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附录 99.2
非公认会计准则财务指标
G法规,非公认会计准则财务指标的使用条件以及其他美国证券交易委员会法规定义和规定了某些非公认会计准则财务信息的使用条件。我们的自由现金流衡量标准和外汇汇率对合并经营报表的影响符合非公认会计准则财务指标的定义。
我们提供多种自由现金流衡量标准,因为我们认为这些衡量标准为用现金、融资租赁和融资义务收购财产和设备所产生的影响提供了额外的视角。
自由现金流是减去 “购买不动产和设备,扣除销售和激励所得收益” 后的运营现金流。
自由现金流减去融资租赁和融资债务的本金还款额是由 “融资租赁的本金还款” 和 “融资债务的本金还款” 减少的自由现金流。
自由现金流减去设备融资租赁和所有其他融资租赁和融资债务的本金偿还额,是指根据融资租赁购置的设备减少的自由现金流,融资租赁包含在 “扣除重新计量和修改后的财产和设备”、所有其他融资租赁负债的本金偿还额(包含在 “融资租赁的本金还款” 中)和 “融资债务的本金偿还” 中。所有其他融资租赁负债和融资义务均由财产组成。在这项措施中,以融资租赁方式购置的设备反映为这些资产是用现金购买的,但情况并非如此,因为这些资产是租赁的。
所有这些自由现金流指标都有局限性,因为它们省略了整体现金流量表的某些组成部分,并不代表可用于全权支出的剩余现金流。例如,这些自由现金流衡量标准不包括代表债务本金减少或企业收购现金支付的付款部分。此外,我们的不动产和设备收购与现金或其他融资选项的组合可能会随着时间的推移而发生变化。因此,我们认为,重要的是将自由现金流指标仅视为我们整个合并现金流量表的补充。
有关我们的自由现金流指标与根据公认会计原则报告的最直接可比金额的量化对账,请参阅本表8-K最新报告附录99.1中的 “补充财务信息和业务指标”。
外汇兑美元汇率变动对我们合并经营报表的影响也是一项非公认会计准则财务指标。提供有关外汇兑美元汇率对我们合并经营报表的影响的信息,以显示在外汇汇率与去年同期的有效汇率保持相同的情况下,报告期的经营业绩。我们在本表8-K最新报告附录99.1的 “补充财务信息和业务指标” 中纳入了以报告为基础和显示外汇汇率变动影响的各种衡量标准。