美国

 

证券交易委员会

 

华盛顿特区 20549

 

11-K表格

¨根据1934年证券交易法第15(d)条款的过渡报告

或者

对于从_____________到_______________的过渡期

委员会文件编号1-14106

德维特养老储蓄计划

德维特公司

2000 16街

Denver, Colorado 80202

目录

 

独立注册会计师事务所报告

致德维特养老储蓄计划的计划管理员和计划参与者

德维特养老储蓄计划

基本报表意见

我们依照美国通用会计原则审计了德维特养老储蓄计划（计划）2023年和2022年12月31日可用于福利的净资产陈述表，2023年12月31日止年度净资产变动表及相关附注（统称“基本报表”）。依我们之见，基本报表以所有重要方面公允地反映了计划2023年和2022年12月31日可用于福利的净资产，并以符合美国通用会计原则的方式反映了2023年12月31日止年度净资产变动情况。

意见依据

这些基本报表是计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计表达对计划财务报表的意见。我们是一家在美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）注册的会计师事务所，并按照美国联邦证券法和证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规独立于计划。

我们进行的审核符合PCAOB的标准。这些标准要求我们计划和执行审核，以获得关于财务报表是否存在重大误报（无论是由于错误还是欺诈）的合理保证。该计划不需要进行内部控制的审计，我们也没有接受该计划内部控制的审计要求。作为我们审核的一部分，我们需要了解内部控制在财务报告方面的情况，但不是为了表达有关该计划内部控制在财务报告方面效力的意见。因此，我们不表达此类意见。

我们的审计包括执行程序以评估财务报表的实质性误报的风险，无论是由于错误还是欺诈，并执行程序响应这些风险。此类程序包括根据检验事实的测试性质来检查财务报表中的金额和披露。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体陈述。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

对补充信息的意见

补充信息包括2023年12月31日的H表第4（i）行 - 资产明细表（年末持有）已经接受了计划财务报表审计时执行的审计程序。补充信息由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或适用的基础会计和其他记录相符，并执行程序测试补充信息中所呈现信息的完整性和准确性。在对附带时间表中的补充信息形式和内容是否按照《1974年雇员退休所得保障法》下劳工部的规章和披露规定的一致性进行评价时，我们对附带时间表中的补充信息的意见是，与整个财务报表相比，补充信息在所有重要方面都是公允陈述的。

/s/ Moss Adams LLP

华盛顿伊弗雷特

2024年6月14日

我们自2022年起一直担任该计划的审计师。

受益人可用的净资产陈述

2023年和2022年12月31日

（千美元）

 

见财务报表附注。

附表H，第4i行---年末持有的资产表

截至2023年12月31日

（以千元计的美元）

 

见财务报表附注。

(1)计划介绍

以下是德维特养老储蓄计划（以下称“计划”）的概括说明。参与者应查阅计划文件以获取对计划条款的更全面描述。在此使用的所有大写字母未经定义时，应具有计划中给出的含义。

(a) 概述

该计划是一项为德维特股份公司及其子公司（以下称“公司”）的雇员设立的包括了一项定义的缴费计划，在员工入职并年满18周岁时立即获得资格（但参与者必须等到年满18周岁并完成12个月的服务后，才有资格获得自愿匹配缴费的资格）。该计划不涵盖某些个人类别，例如租赁雇员、独立承包商、非居民外籍人士、波多黎各联邦共和国居民、受集体谈判协议或实习生雇用的员工等。该计划旨在符合1986年修订版《内部收入法典》第401(a)章节的规定，并受1974年修订《退休收入安全法》（ERISA）规定的约束。

自动入职

除从转入该计划的计划以外的新员工，在满足上述资格要求后以税前转移率为6%自动在计划中注册。

自动增加缴费

缴费率在每期支付期间内至少缴费1%，但不超过9%的参与者将每年在1月1日自动增加1个百分点，直到其缴费率达到10%。所有有资格参与者在增加自动缴费之前均会收到关于选择退出自动增加缴费的通知。如果参与者未在截止日期前作出肯定选择，则其在前计划年底生效的缴费百分比将按上述方式增加。

(b) 缴费

参与者可选择将最高的75%的工资比例缴入计划内提供的任何投资选择。参与者可以选择以税前、税后（罗斯）或两种方式缴纳工资比例。参与者可以随时预先更改其选择。

公司及其子公司选择为计划中的每位有资格参与者作出自愿匹配贡献，每期为参与者的缴费数额的50％，最高不超过工资的6％的金额。但是，如果参与者的基本工资为120美元，并且截至前一计划年度12月31日为主任或以上职务，该参与者的最高匹配数额不超过3.6美元。匹配贡献按照每期薪酬计算，并在以下年度资助，仅分配给在计划年度的最后一天（除非参与者死亡、完全和永久残疾或在正常退休年龄后或之前解雇）。公司的自愿匹配贡献将根据参与者贡献的投资选择进行投资。

参与者可以选择将资金投资于德维特股票型基金、某些集合投资信托基金、某些注册投资公司基金和一种共同混合信托基金（CCT）基金。未选择投资选项的参与者的贡献将自动

参与者投资各种JPMorgan SmartRetirement Blend基金，具体基金取决于参与者的年龄。参与者不能将超过20%的贡献直接投入DaVita股票型基金。

参与者可以随时更改其贡献百分比，可以每天更改其投资选择或基金之间的转移金额，如该选择或转移涉及DaVita股票型基金，则受制于公司内幕交易政策中规定的适用限制。在计划年结束之前达到50岁的参与者还有资格按照代码的法律限制进行补充贡献。

公司可能不会选择进行自主贡献，只能作为上述雇主匹配贡献的一部分。

参与者可以按照计划的规定将其他合格计划的转移贡献转移到其计划帐户中。在代码指定的时限内，转移必须以现金的形式完成。

(c) 参与者帐户

计划记录员为每个参与者的贡献、公司及其子公司的分配（如果有）、转移贡献、投资收益和损失以及计划费用维护一个帐户。投资收益和损失以及计划费用按比例分配到每个帐户中，该比例为该帐户与所有参与者帐户的总和的比例。参与者的帐户根据投资基金报告的报价市场价格或基础证券的报价市场价格每天进行估值。

(d) 归属

计划参与者的部分401（k）贡献及其转移贡献及其收益始终是100％归属。在2018年1月1日之前加入计划的参与者立即拥有雇主匹配贡献的100％归属权，而在2018年1月1日之后加入计划的参与者应该四年内雇主匹配贡献的25％归属。员工在死亡、完全和永久残疾或正常退休年龄前成为完全归属。

(e) 受益付款

计划的分配将以现金形式支付，如果参与者的归属余额包括DaVita股票型基金，则他们可以选择收到这些股票的分配。参与者可以在终止服务时，达到59½岁时，发生财务困难时或终止计划时获得分配。转移和税后贡献可以随时提取。除非参与者已达到59岁半年龄，发生财务困难，终止服务或终止计划，否则无法分配员工延期的贡献。但是，除非参与者选择其他方式，否则现金分配将在计划年结束后60天内开始，最晚出现以下最新事件之一：参与者达到正常退休年龄，获得了计划参与十年或终止雇佣关系。在参与者达到72岁或者如果参与者在2020年1月1日之前达到了70岁半年龄，则有义务在其达到72岁之前的下一个日历年的4月之前开始分配。参与者有权获得的福利是可以从参与者的认购帐户中提供的福利。

归属超过1美元但低于5美元的已终止参与者将其帐户转移至其他合格的帐户，除非他们选择进行转换或一次性付款。对于带有1美元或更少归属权益的服务终止，参与者可以自动获得其帐户中的归属权益的利息，作为一次性赔偿分配，除非选择转换。

资金困难的分发只能在即时且重大的经济需求和满足该需求的情况下进行。只有参与者的赡养计划、Roth计划以及完全归属的匹配贡献和转移贡献可以用于资金困难的分发。投资收益和公司自主贡献不符合资金困难分配的条件。

仅在参与者被认为具有听证会组织不予考虑的债务违约情况下，参与者的贷款余额才会减少，并记录为收益支付（视为分发）。

参与者死亡时，参与者的归属账户余额将尽快分配给参与者的受益人。

无翻译

（f）取消掉的

截至2023年12月31日和2022年12月31日，被取消了未归属账户总共为1,083美元和1,562美元，这些账户可以用于减少未来雇主的缴款或支付计划费用。在2023年，1,762美元的取消投资用于减少雇主的缴款。

（g）与参与者的应收票据

计划允许参与者从其参与账户中借入至少1美元。根据法规和计划的限制，这些应收票据不能超过参与者归属账户价值的50％或50美元的较少值，减去任何以前未偿还的应收票据。

应收票据必须一般在五年内偿还，或者当所得款项用于购买参与者的主要住宅时，在十年内偿还，并以华尔街日报上个月最后一天的基本利率加1％作为固定利率的利率期货。截至2023年12月31日，未偿还应收票据的利率在4.25％至9.50％之间，到期日为2023年12月至2033年12月。 应收票据由参与者的归属账户担保。

（h）计划终止

尽管它未表达意图，公司有权随时终止计划，但受ERISA规定的限制。如果计划终止，每个参与者的账户余额将完全归属并及时分配。

（2）重要会计政策摘要

（a）会计基础

附带的财务报表是根据美国普遍公认会计准则计提的应计基础制度编制的。

证券的购买和销售是根据交易日期计录的。利息收入在应计时确认。红利以除息日计入。投资收益的净增值包括计划在年内买卖的实现收益和损失，以及年末持有的投资所涨价或贬值的金额。

证券的购买和销售是根据交易日期计录的。利息收入在应计时确认。红利以除息日计入。投资收益的净增值包括计划在年内买卖的实现收益和损失，以及年末持有的投资所涨价或贬值的金额。

（c）投资

计划的投资以公允价值计量。在注册的投资公司基金中的投资以根据每个投资基金报告的报价市场价格（净资产值）进行公允价值计量。 CCT和CIT基金的公允价值是根据下面所讨论的方法计算的。 DaVita股票基金的价值以纽约证券交易所的年末单位收盘价确定（由标的股票的年末市价以及未投资的现金头寸组成）。

T. Rowe Price稳定收益公共信托基金（稳定收益基金）是一种投资于保本投资合同（GIC），银行投资合同，合成GIC和/或单独账户合同的CCT基金。目标退休日期基金和某些其他基金投资于CCT和CIT，分别。这些CCT和CIT基金的价格根据每个投资基金报告的净资产价值按日报价。 CCT和CIT基金的投资使用的交易价格是参与者根据计划条款能够进行交易的价格，在CCT基金经理的每日可赎回的交易价格测量和可用并进行赎回。

（d）风险和不确定性

计划提供各种投资基金选项，这些基金再投资于股票，债券和其他投资证券的组合中。投资证券通常面临各种风险，如利率，信用和总体市场波动风险。由于某些投资证券所带来的高风险水平，因此有可能会在短期内发生投资证券价值变动，这些变动可能会对可供养老金受益的净资产报表中报告的金额产生重大影响。

(e) 应收账款 - 来自参与者的应收票据

来自参与者的应收票据按未偿还的本金余额及任何应计但未付的利息计量。利息收入按应计基础记录。逾期贷款按计划文件条款记录为分配。

(f) 应收账款 - 参与者缴纳

来自参与者缴纳的应收账款按净实现价值计量，代表尚未贡献给计划的员工薪酬的递延。

(g) 应收账款 - 雇主缴纳

来自雇主缴纳的应收账款按净实现价值计量，代表尚未贡献给计划的雇主匹配贡献。

(h) 福利支付

支付受益金额在发放时计入。

(i) 行政费用和投资管理费

计划的所有运营行政费用除了记录DaVita股票型基金的某些交易成本，由公司承担以外，都从参与者的账户余额中扣除。行政成本包括受托人费用、记录、参与者报告成本、券商费用、参与者应收票据成本、会计和法律费用、佣金和交易费用。投资管理费由各自的投资基金支付，并在计算出每个基金的总净资产净值时扣除。从参与者账户中扣除的费用在计划内持有并投资于Vanguard联邦货币市场基金，作为非参与者指定的投资，直至用于支付计划行政费用。

(j) 估计的使用

按照美国通用会计准则编制财务报表需要计划管理层进行影响资产和负债报告金额和变动以及附注披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

(3) 利益关联方交易

Voya金融是该计划的受托人和记录保管人。计划内的每个基金都有其自己的投资经理。资产转移以及计划记录保管功能属于利益相关方交易。此外，公司无偿为计划提供人员和行政职能。该计划还拥有公司的普通股，这符合ERISA规定的利益相关方交易。在2023年12月31日的一年内，该计划购买了大约6,201美元和售出了大约7,411美元的公司普通股。State Street银行是DaVita股票型基金持有的股份的保管人。

(4) 税务状态

该计划维护在Voya退休保险和年金公司预先批准的计划上，该计划使用了一份基本计划文件和采用协议，该文件已获得了内部收入局（IRS）的有利意见信，证明该计划的形式可接受用于雇主为员工提供的401条码下的福利。2022年7月13日，该计划进行了重申，以维护Voya在2020年6月30日收到有利意见的预先批准计划文档。该计划随后进行了修改。计划管理部门认为该计划的设计和目前的运营符合《税收法典》第401（a）条的适用要求，并因此根据《税收法典》第501（a）条免征联邦所得税。

美国通用会计原则要求计划管理层评估计划所采取的税务立场，并确认税务负债（或资产），如果该计划采取了不确定的立场，但IRS审查后可能不会被确认。计划管理员已分析该计划采取的税务立场，并得出结论，在2023年12月31日时，没有采取或预计采取需要确认负债（或资产）或在财务报表中披露的不确定税务立场。该计划受税务司法管辖区的例行审计。计划管理员认为该计划2020年之前不再面临所得税检查。

(6) 非参与者指定的投资

2023年12月31日结束的年度与非参与者指定注册投资相关的净资产和净资产变动中的重要组成部分的信息如下：

(7) 基本报表

该计划基于某些估值技术衡量其资产的公允价值，这些技术包括市场参与者在公平价值层次结构下定价这些资产时使用的观察或未观察到的输入和假设。公平价值层次结构将衡量公允价值所使用的估值技术的输入排序。层次结构使用在活跃市场上的报价价格（一级衡量）具有最高优先级，使用未观察到的输入（三级衡量）具有最低优先级。

下表总结了计划截至2023年12月31日的在重复过程中衡量公允值的资产：

以下表格总结了计划截至2022年12月31日进行重复计量的资产的公允价值：

在已注册的投资公司基金的投资按公允价值记录，公允价值基于每个投资基金报告的报价市场价格。

CCT和CIT基金的投资按公允价值记录，使用计划的参与者能在基金管理人每日衡量和可赎回的条款下进行交易的价格计算。对于稳定价值基金，计划要求在从基金中提取信托单位之前，提前12个月向受托人书面通知。没有与赎回通知期限相关的限制，在2023年12月31日没有未融资的承诺。稳定价值基金被视为公允价值层次结构中二级公允价值的范畴。请参见重要会计政策摘要下的（2）（c）进一步讨论。

DaVita股票型基金的投资按纽约证券交易所报告的报价市场价格按公允价值计算。请参见重要会计政策摘要下的（2）（c）进一步讨论。

确定公允价值所使用的方法可能不反映证券在结算时实际接收到的价值，因为市场波动。然而，计划管理认为，用于衡量其资产公允价值的方法是适当的，并基于相关市场因素，如报价价格或可观察到的市场输入。使用不同的方法或假设可能导致报告日期的不同公允价值度量。

在2023年，计划将一个互惠基金从已注册的投资公司基金转移到了CCT基金上。该基金是Jennison Small/Mid Cap Fund。

(8) 计划财务报表与5500表的对账

以下是2023年和2022年计划财务报表与5500表的对账：

（9） 诉讼事项

2022年3月23日，一起民事集体诉讼（Teodosio等人诉DaVita Inc.等人）在科罗拉多州联邦地区法院对公司、入股人计划的计划行政委员会以及30个“约翰·杜伊斯”提起。本诉状声称被告违反了ERISA下的受托人职责，向计划参与者收取过高的记录保管和行政费用。2024年1月，双方同意以2000美元和解此事，并向法院提交申请，寻求其批准。法院尚未对此动议作出裁决。

（10）后续事件

Plan管理评估了截至2024年6月14日财务报表发行日的任何后续事件的披露或确认。

资产明细表（年末持有）项目表H，第4i行

2023年12月31日

（金额单位：千美元）

* 代表利益相关方。

** 非参与者指定投资。2023年12月31日的非参与者指定投资成本大约等于当前价值。

请参阅独立注册公共会计师事务所的附带报告。

附件描述

签名

根据1934年证券交易法的要求，托管人（或其他负责管理员工福利计划的人员）在代表其自行签署本年度报告

并称其为DAVITA退休储蓄计划。

日期：2024年6月14日