美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
(标记一)
截至本季度
在从到的过渡期内
委员会文件编号:
(章程中规定的注册人的确切名称)
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 身份证号) |
(主要行政办公室地址)
(发行人的电话号码)
根据第 12 (b) 条注册的证券 该法案的:
每个课程的标题 | 交易符号 | 每个交易所的名称 已注册 | ||
这个 | ||||
这个 | ||||
这个 | ||||
这个 |
检查发行人 (1) 是否提交了所有报告
《交易法》第 13 或 15 (d) 条要求在过去 12 个月内(或注册人所需的更短期限)内提交
必须提交此类报告),而且(2)在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否
已以电子方式提交了根据 S-T 法规(第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件
在本章中)在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)。
用复选标记表明注册人是否 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。 请参阅 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 的定义,以及 《交易法》第12b-2条中的 “新兴成长型公司”。
大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | |
☒ | 规模较小的申报公司 | |||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用支票注明
标记注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计
根据《交易法》第 13 (a) 条规定的标准。
用复选标记表明注册人是否
是一家空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至2024年5月14日,
铁马收购公司
截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表
目录
页面 | ||
第一部分财务信息 | ||
第 1 项。财务报表 | ||
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的资产负债表(未经审计) | 1 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的运营报表(未经审计) | 2 | |
截至2024年和2023年3月31日的三个月的股东赤字变动表(未经审计) | 3 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流量表(未经审计) | 4 | |
财务报表附注(未经审计) | 5 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 20 | |
第 4 项。控制和程序 | 20 | |
第二部分。其他信息 | ||
第 1 项。法律诉讼 | 21 | |
第 1A 项。风险因素 | 21 | |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 21 | |
第 3 项。优先证券违约 | 21 | |
第 4 项。矿山安全披露 | 21 | |
第 5 项。其他信息 | 21 | |
第 6 项。展品 | 22 | |
第三部分。签名 | 23 |
i
第一部分-财务信息
第 1 项。中期财务报表。
铁马收购公司
资产负债表
(未经审计)
3月31日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付费用 | ||||||||
赞助商到期 | ||||||||
预付保险 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
信托账户中持有的有价证券 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东赤字 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应计费用 | $ | $ | ||||||
应计发行成本 | ||||||||
应缴所得税 | ||||||||
总配股负债 | ||||||||
本票—关联方 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
应付的递延承保费 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承诺和意外开支(注5) | ||||||||
普通股可能被赎回, | ||||||||
股东赤字 | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
负债总额和股东赤字 | $ | $ |
(1) |
随附的注释是不可分割的一部分 未经审计的财务报表。
1
铁马收购公司
运营声明
(未经审计)
为三人而战
已结束的月份 三月三十一日 | 为了三人 三月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
组建和运营成本(1) | $ | $ | ||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入: | ||||||||
超额配股权负债公允价值的变化 | ||||||||
诉讼和解的收益 | ||||||||
信托账户中持有的有价证券赚取的利息 | ||||||||
其他收入总额 | ||||||||
所得税准备金前的收入(亏损) | ( | ) | ||||||
所得税准备金 | ( | ) | ||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
$ | $ | |||||||
不可赎回股票的基本和摊薄后的加权平均已发行股份(2) | ||||||||
$ | $ | ( | ) |
(1) | |
(2) |
随附的注释是不可分割的一部分 未经审计的财务报表。
2
铁马收购公司
股东变动声明 赤字
(未经审计)
在截至2024年3月31日的三个月中
普通股受 可能的兑换 | 普通股 | 额外 已付款 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
余额-2023 年 12 月 31 日(1) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
没收创始人股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
重新评估普通股,但可能需要赎回 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
余额 — 2024 年 3 月 31 日(1) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
在截至2023年3月31日的三个月中
普通股受 可能的兑换 | 普通股 | 额外 已付款 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
余额— 12月31日 2022年(1) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
— | — | |||||||||||||||||||||||||||
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(1) |
随附的注释是不可分割的一部分 未经审计的财务报表。
3
铁马收购公司
现金流量表
(未经审计)
三个月已结束 三月三十一日 |
三个月 已结束 三月三十一日 |
|||||||
2024 | 2023 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( |
) | ||||
为将净收益(亏损)与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整: | ||||||||
信托账户中持有的有价证券赚取的利息 | ( |
) | ||||||
总配股负债公允价值的变化 | ( |
) | ||||||
赞助商支付的办公费用 | ||||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
预付费用 | ||||||||
预付保险 | ( |
) | ||||||
赞助商到期 | ( |
) | ||||||
应付账款和应计费用 | ||||||||
应缴所得税 | ||||||||
用于经营活动的净现金 | ( |
) | ||||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
从信托账户提取现金以支付特许经营税 | ||||||||
投资活动提供的净现金 | ||||||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
应计发行成本的支付 | ( |
) | ||||||
用于融资活动的净现金 | ( |
) | ||||||
现金净变动 | ( |
) | ||||||
现金 — 期初 | ||||||||
现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
发行成本包含在应计发行成本中 | $ | $ | ||||||
本票中包含的发行费用的支付 | $ | $ | ||||||
重新评估普通股,但可能需要赎回 | $ | $ |
随附的注释是不可分割的一部分 未经审计的财务报表。
4
铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
注意事项 1。组织和业务运营的描述
铁马收购公司 (“公司”)于2021年11月23日在特拉华州注册成立,是一家空白支票公司,其目标是收购, 通过合并、股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的业务合并, 一个或多个企业或实体(“业务组合”)。
截至2024年3月31日,该公司 尚未开始任何业务。从 2021 年 11 月 23 日(开始)到 2024 年 3 月 31 日的所有活动都与公司的 成立和首次公开募股(“IPO”),如下所述,并在首次公开募股之后确定目标 公司进行业务合并。该公司已选择12月31日作为其财政年底。
注册声明
该公司的首次公开募股已于2023年12月26日宣布生效。2023 年 12 月 29 日,公司完成
的首次公开募股
在闭幕式的同时
在首次公开募股中,公司完成了以下产品的出售
交易成本金额
到 $
公司单位已上市
在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上。根据纳斯达克上市规则,公司的初始业务合并
必须与目标企业或其集体公允市场价值至少等于的企业合作
闭幕之后
2023 年 12 月 29 日的首次公开募股,金额为 $
5
铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
公司,签订后 收购目标企业的最终协议必须向收购普通股的股东提供 在首次公开募股中作为单位的一部分出售(“公开股东”),并有机会进行公开转换 按比例分配信托账户的份额。创始人股份的持有人将同意将他们当时持有的任何股票投赞成票 任何拟议的业务合并,并将根据签订的信函协议放弃与这些股份相关的任何转换权 在首次公开募股之前。
关于任何提议的
业务合并,公司将在为此目的召开的会议上寻求股东批准初始业务合并
公众股东可以寻求转换其公开股票,无论他们对拟议业务投赞成票还是反对
组合。或者,公司可以进行要约并允许与此相关的转换。如果公司寻求
股东批准初始业务合并,任何公众股东投票赞成或反对该拟议的业务合并
如果根本不投票,则有权要求将其公开股票转换为该金额的全部按比例分配
信托账户(最初为 $
如果公司无法
完成其初始业务合并,并支出出售未存入的私人认股权证所得的所有净收益
信托账户,在不考虑信托账户所赚取的任何利息的情况下,公司预计每股的初始利息是
普通股的赎回价格将为美元
持续经营考虑
截至2024年3月31日,
公司有 $ 的现金
风险和不确定性
美国和全球 在俄罗斯入侵乌克兰导致地缘政治不稳定之后,市场正在经历波动和混乱 以及中东和红海周围的冲突。为了应对持续的俄乌冲突,《北大西洋公约》 该组织(“北约”)向东欧部署了更多军队,美国、英国、 欧盟和其他国家宣布了对俄罗斯、白俄罗斯和相关个人的各种制裁和限制行动 和实体,包括将某些金融机构从环球银行间金融电信协会中除名 (SWIFT)支付系统。某些国家,包括美国,也已经提供并可能继续提供军事援助或 其他援助,加剧了许多国家之间的地缘政治紧张局势。俄罗斯入侵乌克兰和中东冲突 红海东部和周边地区以及由此采取的和将来可能采取的措施, 北约, 美国, 英国、欧盟、中东和其他国家造成了可能持续存在的全球安全问题 对区域和全球经济的影响。尽管持续冲突的持续时间和影响非常不可预测,但它们可能会 导致市场混乱,包括大宗商品价格、信贷和资本市场以及供应链的巨大波动 中断和针对美国公司的网络攻击增加。此外,由此产生的任何制裁都可能对全球产生不利影响 经济和金融市场, 并导致资本市场的不稳定和缺乏流动性.
6
铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
上述任何一项 因素,或俄罗斯对全球经济、资本市场或其他地缘政治状况造成的任何其他负面影响 入侵乌克兰、中东和红海周边地区的冲突以及随后的制裁或相关行动,可能会产生不利影响 影响公司寻求初始业务合并以及公司最终可能完成的任何目标业务 最初的业务组合。
2022 年降低通货膨胀法案
2022年8月16日,通货膨胀
2022年减少法案(“投资者关系法”)已签署成为联邦法律。除其他外,《投资者关系法》规定了新的美国
联邦
任何赎回或其他回购 2022年12月31日之后发生的与业务合并、延期投票或其他有关的,可能受消费税的约束 税。公司是否以及在多大程度上需要缴纳与业务合并相关的消费税,延期投票 或以其他方式将取决于许多因素,包括 (i) 与之相关的赎回和回购的公允市场价值 包括业务合并、延期或其他内容,(ii) 业务合并的结构,(iii) 任何业务合并的性质和金额 “PIPE” 或其他与业务合并相关的股权发行(或以其他方式发行的与业务无关的股票) 合并(但在企业合并的同一纳税年度内发布)和(iv)法规和其他指导的内容 来自财政部。此外,由于消费税将由公司支付,而不是由赎回持有人支付,因此机制 尚未确定所需缴纳的消费税。上述情况可能会导致手头可用现金减少 完成业务合并以及公司完成业务合并的能力。
注意事项 2。重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的财务报表 是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的 临时财务信息,并符合10-Q表格和美国证券交易委员会第S-X条例第8条的指示。可以肯定 根据公认会计原则,通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的信息或脚注披露已被或遗漏 遵守美国证券交易委员会的中期财务报告规章制度。因此,它们不包括所有信息和脚注 完整列报财务状况、经营业绩或现金流所必需的。管理层认为,随之而来的 未经审计的财务报表包括公允列报所必需的所有调整,属于正常的经常性调整 所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
随附的未经审计的财务报表 应与公司提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告一起阅读 美国证券交易委员会于 2024 年 4 月 1 日发布。截至2024年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表业绩 预计将在截至2024年12月31日的年度或未来任何时期内推出。
新兴成长型公司
该公司是 “新兴的” 成长型公司”,定义见经2012年《Jumpstart 我们的商业创业公司法》修改的《证券法》第2(a)条 (“JOBS法案”),并且可以利用对各种适用的报告要求的某些豁免 适用于其他非新兴成长型公司的上市公司,包括但不限于不被要求遵守 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的审计师认证要求,减少了有关高管的披露义务 定期报告和委托书中的薪酬,以及举行不具约束力的咨询投票要求的豁免 以高管薪酬和股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款为准。
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铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
此外,第 102 (b) (1) 条 《乔布斯法》规定,新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则,直到 私营公司(即那些尚未宣布《证券法》注册声明生效或没有类别的公司) 根据《交易法》注册的证券)必须遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS 法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期并遵守以下要求 适用于非新兴成长型公司,但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司已选择不选择退出此类内容 延长过渡期,这意味着当标准发布或修订时,其公开申请日期不同,或 私营公司,公司作为一家新兴的成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准 新的或修订的标准。这可能会将公司未经审计的财务报表与其他上市公司进行比较 它既不是新兴成长型公司,也不是选择不使用延长的过渡期的新兴成长型公司 困难或不可能,因为使用的会计准则可能存在差异。
估算值的使用
未经审计的准备工作 符合公认会计原则的财务报表要求管理层做出影响报告金额的估算和假设 资产和负债以及截至未经审计的财务报表和报告之日的或有资产和负债的披露 报告期内的收入和支出金额。
进行估算需要 管理层做出重大判断。对条件和情况影响的估计至少是合理的 或在未经审计的财务报表发布之日存在的一系列情况,管理层在编制其财务报表时考虑了这些情况 估计,由于未来的一个或多个确认事件,短期内可能会发生变化。因此,实际结果可能有很大差异 根据这些估计。
现金和现金等价物
公司将所有因素考虑在内
购买为现金等价物时,最初到期日为三个月或更短的短期投资。该公司有 $
信托账户中持有的有价证券
截至2024年3月31日,
公司将信托账户中持有的几乎所有资产投资于美国国库券。该公司核算了其可销售额
证券作为ASC 320下的交易证券,其中证券在资产负债表上以公允价值列报,未实现
经营报表中列报的收益或损失(如果有)。从成立到2024年3月31日,公司提取了美元
信用风险的集中度
那种金融工具
可能使公司受到信用风险集中的影响包括在金融机构开立的现金账户,有时可能会
超过联邦存款保险公司的承保限额 $
金融工具的公允价值
公司的公允价值 资产和负债,根据ASC主题820 “公允价值计量和披露”,这些资产和负债符合金融工具的资格 近似于随附资产负债表中显示的账面金额,这主要是由于其短期性质。
8
铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
特许经营税
公司注册地特拉华州规定
特许经营税,适用于大多数成立或有资格开展业务的商业实体,或者以其他方式开展业务的商业实体
业务,在特拉华州。特拉华州特许经营税基于法定股票或假定面值和非面值资本,以收益率为准
较低的结果。根据授权股份法,每股股票根据授权股份的数量按累进税率征税。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司产生了美元
所得税
该公司的账目是
ASC 740 “所得税” 下的所得税。ASC 740,所得税,要求确认递延所得税资产和负债
无论是财务报表与资产负债的税基差异的预期影响,还是对预期的影响
未来的税收优惠将从税收损失和税收抵免结转中获得。此外,ASC 740要求估值补贴为
在很可能无法变现全部或部分递延所得税资产时确定。截至 2024 年 3 月 31 日,以及
2023 年 12 月 31 日,公司的递延所得税资产为 $
ASC 740 还澄清了 考虑企业财务报表中确认的所得税的不确定性,并规定了确认门槛 以及财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的纳税状况的计量过程. 为了使这些福利得到认可,税务机关审查后,税收状况必须更有可能得以维持。 ASC 740还就撤销、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和提供指导 过渡。
公司确认应计收入 与未确认为所得税支出的税收优惠相关的利息和罚款。没有未确认的税收优惠,也没有金额 截至2024年3月31日和2023年12月31日应计利息和罚款。该公司目前未发现以下任何问题 可能导致大量付款、应计款项或与其立场发生重大偏差的审查。
该公司已经确定 美国是其唯一的 “主要” 税收管辖区。公司须缴纳主要税务机关的所得税 自成立以来。这些审查可能包括质疑扣除的时间和金额、各种税收之间的收入关系 司法管辖区以及对联邦和州税法的遵守情况。该公司的管理层预计总金额不是 在接下来的十二个月中,未确认的税收优惠将发生重大变化。
收入准备金
截至2024年3月31日的三个月,税收为美元
发行成本
本公司遵守 ASC 340-10-S99 和美国证券交易委员会工作人员会计公告(“SAB”)主题5A—— “发行费用” 的要求。 延期发行成本包括截至资产负债表日产生的承保、法律、会计和其他费用 与首次公开募股直接相关。发行成本根据相对成本分配给首次公开募股中发行的可分离金融工具 公允价值基础,与收到的总收益相比较。分配给公开股票的发行成本记入临时股权 在首次公开募股完成时,分配给公共权利和认股权证的发行成本已计入股东赤字。
可赎回股份分类
公开股票包含 一种赎回功能,允许赎回与公司清算相关的此类公开股票,如果有 是与公司初始业务合并相关的股东投票或要约。根据ASC 480-10-S99, 公司将永久股权之外需要赎回的公共普通股归类,因为赎回条款不仅限于 在公司的控制范围内。在首次公开募股中作为单位的一部分出售的公开发行股票与其他独立股票一起发行 工具(即公共认股权证)以及归类为临时股权的公共股票的初始账面价值即为分配金额 收益根据 ASC 470-20 确定。公司在兑换价值发生变化时立即予以认可,并将 调整可赎回股份的账面价值,使其等于每个报告期末的赎回价值。立刻在 首次公开募股结束时,公司确认了从初始账面价值增加到赎回金额价值的增加。这个变化 在可赎回股票的账面价值中,将产生额外实收资本和累计赤字的费用。因此, 在2024年3月31日和2023年12月31日,可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列报, 在公司资产负债表的股东赤字部分之外。公司承认兑换的变化 在发生时立即估值,并将可赎回股票的账面价值调整为等于每次报告末尾的赎回价值 时期。可赎回股票账面金额的增加或减少受额外已付资本费用的影响 和累积赤字。
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铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
总收益 | $ | |||
更少: | ||||
分配给公共认股权证的收益 | ( | ) | ||
分配给公共权利的收益 | ( | ) | ||
分配给超额配股权的收益 | ( | ) | ||
普通股发行成本 | ( | ) | ||
另外: | ||||
将账面价值重新计量为赎回价值 | ||||
普通股可能需要赎回,2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
另外: | ||||
将账面价值重新计量为赎回价值 | ||||
普通股可能需要赎回,2024 年 3 月 31 日 | $ |
普通股每股净收益(亏损)
本公司遵守 财务会计准则委员会ASC主题260 “每股收益” 的会计和披露要求。计算每股普通股的净亏损 通过净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。重新计算赎回的账面价值 普通股可赎回股的价值不包括在每股亏损中,因为赎回价值接近公允价值。
稀释后的计算
每股亏损不考虑与 (i) 首次公开募股相关的权利和认股权证的影响,以及
(ii) 自行使权利和认股权证以来的私募取决于未来事件的发生。在三月
2024 年 31 月 31 日,权利和认股权证可行使购买
在已结束的三个月中 | 在已结束的三个月中 | |||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||
可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||||
每股普通股的基本和摊薄后的净收益(亏损) | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
净收益(亏损)的分配 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
分母: | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ( | ) |
10
铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
衍生金融工具
该公司评估其
金融工具,以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征
包括财务会计准则委员会ASC主题815,“衍生品和套期保值”。衍生工具最初按公允价值记入补助金
日期并在每个报告日重新估值,运营报表中报告的公允价值变动。分类
衍生工具,包括此类工具应记为负债还是股权,将在最后进行评估
每个报告期的。资产负债表中根据以下条件将衍生资产和负债归类为流动资产和非流动资产
是否需要在资产负债表之日起的12个月内进行净现金结算或工具转换。在十二月
2023 年 31 月 31 日,超额配股权被视为一种独立的金融工具,以可赎回的股票为索引
并根据ASC 480记作负债.2024年2月12日,超额配股权的剩余部分可供购买
认股权证工具
该公司的账目是 根据对工具具体条款的评估,将认股权证作为股票分类或负债分类的工具 以及ASC 480和ASC 815 “衍生品和套期保值”(“ASC 815”)中适用的权威指导。评估认为 根据ASC 480,这些工具是否是独立的金融工具,是否符合ASC规定的负债定义 480,以及这些工具是否符合ASC 815下的所有股票分类要求,包括这些工具是否符合 与公司自己的普通股挂钩,以及工具持有人是否可能需要 “净现金结算” 在公司无法控制的情况下,以及其他股票分类条件。这项评估需要 使用专业判断力,在认股权证签发时以及随后的每个季度结束日期进行,而 这些乐器非常出色。在进一步审查认股权证协议后,管理层得出结论,认股权证的签发依据 认股权证协议有资格获得股权会计处理。
最近的会计公告
管理层不相信 任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前获得通过,将对相应的会计准则产生重大影响 未经审计的财务报表。
注意事项 3。首次公开募股
根据《初步公众》
本次发行,公司出售了
每份认股权证将变成
可行使
11
铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
注意事项 4。私募配售
在闭幕式的同时
在首次公开募股中,赞助商共购买了
备注 5.承诺和突发事件
注册权
创始人的持有者 股票(定义见附注6)、代表性股票和私募认股权证(定义见下文),以及任何符合以下条件的认股权证 可以发放以偿还向公司提供的营运资金贷款,有权根据签署的协议获得注册权 在首次公开募股生效之日之前或当天。这些证券中大多数的持有人有权补偿 对三项要求公司注册此类证券的要求。大多数创始人股份的持有人可以选择行使这些股票 自这些普通股发行之日前三个月起的任何时候的注册权 托管。大多数代表股、私募认股权证和为支付营运资金而发行的认股权证的持有人 贷款(或标的证券)可以在公司完成业务后随时选择行使这些注册权 组合。尽管有相反的情况,但EF Hutton只能在一次场合提出要求,并且只能在五年内提出要求 期限从首次公开募股生效之日开始。此外,持有人有一定的 “搭便车” 企业合并完成后提交的注册声明的注册权;前提是, 但是,EF Hutton 只能在自那以来的七年内参加 “搭便车” 注册 首次公开募股的生效日期。公司将承担与提交任何此类注册相关的费用 声明。
承保协议
该公司已授予
承销商 a
承销商有权
获得的现金承保折扣为
注意事项 6。关联方交易
创始人股票
2021 年 11 月,该公司
总共发行了
12
铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
本票—关联方
2021 年 11 月 30 日,以及
经2022年7月11日、2022年11月1日、2023年5月15日、2023年6月30日和2023年10月4日修订,公司发行了美元
赞助商到期
2024 年 1 月 4 日,公司
对 Omnia Global a/k/a Omnia Schweiz GmbH、Daniel Hansen、Mette Abel Hansen 和 James Mair Findlay 提起诉讼(统称,
“Omnia”)向美国纽约南区地方法院提起申诉,案件编号为 1:24-cv-00048,指控
Omnia违反了预购协议。公司和Omnia已同意双方友好解决诉讼
可接受的条款,任何一方都不承认过失。2024 年 3 月 11 日,公司和解了针对 Omnia 的未决诉讼
而保荐人收到的净诉讼和解金额为美元
行政服务协议
该公司目前占据
办公空间由Bengochea SPAC Sponsors I LLC控制的实体提供。该实体同意,在公司完成之前
业务合并,它将提供这样的办公空间以及包括公用事业和行政管理在内的一般和行政服务
支持,可根据公司不时要求向公司提供。公司同意总共支付 $
营运资金贷款
为了为交易融资 与业务合并、初始股东、保荐人、公司高级管理人员和董事相关的成本,或 他们的关联公司可以,但没有义务根据需要不时或随时向公司借款(“工作 资本贷款”)。每笔营运资金贷款都将由期票证明。这些票据要么在完工时支付 我们最初的业务组合不计利息,或者,如果有超额收益,则在完成时由持有人自行决定 首次公开募股。如果初始业务合并未完成,我们可能会使用部分营运资金 存放在信托账户之外用于偿还此类贷款,但我们的信托账户的任何收益都不会用于此类还款。 这些贷款将在初始业务合并完成时偿还。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,没有工作 资本贷款未偿还。
备注 7.股东赤字
优先股
公司已获得授权
发行
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铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
普通股
公司已获得授权
发行
权利
每位权利持有者都将
获得五分之一 (1/5)
此外,在任何情况下 公司是否需要以净现金结清权利。如果公司无法在合并中完成业务合并 期限和公司清算信托账户中持有的资金,权利持有人将不会收到任何此类资金 行使他们的权利,他们也不会从信托账户之外持有的公司资产中获得任何分配 享有这些权利。因此,权利可能会过期,一文不值。
代表性股票
该公司向 EF 发行
Hutton 和/或其在首次公开募股中的指定人
代表股票
已被FINRA视为补偿,因此将被封锁一段时间
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铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
认股权证
公开认股权证只可以
可行使整数股份。单位分离后不会发行部分公共认股权证,只能发行全体公众认股权证
认股权证将交易。公开认股权证将在 (a) 晚些时候开始行使
公司可以兑换 公开认股权证:
● | 全部而不是部分; | |
● | 以 $ 的价格出售 | |
● | 至少 | |
● | 当且仅当普通股最后报告的销售价格(“收盘价”)等于或超过美元时 |
本公司不会兑换
上述公共认股权证,除非《证券法》规定的涵盖可发行普通股的注册声明
然后,公共认股权证的行使生效,与这些普通股有关的最新招股说明书将在整个过程中公布
发行的认股权证
私募股权(“私募认股权证”)将与公开认股权证相同,但私募股权证除外
认股权证和行使私募认股权证时可发行的普通股将不可转让、转让或出售
直到
公司在任何情况下都不会
必须以净现金结算任何认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并
并且公司清算了信托账户中持有的资金,认股权证持有人将不会收到与以下有关的任何此类资金
他们的认股权证,也不会从公司在信托账户之外持有的资产中获得任何分配
到这样的认股权证。因此,认股权证可能会过期,一文不值。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有
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铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
备注 8.公允价值测量
公司的公允价值 金融资产和负债反映了管理层对公司本应收到的相关金额的估计 出售资产或在市场参与者之间的有序交易中与负债转移相关的支付 在测量日期。在衡量其资产和负债的公允价值方面,公司力求最大化 使用可观察的输入(从独立来源获得的市场数据),并尽量减少不可观察的输入(内部假设)的使用 关于市场参与者将如何对资产和负债进行定价)。以下公允价值层次结构用于对资产和负债进行分类 基于用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入:
第 1 级: | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易的频率和交易量足以持续提供定价信息的市场。 |
第 2 级: | 1 级输入以外的可观察输入。二级投入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价,以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
第 3 级: | 根据我们对市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的评估,无法观察到的输入。 |
级别 | 三月三十一日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||
资产: | ||||||||||||
信托账户中持有的有价证券 | 1 | $ | $ |
下表显示 有关公司12月以公允价值计量的衍生金融工具和股票工具的信息 2023 年 31 月 31 日,并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构。
级别 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
负债: | ||||||||
超额配股选项 | 3 | $ | ||||||
股权: | ||||||||
普通股公共认股权证的公允价值视可能的赎回分配而定 | 3 | $ | ||||||
普通股公共权利的公允价值视可能的赎回分配而定 | 3 | $ |
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铁马收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
超额配股权
根据ASC 815-40记作负债,在资产负债表的负债中列报。超额配股
负债在开始时按公允价值计量,并定期计量,公允价值的变动在公允价值变动中列报
运营报表中超额配股负债的价值。2024年2月12日,超额配股权的剩余部分为
购买
该公司考虑了 因此,在公司首次公开募股时根据股权待遇发行的认股权证和权利,无需进行后续评估。
该公司使用了 Black-Scholes 对超额配股权进行估值的模型。超额配股权负债被归类为公允价值层次结构的第三级 由于使用了定价模型中固有的不可观察的输入,在衡量日期是与预期股价相关的假设 波动率、预期寿命和无风险利率。该公司根据历史估算其普通股的波动率 与期权预期剩余寿命相匹配的波动率。无风险利率基于美国财政部零息票 授予日的收益率曲线,其到期日与期权的预期剩余寿命相似。期权的预期寿命为 假定等于其剩余合同期限。
公共认股权证和权利
使用蒙特卡罗模型进行估值。公开认股权证和权利已归类为股东赤字和遗嘱
发行后无需重新测量。
2023年12月29日 | ||||
公共股票的市场价格 | $ | |||
期限(年) | ||||
无风险利率 | % | |||
波动率 | % |
备注 9.后续事件
该公司随后进行了评估 资产负债表之后发生的事件和交易,直至未经审计的财务报表发布之日。 根据这次审查,公司没有在未经审计的报告中发现任何需要调整或披露的后续事件 财务报表。
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第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩
本报告(“季度”)中的参考文献 报告”) 向 “我们”、“我们” 或 “公司” 指铁马收购公司的参考文献 我们的 “管理层” 或 “管理团队” 是指我们的高级管理人员和董事,指的是 “赞助商” 请参阅 Bengochea SPAC 赞助商 I LLC。以下对公司财务状况和业绩的讨论和分析 业务应与本季度报告其他地方所载的财务报表及其附注一起阅读。 下述讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险的前瞻性陈述和 不确定性。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括 “前瞻性” 根据1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的非历史陈述” 事实并涉及风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预期和预测结果存在重大差异。全部 陈述,本10-Q表格中包含的历史事实陈述除外,包括但不限于本 “管理层” 中的陈述 关于完成拟议业务合并的 “财务状况和经营业绩的讨论和分析” (定义见下文),公司的财务状况,业务战略以及管理层对未来运营的计划和目标, 是前瞻性陈述。诸如 “期望”、“相信”、“预测”、“打算” 之类的词语 “估计”、“寻找” 和变体以及类似的词语和表述旨在识别这种前瞻性 声明。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层当前的信念, 根据目前可用的信息。许多因素可能导致实际事件、绩效或结果与之存在重大差异 前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果,包括拟议业务的状况 组合不满意。用于确定可能导致实际结果与之存在重大差异的重要因素的信息 前瞻性陈述中的预期,请参阅公司年度报告中的风险因素部分 向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的10-K表格。公司的证券申报可以是 可在美国证券交易委员会网站 www.sec.gov 的 EDGAR 栏目上访问。除非适用的证券法明确要求, 无论是由于新信息,公司均不打算或义务更新或修改任何前瞻性陈述, 将来发生的事件或其他事件。
概述
我们是一家空白支票公司,成立于 特拉华州2021年11月23日的法律,其业务目的是实现合并、股本交换、资产收购, 股票购买、重组或与一家或多家企业进行类似业务合并。我们打算实现我们的初始业务 使用首次公开募股和出售私募认股权证所得的现金进行组合,我们的股本, 债务或现金、股票和债务的组合。
我们预计将继续承担巨额成本 在执行我们的收购计划时。我们无法向您保证,我们完成初始业务合并的计划将取得成功。
运营结果
我们既没有参与任何行动,也没有参与任何行动 迄今为止产生了任何收入。从 2021 年 11 月 23 日(开始)到 2024 年 3 月 31 日,我们唯一的活动是组织活动 活动,为首次公开募股做准备所必需的活动,以及在首次公开募股之后确定目标的活动 公司进行业务合并。我们预计要等到业务合并完成后才会产生任何营业收入。 我们以信托账户中持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。我们产生费用 作为一家上市公司(用于法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查 开支。
在截至2024年3月31日的三个月中,我们 净收入为473,415美元,其中包括总配股负债的公允价值变动11,135美元,诉讼和解收益 29.5万美元和信托账户中持有的有价证券的利息858,253美元,由信托账户的组建和运营成本所抵消 479,858美元,所得税准备金211,115美元。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中,我们 净亏损为104,532美元,其中包括组建和运营成本。
流动性和资本资源
2023 年 12 月 29 日,我们完成了首次公开募股 6,900,000个单位,其中包括承销商部分行使总额为80万个单位的超额配股权, 每单位10美元,总收益为6900万美元。在首次公开募股结束的同时,我们完成了2,457,000美元的销售 私募认股权证,每份私募认股权证的价格为1.00美元,以私募方式向保荐人进行私募认股权证,产生总收入 收益为2,457,000美元。
首次公开募股后,部分行使 超额配股权和私募认股权证的出售,信托账户中共存入了69,000,000美元。我们产生了 4,651,705美元,包括586,500美元的现金承保费、2518,500美元的递延承保费和1,546,705美元的其他发行 成本。
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在截至2024年3月31日的三个月中,现金 用于经营活动的费用为374,077美元。净收益473,415美元受到总配股负债公允价值变动的影响 11,135美元,信托账户中持有的有价证券的利息为858,253美元。运营资产和负债的变化 从经营活动中提供了21,896美元的现金。
在截至2023年3月31日的三个月中, 未在经营活动中使用现金。104,532美元的净亏损受到赞助商支付的95,323美元的办公费用的影响。 运营资产和负债的变化为经营活动提供了9,209美元的现金。
截至 2024 年 3 月 31 日,我们有 69,854,916 美元的现金 存放在信托账户中。截至2024年3月31日,我们已经提取了从持有的有价证券中获得的3,337美元的利息 信托账户。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括任何利息金额 通过信托账户赚取的收入(减去应付的所得税),以完成我们的业务合并。只要我们的股本或 债务全部或部分用作完成业务合并的对价,剩余的收益存放在信托账户中 将用作营运资金,为目标业务的运营融资,进行其他收购和追求我们的 增长策略。
截至2024年3月31日,我们的现金为179,323美元。 我们打算使用信托账户之外的资金为我们的美国证券交易委员会和税务合规提供资金,并确定和评估目标企业, 对潜在目标企业进行业务尽职调查,往返潜在目标企业的办公室、工厂或类似地点 目标企业或其代表或所有者,审查潜在目标企业的公司文件和重要协议, 并组织、谈判和完成业务合并。
我们可能需要筹集额外资金以便 以满足经营我们业务所需的支出。如果我们对确定目标业务的成本进行估计, 深入的尽职调查和业务合并的谈判少于这样做所需的实际金额,我们可能还不够 在我们合并业务之前,可用于经营我们业务的资金。此外,我们可能需要获得额外的融资 完成我们的业务合并,或者因为我们有义务在完成后赎回大量公开股票 我们的业务合并中,在这种情况下,我们可能会发行额外的证券或承担与此类业务合并相关的债务。
为了弥补周转资金短缺 或为与企业合并、我们的赞助商或我们的某些高级管理人员和董事或其相关的交易成本提供资金 关联公司可以但没有义务向我们提供所需的资金。如果我们完成业务合并,我们将偿还此类资金 贷款金额。如果业务合并未完成,我们可能会使用在公司以外持有的部分营运资金 信托账户用于偿还此类贷款,但我们的信托账户中的任何收益都不会用于此类还款。这样的贷款可能是 可转换为业务合并后实体的认股权证,价格为每份认股权证1.00美元,由贷款人选择。认股权证 将与私募认股权证相同,包括行使价格、行使权和行使期限。
继续关注
与公司的评估有关 根据财务会计准则委员会的《会计准则更新》(“ASU”),持续经营方面的考虑 2014-15年,“披露有关实体持续经营能力的不确定性”,我们已经确定 如果没有进行业务合并,并且延期未得到公司股东的批准,则强制清算, 以及随后可能的解散和流动性问题使人们对公司继续下去的能力产生了极大的怀疑 如果公司未完成业务合并,则持续经营至2024年12月29日,即公司的预定清算日期 在此日期之前。管理层计划在强制清算日期之前完成业务合并。但是,不可能有 保证我们能够在2024年12月29日之前完成任何业务组合。这些财务报表不包括 与收回记录资产或负债分类有关的任何必要调整都应当 该公司无法继续作为持续经营企业。
资产负债表外融资安排
我们没有债务、资产或负债, 自2024年3月31日起,这将被视为资产负债表外安排。
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合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁 债务、经营租赁债务或长期负债。我们是与赞助商签订的行政服务协议的当事方, Bengochea SPAC 赞助商 I LLC。我们的赞助商已同意,在公司完成业务合并之前,它将设立这样的办公室 空间,以及一般和管理服务,包括公用事业和行政支持,可向公司提供 不时被公司要求。
承销商有权获得延期承保 首次公开募股总收益的3.65%的折扣,即2518,500美元,应在初始业务合并完成时支付。延期的 只有在我们完成业务的情况下,费用才会从信托账户中持有的金额中支付给承销商 组合,但须遵守承保协议的条款。
关键会计政策
未经审计的财务报表的编制 以及符合公认会计原则的相关披露要求管理层做出影响报告金额的估算和假设 资产和负债、财务报表日或有资产和负债的披露以及收入和支出 在报告期内。实际结果可能与这些估计有重大差异。我们尚未确定任何关键账目 截至 2024 年 3 月 31 日的政策。
最新会计准则
管理层最近不相信其他任何事情 已发布但尚未生效的会计准则,如果目前获得通过,将对我们未经审计的财务报表产生重大影响。
第 3 项。定量和定性披露 关于市场风险
对于小型申报公司来说不是必需的。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
设计了披露控制和程序 确保记录、处理、汇总和报告我们在《交易法》报告中要求披露的信息 在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内,并将此类信息收集并传达给我们 管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员(视情况而定) 以便及时就所需的披露做出决定。
在监督下和参与下 我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务和会计官,我们进行了评估 截至2024年3月31日的财政季度末,我们的披露控制和程序的有效性 定义在《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中。根据这项评估,我们的首席执行官兼负责人 财务和会计官员得出的结论是,在本报告所涉期间,我们的披露控制和程序 在合理的保证水平上无效,因此提供了合理的保证,即信息必须如此 我们在根据《交易法》提交的报告中披露的信息将在规定的时间段内记录、处理、汇总和报告 在 SEC 的规则和表格中。
财务内部控制的变化 报告
我们的内部控制没有变化 本10-Q表季度报告涵盖了2024年财季发生的财务报告,该报告具有重要意义 影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
2024 年 1 月 4 日,公司和 Bengochea Capital LLC(“BC”,与公司合称 “IHAC”),一家隶属于公司首席执行官的实体 执行官兼公司的赞助商Bengochea SPAC Sponsors I LLC(连同不列颠哥伦比亚省,“赞助商附属实体”), 对 Omnia Global a/k/a Omnia Schweiz GmbH、Daniel Hansen、Mette Abel Hansen 和 James 提起诉讼(“诉讼”) 梅尔·芬德利(统称 “Omnia”)向美国纽约南区地方法院提起申诉, 案例编号 1:24-cv-00048。
IHAC 和 Omnia 已同意通过一项友好的解决方案 以双方均可接受的条件提起诉讼,任何一方均不承认过失。
IHAC 和 Omnia 达成了保密和解 关于诉讼的协议,除其他外,他们在诉讼中相互提出索赔。由于 和解,2024年3月11日,IHAC就该诉讼提交了自愿解雇通知。
除了上述(现已解决) 针对Omnia的诉讼,目前没有针对我们或任何成员的重大诉讼、仲裁或政府诉讼待决 我们的管理团队以其身份行事,我们和我们的管理团队成员没有受到任何此类诉讼的约束 在本季度报告发布之日之前的 12 个月内。
第 1A 项。风险因素
可能导致我们实际业绩变化的因素 与本报告中的重大不同之处包括我们向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中描述的风险因素。如 截至本报告发布之日,我们提交的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化 与美国证券交易委员会合作。
第 2 项。未注册的股票证券销售 和所得款项的使用。
2023 年 12 月 29 日,我们完成了最初的 公开发行6,900,000个单位,金额包括部分行使承销商80万个单位的超额配股权 根据证券第 462 (b) 条,根据 S-1MEF 表格(文件编号 333-276282)上的注册声明注册的单位 除了根据表格上的注册声明注册的单位外,经修订的1933年法案于2023年12月27日提交 关于首次公开募股的S-1(文件编号333-275076)。每个单位由一股普通股组成,面值为0.0001美元(“普通股”), 一份完整的认股权证,以及一项在初始业务合并完成后获得五分之一(1/5)普通股的权利 (如组织文件和公司注册声明中所述)。这些单位以发售价出售 每单位10美元,总收益为6900万美元。
在完成首次公开募股的同时, 公司与保荐人一起完成了2,457,000份认股权证的私募配售,总收益为2,457,000美元。
净收益总额为6900万美元 首次公开募股中出售的单位和私募的净收益存入了为该福利而设立的信托账户 公众股东的。
有关所得收益的用途的描述 在我们的首次公开募股中,参见本表格 10-Q 的第一部分第 2 项。
第 3 项。优先证券违约
无
第 4 项。矿山安全披露
无
第 5 项。其他信息
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第 6 项。展品
以下证物是作为或的一部分归档的 以引用方式纳入本10-Q表季度报告。
没有。 | 展品描述 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(a)条对首席执行官进行认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档 | |
101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
* | 已归档 随函附上。 |
22
签名
根据要求 在《交易法》中,注册人要求下列签署人代表其签署本报告,并经正式授权。
铁马收购公司 | ||
日期:2024 年 5 月 14 日 | 作者: | /s/ 何塞·安东尼奥·本戈切亚 |
姓名: | 何塞·安东尼奥·本戈切亚 | |
标题: | 首席执行官 | |
(首席执行官) | ||
日期:2024 年 5 月 14 日 | 作者: | /s/ Jane Waxman |
姓名: | 简·瓦克斯曼 | |
标题: | 首席财务官 | |
(首席财务和会计官) |
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