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证券交易委员会
华盛顿特区，20549
____________________________________
形式 20-F
____________________________________
(标记一)
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易所法第12（b）或（g）条的登记声明 |
或
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
或
| | | | | |
☐ | 壳牌公司根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的报告 |
需要这份空壳公司报告的事件日期
的过渡期 至
佣金文件编号1-12874
____________________________________
蒂凯公司
（注册人章程中规定的确切名称）
____________________________________
马绍尔群岛共和国
(注册成立或组织的司法管辖权)
不适用
(注册人姓名英文译本)
4楼, 观景台大楼, 皮茨湾路69号, 哈密尔顿, HM 08, 百慕大群岛
电话：（441）298-2530
(主要执行机构的地址和电话)
N.安吉丽克·伯吉斯
4楼, 观景台大楼, 皮茨湾路69号, 哈密尔顿, HM 08, 百慕大群岛
电话：(441) 298-2530
传真：（441） 292-3931
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法案第12（b）条登记或将登记的证券。
| | | | | | | | |
| | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.001美元 | 传统知识 | 纽约证券交易所 |
根据该法案第12（g）条登记或将登记的证券。
没有一
根据该法第15(D)节负有报告义务的证券。
没有一
____________________________________
说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
91,006,182普通股，面值美元0.001每股。
通过勾选标记检查注册人是否是《证券法》第405条所定义的知名经验丰富的发行人。 是的 ¨ 不是 ý
如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。¨ 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。是 ý*¨
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器¨ 加速文件管理器 ý*¨ 新兴成长型公司：☐
如果一家新兴成长型公司根据美国公认会计原则编制其财务报表，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
†“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是 ý*¨
如果证券是根据《证券法》第12（b）条登记的，请通过勾号表明登记人在申报中的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ¨
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。他说：¨
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 美国公认会计原则 | x | 国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则 | ¨ | 其他 | ¨ |
如果在回答上一问题时勾选了“其他”，请通过勾选标记指明注册人选择遵循的财务报表项目： 项目17 ¨*项目*¨
如果这是年度报告，请用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。如果是，☐将不会。ý
审核员姓名： 毕马威会计师事务所 审核员地点： 加拿大BC温哥华 审计师事务所ID： 85
蒂凯公司
在表格20-F上报告的索引
索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一部分 | | | | | 页 |
| 第1项。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 6 |
| 第二项。 | 优惠统计数据和预期时间表 | 6 |
| 第三项。 | 关键信息 | 6 |
| | 风险因素 | 6 |
| | 税务风险 | 23 |
| 第四项。 | 关于公司的信息 | 24 |
| | A. | 概述、历史与发展 | 24 |
| | B. | 业务概述 | 25 |
| | | 我们的联合舰队 | 28 |
| | | 安全、船舶运营管理和行政管理 | 29 |
| | | 损失风险与保险 | 30 |
| | | 美国境外的业务 | 30 |
| | | 顾客 | 30 |
| | | 旗帜、分类、审计和检查 | 30 |
| | | 条例 | 31 |
| | C. | 组织结构 | 38 |
| | D. | 物业、厂房及设备 | 38 |
| | E. | 公司的课税 | 38 |
| | | 1. | 美国税收 | 38 |
| | | 2. | 马绍尔群岛税 | 40 |
| | | 3. | 其他税种 | 40 |
| 项目4A。 | 未解决的员工意见 | 40 |
| 第五项。 | 经营与财务回顾与展望 | 40 |
| | 概述 | 40 |
| | 重要的财务和运营术语和概念 | 41 |
| | 评估我们的结果时您应该考虑的项目 | 42 |
| | 财务数据汇总 | 43 |
| | 最近的发展和运营结果 | 44 |
| | 流动性与资本资源 | 51 |
| | 关键会计估计 | 55 |
| | 非公认会计准则财务指标 | 57 |
| 第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 | 58 |
| | 董事和高级管理人员。 | 58 |
| | 董事和高级管理人员的薪酬 | 60 |
| | 从注册人或附属公司购买证券的选择权 | 60 |
| | 董事会惯例 | 60 |
| | 董事会在环境、社会和公司治理监督中的作用 | 62 |
| | 机组人员和工作人员 | 62 |
| | 股份所有权 | 62 |
| 第7项。 | 大股东及某些关系和关联交易 | 62 |
| | 大股东 | 62 |
| | 与大股东的关系 | 63 |
| | 我们的董事和执行官 | 63 |
| | 与Teekay Tankers的关系和管理协议 | 63 |
| 第八项。 | 财务信息 | 64 |
| 第九项。 | 报价和挂牌 | 64 |
| 第10项。 | 附加信息 | 64 |
| | 组织章程大纲及章程细则 | 64 |
| | 材料合同 | 64 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 影响证券持有人的外汇管制和其他限制 | 64 |
| | 税务 | 65 |
| | 重要的美国联邦所得税考虑因素 | 65 |
| | 非美国税务考虑 | 69 |
| | 展出的文件 | 69 |
| 第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 69 |
| 第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 70 |
第二部分。 | | | | | 70 |
| 第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 70 |
| 第14项。 | 对担保持有人权利和收益使用的实质性修改 | 70 |
| 第15项。 | 控制和程序 | 71 |
| | 管理层关于财务报告内部控制的报告 | 71 |
| 项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 71 |
| 项目16B。 | 道德守则 | 71 |
| 项目16C。 | 首席会计师费用及服务 | 72 |
| 项目16D。 | 对审计委员会的上市标准的豁免 | 72 |
| 项目16E。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 | 72 |
| 项目16F。 | 更改注册人的认证会计师 | 73 |
| 项目16G。 | 公司治理 | 73 |
| 第16H项。 | 煤矿安全信息披露 | 73 |
| 项目16I。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 73 |
| 项目16J。 | 内幕交易政策 | 73 |
| 项目16K。 | 网络安全 | 73 |
第三部分。 | | | | | 74 |
| 第17项。 | 财务报表 | 74 |
| 第18项。 | 财务报表 | 74 |
| 项目19. | 陈列品 | 76 |
签名 | | | | | 78 |
第一部分
本Teekay Corporation截至2023年12月31日的Form 20-F年度报告(或年度报告)应与本年度报告中包含的综合财务报表和附注一起阅读。
除非另有说明，本年度报告中提及的“蒂凯”、“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”以及类似的术语均指蒂凯公司及其子公司。本年度报告中提及的“Teekay Tankers”是指我们的子公司Teekay Tankers Ltd.(纽约证券交易所代码：TNK)。此外，本年度报告中提及的“Altera”是指Altera Infrastructure L.P.，前身为Teekay Offshore Partners L.P.(纽约证券交易所代码：TOO)，在2017年9月之前是Teekay Corporation的子公司，在2019年5月之前是一项股权投资；“Seapeak”指Seapeak LLC(纽约证券交易所代码：SEL)，前身为Teekay LNG Partners L.P.(纽约证券交易所代码：TGP)(或Teekay LNG Partners)，在2022年1月之前一直是Teekay Corporation的子公司。凡提及“Teekay Gas Business”时，指的是在Teekay于2022年1月出售给StonePeak Partners L.P.和Seapeak之前：Teekay在Teekay LNG Partners的普通合伙人权益；Teekay持有的所有Teekay LNG Partners的共同单位；以及Teekay的某些子公司，这些子公司共同包含Teekay LNG Partners及其某些合资企业的岸上管理业务。
蒂凯对蒂凯天然气业务的出售发生在2022年1月13日。本年度报告所包括的公司综合财务报表中某些信息的列报反映了Teekay Gas业务是公司的一项非连续性业务。进一步资料见“项目18--财务报表：附注21--非连续性业务”。
除历史信息外，本年度报告还包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述涉及未来事件以及我们的运营、目标、预期、业绩、财务状况和意图。在本年度报告中使用的“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“预期”、“估计”以及此类词语和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。本年度报告中的前瞻性陈述尤其包括有关以下方面的陈述：
•我们未来的财务状况和经营结果，以及我们未来的收入、支出和资本支出，以及我们预期的财务灵活性和流动性来源，以寻求资本支出、收购和其他扩张机会；
•我们的上市子公司Teekay Tankers的股息政策，包括任何未来的股息；
•我们的流动资金需求和满足我们的持续经营需求，包括预期的资金和资金来源，以满足流动性需求和现金流的充足，以及我们估计至少在未来12个月内我们将有足够的流动资金；
•我们有能力和计划为新项目和承诺获得融资，为现有债务再融资，并履行我们的债务义务；
•我们对蒂凯母公司(不包括我们在蒂凯油轮的权益，包括蒂凯公司及其剩余子公司)的计划是提高其每股内在价值；
•乌克兰和以色列/加沙地带正在发生的冲突的预期范围、持续时间和影响，包括它们分别对全球原油和石油产品供求和船队利用、我们的工业和业务以及未来任何流行病或大流行病危机或地缘政治紧张局势的后果的影响；
•我们经营的市场的条件和基本面，包括这些市场的供需平衡以及租船和现货费率、世界船队的估计增长、石油产量、炼油厂能力和提供服务的竞争、贸易路线的变化和邻近市场的发展；
•我们对纳税义务的期望，包括适用的税务机关是否同意我们的纳税立场，以及我们是否有资格成为被动外国投资公司；
•经济合作与发展组织第二支柱税制的实施及其对我们的影响
•我们对马绍尔群岛和百慕大经济实体条例的影响及其在这些条例下的未来地位的期望；
•我们对船舶使用寿命的期望；
•我们未来的增长前景和竞争地位；
•未来石油需求和价格变化的影响；
•预期成本、能力、收购和转换，以及任何相关特许或其他合同的开始；
•我们最大限度地利用我们的船只的能力，包括重新部署或处置不再以长期定期租船或短期租船合同的船只；
•我们对客户付款的期望，包括客户向我们支付租赁费的能力；
•任何未决的法律索赔、诉讼或纠纷的状况和结果；
•我们资产的未来估值或减值，包括商誉；
•我们对未来租船业务的期望和估计；
•我们对融资协议的遵守情况以及此类协议中限制性公约的预期效果；
•业务费用、船员和船员费用的可获得性、与工会的关系、停雇天数、干码头要求和持续时间、保险费用和保险覆盖范围的充分性，以及对节约成本举措的预期；
•我们风险管理政策和程序的有效性以及我们的衍生品和其他合同的交易对手履行合同义务的能力；
•环境责任和事态发展对我们和航运业的影响，包括气候变化；
•任何制裁对我们业务的影响以及我们持续遵守此类制裁的情况；
•适用于我们业务的新的和现有的政府法规和海事自律组织标准的影响和预期成本，以及我们遵守这些法规和标准的能力，其中包括安装压载水处理系统(或BWTS)在我们的船只上；
•日益严格的审查以及某些投资者、贷款人、客户和其他利益攸关方对环境、社会和治理(或ESG)政策和做法，以及公司实现其公司ESG目标的能力；
•我们有能力获得与开展我们的业务有关的所有许可证、执照和证书；
•对租用未租用船舶的预期以及购买和交付船舶的时间；
•与公司建立合资企业或合伙企业；
•与外汇、利率和即期市场风险有关的套期保值活动，以及外币汇率、利率和现货市场汇率波动对我们的业务和经营业绩的影响；
•新的会计准则或采用新的会计准则的潜在影响；
•我们可能需要更新部分油轮船队；以及
•我们的业务战略以及未来业务的其他计划和目标，其中包括我们在航运领域以及潜在的新市场和邻近市场寻求投资机会。
前瞻性陈述涉及已知和未知的风险，基于一些假设和估计，这些假设和估计本身就受到重大不确定性和意外情况的影响，其中许多是我们无法控制的。实际结果可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果大不相同的重要因素包括，但不限于，以下在“项目3-关键信息-风险因素”中讨论的那些因素，以及我们不时提交给美国证券交易委员会(或美国证券交易委员会).
我们不打算修改任何前瞻性陈述，以反映我们的预期或随后可能发生的事件或情况的任何变化。阁下应仔细审阅及考虑本年报及本公司向美国证券交易委员会提交的其他文件中所披露的各项资料，试图就可能影响本公司业务、前景及经营业绩的风险和因素向感兴趣的各方提供意见。
第1项。董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
第二项。优惠统计数据和预期时间表
不适用。
第三项。关键信息
风险因素
下面概述的一些风险主要与我们经营的行业和我们的总体业务有关，并在接下来的几页中更详细地讨论。其他风险主要与证券市场和我们普通股的所有权有关。本节描述的任何事件的发生都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和支付股息的能力以及我们普通股的交易价格产生实质性的不利影响。
风险因素摘要
与我们的行业相关的风险
•石油市场的变化可能导致对我们的船只和服务的需求减少。
•油轮行业的周期性可能会导致租船费率的波动和船舶使用率的大幅波动，这可能会对我们的收益产生不利影响。
•现货油轮市场的变化可能会导致我们船只的利用率和我们的盈利能力出现重大波动。
•我们的船舶在竞争激烈的国际油轮市场运营。
•高油价可能会对油轮运费产生负面影响。
•海运本身就有风险，任何船只造成损失或损坏、产品重大损失或环境污染的事故都可能损害我们的声誉和业务。
•恐怖袭击、敌对行动加剧、政治变革或战争可能导致进一步的经济不稳定、成本增加和商业中断。
•远洋船舶上的海盗行为仍然是一种风险，可能对我们的业务造成不利影响。
•公共卫生威胁，包括流行病、流行病和其他公共卫生危机，可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
•政府可以在战争或紧急时期征用我们的船只。
与我们的业务相关的风险
•经济衰退，包括全球信贷市场的混乱，可能会对我们的增长能力产生不利影响。
•经济不景气可能会影响我们的客户租用我们的船只和支付我们的服务的能力，并可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
•我们可能无法增长，也无法有效地管理我们的增长。
•由于通胀或其他原因导致的运营成本增加，可能会对我们的现金流和财务状况产生不利影响。
•我们的船只在市场高峰期停靠岸上的时机可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
•延迟交付和安装新的船舶设备可能会导致船舶严重停机，并对我们的运营结果产生不利影响.
•技术创新可能会减少我们的租船收入，降低我们船只的价值和运营寿命。
•随着时间的推移，我们的船舶价值可能会下降，这可能会对我们现有的与融资租赁相关的贷款和债务、我们获得新融资的能力或我们的经营业绩产生不利影响。
•我们依赖子公司向我们分配资金的能力，以履行我们的财务义务，并支付任何股息或股票回购。
•包含经营和财务限制的融资协议可能会限制我们的业务和融资活动。
•如果我们决定扩大我们的舰队规模，我们可能需要进行大量的资本支出，包括大量的分期付款。我们的财务杠杆可能会增加，或者我们的股东对我们的所有权权益可能会被稀释。
•Teekay油轮与融资租赁和循环信贷安排相关的义务可能会限制我们在获得额外融资、寻求其他商业机会、支付股息、回购股份方面的灵活性，并可能在未来产生额外的债务和义务。
•我们偿还或再融资债务和租赁义务以及为我们的资本支出提供资金的能力将取决于某些财务、商业和其他因素。在我们有能力为这些债务和支出融资的情况下，我们支付现金股息和回购股票的能力可能会减弱，我们的财务杠杆可能会增加，或者我们的股东可能会被稀释。
•我们的许多航海员工都受到集体谈判协议的保护，如果不能续签这些协议或任何未来的劳动协议，可能会扰乱运营并对我们的现金流产生不利影响。
•我们可能无法吸引和留住运营我们业务所需的合格、熟练的员工或船员，吸引和留住这些人员的成本可能会增加。
•我们预计，Teekay油轮在未来几年可能需要加快船队更新，任何此类计划的成功都将取决于新船和二手船的供应情况和价格、市场状况和可用的融资，这可能需要大量支出。
•安装洗涤器以符合国际海事组织降低硫磺要求的船只的需求和供应增加，可能会减少对我们现有船只的需求，并削弱我们以具有竞争力的费率计时出租船只的能力。
•我们的保险可能不足以覆盖我们的财产可能发生的损失或我们的业务造成的损失。
•海事索赔人可以扣押我们的船只，或者港口当局可以扣留我们的船只，这可能会中断我们的现金流。
•受到利率波动的影响将导致我们的现金流和经营业绩出现波动。
•我们的现金、现金等价物和短期投资面临信用风险，这可能会受到市场状况、利率和金融机构倒闭的不利影响。
•我们可能无法利用现货市场上的有利机会，因为我们的任何船舶都是以中长期定期租船方式租用的。.
•Teekay Tankers的美国海湾驳船业务与将原油输送到港口并出口到近海以整合到更大船只上的替代方法展开竞争，这可能会限制我们在该市场的收益。
•Teekay油轮的全方位服务驳船(或FSL)作业受到可能导致事故、漏油或财产损失的特定风险的影响。
•我们和我们的许多客户在美国以外的主要业务(或美国)使我们和他们面临政治、政府和经济不稳定，这可能损害我们的行动。
•对汇率波动的风险敞口可能导致我们的现金流和经营业绩出现波动。
•我们的经营业绩会受到季节性波动的影响。
•我们未能续签或更换固定费率租约，可能会导致我们在现货市场交易相关船只，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响，并使其更加不稳定。
•市场状况的变化可能会限制我们获得资本和增长的机会。
•我们过去已经确认了资产减值，未来可能会确认更多的减值。
•失去任何关键客户或无法为我们的服务付款，都可能导致特定时期内的收入大幅损失。
•我们可能无法从投资或收购中获得或实现收益，通过任何此类交易实现的增长可能会损害我们的财务状况和业绩。
法律和监管风险
•由于我们的注册地和办事处所在地，我们必须遵守包括美国、英国、欧盟和加拿大在内的许多司法管辖区的制裁。
•我们的船只或参与收入分享协议的第三方船只过去的港口停靠(或RSA)到受美国、欧盟和英国制裁的国家，可能会损害我们的业务。
•不遵守美国《反海外腐败法》、英国《行贿法》、英国《刑事金融法》、英国《经济犯罪和公司透明度法》以及其他司法管辖区的类似法律，可能会导致罚款、刑事处罚、合同终止以及对我们业务的不利影响。
•航运业受到大量环境法规和其他法规的制约，这可能会大大限制业务，增加费用，并对保险覆盖面产生不利影响。
•气候变化和温室气体限制可能会对我们的运营和市场产生不利影响。
•日益严格的审查以及某些投资者、贷款人、客户和其他市场参与者对ESG政策和做法的预期不断变化，可能会给我们带来额外的成本或使我们面临额外的风险。
•我们的业务可能会受到马绍尔群岛和其他离岸司法管辖区的经济实质要求的约束，这可能会影响我们的业务。
•有关压载水排放的规定可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
•向我们的船只走私毒品或其他违禁品可能会导致政府对我们提出索赔。
信息和技术风险
•网络攻击可能会严重破坏我们的业务。
•我们依靠我们的信息系统开展业务，如果不能保护这些系统免受病毒和安全漏洞的攻击，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。此外，如果这些系统出现故障或在很长一段时间内不可用，我们的业务可能会受到损害。
•我们未能遵守数据隐私法可能会损害我们的客户关系，并使我们面临诉讼风险和潜在罚款。
与投资我国证券有关的风险
•由于我们是在马绍尔群岛注册成立的，因此根据马绍尔群岛的法律，股东享有的权利和保护可能会少于美国的典型司法管辖区。
•由于我们是根据马绍尔群岛的法律组建的，因此可能很难向我们提供法律程序或执行对我们、我们的董事或我们的管理层不利的判决。
税务风险
•美国税务当局可能会将我们视为“被动的外国投资公司”，这可能会对我们的美国股东产生不利的美国联邦所得税后果，并对我们和我们所有的股东产生其他不利后果。
•我们要交税。征税，包括由于税法或会计要求的改变，可能会减少我们可用于分配给股东的现金、现金流和运营结果。
与我们的行业相关的风险
石油市场的变化可能导致对我们的船只和服务的需求减少。
对我们运输石油的船只和服务的需求取决于世界和区域石油市场。这些市场原油出货量的任何减少都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。从历史上看，由于影响石油价格、生产和运输的许多条件和事件，包括来自替代能源的竞争，这些市场一直不稳定。美国和世界经济过去的放缓导致石油产品消费减少，对我们的船舶和服务的需求减少，这降低了船舶收入。额外的减速可能会对我们的运营业绩产生类似的影响，并可能限制我们扩大或更新机队的能力。
油轮行业的周期性可能会导致租船费率的波动和船舶使用率的大幅波动，这可能会对我们的收益产生不利影响。
从历史上看，油轮行业一直是周期性的，由于油轮运力的供需变化以及石油和石油产品的供需变化，油轮行业的盈利能力出现波动。油轮行业的周期性可能会导致我们从船只上获得的收入大幅增加或减少，也可能导致我们的船只价值大幅增加或减少。如果油轮市场低迷，我们的收益可能会减少。我们对行业商业周期的敞口更大，因为我们对现货油轮市场的敞口比一般油轮行业的波动性更大。我们是否有能力在现货市场有利可图地经营，以及在其他船只的租约届满或终止时重新租用这些船只的能力，除其他因素外，将视乎油轮市场的经济状况而定。
影响油轮供需的因素并非我们所能控制，行业状况的性质、时间和变化程度也无法预测。
影响油轮运力供应的关键因素包括：
•对环境的关注和监管；
•新建筑交付的数量；
•旧船的报废率;
•将油轮改装作其他用途；及
•停用的船舶数量。
影响油轮运力需求的主要因素包括：
•石油和石油产品的供应；
•对石油和石油产品的需求；
•区域炼油能力的可用性；
•全球和区域经济和政治形势；
•石油和成品油通过海运运输的距离；
•对浮式储油的需求；
•海运和其他运输模式的变化;
•天气和自然灾害；
•替代能源的竞争；以及
•国际制裁、禁运、进出口限制、国有化和战争。
从历史上看，由于许多条件和因素可能影响油轮运力的价格和供求，油轮市场一直不稳定。长途石油运输需求的变化和运输石油的油轮供应的变化可能会对我们的收入、盈利能力和现金流产生重大影响。在我们于2022年1月出售了主要根据长期固定费率租船合同运营的Teekay Gas业务后，我们的收入更加不稳定，依赖于我们油轮船队产生的收入。
乌克兰冲突以及随之而来的对俄罗斯的制裁重塑了全球石油贸易模式，大幅增加了油轮需求和运费，包括俄罗斯石油出口从欧洲转向，以及随后从其他更遥远的来源向欧洲回填进口石油。乌克兰冲突的改变或解决以及这些制裁的解除可能导致这些贸易模式的逆转或其他可能大幅降低油轮需求和费率的影响。
尽管哈马斯-以色列战争到目前为止还没有对油轮行业产生直接的实质性影响，但中东的战争、恐怖主义和地缘政治紧张局势可能会产生实质性的不利影响。自2023年12月中旬以来，也门胡塞叛军多次袭击红海地区的船只。作为这些攻击的结果，许多航运公司已经将船只驶离红海，这影响了贸易模式、费率和费用。与以色列-哈马斯战争有关的敌对行动进一步升级或扩大，可能会继续影响原油价格和石油工业、油轮工业、对石油或服务的需求以及我们的业务、业务结果、财务状况和现金流。
现货油轮市场的变化可能会导致我们船只的利用率和我们的盈利能力出现重大波动。
在2023年和2022年期间，我们分别有大约93%和89%的综合收入来自Teekay油轮的持续运营。这些收入主要来自在现货油轮市场运营的船舶，或者直接或通过参与RSA(包括在全面服务的驳船(或FSL)初始期限不到一年的合同和包机)。由于我们涉及现货租赁市场，在特定时期内现货价格下降通常会导致我们在该时期的经营业绩相应下降。
现货租赁市场波动性很大，根据油轮和石油供需情况波动。我们的船舶在现货租赁市场的成功运营，除其他外，取决于获得有利可图的现货租赁，并尽可能减少等待租船所花费的时间和空载旅行装载货物的时间。未来的现货汇率可能不足以使我们在现货油轮市场交易的船只有利可图地运营，或提供足够的现金流来偿还与融资租赁相关的债务和义务。
此外，由于现货租船的租船费率是固定的，单次航程可能长达数周，在现货租船费率上升的期间，我们通常会遇到延迟实现这种增长的好处。
此外，现货油轮市场变化的影响可能会进一步受到我们参与RSA的油轮的影响，因为RSA可能包括表现不如我们船只的第三方船东的船只。因此，我们可能会获得比独立运营船只更少的净收入。有关RSA的更多信息，请阅读“项目4-公司信息：B.业务概述-收入分享协议”。
我们的船舶在竞争激烈的国际油轮市场运营。
油轮经营、原油和成品油运输是竞争非常激烈的行业。竞争主要来自其他油轮船东，包括大型石油公司和独立油轮公司，其中一些公司的财务实力和资本比我们大得多。石油和石油产品运输的竞争可能很激烈，这取决于价格和油轮的位置、大小、船龄和状况，以及油轮及其运营商对承租人的接受程度。随着时间的推移，我们的竞争地位可能会削弱。此外，如果我们寻求将业务扩展到新的地理区域，我们可能无法进行有利可图的竞争。新市场可能需要不同于我们在当前市场中使用的技能、知识或战略，这些新市场中的竞争对手可能比我们拥有更大的财务实力和资本资源。
高油价可能会对油轮运费产生负面影响。
由于石油需求减少和炼油利润率下降，高油价可能会对油轮运费产生负面影响。此外，燃料或燃料油是我们在现货市场雇用的船只的一项重大运营费用，可能会对收益产生重大影响。对于任何可能采用定期租船的船只，承租人通常负责燃料的成本和供应；然而，这些成本可能会影响我们可以为这类船只谈判的定期租船费。燃料价格的变化可能会对我们的盈利能力产生不利影响。燃料的价格和供应是不可预测的，并根据我们无法控制的事件而波动，这些事件包括地缘政治事态发展、石油和天然气的供需、石油输出国组织(或欧佩克)和其他石油和天然气生产国，产油国和地区的战争和动乱，地区生产模式和环境问题。
海运本身就有风险，任何船只造成损失或损坏、产品重大损失或环境污染的事故都可能损害我们的声誉和业务。
由于以下事件，我们的船只、船员和货物有损坏、受伤或丢失的风险：
•海洋灾害；
•恶劣天气或自然灾害；
•机械或电气故障；
•搁浅、倾覆、火灾、爆炸和碰撞；
•海盗行为(劫持和绑架)；
•网络攻击；
•与全球或区域大流行或类似的公共卫生危机有关的急性发病疾病；
•船员的心理健康状况；
•人为错误；及
•战争和恐怖主义。
涉及我们任何船舶的事故可能导致以下任何一种情况：
•与我们的客户或其他第三方的重大诉讼；
•人员伤亡、财产损失或环境和自然资源损害；
•货物交付延误；
•回收任何泄漏的石油或其他石油产品以及恢复受泄漏影响的环境的负债或费用；
•租赁收入的损失；
•政府对开展业务的罚款、处罚或限制；
•提高保险费率；以及
•损害我们的声誉和客户关系。
这些事件中的任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响，相关成本可能超出我们的保险范围。
如果我们的船只受损，可能需要在干船坞设施进行维修。干船坞维修的成本是不可预测的，而且可能是相当可观的。如果我们的保险不能全额承保，我们可能不得不支付干船坞费用。我们任何一艘船只的完全损失都可能损害我们作为安全可靠的船只所有者和运营商的声誉。如果我们不能充分维护或保护我们的船只，我们可能无法防止任何此类损害、成本或损失，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外，对我们船只服务的石油生产设施的任何损坏或环境污染都可能导致我们的客户暂停或减少运营，这反过来又会导致收入损失。
恐怖袭击、敌对行动加剧、政治变革或战争可能导致进一步的经济不稳定、成本增加和商业中断。
恐怖袭击、乌克兰、中东、红海、利比亚、东亚、东南亚、西非和其他地区当前或未来的冲突，以及政治变革，可能会对油轮行业和我们的业务、经营业绩、财务状况以及筹集资本和为未来增长提供资金的能力产生不利影响。最近在乌克兰、中东(包括以色列-哈马斯战争)和其他地方的敌对行动可能会在美国或其他地方导致更多的武装冲突或进一步的恐怖主义行为和内乱，这可能会进一步加剧经济不稳定和石油生产和分销中断，这可能导致对我们服务的需求减少，并对我们的运营和开展业务的能力产生不利影响。
此外，俄罗斯入侵乌克兰，除了几个世界领导人和国家宣布对俄罗斯的制裁和任何进一步的制裁之外，鉴于俄罗斯作为全球主要原油出口国的角色，也可能对我们的业务产生不利影响。我们的业务可能会受到美国、欧盟或其他国家对俄罗斯、与俄罗斯有联系的公司或俄罗斯能源行业的贸易关税、贸易禁运或其他经济制裁的损害，并受到俄罗斯或其他国家采取的任何报复措施的损害。尽管俄罗斯入侵乌克兰的全球影响仍存在很大不确定性，但这种紧张局势可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外，与我们有包机合同的第三方可能会受到俄罗斯、乌克兰或中东事件的影响，这些事件可能会对我们的运营和财务状况产生不利影响。
此外，石油设施、造船厂、船只、管道、油田或其他基础设施可能成为恐怖袭击或战争行动的目标，我们的船只可能成为劫机者、恐怖分子或战争行动的目标。例如，乌克兰冲突导致黑海商船遭到导弹袭击，自2023年12月中旬以来，也门胡塞叛军对红海地区的船只发动了多次袭击，导致许多航运公司将船只驶离红海，这影响了贸易模式、费率和费用。除其他外，任何此类袭击都可能导致人身伤害或生命损失、船只或其他财产损失、船只运营成本增加，包括保险费，以及无法将石油运往或运出某些地点。恐怖袭击、战争、劫持或其他我们无法控制的事件，对我们将要运输的石油的分销、生产或运输造成不利影响，可能会使客户有权终止包机，这将损害我们的现金流和业务。
远洋船舶上的海盗行为仍然是一种风险，可能对我们的业务造成不利影响。
海盗行为历来影响着在南中国海、几内亚湾和索马里沿海印度洋等地区进行贸易的远洋船只。尽管几内亚湾仍有发生海盗事件的重大风险，但在红海南部发生无人驾驶飞行器和导弹袭击的频率和严重程度有所增加。马六甲海峡和新加坡海峡的海盗事件数量也逐年上升。此外，在南美洲的某些港口、墨西哥湾以及苏鲁海和西里伯斯海，武装抢劫和盗窃的威胁仍然不同程度地存在。如果这些海盗袭击导致我们的船只所部署的区域被列入联合战争委员会列出的区域，则为此类保险支付的战争险保费可能会大幅增加，此类保险可能更难获得。此外，在这种情况下，船员费用，包括我们雇用船上保安和护送船只所发生的费用，可能会增加。我们可能没有足够的保险来弥补这些事件造成的损失，这可能会对我们产生实质性的不利影响。此外，由于海盗行为或其他袭击我们的船只而导致的扣留或劫持，或者我们的船只成本增加或无法获得保险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
公共卫生威胁，包括流行病、流行病和其他公共卫生危机，可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
公共卫生威胁和高度传染性疾病，如新冠肺炎，可能会对我们的运营、我们客户或供应商的运营以及全球经济产生不利影响。为了应对大流行或流行病，国家、港口和组织，包括我们开展大部分业务的国家、港口和组织，可以采取措施抗击此类疫情，如隔离和旅行限制。此类措施可能会造成严重的贸易中断。此外，流行病和其他公共卫生危机可能导致全球对原油和成品油需求的大幅下降，就像新冠肺炎期间的情况一样。由于我们的业务是代表石油巨头、石油贸易商和其他客户运输原油和成品油产品，因此我们运输的货物需求的任何大幅下降都可能对我们的船只和服务的需求产生不利影响。任何大流行、流行病或任何其他公共卫生危机对我们的业务、运营结果和财务状况(包括可能的损害)可能产生的影响程度，将取决于未来的事态发展，这些事态发展是不确定的，也无法预测。
政府可能会在战争或紧急情况期间征用我们的船只，这可能会对我们的业务和经营业绩造成不利影响。
政府可以征用所有权或扣押我们的船只。当政府控制船只并成为所有人时，就发生了所有权争夺。此外，政府可以征用我们的船只出租。当政府控制了一艘船只，并实际上成为按规定的租船费率的租船人时，租赁发生。一般来说，灾难发生在战争或紧急时期。政府征用我们的一艘或多艘船只可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响。
与我们的业务相关的风险
经济衰退，包括全球信贷市场的混乱，可能会对我们的增长能力产生不利影响。
全球市场的经济衰退、银行倒闭和金融危机可能造成资本市场流动性不足、市场波动、利率和信贷风险的风险增加，并减少进入资本市场的机会。如果未来全球金融市场和经济状况恶化，我们可能面临进入资本市场或银行贷款的限制，这可能会增加为未来增长提供资金的难度和成本。获得此类资源的机会减少可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。全球金融市场和经济状况一直并将继续处于动荡之中。2023年全球经济增长放缓，部分原因是通胀压力和更高的利率。预计2024年的增长率将保持在长期平均水平以下。
经济不景气可能会影响我们的客户租用我们的船只和支付我们的服务的能力，并可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
全球金融市场或经济普遍出现不景气，可能会导致我们客户的业务或支付我们服务的能力下降，从而导致对我们的船只和服务的需求减少。我们的客户无力付款也可能导致他们拖欠我们目前的合同和包机。我们客户所要求的服务量的下降或他们对我们与他们的合同的违约可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能无法增长，也无法有效地管理我们的增长。
我们未来的增长将取决于许多因素，其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括我们有能力：
•确定合适的油轮或航运公司进行收购或合资；
•成功地将任何收购的油轮或业务与我们现有的业务整合；以及
•为我们现有的和任何新的业务获得所需的资金。
此外，来自其他公司的竞争可能会减少我们的收购机会或导致我们支付更高的价格，其中许多公司的财务资源比我们大得多。我们未能有效地识别、购买、开发和整合任何油轮或业务，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，对船只或企业的任何收购在收购之时或之后可能无利可图，并且可能产生的现金流不足以证明投资是合理的。自2022年以来，油轮资产价值大幅增长，截至2024年初，在未经通胀调整的基础上，油轮资产价值正接近历史高点。此外，收购使我们面临可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩的风险。
就我们收购现有船只而言，与新造船只不同，它们通常不会对自己的状况提供担保。虽然我们通常在购买之前检查现有的船只，但这种检查通常不会为我们提供关于船只状况的更多知识，如果它是为我们建造并在其使用期间由我们运营的，我们就不会拥有那么多知识。现有船只的维修和保养成本很难预测，可能比我们自建造以来一直运营的船只高出很多。这些成本可能会减少我们的现金流和流动性，并损害我们的财务状况和业绩。
由于通胀或其他原因导致的运营成本增加，可能会对我们的现金流和财务状况产生不利影响。
我们的船只营运开支水平，视乎多项因素而定，其中很多因素并非我们所能控制，例如船员竞争和通胀。自2021年年中以来，全球通货膨胀率大幅上升，许多国家面临数十年来最高的通货膨胀率。通货膨胀增加了我们的船舶运营费用、航程费用和某些其他费用。如果我们的租船费不能弥补增加的船舶运营费用或我们负责的航程费用，或者如果其他成本和费用增加，我们的收益将减少，我们的现金流和财务状况将受到不利影响。
我们的船只在市场高峰期停靠岸上的时机可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们定期对每艘船进行干式停靠，以进行检查、维修和维护，并进行任何修改，以符合行业认证或政府要求。一般来说，每艘船每两年半至五年停靠一次，具体取决于船龄。根据所需的干船坞类型，船只在不使用时会有几天的停机时间。在有利的市场条件下，在给定的时间范围内所需的干船坞数量的任何增加以及因此停机而造成的收入损失天数都可能导致重大的收益损失。
延迟交付和安装新的船舶设备可能会导致大量船舶停机，并对我们的运营结果产生不利影响。
为了最大限度地提高机队的性能和效率，我们计划不时投资于安装在我们机队上的新技术。然而，任何新设备的交付和安装取决于许多因素，其中一些因素在我们的控制范围之内，例如船只在特定日期的位置，以及其他我们无法控制的因素，例如交付日期、是否有合格的人员来安装新设备，以及供应链中的潜在瓶颈。根据将要安装的新设备的类型，我们可能需要协调交付和安装，以与船只干船坞保持一致。在交付或安装新设备方面的任何延误都可能导致干式停靠天数的增加，并对我们的运营结果产生不利影响。
技术创新可能会减少我们的租船收入，降低我们船只的价值和运营寿命。
租船费率以及船只的价值和使用寿命由许多因素决定，包括船只的效率、操作灵活性和实际使用寿命。效率包括速度、燃油经济性和快速装卸货物的能力。灵活性包括能够进入各种港口和港口，利用相关的对接设施，并通过运河和海峡。船舶使用寿命的长短与船舶的原始设计和建造、船舶的维护以及运行压力的大小有关。如果建造比我们的船只更高效、更灵活或更长物理寿命的新油轮，来自这些技术更先进的船只的竞争可能会对我们为我们的船只收取的租赁费(如果有的话)产生不利影响，我们的船只的转售价值可能会大幅下降。因此，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
随着时间的推移，我们的船舶价值可能会下降，这可能会对我们现有的与融资租赁相关的贷款和债务、我们获得新融资的能力或我们的经营业绩产生不利影响。
由于许多不同的因素，油轮的船舶价值可能会随着时间的推移而大幅波动。船只价值可能会从现有水平下降。如果油轮的运营无利可图，而不是继续产生维护和融资船只的成本，我们可能会寻求处置它。我们无法以公平市价出售船只，或无法以低于账面价值的公平市价出售船只，可能会导致出售损失，并对我们的经营业绩和财务状况造成不利影响。此外，船舶价值下降可能会导致减值费用计入我们的收益。截至2023年12月31日，Teekay Tankers的循环信贷安排及其与融资租赁相关的债务包含与担保信贷安排和融资租赁的船只价值挂钩的贷款价值金融契诺。Teekay油轮必须保持船舶价值与未偿还贷款和租赁本金余额的比率在100%-125%之间。截至2023年12月31日，蒂凯油轮符合这些要求。然而，这些油轮市值的下降可能导致适用的融资安排违约，或可能要求Teekay油轮提前偿还部分未偿还本金或质押额外抵押品以避免违约。如果Teekay Tankers无法在规定的补救期限内纠正特定融资安排中的任何此类违约，相关融资人可以加快Teekay Tankers根据融资租赁承担的债务或义务，并取消其作为抵押品的船只和其他资产的抵押品赎回权，或要求提前终止信贷安排或融资租赁。在某些情况下，这种违约可能会导致Teekay Tankers其他融资协议下的交叉违约。此外，我们的油轮市值大幅下降可能会阻止我们为拥有类似债务的油轮进行再融资，或使用油轮作为抵押品来获得额外债务，从而要求我们要么降低由油轮担保的设施的债务水平，要么寻求替代融资结构。
此外，如果我们在任何时候确定一艘船的未来使用寿命和收益需要我们在我们的合并财务报表上减值，我们可能需要从我们的收益中确认一项重大费用。
我们依赖子公司向我们分配资金的能力，以履行我们的财务义务，并支付任何股息或回购股票。
我们的子公司都是由我们直接和间接全资拥有的，拥有我们所有的实质性运营资产。因此，我们履行财务义务以及向股东支付任何股息或回购股份的能力取决于我们的子公司产生可分配给我们的利润的能力，以及法律和合同允许我们的子公司向我们进行此类分配的能力；在他们无法产生或向我们分配利润的情况下，我们可能无法向我们的股东支付债权人或任何股息，或从我们的股东回购股份。
包含经营和财务限制的融资协议可能会限制我们的业务和融资活动。
我们的循环信贷安排、融资租赁和任何未来融资协议中的经营和财务限制及契诺可能会对我们为未来的业务或资本需求融资或开展和扩大我们的业务活动的能力造成不利影响。例如，这些融资安排限制了我们的能力：
•承担额外债务和担保债务；
•支付股息或进行其他分配，或回购或赎回股本；
•提前偿还、赎回或回购某些债务；
•发行一定的优先股或类似的股权证券；
•贷款和投资；
•进入一个新的行业；
•产生或允许某些留置权的存在；
•与关联公司进行交易；
•创建不受限制的子公司；
•转让、出售、转让或以其他方式处置资产；
•进行某些收购和投资；
•签订协议，限制我们的子公司支付股息的能力；以及
•合并、合并或出售我们的全部或几乎所有资产。
此外，我们的某些债务协议和融资租赁要求我们遵守某些金融契约。我们遵守债务工具和融资租赁中的契约和限制的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，包括当前的经济、金融和行业状况。如果发生任何这样的事件，我们可能无法遵守这些公约。如果吾等违反吾等融资协议中的任何限制、契诺、比率或测试，而吾等未能在指定的补救期限内纠正该等违反规定，则吾等的债务可能在有关贷款人的选择下即时到期及支付，而贷款人根据吾等信贷安排作出的向吾等提供更多贷款的承诺(如有)可能会终止。在某些情况下，这可能导致我们其他融资协议下的交叉违约，进而可能导致此类协议下的债务到期和承诺终止。根据我们的融资协议，违约也可能导致我们的任何船只和其他资产丧失抵押品赎回权，从而获得相关贷款和融资租赁，或者我们需要出售资产或采取其他行动来偿还与融资租赁相关的债务和义务。
此外，如果我们的客户终止我们的任何租赁合同，可能会导致偿还与租船相关的债务融资或融资租赁。
如果我们决定扩大我们的舰队规模，我们可能需要进行大量的资本支出。一般来说，我们将被要求在交付和产生收入之前，为任何新造船的采购支付大量分期付款。根据我们是通过运营现金还是通过发行债务或股权证券来为支出融资，我们的财务杠杆可能会增加，或者我们股东在我们的所有权利益可能会被稀释。
如果我们决定扩大船队规模，包括从第三方购买油轮，我们将被要求进行大量资本支出。我们的收购还可能包括新建筑。一般情况下，我们将被要求在交付任何新建筑之前支付分期付款。我们通常在签署采购合同时支付新建油轮采购价格的10%至20%，即使完工的油轮直到很晚才交付(大约从订单起两到三年)。为了为扩张资本支出提供资金，我们可能需要使用现金余额或运营现金、产生借款或通过债务或发行额外的股权证券来筹集资本。我们获得银行融资或进入资本市场进行未来发行的能力可能会受到我们在进行任何此类融资或发行时的财务状况的限制，以及由我们无法控制的总体经济状况和意外及不确定因素造成的不利市场状况的限制。我们未能获得用于资本支出的资金，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。即使我们成功获得所需的资金，额外的债务可能会显著增加我们的利息支出和财务杠杆，这可能会限制我们的财务灵活性和追求其他商业机会的能力。此外，发行额外的股权证券可能会导致股东所有权严重稀释。
Teekay Tankers有与融资租赁和循环信贷安排有关的债务，并可能在未来产生更多债务和融资租赁债务。
截至2023年12月31日，Teekay油轮没有未偿还的长期债务，其循环信贷安排可向其提供3.218亿美元。此外，截至2023年12月31日，蒂凯油轮与融资租赁相关的债务约为140.8美元。我们将继续有能力产生额外的债务，但受Teekay Tankers循环信贷安排的限制。我们的债务水平可能会对我们产生重要后果，包括以下几点：
•我们获得额外融资(如有必要)以用于营运资金、资本支出、收购或其他目的的能力可能会受到损害，或者此类融资可能无法以优惠条件获得(如果有的话)；
•我们将需要一部分现金流来支付债务的本金和利息，以及与融资租赁相关的义务的租赁支付，从而减少了原本可用于运营、商业机会、股票回购和向股东分红的资金；
•未来承担更多债务和融资租赁义务，可能会使我们比我们的竞争对手更容易受到债务的影响，因为我们的债务较少受到竞争压力或行业或经济普遍低迷的影响；以及
•未来产生额外的债务和融资租赁义务可能会限制我们应对不断变化的商业和经济状况的灵活性。
我们偿还与融资租赁相关的债务和债务的能力取决于(其中包括)我们的财务和经营业绩，这受到当前经济状况以及金融、商业、监管和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。如果我们的经营结果不足以偿还我们目前或未来的债务以及与融资租赁相关的债务，我们将被迫采取行动，如减少或推迟我们的业务活动、收购、投资或资本支出、出售资产、重组或再融资我们的债务，或寻求额外的股本或破产保护。我们可能无法以令人满意的条件实施这些补救措施中的任何一项，或者根本无法实施。
我们偿还或再融资债务和租赁债务以及为资本支出提供资金的能力将取决于某些金融、商业和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。在我们能够为这些债务和支出融资的范围内，我们支付任何现金股息和回购股票的能力可能会减弱，或者我们的财务杠杆可能会增加，或者我们的股东可能会被稀释。
为资助现有及未来债务及租赁债务及资本开支，吾等可能被要求使用现有流动资金或营运现金、产生借款、透过出售资产或出售若干资产或我们合营公司的所有权权益来筹集资本、发行债务或额外股本证券及/或寻求其他融资来源。我们能否获得潜在的资金来源以及我们未来的财务和经营业绩将受到当前经济状况以及金融、商业、监管和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。
如果我们无法获得额外的融资并产生足够的现金流来满足我们的债务、租赁、资本支出和其他业务需求，我们可能会被迫采取以下行动：
·重组我们的债务；
·出售某些资产或我们合资企业的额外资产或股权；
·不派发股息或回购股票；
·减少、推迟或取消业务活动、收购、投资或资本支出；或
·寻求破产保护。
此类措施可能不会成功，而且可能无法以可接受的条款获得额外的债务或股权资本，或使我们能够履行债务、租赁、资本支出和其他义务。其中一些措施可能会对我们的业务和声誉造成不利影响。此外，融资协议可能会限制我们实施其中一些措施的能力。
将运营现金用于资本目的将减少可用于未来向股东分红的现金。我们获得银行融资或进入资本市场进行任何未来发行的能力可能会受到我们在任何此类融资时的财务状况以及一般不利市场状况的限制。即使我们成功获得必要的资金，此类融资的条款也可能限制我们向股东支付任何未来现金股息、回购股份或按目前进行的方式运营我们的业务的能力。此外，债务可能会显著增加利息支出和财务杠杆，发行额外的股权证券可能会导致显著的股东稀释。出售某些资产将减少运营现金和可供分配给股东的现金。有关我们流动资金需求的更多信息，请阅读“项目18--财务报表：附注20a--承付款和或有事项--流动资金”。
我们的许多航海员工都受到集体谈判协议的保护，如果不能续签这些协议或任何未来的劳动协议，可能会扰乱运营并对我们的现金流产生不利影响。
我们很大一部分海员是根据集体谈判协议雇用的。未来我们可能会受到额外的劳动协议的约束。如果与海员或代表他们的工会的关系恶化，我们可能会遭受劳动中断。我们的集体谈判协议可能无法防止劳动力中断，特别是在重新谈判协议时。海员的工资通常每年或每两年重新协商一次，陆上运营人员的工资通常每年重新协商一次，这可能会增加我们的运营成本。任何劳动中断都可能损害我们的运营，并可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们可能无法吸引和留住运营我们业务所需的合格、熟练的员工或船员，吸引和留住这些人员的成本可能会增加。
我们的成功取决于我们吸引和留住高技能和合格人员的能力。在我们的船舶船员中，我们需要经过专门培训的技术熟练员工，他们可以执行体力要求高的工作。吸引和留住合格船员的竞争非常激烈。航运业继续预测人才短缺，船员和其他薪酬最近有所增加，未来可能还会继续增加。如果船员成本增加，而我们无法提高费率以弥补任何此类增加，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。*我们未来遇到的任何无法雇用、培训和保留足够数量的合格员工或船员的情况都可能削弱我们管理、维持和发展业务的能力。
我们预计，在未来几年，Teekay油轮可能需要加快其船队更新，任何此类计划的成功都将取决于新船和二手船的供应情况和价格、市场状况和可用的融资，而且可能需要大量支出。
由于目前约有50%的Teekay油轮船龄在15岁及以上，我们预计Teekay油轮在未来几年可能需要加快船队更新。Teekay油轮成功执行更新计划的能力将取决于新造和二手船的供应和价格、市场状况和租船费率(主要是现货油轮费率)，以及能否以可接受的费率获得足够的融资。建造新船或二手船的成本将是巨大的，这可能会影响我们的综合财务状况、现金流和运营结果。如果不能及时执行更新计划，可能会对我们和Teekay油轮的业务和财务状况造成不利影响。
安装洗涤器以符合国际海事组织降低硫磺要求的船只的需求和供应增加，可能会减少对我们现有船只的需求，并削弱我们以具有竞争力的费率计时出租船只的能力。
截至2023年12月31日，全球载重量吨以上的油轮船队中，约34%的船东已经或计划在其船舶上安装洗涤器。安装洗涤器使船舶可以消耗高硫燃料油，这比没有洗涤器的船舶必须消耗的低硫燃料油更便宜，以符合IMO 2020低硫排放要求。一般来说，对营运燃料要求较高的船舶(通常是较大的船舶)的船东更倾向于安装洗涤器，以符合IMO 2020的要求。与我们船队中没有洗涤器的船舶相比，运营安装了洗涤器的船舶的燃料费用减少可能会导致承租人的燃油成本大幅降低。如果(A)装有洗涤器的船舶供应增加，(B)高硫燃料油和低硫燃料油之间的成本差距很大，以及(C)承租人在没有洗涤器的情况下更喜欢这类船舶，对我们的船舶的需求可能会减少，我们以有竞争力的费率出租我们的船舶的能力可能会受到损害，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的保险可能不足以覆盖我们的财产可能发生的损失或我们的业务造成的损失。
油轮和驳船支援船的操作以及石油的转移本身就有风险。虽然我们承保船体和机械(海上和战争险)、保护和赔偿保险以及其他责任保险，但所有风险可能没有得到充分的保险，任何特定的索赔也可能无法得到全额赔偿。此外，我们的船舶不投保因停租时间造成的收入损失保险。我们船舶的任何重大未付索赔或停租时间都可能损害我们的业务、经营业绩和财务状况。保险覆盖的任何索赔都将受到免赔额的限制，由于可能会提出大量的索赔，这些免赔额的总额可能是实质性的。我们的某些保险范围是通过相互保护和赔偿协会来维持的，作为此类协会的成员，如果成员索赔超过协会准备金，我们可能需要支付超出预算保费的额外费用。此外，这一保护和赔偿覆盖范围的成本已大幅增加，并可能继续增加。即使我们的保险覆盖范围足以弥补我们的损失，我们也可能无法在船只完全损失的情况下及时获得替换船只。
我们将来可能无法以商业上合理的费率购买足够的保险。例如，更严格的环境法规导致了环境损害或污染风险保险的成本增加，而且在未来可能导致缺乏保险。灾难性的石油泄漏、海洋灾难或自然灾害可能超出保险范围，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。任何未投保或投保不足的损失都可能损害我们的业务和财务状况。此外，保险公司可能会因某些行为而使保险无效，例如船舶未能向适用的海事监管机构保持认证。
保险市场的变化可归因于保险和再保险市场的结构变化和风险偏好、经济因素、任何流行病、流行病或其他公共卫生危机的影响、战争、恐怖袭击、环境灾难或政治变化，也可能使某些类型的保险更难获得。此外，可能获得的保险可能比现有的保险范围要昂贵得多，或者只有在有限制性条款的情况下才能获得。在我们于2022年1月出售Teekay Gas业务后，我们拥有的车队较小，这可能会影响我们的购买力，并可能导致我们的保险覆盖成本增加。
海事索赔人可以扣押我们的船只，或者港口当局可以扣留我们的船只，这可能会中断我们的现金流。
船员、船舶货物和服务提供者、货物托运人和其他当事人因未清偿债务、索赔或者损害赔偿，可以对该船舶享有海上留置权。在许多司法管辖区，海事留置权持有人可以通过止赎程序扣押船舶来强制执行其留置权。扣押或扣押我们的一艘或多艘船只可能会中断我们的现金流，并要求我们支付大笔资金才能解除扣押或扣押。此外，在南非等一些法域，根据“姊妹船”责任理论，索赔人可以扣押受索赔人海事优先权管辖的船舶和任何“相联”船舶，即同一船东拥有或控制的任何船舶。索赔人可以试图对我们船队中的一艘船只或我们运营的RSA主张与我们的另一艘船舶有关的索赔的“姊妹船”责任。此外，港口当局可能会寻求在港口扣留我们的船只，这可能会对我们的经营业绩或与客户的关系产生不利影响。
受到利率波动的影响将导致我们的现金流和经营业绩出现波动。
截至2023年12月31日，我们的未偿债务本金总额为1.408亿美元，与基于浮动利率计息的融资租赁相关的债务。我们预计，我们将在未来承担更多的可变利率融资义务。我们主要通过Teekay油轮的某些借款和与融资租赁相关的债务而受到利率变化的影响，这些借款和债务要求我们根据有担保的隔夜融资利率(或软性)。管理我们的循环信贷安排和融资租赁安排的一些协议规定了在SOFR利率不可用的情况下计算利率的替代方法。过渡到替代方法可能会对这些债务和与融资租赁有关的债务的成本产生不利影响。
利率大幅上升可能会对我们的利润率、经营业绩和偿债能力产生不利影响。利率仍然明显高于2021年的利率，各国央行在2022年至2023年期间多次加息。根据我们的风险管理政策，我们可能会使用利率互换来降低我们因利率变化而面临的市场风险。这些合同的主要目标是将与我们的浮动利率债务相关的风险和成本降至最低。然而，我们进行的任何对冲活动可能不能有效地减轻我们的浮动利率债务带来的利率风险。
我们的现金和短期投资的回报以及我们可能投资的任何有价证券的价值可能会受到利率变化的不利影响。
有关我们于2023年12月31日对利率变化敏感的金融工具的进一步信息，请阅读“第11项--关于市场风险的定量和定性披露”。
我们的现金、现金等价物和短期投资面临信用风险，这可能会受到市场状况、利率和金融机构倒闭的不利影响。
截至2023年12月31日，我们总共拥有652.7美元的现金、现金等价物和短期投资。我们通过各种金融机构管理我们的可用现金，并将我们的现金储备主要投资于美国政府国库券和银行存款。我们持有或投资现金储备的任何金融机构的倒闭或破产，或谣言或任何此类潜在倒闭或破产的迹象，可能会阻止我们在不确定的一段时间内访问我们的全部或部分现金、现金等价物或短期投资。正如近年来所证明的那样，一家金融机构的倒闭可能会非常迅速地发生。我们获得现金、现金等价物或短期投资的能力受到任何实质性限制，都可能对我们的流动性、经营业绩和履行义务的能力产生不利影响。此外，我们投资于短期投资的现金的回报以及我们可能投资的任何有价证券的价值可能会受到利率变化或资本市场表现的不利影响。有关我们在2023年12月31日面临信用风险的金融工具的进一步信息，请阅读“第11项--关于市场风险的定量和定性披露”。
我们可能无法利用现货市场的有利机会，因为我们的任何船只被用作中长期定期租赁。
截至本年度报告日期，我们的一艘定期包租船舶以固定费率定期租船合同运营。就我们签订的中长期定期租船而言，在现货租赁可能更有利可图的情况下，在租费率提高的时期，承诺进行此类定期租赁的船舶可能无法用于现货租赁。
Teekay Tankers的美国海湾驳船业务与向港口输送原油的替代方法竞争，这可能会限制其在这一业务领域的收益。
Teekay Tankers的美国海湾驳船业务面临着来自替代方法的竞争，这些方法将原油运送到港口，并出口到海上装载设施，以便整合到更大的船只上，包括路易斯安那州的离岸石油平台以及位于科珀斯克里斯蒂和德克萨斯州休斯顿的深水码头，这些码头可以部分装载超大型原油运输船(或艘vlcc)。虽然我们认为，与往返美国海湾港口的替代方法相比，打捞提供了优势，但由于替代方法的可用性，Teekay油轮的打捞收入可能会受到限制。
Teekay油轮的全方位服务驳船作业受到特定风险的影响，这些风险可能导致事故、漏油或财产损失。
在安全地将两艘移动中的大型油轮靠在一起，并将其系泊在一起进行打捞作业时，石油、成品油或其他货物从一艘船转移到另一艘船的过程中，打捞工作受到特定风险的影响。与停靠船只或在港口转运货物相比，这些作业需要高度的专业知识，并存在更高的碰撞或泄漏风险。与一般的海上运输类似，打捞作业也会受到机械故障、人为错误和天气条件等事件的影响。
石油泄漏还可能导致重大责任，包括国际和美国联邦、州和当地法律规定的罚款、处罚、刑事责任、补救费用和自然资源损害，以及第三方损害，无论我们是疏忽还是过错，我们都可能承担此类责任。这些成本可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响，任何此类事件都可能损害我们在现有或潜在油轮承租人中的声誉。
虽然我们按照航运业的惯例投保保险，包括事故、财产损失和潜在的油类(包括船用燃料)泄漏和其他污染事故，但并非所有风险都可以投保，特定的索赔可能被驳回，我们可能不总是能够以合理的费率获得足够的保险。我们不能保证我们的保险足以涵盖所有此类风险，也不能保证任何索赔不会对我们的业务、经营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们和我们的许多客户在美国以外的大量业务使我们和他们面临政治、政府和经济不稳定，这可能会损害我们的业务。
由于我们的业务和我们客户的业务主要在美国境外进行，它们可能会受到我们或我们的客户从事业务或我们的船只注册所在国家的经济、政治和政府条件的影响。这些因素造成的任何干扰都可能损害我们的业务，包括降低这些地区的石油勘探、开发和生产活动的水平，或限制客户池。我们的部分收入来自从政治不稳定地区运输石油。这些地区的冲突包括袭击船只和其他扰乱航运的努力。在我们开展业务或我们可能开展业务的地区，敌对行动或其他政治不稳定可能对我们的业务增长、运营结果、财务状况和支付股息的能力产生重大不利影响。
此外，美国或其他国家对我们开展业务的国家、我们进行贸易的国家或我们或我们的任何客户、合资伙伴或商业伙伴受到的关税、贸易禁运和其他经济制裁，可能会限制与这些国家或客户的贸易活动，这也可能损害我们的业务和支付股息和/或回购股票的能力。例如，美国、欧盟、英国和许多其他国家因俄罗斯入侵乌克兰而对其实施了大量额外制裁。此外，2018年和2019年，美国和中国之间的总体贸易紧张局势升级，导致各自对对方国家的某些产品征收关税，美国和中国随后就缓解贸易紧张局势的协议进行了谈判，该协议于2020年2月生效。我们的业务可能会受到美国与中国之间日益加剧的贸易保护主义或贸易紧张局势的损害，或者美国或其他国家因恐怖袭击、敌对行动或外交或政治压力而对中东、亚洲、俄罗斯或其他地方的国家实施的贸易禁运或其他经济制裁，这些压力限制了与这些国家的贸易活动，就像我们目前在红海看到的那样。
受货币汇率波动的影响，我们的现金流和经营业绩会出现波动。
我们的油轮业务以美元计价，而我们的澳大利亚海运服务业务主要以澳元计价。我们的部分运营成本是以美元以外的货币计价的。由于美元相对于其他货币，特别是澳元、欧元、新加坡元、加元和英镑的价值变化，营业收入和支出的这种部分错配导致净收益的波动。
由于我们以美元报告我们的经营业绩，美元相对于其他货币的价值变化也会导致我们报告的收入和收益的波动。根据美国会计准则，所有以外币计价的货币资产和负债，如现金和现金等价物、应收账款、限制性现金、应付账款、应计负债、附属公司垫款和长期债务，都将根据适用期间结束时的现行汇率进行重新估值和报告。从历史上看，这种重估导致我们每个时期都报告重大的未实现外汇汇兑收益或亏损。
我们的经营业绩会受到季节性波动的影响。
我们的油轮所在的市场历来表现出油轮需求的季节性变化，因此现货租费率也是如此。这种季节性可能会导致我们的运营业绩出现季度间的波动。由于北半球石油消费增加，油轮市场通常在冬季走强，但在夏季，由于北半球石油消费减少和炼油厂维护，油轮市场走弱。此外，冬季月份不可预测的天气模式往往会扰乱船舶调度，这在历史上增加了冬季月份的油价波动和石油交易活动。因此，在截至6月30日和9月30日的财季，我们船队中油轮产生的收入历来较弱，而在截至12月31日和3月31日的财季，我们的收入较强。
我们未能续签或更换固定费率租约，可能会导致我们在现货市场交易相关船只，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响，并使其更加不稳定。
我们的一般船舶雇佣战略包括混合使用现货和固定费率定期租船，我们预计未来将进入固定费率定期租船。截至本年度报告日期，我们的一艘定期包租船舶以固定费率定期租赁合同运营，该合同计划于2024年到期。如果在定期到期或提前终止时，我们不能以优惠条件续订或更换固定费率租船，或者如果我们选择不续签或更换该固定费率租船，我们可以在动荡的现货市场雇用该船。增加我们对现货市场的敞口，特别是在市场状况不佳的时期，可能会损害我们的运营结果，并使其更加不稳定。
市场状况的变化可能会限制我们获得资本和增长的机会。
从历史上看，我们主要依赖银行融资以及债券和股票发行来为我们的增长提供资金。能源和航运行业市场状况的变化可能会减少我们和Teekay油轮获得资本的机会，特别是股权资本。增发普通股将稀释股东的权益。无法以合理的利率获得债务或股权资本将对我们的增长或机队更新前景以及我们为债务再融资和向股东支付股息的能力产生不利影响。
我们过去已经确认了资产减值，未来我们可能会确认额外的减值，这将减少我们的收益和净资产。
如果我们在任何时候确定一项资产已经减值，我们可能需要确认将减少我们的收益和净资产的减值费用。当事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法收回时，当资产的账面价值大于资产在其剩余可用年限内预期产生的估计未贴现未来现金流时，我们会审查我们的船舶减值。我们每年审核我们的商誉减值准备，如果报告单位的商誉账面价值大于估计公允价值，则该报告单位应占商誉减值。当事件或情况显示投资的账面价值可能经历了非暂时性的低于账面价值的下降时，我们会评估我们股权会计合资企业的投资的减值。
此外，如果我们在任何时候确定一艘船的未来使用寿命和现金流需要我们在我们的财务报表上减值，我们可能需要从我们的收益中确认重大减值费用。这样的确定涉及许多假设和估计，其中一些需要更多的判断，而且更难预测。我们在2021年确认了与持续运营相关的9240万美元的资产减值费用。2023年或2022年没有减值费用。2021年的费用包括Teekay油轮的四艘Suezmax油轮和七艘Aframax/LR2油轮分别减值6690万美元和2470万美元。
失去任何关键客户或无法为我们的服务付款，都可能导致特定时期内的收入大幅损失。
我们已经并相信，我们很大一部分收入将继续来自有限数量的客户。虽然在2023年、2022年或2021年期间，没有客户占我们持续运营综合收入的10%以上，但任何重要客户的流失或重要客户请求的服务量大幅下降，或重要客户无法为我们的服务付费，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果出现以下情况，我们可能会失去客户或合同带来的好处：
•客户因其财务能力、与我们的分歧或其他原因而无法付款；
•由于客户无法继续支付原始款项，我们同意根据合同减少应付给我们的款项；
•当我们违反相关合同时，客户行使一定的权利终止合同；
•客户因我方未能在规定期限内交付船舶、船舶灭失或损坏无法修复、船舶存在严重缺陷或长时间停租，或我方违约而终止合同；
•根据我们的一些合同，客户终止合同是因为客户的销售协议终止或影响客户的长期不可抗力，包括相关设施的损坏或破坏、战争或政治动荡使我们无法为客户提供服务；或
•客户将受到适用的制裁法律的约束，这些法律禁止我们向该客户合法出租我们的船只。
我们的战略包括在更广泛的航运行业以及潜在的新市场和邻近市场寻求合适的投资或收购机会，特别是在我们出售Teekay天然气业务之后。我们可能无法从投资或收购中获得或实现预期收益，并且通过任何此类交易实现的增长可能会损害我们的财务状况和业绩。
我们业务战略的一个主要组成部分是在更广泛的航运业以及潜在的新的和邻近的市场寻找合适的投资或收购机会，特别是在我们出售Teekay Gas业务之后。任何这样的增长都可能涉及到我们向新的地理区域和新服务的扩张。我们在扩大业务方面可能不会成功，任何扩张都可能无利可图。为了实现增长，我们可能会收购新的公司或业务，这些交易可能涉及收购公司中常见的商业风险，包括：
•被收购公司的一个或多个业务和我们的业务的活动中断或失去动力；
•在整合收购业务或管理新投资的同时，对我们的高级管理层成员提出额外要求，这将减少他们管理我们现有业务、服务现有客户和吸引新客户的时间；
•难以找到合适的收购候选者或投资机会，并成功竞争可用的机会；
•难以整合被收购公司的业务、人员和商业文化；
•难以协调和管理地理上分散的组织；
•对我们与现有供应商和客户以及被收购或投资的公司的关系产生不利影响；
•难以进入我们没有或经验有限的地理市场或新的细分市场；以及
•被收购公司的主要管理人员和员工流失。
我们可能无法成功地发现、谈判和完成任何潜在的收购或投资机会。任何此类交易在完成时可能对我们无利可图，并且可能不会产生足够的收入、利润或现金流来证明我们的投资是合理的。此外，我们的增长战略使我们面临可能损害我们的运营结果和财务状况的风险，包括我们可能无法实现预期的好处，如成本节约、收入和现金流增加以及收益增加；通过使用我们可用现金或借款能力的很大一部分来为收购或投资提供资金，降低我们的流动性；产生额外的债务，这可能导致利息支出或财务杠杆显著增加；或发行额外的股权证券为收购融资，这可能导致股东的显著稀释；产生或承担与收购业务相关的意外负债、损失或成本；或产生其他重大费用，如商誉减值或其他无形资产、资产贬值或重组费用。
与新建筑不同，现有船只通常不提供有关其状况的保修。虽然我们通常在购买之前检查现有的船只，但这种检查通常不会为我们提供关于船只状况的更多知识，如果它是为我们建造并在其使用期间由我们运营的，我们就不会拥有那么多知识。现有船只的维修和保养费用很难预测，可能比我们自建造以来一直运营的船只高出很多。这些成本可能会减少我们的现金流，减少我们的流动性。
法律和监管风险
由于我们的注册地和办事处所在地，我们必须遵守包括美国、英国、欧盟和加拿大在内的许多司法管辖区的制裁。
美国已经对古巴、朝鲜、叙利亚、伊朗以及乌克兰的克里米亚、卢甘斯克和顿涅茨克地区等几个国家或地区实施了制裁。美国还对与也门和委内瑞拉的贸易实施了实质性限制。
自2022年2月以来，美国和许多其他组织和国家，特别是包括欧盟和英国在内的许多国家，因俄罗斯入侵乌克兰而对其实施了实质性制裁。在2022年期间，澳大利亚、英国、美国和欧盟禁止俄罗斯石油进口到他们的领土。截至2022年12月，对于原油和2023年2月，对于石油产品，美国、英国和欧盟还特别禁止向任何国籍的人提供金融、法律、经纪、运输和保险服务，除非其达到或低于规定的上限(目前原油为每桶60美元，石油产品为每桶100美元)。俄罗斯的这些制裁，加上全球对俄罗斯入侵乌克兰的反应，可能会减少我们的收入。
我们的船只或参与RSA的第三方船只过去对受到美国、欧盟和英国制裁的国家的港口停靠可能会损害我们的业务。
几年前，我们拥有或租用的油轮，或参与我们获得收入的RSA的第三方船只，在某些国家停靠港口，目前这些国家因装卸石油产品而受到美国、欧盟和英国的制裁。这些港口停靠没有违反当时美国、欧盟或英国的制裁，我们打算继续遵守美国、欧盟和英国的所有制裁。
这些历史上的港口停靠并没有对我们的业务造成不利影响，我们认为这是因为此类港口停靠在当时是合法的，我们能够证明我们的合规。然而，一些承租人可能会选择不使用之前停靠在现在受制裁国家的港口的船只。一些投资者可能决定不投资我们，仅仅是因为我们之前访问了这些受制裁国家的港口，或者通过我们参与RSA之前获得了访问这些国家港口的收入。任何这样的投资者反应都可能对我们普通股的市场产生不利影响。
不遵守美国《反海外腐败法》、英国《行贿法》、英国《刑事金融法》、英国《经济犯罪和公司透明度法》以及其他司法管辖区的类似法律，可能会导致罚款、刑事处罚、合同终止以及对我们业务的不利影响。
我们在世界各地运营我们的船只，这可能需要我们的船只在以腐败著称的国家进行贸易。我们致力于根据适用的反腐败法律开展业务，并通过了符合并完全符合1977年《反海外腐败法》(或《反海外腐败法》)的商业行为和道德准则。《反海外腐败法》美国的《2010年反贿赂法》(或英国反贿赂法)、《2017年刑事金融法》(或CFA)和《2023年经济犯罪和公司透明法》(或ECCTA)。然而，我们、我们的关联实体或其各自的高级管理人员、董事、员工和代理人可能会采取被确定为违反适用的反腐败和反洗钱法律的行动，这些法律包括《反腐败法》、《英国反贿赂法》、《终审法院》和《反洗钱法》。任何此类违规行为都可能导致巨额罚款、制裁、民事和/或刑事处罚，或削减某些司法管辖区的业务，并可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。此外，实际或据称的违规行为可能会损害我们的声誉和开展业务的能力。此外，检测、调查和解决实际或被指控的违规行为成本高昂，可能会消耗我们高级管理层的大量时间和精力。
航运业受到大量环保和其他法规的约束，这可能会显著限制运营，增加费用，并对我们的保险覆盖范围产生不利影响。
我们的业务受到国际水域有效的广泛和不断变化的国际、国家和地方环境保护法律、法规、条约和公约、我们船只作业所在国家的管辖水域以及我们船只注册国的影响，包括管理漏油、向空中和水排放以及处理和处置危险物质和废物的法律、法规、条约和公约。这些要求中的许多都是为了减少石油泄漏和其他污染的风险。此外，我们认为，保险承保人、监管机构和承租人对环境、质量和安全的高度关注将导致额外的监管要求，包括加强风险评估和安全要求，以及加强对船舶的检查和安全要求。例如，已经或可能通过与船舶回收、排污系统、排放控制(包括温室气体和其他污染物的排放)以及压载水处理和压载水处理有关的新的或修订的立法。国际海事组织(或国际海事组织联合国海事安全和防止船舶污染机构)也制定了渐进的标准，在努力实现2030年和2050年的目标时，继续限制船舶的排放。这些和其他法律或法规可能需要大量额外的资本支出或运营费用，以便我们遵守法律和法规，并按照国际和国家法规维护我们的船只。
适用于我们的环境和其他法律和法规可能会影响我们船只的转售价值或使用寿命，要求减少载货能力、船舶改装或操作变更或限制，导致为环境事项提供的保险减少，或导致无法进入某些管辖水域或港口，或被扣留在某些港口。根据当地、国家和外国法律以及国际条约和公约，如果石油或其他有害物质从我们的船只泄漏或与我们的操作有关，我们可能会招致重大责任，包括清理义务。我们还可能因释放或接触与我们的业务相关的危险材料而受到人身伤害或财产损失索赔。此外，不遵守适用的法律和法规可能会导致行政和民事处罚、刑事制裁或暂停或终止我们的业务，包括在某些情况下扣押或扣留我们的船只。有关影响我们业务的法规和对我们施加的相关要求的更多信息，请阅读“项目4-公司信息：B.业务概述-法规”。
气候变化和温室气体限制可能会对我们的运营和市场产生不利影响。
对气候变化的日益关注和关注促进了旨在减少温室气体排放的现有和拟议的国际、国家和地方法规的广泛实施(包括来自不同司法管辖区和海事组织的法规)。这些监管措施可能包括采用总量管制和交易制度、征收碳税、使用替代燃料、提高能效标准以及对可再生能源实行奖励或强制执行。遵守这些或其他法规，以及我们参与减少温室气体排放的努力，预计将增加我们的合规成本，并需要额外的资本支出来减少船舶排放，并可能要求我们的业务发生变化，并可能对我们的财务状况产生不利影响。
我们的业务包括运输石油和石油产品。监管变化和公众对气候变化对环境影响的日益增长的担忧可能会导致对我们资产的需求减少和对我们服务的需求减少，同时增加或创造更大的使用替代能源的激励。我们预计旨在应对气候变化的监管和消费者努力将加强和加速。尽管我们预计短期内石油需求不会大幅下降，但从长期来看，气候变化举措可能会显着影响石油和替代品的需求。任何此类变化都可能对我们在不断变化的市场中的竞争能力以及我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。例如，截至2024年1月1日，欧盟扩大了现有的欧盟排放交易体系（或 欧盟ETS）包括二氧化碳（或 二氧化碳）5,000总吨及以上船舶的排放量。执行往返于欧盟和欧洲经济区(冰岛、列支敦士登和挪威)的航程的航运公司将需要获得并退还欧盟津贴(或EUA)在次年9月之前通过其联盟登记处账户支付年度排放量。一欧元相当于一吨二氧化碳的排放量。欧盟ETS覆盖了欧盟以外起航或结束航程的50%排放，以及两个欧盟港口之间和船舶在欧盟港口内的航程的100%排放。对于2024年和2025年报告的核实排放量，航运公司交出的限额将逐步增加。这意味着，到2025年，航运公司将有责任放弃2024年报告的40%已核实排放的配额。到2026年，这将增加到2025年报告的核实排放量的70%。从2027年起及以后的每一年，航运公司将必须交出反映其核实排放量的100%的限额。
日益严格的审查以及某些投资者、贷款人、客户和其他市场参与者对ESG政策和做法的预期不断变化，可能会给我们带来额外的成本或使我们面临额外的风险。
近年来，所有行业的公司都面临着与其ESG政策相关的越来越多的审查。某些投资者权益倡导团体、某些机构投资者、投资基金、贷款人和其他市场参与者仍然专注于ESG实践，并非常重视其投资的影响和社会成本。与ESG和类似事项相关的这种更多的关注和行动可能会阻碍获得资本，因为这些投资者和贷款人可能会因为他们对公司ESG实践的评估而决定重新分配资本或不承诺资本。不适应或不遵守这些投资者、贷款人或其他行业利益相关者不断变化的期望和标准的公司，或被认为没有对日益关注的ESG问题做出适当反应的公司，无论是否有法律要求这样做，都可能在这些群体中遭受声誉损害，其业务、财务状况和股票价格可能受到不利影响。
我们可能会面临来自某些投资者、贷款人、客户和其他市场参与者的越来越大的压力，他们越来越关注气候变化，要求优先考虑可持续能源实践，减少我们的碳足迹，促进可持续发展。因此，我们可能被要求实施更严格的ESG程序或标准，以便我们感兴趣的现有和未来投资者和贷款人继续对我们进行投资，并对我们进行进一步投资，或者为了让客户考虑与我们开展未来的业务，特别是考虑到我们的石油和石油产品运输业务。此外，我们可能会产生额外的成本，并需要额外的资源来监控、报告和遵守范围广泛的ESG要求。上述任何情况的发生都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
作为马绍尔群岛的一家公司，我们的总部位于百慕大，我们的大部分子公司是马绍尔群岛实体，在其他离岸司法管辖区也有子公司，我们的业务可能受到经济实体要求的限制，这可能会影响我们的业务。
欧盟财长对税收透明度、治理、实体经济活动和公司税率等司法管辖权进行评级。没有与财长充分合作的国家会被列入“灰名单”或“黑名单”。截至2022年12月31日，百慕大和马绍尔群岛均被欧盟列入白名单。然而，2023年2月14日，欧盟将马绍尔群岛移至《黑名单》，直到2023年10月17日，马绍尔群岛又被移回《白名单》。如果百慕大和/或马绍尔群岛被重新列入黑名单，欧洲联盟成员国对名单上的国家实施制裁或其他金融、税收或监管措施，或者百慕大和/或马绍尔群岛进一步提出经济实质要求，我们的业务可能会受到损害。
欧盟成员国已经就一系列措施达成一致，它们可以选择适用于被列入黑名单的国家，包括加强监测和审计、预扣税款、特殊文件要求和反滥用条款。欧盟委员会表示，它将继续支持成员国努力制定一种更协调的方法来制裁被列入名单的国家。欧盟立法禁止欧盟资金通过黑名单国家的实体输送或转移。我们运营的其他司法管辖区未来可能会被列入黑名单。
我们是马绍尔群岛的一家公司，总部设在百慕大。我们的大多数子公司是马绍尔群岛实体，我们的一些子公司要么是在百慕大成立的，要么是在百慕大注册的。这些司法管辖区制定了我们可能有义务遵守的经济实体法律和法规。我们相信，我们和我们的子公司遵守了百慕大和马绍尔群岛的经济实质要求。然而，如果要求或解释发生变化，或者如果我们的运营发生意外变化，任何此类变化都可能导致不遵守经济实体立法和相关罚款或其他处罚、加强监督和审计，以及解散不合规实体，这可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。
有关压载水排放的规定可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
国际海事组织对压载水管理系统实施了最新的指导方针，规定了允许从船舶压载水中排放的最大活体数量。根据国际防油污更新调查的日期，现有船只必须在2024年9月8日之前符合更新后的适用标准。遵守适用的标准将涉及在船上安装处理压载水和消除有害生物的系统。我们目前正在根据海事组织规定的所需时间表，并根据我们的资产管理要求，对我们的船只进行压载水管理系统升级。遵守这些法规的成本，主要来自安装此类系统，可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
除了国际海事组织的要求外，美国海岸警卫队(或美国海军陆战队)对所有配备压载水舱并进入美国水域的船只实施了强制性压载水管理做法。这些USCG法规可能会限制我们的船只进入美国水域，除非我们为我们的船只配备了预先批准的BWTS管理系统或获得正式颁发的许可证或豁免的授权。
向我们的船只走私毒品或其他违禁品可能会导致政府对我们提出索赔。
近年来，可卡因产量大幅上升，许多国家对可卡因的需求也出现了增长。因此，出现了新的可卡因走私枢纽和新路线，世界各地执法机构的缉获量创下历史新高。这些扣押中的许多对商船都有直接影响。当发现可卡因时，可能会扣留船只和船员，导致作业延误、漫长的法律程序、对员工的心理影响以及相关费用。
我们的船只停靠某些港口，如巴西、委内瑞拉和哥伦比亚，在这些港口，走私者在船员知情或不知情的情况下，试图在船上藏匿毒品和其他违禁品的风险较高。只要我们的船只被发现有违禁品，无论是在我们的船体内还是附着在我们的船体上，无论我们的任何船员是否知情，我们都可能面临政府或其他监管机构的索赔，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
信息和技术风险
网络攻击可能会严重破坏我们的业务。
我们在业务运作和业务管理中依赖信息技术系统和网络。近年来，网络攻击的数量和复杂性都有所增加。我们的行动可能成为试图破坏或破坏我们的信息技术系统和网络或窃取数据的个人或团体的目标。一次成功的网络攻击可能会严重扰乱我们的运营，包括我们运营的安全，或者导致未经授权发布信息或更改我们系统上的信息。任何此类攻击或其他对我们信息技术系统的破坏都可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
我们依靠我们的信息系统开展业务，如果不能保护这些系统免受病毒和安全漏洞的攻击，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。此外，如果这些系统出现故障或在很长一段时间内不可用，我们的业务可能会受到损害。
我们的业务范围是国际化的，我们业务的有效运作，包括处理、传输和存储电子和金融信息，以及我们船只的控制和运营方面，都有赖于计算机硬件和软件系统。信息系统容易受到计算机黑客和网络恐怖分子的安全漏洞和其他攻击。我们依靠我们认为是业界认可的安全措施和技术，寻求保护我们信息系统上维护的机密和专有信息，并保护我们的资产。然而，这些措施和技术可能不足以防止安全漏洞或网络攻击。
我们可能需要花费大量的资本和其他资源，以进一步保护我们、我们的信息系统和我们的资产免受安全漏洞、计算机病毒和网络攻击的威胁，或减轻这些问题所造成的问题。安全漏洞、病毒和网络攻击也可能损害我们的声誉，使我们面临索赔、诉讼和其他可能的责任。任何不能防止安全漏洞(包括我们的第三方供应商、供应商或交易对手无法阻止安全漏洞)也可能导致现有客户对我们的信息系统失去信心，损害我们的声誉，给我们或我们的客户造成损失，损害我们的声誉，并增加我们的成本。
此外，信息系统不可用或这些系统因任何原因无法按预期运行可能会扰乱我们的业务，并可能导致性能下降和运营成本增加。我们信息系统的任何重大中断或故障或任何重大安全漏洞都可能对我们的业务和财务状况造成不利影响。以及手术的结果。
我们不遵守数据隐私法可能会损害我们的客户关系并暴露我们 诉讼风险和可能的罚款。
数据隐私受到频繁变化的法律、规则和法规的约束，这些法规有时会在我们提供服务的不同司法管辖区和国家之间发生冲突，并以我们无法预测的方式继续发展，包括在云计算和人工智能等不断发展的技术方面。这些数据隐私法律、规则和法规往往包括对不遵守的重大处罚。我们未能遵守或成功实施流程，以回应该领域不断变化的监管要求，可能会导致我们在市场上的法律责任或声誉受损，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与投资我国证券有关的风险
我们是在马绍尔群岛共和国注册成立的，那里没有一套完善的公司判例法或破产法，因此，与美国典型司法管辖区相比，马绍尔群岛法律下的股东享有的权利和保护可能较少。
我们的公司事务受我们的公司章程和附例以及《马绍尔群岛商业公司法》(或博卡)。BCA的许多条款与美国一些州的公司法条款相似。然而，在马绍尔群岛共和国，解释《生物多样性公约》的司法案例很少。根据马绍尔群岛共和国的法律，董事和高级管理人员的权利和受托责任并不像某些美国司法管辖区现有的法规或司法判例中的董事和高级管理人员的权利和受托责任那样明确。
股东权利也可能有所不同。虽然BCA纳入了特拉华州和其他州的非成文法或司法判例法，但与在美国司法管辖区注册的公司的股东相比，我们的股东在面对管理层、董事或任何控股股东的诉讼时可能更难保护自己的利益。此外，马绍尔群岛共和国没有一套完善的破产法。因此，在涉及我们的破产的情况下，破产程序可能会延迟，证券持有人和债权人在破产程序后获得追回的能力可能会延迟，任何此类追回可能更难预测。
由于我们是根据马绍尔群岛的法律组建的，因此可能很难向我们提供法律程序或执行对我们、我们的董事或我们的管理层不利的判决。
我们是根据马绍尔群岛的法律组建的，我们的所有资产都位于美国境外。此外，我们的大多数董事和高管都是非美国居民，这些非居民的全部或很大一部分资产位于美国以外。因此，可能很难或不可能在美国对我们或这些个人提起诉讼。即使成功提起此类诉讼，马绍尔群岛和其他司法管辖区的法律也可能阻止或限制针对我们或我们的资产或我们的董事和官员的判决的执行。
税务风险
除下列风险因素外，您还应阅读“第4e项-公司的税务”、“第10项-其他信息-重要的美国联邦所得税考虑事项”和“第10项-其他信息-非美国的税务考虑事项”，以便更全面地讨论与我们有关的预期重大的美国联邦和非美国所得税考虑事项以及我们普通股的所有权和处置权。
尽管我们目前预计在2024纳税年度不会成为“被动型外国投资公司”(或PFIC)，但我们目前拥有大量现金资产，这可能会增加我们的风险，即美国税务当局可能在2024年和未来几年将我们视为被动型外国投资公司，这可能会对我们的美国股东产生不利的美国联邦所得税后果，并对我们和我们的所有股东产生其他不利后果。
就美国联邦所得税而言，被视为公司的非美国实体将被视为PFIC 就上述目的而言，在任何课税年度内，如在计入法团的收入及资产后，以及根据“透视”规则，法团直接或间接拥有至少25%的股本或股权(按价值计算)的任何其他法团或合伙，以及法团直接或间接拥有少于25%的股权(按价值计)的任何合伙，只要法团符合“主动合伙人”准则，且不选择“透视”处理，则(I)至少75%的总收入由“被动收入”(或PFIC收入测试)或(二)实体资产平均价值的至少50%可归因于产生或为产生“被动收入”而持有的资产(或PFIC资产测试)。就这些测试而言，“被动收入”包括股息、利息、出售或交换投资性财产的收益，以及租金和特许权使用费以外的租金和特许权使用费，这些收入来自与积极开展贸易或企业有关的无关各方。相比之下，从服务绩效中获得的收入并不构成“被动收入”。
就PFIC资产测试而言，现金和其他容易转换为现金的流动资产(或“现金资产”)被视为产生被动收入的资产。我们拥有可观的现金资产。请阅读“项目5--经营和财务回顾与展望--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--概览”。目前，我们预计在2024年纳税年度，我们不会根据PFIC资产测试被视为PFIC。然而，如果与我们当前的PFIC资产测试建模相关的当前估计或假设，包括我们对油轮市场和我们船队价值的假设，被证明是不准确的或与预期的未来财务结果相反，或者如果发生任何其他因素对PFIC资产结果产生负面影响，我们可能会在2024年或未来纳税年度成为PFIC。此外，如果Teekay油轮在没有立即更换这些船只的情况下处置一定数量的船只，我们预计这将导致我们在发生这些销售的纳税年度成为PFIC的重大风险。此外，如果我们对Teekay油轮或另一家透视子公司的持股比例低于25%(按价值计算)，例如通过我们出售任何此类透视子公司的股权，通过任何此类透视子公司发行新股本并稀释我们的所有权，或者通过合并透视子公司，基于我们现有的资产组合，我们预计我们将在事件发生的当年成为PFIC。如果发生上述任何情况，或发生导致现金或其他被动资产大幅增加的任何其他情况，我们在任何纳税年度的PFIC状况可能在很大程度上取决于我们如何使用我们的现金资产，以及使用我们的现金资产的速度，包括与出售我们在Teekay油轮(或另一家透视子公司)的股份有关的现金收益，或从出售Teekay油轮的任何船舶或通过船舶运营产生的现金，以及我们在多大程度上收购或保留不被视为产生被动收入的资产。因此，不能保证我们在2024年或未来任何纳税年度不会成为PFIC资产测试下的PFIC，这可能会对美国股东产生不利的美国联邦所得税后果，并可能导致我们的普通股价格下跌，并对我们以可接受的条件筹集资金的能力产生重大和不利的影响。
此外，关于PFIC收入测试，在确定来自我们和我们直通子公司定期包机活动的收入是否构成租金收入或来自服务表现的收入时，存在法律上的不确定性，包括#年的决定潮汐水公司诉美国，《联邦判例汇编》第3集第565卷，第299页(第五巡回法庭)2009年)，认为从某些定期包租活动中获得的收入应被视为租金收入，而不是外国销售公司在修订后的1986年《国内税法》(或代码)。然而，美国国税局(或称国税局美国国税局)在《关于决定的行动》(AOD 2010-01)中指出，它不同意，也不会默认将租金与服务框架适用于潮水决定，并在讨论中指出，在#年有争议的定期租约潮水将被视为为PFIC目的产生服务收入。美国国税局关于以下问题的声明潮水纳税人不能依赖或以其他方式引用作为先例。因此，在没有任何具有约束力的法律权力机构具体涉及管理私人资本市场的法定条款的情况下，不能保证国税局或法院不会遵循潮水在解释《守则》的PFIC条款时作出的决定。然而，基于我们和我们的子公司目前的资产和业务，我们打算采取的立场是，由于PFIC收入测试，我们现在不是，也从来不是PFIC。然而，我们不能保证，如果美国国税局提出异议，法院将维持这一立场，或者如果我们和我们的透视子公司的资产、收入或运营发生变化，我们不会因为2024年纳税年度或任何未来纳税年度的PFIC收入测试(或如上所述，PFIC资产测试)而构成PFIC。
如果我们或美国国税局确定我们在任何纳税年度内是或曾经是PFIC，而美国持有人(如下文“第10项-附加信息-材料美国联邦所得税考虑事项”下的定义)持有我们的普通股，则该美国持有人将面临不利的美国联邦所得税后果。有关如果我们被视为PFIC对美国持有者的税收后果的更全面的讨论，请阅读“第10项-附加信息-材料美国联邦所得税考虑-美国持有者的美国联邦所得税-可能的PFIC分类的后果”。
我们要交税。征税，包括由于税法或会计要求的改变，可能会减少我们可用于分配给股东的现金、现金流和运营结果。
我们或我们的子公司在我们或我们的子公司组织、拥有资产或开展业务的某些司法管辖区须纳税，这减少了我们可用于分配的现金数量。在计算我们在这些司法管辖区的纳税义务时，我们被要求采取各种税务会计和报告立场，在某些情况下，包括对并非完全没有疑问的事项的估计，以及我们可能没有收到管理当局的裁决。我们不能向您保证，在审查这些立场后，适用当局将同意我们的立场。税务机关的成功挑战可能会导致对我们或我们的子公司征收额外税款，进一步减少可供分配的现金。我们在我们的财务报表中建立了准备金，我们认为这些准备金足以支付我们对任何此类额外税收的负债。然而，我们不能向您保证，这些准备金将足以支付可能对我们的子公司施加的任何额外税负。此外，我们运营所在司法管辖区的税法，包括税率，可能会因宏观经济或其他我们无法控制的因素而发生变化。例如，欧洲联盟和经济合作与发展组织等各国政府和组织经合组织)越来越注重税制改革和其他立法或监管行动，以增加税收。
2019年1月，经合组织宣布继续开展基础侵蚀和利润转移项目的进一步工作，重点放在两个“支柱”上。第一支柱提供了一个框架，将跨国企业的某些剩余利润重新分配给使用或消费商品或服务的市场管辖区。支柱二由两个相互关联的规则组成，这些规则被称为全球反基地侵蚀规则，适用于按司法管辖区计算的最低税率为15%。2021年10月，130多个国家初步签署了一项框架，规定最低税率为15%，以及其他条款。该框架呼吁经合组织和20国集团成员国在2022年制定法律，并于2023年和2024年生效。如果符合豁免要求，符合条件的国际航运收入将不受这一框架的许多方面的约束。2021年12月20日，经合组织公布了实施支柱二规则的示范规则，这与框架在2021年10月达成的协议大体一致。2022年12月12日，欧盟成员国同意对收入在7.5亿欧元以上的大型跨国企业实施经合组织第二支柱全球企业最低税率15%，一般将于2024年生效。欧盟内某些成员国的立法机构，以及欧盟以外的多个国家的立法机构，我们(或我们的一个“组成实体”，被确定为符合第二支柱框架)已经起草或颁布了立法，以实施经合组织的最低税收建议，包括加拿大、英国、澳大利亚、荷兰和挪威。第二支柱规则的应用继续发展，其实施可能导致对我们或我们的子公司征收额外税款，并增加在某些国家的运营成本。我们继续评估这些规则的影响，目前正在评估各种缓解行动，以减少潜在影响。
此外，我们业务或所有权的改变可能会导致对我们或我们在开展业务的司法管辖区的子公司征收额外税款。例如，我们股票所有权的变化可能会导致我们无法根据守则第3883节申请美国联邦所得税豁免。如果我们不是根据守则第3883条获得免税，我们将对我们从进出美国的航行中获得的收入缴纳美国联邦所得税，其金额不在我们完全控制的范围内。此外，我们可依据《加拿大所得税法》第250(6)款规定的加拿大税务豁免，适用于(I)主要业务为国际航运且其全部或几乎所有收入来自国际航运的公司，以及(Ii)其投资成本基数超过一半于符合资格的国际航运子公司并从该等符合资格的国际航运子公司获得实质上所有收入作为股息的控股公司根据第250(6)款获得豁免。如果我们不再符合第250(6)款的豁免资格，我们可能需要缴纳加拿大所得税和对外分配的加拿大预扣税，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，就Teekay Corporation作为一家被确定为加拿大居民的公司分配股息而言，根据加拿大所得税法的目的，非加拿大居民的股东通常将就Teekay Corporation支付的此类股息缴纳加拿大预扣税。
通常，我们和我们子公司的大多数定期租船和即期航次租船合同要求承租人在根据相关租船履行合同时，就我们船只的航行活动所产生的税款向我们偿还一定时期的费用。然而，我们根据租船合同获得补偿的权利可能不会持续到我们经营所在司法管辖区适用的税收限制法规的时间。因此，如果在合同索赔期限到期之前没有支付任何适用的税款，我们可能无法从租船人那里获得补偿。
第四项。关于公司的信息
A.概述、历史与发展
概述
蒂凯公司是国际原油、海运和其他海运服务的领先供应商。Teekay目前直接或通过其在Teekay Tankers Ltd.(纽约证券交易所代码：TNK)(或Teekay油轮)，世界上最大的中型油轮所有者和运营商之一。
合并后的Teekay实体管理和运营约常规油轮和其他海洋资产，包括为澳大利亚政府运营的船只。蒂凯在8个国家设有办事处，拥有约2300名海运和岸上员工，为世界领先的能源公司提供一整套海洋服务。
我们的业务战略侧重于：
•利用我们强大的经营特许经营权和能力、全球足迹和卓越的运营能力，产生诱人的风险调整后回报；
•提供广泛的海洋解决方案，以满足客户的需求；
•保持高可靠性、高安全性、高环保和高质量标准，为客户提供优质服务；以及
•利用Teekay Parent在我们行业的深厚专业知识和经验，在更广泛的航运行业以及潜在的新的和邻近的市场寻求合适的投资机会，随着世界朝着更大的能源多元化方向发展，我们预计这些市场将充满活力。
我们的组织结构可分为(A)我们在Teekay油轮的控股权益和(B)Teekay及其剩余子公司(或Teekay家长).
截至2024年3月1日，通过持有Teekay Tankers的A类和B类普通股，我们拥有Teekay Tankers 28.7%的经济所有权权益，并持有Teekay Tankers 53.8%的投票权。蒂凯油轮包括我们所有的常规原油和成品油油轮。Teekay Tankers的常规油轮主要在现货油轮市场运营，或受定期租船或包租合同的约束，这些合同或合同以现货市场为基础定价，或为短期固定费率合同。Teekay Tankers将原始期限不到一年的合同视为短期合同。截至2024年3月1日，该公司的一艘油轮签订了一份固定费率定期租赁合同，初始期限至少为一年。Teekay Tankers还拥有一家船对船(或STS)在美国海湾和加勒比海地区执行全方位服务照明和照明支持业务的转让业务。请阅读“-B.业务概述-我们的联合舰队”和“-C.组织结构”。
继于2022年1月出售Teekay Gas业务及其于2023年1月15日到期的可转换优先票据(或可转换票据)2023年1月，蒂凯母公司偿还了所有债务，现在已经没有债务。截至2023年12月31日，Teekay Parent的现金和短期投资头寸约为2.87亿美元。除了在上文强调的Teekay油轮中的权益外，Teekay Parent还在澳大利亚拥有直接业务，通过该业务向第三方提供运营和维护海运服务，而Teekay Parent通过其各种管理服务公司向Teekay油轮提供海运和企业服务。蒂凯母公司不再拥有任何船只或浮式生产储油装置的直接权益。请阅读“-B.运营-Teekay家长”。
Teekay Parent在其50年的历史中积累了丰富的行业经验和行业领先的能力，并在2022年1月出售Teekay Gas业务后拥有雄厚的财务实力和流动性。随着世界推动能源更加多样化和环境足迹更低，我们预计在更广泛的航运行业以及潜在的新市场和邻近市场都将看到投资和收购机会。我们对Teekay母公司的主要财务目标是提高Teekay的每股内在价值，其中包括增加Teekay油轮的内在价值。
除了Teekay油轮，我们还组建和开发了Teekay LNG Partners L.P.(现为Seapeak)，以拓展我们在液化气体运输领域的业务。根据2022年1月出售Teekay Gas业务的规定，我们将Seapeak的全部权益和相关资产出售给StonePeak的关联公司。有关出售Teekay Gas业务的更多信息，请阅读“项目5-经营和财务回顾与展望-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-概述”。
蒂凯组织成立于1973年。我们是马绍尔群岛的一家公司，主要行政办公室位于百慕大HM 08，汉密尔顿皮茨湾路69号丽城大厦4楼。我们在这个地址的电话号码是(441)298-2530。
美国证券交易委员会有一个网站www.sec.gov，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。我们的网站是www.teekay.com。我们网站上的信息不是本年度报告的一部分。
我们业务的季节性
我们的油轮所在的市场历来表现出油轮需求的季节性变化，因此现货租费率也是如此。这种季节性可能会导致我们的运营业绩出现季度间的波动。由于北半球石油消费增加，油轮市场通常在冬季走强，但在夏季，由于北半球石油消费减少和炼油厂维护，油轮市场走弱。此外，冬季月份不可预测的天气模式往往会扰乱船舶调度，这在历史上增加了冬季月份的油价波动和石油交易活动。因此，在截至6月30日和9月30日的财季，我们船队中油轮产生的收入历来较弱，而在截至12月31日和3月31日的财季，我们的收入较强。
B.业务概述
在出售Teekay Gas业务以及处置和回收我们的FPSO设备后，我们拥有两条主要业务：(1)常规油轮和(2)海运服务。我们从Teekay油轮和Teekay母公司的不同角度以及从业务线的角度分配资本和评估业绩。
Teekay油轮
蒂凯油轮的主要业务是拥有和运营原油和成品油油轮。Teekay油轮采用租船策略，寻求抓住油轮现货市场的上行机会，同时使用固定费率定期租船和全方位服务驳船合同来降低下行风险。除了核心业务外，Teekay Tankers还提供STS支持服务，以及其油轮商业管理业务。我们相信，这提高了Teekay油轮管理油轮市场周期性的能力，因为这些业务领域产生的现金流波动较小。从历史上看，由于油轮运力的供求变化，油轮行业的盈利能力经历了波动。油轮的供应和需求都受到几个我们无法控制的因素的影响。
特许经营战略。在现货市场交易、在美国海湾提供驳船服务的船只组合(或美国政府)，或受固定费率时间包租的约束，将不时改变。Teekay油轮还可能寻求通过使用远期运费协议或其他金融工具来增加或减少其在货运市场的风险敞口。
航行包机在现货市场运营的油轮通常只租一次航程，最长可能持续几周。现货市场收入可能会在油轮费率上升时产生更高的利润率，而以固定费率定期租船运营的油轮通常提供更可预测的现金流，而不会受到港口费和燃油等可变费用的影响。在现货市场的典型航次租船中，船东是根据将货物从装货港运往卸货港来支付费用的。船舶所有人负责支付船舶营运费用和航次费用，承租人对装卸港口的任何延误负责。航次费用是指可归因于某一航次的所有费用，包括燃油费用、港口费、货物装卸费用、运河通行费、代理费和佣金。无论具体航程细节如何，船舶运营费用都会发生，包括船员、维修和保养、保险、仓库、润滑油和通讯费用。当船舶处于“停租”状态或不能提供服务时，该船舶将无法完成新的航次包租，直到停租最终确定，并且该船舶再次可供使用。根据航次租船合同，除其他事项外，船东通常被要求保持船舶的适航性、船员和维护船舶，并遵守适用的规定。
时间宪章定期租船合同是一种以规定的每日费率在固定时间内使用船舶的合同。如果客户想要一艘专用船舶在一段时间内使用，通常会选择定期租船，客户对该船舶的使用负有商业责任。在典型的定期租船中，船东提供船员和其他与船舶运营有关的服务，费用包括在每日费率中，而客户负责基本上所有的航程费用。如果发生妨碍船舶充分工作的事故，船舶一般将被视为停租。“出租费率”是指承租人为使用船舶支付的基本费用。根据我们的定期租约，租金按月预付美元。
全服务照明。 FSL是在不同大小的船只之间转移货物的过程。Teekay油轮的照明能力利用其在美国运营的Aframax船队及其近海照明支持敏锐来提供全方位的照明服务。Teekay Tankers的客户包括在USG向更大的Suezmax油轮和超大型原油运输船(或艘vlcc)，因为它们的大小而受到端口限制。
收入分享协议
Teekay油轮和某些第三方船东已经签订了RSA. 截至2024年3月1日，其船队中共有25艘Suezmax油轮和24艘Aframax/LR2油轮，以及5艘不在其船队中的船只受到RSA的限制。受RSA约束的船舶是在现货市场或根据一年以下的定期租船使用和经营的。
RSA旨在分摊与船舶运营相关的成本和风险，并根据每艘船的实际可用收入天数和每艘船的相对性能能力，包括每艘船的速度和燃油消耗，分享RSA所有船只赚取的净收入。每艘船的性能计算是根据当前数据按标准间隔进行调整的。Teekay油轮在净收入中的份额包括额外数额，包括每艘船每天的费用和与第三方拥有的船只有关的毛收入的一个百分比，这是根据其在航程包租或定期包租中使用受RSA约束的船只的责任而定的。
如果参加的油轮受到期限超过一年的定期租船的约束，除非所有其他参与方对适用的RSA另有约定，或者如果该油轮遭受实际或推定的全损，或者如果该油轮被出售或由不是适用的RSA协议的关联方的人控制，则参与的油轮将不再参加适用的RSA。RSA参与者可在发出至少90天通知后退出RSA，并应停止参与RSA，前提是(其中包括)该RSA严重违反RSA协议，并且未能在指定的治愈期限内解决违约问题或发生某些破产事件。
船对船支持服务
STS支持业务是指在并排放置的海船之间转移货物的过程，无论是静止的还是正在进行的。对STS支持服务的需求通常是由石油市场套利和石油交易商推动的，他们正在优化他们的每吨英里货物成本。当石油市场处于期货溢价时，Teekay油轮客户可能需要提供船到船服务，以混合货物、拆分散货运输并优化机会，这可能导致使用浮动存储作为更具成本效益的陆上存储解决方案。
产业与竞争
蒂凯油轮在Suezmax(125,000至199,999载重吨)和Aframax(85,000至124,999载重吨)原油油轮市场展开竞争。Aframax和Suezmax市场的竞争受到在这些市场竞争的其他大小船只的可用性的影响。Suezmax尺寸的船舶、LR2(85,000至109,999载重吨)船舶和Panamax(55,000至84,999载重吨)船舶可以竞争Aframax油轮竞争的许多相同的包租；Aframax尺寸的船舶和VLCC(200,000至319,999载重吨)可以竞争Suezmax油轮可能竞争的许多相同的包租。由于体积较大，VLCC和超大型原油运输船(或ULCC)(32万多载重吨)很少与Aframax油轮直接竞争，ULCC也很少与Suezmax油轮竞争特定的包租。然而，由于VLCC和ULCC占市场总运力的很大一部分，这类船舶进入Suezmax交易和Suezmax船舶进入Aframax交易将加剧本已激烈的竞争。
Teekay油轮也在长距离2(或LR2)产品油轮市场。LR2成品油油轮市场的竞争受到市场上竞争的其他大小船只的影响。长距离1(或LR1)(55,000-84,999载重吨)大小的船只，以及在Aframax市场交易的LR2大小船只，可以竞争LR2油轮竞争的许多相同的包租。
原油和精炼石油产品的海运既由大型能源公司(私营和国有)提供，也由独立船东提供。许多大型能源公司希望将其全部或部分航运需求外包，这导致能源公司拥有的油轮数量在过去20年里有所减少。作为这一趋势的结果，独立油轮公司现在拥有或控制着国际油轮船队的绝大多数。
截至2023年12月31日，Teekay油轮仍是美国政府活跃的三家STS驳船业务之一。Teekay油轮是该集团中提供完整全方位服务STS产品的两家供应商之一，其中包括提供Aframax吨位，以提供岸上和离岸之间的装运。由于美国传统的进口以满足USG海岸炼油厂的需求，USG打火机贸易具有需求基础。尽管自2018年以来，由于国内原油产量上升，美国的原油进口有所下降，但Teekay油轮认为，目前对进口驳船的需求已经稳定下来，这与美国炼油商对外国石油的依赖是一致的，而外国石油是通过更大的VLCC和Suezmax船只进入美国政府的最经济的运输方式。2023年，与出口相关的原油约占美国政府打捞作业总量的70%。Teekay油轮预计，美国将继续生产和出口原油，这为减轻对超低成本油轮的装载需求奠定了基础，这些需求将出口到亚洲，并在较小程度上出口到欧洲。尽管德克萨斯州休斯敦和科珀斯克里斯蒂的港口现在能够在泊位容纳一艘VLCC直接装载，但草案限制仍将需要离岸顶部STS装载，以便这些船只提高其全部能力。总体而言，这些地点的港口拥堵将为海上驳船行业创造机会，以吸收增加的美国原油产量，而目前的深水泊位无法有效地容纳这些产量。
油轮的运营以及原油和成品油的海运是一个竞争激烈的市场。Aframax、Suezmax和LR2吨位的几家大型运营商在全球范围内提供这些服务。原油和成品油油轮市场的竞争主要基于价格、地点(单程或短期租赁)、船只的大小、船龄、状况和可接受性、油轮运输经验和船舶运营质量，以及运营船队的规模，更大的船队允许更多的船只替代、可获得性和客户服务。Aframax和Suezmax油轮特别适合中短途原油航线，而LR2油轮特别适合中长途成品油航线。
从历史上看，油轮行业一直是周期性的，由于油轮需求和油轮供应的变化，盈利能力出现波动。油轮行业的周期性导致油轮运营者赚取的租赁费大幅增加或减少。由于航次租船发生的时间间隔很短，并且以现货或现货市场汇率定价，现货市场的波动性比定期租船更大。过去，曾有过现货汇率跌破船舶运营成本的时期。
油轮需求。对油轮的需求是几个因素的函数，包括世界石油需求和供应(影响油轮运输的原油和成品油的数量)，以及石油生产、精炼和消费的相对位置(影响石油或成品油的运输距离)。
几十年来，石油一直是世界主要能源之一。根据国际能源署(或国际能源署)，由于新冠肺炎大流行造成的需求破坏，2020年全球石油消费量大幅下降。然而，石油需求在2021年、2022年和2023年大幅回升，预计2024年将进一步增长。
原油或精炼石油产品的运输距离由海运贸易和分销模式决定，而海运贸易和分销模式主要受各种生产来源和消费地点的相对优势的影响。海运贸易模式也定期受到地缘政治事件的影响，例如战争、敌对行动和贸易禁运，使油轮偏离正常贸易模式，以及石油供需失衡造成的区域间石油贸易活动。从历史上看，中东的石油出口水平对原油油轮市场产生了很大的影响，因为这个供应源和典型的排放点之间的距离相对较长。过去几年，中国和印度不断增长的经济增加了石油进口，并使其多样化，导致原油油轮的运输距离整体增加。亚洲的主要消费国增加了从长途产油国的原油进口量，比如大西洋盆地的产油国。
近年来最大的石油消费国发达国家的炼油厂产能增长有限，中东和亚洲部分地区的炼油厂产能不断增加，这些国家的产能过剩支撑着出口，这也改变了传统的贸易模式，并导致原油油轮和成品油油轮的运输距离总体增加。
油轮供应。根据估计的船体疲劳寿命，新的Aframax、Suezmax和LR2油轮通常预计寿命约为25至30年。截至2023年12月31日，世界Aframax原油船队由696艘船舶组成，另有32艘Aframax原油油轮新楼正在订购，将于2027年交付；世界Suezmax原油油轮船队由661艘船舶组成，另有67艘Suezmax原油油轮新楼将于2027年交付；世界LR2成品油油轮船队由438艘船舶组成，另有115艘LR2成品油油轮新楼将于2027年交付。目前，船只通常在订购后两到三年内交付。
油轮供应主要受新船交付、船舶报废和吨位换算或损失的影响。新建筑订单的水平主要是与当前和未来租赁市场状况相关的新建筑价格的函数。其他影响油轮供应的因素还有融资的可获得性和造船厂的运力。船舶报废活动的水平主要取决于报废价格与当前和未来租船市场状况以及运营、维修和检验成本的关系。行业法规也会影响报废水平。请阅读下面的《规定》。对干散货船和可改装油轮的浮式储存装置的需求对油轮改装的数量有很大影响。
多年来，随着承租人和监管机构越来越关注安全和环境保护，船舶和运营质量一直在发生重大且持续的转变。自1990年以来，通过立法和条例，如1990年的《石油污染法》(或OPA 90)、海事组织条例和议定书以及船级社程序，这些都要求更高质量的油轮建造、维护、修理和运营。我们相信，有能力将这些要求的安全法规整合到其运营中的运营商具有竞争优势。
Teekay家长
除了持有Teekay油轮的股份外，Teekay Parent还在澳大利亚拥有直接业务，通过这些业务为澳大利亚政府和第三方提供运营和维护海运服务，而Teekay Parent还通过其各种管理服务公司向Teekay油轮提供海运和企业服务。蒂凯母公司目前在任何船只或浮式生产储油装置中没有直接权益。我们的业务战略考虑利用Teekay Parent在我们行业的深厚专业知识和经验，在航运行业以及潜在的新的和邻近的市场寻找合适的投资机会，随着世界推动能源更加多样化，我们预计这些市场将充满活力。
澳大利亚业务
蒂凯母公司已经在澳大利亚经营了超过25年，为澳大利亚联邦和其他澳大利亚公司提供各种海运服务；蒂凯母公司是澳大利亚海员的最大雇主之一。我们在澳大利亚的海事服务业务主要根据与澳大利亚联邦签订的长期合同，为11艘澳大利亚政府拥有的船只提供运营、供应、维护和工程支持以及船员和培训服务。此外，我们还为西澳大利亚的一家浮式生产储油船提供船员服务。
浮式生产储油装置
前几年，蒂凯母公司直接拥有FPSO部门，现在所有部门都已被蒂凯母公司剥离。
蒂凯父母的塞万蜂鸟FPSO单位与SPIRIT能源有限公司签订了租船合同(或精神能量)在北海。该合同以固定的租船费率为基础，可选择提前终止。2022年2月，精神能源提供了正式终止FPSO租船合同的通知，栗子油田于2022年3月31日停止了石油生产。这个塞万蜂鸟在退役活动完成后，FPSO租船合同于2022年6月30日终止。2022年4月，蒂凯母公司达成协议，出售塞万蜂鸟FPSO部门出售给第三方，出售于2022年7月1日完成，总收益为1330万美元，Teekay母公司确认在2022年第三季度获得1300万美元的收益。出售该公司的收益塞万蜂鸟浮式生产储油船的单位支付了该单位的退役费用，其中大部分是在2022年第二季度发生的。
2020年3月，蒂凯母公司与现有的承租人签订了一份新的光船租赁合同彼得罗贾尔·福伊纳文浮式生产储油船。2021年4月，英国石油公司(或BP)宣布决定暂停Foinaven油田的生产，并永久移除Petrojarl 福伊纳文现场的浮式生产储油船。2022年8月，BP将FPSO装置重新交付给我们，归还后，Teekay Parent从BP那里收到了1,160万美元的固定一次性付款，Teekay Parent预计这笔款项将用于支付FPSO装置的绿色回收成本。2022年10月21日，蒂凯母公司将FPSO单元交付给欧盟批准的造船厂进行绿色回收。Teekay Parent预计将在2024年年中之前完成与回收相关的剩余计划付款。
2020年第一季度，中国北车国际(英国)有限(或CNRI）向Teekay Parent提供了正式通知，表明其打算退役班夫油田并删除Teekay Parent的 彼得罗哈尔·班夫浮式油轮单元及相关包租 阿波罗精神浮动储存和分输（或 FSO）于2020年6月从现场派出单位。现有合同下的石油生产 彼得罗哈尔·班夫 浮式油轮装置于2020年6月停止运行，Teekay Parent于2020年第二季度至2021年开始退役活动。2021年5月，Teekay Parent被视为已履行其之前与班夫油田相关的退役义务。2021年5月，Teekay Parent交付了 彼得罗哈尔·班夫 将浮式油轮装置运往欧盟批准的造船厂进行回收;该装置的绿色回收已于2022年第四季度完成。
我们的联合舰队
下表总结了截至2024年3月1日我们拥有和包租的船队，不包括管理下的第三方船舶：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自有和租赁 船只 | | 包租
船只 | | 总 |
| Teekay油轮 | | | | | | |
| 常规油轮 | | | | | | |
| Aframax油轮/LR2产品油轮 | | 17 | |
| 7 | | | 24 | |
| 苏伊士型油轮 | | 25 | | | 1 | | | 26 | |
| VLCC油轮 | | 1 | | (1) | — | | | 1 | |
| STS支援船 | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | 43 | | | 10 | | | 53 | |
(1)蒂凯油轮持有VLCC 50%的股份。
我们拥有和租赁的船舶都是巴哈马和香港注册的。
请阅读“第18项--财务报表：附注7--长期债务”和“第18项--财务报表：附注8--租赁”，了解有关我们船舶的主要产权负担的信息。
安全、船舶运营管理和行政管理
安全和环境合规是我们运营的首要任务。我们运营船舶的方式旨在保护员工的安全和健康，并将对环境和社会的影响降至最低。我们寻求在运营、管理和公司层面使用三层方法来有效管理组织中的风险，旨在为整个组织提供清晰的视野。我们的所有运营员工都接受了风险工具和管理系统使用方面的培训。我们也有一个经过批准的能力管理系统，以确保我们的海员在晋升到更高级的职位之前，继续他们的专业发展和胜任。
我们相信持续改进，这见证了我们的安全和环境文化在一段重要的时期内得到发展。健康、安全和环境计划的里程碑包括推出环境领导计划(2005)、安全行动(2007)、质量保证和培训官员计划(2008)、运营领导-旅程(2010)、E-Colors(2014)、重大事故可能性(2015)、导航手册(2016)、风险工具手册(2017)、安全管理系统升级(2018)、船队培训官员(或FTO)计划(2021)和货物程序手册(2022)。国际海事组织《国际防止船舶造成污染公约》的电子记录保存(MARPOL)原木已于2023年在船上进行了试验。从2024年1月1日开始，所有船只都使用电子记录保存MARPOL日志。
此外，《业务领导--旅程》小册子于2020年修订并重新推出。这本小册子列出了我们的运营期望和责任，并包含了我们的安全、环境和领导承诺，以及我们的健康、安全、安保和环境与质量保证政策，该政策由所有员工签署，授权他们安全工作，实现Teekay的愿景，并相互照顾。
我们通过我们的某些子公司，帮助我们的运营子公司管理他们的船舶运营。所有船只均在我们全面和综合的安全管理系统下运作，该系统符合国际安全管理规则(或ISM规则)、国际标准组织(或ISO)9001关于质量保证、ISO 14001关于环境管理体系、ISO 45001关于职业健康和安全管理体系以及2006年海事劳工公约。管理体系由挪威认证机构Det Norske Veritas(或新城疫病毒)、挪威船级社。它还得到了澳大利亚国旗管理部门的单独批准。虽然认证的有效期为五年，但每年都要通过严格的审计程序确认符合上述标准，其中包括挪威船级社和某些船旗国的内部审计和外部核查审计。
自2010年以来，我们编制了一份可供公众查阅的可持续发展报告，其中反映了我们及其附属公司在几个关键相关问题上面临的努力、成就、结果和挑战，包括排放、气候变化、企业社会责任、多样性和健康、安全、环境和质量。我们认识到ESG考虑的重要性，并在2020年建立了ESG战略基础，旨在指导我们在未来几年的努力和业绩。我们的ESG战略主要集中在三个方面：分配资本以支持全球能源转型、尽可能安全和高效地运营我们现有的机队，以及进一步加强我们的ESG形象。为该组织设定了年度目标，并对其进行密切监测。我们的可持续发展报告可在我们的网站www.teekay.com上查阅。我们可持续发展报告和网站中包含的信息不是本年度报告的一部分。
我们提供对我们运营子公司的运营至关重要的各种职能方面的专业知识。我们相信这项安排可提供安全、有效率和具成本效益的运作。我们的子公司还根据行政服务协议为我们提供人力资源、财务和其他行政职能。
我们承担的重要船舶管理职能包括：
•船舶维护(包括修理和干船坞)和认证；
•由有能力的海员组成船员；
•采购仓库、掩体和备件；
•紧急情况和事件的管理；
•在新建、改建、堆放和回收过程中监督造船厂和项目；
•终端支架；
•保险；以及
•财务管理服务。
这些职能得到维护、库存、采购和预算管理的机载和陆上系统的支持。
损失风险与保险
任何远洋船只或设施的运作都带有因恶劣天气条件、机械故障、人为错误、战争、恐怖主义、海盗和其他情况或事件造成的灾难性海洋灾难、人员伤亡和财产损失的固有风险。此外，原油和石油产品的运输和转运/装卸可能会因国外的政治环境、敌对行动、劳工罢工、制裁和抵制而受到泄漏和业务中断的风险，无论是与我们或我们的任何合资伙伴、供应商或客户有关。任何这些事件的发生都可能导致收入损失或成本增加。
我们承保船体和机械(海上和战争险)、保护和赔偿保险以及其他责任保险，以防范我们开展业务所涉及的大多数与事故有关的风险。船体和机械保险承保船舶因碰撞、搁浅和天气等海上危险造成的损失或损坏。保障和赔偿保险为我们在操作船只时产生的其他责任提供赔偿，包括船员或第三方受伤、货物损失和污染。目前，我们对污染的最高承保金额是每艘船只每起事故10亿美元。我们还投保战争险(包括海盗和恐怖主义)和影响舰队的网络险；然而，国家支持的网络攻击可能被排除在保险范围之外。我们没有为船只停租时间造成的收入损失投保，这是基于与我们停租经验相比的这种保险的成本。
我们相信，我们目前的保险范围足以防范我们业务开展过程中涉及的大多数与事故有关的风险，我们还保持适当的环境损害和污染保险水平。然而，我们不能保证所有承保的风险都得到了充分的保险，任何特定的索赔都会得到支付，或者我们将来能够以商业上合理的费率购买足够的保险。更严格的环境法规导致了环境损害或污染风险保险的成本增加，并可能导致缺乏保险。此外，保护和赔偿保险的成本在2022年至2023年期间大幅增加，并可能在2024年继续增加。2023年，船体和机械的成本增加，主要原因是尽管市场上存在额外的运力，但船队价值增加。
在我们的运营中，我们使用全面的风险管理计划，其中包括风险分析工具、维护和评估计划、海员能力培训计划、海员研讨会以及应急响应组织的成员资格。
我们已经通过了ISO9001质量保证标准、ISO 14001环境管理体系标准、ISO 45001：2018年标准以及国际海事组织全面整合的《国际船舶安全营运和污染防治管理规则》。
美国境外的业务
由于我们的业务主要在美国境外进行，我们受到汇率波动的影响，只要我们不以美元签约，以及我们从事业务或我们船只注册的国家的经济、政治和政府条件的变化。这些地区过去的政治冲突，特别是在阿拉伯湾，包括袭击油轮、开采水道和其他扰乱该地区航运的努力。在某些区域进行贸易的船只也受到海盗行为的影响。除了油轮，恐怖袭击的目标可能包括石油管道和海上油田。在我们开展业务的地区，现有或未来敌对行动的升级或爆发或其他政治不稳定可能会影响我们的贸易模式，增加保险成本，增加油轮运营成本，并以其他方式对我们的运营和业绩产生不利影响。此外，由于恐怖袭击、俄罗斯入侵乌克兰或其他行动，美国或其他国家对印度-太平洋盆地、俄罗斯或其他地方的国家实施的关税、贸易禁运和其他经济制裁可能会限制与这些国家的贸易活动，这也可能对我们的运营和业绩产生不利影响。
顾客
我们已经并相信，我们很大一部分收入将继续来自有限数量的客户。我们的客户包括主要的能源和公用事业公司、主要的石油贸易商、大型石油消费国和石油产品生产商、政府机构以及依赖海运的各种其他实体。在2023年、2022年或2021年期间，没有客户占我们持续运营综合收入的10%以上。任何重要客户的流失或重要客户要求的服务量大幅下降，或重要客户无法为我们的服务付款，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
旗帜、分类、审计和检查
我们的船舶已在信誉良好的船旗国注册，我们所有船舶的船体和机械都已被其中一家主要船级社和国际船级社协会有限公司(或IACS)：国际验证局(或BV)、劳埃德船级社、美国船务局或DNV。
适用的船级社证明，船舶的设计和建造符合适用的船级社规则，并符合船舶登记国的适用规则和条例以及该国是签署国的国际公约的要求。船级社还在船舶的整个寿命期间核实其是否继续按照这些规则进行维护。为了证实这一点，船级社根据船级社规则对船舶进行检验，就我国船舶而言，该规则遵循五年一次的全面特别检验周期，每五年更新一次。在每五年期间，该船都要接受年度和中期检验，其详细程度和强度主要取决于船龄。
除船级检查外，船旗国还在年度船旗国检查期间独立或通过额外授权进行船级检查，以核实船只的状况。此外，根据国际公约，船只停靠港的港口国当局有权对到访其管辖区的船只进行定期和突击检查。
船旗国或代表船旗国行事的船级社对船上遵循的程序进行审计，以确保它们符合ISM规则的要求。DNV通常执行这项任务。我们还遵循每年在每个办公室和船只进行的内部审计的内部程序。
我们遵循一项全面的检查计划，由我们的海上工作人员、岸上操作和技术专家以及我们FTO计划的成员提供支持。我们通常每年最少进行两次这类视察，这有助确保：
•我们的船只和作业遵守我们的运营标准；
•保持该船的结构完整性；
•机器和设备正在得到维护，以提供可靠的服务；
•我们正在优化速度和油耗方面的性能；以及
•我们的船舶外观支撑着我们的品牌，满足了客户的期望。
我们的客户还经常根据船舶检查报告计划进行审查检查，这是石油公司国际海洋论坛(或华侨银行国际货币基金组织)，以具体解决对不符合标准的船只的担忧。检查结果允许承租人对船只进行筛选，以确保其符合其基于风险的一般和具体航运要求。
我们认为，保险承保人、监管机构和承租人对环境和质量的高度关注，通常将导致对油轮市场上所有船只的更严格审查、检查和安全要求，并将加速整个市场报废或逐步淘汰较旧的船只。
总体而言，我们相信，在当前监管日益严格和客户对服务质量日益重视的环境下，我们维护良好的高质量船舶为我们提供了竞争优势。
条例
一般信息
我们的业务和我们船只的运作受到国际公约和国家、州和地方法律法规的重大影响，在我们的船只运营的司法管辖区以及它们的一个或多个注册国。由于这些公约、法律和法规经常变化，我们无法预测合规的最终成本或它们对我们船只的转售价格或使用寿命的影响。可能会采用其他公约、法律和法规，限制我们做生意的能力或增加我们做生意的成本，这可能会对我们的运营产生实质性影响。我们被各种政府和准政府机构要求获得经营许可证、执照和证书。根据下面的讨论，以及我们所拥有的船舶运营所需的许可证、执照和证书的种类将取决于几个因素，我们相信我们将能够继续获得对我们的运营活动至关重要的所有许可证、许可证和证书。
国际海事组织
国际海事组织是联合国负责海上安全和防止污染的机构。国际海事组织有关防止油轮污染的规定，已被我们的油轮船队所在的许多司法管辖区采用。根据海事组织的规则，除有限的例外情况外，油轮必须是符合本规则所列要求的双壳结构，或者是另一种经批准的设计，以确保对油类污染提供相同水平的保护。我们所有的油轮都是双层的。
除美国外，许多国家已批准并遵循国际海事组织通过的责任制度，该制度载于1969年修订后的《国际油污损害民事责任公约》(或《中图法》)。根据这项公约，船舶的登记船东对排放持久性油类(如原油、燃料油、重质柴油或润滑油)在缔约国领水内造成的污染损害负有严格责任，但须遵守某些抗辩。如果漏油是由船东的实际过错造成的，或者当船东的故意或鲁莽行为导致漏油时，根据《中图法》，将赔偿责任限制在定期修订的特定金额的权利将被丧失。向缔约国进行贸易的船只必须提供承保船东有限责任的保险证据。在尚未采纳《公民权利和政治权利国际公约》的司法管辖区，则由不同的立法制度或普通法规管，并根据过错或以类似《公民权利和政治权利国际公约》的方式施加法律责任。
海事组织的条例还包括《国际海上人命安全公约》(或索拉斯)，包括执行《国际船舶和港口设施保安规则》的《海上人命安全公约》修正案(或ISPs)、《国际安全管理规则》和1966年《国际载重线公约》。SOLAS规定了商船的建造和所需设备的规则，并包括关于其安全操作的规定。已批准公约和条约的船旗国一般利用船级社进行调查，以确认遵守情况。船级社已将SOLAS要求纳入其班级规则。
SOLAS和海事组织关于安全的其他条例，包括与培训船上人员、救生设备、无线电设备和全球海上遇险和安全系统条约有关的条例，适用于我们的行动。不遵守国际海事组织的规则，包括SOLAS、ISM规则、ISPS和其他规则，可能会使我们承担更多的责任或惩罚，可能会导致受影响船只的保险范围减少，并可能导致拒绝进入某些港口或在某些港口滞留。例如，美国海军陆战队欧盟当局表示，不符合ISM规则的船只将被禁止在美国和欧盟港口进行贸易。ISM规则要求船舶经营者为其管理的每一艘船舶获得安全管理认证，以证明船东开发和维护了广泛的安全管理体系。目前，我们船队中的每一艘现有船只都已通过ISM规则认证。
国际海事组织《国际防止船舶造成污染公约》附件六(或MARPOL）（或 附件六)设置硫氧化物的限制(或SOX)和氮氧化物(或氮氧化物)，管制船舶废气的排放，管制货舱挥发性化合物的排放，并禁止臭氧消耗物质的排放和焚烧特定物质。附件六还包括世界范围内的燃料油硫含量上限，并允许设立特殊的“排放控制区”(或ECAs)将建立更严格的硫磺排放控制。
附件六规定将船用柴油发动机的NOx排放分三级减少，最后一级(或第三级)适用于安装在2016年1月1日或之后建造的船舶上并在北美欧洲经委会或美国加勒比海欧洲经委会运行的发动机，以及未来由国际海事组织指定的ECA。第三级限制比第一级低80%，如果没有其他手段，如选择性催化还原(或可控硅)。2016年10月，国际海事组织海洋环境保护委员会(或MEPC)批准将北海(包括英吉利海峡)和波罗的海指定为NOx排放的环境影响区；这些环境影响区和《防污公约》附件六的相关修正案(一些例外情况)于2019年1月1日生效. 这一要求适用于2021年1月1日或之后建造的新船，如果它们访问波罗的海或北海(包括英吉利海峡)，并要求在合同阶段对船舶的未来贸易区域进行评估。有豁免条文容许只有第II级引擎的船舶，在没有装卸货物的情况下，从其新建的船厂出发，或前往船厂进行改装/维修/保养，则可在NOx第III级ECA内航行。
从2020年1月1日起，附件六对船舶上使用的燃料油中硫的全球限制为0.50%m/m(质量比)，无论船舶是否在指定的ECA以外作业。为了符合这一新标准，船舶必须使用不同的低硫或零硫燃料(例如液化天然气、低硫重质燃料油(或LSHFO)、低硫海洋瓦斯油(或LSMGO)、生物燃料或其他合规燃料)，或使用废气净化系统，称为“洗涤器”。关于向装有满足硫排放要求的替代机制(例如洗涤器)的船舶供应船用燃料油的信息，将包括在燃油交付单据中的修正案于2019年1月1日生效。
我们已经实施了符合2020年硫限制的程序。我们在2020年1月1日实施日期之前改用符合要求的低硫燃料；然而，除了一艘通过对半持股的合资企业拥有的船舶外，我们的船队还没有安装任何洗涤器。尽管国际海事组织已经发布了ISO8217：2017和PAS 23263：19，但目前，无论是国际海事组织还是国际标准化组织，都没有实施全球公认的0.50%m/m燃料油质量标准；然而，极低硫燃料油的新规范预计将在未来几年发布。燃料油市场目前使用最高硫含量为0.50%m/m的RMG 380级燃料油的规格作为临时标准。我们打算，并在适用的情况下，期望我们的承租人从顶级供应商那里采购0.50%的燃料油。然而，在发布全球公认的质量标准之前，供应给整个行业(包括我们的船舶)的0.50%m/m燃料油的质量本质上是不确定的。低质量或无法获得高质量的低硫燃料可能会导致我们的运营中断(包括我们船只的机械损坏)，这可能会影响我们的业务、财务状况和运营结果。
自2018年3月1日起，附件六修正案对5,000总吨及以上船舶提出了新的要求，要求收集船舶燃油消耗数据以及某些其他数据，包括运输工作的代理数据。第70届会议通过了《防污公约》附件六修正案，规定船舶燃油消耗数据收集系统是强制性的这是海保会会议于2016年10月举行，于2018年3月1日生效。修正案要求运营商更新船舶能源效率管理计划(或seemp)列入第二部分，说明将用于收集和测量燃料油消耗、行驶里程、行驶小时数等数据的船舶具体方法，确保保持数据质量，以及将用于报告数据的程序。2019年至2022年，我们的所有船舶都已验证符合这一要求。船旗国船旗国管理局/认可组织已代表船旗国提供了符合情况的确认书，并保存在船上。2023年收集的数据已提交给经授权的核查人员进行确认，预计这一进程将于2024年4月底前完成。
国际海事组织的规定要求，自2015年1月1日起，在全球公认的《防污公约》附件VI所承认的环境影响区内作业的所有船舶必须遵守0.10%的硫要求。
从2025年5月1日起，根据《防污公约》附件VI第14条，地中海实际上将成为硫氧化物(SOx)的排放法规。这意味着，从那时起，当在地中海作业时，船上使用的燃料的硫含量不得超过0.10%，除非使用废气净化系统(EGCS)，以确保同等的SOx排放水平。
从2024年7月1日起，除一些例外情况外，重质燃料油(HFO)在北极水域可能不再作为国内燃料使用或在燃料舱中运输。
为了优化LSMGO上最初设计用于操作的设备的操作，需要进行某些修改HFO。此外，LSMGO比HFO更昂贵，这可能会影响运营成本。我们主要通过我们的现货交易船只面临燃料成本增加的风险，尽管我们的竞争对手承担了类似的成本增加，因为这是适用于所有船只的监管项目。我们船队中所有在受监管的低硫磺区域内航行的所需船只都符合适用的燃料要求。
国际海事组织发布了关于防范索马里沿海海盗行为的指导意见。我们遵守这些准则。
国际海事组织关于打击海盗和武装抢劫行为的指导意见由国际海事组织海事安全委员会(或理学硕士)。MSC.1/Circ.1339(索马里沿海水域的海盗和武装抢劫船只行为)概述了防止索马里海盗的最佳管理做法。具体地说，MSC.1/Circ.1339指导船东和船舶经营者、船长和船员防止和制止海盗和武装抢劫行为，并由国际海事组织通过MSC.324(89)号决议通过。最佳管理实践(或骨形态发生蛋白)是由BIMCO、ICS、IGP&I Club、INTERTANKO和OCIMF联合出版的行业出版物。版本5是最新的BMP。我们的舰队在过境其他具有公认的海盗和武装抢劫威胁级别的地区时，遵循BMP 5的指导，包括西非。
国际海事组织《压载水管理公约》于2017年9月8日生效。公约规定了排放压载水的两个标准。D-1标准涵盖压载水交换，而D-2标准涵盖压载水处理。公约要求执行D-1或D-2标准。《国际防止石油污染公约》生效后将有一段过渡期(或IoPP)更新检查，其中压载水交换(reg.D-1)可以使用。船只将被要求通过安装经批准的BWTS来达到D-2排放标准。
除国际海事组织公约外，在美国水域航行的船舶还必须使用符合USCG法规的经批准的BWTS类型。美国政府已经批准了国内和国际上的几个BWTs，其中Sunrui系统(中国)在Teekay批准的改造名单中。我们估计，在2024年期间，安装经批准的污水处理厂的费用约为每艘船只100万元。
网络相关风险是指根据《国际安全管理规则》的安全管理要求适当评估和管理的操作风险。网络风险需要在我们的安全管理系统中适当处理，不迟于2021年1月1日之后对我们的合规性文件进行第一次年度验证。我们的合规性文件的最新年度验证审计于2023年7月20日完成，并确认网络风险已根据公司安全管理体系中的ISM标准进行了适当的处理。
《海事劳工公约》(或MLC)2006年由国际劳工大会第94届(海事)会议(2006年)通过，规定了最低工作和生活条件为海员。该公约于2013年8月20日生效，国际劳工大会第103届会议(2014年)批准了进一步的修正案。《海事公约》确立了一项单一、连贯的文书，体现了现有国际海事劳工公约和建议的所有最新标准，以及其他国际劳工公约中的基本原则。我们所有的海运劳动合同都遵守《海上劳动合同》。
海事组织继续审查和引入新的规则，因此，很难预测国际海事组织可能会采纳哪些额外要求，以及这些规则可能会对我们的行动产生什么影响.
欧盟(或欧盟)
欧盟已通过立法：禁止明显低于标准的船只进入欧洲水域(定义为在过去两年内被欧盟港口当局扣留两次的船只)；规定欧盟成员国有义务每年检查使用这些港口的船只的最低百分比；规定加强对对海上安全或海洋环境构成高风险的船只的监控；并向欧盟提供对船级社的更大权力和控制，包括寻求暂停或撤销疏忽协会的权力。
作为实施港口国控制指令的两项法规于2011年1月1日生效，并引入了一个排名系统(在公共网站上发布并每日更新)，显示在欧盟运营的安全记录最差的航运公司。排名是根据对特定航运公司拥有的船舶进行的技术检查的结果来判断的。那些拥有最好的安全记录的航运公司得到的奖励是减少检查，而那些在检查中记录到的最大安全缺陷或技术故障的航运公司将反过来受到更频繁的官方检查。
欧盟通过经第2009/123/EC号指令修订的第2005/35/EC号指令，建立了一个法律框架，对在其水域航行的船舶排放石油和其他有毒物质，不论其国旗如何，处以刑事处罚。这与船舶排放油类或其他有毒物质有关。除非重复排放导致水质恶化，否则轻微排放不会自动被视为罪行。如果责任人故意、鲁莽或严重疏忽地行事，可能会受到刑事处罚，而煽动、协助和教唆他人排放污染物的行为也可能导致刑事处罚。
欧盟通过了一项指令，要求使用低硫燃料。自2015年1月1日起，船舶被要求在欧盟成员国领海、专属经济区和污染控制区内燃烧硫含量不超过0.10%的燃料，这些区域包括在SOX ECA中。其他司法管辖区也采取了类似的规定。
所有5,000总吨以上停靠欧盟水域的船舶必须符合欧盟的监测、报告和核查(或MRV)条例。本条例自2015年7月1日起施行，旨在减少温室气体(或温室气体)欧盟内部的排放。它要求船舶进行往返欧洲经济区的海上运输活动(或欧洲经济区)端口监测和报告信息，包括关于其二氧化碳的核实数据(或二氧化碳)2018年1月1日起排放。数据收集以每个航次为基础，从2018年1月1日开始。报告的二氧化碳排放量以及其他数据(例如货物、能源效率参数)将由独立的核查人员核实，并发送到由欧洲海事安全局(或EMSA)。Teekay Corporation与DNV签署了一项协议，按照本条例的要求进行监测、核查和报告。我们目前正在使用与DNV接口的IMOS/Veslink表单。进行过欧盟航行的船只的排放报告已在Thetis数据库中提交。根据在Thetis提交的排放报告，已经发布了一份合规文件，并已将其放入船上。2023年的数据已经提交，目前正在接受我们授权的核查机构DNV的核查。预计我们所有船只的审查工作将于2024年4月底完成。除了欧盟-MRV数据，从2022年1月1日起，我们也开始提交UK-MRV数据，这是对所有停靠英国港口和水域的船只的新要求。
目前，5,000总吨以上运输货物或客运用于商业用途的船舶必须向当局提交MRV报告。根据新的欧盟ETS航运范围，它们还将被要求在2025年9月之前交出2024年二氧化碳排放的欧盟配额。从2025年起，MRV还将包括400总吨至5000总吨的近海船舶和货船。然而，欧盟委员会将在2026年进行一次审查，以评估是否有必要在2027年之前将这些船只纳入ETS。
对于欧盟ETS范围内的船舶，在欧盟停靠港内航行，其排放的100%必须以欧盟补贴的形式上缴。对于从欧盟停靠港口出发或到达的航次，其排放的50%必须以欧盟补贴的形式上缴。欧盟ETS的合规义务将在三年内分阶段进行，在此期间，必须以欧盟配额的形式交出以下百分比的已核实排放：2024年为40%；2025年为70%；2026年为100%及以后每年。
除欧盟ETS外，欧盟还计划推出《燃料欧盟海事条例》(或燃料欧盟)很快生效，以减少温室气体排放(二氧化碳、甲烷和N2O)。预计从2025年1月1日起，该规定将适用于使用EEA(欧盟+挪威和冰岛)港口的5000总吨以上的船舶。为了鼓励使用可再生和低碳燃料，FuelEU将对船上使用的燃料的温室气体强度施加限制，并要求某些船型从2030年起在泊位实现零排放，并对不遵守规定的船舶进行严厉的经济处罚。
根据FuelEU的规定，一艘船在船上使用的年平均温室气体能源强度不得超过2020年船队平均水平。从2025年到2050年，这一参考值将每五年减少一次：从2025年起减少2%；从2030年起减少6%；从2035年起减少14.5%；从2040年起减少31%；从2045年起减少62%；从2050年起减少80%。温室气体强度是衡量船上使用的每吨能源的二氧化碳当量排放量。这将根据欧盟MRV报告的燃料消耗量和在良好尾流基础上使用的燃料的排放系数来衡量。
欧盟船舶回收条例旨在防止、减少和最大限度地减少事故、伤害和其他对人类健康和环境的负面影响，即回收船舶并清除其中包含的危险废物。这项立法适用于所有悬挂欧盟国家国旗的船只，以及停靠欧盟港口或锚地的悬挂非欧盟国旗的船只。它规定了欧盟和其他国家的船东和回收设施的责任。每艘新船都必须有一份其结构或设备中包含的危险材料(如石棉、铅或汞)的清单。禁止使用某些危险材料。在回收船舶之前，其船东必须向执行工作的公司提供关于该船舶的具体信息，并准备一份船舶回收计划。回收只能在欧盟设施清单上列出的设施中进行。
《欧盟船舶回收条例》于2018年12月31日正式生效，部分条款自2020年12月31日起适用。合规时间表如下：要求具有欧盟标志的新建筑上有经过核实的危险材料库存(或IHM)在2018年12月31日之前发布合规声明，现有悬挂欧盟国旗的船只和停靠在欧盟港口的非欧盟旗帜船只必须在2020年12月31日之前拥有经过验证的具有合规声明的IHM。我们与一家经认证的危险材料公司Poly NDT Pte Ltd.签订了合同，协助准备危险材料清单，并为我们的船舶获取合规性声明。截至2023年12月31日，我们所有的船只都符合IHM规定。欧盟委员会通过了一份欧洲批准的船舶回收设施清单，以及另外四项涉及条例中规定的认证和其他行政要求的决定。2014年，理事会第2014/241/EU号决定授权悬挂其国旗或在其旗帜下注册的船舶的欧盟国家批准或加入《香港船舶安全和无害环境回收国际公约》。《香港公约》定于2025年6月26日生效。
美国
美国已制定了一套广泛的监管和责任制度，以保护和清理环境免受石油泄漏的影响，包括排放石油货物、船用燃料或润滑油，主要是通过OPA 90和《综合环境响应、赔偿和责任法》(或CERCLA)。OPA 90影响到所有船东、光船承租人和船只在美国水域(包括美国领海和美国周围200英里专属经济区)进行贸易的所有船东、光船承租人和经营者，以及船只在美国领海和周围200英里专属经济区作业的所有船东、光船承租人和经营者。CERCLA适用于“危险物质”的排放，而不是“石油”的排放，并向船只的所有人、经营者或光船承租人施加严格的连带责任，以支付清理费用和因排放危险物质而造成的损害。我们认为，根据CERCLA，石油产品不应被视为危险物质，但其他船只上使用的机油或润滑油的添加剂可能属于其范围。
根据OPA 90，船东、经营者和光船承租人是“责任方”，对从其船只排放或威胁排放油类所产生的所有遏制和清理费用以及其他损害负有严格责任(除非漏油完全是由于第三方的行为或不作为、天灾或战争行为造成的，并且责任方报告了事件并与有关当局合理合作)。从广义上讲，这些损害的定义包括：自然资源损害及相关评估费用；不动产和个人财产损失；税收、特许权使用费、租金、手续费和其他收入损失；因财产或自然资源受损而造成的利润损失或谋生能力减损；因漏油事故而导致的公共服务净成本，例如提供保护、防止火灾、安全或健康危害；自然资源的谋生使用损失。
OPA 90以其定期更新的金额限制责任方的责任。如果事故的直接原因是违反了适用的美国联邦安全、建筑或操作法规，包括美国签署的国际海事组织公约，或者责任方的严重疏忽或故意行为不当，或者责任方未能或拒绝报告该事件或拒绝就石油清除活动进行合作和协助，则责任限额不适用。CERCLA下的责任也受到限制，除非事件是由严重疏忽、故意不当行为或违反某些规定造成的。我们目前为每艘船舶维持污染责任保险，最高投保金额为每宗事故10亿元。灾难性的泄漏可能会超出可覆盖的范围，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
根据OPA 90，除有限的例外情况外，所有在1994年1月1日后交付并在美国水域作业的新建或改装油轮必须是双壳的。我们所有的油轮都是双层的。
OPA 90还要求船只的船东和经营者向USCG建立和维护至少等于该法规对此类船只的相关限额的金额的财务责任证据。USCG已实施规定，要求船队的船东或经营者必须证明其财务责任的证据，其金额足以支付根据OPA 90和CERCLA在船队中具有最大有限责任的船只。经济责任的证据可以通过保险、保证担保、自我保险、担保或经美国海关总署批准的替代方法来证明。根据自我保险条款，船东或经营者必须拥有超过适用的财务责任金额的净资产和营运资本，以位于美国的资产与位于世界任何地方的负债衡量。我们已经遵守了USCG的规定，对某些船只使用自我保险，并为其余船只从第三方获得财务担保。如果我们船队中的其他船只进入美国，我们预计未来将从第三方保险公司获得担保。
OPA 90和CERCLA允许美国各个州对在其边界内发生的石油或危险物质污染事件实施自己的责任制度，一些州已经颁布了立法，规定对泄漏承担无限的严格责任。几个沿海国家要求提供国家特有的经济责任证据和船只应对计划。我们打算在我们的船只停靠的港口遵守所有适用的国家规定。
船只的船东或运营商，包括在美国水域作业的油轮，必须向USCG提交船只响应计划，其油轮必须符合USCG批准的计划。除其他事项外，此类应对计划必须：处理“最坏情况”的情况，并通过合同或其他经批准的手段确定和确保提供必要的私人应对资源，以应对“最坏情况下的解职”；描述船员培训和演习；以及确定一名有充分权力实施遣送行动的合格人员。
我们所有的船只都有USCG批准的船只应急计划。此外，我们会根据《石油条例》第90条所载的指引，定期进行漏油应变演习。美国海军陆战队宣布，它打算提出类似的规定，要求某些船只准备危险物质释放的反应计划。同样，我们也有加州船只的应急计划，这些船只可能会停靠加利福尼亚州的港口。
OPA 90和CERCLA不排除索赔人根据其他适用法律，包括海上侵权法，寻求因排放石油和危险物质而造成的损害。这一原则的适用因管辖区而异。
美国《清洁水法》(或称《清洁水法》)还禁止在美国通航水域排放石油或危险物质，并以未经授权排放的惩罚形式施加严格的责任。《清洁水法》规定了清除、补救和损害费用的重大责任，并补充了上文讨论的OPA第90条和CERCLA规定的补救措施。
我们的船只在美国水域排放某些流出物，包括压载水，必须获得环境保护局的清洁水法许可(或环境保护局)，名为“船只一般许可证”(或VGP)，并遵守一系列排放限制、最佳管理做法、报告、检查和其他要求。目前的船舶通用许可证纳入了USCG对压载水交换的要求，并包括对船只的具体技术要求，以及要求船只在2016年1月1日之后首次干船坞时满足压载水流出限制的实施时间表，具体取决于船只的大小。
2018年12月4日，《船舶附带卸货法》(或维达)根据《清洁水法》生效。VIDA重组了EPA和USCG在作为运输工具运营时对船只正常运营附带排放的监管方式。在大多数情况下，未来的标准将至少与现有的EPA 2013 VGP要求一样严格，并将以技术为基础。在EPA发布最终船舶附带排放国家性能标准两年后，USCG被要求为这些标准制定相应的实施、遵守和执行法规，包括管理达到EPA标准所需设备的设计、建造、测试、批准、安装和使用的任何要求。2013年12月1日之后建造的船舶受压载水数值流出物限制。美国几个州已经在VGP中增加了具体要求，在某些情况下，可能会要求船舶安装压载水处理技术，以满足生物性能标准。然而，VGP每五年重新发布一次，但2013 VGP的所有管理、检查、监测和报告要求对在美国水域作业的船只仍然有效，直到USCG和EPA根据VGP取代2013 VGP敲定新法规。最终规则预计还要两三年才能出台。
2020年10月26日，美国环保局关于拟议规则制定的通知-船舶附带排放国家性能标准-发布在《联邦登记册》上，征求公众意见。拟议的规则将减少排放对环境的影响，如压载水，这些排放是商业船只正常运营的附带条件。最终敲定后，这项新规则将简化目前适用于商船社区的联邦、州和地方要求的拼凑，并更好地保护美国水域。
美国各州，包括加利福尼亚州，都实施了与船舶环境和运营有关的附加规定。加州生物污损管理计划要求船舶有生物污损管理计划，并维护生物污损记录簿。此外，它还要求对船舶湿表面进行强制性生物污损管理，并对长期停留(例如，在同一地点停留45天或更长时间)的船舶进行强制性生物污损管理。最后，它还要求船只必须在每个历年第一次抵达加利福尼亚州港口之前至少24小时提交一份海洋入侵物种计划年度船只报告表(MISP-AVRF)。该规定适用于2018年1月1日后交付的新船，以及2018年1月1日后首次定期干船坞后的现有船舶。
中国
中国此前在珠三角、长三角和渤海设立了经贸委，并于2016年1月1日生效。《海南经济适用法》于2019年1月1日起施行。自2019年1月1日起，所有环保局合并，国内排污权控制区(或德卡斯)延伸至距海岸线12海里，覆盖中国大陆领海以及海南岛领海。从2019年1月1日起，所有在中国大陆沿海区域内航行和靠泊的船舶都必须使用含硫量最高为0.50%m/m的船用燃料。根据新规定，船舶还可以使用替代方法，如废气洗涤器、液化天然气或其他清洁燃料，当在DECA地区或在泊位使用化石燃料时，将SOx降至相同水平或低于最高要求的硫磺限量。所有没有废气净化系统进入排放控制区的船只，只能运输和使用新法规规定的合规燃料油。
自2019年7月1日起，在沿海控制区有岸电能力的泊位停泊3小时以上(内河控制区为2小时以上)的国际航行船舶(油轮除外)，配备接入岸电的，必须使用岸电。
自2020年1月1日起，所有在中国大陆沿海区域内航行的船舶应使用船用燃料，硫磺上限最高为0.5%。所有进入中国内河航道排放控制区的船舶，必须使用含硫量不超过0.1%m/m的燃料油。凡因没有合规燃料油而使用或运输不符合要求的燃料油的，应向中国海事局(或CMSA）进入中国管辖水域之前的下一个到达港口。
自2020年3月1日起，凡进入人民Republic of China管辖水域的船舶，禁止船上携带含硫量超过0.50%的燃料油。凡在中国管辖水域内运载不合规燃料油的船舶，应当：
•排放不符合规定的燃料油；或
•经对接口岸中国船舶工业监督管理局许可，扣留不合规燃料油，并出具承诺书，声明不得在中国管辖水域使用。
新西兰
新西兰的手工艺风险管理标准(或CRM)要求的依据是海事组织关于控制和管理船舶生物污损的准则，以尽量减少外来水生物种的转移，并由每艘船舶上保留的生物污损管理计划进行监测。
船体(或生物污损)带来的海洋病虫害是对新西兰海洋资源的威胁。从2018年5月15日开始，所有抵达新西兰的船只都需要有一个干净的船体。船只停留20天，只允许访问指定港口(第一个到达地)，允许有少量的生物污垢。停留时间较长并访问其他地方的船只将只允许有粘液层和鹅藤壶。
韩国
韩国海洋和渔业部宣布了一项空气质量控制计划，将选定的韩国港口和地区定义为ECA。ECA覆盖了韩国的五个主要港口地区：仁川、平泽和当津、丽水和光阳、釜山和蔚山。从2020年9月1日起，在新的韩国ECA中停泊或抛锚的船舶必须燃烧最高硫含量为0.10%的燃料。船舶必须在系泊/锚定后一小时内改用合规燃料，并在出发前不超过一小时燃烧合规燃料。从2022年1月1日起，要求已经扩大，在ECA内运行时，将始终适用0.10%的硫限制。
作为空气质量控制计划的一部分，还引入了船舶减速计划，以自愿遵守某些类型的船舶(原油、化学品和液化天然气运输船)停靠釜山、蔚山、丽水、光阳和仁川港口的规定。
印度
2019年10月2日，印度政府敦促其公民和政府机构采取步骤逐步淘汰一次性塑料(或sup)。因此，所有在印度水域作业的航运参与者都必须为印度政府逐步淘汰SUV的目标做出贡献。
印度航运总局(或DGS)因此已强制执行某些政策，为了遵守这些所要求的政策，所有货船自2020年1月31日起必须准备特定于船舶的船舶执行计划(或9月)详细列出船舶上使用的、未获危险品安全监察局豁免的所有超级品的库存。将对本SEP进行审查，以确定禁止在目标船舶上使用SUP。
船舶将被允许使用SEP中未被禁止的额外10%的SUP项目。除非进行实质性修改，否则不鼓励对最终的SEP进行修改。
访问印度港口的外国船只在印度的一个地方或港口不得使用违禁物品。然而，只要这些物品储存在指定的位置，就允许它们上船。SEP还被要求详细说明在船只停靠印度港口期间将实施的预防步骤，以防止未经批准使用SUV。这包括准备和使用甲板和识别船上所有SUP物品的正式日志条目。
温室气体监管
2005年2月，《联合国气候变化框架公约京都议定书》(简称《京都议定书》)生效。根据《京都议定书》，领养国家必须实施减少温室气体排放的国家计划。2009年12月，包括美国在内的27个国家签署了《哥本哈根协议》。《哥本哈根协议》不具约束力，但旨在为一项全面的国际气候变化条约铺平道路。2015年12月，《巴黎协定》在缔约方大会第21届会议(俗称COP 21，《联合国气候变化框架公约》缔约国会议；COP是本组织的最高决策机构)上获得大量国家通过。2016年11月4日生效的《巴黎协定》涉及2020年起的温室气体减排措施和目标，目的是将全球气温升幅控制在远低于工业化前水平2˚摄氏度的水平。尽管航运最终没有包括在《巴黎协定》中，但预计《巴黎协定》的通过可能会导致有关限制航运温室气体排放的监管变化。
2011年7月，海事组织通过了实施减少温室气体排放的技术和业务措施的条例。这些新规定在《防污公约》附件VI中构成了新的一章，并于2013年1月1日生效。新的技术和操作措施包括“能源效率设计指数”(或EEDI)和“船舶能效管理计划”，该计划对所有船舶都是强制性的。2016年10月，国际海事组织海洋环境保护委员会(或MEPC)通过了最新的EEDI计算准则。2014年10月，海事组织海保会原则上同意开发一个关于船舶燃料消耗的数据收集系统。2016年10月，海事组织通过了一项强制性数据收集系统，根据该系统，5,000总吨及以上的船只必须收集燃料消耗和其他数据，并在每个历年结束时将收集的汇总数据报告给船旗国。新要求于2018年3月1日生效。
所有船只都必须向各自的管理/注册组织提交燃料消耗数据，以便随后提交给海事组织进行分析，并帮助就未来的措施作出决定。修正案要求运营商更新船舶的SEEMP，包括将用于收集和测量燃料油消耗、行驶里程、正在进行的小时数和将用于报告数据的过程的船舶特定方法的描述，以确保保持数据质量。
我们船队中的船只在2018年12月31日之前被核实为合规，第一个数据收集期为2019年历年。管理/注册组织出具了合规确认书，该确认书必须保存在船上。海事组织还批准了制定海事组织减少船舶温室气体排放综合战略的路线图，初步战略于2018年4月13日通过，修订后的战略于2023年通过. 此外，海保会还通过了与碳强度条例有关的《防污公约》附件六的两套修正案。这个海保会同意将技术和业务措施与2023年1月1日生效日期相结合。能效型现役船舶S指数(或EEXI)和碳强度指数(或CII)已于2023年1月1日起实施，以基准和提高效率并减少船舶排放。我们已经计算了EEXI和发动机功率限制器(或EPL)，并完全符合该条例的规定。
欧盟扩大了现有的欧盟排放交易制度，将船只排放的温室气体包括在内，欧盟个别国家可能会提出额外的要求。欧盟通过了(EU)2015/757号条例，关于监测、报告和核查(或MRV)船舶的二氧化碳排放量(或MRV法规)，于2015年7月1日生效。MRV法规旨在量化和减少航运的二氧化碳排放。它列出了二氧化碳排放量MRV的要求，并要求船东和运营商每年监测、报告和核实停靠在任何欧盟和EFTA(挪威和冰岛)港口的超过5,000总吨的船舶的二氧化碳排放量(少数例外，如捕鱼船或鱼类加工船)。数据收集以每个航次为基础，于2018年1月1日开始。报告的二氧化碳排放量以及其他数据，如货物和能源效率参数，将由独立的核查人员核实，并发送到欧洲海事安全局托管的中央检查数据库，以核对适用于欧盟地区的所有数据。负责使用欧盟港口的大型船舶运营的公司被要求报告其二氧化碳排放量。
在美国，环保局根据《清洁空气法》发布了一份关于温室气体的《危害调查报告》。虽然这一发现本身并没有对我们的行业提出任何要求，但它授权环境保护局通过制定规则的过程直接监管温室气体排放。此外，美国、国会和各州都在考虑气候变化倡议。国际海事组织、欧盟、美国或我们运营的其他国家或州通过任何新的气候控制立法或其他监管举措，限制温室气体排放，都可能对我们的业务产生重大的财务和运营影响，目前我们无法确切预测。
许多向海运业放贷的金融机构采用了波塞冬原则，该原则为评估和披露船舶融资组合的气候一致性建立了一个框架。波塞冬原则为为海事部门提供资金的银行设定了一个基准，该部门基于国际海事组织的温室气体战略。国际海事组织于2018年4月批准了一项初步的温室气体战略，以减少航运活动产生的温室气体排放，这代表着一个目前占全球二氧化碳排放量2%-3%的行业的气候雄心发生了重大转变。因此，预计定海神号原则将使金融机构能够将其船舶融资组合与负责任的环境行为相结合，并激励国际航运的脱碳。
船舶保安
随着人们对全球恐怖主义的高度关注，国际海事组织于2002年12月通过了ISPS，并于2004年7月1日生效。ISPS的目标是通过发现对船舶和港口的安全威胁并要求制定旨在防止这种威胁的安全计划和其他措施来加强海上安全。我们船队中的每一艘现有船只目前都符合ISPS和2002年《海上运输安全法案》(美国的具体要求)的要求。当我们的船只停靠印度洋区域或几内亚湾停靠非洲西海岸时，已制定程序通知海事安全理事会非洲之角。为了减少安全风险，作出了安全安排，包括登上武装安全小组(当船只通过亚丁湾时)，或安排保安护送船(由6至8名尼日利亚海军武装警卫)从195海里以外的地方对尼日利亚港口进行所有停靠。此外，我们的船只还被护送通过尼日利亚专属经济区(或专属经济区)停靠靠近尼日利亚专属经济区的喀麦隆和赤道几内亚的一些港口。我们的船只遵守西非最佳管理实践的建议。
C.组织结构
我们的组织结构包括我们在Teekay Tankers的权益，这是我们的上市子公司。
下表概述了截至2024年3月1日的我们的组织结构。请阅读本年度报告附件8.1，了解我们截至2024年3月1日的子公司名单。
(1)蒂凯油轮有两类股份：A类普通股和B类普通股。Teekay Corporation间接拥有100%的B类股票，每股最多有五个投票权，但总投票权上限为49%。由于Teekay Corporation拥有A类和B类股票，截至2024年3月1日，其持有的总投票权为53.8%。
(2)蒂凯公司间接拥有28.7%的A类和B类普通股。
2007年12月，我们在我们的结构中增加了Teekay油轮。蒂凯油轮是我们成立的马绍尔群岛公司，拥有我们的传统油轮业务。截至2024年3月1日，Teekay油轮船队包括24艘双壳Aframax/LR油轮(包括7艘包租船只)、26艘双壳Suezmax油轮(包括1艘包租船只)和1艘VLCC，所有这些都在现货油轮市场或根据短期或中期固定费率定期租船合同进行交易。蒂凯油轮拥有其船队的100%，但在VLCC和租来的船只中拥有50%的权益。在2018年10月1日之前，我们通过一家全资子公司，根据长期管理协议为Teekay油轮提供某些商业、技术、行政和战略服务。截至2018年10月1日，蒂凯油轮选择直接从其全资子公司获得商业和技术管理服务，这些子公司从我们及其附属公司获得各种服务。
我们与Seapeak、Altera和相关方签订了一项综合性协议，其中规定了我们、Seapeak和Altera何时可以相互竞争，以及在液化天然气运输船、油轮、穿梭油轮、FSO装置和FPSO装置上的某些第一要约权利。
我们也是与石峰关联公司签订的协议的缔约方，该协议规定(I)在2024年1月13日之前，我们和我们的关联公司不会从事、收购或投资任何拥有、运营或包租任何液化气体运输船和相关定期包租的业务，以及(Ii)在2025年1月13日之前，我们和我们的关联公司不会从事、收购或投资拥有、运营或包租液化天然气运输船和相关定期包租的任何业务。
D.物业、厂房及设备
除了我们的船只，我们没有任何物质财产。有关我们船只的资料，请参阅“项目4B-公司资料-业务概览-我们的综合船队”，以及“项目18-财务报表：附注7-长期债务”和“附注8-租赁”，以获取有关我们船舶的主要产权负担的资料。
E.公司的课税
美国税收
以下是对适用于我们的美国联邦所得税的重要考虑因素的讨论。本讨论基于《法典》的条款、立法历史、适用的美国财政部法规(或《财政部条例》)、司法当局和行政解释，均在本年度报告之日生效，可能会发生变化，可能具有追溯力，或受到不同的解释。这些机构的变动可能会导致税收后果与下文描述的后果有很大不同。
对营业收入征税。我们毛收入的很大一部分将来自原油和相关产品的运输。为此，可归因于运输的毛收入(或运输收入)包括使用(或租用或租赁使用)船只运输货物，或执行与使用任何船只运输货物直接相关的服务所产生的收入，或与此有关的收入，因此包括定期租赁、包租合同、光船租赁和航次租赁的收入。
运输收入的50%(50%)开始或结束，但不是同时开始和结束，在美国(或美国来源国际运输总收入)被认为来自美国境内。在美国开始和结束的运输收入(或美国国内运输总收入来源)被认为100%源自美国境内。仅在非美国目的地之间的运输收入被认为是100%来自美国以外的来源。来自美国以外地区的运输收入一般不缴纳美国联邦所得税。
根据我们目前的业务和我们子公司的业务，我们运输收入的很大一部分来自美国以外的来源，不需要缴纳美国联邦所得税。除非《守则》第883条规定的美国税收豁免(或第3883条豁免)适用时，我们的美国来源国际运输总收入一般需要缴纳美国联邦所得税，税额为净基数和分支机构利润税，或4%的总基数税，下文将对每一项进行讨论。此外，我们的某些子公司从事可能产生美国来源国际运输总收入的活动，这依赖于我们是否有能力申请第883条豁免。
第883条豁免。一般而言，第3883条豁免规定，如果一家非美国公司符合《守则》第3883条及其下的《财政部条例》的要求(或第883节规例)，它将不需要缴纳净基准税和分行利润税，或下文所述的美国来源国际运输总收入的4%总基准税。如下所述，我们相信第883条豁免将适用，我们将不会对我们的美国来源国际运输总收入征税。第883条豁免不适用于美国来源的国内运输总收入。
除其他事项外，非美国公司如果(I)是在美国以外的司法管辖区组织的，给予美国公司国际运输总收入(或等值豁免)、(Ii)符合三项所有权测试之一(或所有权测试)，以及(Iii)符合某些证实、报告和其他要求(或证明要求).
我们是根据马绍尔群岛共和国的法律组建的。美国财政部承认马绍尔群岛共和国是给予同等豁免的司法管辖区。我们也相信，我们将能够满足必要的证明要求，才有资格获得第883条豁免。因此，只要我们满足其中一项所有权测试，我们的美国来源国际运输总收入(包括我们在子公司所赚取的任何此类收入中的份额，如果我们正确地选择被视为合伙企业或被视为独立于我们的实体，在美国联邦所得税方面)将被免征美国联邦所得税。我们认为，我们应该满足其中一项所有权测试，因为我们的股票主要和定期在美国的一个成熟的证券市场进行交易，符合守则第883节和第883节规定的含义。然而，我们不能保证，在本年度报告日期之后，我们股票所有权的变化将允许我们继续有资格获得第883条的豁免。
净基税和分行利得税。如果第883条豁免不适用，我们的美国来源国际运输总收入可能被视为与在美国进行的贸易或业务有效相关(或有效关联的收入)如果我们在美国有固定的营业地点，并且我们的美国来源国际运输总收入基本上全部来自定期运输，或者，就光船租赁的收入而言，应归因于在美国的固定营业地点。根据我们目前的业务，我们潜在的美国来源国际运输总收入都不是来自定期运输，也不是来自可归因于美国固定营业地点的光船租赁。因此，我们预计我们的任何美国来源国际运输总收入都不会被视为有效关联收入。然而，不能保证我们不会根据定期安排的运输或光船租赁赚取未来可归因于美国固定营业地点的收入，这将导致此类收入被视为有效关联收入。美国来源的国内运输总收入通常将被视为有效关联收入。
我们所获得的任何被视为有效关联收入的收入都将被缴纳美国联邦企业所得税(截至2023年底的法定税率为21%)，以及根据守则第3884节征收的30%的分支机构利得税。此外，我们可以对已支付或被视为已支付的某些利息征收分行利息税。
就已产生有效关连收入的船舶的出售而言，我们一般须就已确认的收益按净额基准及分支利得税缴税，最高可达减少有效关连收入的某些先前折旧扣减额。否则，我们将不需要缴纳美国联邦所得税，前提是根据美国联邦所得税原则，出售船舶的收益被视为发生在美国以外的地区。
4%的总基数税。如果第883条豁免不适用，并且我们不受上述净基数和分支机构利润税的约束，我们将对子公司的美国来源国际运输总收入缴纳4%的美国联邦所得税，而不享受扣除的好处。2023年，我们估计，如果883条款免税和净基础税不适用，美国联邦政府对此类美国来源国际运输总收入的所得税约为1640万美元。如果883条款的豁免不适用，我们或我们的子公司在任何一年可能要缴纳的此类税额将取决于我们在该年度从进出美国的航行中获得的收入金额，但这并不在我们的完全控制范围之内。
马绍尔群岛税
因为我们和我们的子公司不会，我们也不期望，也假设我们或他们不会在马绍尔群岛进行业务、运营或交易，我们和我们的子公司将不受马绍尔群岛法律的征税，我们的子公司对我们的分配也将受到马绍尔群岛法律规定的税收以外的任何税收，原因是：(I)在马绍尔群岛共和国注册的法人实体的成立、解散、继续存在、合并、本地化(或类似概念)，(Ii)提交证书(如任职证书、合并、(I)向马绍尔群岛注册处取得良好声誉证书或向马绍尔群岛注册处提交文件的核证副本；(Iv)不遵守马绍尔群岛有关船舶所有权的法律，例如吨位税；或(V)不遵守经济实体法规或马绍尔群岛公司注册处提出的有关我们子公司的簿册和记录的要求。
其他税种
我们和我们的子公司在某些非美国司法管辖区需要纳税，因为我们或我们的子公司是在这些司法管辖区组织或开展业务或运营的。然而，我们不能保证我们或我们的子公司所依赖的任何法定免税措施将继续有效，因为这些司法管辖区的税法可能会发生变化，或者我们或我们的子公司可能会进行与该等司法管辖区有关的新业务交易，这可能会影响我们和我们子公司的纳税义务。请阅读“项目18--财务报表：附注17--所得税(费用)回收”。
项目4A。未解决的员工意见
没有。
第五项。经营与财务回顾与展望
以下讨论应与本年度报告其他部分的综合财务报表及其附注一并阅读。
此外，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 20-F中的第5项，以供我们对2022年至2021年的财务状况和经营业绩进行比较和分析。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
概述
蒂凯公司(或蒂凯)是国际原油和其他海运服务的领先供应商。Teekay目前直接或通过其在Teekay Tankers Ltd.(纽约证券交易所代码：TNK)(或Teekay油轮)，该公司是全球最大的中型原油油轮所有者和运营商之一。
2021年10月4日，Teekay LNG Partners L.P.(或Teekay LNG合作伙伴)(现称为Seapeak LLC(或Seapeak))，Teekay LNG Partners的普通合伙人Teekay GP L.L.C.(或蒂凯全科医生)、投资工具(或收购心理)由StonePeak Partners L.P.和Acquiror的全资子公司(或合并子)订立合并协议和计划(或合并协议)，石峰将收购Teekay LNG Partners。2022年1月13日，蒂凯宣布完成合并(或合并)根据合并协议及相关交易。作为合并和其他交易的一部分，Teekay出售了其在Teekay LNG Partners的所有所有权权益，包括约3600万个Teekay LNG Partners普通股和Teekay GP(相当于约160万个Teekay LNG Partners普通股)，价格为每普通股或相当于普通股的现金17.00美元。作为对价，Teekay获得的现金收益总额约为6.41亿美元。此外，2022年1月13日，Teekay将某些管理服务公司转让给Teekay LNG Partners，后者通过现有的服务协议为Teekay LNG Partners、其子公司和某些合资企业提供全面的管理、运营和行政服务。由于购买之日这些子公司的营运资金为负，Teekay向Teekay LNG Partners支付了490万美元，以接管这些子公司的所有权。在交易完成的同时，Teekay和Teekay LNG合作伙伴签订了一项过渡服务协议，根据该协议，双方在交易完成后的一段双方商定的合理时间内向另一方提供某些服务，主要包括以前由整个Teekay组织共享的公司服务，以便将这些职能有序地分离为两个独立的运营。Teekay的前普通合伙人在Teekay LNG Partners、其在Teekay LNG Partners的所有前共同单位、以及某些子公司的权益，这些子公司共同包含Teekay LNG Partners的岸上管理业务和Teekay LNG Partners的某些合资企业，在本文中称为 "蒂凯燃气业务".
这些交易完成后，Teekay Parent的剩余资产包括我们在公开上市的Teekay油轮中的控股权、我们在澳大利亚的海事服务业务以及截至2023年12月31日的2.87亿美元现金和短期投资头寸。除Teekay油轮外，Teekay及其现有子公司在本文中被称为“Teekay母公司”。
结构
要了解我们的财务状况和经营结果，需要对我们的组织结构有一个大致的了解。我们的组织结构可以分为(A)我们在Teekay油轮的控股权和(B)Teekay母公司。由于我们通过拥有Teekay油轮的A类和B类普通股来控制Teekay油轮的投票权权益，我们巩固了这家子公司的业绩，在Teekay Gas业务完成出售之前，我们通过我们对Teekay LNG Partners唯一普通合伙人权益的100%所有权控制了Teekay LNG Partners。
Teekay油轮
2007年，我们成立了Teekay Tankers，以扩大我们的油轮业务。Teekay Tankers持有我们所有的油轮资产，主要包括Suezmax和Aframax/LR2油轮，并从事中短期固定费率租赁合同和现货油轮市场交易。Teekay Tankers还拥有一家船对船转运业务，在美国海湾和加勒比海地区提供全方位服务照明和照明支持业务。截至2023年12月31日，我们拥有Teekay油轮28.7%的经济权益和53.8%的投票权。
Teekay家长
蒂凯母公司已经在澳大利亚经营了超过25年，为澳大利亚联邦和其他澳大利亚公司提供各种海运服务；蒂凯母公司是澳大利亚海员的最大雇主之一。我们在澳大利亚的海事服务业务提供运营、供应、维护和工程支持，以及船员和培训服务，主要是根据与澳大利亚联邦签订的11艘澳大利亚政府拥有的船只的长期合同。此外，我们还为西澳大利亚的第三方拥有的浮式生产储油船提供船员服务。
Teekay在其50年的历史中积累了丰富的行业经验和行业领先的能力，并在2022年1月出售Teekay Gas业务后拥有强大的财务实力和灵活性。我们相信，我们强劲的资产负债表使我们能够在更广阔的航运领域以及其他市场寻求未来的投资，因为世界正在推动更大的能源多元化和更低的环境足迹，在这些市场，我们可以利用我们的运营特许经营权和经过验证的Teekay平台的能力来创造长期的股东价值。
我们对Teekay母公司的主要财务目标是提高Teekay的每股内在价值，其中包括增加Teekay油轮的内在价值。
重要的财务和运营术语和概念
我们在分析业绩时使用了各种财务和运营术语和概念。这些措施包括：
收入。收入主要包括航程包机、定期包机、全方位服务照明和照明支持服务的收入，以及在我们出售我们的FPSO部门和出售Teekay Gas业务之前，在销售型租赁项下计入的FPSO合同和租船合同的收入。收入受到租金和船只运营天数的影响。收入还受到我们在航次租赁和定期租赁之间的业务组合的影响，在较小程度上，还受到我们的船只是否受到RSA的影响。航次包机的租金波动较大，因为它们通常与航次时的现行市场费率挂钩。
航行费用。航次费用是指特定航次特有的所有费用，包括燃料费、港口费、货物装卸费、运河通行费、代理费和佣金。航次费用通常由航次租船合同下的船东和定期租船合同下的客户支付，但在定期租船期间船舶停租的情况除外，在这种情况下，船东支付航程费用。
净收入。净收入包括船舶营运费用、定期租船租金开支、折旧及摊销、一般及行政开支、出售收益及(减记)资产及重组费用前的船舶营运收入(亏损)。这是一项非公认会计准则财务计量；有关这一计量的更多信息，请阅读“第5项--经营和财务回顾及展望--非公认会计准则财务计量”。
船舶运营费用。根据我们所有类型的船舶租赁和合同，除光船租赁外，我们负责船舶运营费用，包括船员、维修和维护、保险、补给品、润滑油和通讯费用。我们的船舶运营费用中最大的两部分是船员费用和维修保养费用。我们预计，随着我们舰队的成熟和扩张，这些费用将会增加。我们正采取措施，将这些开支维持在一个稳定的水平，但预计船员、材料和维修费用的增长将与通胀同步。美元相对于外币的升值或贬值可能分别导致我们的船舶运营费用大幅减少或增加，这取决于发生此类费用的货币。
船舶营运收入(亏损)为协助我们按分部评估我们的业务，我们分析每个分部的船舶营运收入或亏损，代表我们在扣除营运开支、利息收入、非指定衍生工具的已实现及未实现收益(亏损)、所得税、外币及其他收入及亏损前从该分部收到的亏损或收入。
干船坞。我们必须定期对每艘船进行干式停靠，以进行检查、维修和维护，并进行任何修改，以符合行业认证或政府要求。一般来说，我们每两年半至五年停靠一次我们的每艘船，这取决于船的类型和船龄。我们将干船坞期间发生的大部分成本资本化，并在干船坞的预计使用寿命内按直线摊销这些成本。在干船坞期间进行的日常维修和维护不能改善或延长资产的使用寿命，我们将这些费用作为已发生的费用支出。在特定时期内进行的干船坞的数量和所做工作的性质决定了干船坞支出的水平。
折旧和摊销。我们的折旧和摊销费用通常包括与我们船队在预计使用年限内的历史成本(减去估计剩余价值)折旧有关的费用、与在预计年数至下一次预定的干船坞期间摊销干船坞支出有关的费用，以及与我们无形资产在预计使用年限10年内摊销有关的费用。
定期租船等值(TCE)费率。散货航运业运费通常在航运业的净收入水平上以“定期租船当量”(或TCE)税率，代表净收入除以收入天数。我们将TCE费率计算为扣除用于商业管理船舶的成本和停租燃料油费用前的每一收入日的净收入。
收入日。收入天数是指我们的船只在一段时间内拥有的日历日总数，减去与大修或改装、干船坞或特殊或中期检验相关的期间的停租天数。因此，收入天数代表船舶可获得收入的总天数。空闲天数包括在收入天数中，空闲天数是指船舶可以获得收入，但没有被雇用的天数。我们使用营收日来解释各期间净收入的变化。
日历-船-天。公历船舶日数等于我方船舶在一段时间内占有的日历日总数。因此，我们主要使用日历船舶天数来解释船舶运营费用、定期租船费用以及折旧和摊销费用的变化。
在评估我们的结果时您应该考虑的事项
在评估我们过去的财务表现和评估我们未来的前景时，您应该考虑以下因素：
•我们的航程收入受到油轮市场周期性的影响。油轮行业的周期性导致我们从船只上赚取的收入大幅增加或减少，特别是我们在现货市场交易的船只。
•油轮运费也会根据需求的季节性变化而波动.由于北半球石油消费量增加，油轮市场通常在冬季月份走强，但在夏季月份表现疲软，原因是北半球石油消费量下降和炼油厂维护增加。此外，冬季月份不可预测的天气模式往往会扰乱船舶调度，这在历史上增加了冬季月份的油价波动和石油交易活动。因此，我们船只产生的收入在截至6月30日和9月30日的季度中历来较弱，在截至12月31日和3月31日的季度中表现较强。
•我们已追溯调整了Teekay Gas业务业绩的列报方式。2021年10月4日，我们达成协议，出售我们在Teekay LNG Partners(现称为Seapeak LLC)、我们在Teekay LNG Partners的所有共同部门以及某些子公司的普通合作伙伴权益，这些子公司共同包含Teekay Gas业务的岸上管理业务(见上文“概述”部分)。这些交易于2022年1月13日完成。Teekay Gas业务在出售前以及在本年度报告中包含的综合财务报表中的综合损益表所涵盖的期间的所有收入和支出均已汇总，并与Teekay的持续运营分开列报。因此，由经营业绩-Teekay油轮、经营业绩-Teekay母公司和其他综合经营业绩组成的以下部分不包括Teekay Gas业务的业绩。
•以色列/加沙地带和乌克兰的冲突已经并可能继续对我们的业务、业务结果或财务状况产生实质性影响。2023年10月7日，哈马斯袭击以色列，以色列随后向加沙地带的哈马斯宣战。自2023年12月中旬以来，伊朗支持的也门胡塞叛军对红海地区的船只发动了多次袭击，表面上是为了回应以色列和哈马斯的战争。由于这些攻击，许多航运公司暂停了通过红海的运输，这影响了贸易模式、费率和费用。虽然无法预测这种情况未来将如何演变，但我们预计，货物改道将在短期内导致现货油轮价格进一步波动。敌对行动的升级或扩大、其他集团或国家的干预、对任何主要产油国的经济制裁、霍尔木兹海峡或红海等其他重要贸易路线的航运过境中断或类似结果可能对油轮行业、对我们服务的需求、我们的业务、经营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
乌克兰持续的冲突扰乱了能源供应链，导致全球经济不稳定和大幅波动，并导致多个国家对俄罗斯实施经济制裁。持续的冲突极大地推动了现货油轮运费的相关上涨。其他制裁和行政命令已经实施，当局正在积极调查对价格上限要求的遵守情况。这可能会进一步影响原油和石油产品的贸易，以及俄罗斯对全球市场的石油供应以及对原油和石油产品的需求和价格。
请阅读“第3项--关键信息--风险因素”，了解有关政治不稳定、恐怖主义或其他袭击、战争或国际敌对行动以及以色列和乌克兰冲突对我们和我们的业务构成的风险的更多信息。
•我们的美国海湾打火船业务与将原油输送到港口并出口到近海以整合到更大船只上的替代方法展开竞争，这可能会限制我们在这一业务领域的收益。 我们的美国海湾驳船业务面临着来自替代方法的竞争，这些方法将原油运送到港口并出口到近海，以便整合到更大的船只上，包括路易斯安那州近海石油平台和德克萨斯州科珀斯克里斯蒂和休斯顿的深水码头，这些码头可以部分装载超大型原油运输船(或艘vlcc)。虽然我们认为，与往返美国海湾港口的替代方法相比，打捞提供了优势，但由于替代方法的可用性，我们的疏运收入可能会受到限制。
•船舶运营和其他成本正面临全行业的成本压力。航运业继续预测合格人才短缺，这可能会受到地缘政治事件的进一步影响。我们会继续集中人手和培训策略，以应付未来的需要。此外，客户对加强培训和实物设备的需求、商品和原材料价格的压力、货运成本的增加以及监管要求的变化等因素也可能导致业务支出增加。我们继续采取行动，以提高业务效率，并缓和通货膨胀和其他价格上涨的影响；然而，业务成本未来可能会增加。
•干船坞的数量和时间以及我们船只的重大改装可能会影响我们在两个时期之间的收入。当我们的船只停靠在岸边时，通常是停租的。2023年我们有7艘船停靠在干船坞，而2022年有9艘船停靠在干船坞。在2022年期间，在完成BWTS安装期间，又有三艘船停租。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，与干船坞及BWTS装置有关的停租天数分别为304天及561天。就我们目前的船队而言，计划在2024年停靠的船只有15艘。
•我们的财务业绩受到货币波动的影响 汇率。根据公认会计原则，所有以外币计价的货币资产和负债(包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款、应计负债、附属公司垫款和长期债务)均根据期末的现行汇率重新估值和报告。这些外币兑换波动是基于美元相对于澳元、英镑、加元、欧元和新加坡元的强势，并包括在我们的运营业绩中。在每个报告日期折算所有以外币计价的货币资产和负债会导致未实现的外币汇兑损益。
财务数据汇总
以下是Teekay公司及其子公司2021至2023财年的综合财务和其他数据摘要，这些数据来自我们的合并财务报表。下表应与截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止三个年度的综合财务报表、附注和独立注册会计师事务所的报告一并阅读，并通过参考其全文加以限定。
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| (单位为千美元，每股数据除外) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| GAAP财务比较： | | | | | | |
| 损益表数据： | | | | | | |
| 收入 | | $ | 1,464,975 | | | $ | 1,190,184 | | | $ | 682,508 | |
| 船舶运营、持续经营的收入（损失） | | 531,725 | | | 245,766 | | | (185,353) | |
| 持续经营的收入(亏损) | | 517,423 | | | 209,636 | | | (277,463) | |
| (亏损)非持续经营收入 | | — | | | (20,276) | | | 274,095 | |
| 净收益(亏损) | | 517,423 | | | 189,360 | | | (3,368) | |
| 归属于Teekay股东的净利润 | | 150,641 | | | 78,407 | | | 7,806 | |
| 每普通股数据： | | | | | | |
股东应占持续经营业务基本收入（亏损） 蒂凯公司 | | 1.59 | | | 0.36 | | | (1.01) | |
股东应占已终止经营业务的基本收入 蒂凯公司 | | — | | | 0.41 | | | 1.08 | |
| 基本收入 | | 1.59 | | | 0.77 | | | 0.08 | |
股东应占持续经营业务的稀释收入（亏损） 蒂凯公司 | | 1.54 | | | 0.35 | | | (1.01) | |
股东应占已终止业务的稀释收入 蒂凯公司 | | — | | | 0.40 | | | 1.08 | |
| 摊薄收益 | | 1.54 | | | 0.76 | | | 0.08 | |
| | | | | | |
| 资产负债表数据（年底）： | | | | | | |
现金和现金等价物以及短期投资(1) | | 652,684 | | | 519,857 | | | 108,977 | |
船只及设备(1)(2) | | 1,234,524 | | | 1,296,262 | | | 4,182,785 | |
总资产(1) | | 2,196,638 | | | 2,164,846 | | | 6,531,982 | |
债务总额 (1)(3) | | 139,599 | | | 553,944 | | | 3,639,593 | |
权益总额(1) | | 1,800,346 | | | 1,369,606 | | | 2,432,483 | |
| | | | | | |
| 其他财务数据： | | | | | | |
EBITDA(4)(5) | | $ | 631,017 | | | $ | 321,701 | | | $ | 165,996 | |
调整后的EBITDA(4)(5) | | 618,907 | | | 341,664 | | | 394,899 | |
总债务与总资本之比(1)(6) | | 7.2 | % | | 28.8 | % | | 59.9 | % |
净(现金)债务与总净资本之比(1)(7) | | (39.9) | % | | 1.9 | % | | 58.1 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
(1)负债表包括2021年综合资产负债表上非连续性业务和持续业务的余额。
(2)我们的船只和设备包括(A)我们的船只，按成本减去累计折旧，(B)与融资租赁有关的船只，按成本减去累计折旧，(C)经营租赁使用权资产，以及(D)新建造合同的垫款。
(三)债务总额为短期债务，长期债务和长期债务的当期部分，以及与融资租赁相关的债务的当期和长期部分。
(4)截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度包括综合损益表上持续经营收入(亏损)和非持续经营收入(亏损)的结余。
(5)调整后的EBITDA和调整后的EBITDA是非公认会计准则的财务措施。关于每项措施的用处和目的的定义和解释，以及与根据公认会计原则计算和提出的最直接可比财务措施的对账，载于本项目5-经营和财务审查及展望--“非公认会计准则财务措施”一节。
(6)资本总额是指债务总额和股本总额。
(7)净(现金)债务是非公认会计准则的财务指标。净(现金)债务是指总债务减去现金、现金等价物、限制性现金和短期投资。净资本总额代表净债务和总股本。
业务的最新发展和结果
以下业务的结果首先被分成(A)我们在上市子公司Teekay Tankers的控股权和(B)Teekay母公司。下表(A)列出了每艘Teekay油轮和Teekay母公司的船舶运营收入和收入(亏损)，并(B)将这些金额与我们的合并财务报表进行了核对。Teekay Gas业务的收入和收入不包括在下表中，已在“经营业绩-Teekay Gas业务”中单独列出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 收入 (1) | | 船舶营运收入(亏损)(1) |
| (单位：千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| Teekay油轮 | | 1,364,452 | | | 1,063,111 | | | 535,910 | | | 255,949 | |
| Teekay家长 | | 100,523 | | | 127,073 | | | (4,185) | | | (10,183) | |
| | | | | | | | |
| 蒂凯公司合并 | | 1,464,975 | | | 1,190,184 | | | 531,725 | | | 245,766 | |
(1)不包括与Teekay Gas业务有关的业绩。详情见“项目18--财务报表：附注21--非连续性业务”。
摘要
在截至2023年12月31日的一年中，我们来自船舶运营的综合收入(不包括Teekay Gas业务)增加到5.317亿美元，而前一年为2.458亿美元。收入净增长的主要原因如下：
•增加2.374亿美元，这是由于Teekay Tankers的Suezmax和Aframax/LR2油轮的整体平均已实现现货TCE费率较高，以及Teekay Tankers的全方位服务驳船的收益增加(或FSL)专用船只；
•增加2 840万美元，原因是增加了4艘Aframax/LR2包租油轮和1艘Suezmax包租油轮，在2022年第三季度至2023年第一季度期间不同时间交付给Teekay油轮；
•增加1,750万美元，原因是某些船舶在2022年第二季度至2023年第一季度期间不同时间从定期租出合同中返回，并在2023年赚取比以前固定费率更高的平均现货费率；以及
•主要由于2022年1月13日出售Teekay Gas业务，Teekay母公司的净运营亏损改善了600万美元，其中包括一般和行政费用以及重组费用的减少，我们的FPSO在2022年退役活动的运营亏损减少，以及我们在澳大利亚的船舶管理服务业绩的改善，但被出售的收益部分抵消塞万蜂鸟2022年第三季度的浮式生产储油船；
部分偏移量：
•Teekay油轮运营收入净减少340万美元，主要是由于在2022年前三个季度和2023年第四季度在不同时间出售了四艘Aframax/LR2油轮和一艘Suezmax油轮，以及一般和管理费用增加，但2023年停租天数和停租燃油费用的减少部分抵消了这一减少。
以下部分提供了截至2023年12月31日的年度的经营业绩与截至2022年12月31日的年度相比的详细变化。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度
Teekay油轮
截至2023年12月31日，Teekay油轮拥有和租赁了43艘双壳油轮和成品油油轮，并定期租用-7艘Aframax/Long Range 2(或LR2)和一艘Suezmax油轮。Teekay油轮还拥有一艘VLCC油轮50%的权益。
Teekay油轮的最新发展
船舶销售
在2023年第四季度，Teekay油轮同意以单独的交易方式出售两艘Aframax/LR2油轮，总销售价格为4650万美元。其中一笔交易于2023年12月完成，当时这艘船被交付给了新船东，在截至2023年12月31日的一年中，这笔交易带来了1040万美元的销售收益。另一艘船于2024年2月交付给新船东，该船于2023年12月31日被归类为持有待售。
定期包租船只
2023年1月，一艘与Teekay油轮于2020年签订的定期租入合同有关的Aframax/LR2油轮新建产品交付给Teekay油轮。定期包机合同的期限为七年，每天18 700美元，有三个一年的延长选择期，在第二个延长选择期结束时有一个购买选择权。
2023年第一季度，分别于2022年12月和2023年2月签订的与定期租入合同有关的两艘Aframax/LR2油轮交付给Teekay油轮，开始了为期两至三年的租船条款，平均每天33 450美元。
2023年5月、7月和9月，Teekay油轮将三艘Aframax/LR2油轮的三份包租合同延长了12个月，平均每天约为20,800美元。其中一艘船还获得了另外12个月的可选期限。
时间包租船只
2023年2月，Aframax/LR2油轮于2022年12月签订了一份为期一年的定期包租合同，每天租金为48 500美元。这份定期租出合同于2024年2月到期，当时油轮被交还给Teekay油轮，随后一直在现货市场交易。
船舶回购
2023年3月，根据相关回售回租安排下的回购选择权，Teekay油轮完成了对一艘Suezmax油轮和八艘Aframax/LR2油轮的回购，总成本为1.643亿美元。
2023年5月，根据相关回售回租安排下的回购选择权，Teekay油轮完成了五艘Suezmax油轮和一艘Aframax/LR2油轮的回购，总成本为1.428亿美元。
2023年9月，根据相关回售回租安排下的回购选择权，Teekay油轮完成了两艘Suezmax油轮和两艘Aframax/LR2油轮的回购，总成本为5720万美元。
2024年1月，Teekay Tankers发出通知，根据本年报“第18项-财务报表：附注8-经营租赁及与融资租赁有关的债务”所述的相关售后回租安排下的回购选择权，行使期权以收购8艘Suezmax油轮，总成本为1.37亿美元。Teekay Tankers预计将在2024年3月完成这8艘船的回购和交付。在将这8艘船交还给Teekay油轮后，这些船将不会受到任何拖累。
债务工具
2023年5月，蒂凯油轮签订了一项新的有担保循环信贷安排协议(或2023年变革者)提供高达3.5亿美元的再融资，为19艘船只提供再融资，其中包括Teekay油轮分别于2023年3月、2023年5月和2023年9月回购的9艘、6艘和4艘船只，这些船只之前受到出售回租融资安排的限制。2023 Revolver的期限为6年，利率基于有担保的隔夜融资利率(或软性)外加2.0%的利润率。该设施的最大数量通过每半年减少一次左轮手枪能力而减少。
取消循环信贷安排
2023年7月，Teekay Tankers向先前循环信贷安排的贷款人发出了取消贷款的通知(或2020年的革命者)。2020年的Revolver的到期日是2024年12月，从2023年7月起被取消，届时所有13艘有担保的船只和相关担保都被释放和解除。取消2020年的Revolver后，Teekay油轮的长期债务可用金额减少了6570万美元。
取消营运资金贷款安排
2023年9月，Teekay Tankers向贷款人发出取消其营运资金贷款安排的通知，Teekay Tankers包租了Pte。有限公司(或TTCL)，蒂凯油轮的全资子公司。营运资金贷款安排于2023年9月被取消，该贷款安排提供的总借款最高可达8,000万美元，TTCL资产的相关担保权益随后被清偿。在取消营运资金贷款安排后，Teekay油轮可从其短期债务中获得的金额减少了800万美元。
经营业绩-Teekay油轮
下表比较了蒂凯油轮2023年和2022年的经营业绩、权益收益(亏损)和船舶历船天数。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千美元，历船天数除外) | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | 1,364,452 | | | 1,063,111 | |
| 航程费用 | | (474,371) | | | (495,604) | |
| 净收入 | | 890,081 | | | 567,507 | |
| | | | |
| 船舶营运费用 | | (148,960) | | | (150,448) | |
| 定期租船费用 | | (70,836) | | | (27,374) | |
| 折旧及摊销 | | (97,551) | | | (99,033) | |
| 一般和行政费用 | | (45,936) | | | (41,769) | |
| 出售收益和(减记)资产 | | 10,360 | | | 8,888 | |
| 重组费用 | | (1,248) | | | (1,822) | |
| 船舶运营收入 | | 535,910 | | | 255,949 | |
| | | | |
| 股权收益 | | 3,432 | | | 244 | |
| | | | |
日历-发货-天数(1) 为 常规油轮 | | 18,733 | | | 17,804 | |
(1)列示的日历-船舶-日期仅涉及拥有和租入的合并船舶。
油轮市场
中型油轮现货运费在2023年第四季度上升，主要是由于欧佩克+和非欧佩克+国家关键装载地区的原油出口增加，包括美国海湾地区创纪录的原油出口，加上季节性天气延误。2024年初，由于季节性因素继续支撑运价，现货油轮运价一直保持坚挺，而红海地区商船遇袭导致的不稳定导致吨英里需求增加，因为船东和承租人希望改变长途航行船舶的航线，以避开受影响的地区。
全球经济前景正在改善，国际货币基金组织(或货币基金组织)最近将2024年全球GDP增长预期从2.9%上调至3.1%，预计2025年将进一步增长3.2%。随着全球通胀率开始下降，全球经济硬着陆的前景可能正在消退，尽管下行风险依然存在。全球石油需求前景也保持乐观，美国能源情报署(或EIA)预测增长140万桶/日(或MB/d2024年和2025年再增加130万桶/日。
预计2024年石油供应增长的大部分将来自大西洋盆地的非欧佩克+国家，以美国、加拿大、巴西和圭亚那为首。鉴于2024年石油需求增长预计将集中在亚太地区，从大西洋到太平洋的原油流动可能会增加，这可能有利于油轮吨英里需求。然而，欧佩克+集团于2023年11月宣布并于2024年1月生效的减产可能会导致出口量减少，特别是来自中东的出口量，这可能会在短期内拖累油轮需求。
乌克兰持续的冲突继续影响中型油轮吨位里程，绝大多数俄罗斯原油出口现在长途运往印度和中国，我们预计这种情况将在中期内持续下去。此外，自2023年12月以来，中东日益不稳定的局势以袭击红海商船的形式对航运市场产生了越来越大的影响。这是一种动态的情况，但就目前而言，我们预计许多船东和承租人将寻求避开该地区，寻找不可避免地涉及更长航程的替代路线。对于许多船只来说，这意味着绕着好望角航行，增加了大量的航行天数，并创造了额外的油轮吨英里需求。例如，从伊拉克巴士拉到地中海的Suezmax航程通过苏伊士运河约为4000海里，而通过好望角约为12000海里。虽然无法预测这种情况未来将如何发展，但我们预计，货物改道可能会在短期内继续创造额外的油轮需求。
油轮船队供应基本面继续看好。2024年尤其如此，载重量仅为900万吨(或Mdwt)计划于今年交付，这是自1997年以来的最低年度总量。与20年来的平均水平相比，油轮订单总体上仍然很低，约占现有船队规模的7%，而全球造船厂的远期订单覆盖率为3.5年，这意味着在2027年之前，造船厂几乎没有闲置产能。订单少，油轮船队老化，加上造船厂在2027年之前缺乏产能，这些因素应该会导致未来三年油轮船队的增长水平非常低，包括2024年几乎没有增长。
总而言之，我们预计，强劲的油轮需求增长和积极的船队供应基本面将继续为未来两到三年强劲的现货油轮市场奠定基础。世界不同地区的地缘政治不稳定，以及随后油轮在长途航行中改变航线，可能会加剧现货油轮费率的波动。
净收入。截至2023年12月31日的财年，净收入为8.901亿美元，而截至2022年12月31日的财年，净收入为5.675亿美元。增加的主要原因是：
•增加2.178亿美元，原因是与2022年相比，Teekay Tankers的Suezmax和Aframax/LR2油轮在2023年赚取的整体平均已实现现货费率更高；
•净增加6030万美元，原因是在2022年第三季度至2023年第一季度期间不同时间向Teekay油轮交付了四艘Aframax/LR2包租油轮和一艘Suezmax包租油轮，但2022年前三个季度和2023年第四季度期间不同时间出售了四艘Aframax/LR2油轮和一艘Suezmax油轮，部分抵消了这一增加；
•增加1,960万美元，主要原因是与2022年相比，2023年Teekay油轮FSL专用船的FSL现货和现货航次平均租费率提高；
•增加1750万美元，原因是某些船舶在2022年第二季度至2023年第一季度期间不同时间从定期租出合同中返回，2023年的平均现货费率高于以前的固定费率；
•增加700万美元，原因是2023年期间停租天数和停租燃料库费用减少，主要原因是与2022年相比，预定的干船坞减少；以及
•增加240万美元，原因是与2022年相比，与2022年相比，2023年每项业务的平均费率提高，导致STS支助服务收入增加；
部分偏移量：
•2023年由于承租人的商业索赔减少了130万美元；以及
•减少80万美元，原因是与2022年相比，2023年Teekay油轮雇用受RSA限制的船只的责任赚取的收入减少。
船舶运营费用。 船舶运营费用为 截至2023年12月31日的年度为1.49亿美元，而截至2022年12月31日的年度为1.504亿美元。净减少的主要原因是，由于在2022年前三个季度不同时间出售了三艘Aframax/LR2油轮和一艘Suezmax油轮，减少了410万美元，2023年与船员有关的支出减少了110万美元，但因某些油轮的维修和维护费用增加而增加了230万美元，由于船舶管理支出增加了70万美元，以及2023年STS支助服务活动数量增加，增加了70万美元。
定期包机租赁费。截至2023年12月31日的一年，定期包机租金支出为7,080万美元，而截至2022年12月31日的一年为2,740万美元。净增长主要是由于在2022年第三季度至2023年第一季度期间不同时间向Teekay油轮交付的四艘Aframax/LR2包租油轮和一艘Suezmax包租油轮增加了4,360万美元，以及两艘Aframax/LR2油轮在2023年前三个季度延长包租合同后的日租金增加了130万美元，但由于2023年期间包租油轮的停租天数增加了110万美元，增加了110万美元。
折旧和摊销。截至2023年12月31日的年度折旧和摊销为9760万美元，而截至2022年12月31日的年度为9900万美元。减少的主要原因是在2022年前三个季度销售了三艘Aframax/LR2油轮和一艘Suezmax油轮。
一般和行政费用。截至2023年12月31日的一年，一般和行政费用为4590万美元，而截至2022年12月31日的一年为4180万美元。这一增长主要是由于在截至2023年12月31日的一年中，与薪酬、福利和工资税相关的支出增加，以及一般公司支出增加。
出售和(减记)资产的收益。截至2023年12月31日的年度，出售和(减记)1,040万美元的资产收益与2023年12月出售一艘Aframax/LR2油轮有关。
在截至2022年12月31日的年度中，出售和(减记)890万美元资产的收益涉及：
•2022年出售三艘Aframax/LR2油轮和一艘Suezmax油轮，在截至2022年12月31日的一年中总共获得940万美元的收益，并逆转了先前对其中一艘油轮的减记，该减记是为了反映油轮的商定销售价格，并导致在截至2022年12月31日的年度中获得60万美元的收益；
部分偏移量：
•由于现行短期定期租船费率下降，导致截至2022年12月31日的年度减记110万美元，Teekay油轮的两艘经营租赁使用权资产计入减值。
重组费用。 截至2023年12月31日的一年中，重组费用为120万美元，主要与Teekay Tankers商业和技术运营团队的组织变革有关。截至2022年12月31日止年度的重组费用为180万美元，主要与Teekay于2022年1月剥离与Teekay LNG Partners L.P.(现称为Seapeak LLC)有关的组织变动有关，如本年报“第18项-财务报表：附注13-关联方交易”所述。
股权收益.截至2023年12月31日的财年，股权收入为340万美元，而截至2022年12月31日的财年，股权收入为20万美元。这一增长主要是由于Teekay Tankers在VLCC中50%的所有权权益实现了更高的现货利率，该VLCC一直在以第三方管理的VLCC集合安排进行交易，以及2022年VLCC干船坞导致2023年期间停租天数减少。
Teekay家长
蒂凯母公司的海事服务和其他部门包括蒂凯母公司的澳大利亚业务，这些业务向国防部和另一第三方提供在澳大利亚的运营和维护海上服务，以及蒂凯母公司的公司一般和行政费用。截至2023年12月31日，蒂凯母公司在任何船只或浮式生产储油装置中并无直接权益。Teekay Parent为Seapeak的股权会计合资企业提供海运和企业服务的业务不包括在下表中，并已作为“经营业绩-Teekay Gas业务”的一部分列示。
Teekay Parent的最新发展
如上文“概述”部分所述，2022年1月13日，Teekay出售了其在Teekay LNG Partners(现称为Seapeak LLC)的所有权益，这与StonePeak的一家附属公司收购Teekay LNG Partners有关。
2021年4月，英国石油公司宣布决定暂停福伊纳文油田的生产，并永久移除Petrojarl 福伊纳文现场的浮式生产储油船。2022年8月，BP将FPSO装置重新交付给我们，在归还时，Teekay Parent从BP那里收到了1,160万美元的固定一次性付款，我们预计这笔钱将覆盖FPSO装置的绿色回收成本。2022年10月21日，蒂凯母公司将FPSO单元交付给欧盟批准的造船厂进行绿色回收。预计将于2024年年中完成FPSO装置的绿色回收。
2022年2月，精神能源，这艘船的承租人塞万蜂鸟提供了正式终止FPSO租船合同的通知，板栗油田于2022年3月31日停止了石油生产。在退役活动完成后，FPSO租船合同于2022年6月30日终止。2022年4月，蒂凯母公司达成协议，出售塞万蜂鸟FPSO部门出售给第三方，于2022年7月1日完成，总收益为1,330万美元，Teekay母公司确认2022年第三季度收益为1,300万美元。出售该公司的收益塞万蜂鸟浮式生产储油船的单位支付了该单位的退役费用，其中大部分是在2022年第二季度发生的。
经营业绩-Teekay母公司
下表比较了蒂凯母公司2023年和2022年的经营业绩及其船舶的历船天数。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 海事服务及其他 |
| | | | | | | 截至的年度 |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| (单位：千美元，历船天数除外) | | | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | | 100,523 | | | 127,073 | |
| | | | | | | | | | | |
船舶营运费用(1) | | | | | | | | | (92,625) | | | (124,765) | |
| | | | | | | | | | | |
一般和行政费用(1) | | | | | | | | | (11,654) | | | (15,709) | |
| 出售资产的收益 | | | | | | | | | — | | | 12,975 | |
| | | | | | | | | | | |
| 重组费用 | | | | | | | | | (429) | | | (9,757) | |
| 船舶营运损失 | | | | | | | | | (4,185) | | | (10,183) | |
| | | | | | | | | | | |
| 日历-船舶-天数-浮式生产储油系统单位 | | | | | | | | | — | | | 475 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)包括根据估计的公司资源使用情况分配给Teekay母公司的直接一般和行政费用以及间接一般和行政费用。
2023年，蒂凯母公司海洋服务和其他部门的船舶运营亏损为420万美元，而2022年为1020万美元。船舶作业损失的减少主要是由于：
•由于2022年1月13日出售Teekay Gas业务而减少860万美元，其中包括2023年一般和行政费用以及重组费用的减少；
•净减少520万美元，与塞万蜂鸟由于2022年最终退役活动和重组费用而产生的浮式生产储油船，但因浮式生产储油船装置于2022年3月31日停止运营而导致2023年收入比2022年减少而部分抵消；
•减少360万美元，原因是退役活动彼得罗贾尔·福伊纳文和彼得罗哈尔·班夫2022年浮式生产储油船的数量；以及
•与2022年相比，2023年我们在澳大利亚的船舶管理服务结果有所改善，减少了160万美元；
部分偏移量：
•增加1,300万美元，原因是出售塞万蜂鸟浮式生产储油船装置，2022年7月。
其他综合经营业绩
下表比较了我们2023年和2022年的其他综合经营业绩，不包括Teekay Gas业务的其他经营业绩，这些业绩已在“经营业绩-Teekay Gas业务”中单独公布：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (除百分比外，以千美元为单位) | | 2023 | | 2022 | | |
| 利息开支 | | (28,009) | | | (38,580) | | | |
| 利息收入 | | 24,128 | | | 6,689 | | | |
| 非指定衍生工具的已实现和未实现收益 | | 449 | | | 4,817 | | | |
| 债券回购损失 | | — | | | (12,694) | | | |
| 其他-网络 | | (2,140) | | | 4,811 | | | |
| 所得税费用 | | (12,162) | | | (1,417) | | | |
利息支出。截至2023年12月31日的年度的利息支出降至2800万美元，而截至2022年12月31日的年度的利息支出为3860万美元，主要原因是：
•与Teekay油轮相关的减少800万美元，这是由于其在2023年前三个季度回购了11艘Aframax/LR2油轮和8艘Suezmax油轮，所有这些都是以前根据售后回租安排持有的，以及在2022年下半年全额偿还了Teekay油轮的上一笔定期贷款，部分被截至2023年12月31日的年度内较高的售后回租融资安排下的平均基准利率所抵消；以及
•与Teekay母公司有关的减少250万美元，主要是由于回购和全额赎回2022年至2023年1月期间的可转换票据，以及全额赎回Teekay 9.25%的优先担保票据(或2022年笔记)2022年1月(详情见“项目18--财务报表：附注7--长期债务”)。
利息收入。截至2023年12月31日的年度，利息收入增至2410万美元，而截至2022年12月31日的年度，利息收入为670万美元。这一增长主要是由于截至2023年12月31日的年度内现金和短期投资余额较高，适用利率较高。
衍生工具的已实现和未实现收益。截至2023年12月31日的年度，衍生工具的已实现和未实现收益为40万美元，而截至2022年12月31日的年度收益为480万美元。
2020年3月，Teekay Tankers签订了一项名义金额为5,000万美元、固定利率约为0.8%的利率互换协议，该互换协议原定于2024年12月到期。2023年6月，Teekay Tankers终止了利率互换协议。在截至2023年12月31日的一年中，Teekay Tankers根据掉期协议实现了420万美元的收益，而前一年为50万美元，这主要是由于2023年利率掉期协议的终止以及截至2023年12月31日的年度平均基准利率的上升。
在截至2023年12月31日的一年中，Teekay Tankers确认了370万美元的未实现亏损，而根据利率互换协议，前一年的未实现收益为320万美元，这主要是由于利率互换协议于2023年终止。
Teekay Tankers不时使用远期运费协议(或FFA)在规定的限度内增加或减少其对现货油轮费率的敞口。在截至2022年12月31日的一年中，Teekay油轮根据FFA确认了150万美元的已实现收益。
Teekay母公司在2023年确认没有从外币远期合同中获得任何收益或损失，而2022年实现的亏损为40万美元。
债券回购损失.截至2022年12月31日的年度债券回购亏损1,270万美元，与2022年1月全额赎回Teekay Parent的2022年票据和回购大部分Teekay母公司的可转换票据有关(进一步详情见“项目18-财务报表：附注7-长期债务”)。
其他-网络.截至2023年12月31日的年度，其他支出为210万美元，而截至2022年12月31日的年度，其他收入为480万美元。同比变动的原因是，在截至2023年12月31日的年度内，在澳大利亚出售Teekay Parent的固定收益养老金计划时出现了非现金亏损，Teekay油轮在2023年支付的与回购之前处于售后回租安排下的19艘油轮有关的保费，资产报废义务的净减少(或阿罗)与以下项目相关的责任彼得罗贾尔·福伊纳文在截至2022年12月31日的年度内确认的FPSO单位，以及2023年期间较低的外汇收益，部分被2023年期间与解决法律索赔有关的确认金额和2022年期间与法律索赔解决有关的付款所抵消。
所得税支出。2023年所得税支出为1220万美元，而2022年为140万美元。这一增长主要是由于船舶贸易活动的变化、截至2023年12月31日的年度毛收入和净收入增加，以及2023年由于某些司法管辖区的时效期限到期而收回的税款减少，以及2023年由于上一年的税收调整而增加的税收，但被基于对一个司法管辖区的Teekay油轮税务状况的评估在2023年和2022年期间某些运费税收负债逆转而产生的净变化部分抵消。
经营业绩-Teekay燃气业务
如上文“概述”部分所述，自2022年1月13日起，Teekay出售了其在Teekay Gas业务中的权益。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千美元) | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | — | | | 25,083 | |
| 航程费用 | | — | | | (853) | |
| 船舶营运费用 | | — | | | (5,937) | |
| 定期租船费用 | | — | | | (845) | |
| 折旧及摊销 | | — | | | — | |
一般和行政费用(1) | | — | | | (781) | |
| 重组费用 | | — | | | — | |
| 船舶运营收入 | | — | | | 16,667 | |
| 利息开支 | | — | | | (4,287) | |
| 利息收入 | | — | | | 188 | |
| 非指定衍生工具的已实现和未实现收益 | | — | | | 3,675 | |
| 股权收益 | | — | | | 17,881 | |
| 外汇收益 | | — | | | 4,286 | |
| 其他-网络 | | — | | | 9 | |
| Teekay天然气业务解体亏损 | | — | | | (58,684) | |
| (亏损)所得税前非持续经营所得 | | — | | | (20,265) | |
| 所得税费用 | | — | | | (11) | |
| (亏损)非持续经营收入 | | — | | | (20,276) | |
(1)Teekay Gas Business停产业务的一般和行政费用不包括从共享公司单位分摊的费用。因此，Teekay Gas Business停产业务的一般和行政费用并不是完全累积的成本，而是Seapeak产生的直接成本以及与完全致力于向Seapeak及其某些合资企业提供服务的功能相关的成本。因此，Seapeak在Teekay母公司公司单位发生的成本中的份额不包括在停产运营结果中。
由于2022年1月13日出售了Teekay Gas业务，以及在截至2022年3月31日的三个月中确认的解除合并亏损，截至2022年12月31日的年度，Teekay Gas业务的业绩与上年同期相比有所下降。在非控股权益应占净(收益)亏损中，综合损益表(亏损)的非持续业务是8,480万美元的递延下拉收益，如“项目1-财务报表：附注21--Teekay Gas业务和非持续业务的解除合并”所述。递延下拉收益和解除合并亏损5870万美元加在一起，导致2022年净收益2620万美元，并在出售Teekay Gas业务时归属于我们股东的净收入中确认。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度
关于我们截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的经营业绩的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告中的项目5-最近的发展和经营业绩。
流动资金和资本资源
资本的来源和用途
Teekay家长
截至本文件提交之日，Teekay Parent主要通过为澳大利亚政府管理船只、为Teekay油轮和某些第三方提供管理服务、从Teekay油轮收到的股息以及与我们的短期投资相关的利息收入以及现金和现金等价物余额产生现金流。Teekay Parent的其他潜在资金来源是信贷安排下的借款以及发行债务或股权证券的收益。截至2023年12月31日，Teekay母公司没有未偿还的剩余债务证券，如“第18项-财务报表：附注7-长期债务”所述。
Teekay Parent的主要现金用途包括支付运营费用、资助一般和行政费用以及其他营运资金要求，以及支付与彼得罗贾尔·福伊纳文浮式生产储油船装置，于2022年处置。截至2023年12月31日，蒂凯母公司持有287.4美元现金、现金等价物和短期投资，其中包括银行存款和美国政府发行的短期债务证券。
2022年8月，Teekay宣布，其董事会授权在公开市场回购至多3000万美元的Teekay普通股和其他交易。在这项股份回购计划于2023年3月完成后，蒂凯董事会于2023年3月和2023年6月批准了另外两项股份回购计划，分别通过私下谈判的交易和美国证券交易委员会规则允许的任何其他方式，在公开市场上额外回购至多3,000万美元和2,500万美元的蒂凯普通股。
在截至2023年12月31日的年度内，Teekay母公司根据这些股份回购计划，以5070万美元(包括交易成本)回购了约890万股Teekay普通股。截至2023年12月31日，剩余股份回购授权总额为1920万美元。
Teekay油轮
蒂凯油轮的现金流主要来自出租其船只。Teekay Tankers采用租船策略，寻求捕捉油轮现货市场的上行机会，同时使用固定费率定期租船和FSL合同来降低潜在的下行风险。Teekay油轮的短期包租和现货市场油轮业务导致其净运营现金流的波动性，从而可能影响其产生足够现金流以满足其短期流动性需求的能力。从历史上看，油轮行业一直是周期性的，由于船舶运力的供需变化，其盈利能力和资产价值都出现了波动。此外，油轮现货市场历来表现出租船费率的季节性变化。油轮现货市场通常在冬季几个月走强，原因是北半球石油消费增加，以及往往扰乱船舶调度的不可预测的天气模式。可能还有其他因素压倒了典型的季节性，比如在截至2022年12月31日的一年里，全球石油贸易路线和吨英里需求受到俄罗斯入侵乌克兰的影响。俄罗斯从2022年2月下旬开始入侵乌克兰。
虽然对波动的现货市场的风险敞口是导致Teekay油轮运营现金流净值不同时期变化的最大潜在原因，但其运营现金流净值的变化也反映了利率的变化、营运资金余额的波动、干船坞支出的时间和金额、维修和维护活动、在役船舶的平均数量(包括包租船舶)以及船舶购置或处置等因素。根据船舶维修时间表的不同，每个时期的船舶干船坞数量也不同。
Teekay油轮的主要现金来源是长期银行借款、租赁或股权融资，其次是出售旧船的收益。
Teekay油轮与融资租赁有关的债务在“项目18--财务报表：附注8--租赁”中说明，其2023年转账在本报告“项目18--财务报表：附注7--长期债务”中说明。Teekay Tankers的2023 Revolver包含契约和其他限制，我们认为这些限制是以船舶为抵押的债务融资的典型，包括限制相关子公司：产生或担保额外债务；做出某些负面承诺或授予某些留置权；以及出售、转移、转让或转让资产。
Teekay Tankers的2023年更新换代和与融资租赁相关的义务要求它维护某些金融契约。本年报所载“第18项-财务报表：附注7-长期债务”及“第18项-财务报表：附注8-租赁”详述该等财务契约的条款及遵守情况。如果Teekay Tankers不履行这些财务或其他契约，贷款人可以宣布Teekay Tankers在协议下的债务立即到期和应付，并终止任何进一步的贷款承诺，这将严重影响Teekay Tankers的短期流动性需求。截至2023年12月31日，Teekay油轮遵守了其循环信贷安排下的所有契约和与融资租赁相关的义务。
Teekay Tankers的2023年Revolver和与融资租赁相关的义务要求它以SOFR加保证金为基础支付利息。利率的大幅上升可能会对Teekay Tankers的经营业绩和偿债能力产生不利影响。Teekay Tankers不时使用利率互换来降低其因利率变化而面临的市场风险敞口。截至12月31日，2023年Teekay油轮未承诺达成任何利率互换协议。Teekay油轮对利率变化的风险敞口程度在本年度报告的“第11项--关于市场风险的定量和定性披露”中有更详细的描述。
Teekay Tankers的现金主要用途包括支付运营费用、干船坞支出、与改装船只相关的成本、偿债成本、计划偿还长期债务、计划偿还与融资租赁相关的债务，以及为其他营运资金需求提供资金、支付Teekay Tankers普通股的现金股息、根据其回购计划回购Teekay Tankers普通股，以及不时为其股权会计合资企业提供资金。此外，Teekay油轮还使用现金购买新船或二手船。收购船只的时间取决于多个因素，包括新造价格、二手船只价值、Teekay油轮现有船队的年龄、状况和规模、其船只的商业前景以及其他考虑因素。因此，每年的船舶采购活动可能会有很大差异。
现金流
下表汇总了我们在报告期间的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千美元) | | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 经营现金流净额--持续经营 | | 633,456 | | | 172,288 | |
| 业务现金流净额--非连续性业务 | | — | | | 26,866 | |
| 融资现金流净额--持续经营 | | (524,050) | | | (456,948) | |
| 净投资现金流--持续经营 | | 54,659 | | | 308,980 | |
经营现金流--持续经营
我们来自经营活动-持续经营的合并净现金流量波动主要是由于船舶利用率和TCE利率变化、利率变化、营运资金余额波动、干船坞支出的时间和金额、维修和维护活动、船舶添加和处置以及外币汇率。由于现货油轮利率高度周期性，Teekay Tankers对现货油轮市场的敞口在很大程度上导致了历史上运营现金流的波动。
截至2023年12月31日的年度，来自经营活动的综合净现金流从截至2022年12月31日的1.723亿美元增加到6.335亿美元。营业现金流的增加主要是由于营业收入(折旧和摊销前以及出售资产的收益)增加了2.949亿美元。有关本公司业务营运收入变动的进一步讨论，请参阅“第5项-营运及财务回顾及展望：管理层对财务状况及营运结果的讨论及分析--营运的最新发展及结果”。此外，与2022年相比，与净营运资本变化有关的现金流量增加了154.0,000,000美元(有关应收账款、预付费用和其他、应付账款和应计负债及其他的细目，见“第18项--财务报表：附注19--补充现金流量信息”)。经营活动现金流的其他变化包括与2022年相比净利息支出减少3160万美元，但与2022年相比，2023年收到的直接融资租赁付款减少1050万美元，部分抵消了这一变化，以及2023年资产报废义务和干码头支出增加490万美元。
融资现金流--持续经营
我们使用我们的信贷安排为资本支出提供部分资金。我们积极管理我们未偿还融资协议的到期日。在截至2023年12月31日的年度，我们的长期债务净收益和预付款(扣除发行成本)为450万美元，而2022年为614.7美元，这主要是由于2022年1月赎回了2022年票据，2022年至2023年1月期间回购和赎回了可转换票据，以及在截至2023年12月31日的年度内预付了Teekay Tankers的循环信贷安排。此外，与2022年相比，2023年计划偿还的债务减少了3570万美元。
2023年期间，蒂凯油轮为其与融资租赁相关的债务预付了364.2美元，相比之下，2022年从售后回租交易中获得的收益为288.1美元。
2023年期间，Teekay Parent以5,070万美元回购了约890万股普通股，平均价格为每股5.69美元。
2023年，Teekay油轮向非控股权益支付了4270万美元的股息。
2023年期间，Teekay油轮营运资金贷款安排(于2023年9月自愿取消)净提款为零，而2022年净偿还金额为2,500万美元。
2023年，Teekay Parent通过公开市场购买，以480万美元(2022-530万美元)的价格，以每股35.95美元(2022-10.82美元)的平均价格，额外购买了10万股(2022-50万)Teekay油轮的A类普通股。
投资现金流-持续运营
在2023年期间，我们减少了3740万美元的短期投资，Teekay油轮从其股权会计合资企业获得了390万美元的偿还，Teekay油轮发生了1020万美元的船只和设备资本支出，Teekay油轮通过出售一艘Aframax/LR2油轮获得了2360万美元的收益。
在截至2022年12月31日的年度内，我们从出售Teekay Gas业务获得净收益4.548亿美元(毛收入6.41亿美元，扣除出售的现金余额1.78亿美元和其他营运资本调整后)，Teekay Tankers从出售一艘Suezmax油轮和三艘Aframax/LR2油轮获得净收益6960万美元，而Teekay Parent从出售塞万蜂鸟浮式生产储油船。在2022年期间，我们还购买了210.0美元的短期投资，蒂凯油轮发生了1,540万美元的船舶和设备资本支出，蒂凯油轮为其股权会计合资企业提供了300万美元的预付款。
经营现金流-非持续经营、融资现金流-非持续经营和投资现金流-非持续经营
由于2022年1月13日出售Teekay Gas业务，截至2023年12月31日的年度，与2022年相比，与非持续运营相关的业务提供的现金减少。
流动性
我们分别管理Teekay Parent和Teekay油轮的流动性。因此，接下来对流动性的讨论分为这两类。蒂凯母公司和蒂凯油轮现金管理政策的主要目标是保护资本，并努力确保现金投资可以随时有效地出售并提供适当的回报。
Teekay家长
Teekay母公司的主要流动资金来源是其现有现金和现金等价物、短期投资、运营提供的现金流以及Teekay Tankers就其已发行的A类和B类普通股支付的现金股息。Teekay Parent的现金管理政策的主要目标是保存资本，并确保现金投资可以随时有效地出售。另一个目标是确保适当的回报。
截至2023年12月31日，Teekay Parent的总流动资金(包括现金、现金等价物和短期投资)为2.874亿美元，而截至2022年12月31日的流动资金为3.399亿美元。这一减少主要是由于在截至2023年12月31日的年度内，根据Teekay的股份回购计划以5070万美元回购了890万股Teekay普通股，2023年1月以总代价2120万美元全额赎回了当时的未偿还可转换票据，以及在经营活动中使用现金的时机，但部分被从秋明石油公司收到的现金股息和营运资本的变化所抵消。
下表汇总了Teekay母公司截至2023年12月31日的合同义务，这些义务与该日期之后的12个月期间和随后的期间有关。由于我们所处的资本密集型行业，以及我们对长期借款的严重依赖，资本支出承诺的时间和偿还债务的时间对于了解我们产生和获得足够现金以满足流动性要求的能力非常重要。Teekay Parent预计，其在2023年12月31日的流动性，加上预计在该日期后15个月产生的现金，将足以满足本年度报告日期后至少一年的现金需求。
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| (单位：百万美元) | | 总 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2028年后 |
| 美元计价债券 | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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资产报废债务(1) | | 3.2 | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总 | | 3.2 | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
(1)Teekay Parent认可了一份与回收彼得罗贾尔·福伊纳文浮式生产储油船。2022年8月，在该单元的光船租赁结束时，Teekay Parent从承租人那里获得了1,160万美元的一次性付款，Teekay Parent预计这笔款项将覆盖FPSO单元绿色回收的所有成本。
Teekay油轮
Teekay Tankers的主要流动性来源是现金和现金等价物、净运营现金流、未提取的信贷安排以及通过融资交易筹集的资本。蒂凯油轮的现金管理政策的主要目标是保护资本，并寻求确保现金投资可以随时和有效地出售。另一个目标是提供适当的回报。根据Teekay Tankers 2023 Revolver可以借款的金额的性质和范围在本年度报告的“项目18-财务报表：附注7-长期债务”中描述。
2023年5月，Teekay Tankers宣布了一项资本分配计划，该计划继续优先偿还债务，旨在为船队更新提供足够的资本。作为这项计划的一部分，Teekay Tankers董事会批准启动定期、固定的季度现金股息，金额为A类和B类普通股每股流通股0.25美元。根据这一股息政策，Teekay Tankers董事会宣布从2023年第一季度开始定期现金股息为每股普通股0.25美元。此外，Teekay Tankers董事会于2023年5月宣布了每股普通股1.00美元的特别现金股息，并批准了一项新的股票回购计划，用于回购最多1亿美元的已发行A类普通股，由Teekay Tankers酌情使用。
在截至2023年12月31日的一年中，蒂凯油轮的总综合流动性，包括现金、现金等价物和未提取的信贷安排，增加了3.441亿美元，从2022年12月31日的343.0美元增加到2023年12月31日的687.1美元。在截至2023年12月31日的年度内的增长主要是由于截至2023年12月31日的年度内发生的以下事件或变化所致：运营现金净流入6.261亿美元、Teekay Tankers的2023年Revolver借款能力增加3.218亿美元、出售一艘Aframax/LR2油轮收到的2360万美元、从与Teekay Tankers的FFA和融资租赁相关的债务相关的限制性现金存款中释放的610万美元，以及Teekay Tankers的股权会计合资企业偿还的390万美元贷款；部分抵消的是用于回购11艘Aframax/LR2油轮和8艘Suezmax油轮的3.642亿美元；Teekay Tankers 2020 Revolver借款能力减少8,250万美元(该安排于2023年7月自愿取消)；Teekay Tankers营运资本贷款安排借款能力减少8,000万美元(2023年9月自愿取消)；Teekay油轮普通股现金股息5,950万美元；与融资租赁相关的债务预定偿还3,410万美元；船舶和设备资本升级支出1,020万美元；以及与2023年Revolver的设置相关的450万美元的债务发行成本。
Teekay Tankers预计，截至2023年12月31日的流动性，加上预计在该日期后15个月产生的现金，将足以满足本年度报告日期后至少一年的现金需求。
2023年7月，Teekay油轮取消了原定于2024年12月到期的2020款Revolver。Teekay Tankers的2023 Revolver将于2029年5月到期，截至2023年12月31日，该设施下没有未偿还的金额。Teekay油轮为其2023 Revolver进行再融资的能力将取决于我们船只的估计市场价值、财务状况和当时的信贷市场状况等。此外，截至2023年12月31日，Teekay油轮没有任何与购买新船或二手船相关的资本承诺。然而，大约50%的Teekay油轮船队目前的船龄在15岁及以上，Teekay油轮可能需要在未来几年开始更新船队。Teekay Tankers预计，任何船队更新支出将使用未提取的循环信贷安排、手头现金和新的融资安排提供资金，包括银行借款、融资租赁，并可能发行债务和股权证券。
下表汇总了截至2023年12月31日Teekay油轮的合同义务。
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| (单位：百万美元) | | 总 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2028年后 |
美元计价债券 | | | | | | | | | | | | | | |
预定偿还与融资租赁有关的债务 (1) | | 140.8 | | | 20.9 | | | 20.9 | | | 20.9 | | | 20.9 | | | 21.1 | | | 36.1 | |
租入船舶(经营租赁)(2) | | 142.1 | | | 66.3 | | | 32.9 | | | 18.8 | | | 11.2 | | | 6.3 | | | 6.6 | |
| 总 | | 282.9 | | | 87.2 | | | 53.8 | | | 39.7 | | | 32.1 | | | 27.4 | | | 42.7 | |
(1)不包括回购期权通知的影响，即Teekay油轮于2024年1月根据“第18项-财务报表：附注8-租赁”所述的售回式回租安排下的回购期权，提供8艘Suezmax油轮。这些船只的采购和交付预计将于2024年3月完成。
(2)不包括Teekay Tankers行使选择权延长截至2023年12月31日签署的租船内租赁条款所需的付款。
与Teekay油轮流动性相关的其他风险和不确定因素包括所得税法规的变化或本年报“第18项-财务报表：附注17-所得税(费用)回收”中概述的与货运税负债相关的不确定税务状况的解决，这可能对Teekay Tankers的业务产生重大财务影响，目前我们无法确定预测。此外，截至2023年12月31日，High-Q合资公司与一家金融机构的未偿还贷款余额为2,060万美元，Teekay Tankers为未偿还贷款余额的50%提供担保。最后，任何限制温室气体排放的气候控制立法或其他监管举措的通过，都可能对Teekay油轮的业务产生重大的财务和运营影响，目前我们无法肯定地预测到这一点。这些监管措施可能会增加Teekay油轮与运营和维护其船只相关的成本，并要求Teekay油轮安装新的排放控制、获得与其温室气体排放相关的津贴或缴纳税款，或管理和管理温室气体排放计划。将航运业纳入欧洲联盟排放交易体系(或欧盟ETS)自2024年1月1日起，将要求Teekay油轮获得与其温室气体排放相关的排放额度，这对Teekay油轮业务的影响目前无法确定。此外，从长远来看，加强对温室气体的监管可能会导致对石油的需求减少，对Teekay油轮服务的需求减少。
关键会计估计
我们根据公认会计原则编制我们的综合财务报表，这要求我们根据我们的最佳假设、判断和意见在应用我们的会计政策时做出估计。管理层定期审查我们的会计政策、假设、估计和判断，以确保我们的合并财务报表公平和符合公认会计准则的列报。然而，由于未来事件及其影响不能确定，实际结果可能与我们的假设和估计不同，这种差异可能是实质性的。本节讨论的会计估计和假设是我们认为对理解我们的财务报表最关键的那些，因为它们本身就涉及重大判断和不确定因素。有关我们的重要会计政策的进一步说明，请阅读“项目18-财务报表：附注1-重要会计政策摘要”。
收入确认
描述。我们按装货至卸货或卸货至卸货的方式确认航次收入。航次收入按比例确认，从产品装船开始到卸货(如果使用装卸)，或者从上一次航程结束时产品卸货到本次航次结束后卸货，如果使用卸货到卸货基础。然而，在客户和我们达成租约之前，我们不会开始确认我们任何船只的收入，即使船只已经卸货并将在下一次航行中驶向预期的装载港。
判断和不确定性。是采用装载至卸货基础还是卸货至卸货基础，取决于客户是否根据航次租约条款在整个使用期内指示船舶的使用。这是一个判断的问题。然而，我们认为，如果客户有权将船舶引导到不同的装卸港口，除其他事项外，航次租赁合同包含租赁，租赁期从船舶最后一次卸货或航次租赁合同开始时较晚的时间开始。因此，在这种情况下，收入是在逐个排放的基础上确认的。否则，将在装货到卸货的基础上确认。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日，当时正在进行的航次的收入按卸货至卸货确认。
如果实际结果与假设不同，则会产生影响。如果我们对客户在整个使用期内是否指示使用船只的评估与实际结果不一致，则确认航次收入的期间将有所不同，因此，我们的收入可能在任何给定期间被夸大或低估，幅度为差额。如果在装卸基础上确认进行中航次的收入，我们在截至2023年12月31日的一年中的运营收入将增加770万美元。
船舶折旧
描述。我们每艘船的账面价值代表其交付或购买时的原始成本减去折旧和减值费用。在每艘船的预计使用年限内，我们按直线折旧我们船只的原始成本，减去估计剩余价值。我们船只的账面价值在任何时候未必代表它们的市场价值，因为二手船的市场价格往往会随租船费和新船建造成本等因素的变动而波动。租赁费和新建成本在本质上都是周期性的。
判断和不确定性。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，折旧是使用估计使用年限25年计算的，从船舶从造船厂交付之日开始计算。我们的船只的预计使用年限涉及一个判断因素，它考虑到设计寿命、商业考虑和监管限制。
如果实际结果与假设不同，则会产生影响。船舶的实际使用年限可能与预计使用年限不同，实际使用年限较短会导致折旧费用增加，并可能导致减值损失。较长的实际使用寿命将导致折旧费用的减少。如果我们使用2022年12月31日生效的20年而不是25年对我们的船只进行折旧，那么截至2023年12月31日的一年，我们的折旧将增加约5670万美元。
血管损伤
描述。当事件或情况显示一项资产的账面价值，包括租用该船只的租船合约的账面价值(如有)可能无法收回时，我们会审查船只及设备的减值。当资产的账面价值大于资产在其剩余使用年限内预计产生的未来估计未贴现现金流时，就会出现这种情况。如果一项资产的估计未来未贴现现金流量超过该资产的账面价值，即使该资产的公允价值可能低于其账面价值，也不会确认减值。如果一项资产的估计未来未贴现现金流量低于该资产的账面价值，且该资产的公允价值低于其账面价值，则该资产减记至其公允价值。公允价值是根据评估价值或贴现现金流量确定的。在存在活跃的二手买卖市场的情况下，评估价值通常是我们在出售船舶时预计收到的金额。评估价值由第三方提供，或由吾等根据二手买卖市场数据编制。在不存在活跃的二手买卖市场的情况下，或在某些其他情况下，公允价值按估计未来现金流量的净现值计算，在某些情况下，该净现值将近似于船舶的估计市场价值。对于承租的船舶，该船舶的贴现现金流可能超过其市场价值，因为市场价值可能假设该船舶不是受雇于现有的承租船舶。
判断和不确定性。吾等对可能显示减值的事件或情况的评估，包括(其中包括)对资产的预期用途及预期营运现金流的评估，这主要受船舶未来租赁费的估计所影响。我们对用于确定船舶账面价值是否可收回的未来未贴现现金流的估计涉及对未来租费率、船舶利用率、运营费用、干船坞支出、船舶剩余价值、出售船舶的可能性以及我们船舶的剩余估计寿命的假设。我们估计的租船费率是基于现有船舶合同下的费率和我们预计可以重新租船的市场费率。前三年的此类市场费率是基于当前市场的三年定期租船费率，此后是我们船舶实际现货租船费率的10年历史平均值，经调整后不包括管理层认定为异常值的年份。我们将那些受到罕见事件或情况影响的年份视为异常值，这些事件或情况扭曲了历史上10年的往绩平均值，以至于如果我们不排除这些年份，这个平均值不能代表合理的前景。我们已经确定了截至2023年12月31日的当前10年历史时期内发生的此类事件，这导致2021年被排除在我们的平均值之外。我们对船龄在15年及以上的年份的估计租船费是贴现的，而对于船龄在15年以下的年份，我们的估计租赁率是打折的。这种折扣主要反映了对旧船使用率下降的预期。
我们对船舶使用率的估计，包括估计的停租时间，都是基于历史经验。我们对运营费用和干船坞支出的估计是基于历史运营和干船坞成本以及我们对未来通胀、运营和维护需求以及我们的船舶维护战略的预期。船舶残值是船舶重量轻和每吨估计废品率的乘积。出售一艘船的可能性是基于我们目前的计划和预期。我们在估计未来现金流时使用的船舶剩余估计寿命与计算折旧时使用的估计寿命是一致的。
根据我们的经验，与我们对未来现金流的估计有关的某些假设在性质上更具可预测性，包括现有合同条款下的估计收入、持续运营成本和船舶剩余寿命。与我们对未来现金流的估计相关的某些假设需要更多的判断，本身就不太可预测，例如现有合同确定期限之后的未来租船费、出售船舶的可能性和时间以及由于其波动性而产生的船舶剩余价值。我们相信，用来估计我们船只未来现金流的假设在作出时是合理的。然而，我们不能保证我们对未来现金流的估计是否准确，特别是对未来船只租赁费或船只价值的估计。
如果实际结果与假设不同，则会产生影响。如果我们断定船只或设备受损，我们确认的损失金额等于资产的账面价值超过其在减值之日的公允价值。减记金额成为新的较低成本基础，并将导致年度折旧费用低于船舶减值前的期间。因此，我们对未来未贴现现金流估计的任何变化可能会导致关于船只或设备是否受损的不同结论，导致不同的减值金额，包括不减值，以及不同的未来年度折旧费用。与我们前几年的方法一致，我们已经确定，截至2023年12月31日，我们的船只的市值都没有低于其账面价值。我们船舶未来的减值确认可能取决于未来的船舶价值和租赁率、船舶利用率、运营费用、干船坞支出、船舶剩余价值、出售船舶的可能性以及我们船舶的剩余估计寿命。
税费
描述。我们确认的与税收相关的费用是基于我们的收入、法定税率以及我们对我们经营的各个司法管辖区的税收法规的解读。我们每季度审查我们的纳税状况，并在获得新信息时调整余额。
判断和不确定性。我们只有在税务机关根据税务立场的技术价值进行审查(包括解决任何相关的上诉或诉讼程序)后，更有可能维持或预期会在纳税申报表中采取的税务立场的情况下，才会确认不确定税务立场的税务利益。税法很复杂，纳税人和政府税务当局对税法有不同的解释。在评估不确定性时，需要作出重大判断。
如果实际结果与假设不同，则会产生影响。如果经审核后我们确定持续存在不确定的税务状况，并且该金额超过先前确认的净额，我们将在作出该决定的期间增加我们的净收入或减少我们的净亏损。同样，如果我们经审查确定不确定的税务状况没有持续下去，我们通常会减少我们的净收益或增加我们的净亏损在作出这种确定的期间。见本年度报告“第18项-财务报表：附注17-所得税(费用)收回”。截至2023年12月31日，已确认的不确定货运税负债总额为4,780万美元(2022年12月31日-4,250万美元)。如果这些货运税债务的不确定性得到有利于我们的解决，我们将同时冲销这些债务。
非公认会计准则财务衡量标准
EBITDA和调整后的EBITDA
EBITDA和调整后的EBITDA是非GAAP财务指标。EBITDA代表扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益。调整后的EBITDA指扣除汇兑收益(亏损)、其他收益(亏损)、出售和(减记)资产的收益(亏损)、直接融资和销售型租赁对现金基础的调整、正在进行的收入合同的摊销、信贷损失拨备调整、衍生工具的未实现收益(亏损)、利率掉期的已实现收益(亏损)、利率掉期修订和终止的已实现收益(亏损)、与股权会计投资有关的减记以及股权收益(亏损)。EBITDA和调整后的EBITDA被管理层和我们财务报表的外部用户(如投资者)用作补充财务业绩衡量标准。EBITDA和调整后的EBITDA通过提高我们各时期基本业绩的可比性以及与提供EBITDA或调整后EBITDA信息的行业其他公司的基本业绩的可比性，为我们的管理层和证券持有人提供帮助。这种更高的可比性是通过剔除利息支出、税收、折旧或摊销(或确定调整后EBITDA中的其他项目)、哪些项目受到各种融资方法、资本结构和历史成本基础的可能变化的影响以及哪些项目可能显著影响期间之间的净收入而实现的。我们认为，计入EBITDA和调整后的EBITDA有利于证券持有人(A)在投资于我们和其他投资选择之间进行选择，以及(B)监测我们持续的财务和运营实力和健康状况，以评估是否继续持有我们的股权或债务证券(视情况而定)。
EBITDA和调整后的EBITDA都不应被视为净收益、营业收入或根据公认会计准则列报的任何其他财务业绩衡量标准的替代指标。EBITDA和调整后的EBITDA不包括一些但不是所有影响净收入和营业收入的项目，这些衡量标准可能在其他公司有所不同。因此，以下列示的EBITDA和调整后EBITDA可能无法与其他公司的类似名称衡量标准相比较。
下表将我们合并的EBITDA和调整后的EBITDA与持续和非持续业务的净收益(亏损)进行了核对。
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| | | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 损益表数据： | | (单位：千美元) |
| EBITDA和调整后EBITDA与净收入(亏损)的对账 | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 517,423 | | $ | 189,360 | | $ | (3,368) |
| 折旧及摊销 | | 97,551 | | 99,033 | | 106,084 |
| 扣除利息收入后的利息支出 | | 3,881 | | 31,891 | | 68,243 |
| 所得税支出(回收) | | 12,162 | | 1,417 | | (4,963) |
| EBITDA | | 631,017 | | 321,701 | | 165,996 |
(收益)出售损失和资产减记 | | (10,360) | | (21,863) | | 92,368 |
| 资产报废债务清偿收益 | | — | | — | | (32,950) |
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| 摊销正在进行的收入合同和其他 | | — | | — | | (203) |
衍生工具的未实现损失(收益) | | 3,709 | | (3,222) | | (2,346) |
利率互换的已实现(收益)损失 | | (4,167) | | (532) | | 1,275 |
权益(收入)损失 | | (3,432) | | (244) | | 14,107 |
| | | | | | |
其他-网络 | | 2,140 | | (4,811) | | 15,190 |
与停产业务损失有关的项目(1) | | — | | 37,941 | | 141,462 |
| 调整后的EBITDA | | 618,907 | | 341,664 | | 394,899 |
(1)包括在综合损益表(亏损)中列报的非持续业务收入(亏损)中的金额。
净收入
净收入是非公认会计准则的财务指标。与航运业的一般做法一致，我们使用“净收入”(定义为船舶运营费用、定期租船费用、折旧和摊销前的营业收入(亏损)、一般和行政费用、出售和减记资产的损益以及重组费用)作为将航次租船产生的收入等同于定期租船产生的收入的衡量标准，这有助于我们就船舶的部署和性能做出运营决策。由于定期租船由承租人支付航程费用，而在航次租船则由船东支付这些费用，因此我们将航程费用计入净收入。有些航程费用是固定的，其余的可以估算。如果我们作为船东支付航程费用，我们通常会根据合同向客户收取更高的费率，从而将这些费用的大致金额转嫁给客户。因此，尽管不同类型合同的收入可能不同，但不同类型合同的净收入是可比的。我们主要使用净收入，因为它为我们提供了比运营收入(亏损)更有意义的信息，运营收入(亏损)是最直接可比的GAAP财务指标。净营收也被航运业的投资者和分析师广泛用来比较公司之间的财务表现和行业平均水平。下表对Teekay油轮的净收入与传统油轮业务的收入(亏损)进行了核对：
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| 截至2013年12月31日的年度， |
| (单位：千美元) | 2023 | | 2022 |
| Teekay油轮--常规油轮分部 | | | |
| 营业收入 | 535,910 | | 255,949 |
| 增加(减去)影响营业收入的特定项目： | | | |
| 船舶营运费用 | 148,960 | | 150,448 |
| 定期租船费用 | 70,836 | | 27,374 |
| 折旧及摊销 | 97,551 | | 99,033 |
| 一般和行政费用 | 45,936 | | 41,769 |
| 资产出售和减记（收益） | (10,360) | | (8,888) |
| 重组费用 | 1,248 | | 1,822 |
| 净收入 | 890,081 | | 567,507 |
第六项。董事、高级管理人员和员工
董事和高级管理人员
截至本年度报告日期，我们的董事和高级管理人员以及截至2023年12月31日的年龄如下：
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| 名字 | | 年龄 | | 位置 |
| 大卫·谢伦伯格 | | 60 | | 椅子(1)(2)(3) |
| 彼得·安图里 | | 65 | | 主任 |
| 鲁道夫·克雷迪特 | | 46 | | 主任 (3) |
| 海蒂洛克西蒙 | | 56 | | 董事(2)(4)(5) |
| 艾伦·森普尔 | | 64 | | 董事(6) |
| 肯尼思·赫维德 | | 55 | | 董事(5)、总裁和首席执行官 |
| 布罗迪·斯皮尔斯 | | 40 | | 副总裁，财务和财务主管 |
| 凯文·麦凯 | | 55 | | Teekay Tankers Ltd.总裁兼首席执行官 |
| 弗兰斯·洛茨 | | 39 | | 总法律顾问、秘书兼隐私官 |
(1)提名和治理委员会主席。
(2)审计委员会委员。
(3)薪酬和人力资源委员会成员。
(4)薪酬和人力资源委员会主席。
(5)提名和治理委员会成员。
(6)审计委员会主席。
上表中包含的每个人的某些传记信息如下：
大卫·谢伦伯格 2017年加入蒂凯公司董事会，2019年6月被任命为董事长。Schellenberg先生自2019年6月起担任Teekay Tankers Ltd.董事会成员，并于2019年5月至2022年1月石峰收购Seapeak之前一直担任Teekay GP L.L.C.董事会成员，Teekay GP L.L.C.是Teekay LNG Partners L.P.(现称Seapeak)的普通合伙人。他是Teekay Corporation和Teekay Tankers Ltd的审计委员会成员。Schellenberg先生为这些职位带来了超过25年的财务和运营领导经验。他目前是董事的董事总经理和加拿大温哥华私募股权公司Highland West Capital的负责人。在此之前，Schellenberg先生于2000年至2013年在康奈尔集团及其子公司下跌航空航天的专业航空航天业务部门任职，并于2007年至2013年担任总裁兼首席执行官。1991年至2000年，谢伦伯格先生还在加拿大第二大私人公司吉姆·帕蒂森集团的企业办公室担任董事的董事总经理。Schellenberg先生是青年总统组织的成员，拥有MBA学位，是加拿大特许专业会计师协会(FCPA，FCA)的会员。
彼得·安图里2019年加入Teekay Corporation董事会，将30多年航运行业的财务和运营经验带入这一职位。他还于2021年6月加入Teekay Tankers Ltd.的董事会。此外，安图里先生还是蒂凯公司最大股东--决心投资有限公司(或坚决)，以及Resolute的母公司Kattegat Limited的其他子公司和附属公司。安图里曾于1991年至2005年在蒂凯工作，担任蒂凯油轮部门的总裁、首席财务官兼财务总监高级副总裁。
鲁道夫·克雷迪特2017年加入Teekay Corporation董事会，并将20多年的金融投资专业经验带入这一职位。自2013年以来，他一直担任安霍尔特服务(美国)公司的合伙人，安霍尔特服务(美国)公司是卡特加特信托公司的全资子公司，负责监管该信托公司的全球多元化投资组合。克雷蒂特先生于2010年至2013年担任Compass Group Management LLC的负责人，于2010年至2013年担任上市投资控股公司Compass Diversified Holdings的经理，并于2006年至2009年担任副总裁。2003年至2004年，他在CPM Roskamp Champion担任副总裁，CPM Roskamp Champion是油料种子加工设备制造设计的全球领导者。克莱迪特拥有弗吉尼亚大学达顿商学院的MBA学位。
海蒂洛克西蒙2017年加入蒂凯公司董事会，目前担任薪酬和人力资源委员会主席。Locke Simon女士为这一职位带来了超过25年的战略管理经验。她还曾于2021年6月至2022年1月石峰收购Seapeak之前担任Teekay GP L.L.C.的董事会成员，该公司是Teekay LNG Partners L.P.(现称为Seapeak LLC)的普通合伙人，并于2016至2017年担任Teekay Corporation的董事会观察员。骆家辉女士曾是全球管理咨询机构贝恩公司的合伙人，1993年至2012年在该公司工作。在此之前，Locke Simon女士是高盛公司的投资银行分析师。她还在2008年至2014年期间担任KQED公共媒体公司的董事。Locke Simon女士自2023年7月以来一直担任Compass Diversified Holdings(纽约证券交易所代码：CODI)的董事董事，并自2021年以来担任Reflex Protected，Inc.的董事会主席，自2004年以来担任董事变绿组织的成员。骆家辉女士拥有哈佛商学院的MBA学位。她已经完成了全国公司董事协会提供的网络风险监督方面的NACD董事证书和CERT证书。
艾伦·森普尔自2015年起担任蒂凯公司董事，目前担任蒂凯公司审计委员会主席。从2019年5月至2022年1月石峰收购Seapeak之前，他一直担任Teekay GP L.L.C.的董事会成员，Teekay GP L.L.C.是Teekay LNG Partners L.P.(现为Seapeak LLC)的普通合伙人。桑普尔先生为这些职位带来了30多年的金融经验，主要是在能源行业。他曾是董事(Sequoia Capital)和约翰伍德集团(John Wood Group PLC)的首席财务官(或木业集团)，为石油和天然气以及发电行业提供工程、生产支持和维护管理服务，从2000年到2015年退休。在此之前，桑普尔先生自1996年起在Wood Group担任多个高级财务职务。桑普尔先生目前在仙人掌公司(纽约证券交易所代码：WHD)的董事会任职，他是该公司审计委员会的主席。他还担任董事公司(伦敦证券交易所代码：COB)审计委员会主席至2018年。桑普尔先生于1979年毕业于苏格兰格拉斯哥的斯特拉斯克莱德大学，获得工商管理文学士学位，现为苏格兰特许会计师协会会员。
肯尼思·赫维德自2017年起担任蒂凯的总裁兼首席执行官，并于2019年加入蒂凯公司董事会。自2017年以来，他一直担任蒂凯油轮有限公司的董事公司，并于2019年被任命为董事长。2018年9月至2022年1月和2011年至2015年期间，他还担任蒂凯液化天然气合作伙伴有限公司(现为Seapeak LLC)普通合伙人Teekay GP L.L.C.的董事董事，并于2019年5月被任命为董事长。Hvid先生于2000年加入Teekay Corporation，2004年晋升为Teekay燃气服务部高级副总裁，2006年晋升为Teekay Navion穿梭油轮和离岸事业部总裁。2011年至2015年担任蒂凯公司首席战略官兼执行副总裁总裁。他还曾担任Altera Infrastructure GP L.L.C.(前身为Teekay Offshore GP L.L.C.)的董事成员。2011年至2020年6月，总裁担任蒂凯离岸集团有限公司首席执行官；2015年至2016年，担任蒂凯海洋集团有限公司首席执行官。埃维德有30年的全球航运经验，其中12年是在哥本哈根、旧金山和香港与A.P.穆勒共事。2007年，Hvid先生加入Gard P.&I.(百慕大)有限公司董事会。
布罗迪·斯皮尔斯2022年1月被任命为蒂凯公司副财务兼财务主管总裁。他于2008年加入Teekay公司，并在Teekay的财务、会计和战略发展部门担任过多个高级财务职位。斯皮尔斯于2013年晋升为董事财务部，2017年晋升为副财务部总裁。斯皮尔斯还曾在2017年和2018年担任Teekay Gas Group Ltd.的首席财务官，该公司为Teekay LNG Partners L.P.及其附属公司提供服务。在加入Teekay之前，Speers先生在加拿大温哥华的一家会计师事务所担任特许专业会计师。斯皮尔斯先生也是一名特许商业估价师。
凯文·麦凯2014年，总裁被任命为蒂凯公司控股子公司蒂凯油轮有限公司的首席执行官。麦凯先生从菲利普斯66加盟蒂凯油轮有限公司，负责全球海运业务，并于2009年至2012年在菲利普斯66成立之前在康菲石油担任过类似的职务，担任商业海运总经理。麦凯的职业生涯始于1991年至1995年在新加坡的海王星东方航运公司工作。然后他加入了AET Inc.Limited(前身为American Eagle Tankers Inc.)在休斯顿，成为地区董事-美洲，高级副总裁。麦凯拥有理科学士学位。(经济学)获得伦敦政治经济学院荣誉学位，并拥有丰富的国际经验。
弗朗斯·洛兹于2022年10月被任命为Teekay公司的总法律顾问、秘书和隐私官，自2022年3月以来一直担任秘书和隐私官。自2022年3月以来，他还担任蒂凯油轮有限公司的秘书。洛茨于2018年加入蒂凯公司，担任公司内部法律顾问。在加入Teekay之前，Lotz先生在加拿大温哥华从事金融和公司法工作。Lotz先生是不列颠哥伦比亚省律师协会成员，拥有达尔豪西大学的法学博士学位、艾伯塔大学的文学学士学位和比勒陀利亚大学的商业学士学位。
董事和高级管理人员的薪酬
董事薪酬
上述董事及高级管理人员项下所列五名非雇员董事在担任董事期间收取的现金费用总额为522,500美元。董事会主席(或 这个冲浪板) 获得每年155,000美元的现金预付金。每位不在蒂凯油轮董事会任职的非雇员董事(董事会主席除外)每年可获得90,000美元的现金聘用金。每位在蒂凯公司和蒂凯油轮董事会任职的非员工董事公司，每年都会因向蒂凯公司提供的服务而获得30,000美元的现金预付金。审计委员会、薪酬和人力资源委员会以及提名和治理委员会的成员每年获得10,000美元的现金费用。审计委员会主席和薪酬和人力资源委员会主席每年的现金费用分别为20000美元和17500美元。审计委员会主席不因担任审计委员会或薪酬和人力资源委员会成员或担任提名和治理委员会主席而获得额外的现金预聘金。
根据我们的2023年股权激励计划，每位非员工董事还将获得每年110,000美元的预聘金，通过授予限制性股票或股票期权的方式支付2023年计划)。根据这一年度预付款，在2023年期间，我们于2023年6月授予了47,330股限制性股票和107,925份股票期权。
本节所述授予董事的限制性股票奖励和股票期权在其各自的授予日期授予。
高管年度薪酬
由Teekay的三位高管Kenneth Hvid、Brody Speers和Kevin Mackay在2023年赚取的总薪酬，不包括下文所述的基于股权的薪酬(或行政人员)，为420万美元。这包括基本工资(140万美元)、年终奖(210万美元)以及养恤金和其他福利(70万美元)。这些金额主要是以加元支付的，但在这里以美元报告，使用2023年1美元兑1.35加元的平均汇率。蒂凯的年度奖金计划同时考虑了公司业绩和团队业绩。
长期激励计划
Teekay的长期激励计划侧重于股东实现的回报，旨在认可和留住那些能够影响我们长期业绩的高管。长期激励计划提供了对短期决策的平衡，并鼓励为决策提供更长的时间范围。该计划包括授予股票期权和限制性股票单位。2023年6月，蒂凯向高管以外的员工授予134,089个限制性股票单位，并向高管授予195,646个限制性股票单位和398,654个股票期权。
2023年的所有赠款都是在我们的2023年计划下提供的。
从注册人或附属公司购买证券的选择权
2013年3月，我们通过了2013年计划，暂停了1995年的股票期权计划和2003年的股权激励计划(统称为先前的计划)。2022年6月，我们根据2013年股权激励计划授权预留5,000,000股额外普通股供发行。2023年3月，我们通过了2023年股权激励计划(或称2023年计划)，并暂停了我们的2013年计划。我们没有因通过2023年计划而进一步增加我们的份额储备。截至2023年12月31日，根据我们的2023年计划，我们已储备了11,324,227股普通股(2022年12月31日-11,787,597股)。
于2023年期间，我们向合资格的雇员、行政人员及董事授予购入最多506,579股普通股的选择权，金额分别如上所述。各计划项下的每项购股权均为期10年，并于授出日期起平均于三年内授出，但授予董事的购股权除外，于其各自的授出日期授出。截至2023年12月31日，2023年计划和先前计划下的未偿还期权可按每股2.88美元至56.76美元的价格行使，加权平均行权价为每股7.27美元。 并于2024年3月11日至2033年6月7日之间到期。
从2013年开始，为我们的上市子公司Teekay Tankers提供服务的员工将根据Teekay Tankers 2007年长期激励计划(从2023年起，根据Teekay Tankers 2023年长期激励计划，取代2007年长期激励计划)获得一定比例的年度股权薪酬奖励，具体取决于他们对适用子公司的贡献水平。Teekay Tankers在2014年至2019年期间向某些高级员工授予了股票期权。股票期权在头三年中每年授予三分之一，并在授予之日后十年到期。
董事会惯例
我们的董事会目前由六名成员组成，如上文在董事和高级管理人员项下所列。董事会分为三个类别，每一类别的成员按照下文所示的分类选出，任期三年，或直至其继任者当选并具有资格为止。
董事艾伦·桑普尔(Alan Semple)和肯尼斯·维德(Kenneth Hvid)的任期将于2024年到期，桑普尔和维德打算在2024年年度股东大会上竞选连任。董事彼得·安图里和David·谢伦伯格的任期将于2025年到期。David·谢伦伯格目前担任董事会主席。董事海蒂·洛克·西蒙和鲁道夫·克莱迪特在2023年年会上当选，他们的任期将于2026年到期。
本公司与任何董事之间并无订立任何服务合约，规定彼等终止雇佣或服务时的利益。
董事会已确定，除Teekay的总裁兼首席执行官Kenneth Hvid外，董事会现任成员与Teekay没有任何实质性关系(无论是直接还是作为与Teekay有关系的组织的合伙人、股东或高级管理人员)，并且是我们的董事独立性标准所指的独立，该标准反映了纽约证券交易所(或纽交所)目前有效的董事独立性标准，以及这些标准可能会不时变化。在作出这一决定时，董事会考虑了Rudolph Krediot、Heidi Locke Simon和Peter Antturi与我们最大股东或其关联公司的关系，并得出结论认为，这些关系不会对他们作为董事的独立性产生重大影响。请阅读“项目7-大股东和某些关系及关联方交易”。
董事会通过了《公司治理准则》，其中涉及董事的资格标准、董事的职能和责任、董事的管理层准入、董事薪酬和管理层继任。本文档可从我们网站的主页“投资者-Teekay公司-治理”项下获得，网址为Www.teekay.com.
纽交所不要求像我们这样的“外国私人发行人”在董事会中拥有多数独立董事，也不要求设立由独立董事组成的薪酬或提名/公司治理委员会。
董事会下设以下三个委员会：审计委员会、薪酬和人力资源委员会以及提名和治理委员会。这些委员会在2023年期间的成员情况和每个委员会的职能如下。除Hvid先生在提名和治理委员会的成员外，每个委员会目前都由独立成员组成，并根据董事会通过的书面章程运作。所有委员会章程均可在“投资者-Teekay公司-治理”下从我们网站的主页获得，网址为：Www.teekay.com。2023年，董事会召开了4次会议，每个董事都出席了所有董事会会议。审计委员会、薪酬和人力资源委员会以及提名和治理委员会的成员出席了所有委员会会议。
我们的审计委员会完全由符合纽约证券交易所和美国证券交易委员会审计委员会独立性标准的董事组成。我们的审计委员会目前由Alan Semple(主席)、Heidi Locke Simon和David Schellenberg组成。委员会的所有成员都具有财务知识，董事会已确定桑普尔先生有资格成为审计委员会的财务专家。
审计委员会协助董事会履行对下列事项进行全面监督的职责：
•我们合并财务报表的完整性；
•我们遵守法律和法规的要求；
•独立审计师的资格和独立性；以及
•我们内部审计职能和独立审计师的表现。
我们的薪酬和人力资源委员会完全由符合纽约证券交易所薪酬委员会独立性标准的董事组成。该委员会目前由海蒂·洛克·西蒙(主席)、鲁道夫·克莱迪特和David·谢伦伯格组成。
薪酬和人力资源委员会：
•审查和批准与首席执行官薪酬有关的公司目标和目的，根据这些目标和目的评估首席执行官的业绩，并确定首席执行官的薪酬；
•审查和核准首席执行干事以外的执行干事的评价程序和薪酬结构，评价他们的业绩，并根据这一评价确定他们的薪酬；
•审查并向董事会提出有关董事薪酬的建议；
•建立和监督长期激励性薪酬和股权计划；以及
•监督我们的其他薪酬计划、政策和计划。
我们的提名和治理委员会目前由David·谢伦伯格(主席)、肯尼斯·维德和海蒂·洛克·西蒙组成。
提名和治理委员会：
•确定有资格成为董事会成员的个人，并向董事会推荐董事候选人；
•监督董事会的运作和成效，以及我们的企业管治；
•制定、更新和向董事会推荐适用于我们的企业管治原则和政策，并监督这些原则和政策的遵守情况；以及
•监督董事会及其委员会的评估工作。
董事会在环境、社会和公司治理监督中的作用
我们的公司治理准则概述了董事会在监督我们的健康、安全和环境表现以及我们在可持续性和多样性努力方面的表现方面的作用。此外，董事会负责评估和监督我们在履行社会责任和可持续发展承诺方面的政策、做法和贡献的遵守情况。
机组人员和工作人员
截至2023年12月31日，我们雇用了约2,000名海务人员在我们管理的综合和股权会计船只上服务，以及约300名岸上人员，相比之下，截至2022年12月31日，我们雇用了约2,100名海务人员和370名岸上人员，截至2021年12月31日，我们雇用了4,150名海务人员和645名岸上人员。
我们认为，吸引和留住积极进取的海上人员是当务之急。通过我们在菲律宾马尼拉、印度孟买和澳大利亚悉尼设有办事处的全球人员配备组织，我们为海员提供我们认为具有竞争力的就业方案和综合福利。我们还打算为个人和职业发展提供机会，这与我们在内部促进发展的理念有关。
我们是与菲律宾海员工会的集体谈判协议的一方，菲律宾海员工会是国际运输工人联合会(或ITF)，以及与伦敦ITF达成的一项协议，该协议几乎涵盖了我们所有操纵悬挂巴哈马国旗的船只的初级军官和海员。我们还与澳大利亚多个海事工会签订了集体谈判协议，涵盖通过我们的澳大利亚业务雇用的高级船员和海员。我们相信，我们与这些工会的关系很好，长期的集体谈判协议表明了双方的承诺。
我们对培训的承诺对于为我们的海洋业务培养最高素质的海员是至关重要的。我们的学员培训计划旨在平衡学术学习和海上实践训练。我们与克罗地亚、印度、菲律宾、土耳其和英国的培训机构建立了关系。在这些机构中的一所接受正式指导后，学员在Teekay船上继续接受培训。我们还拥有经认可的Teekay专用能力管理系统，旨在确保在我们的船只上接受培训并熟悉我们的运营标准、系统和政策的合格人员源源不断地流动。我们相信，高质量的人员配备和培训政策将发挥越来越重要的作用，将拥有内部能力或附属能力的大型独立油轮公司与必须依赖外部船舶经理和船员代理的较小公司区分开来。
股份所有权
下表列出了截至2024年3月1日，我们的董事和高管作为一个整体对我们普通股的实益所有权的某些信息，以上在本年度报告日期的董事和高级管理人员项下进行了描述。该信息不一定表明受益所有权用于任何其他目的。根据美国证券交易委员会规则，个人或实体实益拥有该个人或实体(A)对或(B)有权通过行使任何普通股期权或其他权利于2024年4月30日(2024年3月1日后60天)获得的任何股份或股份投票权或投资权。除非另有说明，每个人或实体对下表所列股份拥有独家投票权和投资权(或与其配偶分享该等权力)。为某些持有者提供的信息是基于向我们提供的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 个人或团体的身份 | | 拥有的股份 | | 占班级的百分比 |
全体董事和执行干事(8人)(1)(2) | | 2,702,256 | | 3.0% (3) (4) |
____________________________
(1)包括1,891,672股普通股，根据我们的股权激励计划，截至2024年4月30日可行使股票期权，加权平均行权价为6.07美元，2025年3月5日至2033年6月7日到期。不包括1,000,800股普通股，但根据2032年6月30日至2033年6月7日到期的加权平均行权价为4.05美元的计划，2024年4月30日后可能可以行使的股票期权。还包括截至2024年3月1日已归属但尚未发放的453,790个RSU。不包括我们的最大股东Resolute持有的股份，其最终母公司是Path spirity Limited(或路径)，它是间接拥有Resolute所有流通股的信托的信托保护者。欲了解更多有关RESOLUTE与我们某些董事之间的关系的信息，请参阅下面题为“第7项--主要股东与某些关系和关联方交易--与我们的主要股东的关系”一节。
(2)预计每艘董事将持有蒂凯或蒂凯油轮的股份或某些其他类型的奖励，其价值至少为因其董事会服务而向其支付的年度股权预留金的三倍，或不迟于董事加入董事会之日的六周年或其后股权预留额度的任何增加。此外，预计每位高管和某些其他高级员工将获得蒂凯或蒂凯油轮的普通股或某些其他类型的奖励，价值相当于其年度基本工资的一至四倍(取决于他们各自的职位)。这些高管和高级员工必须在加入Teekay或达到指南所涵盖的职位后五年内遵守这些指南。
(3)基于截至2024年3月1日我们普通股的总流通股9130万股。
(4)除总裁首席执行官肯尼斯·维德外，董事的每位高管和高管实益持有的普通股流通股不到1%。截至2024年3月1日，Hvid先生实益拥有1,265,332股我们的普通股，约占我们当时已发行普通股的1.4%。
第7项。大股东及某些关系和关联交易
大股东
下表列出了截至2024年3月1日，我们所知的实益拥有Teekay普通股5%以上的每个人对Teekay普通股的实益所有权信息。针对某些持股人的信息基于他们向美国证券交易委员会提交的最新文件。每个个人或实体实益拥有的股份数量是根据美国证券交易委员会规则确定的，这些信息不一定表明实益所有权用于任何其他目的。根据美国证券交易委员会规则，个人或实体实益拥有其拥有或分享投票权或投资权的任何股份。此外，个人或实体实益拥有该个人或实体有权在2024年4月30日(2024年3月1日后60天)通过行使任何股票期权或其他权利获得的任何股份。除非另有说明，每个人或实体对下表所列股份拥有唯一投票权和投资权。
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| 个人或团体的身份 | | 拥有的股份 | | 占班级的百分比(3) |
Resolte投资有限公司(1) | | 31,936,012 | | 35.0% |
维基基金顾问有限公司(2) | | 5,084,487 | | 5.6% |
____________________________
(1)包括共享投票和共享处分权。RESOLUTE的最终控制人是Path，它是间接拥有RESOLUTE全部流通股的信托的信托保护者。这些信息部分基于Resolute和Path于2023年8月3日提交给美国证券交易委员会的13D/A附表(修正案编号：1112)。2024年3月1日，Resolte的实益所有权为35.0%，2022年12月31日为32.5%。有关RESOLUTE与我们某些董事之间的关系的更多信息，请参阅下面标题为“项目7-主要股东和某些关系及关联方交易-与我们的主要股东的关系”的章节。
(2)Dimensional Fund Advisors LP对5,084,487股普通股拥有唯一处置权，并对其中4,985,516股普通股拥有唯一投票权。这些信息基于2024年2月9日提交给美国证券交易委员会的附表13G/A。
(3)基于截至2024年3月1日我们普通股的总流通股9130万股。
我们的大股东拥有与其他股东相同的投票权。没有任何公司、外国政府或其他自然人或法人拥有超过50%的已发行普通股。我们不知道有任何安排，这些安排的运作可能会在随后的日期导致Teekay控制权的变更。
Teekay及其某些子公司与其他Teekay子公司有关系或参与了交易，其中包括Teekay的上市子公司Teekay Tankers。这些关系和交易中的某些部分如下所述。
与大股东的关系
截至2024年3月1日，RESOLUTE拥有我们已发行普通股的约35.0%。RESOLUTE的最终控制人是Path，它是间接拥有RESOLUTE全部流通股的信托的信托保护者。我们的现任董事之一鲁道夫·克雷迪特是Anholt Services(USA)的合伙人，Anholt Services(USA)是Resolute的母公司Kattegat Limited的全资子公司。董事彼得·安图里是Resolute和其他Kattegat Limited子公司和附属公司的高管和董事公司。此外，我们的董事合伙人骆家辉受聘为卡特加特有限公司的顾问，监督其对蒂凯公司和蒂凯油轮的投资。
我们的董事和执行官
我们的董事David·谢伦伯格、Kenneth Hvid和Peter Antturi也担任Teekay Tankers的董事，包括Hvid先生担任Teekay Tankers的董事长。我们的首席执行官Kevin Mackay还兼任Teekay Tankers的总裁和首席执行官。
由于Teekay油轮的首席执行官和首席财务官是Teekay子公司的雇员，他们的补偿(Teekay油轮长期激励计划下的任何奖励除外)由Teekay或其他适用实体支付。根据与Teekay达成的协议，Teekay Tankers已同意补偿Teekay或其适用子公司高管为Teekay Tankers及其子公司提供服务所花费的时间。2023年、2022年和2021年，这些偿还债务总额分别约为210万美元、170万美元和200万美元。
与Teekay油轮的关系和管理协议
有关我们在Teekay油轮的所有权权益的信息，请参阅“项目4C-公司信息-组织结构”。
Teekay Tankers的组织文件规定，Teekay可以寻求对双方都有吸引力且任何一方都知道的商机。这些商业机会可能包括租出、租入或收购油轮或收购油轮业务的机会等。
管理协议。关于首次公开招股，Teekay Tankers与一家Teekay子公司签订了一项长期管理协议，该子公司目前为Teekay Services Limited(或经理).
根据管理协议，经理同意向Teekay油轮提供以下类型的服务：商业(主要是租船)、技术(主要是船舶维护和船员)、行政(主要是会计、法律和财务)和战略(主要是就收购、战略规划和业务的一般管理提供咨询)。继蒂凯油轮于2018年从我们手中收购我们的子公司后，蒂凯油轮选择不接受我们的此类服务。我们的子公司以前为蒂凯油轮的大部分船队提供商业管理和技术服务。
根据管理协议，Teekay Tankers支付行政和战略服务费用，补偿经理在提供该等服务时的相关直接和间接费用，并包括利润率。在2023年、2022年和2021年期间，Teekay Tankers为所有这些服务分别产生了3590万美元、3220万美元和3460万美元，在2023年、2022年和2021年期间，经理向其分包某些服务的Teekay Tankers子公司分别支付了30万美元、90万美元和70万美元。
《管理协议》还规定支付履约费，以便激励经理增加可用于分配给Teekay Tankers股东的现金。蒂凯油轮在2023年、2022年或2021年没有产生任何性能费用。
其他
关于其他关联方交易的信息，请参见“第18项-财务报表：附注13-关联方交易”。
第八项。财务信息
合并财务报表和附注
请参阅下文“第18项--财务报表”，了解本项下需要披露的其他信息。
法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时地受到法律程序和索赔的影响，主要是人身伤害和财产伤亡索赔。这种主张即使缺乏可取之处，也可能导致大量财政和管理资源的支出。我们认为，考虑到我们的保险范围和向承租人寻求赔偿的权利，现有索赔的任何不利结果，无论是单独的还是整体的，都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
股利政策
从1995年首次公开募股到截至2018年12月31日的季度，我们宣布并支付了定期现金股息。从截至2019年3月31日的季度开始，我们的董事会取消了Teekay普通股的季度股息。
2018年，Teekay Tankers取消了定期股息支付，以在油轮现货市场周期性低迷期间保持流动性，2019年11月，Teekay Tankers修订了其股息政策，规定未来股息支付将由董事会酌情决定。2023年5月，Teekay Tankers董事会批准了一项最新的资本分配计划，根据该计划，该公司宣布定期、固定的季度现金股息为每股普通股0.25美元，初始股息已宣布并支付截至2023年3月31日的季度。此外，蒂凯油轮董事会于2023年5月宣布并支付了每股普通股1.00美元的特别现金股息。除上述规定外，蒂凯油轮未来的任何股息将在蒂凯油轮董事会决定时支付。
我们派发股息的时间和金额(如有)将取决于(其中包括)我们的经营业绩、财务状况、现金需求、融资协议中的限制以及董事会认为相关的其他因素。由于我们主要是一家控股公司，我们支付普通股股息的能力将主要取决于我们子公司的收益和现金流以及子公司的分配。我们的董事会可以随时改变我们的普通股股息。
重大变化
请阅读“项目18--财务报表：附注22--后续事件”，了解自2023年12月31日以来发生的重大变化。请阅读“项目5--经营和财务回顾及展望：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--近期发展和经营成果”。
第九项。报价和挂牌
我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“TK”。
第10项。附加信息
组织章程大纲及章程细则
我们修改后的公司章程和重新修订的公司章程已作为证物存档1.1和1.2我们已于2009年4月7日向美国证券交易委员会提交了Form 20-F年度报告(文件号：FOR.1-12874)，现将其并入本年度报告中作为参考。我们修订和重新修订的章程已作为我们的6-K表报告的附件1.1(文件号：12874)于2020年5月27日提交给美国证券交易委员会，现作为附件并入本年度报告中1.3.
与我们每一类股本相关的权利、优惠和限制在附件中有描述2.3(题为“根据交易法第12条登记的证券说明”)，载于本年度报告的20-F表格内，并在此以参考方式并入本年度报告。
改变我们股本持有人的权利所需的必要行动以及召开股东年会和特别会议的方式的条件，在我们先前作为我们6-K表报告的附件1.1(文件编号：1-12874)提交的我们的修订和重新制定的章程中进行了描述，并于2020年5月27日提交给美国证券交易委员会，并在此通过引用纳入本年度报告，作为附件1.3.
对拥有证券的权利没有限制，包括非居民或外国股东持有或行使马绍尔群岛共和国法律或我们的公司章程或章程规定的证券投票权的权利。
材料合同
作为本年度报告附件的合同是我们认为既有实质性又不是在正常业务过程中签订的合同。我们的信贷安排说明载于“项目18--财务报表：附注7--长期债务”。
影响证券持有人的外汇管制和其他限制
我们不知道马绍尔群岛共和国有任何政府法律、法令或条例，包括外汇管制，限制资本的进出口，或影响向非马绍尔群岛居民和非马绍尔群岛公民的我们证券持有者汇款红利、利息或其他付款，以及以其他方式不在马绍尔群岛开展业务或交易。.
我们不知道非居民或外国所有者持有或表决我们的证券的权利受到马绍尔群岛共和国法律或我们的公司章程和附例的任何限制。
税务
Teekay公司于1979年2月9日在利比里亚共和国注册成立，并于1999年12月20日在马绍尔群岛共和国驯化。它的主要执行办事处设在百慕大。以下提供了有关美国普通股持有者可能需要缴纳的税款的信息。
重要的美国联邦所得税考虑因素
以下是对可能与股东相关的某些重要的美国联邦所得税考虑因素的讨论。本讨论基于1986年修订的《国税法》的规定(或代码)、立法历史、适用的美国财政部法规(或《财政部条例》)、司法权力和行政解释，均在本年度报告之日生效，可能会发生变化，可能具有追溯力，或受不同的解释影响。这些机构的变动可能会导致税收后果与下文描述的后果有很大不同。除文意另有所指外，本节中提及的“我们”、“我们”或“我们”均指蒂凯公司。
这一讨论仅限于出于纳税目的而将普通股作为资本资产持有的股东。本讨论不涉及根据特定股东的情况可能对特定股东或可能受特殊税收规则约束的某些类别的股东重要的所有税务考虑因素，例如：
•证券或货币交易商，
•选择按市值计价的证券交易商，
•功能货币不是美元的人，
•持有我们普通股的人，作为对冲、交叉、转换或其他“合成证券”或综合交易的一部分，
•某些美国侨民，
•金融机构，
•保险公司，
•须缴纳替代性最低税额的人，
•实际或根据适用的推定所有权规则拥有我们普通股10%或更多的人(通过投票或价值)，以及
•对美国联邦所得税免税的实体。
如果合伙企业(包括在美国联邦所得税方面被视为合伙企业的任何实体或安排)持有我们的普通股，则合伙人的纳税待遇通常将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。持有我们普通股的合伙企业的合伙人应咨询他们的税务顾问，以确定合伙企业对我们普通股的所有权的适当税收处理。
本讨论不涉及任何美国遗产税考虑因素或根据任何州、当地或非美国司法管辖区法律产生的税收考虑因素。我们敦促每一位股东就美国联邦、州、地方、非美国和其他因拥有或处置我们的普通股而产生的税收后果咨询其税务顾问。
美国持有人的联邦所得税
如本文所用，术语美国持有者指的是我们普通股的实益所有者，即，就美国联邦所得税而言：(I)美国公民或美国居民外国人(或美国个人持有者)，(Ii)根据美国、本州或哥伦比亚特区的法律成立或组织的公司或其他实体，(Iii)其收入不论其来源如何均须缴纳美国联邦所得税的遗产，或(Iv)受美国境内法院监督并有一名或多名有权控制其所有重大决策的美国人或根据适用的财政部法规有效选举被视为美国人的信托。
分配
受制于被动外国投资公司的讨论(或PFICs以下，我们就普通股向美国持有者作出的任何分配一般将构成股息，红利可能作为普通收入或“合格股息收入”纳税，具体情况如下：根据美国联邦所得税原则确定的我们分配给美国持有者普通股的当期和累计收益和利润。超过我们当前和累计收益以及分配给美国持有者普通股的利润的分配将首先被视为美国持有者在我们普通股中的免税资本回报，然后被视为资本收益，这将是长期资本收益还是短期资本收益，具体取决于美国持有者是否持有普通股超过一年。就美国联邦所得税而言，属于公司的美国持有者一般无权就他们从我们那里获得的任何分配申请已收到的股息扣除。为了计算美国联邦所得税允许的外国税收抵免，我们普通股收到的股息将被视为外国来源收入，通常将被视为“被动类别收入”.”
受持有期要求和某些其他限制的限制，作为个人、信托或财产(或非公司美国持有者)将被视为“合格股息收入”，应按优惠的资本利得税税率向该等非公司美国持有者征税，前提是我们在支付股息的纳税年度或前一纳税年度不被归类为PFIC(我们打算采取从未被归类为PFIC的立场，我们预计2023纳税年度也不会被归类为PFIC，如下所述)。与我们的普通股不符合这些优惠费率的任何股息都将作为普通收入向非公司美国证券持有人征税。
特殊规则可能适用于我们支付的任何“非常股息”。一般来说，如果非常股息的金额等于或超过普通股股东在普通股中的调整后税基(或在某些情况下是公平市值)的10%，那么非常股息就是相对于普通股的股息。此外，非常股息包括在一年内收到的股息，总计等于或超过股东调整后税基(或在某些情况下的公平市场价值)的20%。如果我们为我们的普通股支付被视为“合格红利收入”的“非常红利”，那么非公司美国持有者从出售或交换该普通股中确认的任何损失都将被视为长期资本损失，以该红利的数额为限。
某些非公司美国持有者对包括股息在内的某些投资收入征收3.8%的税。非公司美国持有者应咨询他们的税务顾问，了解这项税收对他们持有我们普通股的影响。
出售、交换或以其他方式处置普通股
根据下文对PFIC的讨论，美国持股人一般会在出售、交换或以其他方式处置我们的普通股时确认资本收益或损失，其金额等于美国持有者从此类出售、交换或其他处置中变现的金额与美国持有者在该等股票中的纳税基础之间的差额。根据上述非常股息的讨论，如果美国持有者在出售、交换或其他处置时的持有期超过一年，则此类损益一般将被视为(I)长期资本损益，或以其他方式处理的短期资本损益，以及(Ii)出于外国税收抵免目的而来自美国的损益。非美国公司持有者可能有资格就长期资本收益享受美国联邦所得税的优惠税率。美国持有者扣除资本损失的能力受到一定限制。
某些非公司美国持有者对某些投资收入征收3.8%的税，包括出售或以其他方式处置股票所获得的资本收益。非公司美国持有者应咨询他们的税务顾问，了解这项税收对他们处置我们普通股的影响。
可能的PFIC分类的后果
就美国联邦所得税而言，被视为公司的非美国实体在任何课税年度将被视为PFIC，在该纳税年度内，在考虑了公司的收入和资产后，根据“查看”规则，公司直接或间接拥有至少25%的股票或股权(按价值计算)的任何其他公司或合伙企业，以及公司直接或间接拥有少于25%的股权(按价值计算)的任何合伙企业，只要符合“积极合伙人”标准，并且没有选择退出“查看”处理，(1)至少75%的毛收入是“被动”收入(或PFIC收入测试)，或(Ii)其资产平均价值的至少50%可归因于产生或为产生被动收入而持有的资产(或PFIC资产测试)。就这些测试而言，“被动收入”包括股息、利息、出售或交换投资性财产的收益，以及租金和特许权使用费以外的租金和特许权使用费，这些收入来自与积极开展贸易或企业有关的无关各方。相比之下，从服务绩效中获得的收入并不构成“被动收入”。
就PFIC资产测试而言，现金和其他容易转换为现金的流动资产(或“现金资产”)被视为产生被动收入的资产。我们目前拥有大量现金资产。请阅读“项目5--经营和财务回顾与展望--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--概览”。目前，我们预计在2024年纳税年度，我们不会根据PFIC资产测试被视为PFIC。然而，如果与我们当前的PFIC资产测试建模相关的当前估计或假设，包括我们对油轮市场和我们船队价值的假设，被证明是不准确的或与预期的未来财务结果相反，或者如果出现任何其他因素对PFIC资产结果产生负面影响，我们可能会在2024年或未来纳税年度成为PFIC。此外，如果Teekay油轮在没有立即更换这些船只的情况下处置一定数量的船只，我们预计这将导致我们在发生这些销售的纳税年度成为PFIC的重大风险。此外，如果我们对Teekay油轮或另一家透视子公司的持股比例低于25%(按价值计算)，例如通过我们出售任何此类透视子公司的股权，通过任何此类透视子公司发行新股本并稀释我们的所有权，或者通过合并透视子公司，基于我们现有的资产组合，我们预计我们将在事件发生的当年成为PFIC。如果发生上述任何情况或任何其他导致现金或其他被动资产大幅增加的情况，我们在任何纳税年度的PFIC状况可能在很大程度上取决于我们如何使用我们的现金资产，以及使用我们的现金资产的速度，包括与出售我们在Teekay油轮(或另一家透视子公司)的股份有关的任何现金收益，或从出售Teekay油轮的任何船只或通过船舶运营产生的现金，以及我们在多大程度上收购或保留不被视为产生被动收入的资产。因此，不能保证我们在2024年或未来任何纳税年度不会成为PFIC资产测试下的PFIC，这可能会对美国股东产生不利的美国联邦所得税后果，并可能导致我们的普通股价格下跌，并对我们以可接受的条件筹集资金的能力产生重大和不利的影响。
此外，关于PFIC收入测试，在确定来自我们和我们直通子公司定期包机活动的收入是否构成租金收入或来自服务表现的收入时，存在法律上的不确定性，包括因#年的决定而产生的法律不确定性潮汐水公司诉美国，《联邦判例汇编》第3集第565卷，第299页(第五巡回法庭)它认为，就《守则》规定的外国销售公司而言，来自某些定期包租活动的收入应被视为租金收入，而不是服务收入。然而，美国国税局在《关于行动的决定》(AOD 2010-01)中表示，它不同意也不会默认将租金与服务框架应用于潮水决定，并在讨论中指出，在#年有争议的定期租约潮水将被视为为PFIC目的产生服务收入。美国国税局关于以下问题的声明潮水纳税人不能依赖或以其他方式引用作为先例。因此，在没有任何具有约束力的法律权力机构具体涉及管理私人资本市场的法定条款的情况下，不能保证国税局或法院不会遵循潮水在解释《守则》的PFIC条款时作出的决定。此外，我们普通股和上市透视子公司的市值可被视为分别反映了我们的资产价值和我们上市透视子公司在任何给定时间的资产价值。因此，我们普通股的市值下降，或者我们公开交易的透视子公司的股票市值下降，这不在我们的控制范围内，可能会影响我们是否为PFIC的决定。然而，基于我们和我们的子公司目前的资产和业务，我们打算采取的立场是，由于PFIC收入测试，我们现在不是，也从来不是PFIC。然而，不能保证国税局或法院会接受我们的立场，或者如果我们或我们的透视子公司的资产、收入或运营发生变化，我们不会因为2024年纳税年度或任何未来纳税年度的PFIC收入测试(或如上所述的PFIC资产测试)而构成PFIC。
正如下面更详细讨论的，如果我们在任何纳税年度被视为PFIC，美国持有人通常将受到不同的税收规则的约束，这取决于美国持有人是否及时和有效地选择将我们视为“合格选举基金”(或优质教育基金选举)。作为进行QEF选举的替代方案，美国持有者应该能够对我们的普通股进行“按市值计价”的选择，如下所述。
适时举行QEF选举的美国债券持有人的税收。及时进行QEF选举的美国持有者(或选举持有人)必须报告选举持有人在我们的普通收入和净资本收益(如有)中所占的比例，无论选举持有人在该纳税年度内是否收到我们的分派，对于我们作为PFIC的每个课税年度，无论该选举持有人是否收到我们的分派。此类收入包含将没有资格享受适用于合格股息收入的优惠税率。如果我们要在2024年成为PFIC，选举持有人将被要求在他们2024纳税年度的收入中按比例计入我们的普通收入和应税资本利得净额(如果有的话)。选举持有人在我们普通股中的调整税基将增加，以反映已纳税但未分配的收益和利润。选举持有人一般会在出售、交换或以其他方式处置我们的普通股时确认资本收益或亏损。
如果美国持有人没有在美国持有人持有我们普通股期间的第一年(在此期间我们有资格成为PFIC)及时进行QEF选举，美国持有人可能被视为通过向美国持有人及时提交美国联邦所得税申报单(包括延期)提交QEF选举而被视为及时进行了QEF选举，并且根据《守则》第1291节的规定，一种“视为出售选择”，将美国持有者在“资格日”出售美国持有者的普通股时，美国持有者本来会确认的任何收益的金额作为“超额分配”计入收入(如下所述)。资格日期是我们纳税年度的第一天，在这一天，我们有资格成为与该美国持有人有关的“合格选举基金”。除上述规则外，在非常有限的情况下，如果美国持有人未能及时提交优质教育基金的选举文件，该美国持有人可追溯进行优质教育基金选举。如果美国持有人在我们的某个纳税年度及时选择了QEF，但没有在美国持有人持有我们普通股期间的第一年做出这样的选择，在此期间我们有资格成为PFIC，并且美国持有人没有做出上述被视为出售的选择，那么美国持有人也将受到下面描述的更不利的规则的约束。
美国持有人的QEF选举将不会生效，除非我们每年向美国持有人提供有关我们的收入和收益的某些信息，这些信息根据《准则》计算，并包括在美国持有人的美国联邦所得税申报单中。我们在之前的纳税年度没有向我们的美国持有人提供此类信息，目前也不打算在本纳税年度提供此类信息，因为我们在2024年没有也不希望被视为PFIC。因此，美国持有者目前将无法进行有效的QEF选举。如果我们确定我们在任何纳税年度是或将成为PFIC，我们将向美国持有者提供必要的信息，以便就我们的普通股进行有效的QEF选举。
对进行按市值计价选举的美国债券持有人的征税。如果我们在任何纳税年度被视为PFIC，并且正如我们预期的那样，我们的普通股被视为“可销售股票”，那么，作为选择QEF的替代方案，美国持有者将被允许对我们的普通股进行“按市值计价”的选择，前提是美国持有者按照相关指示和相关财政部法规填写并提交IRS表格8621。如果选择的是美国持有人持有或被视为持有我们普通股的第一年，并且我们是PFIC，美国持有人通常会在每个纳税年度将我们是PFIC的美国持有人普通股的公平市场价值超过美国持有人普通股调整后纳税基础的部分(如果有)计入普通收入。
美国持有者也将被允许就我们是PFIC的纳税年度结束时美国持有者在普通股中的调整后纳税基础超过其公平市场价值的部分进行普通亏损，但仅限于之前因按市值计价选举而包括在收入中的净额。美国持有者在我们普通股中的纳税基础将进行调整，以反映已确认的任何此类收入或损失。在纳税年度出售、交换或以其他方式处置我们的普通股所确认的我们是PFIC的收益将被视为普通收入，而在纳税年度出售、交换或以其他方式处置我们是PFIC的普通股所确认的任何损失将被视为普通亏损，前提是此类损失不超过美国持有者之前包括在收入中的按市值计价的净收益。由于按市值计价的选择只适用于流通股票，因此不适用于美国持有者在我们的任何子公司中的间接权益，这些子公司也被确定为PFIC。
如果美国持有人在我们的某个纳税年度进行了按市值计价的选择，而我们在上一个纳税年度是PFIC，在该纳税年度内，该美国持有人持有我们的普通股，并且(I)对于该美国持有人，我们不是QEF，(Ii)该美国持有人没有及时进行按市值计价的选择，在按市值计价选举生效的第一个纳税年度，如果美国持有人的普通股公平市值超过美国持有人在按市值计价选择生效的第一个纳税年度结束时美国持有人在普通股中的调整税基，这些美国持股人也将受到下文所述的更不利规则的约束。
对没有及时进行QEF或按市值计价选举的美国债券持有人征税。如果我们在任何纳税年度被视为PFIC，没有在该年度进行QEF选举或按市值计价选举的美国持有人(非选举持有人)将受到特殊规则的约束，从而导致以下方面的税收责任增加：(I)任何超额分配(即，非选举持有人在一个纳税年度收到的普通股分配超过非选举持有人在前三个纳税年度收到的平均年分配的125%，或如果更短，非选举持有人持有我们普通股的持有期)，以及(Ii)出售、交换或以其他方式处置我们普通股所获得的任何收益。根据这些特别规则：
•超额分配或收益将按比例分配给非选举股东持有我们普通股的总持有期；
•对于非选举持有人而言，分配给本课税年度和本课税年度之前的任何课税年度的金额将作为普通收入在本课税年度征税；
•分配给其他每个纳税年度的金额将按该年度适用类别纳税人的最高税率缴纳美国联邦所得税；以及
•被视为递延利益的利息费用将就每一个该等其他课税年度所产生的税项征收。
此外，对于美国持有人持有我们的普通股的每一年，我们是PFIC，并且该美国持有人直接或间接持有的所有PFIC股票的总价值超过某些门槛时，该美国持有人将被要求提交IRS表格8621及其年度美国联邦所得税申报单，以报告其对我们普通股的所有权。此外，如果作为个人的非选举持有人在拥有我们的普通股时去世，该非选举持有人的继任者一般不会获得关于该普通股的税基的递增。
敦促美国持有者就PFIC规则咨询他们的税务顾问，包括PFIC年度报告要求，关于我们进行QEF、按市值计价和其他可用选择的适用性、可用性、可取性和程序，以及做出此类选择的美国联邦所得税后果。
美国对个人持有者的回报披露要求
持有某些特定外国金融资产的美国个人持有人，包括并非在金融机构开设的账户中持有的外国公司的股票，如果在一个纳税年度的最后一天总价值超过50,000美元，或在该纳税年度的任何时候超过75,000美元，可能需要在美国国税局8938表格中报告此类资产，以及他们在该纳税年度的美国联邦所得税申报单。这一报告要求不适用于根据上述PFIC年度报告规则报告其对我们普通股所有权的美国个人持有人。未正确填写和提交美国国税局表格8938将受到处罚。鼓励美国个人持有者咨询他们的税务顾问，了解是否可能将这一披露要求应用于他们对我们普通股的投资.
非美国持有者的美国联邦所得税
我们普通股的实益持有人(合伙企业除外，包括为美国联邦所得税目的而被视为合伙企业的任何实体或安排)，如果不是美国持有人，就是非美国持有人。
分配
一般来说，非美国持有人从我们收到的有关普通股的分配不需要缴纳美国联邦所得税，除非这些分配与非美国持有人在美国境内的贸易或业务行为有效相关(如果适用的所得税条约要求，非美国持有人可归因于非美国持有人在美国设立的常设机构)。如果非美国持有者在美国境内从事贸易或业务，并且分配被认为与该贸易或业务有效相关(如果适用的所得税条约要求，可归因于非美国持有者在美国维持的常设机构)，非美国持有者通常将按照与美国持有者相同的方式缴纳美国联邦所得税。此外，出于美国联邦所得税的目的，非美国持有者是外国公司，可按30%(或更低的适用条约税率)的税率缴纳分支机构利得税，税率为税后收益和此类分配的利润。
出售、交换或以其他方式处置普通股
一般来说，非美国持有者在处置我们普通股产生的任何收益时无需缴纳美国联邦所得税，除非(I)此类收益实际上与非美国持有者在美国境内进行贸易或业务有关(并且，如果适用的所得税条约要求，可归因于非美国持有者在美国设立的常设机构)或(Ii)非美国持有者是指在发生此类处置的纳税年度内在美国停留183天或以上并符合某些其他要求的个人。如果非美国持有者在美国境内从事贸易或业务，并且我们普通股的处置被认为与该贸易或业务有效相关(如果适用的所得税条约要求，可归因于非美国持有者在美国设立的常设机构)，非美国持有者通常将以与美国持有者相同的方式为由此产生的收益缴纳美国联邦所得税。此外，出于美国联邦所得税的目的，非美国持有者是外国公司，可按30%(或更低的适用条约税率)的税后收益和可归因于此类收益的利润缴纳分支机构利得税。
信息报告和备份扣缴
一般而言，非公司美国持有者持有的普通股的应税股息分配或出售、赎回或其他应税处置的收益将受到信息报告要求的约束，除非此类应课税股息分配是由非美国付款人或非美国中间人(符合美国财政部法规)在美国境外支付和接收的，或者，此类收益是通过被视为非美国付款人或非美国中间人(符合美国财政部法规)的经纪人在美国以外的办事处实现的。在以下情况下，这些金额通常也将受到备用扣缴的限制：
•未及时提供准确的纳税人身份识别号码;
•美国国税局通知其未能报告美国联邦所得税申报表上要求显示的所有利息或分配;或
•在某些情况下，不符合适用的认证要求。
信息报告和备用预扣税通常不适用于向非美国持有者向非美国持有者进行的普通股应纳税股息的分配，如果此类股息是由非美国付款人或非美国中间人在美国境外支付和接收的（根据美国财政部法规的含义）或非美国持有人适当证明其非美国身份，并受到伪证处罚（通常采用IRS表格W-8 BEN、W-8 BEN-E、W-8 ECI或W-8 EXP，如适用）以及某些其他条件得到满足或非美国持有人以其他方式建立豁免。
向或通过经纪商的美国办事处，或通过被视为美国付款人或美国中间人(符合美国财政部法规)的经纪人，向非美国持有人支付我们普通股的销售、赎回或其他应税处置所得收益，通常将受到信息报告和备用扣留的约束，除非非美国持有人在伪证处罚下适当证明其非美国身份(通常在IRS表格W-8BEN、W-8BEN-E、W-8ECI或W-8EXP中，如果适用)，并且满足某些其他条件，或者非美国持有者以其他方式确立豁免。
备用预扣不是附加税。相反，非公司美国持有人或非美国持有人通常可以通过准确填写并及时向美国国税局提交美国联邦所得税申报单，获得从其美国联邦所得税负债中扣留的任何金额的抵免(并获得超过此类负债的扣缴金额的退款)。
非美国税务考虑
马绍尔群岛的税收考虑。因为我们和我们的子公司没有、也不预期、也假设我们和我们的子公司不会在马绍尔群岛共和国开展业务、交易或运营，而且所有与我们普通股发行有关的文件过去和预计都将在马绍尔群岛共和国以外签署，根据现行马绍尔群岛法律，我们普通股的持有者如果不是马绍尔群岛共和国的公民，也不在马绍尔群岛共和国居住、维持办公室或从事业务、运营或交易，将不受马绍尔群岛的征税或扣留我们的股息。此外，这些股东在购买、拥有或处置我们的普通股时不需要缴纳马绍尔群岛印花税、资本利得税或其他税，马绍尔群岛共和国也不要求他们提交与普通股有关的纳税申报单。
根据包括马绍尔群岛在内的相关司法管辖区的法律，每位股东有责任调查该股东在我们的投资的法律和税收后果。因此，敦促每一位股东就这些事项咨询税务顾问或其他顾问。此外，每个股东都有责任提交所有州、当地和非美国的纳税申报单，以及可能要求其提交的美国联邦纳税申报单。
展出的文件
有关本公司的文件可于本公司主要行政办公室查阅，地址为百慕大HM08，皮茨湾路69号丽城大厦4楼。通过电子数据收集、分析和检索(或埃德加)系统也可从美国证券交易委员会的网站获得，网址为Www.sec.gov，免费。
第11项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临来自外币波动和利率变化的市场风险、与持有我们的现金和现金等价物的交易对手以及短期投资相关的信用风险、船用燃料价格和船舶现货油轮市场价格。我们使用外币远期合约、利率掉期和远期运费协议来管理货币、利率、船用燃料价格和现货油轮市场利率风险，但我们不会将这些金融工具用于交易或投机目的。请阅读“项目18--财务报表：附注9--衍生工具和对冲活动”。
外币波动风险
我们的主要经济环境是国际航运市场。这个市场的交易一般使用美元。因此，我们的大部分收入和大部分运营成本都是以美元计价的。我们产生了一些外币的航程费用、船舶运营费用、干船坞费用和管理费用，其中最重要的是澳元、英镑、加元、欧元和新加坡元。汇率波动有可能对现金流的价值产生负面影响。
在某些情况下，我们对我们的短期外汇敞口进行对冲，但这种对冲不会超过三年。截至2023年12月31日，我们未承诺任何外币远期合约。
利率风险
我们主要通过借款受到利率变化的影响，这要求我们根据SOFR加保证金支付利息。利率的大幅上升可能会对我们的营业利润率、经营业绩和我们的偿债能力产生不利影响。我们不时使用利率互换来降低利率变化带来的市场风险敞口。这些合同的主要目标是将与我们的浮动利率债务相关的风险和成本降至最低。
如果利率互换协议的对手方不履行协议，我们将面临信用损失。为了将交易对手风险降至最低，我们只与交易时被标准普尔评为A-或更好的交易对手或穆迪评级为A3或更高的交易对手进行衍生品交易。此外，在实际可行的范围内，与不同的交易对手签订利率互换协议，以降低集中风险。截至2023年12月31日，我们没有承诺达成任何利率互换协议。
下表提供了有关我们的金融工具的信息，包括我们在2023年12月31日与融资租赁相关的义务，这些工具对利率的变化很敏感。对于与融资租赁有关的债务，该表按预期到期日列出了本金现金流量和相关加权平均利率。预期合同到期日不反映与融资租赁有关的债务的潜在预付款。
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| | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总 | | 公允价值
资产/
(责任) | | 费率(1) |
| | | (单位：百万美元) |
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与融资租赁相关的债务： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可变汇率(美元)(1) (2) (3) | | 20.9 | | 20.9 | | 20.9 | | 20.9 | | 21.1 | | 36.1 | | 140.8 | | (144.0) | | 8.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)利率是指我们与融资租赁相关的债务的加权平均利率，包括我们为可变利率融资租赁支付的保证金，截至2023年12月31日为3.0%。
(2)本公司与浮动利率融资租赁相关债务的利息支付以SOFR为基础。
(3)不包括我们于2024年1月提供的购买选择权通知项下的1.37亿美元总成本，以收购八艘Suezmax油轮，作为“第18项-财务报表：附注8-租赁”所述售回式回购安排下回购选择权的一部分。这些船只的采购和交付预计将于2024年3月完成。
信用风险
如果持有我们的现金、现金等价物和短期投资的金融机构出现违约，我们将面临信用损失的风险。为了将信用风险降到最低，我们只在交易时将存款和短期投资放在被标准普尔评为A-或更好的交易对手，或被穆迪评为A3或更好的交易对手。此外，在实际可行的范围内，现金存款和短期投资由不同的交易对手持有，并在适用的情况下与其订立，以降低集中风险。
商品价格风险
有时，我们可能会使用与我们的部分船用燃料支出相关的船用燃料互换合同。截至2023年12月31日，我们没有承诺任何船用燃料互换合同。
现货油轮市场费率风险
我们面临现货油轮市场价格波动的风险，这可能会对我们的收入产生不利影响。为了减少风险敞口，Teekay Tankers有时会使用远期运费协议(或FFA)在规定的限度内增加或减少其对现货市场汇率的敞口。固定资产净收益和净亏损计入综合损益表中非指定衍生工具的已实现和未实现损失。截至2023年12月31日，我们没有承诺任何远期货运协议。
第12项。除股权证券外的其他证券说明
不适用。
第二部分
第13项。违约、拖欠股息和拖欠股息
没有。
第14项。对担保持有人权利和收益使用的实质性修改
不适用。
第15项。控制和程序
我们维持披露控制和程序(如修订后的1934年《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规则所定义)(或《交易所法案》))，旨在确保(I)根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息，在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括主要高管和主要财务官，或视情况而定，以便及时决定所要求的披露。
我们在首席执行官和副财务兼财务主管总裁(分别担任首席执行官和首席财务官)的监督下，对我们的披露控制和程序进行了评估。基于评估，首席执行官兼财务与财务副总裁总裁得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序有效。
首席执行官和副财务财务主管总裁并不期望我们的披露控制或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。尽管我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，但无论控制系统的构思和运作如何完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证我们内部的所有控制问题和舞弊实例都已被检测到。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其所述目标。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责为我们建立和维护对财务报告的充分内部控制。
我们的内部控制旨在根据美国普遍接受的会计原则，为我们财务报告的可靠性以及为外部目的编制和列报综合财务报表提供合理保证。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表，并且我们的收支是按照管理层和董事的授权进行的；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置我们的资产提供合理保证。
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。这项评价包括审查控制措施的文件，评估控制措施的设计有效性，测试控制措施的操作有效性，以及对这项评估的结论。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制即使被确定为有效的，也不能防止或发现错误陈述，只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策和程序的遵守程度可能恶化。然而，根据评估，管理层确定对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。
我们的独立审计师毕马威会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，已审计了所附的合并财务报表和截至2023年12月31日的财务报告内部控制。他们关于我们对财务报告的内部控制有效性的认证报告可以在本年度报告的F-3页上找到。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的年度内，我们对财务报告的内部控制(根据《外汇法案》第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目16A。审计委员会财务专家
董事会已认定董事及审计委员会主席Alan Semple符合审计委员会财务专家的资格，并且根据纽约证券交易所和美国证券交易委员会的适用标准是独立的。
项目16B。道德守则
我们通过了一项适用于所有员工和董事的商业行为标准政策。本文档可在我们网站主页上的“Investors-Teekay Corporation-治理处”下找到(www.teekay.com))。我们还打算在我们网站的投资者部分的“投资者-Teekay公司-治理”一栏中披露对我们的商业行为标准政策的任何豁免或修订，使我们的董事和高管受益。
项目16C。首席会计师费用及服务
我们2023年和2022年的主要会计师是毕马威会计师事务所，一家独立的注册会计师事务所。下表显示了2023年和2022年Teekay及其子公司为毕马威有限责任公司提供的审计和其他服务支付或应计的费用。
| | | | | | | | | | | | | | |
费用(单位：千美元) | | 2023 | | 2022 |
审计费(1) | | 1,596 | | | 1,610 | |
审计相关费用(2) | | 32 | | | 30 | |
| 总 | | 1,628 | | | 1,640 | |
(1)审计费用是指与审计我们的综合财务报表和财务报告内部控制的有效性、审查我们的季度综合财务报表以及为Teekay或我们的子公司提供的其他法定或监管文件相关的审计服务所提供的专业服务的费用。2023年和2022年的审计费用分别包括我们的子公司Teekay油轮向毕马威会计师事务所支付的经Teekay油轮董事会审计委员会批准的费用中的约904,000美元和830,526美元。
(2)与审计有关的费用包括雇员福利计划审计和特定审计程序。
审计委员会有权预先批准法律不禁止的审计相关和非审计服务，由我们的独立审计师进行，并支付相关费用。拟议服务的聘用可以由审计委员会单独预先批准，也可以根据审计委员会制定的详细的预先批准政策和程序进行，只要在此基础上达成的任何聘用都能及时通知审计委员会。审计委员会分别预先批准了2023年和2022年向我们的首席会计师支付的所有聘用和费用。
于2023财政年度，审计委员会并未根据《S规则》第2-01条第(C)(7)(I)(C)段批准任何与审计有关的、税务或其他服务，但与本公司若干附属公司的法定审计有关的财务报表编制服务除外，其费用占2023财政年度审计相关费用总额的比例低于5%。
项目16D。对审计委员会的上市标准的豁免
不适用。
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券
在2022年8月11日和2023年3月22日，我们公开宣布，我们的董事会已分别授权回购每股至多3,000万美元的普通股(计划1和计划2，分别)。根据这些计划，回购可以不时在公开市场上、通过私下协商的交易和美国证券交易委员会规则允许的任何其他方式进行，在每种情况下，都可以在我们认为合适的时间和价格进行。截至本年报日期，我们已完成下表所示的两项3,000万美元回购计划。所有公开市场回购都是根据《交易法》第10b-18条进行的。
2023年6月9日，我们公开宣布，我们的董事会已经批准了一项新的股票回购计划，回购我们高达2500万美元的已发行普通股。根据新计划，回购可以不时在公开市场上、通过私下谈判的交易和美国证券交易委员会规则允许的任何其他方式进行，在每种情况下，都可以在我们认为合适的时间和价格进行。根据该计划购买任何股票的时间和确切数量将取决于我们的酌情决定权以及市场状况和其他因素。我们打算根据《交易法》第10b-18条的规定，根据该计划进行所有公开市场回购。截至2024年3月1日，剩余股份回购授权总额为1,910万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平面图 | 期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | 根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 (单位：百万美元) |
| | | # | | $ | | # | | $ |
| 1 | 2023年1月3日至1月31日 | | 670,897 | | 4.60 | | 670,897 | | 11.6 |
| 1 | 2023年2月1日至2月3日 | | 65,686 | | 4.90 | | 736,583 | | 11.3 |
| 1 | 2023年3月10日至3月30日 | | 1,968,002 | | 5.74 | | 2,704,585 | | 0.0 |
| 2 | 2023年3月30日 | | 14,112 | | 6.04 | | 2,718,697 | | 29.9 |
| 2 | 2023年4月3日至4月28日 | | 1,445,565 | | 5.80 | | 4,164,262 | | 21.5 |
| 2 | 2023年5月1日至5月31日 | | 2,505,697 | | 5.58 | | 6,669,959 | | 7.6 |
| 2 | 2023年6月1日至6月30日 | | 1,001,192 | | 5.87 | | 7,671,151 | | 1.7 |
| 2 | 2023年9月6日至9月14日 | | 282,228 | | 5.94 | | 7,953,379 | | 0.0 |
| 3 | 2023年9月14日至9月25日 | | 303,110 | | 5.90 | | 8,256,489 | | 23.2 |
| 3 | 2023年10月2日至10月5日 | | 199,903 | | 5.88 | | 8,456,392 | | 22.0 |
| 3 | 2023年12月7日至12月18日 | | 428,374 | | 6.69 | | 8,884,766 | | 19.2 |
| | | 8,884,766 | | 5.69 | | 8,884,766 | | 19.2 |
项目16F。更改注册人的认证会计师
不适用。
项目16G。公司治理
以下是我们的公司治理实践与国内公司所遵循的公司治理实践不同的重要方面，哪些差异是纽约证券交易所允许的（或 纽交所）针对Teekay Corporation等“外国私人发行人”的规则：
•董事会批准此类采用或发行，而不是在采用股权补偿计划之前或在某些股权发行（包括发行20%或更多的已发行普通股或交易中的投票权）之前获得股东批准;和
•根据纽约证券交易所标准，董事会提名和治理委员会的一名成员并不独立。
我们的公司治理实践与美国国内公司根据纽约证券交易所上市要求所遵循的实践没有其他重大差异。
第16H项。煤矿安全信息披露
不适用。
项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
项目16J。内幕交易政策
不适用。
项目16K。网络安全
风险管理与战略
我们开发并实施了一项网络安全计划，该计划提供了一种结构化的方法来管理我们的人员、流程和技术，以识别、评估、缓解和管理网络安全风险。网络安全计划旨在应对与我们的信息安全和有形资产相关的风险，包括我们的船只。
我们的网络安全计划集成在我们的企业风险管理计划中(或ERM计划)。企业风险管理计划确立了蒂凯集团内企业风险管理的承诺、范围、原则、框架和流程。机构风险管理方案包括以下关键活动：(A)风险识别、(B)风险评估、(C)风险记录、(D)风险应对和行动计划以及(E)风险监测和报告。网络安全风险与ERM计划下的其他关键业务风险一起进行评估，以使网络安全努力与我们更广泛的业务目标和目标保持一致。
除其他组件外，我们的网络安全计划还使用某些行业公认的最佳实践和国家标准与技术研究所(或NIST)网络安全框架(或脑脊液)。证监会是一个自愿的最佳实践框架，用于识别、保护、检测、响应网络安全事件并从中恢复。这些风险评估是我们在第三方顾问和网络安全专家的支持下准备的，是我们日常、中期和长期网络安全风险检测和预防战略的重要组成部分。利用这些评估的结果，以及我们网络安全计划中的其他协议、政策和分析，我们寻求继续定制和改进我们的网络安全风险管理方法。
我们依赖第三方服务提供商，我们可能会与他们共享数据和服务，以保护他们的数字技术和服务免受攻击。我们评估与我们使用这些第三方服务提供商相关的潜在网络安全风险，并与此类各方一起管理任何已识别的风险。
我们的网络安全计划包括我们的网络事件响应计划(或事件响应计划)。事件响应计划提供了关于评估和处理网络威胁以及管理网络事件的具体指导，并概述了管理团队各部分的角色和责任，根据我们的信息技术和首席信息官(或)副总裁总裁确定的任何网络事件或事件的性质和危急程度首席信息官)。事故响应计划是根据NIST《计算机安全事故处理指南》制定的。事件响应计划适用于蒂凯集团的所有办公室和船只，并由CIO监督，并由我们的信息技术管理团队(或它)部门，其中包括董事、基础设施和网络安全(或网络安全董事).
截至本年度报告日期，网络安全威胁的风险，包括之前任何网络安全事件的风险，尚未对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。有关网络安全攻击或我们的IT系统被破坏对我们业务的潜在风险的其他信息，请阅读本年度报告其余部分的“项目3.关键信息-风险因素”。
治理
董事会已将监督信息系统和安全(包括网络安全)的责任委托给审计委员会，审计委员会还支持董事会监督公司ERM计划的各个方面。当然，作为管理层就其职权范围内的事项向审计委员会提交的例行报告的一部分，审计委员会会被告知根据事件应对计划处理的任何网络安全事件。审计委员会审查并与管理层讨论本公司与信息系统和安全(包括网络安全)相关的主要风险敞口，以及管理层为减轻、监测和控制任何此类敞口而采取的步骤。审计委员会还定期听取由网络安全董事支持的首席信息官的简报，介绍公司和蒂凯集团应对任何信息系统安全威胁和事件的准备情况，以及我们网络安全计划的有效性。审计委员会向董事会报告委员会认为适当的与影响Teekay集团的信息系统和安全(包括网络安全)有关的重大问题。审计委员会的两名成员已经完成了由全国公司董事协会提供的网络风险监督CERT证书。
首席信息官领导着我们IT职能的所有组成部分。我们的首席信息官在Teekay集团拥有超过15年的IT经验，并在IT交付、运营和管理的所有领域担任过广泛的任务。网络安全董事向首席信息官汇报，直接负责我们的网络安全计划，包括日常网络安全行动(如预防、发现、缓解和补救网络安全事件)，以及支持我们网络安全规划的制定。我们的网络安全董事在IT和网络安全方面拥有超过12年的经验。在加入蒂凯集团之前，我们的网络安全董事在IT领域担任过各种领导职务，包括架构、基础设施管理和安全以及企业平台管理。
我们的事件响应计划还为应对可疑的网络安全事件提供了一个结构化的流程，包括向高级管理层适当报告和上报网络安全事件。一个专门的跨职能团队(由首席信息官、网络安全董事以及公司IT、财务、法律和会计部门的相关成员组成)在评估问题的严重性和业务影响后对问题进行分类。如果评估小组确定发生了网络安全事件，并且严重程度需要高级管理人员和/或事件管理团队参与管理响应工作，则评估小组将启动适当的事件响应机制。我们的事件响应团队还就任何已确认的重大或潜在重大网络安全事件与内部和外部法律和技术顾问、沟通专家和其他关键利益攸关方进行协调(包括根据与高级管理层和法律顾问共同进行的重大评估，确定是否有必要或必须在我们的公开文件中公开披露网络安全事件)。
在根据《事件应对计划》应对潜在的网络安全事件时，总裁副财务长兼总法律顾问与首席信息官协商，根据审计委员会在全面监督网络安全事务方面的作用，确定具体监督责任的时间和范围。如果发生网络安全事件，并被我们的高级管理层和事件响应团队确定为重大或潜在重大事件，审计委员会将立即得到通知。
第三部分
第17项。财务报表
不适用。
第18项。财务报表
以下综合财务报表和附表以及独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所的相关报告作为本年度报告的一部分提交：
| | | | | |
| | 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | F - 1, F - 3 |
| 合并财务报表 | |
合并损益表(损益) | F - 4 |
综合全面收益表 | F - 5 |
合并资产负债表 | F - 6 |
合并现金流量表 | F - 7 |
综合总股本变动表 | F - 8 |
合并财务报表附注 | F - 9 |
所有在美国证券交易委员会适用会计规则中作出准备的其他附表并不需要、不适用或已在综合财务报表附注中披露，因此已被遗漏。
项目19.陈列品
以下证物作为本年度报告的一部分存档：
| | | | | |
1.1 | 修订和重新修订了蒂凯公司的公司章程。(1) |
1.2 | 蒂凯公司公司章程修正案。(1) |
1.3 | 修订和重新制定蒂凯公司的章程。(2) |
2.1 | 2014年5月30日，作为Kattegat信托的唯一受托人的Kattegat私人受托人(百慕大)有限公司与Teekay公司之间的登记权协议。(3) |
2.2 | 蒂凯公司普通股证书样本。 (3) |
2.3 | 根据《交易法》第12条登记的证券说明。* |
4.1 | 蒂凯与其每一位高级管理人员和董事之间的赔偿协议格式。(3) |
4.2 | 修订和重新签署的综合协议日期为2006年12月19日，由Teekay Corporation、Teekay GP L.L.C.、Teekay LNG Partners L.P.、Teekay LNG Operating L.L.C.、Teekay Offshore GP L.L.C.、Teekay Offshore Partners L.P.、Teekay Offshore Operating GPL.L.C.和蒂凯离岸运营公司(4) |
4.3 | 2013股权激励计划。 (5) |
4.4 | 2020年1月28日，Teekay Tankers Ltd.、Nordea Bank ABP纽约分行和其他多家银行之间的担保循环信贷安排协议，涉及5.328亿美元的长期债务安排。(6) |
4.5 | 2020年12月29日，Teekay Corporation和Citigroup Global Markets Inc.之间的股权分配协议。(7) |
4.6 | 石峰石灰石控股有限公司、石灰石合并子公司、Teekay LNG Partners L.P.和Teekay GP L.L.C.之间的合并协议和计划，日期为2021年10月4日。(8) |
4.7 | 有限责任公司权益购买协议，日期为2021年10月4日，由蒂凯公司和石峰石灰石控股公司签署。(8) |
4.8 | 蒂凯公司和石峰石灰石控股公司于2021年10月4日签署的契约书协议* |
4.9 | 2023年股权激励计划。(9) |
4.10 | 2023年5月3日Teekay Tankers Ltd.、Nordea Bank ABP纽约分行和其他多家银行之间的担保循环信贷安排协议，价值3.5亿美元的长期债务安排。(10) |
8.1 | 子公司名单。* |
12.1 | 细则13a-14(A)/15d-14(A)蒂凯首席执行官的认证。* |
12.2 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)蒂凯副财务和财务主管总裁的证明。* |
13.1 | Teekay公司根据《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官Kenneth Hvid的证书，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的。** |
13.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条，为布罗迪·斯皮尔斯副财务和财务主管总裁颁发的蒂凯公司证书。** |
15.1 | 毕马威会计师事务所作为独立的注册会计师事务所同意。* |
97 | 蒂凯公司激励性薪酬追回政策。* |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件101.INS中） |
_________________________
•现提交本局。
**随函提供。
(1)之前作为证据提交给公司的Form 20-F报告(文件编号1-12874)，于2009年4月7日提交给美国证券交易委员会，并通过引用该报告并入本文。
(2)以前作为证据提交给公司的Form 6-K报告(1-12874号文件)，于2020年5月27日提交给美国证券交易委员会，并通过引用该报告并入本文。
(3)以前作为证据提交给公司的20-F表报告(1-12874号文件)，于2021年4月1日提交给美国证券交易委员会，并通过引用该报告并入本文。
(4)之前作为公司20-F表报告(文件编号1-12874)的附件4.15于2007年4月19日提交给美国证券交易委员会，并通过引用该报告并入本文。
(5)于2013年3月8日向美国证券交易委员会提交，作为本公司S-8表格(注册号：333-187142)的注册说明书的证物99.1，现参考该注册说明书并入本文。
(6)之前作为公司20-F表报告(1-12874号文件)的附件4.32于2020年4月9日提交给美国证券交易委员会，并通过引用该报告并入本文。
(7)之前作为公司20-F表报告(文件编号1-12874)的附件4.15于2021年4月1日提交给美国证券交易委员会，并通过引用该报告并入本文。
(8)于2021年10月12日提交给美国证券交易委员会的，作为公司6-K表报告(1-12874号文件)的证据4.1%和4.2%，并通过引用该报告并入本文。
(9)以前作为公司20-F表报告(1-12874号文件)的附件4.9提交，于2023年3月31日提交给美国证券交易委员会，并通过引用该报告并入本文。
(10)以前作为公司的Form 6-K报告(文件编号1-12874)的附件4.10提交，于2023年5月12日提交给美国证券交易委员会，并通过引用该报告并入本文。
签名
注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
| | | | | | | | |
| 蒂凯公司 |
| 作者： | | /S/布罗迪·斯皮尔斯 |
| 布罗迪·斯皮尔斯 |
副总裁，财务和财务主管
(首席财务会计官) |
日期：
独立注册会计师事务所报告
致董事会和股东
蒂凯公司
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Teekay公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益(亏损)表、全面收益表、总权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，并表达了我们2024年3月15日的报告, 对公司财务报告内部控制有效性的无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
船舶和设备的损坏指标
正如综合财务报表附注1所述，于每个报告日期，当事件或情况显示资产的账面值可能无法收回时，本公司对拟持有并用于本公司业务的船只及设备进行减值评估。如果该资产的账面净值超过预计在其剩余使用年限内产生的预计未贴现现金流量净额，则该资产的账面价值将减至其估计公允价值。本公司对可能表明减值的事件或情况的评估包括对资产的预期用途和预期经营现金流的评估，这主要受对船舶未来租赁费的估计的影响。截至2023年12月31日，综合资产负债表中报告的船只和设备的账面价值为1,234,524,000美元。截至2023年12月31日，该公司没有确定其船只和设备的任何减值指标。
我们将评估船舶和设备的减值指标确定为一项重要的审计事项。在评估公司对预期营运现金流的评估时，需要更高程度的主观判断，包括估计的未来租船费率和有关资产预期用途的假设，因为这些假设是市场相关的，可能会发生重大变化。这些重大假设的变化可能会改变公司关于减值指标的结论。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与关键审计事项相关的某些内部控制的运作效果。这包括与公司确认和评估减值指标、确定估计的未来租船费率以及有关船只和设备预期用途的假设有关的控制。我们通过将其与历史费率以及第三方行业出版物中具有类似特性(包括类型和大小)的船舶的费率进行比较，评估了估计的未来租赁费。我们通过查阅董事会会议记录来评估船只和设备的预期用途，并考虑到影响公司的市场状况和事件的变化。
| | |
| /s/毕马威律师事务所 |
| 特许专业会计师 |
| 自2011年以来，我们一直担任本公司的审计师。 |
| 加拿大温哥华 |
| 2024年3月15日 |
独立注册会计师事务所报告
致董事会和股东
蒂凯公司
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Teekay公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）（PCAOB）、公司截至2023年和2022年12月31日的合并资产负债表、相关合并损益表、截至12月31日的三年期内各年度的合并损益表、综合收益表、总权益变动表和现金流量表，2023年和相关附注（统称为综合财务报表）以及我们日期为2024年3月15日的报告对该等综合财务报表发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
| | |
| /s/毕马威律师事务所 |
| 特许专业会计师 |
| 加拿大温哥华 |
| 2024年3月15日 |
TEEKAY公司和子公司
综合收益表（亏损） （注1和21）
(in数千美元，份额和每股金额除外） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2023年12月31日
$ | | 截至的年度
2022年12月31日
$ | | 截至的年度
2021年12月31日
$ |
收入（注释2和13) | | 1,464,975 | | 1,190,184 | | 682,508 |
| 航程费用 | | (474,371) | | (495,604) | | (315,113) |
| 船舶营运费用 | | (241,585) | | (275,139) | | (295,599) |
定期包租费用 (注13) | | (70,836) | | (27,374) | | (15,440) |
| 折旧及摊销 | | (97,551) | | (99,033) | | (106,084) |
| 一般和行政费用 | | (57,590) | | (57,552) | | (74,387) |
出售和（减记）资产收益（附注14) | | 10,360 | | 21,863 | | (92,368) |
资产报废义务报废收益（注6) | | — | | — | | 32,950 |
重组费用(note（十五） | | (1,677) | | (11,579) | | (1,820) |
| 船舶运营收入（损失） | | 531,725 | | 245,766 | | (185,353) |
| 利息支出 | | (28,009) | | (38,580) | | (68,412) |
| 利息收入 | | 24,128 | | 6,689 | | 169 |
非指定衍生工具的已实现和未实现收益（注9) | | 449 | | 4,817 | | 467 |
权益收益(亏损)(注4) | | 3,432 | | 244 | | (14,107) |
| | | | | | |
| 债券回购损失 | | — | | (12,694) | | — |
其他-网络(注16) | | (2,140) | | 4,811 | | (15,190) |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | | 529,585 | | 211,053 | | (282,426) |
所得税(费用)回收(note（十七） | | (12,162) | | (1,417) | | 4,963 |
| 持续经营的收入(亏损) | | 517,423 | | 209,636 | | (277,463) |
来自已终止业务的（亏损）收入（附注21) | | — | | (20,276) | | 274,095 |
| 净收益(亏损) | | 517,423 | | 189,360 | | (3,368) |
归属于非控股权益的净（收入）亏损 (注1) | | (366,782) | | (110,953) | | 11,174 |
| 归属于Teekay Corporation股东的净利润 | | 150,641 | | 78,407 | | 7,806 |
| Teekay Corporation股东应占金额 | | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | | 517,423 | | 209,636 | | (277,463) |
| 归属于非控股权益、持续经营业务的净（收入）亏损 | | (366,782) | | (172,881) | | 174,792 |
归属于Teekay Corporation股东的净利润（亏损），
持续经营业务 | | 150,641 | | 36,755 | | (102,671) |
| (亏损)非持续经营收入 | | — | | (20,276) | | 274,095 |
| 非控股权益、已终止业务应占净亏损（收入） | | — | | 61,928 | | (163,618) |
| Teekay Corporation股东应占净利润，已终止业务 | | — | | 41,652 | | 110,477 |
| 归属于Teekay Corporation股东的净利润 | | 150,641 | | 78,407 | | 7,806 |
Teekay Corporation股东应占每股普通股（注18) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
·持续经营业务的基本收入（亏损） Teekay Corporation股东 | | 1.59 | | 0.36 | | (1.01) |
·来自终止经营的基本收入 Teekay Corporation股东 | | — | | 0.41 | | 1.08 |
| ·基本收入 | | 1.59 | | 0.77 | | 0.08 |
·持续经营业务的稀释收入（亏损）应归因于 Teekay Corporation股东 | | 1.54 | | 0.35 | | (1.01) |
·应占的已终止业务的稀释收入 Teekay Corporation股东 | | — | | 0.40 | | 1.08 |
| ·稀释的收入 | | 1.54 | | 0.76 | | 0.08 |
已发行普通股加权平均数 (注18) | | | | | | |
| ·基本 | | 94,484,659 | | 102,119,129 | | 102,148,629 |
| ·稀释 | | 96,644,969 | | 104,415,597 | | 102,148,629 |
| | | | | | |
附注是综合财务报表的组成部分。
TEEKAY公司和子公司
综合全面收益表 （注1和21）
(单位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2023年12月31日
$ | | 截至的年度
2022年12月31日
$ | | 截至的年度
2021年12月31日
$ |
| 净收益(亏损) | | 517,423 | | 189,360 | | (3,368) |
| 其他全面收入： | | | | | | |
| 改叙前的其他全面收入 | | | | | | |
| 合格现金流对冲工具的未实现收益-已终止业务 | | — | | — | | 29,292 |
| 养老金调整，扣除税款 | | 20 | | 1,024 | | 1,881 |
| | | | | | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | | | | | |
| | | | | | |
| 合格现金流对冲工具的已实现亏损-已终止业务 | | — | | 682 | | 23,559 |
| 养老金调整已实现损失 | | 1,952 | | — | | — |
| 其他综合收益 | | 1,972 | | 1,706 | | 54,732 |
| 综合收益 | | 519,395 | | 191,066 | | 51,364 |
| 非控股权益应占综合收益 | | (366,782) | | (111,362) | | (20,203) |
| 归属于Teekay Corporation股东的综合收益 | | 152,613 | | 79,704 | | 31,161 |
附注是综合财务报表的组成部分。
TEEKAY公司和子公司
合并资产负债表（注1和21）
(单位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至
2023年12月31日
$ | | 截至
2022年12月31日
$ |
| 资产 | | | | |
| 当前 | | | | |
现金及现金等值物（注释7和19) | | 480,080 | | 309,857 |
| 短期投资 | | 172,604 | | 210,000 |
受限制现金-流动（注释8、9和19） | | 691 | | 3,714 |
| 应收账款 | | 117,794 | | 140,837 |
| 应计收入 | | 70,026 | | 82,923 |
| 燃油舱和润滑油库存 | | 53,219 | | 60,832 |
待售资产（附注14) | | 11,910 | | — |
| 预付费用 | | 15,624 | | 15,442 |
| 流动资产总额 | | 921,948 | | 823,605 |
受限制现金-非流动（注释8和19) | | — | | 3,135 |
船只及设备(注7) | | | | |
按成本计算，减去累计折旧美元440,900 (2022 – $171,800) | | 929,237 | | 429,987 |
与融资租赁相关的船舶，按成本扣除累计摊销美元92,400 (2022 – $290,000) (附注8) | | 228,973 | | 823,381 |
经营租赁使用权资产（注释1和8) | | 76,314 | | 42,894 |
| 船只和设备总数 | | 1,234,524 | | 1,296,262 |
股权投资和贷款（注4) | | 15,731 | | 16,198 |
善意、无形资产和其他非流动资产 （注5和9） | | 24,435 | | 25,646 |
| 总资产 | | 2,196,638 | | 2,164,846 |
| 负债和权益 | | | | |
| 当前 | | | | |
| 应付帐款 | | 33,954 | | 47,371 |
应计负债及其他（注6) | | 82,468 | | 86,971 |
长期债务的流动部分（注7) | | — | | 21,184 |
与融资租赁相关的当前义务（附注8) | | 20,517 | | 60,161 |
经营租赁负债的流动部分（注释1和8) | | 35,882 | | 16,585 |
| 流动负债总额 | | 172,821 | | 232,272 |
| | | | |
与融资租赁相关的长期义务（注8） | | 119,082 | | 472,599 |
长期经营租赁负债（注释1和8) | | 40,432 | | 26,858 |
其他长期负债（注6) | | 63,957 | | 63,511 |
| 总负债 | | 396,292 | | 795,240 |
承担额和或有事项(注释7、8、9和20) | | | | |
| 股权 | | | | |
普通股和额外实缴资本（美元0.001票面价值；725,000,000授权股份；91,006,182已发行及已发行股份92,379,826已发行股份（2022年- 98,318,395已发行及已发行股份102,077,387已发行股份）） (注11) | | 945,471 | | 1,022,040 |
| 累计赤字 | | (213,193) | | (396,605) |
| 非控制性权益 | | 1,068,068 | | 746,143 |
累计其他综合损失（注1) | | — | | (1,972) |
| 权益总额 | | 1,800,346 | | 1,369,606 |
| 负债和权益总额 | | 2,196,638 | | 2,164,846 |
后续事件（注22）
附注是综合财务报表的组成部分。
TEEKAY公司和子公司
合并现金流量表（注1和21）
(单位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2023年12月31日
$ | | 截至的年度
2022年12月31日
$ | | 截至的年度
2021年12月31日
$ |
| 由（用于）提供的现金、现金等值物、限制性现金和持作出售的现金 | | | | | | |
| 经营活动 | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | 517,423 | | 189,360 | | (3,368) |
| 减：已终止业务的损失（收入） | | — | | 20,276 | | (274,095) |
| 持续经营的收入(亏损) | | 517,423 | | 209,636 | | (277,463) |
| 非现金和非经营项目： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 97,551 | | 99,033 | | 106,084 |
（收益）资产出售和减记损失（附注14) | | (10,360) | | (21,863) | | 92,368 |
资产报废义务报废收益（注6) | | — | | — | | (32,950) |
| | | | | | |
债券回购损失（注7) | | — | | 12,694 | | — |
| 其他 | | 22,503 | | 5,089 | | 33,470 |
| | | | | | |
经营资产负债变化（附注19) | | 6,339 | | (132,301) | | (63,414) |
| | | | | | |
| 净经营现金流-持续经营 | | 633,456 | | 172,288 | | (141,905) |
净经营现金流-已终止业务（附注21) | | — | | 26,866 | | 220,021 |
| 净营业现金流 | | 633,456 | | 199,154 | | 78,116 |
| 融资活动 | | | | | | |
| 发行成本，扣除发行长期债务的收益 | | (3,536) | | — | | 221,167 |
| 长期债务的提前偿还 | | (1,000) | | (614,677) | | (135,000) |
| | | | | | |
长期债务的计划偿还和相关掉期的结算（注7) | | (21,184) | | (56,914) | | (11,229) |
| 短期债务收益 | | 50,000 | | 134,000 | | 50,000 |
| 短期债务的提前偿还 | | (50,000) | | (159,000) | | (35,000) |
| 与船舶售后回租相关的融资收益，扣除发行成本 | | — | | 288,108 | | 140,226 |
| 与融资租赁相关的债务预付款 | | (364,201) | | — | | (184,115) |
| 预定偿还与融资租赁有关的债务 | | (34,113) | | (50,636) | | (23,873) |
出售Teekay Tankers普通股 (注12) | | — | | 22,809 | | — |
购买Teekay Tankers普通股（注12) | | (4,765) | | (5,269) | | (4,749) |
| 子公司向非控股权益的分配 | | (42,732) | | — | | — |
回购Teekay Corporation普通股 (注11) | | (50,713) | | (15,369) | | — |
| 其他融资活动 | | (1,806) | | — | | (1,046) |
| 净融资现金流-持续经营 | | (524,050) | | (456,948) | | 16,381 |
净融资现金流-已终止业务（附注21) | | — | | — | | (242,037) |
| 净融资现金流 | | (524,050) | | (456,948) | | (225,656) |
| 投资活动 | | | | | | |
| 船舶和设备支出 | | (10,198) | | (15,430) | | (21,447) |
短期投资的成熟度（购买） (注1) | | 37,396 | | (210,000) | | — |
出售船只和设备的收益（附注14) | | 23,561 | | 82,621 | | 58,090 |
出售Teekay天然气业务的收益，扣除出售现金（美元178.0 百万）（附注21) | | — | | 454,789 | | — |
股权核算合资企业的还款（预付款） | | 3,900 | | (3,000) | | 1,500 |
| 净投资现金流-持续经营 | | 54,659 | | 308,980 | | 38,143 |
净投资现金流-已终止业务（附注21) | | — | | — | | (30,973) |
| 净投资现金流 | | 54,659 | | 308,980 | | 7,170 |
| 增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | | 164,065 | | 51,186 | | (140,370) |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | | 316,706 | | 265,520 | | 405,890 |
| 现金、现金等价物和限制性现金，年终 | | 480,771 | | 316,706 | | 265,520 |
| 补充现金流信息（注19） | | | | | | |
附注是综合财务报表的组成部分。
TEEKAY公司和子公司
总股本变动综合报表 (注1)
(in千美元及股票）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总股本 |
| 数千人
的股份
共通的
库存
杰出的
# | | 普普通通
股票和
其他内容
已缴费
资本
$ | | 累计
赤字
$ | | 累计其他
压缩-
亲切的
损失
$ | | 非
控管
利息
$ | | 总计
$ |
| 2020年12月31日余额 | 101,109 | | 1,057,319 | | (527,028) | | (48,883) | | 1,989,883 | | 2,471,291 |
| 净收益(亏损) | — | | — | | 7,806 | | — | | (11,174) | | (3,368) |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | 23,355 | | 31,377 | | 54,732 |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | — | | (85,384) | | (85,384) |
基于股权的薪酬(注11) | 462 | | 2,817 | | — | | — | | — | | 2,817 |
会计政策变更（注1) | — | | (6,334) | | — | | — | | — | | (6,334) |
股权出资和其他非控股权益的变化 | — | | — | | 5,980 | | 18 | | (7,269) | | (1,271) |
| 2021年12月31日的余额 | 101,571 | | 1,053,802 | | (513,242) | | (25,510) | | 1,917,433 | | 2,432,483 |
| 净收入 | — | | — | | 78,407 | | — | | 110,953 | | 189,360 |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | 1,297 | | 409 | | 1,706 |
| 普通股回购 | (3,759) | | (35,789) | | 20,420 | | — | | — | | (15,369) |
基于股权的薪酬(注11) | 506 | | 4,027 | | — | | — | | — | | 4,027 |
Teekay天然气业务解除合并的影响 (注21) | — | | — | | — | | 22,241 | | (1,284,890) | | (1,262,649) |
股权出资和其他非控股权益的变化 | — | | — | | 17,810 | | — | | 2,238 | | 20,048 |
| 2022年12月31日的余额 | 98,318 | | 1,022,040 | | (396,605) | | (1,972) | | 746,143 | | 1,369,606 |
| 净收入 | — | | — | | 150,641 | | — | | 366,782 | | 517,423 |
其他综合收益 | — | | — | | — | | 1,972 | | — | | 1,972 |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | — | | (42,921) | | (42,921) |
| 普通股回购 | (8,885) | | (84,311) | | 33,597 | | — | | — | | (50,714) |
股权薪酬（注11) | 1,573 | | 7,742 | | — | | — | | — | | 7,742 |
股权出资和其他非控股权益的变化 | — | | — | | (826) | | — | | (1,936) | | (2,762) |
| 2023年12月31日的余额 | 91,006 | | 945,471 | | (213,193) | | — | | 1,068,068 | | 1,800,346 |
附注是综合财务报表的组成部分。.
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
1. 主要会计政策概要
陈述的基础
该等合并财务报表是根据美国公认会计原则（或 公认会计原则).其中包括Teekay Corporation的账户（或 蒂凯），该公司是根据马绍尔群岛共和国法律注册成立的、其全资或控制的子公司以及Teekay为主要受益人的任何可变利益实体（统称为 公司)。Teekay的控股子公司包括Teekay Tankers Ltd.(纽约证券交易所代码：TNK)(或Teekay油轮)。Teekay及其子公司，除Teekay油轮外，在本文中被称为Teekay家长.
根据公认会计原则编制这些合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。合并后，公司间的大量余额和交易已被冲销。
Teekay的某些重要的非全资子公司在这些财务报表中进行了合并，尽管Teekay在这些子公司中拥有不到50%的所有权权益。这些重要子公司包括以下上市子公司：Teekay Tankers Ltd.(或Teekay油轮)，直到2022年1月13日(见下文)，Teekay LNG Partners L.P.(或Teekay LNG合作伙伴)(现称为Seapeak LLC(或Seapeak))。截至2023年12月31日，蒂凯已经不是Seapeak的所有权权益(2022-0.0%)或Seapeak的普通合伙人。截至2023年12月31日，蒂凯拥有28.7Teekay油轮股本的百分比(2022年-28.5%)，包括Teekay Tankers的B类普通股流通股，这使持有人有权五每股投票数，但须受49%合计B类普通股最大投票权。Teekay通过拥有足够数量的A类普通股和B类普通股来维持对Teekay油轮的控制，这两种股份提供了更多的投票权，以保持对Teekay油轮的多数投票权权益，从而合并了这家子公司。在2022年1月13日(见下文)之前，Teekay通过其100Teekay LNG Partners普通合伙人的%所有权权益，该合伙人是一家公开交易的合伙企业。
自2022年2月25日起，Teekay LNG Partners L.P.从根据马绍尔群岛共和国法律成立的有限合伙企业转变为根据马绍尔群岛共和国法律成立的有限责任公司，并更名为“Teekay LNG Partners L.P.”。致“Seapeak LLC”。
2021年10月4日，Teekay LNG Partners和StonePeak与关联公司达成协议和合并计划，根据协议，StonePeak将收购Teekay LNG Partners。就合并事宜而言，本公司同意出售其于Teekay LNG Partners的一般合伙人权益、其于Teekay LNG Partners的所有普通单位及若干附属公司，该等附属公司共同拥有Teekay LNG Partners的岸上管理业务及若干Teekay LNG Partners的合资企业(统称为蒂凯天然气业务)。这些交易于2022年1月13日完成，这导致Teekay在当天解除了Teekay Gas业务的合并，以便进行会计处理。这些合并财务报表中某些信息的列报反映了Teekay Gas业务是本公司的一项非连续性业务。有关更多信息，请参阅附注21--停产。
非控制性权益
若Teekay于合并附属公司的所有权权益少于100%，则该等非全资附属公司的非控股权益份额会在公司的综合资产负债表中作为权益的独立组成部分呈报。非控股权益在该等非全资附属公司的净收入中所占的份额，在本公司的综合损益表中列报，从本公司的净收益(亏损)中扣除，得出应归属于Teekay股东的净收入。
将各非全资附属公司的净收益或亏损归属于控股权益及非控股权益的基准，是基于非全资附属公司相对于控股权益(Teekay)的相对所有权权益，这与向该等非全资附属公司支付或支付股息及分派的方式一致。在以前从Teekay全资子公司购买的Seapeak或Teekay油轮出售船舶时，分配给控股权益和非控股权益的销售收益或亏损的金额进行调整，以反映非控股权益在Teekay以前从其全资子公司向其非全资子公司Seapeak或Teekay Tankers出售这些船舶时发生的递延收益或亏损份额。如下表所示，在2021年、2022年和2023年期间，Teekay油轮的此类船舶销售导致可归因于非控股权益(控股权)的Teekay油轮净收益(亏损)增加(减少)($1.8)1000万，$10.61000万美元和300万美元零，分别为。在Seapeak于2022年1月13日出售和解除合并后，$84.82000万美元，这是与之前从Teekay出售给Seapeak的船只相关的未确认净递延收益总额，被确认为截至2022年12月31日的年度可归因于非控股权益的净收入的增加。
在2022年2月转型为有限责任公司之前，Seapeak有有限合伙人和普通合伙人。Seapeak的普通合伙人在2022年1月13日之前一直由Teekay全资拥有。Seapeak的有限合伙人持有普通单位和优先股。对于每个季度，将Seapeak在该期间的净收益(亏损)归因于Seapeak的非控股权益的方法始于将Seapeak的净收益(亏损)归于持有100Seapeak优先股的百分比，基于季度期间宣布的优先股分配量。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
Teekay合并部分拥有实体的净收入（亏损）总额以及该净收入（亏损）归属于控股和非控股权益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益应占净收益(亏损) | | | | 控股权 | | 合并部分拥有实体的净利润（损失） (1) |
| 非上市部分持股子公司 | | 首选单位持有者 | | | | 收益(亏损) | | 非控股权益总额 | | | | 收益(亏损) | | 总控制权（Teekay） | |
| Teekay油轮 | — | | | — | | | | | 366,909 | | | 366,909 | | | | | 146,762 | | | 146,762 | | | 513,671 | |
| 其他实体和消除 | — | | | — | | | | | (127) | | | (127) | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | — | | | — | | | | | 366,782 | | | 366,782 | | | | | | | | | |
Seapeak (2) | 872 | | | 928 | | | | | (63,728) | | | (61,928) | | | | | 100,364 | | | 100,364 | | | 38,436 | |
| Teekay油轮 | — | | | — | | | | | 172,857 | | | 172,857 | | | | | 56,229 | | | 56,229 | | | 229,086 | |
其他实体和消除 | — | | | — | | | | | 24 | | | 24 | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 872 | | | 928 | | | | | 109,153 | | | 110,953 | | | | | | | | | |
Seapeak (2) | 12,900 | | | 25,702 | | | | | 125,016 | | | 163,618 | | | | | 91,930 | | | 91,930 | | | 255,548 | |
| Teekay油轮 | — | | | — | | | | | (174,787) | | | (174,787) | | | | | (67,585) | | | (67,585) | | | (242,372) | |
其他实体和消除 | — | | | — | | | | | (5) | | | (5) | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 | 12,900 | | | 25,702 | | | | | (49,776) | | | (11,174) | | | | | | | | | |
(1)包括普通股和优先股应占收益。
(2)Seapeak是2022年至2021年期间停止运营的一部分。
当Teekay的非全资子公司向其所有者宣布股息或分派或要求其所有所有者向非全资子公司出资时，将根据非全资子公司的相对所有权权益向非全资子公司的每位所有者支付或收取此类金额。因此，支付给非控制权益的任何股息或分派，或从非控制权益收到的资本贡献，在本公司的综合资产负债表中反映为非控制权益的减少(股息或分配)或增加(资本贡献)。
当Teekay的非全资子公司向非控股权益发行额外股权时，Teekay实际上是在出售部分非全资子公司。因此，附属公司发行额外股权所得的收益将在公司综合资产负债表中的非控股权益和留存收益之间进行分配。本公司综合资产负债表中分配给非控股权益的部分包括有效出售的非全资附属公司部分的账面价值，剩余金额归属于控股权益，包括反映在留存收益中的公司摊薄收益或亏损。
外币
合并财务报表以美元表示，公司的本位币为美元。年内涉及其他货币的交易按交易时的有效汇率换算成美元。在资产负债表日，以美元以外的货币计价的货币资产和负债将进行换算，以反映年终汇率。由此产生的收益或损失在所附综合损益表中的其他净额中反映。
收入
公司的航次包租、定期包租和浮式生产储卸(或浮式生产储油船)合同(最后一份合同于2022年上半年结束)既包括租赁部分，包括船舶租赁，也包括非租赁部分，包括为客户运营船舶。对于租赁部分被归类为经营性租赁且满足某些其他要求标准的所有此类租约，公司已选择不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开，并将合并后的组成部分计入经营性租赁。计入直接融资租赁和销售型租赁的定期租船合同既包含租赁部分(船舶租赁)，也包含非租赁部分(船舶运营)。本公司已按相对独立售价在租赁组成部分与非租赁组成部分之间分配合同对价。非租赁部分的独立售价是采用成本加成法确定的，根据该方法，本公司使用第三方编制的成本基准研究(如果有)或内部估计(如果没有)再加上利润率来估计运营船只的成本。租赁部分的独立销售价格是使用调整后的市场法确定的，根据这一方法，公司根据公布的经纪人估计(如果有)或内部估计(如果没有)的市场定期租船费率计算不包括运营部分的费率。鉴于这两个组件中的任何一个都没有可观察到的独立销售价格，在确定每个组件的独立销售价格时需要做出判断。
浮式生产储油船合同和定期租船
来自浮式生产储油船合同和定期包租的收入作为经营租赁入账，公司在合同期限内每天以直线方式确认。如果不可能将这些合同的收入计入经营租赁，则本应确认的收入仅限于从承租人那里收取的金额。该公司于2022年10月出售了其最后一个FPSO单元。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
在作为销售型租赁或直接融资租赁入账的FPSO合同或定期租赁开始时，船舶的账面价值被取消确认，租赁的净投资以船舶的公允价值为基础确认。对于直接融资租赁和销售型租赁，定期租船收据的租赁要素按实际利率法分配至租赁期内的应收租赁款和收入。公司在合同期内每天以直线方式确认收入中的非租赁要素。可分配给定期租船合同非租赁要素的干船坞费用报销是在前一个预定干船坞和下一个预定干船坞之间的期间以直线基础确认的。此外，如果不可能从客户那里收回付款的非租赁收据，则任何此类收据均被确认为负债，除非收据不可退还，且合同已终止或公司没有剩余的履约义务。
在船舶停租期间，公司不确认收入。当FPSO合同或定期包租合同包含利润分享协议、作为运营租赁入账的定期包租的干船坞成本补偿或其他可变对价，包括以业绩为基础的指标，如生产关税和其他运营业绩衡量标准时，公司将在可变包租租金所依据的事实和情况发生变化的期间确认这些收入。此外，基于可分配给所提供的非租赁服务的多期业绩指标的业绩收入在业绩期间进行估计和确认，前提是当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。承租人负责船舶营运的，公司向承租人报销所发生的船舶营运费用。
航次包机
航次包租收入按比例履约法确认。本公司在确定包含租赁的所有现货航次的比例履约时使用卸货至卸货基础，在确定不含租赁的所有现货航次的比例履约时使用装卸基础。在客户和公司达成租船协议之前，公司不会开始确认收入，即使船舶已经卸货，并将在下一次航行中驶往预期的装载港。公司船舶按收入分享协议进行航程包租的收入(或RSAS)遵循与不受RSA约束的航次包机相同的收入确认政策。公司承租航次租船所赚取的净收入与其在分摊总额净额中所占份额之间的差额反映在航程费用中。合并资产负债表在应计收入中反映了在资产负债表日期之前开始并在资产负债表日期之后完成的航次的应计收入部分。可从公司客户处收回的与其航次租船合同有关的航程费用反映在航次租船收入和航次费用中。
管理费及其他
收入也来自第三方船舶的管理。本公司在管理合同期限内以直线方式确认固定收入和可变收入，如每月佣金。如果公司在将承诺的货物或服务转移给客户之前控制了这些货物或服务，则公司将为提供承诺的货物或服务而产生的支出报销作为收入，如果公司在货物或服务转移给客户之前没有控制这些货物或服务，则将这种支出的报销作为支出的抵消。
运营费用
航次费用是指特定航次特有的所有费用，包括燃料费、港口费、货物装卸费、运河通行费、代理费和佣金。此外，本公司承租受RSA约束的船舶所赚取的净收入与其在总贡献净额中的分配份额之间的差额反映在航程费用中。本公司作为船东，根据航次租约支付航次费用。公司的客户根据定期租船合同支付航程费用，但在定期租船期间船舶停租的情况除外，在这种情况下，公司支付航程费用。
船舶运营费用包括船员、船舶管理服务、维修和维护、保险、商店、润滑油和通讯费用。
航程费用和船舶营运费用于发生时确认，除非本公司产生与船只重新定位有关的前期营运成本，而该等前期营运成本直接与特定客户合约有关，从而产生或加强本公司未来将用于履行履约责任的资源，因此该等成本预期将透过客户合约收回。在这种情况下，此类成本将在客户合同期间递延和摊销。
现金及现金等价物
该公司将所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资归类为现金和现金等价物。
短期投资
该公司进行短期投资，包括美国政府发行的短期债务证券和金融机构的定期存款，到期日从发债之日起最长12个月。初始到期日超过三个月，但自初始到期日起计不足或等于十二个月的短期债务证券和定期存款，在综合资产负债表上列为短期投资。该公司将这些投资归类为持有至到期投资，按摊销成本列账。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
受限现金
本公司持有与若干远期运费协议有关的有限现金存款，并在综合资产负债表中以流动方式列报(见附注9)。本公司根据本公司与若干融资租赁有关的责任所需，维持有限的现金存款，该等融资租赁在综合资产负债表中以非流动形式列报(见附注8)。
应收账款和其他应收贷款
应收账款按发票金额入账，不计息。合并资产负债表在应收账款中反映了对价权利以时间流逝为条件的任何数额，在应计收入中反映了对价权利以时间流逝以外的其他条件为条件的任何应计收入。
该公司对其股权会计合资企业的预付款按成本入账。
船只和设备
在建造新楼期间发生的所有交付前成本，包括利息、监督和技术成本，都计入资本化。将公司购买的二手船只恢复到为公司客户提供适当服务所需的标准所产生的收购成本和所有成本均记入资本化。
船舶资本修改包括增加新设备或对船舶进行某些改装，目的是改善或增加资产的运作效率和功能。这类支出在改装的估计使用年限内资本化和折旧。经常性例行维修和维护的支出在发生时计入费用。
折旧是在船舶的估计使用寿命减去估计剩余价值后按直线计算的。折旧是使用估计的使用寿命计算的。25对于运载原油和成品油的油轮，自船舶从造船厂交付之日起计算的年限，或如果法规禁止公司在以下时间内运营船舶，则为较短的期限25好几年了。2023年、2022年和2021年12月31日终了年度船舶和设备折旧，不包括干船坞支出摊销71.9百万，$71.9百万美元，以及$78.5分别为100万美元。折旧包括所有自有船舶的折旧和作为融资租赁入账的船舶摊销。
一般来说，该公司每隔一年就将每艘油轮干停靠在码头上两年半到五年。该公司将干船坞期间发生的某些成本资本化，并按直线原则摊销这些成本，从干船坞完成到下一次干船坞预计完成。该公司将为满足分类和监管要求而发生的干船坞成本计入资本化干船坞。本公司支出与干船坞期间进行的日常维修和维护相关的费用，这些费用不会改善或延长资产的使用寿命。如果在最初的摊销期限到期之前发生了重大的干船坞费用，则原始干船坞费用的剩余未摊销余额将在随后的干船坞费用的当月支出。
下表汇总了2021年1月1日至2023年12月31日期间公司资本化干船坞成本的变化情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023
$ | | 2022
$ | | 2021
$ |
| 年初余额 | 51,474 | | 62,914 | | 67,527 |
| 干船坞的费用 | 15,483 | | 15,792 | | 23,042 |
| 干船坞摊销 | (25,245) | | (26,666) | | (27,123) |
| 船舶减值/出售 | (1,139) | | (566) | | (532) |
| 年底余额 | 40,573 | | 51,474 | | 62,914 |
当事件或情况显示资产的账面价值可能无法收回时，拟在本公司业务中持有和使用的船只和设备将被评估减值。本公司对可能表明减值的事件或情况的评估，除其他外，包括对资产的预期用途和预期经营现金流的评估，这主要受船只未来租赁费的估计影响。截至2023年12月31日，该公司没有为其船舶确定任何减值指标。如果该资产的账面净值超过预计在其剩余使用年限内产生的预计未贴现现金流量净额，而该资产的公允价值低于其账面价值，则该资产的账面价值将减至其估计公允价值。本公司减值船舶的估计公允价值是使用贴现现金流量或评估价值确定的。在不存在活跃的二手买卖市场的情况下，或在某些其他情况下，本公司使用贴现现金流量法估计减值船舶的公允价值。在存在活跃的二手买卖市场的情况下，评估价值用于估计受损船舶的公允价值。评估价值通常是公司在出售船舶时预计收到的金额。这种评估是基于二手买卖数据和第三方提供的其他信息。
“持有以供出售”的船只及设备按其账面值或公允价值减去出售成本中较低者计量，并在归类为持有以供出售时不计折旧。归类为持有待售的船只和设备的利息和其他费用及相关负债继续确认为已发生。
燃油舱和润滑油库存
燃料油和润滑油库存按成本和可变现净值中较低者列报。费用是按照先进先出的原则确定的。
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权益类投资
本公司于若干合营企业及其他部分拥有实体的投资，如本公司并不控制该实体，但有能力对该实体的经营及财务政策施加重大影响，则采用权益会计方法入账。根据权益会计方法，投资按初始成本列报，并根据随后的额外投资以及公司在收益或亏损和分配中的比例进行调整。当事件或情况显示其计入权益的投资的账面价值可能经历了非暂时性的低于账面价值的下降时，本公司评估该等投资的减值。如果计入权益的投资出现非暂时性价值下降，且估计公允价值低于账面价值，账面价值将减记至其估计公允价值，由此产生的减值将计入本公司的综合收益(亏损)表。
发债成本
与已确认债务负债相关的债务发行成本，包括费用、佣金和法律费用，将递延并作为债务负债账面金额的直接减值列示，并在相关贷款期限内按有效利率法摊销。未归因于特定债务负债的债务发行成本或债务发行成本超过相关债务负债的账面价值(主要是未提取的循环信贷安排)的债务发行成本将递延并在本公司的综合资产负债表中作为非流动资产列报。债务发行成本的摊销计入公司综合损益表的利息支出。
为大幅修订非循环信贷安排而支付的费用与旧债务票据的清偿有关，并包括在确定应确认的债务清偿收益或损失时。与清偿直接相关的与第三方发生的其他成本将递延，并直接从重置债务工具的账面金额中减值，并使用实际利率法摊销。此外，与旧债务工具相关的任何未摊销债务发行成本都将被注销。若有关修订被视为非重大修订，则有关费用将与重置或经修订债务工具相关，并连同任何现有的未摊销溢价、贴现及未摊销债务发行成本，将按实际利率法在重置或经修订债务工具的剩余期限内作为利息开支调整摊销。除贷款修改费外，与修改直接相关的第三方发生的其他相关成本在发生时计入费用。
为修订循环信贷安排而支付的费用将在修订后的循环信贷安排的期限内递延及摊销。如循环信贷安排的借贷能力因修订而增加，则原有循环信贷安排的未摊销债务发行成本将于经修订循环信贷安排的剩余期限内摊销。如循环信贷安排的借贷能力因修订而减少，则按借款能力减少的比例，按比例撇销原来循环信贷安排的未摊销债务发行成本，并在经修订的循环信贷安排的剩余期限内摊销剩余款项。
信贷损失
本公司采用终身预期信用损失计量目标，确认直接融资和销售型租赁的净投资、对股权核算的合资企业的贷款、股权核算的合资企业的担保贷款融资担保、非经营性租赁应收账款、合同资产和金融资产产生或收购时的其他应收账款的信贷损失。预期信贷损失随后在每个时期根据预期终身信贷损失的变化进行调整。如果不再可能收取所需款项，本公司将停止计提金融资产利息，并在该等情况下，按现金收付制确认非应计资产收到的款项，直至有可能收取所需款项为止。假设所欠金额并无争议或其他不明朗因素，本公司认为一项金融资产在欠款满30天后仍未付款，即视为逾期。
预期信贷损失准备于综合资产负债表中列报，作为相关金融资产账面价值的减值及与股权会计合营企业担保贷款安排有关的预期信贷损失准备的其他长期负债。预期信贷损失准备的变动在综合损益表内的其他净额内列报。
对于作为经营租赁入账的租船合同，如果剩余租赁付款不再可能收回，任何未付应收账款和任何应计收入将从收入中转回，任何后续付款将在收取时确认为收入，直到有可能收回剩余租赁付款。
衍生工具
所有衍生工具最初均按公允价值于随附的综合资产负债表中作为资产或负债入账，其后于每个期末按公允价值重新计量，不论持有衍生工具的目的或意图为何。确认由此产生的收益或损失的方法取决于衍生品合同是否旨在对冲特定的风险，以及该合同是否有资格进行对冲会计。本公司不对其衍生工具应用对冲会计，但指定为现金流对冲的某些类型的利率掉期除外，这些利率掉期包括在非持续经营中。
当衍生品被指定为现金流对冲时，本公司正式记录该衍生品与套期保值项目之间的关系。该文件包括进行对冲的战略和风险管理目标，以及将用于评估对冲有效性的方法。被排除在对冲有效性评估之外的衍生品的任何收益和损失都立即在收益中确认。如本公司确定对冲不再有效或将不再有效，衍生工具已出售或行使，或被对冲项目已出售、偿还或不再可能发生，则本公司不会应用对冲会计。
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合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
对于被指定并符合现金流量对冲资格的衍生金融工具，衍生金融工具的公允价值变动最初作为累计其他综合权益损失的组成部分入账。在套期保值项目影响盈利期间，套期保值衍生工具的相关公允价值变动由权益总额转移至公司综合损益表中相应的盈利项目(如利息支出)。如果终止或取消指定现金流对冲，而最初被套期保值的项目仍被认为可能发生，则最初在总股本中确认的损益将保留在那里，直到被套期保值项目影响收益，此时它们被转移到公司综合损益表中相应的收益项目(亏损)。如果套期保值项目不再可能发生，在总股本中确认的金额将立即转移到公司综合损益表中相应的收益项目(亏损)。
对于未被指定为或不符合财务会计准则委员会(或FASB)会计准则编撰(或ASC) 815, 衍生工具和套期保值衍生金融工具的公允价值变动在收益中确认。公司与长期债务相关的非指定利率互换、非指定船用燃料互换合同和远期运费协议以及非指定外币远期合同的损益在公司综合损益表中计入非指定衍生工具的已实现和未实现收益(亏损)。公司非指定交叉货币互换的收益和损失在公司的综合损益表中计入非持续业务的收入。
商誉和无形资产
商誉不会摊销，但会按年度在报告单位层面审核减值，或在发生事件或情况变化时更频密地审查减值，而该等事件或情况可能会令报告单位的公允价值低于其账面值。报告单位是公司的一个组成部分，它构成了一项业务，管理层可以获得离散的财务信息，并定期进行审查。在对商誉进行减值审核时，本公司可选择评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(包括商誉)。或者，本公司可绕过这一步骤，采用公允价值方法来识别潜在商誉减值，并在必要时计量减值金额。
本公司使用贴现现金流量模型来确定报告单位的公允价值，除非有易于确定的公允市场价值。商誉减值是指报告单位的账面价值超过其公允价值，但不超过商誉账面价值的金额。
与客户相关的无形资产在客户合同的预期期限内或客户关系估计有助于公司现金流的预期期限内摊销。每年摊销的金额是根据合同下的预计收入或由于客户关系而预计获得的收入来加权的。无形资产在存在减值指标时进行减值评估。如果无形资产的账面价值无法收回，并且其账面价值超过其公允价值，则确认减值损失。
租赁义务和使用权资产
就租入船只及办公室租赁而言，于租赁开始日，本公司确认其租赁义务负债(初步按尚未支付的租赁付款现值计量)及标的资产使用权资产(初始计量为租赁负债，并根据租赁开始时或之前的租赁付款、租赁优惠及任何初始直接成本进行调整)。用于确定租赁付款现值的贴现率是指在类似经济环境下，本公司在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率，其金额相当于租赁付款。租赁义务和使用权资产的初始确认不包括公司包租船只和办公室租赁的短期租赁。短期租赁是指原始期限为一年或以下的租赁，不包括具有延长租期超过一年的选择权或购买承租人被视为合理确定将行使的标的资产的选择权的租赁。这种租赁义务和使用权资产的初始确认不包括根据标的资产的使用或业绩以及与船舶租赁的非租赁要素有关的部分支付的可变租赁付款。
对于被归类为经营性租赁的租赁，除非使用权资产减值，否则租赁权益和使用权资产摊销合计将导致在船舶定期租赁费用和写字楼租赁一般和行政费用中列报的直线费用配置文件。对于被归类为融资租赁的租赁，本公司随后采用有效利率法对租赁负债进行会计处理，从而在本公司的综合损益表中在利息支出中确认利息。对于被归类为融资租赁的租赁，使用权资产在船舶剩余寿命内按直线摊销，此类摊销包括在公司的综合损益表中的折旧和摊销。以标的资产的使用或表现为基础的可变租赁付款在发生时确认为支出，除非实现指定目标触发租赁付款，在这种情况下，支出在被认为可能实现目标的期间确认。
本公司确认来自短期租赁的费用和从其他船东那里定期租用的船只的任何非租赁组件的费用，以直线方式在租约的固定期间内进行。这笔费用包括租船的定期租船费用和办公室租赁的一般和行政费用。
当事件或情况显示资产的账面价值可能无法收回时，对使用权资产进行减值评估。如果使用权资产的账面净值超过预计在其剩余使用年限内产生的未贴现现金流量净值，则该使用权资产的账面价值将减少至其估计公允价值。本公司来自租船的减值使用权资产的估计公允价值采用贴现现金流量法来估计公允价值。减值后，与经营租赁相关的使用权资产在其剩余寿命内按直线摊销。
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该公司已确定，其所有定期租入合同既包含租赁部分(船舶租赁)，也包含非租赁部分(船舶技术操作)。本公司已按相对独立售价在租赁组成部分与非租赁组成部分之间分配合同对价。非租赁部分的独立售价是采用成本加成法确定的，根据该方法，本公司使用第三方编制的成本基准研究(如果有)或内部估计(如果没有)再加上利润率来估计从技术上运营船只的成本。租赁部分的独立销售价格是使用调整后的市场法确定的，根据该方法，公司根据公布的经纪人估计(如果有)或内部估计(如果没有)的市场定期租船费率信息来计算不包括运营部分的费率。鉴于这两个组件中的任何一个都没有可观察到的独立销售价格，在确定每个组件的独立销售价格时需要做出判断。光船租赁合同只包含租赁部分。
由本公司出售及租回的船舶，如本公司有固定价格回购责任或其他情况下的回租将被归类为融资租赁，则计入该船舶的失败出售。对于此类交易，公司不会取消对出售的船只的确认，并继续对船只进行折旧，就像它是合法船东一样。出售船舶所得款项确认为与融资租赁有关的债务，本公司向出租人支付的光船租赁费在利息支出和融资租赁相关债务的本金偿还之间分配。
资产报废债务
公司有资产报废义务(或阿罗)与循环再用有关彼得罗贾尔·福伊纳文在上一份合同完成时，根据欧盟船舶回收条例，该公司拥有与海底生产设施相关的ARO彼得罗哈尔·班夫 在北海作业的浮式生产储油船。与以下事项有关的义务彼得罗哈尔·班夫浮式生产储油船装置于2021年5月完全卸货，一般涉及与恢复设施周围环境以及拆除和处置所有生产设备有关的费用。ARO与彼得罗贾尔·福伊纳文预计本公司于2022年8月从FPSO合同对手方收到的合同付款将全额支付FPSO单位。
本公司将ARO的公允价值记录为债务产生时的负债。ARO的公允价值是使用预期的未来现金流出来计量的，该现金流出按公司经信贷调整的无风险利率贴现。当负债入账时，公司通过增加相关设备的账面金额来资本化成本。每一期间，负债因其现值的变化而增加，资本化成本在相关资产的使用年限内折旧。估计ARO的金额或时间的变化被记录为对相关资产和负债的调整。请参阅附注6，以了解本公司ARO的更多详情。
基于股权的薪酬
公司向某些员工和董事授予股票期权、限制性股票单位、绩效股票单位和限制性股票奖励作为激励性薪酬。本公司使用授予日的公允价值来计量此类奖励的成本，并确认在必要的服务期内扣除估计没收后的成本，该服务期通常等于归属期间。对于需要以现金结算的赔偿金，公允价值在每个报告期结束时重新计量。对于按等级归属的基于股权的薪酬奖励，本公司计算奖励的价值，如同它是一个具有一个预期寿命的单一奖励一样，并按直线原则在奖励的归属期间摊销整个奖励的计算费用。
有绩效条件的奖励的薪酬成本在有可能达到绩效条件时确认。本公司基于股权的补偿奖励的补偿成本实质上反映在一般和行政费用中。需要以现金结算的奖励反映在公司综合资产负债表的应计负债中。
所得税
本公司采用负债法核算所得税。根据负债法，递延税项资产及负债根据综合财务报表基准与本公司资产及负债的税基之间的暂时性差异而产生的预期未来税务影响，按适用的司法管辖区税率确认。当确定递延税项资产的部分或全部利益更有可能无法变现时，将计入递延税项资产的估值准备。
本公司确认不确定税务仓位的税务利益，前提是税务机关根据税务仓位的技术价值，经税务机关审核(包括解决任何相关的上诉或诉讼程序)后，极有可能维持或预期将于报税表内采取的税务仓位。在公司合并财务报表中确认的来自该等头寸的税收优惠是根据最终结算后实现的可能性大于50%的最大优惠来计量的。该公司在公司的综合收益(亏损)报表中确认与所得税(费用)回收中不确定的税收状况有关的利息和罚款。
本公司相信，根据马绍尔群岛共和国或百慕大的法律，本公司及其附属公司无须缴纳所得税，而其附属公司向本公司作出的分派将不会根据该等国家的法律缴纳任何所得税。根据美国联邦所得税的目的，该公司有资格获得第2883条的豁免。
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累计其他综合损失
下表包含提凯股东应占累计其他全面亏损各部分余额在所列期间的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与持续经营有关的养恤金调整
$ | | 与非持续经营相关的合格现金流对冲工具
$ | | 总
$ |
| 2020年12月31日的余额 | (4,877) | | (44,006) | | (48,883) |
| 其他全面损失和其他 | 1,881 | | 21,474 | | 23,355 |
AOCI的非控股权益由股权变更 投稿 | — | | 18 | | 18 |
| 截至2021年12月31日的余额 | (2,996) | | (22,514) | | (25,510) |
| 其他全面收益和其他 | 1,024 | | 682 | | 1,706 |
| 拆分对Teekay燃气业务的影响 | — | | 21,832 | | 21,832 |
| 截至2022年12月31日的余额 | (1,972) | | — | | (1,972) |
| 其他全面收益和其他 | 1,972 | | — | | 1,972 |
| 截至2023年12月31日的余额 | — | | — | | — |
员工养老金计划
该公司已确定了涵盖其大多数员工的缴费养老金计划。与本公司在其固定缴款养老金计划下的规定缴费相关的养老金成本以员工工资的某个百分比为基础，并计入发生年度的收入。公司员工一般都有资格参加固定缴款计划。这些计划允许员工将其基本工资的一定百分比缴纳到计划中。公司根据每位员工的缴费金额匹配员工的全部或部分缴费。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司的固定缴款退休金计划确认的成本为#美元3.2百万，$3.2百万美元和美元6.2分别为100万美元。
该公司还制定了固定收益养老金计划(或福利计划)覆盖其在澳大利亚的某些员工。本公司基于使用预计福利债务法的精算计算以及管理层对预期计划投资业绩、工资增长和其他相关因素的最佳估计，应计与其固定收益养老金计划相关的成本和相关债务。为了计算计划资产的预期收益，这些资产按公允价值估值。固定收益养恤金计划资金过剩或资金不足的状况在合并资产负债表中确认为资产或负债。本公司确认为其他全面亏损的组成部分，即在一个期间内产生但未确认为净定期福利成本一部分的收益或亏损。于截至2023年12月31日止年度内，本公司出售其在澳洲的固定收益退休金计划，并确认亏损$3.6其他--合并净收益(亏损)表中的净额。
普通股每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算以期内已发行普通股的加权平均数为基础。稀释每股收益的计算假设所有稀释性股票期权和限制性股票奖励的行使使用库存股方法。在计算每股摊薄亏损时，并不假定会有这种情况发生。在非持续经营期间，如果潜在普通股对持续经营的每股收益具有反摊薄作用，则该等潜在普通股不计入非持续经营的稀释每股收益计算。
会计声明
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04-中间价改革 (主题848)促进参考汇率改革对财务报告的影响。此更新在有限的时间内提供可选的指导，以缓解与从预计将停止的参考利率过渡相关的潜在会计影响，例如伦敦银行间同业拆借利率(或伦敦银行同业拆借利率)。这一更新仅适用于合约、套期保值关系和其他引用LIBOR或其他预期将被终止的参考利率的交易。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06-推迟848主题的日落日期，将ASU 2020-04的有效期延长至2024年12月31日。此次采用并未对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06。这一更新简化了可转换债务工具和可转换优先股的会计核算，减少了会计模型的数量和可独立于主要合同确认的嵌入转换特征的数量。这一更新还提高了透明度，改善了可转换工具和每股收益指引的披露。从2022年1月1日起，此更新是强制性的；但是，公司使用修改后的追溯过渡方法，提前采用了此更新，从2021年1月1日起生效。采用ASU 2020-06已影响本公司于2023年1月15日到期的可转换优先票据(或可转换票据)，将现有债务和权益部分重组为单一部分，按摊余成本作为单一负债入账。
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合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
采用后，公司将长期债务的账面价值增加了#美元。6.31000万美元，普通股和额外实收资本减少美元6.31000万美元。采用ASU 2020-06还使公司的利息支出减少了$3.0在截至2021年12月31日的一年中，持续运营收入和净收入增加了相同的数额。此外，ASU 2020-06的采用导致本公司在计算Teekay Corporation股东应占稀释每股收益时，不得不从使用库存股方法改为IF转换方法来确定可转换票据的摊薄影响。截至2021年12月31日止年度，假若可换股票据为摊薄性质，则转换方法的改变将令本公司应占Teekay Corporation股东的摊薄收益增加$6.42000万美元，将稀释后每股收益计算的分母增加了9,588,378，并将蒂凯公司股东应占稀释后每股收益增加1美元。0.08(see注18）。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告--对可报告分部披露的改进(或ASU 2023-07)。ASU 2023-07介绍了如何披露每个可报告部门的重大部门费用类别和金额的更新。重大细分市场费用定义为符合以下条件的费用：
•对细分市场意义重大，
•定期提供给首席运营决策者或根据定期提供给首席运营决策者的信息轻松计算(或CODM)，以及
•包括在报告的分部损益计量中。
这种分部报告的额外披露旨在向财务报表使用者提供额外信息，因为现在需要对每个分部的直接费用、共享费用、已分配的公司间接费用或重大利息费用等费用进行分类和报告。ASU在2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度的过渡期内对公共实体有效，并允许及早采用。一旦通过，公共实体将从提交的最早时期开始采用ASU。该公司将从截至2024年12月31日的年度财务报表开始采用这一标准。该标准预计不会对公司的财务报表产生重大影响。
2023年12月，FASB发布了新的会计准则ASU 2023-09，改进所得税披露(或ASU 2023-09)，其中要求提供关于报告实体有效税率对账的分类信息以及关于已支付所得税的信息。这一补充披露的目的是提供更多的信息和所得税披露的透明度，方法是按司法管辖区提供统一的分类和按司法管辖区分列的税率对账和已缴纳所得税的更多分类。该标准中的修正案在2024年12月15日之后的年度期间内有效。早期采用是允许的，应该前瞻性地应用，并允许追溯应用。该公司预计在2025财年开始的年度期间采用这一标准。公司目前正在评估这一准则对其合并财务报表的影响。
2.收入
该公司的主要收入来源是租用其船只(Suezmax油轮、Aframax油轮和Long Range 2(或LR2)油轮)，并通过其澳大利亚业务提供运营和维护海运服务。该公司使用三种主要的合同形式，包括航次租船合同、定期租船合同和浮式生产储油轮设备合同。2022年10月，该公司将其最后一个剩余的FPSO单元剥离给了一个回收场。该公司还从管理和运营第三方拥有的船只中获得收入。
航程租船
航次租船是针对某一特定航次的租船合同，通常按现货或现货市场价格定价。航次租船合同中的履约义务通常包括向承租人出租船舶以及船舶的营运，在航程期间提供服务时，履行义务即为履行义务，该履行义务是使用履约开始后经过的时间来衡量的。此外，特定航次特有的任何费用，包括燃料费、港口费、货物装卸费、运河通行费、代理费和佣金，均由船东负责。
该公司的航次租船合同通常包含租赁合同；然而，根据合同规定承租人拥有的决策权，有必要作出判断以确定是否存在这种情况。这类合同的对价是固定的或可变的，取决于某些条件。承租人造成的延误需要额外考虑。航次付款要到航次结束后才能支付。单次航行的持续时间通常不到三个月。因此，一个期间结束时的应计收入将开具发票，并在下一个期间支付。任何时间点的应计收入数额将取决于每一次进行中航次的完成百分比以及为这些特定航次商定的运费。由于合同的短期性质，本公司不采取任何具体策略将船舶剩余价值风险降至最低。
定期租约
根据定期租船协议，公司向客户出租船只的期限通常为一年或更长时间。定期租船合同中的履行义务，包括向承租人出租船舶以及船舶的营运，在该合同期限内提供服务时即已履行，该履行义务是使用开始履行的时间衡量的。此外，任何特定航程特有的费用，包括燃料费、港口费、货物装卸费、运河通行费、代理费和佣金，只要船舶没有停租，都是客户的责任。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
对于定期租船合同，租金通常是根据固定的每日租金金额按月预先开具发票。然而，存在某些可变性的来源。这些处罚包括处罚，比如与船舶停租时间相关的处罚，以及不符合最低航速和性能指标的处罚。此外，某些定期包机合同包含允许公司在包机期间因公司成本增加而获得补偿的条款。这类准备金的形式可以是对通货膨胀指数或利率变化的年度租金调整，也可以是对船舶经营支出或干船坞支出的费用补偿。最后，在少数租船公司中，公司可能赚取利润份额对价，这发生在船舶实际赚取的现货油轮费率在一段时间内超过某些门槛时。本公司不采取任何具体策略将船舶剩余价值风险降至最低。
浮式生产储油船合同
根据浮式生产储油船合同，公司向客户出租浮式生产储油装置一段时间，通常超过一年。浮式生产储油系统合同中的履约义务，包括将浮式生产储油装置出租给承租人以及浮式生产储油装置的运作，在合同期限内提供服务时即已履行，并使用开始履约后经过的时间来衡量。租金通常以固定的每日租金金额为基础，每月开具欠款发票。在某些浮式生产储油船合同中，公司有权获得合同开始时到期的一次性付款，如果合同提前取消，公司还有权获得解约费。虽然固定日租用额在浮式生产储油船合约期限内可能相同，但在某些浮式生产储油船合约中，固定日租用额可能会在浮式生产储油船合约期间增加或减少。由于本公司在租船期间按直线原则对该等租船的补偿进行会计处理，因此，在本公司根据FPSO合同有权获得该等金额之前确认收入的FPSO合同将导致本公司确认合同资产，而如果本公司根据FPSO合同有权获得此类金额之后确认收入的FPSO合同将导致本公司确认递延收入。
2022年10月，该公司将其最后一个剩余的FPSO单元剥离给一个回收场，并预计在2024年年中之前支付与此次回收相关的剩余款项。
管理费及其他
该公司还从管理和运营第三方拥有的船只以及向某些实体提供公司管理服务中获得收入。此类服务可包括为船舶所有人安排第三方货物和服务。这些合同中的履约义务通常包括船员、技术管理、保险和潜在的商业管理。履约义务是在管理合同期间同时和连续履行的，按履约开始后经过的时间来衡量。这类合同的对价一般包括每月固定管理费，外加所管理船只的船员费用和船舶运营费用的补偿。管理费通常按月开具发票。
收入表
下表包含公司截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度的总收入，不包括Teekay Gas业务的收入(见附注21)，按合同类型、部门和部门内的业务分类。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | Teekay油轮常规油轮 | Teekay母公司海事服务及其他 | | 总 |
|
|
| | | $ | $ | | $ |
| 航次包机 | | | 1,321,487 | — | | 1,321,487 |
| 定期租约 | | | 31,149 | — | | 31,149 |
| | | | | | |
| | | | | | |
管理费及其他 | | | 11,816 | 100,523 | | 112,339 |
| | | 1,364,452 | 100,523 | | 1,464,975 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | Teekay油轮常规油轮 | Teekay母公司海事服务及其他 | | 总 |
|
|
| | | $ | $ | | $ |
| 航次包机 | | | 1,039,262 | — | | 1,039,262 |
| 定期租约 | | | 14,738 | — | | 14,738 |
| | | | | | |
浮式油轮合同 | | | — | 27,064 | | 27,064 |
管理费及其他 | | | 9,111 | 100,009 | | 109,120 |
| | | 1,063,111 | 127,073 | | 1,190,184 |
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TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | Teekay油轮常规油轮 | Teekay母公司海事服务及其他 | | 总 |
|
|
| | | $ | $ | | $ |
| 航次包机 | | | 485,896 | — | | 485,896 |
| 定期租约 | | | 46,159 | 2,220 | | 48,379 |
浮式油轮合同 | | | — | 47,895 | | 47,895 |
管理费及其他 | | | 10,312 | 90,026 | | 100,338 |
| | | 542,367 | 140,141 | | 682,508 |
下表包含公司在截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的总收入，不包括Teekay Gas业务的收入(见附注21)，按那些被视为租赁的合同或合同的组成部分，以及那些未被列为租赁的合同或组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | $ | | $ | | $ |
| 租赁收入 | | | | | | |
| 经营租赁支付的租赁收入 | | 1,352,636 | | 1,062,738 | | 551,715 |
| 应收租赁利息收入 | | — | | — | | 293 |
可变租赁付款--费用报销(1) | | — | | 18,326 | | 30,162 |
| | 1,352,636 | | 1,081,064 | | 582,170 |
非租赁收入 | | | | | | |
| | | | | | |
| 管理费和其他收入 | | 112,339 | | 109,120 | | 100,338 |
| | | | | | |
| 总 | | 1,464,975 | | 1,190,184 | | 682,508 |
(1)报销来自公司客户的船只运营支出、干船坞支出和退役支出，这些支出与公司为客户运营船只或退役资产或地点而发生的成本有关。
经营租约
截至2023年12月31日，二根据与公司客户签订的定期租船合同运营的公司船只，其中一艘于2024年2月到期，另一艘定于2024年9月到期。截至2023年12月31日，根据当时的定期租约，公司预计将收到的未来租金约为$12.1百万(2024年)(2022年12月31日-$30.92000万(2023年)和美元10.92000万(2024年)。租金付款不应被解释为反映对任何期间包机租金总收入的预测。未来的租金支付不包括2023年12月31日之后签订的新合同产生的租金付款，2023年12月31日存在的合同的未行使选择期产生的租金付款，或合同项下的可变对价(如果有)产生的租金付款。此外，上文披露的未来租金付款减少了所需定期维护的估计停租时间，没有反映任何适用的收入分享安排的影响，根据该安排，定期包机收入将与其他收入分享安排参与人分享。实际金额可能会因未来的事件而有所不同，例如计划外的船舶维护。
截至2023年12月31日，按定期租赁合同受雇的船舶的账面净额为#美元。38.9百万(2022年--美元)48.1(亿美元)。截至2023年12月31日，此类船舶的成本和累计折旧为#美元。51.1百万(2022年--美元)53.4百万美元)和$12.2百万(2022年--美元)5.3百万）。
合同责任
公司签订了某些客户合同，导致客户将为在接下来的一个月或几个月内提供的业绩预付对价。这些收据是合同负债，在提供履约情况之前作为递延收入列报。截至2023年12月31日和2022年12月31日，合同负债为#美元。3.41000万美元和300万美元1.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，本公司确认1.7百万美元和美元0.9分别为各自期初计入合同负债余额的收入，不包括Teekay Gas业务的这一数额(见附注21)。
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TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
3.细分市场报告
2021年10月4日，Teekay LNG Partners(现称Seapeak)和StonePeak及其附属公司达成协议和合并计划，根据协议，StonePeak将收购Teekay LNG Partners。与合并有关，公司将Teekay Gas业务出售给StonePeak，其中包括公司在Teekay LNG Partners的普通合伙人权益、其在Teekay LNG Partners的所有共同单位以及某些子公司，这些子公司共同包含Teekay LNG Partners的岸上管理业务以及Teekay LNG Partners的某些合资企业。公司在Teekay LNG Partners的权益构成了公司的Teekay LNG部门。交易中包括的公司岸上管理业务包括在公司的Teekay母公司海事服务和其他部门。以下分部信息不包括公司在2022年1月13日出售的这些业务的结果，这些业务导致Teekay在该日为会计目的取消合并Teekay Gas业务。有关这些操作的历史结果的信息以及有关此交易的其他信息，请参阅附注21。
该公司从其上市子公司Teekay Tankers和Teekay及其其余子公司(或Teekay家长)，以及从公司业务范围的角度来看。公司的组织结构、内部报告和首席运营决策者对资源的分配的主要重点是Teekay油轮和Teekay母公司，并在此基础上提出了其部门。该公司拥有二主要业务：(1)常规油轮和(2)海运服务。公司管理这些业务是为了所有利益相关者的利益。从2023年开始，蒂凯母公司选择将其离岸生产部门与海洋服务和其他部门合并，并相应地提供了比较数字。
下表包括公司在这些财务报表所列期间的收入和船舶运营收入(亏损)，不包括公司Teekay Gas业务(见附注21)的收入和收入(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 船舶营运收入(亏损)(1) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| 蒂凯油轮.常规油轮 | 1,364,452 | | | 1,063,111 | | | 542,367 | | | 535,910 | | | 255,949 | | | (194,095) | |
| 蒂凯母公司-海事服务和其他 | 100,523 | | | 127,073 | | | 140,141 | | | (4,185) | | | (10,183) | | | 8,742 | |
| 1,464,975 | | | 1,190,184 | | | 682,508 | | | 531,725 | | | 245,766 | | | (185,353) | |
(1)包括直接一般和行政费用以及间接一般和行政费用(根据公司资源的估计使用情况分配给每个部门)。
在本报告所述期间，没有任何客户占本公司综合收入的10%以上，不包括该等本公司已停止经营的业务(见附注21)。
下表按部门包括其他损益表项目，不包括该公司Teekay Gas业务的此类金额(见附注21)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 出售和(减记)资产的收益 | | 权益收益（亏损） |
| 截至的年度
十二月三十一日， | | 截至的年度
十二月三十一日， | | 截至的年度
十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| 蒂凯油轮.常规油轮 | (97,551) | | | (99,033) | | | (106,084) | | | 10,360 | | | 8,888 | | | (92,368) | | | 3,432 | | | 244 | | | (14,107) | |
| 蒂凯母公司-海事服务和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,975 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (97,551) | | | (99,033) | | | (106,084) | | | 10,360 | | | 21,863 | | | (92,368) | | | 3,432 | | | 244 | | | (14,107) | |
随附综合资产负债表呈列的分部总资产与总资产的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| | | |
| Teekay油轮-传统油轮 | 1,508,243 | | 1,603,142 |
| Teekay母公司-海事服务及其他 | 35,840 | | 44,333 |
| 现金及现金等价物 | 480,080 | | 309,857 |
| 短期投资 | 172,604 | | 210,000 |
| 淘汰 | (129) | | (2,486) |
| 合并总资产 | 2,196,638 | | 2,164,846 |
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TEEKAY公司和子公司
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(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
下表包括按部门划分的资本支出，不包括该公司Teekay Gas业务(见附注21)的此类金额，这些支出在这些财务报表中列报。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| | | |
| Teekay油轮-传统油轮 | 10,198 | | 15,430 |
| | | |
| | | |
4.股权会计投资
蒂凯油轮与华光海运控股有限公司(或华光50在由Teekay Tankers和华光共同控制的High-Q合资企业中拥有%的经济权益。高Q合资企业拥有一2013年建造的VLCC，在由第三方管理的池中进行现货航次租赁交易。
截至2023年12月31日，高Q合资企业在一家金融机构有一笔未偿还贷款，余额为#美元。20.6百万(2022年--美元)24.4百万)。这笔贷款以High-Q合资企业拥有的VLCC的优先抵押为抵押，并50未偿还贷款余额的%由Teekay油轮担保。
在截至2021年12月31日的年度内，Teekay Tankers确认其在高Q合资企业的投资的账面价值出现了非暂时的下降，这主要是由于受到新冠肺炎疫情影响的油轮市场导致VLCC价值下降所致。这项投资减记了#美元。11.65,000,000美元至其估计公允价值，在截至2021年12月31日的年度综合收益(亏损)表中确认为权益收益(亏损)。
在截至2023年12月31日的一年中，Teekay Tankers录得权益收益(亏损)$3.4百万(2022年--美元)0.2百万和2021年--$(14.1）百万），其中包括其从High-Q合资企业中所占的净利润（亏损）以及2021年确认的减损。
截至2023年和2022年12月31日，Teekay Tankers对其股权核算合资企业的投资和预付款总额为美元15.7百万美元和美元16.2分别为百万（注10）。
5. 商誉及无形资产
该公司的声誉和无形资产与Teekay Tankers 2015年收购的船对船转让业务（之前称为STP，现在称为Teekay Marine Solutions或 TMS）来自Teekay Corporation和挪威海上运输公司IM共同拥有的公司斯科根东南部。
商誉
商誉的账面价值为$。2.4截至2023年12月31日和2022年12月31日，百万。2023年、2022年和2021年，公司进行了年度善意减损审查，结论为未发生任何减损。
无形资产
无形资产的公允价值如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
客户关系 成本为美元5.7百万，减累计摊销美元5.0万 (2022- 费用$5.7百万，减累计摊销美元4.6(百万美元) (1) | | 658 | | 1,051 |
| | 658 | | 1,051 |
1.客户关系在加权平均摊销期内摊销 10年截至2023年12月31日止年度无形资产摊销费用为美元0.4百万(2022年--美元)0.4百万，2021年--美元0.5百万）。2023年后剩余两年的无形资产摊销预计为美元0.4百万（2024年）和美元0.3百万（2025年）.
6. 应计负债以及其他和其他长期负债
下表反映了截至所示日期应计负债以及其他和其他长期负债的组成部分：
应计负债及其他
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| 应计负债 | 73,320 | | 78,301 |
| 递延收入--当期 | 3,402 | | 1,650 |
| | | |
办公室租赁负债-流动（注1) | 2,527 | | 2,232 |
| | | |
| 资产报废义务-流动 | 3,219 | | 4,788 |
| 82,468 | | 86,971 |
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其他长期负债
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
运费税规定（附注17) | 47,813 | | 42,477 |
| 资产报废债务 | — | | 2,923 |
办公室租赁负债-长期（注1) | 8,764 | | 10,537 |
| 养老金负债 | 6,594 | | 6,194 |
| 其他 | 786 | | 1,380 |
| 63,957 | | 63,511 |
资产报废债务
2021年4月，包租人 彼得罗贾尔·福伊纳文浮式生产卸油系统宣布决定暂停Foinaven油田的生产，并永久拆除 彼得罗贾尔·福伊纳文现场的浮式生产卸油装置。该浮式油轮装置于2022年8月30日重新交付给Teekay Parent。重新交付后，该公司收到了租船方的一次性付款，该公司预计这笔付款将支付回收浮式油轮装置的费用。2022年10月21日，该公司将浮式油轮装置交付给欧盟批准的造船厂进行绿色回收，预计将于2024年中期完成。截至2023年12月31日， 彼得罗贾尔·福伊纳文与回收成本相关的FPSO估计ARO为美元3.21000万美元。
7. 长期债务
下表及后续信息包括截至所示日期公司的长期债务，不包括Teekay Gas业务的此类金额（见注21）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| | | |
可转换优先票据（5%）2023年1月到期 | — | | 21,184 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 本金总额 | — | | 21,184 |
| 减去：未摊销贴现和债务发行成本 | — | | — |
| 债务总额 | — | | 21,184 |
| 减：当前部分 | — | | (21,184) |
| 长期部分 | — | | — |
2018年1月26日，Teekay Parent完成私募股权，规模为美元125.0本金总额为百万元5% 2023年1月17日到期的可转换优先票据（或 可转换票据).经持有人选择，可转换票据可转换为Teekay的普通股，最初的兑换率为 85.4701每1，000美元本金可转换票据的普通股股份。这代表初始有效转换价格为美元11.70每股普通股。初始转换价格溢价为20%至同时发行的普通股发行价$9.75每股。在截至2022年12月31日的年度内，蒂凯母公司回购了$91.0可转换票据本金总额的1百万美元，相当于约81.1占截至2021年12月31日未偿债务总额的百分比。在截至2022年12月31日的年度内，回购的总代价为92.81000万美元，导致损失1美元3.52000万美元，计入本公司综合损益表的债券回购亏损。于2022年12月31日，可换股票据的未偿还本金价值为$21.22000万美元，账面净额为美元21.21000万美元，估计公允价值(第2级)为#美元21.21000万美元。2023年1月17日，蒂凯母公司偿还了剩余本金$21.2到期时为100万美元。
2019年5月，蒂凯母公司发行了美元250.0本金总额为百万美元。9.252022年11月到期的优先担保票据的面值百分比(或2022年笔记)。于截至2022年12月31日止年度内，Teekay母公司以相当于102.313%，外加应计和未付利息。赎回的总代价为$。249.01000万美元，导致损失1美元9.22000万美元，包括在截至2022年12月31日的年度内公司综合收益表上的债券回购亏损。
截至2023年1月17日可转换票据赎回前，公司长期债务总额的加权平均利率为5.0%(2022年12月31日-5.0%).此后，公司无长期未偿债务。
2023年5月，蒂凯油轮签订了一项新的有担保循环信贷安排协议(或2023年变革者），并于2023年7月，Teekay Tankers取消了之前的循环信贷安排（或 2020年左轮手枪）。截至2023年12月31日，Teekay Tankers已 一循环信贷安排，截至该日，该安排提供的借款总额高达美元321.8百万美元(2022年12月31日-$82.5(700万美元)，其中321.8百万美元未提取（2022年12月31日-美元82.5 百万）。2023年左轮手枪于2029年5月到期，利息支付基于有担保隔夜融资利率（或 软性）加上余量 2.00% (2022年12月31日-伦敦银行间拆借利率（或 伦敦银行同业拆借利率）加上余量 2.40%). 2023年Revolver的可用总金额计划减少美元67.8百万（2024年），美元67.8百万(2025年)，$66.41000万(2026年)，$55.01000万(2027年)，$43.32000万美元(2028年)和美元21.52000万美元(此后)。2023年Revolver由以下公司担保19Tekay油轮的船只，以及其他相关安全措施。
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TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
2023年的《旋转者》要求Teekay油轮保持最低船体覆盖率125贷款未支取余额总额的百分比。这项要求每半年评估一次，参考由两个或两个以上商定的第三方编制的船舶估价。如果这一比率降至所要求的金额以下，贷款人可以要求Teekay Tanker提前偿还部分贷款，或提供缺口金额的额外抵押品，这是Teekay Tanker的选择。截至2023年12月31日，由于没有提取余额，2023年Revolver的船体覆盖比率不适用。此外，Teekay油轮必须保持最低流动资金(现金、现金等价物和未支取的承诺循环信贷额度)，至少六个月到成熟期)$中较大者35.01000万美元，至少5占Teekay油轮与融资租赁相关的合并债务和债务总额的百分比。截至2023年12月31日，Teekay油轮遵守了与2023年Revolver有关的所有公约。
8.租契
经营租约
公司以定期租船合同向其他船东租用船只，由船东为公司提供船只的使用和技术操作。定期租船合同通常是一段固定的时间，尽管在某些情况下，公司可以选择延长租船期限。该公司通常向船东支付在租船期间固定的每日租金。在船只不能营运期间，该公司一般无须支付每日租金。
关于原定期限大于或等于一截至2023年12月31日止年度，Teekay Tankers发生了美元70.8百万(2022年--美元)26.5 百万）与以下相关的定期包租费用 十 (2022 - 七）定期包租合同，其中美元41.1百万(2022年--美元)11.4 百万）可分配给租赁部分和美元29.7百万(2022年--美元)15.1 百万）可分配给非租赁部分。的$41.12000万欧元(2022年--美元)11.4 可分配给租赁部分的百万）接近为租赁负债中包含的金额支付的现金，并反映为截至2023年12月31日止年度的经营现金流量的减少。 五Teekay Tankers的定期包租合同包括额外延长包租期限的选择 一- 年期限，以及 一包租合同包括将包租期限延长最多三个的选择 一-年期限。由于不能合理确定Teekay油轮是否会行使期权，期权的租赁部分不被确认为使用权资产和租赁负债的一部分。截至2023年12月31日，这些定期租入合同的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率为3.0年和6.4分别为%(2022-3.4年和6.0%)。
本公司已选择以直线法在租赁期内的损益表中确认短期租赁的租赁付款，并在产生该等付款的债务期间确认可变租赁付款，这与确认非租赁部分的付款是一致的。短期租赁是指原始期限为一年或以下的租赁，不包括具有延长租期超过一年的选择权或购买承租人被视为合理确定将行使的标的资产的选择权的租赁。截至2023年12月31日止年度，本公司产生零 (2022 - $0.9与被归类为短期租赁的定期租赁合同相关的定期租赁租赁费用。
在截至2023年12月31日的年度内，Teekay油轮在三Aframax/LR2船只，期限为24月份,36月和84月，这导致公司确认使用权资产和租赁负债#美元。56.2这些船只的租赁开始日期为100万英镑。在截至2023年12月31日的年度内，Teekay Tankers还行使了延长三现有Aframax/LR2船舶租船合同期限为12月和一现有船舶租赁合同，租期为18数月，导致Teekay Tankers确认使用权资产和租赁负债为美元12.61000万美元和300万美元0.9 Delivermax/LR 2船和驳船支持船的期权申报日期分别为百万美元。
截至2022年12月31日止年度，Teekay Tankers包租 一SEARCH max/LR 2船舶和 一苏伊士运河 24月和54月，这导致公司确认使用权资产和租赁负债#美元。8.91000万美元和300万美元30.3 在Delivermax/LR 2船舶和Suezmax船舶的租赁开始日期分别为百万美元。截至2022年12月31日止年度，Teekay Tankers还同意修改 二现有的驳船支持船包租合同，导致Teekay Tankers承认使用权资产和租赁负债为美元2.1 租赁修改日期为百万美元。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
截至2023年12月31日，公司定期租用合同（不包括短期租赁）的经营租赁负债（不包括与已终止业务相关的此类金额（见注21））的到期分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 租赁承诺额 | | 非租赁承诺 | | 总承诺 |
| | $ | | $ | | $ |
| 付款 | | | | | | |
| 2024 | | 39,627 | | 26,713 | | 66,340 |
| 2025 | | 20,484 | | 12,370 | | 32,854 |
| 2026 | | 11,415 | | 7,400 | | 18,815 |
| 2027 | | 6,214 | | 4,933 | | 11,147 |
| 2028 | | 3,015 | | 3,250 | | 6,265 |
| 此后 | | 3,195 | | 3,443 | | 6,638 |
| 付款总额 | | 83,950 | | 58,109 | | 142,059 |
| 减去：推定利息 | | (7,636) | | | | |
| 经营租赁负债的账面价值 | | 76,314 | | | | |
| 减：当前部分 | | (35,882) | | | | |
| 长期经营租赁负债的公允价值 | | 40,432 | | | | |
截至2023年12月31日，公司根据定期包租合同产生的最低承诺总额约为美元66.3百万（2024年），美元32.9百万(2025年)，$18.8百万（2026年），美元11.2百万（2027年），美元6.32000万美元(2028年)和美元6.6百万（此后）。截至2022年12月31日，公司根据定期包租合同产生的最低承诺总额约为美元53.9 百万（2023年），美元36.0 百万（2024年），美元30.0 百万（2025年），美元18.81000万(2026年)，$11.2 百万（2027年）和美元12.9 百万（此后），包括 二于2023年第一季度交付给公司并开始运营的Delivermax/LR 2油轮 七- 一年的定期包租合同和一份 三- 分别为一年的定期包租合同。
与融资租赁相关的义务
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| | | |
| 与融资租赁相关的义务 | 140,811 | | 536,480 |
减去：未摊销贴现和债务发行成本 | (1,212) | | (3,720) |
| 与融资租赁相关的债务总额 | 139,599 | | 532,760 |
| 较小电流部分 | (20,517) | | (60,161) |
| 与融资租赁相关的长期义务 | 119,082 | | 472,599 |
截至2023年12月31日，Teekay Tankers与金融机构发生了与以下相关的售后回租融资交易 八其船只（不包括 九, 六和四Teekay Tankers分别于2023年3月、2023年5月和2023年9月回购的船只，总价为美元164.31000万，$142.81000万美元和300万美元57.2 根据适用的售后回租安排下的回购选择权，分别为百万）。
根据售后回租安排，Teekay Tankers将船只转让给金融机构的子公司（统称为出租人）并以光船包租方式从出租人手中租回船只，范围从 六至九- 任期在2028年至2031年之间结束。Teekay Tankers可以选择回购每一个 八船舶从2024年3月开始，直至各自的租赁期结束。2024年1月，Teekay Tankers通知行使其选择权收购 八船舶总成本为美元137.0 根据相关售后回租安排下的回购期权，价值百万美元。Teekay Tankers预计将完成这些 八2024年3月的船只数量(见附注22)。在交还这些东西时八船只，船只将不受阻碍。
的售后回租交易八截至2023年12月31日，2024年1月行使回购选择权的出售回租船舶已入账，原因是销售失败，而Teekay油轮没有取消对资产的确认，并继续对资产进行折旧，就好像它是合法所有者一样。出售所得款项已被设定为与融资租赁有关的债务，而Teekay油轮向出租人支付的光船租赁费在利息支出和与融资租赁相关债务的本金偿还之间分配。
有关光船租赁的合同八船舶要求Teekay油轮保持最低流动资金(现金、现金等价物和未提取的承诺循环信贷额度，至少六个月到成熟期)$中较大者35.01000万美元，至少5.0Teekay油轮合并债务和与融资租赁相关的债务的百分比。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
光船租约要求Teekay油轮为每艘船保持最低船体覆盖率为100未偿还本金余额总额的%。截至2023年12月31日，这些比率为232%到 285%(2022年173%到 292%)。对于八就光船租赁而言，如果上述比率中任何一项降至所需数额以下，有关出租人可要求Teekay油轮支付款项，以减少未偿还本金余额或提供令有关出租人满意的额外抵押品，在每种情况下，均可恢复遵守有关比率。
光船租赁的要求每年根据以下机构编制的船舶估价进行评估二或更多约定的第三方。截至2023年12月31日，Teekay油轮遵守了有关其融资租赁义务的所有公约。
截至2023年12月31日，Teekay油轮与融资租赁相关的债务的加权平均利率为8.4%(2022年12月31日-7.2%).
截至2023年12月31日，Teekay Tankers与这些船只的财务负债相关的剩余承诺总额约为#美元181.7百万美元(2022年12月31日-$695.2(百万美元)，包括推定利息$40.9百万美元(2022年12月31日-$158.71000万美元)，2024年至2031年偿还，具体如下：
| | | | | | | |
| 承付款(1) |
| 2023年12月31日 | | |
| 年 | $ | | |
| 2024 | 31,951 | | |
| 2025 | 30,170 | | |
| 2026 | 28,422 | | |
| 2027 | 26,674 | | |
| 2028 | 25,064 | | |
| 此后 | 39,414 | | |
(1)不包括本公司于2024年1月提供的回购期权通知的效力八根据相关售后回租安排的回购选择权，预计将于2024年3月完成，如上所述。
9.衍生工具及对冲活动
如认为适当，本公司会不时根据其整体风险管理政策，使用衍生工具管理若干风险。
外汇风险
该公司不时通过外币远期合同对其以外币计价的部分预测支出进行经济对冲。于2023年12月31日，本公司并无承诺任何外币远期合约。
远期货运协议
如认为适当，本公司不时使用远期运费协议(或FFA)在规定的限度内增加或减少其对现货油轮市场费率的风险敞口。净收益和净亏损计入本公司综合损益表中衍生工具的已实现收益和未实现收益。截至2023年12月31日，本公司并无承诺任何FFA。
利率风险
本公司不时订立利率互换协议，将浮动利息的收据交换为固定利息的付款，以减少本公司未偿还浮息债务的利率变动风险。
本公司于2020年3月订立一项利率互换协议，该协议将于2024年12月到期。出于会计目的，该公司没有将其利率互换协议指定为其以美元LIBOR计价的借款的现金流对冲。2023年6月，本公司终止其利率互换协议，并收到一美元3.2现金支付百万美元，在本公司截至2023年12月31日的年度综合收益表中确认为衍生工具的已实现收益。于2023年12月31日，本公司并无承诺订立任何利率互换协议。
表格披露
下表显示了按合同类型分类的衍生工具在公司综合资产负债表中的位置和公允价值金额。
目录表
TEEKAY公司和子公司
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | 预付费用和其他 | | 善意、无形资产和其他非流动资产 |
| | $ | | $ |
| 截至2023年12月31日 | | | | |
| 未指定为现金流对冲的衍生品： | | | | |
| 利率互换协议 | | — | | — |
| | — | | — |
| | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | |
| 未指定为现金流对冲的衍生品： | | | | |
| 利率互换协议 | | 2,087 | | 1,622 |
| | 2,087 | | 1,622 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
未出于会计目的指定为现金流量对冲的衍生工具的已实现和未实现收益（损失）在收益中确认，并在非指定衍生工具的已实现和未实现收益（损失）中报告，不包括Teekay Gas业务持有的衍生工具（见附注21），合并收益表（损失）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2023年12月31日
$ | | 截至的年度
2022年12月31日
$ | | 截至的年度
2021年12月31日
$ |
| 与以下相关的已实现收益（损失）： | | | | | |
| 利率互换协议 | 953 | | 532 | | (1,275) |
| 利率互换协议终止 | 3,215 | | — | | — |
| 外币远期合约 | — | | (421) | | (31) |
| | | | | |
| 远期运费协议 | (10) | | 1,484 | | (572) |
| 4,158 | | 1,595 | | (1,878) |
| 与以下方面有关的未实现(亏损)收益： | | | | | |
| 利率互换协议 | (3,709) | | 3,160 | | 2,407 |
| 外币远期合约 | — | | 58 | | (58) |
| 远期运费协议 | — | | 4 | | (4) |
| (3,709) | | 3,222 | | 2,345 |
| 衍生工具的已实现和未实现收益合计 | 449 | | 4,817 | | 467 |
若利率互换协议的对手方未能履行合约，本公司将面临信贷损失，但本公司并不预期对手方会出现不履行。为将交易对手风险降至最低，本公司只与交易时获标准普尔评级为A-或更高或穆迪评级为A3或更高的交易对手订立利率互换协议。此外，在可能和可行的范围内，与不同的交易对手签订利率互换协议，以降低集中风险。
10.公允价值计量和金融工具
以下方法和假设用于估计每类金融工具和其他非金融资产的公允价值。
现金、现金等价物和限制性现金-公司现金和现金等价物以及限制性现金的公允价值接近其在所附综合资产负债表中报告的账面价值。
短期投资-本公司短期投资的公允价值与所附综合资产负债表中报告的账面价值大致相同。
长期债务-公司的固定利率和可变利率长期债务的公允价值要么基于市场报价，要么由公司使用贴现现金流分析进行估计，基于类似期限和剩余期限的债务的当前可用利率以及公司目前的信用价值。或者，如果持有固定利率和可变利率的长期债务待售，则公允价值基于估计的销售价格。
与融资租赁有关的长期债务-本公司使用贴现现金流分析，根据类似期限和剩余期限的债务的现有利率以及本公司目前的信用状况，估计本公司与融资租赁有关的长期债务的公允价值。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
衍生工具-本公司衍生工具的公允价值是本公司将于报告日期收到或支付以终止协议的估计金额，并已考虑(如适用)利率互换的固定利率、当前利率、外汇汇率、船舶现货市场汇率以及本公司及衍生交易对手的当前信用。估计金额为未来现金流的现值。该公司在交易时通过投资级评级的金融机构交易其所有衍生工具，不需要这些机构的抵押品。鉴于信贷市场的波动性，记为衍生资产和负债的金额在短期内可能会因重大金额而有所不同。
本公司根据用于计量公允价值的投入，使用公允价值等级对其公允价值估计进行分类。根据用于确定公允价值的投入的可靠性，公允价值层次结构有三个级别，具体如下：
1级。可观察到的投入，如活跃市场的报价；
2级。可直接或间接观察到的投入，活跃市场报价除外；以及
3级。无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本没有，这要求报告实体制定自己的假设。
下表包括按公允价值按经常性和非经常性基础计量的资产和负债的估计公允价值和账面价值，以及按经常性基础按公允价值计量的本公司金融工具的估计公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 公允价值
层次结构
水平 | | 携带
量
资产(负债)
$ | | 公平
价值
资产(负债)
$ | | 携带
量
资产(负债)
$ | | 公平
价值
资产(负债)
$ |
| 反复出现 | | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | 1级 | | 480,771 | | | 480,771 | | | 316,706 | | | 316,706 | |
| 短期投资 | 1级 | | 172,604 | | | 172,604 | | | 210,000 | | | 210,000 | |
衍生工具（注9) | | | | | | | | | |
| 利率互换协议-资产 | 2级 | | — | | | — | | | 3,709 | | | 3,709 | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 向股权核算合资企业预付款-长期 | 2级 | | 2,880 | | | (1) | | 6,780 | | | (1) |
长期债务，包括当期债务--非公开债务(注7) | 2级 | | — | | | — | | | (21,184) | | | (21,078) | |
与融资租赁有关的债务，包括当期部分 (note 8） | 2级 | | (139,599) | | | (143,968) | | | (532,760) | | | (533,977) | |
(1)其权益会计合资企业的垫款，连同本公司于权益会计合资企业的投资，构成本公司于权益会计合资企业的权益在本综合财务报表中的账面净值合计。截至2023年12月31日及2022年12月31日，该等综合权益个别组成部分的公允价值无法厘定。
如果持有现金、现金等价物和短期投资的金融机构不履行义务，本公司将面临信用损失。为了将信用风险降至最低，本公司只向交易时被标准普尔评级为A-或更好的交易对手或穆迪评级为A3或更好的交易对手存入存款和短期投资。此外，在实际可行的范围内，现金存款和短期投资由不同的交易对手持有，并在适用的情况下与其订立，以降低集中风险。
11.股本
Teekay于2023年、2022年及2021年12月31日的法定股本为25百万股优先股，面值为$1每股，以及725百万股普通股，面值为$0.001每股。截至2023年12月31日，92,379,826普通股股份(2022年-102,077,387)已发出，91,006,182 (2022 – 98,318,395)是杰出的，1,373,644 (2022 - 3,758,992)被存放在国库中，以及不是已发行或已发行的优先股
2022年8月，蒂凯董事会授权回购至多美元30公开市场和其他交易中的1.8亿股普通股。在这项股份回购计划于2023年3月完成后，Teekay董事会于2023年3月和2023年6月批准了两项额外的股份回购计划，以额外回购至多$301000万美元和300万美元25分别在公开市场上，通过私下谈判的交易和美国证券交易委员会(SEC)规则允许的任何其他方式，购买Teekay普通股(或美国证券交易委员会).
在截至2023年12月31日的年度内，Teekay回购了约8.9万股普通股，价格为1美元50.71000万美元，或平均5.69根据该等授权，本公司记入股本账面价值减少#美元84.31000万美元，累计赤字减少1,000万美元33.61000万美元。截至2023年12月31日，剩余股份回购授权总额为$19.21000万美元。
在截至2022年12月31日的年度内，蒂凯回购了约3.8万股普通股，价格为1美元15.31000万美元，或平均4.07根据事先授权每股，导致公司记录股本账面价值减少#美元35.81000万美元，累计赤字减少1,000万美元20.41000万美元。
目录表
TEEKAY公司和子公司
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2022年6月，本公司授权5,000,000根据2013年股权激励计划预留额外普通股以供发行。
2020年12月，Teekay提交了持续发售计划(或称警察)，根据该协议，Teekay可以发行其普通股，市场价格最高可达美元65.0《公约》于2024年1月到期前，未根据该公约发行普通股。
股利可以从盈余中宣布和支付，但如果没有盈余，可以从宣布股息的会计年度和上一会计年度的净利润中宣布或支付股息。盈余是指公司净资产超过蒂凯已发行股票总面值的超额部分。根据可能适用于当时已发行的任何优先股的优先股的优惠，普通股持有人有权在董事会可能不时宣布的任何股息中从合法可用于股息的资金中平等分享。
基于股权的薪酬
2013年3月，公司通过了2013年股权激励计划(或2013年计划)，并暂停1995年的股票期权计划和2003年的股权激励计划。2023年3月，公司通过了2023年股权激励计划(或2023计划与2013年计划一起，统称为平面图)，并暂停公司的2013年计划。截至2023年12月31日，公司已预留11,324,227 (2022 – 11,787,597)根据计划发行普通股，以便在行使已授予或将授予的期权或股权奖励时发行。
于截至2023年12月31日止年度内，本公司根据2023年计划授出购入最多506,579股票(2022年-1,489,648）普通股，授予公司某些符合资格的高级官员、员工和非管理董事。该计划下的选项包括 十- 年期限并平均归属 三年自授予日期起，但授予董事的期权除外，该期权在各自的授予日期归属。2021年，公司没有授予任何股票期权。所有截至2023年12月31日尚未执行的期权将于2024年3月11日至2033年6月7日期间到期， 十年在每次各自的授予日期之后。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司股票期权活动和相关信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 选项
(000’s)
# | | 加权平均
行权价格
$ | | 选项
(000’s)
# | | 加权平均
行权价格
$ | | 选项
(000’s)
# | | 加权平均
行权价格
$ |
| 优秀-年初 | 6,208 | | 6.99 | | 5,449 | | 9.90 | | 5,584 | | 10.02 |
| 授与 | 507 | | 5.81 | | 1,490 | | 2.88 | | — | | — |
| 已锻炼 | (1,210) | | 3.89 | | (205) | | 3.98 | | — | | — |
| 被没收/过期 | (112) | | 21.70 | | (526) | | 26.59 | | (135) | | 14.22 |
| 未缴款项—年底 | 5,393 | | 7.27 | | 6,208 | | 6.99 | | 5,449 | | 9.90 |
| 可撤销-年底 | 4,392 | | 8.01 | | 4,952 | | 8.03 | | 4,690 | | 10.86 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司非归属股票期权活动及相关信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 选项
(000’s)
# | | 加权平均
授予日期公允价值
$ | | 选项
(000’s)
# | | 加权平均
授予日期公允价值
$ | | 选项
(000’s)
# | | 加权平均
授予日期公允价值
$ |
未行使的非归属股票期权- 截至年初 | 1,255 | | 1.16 | | 759 | | 1.53 | | 2,094 | | 1.97 |
| 授与 | 507 | | 2.55 | | 1,490 | | 1.16 | | — | | — |
| 既得 | (761) | | 1.36 | | (853) | | 0.65 | | (1,309) | | 2.22 |
| 被没收 | — | | — | | (141) | | 6.03 | | (26) | | 1.73 |
未行使的非归属股票期权- 年终 | 1,001 | | 1.71 | | 1,255 | | 1.16 | | 759 | | 1.53 |
2023年没收的未归属期权的加权平均授予日期公允价值为美元零 (2022 – $零, 2021 – $45.0千人)。
截至2023年12月31日，与根据该计划授予的未归属股票期权相关的未确认补偿成本为零。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司确认美元1.6百万，$1.1百万美元和美元1.0与根据该计划授予的股票期权相关的补偿费用分别为百万美元。已行使期权的内在价值为美元3.5百万，$0.1百万美元和美元零分别于截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度。
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合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
截至2023年12月31日，内在价值为美元10.5 未偿股票期权百万美元和美元7.4 可行使股票期权百万美元（2022年-美元3.8未偿股票期权百万美元和美元1.7可行使股票期权百万美元）。截至2023年12月31日，已归属和预期归属期权的加权平均剩余寿命为 5.5年份(2022年-5.9年)。
有关该公司于2023年12月31日尚未行使和可行使的股票期权的更多详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未平仓期权 | | 可行权期权 |
| 行权价格区间 | 选项
(000’s)
# | | 加权平均
余生
(年) | | 加权的-
平均行权价格
$ | | 选项
(000’s)
# | | 加权平均
余生
(年) | | 加权的-
平均行权价格
$ |
$0.00 – $4.99 | 2,602 | | 6.9 | | 3.37 | | 1,999 | | 6.5 | | 3.52 |
$5.00 – $9.99 | 2,043 | | 4.7 | | 8.17 | | 1,645 | | 3.6 | | 8.75 |
$10.00 – $19.99 | 571 | | 2.8 | | 10.18 | | 571 | | 2.8 | | 10.18 |
$20.00 – $59.99 | 177 | | 1.1 | | 44.90 | | 177 | | 1.1 | | 44.90 |
| 5,393 | | 5.5 | | 7.27 | | 4,392 | | 4.7 | | 8.01 |
2023年授予期权的加权平均授予日公允价值为#美元。2.55 (2022 - $1.16)。授予期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。在计算2023年授予的期权的公允价值时，使用了以下加权平均假设：41.27% (2022 - 38.63%)；预期寿命为5.5年份(2022年-5.5年)；股息收益率为0% (2022 - 0%)；无风险利率3.83% (2022 - 3.01%)；以及估计的没收率0% (2022 - 6%)。授予的期权的预期寿命是根据员工的历史行使行为估计的。预期波动率是根据从2021年10月4日(Teekay Gas Business的宣布剥离日期)至授予日的历史数据计算的历史波动率。
本公司向本公司某些合资格的高级职员及雇员授予限制性股票单位。每个限制性股票单位的价值等于一从授予之日至归属日，公司普通股加上再投资股息或分派的份额。限制性股票单位平均归属于三年从授予之日起。在接受者服务终止之日未归属的裁决的任何部分将被取消，除非由于接受者退休而终止，在这种情况下，该裁决将继续按照归属时间表归属。在归属时，奖励以普通股的形式支付给绝大多数受赠人，扣除预扣税后的净额。
于2023年，本公司授予329,735公允价值为#美元的限制性股票单位1.9向本公司若干合资格的高级人员及雇员发放百万元。在2023年期间，总共651,135市值为#美元的限制性股票单位2.0100万美元，这笔钱扣除预扣税后支付给受赠人的方式是149,217普通股，发行剩余的354,580延期发行的股票。2023年期间，另有一项369,672以前既有和递延的限制性股票单位，在扣除预扣税后，通过发行184,498普通股。在2022年间，该公司授予787,586公允价值为#美元的限制性股票单位2.3百万美元给了公司的某些员工。在2022年期间，总共631,706市值为#美元的限制性股票单位2.2100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，218,671普通股，发行剩余的243,171延期发行的股票。于2021年期间，本公司授予355,944公允价值为#美元的限制性股票单位1.4百万美元，给公司的某些高级职员和员工。在2021年期间，总共880,320市值为#美元的限制性股票单位4.7100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，222,590普通股。截至2023年12月31日止年度，本公司录得开支$2.7百万(2022年--美元)2.9百万，2021年--美元2.3百万美元)与限制性股票单位有关。
公司向公司某些非管理董事授予限制性股票奖励。每笔限制性股票奖励的价值相当于一公司普通股的份额。限制性股票奖励立即授予。在归属时，限制性股票单位或限制性股票奖励的价值以股份的形式支付给每个受让人。
于2023年，本公司授予47,330 (2022 – 95,485和2021年-149,366)股票作为限制性股票奖励，公允价值为$0.3百万(2022年--美元)0.3百万美元和2021年--美元0.6百万美元)，按市场报价向本公司非管理董事出售。在2023年期间，公司发布了28,398股票(2022年-82,396)向限制性股票获得者提供进一步的18,932递延股份(2022年-19,097).
于2021年期间，本公司授予489,443公允价值为#美元的业绩份额单位5.72000万美元，发给公司的某些高级管理人员和员工。在2022年1月完成出售Teekay Gas业务后，业绩份额单位全部归属。每个业绩份额单位的价值等于一个共同的Seapeak单位。在归属时，业绩份额单位的价值以现金形式支付给每个受赠人。
子公司的股权薪酬
在2023年、2022年和2021年，不是股票期权是由蒂凯油轮授予的。
截至该年度为止2023年12月31日，总共有8,188股票（2022 - 16,648股票，2021年- 16,772A类普通股）被授予Teekay Tankers的非管理董事，作为其年度薪酬的一部分，总价值为美元0.3 百万美元，（2022年—美元0.32000万，2021年--美元0.3(亿美元)。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
Teekay Tankers向Teekay向Teekay Tankers提供服务的子公司的某些员工授予基于股权的薪酬奖励，作为基于激励的薪酬。2023年、2022年和2021年，Teekay Tankers授予了有关限制性股票单位 63,699, 104,185和109,953Teekay Tankers的A类普通股，授予日公允价值总计为美元2.3百万，$1.92000万美元，和美元1.7 根据Teekay Tankers在授予日期的收盘单位或股价，分别为百万美元。
每个限制性股票单位的价值等于 一从授予日至归属日，Teekay油轮的A类普通股加上再投资分配或股息。各奖项的获得者均为三年从授予之日起。在接受者服务终止之日未归属的裁决的任何部分将被取消，除非由于接受者退休而终止，在这种情况下，该裁决将继续按照归属时间表归属。在归属时，奖励以普通股的形式支付给绝大多数受赠人，扣除预扣税后的净额.
12.股权融资交易
2023年第二季度，蒂凯收购了132,479通过公开市场以#美元的价格购买Teekay油轮A类普通股4.8 平均价格为美元35.95每股。
2022年第三季度，Teekay Parent出售了0.92000万股Teekay油轮A类普通股在公开市场销售，售价为美元22.8 平均价格为美元25.20每股。出售的股份此前是在2022年第一季度和2021年12月在公开市场购买的，总成本为美元。10.0万具体如下：2022年1月和2月，蒂凯母公司购买了0.5通过公开市场购买1.2亿股Teekay油轮A类普通股，价格为美元5.3 平均价格为美元10.82每股，并于2021年12月，蒂凯母公司收购了0.4通过公开市场购买1.2亿股Teekay油轮A类普通股，价格为美元4.7 平均价格为美元11.27每股。
由于与Teekay油轮有关的股票交易，公司记录的累计亏损减少至#美元。0.51000万，$5.21000万美元和300万美元5.72023年、2022年和2021年分别为1.2亿人。这些数额代表了蒂凯从蒂凯油轮股票交易中获得的净稀释收益。
13.关联方交易
在2022年1月出售Teekay Gas业务之前，该公司为其某些股权会计合资企业提供船舶管理和企业服务，这些合资企业拥有和运营长期包租的液化天然气运输船，所有这些都是截至2021年12月31日停止运营的一部分。此外，公司还获得了公司为操作这些液化天然气运输船的海员而产生的费用的补偿。于二零二一年十月四日，本公司订立协议(其中包括)出售Seapeak的若干合资企业的若干附属公司(该等附属公司共同拥有岸上管理业务)(见附注21)。这笔交易于2022年1月13日完成。此次出售后，该公司不再向Seapeak的合资企业提供船舶管理和企业服务。该公司赚取了$8280万截至2021年12月31日止年度，根据该等管理协议收取费用及报销费用。2021年的此类金额在综合损失表中计入非持续业务的收益(亏损)(见附注21)。
2018年9月，Teekay LNG Partners与其52与丸红株式会社合资，租用合资企业的液化天然气运输船之一麦哲伦精神，哪个宪章最初的期限是两年并被进一步扩展到21到2022年6月的几个月。2022年1月1日至2022年1月13日期间的定期租船费用为$0.8万(截至2021年12月31日的年度--$2350万)，并在综合损益表中计入非持续业务(见附注21)的(亏损)收入。
14. 资产出售和（减记）收益
截至2023年12月31日止年度，Teekay Tankers完成了出售 一Delivermax/LR 2油轮，美元23.0 百万美元，出售收益为美元10.41000万美元。
截至2022年12月31日止年度，Teekay Parent完成了出售 塞万蜂鸟浮式生产卸油轮，净价为美元13.0 万该浮式生产卸油轮部门的净价值此前已减记至美元零.
截至2022年12月31日止年度，Teekay Tankers完成了 三Delivermax/LR 2油轮和 一苏伊士马克斯油轮，总价为美元68.4 百万美元，总销售收入为美元9.4 万截至2022年12月31日止年度，上次减记美元0.61000万美元用于一这些船只中的一艘被颠倒，以反映其商定的销售价格。
在截至2021年12月31日的年度内，Teekay油轮完成了四Aframax/LR2加油机，总价为$56.72000万美元，销售亏损总额为美元2.1100万美元与以下相关二这些船只。此外，公司截至2021年12月31日的年度综合亏损报表包括减记#美元。4.6100万美元与以下相关二截至2021年12月31日在公司综合资产负债表上被归类为持有待售的船舶，一其中一项减记为协议销售价格减去销售成本，另一项减记为估计销售价格减去估计销售成本。
截至2021年12月31日止年度内，三苏伊士型油轮和 四Aframax/LR2油轮使用第三方提供的评估价值减记为其估计的公允价值。减记的主要原因是近期油轮市场前景转弱，以及受新冠肺炎疫情影响的经济环境导致租船费下降。本公司截至2021年12月31日止年度的综合损益表包括合共减记$85.0700万美元与这些船只相关。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司录得减记#美元1.11000万美元和300万美元0.7分别对其经营租赁使用权资产减记1000万欧元，由于这些租赁费率的降低，这些资产根据可比期间的现行租赁费率减记为其估计公允价值.
15.重组费用
于2023年期间，本公司录得重组费用为$1.7百万(2022年--美元)11.6百万，2021年--美元1.8百万)。
2023年的重组费用主要与公司商业和技术运营团队的组织变动有关。
2022年的重组费用主要涉及出售Teekay Gas业务后公司共享服务职能的资源重组和重新调整以及信息技术系统的分离，以及与终止塞万蜂鸟浮式生产储油船。截至2022年12月31日的年度，$2.6从Seapeak收回了100万美元的成本，并作为收入的一部分记录在综合损益表上。
2021年的重组费用主要涉及与终止合同有关的费用塞万蜂鸟浮式生产储油船。
2023年12月31日和2022年12月31日，美元0.7百万美元和美元3.0重组负债分别计入合并资产负债表的应计负债。
16. 其他-净
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日，
2023
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2022
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2021
$ |
| | | | | |
资产报废义务减少（增加） (1) | 884 | | 638 | | (8,394) |
信贷亏损拨备 (2) | — | | 2,604 | | (2,490) |
| 汇兑损益 | 1,431 | | 2,995 | | (2,414) |
固定福利养老金计划处置损失 | (3,619) | | — | | — |
| 杂项损失 | (836) | | (1,426) | | (1,892) |
| 其他-网络 | (2,140) | | 4,811 | | (15,190) |
(1)净ARO费用反映估计变化和与以下相关的ARO负债现值的增加 彼得罗贾尔·福伊纳文FPSO和彼得罗哈尔·班夫浮式油轮装置（见注1和6）。
(2)与 彼得罗贾尔·福伊纳文油轮单元销售型租赁。
17. 所得税（RST）恢复
Teekay及其大部分子公司无需缴纳其注册所在司法管辖区的所得税，因为它们不在这些司法管辖区开展业务或运营。然而，除其他外，该公司的澳大利亚、英国加拿大子公司须缴纳所得税。
公司持续经营业务的递延所得税资产和负债的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023
$ | | 十二月三十一日，
2022
$ |
| 递延税项资产： | | | |
| 船只和设备 | 437 | | | 21,837 | |
结转的税收损失和不允许的财务成本 (1) | 115,564 | | | 98,558 | |
| 中国和其他 | 7,166 | | | 5,094 | |
| 递延税项资产总额 | 123,167 | | | 125,489 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 船只和设备 | 32 | | | 369 | |
| 规定 | 87 | | | — | |
| 中国和其他 | 76 | | | 407 | |
| 递延税项负债总额 | 195 | | | 776 | |
| 递延税项净资产 | 122,972 | | | 124,713 | |
| 估值免税额 | (120,810) | | | (123,461) | |
| 递延税项净资产 | 2,162 | | | 1,252 | |
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
(1)公司预计净运营亏损结转额基本上为美元470.0截至2023年12月31日，百万美元与其英国有关和挪威子公司。该公司估计挪威禁止的融资成本约为美元12.6截至2023年12月31日，已提供百万美元 10自发生成本之年起的数年内，用于抵消挪威未来的应税收入。
递延所得税余额在随附综合资产负债表中的其他非流动资产中呈列。
所得税（费用）收回拨备的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日，
2023
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2022
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2021
$ |
| 当前 | (13,386) | | | (532) | | | 4,082 | |
| 延期 | 1,224 | | | (885) | | | 881 | |
| 所得税(费用)回收 | (12,162) | | | (1,417) | | | 4,963 | |
该公司在税法和税率不同的国家/地区开展业务。因此，综合加权平均税率将根据国家收入或亏损来源以及适用税率的变化而逐年不同。 按适用法定所得税率计算的与相关年度相关的税费以及与相关年度相关的实际税费的确定如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日，
2023
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2022
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2021
$ |
| 税前净收益(亏损) | 529,585 | | | 211,053 | | | (282,426) | |
| 不缴税的净收入（损失） | 508,201 | | | 204,462 | | | (336,040) | |
| 应税净收入 | 21,384 | | | 6,591 | | | 53,614 | |
| 按适用的法定税率 | 4,411 | | | 2,234 | | | 12,476 | |
| 永久性和货币差异、估值津贴调整和不确定的税收状况 | 7,422 | | | (702) | | | (13,870) | |
| 其他 | 329 | | | (115) | | | (3,569) | |
| 与当年相关的税款费用（收回） | 12,162 | | | 1,417 | | | (4,963) | |
下表反映了与运费税负债相关的不确定税务状况的变化，这些负债记录在公司合并资产负债表上的其他长期负债和应计负债中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日，
2023
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2022
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2021
$ |
| 截至1月1日的结余 | 42,477 | | 46,956 | | 51,562 |
| *增加与本年度有关的职位 | 9,708 | | 5,820 | | 3,749 |
| *与前几年相关的职位增加 | 7,394 | | 2,983 | | 4,801 |
| *与前几年相关的职位减少 | (4,798) | | (964) | | — |
| *与诉讼时效有关的减少 | (5,430) | | (8,972) | | (12,753) |
| *外汇(利得)损失 | (1,538) | | (3,346) | | (403) |
| 截至12月31日的结余 | 47,813 | | 42,477 | | 46,956 |
该公司目前的所得税回收(费用)中包括与货运税有关的不确定税收状况的准备金。根据公司船舶交易模式的变化，与本年度有关的仓位所确认的运费税将在不同年份之间有所不同。
表中列有截至2023年12月31日、2022年和2021年与货运税有关的利息和罚款，约为#美元。6.21000万，$3.81000万美元和300万美元6.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日，已确认的利息和罚款总额为$24.11000万，$22.31000万美元和300万美元26.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
本公司目前并不预期该等不确定税务状况的拨备在未来12个月会大幅增加；然而，这取决于发生船舶交易活动的司法管辖区。本公司定期检讨其货运税务责任，并可能根据当时可得的资料更新对其税务状况的评估。这类信息可包括关于运费税在相关法域的适用性的法律咨询。运费税规定可能会发生变化和解释；因此，本公司记录的金额可能会相应发生变化。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
18. 每股净利润（亏损）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023
$ | | 2022
$ | | 2021
$ |
| 归属于Teekay股东的净利润（亏损）： | | | | | |
| - 持续运营-基本和稀释 | 150,641 | | | 36,755 | | | (102,671) | |
| - 停止运营-基本和稀释 | — | | | 41,652 | | | 110,477 | |
| 150,641 | | | 78,407 | | | 7,806 | |
| 与可转换票据相关的期间确认的利息费用净收益增加 | — | | | 1,675 | | | — | |
| Teekay Tankers股权奖励的稀释影响导致净利润减少 | (1,754) | | | (743) | | | — | |
| 由于采用如果转换方法，增加回 | — | | | 143 | | | — | |
| 归属于Teekay股东的净利润-稀释 | 148,887 | | | 79,482 | | | 7,806 | |
| | | | | |
普通股加权平均数 (1) | 94,484,659 | | | 102,119,129 | | | 102,148,629 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可转换票据的稀释效应 | — | | | 1,810,599 | | | — | |
| 股权奖励的稀释效应 | 2,160,310 | | | 485,869 | | | — | |
| 普通股和普通股等值 | 96,644,969 | | | 104,415,597 | | | 102,148,629 | |
| | | | | |
| 每股普通股净收益(亏损) | | | | | |
| - 持续运营-基本 | 1.59 | | | 0.36 | | | (1.01) | |
| - 停止运营-基本 | — | | | 0.41 | | | 1.08 | |
| - 基本 | 1.59 | | | 0.77 | | | 0.08 | |
| | | | | |
| - 持续运营-稀释 | 1.54 | | | 0.35 | | | (1.01) | |
| -非连续性业务-稀释 | — | | | 0.40 | | | 1.08 | |
| -稀释 | 1.54 | | | 0.76 | | | 0.08 | |
(1)包括809,997截至2023年12月31日的年度与不可没收股权奖励相关的普通股股份。
对计算持续经营每股普通股摊薄收益(亏损)有反摊薄影响的股权奖励，不包括每股普通股摊薄收益(亏损)，包括持续经营和非持续经营每股普通股摊薄收益(亏损)。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，2.3百万，5.1百万美元和5.6由于计入这些期间的每股普通股摊薄收益会产生反摊薄的影响，因此基于股权奖励的普通股中分别有1,000,000股不包括在计算这些期间的每股普通股摊薄收益中。
19.补充现金流信息
a)现金总额、现金等价物、限制性现金以及持有待售现金和限制性现金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ | | $ |
| 现金及现金等价物 | 480,080 | | 309,857 | | 108,977 |
| 受限现金--流动 | 691 | | 3,714 | | 2,227 |
| 受限现金--非流动现金 | — | | 3,135 | | 3,135 |
| 流动资产--非持续经营--现金 | — | | — | | 101,190 |
| 流动资产--非持续经营--受限现金 | — | | — | | 11,888 |
| 非流动资产--非持续经营--受限现金 | — | | — | | 38,103 |
| 480,771 | | 316,706 | | 265,520 |
本公司亦维持本公司与融资租赁有关的责任所要求的有限现金存款(见附注8)。
b)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的经营资产和负债变化（不包括与Teekay Gas业务相关的变化）如下：
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| $ | | $ | | $ |
| 应收账款 | 23,043 | | (80,886) | | 83,460 |
| 预付费用和其他 | 19,442 | | (49,556) | | 4,016 |
| 应付帐款 | (13,417) | | 6,291 | | (77,972) |
| 应计负债及其他 | (2,647) | | (3,441) | | (44,525) |
| 直接融资和销售型租赁的收款 | — | | 10,489 | | — |
| 资产报废义务支出 | (3,852) | | (775) | | (1,419) |
| 干对接支出 | (16,230) | | (14,423) | | (26,974) |
| 6,339 | | (132,301) | | (63,414) |
c)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度支付的现金利息（包括已实现的利率掉期结算）总计美元25.1百万，$38.7百万美元和美元64.5分别为100万美元。
d)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度支付的现金所得税总计美元5.71000万，$0.71000万美元和300万美元1.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
e)于截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度内，本公司订立新的或延长经营租约，主要为租船，因此额外确认经营租赁使用权资产及经营租赁负债#美元。68.51000万，$42.91000万美元和300万美元16.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
f)2021年3月，与该船有关的租船合同苏克山火蜥蜴FSO部门被更新为Altera Infrastructure L.P.(或Altera)，与该单位有关的租船合同同时终止。合同终止导致公司取消确认相关使用权资产和负债#美元。29.71000万美元和300万美元29.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
20.承付款和或有事项
a)流动性
管理层须评估本公司是否有足够的流动资金在其财务报表发布后的一年内继续经营。该公司有$517.41.持续运营的合并净收入和1,300万美元633.5在截至2023年12月31日的年度内，来自与持续经营有关的经营活动的合并现金流为1,000万美元，综合营运资本盈余为#美元749.1截至2023年12月31日。这笔营运资本盈余包括#美元。172.6百万美元的短期投资。
根据公司在这些综合财务报表发布之日的流动资金以及公司预计在下一年的运营中产生的现金流，公司预计将有足够的流动资金在这些综合财务报表发布后至少一年内作为一家持续经营的企业继续经营下去。
b)法律诉讼和索赔
本公司可能不时涉及法律程序和在正常业务过程中产生的索赔。本公司相信，考虑到其现有保险覆盖范围和承租人的赔偿，现有索赔的任何不利结果，无论是单独的还是整体的，都不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
c)其他
本公司与某些高级管理人员和董事订立赔偿协议。此外，公司还在正常业务过程中签订其他赔偿协议。根据这些赔偿协议，未来可能需要支付的最大金额是无限制的。然而，本公司维持其认为适当的责任保险，以减少其风险，并使本公司能够收回未来支付的金额，最高可达保险范围的最高金额，减去根据各自保单条款可扣除的任何可扣除金额，其金额不被视为重大金额。
21.停产运营
2021年10月4日，本公司签订协议，出售其在Teekay LNG Partners(现称为Seapeak)的普通合伙人权益、其在Teekay LNG Partners的所有共同部门以及共同包含Teekay Gas业务岸上管理业务的某些子公司。这些交易于2022年1月13日完成，并导致Teekay在2022年1月13日取消合并Teekay Gas业务以进行会计处理。交易完成时，公司收到毛收入#美元。6412000万美元，当时Teekay Gas业务有现金、现金等价物和受限现金余额#美元178.01000万美元。
结算时，本公司确认从StonePeak收到的现金收益净额，并取消确认Teekay Gas Business的净资产和Teekay Gas Business的非控股权益的账面价值，确认和取消确认的金额之间的差额为解除合并损失#美元。58.7100万美元，计入截至2022年12月31日的年度综合损益表中的停产业务亏损。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
就在出售Teekay Gas业务之前，该公司有#美元的未确认收益84.8前几年从其全资子公司向其非全资子公司Teekay LNG Partners(或递延下拉收益)。在出售Teekay Gas业务时，公司通过将Teekay LNG Partners的非控股权益的收入转移给本公司，确认了之前因合并Teekay LNG Partners而被冲销而未确认的递延下拉收益。本次转让增加了公司在出售日在Teekay LNG Partners的权益的账面价值，从而使Teekay Gas业务解除合并时的亏损增加了#美元。84.82000万美元(包括在可归因于非控股权益的净(亏损)收入、综合损益表中的非持续经营)。因此，出售Teekay Gas业务时公司股东应占净收益为净收益$26.2百万美元，包括确认美元84.8递延下拉收益(包括在可归因于非控股权益的净(亏损)收入、综合损益表上的停产业务)减去解除合并亏损#美元58.7百万美元。
Teekay Gas业务在出售前以及在这些合并财务报表中的综合收益(亏损)所涵盖的期间的所有收入和支出已汇总，并作为净收益(亏损)的一个单独组成部分单独列示，称为“非持续业务收入”。蒂凯天然气业务的收入和支出已确定如下：
•Teekay Gas业务的收入和支出包括所有可明确确认为仅为Teekay Gas业务的利益的直接收入和支出，并且在Teekay Gas业务的出售完成后，公司不会持续确认这些收入和支出。因此，公司以前为蒂凯天然气业务和公司持续运营的利益而发生的成本(或分摊成本)继续留在公司的持续运营中，包括Teekay Gas业务在此类成本中的比例份额。公司的分摊成本主要涉及为Teekay Gas业务和公司的持续运营提供某些公司服务和船舶管理服务所产生的成本。为了准备出售Teekay Gas业务，该公司完成了Seapeak的岸上管理业务和Seapeak的某些合资企业的内部重组。作为出售Teekay Gas业务的一部分，该公司的某些子公司随后被转移到Seapeak。该公司的大部分分摊成本反映在一般和行政费用中。由于公司对其不同业务使用共享服务运营的历史做法以及上文解释的此类成本的分配方法，持续运营中的一般和行政费用以及非持续业务中的一般和管理费用将不代表公司独立运营Teekay Gas业务时的这些成本，也不代表根据本次交易的完成进行调整的现有成本运行率。
•Teekay Gas业务的利息支出包括与收购方承担的Teekay LNG Partners融资租赁相关的长期债务和债务相关的贴现、溢价和债务发行成本的利息支出和摊销。
下表列出了本报告所述期间Teekay Gas业务非持续经营(亏损)收入的主要组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023
$ | | 2022 (1) $ | | 2021
$ |
| 收入 | — | | 25,083 | | 680,589 |
| 航程费用 | — | | (853) | | (28,190) |
| 船舶营运费用 | — | | (5,937) | | (200,917) |
| 定期包租费用 | — | | (845) | | (23,487) |
| 折旧及摊销 | — | | — | | (130,810) |
| 一般和行政费用 | — | | (781) | | (24,196) |
| 重组费用 | — | | — | | (3,223) |
| 船舶运营收入 | — | | 16,667 | | 269,766 |
| 利息开支 | — | | (4,287) | | (122,561) |
| 利息收入 | — | | 188 | | 5,945 |
| 非指定衍生工具的已实现和未实现收益 | — | | 3,675 | | 8,524 |
| 股权收益 | — | | 17,881 | | 115,399 |
| 外汇收益 | — | | 4,286 | | 7,344 |
| 其他收入(亏损) | — | | 9 | | (3,566) |
Teekay天然气业务解除合并亏损 (2) | — | | (58,684) | | — |
| (亏损)所得税前非持续经营所得 | — | | (20,265) | | 280,851 |
| 所得税费用 | — | | (11) | | (6,756) |
| (亏损)非持续经营收入 | — | | (20,276) | | 274,095 |
(1)2022年1月13日，公司取消了Teekay Gas业务的合并。数据代表了Teekay Gas业务2022年1月1日至2022年1月13日期间的业绩。
(2)出售Teekay天然气业务的公司股东应占净利润为净收益美元26.2 百万，包括对美元的认可84.8 百万递延下降收益（包括在非控股权益、已终止业务应占净利润（亏损）中）减去取消综合损益损失美元58.7百万美元。
目录表
TEEKAY公司和子公司
合并财务报表附注
(all表格金额以千美元表示，但共享数据除外，除非另有说明）
22. 后续事件
a.2024年1月，Teekay Tankers通知行使收购期权 八苏伊士型船舶，总成本为美元137.0 根据相关售后回租安排下的回购选择权，价值百万美元。Teekay Tankers预计将完成这些 八2024年3月的船只。交付这些后 八船舶，船舶将不受阻碍（见注8）。
b.2024年2月，Teekay Tankers完成出售 一max/LR 2船舶，美元23.5万该船及其相关燃油和润滑油库存在Teekay Tankers截至2023年12月31日的综合资产负债表上被归类为持待售。
