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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-Q
    
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2024年3月31日

或

o根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

从_到_的过渡期_
委托文件编号：814-01035
NEWTEKONE，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
马里兰州46-3755188
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
雷克斯大道4800号, 套房120, 博卡拉顿, 佛罗里达州
33431
（主要行政办公室地址）(邮政编码)
(212) 356-9500
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.02美元纽特纳斯达克全球市场有限责任公司
5.75% 2024年到期票据新闻纳斯达克全球市场有限责任公司
5.50% 2026年到期票据纽茨纳斯达克全球市场有限责任公司
2028年到期的8.00%票据
NEWTI
纳斯达克全球市场有限责任公司

通过勾选标记确定注册人是否：（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。 是  x*¨
通过勾选标记来验证注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-T法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件。 是  x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器o加速文件管理器x
非加速文件服务器o规模较小的新闻报道公司o
新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条提供的任何新的或修订的财务或会计准则。 o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。¨*x
截至2024年5月8日，已有 24,733,816注册人普通股的流通股，每股面值0.02美元。



目录
 
 页面
定义的术语
4
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表：
截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日的合并财务状况报表
6
截至2024年和2023年3月31日的三个月和九个月的合并利润表 (未经审计)
7
截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并全面收益表（未经审计）
10
截至2024年和2023年3月31日的三个月和九个月合并股东权益变动表 (未经审计)
9
截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并现金流量表 (未经审计)
11
合并财务报表附注(未经审计)
12
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
51
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
76
第四项。
控制和程序
77
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
79
第1A项。
风险因素
79
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
79
第三项。
高级证券违约
79
第四项。
煤矿安全信息披露
79
第五项。
其他信息
79
第六项。
陈列品
80
签名
81

目录表

定义的术语

我们使用“我们”、“我们”、“我们的”、“我们的公司”和“公司”来指代NewtekOne，Inc.。及其子公司在本报告中。我们在本报告中还使用了其他几个术语，解释或定义如下：
条款
1940年法案1940年修订的《投资公司法》
2017-1信任Newtek小企业贷款信托，系列2017-1，于2023年2月终止
2018-1信任Newtek小企业贷款信托，系列2018-1
2019-1信任Newtek小企业贷款信托，系列2019-1
2021-1信任Newtek小企业贷款信托，系列2021-1
2022-1信任Newtek小企业贷款信托，系列2022-1
2023-1信任Newtek小企业贷款信托，系列2023-1
2024年笔记5.75% 2024年到期票据
2025年6.85%票据6.85% 2025年到期票据，2022年5月赎回
2025年5.00%票据5.00% 2025年到期票据
2025年8.125%票据8.125% 2025年到期票据
2025年笔记总的来说，2025年6.85%票据、2025年5.00%票据和2025年到期的8.125%票据
2026年笔记5.50% 2026年到期票据
2028年笔记
2028年到期的8.00%票据
ABL资产质押贷款
ACL信贷损失准备
采办公司收购NBNYC，据此，公司从NBNYC股东手中收购了NBNYC的所有已发行和发行股票
ALP
替代贷款计划
ASC财务会计准则委员会发布的会计准则编撰
ASU会计准则更新，由财务会计准则委员会发布
2023年ATM股权分配协议公司与配售代理签订的日期为2023年11月17日的股权分配协议
BDC《1940年法案》下的商业发展公司
冲浪板公司董事会
大写一第一资本银行、全国协会
C&I常规商业和工业贷款
代码1986年国内收入法，经修订
克雷
商业地产
德意志银行德意志银行
差异FDIC存款保险基金
水滴
公司前期股息再投资计划
EBITDA未计利息、税项、折旧及摊销前收益
2015年股票激励计划公司2015年股票激励计划
2023年股票激励计划公司2023年股票激励计划
ESPP
员工购股计划
《交易所法案》经修订的1934年证券交易法
FASB财务会计准则委员会
美联储美国联邦储备系统理事会
FDIC美国联邦存款保险公司
FV
公允价值
HFI
持有以供投资
HFS
持有待售
伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
LCM
摊销成本基础或公允价值中较低者
4

LTV
贷款价值比
NAV资产净值
NBNYC纽约市国家银行，已更名为Newtek Bank，全国协会
OCC货币监理署
PCD
信用恶化的购入金融资产
PLP经SBA授权的首选贷款人计划
PPP工资保障计划
大米守则所指的受规管投资公司
标普(S&P)标准普尔
SBA美国小企业管理局
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
中小企业中小企业
SPV I Capital One设施Holdco 6的全资子公司NBL SPV I，LLC与Capital One之间的循环信贷和安全协议
SPV II德意志银行贷款Holdco 6的全资子公司NBL SPV II，LLC与德意志银行之间的循环信贷和安全协议
SPV III一佛罗里达银行设施Holdco 6的全资子公司NBL SPV III，LLC与One Florida Bank之间的循环信贷和安全协议
股票购买协议公司、NBNYC和某些NBNYC股东于2021年8月2日签订的股票购买协议，以收购NBNYC的所有已发行和发行股票，修订至2022年12月12日
受托人美国银行，国家协会
TSO IITSO II Booster Aggregator，LP
美国GAAP或GAAP美国公认会计原则
韦伯斯特新泽西州韦伯斯特银行
附属公司及合营企业
NSBFNewtek Small Business Finance，LLC，一家合并子公司
NBL
Newtek Business Lending，LLC是Newtek Bank的前全资子公司，于2023年5月2日并入SBL
NCLNewtek Commercial Lending，Inc，合并子公司
NCL合资企业Newtek Conservative Lending，LLC，一家持股50%的合资企业
纽泰克银行
Newtek Bank、全国协会、合并子公司
Holdco 6
Newtek Business Services Holdco 6，Inc.集团下属子公司
TSO合资企业
Newtek-TSO II Conservative Credit Partners，LP，一家持股50%的合资企业
网管系统
Newtek Merchant Solutions，LLC，一家合并子公司
移动货币Mobil Money，LLC，合并子公司
NTS纽泰克技术解决方案公司集团下属子公司
全国广播公司CDS商业服务公司dba Newtek Business Credit Solutions，一家合并子公司
SBLSmall Business Lending，LLC，Newtek Bank的全资子公司
PMTPMTWorks Payroll，LLC dba Newtek Payroll and Benefits Solutions，一家合并子公司
NiaNewtek Insurance Agency，LLC，合并子公司
塔姆钛资产管理有限责任公司，合并子公司
EMCAPEMCAP贷款控股有限责任公司
POS
POS on Cloud，LLC，dba Newtek Payment Systems，一家拥有88.34%股权的合并子公司
5



NEWTEKONE，Inc.和子公司
合并财务状况报表
(In数千人，每股数据除外）
2024年3月31日2023年12月31日
资产(未经审计)
现金和银行到期款项$12,295 $15,398 
受限现金35,759 30,919 
银行生息存款115,152 137,689 
现金和现金等价物合计163,206 184,006 
可供出售债务证券，按公允价值计算28,127 32,171 
按公允价值持有的待售贷款187,104 118,867 
RCM持有待售贷款59,880 56,607 
按公允价值持有的用于投资的贷款442,928 469,801 
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本397,625 336,305 
信贷损失准备(16,126)(12,574)
持有的投资贷款，按摊销成本计算，净值381,499 323,731 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票3,773 3,635 
应收结算款56,890 62,230 
合资企业，按公允价值计算（成本为美元45,108及$37,864)，分别
48,247 40,859 
非控制投资（成本为美元772及$796)，分别
728 728 
商誉和无形资产29,944 30,120 
使用权资产5,193 5,701 
递延税项净资产2,717 5,230 
维修资产41,172 39,725 
其他资产58,169 56,102 
总资产$1,509,577 $1,429,513 
负债和股东权益
负债：
存款：
不计息$5,466 $10,053 
计息507,476 453,452 
总存款512,942 463,505 
借款662,488 644,122 
应付股息5,038 4,792 
租赁负债6,344 6,952 
由于参与者26,647 23,796 
应付账款、应计费用和其他负债41,986 37,300 
总负债1,255,445 1,180,467 
股东权益：
优先股(面值$0.02每股；授权20股票，20已发行及已发行股份)
19,738 19,738 
普通股(面值$0.02每股；授权199,980股票，24,715和24,680已发行和已发行股票分别为)
493 492 
额外实收资本201,431 200,913 
留存收益32,611 28,051 
累计其他综合亏损，扣除所得税后净额(141)(148)
股东权益总额254,132 249,046 
总负债和股东权益$1,509,577 $1,429,513 
6
见合并财务报表附注。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
合并收入报表（未经审计）
(In数千人，每股数据除外）
截至3月31日的三个月，
20242023
(如上所述)
利息收入
可供出售的债务证券$460 $232 
贷款和贷款费用24,985 17,502 
其他可产生利息的资产1,622 981 
利息收入总额27,067 18,715 
利息开支
存款5,576 1,475 
票据和证券化10,827 8,718 
银行和联邦银行借款1,758 3,939 
利息支出总额18,161 14,132 
净利息收入8,906 4,583 
信贷损失准备金4,015 1,318 
扣除信贷损失准备后的净利息收入4,891 3,265 
非利息收入
股息收入386 504 
贷款服务资产重新估值(1,735)919 
服务收入5,357 4,403 
销售贷款的净收益20,292 6,367 
公允价值选择权下的贷款净收益2,798 5,905 
技术和IT支持收入5,770 6,709 
电子支付处理收入10,987 10,328 
其他非利息收入5,512 7,221 
非利息收入总额49,367 42,356 
非利息支出
工资和员工福利费用20,506 19,073 
技术服务费用3,408 3,803 
电子支付处理费用4,846 4,504 
专业服务费4,565 3,440 
其他贷款发放和维护费用2,244 2,781 
折旧及摊销532 791 
其他一般和行政费用5,058 4,631 
总非利息支出41,159 39,023 
税前净收益13,099 6,598 
所得税支出(福利)3,449 (11,952)
净收入9,650 18,550 
向优先股股东派发股息(400)(249)
普通股股东可获得的净收入$9,250 $18,301 
普通股每股收益：
基本信息$0.38 $0.76 
稀释$0.38 $0.74 
7
见合并财务报表附注。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
综合全面收入报表（未经审计）
(In数千人，每股数据除外）
截至3月31日的三个月，
20242023
(如上所述)
净收入$9,650 $18,550 
其他税前综合收益（亏损）：
期内可供出售债务证券未实现净收益（损失）9 (113)
其他税前综合收益（亏损）9 (113)
所得税(费用)福利(2)31 
其他综合收益(亏损)，税后净额7 (82)
综合收益$9,657 $18,468 
8
见合并财务报表附注。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
股东权益变动综合报表（未经审计）
(In数千人，每股数据除外）
普通股 优先股 借记资本公积 累计其他综合收益（损失） 留存收益 权益总额
中国股票--金额中国股票--金额
2023年12月31日的余额24,680 $492 20 $19,738 $200,913 $(148)$28,051 $249,046 
基于股票的薪酬费用，扣除没收— — — — 681 — — 681 
宣布的与RSA相关的股息，扣除没收的应计股息6 — — — 73 — (73)— 
购买既得股票以预扣税员工工资税(21)— — — (253)— — (253)
扣除罚没后的限制性股票奖励45 1 — — — — — 1 
ESPP发行5 — — — 56 — — 56 
摊销发行成本— — — — (39)— — (39)
宣布股息的普通股（美元0.19/共享)
— — — — — — (4,617)(4,617)
股息宣布的优先股（美元20.00/共享)
— — — — — — (400)(400)
净收益(亏损)— — — — — — 9,650 9,650 
其他综合亏损，税后净额— — — — — 7 — 7 
2024年3月31日的余额24,715 $493 20 $19,738 $201,431 $(141)$32,611 $254,132 





9
见合并财务报表附注。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
股东权益变动综合报表（未经审计）
(如上文所述)
(In数千人，每股数据除外）
普通股优先股追加实收资本累计其他综合收益累计未分配收益留存收益
权益总额
股份量股份量
2022年12月31日的余额24,609 $492 — $— $354,243 $— $20,623 $— $375,358 
从BCD转换为银行控股公司调整：
改变列报方式— — — — 20,623 — (20,623)— — 
删除公允价值调整— — — — (138,043)— — — (138,043)
控制投资的合并— — — 245 (57,970)— — — (57,725)
递延所得税资产和负债的重新评估— — — — 19,266 — — — 19,266 
已发行的水滴股份6 — — — 72 — — — 72 
基于股票的薪酬费用，扣除没收— — — — 738 — — — 738 
宣布的与RSA相关的股息，扣除没收的应计股息5 — — — 59 — — (59)— 
购买既得股票以预扣税员工工资税(11)(1)— — (428)— — — (429)
发行优先股— — 20 20,000 — — — — 20,000 
优先股发行成本— — — (507)— — — — (507)
宣布股息的普通股（美元0.18/共享)
— — — — — — — (4,363)(4,363)
股息宣布的优先股（美元12.27/共享)
— — — — — — — (249)(249)
净收益(亏损)— — — — — — — 18,550 18,550 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (82)— — (82)
2023年3月31日的余额24,609 $491 20 $19,738 $198,560 $(82)$— $13,879 $232,586 
10
见合并财务报表附注。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
截至3月31日的三个月，
20242023
(如上所述)
经营活动的现金流：
净收入$9,650 $18,550 
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
合资企业和非控制投资净增值(169)(2,000)
按公允价值选择权核算的贷款净收益(2,798)(5,905)
服务资产未实现净折旧（增值）1,735 (919)
衍生品交易未实现（增值）净折旧(592)495 
销售贷款的净收益(20,292)(6,367)
溢价/折扣净增加(61)— 
递延融资成本摊销987 1,249 
信贷损失准备金4,015 (1,318)
持作出售贷款的成本或市场调整较低者221 — 
坏账准备167 — 
股票补偿费用681 739 
递延所得税支出(福利)2,513 (11,739)
折旧及摊销532 791 
出售持有以供出售的贷款所得收益184,332 121,575 
出售（购买）来自附属公司的待售贷款22,531 (5,295)
购买待售贷款— (5,797)
待售贷款的融资(255,727)(156,742)
持有待售贷款收到的本金1,638 1,347 
其他，净额— 180 
经营资产和负债变化：
应收结算款5,340 (41,427)
资本化服务资产— (2,164)
其他资产(1,430)6,692 
应付股息246 — 
由于参与者2,852 (7,447)
应付账款、应计费用和其他负债4,955 (20,816)
其他，净额— (41)
用于经营活动的现金净额(38,674)(116,359)
投资活动产生的现金流：
按公允价值计算的投资性贷款净减少（增加）21,688 (7,595)
按成本计算的投资贷款净（增加）减少(62,123)269 
对合资企业的贡献(7,243)— 
固定资产购置(57)(165)
资本回报-非控制投资24 — 
联邦住房贷款和联邦储备银行股票净（增加）减少(138)242 
出售（购买）可供出售证券，扣除到期日4,044 (27,901)
收购，扣除收购现金后的净额— 11,252 
投资活动所用现金净额(43,805)(23,898)
11
见合并财务报表附注。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
截至3月31日的三个月，
20242023
(如上所述)
融资活动的现金流：
应付银行票据净借款43,814 47,274 
存款净增量49,098 105,933 
偿还联邦住房贷款银行预付款(3,484)(3,699)
优先股收益，扣除发行成本— 19,493 
2025年收益 8.125%注释
— 50,000 
应付票据付款-证券化信托(22,954)(31,015)
已付股息，扣除股息再投资计划(4,771)— 
递延融资成本的支付(24)(1,087)
融资活动提供的现金净额61,679 186,899 
现金和限制性现金净(减)增(20,800)46,642 
现金和限制性现金--期初(注2)184,006 125,606 
合并受控投资和企业合并产生的现金和限制性现金，扣除已支付的现金— 24,896 
现金和限制性现金--期末(附注2)$163,206 $197,144 
非现金经营、投资和融资活动：
收购的止赎房地产$1,447 $694 
期内已宣布但未派发的股息$4,617 $4,363 
根据股息再投资计划发行普通股$— $72 
补充披露现金流量信息：
支付的利息$19,079 $12,259 
已缴纳的所得税$73 $4,539 


12
见合并财务报表附注。
目录表
NeWTEKONE，Inc.及附属公司
综合财务报表附注

注1--业务说明和呈报依据：

该公司是一家金融控股公司，是向独立企业主(SMB)提供业务和财务解决方案的领先供应商，并向SMB提供以下纽特®品牌的业务和财务解决方案：纽特银行、纽特贷款、纽特支付、纽特保险、纽特工资和纽特科技。

NewtekOne在合并的基础上报告以下合并子公司的财务状况和经营结果：Newtek Bank；SBL；NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；；POS；Holdco 6；NCL；以及NTS。此外，由于向美联储做出的承诺，公司将在2025年1月6日之前剥离或以其他方式终止NTS进行的活动，但须有任何延期。截至本文件提交之日，公司已得出结论，NTS的资产、负债和运营不符合终止运营的条件。

除另有说明外，以下脚注表格中的所有财务信息均以千计，每股数据除外。

综合财务报表的附注应与本公司于2024年4月1日提交的截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告(“2023年Form 10-K”)一并阅读。本公司未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则并根据S-X法规第10条及表格10-Q的报告要求编制，因此并不包括根据美国公认会计原则公平列报综合财务报表所需的所有资料及附注。管理层认为，合并财务报表反映了公平列报截至列报期间和列报各期间的财务结果所需的所有调整和重新分类。截至2024年3月31日的三个月的年化运营结果不一定表明整个财年可能预期的运营结果。2023年12月31日的合并资产和负债表是从截至该日的经审计财务报表中衍生出来的。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

整固

合并财务报表包括NewtekOne、其子公司和某些VIE的账目。大量的公司间余额和交易已被冲销。本公司将投票权实体视为附属公司，并在本公司拥有该实体的控股权的情况下将其合并。如果NewtekOne有权指导VIE显著影响财务业绩的活动，并有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益(即NewtekOne是主要受益人)，则VIE被合并。本公司是否为VIE的主要受益人的决定将持续进行重新评估。对非VIE但本公司对经营和财务政策有较小影响的公司的投资采用权益会计方法入账。在VIE的投资中，NewtekOne不是VIE的主要受益者，使用权益会计方法进行会计核算。与投资VIE相关的最大潜在损失敞口通常限于投资余额。请参阅附注4--投资。

重新分类和重述

在可比范围内，某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。

此外，正如我们在2023年Form 10-K中披露的那样，公司上一年的简明比较财务报表已经进行了调整，以纠正公司先前发布的2023年第一季度、第二季度和第三季度财务报表中的错误。截至2023年3月31日的三个月的余额和业绩以重述的形式列报。有关更多详细信息，请参阅我们的2023 Form 10-K。


13
目录表
注2--重要的会计政策：
我们的会计政策的更详细说明包含在公司的2023年Form 10-K中，其中的会计政策保持不变。我们的会计政策或我们在2023年Form 10-K中描述的根据这些政策做出的估计没有其他重大变化。

现金

本公司将购买时到期日在三个月或以下的所有高流动性票据视为现金等价物。投资的现金专门存放在信用质量较高的金融机构。截至2024年3月31日，超过保险金额的现金存款总额为美元。34.2百万美元。本公司没有出现任何超过保险金额的现金余额损失，管理层认为截至2024年3月31日，现金余额没有明显的风险集中。
受限现金

限制性现金包括应付给第三方的小企业管理局贷款相关款项、作为与小企业管理局协议一部分而建立的现金储备、与证券化交易相关的现金储备以及作为衍生工具抵押品的现金保证金。截至2024年3月31日，受限现金总额为$35.8百万美元。

银行生息存款

本公司在银行的计息存款反映了在其他赚取利息的金融机构持有的现金。

下表提供了截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日银行现金、限制性现金和计息存款的对账：

2024年3月31日2023年3月312023年12月31日
现金和银行到期款项$12,295 $29,103 $15,398 
受限现金35,759 73,421 30,919 
银行生息存款115,152 94,620 137,689 
现金和限制性现金$163,206 $197,144 $184,006 

信贷损失准备--贷款

会计准则更新(“ASU”)2016-13，金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量(“CECL”)方法要求估计贷款(或贷款池)的期限内预期的信贷损失。信贷损失准备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计将从贷款中收取的终身净额。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。

这项津贴包括在存在类似风险特征时，根据终生损失率模型以集体(集合)方式计量的准备金。不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的，其中通常包括较大的非应计商业贷款。

贴现现金流(“贴现现金流”)方法被用来估计所有贷款组合部门的预期信贷损失，这些损失是以集合(池)为基础衡量的。对于每个贷款部门，现金流预测是在工具层面产生的，其中付款预期根据估计的提前还款速度、违约概率和违约损失进行调整。预付费速度的建模是基于历史内部数据和同行数据的组合。

14
目录表

对历史、内部和同行数据的回归分析被用来确定在对违约的终身概率进行建模时可以使用的合适的损失驱动因素。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的亏损将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。SBA 7(A)贷款组合是单一贷款池，管理层仅使用历史内部数据来确定损失率作为模型的输入。使用的数据代表最近的经济周期，管理层通过分析违约本金和净冲销来计算历史损失率来确定损失率。对于所有使用贴现现金法的贷款池，管理层利用各种经济指标，如失业率、国内生产总值、房地产价值和其他相关因素的变化作为损失驱动因素。对于所有的贴现现金流模型，管理层已经确定，由于经济数据的历史性波动，目前四个季度代表着一个合理和可支持的预测期，然后是每个不同经济指标的四个季度恢复到历史平均水平。

对信用预期(违约和损失)和时机预期(提前还款、削减和恢复时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。计算特定工具的有效收益率，扣除提前还款假设的影响，然后工具的预期现金流按该有效收益率折现，以产生工具水平的净现值(“NPV”)。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立了备抵。

津贴评估还考虑各种定性因素，例如：(I)贷款政策、承保标准和/或履行此类职能的管理人员的变化；(Ii)拖欠和其他信用质量趋势；(Iii)信用风险集中(如果有的话)；(Iv)公司业务性质的变化对贷款组合的影响；以及(V)其他外部因素，可能包括但不限于内部贷款审查、压力测试、银行监管机构的审查或其他事件(如自然灾害)的结果。在衡量过程中的每一点上，都需要重要的管理判断。

达到适当的津贴水平需要高度的判断。根据对贷款的审查，定期评价对拨备和估计损失拨备的充分性的确定，特别强调管理层认为需要特别考虑的不良贷款和其他贷款。虽然管理层使用现有信息来确认贷款损失，但不断变化的经济状况和借款人的经济前景可能需要在未来增加或减少津贴。管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息、与过去事件有关的信息、当前情况以及合理和可支持的预测来估计津贴余额。本公司过往的信贷损失经验为估计预期信贷损失提供基础，并辅以同业损失资料，从而得出预期的违约概率及预期的违约损失。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、生产指标、物业价值或其他相关因素的变化。

预期损失适用于按投资组合部分分组的贷款，投资组合部分是根据借款人类型和抵押品聚合的贷款池，通常基于联邦通知报告分段。投资组合部分已根据需要进行了合并或细分，以确保风险状况相似的贷款得到适当的汇集。这些投资组合细分如下：

CRE：     CRE投资组合包括向小型写字楼、业主自住商业建筑、工业/仓库物业、创收/投资者房地产的借款人提供的贷款，以及以第一按揭为抵押的多户贷款。该公司的承保标准一般以贷款与估值比率为目标75%，取决于抵押品类型，并要求至少为 1.2泰晤士报。

C&I： C & I投资组合由用于一般业务目的的贷款组成，包括短期流动资金贷款、设备贷款和无担保业务线。

SBA 7(A)：他说，SBA 7(A)投资组合包括根据联邦第7(A)条贷款计划发放的贷款。SBA是一个独立的政府机构，通过为其贷款计划提供信用担保，为美国最大的中小企业融资来源之一提供便利。SBA 7(A)贷款由SBA提供部分担保，SBA的担保范围通常为到期本金和利息的50%至90%。根据SBA的7(A)贷款计划，获得SBA许可的银行或其他贷款人可以根据SBA的贷款计划要求，为各种一般商业目的承保50万至500万美元的贷款。贷款的担保部分在LCM持有出售，因此不受CECL的约束。资产负债表上按摊销成本持有的贷款中无担保的部分受CECL的约束。

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目录表

单独评估的贷款。与现有资金池不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。就个别评估及依赖抵押品的贷款而言，如管理层已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而管理层预期大部分金融资产将透过出售抵押品而获得偿还，则根据抵押品的公允价值与资产于计量日期的摊销成本基准之间的差额来计量折旧比率。当预计偿还来自抵押品或持续经营的抵押品时，具体信用损失准备金按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的净现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，特定信贷损失准备按金融资产的摊余成本基础超过相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过金融资产的摊销成本基础，则拨备可能为零。

应计利息。应计利息应收余额在合并资产负债表的其他资产中列报。计提利息不计入信贷损失准备，包括投资和贷款。一般来说，当一笔贷款被放入非应计项目或被注销时，应计利息被冲销。本年度应计利息通过利息收入冲销，而前几年的应计利息则通过ACL注销。从历史上看，我们没有经历过投资债务证券的无法收回的应计利息。

计提表外信贷敞口准备。风险敞口是综合资产负债表中其他负债的一个组成部分，代表对发放信贷的无资金承诺所固有的可能信贷损失的估计。提供信贷的无资金承诺包括信用额度和备用信用证和商业信用证中未使用的部分。用于确定这些风险拨备的程序与确定贷款拨备的程序是一致的，并根据估计的供资概率或贷款等值系数进行了调整。在综合损益表上计提信贷损失准备的计提(贷方)是为了说明报告期之间表外风险准备的变化。

信贷损失拨备-可用-FoR出售(“AFS”)债务证券

的减值模型AFS债务证券不同于用于按摊余成本计量的金融工具的CECL方法，因为AFS债务证券是按公允价值计量的。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，Newtek Bank首先评估它是否打算出售，或者更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的债务证券AFS，管理层在进行评估时会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化、具体与证券有关的不利条件、债务证券的发行人未能按计划支付利息或本金等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。现金流应使用与证券的可收集性有关的信息来估计，包括关于过去事件、当前状况和合理和可支持的预测的信息。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。

信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层认为AFS证券无法收回或满足出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。截至2024年3月31日，公司Det审计委员会认为，AFS证券中的未实现损失头寸不是信贷损失的结果，因此没有记录信贷损失准备金。

应收应计利息

收购并采用CMEL后，公司对应计应收利息做出了以下选择：（1）在其他资产资产负债表项目中单独列示应计应收利息余额;（2）将计入应收融资账款摊销成本的应收利息排除在相关披露要求之外以及（3）继续通过冲销利息收入来注销应计应收利息的政策。对于贷款，通常在逾期90至120天以上时进行核销。从历史上看，公司从未出现过投资证券无法收回的应计应收利息。

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目录表
应收结算款

应收结算款项指已于期末出售但尚未结算的SBA 7（a）贷款担保部分应收第三方款项。截至2024年3月31日，SBA 7（a）本金余额已出售但尚未结算的担保部分为美元51.1百万美元。应收结算款还包括美元。5.8百万保费，已在贷款销售净收益中确认。

所得税

递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的所得税基准之间的差额，采用预期实现或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计算。如果现有证据表明，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则需要计入估值拨备，以将递延税项资产减少至更有可能变现的金额。财务状况表中记录的这种递延税项资产和负债被视为递延税项资产，净额为#美元。2.71000万美元和300万美元5.2分别为2024年3月31日和2023年12月31日。

我们的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠准备金反映了管理层对预计将支付的当前和未来税款的最佳评估。我们在美国及其政治分区要缴纳所得税。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。

该公司2020财年之前的美国联邦和州所得税申报单通常是关闭的，管理层不断评估到期情况诉讼法规、审计、拟议的和解、税法修改和新的权威裁决。税务机关就所得税事宜评估的利息和罚金在综合损益表中作为所得税支出列示。

以前，作为公司2022年12月31日财政年度结束的RIC，公司不需要缴纳公司所得税。自2023年1月1日起，自2023财年开始，本公司不再具有RIC资格，并须缴纳公司所得税。见附注18--所得税.

最近采用的会计公告

当前预期信贷损失(主题326)：2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13号，金融工具-信用损失-金融工具信用损失的衡量(主题326)，2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具(统称为CECL)的编撰改进。CECL改变了实体衡量大多数金融资产和某些未按公允价值计量的其他工具的潜在信贷损失的方式。CECL用按摊余成本计量的工具的“预期损失”模型取代了现有指导下的“已发生损失”办法。虽然ASU 2016-13年度没有要求采用任何特定的方法来确定CECL津贴，但它确实规定了津贴应基于关于过去事件的相关信息，包括历史损失经验、当前投资组合和市场状况，以及对每笔贷款期限的合理和可支持的预测。CECL从2023年1月1日起对公司有效；然而，公司继续以公允价值衡量NSBF的SBA 7(A)贷款组合，并打算这样做，直到投资组合完全决算。2023年1月6日收购后，公司拥有并合并了采用CECL的Newtek Bank。
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目录表

问题债务重组和年份披露(ASU 2022-02)：2022年3月，FASB发布了ASU编号2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露。本指南的目的有两个。首先，该指南取消了在CECL下被认为不再需要的TDR认可和测量指南。该指导意见还增加了一项要求，即将按起始年份分列的当年总减记纳入年份表。关于TDR的影响，根据CECL，以摊销成本计量的金融资产的信贷损失是根据金融资产或金融资产组的寿命内当前预期信贷损失总额来确定的。由于收购，信用恶化的任何方面，包括对遇到财务困难的借款人的贷款的修改，都计入了收购会计和截至收购日期的拨备。因此，已被修改为TDR的金融资产的信贷损失在最初确认时将在很大程度上被纳入津贴。在2023年1月6日收购后，公司拥有并合并了Newtek Bank，后者于2023年1月1日采用了ASU，并具有前瞻性。根据ASU 2022-02，公司根据ASC主题310应收账款评估了以前被描述为TDR的贷款修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。指导意见还增加了新的披露，要求实体提供与向被视为陷入财务困难的借款人进行的贷款修改有关的信息。这些修正案的影响并不大。

公允价值计量(ASU 2022-03)：2022年6月，FASB发布了ASU编号2022-03，公允价值计量(主题820)，其中澄清了主题820中的指导，即在衡量受合同限制的股权证券的公允价值时禁止出售股权证券，并根据主题820对受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求。这些修订影响到所有投资于以公允价值计量、受合同销售限制的股权证券的实体。ASU 2022-03对公共企业实体在2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。符合946主题下投资公司资格的实体应将ASU第2022-03号修正案应用于股权证券投资，但须受合同销售限制的约束，该限制在通过之日或之后执行或修改。这些修正案的影响并不大。

新会计准则

对可报告分部披露的改进(ASU 2023-07)
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。本指引的目的是改善可报告的分部披露，主要是通过加强对重大分部费用的披露。本ASU要求一家实体在中期和年度基础上披露定期提供给CODM并包括在报告的分部损益计量中的重大分部费用。本会计准则还要求一家实体在中期和年度基础上按可报告分部披露其他分部项目，包括对这些项目构成的定性描述。这一“其他”类别被定义为分部损益与分部收入之间的差额。各实体还被要求披露被确认为CODM的个人的头衔和职位，或小组或委员会的名称。修正案于2024年1月1日生效，适用于年度报告，适用于2025年1月1日，适用于中期报告，并允许提前采用。修正案必须以追溯的方式适用。管理层预计影响不会很大。

所得税披露的改进(ASU 2023-09)
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题740)：改进所得税披露。本指导意见的目的是加强税率对账和已支付所得税的披露。本ASU要求实体每年披露费率调节中的特定类别，并为达到量化阈值的调节项目提供额外信息。对于税率调节的州和地方所得税类别，实体必须披露占类别多数(大于50%)的州和地方司法管辖区的定性描述。对于已支付所得税的披露，实体将被要求每年披露按联邦、州和外国税收分类的已支付所得税金额(扣除收到的退款)。修正案将于2025年1月1日生效，允许提前通过。修正案的实施必须采用前瞻性或追溯性方法。管理层预计这些修订的影响不会很大。

薪酬-股票薪酬(ASU 2024-01)
2024年3月，FASB发布了ASU 2024-01，薪酬-股票薪酬(主题718)，利润、利息和类似奖励的适用范围。本准则明确了利润、利息和类似奖励是否属于会计准则编纂第718主题的范围。本标准自2024年12月15日以后的会计年度起生效。这些修正应追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。允许及早领养。该公司正在评估采用这一准则的影响，目前预计它不会对其合并财务报表产生实质性影响。
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目录表

附注3-业务组合

收购NBNYC

2023年1月6日，本公司完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管和监督的全国性银行，据此，本公司以1美元的价格从NBNYC股东手中收购了NBNYC的全部已发行和已发行股票。20100万美元，以全现金交易方式进行。该公司还同意支付卖方的收购费用约#美元。1.31000万美元。NBNYC更名为Newtek Bank，并成为该公司的全资子公司。为完成收购，本公司向Newtek Bank提供了#美元。31现金和公司的两家子公司NBL和SBL(NBL后来合并为SBL)。收购完成后，Newtek Bank与OCC就资本、流动性和集中度限制等某些事项达成了运营协议，并对提交给OCC的业务计划进行了纪念。

NBNYC的交易是根据ASC 805，业务组合入账的，公司根据收购方法进行了收购价格分配。根据美国会计准则第805条，如果企业合并的初始会计在合并发生的报告期结束时未完成，收购方应在其财务报表中报告会计未完成的项目的临时金额。在自收购日期起计不超过一年的计量期内，收购人应调整在收购日期确认的暂定金额，以反映所获得的关于截至收购日期存在的事实和情况的新信息，如果知道这些事实和情况，将影响对截至该日期确认的金额的计量。

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目录表

收购价格，包括本公司代表与收购直接相关的卖方发生的成本，初步分配给收购的净资产。在2023年12月31日获得了最终拨款，并最终确定了购买拨款。下表汇总了为从NBNYC获得的资产和承担的负债的公允价值支付的对价的分配情况：

购买价格考虑因素$21,281 
收购资产的公允价值：
现金和银行到期款项29,138
银行的有息存款3,284
现金和现金等价物合计32,422
可供出售证券（按公允价值）5,004
其他投资1,226
应收贷款159,155
联邦储备银行股票，按成本计算54
联邦住房贷款银行股票，按成本计算1,470
应计应收利息353
递延所得税495
商誉271
无形岩心矿藏1,040
其他资产399
总资产
$201,889 
承担的负债的公允价值：
存款：
需求$21,878 
储蓄、超级NOW和货币市场10,975
存单104,162
总存款137,015
联邦住房贷款银行的预付款27,817
应计费用和其他负债15,776
总负债$180,608 

关于此次收购，该公司记录了#美元。0.31000万欧元的商誉，即收购价格超过收购净资产公允价值的部分。商誉是一种资产，代表已获得的未来经济利益，如没有单独确认和单独确认的协同效应(即，它作为剩余物计量)。确认的商誉金额也受到某些资产和负债未按公允价值记录而产生的计量差异的影响(例如所得税、员工福利)。根据美国会计准则第805-30-30-1条，商誉计量于购置日进行，除符合资格的计量期调整外，在购置日确认的商誉不会作出任何调整，直至减值为止。

ASC 805规定了一段时间，在这段时间内，收购方可以将在收购日期确认的临时金额调整为其随后确定的收购日期公允价值，称为“测算期”。计量期内的调整不仅限于与收购资产和承担的负债有关的调整，而且适用于企业合并会计的所有方面(例如，转移的对价)。计算计量期间调整时，将其视为在购置之日已知，但在确定调整的报告期内予以确认。上期资料未予修订，包括如在收购日期完成会计处理，他们将会在前几期记录的任何金额对收益的影响。根据美国会计准则第805条，本公司计入计价期调整，商誉减少#美元1.0与最终确定所转移的对价有关的1000万美元。
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目录表

有关将商誉分配给公司应报告部门的信息，以及核心存款无形资产的账面价值和摊销情况，可以在附注8-商誉和无形资产中找到。所有商誉都不能扣税。下文介绍了用于确定在NBNYC收购中收购的重大资产和承担的负债的公允价值的方法。

现金和现金等价物。现金和现金等价物的估计公允价值与其陈述的面值大致相同，因为这些金融工具要么是即期到期，要么是短期到期日。

可供出售的投资证券。收购证券的市场报价被用来确定其公允价值。如果没有特定证券的报价市场价格，则使用活跃市场中类似证券的报价来估计公允价值。

贷款。每笔贷款都进行了单独评估。贷款的公允价值是使用贴现现金流量法估计的，该方法考虑了贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、剩余期限、摊销状况和当前贴现率等因素。此外，基于贷款特征、历史损失经验、可比市场数据以及当前和预测的经济状况得出的违约概率、违约损失和提前还款假设被用于估计预期的信贷损失。贷款和租赁所用的贴现率以新贷款或可比贷款和租赁的当前市场利率为基础，并包括对流动资金的调整。贴现率不包括信贷损失，因为这是作为估计现金流的减少额计入的。我们采用资产收益法确定PCD贷款的公允价值。对于PCD贷款，我们使用收益法，因为有证据表明，借款人可能能够继续偿还贷款，而且更有可能继续偿还。当贷款处于非应计状态时，我们对PCD贷款使用资产法。收购贷款按公允价值计价，并根据截至收购日期的任何PCD总额进行调整。

核心存款无形资产。CDI是对在企业合并中收购的无息和有息支票账户、储蓄账户和货币市场账户的价值的衡量。来自任何给定业务合并的CDI的公允价值是基于可归因于核心存款资金的预期成本节省相对于另一种资金来源的现值。与NBNYC收购相关的CDI将在估计的使用寿命内摊销10使用年数总和数字折旧法的年度。当存在减值迹象时，本公司对该等可识别无形资产进行减值评估。

存款负债。按定义，活期存款和储蓄存款所使用的公允价值等于购置日的即期应付金额。定期存款的公允价值是使用贴现现金流量法估算的，该方法将目前提供的利率适用于此类定期存款的合同利率。

借款。借入资金的估计公允价值是基于从证券交易商收到的投标报价或合同现金流的贴现价值，而目前类似期限的借入资金的利率是有效的。

PD贷款。 反映信贷因发放而严重恶化的购买贷款被视为PD。对于PDC贷款和租赁，预期信用损失的初步估计在收购之日在ACL中确认，使用与其他持作投资的贷款和租赁相同的方法。 下表提供了作为NBNYC收购一部分购买的贷款和租赁的摘要，其中信用恶化以及收购时相关信用损失准备金：

面值（未付本金余额）$42,443 
收购时的ACL(870)
非信贷（折扣）(1,559)
公允价值$40,014 

交易成本描述了公司与签署和/或完成的收购相关的广泛类别的成本。交易成本包括与收购相关的法律、会计、监管和其他过渡服务相关的费用、差旅费用以及与收购相关的其他非经常性直接费用。

截至2023年12月31日止年度，公司发生了与NBNYC收购相关的交易成本为美元0.2 万这些成本已包含在专业服务收件箱的综合运营报表中。

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目录表
注4-投资：

投资包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
成本公允价值成本公允价值
可供出售债务证券，按公允价值计算
$28,319 $28,127 $32,372 $32,171 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票
3,773 3,773 3,635 3,635 
非受控投资
772 728 796 728 
合资企业，按公允价值计算
45,108 48,247 37,864 40,859 
总投资$77,972 $80,875 $74,667 $77,393 

公司的另类贷款计划(ALP)

NCL合资公司： 2019年5月20日，公司及其合资伙伴成立了NCL合资公司，向美国中端市场公司和小企业提供ALP贷款(以前称为不符合条件的常规商业和工业定期贷款)。NCL合资公司是50/50本公司的全资子公司NCL与贝莱德的全资间接子公司传统借贷控股有限公司成立的合资企业。NCL合资公司在2020年停止为新的ALP贷款提供资金。2022年1月28日，NCL合资公司完成了一项证券化交易，出售了$56.32000万A类票据，NCL商业贷款信托2022-1，商业贷款支持票据，2022-1系列，由独立的资产池担保，主要由NCL合资公司通过商业或住宅抵押物业的留置权担保的ALP贷款组合担保，起源于NCL合资公司和NBL。该批债券获DBRS Morningstar评为“A”级(SF)。该批债券的定价收益率为3.209%。证券化所得款项部分用于偿还NCL合营公司的信贷安排，并向NCL合营公司合伙人返还资本。

下表显示了NCL合资公司的某些汇总财务信息：
资产负债表精选资料(未经审计)
2024年3月31日2023年12月31日
现金$677 $612 
受限现金4,145 3,298 
按公允价值进行的贷款投资(摊余成本为#美元62,158及$70,083，分别)
62,158 70,083 
其他资产1,612 1,614 
总资产68,592 75,607 
证券化应付票据$33,799 $38,805 
其他负债885 905 
总负债34,684 39,710 
净资产33,908 35,897 
总负债和净资产$68,592 $75,607 

精选运营报表信息（未经审计）
截至3月31日的三个月，
20242023
利息和其他收入$1,373 $1,644 
总费用472 659 
净投资收益901 985 
投资未实现(折旧)增值(2,131)712 
经营净资产净(减)增$(1,230)$1,697 

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目录表
TSO合资企业：2022年8月5日，NCL和TSO II Booster Aggregator，LP（“TSO II”）成立了合资企业TSO合资企业，受TSO合资企业修订并重述的有限合伙协议管辖。TSO Jet于2022年第四季度开始投资ALA贷款。NCL和TSO II各自承诺向TSO合资企业提供同等份额的股权融资，并在所有重大事项上拥有平等的投票权。TSO Jet打算通过仓库信贷额度支持的额外杠杆来逐步部署资本。

下表显示了TSO合资企业的某些汇总财务信息：
资产负债表精选资料(未经审计)
2024年3月31日2023年12月31日
现金$1,728 $4,401 
受限现金4,356 1,183 
按公允价值进行的贷款投资(摊余成本为#美元93,945及$66,689，分别)
93,945 66,689 
其他资产1,542 1,374 
总资产$101,571 $73,647 
应付银行票据$40,986 $29,636 
其他负债591 1,092 
总负债41,577 30,728 
净资产59,994 42,919 
净资产总额$101,571 $73,647 

精选运营报表信息（未经审计）
截至3月31日的三个月，
20242023
利息和其他收入$2,343 $615 
总费用1,464 550 
净投资收益879 65 
投资未实现增值（折旧）872 (513)
已实现投资损失— (16)
衍生品交易已实现收益265 275 
衍生品交易未实现收益（损失）574 (436)
经营净资产净增加(减少)$2,590 $(625)


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目录表
与关联公司的交易

附属公司是一家未合并实体，公司拥有5%或以上投票权证券的所有权。 截至2024年和2023年3月31日止三个月，与我们的合资企业和非控制投资相关的交易如下：
公司2023年12月31日的公允价值购买（成本）本金已收投资回报已实现净收益/（亏损）未实现净收益/(亏损)2024年3月31日的公允价值股息收入
合资企业
Newtek Conservative Lending，LLC$19,400 $— $— $— $— $(1,150)$18,250 $379 
Newtek TSO II Conservative Credit Partners，LP21,459 7,243 — — — 1,295 29,997 — 
合资企业总数$40,859 $7,243 $— $— $— $145 $48,247 $379 
非控制投资
EMCAP贷款控股有限责任公司$368 $— $— $(24)$— $24 $368 $7 
Biller Genie Software，LLC360 — — — — — 360 — 
非控制投资总额$728 $— $— $(24)$— $24 $728 $7 
附属公司总投资$41,587 $7,243 $— $(24)$— $169 $48,975 $386 

公司2022年12月31日的公允价值购买（成本）本金已收投资回报已实现净收益/（亏损）未实现净收益/(亏损)2023年3月31日的公允价值股息收入
合资企业
Newtek Conservative Lending，LLC$16,587 $— $— $— $— $2,313 $18,900 $484 
Newtek TSO II Conservative Credit Partners，LP6,435 — — — — (313)6,122 — 
合资企业总数$23,022 $— $— $— $— $2,000 $25,022 $484 
非控制投资
EMCAP贷款控股有限责任公司$1,000 $— $— $— $— $— $1,000 $20 
Biller Genie Software，LLC360 — — — — — 360 — 
非控制投资总额$1,360 $— $— $— $— $— $1,360 $20 
附属公司总投资$24,382 $— $— $— $— $2,000 $26,382 $504 


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目录表
可供出售的债务证券

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日按主要类型划分的可供出售证券的摊销成本和公允价值：

2024年3月31日2023年12月31日
摊销成本未实现收益未实现亏损公允价值摊销成本未实现收益未实现亏损公允价值
美国国库券$25,319 $— $87 $25,232 $29,372 $— $67 $29,305 
政府机构债券3,000 —1052,895 3,000 —1342,866 
可供出售的证券总额$28,319 $— $192 $28,127 $32,372 $— $201 $32,171 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，有美元13.91万5千美元0.2 可供出售证券的应计应收利息分别为百万，包括在 其他资产在随附的合并财务状况报表中。

截至2024年和2023年3月31日的三个月内，没有出售或结算任何证券。

未实现亏损

下表按每种主要证券类型处于持续未实现亏损状态的时间长度总结了可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值：

2024年3月31日
少于12个月12个月或更长时间总
公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损增持数量*公允价值未实现亏损
美国国库券$25,232 $(87)$— $— 1 $25,232 $(87)
政府机构债券2,895 (105)— — 2 2,895 (105)
总$28,127 $(192)$— $— $3 $28,127 $(192)

2023年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总
公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损增持数量*公允价值未实现亏损
美国国库券$29,305 $67 $— $— 1 $29,305 $67 
政府机构债券2,866 134 — — 2 2,867 134 
总$32,171 $201 $— $— $3 $32,172 $201 

管理层评估可供出售的债务证券，以确定未实现亏损是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。评估考虑证券的公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景，以及本公司在一段时间内保留其对证券的投资的意图和能力，以实现任何预期的公允价值回收。这些未实现亏损主要是市场和市场利率非信贷相关波动的结果。由于没有任何未实现亏损与证券的可销售性或发行人履行赎回义务的能力有关，而且公司有意图和能力在足够长的时间内持有证券以弥补未实现亏损，因此没有任何亏损在公司的综合收益表中确认。

25
目录表
合约到期日

下表按合同到期日汇总了可供出售证券的摊余成本和公允价值：

2024年3月31日2023年12月31日
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
1年内成熟$16,713 $16,588 $32,372 $32,171 
一年到五年后11,606 11,539 — — 
可供出售的证券总额$28,319 $28,127 $32,372 $32,171 

其他信息

下表总结了Newtek Bank为存款、借款和其他目的质押的可供出售证券：

2024年3月31日2023年12月31日
抵押存款$— $— 
抵押借款和其他28,127 30,730 
已质押的可供出售证券总数$28,127 $30,730 


26
目录表
注5-贷款:

投资贷款（HFI）

持有投资贷款（HFI）包括NSBF和Newtek Bank发放的SBA 7（a）贷款，以及Newtek Bank发放的CRE和C & I贷款。 下表显示了公司按行业划分的贷款组合，包括按公允价值计算的持作投资性贷款和按摊销成本计算的持作投资性贷款：

按公允价值持有的投资贷款
2024年3月31日2023年12月31日
成本公允价值成本公允价值
食品服务和饮用场所$41,147 $41,361 $43,779 $43,955 
专业贸易承包商39,276 34,659 40,193 35,451 
专业、科学和技术服务34,584 33,734 36,248 35,377 
流动医疗保健服务26,757 25,373 27,291 26,633 
娱乐、赌博和娱乐行业18,923 20,281 21,289 22,839 
行政和支助服务20,521 18,847 21,319 19,521 
商业批发商、耐用品19,815 18,476 21,873 21,152 
维修保养15,513 16,584 15,886 17,005 
商业批发商、非耐用品13,841 13,662 15,623 15,573 
个人和洗衣服务12,612 13,320 12,867 13,584 
装配金属产品制造11,825 12,608 12,439 13,205 
卡车运输15,138 11,156 15,590 12,113 
建造建筑物9,715 9,810 9,868 9,890 
住宿9,213 9,668 9,259 10,162 
社会援助8,730 9,547 8,857 9,721 
食品制造业10,160 8,573 10,233 8,714 
机动车辆及零部件经销商8,055 8,358 9,046 9,382 
运输设备制造业7,619 7,974 7,687 7,999 
矿业支持活动7,942 7,290 8,455 7,754 
餐饮店6,750 7,058 7,026 7,306 
租赁和租赁服务6,657 7,054 6,764 7,178 
护理和住宿护理设施6,126 6,581 6,182 6,709 
建筑材料和园艺设备和用品经销商5,876 5,750 7,384 6,781 
教育服务5,148 5,356 5,368 5,636 
其他95,638 89,848 102,037 96,161 
总$457,581 $442,928 $482,563 $469,801 


持有的投资贷款，按摊销成本计算
2024年3月31日2023年12月31日
SBA$214,038 $163,918 
克雷169,869 163,803 
C&I13,404 8,191 
贷款总额397,311 335,912 
递延费用和费用，净额314 393 
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本$397,625 $336,305 

27
目录表
逾期贷款和非应计贷款

下表按类别总结了应计贷款和非应计贷款的账龄：
截至2024年3月31日
逾期30-59天并应计逾期60-89天及应计
逾期90天或以上并应计(1)
非应计逾期和未应计总额当前按摊销成本结转的总额公允价值选择权下计入的贷款总额
投资贷款总额
以摊销成本计算
SBA
$9,818 $— $— $2,017 $11,835 $202,203 $214,038 $— $214,038 
克雷326 946 — 5,998 7,270 162,599 169,869 — 169,869 
C&I— — — — — 13,404 13,404 — 13,404 
总计，按摊销成本计算
$10,144 $946 $— $8,015 $19,105 $378,206 $397,311 $— $397,311 
递延费用和成本314 — 314 
总计，按摊销成本扣除递延费用和成本$397,625 $— $397,625 
信贷损失准备(16,126)— (16,126)
按摊销成本计算的总计净额
$381,499 $— $381,499 
按公允价值计算
SBA
$61,314 $548 $3,829 $46,001 $111,692 $331,236 $— $442,928 $442,928 
持有用于投资的贷款总额
$71,458 $1,494 $3,829 $54,016 $130,797 $709,442 $381,499 $442,928 $824,427 
1代表被认为有良好担保且正在收取的贷款。
截至2023年12月31日
逾期30-59天并应计逾期60-89天及应计逾期90天或以上并应计非应计逾期和未应计总额当前按摊销成本结转的总额公允价值选择权下计入的贷款总额投资贷款总额
以摊销成本计算
SBA$3,637 $311 $— $752 $4,700 $159,218 $163,918 $— $163,918 
克雷948 — — 4,621 5,569 158,234 163,803 — 163,803 
C&I— — — — — 8,191 8,191 — 8,191 
总计，按摊销成本计算$4,585 $311 $— $5,373 $10,269 $325,643 $335,912 $— $335,912 
递延费用和成本393 393 
总计，按摊销成本扣除递延费用和成本$336,305 $— $336,305 
信贷损失准备(12,574)— (12,574)
按摊销成本计算的总计净额$323,731 $— $323,731 
按公允价值计算
SBA$20,380 $16,075 $— $48,174 $84,629 $385,172 $— $469,801 $469,801 
持有用于投资的贷款总额$24,965 $16,386 $— $53,547 $94,898 $710,815 $323,731 $469,801 $793,532 


28
目录表
信用质量指标

该公司使用内部贷款审查来评估个人贷款的业绩。此外，每年由外部公司对贷款组合进行独立审查。公司对每个借款人的财务业绩进行年度审查的目的是验证所分配风险等级的充分性。

该公司使用评级系统对每笔贷款和租赁的质量进行评级。根据绩效要求，定期评估和调整等级。贷款和租赁等级1至4为及格等级，5级为特别提及。总体而言，6级到7级代表Newtek Bank投资组合中的分类贷款。以下准则管理这些风险等级的分配：

特殊(1级)：这些贷款的质量是最高的，有强大的、有充分记录的还款来源。这些贷款和租赁通常将有多个已证明的偿还来源，没有重大的可识别的收回风险，表现出良好的管理水平，并拥有相对于直接和间接债务的流动财务报表。

质量(2级)：这些贷款具有非常高的信用质量，有强大的、有充分记录的还款来源。这些贷款和租赁表现出非常强大、明确的主要和次要偿还来源，没有重大的可识别的收款风险，内部产生的现金流足以覆盖当前的长期债务到期日。

令人满意(3级)：这些贷款表现出令人满意的信用风险，有很好的还款来源，没有重大的可识别的催收风险。这些贷款和租赁记录了符合或超过要求的最低银行指导方针的历史现金流，或可由其他来源的可核实现金流补充。他们有足够的次级来源来清算债务，包括流动性、抵押品清算或清算价值与借款人或担保人净资产的组合。

可接受(4级)：这些贷款在充足的还款来源或抵押品方面显示出疲软迹象，但已显示出将拖欠或损失风险降至最低的缓解因素。这些贷款和租赁可能有未经证实的、不足的或边际的主要还款来源，目前似乎足以偿还债务。还款不足可能是由于次要的运营问题、财务趋势或对预期业绩的依赖。它们还可能包含用于清算债务的边际或未经证实的二级来源，包括抵押品清算和抵押清算的组合。
清算价值相当于借款人或担保人的净资产。

特别提及(5级)：这些贷款显示出在充足的还款来源或抵押品方面存在弱点的迹象。这些贷款和租赁可能包含承保准则容忍度和/或没有减轻因素的例外情况；和/或在启动后出现不利经济条件的情况，这些情况不会危及债务的清算，但会显著增加风险水平。

不合格(6级)：评级为不合格的贷款不足以受到当前稳健的净值、债务人的偿付能力或质押抵押品的保护。被归类为不合标准的贷款和租赁必须有一个或多个明确的弱点，从而危及债务的清算；其特点是，如果缺陷得不到纠正，银行将蒙受一些损失。这些贷款和租赁一直没有达到还款时间表。

可疑(7级)：被评级为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款所固有的所有弱点，加上这些弱点使收集或清算完全基于当前存在的事实、条件和价值高度可疑和不太可能的特征。借款人偿还债务的能力非常弱，逾期状态不变，债务已被置于非应计状态，没有确定的还款时间表。一旦确定了损失部位，这笔金额就会被注销。

损失（评级为8）：损失评级的贷款被认为无法收回，而且价值很小，因此没有保证其作为资产的继续存在。这种分类并不意味着资产绝对没有收回或挽救价值，而是意味着即使未来部分收回可能会受到影响，推迟注销该信贷是不切实际或不可取的。

29
目录表
下表按投资组合类别和发起年份列出了截至2024年3月31日的资产质量指标。

按起源年份划分的投资定期贷款
20242023202220212020之前总
SBA 7（a）无担保，扣除递延费用和成本
风险等级1-4$50,645 $154,273 $— $— $— $— $204,918 
风险等级5-6771 8,349 — — — — 9,120 
风险7级— — — — — — — 
风险8级— — — — — — — 
总$51,416 $162,622 $— $— $— $— $214,038 
SBA，按公允价值计算
风险等级1-4$— $33,261 $145,730 $50,577 $26,696 $134,400 $390,664 
风险等级5-6— 325 9,564 6,090 1,276 34,098 51,353 
风险7级— — — — — — — 
风险8级— — 149 17 22 723 911 
总$— $33,586 $155,443 $56,684 $27,994 $169,221 $442,928 
克雷
风险等级1-4$10,101 $26,144 $33,519 $16,555 $399 $74,091 $160,809 
风险等级5-6— — — 686 870 7,504 9,060 
风险7级— — — — — — — 
总$10,101 $26,144 $33,519 $17,241 $1,269 $81,595 $169,869 
C&I
风险等级1-4$2,901 $8,486 $— $— $— $2,017 $13,404 
风险等级5-6— — — — — — — 
风险7级— — — — — — — 
总$2,901 $8,486 $— $— $— $2,017 $13,404 
总$64,418 $230,838 $188,962 $73,925 $29,263 $252,833 $840,239 
30
目录表
下表按投资组合类别和发起年份列出了截至2023年12月31日的资产质量指标：

2023年12月31日20232022202120202019之前总
SBA 7（a）无担保，扣除递延费用和成本
风险等级1-4$161,263 $— $— $— $— $— $161,263 
风险等级5-62,655 — — — — — 2,655 
风险7级— — — — — — — 
风险8级— — — — — — — 
总$163,918 $— $— $— $— $— $163,918 
SBA，按公允价值计算
风险等级1-4$34,289 $151,929 $53,998 $27,870 $52,175 $94,751 $415,012 
风险等级5-6349 8,968 5,813 1,257 11,764 25,727 53,878 
风险7级— — — — — — — 
风险8级— 149 17 22 16 707 911 
总$34,638 $161,046 $59,828 $29,149 $63,955 $121,185 $469,801 
克雷
风险等级1-4$53,567 $28,224 $14,590 $— $8,888 $49,771 $155,040 
风险等级5-6— — 948 910 2,284 4,621 8,763 
风险7级— — — — — — — 
总$53,567 $28,224 $15,538 $910 $11,172 $54,392 $163,803 
C&I
风险等级1-4$6,174 $— $— $— $— $2,017 $8,191 
风险等级5-6— — — — — — — 
风险7级— — — — — — — 
总$6,174 $— $— $— $— $2,017 $8,191 
总$258,297 $189,270 $75,366 $30,059 $75,127 $177,594 $805,713 

信贷损失准备

有关用于估计ACL的方法的描述，请参阅注2-重要会计政策。

下表详细介绍了截至2024年和2023年3月31日的三个月内ACL的活动。

2024年3月31日2023年3月31
克雷C&ISBA总
克雷
C&I
SBA总
期初余额$1,408 $314 $10,852 12,574 $— $— $— — 
由于PDC标记而调整初始余额1
— — — 775 96 — 871 
收费— — (370)(370)— — — — 
复苏— — — — — — — — 
信贷损失准备2
(130)(17)4,069 3,922 1,185 127 6 1,318 
总计
$1,278 $297 $14,551 $16,126 $1,960 $223 $6 $2,189 
1 鉴于2023年1月6日转型为金融控股公司，该公司建立了ACL，代表通过NBNYC收购的购买信用恶化贷款。
2 不包括$93 截至2024年3月31日止三个月的无资金承诺有关的信用损失准备，根据ASC 326记录在应付账款、应计费用和其他负债中。
31
目录表

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司分别发现了12笔和5笔贷款，这些贷款与注释2-重要会计政策中确定的贷款分部不具有类似的风险特征，并对其进行了单独评估。

下表按细分列出了单独评估和集体评估的ACL：

2024年3月31日2023年12月31日
ACL
克雷C&ISBA总克雷C&ISBA总
单独评价
$— $— $711 $711 $— $— $102 $102 
集体评估
1,278 297 13,840 15,415 1,408 314 10,750 12,472 
总
$1,278 $297 $14,551 $16,126 $1,408 $314 $10,852 $12,574 

下表列出了按分部单独评估和集体评估的记录贷款投资：

2024年3月31日2023年12月31日
已记录的投资
克雷C&ISBA总克雷C&ISBA总
单独评价
$5,998 $— $1,881 $7,879 $4,621 $— $727 $5,348 
集体评估
163,871 13,404 212,157 389,432 159,182 8,191 163,191 330,564 
总
$169,869 $13,404 $214,038 $397,311 $163,803 $8,191 $163,918 $335,912 

非应计状态贷款的摊销成本基础和单独评估的ACL如下：

2024年3月31日2023年12月31日
无备抵的非应计非应计及备抵ACL
无备抵的非应计
非应计及备抵ACL
SBA$710 $1,171 $711 $625 $102 $102 
克雷5,998 — — 4,621 — — 
总计
$6,708 $1,171 $711 $5,246 $102 $102 

下表按类型显示了单独评估的贷款的未付合同本金余额和记录的投资：

2024年3月31日2023年12月31日
房地产抵押品不安全总
ACL
房地产抵押品
不安全总
ACL
SBA$625 $1,256 $1,881 $711 $625 $102 $727 $102 
克雷5,998 — 5,998 — 4,621 — 4,621 — 
*总计$6,623 1,256 7,879 711 $5,246 102 5,348 102 

应计贷款利息总额为#美元。13.7 截至2024年3月31日，百万美元，不包括在信用损失估计中。该公司通过冲销利息收入来冲销应计应收利息，通常发生在贷款逾期90至120天时。

对遇到经济困难的借款人的贷款修改

截至2024年和2023年3月31日的三个月内，该公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何需要披露的贷款修改，例如免除本金、延长期限或降低利率。此外，截至2024年和2023年3月31日的三个月内，没有根据传统的美国公认会计原则进行问题债务重组。

32
目录表
持有待售贷款
2024年3月31日2023年12月31日
在GV在RCM在GV在RCM
SBA 504优先权$83,571 $39,381 $66,387 $38,787 
SBA 504第二优先权28,102 6,850 20,757 5,741 
SBA 7（a）261 3,181 262 64 
SBA 7（a）部分192 9,609 104 11,237 
ALP74,978 — 31,357 — 
小计187,104 59,021 118,867 55,829 
递延费用和成本— 859 — 778 
待售贷款，扣除递延费用和成本$187,104 $59,880 $118,867 $56,607 

注6-与关联公司的交易和关联方交易：

应收/来自附属公司

下表总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日应付和应收附属公司的款项：

2024年3月31日2023年12月31日
由于关联公司的原因1
$172 $158 
应收附属公司款项2
53 7 
应付/应付关联公司的合计
$119 $151 
1包括在其他资产中
2 包括在应付账款、应计费用和其他负债中

与合资企业和非控制投资的交易

有关与我们合资企业和非控制权股权投资的交易时间表，请参阅注4-投资。

下表总结了截至2024年和2023年3月31日止期间我们合资企业赚取的收入：

截至3月31日的三个月，
20242023
服务收入
$348 $252 

Newtek银行存款

在正常业务过程中，Newtek Bank持有该公司某些高级官员、董事及其关联公司的FDIC保险存款。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日应收关联方及其关联公司押金金额：

2024年3月31日2023年12月31日
FDIC有保险存款
$4,316 $4,388 
非FDIC保险存款
1,178 1,167 
关联方及其关联公司存款总额
$5,494 $5,555 


33
目录表
注7-服务资产：
NSBF和Newtek Bank（包括Newtek Bank的子公司SBL）持有的服务资产分别按公允价值和成本或市场中较低者计量。该公司从其发起和销售的SBA 7（a）贷款的担保部分中赚取服务费。截至2024年3月31日，公司服务美元1.9 数十亿美元的SBA 7（a）贷款和美元88.6 百万美元的ALA贷款。有关按公允价值结转的服务资产，请参阅注9-公允价值衡量。
下表概述了2024年3月31日和2023年12月31日与服务资产相关的公允价值和估值假设：
2024年3月31日2023年12月31日
加权射程加权射程
无法观察到的输入
量
平均值最低要求极大值
量
平均值最低要求极大值
FK服务资产：
$27,601 $29,336 
贴现系数1
13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %
累计预付利率22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %
RCM的服务资产：
13,571 10,389 
贴现系数1
13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %
累计预付利率30.41 %22.50 %75.00 %29.76 %22.50 %75.00 %
平均累积违约率19.15 %19.00 %20.00 %19.14 %19.00 %20.00 %
总
$41,172 $39,725 
1根据风险利差和可观察的二级市场交易确定。

截至2024年和2023年3月31日的三个月赚取的服务费收入为美元5.4百万美元和美元4.4分别为100万美元。

34
目录表
注8-良好资产和无形资产：

商誉

下表汇总商誉账面金额变动情况：

2024年3月31日2023年12月31日
银行业$271 $271 
付款13,814 $13,814 
技术11,800 $11,800 
总商誉$25,885 $25,885 

银行业务：

关于此次收购，该公司记录了#美元。0.3百万美元的善意，即购买价格超过所收购净资产公允价值的部分。善意是代表所获得的未来经济利益（例如协同效应）的资产，未单独识别和单独确认（即，它被测量为剩余）。已确认的善意金额还受到某些资产和负债未按公允价值记录（例如，所得税、员工福利）。根据ASC 805-30-30-1，在收购日对善意进行测量，除了合格的测量期调整外，不会对截至收购日确认的善意进行任何调整，直到且除非其出现损害。

支付和技术：

支付和技术分部的声誉来自这些分部内的法律实体在2022年之前的收购。

无形资产

下表汇总了无形资产：

2024年3月31日2023年12月31日
总账面金额累计摊销账面净额总账面金额累计摊销账面净额
核心存款$1,040 $(243)$797 $1,040 $(197)$843 
支付客户列表— — — 8,575 (8,562)13 
技术客户列表6,525 (3,263)3,262 6,525 (3,146)3,379 
无形资产总额$7,565 $(3,506)$4,059 $16,140 $(11,905)$4,235 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司拥有美元3.3百万美元和美元3.4与客户名单相关的无形资产分别为百万美元。此外，该公司还有美元0.8百万美元和美元0.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，Newtek Bank的核心存款分别为100万美元。

核心存款无形资产。CDI是对在企业合并中收购的无息和有息支票账户、储蓄账户和货币市场账户的价值的衡量。来自任何给定业务合并的CDI的公允价值是基于可归因于核心存款资金的预期成本节省相对于另一种资金来源的现值。与NBNYC收购相关的CDI将在估计的使用寿命内摊销10使用年数总和数字折旧法的年度。当存在减值迹象时，本公司对该等可识别无形资产进行减值评估。

客户列表。 客户列表的无形资产位于技术部门内，并且在2023年收购后技术部门合并到NewtekOne之前就存在。支付客户名单已被处理。


35
目录表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月摊销费用为美元0.2百万美元和美元0.4分别为百万，并计入合并利润表的折旧和摊销。

截至2024年3月31日，无形资产的剩余估计未来摊销费用总额如下：

摊销费用
2024$480 
2025622 
2026601 
2027580 
2028560 
此后1,216 
总
$4,059 


36
目录表
注9-公平值测量：

下表列出了按公允价值计量的公司某些资产和负债的公允价值计量，并表明了公司用于确定截至2024年3月31日和2023年12月31日公允价值的估值技术的公允价值等级：
 2024年3月31日的公允价值计量
总第1级二级第三级
资产：
可供出售的债务证券
美国国库券$25,232 $25,232 $— $— 
政府机构债券2,895 — 2,895 — 
按公允价值持有的待售贷款187,104 — — 187,104 
按公允价值持有的用于投资的贷款442,928 — — 442,928 
拥有的其他房地产 1
2,438 — — 2,438 
非受控/关联投资728 — — 728 
维修资产27,601 — — 27,601 
合资企业48,247 — — 48,247 
按公允价值计量的总资产
$737,173 $25,232 $2,895 $709,046 
负债：
认股权证3
$76 $— $— $76 
衍生工具2,3
38 — 38 — 
按公允价值计量的负债总额
$114 $— $38 $76 
1包括在合并财务状况表上的其他资产中。
2按经常性公允价值计量，未实现净损益计入本期收益。
3 包括在合并财务状况表的其他负债中。

 2023年12月31日的公允价值计量
总第1级二级第三级
资产：
可供出售的债务证券
美国国库券$29,305 $29,305 $— $— 
政府机构债券2,866 — 2,866 — 
按公允价值持有的待售贷款118,867 — — 118,867 
按公允价值持有的用于投资的贷款469,801 — — 469,801 
拥有的其他房地产 1
1,110 — — 1,110 
非受控/关联投资728 — — 728 
维修资产29,336 — — 29,336 
合资企业40,859 — — 40,859 
按公允价值计量的总资产$692,872 $29,305 $2,866 $660,701 
负债：
认股权证3
$141 $— $— $141 
衍生工具2,3
630 — 630 — 
按公允价值计量的负债总额
$771 $— $630 $141 
1包括在合并财务状况表上的其他资产中。
2按经常性公允价值计量，未实现净损益计入本期收益。
3 包括在合并财务状况表的其他负债中。

37
目录表
下表代表截至2024年和2023年3月31日止三个月使用第三级输入数据按公允价值计量的投资、服务资产和负债的变化：
截至2024年3月31日的三个月
贷款HFI，
在GV
贷款HFS，
在GV
合资企业服务资产非控制投资
认股权证负债2
拥有的其他房地产1
公允价值，2023年12月31日$469,801 $118,867 $40,859 $29,336 $728 $141 $1,110 
销售
(1,848)(31,323)— — — — (74)
已收到本金付款(21,713)(166)— — — — — 
收购的止赎房地产(1,447)— — — — — 1,447 
SBA贷款，资助27 4,203 — — — — — 
工党贷款，资助
— 66,905 — — — — — 
抵押贷款，有资金支持
— 24,179 — — — — — 
出资/（分配）— — 7,243 — — — — 
估值变化是由于：
估值投入或假设的变化
— 4,426 145 — — (65)— 
其他因素
(1,892)13 — (1,735)— — (45)
公允价值，2024年3月31日$442,928 $187,104 $48,247 $27,601 $728 $76 $2,438 
1 包括在合并财务状况表上的其他资产中。
2包括在合并财务状况表的其他负债中。

截至2023年3月31日的三个月
贷款HFI，以FW贷款HFS，
在GV		受控投资合资企业服务资产
非控制投资
认股权证负债2
拥有的其他房地产1
公允价值，公允价值，2022年12月31日$505,268 $19,171 $259,217 $23,022 $30,268 $1,360 $— $3,529 
删除本期合并的新实体— 69,745 (259,217)— — — — — 
HFS向HFI的贷款重新分类
8,745 (8,745)— — — — — — 
估值变化是由于：
估值投入或假设的变化— — — 2,000 2,654 — (162)— 
其他因素6,077 (172)— — (1,735)— — (45)
已实现损益(7,532)11,877 — — — — — — 
SBA投资，资助36,859 132,753 — — — — — — 
工党贷款，资助— 12,150 — — — — — — 
抵押贷款，有资金支持— 11,855 — — — — — — 
收购的止赎房地产(694)— — — — — — 673 
购买和回购贷款5,797 32,534 — — — — — — 
销售— (154,184)— — — — — (641)
已收到本金付款(21,732)(1,345)— — — — — — 
添加— — — — 2,164 — 311 — 
公允价值，2023年3月31日$532,788 $125,639 $— $25,022 $33,351 $1,360 $149 $3,516 
1 包括在合并财务状况表上的其他资产中。
2包括在合并财务状况表的其他负债中。

38
目录表

下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司第三级公允价值计量的量化信息摘要。除了下表中指出的输入数据外，根据我们的估值政策，我们在确定公允价值计量时还可能使用其他估值技术和方法。下表并非包罗万象，而是提供了与公司2024年3月31日和2023年12月31日公允价值计量相关的重大第三级输入信息。

截至的公允价值加权射程
2024年3月31日无法观察到的输入
平均值
最低要求极大值
资产：
HFI，按公允价值-应计贷款
$396,927 市场收益率7.75 %7.75 %7.75 %
累计预付利率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %
HFI，按公允价值-非应计贷款
$46,001 市场收益率7.50 %7.50 %7.50 %
累计预付利率— %— %— %
平均累积违约率30.00 %30.00 %30.00 %
HFS，按公允价值
$187,104 市场收益率7.68 %7.21 %8.12 %
累计预付利率61.03 %55.60 %75.00 %
平均累积违约率20.00 %20.00 %20.00 %
合资企业
$48,247 市场收益率8.30 %8.30 %8.30 %
权益成本12.00 %10.00 %14.00 %
加权平均资金成本8.50 %7.50 %9.50 %
非控制权股权投资$368 市场收益率10.00 %8.00 %12.00 %
$360 成本基础不适用不适用不适用
维修资产1
$27,601 市场收益率13.50 %13.50 %13.50 %
累计预付利率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %
拥有的其他房地产$2,438 评估价值不适用不适用不适用
负债：
认股权证
$76 
预期波幅
44.00 %44.00 %44.00 %
股息率
6.90 %6.90 %6.90 %
无风险利率
4.20 %4.20 %4.20 %
1 $27.6以公允价值和美元持有的百万服务资产13.6RCM持有数百万美元的服务资产。请参阅注7-服务资产。
39
目录表
截至的公允价值加权射程
2023年12月31日无法观察到的输入
平均值
最低要求极大值
资产：
HFI，按公允价值-应计贷款$421,627 市场收益率7.75 %7.75 %7.75 %
累计预付利率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %
HFI，按公允价值-应计贷款$48,174 市场收益率7.39 %7.39 %7.39 %
累计预付利率— %— %— %
平均累积违约率30.00 %30.00 %30.00 %
HFS，按公允价值$118,867 市场收益率6.85 %6.50 %7.75 %
累计预付利率61.03 %55.60 %75.00 %
平均累积违约率20.00 %20.00 %20.00 %
合资企业
$40,859 市场收益率8.00 %8.00 %8.00 %
权益成本12.00 %10.00 %14.00 %
加权平均资金成本8.50 %7.50 %9.50 %
非控制权股权投资$368 市场收益率10.00 %8.00 %12.00 %
$360 成本基础不适用不适用不适用
维修资产1
$29,336 市场收益率13.50 %13.50 %13.50 %
累计预付利率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %
拥有的其他房地产$1,110 评估价值不适用不适用不适用
负债：
认股权证$141 预期波幅43.00 %43.00 %43.00 %
股息率5.20 %5.20 %5.20 %
无风险利率3.88 %3.88 %3.88 %
1 $29.3 以公允价值和美元持有的百万服务资产10.4 RCM持有数百万美元的服务资产。请参阅注释7-服务资产



40
目录表
其他金融工具的估计公允价值

GAAP还要求在综合财务状况报表中披露按公允价值计值的金融工具的公允价值。 本公司不按经常性或非经常性公允价值计量的金融工具的公允价值和估计公允价值如下：

2024年3月31日
账面金额
按级别列出的公允价值金额：
总公允价值
第1级二级第三级
金融资产：
现金和银行到期款项$12,295 $12,295 $— $— $12,295 
受限现金35,759 35,759 — — 35,759 
银行生息存款115,152 115,152 — — 115,152 
可供出售债务证券，按公允价值计算28,127 25,232 2,895 — 28,127 
贷款HFS，按公允价值计算187,104 — — 187,104 187,104 
贷款HFS，在RCM59,880 — — 60,227 60,227 
贷款HFI，按公允价值计算442,928 — — 442,928 442,928 
HFI贷款总额，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本397,625 — — 398,453 398,453 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票3,773 — 3,773 — 3,773 
合资企业，按公允价值计算48,247 — — 48,247 48,247 
非控制性投资728 — — 728 728 
财务负债：
定期存款209,721 — 210,519 — 210,519 
借款662,488 — 190,576 471,728 662,304 
2023年12月31日
账面金额
按级别列出的公允价值金额：
总公允价值
第1级二级第三级
金融资产：
现金和银行到期款项$15,398 $15,398 $— $— $15,398 
受限现金30,919 30,919 — — 30,919 
银行生息存款137,689 137,689 — — 137,689 
可供出售债务证券，按公允价值计算32,171 29,305 2,866 — 32,171 
贷款HFS，按公允价值计算118,867 — — 118,867 118,867 
贷款HFS，在RCM56,607 — — 56,733 56,733 
贷款HFI，按公允价值计算469,801 — — 469,801 469,801 
HFI贷款总额，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本336,305 — — 337,133 337,133 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票3,635 — 3,635 — 3,635 
合资企业，按公允价值计算40,859 — — 40,859 40,859 
非控制性投资728 — — 728 728 
财务负债：
定期存款167,041 — 168,542 — 168,542 
借款644,122 — 187,555 454,239 641,794 

41
目录表
注10-存款：

下表按类型总结了存款：
2024年3月31日2023年12月31日
无息：
需求$5,466 $10,053 
计息：
正在检查16,870 11,456 
货币市场27,290 15,803 
储蓄253,595 259,152 
定期存款209,721 167,041 
全额计息507,476 453,452 
总存款$512,942 $463,505 
定期存款、货币市场和通过经纪人获得的生息支票$58,295 $53,548 
超过FDIC限额的存款账户总额$74,699 $66,511 
活期存款透支重新分类为贷款余额$2 $53 
超过25万美元的存款单 $29,266 $20,070 

下表总结了定期存款的预定到期日：

2024$92,829 
202564,999 
202631,530 
202719,574 
2028711 
此后78 
定期存款总额$209,721 

42
目录表
附注11--借款：

于2024年3月31日和2023年12月31日，公司的借款包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
承付款未偿还借款加权平均利率承付款未偿还借款加权平均利率
银行信贷额度1:
韦伯斯特NMC注释54,871 35,624 7.93 %54,871 36,628 7.94 %
SPV I Capital One设施60,000 20,241 8.18 %60,000 16,080 8.20 %
SPV II德意志银行贷款50,000 18,063 10.02 %50,000 6,799 10.04 %
SPV III一佛罗里达银行设施30,000 29,753 9.50 %30,000 257 9.50 %
联邦住房金融局取得进展110,433 19,726 2.24 %113,891 23,184 2.13 %
母公司发行的票据1:
2024年笔记38,250 38,178 5.75 %38,250 38,124 5.75 %
2025 5.00%注释
30,000 29,651 5.00 %30,000 29,563 5.00 %
2025 8.125%注释
50,000 49,564 8.13 %50,000 49,433 8.13 %
2026年笔记115,000 113,743 5.50 %115,000 113,564 5.50 %
2028年笔记40,000 38,465 8.00 %40,000 38,378 8.00 %
应付票据-证券化信托2
273,269 269,480 7.85 %296,223 292,112 7.84 %
总$851,823 $662,488 7.21 %$878,235 $644,122 7.04 %
1扣除递延融资成本。
2于2024年3月31日及2023年12月31日，合并信托的净资产总计为美元14.5百万美元和美元14.8分别为100万美元。

扣除递延融资成本后呈列的未偿借款，包括银行信用额度、2024年、2025年、2026年和2028年票据以及应付票据-证券化信托包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
本金余额未摊销递延融资成本
账面净额1
本金余额未摊销递延融资成本
账面净额1
银行信贷额度：
韦伯斯特NMC注释$35,884 $(260)$35,624 $36,881 $(253)$36,628 
SPV I Capital One设施20,400 (159)20,241 16,300 (220)16,080 
SPV II德意志银行贷款18,136 (73)18,063 6,900 (101)6,799 
SPV III一佛罗里达银行设施29,850 (97)29,753 375 (118)257 
母公司发行的票据：
2024年笔记38,250 (72)38,178 38,250 (126)38,124 
2025 5.00%注释
30,000 (349)29,651 30,000 (437)29,563 
2025 8.125%注释
50,000 (436)49,564 50,000 (567)49,433 
2026年笔记115,000 (1,257)113,743 115,000 (1,436)113,564 
2028年笔记40,000 (1,535)38,465 40,000 (1,622)38,378 
应付票据-证券化信托
273,269 (3,789)269,480 296,223 (4,111)292,112 
1扣除递延融资成本。未偿借款为负是由于截至2024年3月31日，贷款已被偿还至本金余额为零，而相关的递延融资成本仍然存在。

于2024年3月31日和2023年12月31日，公司在Capital One、Deutsche Bank、Webster和One Florida信用额度下的借款以及应付票据-证券化信托下的公允价值由于利率可变而接近公允价值。

43
目录表
截至2024年3月31日，美元19.7 Newtek Bank FHLB借款的面值为百万美元，其中包括美元0.1百万采购会计调整..

固定利率2028年票据、2026年票据和2024年票据的公允价值基于计量日的收盘公开股价，如下表所示。
2024年3月31日2023年12月31日
收盘价
公允价值
收盘价
公允价值
2028年笔记
$25.15 $40,240 $25.04 $40,070 
2026年笔记
24.32 111,872 23.75 109,250 
2024年笔记
25.14 38,464 24.99 38,235 

该等借款并未按经常性的公允价值记录。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2025年固定利率票据按面值持有.
截至2024年和2023年3月31日止三个月，利息支出总额（包括未使用的线路费和与借款相关的递延融资成本摊销）为美元12.6百万美元和美元12.7分别为100万美元。

注12-衍生工具：

该公司历来使用衍生工具主要是为了经济地管理利率波动和整体投资组合市场风险引起的某些固定利率资产的公允价值变异性。 以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日未偿衍生品的细目：
2024年3月31日2023年12月31日
公允价值剩余公允价值剩余
合同类型
概念上的1
资产
负债2
到期日(年)
概念上的1
资产
负债2
到期日(年)
5-年期国债期货
$(43,517)$— $38 0.25年份$(27,869)$— $630 0.25年份
1当头寸被卖空时，显示为负数。
2

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并经营报表中其他非利息收入所包括的衍生品已实现收益(亏损)和未实现增值(折旧)：
截至三个月
2024年3月31日2023年3月31
合同类型未实现增值/(折旧)已实现损益未实现增值/(折旧)已实现损益
5-年期国债期货
$592 $(268)$(693)$197 

向我们的期货交易对手过账的抵押品在公司的账簿和记录中是分开的。从历史上看，公司的交易对手一直持有现金保证金作为衍生产品的抵押品，这些衍生产品包括在综合资产负债表中的限制性现金中。利率期货由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通过期货佣金商人进行集中清算。对于由芝加哥商品交易所集中结算的利率期货，公司必须公布初始保证金和每日变动保证金。芝加哥商品交易所决定我们中央结算期货的公允价值，包括每日变动保证金。本公司中央结算利率期货质押的变动保证金以该等期货的变现结果结算。
44
目录表

附注13--承付款和或有事项：
经营和就业承诺
根据运营租赁协议，该公司在几个州租赁办公空间和其他办公设备，该协议将于2027年之前的不同日期到期。那些为期一年以上的办公空间租约通常包含预定的租金上涨或升级条款。此外，在2024年期间，本公司与其任命的高管签订了为期一年的雇佣协议。
以下汇总了公司截至2024年3月31日根据经营租赁和雇佣协议要求支付的未来最低现金付款的义务和承诺：
年经营租约
雇佣协议1
总
2024$2,075 $2,274 $4,349 
20252,461 740 3,201 
20261,835 — 1,835 
2027429 — 429 
2028— — — 
此后— — — 
总$6,800 $3,014 $9,814 
1 与公司某些被任命的高管签订雇佣协议。

法律事务

本公司及其附属公司在日常业务过程中经常受到实际或威胁的法律程序的影响，包括诉讼和监管事宜。诉讼事项的范围从涉及单一原告的个人诉讼到集体诉讼，可涉及对重大或不确定的据称损害赔偿的索赔，或对禁令或其他救济的索赔。监管调查和执法事宜可能涉及各种政府机构、执法机构和自律组织发起的正式或非正式程序和其他调查，并可能导致罚款、处罚、恢复原状、改变公司的业务做法以及其他相关成本，包括声誉损害。在任何给定的时间，这些法律程序都处于不同的裁决、仲裁或调查阶段，可能涉及各种主题。

对法律诉讼可能造成的风险的评估是复杂的，因为这些诉讼往往涉及内在的不可预测的因素，包括但不限于：诉讼是否处于早期阶段；损害赔偿或潜在罚款、处罚和恢复原状的金额是否未具体说明、没有支持或不确定；是否存在惩罚性或其他金钱损害的可能性；事项是否涉及法律不确定性，包括新的法律问题；事项是否涉及多方当事人和/或管辖权；发现或其他调查是否已经开始或未完成；重大事实是否可能存在争议或未经证实；是否已开始有意义的和解讨论；以及事项是否涉及类别指控。由于这些复杂性，该公司可能无法得出估计的损失或损失范围。

该公司根据现有的信息，包括律师的建议，对法律程序进行评估。根据美国会计准则第450条，当亏损被认为可能发生且相关金额可合理估计时，本公司将为该等事项建立应计项目。虽然法律程序的最终结果本质上是不可预测的，但管理层目前认为，悬而未决和受到威胁的事项的结果不会对公司的业务、综合财务状况、运营结果或整个现金流量产生实质性影响。截至2024年3月31日，本公司已累积了一笔无形准备金，我们认为这笔准备金适合支付潜在的和解费用。

随着现有信息的变化，本公司能够估计的事项以及估计本身将进行相应调整。该公司的估计会受到重大判断和不确定因素的影响，而这些估计所涉及的事项会不时改变。如果未来发生意想不到的事态发展，任何此类事件的不利结果都可能对公司的业务、综合财务状况、经营结果或任何特定报告期的整体现金流量造成重大影响。

此外。由于联邦贸易委员会(“联邦贸易委员会”)于2012年10月提起诉讼，NMS自愿签署了一项针对其某些业务做法的永久禁令，并将继续根据该禁令开展业务。
45
目录表
资金不足的承付款

截至2024年3月31日，公司拥有美元108.8百万无资金承付款，其中包括#美元15.9百万美元，与其SBA 7(A)贷款有关，$87.7与其SBA 504贷款相关的100万美元，无与其ALP贷款有关，以及$5.3与商业和工业贷款有关的100万美元。该公司预计，这些承诺的资金来源将与它为其他贷款承诺提供资金的来源相同。

注14-基于股票的薪酬：

库存计划

根据ASC 718《补偿-股票补偿》的规定，公司采用公允价值法核算其基于股票的薪酬计划。因此，对于限制性股票奖励，本公司根据授予日其普通股的市场价格计量授予日期的公允价值，并在必要的服务期(通常是归属期限)内将奖励的公允价值摊销为基于股票的补偿费用。
 
董事会薪酬、公司治理和提名委员会根据董事会于2023年4月和公司股东于2023年6月14日批准的2023年股票激励计划，批准向员工和董事发放限制性股票奖励。根据董事会于2023年4月终止的2015年股票激励计划，不得授予新的奖励。下表汇总了2015和2023年股票激励计划下的限制性股票发行，扣除没收的股份(如果有)：

2023年计划2
2015年计划
根据该计划授权的限制性股票1
3.0百万1.5百万
净限制性股票(已授予)/在下列期间被没收：
截至2020年12月31日及之前的年度—(223)
截至2021年12月31日的年度—(215)
截至2022年12月31日的年度—(251)
截至2023年12月31日的年度(82)28
截至2024年3月31日的三个月(45)—
限制性股票净额(已授予)/没收(127)(661)
1 不是股票期权是根据2015或2023年股票激励计划授予的。
2 2023年股票激励计划规定了最高可达3.0百万股普通股。

根据2015年和2023年股票激励计划授予的限制性股票奖励通常授予一-至三年制自授予之日起的期间；根据2023年股票激励计划授予非雇员董事的限制性股票奖励通常授予一-年期间。公允价值从授予之日起在服务期内计入费用。

截至2024年3月31日，有美元3.5与授予的限制性股票的未归属股份相关的未确认补偿支出总额的1.6亿欧元。这笔补偿费用预计将在剩余的加权平均期间确认，约为1.8截至2024年3月31日。

流通股

截至2024年3月31日，公司已 345与授予限制性股票奖励有关的已发行千股。该奖项按加权平均授予日公允价值#美元颁发。17.89。此外，还有35截至2024年3月31日，与未归属限制性股票奖励的股息有关的已发行千股。

在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，增发了与授予的限制性股票的未归属股份股息有关的股份，详情如下：
截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
股份数量$股票股份数量$股票
限制性股票授出的未归属股份的股息6$715$60

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司确认基于股票的薪酬支出总额为$0.7百万美元和美元0.7分别为100万美元。
46
目录表
注15-股东权益：

优先股

于2023年2月3日，吾等与Patriot Financial Partners IV，L.P.及Patly IV，L.P.(统称“Patriot”)订立证券购买协议(“证券购买协议”)20千股公司A系列可转换优先股，面值$0.02每股(“A系列优先股”)，在私募交易中。总购买价格为$。20.01000万美元。A系列优先股的每股发行价为$。1.0每股千元，并可根据持有人的选择权转换为47.54053782公司普通股的股份。公司在2023年2月3日之前没有发行过优先股。

普通股认股权证

于2023年2月3日，根据证券购买协议，本公司向爱国者发出认股权证，以购买合共47.54千股普通股，作价$21.03468每股。该等认股权证可全部或部分行使，直至订立证券购买协议十周年为止，并可以现金或“净股份”方式行使，而被扣留的股份数目则根据行使当日普通股的收市价厘定。认股权证计入综合财务状况报表的其他负债。

普通股

自动柜员机计划

本公司S-3表格的上架登记书于2023年7月27日被美国证券交易委员会宣布生效。2023年11月17日，本公司签订《2023年自动取款机股权分配协议》。2023年自动柜员机股权分配协议规定，公司可以提供和出售最多3.0透过配售代理(“自动柜员机计划”)不时认购百万股普通股。根据市场情况，公司可以从事自动柜员机计划下的活动。

股息和分配

2023年2月3日，公司发布20千股公司A系列可转换优先股，面值$0.02每股，在私募交易中。总购买价格为$。20.01000万美元。A系列优先股的每股发行价为$。1.0每股千元，并可根据持有人的选择权转换为47.54公司普通股的股份。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，公司拥有0.4百万美元和美元0.2其优先股的股息分别为100万欧元。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，额外增加了6,300和4,700价值$的股票0.1百万美元和美元0.1分别发行了100万股与授予的限制性股票的未归属股份股息有关的股息。

公司普通股的股息和分配在申报日入账。自2023年12月8日起，该公司终止了滴注。下表汇总了公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内的股息声明和分配：
宣布的日期记录日期付款日期每股金额现金分配已发行的水滴股份水滴
股票价值
截至2024年3月31日的三个月
2024年3月19日2024年4月1日2024年4月15日$0.19 $4,617 — $— 
截至2023年3月31日的三个月
2023年2月27日2023年4月4日2023年4月14日$0.18 $4,291 6 $72 


47
目录表
注16-每股收益：

每股基本和稀释收益根据每个时期已发行股份的加权平均数计算。每股稀释收益反映了行使未行使的股票期权或限制性股票授予归属时可能发生的潜在稀释，其中任何一种都将导致发行普通股，然后分享公司的净利润。
截至3月31日的三个月，
20242023
基本每股收益：
普通股股东可获得的净收入$9,250 $18,301 
加权平均基本流通股24,287 24,223 
基本每股收益$0.38 $0.76 
稀释后每股收益：
净收益，稀释后每股收益$9,250 $18,301 
总加权平均基本流通股24,287 24,223 
增加稀释权证和限制性股票奖励的效果3
71 658 
总加权平均稀释后已发行股份24,358 24,881 
稀释后每股收益1,2
$0.38 $0.74 
反摊薄认股权证及限制性股票奖励1,065 248 
1在截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的三个月里，可转换优先股不包括在稀释后的股份计算中，因为按照IF转换方法，结果将是反稀释的。
2 在截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，这些权证对每股收益具有反稀释影响。
3 按库存股方法从限制性股票奖励中获得的增量稀释股份。

附注17--福利计划：
确定缴费计划
公司员工参加了2004年通过的固定缴款401(K)计划(“计划”)，该计划基本上涵盖了基于资格的所有员工。该计划旨在鼓励符合条件的员工进行储蓄，并符合《守则》第401(K)节的规定。根据该计划，符合条件的员工可以选择在每个支付期减少一部分工资，包括加班费和奖金，作为税前缴费，最高可达法律允许的最高限额。公司可以选择以参与者的名义提供相当于指定百分比的相应贡献，作为税前贡献。
员工购股计划(ESPP)

2023年6月14日，公司股东批准了ESPP。根据ESPP可以购买的普通股的初始总数不超过0.22000万股。根据ESPP的条款，员工可以授权扣留最多15购买我们普通股的合格补偿的%，不超过$25任何日历年的千股普通股。根据ESPP收购的每股股票的收购价永远不会低于85在发行日或购买日，我们普通股的出租人的公平市场价值的百分比。我们董事会的薪酬、公司治理和提名委员会有权在任何时候终止对任何尚未授予期权的股票的ESPP，并有权在修订通过之前或之后的12个月内，在股东批准的情况下修改ESPP。普通股的公允价值与员工折扣价之间的差额在购买时计入。

48

下表汇总了公司自成立至2024年3月31日的ESPP活动：

截至2024年3月31日的期间
截至2023年12月31日的年度
优惠期2
优惠期1
开始日期
10/1/202310/1/2023
结束日期
3/15/202412/15/2023
购入的股份
5 4 
加权平均股价
$9.83 $13.05 
购买总额
$51 $51 

注18--所得税：

本公司选择自2015课税年度起根据守则被视为RICS，并于截至2022年12月31日止年度内继续享有适用于RICS的税务待遇。该公司提交了截至2022年12月31日的最终RIC纳税申报单。从2023年开始，该公司不再有资格成为RIC，而是将提交一份综合的美国联邦所得税申报单。金融控股公司缴纳联邦和州所得税的方式基本上与其他公司相同。

该公司的一家前合并控股公司正在接受纽约税务审计，对截至2020年12月31日和2021年12月31日的财政年度进行审计。

有效税率和净营业亏损

实际税率为26.33截至2024年3月31日的三个月。有效税率与截至2024年3月31日的三个月21%的联邦税率不同，主要是由于增加了估计的州税。

截至2022年12月31日，该公司的NOL金额为$35.4百万美元。这些负载物中的某些($4.6百万)将于2029年至2037年到期，剩余的NOL($30.8百万)拥有无限的生命。该公司预计将申请$31.72023年应纳税所得额中的100万美元，并将结转剩余余额#美元3.7100万美元，用于支付未来的应税收入。2017年的减税和就业法案将2020年12月31日后每年使用的净营业亏损金额限制在应纳税所得额的80%。

本公司及其子公司的联邦所得税申报单一般开放供税务机关在截至2020年及以后的纳税年度进行审查。然而，尽管本公司的NOL源自封闭期，但该公司的NOL在使用期间仍需接受税务机关的审查。

本公司在截至2024年3月31日及2023年3月31日的损益表中并无任何重大利益及罚金记录。

注19--分部：

公司的管理报告程序根据内部经营结构衡量其经营部门的业绩，内部经营结构可能会不时发生变化。因此，本公司的运营四用于管理报告目的的可报告部分，如下所述：

银行业-Newtek Bank发起、提供和销售SBA 7(A)贷款的方式类似于NSBF的历史商业模式(见下文非银行贷款)，并发起和提供SBA 504贷款、C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款。此外，纽泰克银行还提供存管服务。

NSBF-与NSBF在Newtek Bank以外持有的遗留投资组合有关，不会发生新的发起活动。NSBF的传统投资组合包括SBA 7(A)贷款，其中很大一部分是证券化信托。
49

付款-包括网管、POS和Mobil Money。NMS营销信用卡和借记卡处理服务、支票审批服务、处理设备和软件，并：
–协助商家进行初始设备安装和持续服务，以及他们可能有的任何其他特殊处理需求。
–为Mobil Money的出租车商户组合和相关授权支付处理软件处理支付。
–POS是一家为各种餐厅、零售、辅助生活、公园和高尔夫球场业务提供基于云的销售点(POS)系统的供应商，该系统不仅提供支付和购买技术解决方案，还提供库存、客户管理、报告、员工时钟、桌子和菜单布局以及电子商务解决方案，作为中小企业的中央操作系统。

技术-NTS提供网站托管、网页设计和开发、专用服务器托管、云托管、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复以及其他相关服务，包括为美国各地的企业和商业客户提供咨询和实施技术解决方案。由于对美联储的承诺，公司将剥离或以其他方式终止NTS在两年成为金融控股公司，但须受两年制句号。

公司和其他-在“公司和其他”标题下提供的信息代表不被认为是公司的可报告部门和/或一般运营费用的业务，包括母公司、包括Newtek保险公司和Newtek Payroll在内的其他非银行子公司，以及为使经营部门的结果与根据公认会计原则编制的精简综合财务报表相一致而进行的抵销调整。

下表提供了公司各部门的财务信息：

截至2024年3月31日的三个月
银行业技术NSBF付款公司和其他淘汰已整合
利息收入$13,571 $1 $10,744 $545 $3,323 $(1,117)$27,067 
利息开支5,853 — 5,966 796 6,663 (1,117)18,161 
利息收入净额/（亏损）
7,718 1 4,778 (251)(3,340)— 8,906 
贷款信贷损失准备4,015 — — — — — 4,015 
扣除贷款信贷损失准备后的净利息收入3,703 1 4,778 (251)(3,340)— 4,891 
非利息收入29,982 7,318 (1,212)11,749 17,771 (16,241)49,367 
非利息支出20,249 7,212 4,486 8,102 9,865 (8,755)41,159 
税前收入
13,436 107 (920)3,396 4,566 (7,486)13,099 
所得税支出(福利)4,035 — — — (586)— 3,449 
净收入
9,401 107 (920)3,396 5,152 (7,486)9,650 
资产$736,100 $22,523 $600,877 $56,892 $786,420 $(693,235)$1,509,577 

注20--后续事件：

本公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日发生的事件进行了审查，确定财务报表中没有需要确认或披露的重大事件。

50

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

前瞻性陈述

本报告中讨论的事项以及公司管理层未来的口头和书面陈述均为前瞻性陈述，基于当前管理层的预期，这些预期涉及重大风险和不确定因素，可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于对我们、我们的行业、我们的信念和我们的假设的当前预期、估计和预测。诸如“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”或这些术语的否定或这些术语的变体以及类似表述旨在识别前瞻性表述。重要的假设包括我们发起新投资的能力、实现一定利润率和盈利水平的能力、额外资本的可获得性以及维持某些债务与资产比率的能力。鉴于这些和其他不确定因素，包括最近的经济和市场事件以及不相关的银行倒闭和储户对某些类型存款机构的信心下降，本报告中包含的预测或前瞻性陈述不应被视为我们的计划或目标将实现的代表。本报告所载前瞻性陈述，包括我们以参考方式并入的文件，涉及风险和不确定因素，包括以下陈述：
•我们未来的经营业绩；
•我们的业务前景和子公司的前景；
•我们的合同安排和与第三方的关系；
•我们未来的成功依赖于总体经济及其对我们投资的行业的影响；
•我们企业实现其目标的能力；
•信贷市场流动性长期下降对我们业务的影响；
•我们的现金资源和营运资本是否充足；
•我们作为金融控股公司运营的能力，以及与此类运营相关的合规和其他成本的增加；
•我们充分管理流动性、存款、资本水平和利率风险的能力；
•我们有能力运营我们的子公司Newtek Bank，这是一家由OCC监管和监督的全国性银行，并增加了与此类运营相关的合规和其他成本；
•子公司运营产生现金流的时间安排(如果有的话)；
这些陈述不是对未来业绩的保证，受风险、不确定性和其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的，难以预测，可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或预测的结果大不相同，包括但不限于：

•经济低迷，可能会削弱我们子公司继续运营或偿还借款的能力，这可能会对我们的业绩产生不利影响；
•可用信贷收缩和/或无法进入股票市场可能会损害我们的贷款和商业活动；
•利率上升及其对宏观经济状况和公司融资成本的影响；
•对SBA 7(A)贷款计划的更改，包括对SBA标准操作程序(“SOP”)的最新修订；以及
•我们在“风险因素”和本报告其他部分以及我们提交给美国证券交易委员会的文件中确定的风险、不确定因素和其他因素，包括我们通过引用纳入的文件。

以下讨论应与本报告其他部分的综合财务报表和相关附注及其他财务信息一并阅读。除历史信息外，本报告的以下讨论和其他部分包含涉及风险和不确定因素的前瞻性信息。尽管我们认为这些前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但这些假设中的任何一个都可能被证明是不准确的，因此，基于这些假设的前瞻性陈述也可能是不准确的。重要假设包括Newtek Bank根据SBA 7(A)计划发放贷款的能力，保持PLP地位，以溢价出售SBA 7(A)贷款的SBA担保部分并增加存款的能力；我们发放新贷款的能力；我们子公司创造收入以及获得和保持一定利润率和盈利水平的能力；以及额外资本的可用性。鉴于这些和其他不确定因素，在本报告中列入一项预测或前瞻性陈述，包括我们在此引用的文件，不应被视为我们的计划和目标将会实现。由于第二部分“项目1A”中讨论的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性信息预期的结果大不相同。本季度报告表格10-Q中的“风险因素”和“第1A项”。在我们提交给美国证券交易委员会的2023年10-K表格以及我们提交给美国证券交易委员会的任何后续文件中，这些文件中的“风险因素”均已通过引用并入本报告。
51


您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅适用于本报告日期。虽然我们认为此类信息构成或将构成此类声明的合理基础，但此类信息可能是有限或不完整的，我们的声明不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，投资者被告诫不要过度依赖这些声明。由公司或代表公司作出的任何前瞻性陈述仅就其作出的日期表示，公司不承诺更新前瞻性陈述以反映在作出前瞻性陈述之日之后发生的情况或事件的影响，除非适用法律要求。

高管概述

改制为金融控股公司

截至2023年1月6日，我们是一家金融控股公司，与我们的合并子公司一起，在NewtekOne下提供广泛的业务和金融解决方案®品牌走向独立的企业主市场。自2023年1月6日起，经股东授权，我们撤回了根据1940年法案受BDC监管的上次选举。在此之前，我们是根据1940年法案作为BDC运作的。在撤回我们被选为BDC监管的同时，我们于2023年1月6日完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管和监督的国家银行，据此，我们从NBNYC的股东手中收购了NBNYC的所有已发行和流通股。NBNYC已更名为Newtek Bank，并已成为我们的全资银行子公司。随着收购的完成，我们向Newtek Bank和我们的两家子公司NBL和SBL贡献了3100万美元的现金(随后，NBL被合并到SBL)。收购的结果是，我们现在是一家金融控股公司，受到美联储和亚特兰大联邦储备银行的监管和监督。出于联邦所得税的目的，我们不再有资格成为联邦所得税法典M分部下的RIC，也不再有资格作为投资公司获得会计处理。因此，除了纽泰克银行及其合并子公司SBL外，在我们的财务报表中，以下以前的投资组合公司和子公司现在是合并的非银行子公司：NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；；Holdco 6；NCL；NTS和POS。此外，根据对美联储的承诺，我们将在2025年1月6日之前剥离或以其他方式终止NTS进行的活动，但须有任何延期。看见“第1A项。风险因素-与以下方面相关的风险作为金融控股公司运营 – 作为一家金融控股公司，我们受到广泛的监管和监督，这可能会对我们的业务产生不利影响.”

自2023年1月13日起，我们提交了修正案条款，对我们的宪章进行了修改，将公司的名称改为“NewtekOne，Inc.”。

2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA签订了清盘协议，根据该协议，NSBF已开始清盘其业务，NSBF的SBA 7(A)新贷款流水线被移交给Newtek Bank。在此清盘过程中，NSBF将继续拥有其SBA贷款组合中目前的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)出售或转让。SBL将根据SBA批准的贷款服务提供商协议为NSBF的SBA贷款组合提供服务和清算。此外，在清盘过程中，NSBF将受到SBA制定的最低资本金要求的约束，必须继续保持一定数额的有限现金可用于履行对SBA的任何义务，对其向公司支付股息和分派股息的能力有限制，并继续对SBA负责购买后否认和修复NSBF发起和出售的SBA 7(A)贷款的担保部分，使用NSBF的SBA贷款组合产生的收益。该公司已经担保了NSBF对SBA的某些义务，并为Newtek银行的1000万美元账户提供了资金，以确保这些潜在的义务。

历史上的商业监管与税收

在2023年1月6日之前，我们是一家内部管理的非多元化封闭式管理投资公司，根据1940年法案选择作为BDC进行监管。根据1940年法案，作为BDC，我们不被允许收购1940年法案第55(A)节所列资产以外的任何资产，这些资产被称为合格资产，除非在进行收购时，合格资产至少占公司总资产的70%，并且我们不被允许发行优先证券，除非其总资产(减去由优先证券代表的债务以外的总负债)与其由优先证券加优先股(如果有)代表的总债务之比至少为150%。截至2022年12月31日，我们的资产覆盖率为169%。虽然我们不再受商业票据发行公司的监管，但我们的2024年及2026年未偿还债券的某些条款规定，只要2024年及2026年债券仍未偿还，我们便须维持至少150%的资产覆盖率。见“第1A项。风险因素-与我们的债券相关的风险-由于发行2024年和2026年债券的契约中包含的契约，我们必须遵守150%的资产覆盖率要求。

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此外，在2023年1月6日之前，由于我们作为BDC的身份，我们选择从2015纳税年度开始，被视为美国联邦所得税的RIC。作为一个选择被视为RIC的实体，我们通常不必为我们作为股息分配给股东的任何普通收入或资本利得按公司税率缴纳美国联邦所得税。保持我们作为大米的资格 出于美国联邦所得税的目的，除其他事项外，我们还必须满足某些收入来源和资产多元化要求(如下所述)。此外，为了获得适用于在美国联邦所得税中被视为RIC的实体的税收优惠，我们被要求在每个纳税年度向我们的股东分配至少90%的“投资公司应纳税所得额”，这通常是我们的普通收入加上已实现净短期资本收益超过已实现净长期资本损失的超额部分。

该公司及其子公司不再有资格获得美国联邦所得税的RIC资格，将从2023财年开始提交美国联邦所得税综合申报单。金融控股公司缴纳联邦和州所得税的方式基本上与其他公司相同。应纳税所得额一般根据经修订的1986年《国内收入法》(下称《税法》)的适用章节计算，包括专门适用于金融机构的第581至597节。州法律和2017年税收立法(通常称为减税和就业法案)要求进行一些修改。除其他事项外，税法(I)确立了21%的新的统一的联邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，并允许使用任何此类结转来抵消任何纳税年度的常规纳税义务，(Iii)限制对美国公司发生的净利息支出的扣除，(Iv)允许企业出于税收目的立即支出对某些合格折旧资产的新投资的成本，(V)取消或减少与餐饮和娱乐费用有关的某些扣除，(6)修改了对雇员薪酬过高的限制，取消了按业绩补偿的例外情况，并澄清了受保雇员的定义，(7)限制了存款保险费的扣除额。不能保证实际有效税率，因为它将取决于未来收入和支出的性质和数额，以及产生投资税收抵免和具有不同税收影响的交易的实际投资。

从2012年到2022年12月31日，全资子公司NSBF一直是美国非银行SBA 7(A)贷款机构(按批准的美元贷款额计算)，截至2022年12月31日，NSBF是美国第三大SBA 7(A)贷款机构。目前，以已批出的美元贷款额计算，Newtek Bank被评为第二大小型企业管理局7(A)贷款机构。从历史上看，NSBF的贷款结构是这样的：它既可以向政府出售SBA 7(A)贷款中有担保的部分，也可以将无担保的部分证券化。这种结构通常允许NSBF收回资本，并从每笔贷款中赚取额外资本，通常是在一年内。根据上述清盘协议，NSBF于2023年4月将其SBA 7(A)贷款来源转移至Newtek Bank，并正在清盘其业务，并将继续拥有其SBA贷款组合中的7(A)贷款及PPP贷款，直至到期、清算、注销或(须SBA事先书面批准)出售或转让。

此外，我们和我们的子公司历来为独立的企业主关系提供广泛的业务和财务解决方案，包括商业贷款，其中包括SBA 7(A)贷款、SBA 504贷款和我们的ALP贷款、电子支付处理、受管技术解决方案(云计算)、技术咨询、电子商务、应收账款和库存融资、个人和商业保险服务、网络服务、数据备份、存储和检索，以及工资和福利解决方案，为全国所有行业的独立企业主关系提供解决方案。我们通过提供访问我们的专有和专利技术平台(包括NewTracker)来支持我们子公司的运营®，我们的专利潜在客户管理软件。我们历来将独立企业主(SMB)定义为收入在100万至1亿美元之间的公司，我们通常估计美国的SMB市场有超过3300万家企业。我们历来通过NSBF和我们控制的投资组合公司(现在是子公司)向中小企业市场提供贷款和提供业务和财务解决方案。此外，我们已经开始提供Newtek的优势®，一个可满足您所有业务需求的控制面板®为独立企业主提供即时访问NewtekOne业务和金融解决方案专家团队的机会，这些专家的领域包括企业贷款、电子支付处理、托管技术解决方案、个人和商业线路保险服务以及薪资和福利解决方案。此外，我们相信Newtek的优势可以为我们的独立企业主客户提供对其业务的分析，以及其他组织目前无法提供的交易能力。

收购后，我们作为一家金融控股公司的持续贷款前景或运营无法得到保证。 见“第1A项。风险因素--与作为一家金融控股公司经营有关的风险--我们作为一家金融控股公司的经营历史有限。

我们的普通股目前在纳斯达克全球市场挂牌交易，交易代码为“纽特”。

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Newtek Bank是一家全国性银行，并根据联邦第7(A)条贷款计划获得国家许可的SBA贷款机构，负责发放、销售和服务SBA 7(A)贷款。纽泰克银行已被授予PLP资格，并被授权为贷款提供SBA担保，而无需事先寻求SBA的审查和批准。作为一家具有PLP地位的国家贷款机构，Newtek银行可以加快贷款的发放，因为Newtek银行不需要向SBA提交申请以供同时审查和批准。失去PLP地位将对我们的营销努力和最终我们的贷款发放量产生不利影响，这将对我们的运营结果产生负面影响。见“第1A项。风险因素-与SBA贷款相关的风险-不能保证Newtek Bank和NSBF能够保持其SBA 7(A)贷款许可证和项目1A。风险因素-与SBA贷款相关的风险-政府未能为SBA提供资金可能会对NSBF和Newtek Bank的SBA 7(A)贷款来源和我们的运营结果产生不利影响。

经济发展情况

我们观察到并继续观察到供应链中断、劳动力和资源严重短缺、大宗商品通胀、利率上升、无关的银行倒闭以及储户对某些类型存款机构的信心下降。此外，地缘政治事件，如贸易中断、俄罗斯和乌克兰之间持续的战争、以色列与哈马斯的冲突、亚洲紧张局势加剧以及美国、英国、欧盟和中国的经济和金融市场不稳定因素，导致经济不确定性增加。这些因素中的一个或多个可能导致市场波动加剧，可能对美国和全球金融市场产生长期影响，并可能导致美国和全球经济不确定或恶化。此外，如果美国经济进入长期衰退，我们的客户经营和贷款的企业和行业可能会恶化，这最终可能导致难以满足偿债要求和违约增加。虽然我们目前没有看到我们的经营业绩出现全面、广泛恶化的迹象，但我们不能保证我们某些子公司以及我们当前和潜在借款人的业绩不会受到经济状况的负面影响，这可能会对我们未来的业绩产生负面影响。

此外，对美国一些银行组织的财务状况表示关注，特别是那些对某些类型的储户有敞口、拥有大量投资证券组合和对中央银行有敞口的银行组织。2023年3月10日，硅谷银行被加州金融保护和创新部关闭，联邦存款保险公司被任命为硅谷银行的接管人。2023年3月11日，Signature Bank也同样关闭并进入破产管理程序，与此同时，联邦储备委员会宣布将向符合条件的存款机构提供额外资金，以帮助有潜在流动性需求的符合条件的银行组织。随后，First Republic Bank进入FDIC接管程序，其资产被出售给北卡罗来纳州的摩根大通银行。虽然该公司的业务、资产负债表和储户情况与作为最严格审查重点的银行机构有很大不同，但金融服务部门证券的经营环境和公开交易价格可能高度相关，特别是在压力时期，这可能对公司普通股的交易价格和潜在的经营业绩产生不利影响。

收入

在截至2024年3月31日的季度期间，我们产生了利息收入、出售SBA 7(A)贷款担保部分的净收益、股息、电子支付处理收入、技术和IT支持收入、服务收入和其他费用收入由贷款来源和我们的子公司产生。我们发起的贷款通常期限为10至25年，利息为最优惠加保证金。在某些情况下，我们收到了基于未偿还余额的预定摊销的贷款付款。此外，我们在预定到期日之前收到了一些贷款的偿还。这些还款的频率或金额在不同时期之间波动很大。我们在截至2024年3月31日的季度期间的投资组合活动也反映了我们发起的SBA 7(A)贷款担保部分的销售收益。此外，我们还收到了与我们发起并出售给二级市场的SBA 7(A)贷款担保部分相关的维修费收入。这些经常性费用是每天赚取的，并在赚取时记录下来。此外，我们还通过贷款打包、贷款预付、法律和滞纳金等形式创造了收入。我们将与贷款有关的费用记录为其他收入。我们对合资企业的收益分配进行了评估，以确定分配是收入、资本回报还是实现收益。

我们根据处置的净收益与贷款的成本基础之间的差额确认贷款的已实现损益，而不考虑以前确认的未实现损益。我们记录了按公允价值计量的贷款和资产的当期公允价值变化，作为贷款或其他资产未实现增值(折旧)净变化的一部分。酌情将资产计入合并经营报表。

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费用

截至2024年3月31日止季度，我们的主要营运开支为薪金及福利、包括存款利息在内的利息开支、电子支付处理开支、技术服务开支、发起及服务，以及其他一般及行政成本，例如专业费用、市场推广、推介费用、服务成本及租金。
公司的另类贷款计划(ALP)

NCL合资公司：2019年，我们由纽泰克的全资子公司NCL和贝莱德的全资间接子公司传统型TCP Holding，LLC各占50%的股份，成立了合资企业NCL合资公司。NCL合资公司向美国中端市场公司和小企业提供ALP贷款。NCL合资公司在2020年停止为新贷款提供资金。2022年1月28日，NCL合资公司完成了ALP贷款证券化，出售了5630万美元的A类票据，NCL商业贷款信托2022-1，商业贷款支持票据，2022-1系列，由NCL合资公司和NBL发起的独立资产池担保，主要由NCL合资公司的ALP贷款组合组成，包括以商业或住宅抵押物业的留置权担保的贷款。该批债券获DBRS Morningstar评为“A”级(SF)。该批债券的定价利率为3.209厘。证券化的收益部分用于偿还德意志银行的信贷安排，并将资本返还给NCL的合伙人。有关NCL截至2024年3月31日的部分财务信息和投资时间表，请参阅附注4-投资。

TSO JV：于2022年8月5日，NCL与TSO II Booster Aggregator，L.P.(“TSO II”)成立合资公司TSO JV，受经修订及重订的TSO JV有限合伙协议管限。NCL和TSO II各自承诺向TSO合资公司提供同等份额的股权资金，并在所有重大事项上拥有平等的投票权。TSO合资公司打算在一段时间内部署资本，并通过仓库信贷额度支持额外的杠杆，以投资向中端市场公司和小企业发放的ALP贷款。左合资公司在2022年第四季度开始投资ALP贷款。有关选定的财务信息和TSO合资公司截至2024年3月31日的投资时间表，请参阅附注4-投资。

资金不足的承付款

截至2024年3月31日，本公司有1.088亿美元的未融资承诺，其中包括与其SBA 7(A)贷款相关的1,590万美元，与其SBA 504贷款相关的8770万美元，以及与商业和工业贷款相关的530万美元。该公司为这些承诺提供资金的来源与其为其他贷款承诺提供资金的来源相同。

关于财务状况的探讨与分析

2024年3月31日与2023年12月31日

资产

截至2024年3月31日的总资产为15亿美元，比2023年12月31日的总资产14亿美元增加了8010万美元，增幅为7.0%。

贷款
2024年3月31日2023年12月31日变化
按公允价值持有的待售贷款$187,104 $118,867 $68,237 
RCM持有待售贷款59,880 56,607 3,273 
按公允价值持有的用于投资的贷款442,928 469,801 (26,873)
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本397,625 336,305 61,320 
信贷损失准备(16,126)(12,574)(3,552)
持有的投资贷款，按摊销成本计算，净值381,499 323,731 57,768 
贷款总额$1,071,411 $969,006 $102,405 

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持有待售贷款

在截至2024年3月31日的三个月中，按公允价值持有的待售贷款增加了6820万美元，而LCM的待售贷款同期增加了330万美元。总体增长主要是2024年期间新发放贷款的结果。

为投资而持有的贷款

按公允价值计算：2024年3月31日，按公允价值持有的投资贷款为4.429亿美元，而2023年12月31日为4.698亿美元。余额主要包括SBA 7(A)贷款以及本公司100%拥有的710万美元贷款，原因是发起贷款并随后从SBA回购有担保的部分。如前所述，NSBF在2023年期间停止发放贷款，导致2023年12月31日至2024年3月31日期间持有的投资贷款余额减少，原因是NSBF持有的现有贷款的本金支付。

按摊销成本计算：按摊销成本持有的用于投资的贷款包括纽特银行发放的贷款。按摊销成本计算，用于投资的贷款增加了6130万美元，这是截至2024年3月31日的三个月贷款比2023年增加的结果。

信用质量：下表列出了持有的用于投资的贷款的信用指标分析，包括按天数分列的情况：

信用质量比率2024年3月31日2023年12月31日
$
%
$
%
以摊销成本计算
当前$378,206 95.2 %$325,643 96.9 %
逾期31-89天11,090 2.8 %4,896 1.5 %
非权责发生制贷款8,015 2.0 %5,373 1.6 %
总计，按摊销成本计算
$397,311 100.0 %$335,912 100.0 %
递延费用和成本
314 393 
按摊销成本计算的总计，扣除递延费用和成本
$397,625 $336,305 
信贷损失准备(16,126)4.1 %$(12,574)3.7 %
按公允价值计算
当前$331,236 74.7 %$385,172 81.9 %
逾期31-89天 61,862 14.0 %36,455 7.8 %
逾期90+天并应计3,829 0.9 %— — %
非权责发生制贷款46,001 10.4 %48,174 10.3 %
总$442,928 100.0 %$469,801 100.0 %
逾期和非应计贷款占未偿UPB的百分比$111,692 99.2 %$84,629 75.2 %
不良资产占总资产的百分比
贷款HFI，按摊销成本计算
$8,015 0.5 %$5,373 0.4 %
贷款HFI，按公允价值计算
46,001 3.0 %48,174 3.3 %
拥有的其他房地产2,438 0.2 %1,110 0.1 %
不良资产总额$56,454 3.7 %$54,657 3.8 %

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CRE暴露

该公司的贷款组合包括向独立企业主（SME）提供的贷款。截至2024年3月31日，该公司按摊销成本计算的贷款HFI和RCM的贷款HFS包括总额为2.166亿美元的贷款，包括无资金承诺，由CRE支持，并被视为非业主占用。该CRE投资组合的平均贷款价值比为59.4%。下表列出了被视为非所有者占用CRE且不按公允价值列账的贷款的详细信息：

2024年3月31日2023年12月31日
按摊销成本计算的HFI，扣除递延费用和成本RCM的HFS总LTV
按CRE类型		按摊销成本计算的HFI，扣除递延费用和成本RCM的HFS总LTV
按CRE类型
没有CRE支持的贷款$259,183 $22,646 $281,829 $203,405 $— $203,405 
CRE支持的贷款138,442 37,234 175,676 132,900 56,607 189,507 
贷款总额397,625 59,880 457,505 336,305 56,607 392,912 
CRE支持的贷款按类型分类：
零售$47,645 $— $47,645 52.2 %$40,400 $— $40,400 49.7 %
1-4家庭30,183 — 30,183 57.5 %31,700 — 31,700 57.6 %
多个家庭29,308 — 29,308 51.7 %29,800 — 29,800 51.3 %
工业23,267 — 23,267 47.0 %23,400 — 23,400 47.3 %
办公室4,108 — 4,108 48.8 %4,100 — 4,100 48.9 %
建设和土地开发— 27,134 27,134 73.9 %— 51,907 51,907 83.1 %
酒店— 10,100 10,100 59.2 %— 4,700 4,700 55.3 %
其他3,931 — 3,931 51.6 %3,500 — 3,500 52.8 %
按摊销成本计算的非业主占用HFI总额$138,442 $37,234 $175,676 59.4 %$132,900 $56,607 $189,507 60.3 %
资金不足的承付款
建设和土地开发$— $40,777 $40,777 73.9 %$— $4,493 $4,493 83.1 %
酒店— 90 90 59.2 %— — — 55.3 %
多个家庭30 — 30 — — — — — 
未筹措资金的承付款总额30 40,867 40,897 — 4,493 4,493 
CRE贷款总额
$138,472 $78,101 $216,573 59.4 %$132,900 $61,100 $194,000 60.8 %
1 建设用地开发包括第一和第二抵押贷款。第一优先权的LTV通常为65%。第二优先权通常在项目完成后由SBA取消。

商誉和无形资产

2024年3月31日2023年12月31日
商誉无形资产总商誉无形资产总
收购NBNYC$271 $797 $1,068 $271 $843 $1,114 
支付部分
13,814 — 13,814 13,814 13 13,827 
技术细分市场
11,800 3,262 15,062 11,800 3,379 15,179 
总$25,885 $4,059 $29,944 $25,885 $4,235 $30,120 

截至2024年3月31日止三个月内，该等资产的摊销与无形资产有关。

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应收结算款

截至2024年3月31日，应收账款结算为5，690万美元，比2023年12月31日减少530万美元。应收结算款项来自SBA 7（a）贷款的担保部分，这些贷款在本期内交易，但在本期末未结算，并且本期内未从采购经纪人收到现金;金额根据贷款发放量和季度末销售时间而有所不同。

负债

截至2024年3月31日，负债总额为13亿美元，与2023年12月31日的负债总额12亿美元相比，增加了7500万美元，即6.4%。

存款

截至2024年3月31日，存款总额为5.129亿美元，其中无息存款550万美元和生息存款5.075亿美元，比截至2023年12月31日的余额增加了4，940万美元。

借款
未偿还借款
2024年3月31日2023年12月31日变化
其他银行借款1:
韦伯斯特NMC注释35,624 36,628 (1,004)
SPV I Capital One设施20,241 16,080 4,161 
SPV II德意志银行贷款18,063 6,799 11,264 
SPV III一佛罗里达银行设施29,753 257 29,496 
联邦住房金融局取得进展19,726 23,184 (3,458)
总授信额度123,407 82,948 40,459 
2024年、2025年、2026年和2028年到期的母公司票据1:
2024年5.75%票据
38,178 38,124 54 
2025年5.00%票据
29,651 29,563 88 
2025年8.125%票据
49,564 49,433 131 
2026年5.50%票据
113,743 113,564 179 
2028 8.00%债券
38,465 38,378 87 
2024年、2025年、2026年和2028年票据总数
269,601 269,062 539 
应付票据-证券化信托1
269,480 292,112 (22,632)
总$662,488 $644,122 $18,366 
1 扣除递延融资成本后的净额。

截至2024年3月31日，借款为6.625亿美元，而2023年12月31日为6.441亿美元。这一增长主要是由于SPV I、II和III贷款分别增加了420万美元、1130万美元和2950万美元的借款。这些增长被我们证券化信托应付票据减少2260万美元和FHLB预付款350万美元所部分抵消。

递延税金
递延税项资产和负债代表账面和税项之间的累计计时差异，即此类资产或负债在未来期间产生应纳税所得额或费用的程度。在这一余额中，净营业亏损(NOL)结转的递延税项资产预计不会在本年度使用。该公司评估了所有NOL的估值津贴，并确定不需要任何NOL。

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经营成果

截至2024年3月31日与2023年3月31日的三个月比较
正如我们在2023年10-K报表中披露的那样，公司上一年的简明比较财务报表已经进行了调整，以纠正公司先前发布的2023年第一季度、第二季度和第三季度财务报表中的错误。截至2023年3月31日的三个月的业绩重述。有关更多详细信息，请参阅我们的2023 Form 10-K。

摘要

截至2024年3月31日止三个月，该公司报告净利润为965万美元，即每股基本股和稀释股0.38美元，而截至2023年3月31日止三个月的净利润分别为1，855万美元，即每股基本股和稀释股0.76美元。

净利润减少归因于以下项目：

截至3月31日的三个月，
2024
2023
(如上所述)
变化
扣除信贷损失准备后的净利息收入$4,891 $3,265 $1,626 
非利息收入49,367 42,356 7,011 
非利息支出41,159 39,023 2,136 
税前净收益13,099 6,598 6,501 
所得税(福利)/费用3,449 (11,952)15,401 
净收入$9,650 $18,550 $(8,900)

净利息收入

截至3月31日的三个月，
2024
2023
(如上所述)
变化
利息收入
可供出售的债务证券$460 $232 $228 
贷款和贷款费用24,985 17,502 7,483 
其他可产生利息的资产1,622 981 641 
利息收入总额27,067 18,715 8,352 
利息开支
存款5,576 1,475 4,101 
票据和证券化10,827 8,718 2,109 
银行和联邦银行借款1,758 3,939 (2,181)
利息支出总额18,161 14,132 4,029 
净利息收入8,906 4,583 4,323 
信贷损失准备金4,015 1,318 2,697 
扣除信贷损失准备后的净利息收入
$4,891 $3,265 $1,626 

利息收入
贷款及贷款费用：该公司贷款组合的利息收入增加750万美元是由于利率上升以及投资性贷款的平均未偿还应计投资组合从截至2024年3月31日的三个月的7.464亿美元增加至9.875亿美元。2024年和2023年。平均未偿应计贷款组合的增加是由于新SBA 7（a）贷款的发放而导致的。
其他可产生利息的资产：其他利息收益资产的利息收入增加60万美元是由于现金和银行应收账款以及银行生息存款（包括Newtek Bank从美联储现金存款中赚取利息）的利率上升。
59

利息支出
以下是截至2024年和2023年3月31日止三个月按融资划分的利息支出摘要：
截至三个月
2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
变化
存款$5,576 $1,475 $4,101 
票据和证券化：
应付票据-证券化信托5,966 5,034 932 
2024年笔记
604 605 (1)
2025年5.00%票据462 434 28 
2025年8.125%票据1,147 884 263 
2026年笔记1,761 1,761 — 
2028年笔记887 — 887 
票据和证券化总额10,827 8,718 2,109 
银行和FHLB借款：
应付银行票据1,614 3,732 (2,118)
联邦住房金融局取得进展144 207 (63)
银行和FHLB借款总额1,758 3,939 (2,181)
利息支出总额$18,161 $14,132 $4,029 

期间利息支出的增加主要来自410万美元存款的额外利息支出，该公司还于2023年8月完成了公开发行，产生了与2028年债券相关的额外90万美元的利息。这一增长被银行和FHLB借款利息减少220万美元部分抵消。

信贷损失准备
贷款和租赁信贷损失准备金是指从当期收益中计入的必要金额，以将贷款的折旧维持在本公司认为与贷款组合中的估计亏损相关的适当水平。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别计提了400万美元和130万美元的信贷损失准备金。这一增长是由于按摊销成本持有的用于投资的贷款增加，特别是SBA 7(A)贷款，以及拨备的连续增加，因为2023年3月31日是公司作为金融控股公司的第一季度。
60

净利息收入和毛利

平均余额和收益率。下表列出了资产和负债的平均余额、来自平均生息资产的利息收入和股息的美元总额、平均计息负债的利息支出总额以及由此产生的平均收益和成本。所示期间的收益和成本的计算方法是将收入或支出分别除以列报期间的资产或负债平均余额，然后按年率计算结果。贷款费用包括在贷款利息收入中。

截至3月31日的三个月，
2024
2023年（重述）
平均余额利息平均收益率/利率平均余额利息平均收益率/利率
生息资产：
其他银行的收入余额$128,117 $1,622 5.09 %$114,911 $981 3.42 %
投资证券38,883 460 4.76 20,874 232 4.51 
持有待售贷款154,983 5,027 13.05 91,697 2,907 12.86 
为投资而持有的贷款903,626 19,958 8.88701,766 14,595 8.43
生息资产总额1,225,609 27,067 8.88929,248 18,715 7.99
减：贷款信用损失备抵(12,613)(2,092)
无息资产188,558 187,891 
总资产$1,401,554 $1,115,047 
有息负债
需求$18,730 $29 0.62 %$24,267 $— — %
节省，立即超级251,766 3,163 5.05 8,859 92 4.22 
货币市场16,868 198 4.72 20,420 219 4.35 
时间177,985 2,186 4.94 113,756 1,164 4.15 
总存款465,349 5,576 4.82 167,302 1,475 3.58 
借款636,523 12,585 7.95 672,156 12,657 7.64 
计息负债总额1,101,872 18,161 6.63 839,458 14,132 6.83 
无息存款202 2,471 
无息负债61,649 66,017 
股东权益237,831 207,101 
总负债和股东权益$1,401,554 $1,115,047 
净利息收入和利差$8,906 2.25 %$4,583 1.16 %
净息差2.92 %2.00 %
平均生息资产与平均生息负债的比率111.23 %110.70 %


61



速率/体积分析

下表列出了利率和交易量变化对净利息收入的影响。速率列显示归因于速率变化的影响（速率变化乘以先前成交量）。成交量列显示成交量变化的影响（成交量变化乘以先前费率）。总数列表示前面列的总和。就本表而言，由于费率和数量变化而无法分开的增加或减少已根据费率变化和数量变化按比例分配。


截至3月31日的三个月，截至3月31日的三个月，
2024年与2023年2023年与2022年
因…而增加(减少)因…而增加(减少)
费率卷总费率
卷1
总
利息收入：
其他银行的收入余额$528 $113 $641 $382 $(69)$313 
投资证券31 200 231 — 232 232 
持有待售贷款113 2,007 2,120 (4,346)1,947 (2,399)
为投资而持有的贷款1,160 4,200 5,360 10,108 2,718 12,826 
利息收入总额1,832 6,520 8,352 6,144 4,828 10,972 
利息支出：
需求29 — 29 — — — 
节省，立即超级546 2,525 3,071 — 92 92 
货币市场17 (38)(21)— 219 219 
时间365 656 1,021 — 1,164 1,164 
借款599 (671)(72)836 7,154 7,990 
利息支出总额1,556 2,472 4,028 836 8,629 9,465 
净利息收入$276 $4,048 $4,324 $5,308 $(3,801)$1,507 
1包括与2023年1月6日收购NBNYC相关的收入和费用，以及相关撤回被视为BDS的选择。

非利息收入
截至3月31日的三个月，2024/2023增加/（减少）
2024
2023
(如上所述)
量百分比
股息收入$386 $504 $(118)(23.4)%
贷款服务资产重新估值(1,735)919 (2,654)(288.8)
服务收入5,357 4,403 954 21.7 
销售贷款的净收益20,292 6,367 13,925 218.7 
公允价值选择权下的贷款净收益2,798 5,905 (3,107)(52.6)
技术和IT支持收入5,770 6,709 (939)(14.0)
电子支付处理收入10,987 10,328 659 6.4 
其他非利息收入5,512 7,221 (1,709)(23.7)
*非利息收入总额$49,367 $42,356 $7,011 16.6 %

股息收入

截至2024年和2023年3月31日的三个月，股息收入取决于我们合资企业的盈利。

62

贷款服务资产重新评估
本公司根据ASC主题860-50-转让和维修-维修资产和负债对资产进行会计处理。本公司从其发起和销售的SBA 7(A)贷款的担保部分赚取维修费。本公司非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日期按FV计量，本公司在发生变化的期间在收益中报告服务资产的FV的变化。维修资产的估值模型包含了各种假设，包括但不限于维修成本、贴现率、预付款率和违约率。估计服务资产的公允价值需要相当大的判断力，因此，这些资产在我们的公允价值层次结构中被归类为第三级。由Newtek Bank发起的贷款的服务资产以LCM计量，并根据其估计寿命进行摊销，并在摊销成本超过资产FV的程度上记录减值。
贷款还本付息资产重估减少是由于国安S在清盘期间的总投资组合减少所致。
服务收入，扣除摊销后净额
维修收入的增加与我们在此期间赚取维修收入的平均总贷款组合增加了2.109亿美元有关。

销售贷款的净收益

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，贷款销售的净收益分别为2,030万美元和640万美元。

 截至三个月
 2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
美元
美元
出售SBA贷款确认的已实现收益$20,777 $13,882 
出售SBA贷款时确认的已实现亏损
(485)(7,515)
销售贷款的净收益
$20,292 $6,367 

 截至三个月
 2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
#贷款额度
美元
#贷款额度
美元
SBA贷款起源于489 $211,504 321 $147,911 
SBA担保贷款已售出408 156,417 248 109,551 
平均售价占本金余额的百分比1
111.23 %111.83 %
1根据小企业管理局的规定，超过110.00%的已实现收益必须与小企业管理局各占一半。上述确认的已实现收益反映了与小企业管理局拆分后的净额。

截至2024年3月31日的三个月，平均销售价格占本金余额的百分比为111.23%，而前一时期为111.83%。2024年销售价格下降的原因是贷款来源比预期的多，加上需求增加，导致公司销售的贷款比预期的多，远期利率上升。贷款销售的总体净收益增加是因为销售量比上一年有所增加。

在NSBF业务结束期间，NSBF将被要求继续拥有其SBA贷款组合中的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)出售或转让。此外，NSBF将被要求继续为其SBA贷款组合提供服务和清算，包括根据SBA批准的与SBL的贷款服务提供商协议处理PPP贷款的豁免和贷款审查。本公司将继续以公允价值计量NSBF的SBA 7(A)贷款组合，直到该组合完全决算为止。该公司将报告与传统NSBF SBA 7(A)投资组合的公允价值调整相关的已实现和未实现损益。


63

按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)

截至2024年和2023年3月31日止三个月，按公允价值选择计入的贷款净收益(亏损)分别为280万美元和590万美元。

截至以下三个月
2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
变化
SBA 7(A)无担保贷款$(1,891)$6,076 $(7,967)
SBA 7(A)担保贷款13 257 (244)
SBA 504和非SBA贷款4,676 (428)5,104 
按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)$2,798 $5,905 $(3,107)

根据公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)涉及本公司向二级市场出售的SBA贷款的担保部分、本公司持有的SBA贷款的无担保部分、持有供出售的SBA 504贷款以及持有供出售的ALP贷款。这一未实现损益代表贷款的公允价值调整。. 未实现增值(折旧)金额由季度末持有待售担保贷款的数量、二级市场定价条件的变化以及未持有待售贷款的估值决定。在截至2024年3月31日的三个月内，销售收益定价比上一季度有所上升。

技术和IT支持收入

技术和IT支持收入从截至2023年3月31日的三个月的670万美元减少到截至2024年3月31日的三个月的580万美元，减少了90万美元。总体减少的原因是采购和专业服务收入减少，但被管理的技术服务收入增加所抵消。

其他非利息收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，其他收入主要与从SBA 7(A)贷款赚取的法律、包装、预付款和滞纳金有关。这一减少与2023年第一季度合资企业200万美元的未实现收益有关，但由于SBA 7(A)贷款数额较高而产生的法律、预付款和包装费增加，抵消了这一下降。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，SBA 7(A)贷款分别为321笔和489笔。

非利息支出

截至3月31日的三个月，2024/2023增加/（减少）
2024
2023
(如上所述)
量百分比
工资和员工福利费用$20,506 $19,073 $1,433 7.5 %
技术服务费用3,408 3,803 (395)(10.4)
电子支付处理费用4,846 4,504 342 7.6 
专业服务费4,565 3,440 1,125 32.7 
其他贷款发放和维护费用2,244 2,781 (537)(19.3)
折旧及摊销532 791 (259)(32.7)
其他一般和行政费用5,058 4,631 427 9.2 
其他费用合计$41,159 $39,023 $2,136 5.5 %

薪金和福利

工资和福利的增加主要是由于实体员工人数从2023年3月31日的530人增加到2024年3月31日的559人。

64

专业费用

期间专业费用增加的主要原因是与收购NBNYC后公司作为金融控股公司的第一份审计报告有关的额外审计费用。

其他贷款发放和维护费用

在截至2024年3月31日的三个月中，发起和贷款处理费用为220万美元，而截至2023年3月31日的三个月为280万美元。2024年第一季度，大部分贷款由Newtek Bank提供资金，Newtek Bank按摊销成本计入贷款，扣除递延费用和成本后，导致部分贷款发放费推迟并在贷款期限内摊销，而2023年第一季度，大多数贷款由NSBF提供资金，NSBF按公允价值计入贷款，并在发生贷款时支出所有发放费。

细分市场运营的结果

该公司有四个可报告的部门：银行、技术、NSBF和支付。合并财务报表附注附注19--各分节说明了每一分部和用于衡量财务执行情况的方法。按经营部门分列的净收益(亏损)如下：

截至以下三个月2024/2023增加/（减少）
2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
量百分比
银行业$9,401 $(1,918)$11,319 (590)%
技术107 263 (156)(59)%
NSBF(920)13,547 (14,467)(107)%
付款3,396 2,664 732 27 %
其他(2,334)3,994 (6,328)(158)%
合并净收入$9,650 $18,550 $(8,900)(48)%

银行业-银行部门包括Newtek Bank及其合并子公司SBL。财务业绩包括SBA 7(A)贷款、504贷款、C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款的发放、销售和服务。此外，该行还提供存管服务。结果包括截至2024年3月31日的三个月的净利息收入770万美元，而截至2023年3月31日的三个月的净利息收入为210万美元。2024年第一季度，大部分贷款由Newtek Bank提供资金，而2023年第一季度，大部分贷款由NSBF提供资金。

技术-科技(NTS)提供网站托管、专用服务器托管、云托管、网页设计和开发、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复以及其他相关服务，包括为美国各地的企业和商业客户提供咨询和实施技术解决方案。由于对美联储的承诺，该公司将在成为金融控股公司后两年内(即2025年1月6日之前)剥离或以其他方式终止NTS进行的活动，但须受两年期限的任何延长。

NSBF-涉及NSBF在Newtek银行以外持有的SBA 7(A)贷款的传统投资组合。净收益(亏损)的减少是由于NSBF的业务逐步结束。

付款-支付包括网管、POS和Mobil Money。在该部门的业绩中，截至2024年3月31日的三个月的非利息收入为1170万美元，来自营销信用卡和借记卡处理服务、支票审批服务、处理设备和软件，而截至2023年3月31日的三个月的非利息收入为1110万美元。净收入还包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的810万美元和790万美元的非利息支出。

公司和其他-代表不被认为是公司的可报告部门和/或一般运营费用的业务，包括母公司、其他非银行子公司(包括NIA、PMT)、非银行贷款(包括Holdco 6和我们的合资企业)以及抵销调整，以使经营部门的结果与根据公认会计原则编制的综合财务报表相一致。

65

流动性与资本资源
概述

我们的流动资金和资本资源来自我们的应付票据关联方、2024年票据、2025年5.00%票据、2025年8.125%票据、2026年票据、2028年票据、证券化交易和运营现金流，包括投资销售和偿还，以及赚取的收入。在截至2024年3月31日的三个月内，我们运营资金的主要用途包括发放贷款、支付费用和发生的其他运营费用。我们可能会通过两种方式筹集额外的股权或债务资本，包括“在市场上”或自动取款机，以及私募证券。2023年1月27日，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格，以启动重新建立生效的搁置登记表的过程。S-3表格登记声明于2023年7月27日被美国证券交易委员会宣布生效。2023年11月17日，本公司签订《2023年自动取款机股权分配协议》。2023年自动柜员机股权分配协议规定，公司可以不时通过配售代理发行和出售最多300万股普通股。

监管资本

公司努力保持审慎的资本水平，以吸收风险并为股东带来最大回报。鉴于资产与VIE资本的组合，本公司和Newtek Bank主要受总资本和杠杆率的制约。

公司截至2024年3月31日的资本金额和比率如下表所示：
实际
出于资本充足率的目的1
作为资本充裕的考虑
NewtekOne公司- 2024年3月31日
量
比率
量
比率
量
比率
一级资本（至平均资产）$185,313 13.7 %$54,100 4.0 %不适用不适用
普通股第一级（风险加权资产）185,313 17.2 %48,567 4.5 %不适用不适用
一级资本（风险加权资产）185,313 17.2 %64,755 6.0 %不适用不适用
总资本（相对于风险加权资产）218,574 20.3 %86,341 8.0 %不适用不适用
1不包括2.5%风险加权资产的资本节约缓冲。

截至2024年3月31日，Newtek Bank的资本金额和比率如下表所示。截至2024年3月31日，Newtek银行根据及时纠正措施被归类为“资本充足”，并符合资本节约缓冲要求。
实际
出于资本充足率的目的1
作为资本充裕的考虑
Newtek Bank -2024年3月31日
量
比率
量
比率
量
比率
一级资本（至平均资产）$100,383 15.5 %$25,905 4.0 %$36,957 5.0 %
普通股第一级（风险加权资产）100,383 17.7 %25,586 4.5 %56,858 6.5 %
一级资本（风险加权资产）100,383 17.7 %34,114 6.0 %45,486 8.0 %
总资本（相对于风险加权资产）107,603 18.9 %45,486 8.0 %32,381 10.0 %
1不包括2.5%风险加权资产的资本节约缓冲。

公开招股

自动柜员机计划

该公司S-3表格的货架登记声明已于2023年7月27日由美国证券交易委员会宣布生效。2023年11月17日，公司签订了2023年ATM股权分配协议。2023年ATM股权分配协议规定，公司可以通过配股代理（“ATM计划”）不时发行和出售最多300万股普通股。根据市场条件，公司可能会从事ATM计划下的活动。

66

2028年笔记

2023年8月31日，公司完成了本金总额为4000万美元的8.00%2028年债券的登记发售，其中包括承销商行使公司授予的选择权，额外购买2028年债券的本金总额500万美元。该公司从出售2028年债券中获得了3800万美元的未计费用的收益。2028年发行的债券，息率为年息8.00厘，由2023年12月1日开始，每季度派息一次，日期为每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTI”。截至2024年3月31日，该公司遵守了与2028年票据有关的所有公约。

2026年笔记

于2021年1月，本公司与受托人签订了本公司与受托人之间的第七份基础契约补充契约，内容涉及本公司发行、要约及出售本金总额为1.15亿美元的5.50%2026年债券，其中包括根据全面行使超额配售选择权出售的本金总额1,500万美元。2026年债券的销售产生了约1.113亿美元的收益，扣除承销商的费用和支出。2026年债券是公司的直接无抵押债务，排名如下：(I)平价通行证(I)与本公司其他未偿还及未来无抵押债务有关；(Ii)优先于明文规定其从属于2026年债券的任何本公司未来债务；(Iii)实际上从属于本公司所有现有及未来有担保债务(包括本公司其后授予抵押的最初无抵押债务)；及(Iv)在结构上从属于本公司任何附属公司的所有现有及未来债务及其他债务。

2026年债券将于2026年2月1日到期，可由本公司选择在赎回日期前不少于30天但不超过60天以书面通知全部或部分赎回，赎回价格相当于将赎回的2026年债券本金的100%，另加到赎回日(但不包括)的应计及未付利息。2026年发行的债券利息为年息5.50厘，分别于每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，从2021年5月1日开始，在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTZ”。截至2024年3月31日，该公司遵守了与2026年票据有关的所有公约。

2024年笔记

于2019年7月，本公司与受托人签订了本公司与受托人之间的第四份基础契约补充契约，内容涉及本公司发行、要约及出售本金总额为5.75%的2024年债券。公司授予2024年债券本金总额高达825万美元的超额配售选择权。2024年债券的销售产生了约5320万美元的收益，扣除承销商的费用和支出。2019年7月，承销商行使了购买2024年债券本金总额825万美元的选择权，额外获得800万美元的净收益。2024年债券是本公司的直接无抵押债务，排名如下：(I)平价通行证(I)与本公司其他未偿还及未来无抵押债务有关；(Ii)优先于明文规定其从属于2024年票据的任何本公司未来债务；(Iii)实际上从属于本公司所有现有及未来有担保债务(包括本公司其后授予抵押的最初无抵押债务)，但以担保该等债务的资产价值为限；及(Iv)结构上从属于本公司任何附属公司的所有现有及未来债务及其他债务。

2024年发行的债券将于2024年8月1日到期，并可根据公司的选择在2021年8月1日或之后的任何时间或不时赎回全部或部分债券，赎回价格为债券未偿还本金的100%，另加截至(但不包括)指定赎回日期的当前季度利息期间应支付的应计和未付利息。2024年发行的债券，利率为年息5.75厘，从2019年11月1日开始，每季在每年的2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，在纳斯达克全球市场上交易，交易代码为“NEWTL”。截至2024年3月31日，本公司遵守了与2024年票据有关的所有公约。

2021年2月16日和2021年5月20日，该公司分别额外发行了500万美元和1000万美元的2024年债券本金总额。新的2024年债券与之前的2024年债券被视为单一系列，并具有与之前的2024年债券相同的条款。现有的2024年票据具有相同的CUSIP编号，可互换，并与以前的2024年票据并列。

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2021年12月29日，公司赎回了2024年发行的债券，本金总额为7825万美元，本金为本金的100%(每张债券25美元)，外加2021年11月1日至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。截至2024年3月31日，2024年票据的未偿还本金余额为3825万美元。

基本契约就惯常违约事件作出规定，并进一步规定受托人或持有未偿还票据本金总额25%的持有人可在任何适用宽限期届满后发生任何违约事件时宣布该等票据即时到期及应付。每个补充契约(第十补充契约除外)包括要求公司遵守经1940年法案第61(A)节(或任何后续条款)修改的1940年法案第18(A)(1)(A)节中规定的资产覆盖范围要求，以遵守(无论是否受)股息限制的契约，经1940年法案第61(A)节修订的1940年法案第18(A)(1)(B)节规定的股本分配和购买，并在公司不再受交易法规定的报告要求的情况下向票据持有人和受托人提供财务信息。这些契约受制于基础契约中描述的重要限制和例外，并由每个补充契约补充。于二零二四年三月三十一日止，本公司遵守与债券有关的所有公约。

2025年债券(私募)

2020年11月27日，本公司与受托人签订了本公司与受托人之间的第五份基础契约补充契约，涉及发行、要约和销售其2025年6.85%债券本金总额500万美元的债券。本次发售是根据本公司与一名认可投资者之间的购买协议条款完成的，该协议规定2025年6.85%债券将根据证券法第4(A)(2)条以私募方式发行给购买者。出售票据的净收益约为480万美元，扣除了公司应支付的结构费用和预计发售费用。本公司行使其选择权，向买方额外发行最多1,000万美元的2025 6.85%债券，并于2021年1月在豁免发售中向买方额外发行1,000万美元的2025 6.85%债券。

2022年3月31日，公司向其2025年6.85%债券持有人发出通知，通知公司将于2022年5月2日行使其赎回债券本金总额1500万美元的选择权。该批债券已於2022年5月2日赎回，赎回金额为本金的100%(每份债券25元)，另加2022年2月28日至2022年5月2日(但不包括在内)的应计及未偿还利息。

2022年3月31日，该公司完成了2025年到期的5.00%债券(2025年5.00%债券)的本金总额为1500万美元的私募。是次发售是根据本公司与一名认可投资者于2022年3月31日订立的购买协议条款完成的，该协议规定，在根据证券法第4(A)(2)条进行的交易中，向购买者发行2025年5.00%债券可获豁免根据证券法注册。出售票据的净收益约为1,450万美元，扣除了公司应支付的结构费用和预计发售费用。2025年5.00%债券是本公司的直接无抵押债务，评级如下：平价通行证(I)与本公司其他未偿还及未来无抵押债务有关；(Ii)优先于明文规定其从属于2025年5.00%债券的任何本公司未来债务；(Iii)实际上从属于本公司所有现有及未来有担保债务(包括本公司其后授予担保的最初无抵押债务)，在担保该等债务的资产价值范围内；及(Iv)结构上从属于本公司任何附属公司所有现有及未来债务及其他债务。2025年5.00%的债券将于2025年3月31日到期，根据契约条款，债券可由公司选择随时赎回，赎回价格为未赎回本金的100%。

2023年1月23日，我们完成了本金总额为5，000万美元的2025年到期的8.125%票据的私募发行。扣除公司应付的估计发行费用后，出售票据的净收益约为4，894万美元。该票据将于2025年2月1日到期。该票据的利率为8.125%，自2023年8月1日起，每半年支付一次，每年2月1日和8月1日。

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NSBF Capital One融资
在2023年10月之前，NSBF维持着1.5亿美元的Capital One贷款，为NSBF发放SBA 7(A)贷款的无担保和有担保部分提供资金。由SBA 7(A)贷款的政府担保部分抵押的贷款部分的利率为最优惠利率减0.75%，而由SBA 7(A)贷款的非担保部分抵押的贷款部分的利率为最优惠利率加0.25%。这项贷款为SBA 7(A)NSBF贷款的非担保部分提供了55%的预付款，为SBA 7(A)NSBF贷款的担保部分提供了90%的预付款，以及为SBA 7(A)贷款的担保部分提供了90%的预付款。NSBF于2023年4月停止发放新贷款。2020年5月7日，NSBF修改了贷款安排，其中包括将信贷安排转换为定期贷款的到期日延长三年至2023年5月7日，定期贷款将于2025年5月7日到期。NSBF Capital One的贷款已于2023年10月偿还并终止。

证券化交易

从2010年到2023年6月，NSBF对其SBA 7(A)贷款的无担保部分进行了十三(13)次证券化。在证券化中，NSBF使用了一个被认为是可变利益实体的特殊目的实体(“信托”)。根据2010年1月1日生效的ASC主题860(转让和服务)和ASC主题810(合并)中的会计规则对VIE的合并要求，本公司确定，作为证券化工具的主要受益人，基于其通过信托服务机构的角色指导活动的权力以及其吸收损失和获得利益的权利，它需要合并信托。因此，NSBF使用信托资产和负债的账面金额合并了该实体。NSBF反映了SBA 7(A)贷款的遗留组合，并反映了综合财务状况报表上的应付票据-证券化信托中的关联融资。

2023年6月，NSBF完成了第13次证券化，导致SBA贷款中1.039亿美元的无担保部分转移到2023-1信托。2023-1信托又以私募方式发行了面值1.039亿美元的证券化票据，其中包括8,430万美元的A类票据和1,960万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A-”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2049年10月。A类和B类票据的平均利率为30天平均复合SOFR加3.24%。

2022年9月，NSBF完成了第12次证券化，导致SBA贷款中1.162亿美元的无担保部分转移到2022-1信托。2022-1信托又以私募方式发行了面值为1.162亿美元的证券化票据，其中包括9,540万美元的A类票据和2,080万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A-”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2049年10月。A类和B类债券的平均利率为30天平均复合SOFR加2.97%。

2021年12月，NSBF完成了第11次证券化，导致SBA贷款中1.034亿美元的无担保部分转移到2021-1信托。2021-1信托又以私募方式发行了面值1.034亿美元的证券化票据，其中包括7970万美元的A类票据和2380万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据最终到期日为2048年12月。A类及B类票据的平均息率经调整后为SOFR加1.92%。

2019年10月，NSBF完成了第十次证券化，导致SBA贷款中1.189亿美元的无担保部分转移到2019-1信托。2019-1信托又以私募方式发行了面值为1.189亿美元的证券化票据，其中包括9,350万美元的A类票据和2,540万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2044年12月。A类及B类票据的平均息率经调整后为SOFR加1.83%。

2018年11月，NSBF完成了第九次证券化，导致SBA贷款的1.086亿美元无担保部分转移到2018-1信托。2018-1信托又针对私募资产发行了面值1.086亿美元的证券化票据，其中A类票据8,290万美元，B类票据2,570万美元。A类票据和B类票据分别获得S评级为“A”和“BBB-”，票据的最终到期日为2044年2月。

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2017年12月，NSBF完成了第八次证券化，将7,620万美元的小企业贷款无担保部分转移到2017-1信托。2017-1信托针对私募资产发行了面值7,540万美元的证券化票据，其中包括5,810万美元的A类票据和1,730万美元的B类票据。A类和B类票据分别获得了S评级为“A”和“BBB-”，票据的最终到期日为2043年2月。2023年2月27日，2017-1信托因NSBF购买2017-1信托资产而终止，2017-1信托的票据持有人收到赎回价格。

现金流和流动性
下表总结了公司截至2024年3月31日的可用流动性来源：
截止日期的可用性
2024年3月31日
无限制现金$12,295
其他商业银行的信贷额度
23,397
纽特银行：
银行生息存款
115,152
FHLB借款可用性54,876
其他金融机构的信贷额度10,000
总流动资金来源$215,720

截至2024年3月31日，限制性现金为3580万美元。NSBF持有公司1,750万美元的受限现金，其中包括在支付的款项不足以支付证券化的利息和/或本金以及应向贷款参与者收取的贷款本金和利息的情况下的准备金。此外，公司在一个受限现金账户中有1,000万美元，用于根据清盘协议为NSBF对SBA的某些潜在义务提供资金。该公司是该公司的担保人。该公司剩余的大部分受限现金与我们的子公司PMT的工资处理有关。

该公司产生和使用现金的方式如下：
截至2024年3月31日的三个月
截至2023年3月31日的三个月
(如上所述)
用于经营活动的现金净额$(38,674)$(116,359)
投资活动所用现金净额(43,805)(23,898)
融资活动提供的现金净额61,679 186,899 
现金和限制性现金净(减)增(20,800)46,642 
现金和限制性现金--期初(注2)184,006 125,606 
合并受控投资和企业合并产生的现金和限制性现金，扣除已支付的现金— 24,896 
现金和限制性现金--期末(附注2)$163,206 $197,144 

在截至2024年3月31日的三个月中，经营活动使用了3870万美元的现金，其中主要包括2.557亿美元的待售贷款。(I)出售贷款所得收益1.843亿美元和(Ii)从待售贷款收到的本金付款160万美元以及(Iii)经纪应收账款减少530万美元，这是由于SBA 7(A)在期内交易但在本期末未结清的贷款，以及在本季度末没有从采购经纪人那里收到现金；金额因贷款发放量和季度末的销售时间而异。
投资活动所使用的现金主要包括(I)按成本计算的投资贷款净增6,210万美元及(Ii)对非合并合营企业的供款720万美元。这些用途被按公允价值持有的投资贷款净减少2170万美元部分抵消。
融资活动提供的现金净额为6,170万美元，主要包括(1)存款净增加4,910万美元；(2)我们应付银行票据项下的4,380万美元净付款。这些现金来源被(I)与应付证券化票据有关的本金支付2300万美元和支付的股息480万美元所抵消。
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合同义务
下表为公司截至2024年3月31日的债务和承诺。金额仅代表本金，不显示扣除未摊销债务发行成本的净额。见附注11--借款。
按期间到期的付款
合同义务总20242025202620272028此后
存款：
需求$5,466 $5,466 $— $— $— $— $— 
正在检查16,870 16,870 — — — — — 
货币市场27,290 27,290 — — — — — 
储蓄253,595 253,595 — — — — — 
定期存款209,721 92,829 64,999 31,530 19,574 711 78 
韦伯斯特NMC注释1
35,884 — — — 35,884 — — 
联邦住房金融局取得进展19,726 7,476 4,902 2,094 5,254 — — 
SPV I Capital One设施1
20,400 — 20,400 — — — — 
SPV II德意志银行贷款1
18,136 18,136 — — — — — 
SPV III一佛罗里达银行设施1
29,850 — 29,850 — — — — 
应付证券化票据273,269 — — — — — 273,269 
母公司注释：
2024年到期的票据38,250 38,250 — — — — — 
2025年到期的票据80,000 — 80,000 — — — — 
2026年到期的票据115,000 — — 115,000 — — — 
2028年到期的票据40,000 — — — — 40,000 — 
雇佣协议3,014 2,274 740 — — — — 
经营租约6,800 2,075 2,461 1,835 429 — — 
总计$1,193,271 $464,261 $203,352 $150,459 $61,141 $40,711 $273,347 
1由母公司担保

担保

本公司是上表合同义务项下几个仓库信贷额度的担保人。关于未付金额、可用额度和期限，请参阅附注11--合并财务报表中的借款。该公司也是NMS定期贷款安排的担保人。于2024年3月31日，本公司确定不太可能需要根据担保进行付款。本公司亦为NSBF根据清盘协议对SBA的若干潜在责任的担保人。具体地说，根据清盘协议，本公司已就NSBF在二级市场上出售的7(A)贷款的担保部分向SBA提供购买后维修或拒绝付款的义务提供担保，或在购买后维修或拒绝付款，并为Newtek Bank的1,000万美元限制性现金账户提供资金，以确保这些潜在义务的安全。

关键会计政策和估算

按照公认会计准则编制财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、披露财务报表之日的或有资产和负债以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们已确定以下项目为截至2024年3月31日的季度的关键会计政策。
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公允价值计量

在截至2024年3月31日的季度期间，我们评估了那些在市场报价中随时可以获得市场报价的工具。然而，我们的投资组合中的许多工具并不存在现成的市场价值，我们按照管理层根据我们的估值政策和程序真诚确定的公允价值对这些工具进行估值。我们可能已向定价服务机构、经纪商或交易商寻求有关我们某些工具的定价信息，以便对此类工具进行估值。我们还聘请了独立的第三方评估公司，对我们的某些工具进行评估，这些工具没有现成的市场价值。

由于厘定我们并无现成市价的工具的公允价值所固有的不确定性，该等工具的公允价值可能与该等工具存在现成市价时所使用的价值大相径庭，并可能与最终可能收到或结算的价值大相径庭。

公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格(退出价格)。ASC 820建立了一个公允价值层次结构，该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个级别，以便进行披露。

公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先级(级别1)，对不可观察到的投入给予最低优先级(级别3)。公允价值层级如下：
第1级相同资产或负债在活跃市场上的报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券和衍生品合约，以及某些美国国债、其他美国政府和机构抵押贷款支持债务证券，这些证券具有很高的流动性，在场外市场交易活跃。
2级
这一类别通常包括某些美国政府和机构抵押贷款支持债务证券、衍生品合同和持有供出售的贷款。
3级
很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。这一类别一般包括某些私募股权投资、证券化剩余权益、住宅抵押贷款服务资产、认股权证负债、合资企业、按公允价值持有的担保贷款以及高度结构化或长期衍生品合同。

对工具的估价

第一级资产和负债按市场报价计价。二级资产和负债的估值采用市场共识价格，这些价格得到可观察到的市场数据的证实，以及类似资产和负债的报价。根据估值政策及一贯应用的估值程序，管理层、审核委员会及独立估值公司在董事会的指示下，至少一次在没有现成市场报价的情况下协助对若干有价证券投资进行估值，而董事会基于管理层、审核委员会及独立估值公司的意见，按董事会真诚厘定的公允价值对第三级资产及负债进行估值。

对于某些投资，本公司一般主要根据实体的资产净值计算投资的公允价值，并针对其他可能影响投资公允价值的因素调整公允价值。该公司在其合资企业的投资中使用了这种估值方法。

由于确定没有现成市场价值的第3级投资的公允价值存在固有的不确定性，投资的公允价值可能与如果此类投资存在现成市场时所使用的价值大不相同，也可能与最终可能收到或结算的价值大不相同。此外，此类投资通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流动性低于上市交易工具。如果公司被要求清算强制出售或清算出售中的投资组合，公司实现的价值可能会大大低于此前记录的此类投资的价值。

72

该公司的投资受到市场风险的影响。市场风险是指价值因市场变化而发生变化的可能性。市场风险直接受到投资交易市场的波动性和流动性的影响。关于确定公允价值的详细讨论，见“公允价值计量”标题下的附注1--业务说明和列报基础，以及附注9--公允价值计量。

我们相信，我们截至2024年3月31日和2023年12月31日的投资组合，根据我们经营的市场和报告日期存在的其他条件，与这些日期的公允价值大致相同。

自2023年1月6日起，本公司不再具有联邦所得税监管投资公司的资格，也不再有资格作为投资公司进行会计处理，因此，我们不再对我们投资组合公司的投资进行公允价值评估。在NSBF业务结束期间，NSBF将被要求继续拥有其SBA贷款组合中的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)、出售或转让。此外，根据SBA批准的与SBL的贷款服务提供商协议，NSBF将被要求继续为其SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。本公司将继续以公允价值计量NSBF的SBA 7(A)贷款组合，直到该组合完全决算为止。该公司报告了与传统NSBF SBA 7(A)投资组合的公允价值调整相关的已实现和未实现损益。

信贷损失准备

信贷损失准备金包括信贷损失准备金和无资金承付款准备金。由于公司收购采用了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“CECL”)及其相关修正案，我们制定了一种估计信贷损失准备金的方法。该标准用被称为当前预期信用损失的“预期损失”方法取代了“已发生损失”方法。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信贷损失进行估计。它取消了已发生损失方法的门槛，该门槛将信用损失的确认推迟到“可能”发生损失事件。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。然后，本公司考虑是否应根据报告日期在使用历史经验期间不存在的资产特定风险特征或当前状况来调整历史损失经验。无资金承付款准备金是表外承付款的预期信贷损失，例如用于发放信贷和备用信用证的无资金承付款。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款并对这些提款适用预期损失率来确定的。

本公司管理层认为与信贷损失拨备相关的会计政策是一项关键的会计政策，因为在评估拨备水平方面存在不确定性，以覆盖管理层对我们贷款组合预期合同期限内所有预期信贷损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。鉴于当时的主要因素，随后对CECL适用的现有贷款组合和其他金融资产进行的评估，可能会导致这些未来期间的信贷损失准备金发生重大变化。虽然管理层目前对信贷损失准备金的评估表明，这项津贴是适当的，但在不同的条件或假设下，可能需要增加这项津贴。展望未来，采用CECL方法计算信贷损失准备金的影响将受到我们贷款组合的组成、特征和质量以及当前经济状况和预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备金的波动性更大，因此我们报告的收益也会更大波动性。

当对贷款的偿还存在严重怀疑时，就会考虑损失。对于房地产贷款，目前的评估将有助于确定要冲销的金额。对于商业贷款，应考虑抵押品估值和借款人担保；但应限制对这两个来源的权重。一旦确定抵押品不足，应立即向信贷损失准备(ACL)拨备与不足相当的准备金。如果全面分析证实无法通过借款人或担保人的额外抵押品或资源来弥补不足，则应在90天内进行冲销。

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非权责发生制贷款

作为一般规则，本公司不会对以下任何贷款计息、摊销递延净贷款费用或成本或附带折扣：(1)由于借款人的财务状况恶化而以现金为基础的贷款；(2)预计不会全额偿还本金或利息的贷款；或(3)拖欠本金或利息达90天或更长时间的贷款，除非该资产既有良好的担保，又处于收回过程中。

贷款的担保条件是：(1)以不动产或动产(包括有价证券)的留置权或质押形式的抵押品，其可变现价值足以全额清偿债务(包括应计利息)；或(2)由负有财务责任的一方担保。如果在适当的时候(1)通过法律行动，包括判决执行程序，或(2)在适当的情况下，通过不涉及法律行动的收款努力，并合理地预期将导致偿还债务或使其在不久的将来恢复到目前的状态，则贷款是“在收款过程中”。

在下列情况下，非权责发生制贷款可恢复权责发生制状态：(1)其本金和利息均未到期和未支付，并且公司希望偿还剩余的合同本金和利息，或(2)在收回过程中以其他方式获得良好担保。如果在资产处于非应计制状态时收到的任何利息支付被用于减少对资产的已记录投资或资产的摊销成本基础(如适用)，则当资产恢复至应计制状态时，不应将这些支付应用于资产的已记录投资或摊销成本基础(视情况而定)(且利息收入不应贷记)。

维修资产的计价

在截至2024年3月31日的季度期间，公司根据ASC主题860-50-转移和维修-维修资产和负债对维修资产进行了会计处理。本公司和Newtek Bank从它们发起和销售的SBA 7(A)贷款的担保部分赚取维修费。本公司非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日期按FV计量，本公司在发生变化的期间在收益中报告服务资产的FV的变化。维修资产的估值模型包含了各种假设，包括但不限于维修成本、贴现率、预付款率和违约率。估计服务资产的公允价值需要相当大的判断力，因此，这些资产在我们的公允价值层次结构中被归类为第三级。由Newtek Bank发起的贷款的服务资产以LCM计量，并根据其估计寿命进行摊销，如果摊销成本超过资产的FV，则记录减值。

收入确认
应收利息被定期分析，并在被认为无法收回时进行准备金。非应计贷款收到的利息付款被确认为收入或用于本金，这取决于管理层对可收回性的判断。

此外，根据2020年第二季度开始的购买力平价计划，小企业管理局向公司偿还了原始贷款。此类SBA报销包括在PPP贷款的利息收入中。这些费用在ASC-310应收账款项下入账，并推迟到贷款出售给我们的一名参与者。与购买力平价相关的收入不应被视为经常性收入。截至2021年7月底，NSBF为其PPP贷款余额提供了资金。NSBF已将用于产生购买力平价贷款的资源重新分配给SBA 7(A)贷款的发起。

在截至2024年3月31日的季度期间，我们收到了与我们向二级市场出售的SBA贷款投资的担保部分相关的服务收入。这些经常性费用是每天赚取和记录的。在整个贷款期限内或在偿还贷款之前赚取了服务收入。

在截至2024年3月31日的季度期间，我们在正常开展业务的过程中从借款人那里收到了各种费用，包括包装费、律师费、滞纳金和预付金。所有其他收入都在赚取时入账。

在截至2024年3月31日的季度期间，对我们合资企业的收益分配进行了评估，以确定分配是收入、资本回报还是已实现收益。
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在我们2023年1月转变为金融控股公司后，我们以利息、服务和其他手续费收入的形式从我们和Newtek Bank发起的贷款中产生收入。此外，我们的投资组合公司于2023年成为本公司的合并子公司，因此，在新的组织结构下，它们的收入与我们的合资企业一起合并在运营报表中。随着NMS、NIA、PMT和NTS的加入，我们现在在综合损益表中报告技术和IT支持收入以及电子支付处理收入，并将保险佣金收入和工资处理收入计入其他非利息收入。

所得税及有关账目拨备的厘定

我们的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠准备金反映了管理层对预计将支付的当前和未来税款的最佳评估。我们在美国要缴纳所得税。我们在大约47个司法管辖区提交所得税申报单：联邦、州和地方。每个司法管辖区的法律法规都很复杂，可能会有不同的解释。在确定每个司法管辖区的综合所得税支出时，需要做出重大判断和估计。我们对税法的解释受到不同司法管辖区的审计。税法解释或更改的潜在差异可能会导致所得税费用或收益的额外应计，这可能对我们报告的结果具有重大意义。我们不断监测新税法和重新评估现有税法的变化，并相应地调整我们的税收估计。

我们的所得税准备金包括当期所得税和递延所得税。递延所得税产生于税收和财务报表对收入和费用的确认之间的暂时性差异。在评估我们在产生递延税项资产的司法管辖区内收回递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划策略和最近的经营业绩。在预测未来的应税收入时，我们从历史结果开始，根据会计政策的变化进行调整，并纳入关于未来州、联邦和外国税前营业收入的数量、暂时差异的逆转以及实施可行和审慎的税务规划战略的假设。这些关于未来应税收入的假设需要做出重大判断，并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。在评估历史结果提供的客观证据时，我们考虑三年的累计营业收入(亏损)。

至少每年，我们都会考虑现有的证据，无论是积极的还是消极的，这些证据都可能影响我们对未来递延税项资产变现的看法。我们目前持有与营业税净亏损结转相关的递延税项资产属性。我们定期进行评估，以确定我们的税收属性是否可实现。截至2023年12月31日，我们仍然认为，某些国家净营业亏损结转的好处更有可能无法实现。

有关我们的所得税拨备的更多信息，请参阅附注18-所得税。

新近采用的会计公告和新会计准则

有关最近通过的会计公告和新会计准则的信息，请参阅附注2--重要会计政策。

表外安排

在正常业务过程中，本公司进行各种交易以满足客户的融资需求，根据公认会计原则，这些交易不包括在综合资产负债表中。这些交易可能包括承诺提供信贷、备用信用证和SBA 504贷款的建设阶段，这些贷款在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险因素。预计SBA 504贷款将部分提取，如果不是全部提取的话。所有表外承诺都包括在公司和纽泰克银行必须持有的基于风险的资本额的确定中。

本公司在金融工具另一方不履行对信用证、备用信用证和商业信用证的承诺的情况下面临的信用损失，由这些工具的合同金额或名义金额表示。本公司通过对这些承诺进行信贷审批和监督程序来管理这些承诺项下的信贷损失风险。本公司评估与某些信贷承诺相关的信贷风险，并为可能的信贷损失确定责任。

有关金融工具的进一步资料见附注13--承付款和或有事项。
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最新发展动态

该公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日的事件进行了审查，并确定财务报表中不存在需要确认或披露的事件。

第三项关于市场风险的定量和定性披露。

我们认为我们业务活动中的主要风险类型是利率波动、筹集资金(存款、债务和/或股权)为我们的运营提供资金的能力，以及我们SBA贷款的二级市场的可用性。风险管理系统和程序旨在识别和分析我们的风险，设置适当的政策和限制，并通过可靠的管理和信息系统以及其他政策和计划持续监控这些风险和限制。

该公司的贷款利率概况是基于固定利率和浮动利率的组合。其资金来源(存款、信用仓储额度、证券化信托票据、公开票据等)也是如此。 我们的一些资产和负债是匹配资金的，这意味着利率和期限配置文件密切相关。用匹配的资金管理利率风险意味着，利率的变动预计将在很大程度上抵消资产收入和负债支出之间的影响。 对于我们资产负债表的其余部分，我们在很大程度上采取了一种投资组合的方法来管理利率和流动性风险，这在本质上是不准确的。

本公司取决于持有待售贷款的二级市场购买者的可用性，但主要是SBA贷款的担保部分和此类销售所获得的溢价，以支持其贷款业务。小型企业管理局7(A)贷款有担保部分的销售价格可能会受到市场情况的负面影响，尤其是较高的利率环境，这通常会导致期内较高的预付款，从而导致二手市场的销售价格较低。SBA 7(A)贷款担保部分的价格下降或我们销售市场的中断可能会对我们的业务产生负面影响。

公司投资的现金(包括现金和现金等价物以及限制性现金)约为1.632亿美元，可能会受到联邦公开市场委员会设定的联邦基金利率的影响。我们不会出于交易目的购买或持有衍生金融工具。我们的所有交易都是以美元进行的，我们没有任何外币或外汇风险。我们不交易商品，也不存在任何商品价格风险。

我们认为，我们已将现金投资及其等价物(包括在其他机构的存款)存放在信用质量高的金融机构。截至2024年3月31日，超过保险金额的现金存款总额约为3420万美元。该公司及其非银行子公司在Newtek银行拥有总计5230万美元的存款账户，其中4950万美元没有保险。

利率风险是一项重大的市场风险，可能源于对利率敏感的资产和负债重新定价的时间和数量差异、信贷利差扩大或收紧、市场利率总体水平的变化以及市场收益率曲线的形状和水平的变化。本公司对计息负债和生息资产的利率敏感度进行管理，以努力将利率环境变化的不利影响降至最低，以实现利润最大化。利率风险的管理主要是通过涉及可供出售的证券、贷款和租赁组合以及可用资金来源的战略来进行的。

纽泰克银行董事会已经成立了一个资产/负债委员会(“ALCO委员会”)，以监督有效程序的实施，以管理纽泰克银行资产负债表和相关业务活动中固有的风险状况，并对其进行持续的监测和报告。Newtek银行资产负债表中固有的风险包括利率风险(即利率变化对流动性和资本造成的风险)、流动性风险(执行其业务战略和履行义务的资金可用性风险)以及类似的风险。经Newtek银行董事会批准后，ALCO委员会负责制定政策、风险限额和资本水平(统称为ALM政策)，并监督和监测这些政策的遵守情况。Newtek Bank的ALM政策规定了与管理流动性、管理利率波动、资本管理、投资和对冲以及使用衍生品有关的风险管理框架。ALCO委员会和Newtek银行董事会可能会实施与这些领域相关的额外政策和程序，以便将风险管理到适当的水平。

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资产和负债的匹配可以通过检查这些资产和负债对“利率敏感”的程度来分析。如果一项资产或负债将在某一特定时间段内到期或重新定价，则该资产或负债被称为在该特定时间段内对利率敏感。本公司分析利率敏感头寸，以通过使用两个模拟模型来管理与利率变动相关的风险：权益经济价值(“EVE”)和净利息收入(“NII”)模拟。这些模拟预测了施加于静态资产负债表的各种瞬时并行利率冲击下的短期和长期利率风险。EVE模拟提供了利率风险的长期视角，因为它分析了公司所有的未来现金流。EVE被定义为公司资产的现值减去其负债的现值，经任何表外项目调整后的现值。结果表明，随着利率的变化，股东权益的经济价值在理论上发生了变化。

EVE和NII模拟通常在Newtek Bank的资产负债表上完成，并提交给ALCO委员会。Newtek Bank以外的其他头寸通常是通过具有类似条款和/或利率特征的工具进行匹配、融资或对冲。这些模拟提供了在一系列假设下利率变化对股本和净利息收入的影响的估计。模拟过程中使用的许多假设至少每年一次提供给法律援助办公室委员会。对这些假设的更改可能会显著影响模拟结果。该模拟包含了关于当市场利率变化时某些资产和负债重新定价的潜在时机以及不同市场利率之间的利差变化的假设。模拟分析结合了管理层目前对定价利润率因竞争或其他因素而随着时间的推移而发生不利变化的风险的评估。模拟分析只是对特定时间点的利率风险敞口的估计。该公司定期对各种预测利率预测进行建模，这些预测带有反映当前潜在利率环境结果的非平行变化。在这些情况下，公司的利率风险状况可能会增加资产敏感度、降低资产敏感度，或者根据预期利率变化的情景和时间，可能会过渡到负债敏感型利率风险状况。对各种利率结果进行定期、稳健的建模，使本公司能够适当评估和管理各种利率变化带来的潜在风险。

EVE和NII的估计变化。下表列出了截至2024年3月31日，我们(I)前夕因远期利率曲线的指定瞬时变化而产生的估计变化；以及(Ii)因美国国债收益率曲线、最优惠利率和有担保隔夜融资利率的指定瞬时变化而产生的估计变化。假设利率变动的预期影响的计算基于许多假设，包括市场利率、贷款提前还款和存款减少的相对水平，不应依赖于实际结果。

基点(“BP”)变化净利息收入估计增减前夕的估计百分比变动
利率自2024年3月31日起计12个月自2025年3月31日起计12个月截至2024年3月31日
+20011.1%12.6%1.4%
+1005.66.10.7
-100(2.4)(3.9)(0.3)
-200(3.3)(5.8)(0.7)

利率在预测开始时立即增加。本公司对资产敏感，因为本公司的浮动利率贷款组合将按假设利率变化的全部金额重新定价，而固定利率公司票据将在到期日重新定价，零售储蓄和短期零售存单组合将以假设贝塔系数重新定价。利率通常不会一下子或随着时间的推移而均匀变动，但管理层认为，该分析有助于理解因利率变化而导致的净利息收入变化的潜在方向和幅度。

EVE的分析表明，在利率上升的环境下，该公司理论上将适度增加市场价值。EVE的资产敏感性源于固定利率债务和可变利率债务的组合，这些债务为Newtek银行以外的可变利率贷款组合提供资金。


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项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估：

截至2024年3月31日(本报告所述期间结束时)，管理层评估了公司披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。

根据对我们的披露控制和程序的评估，管理层得出结论，公司的披露控制和程序截至2024年3月31日尚未生效，这是由于公司对财务报告(ICFR)的内部控制中发现的某些重大弱点，这些弱点在我们的2023年10-K表格第二部分第9A项中有所描述。重大弱点(根据《交易法》第12b-2条的定义)是ICFR的缺陷或缺陷的组合，使得年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性将被及时呈报或未被发现。

根据公司进行的其他分析和其他程序，管理层得出的结论是，本报告所包括的综合财务报表在所有重要方面都与公司所列期间的财务状况、经营成果、资本状况和现金流量相一致，符合美国公认会计原则。

财务报告内部控制的变化。

除下文“补救程序”中所述外，在我们最近完成的会计季度内，公司的ICFR(根据交易法规则13a-15(F)的定义)没有发生对公司的ICFR产生重大影响或合理地可能产生重大影响的变化。

补救过程

在确定上述重大弱点后，在本公司董事会的审计委员会(分别为“审计委员会”和“董事会”)的监督下，我们开始了一项程序，以纠正该等重大弱点的根本原因，改善控制环境，并加强我们的ICFR。公司已采取的初步步骤在我们的2023年10-K表格第二部分第9A项中进行了描述。 现将迄今在补救已查明的重大弱点方面采取的其他步骤摘要如下：

•制定了一项全面的补救计划，并由我们的董事会审查和批准。
•聘请一家四大会计师事务所协助补救SOX治理计划和执行补救计划。
•确定首席风险官为SOX计划的执行赞助商。
•建立了一个由高级执行管理层组成的SOX指导委员会，以管理SOX计划和补救之前发现的重大弱点。
•在管理评审控制的过程和绩效中实施了额外的评审层次。
•加强了SOX次级认证过程，明确要求负责监督控制环境内某些过程和控制的管理层每季度证明其控制环境部分的设计、实施和运行有效性，并通报任何变化。

管理层正在并将继续定期向审计委员会报告我们补救计划的情况。此外，管理层已指派执行所有者监督公司内部控制环境的整体设计的补救变化，并解决我们重大弱点的根本原因。

虽然已经采取了某些行动来加强公司的ICFR，但我们仍在实施我们的全面补救计划。因此，在对每个控制措施进行了适当的设计、运行了足够的一段时间以及管理层通过测试得出结论认为控制措施正在有效运行之前，不能认为以前发现的重大弱点已得到补救。

随着管理层继续评估并努力改善公司的ICFR，管理层可能会采取额外的措施来解决这些控制缺陷或修改其全面的补救计划。虽然管理层打算解决所有重大弱点，但不能保证这些补救努力将取得成功，不能保证公司的ICFR在任何特定日期之前将因这些努力而生效，也不能确定是否需要采取额外行动。

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第二部分

项目1.法律程序

请参阅合并财务报表附注内的“附注13-承担及或有事项”。虽然法律程序的最终结果本质上是不可预测的，但管理层目前认为，悬而未决和受到威胁的事项的结果不会对公司的业务、综合财务状况、运营结果或整个现金流量产生实质性影响。截至2024年3月31日，本公司已累积了一笔无形准备金，我们认为这笔准备金适合支付潜在的和解费用。

此外，由于联邦贸易委员会(“联邦贸易委员会”)于2012年10月提起诉讼，NMS自愿签署了针对其某些业务做法的永久禁令，目前正在根据该禁令运营。

第1A项。风险因素。

除本报告所载的其他资料外，你还应认真考虑第一部分“项目1A”中讨论的因素。风险因素“可能会对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大影响。我们在2023年Form 10-K和Form 10-Q季度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。与我们的2023年Form 10-K中列出的风险因素相比，没有实质性的变化。

第二项股权证券的私售及募集资金的使用。

我们之前发行的普通股不受《证券法》与水滴相关的登记要求的约束。2023年12月8日，本公司终止了水滴计划；因此，在截至2024年3月31日的三个月内，我们没有发行与该水滴计划相关的股票。在截至2023年3月31日的三个月里，我们向股东发行了5,800股普通股，价值10万美元。

我们还发行普通股，不受证券法关于非既得限制性股票奖励股息的登记要求的约束。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，我们分别额外发行了6,300股和4,700股，价值分别为10万美元和10万美元，与未归属限制性股票奖励的股息有关。

第三项优先证券违约。

没有。

第四项矿山安全信息披露

没有。

第5项其他资料

贸易安排

在……上面2023年6月16日, 塞尔瓦托·穆利亚, a 我们的董事会成员, 签订书面计划用于出售聚集体9,000普通股股份。该计划旨在满足《交易法》规则10b5-1(C)的积极防御条件。该计划自2023年9月21日开始，至2024年9月22日终止。

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目录表
项目6.展品。
数描述
3.1
修订和重新修订的Newtek公司章程(通过引用Newtek的生效前修正案第3号附件A并入2014年11月3日提交的表格N-2，第333-191499号注册声明)。
3.2
纽泰克章程(参考纽泰克注册说明书附件2，表格N-14，第333-195998号，提交于2014年9月24日)。
3.3
NewtekOne，Inc.修订和重新制定的公司章程修正案条款(通过引用附件99.1并入Newtek公司2023年1月17日提交的Form 8-K当前报告的附件99.1)。
3.4
NewtekOne，Inc.修订的章程(通过参考Newtek于2023年1月24日提交的Form 8-K当前报告的附件99.1而并入)。
3.5
NewtekOne，Inc.修订和重新编写的公司章程的补充条款(通过引用Newtek当前提交的Form 8-K报告的附件3.1合并于2023年2月7日).
10.1
NewtekOne，Inc.和Frank DeMaria之间的雇佣协议日期为2024年3月29日，谨此提交。
10.2
NewtekOne，Inc.和Barry Sloane之间的雇佣协议日期为2024年4月5日，谨此提交。
10.3
NewtekOne，Inc.和Peter Down之间的雇佣协议日期为2024年4月5日，谨此提交。
10.4
NewtekOne，Inc.和Michael A.Schwartz之间的雇佣协议日期为2024年4月5日，谨此提交。
10.5
NewtekOne，Inc.和Nicolas Young之间的雇佣协议日期为2024年4月5日，谨此提交。
31.1*
根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14和15d-14(A)条规定的首席执行官的证明，现提交。
31.2*
现提交经修订的1934年证券交易法第13a-14和15d-14(A)条规定的首席财务官证明。
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节的主要执行机构的认证。
32.2**
现提交依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节首席财务官的证明。
101(I)截至2024年3月31日及2023年12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2024年3月31日、2024年及2023年3月31日止三个月的综合营运报表；(Iii)截至2024年及2023年3月31日止三个月的综合股东权益变动表；(Iv)截至2024年及2023年3月31日止三个月的综合现金流量表；及(V)综合财务报表附注。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*随函存档
**随信提供

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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
NEWTEKONE，Inc.
日期：2024年5月10日作者：
/S/    B阿利 S洛恩
巴里·斯隆
首席执行官总裁和董事会主席
(首席行政主任)
日期：2024年5月10日作者：
/S/ M. S棉花 P水稻
M. Scott Price
首席财务官
(首席财务官)


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