附录 15.1

未经审计 简明的综合财务信息

导言

未经审计的预计合并资产负债表为 2023年12月31日的规定赋予了交易的形式效力，就好像交易已在当日完成一样。未经审计的预定表 截至2023年12月31日的六个月和截至2023年6月30日的十二个月的合并运营报表给出了预定格式 对交易的影响，就好像它们是在所列的最早时期开始时发生的一样。暂定财务信息 根据Holdco截至2023年6月30日止年度的财务报表列报，因为业务合并将 被视为反向合并。Holdco已被确定为其最近一个财政年度为6月30日的 “收购者” 2023。请参阅 “交易会计”。

这些信息应与 Holdco 和 Plutonian 一起阅读 经审计的财务报表和相关附注，“Holdco管理层对财务状况的讨论和分析 和经营业绩”，“Plutonian管理层对财务状况和业绩的讨论和分析” 运营部”。

未经审计的预计合并资产负债表为 2023 年 12 月 31 日的文件是使用以下方法编制的：

●截至12月，Holdco的历史合并资产负债表 2023 年 31 日，以及

●Plutonian 截至 2023 年 12 月 31 日的历史资产负债表。

未经审计的预计合并运营报表 在截至2023年12月31日的六个月中，已使用以下方法进行编制：

●Holdco的历史合并运营报表 截至 2023 年 12 月 31 日的六个月，以及

●Plutonian的年度历史运营陈述 已于 2023 年 12 月 31 日结束，在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中。

未经审计的预计合并运营报表 在截至2023年6月30日的十二个月中，已使用以下方法进行准备：

●Holdco的历史合并运营报表 截至 2023 年 6 月 30 日的年度，以及

●Plutonian 的历史运作陈述 截至2022年12月31日的年度以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。

交易描述

2023 年 10 月 9 日，Plutonian、PubCo、Holdco、 合并子1和合并子2签订了合并协议。

根据合并协议，以 其中规定的条款和条件，在收盘时，(i) Merger Sub 1将与Holdco合并并入Holdco（“初始” 合并”），即Merger Sub 1的独立存在将终止，Holdco将成为初始合并的幸存公司 并成为PubCo的全资子公司，并且（ii）在首次合并生效后，Merger Sub 2将与之合并 并进入SPAC（“SPAC合并”，与初始合并一起称为 “合并”），分离存在 of Merger 2 将停止，SPAC将是SPAC合并中幸存的公司，也是PubCo的直接全资子公司。

除其他外, 由于合并的结果, (i) Holdco的每股已发行股份应自动取消，以换取获得新发行的普通股的权利 按Holdco交换比率计算的PubCo（“PubCo普通股”）的股份；（ii）每个已发行的SPAC单位将自动生效 分离；(iii) 每股未赎回的SPAC普通股将被取消，以换取获得一股的权利 PubCo普通股，（iv）每股未偿还的SPAC权利将被取消并停止存在，以换取获得的权利 六分之一（1/6）股PubCo普通股以及（v）每股未偿还的SPAC认股权证将被取消，以换取获得的权利 一份 PubCo 认股权证。每股已发行的PubCo普通股在收盘时的价值为10美元。

此外，收盘后，PubCo将发行 向控股公司的股东一次性发行20,000,000股PubCo普通股（“盈利股票”） 在首次合并生效时间之前按比例持有Holdco的股份 赚钱活动。

以下汇总了未经审计的数量 收盘时已发行的PubCo普通股：

已发行股票
所有权在
股份		 所有权％
公众股东持有的普鲁顿普通股东1 1,025,067 1.8%
创始人和承销商持有的Plutonian普通股东2 1,805,479 3.2%
向Holdco发行的股票 50,000,000 87.6%
向财务顾问发行的股票 4,250,000 7.4%
总份额 57,080,546 100.0%

(1)包括Plutonian在收盘时已发行的66,734股（在考虑实际赎回3,172,908股股票后）的普通股 2024年5月），普鲁顿普通股由958,333股的供股权转换而成。

(2)包括初始持有的1,437,500股股票收盘时已发行的Plutonian普通股、266,125股和57,500股 股东、保荐人和承销商分别为44,354股，Plutonian普通股从保荐人的权利转换为保荐人的权利 股份。

2

交易会计

这些交易将作为反向核算 根据美国公认会计原则进行合并。根据这种会计方法，冥王星将被视为 “被收购者” 公司用于财务报告目的。这一决定主要基于Holdco的股东预计将获得大多数 合并后的公司的投票权，Holdco包括合并后实体的持续运营，Holdco占多数 合并后公司的管理机构，以及包括合并后公司高级管理层在内的Holdco的高级管理层。 因此，出于会计目的，这些交易将被视为等同于Holdco发行的净资产股份 冥王星的，伴随着资本重组。Plutonian的净资产将按历史成本列报，不包括商誉或其他内容 记录的无形资产。交易前的业务将是Holdco的业务。

Pro Forma 演示的基础

历史财务信息已调整 使描述交易会计的事件（“交易会计调整”）具有形式上的效力。 预计财务信息并未使管理层确定的任何预期的协同效应和不协同效应产生影响（“管理层的 业务合并中的调整”）。未经审计的预计简明合并财务报表是根据以下规定编制的 根据经最终规则修订的第S-X条例第11条，美国证券交易委员会发布第33-10786号公告 “有关财务披露的修正案” 收购和处置业务。”

管理层做出了重要的估计和假设 在确定预计调整时。由于未经审计的预计合并财务信息已经编制完毕 根据这些初步估计和假设, 记录的最终金额可能与所列信息存在重大差异。

未经审计的预计调整反映了最终结果 的业务合并基于截至2024年6月12日的可用信息以及管理层的某些假设和方法 在这种情况下认为是合理的。未经审计的预计调整见附注, 可能会在获得更多信息并进行评估后进行修订。因此，实际调整可能与 形式上的调整。管理层认为，在这种情况下，这种列报依据是合理的。

未经审计的预计合并财务信息 仅用于说明目的。如果两家公司一直合并，财务业绩可能会有所不同。未经审计的 不应将预计的合并财务信息作为本来可以实现的历史业绩的指标 两家公司是否一直合并，或者合并后的公司将取得的未来业绩。Holdco 和 Plutonian 没有 在交易之前有任何历史关系。因此，无需进行任何形式调整即可取消活动 在业务合并完成之前的公司之间。

没有关于以下内容的历史活动 Pubco、First Merger Sub 和 Second Merger Sub 因此，在形式上无需对这些实体进行调整 合并财务报表。

包含在已发行和加权股票中 预计合并财务报表中列报的平均已发行股票约为50,000,000股普通股 Pubco的股份将发行给Holdco股东，该金额使用全面摊薄后的Holdco股票计算，乘以Holdco Exchange 比率。在首次合并生效之前已全面摊薄的Holdco股份（i）已发行和流通的Holdco股票 时间以转换后的基础上确定；加 (b) 行使转换时可发行的Holdco股份数量或其他 交换未偿还的可转换票据、认股权证、期权或其他权利，以收购Holdco股票（视情况而定）、已发行和流通股份 就在初次合并生效时间之前。Holdco Exchange Ratio 表示通过除以每股价格获得的商数 Holdco的股价上涨了10美元（十美元）。Holdco每股价格是指以美元数字表示的商数，除以5亿美元获得 由全面摊薄后的Holdco股票收购。

3

未经审计的预计合并资产负债表

截至 2023 年 12 月 31 日

实际兑换
(A) (B) 随后 Pro Forma Pro Forma
PLUTONIAN 天 融资 调整 资产负债表
资产
流动资产
现金和现金等价物 $425,852 $1,121,803 350,000 $ 737,375(1) $68,221
- - - (500,000) (2) -
- - - (706,809)) (3) -
- - - (1,150,000)) (6) -
(210,000) (7)
向供应商预付款 - 47,741 - - 47,741
应收账款，净额 - 20,315 - - 20,315
预付费用和其他流动资产 89,472 843,093 - 210,000(7) 512,565
(630,000)) (7)
库存，净额 - 1,325,975 - -- 1,325,975
关联方应付的款项 - 562 - -- 562
流动资产总额 515,324 3,359,489 350,000 (2,249,434)) 1,975,379
非流动资产：
在信托账户中持有的投资 34,959,697 - 420,000 416,617(1) -
(35,058,939)) (1)
(737,375)) (1)
财产和设备，净额 - 3,977,725 - - 3,977,725
无形资产，净额 79,940 79,940
经营租赁使用权资产，净额 628,532 628,532
延期发行成本 1,323,686 (1,323,686) (3) -
递延所得税资产 515,885 515,885
非流动资产总额 34,959,697 6,525,768 420,000 (36,703,383)) 5,202,082
总资产 35,475,021 9,885,257 770,000 (38,952,817)) 7,177,461
负债
流动负债
短期贷款 - 1,408,471 - - 1,408,471
应付账款 - 733,079 - - 733,079
合同负债，当前 - 3,728,785 - - 3,728,785
本票—关联方 800,000 - 350,000 (1,150,000)) (6) -
期票 — Big Tree Cloud 210,000 - 420,000 (630,000)) (7) -
来自第三方的贷款 - - - - -
应计费用和其他流动负债 196,487 639,045 - 60万(3) 1,435,532
租赁负债，当前 - 173,749 - 173,749
应付给关联方的款项 - 617,208 - 617,208
应缴特许经营税 42,800 - - 42,800
应缴所得税 505,120 - - 505,120
应付消费税 262,449 - - 262,449
流动负债总额 2,016,856 7,300,337 770,000 (1,180,000) 8,907,193
非流动租赁负债 - 450,883 - - 450,883
应付的递延承保费 2,012,500 - - (500,000) (2) 1,512,500
合同负债，非流动负债 - 3,521,176 - - 3,521,176
负债总额 4,029,356 11,272,396 770,000 (1,680,000) 14,391,752
承付款和或有开支
可能需要赎回的普通股，面值为0.0001美元；已批准15,000,000股；截至2023年12月31日和2022年12月31日，按赎回价值分别发行和流通了3,239,642股和5,750,000股股票 34,790,696 - - 416,617(1) -
(35,058,939)) (1)
(148,374)) (4)
股东赤字
普通股 176 5万个 - (44,468)) (5) 5,708
额外已缴资本 - 1,619,428 - (2,608,301)) (3) -
- - - 148,374(4) -
- - - (3,300,739)) (5) -
- - - 4,141,238(8) -
累计赤字 (3,345,207)) (3,398,283)) - 3,345,207(5) (7,561,715))
- - - (4,141,238) (8) -
- - - (22,194)) (3) -
累计其他综合亏损 - 341,716 - - 341,716
股东赤字总额 (3,345,031)) (1,387,139)) - (2,482,121) (7,214,291))
负债总额、可能需要赎回的普通股和股东赤字 35,475,021 9,885,257 770,000 (38,952,817)) 7,177,461

4

未经审计的预计合并资产负债表调整

对未经审计的合并的预计调整 预计资产负债表包括以下内容：

(A)源自截至经审计的Plutonian资产负债表 2023 年 12 月 31 日。

(B)源自截至12月的Holdco未经审计的资产负债表 2023 年 31 日。

(1)反映了信托投资中现金的释放 关闭时的账户，包括截至2023年12月31日的34,959,697美元的信托账户余额，416,617美元的利息收入 2024 年 1 月至 2024 年 5 月，Holdco 的 42 万美元期票，部分被实际赎回的 3,172,908 美元所抵消 2024 年 5 月，股票的对价为 35,058,939 美元。

(2)反映了200万美元中50万美元的结算 Plutonian首次公开募股期间产生的延期承保佣金将于收盘时到期。

(3)反映了未来70万美元的应计现金支付 业务合并完成后，支出余额为60万美元，延期发行成本减少130万美元 这反映在Holdco的历史资产负债表上。未来的现金支付包括60万美元的交易成本和 Holdco和Plutonian将分别就业务合并和私募支付70万美元，包括 咨询、银行、印刷、法律和会计服务。作为业务合并的一部分，260万美元将抵消额外的实收账款 资本。

(4)反映了普鲁顿股票标的重新分类 有可能赎回永久股权。根据2024年5月的实际赎回，共赎回了3,172,908股股票 支付35,058,939美元。

(5)反映了 1) 通过发行股票对Holdco进行资本重组 Plutonian的股份并消除普鲁顿的历史累计收益；2）Holdco的所有股本对Plutonian的贡献； 3) 收盘时已发行的合并后PubCo股票的加权平均值为57,080,546股，包括4,25万股 发给了两位财务顾问。其中一位财务顾问有权在Holdco当选时获得22,500,000美元或 收盘时有2,250,000股PubCo普通股。Holdco打算以股票结算。

(6)随后的35万美元赞助商贷款日期为2024年3月19日 已包含在本次调整中。调整反映了后续期票的结算，包括6月20日的15万美元， 2023 年，2023 年 8 月 8 日为 21万美元，2023 年 9 月 14 日为 140,000 美元，2023 年 12 月 27 日为 300,000 美元，350,000 美元 2024 年 3 月 19 日，业务合并完成后。赞助商可以选择将期票转换为Plutonian的期票 股份或要求在以下日期进行现金结算：1) Plutonian完成初始业务合并之日，或 2) 如果业务合并未完成，Plutonian 的清算日期。假定以现金结算。

(7)反映了随后两笔期票（210,000美元）的支付 每笔贷款）日期为2024年1月31日和2024年5月15日，来自Holdco。贷款收益的收款已反映在调整 (1) 中。

2023 年 11 月 9 日、2024 年 1 月 31 日和 2024 年 5 月 15 日，Plutonian 向Holdco发行了三张总额为63万美元的期票，以便存入信托账户并扩大业务 合并期从 2023 年 11 月 15 日到 2024 年 8 月 15 日。Holdco可以选择将期票转换为Plutonian的期票 股份或通过以下任一方式申请现金结算：1) 初始业务合并完成后，或 2) 终止合并 根据其条款达成的协议，或 3) 2024 年 8 月 15 日。假定以现金结算。

调整 (7) 也反映了淘汰情况 业务完成后，用于Plutonian的应付期票和Holdco的预付费用和其他流动资产 组合。

(8)反映了额外实收资本的重新分类 以及累积赤字，以避免额外实收资本出现负余额。

(9)未经审计的预计资产负债表并未反映或有资产 有责任在收盘后额外支付总额为20,000,000股的PubCo普通股作为收益对价 偶发事件（不少于 200 家百货商店、杂货店、药店、超市和其他零售商店或 从事销售个人护理产品或其他消费者的供应商，每家供应商的总建筑面积不少于500平方米 货物），因为截至2024年6月12日，无法可靠地估计性能状况。

5

未经审计的预计合并报表 的运营
在截至 2023 年 12 月 31 日的六个月中

实际兑换
Pro Forma
(A) (B) Pro Forma 收入
PLUTONIAN 天 调整 声明
收入 $- $4,158,057 $- $4,158,057
组建和运营成本 - (1,378,127)) - (1,378,127))
特许经营税 (18,700)) (18,700))
一般和管理费用 (787,818)) (1,887,213) - (2,675,031))
销售费用 - (435,245)) - (435,245))
营业（亏损）/收入总额 (806,518)) 457,472 - (349,046))
其他收入/（支出）：
其他收入，净额 - 33,561 - 33,561
财务开支 - (20,079)) - (20,079))
财务收入 - 2,699 - 2,699
持有信托账户的投资所得利息 1,116,335 - (1,116,335) (1) -
子公司注销注册的收益 62,429 62,429
其他收入总额，净额 1,116,335 78,610 (1,116,335) 78,610
所得税准备金前的收入 309,817 536,082 (1,116,335) (270,436))
所得税（费用）/福利 (230,505)) 45,302 - (185,203))
净收入 79,312 581,384 (1,116,335) (455,639))
普通股的加权平均已发行股数 - 5万个 57,030,546(2) 57,080,546
可赎回普通股的加权平均已发行股数 3,771,728 (3,771,728)) -
每股普通股的基本和摊薄后的净收益/（亏损） $0.21 11.63 - $(0.01)
不可赎回普通股的加权平均已发行股数 1,761,125
每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损 $(0.40)

未经审计的简明合并报表附注和调整 运营的

未经审计的附注和预计调整 简明的组合运算语句包括以下内容：

(A)源自 Plutonian 未经审计的运营报表 截至2023年6月30日的六个月，以及截至2023年12月31日止年度的经审计的合并运营报表。

(B)源自 Holdco 未经审计的运营报表 在截至2023年12月31日的六个月中。

(1)代表与反向利息收入相关的调整 转到信托账户中持有的现金和投资。

(2)加权平均已发行股票的计算 基本和摊薄后的每股净收益/（亏损）假设业务合并发生在报告的最早时期。在 此外，由于业务合并的反映就好像发生在这一天一样，因此对加权平均份额的计算 未偿还的基本和摊薄后的每股净收益/（亏损）假设这些股票在整个报告期内均已流通。 对该计算方法进行了追溯调整，以消除整个期间在企业合并中赎回的股票数量。

6

未经审计的预计合并报表 的运营
在截至 2023 年 6 月 30 日的十二个月中

实际兑换
Pro Forma
(A) (B) Pro Forma 收入
PLUTONIAN 天 调整 声明
收入 $- $6,293,340 $- $6,293,340
组建和运营成本 - (2,663,924)) - (2,663,924))
特许经营税 (40,388)) (40,388))
一般和管理费用 (607,007)) (2,199,987)) (800,000) (3) (3,606,994))
销售费用 - (758,593)) - (758,593))
营业（亏损）/收入总额 (647,395)) 670,836 (800,000) (776,559))
其他收入/（支出）：
其他开支 - (13,754)) - (13,754))
财务收入/（支出），净额 - (1,328) - (1,328))
持有信托账户的投资所得利息 2,261,884 - (2,261,884) (1) -
子公司注销注册造成的损失 (347,423)) (347,423))
其他收入/（支出）总额，净额 2,261,884 (362,505)) (2,261,884) (362,505))
所得税准备金前的收入 1,614,489 308,331 (3,061,884)) (1,139,064)
所得税支出 (466,466)) (28,766)) - (495,232))
净收入 1,148,023 279,565 (3,061,884)) (1,634,296))
普通股的加权平均已发行股数 - 5万个 57,030,546(2) 57,080,546
可赎回普通股的加权平均已发行股数 3,624,357 (3,624,357)) -
每股普通股的基本和摊薄后的净收益/（亏损） $0.61 5.59 - $(0.03)
不可赎回普通股的加权平均已发行股数 1,761,125
每股普通股的基本和摊薄后的净收益 $0.61

未经审计的简明合并报表附注和调整 运营的

未经审计的附注和预计调整 简明的组合运算语句包括以下内容：

(A)源自 Plutonian 未经审计的运营报表 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月以及截至12月31日止年度的经审计的运营报表， 2022年。

(B)源自 Holdco 的经审计的运营报表 截至2023年6月30日的财年。

(1)代表与反向利息收入相关的调整 转到信托账户中持有的现金和投资。

(2)加权平均已发行股票的计算 基本和摊薄后的每股净收益/（亏损）假设业务合并发生在报告的最早时期。在 此外，由于业务合并的反映就好像发生在这一天一样，因此对加权平均份额的计算 未偿还的基本和摊薄后的每股净收益/（亏损）假设这些股票在整个报告期内均已流通。 对该计算方法进行了追溯调整，以消除整个期间在企业合并中赎回的股票数量。

(3)反映 Plutonian 将要产生的交易成本 80万美元。

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