美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

用于员工股票购买、储蓄等的年度报告

根据1934 年《证券交易法》第 15 (d) 条制定的计划

（Mark One）

截至2023年12月31日的财政年度

或者

 

委员会文件编号：001-39054

Envista 控股公司储蓄计划

 

Envista 控股公司

200 S. Kraemer Blvd.，E 楼

加利福尼亚州布雷亚 92821-6208

714-817-7000

ENVISTA 控股公司的储蓄计划

目录

11-K 表格

 

独立注册会计师事务所（继任审计师）的报告

致福利委员会

Envista 控股公司储蓄计划

200 S. Kraemer Blvd.，E 楼

加利福尼亚州布雷亚 92821

对财务报表的意见

我们审计了随附的截至2023年12月31日的Envista Holdings Corporation储蓄计划（“计划”）可供支付福利的净资产报表、截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的相关净资产变动表以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了截至2023年12月31日可用于支付计划福利的净资产以及截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产的变化。

意见依据

这些财务报表由计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对该计划的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们需要在本计划方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以获得合理的保证，以确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。该计划没有要求对其财务报告的内部控制进行审计，也没有要求我们进行审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但目的不是就该计划对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们没有发表这样的意见。

我们的审计包括执行程序，评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露事项的证据。我们的审计还包括评估计划管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

补充信息

附表H第4i行附表中的补充信息——截至2023年12月31日的资产一览表（年底持有）和附表H第4a行——截至2023年12月31日止年度的未缴参与者缴款表，已接受与计划财务报表审计同时执行的审计程序。提供补充信息是为了进行进一步分析，不是财务报表的必填部分，但包括1974年《雇员退休收入保障法》下劳工部《报告和披露细则和条例》要求的补充信息。补充信息由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或基础会计记录和其他记录（视情况而定）相符，以及执行程序测试补充信息中提供的信息的完整性和准确性。在就补充信息形成意见时，我们评估了补充信息，包括其形式和内容，是否符合劳工部1974年《雇员退休收入保障法》下的《报告和披露规则和条例》。我们认为，就整个财务报表而言，补充信息在所有重大方面均是公允的。

/s/ BDO USA, P.C.

自2024年以来，我们一直担任该计划的审计员。

加利福尼亚州科斯塔梅萨

2024 年 6 月 13 日

独立注册会计师事务所（前任审计师）的报告

致福利委员会和参与者

Envista 控股公司储蓄计划

对财务报表的意见

我们已经审计了随附的截至2022年12月31日可供Envista Holdings Corporation储蓄计划（“计划”）受益的净资产报表。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了截至2022年12月31日可用于该计划受益的净资产。

意见依据

本财务报表由计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对该计划的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们需要在本计划方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准对该财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以合理保证财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。该计划无需对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有参与审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了就该计划对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们没有发表这样的意见。

我们的审计包括执行程序，评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

/s/ Moss Adams LLP

加利福尼亚州洛杉矶

2023年6月21日

我们在2020年至2023年期间担任该计划的审计员。

ENVISTA 控股公司的储蓄计划

可用于支付养恤金的净资产表

截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日

（以千美元计）

 

见财务报表附注。

ENVISTA 控股公司的储蓄计划

可用于支付养恤金的净资产变动表

截至2023年12月31日的财年

（以千美元计）

见财务报表附注。

ENVISTA 控股公司的储蓄计划

财务报表附注

 

注意事项 1。计划的描述

以下对Envista Holdings Corporation储蓄计划（“计划”）的描述仅提供一般信息。参与者应参阅计划文件和计划摘要说明，以更全面地描述计划条款。

普通的

该计划是2019年12月18日制定的固定缴款计划，适用于Envista Holdings Corporation（“Envista”、“公司” 或 “计划发起人”）及其子公司符合条件的全职和兼职非工会员工。该计划受经修订的1974年《雇员退休收入保障法》（“ERISA”）和经修订的1986年《美国国税法》（“《守则》”）的条款约束。2020年9月28日，Envista Holdings Corporation联合储蓄计划并入该计划（“计划合并”）。计划合并后，符合条件的工会和非工会雇员可以参与该计划。

该计划由Envista的401（k）委员会（“委员会”）管理，该委员会全面负责该计划的运作和管理。该委员会确定该计划的投资产品的适当性，并监督投资业绩。富达工作场所服务有限责任公司为计划提供记录保存和相关服务，富达管理信托公司是该计划（统称为 “富达”）的受托人。

捐款

员工缴款 — 符合条件的参与者最多可缴纳其合格薪酬的75％（受年度最高限额限制）。员工的缴款及其收益或损失在任何时候都应完全归属。对于非工会雇员，该计划具有自动注册功能，除非新雇员工明确选择其他方式，否则将从工资期开始向计划缴纳相当于合格薪酬5％的缴款，从他们收到该功能通知之日起的第45天开始，或者在管理上可行的情况下尽快向计划缴款。工会雇员不会自动加入该计划。此外，年满五十岁或以上或预计将在计划年度结束时年满五十岁的合格参与者可以作为单独的美元金额选择缴纳补缴款（视年度最高金额而定）。符合条件的参与者还可以将其前雇主的退休计划中的合格缴款延期到本计划。

雇主缴款-非工会参与者

非工会参与者立即有资格在每个工资期内获得公司安全港配套缴款，即参与者缴纳的前3％合格薪酬的100％加上接下来的2％符合条件的薪酬的50％。所有安全港缴款将立即 100% 归属员工。公司在2023年计划年度提供的安全港配套捐款为1,210万美元。

对于非工会员工，除了公司的安全港缴款外，在参与者完成一年的服务后，公司可以代表参与者缴纳额外的退休金。这笔全权供款最多可等于合格参与者合格工资的2％。该公司没有为2023年计划年度提供全权缴款。此外，在本计划年度结束后，公司可向参与者的账户缴纳的退休金，其金额高于社会保障工资基数且低于美国国税局（“IRS”）确定的最高合格工资，最高可达年度合格收入的2％。对于高于社会保障工资基数和低于最高合格工资的合格收入，公司没有向2023计划年度的计划中全权缴纳退休金。公司的全权退休金由计划发起人自行决定。关于所有全权退休缴款，参与人通常在服务满三年、65岁或之后退休、完全残疾或死亡者中以较早者为准。

雇主缴款 — 工会参与者

根据适用的集体谈判协议的条款，工会参与者有资格在完成一年服务后获得公司配套缴款和额外的非选择性雇主缴款。公司在2023年计划年度缴纳的配套缴款和非选择性雇主缴款分别为71,352美元和152,272美元。通常，参与者在服务期满三年、年满65岁、死亡、完全残疾或根据适用的集体谈判协议条款的要求后，即可获得雇主缴款的全部归属。

没收

参与者的非既得余额将在终止雇用时没收。没收可用于支付计划费用或抵消公司未来的缴款。如果参与者在解雇后的五年内被重新雇用，则其没收的金额将恢复。2023年，没收基金中的335,304美元用于支付公司安全港的配套捐款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，没收余额分别为323,738美元和456,673美元。

福利支付

达到正常退休年龄（65岁）的参与人有权获得账户余额的支付。达到正常退休年龄后仍在工作的参与人应继续按照达到正常退休年龄之前适用的相同条款和条件参与工作。参与者必须不迟于从公司退休当年或年满72岁的日历年4月1日开始领取分配（适用于在2020年1月1日之前年满70½岁的参与者）。

已故参与人的受益人或受益人有权在参与人死亡后的合理时间内获得参与人账户余额的支付。

在完全和永久残疾时，参与人有权在离职后的合理时间内支付其账户余额。

如果参与者因上述原因以外的原因终止雇用，则参与者有权获得既得账户余额的支付。如果参与者账户的既得价值为1,000美元（分别适用于罗斯和非罗斯余额）或更少，则将自动一次性付款。如果参与者的罗斯或非罗斯余额的既得价值大于1,000美元且不超过5,000美元，则富达将自动将罗斯或非罗斯余额转入单独的富达个人退休账户，除非参与者在此之前选择直接展期或付款。如果参与者账户的既得价值超过5,000美元，则参与者必须联系富达申请分配。

符合条件的参与者可以在公司工作期间要求提取其全部或部分既得账户，但须遵守一定的限制和税收罚款。

参与者应收票据

根据计划发起人制定的政策，参与者可以从本计划中获得贷款。任何此类贷款必须至少为1,000美元，不得超过参与者既得账户余额的50％，也不得超过截至贷款前一天的一年期内参与者在本计划中最高未偿贷款余额减去的50,000美元，以较低者为准。委员会规定了允许的最大到期期，以防止将贷款视为分配。

任何贷款的利率都比美联储在当月最后一个工作日公布的联邦最优惠利率至少高1％，并且在每笔贷款的期限内是固定的。还款期限通常为一到五年。利息和本金将在每个付款期从参与者的薪水中扣除，并根据参与者在还款时有效的新缴款的投资选择记入参与者的计划账户。全部贷款余额可随时通过认证支票、银行本票或汇票全额支付，无需支付任何罚款。

参与者账户

每个参与者账户都记入参与者的缴款、雇主缴款和计划收益或亏损分配，并按季度收取管理费用和记录保存费。参与者有权获得的福利是参与者的既得账户。

管理费用

根据计划条款的规定，该计划的管理费用由计划支付。与购买、出售或转让本计划投资相关的费用记入与该支出相关的特定投资基金。

本计划的终止

尽管作为计划发起人的公司尚未表示打算这样做，但该计划可以随时终止。如果本计划终止，则参与者截至终止之日的账户余额应立即归属。

注意事项 2。重要的会计政策

会计基础

所附财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响申报的资产、负债和变动金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。实际结果可能与这些估计有所不同。

风险和不确定性

投资证券面临各种风险，例如利率、信用风险和整体市场波动风险。由于与某些投资证券相关的风险水平，投资证券价值在短期内发生变化的可能性至少是合理的，这种变化可能会对参与者的账户余额和可用于支付收益的净资产表中报告的金额产生重大影响。鉴于所有这些因素以及美国金融市场的动态性质和波动性，很难预测该计划投资价值的未来影响。

参与者应收票据

来自参与者的应收票据是参与者的贷款，记入其未付本金余额加上任何应计但未付的利息。参与者应收票据的利息收入在赚取时入账。相关费用记作管理费用，在发生时记作支出。如果参与者停止偿还贷款并达到了可分配的事件，则贷款余额将减少并记录福利付款。

投资估值和收入确认

投资按公允价值列报。公允价值是指在衡量之日，市场参与者在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。有关公允价值衡量标准的讨论，请参阅注释3。

证券的购买和销售以交易日为基础进行记录。利息收入按应计制入账，而股息则在除息日入账。净增值包括该计划在年内买入和卖出以及持有的投资的收益和亏损。

补助金的支付

补助金在支付时入账。

后续事件

管理层对截至这些财务报表发布之日的后续事件进行了评估，并确定除下文所述外，没有任何需要在这些财务报表中确认或披露的事件或交易。

由于根据SECURE 2.0法案对新的退休计划进行了变更，自2024年1月1日起生效，目前从前参与者的退休计划账户自动转入单独的富达个人退休账户的金额上限已从5,000美元增加到7,000美元。

注释 3.公允价值测量

会计准则根据退出价格模型定义公允价值，建立衡量公允价值的框架，要求计划的资产和负债按公允价值结算，并规定与估值层次结构中使用的估值方法有关的某些披露。此层次结构将输入的优先级划分为三个大类。一级投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）。二级输入是活跃市场中类似资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产的报价，或资产或负债的其他可观察特征，包括利率、收益率曲线和信用风险，或主要来自可观察到的市场数据或通过关联得到其证实的投入。根据我们的假设，第 3 级输入是不可观察的输入。金融资产或负债在层次结构中的分类是根据对整个公允价值计量至关重要的最低级别的输入确定的。

该计划规定了一些使用净资产价值（“NAV”）作为实际权宜措施进行估值的投资。但是，这些投资都没有赎回限制或有承诺。使用资产净值作为实际权宜措施进行估值的投资主要包括普通集体信托，这些信托使计划能够在各种类型的基金中分配投资并分散投资组合。

截至2023年12月31日，该计划投资的公允价值按资产类别分列如下（千美元）：

截至2022年12月31日，按资产类别划分的该计划投资的公允价值如下（千美元）：

以下是按公允价值计量的每种主要资产类别所使用的估值技术和投入的说明。

•货币市场基金和共同基金按交易个别证券的活跃市场公布的报价收盘价估值。

•Envista股票基金由公司股票和短期货币市场投资的股票组成，其估值基于投资的报价市价。该计划将每位参与者在Envista股票基金中的持股量限制在不超过其账户余额的25％。

•自管经纪账户包括普通股、共同基金和其他投资，其估值以一年最后一个工作日最后一个工作日最后公布的销售价格计算，以及未投资现金，在到期日少于三个月时按账面价值入账。

•普通/集体信托的估值按资产净值计算，这是一种实用的权宜之计，其依据是该计划在信托内持有的由受托人在活跃市场上交易的标的投资中的利益，以投资单位为代表。

上述方法可能得出的公允价值估算值可能不代表可变现净值或不能反映未来的公允价值。此外，尽管该计划认为估值方法是适当的，与其他市场参与者使用的方法一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日采用不同的公允价值衡量标准。

注意事项 4。该计划的税收状况

该计划于2023年2月28日收到了美国国税局的支持信。计划管理层认为，该计划的设计和运作符合《守则》的适用要求，因此符合条件且免税。

会计准则要求计划管理层评估计划采取的不确定税收状况。根据技术优点，当税收状况经美国国税局审查后更有可能维持税收状况时，该状况对财务报表的影响就会得到认可。计划发起人分析了该计划的税收状况，并得出结论，截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有任何不确定立场需要在财务报表中确认负债或在财务报表中进行披露。该计划未确认与不确定税收状况相关的利息或罚款。该计划需要接受税务管辖区的例行审计；但是，目前没有对任何正在进行的纳税期的计划进行审计。

注意事项 5。关联方交易和利益交易中的各方

某些投资持有富达关联公司发行的共同基金股票。此外，该计划在截至2023年12月31日的年度中向富达支付了332,598美元的管理费用。根据本计划的定义，富达是受托人；因此，这些是利益方交易。此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，该计划在Envista股票基金中分别持有170,695股和197,545股Envista普通股。

该公司未能及时向该计划汇出总额为82,990美元的参与者缴款。该交易构成ERISA定义的禁止交易。缴款已于2023年汇出，拖欠缴款的收入有待更正。

补充信息

ENVISTA 控股公司的储蓄计划

EIN: 83-2206728，计划编号 001

5500 号表格，附表 H，第 4A 行-

未缴参与人缴款表

截至 2023 年 12 月 31 日

ENVISTA 控股公司的储蓄计划

EIN: 83-2206728，计划编号 001

5500 表格，附表 H，第 4i 行-

资产表（年底持有）

截至 2023 年 12 月 31 日

(a)

(b) 发行人、借款人、出租人或类似方的身份

(c) 投资描述，包括到期日、利率、抵押品、面值或到期价值

(d) 费用**

(e) 当前价值

Vanguard 联邦货币市场基金投资者股票

货币市场

$

33,529

Allspring 100% 国库货币市场基金-Class Inst

货币市场

442,539

总计

$

476,068

*

恩维斯塔股票

Envista 股票基金

$

4,106,925

*

Envista 股票购买账户

Envista 股票基金

2,039

总计

$

4,108,964

PIMCO 总回报基金机构类别

共同基金

$

14,234,978

PIMCO 通胀应对多元资产基金机构

共同基金

3,881,618

总计

$

18,116,596

*

自管经纪账户

自管经纪账户

$

44,078,581

T. Rowe Price 蓝筹增长信托基金（T1 类）

共同/集体信托

$

55,082,977

贝莱德生命之路指数 2065 不可贷款基金 M

共同/集体信托

1,542,860

GW&K 小盘/中盘股核心股票集体投资基金

共同/集体信托

26,041,598

Arrowstreet International Equity ACWI 不包括美国

共同/集体信托

18,963,780

伦敦公司收益权益集体信托 1 类

共同/集体信托

13,121,668

贝莱德股票指数不可贷款基金 M

共同/集体信托

53,644,030

贝莱德 MSCI ACWI（美国除外）IMI 指数不可贷款基金 R

共同/集体信托

4,261,174

贝莱德罗素 2500 指数不可贷款基金 M

共同/集体信托

8,278,467

贝莱德美国债务指数不可贷款基金 M

共同/集体信托

8,735,212

贝莱德 LifePath 指数退休不可贷款基金 M

共同/集体信托

9,450,572

贝莱德 LifePath 指数 2025 不可贷款基金 M

共同/集体信托

22,586,610

贝莱德 LifePath 指数 2030 不可贷款基金 M

共同/集体信托

30,862,729

贝莱德 LifePath 指数 2035 不可贷款基金 M

共同/集体信托

36,479,094

贝莱德 LifePath 指数 2040 不可贷款基金 M

共同/集体信托

39,658,354

贝莱德 LifePath 指数 2045 不可贷款基金 M

共同/集体信托

41,282,087

贝莱德 LifePath 指数 2050 不可贷款基金 M

共同/集体信托

29,642,126

贝莱德 LifePath 指数 2055 不可贷款基金 M

共同/集体信托

18,344,035

贝莱德 LifePath 指数 2060 不可贷款基金 M

共同/集体信托

6,772,179

*

富达管理收益投资组合 II 第 1 类

共同/集体信托

24,304,401

总计

$

449,053,953

*

参与者贷款

利率从3.25％到9.50％不等，到期日为2045年7月的不同日期

$

6,694,093

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，受托人（或其他管理员工福利计划的人员）已正式安排以下经正式授权的签署人代表其签署本年度报告。

 

展览索引