最高可达三年，其中一些包括续订选项，可将租约延长最多10好几年了。除非合理地确定本公司将行使该等选择权，否则该等续期选择权不会在余下的租赁期内考虑。经营租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
由于租赁中隐含的利率对于我们的经营租赁来说一般不容易确定，用于确定我们租赁负债现值的贴现率是基于我们在租赁开始日的增量借款利率，并与剩余的租赁期相称。我们对租赁的增量借款利率是指在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率，其金额相当于类似经济环境下的租赁付款。初始期限为12个月或更短的租赁不会记录在资产负债表上，也不包括在加权平均剩余租赁期限之外。
下表总结了与我们的经营租赁相关的补充现金流和其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 为计入租赁负债计量的金额支付的现金（经营现金流量） | | | | | | $2,693 | | $1,886 | | $1,555 |
| 加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | | | | | | 2.88年份 | | 4.41年份 | | 5.30年份 |
| 加权平均贴现率-经营租赁 | | | | | | 5.50% | | 4.73% | | 4.55% |
总租赁成本1 | | | | | | $3,124 | | $1,000 | | $894 |
1 包括在综合经营报表中的其他一般和行政成本中。
下表为截至2023年12月31日公司经营租赁负债的到期情况：
| | | | | |
| 租赁负债到期日 | |
| 2024 | $ | 2,761 | |
| 2025 | 2,469 | |
| 2026 | 1,842 | |
| 2027 | 430 | |
| 2028 | — | |
| 此后 | — | |
| 未来最低租赁付款总额 | $ | 7,502 | |
| 减去：推定利息 | (550) | |
| 未来最低租赁付款的现值 | $ | 6,952 | |
注20-福利计划：
确定缴费计划
公司员工参加了2004年通过的固定缴款401(K)计划(“计划”)，该计划基本上涵盖了基于资格的所有员工。该计划旨在鼓励符合条件的员工进行储蓄，并符合《守则》第401(K)节的规定。根据该计划，符合条件的员工可以选择在每个支付期减少一部分工资，包括加班费和奖金，作为税前缴费，最高可达法律允许的最高限额。公司可以选择以参与者的名义提供相当于指定百分比的相应贡献，作为税前贡献。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司匹配 50第一个的百分比2员工缴款的百分比，导致美元0.4百万，$0.1百万美元和美元0.1费用分别为百万美元。
员工购股计划(ESPP)
2023年6月14日，公司股东批准了ESPP。根据ESPP可能购买的普通股初始总数将不超过 0.22000万股。根据ESPP的条款，员工可以授权扣留最多15购买我们普通股股份的合格报酬的%，不超过美元25任何日历年的数千股普通股。根据ESPP收购的每股收购价格永远不会低于 85在发行日或购买日，我们普通股中较小者的公平市场价值的%。我们董事会的薪酬、公司治理和提名委员会有权在任何时候终止对任何尚未授予期权的股票的ESPP，并有权在修订通过之前或之后的12个月内，在股东批准的情况下修改ESPP。普通股的公允价值与员工的折扣价之间的差额在购买时计入。下表汇总了公司在截至2023年12月31日的年度内的ESPP活动：
| | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | | 优惠期1 |
开始日期 | | | | 10/1/2023 |
结束日期 | | | | 12/15/2023 |
购入的股份 | | | | 4 | |
加权平均股价 | | | | $ | 13.05 | |
购买总额 | | | | $ | 51 | |
注21--所得税：
本公司选择自2015课税年度起根据守则被视为RICS，并于截至2022年12月31日止年度内继续享有适用于RICS的税务待遇。该公司提交了截至2022年12月31日的最终RIC纳税申报单。虽然该公司以RIC的形式运作，但它必须在每个纳税年度将其各自的几乎所有应纳税所得净额作为股息分配给其股东。 因此，在2022年12月31日期间，财务报表中没有为联邦所得税拨备。2023年，该公司不再有资格成为RIC，而是将提交一份综合的美国联邦所得税申报单。金融控股公司缴纳联邦和州所得税的方式基本上与其他公司相同。
该公司的一家前合并控股公司正在接受纽约税务审计，对截至2020年12月31日和2021年12月31日的财政年度进行审计。
有效税率和净营业亏损
实际税率为(4.31截至2023年12月31日止年度)%。实际税率与截至2023年12月31日的年度21%的联邦税率不同，主要是由于确认了预期在联邦合并报表设置和其他离散项目中实现的附属联邦净营业亏损(NOL)。
截至2022年12月31日，该公司的NOL金额为$35.4百万美元。这些负载物中的某些($4.6百万)将于2029年至2037年到期，剩余的NOL($30.8百万)拥有无限的生命。该公司预计将申请$23.82023年应纳税所得额中的100万美元，并将结转剩余余额#美元11.6100万美元，用于支付未来的应税收入。2017年的减税和就业法案将2020年12月31日后每年使用的净营业亏损金额限制在应纳税所得额的80%。
该公司及其子公司的联邦所得税申报表通常可供税务机关审查截至2019年及以后的纳税年度。然而，尽管该公司的NOL是在关闭期间发起的，但在所使用的期间内继续接受税务机关的审查。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司没有在利润表中记录任何重大利息和罚款。
截至2023年12月31日止年度所得税费用组成如下：
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | |
| | 量 | | | | |
| 当期所得税支出： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 1,251 | | | | | |
| 状态 | | 1,593 | | | | | |
| 总当期费用 | | 2,844 | | | | | |
| 递延所得税支出： | | | | | | |
| 联邦制 | | (4,318) | | | | | |
| 状态 | | (482) | | | | | |
| 递延费用总额 | | (4,800) | | | | | |
| 所得税总支出 | | $ | (1,956) | | | | | |
用于财务报告目的的所得税与采用法定联邦所得税率21%计算的金额不同，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | |
| 按法定联邦所得税率计算的所得税 | | $ | 9,528 | | | | | |
| 因下列原因而增加(减少)的税收： | | | | | | |
| 州所得税，扣除联邦税收影响 | | 911 | | | | | |
| 不可扣除的费用 | | 788 | | | | | |
| 净营业亏损结转的实现 | | (7,430) | | | | | |
| 纳税人身份变化导致的DART实现 | | (5,550) | | | | | |
| 其他，净额 | | (203) | | | | | |
| 所得税费用 | | $ | (1,956) | | | | | |
| 实际税率 | | (4.31) | % | | | | |
截至12月31日，公司净递延所得税资产的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | | |
| 信贷损失准备 | | $ | 3,313 | | | $ | — | |
| 租赁负债 | | 1,832 | | | — | |
| 其他 | | 1,669 | | | — | |
| 采购会计，净 | | 331 | | | — | |
| 股票薪酬 | | 396 | | | — | |
| 贷款 | | 2,677 | | | — | |
| 联邦和州净运营亏损，扣除联邦税收影响 | | 2,428 | | | — | |
| 递延税项资产总额 | | 12,646 | | | — | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 投资 | | 650 | | | 19,194 | |
| 维修权 | | 2,737 | | | — | |
| 使用权资产 | | 1,502 | | | — | |
| 商誉与无形资产 | | 2,330 | | | — | |
| 其他 | | 197 | | | — | |
| 递延税项负债总额 | | 7,416 | | | 19,194 | |
| 递延税项净资产(负债) | | $ | 5,230 | | | $ | (19,194) | |
下表提供了公司净营业亏损结转截至2023年12月31日的到期日期的详细信息：
| | | | | | | | |
净营业亏损-联邦 | | 2023年12月31日 |
| 到期日期： | | 递延税资产余额 |
| 截至2029 - 2035年的年份 | | $ | — | |
| 2036 - 2043年结束的年份 | | — | |
| 从未 | | 2,428 | |
总 | | $ | 2,428 | |
注22-段：
公司的管理报告程序根据内部经营结构衡量其经营部门的业绩，内部经营结构可能会不时发生变化。因此，本公司的运营四用于管理报告目的的可报告部分，如下所述：
银行业-Newtek Bank发起、提供和销售SBA 7(A)贷款的方式类似于NSBF的历史商业模式(见下文非银行贷款)，并发起和提供SBA 504贷款、C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款。此外，纽泰克银行还提供存管服务。
NSBF-与NSBF在Newtek Bank以外持有的遗留投资组合有关，不会发生新的发起活动。NSBF的传统投资组合包括SBA 7(A)贷款，其中很大一部分是证券化信托。
付款-包括网管、POS和Mobil Money。NMS营销信用卡和借记卡处理服务、支票审批服务、处理设备和软件，并：
–协助商家进行初始设备安装和持续服务，以及他们可能有的任何其他特殊处理需求。
–为Mobil Money的出租车商户组合和相关授权支付处理软件处理支付。
–POS是一家为各种餐厅、零售、辅助生活、公园和高尔夫球场业务提供基于云的销售点(POS)系统的供应商，该系统不仅提供支付和购买技术解决方案，还提供库存、客户管理、报告、员工时钟、桌子和菜单布局以及电子商务解决方案，作为中小企业的中央操作系统。
技术-NTS提供网站托管、网页设计和开发、专用服务器托管、云托管、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复以及其他相关服务，包括为美国各地的企业和商业客户提供咨询和实施技术解决方案。由于对美联储的承诺，公司将剥离或以其他方式终止NTS在两年成为金融控股公司，但须受两年制句号。
公司和其他-在“公司和其他”标题下提供的信息代表不被认为是公司的可报告部门和/或一般运营费用的业务，包括母公司、包括Newtek保险公司和Newtek Payroll在内的其他非银行子公司，以及为使经营部门的结果与根据公认会计原则编制的精简综合财务报表相一致而进行的抵销调整。
下表提供了公司各部门的财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止年度 |
| 银行业 | | 技术 | | NSBF | | 付款 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 已整合 |
| 利息收入 | $ | 34,349 | | | $ | — | | | $ | 50,823 | | | $ | 2,087 | | | $ | 11,625 | | | $ | (4,511) | | | $ | 94,373 | |
| 利息开支 | 16,625 | | | 246 | | | 26,796 | | | 3,577 | | | 25,006 | | | (4,511) | | | 67,739 | |
利息收入净额/（亏损） | 17,724 | | | (246) | | | 24,027 | | | (1,490) | | | (13,381) | | | — | | | 26,634 | |
| 贷款信贷损失准备 | 11,704 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,704 | |
| 扣除贷款信贷损失准备后的净利息收入 | 6,020 | | | (246) | | | 24,027 | | | (1,490) | | | (13,381) | | | — | | | 14,930 | |
| 非利息收入 | 92,129 | | | 31,692 | | | 25,142 | | | 46,422 | | | 92,059 | | | (110,672) | | | 176,772 | |
| 非利息支出 | 58,375 | | | 29,850 | | | 32,108 | | | 31,600 | | | 29,265 | | | (34,869) | | | 146,329 | |
税前收入 | 39,774 | | | 1,596 | | | 17,061 | | | 13,332 | | | 49,413 | | | (75,803) | | | 45,373 | |
| 所得税支出(福利) | 11,647 | | | 229 | | | — | | | 1,178 | | | (15,010) | | | — | | | (1,956) | |
净收入 | 28,127 | | | 1,367 | | | 17,061 | | | 12,154 | | | 64,423 | | | (75,803) | | | 47,329 | |
| 资产 | $ | 683,202 | | | $ | 23,404 | | | $ | 633,207 | | | $ | 51,819 | | | $ | 726,002 | | | $ | (688,121) | | | $ | 1,429,513 | |
附注23--补充财务数据：
在截至2022年、2022年和2021年12月31日我们作为北京发展中心运营的年度内，根据美国证券交易委员会的规定S-X和公认会计准则，我们不得整合任何非投资公司的子公司或其他实体，包括我们拥有控股权的子公司或其他实体。
我们有两家未合并的子公司在呈报的某些期间符合S-X规则1-02(W)中至少一项重要条件，而根据S-X规则3-09，我们必须在截至2022年和2021年12月31日的10-K表格中附上单独的财务报表作为证物。请参阅我们于2023年3月15日提交的2022 Form 10-K及其展品。
附注24-精选季度财务数据(未经审计)：
上期季度合并财务报表修订摘要
截至2023年1月6日，公司不再受财务会计准则委员会会计准则编纂(FASB)主题(ASC)946家金融服务-投资公司的约束，这导致公司在截至2023年12月31日的年度的会计和财务报告要求发生了重大变化。例如，公司被要求将以前被称为我们控制或多数股权投资的财务报表与公司已经合并的投资合并在一起。根据ASC 946，在2023年1月6日之前，公司必须按公允价值对投资、贷款和其他应收账款进行会计处理。在截至2023年12月31日的财政年度，该公司现在必须对ASC 320项下的债务证券、贷款和其他应收账款进行会计处理，包括ASC 310项下的修改和重组，并且必须将当前预期信用损失模型应用于ASC 326项下的每一项金融工具。此外，管理层继续根据ASC 825为某些金融工具选择公允价值会计选项。最后，由于转换的结果，该公司不再有资格作为联邦所得税的RIC，也不再有资格作为投资公司进行会计处理，因此管理层需要付出巨大的努力来实施这些会计和财务报告要求的变化。
公司的简明比较财务报表进行了调整，以纠正公司先前发布的2023年第一季度、第二季度和第三季度财务报表中的错误。这些调整包括对截至2023年9月30日的年初至今期间的以下调整：
1.对截至2023年9月30日的年初至今在ASC 310项下产生的递延贷款发放费和成本净额进行会计处理(A)a#。5.11000万美元和300万美元5.7非利息收入和非利息支出分别减少100万美元，(B)税前收入净增加#美元0.62000万美元(该公司没有将该标准适用于其摊余成本的SBA 7(A)HFI或其LCM投资组合的SBA 504 HFS)；
2.根据ASC 260计算每股收益(A)将股票补偿奖励从平均已发行基本股票中剔除，(B)调整平均稀释股票，以反映(I)股票补偿奖励和认股权证的库存股方法和(Ii)优先股的IF转换方法，以及(C)根据两类方法调整分配，以与优先股的合同限制保持一致，所有这些都导致2023年前三季度基本和稀释后每股收益的季度增长；
3.于2023年1月6日，在共同控制交易项下，根据ASC740建立应收递延税项净资产和所得税净额，具体地说是确认(A)根据截至该日合并的资产和负债在内部基础上的账面税项差异；(B)因重组而改变纳税人申报状况而产生的应收税务机关款项净额和©递延税项资产，所有这些都导致递延税项净资产和应收所得税增加#美元10.01000万美元，并增加额外实收资本$2.91000万美元，所得税优惠为1美元7.11000万美元。这些调整的结果影响到财务状况表上的期末结余和列报的每个期间的损益表上的年初至今数额；
4.在ASC 860项下建立某些维修资产，并结合共同控制交易和维修资产，这些资产源于2023年1月6日之后发生的贷款，导致$1.0非利息收入增加100万美元，1.5维修资产增加100万美元；以及
5.调整期初资产负债表分录，结合共同控制交易，以纠正(A)商誉、无形资产和股东权益的净少报，导致分别增加#美元3.9和(B)无形资产摊销。
以下未经审计的表格概述了这些调整对本报告所列期间的年初至今和季度影响。
财务状况表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月30日 |
| 如报道所述1 | 调整，调整 | 调整后的 | | 如报道所述1 | 调整，调整 | 调整后的 | | 如报道所述1 | 调整，调整 | 调整后的 |
资产 | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 223,692 | | $ | — | | $ | 223,692 | | | $ | 256,333 | | $ | — | | $ | 256,333 | | | $ | 197,143 | | $ | — | | $ | 197,143 | |
持有的投资贷款，按摊销成本计算，净值1 | 272,725 | | 653 | | 273,378 | | | 213,501 | | 294 | | 213,795 | | | 164,639 | | 9 | | 164,648 | |
善意和无形资产 | 27,157 | | 4,154 | | 31,311 | | | 27,595 | | 4,072 | | 31,667 | | | 28,101 | | 3,990 | | 32,091 | |
| 递延税项净资产 | 8,656 | | 7,599 | | 16,255 | | | 4,622 | | 8,005 | | 12,627 | | | 4,706 | | 8,120 | | 12,826 | |
维修资产 | 36,774 | | 1,517 | | 38,291 | | | 35,754 | | 484 | | 36,238 | | | 33,351 | | 328 | | 33,679 | |
| 其他资产 | 48,430 | | 1,418 | | 49,848 | | | 46,670 | | 1,541 | | 48,211 | | | 49,850 | | 1,629 | | 51,479 | |
| 所有其他资产 | 760,720 | | — | | 760,720 | | | 852,150 | | — | | 852,150 | | | 767,933 | | — | | 767,933 | |
| 总资产 | $ | 1,378,154 | | $ | 15,341 | | $ | 1,393,495 | | | $ | 1,436,625 | | $ | 14,396 | | $ | 1,451,021 | | | $ | 1,245,723 | | $ | 14,076 | | $ | 1,259,799 | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
负债： | | | | | | | | | | | |
存款 | $ | 432,559 | | $ | — | | $ | 432,559 | | | $ | 447,357 | | $ | — | | $ | 447,357 | | | $ | 247,574 | | $ | — | | $ | 247,574 | |
| 应付账款、应计费用和其他负债 | 36,509 | | 162 | | 36,671 | | | 37,512 | | 162 | | 37,674 | | | 44,912 | | — | | 44,912 | |
所有其他负债 | 682,063 | | — | | 682,063 | | | 730,541 | | — | | 730,541 | | | 734,727 | | — | | 734,727 | |
总负债 | 1,151,131 | | 162 | | 1,151,293 | | | 1,215,410 | | 162 | | 1,215,572 | | | 1,027,213 | | — | | 1,027,213 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股东权益： | | | | | | | | | | | |
所有其他股本 | 20,045 | | — | | 20,045 | | | 20,026 | | — | | 20,026 | | | 20,147 | | — | | 20,147 | |
| 留存收益 | 14,267 | | 7,935 | | 22,202 | | | 9,075 | | 6,990 | | 16,065 | | | 7,047 | | 6,832 | | 13,879 | |
| APIC | 192,711 | | 7,244 | | 199,955 | | | 192,114 | | 7,244 | | 199,358 | | | 191,316 | | 7,244 | | 198,560 | |
股东权益总额 | 227,023 | | 15,179 | | 242,202 | | | 221,215 | | 14,234 | | 235,449 | | | 218,510 | | 14,076 | | 232,586 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,378,154 | | $ | 15,341 | | $ | 1,393,495 | | | $ | 1,436,625 | | $ | 14,396 | | $ | 1,451,021 | | | $ | 1,245,723 | | $ | 14,076 | | $ | 1,259,799 | |
1标记为“如报告”的某些金额已重新分类，以符合本期列报方式。
损益表
季度（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31 |
| 如报道所述 | | 如报道所述1 | 调整，调整 | 调整后的 | | 如报道所述1 | 调整，调整 | 调整后的 | | 如报道所述1 | 调整，调整 | 调整后的 |
| 利息收入 | $ | 26,369 | | | $ | 26,736 | | $ | — | | $ | 26,736 | | | $ | 22,553 | | $ | — | | $ | 22,553 | | | $ | 18,715 | | $ | — | | $ | 18,715 | |
| 利息开支 | 18,068 | | | 18,659 | | — | | 18,659 | | | 16,880 | | — | | 16,880 | | | 14,132 | | — | | 14,132 | |
净利息收入 | 8,301 | | | 8,077 | | — | | 8,077 | | | 5,673 | | — | | 5,673 | | | 4,583 | | — | | 4,583 | |
信贷损失准备金 | 4,365 | | | 3,446 | | — | | 3,446 | | | 2,575 | | — | | 2,575 | | | 1,318 | | — | | 1,318 | |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
销售贷款的净收益 | 17,252 | | | 12,718 | | 1,033 | | 13,751 | | | 13,208 | | 156 | | 13,364 | | | 6,526 | | (159) | | 6,367 | |
技术和IT支持收入 | 6,460 | | | 5,499 | | (123) | | 5,376 | | | 6,459 | | (88) | | 6,371 | | | 6,709 | | — | | 6,709 | |
| 其他非利息收入 | 25,395 | | | 24,683 | | (2,786) | | 21,897 | | | 26,761 | | (2,211) | | 24,550 | | | 29,552 | | (272) | | 29,280 | |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | |
| 薪金和福利 | 14,535 | | | 15,300 | | (1,574) | | 13,726 | | | 19,418 | | (1,044) | | 18,374 | | | 19,119 | | (46) | | 19,073 | |
折旧及摊销 | 613 | | | 812 | | (82) | | 730 | | | 832 | | (82) | | 750 | | | 873 | | (82) | | 791 | |
其他贷款发放和维护费用 | 2,503 | | | 3,405 | | (1,569) | | 1,836 | | | 3,559 | | (1,246) | | 2,313 | | | 2,827 | | (46) | | 2,781 | |
其他非利息支出 | 20,558 | | | 15,028 | | — | | 15,028 | | | 16,340 | | — | | 16,340 | | | 16,378 | | — | | 16,378 | |
| 所得税支出(福利) | 4,623 | | | 3,011 | | 405 | | 3,416 | | | 2,524 | | 71 | | 2,595 | | | (4,863) | | (7,089) | | (11,952) | |
| 净收入 | $ | 10,211 | | | $ | 9,975 | | $ | 944 | | $ | 10,919 | | | $ | 6,853 | | $ | 158 | | $ | 7,011 | | | $ | 11,718 | | $ | 6,832 | | $ | 18,550 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股数 | | | | | | | | |
| 基本信息 | 24,259 | | 24,663 | (386) | | 24,277 | | 24,607 | (343) | | 24,264 | | 24,609 | (386) | | 24,223 |
| 稀释 | 24,342 | | 24,663 | (250) | | 24,413 | | 25,588 | (1,282) | | 24,306 | | 25,237 | (356) | | 24,881 |
普通股每股收益(亏损) | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.43 | | | $ | 0.38 | | $ | 0.05 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.26 | | $ | 0.01 | | $ | 0.27 | | | $ | 0.46 | | $ | 0.30 | | $ | 0.76 | |
稀释 | $ | 0.43 | | | $ | 0.38 | | $ | 0.05 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.26 | | $ | 0.01 | | $ | 0.27 | | | $ | 0.46 | | $ | 0.28 | | $ | 0.74 | |
损益表
已结束的YTD期间（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至以下日期的九个月 | | 截至以下日期的六个月 | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | |
| | | 如报道所述1 | 调整，调整 | 调整后的 | | 如报道所述1 | 调整，调整 | 调整后的 | | | | |
| 利息收入 | | | 68,004 | | — | | 68,004 | | | 41,268 | | — | | 41,268 | | | | | |
| 利息开支 | | | 49,671 | | — | | 49,671 | | | 31,012 | | — | | 31,012 | | | | | |
净利息收入 | | | 18,333 | | — | | 18,333 | | | 10,256 | | — | | 10,256 | | | | | |
信贷损失准备金 | | | 7,339 | | — | | 7,339 | | | 3,893 | | — | | 3,893 | | | | | |
非利息收入： | | | | | | | | | | | | | |
销售贷款的净收益 | | | 32,452 | | 1,030 | | 33,482 | | | 19,734 | | (3) | | 19,731 | | | | | |
| 技术和IT支持收入 | | | 18,667 | | (211) | | 18,456 | | | 13,168 | | (88) | | 13,080 | | | | | |
| 其他非利息收入 | | | 80,994 | | (5,267) | | 75,727 | | | 56,313 | | (2,483) | | 53,830 | | | | | |
非利息支出： | | | | | | | | | | | | | |
| 薪金和福利 | | | 53,837 | | (2,664) | | 51,173 | | | 38,537 | | (1,090) | | 37,447 | | | | | |
折旧及摊销 | | | 2,517 | | (246) | | 2,271 | | | 1,705 | | (164) | | 1,541 | | | | | |
其他贷款发放和维护费用 | | | 9,791 | | (2,861) | | 6,930 | | | 6,386 | | (1,292) | | 5,094 | | | | | |
其他非利息支出 | | | 47,746 | | — | | 47,746 | | | 32,718 | | — | | 32,718 | | | | | |
| 所得税支出(福利) | | | 671 | | (6,612) | | (5,941) | | | (2,339) | | (7,018) | | (9,357) | | | | | |
| 净收入 | | | $ | 28,545 | | $ | 7,935 | | $ | 36,480 | | | $ | 18,571 | | $ | 6,990 | | $ | 25,561 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股数 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | 24,626 | (371) | | 24,255 | | 24,608 | (364) | | 24,244 | | | | |
| 稀释 | | | 24,626 | (290) | | 24,336 | | 25,423 | (1,125) | | 24,298 | | | | |
普通股每股收益(亏损) | | | | | | | | |
基本信息 | | | $ | 1.10 | | $ | 0.36 | | $ | 1.46 | | | $ | 0.72 | | $ | 0.31 | | $ | 1.03 | | | | | |
稀释 | | | $ | 1.10 | | $ | 0.36 | | $ | 1.46 | | | $ | 0.72 | | $ | 0.31 | | $ | 1.03 | | | | | |
1标记为“如报告”的某些金额已重新分类，以符合本期列报方式。
注25-NewTEKONE，Inc. - 仅限付费公司：
以下资产负债表、损益表和现金流量表适用于NewtekOne，Inc.并应与合并财务报表及其附注一起阅读。
财务状况表
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 资产 | |
| 存款机构应付的现金和余额： | $ | 13,871 | |
| 应收贷款和租赁融资 | 4,786 | |
| 对子公司和关联公司的投资和应收账款 | 392,519 | |
| 房舍和固定资产(包括资本化租约) | 64 | |
| 其他资产 | 20,159 | |
| 总资产 | 431,399 | |
| |
| 负债和股东权益 | |
| 剩余期限为一年或以下的借款： | 38,124 | |
| 剩余期限超过一年的其他借款 | 253,888 | |
| 其他负债 | 59,495 | |
总负债 | 351,507 | |
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| 优先股 | 19,493 | |
| 普通股 | 490 | |
| 额外实收资本 | 314,187 | |
| 留存收益 | (254,278) | |
股东权益总额 | 79,892 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 431,399 | |
损益表
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| 截至该年度为止 |
| 2023 |
| 利息收入 | $ | 2,319 | |
| 利息开支 | 18,797 | |
| 净利息损失 | (16,478) | |
| 非利息收入： | |
| 分红 | 60,317 | |
| 所有其他营业收入 | (2,345) | |
| 非利息收入总额 | 57,972 | |
| 非利息支出： | |
| 薪酬和员工福利 | 9,365 | |
| 其他费用 | 10,962 | |
| 总非利息支出 | 20,327 | |
| 子公司未分配收益权益前的净利润 | 21,167 | |
| 所得税优惠 | (14,837) | |
| 子公司未分配收益前的收入（损失） | 36,004 | |
| 子公司和关联公司未分配收益（亏损）中的权益： | 26,813 | |
| 净收益(亏损) | $ | 62,817 | |
现金流量表
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| 截至该年度为止 |
| 2023 |
| 经营活动的现金流： | |
| 净收益(亏损) | $ | 62,817 | |
| 递延所得税拨备 | (5,814) | |
| 出售资产所得(损) | 539 | |
| 子公司未分配（收益）损失中的权益 | (26,813) | |
| 其他负债净变动 | (40,414) | |
| 其他资产净变化 | (10,759) | |
| 其他，净额 | 7,570 | |
| 提供的净现金（经营活动使用 | (12,874) | |
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| 投资活动产生的现金流 | |
| 子公司投资和预付款的付款 | (96,265) | |
| 业务收购费用 | (21,322) | |
| 其他，净额 | 14 | |
| 投资活动提供(使用)的现金净额 | (117,573) | |
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| 融资活动产生的现金流 | |
| 发行长期债券所得收益 | 90,000 | |
| 发行优先股所得款项 | 19,493 | |
| 已支付的股息 | (14,147) | |
| 其他，净额 | (2,826) | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | 92,520 | |
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| 现金和限制性现金净(减)增 | (37,927) | |
| 现金和限制性现金--期初 | 51,798 | |
| 现金和限制性现金--期末 | $ | 13,871 | |
借款和期限
有关包括母公司发行的票据的借款明细表，请参阅附注12-借款。有关到期日的时间表，请参阅MD&A中合同义务部分下的流动性和资本资源部分。
担保
该公司是SPV I Capital One融资的担保人。SPV I贷款的最高借款额度为#美元60.0百万美元。贷款人的承诺将于2024年11月到期，SPV I工具下的所有款项将于2025年11月到期。截至2023年12月31日，SPV I所欠本金总额为$16.3百万美元。于2023年12月31日，本公司确定不可能需要根据担保付款。
该公司是第二期SPV德意志银行贷款的担保人。根据SPV II，德意志银行贷款的最高借款额度为#美元。50.0百万美元。德意志银行的贷款将于2024年11月到期。截至2023年12月31日，SPV II欠的本金总额为$6.9百万美元。于2023年12月31日，本公司确定不可能需要根据担保付款。
该公司是SPV III One佛罗里达银行贷款的担保人。佛罗里达州SPV III One下的最高借款
银行贷款为$30.0百万美元。One佛罗里达银行贷款将于2025年5月到期。截至2023年12月31日，SPV III所欠本金总额为$0.4百万美元。于2023年12月31日，本公司确定不可能需要根据担保付款。2023年4月27日，对SPV III One佛罗里达银行贷款进行了修订，将额度下的最高借款增加到#美元。30.0百万美元。
该公司是韦氏贷款的担保人，韦氏贷款是NMS与韦伯斯特银行之间的定期贷款安排，本金总额最高可达$54.9百万美元。韦伯斯特基金将于2027年11月到期。截至2023年12月31日，未偿还本金总额为$36.6百万美元。于2023年12月31日，本公司确定不可能需要根据担保付款。
本公司是NSBF根据清盘协议对SBA的若干潜在义务的担保人。具体地说，根据清盘协议，本公司已就NSBF在二级市场上出售的7(A)贷款的担保部分向SBA承担购买后维修或拒绝承担的义务，或在购买后维修或拒绝提供服务/清算，并已提供资金1美元。10.0纽泰克银行的100万受限现金账户，以确保这些潜在的义务。
注26--后续活动：
分红
2024年3月19日，公司宣布2024年第一季度现金股息为$0.19每股，将于2024年4月15日支付给截至2024年4月1日登记在册的股东。
