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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格10-Q
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☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2024年3月31日
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-35077
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温信托金融公司演讲
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| | | | | |
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罗斯蒙特, 伊利诺伊州60018
(主要执行办公室地址)
(847) 939-9000
(注册人的电话号码,包括区号)
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每个班级的标题 | 股票代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | WTFC | 纳斯达克全球精选市场 |
固定至浮动利率非累积永久优先股,D系列,无面值 | WTFCM | 纳斯达克全球精选市场 |
存托股份,每股代表1/1,000这是对股份的兴趣 | WTFCP | 纳斯达克全球精选市场 |
6.875%固定利率重置非累积永久优先股,E系列,无面值 | | |
____________________________________ 通过勾选标记检查登记人是否(1)在过去12个月内(或登记人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。 是 ☑*☐
通过勾选注册人是否已以电子方式提交并在其公司网站上发布(如果有)在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内)根据S-T法规第405条(本章第232.405条)要求提交和发布的所有互动数据文件。 是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
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大型加速文件服务器 | | ☑ | | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服务器 | | ☐ | (不要检查是否有规模较小的报告公司) | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司(定义见《交易法》第12 b-2条)。 是的 ☐ 没有 ☑
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股-无面值, 61,753,551股票,截至2024年4月30日
目录
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| | 页面 |
| 第一部分. - 财务资料 | |
第1项。 | 财务报表 | 1 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 45 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 69 |
第四项。 | 控制和程序 | 70 |
| 第二部分. - 其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 70 |
项目1A. | 风险因素 | 71 |
第二项。 | 股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券 | 71 |
第三项。 | 高级证券违约 | 北美 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 北美 |
第5项。 | 其他信息 | 72 |
第6项。 | 陈列品 | 72 |
| 签名 | 73 |
第一部分
项目2.财务报表
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温信托金融公司及其子公司 综合状况说明 |
| (未经审计) | | | | (未经审计) |
(千美元,每股数据除外) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
资产 | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 379,825 | | | $ | 423,404 | | | $ | 445,928 | |
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | 61 | | | 60 | | | 58 | |
银行的有息存款 | 2,131,077 | | | 2,084,323 | | | 1,563,578 | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 4,387,598 | | | 3,502,915 | | | 3,259,845 | |
持有至到期证券,按摊销成本计算,扣除信用损失拨备美元329, $347及$463分别于2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日(美元3.1亿,美元3.210亿美元3.0分别于2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的公允价值为10亿美元) | 3,810,015 | | | 3,856,916 | | | 3,606,391 | |
交易账户证券 | 2,184 | | | 4,707 | | | 102 | |
公允价值易于确定的股权证券 | 119,777 | | | 139,268 | | | 111,943 | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | 224,657 | | | 205,003 | | | 244,957 | |
经纪客户应收账款 | 13,382 | | | 10,592 | | | 16,042 | |
持作出售抵押贷款,按公允价值计算 | 339,884 | | | 292,722 | | | 302,493 | |
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扣除非劳动收入后的贷款净额 | 43,230,706 | | | 42,131,831 | | | 39,565,471 | |
贷款损失准备 | (348,612) | | | (344,235) | | | (287,972) | |
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净贷款 | 42,882,094 | | | 41,787,596 | | | 39,277,499 | |
场地、软件和设备、净 | 744,769 | | | 748,966 | | | 760,283 | |
租赁投资,净 | 283,557 | | | 281,280 | | | 256,301 | |
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应计利息、应收账款和其他资产 | 1,580,142 | | | 1,551,899 | | | 1,413,795 | |
交易日应收证券 | — | | | 690,722 | | | 939,758 | |
| | | | | |
商誉 | 656,181 | | | 656,672 | | | 653,587 | |
其他与收购相关的无形资产 | 21,730 | | | 22,889 | | | 20,951 | |
总资产 | $ | 57,576,933 | | | $ | 56,259,934 | | | $ | 52,873,511 | |
| | | | | |
负债与股东权益 | | | | | |
存款: | | | | | |
不计息 | $ | 9,908,183 | | | $ | 10,420,401 | | | $ | 11,236,083 | |
计息 | 36,540,675 | | | 34,976,769 | | | 31,482,128 | |
总存款 | 46,448,858 | | | 45,397,170 | | | 42,718,211 | |
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联邦住房贷款银行预付款 | 2,676,751 | | | 2,326,071 | | | 2,316,071 | |
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其他借款 | 575,408 | | | 645,813 | | | 583,548 | |
| | | | | |
附属票据 | 437,965 | | | 437,866 | | | 437,493 | |
次级债券 | 253,566 | | | 253,566 | | | 253,566 | |
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应计应付利息和其他负债 | 1,747,985 | | | 1,799,922 | | | 1,549,116 | |
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| | | | | |
总负债 | 52,140,533 | | | 50,860,408 | | | 47,858,005 | |
股东权益: | | | | | |
优先股,无面值; 20,000,000授权股份: | | | | | |
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D系列- $25清算价值; 5,000,0002024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日已发行和发行的股份 | 125,000 | | | 125,000 | | | 125,000 | |
E系列- $25,000清算价值; 11,5002024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日已发行和发行的股份 | 287,500 | | | 287,500 | | | 287,500 | |
普通股,无面值; $1.00声明价值;100,000,0002024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日授权的股份; 61,798,2132024年3月31日发行的股票, 61,268,566于2023年12月31日发行的股份及61,197,9792023年3月31日发行的股票 | 61,798 | | | 61,269 | | | 61,198 | |
盈馀 | 1,954,532 | | | 1,943,806 | | | 1,913,947 | |
国库股,按成本价计算,61,498截至2024年3月31日的股票, 24,9402023年12月31日的股票,以及 21,5642023年3月31日股票 | (5,757) | | | (2,217) | | | (1,966) | |
留存收益 | 3,498,475 | | | 3,345,399 | | | 2,997,263 | |
累计其他综合损失 | (485,148) | | | (361,231) | | | (367,436) | |
股东权益总额 | 5,436,400 | | | 5,399,526 | | | 5,015,506 | |
总负债和股东权益 | $ | 57,576,933 | | | $ | 56,259,934 | | | $ | 52,873,511 | |
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
温信托金融公司及其子公司
合并收入报表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
(千美元,每股数据除外) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
利息收入 | | | | | | | |
贷款的利息和费用 | $ | 710,341 | | | $ | 558,692 | | | | | |
持作出售按揭贷款 | 4,146 | | | 3,528 | | | | | |
银行的有息存款 | 16,658 | | | 13,468 | | | | | |
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | 19 | | | 70 | | | | | |
投资证券 | 69,678 | | | 59,943 | | | | | |
交易账户证券 | 18 | | | 14 | | | | | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | 4,478 | | | 3,680 | | | | | |
经纪客户应收账款 | 175 | | | 295 | | | | | |
利息收入总额 | 805,513 | | | 639,690 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款利息 | 299,532 | | | 144,802 | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款利息 | 22,048 | | | 19,135 | | | | | |
其他借贷利息 | 9,248 | | | 7,854 | | | | | |
次级票据利息 | 5,487 | | | 5,488 | | | | | |
次级次级债券利息 | 5,004 | | | 4,416 | | | | | |
利息支出总额 | 341,319 | | | 181,695 | | | | | |
净利息收入 | 464,194 | | | 457,995 | | | | | |
信贷损失准备金 | 21,673 | | | 23,045 | | | | | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 442,521 | | | 434,950 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
财富管理 | 34,815 | | | 29,945 | | | | | |
抵押贷款银行业务 | 27,663 | | | 18,264 | | | | | |
存款账户手续费 | 14,811 | | | 12,903 | | | | | |
投资证券收益净额 | 1,326 | | | 1,398 | | | | | |
承保看涨期权的费用 | 4,847 | | | 10,391 | | | | | |
交易收益,净 | 677 | | | 813 | | | | | |
营业租赁收入,净额 | 14,110 | | | 13,046 | | | | | |
其他 | 42,331 | | | 21,009 | | | | | |
非利息收入总额 | 140,580 | | | 107,769 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 195,173 | | | 176,781 | | | | | |
软件和设备 | 27,731 | | | 24,697 | | | | | |
运营租赁设备 | 10,683 | | | 9,833 | | | | | |
入住率,净额 | 19,086 | | | 18,486 | | | | | |
数据处理 | 9,292 | | | 9,409 | | | | | |
广告和营销 | 13,040 | | | 11,946 | | | | | |
专业费用 | 9,553 | | | 8,163 | | | | | |
其他收购相关无形资产摊销 | 1,158 | | | 1,235 | | | | | |
FDIC保险 | 14,537 | | | 8,669 | | | | | |
其他房地产自有费用,净额 | 392 | | | (207) | | | | | |
其他 | 32,500 | | | 30,157 | | | | | |
非利息支出总额 | 333,145 | | | 299,169 | | | | | |
税前收入 | 249,956 | | | 243,550 | | | | | |
所得税费用 | 62,662 | | | 63,352 | | | | | |
净收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | | | |
优先股股息 | 6,991 | | | 6,991 | | | | | |
适用于普通股的净利润 | $ | 180,303 | | | $ | 173,207 | | | | | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 2.93 | | | $ | 2.84 | | | | | |
每股普通股净收益--稀释后收益 | $ | 2.89 | | | $ | 2.80 | | | | | |
宣布的每股普通股现金股息 | $ | 0.45 | | | $ | 0.40 | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 61,481 | | | 60,950 | | | | | |
稀释性潜在普通股 | 928 | | | 873 | | | | | |
平均普通股和稀释普通股 | 62,409 | | | 61,823 | | | | | |
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
温信托金融公司及其子公司
综合全面收入报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
(单位:千) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
净收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | | | |
可供出售证券未实现(损失)收益 | | | | | | | |
税前 | (77,888) | | | 47,040 | | | | | |
税收效应 | 20,601 | | | (12,537) | | | | | |
税后净额 | (57,287) | | | 34,503 | | | | | |
计入净利润的可供出售证券净收益的重新分类 | | | | | | | |
税前 | (26) | | | 560 | | | | | |
税收效应 | 7 | | | (151) | | | | | |
税后净额 | (19) | | | 409 | | | | | |
从可供出售转入持有至到期的投资证券未实现收益摊销的重新分类 | | | | | | | |
税前 | 50 | | | 43 | | | | | |
税收效应 | (13) | | | (11) | | | | | |
税后净额 | 37 | | | 32 | | | | | |
可供出售证券的未实现(损失)净收益 | (57,305) | | | 34,062 | | | | | |
衍生工具的未实现(损失)收益 | | | | | | | |
税前 | (82,091) | | | 34,666 | | | | | |
税收效应 | 21,713 | | | (9,238) | | | | | |
衍生工具未实现(损失)净收益 | (60,378) | | | 25,428 | | | | | |
外币调整 | | | | | | | |
税前 | (7,649) | | | 890 | | | | | |
税收效应 | 1,415 | | | (180) | | | | | |
净外币调整 | (6,234) | | | 710 | | | | | |
其他综合(亏损)收入合计 | (123,917) | | | 60,200 | | | | | |
综合收益 | $ | 63,377 | | | $ | 240,398 | | | | | |
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
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温信托金融公司及其子公司 股东权益变动综合报表(未经审计) |
(千美元,每股数据除外) | 择优 库存 | | 普普通通 库存 | | 盈馀 | | 财务处 库存 | | 保留 收益 | | 累计其他 综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
2023年1月1日的余额 | $ | 412,500 | | | $ | 60,797 | | | $ | 1,902,474 | | | $ | (304) | | | $ | 2,849,007 | | | $ | (427,636) | | | $ | 4,796,838 | |
采用ASO 2022-02(TLR)的累积影响调整,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (544) | | | — | | | (544) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 180,198 | | | — | | | 180,198 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,200 | | | 60,200 | |
普通股宣布的现金股息,美元0.40每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,407) | | | — | | | (24,407) | |
D系列优先股股息,美元0.41每股和E系列优先股,美元429.69每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,991) | | | — | | | (6,991) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,295 | | | — | | | — | | | — | | | 8,295 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股发行对象: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | — | | | 54 | | | 2,162 | | | — | | | — | | | — | | | 2,216 | |
限制性股票奖励 | — | | | 275 | | | (275) | | | (1,662) | | | — | | | — | | | (1,662) | |
员工购股计划 | — | | | 9 | | | 685 | | | — | | | — | | | — | | | 694 | |
董事薪酬计划 | — | | | 63 | | | 606 | | | — | | | — | | | — | | | 669 | |
2023年3月31日的余额 | $ | 412,500 | | | $ | 61,198 | | | $ | 1,913,947 | | | $ | (1,966) | | | $ | 2,997,263 | | | $ | (367,436) | | | $ | 5,015,506 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2024年1月1日余额 | $ | 412,500 | | | $ | 61,269 | | | $ | 1,943,806 | | | $ | (2,217) | | | $ | 3,345,399 | | | $ | (361,231) | | | $ | 5,399,526 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 187,294 | | | — | | | 187,294 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (123,917) | | | (123,917) | |
普通股宣布的现金股息,美元0.45每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,227) | | | — | | | (27,227) | |
D系列优先股股息,美元0.41每股和E系列优先股,美元429.69每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,991) | | | — | | | (6,991) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 9,157 | | | — | | | — | | | — | | | 9,157 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股发行对象: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | — | | | 1 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
限制性股票奖励 | — | | | 505 | | | (469) | | | (3,540) | | | — | | | — | | | (3,504) | |
员工购股计划 | — | | | 8 | | | 733 | | | — | | | — | | | — | | | 741 | |
董事薪酬计划 | — | | | 15 | | | 1,281 | | | — | | | — | | | — | | | 1,296 | |
2024年3月31日的余额 | $ | 412,500 | | | $ | 61,798 | | | $ | 1,954,532 | | | $ | (5,757) | | | $ | 3,498,475 | | | $ | (485,148) | | | $ | 5,436,400 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
温信托金融公司及其子公司
现金流量综合报表(未经审计)
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| 截至三个月 |
(单位:千) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 | | | |
信贷损失准备金 | 21,673 | | | 23,045 | |
折旧、摊销和增值,净额 | 21,464 | | | 18,798 | |
基于股票的薪酬费用 | 9,157 | | | 8,295 | |
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证券溢价摊销净额 | 190 | | | 275 | |
贷款折扣和递延费用的增加,净额 | (3,601) | | | (4,263) | |
抵押服务权公允价值变化 | (3,210) | | | 10,863 | |
非指定衍生品公允价值变动,净值 | 1,985 | | | (2,805) | |
持作出售抵押贷款的产生和购买 | (475,613) | | | (366,006) | |
美国政府机构担保的持作出售抵押贷款的早期买断,扣除随后的偿还或偿还 | (16,562) | | | (6,334) | |
出售持作出售抵押贷款的收益 | 446,262 | | | 366,509 | |
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银行自有人寿保险(“BOLI”)(收益)损失 | (1,651) | | | 1,351 | |
交易证券减少净额 | 2,523 | | | 1,025 | |
经纪客户应收账款(增加)减少,净额 | (2,790) | | | 345 | |
出售抵押贷款的收益 | (12,000) | | | (10,795) | |
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投资证券收益净额 | (1,326) | | | (1,398) | |
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房屋和设备销售(收益)损失,净 | (146) | | | 93 | |
拥有的其他房地产的销售损失和公允价值调整,净额 | 207 | | | 99 | |
应计应收利息和其他资产净增加 | (40,478) | | | (97,024) | |
应计应付利息和其他负债净减少 | (62,253) | | | (53,830) | |
经营活动提供的净现金 | 71,125 | | | 68,441 | |
投资活动: | | | |
赎回和出售可供出售证券的收益 | 690,866 | | | 934,554 | |
可供出售证券付款和到期日的收益 | 82,418 | | | 74,043 | |
持有至到期证券的付款、到期和赎回收益 | 46,588 | | | 40,342 | |
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出售公允价值易于确定的股本证券的收益 | 45,000 | | | 23,592 | |
公允价值无法确定的股权证券出售和资本分配所得款项 | 2,226 | | | 67 | |
购买可供出售的证券 | (1,045,047) | | | (996,433) | |
购买持有至到期的证券 | — | | | (6,443) | |
购买公允价值易于确定的股本证券 | (24,000) | | | (23,697) | |
购买公允价值无法确定的股本证券 | (2,900) | | | (4,850) | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票(购买)赎回,净值 | (19,654) | | | 20,198 | |
合伙企业投资的分布,净值 | 242 | | | 2,794 | |
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出售所拥有的其他房地产的收益 | — | | | 435 | |
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银行生息存款(增加)减少,净 | (49,062) | | | 424,842 | |
贷款增加净额 | (1,135,248) | | | (365,885) | |
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购置房舍和设备,净额 | (10,599) | | | (9,139) | |
投资活动提供的净现金(用于) | (1,419,170) | | | 114,420 | |
融资活动: | | | |
存款账户净增加(减少) | 1,051,686 | | | (184,335) | |
其他借款净减少 | (62,239) | | | (13,968) | |
联邦住房贷款银行预付款净增加 | 350,680 | | | — | |
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结算业务合并中确认的或有对价负债的现金付款 | — | | | (57) | |
因行使股票期权、员工购股计划和董事薪酬计划而发行普通股 | 2,098 | | | 3,579 | |
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普通股回购用于与股票薪酬相关的扣缴税款 | (3,540) | | | (1,662) | |
已支付的股息 | (34,218) | | | (31,398) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 1,304,467 | | | (227,841) | |
现金及现金等价物净减少 | (43,578) | | | (44,980) | |
期初现金及现金等价物 | 423,464 | | | 490,966 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 379,886 | | | $ | 445,986 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
温信托金融公司及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
(1) 陈述的基础
本文件所载WinTrust Financial Corporation及其附属公司(统称“WinTrust”或“本公司”)的中期综合财务报表未经审核,但管理层认为,该等中期综合财务报表反映所有正常或经常性的必要调整,以公平地呈列截至该等日期及中期综合财务报表所涵盖期间的业绩。
随附的中期综合财务报表未经审计,不包括根据美国公认会计原则(“GAAP”)完整列报财务状况、经营结果或现金流量所需的资料或附注。中期未经审核综合财务报表应与本公司截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2023年Form 10-K”)所载的综合财务报表及附注一并阅读。这一期间报告的经营结果不一定代表全年预期的结果。为符合本期列报,对某些上期数额进行了重新分类。
财务报表的编制要求管理层作出影响资产和负债报告金额的估计、假设和判断。管理层相信所作的估计是合理的;然而,如果经济或其他条件的发展与管理层的预期不同,则可能需要改变估计。某些政策和会计原则本质上更依赖于估计、假设和判断的使用,因此产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。管理层认为关键会计政策高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设,这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响。管理层目前认为信贷损失准备的确定,包括贷款损失准备、无资金准备的承担损失准备和持有至到期证券损失准备、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值、衍生工具的估值和会计以及所得税,是需要做出最主观和复杂判断的会计领域,因此,随着新信息的出现,可能最有可能进行修订。公司重要会计政策的说明包含在2023年10-K表格的附注(1)“重要会计政策摘要”中。在编制这些财务报表时,通过发布财务报表的时间对后续事件进行了评估。当财务报表广泛分发给所有股东和其他财务报表使用者或在美国证券交易委员会备案时,即被视为已发布。
(2) 会计的最新发展
权益法与合资企业--税收抵免结构中的投资
2023年3月,FASB发布了美国会计准则委员会第2023-02号《投资-股权法与合资企业(主题323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资》,允许报告实体选择将比例摊销法应用于低收入住房税收抵免结构以外的其他税收抵免计划。指导意见要求在逐个税收抵免方案的基础上适用比例摊销法,而不是在报告一级实体一级选择这种方法。本公司自2024年1月1日起采用ASU编号2023-02。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
细分市场报告
2023年11月,FASB发布了美国会计准则委员会第2023-07号“分部报告(主题280):对可报告分部披露的改进”,以加强公共实体对重大分部费用的披露,这些费用定期向实体的首席运营决策者(“CODM”)报告,并包括在分部报告的损益中。这一ASU要求披露“其他分部项目”的金额和构成、CODM的名称和职位,以及CODM如何使用报告的损益衡量标准来评估分部业绩。此外,指导意见要求某些分部披露以前只在临时基础上每年提供。本指导意见适用于2023年12月15日之后的财政年度,以及2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期。该指南将追溯适用。允许及早领养。本公司目前正在评估采用该指导意见对合并财务报表的影响。
所得税披露
2023年12月,美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2023-09号文件,题为“所得税(740):所得税披露的改进”,以提高所得税披露的透明度和决策有用性。这一ASU要求所有实体每年披露越来越多的关于已缴纳所得税金额的分类信息。此外,这一ASU每年都要求所有公共实体必须披露费率调节中的具体类别,并为达到特定数量阈值的调节项目提供额外信息。本指导意见在2024年12月15日之后的财政年度生效,并将在前瞻性或追溯性基础上应用。允许及早领养。本公司目前正在评估采用这一新准则对合并财务报表的影响。
补偿范围--利润、利息和类似奖励的适用范围
2024年3月,FASB发布了美国会计准则委员会第2024-01号《薪酬--股票薪酬(专题718):利润、利息和类似奖励的适用范围》,澄清了指导方针,提供了一个说明性例子,说明实体在确定是否应根据专题718对利润、利息和类似奖励进行核算时,应如何应用专题718中的范围指南。对于公共企业实体,本指导意见在2024年12月15日之后的财政年度有效,包括过渡期,并将在预期或追溯的基础上应用。允许及早领养。本公司目前正在评估采用这一新准则对合并财务报表的影响。
(3) 企业合并
2023年4月3日,公司完成了从罗斯柴尔德公司北美公司手中收购罗斯柴尔德公司资产管理美国公司和罗斯柴尔德公司基于风险的投资有限责任公司的交易。12.6净资产为2.5亿美元。由于交易被确定为商业合并,该公司记录的商誉约为#美元。2.6这笔交易的价格为100万美元。
(4) 现金和现金等价物
就综合现金流量表而言,本公司认为现金及现金等价物包括手头现金、收集过程中的现金项目、代理银行应付的无息金额、出售的联邦基金及根据转售协议购买的原始到期日为三个月或以下的证券。这些项目包括在公司的综合条件报表中,作为现金和银行到期,以及根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。
(5) 投资证券
以下表格是截至所示日期的投资证券组合的摘要:
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| 2024年3月31日 |
(单位:千) | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 61,185 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 61,175 | |
美国政府机构 | 50,000 | | | — | | | (4,285) | | | 45,715 | |
市政 | 144,752 | | | 569 | | | (4,731) | | | 140,590 | |
公司笔记: | | | | | | | |
金融发行人 | 83,996 | | | — | | | (8,264) | | | 75,732 | |
其他 | 1,000 | | | — | | | (7) | | | 993 | |
抵押贷款支持: (1) | | | | | | | |
住房贷款抵押证券 | 4,396,962 | | | 480 | | | (520,719) | | | 3,876,723 | |
商业(多家庭)抵押贷款支持证券 | 16,225 | | | 28 | | | (577) | | | 15,676 | |
抵押抵押债券 | 188,240 | | | 924 | | | (18,170) | | | 170,994 | |
可供出售证券总额 | $ | 4,942,360 | | | $ | 2,001 | | | $ | (556,763) | | | $ | 4,387,598 | |
持有至到期证券 | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 336,463 | | | $ | — | | | $ | (69,998) | | | $ | 266,465 | |
市政 | 168,490 | | | 258 | | | (4,709) | | | 164,039 | |
抵押贷款支持: (1) | | | | | | | |
住房贷款抵押证券 | 3,007,304 | | | — | | | (597,758) | | | 2,409,546 | |
商业(多家庭)抵押贷款支持证券 | 6,401 | | | — | | | (281) | | | 6,120 | |
抵押抵押债券 | 234,314 | | | 431 | | | (22,983) | | | 211,762 | |
公司票据 | 57,372 | | | 8 | | | (3,358) | | | 54,022 | |
持有至到期证券总额 | $ | 3,810,344 | | | $ | 697 | | | $ | (699,087) | | | $ | 3,111,954 | |
减去:信贷损失准备金 | (329) | | | | | | | |
持有至到期证券,扣除信贷损失拨备 | $ | 3,810,015 | | | | | | | |
公允价值易于确定的股本证券 | $ | 123,421 | | | $ | 4,480 | | | $ | (8,124) | | | $ | 119,777 | |
(1)无我们的抵押贷款支持证券是次级抵押贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
(单位:千) | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 6,960 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 6,968 | |
美国政府机构 | 50,000 | | | — | | | (4,876) | | | 45,124 | |
市政 | 144,299 | | | 657 | | | (3,998) | | | 140,958 | |
公司笔记: | | | | | | | |
金融发行人 | 83,996 | | | — | | | (8,456) | | | 75,540 | |
其他 | 1,000 | | | — | | | (9) | | | 991 | |
抵押贷款支持: (1) | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | 3,505,012 | | | 1,392 | | | (446,784) | | | 3,059,620 | |
商业(多家庭)抵押贷款支持证券 | 13,201 | | | 68 | | | (289) | | | 12,980 | |
抵押抵押债券 | 175,346 | | | 1,400 | | | (16,012) | | | 160,734 | |
可供出售证券总额 | $ | 3,979,814 | | | $ | 3,525 | | | $ | (480,424) | | | $ | 3,502,915 | |
持有至到期证券 | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 336,468 | | | $ | — | | | $ | (67,058) | | | $ | 269,410 | |
市政 | 172,933 | | | 565 | | | (3,778) | | | 169,720 | |
抵押贷款支持: (1) | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | 3,042,828 | | | 1,922 | | | (549,265) | | | 2,495,485 | |
商业(多家庭)抵押贷款支持证券 | 6,415 | | | — | | | (184) | | | 6,231 | |
抵押抵押债券 | 241,075 | | | 978 | | | (21,502) | | | 220,551 | |
公司票据 | 57,544 | | | 7 | | | (3,480) | | | 54,071 | |
持有至到期证券总额 | $ | 3,857,263 | | | $ | 3,472 | | | $ | (645,267) | | | $ | 3,215,468 | |
减去:信贷损失准备金 | (347) | | | | | | | |
持有至到期证券,扣除信贷损失拨备 | $ | 3,856,916 | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券 | $ | 143,312 | | | $ | 3,500 | | | $ | (7,544) | | | $ | 139,268 | |
(1)无我们的抵押贷款支持证券是次级抵押贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
(单位:千) | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 4,947 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 4,948 | |
美国政府机构 | 80,000 | | | — | | | (5,138) | | | 74,862 | |
市政 | 164,110 | | | 439 | | | (4,163) | | | 160,386 | |
公司笔记: | | | | | | | |
金融发行人 | 93,995 | | | — | | | (11,320) | | | 82,675 | |
其他 | 1,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
抵押贷款支持: (1) | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | 3,300,048 | | | 1,787 | | | (445,405) | | | 2,856,430 | |
抵押抵押债券 | 95,880 | | | — | | | (16,336) | | | 79,544 | |
可供出售证券总额 | $ | 3,739,980 | | | $ | 2,227 | | | $ | (482,362) | | | $ | 3,259,845 | |
持有至到期证券 | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 339,608 | | | $ | 24 | | | $ | (70,064) | | | $ | 269,568 | |
市政 | 174,720 | | | 1,117 | | | (2,880) | | | 172,957 | |
抵押贷款支持: (1) | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | 2,872,591 | | | 1,197 | | | (533,415) | | | 2,340,373 | |
抵押抵押债券 | 161,874 | | | — | | | (22,431) | | | 139,443 | |
公司票据 | 58,061 | | | 14 | | | (4,218) | | | 53,857 | |
持有至到期证券总额 | $ | 3,606,854 | | | $ | 2,352 | | | $ | (633,008) | | | $ | 2,976,198 | |
减去:信贷损失准备金 | (463) | | | | | | | |
持有至到期证券,扣除信贷损失拨备 | $ | 3,606,391 | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券 | $ | 116,296 | | | $ | 3,065 | | | $ | (7,418) | | | $ | 111,943 | |
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成,无其中一些是次贷。
没有易于确定的公允价值的股权证券总计为#美元63.2截至2024年3月31日,为100万。没有可随时确定的公允价值的股本证券作为应计利息、应收账款和其他资产的一部分计入公司的综合条件报表。本公司监察其股权投资时并无可随时厘定的公允价值,以识别可能显示同一发行人的相同或类似投资的有序交易出现可见价格变动的潜在交易,需要对其账面金额作出调整。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月内,本公司记录不是分别与这种可观察到的价格变化相关的向上或向下调整。本公司对其股本证券进行季度评估,以确定此类证券是否存在减值,并考虑证券的性质、发行人的财务状况和预期的未来现金流等因素,而这些证券的公允价值不容易确定。在截至2024年3月31日的三个月内,公司记录了美元2,000公允价值不容易确定的权益证券的减值。在截至2023年3月31日的三个月内,本公司记录不是对公允价值不能轻易确定的权益证券进行减值。
下表列出了公司可供出售的投资证券组合中有未实现亏损总额的部分,反映了截至2024年3月31日,个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 连续未实现 存在的亏损 少于12个月 | | 连续未实现 存在的亏损 超过12个月 | | 总计 |
(单位:千) | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 61,175 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,175 | | | $ | (10) | |
美国政府机构 | — | | | — | | | 45,715 | | | (4,285) | | | 45,715 | | | (4,285) | |
市政 | 46,448 | | | (324) | | | 69,700 | | | (4,407) | | | 116,148 | | | (4,731) | |
公司笔记: | | | | | | | | | | | |
金融发行人 | — | | | — | | | 75,732 | | | (8,264) | | | 75,732 | | | (8,264) | |
其他 | 993 | | | (7) | | | — | | | — | | | 993 | | | (7) | |
抵押贷款支持: (1) | | | | | | | | | | | |
住房贷款抵押证券 | 1,567,822 | | | (15,974) | | | 2,277,921 | | | (504,745) | | | 3,845,743 | | | (520,719) | |
商业(多家庭)抵押贷款支持证券 | 12,686 | | | (577) | | | — | | | — | | | 12,686 | | | (577) | |
抵押抵押债券 | 18,112 | | | (83) | | | 71,520 | | | (18,087) | | | 89,632 | | | (18,170) | |
可供出售证券总额 | $ | 1,707,236 | | | $ | (16,975) | | | $ | 2,540,588 | | | $ | (539,788) | | | $ | 4,247,824 | | | $ | (556,763) | |
(1)无我们的抵押贷款支持证券是次级抵押贷款。
本公司对其投资证券进行定期评估,以确定证券是否出现信用损失。
本公司不认为截至2024年3月31日具有未实现亏损的可供出售证券正在经历信贷损失,并确认不会为此类单独评估的信贷损失计入任何由此产生的信贷损失准备金。本公司并不打算出售该等投资,而本公司极有可能不会被要求在摊销成本基础收回前出售该等投资,而摊销成本基准可能是该等证券的到期日。每一类别的未实现亏损都是由于购买后利率、市场利差和市场状况的变化而发生的。截至2024年3月31日,连续未实现亏损超过12个月的可供出售证券主要是由于期间市场利率上升而出现未实现亏损的抵押贷款支持证券。
关于截至2024年3月31日与持有至到期证券相关的任何信贷损失的进一步讨论,见本报告第1项下的附注(7)“信贷损失准备”。
下表提供了在通过出售或催缴投资证券而收到的收益和收益中确认的投资证券的毛利和损失、调整和减值金额的资料:
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| 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:千) | 2024 | | 2023 | | | | |
投资证券的已实现收益 | $ | 1,035 | | | $ | 605 | | | | | |
投资证券的已实现亏损 | (108) | | | (45) | | | | | |
投资证券的已实现净收益 | 927 | | | 560 | | | | | |
公允价值易于确定的权益类证券的未实现收益 | 1,034 | | | 2,290 | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券的未实现亏损 | (633) | | | (1,452) | | | | | |
公允价值易于确定的权益类证券的未实现净收益 | 401 | | | 838 | | | | | |
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公允价值不容易确定的权益证券的减值 | (2) | | | — | | | | | |
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投资证券收益净额 | $ | 1,326 | | | $ | 1,398 | | | | | |
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截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日,按合同期限划分的可供出售和持有至到期投资证券的摊销成本和公允价值如下表。合同到期日可能与实际到期日不同,因为借款人可能有权在有或不有通知或预付款罚款的情况下收回或偿还债务。抵押贷款支持证券不包括在以下到期日摘要中的到期类别中,因为实际到期日可能与合同到期日不同,因为基础抵押贷款可能会被赎回或预付而无需罚款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(单位:千) | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 107,680 | | | $ | 107,285 | | | $ | 53,162 | | | $ | 52,945 | | | $ | 108,880 | | | $ | 108,429 | |
将在一到五年内到期 | 130,137 | | | 121,417 | | | 132,348 | | | 123,985 | | | 131,959 | | | 122,172 | |
在五到十年内到期 | 85,212 | | | 80,234 | | | 82,040 | | | 76,869 | | | 39,019 | | | 35,158 | |
十年后到期 | 17,904 | | | 15,269 | | | 18,705 | | | 15,782 | | | 64,194 | | | 58,112 | |
抵押贷款担保 | 4,601,427 | | | 4,063,393 | | | 3,693,559 | | | 3,233,334 | | | 3,395,928 | | | 2,935,974 | |
可供出售证券总额 | $ | 4,942,360 | | | $ | 4,387,598 | | | $ | 3,979,814 | | | $ | 3,502,915 | | | $ | 3,739,980 | | | $ | 3,259,845 | |
持有至到期证券 | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 4,652 | | | $ | 4,616 | | | $ | 5,169 | | | $ | 5,142 | | | $ | 2,302 | | | $ | 2,300 | |
将在一到五年内到期 | 115,707 | | | 111,324 | | | 109,602 | | | 105,835 | | | 98,207 | | | 93,717 | |
在五到十年内到期 | 89,538 | | | 88,050 | | | 99,700 | | | 98,718 | | | 110,967 | | | 110,892 | |
十年后到期 | 352,428 | | | 280,536 | | | 352,474 | | | 283,506 | | | 360,913 | | | 289,473 | |
抵押贷款担保 | 3,248,019 | | | 2,627,428 | | | 3,290,318 | | | 2,722,267 | | | 3,034,465 | | | 2,479,816 | |
持有至到期证券总额 | $ | 3,810,344 | | | $ | 3,111,954 | | | $ | 3,857,263 | | | $ | 3,215,468 | | | $ | 3,606,854 | | | $ | 2,976,198 | |
减去:信贷损失准备金 | (329) | | | | | (347) | | | | | (463) | | | |
持有至到期证券,扣除信贷损失拨备 | $ | 3,810,015 | | | | | $ | 3,856,916 | | | | | $ | 3,606,391 | | | |
| | | | | | | | | | | |
面值为美元的证券7.2截至2024年3月31日,价值10亿美元,以及面值为美元的证券6.910亿美元5.72023年12月31日和2023年3月31日,分别有10亿美元被抵押作为公共存款、信托存款、联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款和可用信用额度、根据回购协议出售的证券和衍生品的抵押品。截至2024年3月31日,有 不是单一发行人的证券,美国政府赞助的机构证券除外,超过股东权益10%。
(6) 贷款
下表显示了截至所示日期该公司按类别划分的贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2023 |
余额: | | | | | |
商业广告 | $ | 13,503,481 | | | $ | 12,832,053 | | | $ | 12,576,985 | |
商业地产 | 11,633,437 | | | 11,344,164 | | | 10,239,078 | |
房屋净值 | 340,349 | | | 343,976 | | | 337,016 | |
住宅房地产 | 2,890,266 | | | 2,769,666 | | | 2,505,545 | |
| | | | | |
保费财务应收账款-财产和意外事故 | 6,940,019 | | | 6,903,529 | | | 5,738,880 | |
保费财务应收账款-人寿保险 | 7,872,033 | | | 7,877,943 | | | 8,125,802 | |
消费者和其他 | 51,121 | | | 60,500 | | | 42,165 | |
贷款总额,扣除非劳动收入 | $ | 43,230,706 | | | $ | 42,131,831 | | | $ | 39,565,471 | |
混合: | | | | | |
商业广告 | 31 | % | | 30 | % | | 32 | % |
商业地产 | 27 | | | 27 | | | 26 | |
房屋净值 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
住宅房地产 | 7 | | | 7 | | | 6 | |
| | | | | |
保费财务应收账款-财产和意外事故 | 16 | | | 16 | | | 14 | |
保费财务应收账款-人寿保险 | 18 | | | 19 | | | 21 | |
消费者和其他 | 0 | | | 0 | | | 0 | |
扣除未赚取收入的贷款总额 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
该公司的贷款组合通常包括向消费者和中小企业提供的贷款,对于商业和商业房地产组合来说,这些贷款主要位于银行服务的地理市场区域内。各种利基贷款业务,包括特许经营贷款和保险代理贷款,在国家层面运营。优质应收账款融资组合面向美国和加拿大各地的客户。该公司努力维持在贷款类型、行业、借款人和地理集中度方面多样化的贷款组合。这种多元化减少了不同经济部门或不同行业可能发生的经济衰退的风险。
某些保费融资应收账款在扣除非劳动收入后入账。该等保费融资应收账款的非劳动收入部分为#美元。260.22024年3月31日,100万美元285.42023年12月31日为百万美元,244.0截至2023年3月31日,百万美元。
贷款总额,不包括购买的信用恶化(“PCD”)贷款,包括净递延贷款费用和成本以及购买公允价值会计调整共计#美元。84.92024年3月31日,百万美元84.22023年12月31日为百万美元,70.92023年3月31日为100万人。
本公司的政策是审查每一笔预期信贷,以确定贷款的适当性,并在需要时确定所需的抵押品或抵押品的充分性。如果需要,抵押品的类型将从流动资产到房地产有所不同。该公司寻求通过遵守国家贷款法和公司的信用监控程序,确保在违约情况下获得抵押品。
(7) 信贷损失准备
根据美国会计准则委员会第326条的规定,本公司须按集体或集合基准计量具有类似风险特征的金融资产的信贷损失准备。在考虑将按摊余成本计量的金融资产分割为池时,本公司在其分析中考虑了各种风险特征。一般而言,所采用的分部是指公司为确定按摊销成本持有的金融资产,特别是公司的贷款组合和归类为持有至到期的债务证券的信贷损失准备而制定和记录其系统方法的水平。公司贷款组合细分和主要债务担保类型的说明包括在2023年10-K表格的附注(5)“信贷损失准备”中。
根据美国会计准则第326条,公司选择不计量应计利息的信贷损失准备金。因此,应计利息在被认为无法收回时及时注销。任何此类应计利息的冲销都将冲销以前确认的利息收入。此外,本公司选择不将应计利息计入列报和披露以摊销成本持有的金融资产的账面金额。这一选择适用于公司财务报表中包含的各种披露。与按摊余成本持有的金融资产有关的应计利息包括在应计未收利息和其他资产在公司的综合条件报表内,总额为$307.82024年3月31日,百万美元304.52023年12月31日为百万美元,245.1截至2023年3月31日,百万美元。
下表按上述细分显示了本公司贷款组合在2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日 | | | 90+天,仍在累积 | | 逾期60-89天 | | 逾期30-59天 | | | | |
(单位:千) | 非应计项目 | | | | | 当前 | | 贷款总额 |
贷款余额(包括PDC): | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | $ | 31,740 | | | $ | 27 | | | $ | 30,248 | | | $ | 77,715 | | | $ | 13,363,751 | | | $ | 13,503,481 | |
| | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | |
建设和发展 | 1,627 | | | — | | | 818 | | | 7,066 | | | 2,140,803 | | | 2,150,314 | |
非建设 | 37,635 | | | — | | | 15,895 | | | 25,932 | | | 9,403,661 | | | 9,483,123 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
房屋净值 | 838 | | | — | | | 212 | | | 1,617 | | | 337,682 | | | 340,349 | |
| | | | | | | | | | | |
住宅房地产,不包括提前买断贷款 | 17,901 | | | — | | | — | | | 24,523 | | | 2,704,492 | | | 2,746,916 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
高级融资应收账款 | | | | | | | | | | | |
财产和伤亡保险贷款 | 32,648 | | | 25,877 | | | 15,274 | | | 59,729 | | | 6,806,491 | | | 6,940,019 | |
人寿保险贷款 | — | | | — | | | 32,482 | | | 100,137 | | | 7,739,414 | | | 7,872,033 | |
| | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | 19 | | | 47 | | | 16 | | | 210 | | | 50,829 | | | 51,121 | |
贷款总额,扣除非劳动收入,不包括提前买断贷款 | $ | 122,408 | | | $ | 25,951 | | | $ | 94,945 | | | $ | 296,929 | | | $ | 42,547,123 | | | $ | 43,087,356 | |
美国政府机构担保的早期收购贷款 (1) | — | | | 50,217 | | | — | | | 1,047 | | | 92,086 | | | 143,350 | |
扣除未赚取收入的贷款总额 | $ | 122,408 | | | $ | 76,168 | | | $ | 94,945 | | | $ | 297,976 | | | $ | 42,639,209 | | | $ | 43,230,706 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日 | | | 90+天,仍在累积 | | 逾期60-89天 | | 逾期30-59天 | | | | | | |
(单位:千) | 非应计项目 | | | | | 当前 | | 贷款总额 | | |
贷款余额(包括PDC): | | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | $ | 38,940 | | | $ | 98 | | | $ | 19,488 | | | $ | 85,743 | | | $ | 12,687,784 | | | $ | 12,832,053 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | |
建设和发展 | 2,205 | | | — | | | 251 | | | 1,343 | | | 2,080,242 | | | 2,084,041 | | | |
非建设 | 33,254 | | | — | | | 8,264 | | | 19,291 | | | 9,199,314 | | | 9,260,123 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | 1,341 | | | — | | | 62 | | | 2,263 | | | 340,310 | | | 343,976 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产,不包括提前买断贷款 | 15,391 | | | — | | | 2,325 | | | 22,942 | | | 2,578,425 | | | 2,619,083 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
高级融资应收账款 | | | | | | | | | | | | | |
财产和伤亡保险贷款 | 27,590 | | | 20,135 | | | 23,236 | | | 50,437 | | | 6,782,131 | | | 6,903,529 | | | |
人寿保险贷款 | — | | | — | | | 16,206 | | | 45,464 | | | 7,816,273 | | | 7,877,943 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | 22 | | | 54 | | | 25 | | | 165 | | | 60,234 | | | 60,500 | | | |
贷款总额,扣除非劳动收入,不包括提前买断贷款 | $ | 118,743 | | | $ | 20,287 | | | $ | 69,857 | | | $ | 227,648 | | | $ | 41,544,713 | | | $ | 41,981,248 | | | |
美国政府机构担保的早期收购贷款 (1) | — | | | 57,688 | | | 250 | | | 328 | | | 92,317 | | | 150,583 | | | |
扣除未赚取收入的贷款总额 | $ | 118,743 | | | $ | 77,975 | | | $ | 70,107 | | | $ | 227,976 | | | $ | 41,637,030 | | | $ | 42,131,831 | | | |
(1)早期买断贷款由FHA或美国退伍军人事务部承保或担保,但须遵守某些贷款的赔偿和保险限额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日 | | | 90+天,仍在累积 | | 逾期60-89天 | | 逾期30-59天 | | | | |
(单位:千) | 非应计项目 | | | | | 当前 | | 贷款总额 |
贷款余额(包括PDC): | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | $ | 47,950 | | | $ | — | | | $ | 10,755 | | | $ | 95,593 | | | $ | 12,422,687 | | | $ | 12,576,985 | |
| | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | |
建设和发展 | 5,404 | | | — | | | 4,438 | | | 19,616 | | | 1,567,595 | | | 1,597,053 | |
非建设 | 5,792 | | | — | | | 16,101 | | | 53,064 | | | 8,567,068 | | | 8,642,025 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
房屋净值 | 1,190 | | | — | | | 116 | | | 1,118 | | | 334,592 | | | 337,016 | |
| | | | | | | | | | | |
住宅房地产,不包括提前买断贷款 | 11,333 | | | 104 | | | 74 | | | 19,183 | | | 2,278,699 | | | 2,309,393 | |
| | | | | | | | | | | |
高级融资应收账款 | | | | | | | | | | | |
财产和伤亡保险贷款 | 18,543 | | | 9,215 | | | 14,287 | | | 32,545 | | | 5,664,290 | | | 5,738,880 | |
人寿保险贷款 | — | | | 1,066 | | | 21,552 | | | 52,975 | | | 8,050,209 | | | 8,125,802 | |
| | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | 6 | | | 87 | | | 10 | | | 379 | | | 41,683 | | | 42,165 | |
贷款总额,扣除非劳动收入,不包括提前买断贷款 | $ | 90,218 | | | $ | 10,472 | | | $ | 67,333 | | | $ | 274,473 | | | $ | 38,926,823 | | | $ | 39,369,319 | |
美国政府机构担保的早期收购贷款 (1) | 29,245 | | | 36,920 | | | — | | | 1,485 | | | 128,502 | | | 196,152 | |
扣除未赚取收入的贷款总额 | $ | 119,463 | | | $ | 47,392 | | | $ | 67,333 | | | $ | 275,958 | | | $ | 39,055,325 | | | $ | 39,565,471 | |
(1)早期买断贷款由FHA或美国退伍军人事务部承保或担保,但须遵守某些贷款的赔偿和保险限额。
信用质量指标
信用质量指标,特别是公司的内部风险评级系统,反映了公司如何监控信用损失,并代表了公司在衡量信用损失备抵时使用的因素。公司按金融资产分类的信用质量指标描述见2023年10-K表注(5)“信用损失备抵”。
下表显示了截至2024年3月31日公司按信用质量指标和发放年份划分的贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 创始年份 | | | 旋转 | | 总计 |
(单位:千) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | | 旋转 | 至期满 | | 贷款 |
贷款余额: | | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 970,127 | | $ | 2,650,822 | | $ | 1,998,311 | | $ | 1,433,144 | | $ | 590,652 | | $ | 1,200,791 | | | $ | 3,979,064 | | $ | 5,677 | | | $ | 12,828,588 | |
特别提及 | 1,783 | | 27,372 | | 69,729 | | 86,335 | | 7,175 | | 53,800 | | | 145,717 | | 510 | | | 392,421 | |
低于标准的应计 | 197 | | 27,876 | | 47,624 | | 34,005 | | 14,725 | | 11,845 | | | 114,410 | | 50 | | | 250,732 | |
低于标准非应计/可疑 | — | | 12,562 | | 4,653 | | 5,326 | | 1,720 | | 6,734 | | | 745 | | — | | | 31,740 | |
商业、工业和其他总计 | $ | 972,107 | | $ | 2,718,632 | | $ | 2,120,317 | | $ | 1,558,810 | | $ | 614,272 | | $ | 1,273,170 | | | $ | 4,239,936 | | $ | 6,237 | | | $ | 13,503,481 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
建设和发展 | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 26,328 | | $ | 408,651 | | $ | 927,437 | | $ | 369,191 | | $ | 105,155 | | $ | 166,162 | | | $ | 23,710 | | $ | — | | | $ | 2,026,634 | |
特别提及 | — | | 417 | | — | | 17,091 | | — | | 15,143 | | | — | | — | | | 32,651 | |
低于标准的应计 | — | | — | | 2,495 | | 35,215 | | 2,480 | | 49,212 | | | — | | — | | | 89,402 | |
低于标准非应计/可疑 | — | | 499 | | — | | — | | — | | 1,128 | | | — | | — | | | 1,627 | |
建设开发总量 | $ | 26,328 | | $ | 409,567 | | $ | 929,932 | | $ | 421,497 | | $ | 107,635 | | $ | 231,645 | | | $ | 23,710 | | $ | — | | | $ | 2,150,314 | |
非建设 | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 298,943 | | $ | 1,516,282 | | $ | 1,817,069 | | $ | 1,370,179 | | $ | 961,542 | | $ | 3,011,760 | | | $ | 189,165 | | $ | 6,915 | | | $ | 9,171,855 | |
特别提及 | — | | 10,190 | | 34,072 | | 46,822 | | 22,865 | | 52,411 | | | — | | — | | | 166,360 | |
低于标准的应计 | — | | 1,174 | | 2,480 | | 1,972 | | 19,098 | | 82,549 | | | — | | — | | | 107,273 | |
低于标准非应计/可疑 | — | | 883 | | 453 | | 192 | | — | | 36,107 | | | — | | — | | | 37,635 | |
非施工总 | $ | 298,943 | | $ | 1,528,529 | | $ | 1,854,074 | | $ | 1,419,165 | | $ | 1,003,505 | | $ | 3,182,827 | | | $ | 189,165 | | $ | 6,915 | | | $ | 9,483,123 | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,518 | | | $ | 314,674 | | $ | 1,271 | | | $ | 325,463 | |
特别提及 | — | | — | | 223 | | 62 | | — | | 1,992 | | | 4,076 | | — | | | 6,353 | |
低于标准的应计 | — | | — | | 291 | | — | | 45 | | 6,265 | | | 995 | | 99 | | | 7,695 | |
低于标准非应计/可疑 | — | | — | | 180 | | 69 | | 108 | | 391 | | | — | | 90 | | | 838 | |
总房屋净值 | $ | — | | $ | — | | $ | 694 | | $ | 131 | | $ | 153 | | $ | 18,166 | | | $ | 319,745 | | $ | 1,460 | | | $ | 340,349 | |
住宅房地产 | | | | | | | | | | | |
美国政府机构担保的早期收购贷款 | $ | — | | $ | 2,621 | | $ | 4,612 | | $ | 3,919 | | $ | 7,149 | | $ | 125,049 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 143,350 | |
经过 | 148,886 | | 476,710 | | 828,606 | | 767,141 | | 212,312 | | 270,800 | | | — | | — | | | 2,704,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特别提及 | — | | 1,842 | | 3,945 | | 2,610 | | 1,310 | | 5,191 | | | — | | — | | | 14,898 | |
低于标准的应计 | 64 | | 908 | | 2,157 | | 490 | | 1,023 | | 5,020 | | | — | | — | | | 9,662 | |
低于标准非应计/可疑 | — | | 98 | | 4,474 | | 4,553 | | 798 | | 7,978 | | | — | | — | | | 17,901 | |
住宅房地产总量 | $ | 148,950 | | $ | 482,179 | | $ | 843,794 | | $ | 778,713 | | $ | 222,592 | | $ | 414,038 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,890,266 | |
保费融资应收账款-财产和意外事故 | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 3,462,480 | | $ | 3,350,889 | | $ | — | | $ | 10,835 | | $ | 1,043 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 6,825,247 | |
特别提及 | 23,586 | | 53,219 | | 121 | | 44 | | — | | — | | | — | | — | | | 76,970 | |
低于标准的应计 | 598 | | 4,460 | | 92 | | 4 | | — | | — | | | — | | — | | | 5,154 | |
低于标准非应计/可疑 | 451 | | 31,397 | | 753 | | 45 | | 2 | | — | | | — | | — | | | 32,648 | |
保费融资应收账款总额-财产和意外事故 | $ | 3,487,115 | | $ | 3,439,965 | | $ | 966 | | $ | 10,928 | | $ | 1,045 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 6,940,019 | |
高级融资应收账款-终身 | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 997,609 | | $ | 6,871,203 | | $ | 3,221 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 7,872,033 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
低于标准的应计 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
低于标准非应计/可疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
保费融资应收账款总额-终身 | $ | 997,609 | | $ | 6,871,203 | | $ | 3,221 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 7,872,033 | |
消费者和其他 | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 610 | | $ | 3,092 | | $ | 935 | | $ | 760 | | $ | 73 | | $ | 3,670 | | | $ | 41,790 | | $ | — | | | $ | 50,930 | |
特别提及 | — | | 8 | | 14 | | 7 | | — | | 77 | | | 1 | | — | | | 107 | |
低于标准的应计 | — | | 14 | | 13 | | — | | — | | 29 | | | 9 | | — | | | 65 | |
低于标准非应计/可疑 | — | | 7 | | 9 | | 3 | | — | | — | | | — | | — | | | 19 | |
消费者总数和其他 | $ | 610 | | $ | 3,121 | | $ | 971 | | $ | 770 | | $ | 73 | | $ | 3,776 | | | $ | 41,800 | | $ | — | | | $ | 51,121 | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | |
美国政府机构担保的早期收购贷款 | $ | — | | $ | 2,621 | | $ | 4,612 | | $ | 3,919 | | $ | 7,149 | | $ | 125,049 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 143,350 | |
经过 | 5,904,983 | | 15,277,649 | | 5,575,579 | | 3,951,250 | | 1,870,777 | | 4,662,701 | | | 4,548,403 | | 13,863 | | | 41,805,205 | |
特别提及 | 25,369 | | 93,048 | | 108,104 | | 152,971 | | 31,350 | | 128,614 | | | 149,794 | | 510 | | | 689,760 | |
低于标准的应计 | 859 | | 34,432 | | 55,152 | | 71,686 | | 37,371 | | 154,920 | | | 115,414 | | 149 | | | 469,983 | |
低于标准非应计/可疑 | 451 | | 45,446 | | 10,522 | | 10,188 | | 2,628 | | 52,338 | | | 745 | | 90 | | | 122,408 | |
贷款总额 | $ | 5,931,662 | | $ | 15,453,196 | | $ | 5,753,969 | | $ | 4,190,014 | | $ | 1,949,275 | | $ | 5,123,622 | | | $ | 4,814,356 | | $ | 14,612 | | | $ | 43,230,706 | |
总冲销 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | 99 | | 13,085 | | 2,129 | | 660 | | 1,965 | | 5,903 | | | — | | — | | | 23,841 | |
持有至到期的债务证券
本公司于购买时及至少每年对其投资证券(包括被归类为持有至到期的证券)进行评估,以确保该等投资证券保持在适当的风险水平内,并继续令人满意地履行其义务。除其他因素外,本公司亦会考虑证券的性质及发行人的信贷评级或财务状况。如果可用,公司将从国家认可的统计评级组织(“NRSRO”)获得发行人的信用评级,以供考虑。如果发行人没有这样的评级,公司将根据上文讨论的贷款组合中使用的规模进行内部评级。就下表而言,本公司已根据投资政策及本公司管理层的审核,将任何发行人评级由NRSRO转换为本公司的内部评级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日 | 创始年份 | | 总计 |
(单位:千) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | | 天平 |
摊销成本余额: | | | | | | | | |
美国政府机构 | | | | | | | | |
1-4个内部职系 | $ | — | | $ | — | | $ | 156,875 | | $ | 147,813 | | $ | 25,000 | | $ | 6,775 | | | $ | 336,463 | |
5-7级内部职系 | | | | | | | | — | |
8-10级内部职系 | | | | | | | | — | |
美国政府机构总数 | $ | — | | $ | — | | $ | 156,875 | | $ | 147,813 | | $ | 25,000 | | $ | 6,775 | | | $ | 336,463 | |
市政 | | | | | | | | |
1-4个内部职系 | $ | — | | $ | 4,176 | | $ | 1,037 | | $ | 6,886 | | $ | 258 | | $ | 156,133 | | | $ | 168,490 | |
5-7级内部职系 | | | | | | | | — | |
8-10级内部职系 | | | | | | | | — | |
市政合计 | $ | — | | $ | 4,176 | | $ | 1,037 | | $ | 6,886 | | $ | 258 | | $ | 156,133 | | | $ | 168,490 | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | |
1-4个内部职系 | $ | — | | $ | 372,240 | | $ | 566,684 | | $ | 2,309,095 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 3,248,019 | |
5-7级内部职系 | | | | | | | | — | |
8-10级内部职系 | | | | | | | | — | |
抵押贷款支持证券总额 | $ | — | | $ | 372,240 | | $ | 566,684 | | $ | 2,309,095 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 3,248,019 | |
公司票据 | | | | | | | | |
1-4个内部职系 | $ | — | | $ | — | | $ | 14,967 | | $ | — | | $ | 6,006 | | $ | 36,399 | | | $ | 57,372 | |
5-7级内部职系 | | | | | | | | — | |
8-10级内部职系 | | | | | | | | — | |
公司票据总额 | $ | — | | $ | — | | $ | 14,967 | | $ | — | | $ | 6,006 | | $ | 36,399 | | | $ | 57,372 | |
持有至到期证券总额 | | | | | | | | $ | 3,810,344 | |
减去:信贷损失准备金 | | | | | | | | (329) | |
持有至到期证券,扣除信贷损失拨备 | | | | | | | | $ | 3,810,015 | |
信贷损失准备的计量
本公司的信贷损失准备包括贷款损失准备、无资金承担损失准备和持有至到期债务担保损失准备。根据美国会计准则委员会第326条的规定,本公司计量在发起或购买金融资产时的信贷损失准备,代表对相关资产的终身预期信贷损失的估计。在制定其估计时,该公司考虑了与评估现金流量的可收集性相关的现有信息,包括来自内部和外部的信息。历史信用损失经验是评估过程中的一项投入,也是与当前条件和合理和可支持的预测有关的投入。在考虑过去的事件时,本公司会考虑由于金融资产承销或收集做法的变化而导致的历史信息的相关性或缺乏,以及由于业务计划和战略的变化而导致的投资组合的变化。在考虑目前情况及预测时,本公司会同时考虑当前经济环境及经济环境的预测方向,并着重考虑与预期信贷损失有关或推动预期信贷损失变化的因素。由于需要作出重大判断,信贷损失拨备的适当性审查由公司执行管理层参与的各个委员会每季度进行一次。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | | | | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
(单位:千) | | 2024 | | | | | | 2023 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
贷款损失准备 | | $ | 348,612 | | | | | | | $ | 344,235 | | | $ | 287,972 | |
无资金来源的与贷款有关的承付款损失准备金 | | 78,563 | | | | | | | 83,030 | | | 87,826 | |
贷款损失和无资金来源的与贷款有关的承诺损失准备金 | | 427,175 | | | | | | | 427,265 | | | 375,798 | |
持有至到期证券损失准备 | | 329 | | | | | | | 347 | | | 463 | |
信贷损失准备 | | $ | 427,504 | | | | | | | $ | 427,612 | | | $ | 376,261 | |
当存在类似的风险特征时,信贷损失准备以集合或集合为基础,基于上文讨论的分段进行计量。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率,包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整,并纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前,该公司使用由一家公司提供的单一宏观经济情景的八个季度预测期
第三方,并在公司治理结构内进行审查。对于无法制定合理和可支持的预测的时期,公司将在四个季度的恢复期内以直线形式恢复投入水平的历史损失率。预期信贷损失是根据金融资产的合同期限计量的,并考虑了预期的预付款。当预期的延期、续期或修改包含在现有协议中且不能无条件取消时,金融资产的预期延期、续订或修改被考虑。以上讨论的方法既适用于公司综合状况表上的当前资产余额,也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。
对于与资产池不具有相似风险特征的资产,将逐一评估其信贷损失准备。这些资产通常包括经历财务困难的资产,包括评级为不合标准的非应计项目和可疑资产。如果可能丧失抵押品赎回权或资产被认为依赖抵押品,预期的信贷损失将根据经出售成本调整后的基础抵押品的公允价值来计量(如适用)。本公司各部门的基本抵押品主要包括房地产、土地和建筑资产以及借款人的一般业务资产。截至2024年3月31日,不包括按公允价值计入的贷款、不符合标准的非应计贷款总额为52.8百万美元的账面余额没有相关的信贷损失拨备。
本公司不计量应计利息应收余额的信贷损失准备,因为当资产处于非应计状态时,这些余额将作为利息收入的减少额及时注销。
贷款组合
2024年3月31日终了三个月和2023年3月31日终了三个月的信贷损失准备,特别是贷款组合准备(即贷款损失准备和无资金来源的承诺损失准备)的活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | | 商业地产 | | 房屋净值 | | 住宅房地产 | | 高级金融收件箱 | | 消费者和其他 | | 贷款总额 |
(单位:千) | 商业广告 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
期初计提信贷损失准备 | $ | 169,604 | | | $ | 223,853 | | | $ | 7,116 | | | $ | 13,133 | | | $ | 13,069 | | | $ | 490 | | | $ | 427,265 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
冲销 | (11,215) | | | (5,469) | | | (74) | | | (38) | | | (6,938) | | | (107) | | | (23,841) | |
复苏 | 479 | | | 31 | | | 29 | | | 2 | | | 1,527 | | | 23 | | | 2,091 | |
信贷损失准备金 | 7,650 | | | 7,637 | | | 120 | | | 604 | | | 5,703 | | | (23) | | | 21,691 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
期末信用损失备抵 | $ | 166,518 | | | $ | 226,052 | | | $ | 7,191 | | | $ | 13,701 | | | $ | 13,330 | | | $ | 383 | | | $ | 427,175 | |
通过测量方法: | | | | | | | | | | | | | |
单独测量 | $ | 13,989 | | | $ | 1,784 | | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 15,841 | |
集体衡量 | 152,529 | | | 224,268 | | | 7,191 | | | 13,642 | | | 13,330 | | | 374 | | | 411,334 | |
| | | | | | | | | | | | | |
期末贷款 | | | | | | | | | | | | | |
单独测量 | $ | 31,740 | | | $ | 39,262 | | | $ | 838 | | | $ | 17,509 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 89,368 | |
集体衡量 | 13,471,741 | | | 11,594,175 | | | 339,511 | | | 2,728,392 | | | 14,812,052 | | | 51,102 | | | 42,996,973 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按公允价值持有的贷款 | — | | | — | | | — | | | 144,365 | | | — | | | — | | | 144,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | 商业广告 | | 商业地产 | | 家 股权 | | 住宅房地产 | | 高级金融收件箱 | | 消费者和其他 | | 贷款总额 |
(单位:千) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
期初计提信贷损失准备 | $ | 142,769 | | | $ | 184,352 | | | $ | 7,573 | | | $ | 11,585 | | | $ | 10,671 | | | $ | 498 | | | $ | 357,448 | |
采用ASO 2022-02(TLR)的累积影响调整,扣除税款 | 111 | | | 1,356 | | | (33) | | | (692) | | | — | | | (1) | | | 741 | |
其他调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
冲销 | (2,543) | | | (5) | | | — | | | — | | | (4,650) | | | (153) | | | (7,351) | |
复苏 | 392 | | | 100 | | | 35 | | | 4 | | | 1,323 | | | 32 | | | 1,886 | |
信贷损失准备金 | 8,772 | | | 8,977 | | | 153 | | | 537 | | | 4,607 | | | 24 | | | 23,070 | |
期末信用损失备抵 | $ | 149,501 | | | $ | 194,780 | | | $ | 7,728 | | | $ | 11,434 | | | $ | 11,955 | | | $ | 400 | | | $ | 375,798 | |
通过测量方法: | | | | | | | | | | | | | |
单独测量 | $ | 11,281 | | | $ | 1,621 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 12,903 | |
集体衡量 | 138,220 | | | 193,159 | | | 7,728 | | | 11,434 | | | 11,955 | | | 399 | | | 362,895 | |
| | | | | | | | | | | | | |
期末贷款 | | | | | | | | | | | | | |
单独测量 | $ | 47,950 | | | $ | 11,196 | | | $ | 1,190 | | | $ | 11,280 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 71,622 | |
集体衡量 | 12,529,035 | | | 10,227,882 | | | 335,826 | | | 2,286,733 | | | 13,864,682 | | | 42,159 | | | 39,286,317 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按公允价值持有的贷款 | — | | | — | | | — | | | 207,532 | | | — | | | — | | | 207,532 | |
截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月,本公司确认约21.7百万美元和美元23.1信贷损失准备金中有100万美元分别与贷款和贷款协议有关。每一时期的拨备主要是贷款增长以及公司对主要模型投入的宏观经济预测的结果,最引人注目的是BAA公司信贷利差和商业房地产定价指数(“CREPI”)。截至2024年3月31日,用于衡量信贷损失准备金的预期经济表现和宏观经济预测仍然存在不确定性。这些投资组合中信贷损失拨备的另一个关键驱动因素是贷款风险评级的转移。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的净冲销总额为美元21.8百万美元和美元5.5分别为100万美元。
持有至到期的债务证券
公司持有至到期债务证券的信贷损失准备在公司的综合条件报表中作为持有至到期证券的摊销成本基础上的减值列报。截至2024年及2023年3月31日止三个月期间,本公司确认约$(18,000)和$(25,000),分别计提与持有至到期证券有关的信贷损失准备金。截至2024年3月31日和2023年3月31日,公司在其投资组合中没有发现任何需要注销的持有至到期的债务证券。
为遇到经济困难的借款人修改贷款
该公司重组或修改贷款的方法建立在其信用风险评级系统的基础上,该系统要求信用管理人员为每笔贷款分配信用风险评级。在每一种情况下,信贷员都有责任为每笔贷款推荐信用风险评级,并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官审查和批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的,包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。该公司的信用风险评级等级为1到10,得分越高,表明风险越高。就修订后评级为六级或更差的贷款而言,本公司的管理资产部评估贷款及信用风险评级,并根据修订条款确定贷款已重组,以获得合理的还款及履约保证,并由根据修订条款对借款人的财务状况及还款前景进行的最新、有充分纪录的信用评估支持。根据本公司的信用风险评级系统,其认为信用风险评级为5或更高的借款人并未遇到财务困难。
当由于借款人遇到财务困难,公司通过实物占有获得一项或多项抵押品资产,以偿还全部或部分现有信贷时,可能会发生重组。一旦取得占有权,本公司将贷方余额中的适当部分从贷款给其他拥有的房地产(“OREO”)中重新分类,这些贷款包括在综合条件报表中的其他资产中。对于抵押消费按揭贷款的任何住宅房地产,只有在止赎完成后获得合法所有权,或借款人通过完成代替止赎的契据或类似的法律协议将住宅房地产的全部权益转让给本公司时,本公司才被视为拥有相关抵押品。截至2024年3月31日,公司拥有1,146,000包括在OREO中的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。此外,记录在案的投资
以正在进行止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅抵押贷款总额为$49.6百万美元和美元53.4分别为2024年3月31日和2023年3月31日。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内向财务困难的借款人提供的期末贷款余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 美元(千美元) | | 总计 | | 占贷款总类别的百分比 | | 延展任期 | | 减少 利息 费率 | | 合同付款延迟 | | 延长期限并降低利率 |
| | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | | $ | 1,629 | | | 0.0 | % | | $ | 1,502 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非建设 | | 1,176 | | | 0.0 | | | 293 | | | — | | | 883 | | | — | |
房屋净值 | | 98 | | | 0.0 | | | 98 | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地产 | | 218 | | | 0.0 | | | 35 | | | 183 | | | — | | | — | |
高级融资应收账款 | | | | | | | | | | | | |
财产和伤亡保险贷款 | | 1 | | | 0.0 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | $ | 3,122 | | | 0.0 | % | | $ | 1,929 | | | $ | 183 | | | $ | 883 | | | $ | 127 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 修改的加权平均幅度: |
截至2024年3月31日的三个月 美元(千美元) | | 总计 | | 延期期限(月) | | 减少 利息 速率(Bps) | | 合同付款延迟持续时间(月) |
| | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | | $ | 1,629 | | | 10 | | 219 | | | — | |
商业地产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非建设 | | 1,176 | | | 47 | | — | | | 16 |
房屋净值 | | 98 | | | 12 | | — | | | — | |
住宅房地产 | | 218 | | | 37 | | 201 | | | — | |
高级融资应收账款 | | | | | | | | |
财产和伤亡保险贷款 | | 1 | | | 0 | | — | | | — | |
贷款总额 | | $ | 3,122 | | | 16 | | 215 | | | 16 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三个月 2023年3月31日 (千美元) | | 总计 | | 占贷款总类别的百分比 | | 延长 术语 | | 减少 利息 费率 | | 合同付款延迟 | | 延长 Term和 降低利率 |
| | | | | | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | | $ | 37,474 | | | 0.3 | % | | $ | 1,938 | | | $ | 221 | | | $ | 35,265 | | | $ | 50 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非建设 | | 1,333 | | | 0.0 | | | 467 | | | 827 | | | 39 | | | — | |
房屋净值 | | 203 | | | 0.1 | | | 203 | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地产 | | 1,708 | | | 0.1 | | | 1,253 | | | 271 | | | — | | | 184 | |
高级融资应收账款 | | | | | | | | | | | | |
财产和伤亡保险贷款 | | 11 | | | 0.0 | | | 3 | | | — | | | — | | | 8 | |
贷款总额 | | $ | 40,729 | | | 0.1 | % | | $ | 3,864 | | | $ | 1,319 | | | $ | 35,304 | | | $ | 242 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 修改的加权平均幅度: |
截至2023年3月31日的三个月 (千美元) | | 总计 | | 延期期限(月) | | 减少 利息 速率(Bps) | | 合同付款延迟持续时间(月) |
| | | | | | | | |
商业广告 | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | | $ | 37,474 | | | 10 | | 52 | | | 16 |
商业地产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非建设 | | 1,333 | | | 51 | | 342 | | | 101 |
房屋净值 | | 203 | | | 12 | | — | | | — | |
住宅房地产 | | 1,708 | | | 45 | | 290 | | | — | |
高级融资应收账款 | | | | | | | | |
财产和伤亡保险贷款 | | 11 | | | 0 | | 50 | | | — | |
贷款总额 | | $ | 40,729 | | | 27 | | 275 | | | 17 |
该公司承诺支付美元4.21000万美元和300万美元32.2 截至2024年3月31日和2023年3月31日,分别为2024年3月31日和2023年3月31日,为遇到财务困难的借款提供额外资金,并且公司已以本金免除、降低利率、非微不足道的付款延迟或在所列期间延长期限的形式修改了贷款条款。
下表概述了以下各个时期内为遇到财务困难的借款人提供的所有修改贷款以及根据重组条款拖欠还款的此类贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | 截至2024年3月31日的十二个月 | | | | 截至三个月 2024年3月31日 | | | 截至2023年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 总计 | | | | 违约付款 (1) | | | 总计 | | 违约付款 (1) |
商业广告 | | | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | | | $ | 16,011 | | | | | $ | 244 | | | | $ | 37,474 | | | $ | 2 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | |
建设和发展 | | | 2,495 | | | | | — | | | | — | | | — | |
非建设 | | | 6,161 | | | | | 603 | | | | 1,333 | | | 828 | |
房屋净值 | | | 616 | | | | | 19 | | | | 203 | | | 104 | |
住宅房地产 | | | 612 | | | | | 144 | | | | 1,708 | | | — | |
高级融资应收账款 | | | | | | | | | | | | |
财产和伤亡保险贷款 | | | 81 | | | | | — | | | | 11 | | | 11 | |
贷款总额 | | | $ | 25,976 | | | | | $ | 1,010 | | | | $ | 40,729 | | | $ | 945 | |
(1)重组后,被认为拖欠还款的修改贷款已逾期30天以上。
(8) 善意和其他与收购相关的无形资产
下表列出了公司按报告单位划分的善意资产摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2023年12月31日 | | 商誉 后天 | | 减损 损失 | | 善意调整 | | 3月31日, 2024 |
社区银行 | $ | 545,671 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 545,671 | |
专业金融 | 39,006 | | | — | | | — | | | (491) | | | 38,515 | |
财富管理 | 71,995 | | | — | | | — | | | — | | | 71,995 | |
*总计 | $ | 656,672 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (491) | | | $ | 656,181 | |
专业财务部门的声誉下降美元491,000由于与加拿大收购相关的外币兑换调整,2024年前三个月。
本公司至少每年评估各报告单位的商誉减值,并在年度商誉减值测试之间的每个报告日期考虑潜在的减值指标。于2023年10月1日,本公司采用定性方法对社区银行、专业金融及财富管理报告单位进行年度商誉减值测试,并确定所有报告单位的公允价值极有可能超过该报告单位当时各自的账面价值。
在年度商誉减值测试之间的每个报告日期,公司都会考虑潜在的减值指标。考虑的潜在减值指标包括经济和银行业状况;政府干预和监管更新;最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响;公司股票表现和其他相关事件。
在对所有报告单位的评估结束时,本公司确定,截至2024年3月31日,所有报告单位的公允价值极有可能超过该报告单位各自的账面价值。
截至所示日期的收购相关无形资产摘要以及截至2024年3月31日的有限寿命收购相关无形资产的预期摊销如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
社区银行部门: | | | | | |
有限寿命的核心存款无形资产: | | | | | |
总账面金额 | $ | 55,206 | | | $ | 55,206 | | | $ | 55,206 | |
累计摊销 | (46,899) | | | (46,125) | | | (43,473) | |
**净账面价值 | $ | 8,307 | | | $ | 9,081 | | | $ | 11,733 | |
具有无限生命期的商标: | | | | | |
账面金额 | 5,800 | | | 5,800 | | | 5,800 | |
总账面净额 | $ | 14,107 | | | $ | 14,881 | | | $ | 17,533 | |
专业金融部门: | | | | | |
客户名单上有限寿命的无形资产: | | | | | |
总账面金额 | $ | 1,962 | | | $ | 1,963 | | | $ | 1,962 | |
累计摊销 | (1,849) | | | (1,837) | | | (1,799) | |
**净账面价值 | $ | 113 | | | $ | 126 | | | $ | 163 | |
财富管理板块: | | | | | |
客户名单和其他寿命有限的无形资产: | | | | | |
总账面金额 | $ | 26,630 | | | $ | 26,630 | | | $ | 20,430 | |
累计摊销 | (19,120) | | | (18,748) | | | (17,175) | |
**净账面价值 | $ | 7,510 | | | $ | 7,882 | | | $ | 3,255 | |
收购相关无形资产总额: | | | | | |
总账面金额 | $ | 89,598 | | | $ | 89,599 | | | $ | 83,398 | |
累计摊销 | (67,868) | | | (66,710) | | | (62,447) | |
其他收购相关无形资产总额,净 | $ | 21,730 | | | $ | 22,889 | | | $ | 20,951 | |
| | | | | |
估计摊销 | |
截至2024年3月31日的三个月内实际情况 | $ | 1,158 | |
预计2024年剩余 | 3,143 | |
估计-2025年 | 3,482 | |
估计-2026年 | 2,772 | |
估计-2027年 | 2,156 | |
估计-2028年 | 1,591 | |
与之前银行收购相关确认的核心存款无形资产按年摊销 十年在加速的基础上延长这一时期。2009年与购买人寿保险保费金融资产有关的客户名单无形资产正在按年度摊销18年在加速的基础上延长这一时期。客户名单和其他与财富管理部门之前收购相关的无形资产将在至多十年在直线的基础上。与2023年3月31日相比,财富管理部门客户名单和其他无形资产的增加与2023年第二季度的收购有关,该收购将在十年在加速基础上。无限期居住的无形资产由2018年收购退伍军人第一抵押公司某些资产时承认的某些商品和域名组成。由于无限期无形资产未摊销,本公司至少每年评估减值一次。
与有限寿命收购相关的无形资产相关的摊销费用总额约为1.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月为100万。
(9) 抵押贷款服务权(“MSR”)
以下是按公允价值计入的MSR账面价值在所示期间的变化摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 3月31日, | | | | |
(单位:千) | | 2024 | | 2023 | | | | |
期初公允价值 | | $ | 192,456 | | | 230,225 | | | | | |
保留服务的已售出贷款的附加额 | | 5,379 | | | 5,107 | | | | | |
| | | | | | | | |
公允价值变动估计,原因如下: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
支付、支付和回购 | | (4,386) | | | (3,909) | | | | | |
估值投入或假设的变化 | | 7,595 | | | (6,953) | | | | | |
期末公允价值 | | $ | 201,044 | | | $ | 224,470 | | | | | |
为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额 | | $ | 12,051,392 | | | $ | 14,080,461 | | | | | |
本公司在将住宅房地产贷款出售给外部第三方时确认MSR资产,但保留了偿还贷款的义务,且维护费超过了足够的补偿。MSR包括在合并条件报表中的其他资产中。所有MSR的初始出售贷款和保留服务的MSR资产的确认以及随后所有MSR的公允价值变化都在抵押贷款银行收入中确认。MSR受实际和预期提前偿还基础贷款的价值变化的影响。
与MSR相关的公允价值估计部分受本公司对之前出售给政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的合资格贷款行使其早期买断期权(“EBO”)的影响。在这种可选的回购计划下,作为服务者的金融机构被允许从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款,而该机构是此类贷款的原始转让人。根据服务机构的选择,在未经GNMA事先授权的情况下,服务机构可回购此类拖欠贷款,金额相当于贷款的剩余本金余额。在回购时,与这类贷款相关的任何MSR值都将被取消确认。
MSR资产公允价值是通过使用贴现现金流模型来确定的,该模型结合了投资组合的客观特征以及服务购买者将应用于出售到二级市场的该等投资组合的主观估值参数。主观因素包括贷款提前还款速度、贴现率、服务成本等经济因素。该公司使用第三方来协助对MSR进行估值。
本公司将定期购买购买目前不在银行投资组合中持有的证券的权利的期权,或订立本公司选择不将该等衍生工具指定为对冲工具的利率互换。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与该公司的MSR有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。有关截至2024年3月31日和2023年3月31日这些未偿还对冲的更多信息,请参阅本报告第1项下的附注(14)“衍生金融工具”。
(10) 存款
下表是截至所示日期的存款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
余额: | | | | | |
不计息 | $ | 9,908,183 | | | $ | 10,420,401 | | | $ | 11,236,083 | |
现在和有息的活期存款 | 5,720,947 | | | 5,797,649 | | | 5,576,558 | |
理财存款 | 1,347,817 | | | 1,614,499 | | | 1,809,933 | |
货币市场 | 15,617,717 | | | 15,149,215 | | | 13,552,277 | |
储蓄 | 5,959,774 | | | 5,790,334 | | | 5,192,108 | |
定期存单 | 7,894,420 | | | 6,625,072 | | | 5,351,252 | |
总存款 | $ | 46,448,858 | | | $ | 45,397,170 | | | $ | 42,718,211 | |
混合: | | | | | |
不计息 | 21 | % | | 23 | % | | 26 | % |
现在和有息的活期存款 | 12 | | | 13 | | | 13 | |
理财存款 | 3 | | | 4 | | | 4 | |
货币市场 | 34 | | | 33 | | | 32 | |
储蓄 | 13 | | | 13 | | | 12 | |
定期存单 | 17 | | | 14 | | | 13 | |
总存款 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
财富管理存款指Wintrust Investments,LLC(“Wintrust Investments”)、芝加哥递延交易所公司(“CDEC”)经纪客户以及公司信托和资产管理客户在公司子公司银行的存款余额(主要是货币市场账户)。
(11) FHLB预付款、其他借款和次级票据
下表是截至所示日期的FLGA预付款、其他借款和次级票据的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
联邦住房金融局取得进展 | $ | 2,676,751 | | | $ | 2,326,071 | | | $ | 2,316,071 | |
其他借款: | | | | | |
应付票据 | 164,153 | | | 171,282 | | | 192,666 | |
短期借款 | 10,869 | | | 13,430 | | | 10,124 | |
有担保借款 | 341,704 | | | 401,897 | | | 320,007 | |
其他 | 58,682 | | | 59,204 | | | 60,751 | |
其他借款总额 | 575,408 | | | 645,813 | | | 583,548 | |
附属票据 | 437,965 | | | 437,866 | | | 437,493 | |
FHLB预付款、其他借款和附属票据总额 | $ | 3,690,124 | | | $ | 3,409,750 | | | $ | 3,337,112 | |
2023年10-K表格的附注(11)“联邦住房贷款银行垫款”、附注(12)“附属票据”和附注(13)“其他借款”包括对公司FHLB垫款、其他借款和附属票据的描述。
应付票据
应付票据余额指本公司与若干非关联银行签订的信贷协议的余额。截至2024年3月31日,定期贷款安排下的未偿还本金余额为#美元。164.2百万美元,而且还有不是循环信贷安排项下的未偿还余额。应付票据项下的借款以本公司在其银行附属公司的股权中的质押和优先完善的担保权益为抵押,并包含若干限制性契约,包括维持各种资本充足率水平、资产质量和盈利比率,以及对股息和其他债务的某些限制。截至2024年3月31日,公司遵守了所有该等公约。
短期借款
短期借款包括根据与银行的主回购协议相关的客户清扫账户的回购协议出售的证券。这些借款总额为$。10.92024年3月31日为100万美元,而13.4百万美元和美元10.12023年12月31日和2023年3月31日分别为100万。截至2024年3月31日,公司已在清扫账户中质押了与客户余额相关的证券,金额为1美元。16.61000万美元。
以下是截至2024年3月31日这些质押证券的摘要,按投资类别和相关客户清扫账户的到期日分类,并与根据回购协议出售的证券的未偿还余额进行对账:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | 隔夜清扫抵押品 |
质押的可供出售证券 | | |
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| | |
抵押贷款支持证券 | | $ | 16,632 | |
| | |
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超额抵押品 | | 5,763 | |
根据回购协议出售的证券 | | $ | 10,869 | |
有担保借款
担保借款余额主要是第三方加拿大交易(“加拿大担保借款”)。根据加拿大抵押借款,本公司透过其附属公司FIFC Canada,将欠FIFC Canada的所有应收账款的不可分割共有权益出售予无关第三方,以换取根据应收账款购买协议(“应收账款购买协议”)支付的现金。2023年5月31日,本公司签订了截至2014年12月16日的应收款采购协议第十一次修订协议。经修订的应收款采购协议规定,除其他事项外,将到期日延长至2024年12月15日,将贷款限额从#美元增加到4202000万美元至2000万美元5201000万美元,收费标准从0.775%至0.825%。此外,由于加拿大将于2024年6月停止使用加元拆借利率(“CDOR”),CDOR的参考改为基准利率。
截至2024年3月31日,有担保借款的折算余额总计为#美元。332.4百万美元,而不是美元392.52023年12月31日为百万美元,310.62023年3月31日为100万人。应收款购买协议项下的利率为加拿大商业票据利率加0.825%.
剩余的$9.3百万,$9.41000万美元和300万美元9.4于2024年3月31日、2023年12月31日及2023年3月31日的有担保借款内的百万元分别代表本公司若干贷款中不被视为销售的其他已出售权益,因此,收到的相关收益在本公司的综合条件报表中反映为欠各无关第三方的有担保借款。
其他借款
其他借款为本公司于2017年6月发行的固定利率本票(“固定利率本票”)。自发行以来对固定利率本票的后续修正将本金增加到#美元。66.41000万美元,将利率降至1.70%,并将到期日延长至2025年3月31日。固定利率本票包含几个限制性条款,包括维持各种资本充足水平、资产质量和盈利比率,以及对股息和债务的某些限制。截至2024年3月31日,公司遵守了所有该等公约。
附属票据
截至2024年3月31日,公司的未偿还次级票据总额为$438.0100万美元,而不是5美元437.91000万美元和300万美元437.5分别为2023年12月31日和2023年3月31日。2019年,公司发行了美元300.02000万美元的次级票据296.72.5亿美元的收益,扣除承保折扣后。这些票据的声明利率为4.85%,2029年6月到期。2014年,该公司发行了$140.02000万美元的次级票据139.12.5亿美元的收益,扣除承保折扣后。这些票据的声明利率为5.00%,2024年6月到期。
(12) 次级债券
下表提供了截至2024年3月31日公司次级债券的摘要。次级债券代表欠信托公司的债务的面值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 普普通通 证券 | | 信任 择优 证券 | | 朱尼尔 从属的 债券 | | 费率 结构 (1) | | 合同 率 于2024年3月31日 | | 发行 日期 | | 成熟性 日期 | | 最早的 救赎 日期 |
Wintrust Capital Trust III | $ | 774 | | | $ | 25,000 | | | $ | 25,774 | | | S+0.26161+3.25 | | 8.83 | % | | 04/2003 | | 04/2033 | | 04/2008 |
Wintrust法定信托IV | 619 | | | 20,000 | | | 20,619 | | | S+0.26161+2.80 | | 8.36 | % | | 12/2003 | | 12/2033 | | 12/2008 |
WinTrust法定信托V | 1,238 | | | 40,000 | | | 41,238 | | | S+0.26161+2.60 | | 8.16 | % | | 05/2004 | | 05/2034 | | 06/2009 |
WinTrust Capital Trust VII | 1,550 | | | 50,000 | | | 51,550 | | | S+0.26161+1.95 | | 7.54 | % | | 12/2004 | | 03/2035 | | 03/2010 |
WinTrust Capital Trust VIII | 1,238 | | | 25,000 | | | 26,238 | | | S+0.26161+1.45 | | 7.01 | % | | 08/2005 | | 09/2035 | | 09/2010 |
WinTrust Capital Trust IX | 1,547 | | | 50,000 | | | 51,547 | | | S+0.26161+1.63 | | 7.22 | % | | 09/2006 | | 09/2036 | | 09/2011 |
Northview Capital Trust I | 186 | | | 6,000 | | | 6,186 | | | S+0.26161+3.00 | | 8.57 | % | | 08/2003 | | 11/2033 | | 08/2008 |
城市银行股份资本信托I | 186 | | | 6,000 | | | 6,186 | | | S+0.26161+3.00 | | 8.57 | % | | 08/2003 | | 11/2033 | | 08/2008 |
第一西北资本信托I | 155 | | | 5,000 | | | 5,155 | | | S+0.26161+3.00 | | 8.56 | % | | 05/2004 | | 05/2034 | | 05/2009 |
伊利诺伊州郊区资本信托公司II | 464 | | | 15,000 | | | 15,464 | | | S+0.26161+1.75 | | 7.34 | % | | 12/2006 | | 12/2036 | | 12/2011 |
社区金融股份法定信托II | 109 | | | 3,500 | | | 3,609 | | | S+0.26161+1.62 | | 7.21 | % | | 06/2007 | | 09/2037 | | 06/2012 |
总计 | | | | | $ | 253,566 | | | | | 7.77 | % | | | | | | |
(1)浮动利率次级债券的利率以三个月期芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)期限担保隔夜融资利率(“SOFR”)为基准,并按季度重置。
次级债券总额为$。253.62024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日时为100万。于2024年3月31日,次级债券的加权平均合约利率为7.77%.
(13) 细分市场信息
该公司的业务包括三主要领域:社区银行、专业金融和财富管理。
这个三可报告细分市场是指战略业务单位,由于它们提供不同的产品和服务,并有不同的营销策略,因此它们是单独管理的。此外,每个细分市场的客户群都有不同的特点,每个细分市场都有不同的监管环境。虽然公司管理层监控着每一家十五银行子公司的运营和盈利能力分开,这些子公司已经聚合成一由于产品和服务、客户基础、运营、盈利指标和经济特征方面的相似之处,可报告的运营部门。
出于内部部门盈利的目的,管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门,这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关,并出售或分配给社区银行部门。同样,为了分析财富管理部门的贡献,管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分作为财富管理部门客户的存款余额分配给财富管理部门。关于这些存款的更多信息,见本报告第1项“存款”。最后,WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配到每个部门。
下表中提供的分部财务信息来源于管理层用来监测和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统。各分部的会计政策与2023年10-K表格附注(1)“重要会计政策摘要”中所述的会计政策基本相似。该公司根据税后利润或亏损以及每个部门共有的其他适当的盈利衡量标准来评估部门业绩。
以下是可报告细分市场的某些运营信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | $更改 贡献 | | 1%的变动率 贡献 |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | |
净利息收入: | | | | | | | |
社区银行 | $ | 363,685 | | | $ | 369,848 | | | $ | (6,163) | | | (2) | % |
专业金融 | 82,282 | | | 70,351 | | | 11,931 | | | 17 | |
财富管理 | 7,758 | | | 8,955 | | | (1,197) | | | (13) | |
总运营部门 | 453,725 | | | 449,154 | | | 4,571 | | | 1 | |
段间剔除 | 10,469 | | | 8,841 | | | 1,628 | | | 18 | |
合并净利息收入 | $ | 464,194 | | | $ | 457,995 | | | $ | 6,199 | | | 1 | % |
信贷损失准备金: | | | | | | | |
社区银行 | $ | 20,392 | | | $ | 21,099 | | | $ | (707) | | | (3) | % |
专业金融 | 1,281 | | | 1,946 | | | (665) | | | (34) | |
财富管理 | — | | | — | | | — | | | — | |
总运营部门 | 21,673 | | | 23,045 | | | (1,372) | | | (6) | |
段间剔除 | — | | | — | | | — | | | — | |
合并信用损失拨备 | $ | 21,673 | | | $ | 23,045 | | | $ | (1,372) | | | (6) | % |
非利息收入: | | | | | | | |
社区银行 | $ | 74,636 | | | $ | 68,733 | | | $ | 5,903 | | | 9 | % |
专业金融 | 27,317 | | | 25,790 | | | 1,527 | | | 6 | |
财富管理 | 58,485 | | | 30,297 | | | 28,188 | | | 93 | |
总运营部门 | 160,438 | | | 124,820 | | | 35,618 | | | 29 | |
段间剔除 | (19,858) | | | (17,051) | | | (2,807) | | | 16 | |
合并非利息收入 | $ | 140,580 | | | $ | 107,769 | | | $ | 32,811 | | | 30 | % |
净收入: | | | | | | | |
社区银行 | $ | 438,321 | | | $ | 438,581 | | | $ | (260) | | | 0 | % |
专业金融 | 109,599 | | | 96,141 | | | 13,458 | | | 14 | |
财富管理 | 66,243 | | | 39,252 | | | 26,991 | | | 69 | |
总运营部门 | 614,163 | | | 573,974 | | | 40,189 | | | 7 | |
段间剔除 | (9,389) | | | (8,210) | | | (1,179) | | | 14 | |
合并净收入 | $ | 604,774 | | | $ | 565,764 | | | $ | 39,010 | | | 7 | % |
部门利润: | | | | | | | |
社区银行 | $ | 120,046 | | | $ | 134,232 | | | $ | (14,186) | | | (11) | % |
专业金融 | 42,523 | | | 36,737 | | | 5,786 | | | 16 | |
财富管理 | 24,725 | | | 9,229 | | | 15,496 | | | 168 | |
合并净收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | $ | 7,096 | | | 4 | % |
细分资产: | | | | | | | |
社区银行 | $ | 45,720,014 | | | $ | 41,611,980 | | | $ | 4,108,034 | | | 10 | % |
专业金融 | 10,713,783 | | | 9,841,044 | | | 872,739 | | | 9 | |
财富管理 | 1,143,136 | | | 1,420,487 | | | (277,351) | | | (20) | |
合并总资产 | $ | 57,576,933 | | | $ | 52,873,511 | | | $ | 4,703,422 | | | 9 | % |
NM--没有意义
(14) 衍生金融工具
本公司主要订立衍生金融工具作为其策略的一部分,以管理其受利率变动影响的风险。一方向另一方交付的现金数额是根据合同名义金额与基础条款的相互作用确定的。衍生品也隐含在某些合同和承诺中。
本公司目前用以管理其利率风险敞口的衍生金融工具包括:(1)利率掉期及挂钩,以管理若干固定及浮动利率资产及浮动利率负债的利率风险;(2)向客户提供的利率锁定承诺,以资助若干按揭贷款在二手市场出售;(3)为日后交付该等按揭贷款而作出的远期承诺,以保障本公司免受利率的不利变动及持有以供出售的按揭贷款价值的影响;(4)备兑看涨期权,以
从经济上对冲特定的投资证券并获得手续费收入,有效地提高这类证券的整体收益,以补偿净息差压缩;以及(5)从经济上对冲与公司抵押贷款服务权投资组合相关的部分公允价值调整的期权和掉期。本公司亦与若干合资格借款人订立衍生工具(通常为利率互换及商品远期合约),以促进借款人的风险管理策略,并同时与第三方交易对手订立镜像衍生工具,有效地为该等借款人创造衍生工具市场。此外,本公司订立外币合约,以管理与某些外币资产有关的外汇风险。
本公司于综合财务报表中按公允价值确认衍生金融工具,不论持有该工具的目的或意图为何。本公司于应计应收利息及其他资产及应计应付利息及其他负债内,分别于综合状况报表内记录衍生资产及衍生负债。衍生金融工具的公允价值变动在收益或股东权益中确认为累计其他全面收益或亏损的组成部分,视乎衍生金融工具是否符合对冲会计的资格,以及如符合资格,是否符合公允价值对冲或现金流量对冲的资格。
作为现金流量对冲入账的衍生金融工具的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损的组成部分,扣除递延税项,并在对冲交易影响收益时重新分类至收益。未根据美国会计准则第815条在对冲关系中指定的衍生金融工具的公允价值变动,于变动期间于非利息收入中列报。衍生金融工具由第三方估值,并通过与相关交易对手提供的估值进行比较而得到证实。若干按揭银行衍生工具(利率锁定承诺及出售按揭贷款的远期承诺)的公允价值乃根据按揭利率自贷款承诺日期起的变动而估计。外币衍生工具的公允价值是根据合同中所述的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。商品衍生工具公允价值乃根据合约所载每单位价格与计量日期现行价格比较的变动而计算。
下表为本公司衍生金融工具截至2024年3月31日、2023年12月31日及2023年3月31日的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
(单位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
指定为现金流对冲的利率衍生品 | $ | 12,985 | | | $ | 40,116 | | | $ | 25,730 | | | $ | 94,758 | | | $ | 44,456 | | | $ | 43,412 | |
指定为公允价值对冲的利率衍生品 | 13,443 | | | 12,349 | | | 13,732 | | | 21 | | | 273 | | | — | |
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | 26,428 | | | $ | 52,465 | | | $ | 39,462 | | | $ | 94,779 | | | $ | 44,729 | | | $ | 43,412 | |
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | $ | 222,505 | | | $ | 211,490 | | | $ | 219,869 | | | $ | 223,384 | | | $ | 210,397 | | | $ | 219,053 | |
利率锁定承诺 | 6,212 | | | 4,511 | | | 5,356 | | | 21 | | | — | | | 67 | |
出售按揭贷款的远期承诺 | 169 | | | — | | | 121 | | | 2,549 | | | 5,212 | | | 2,953 | |
商品远期合约 | 685 | | | 888 | | | 491 | | | 416 | | | 609 | | | 315 | |
外汇合约 | 3,265 | | | 6,372 | | | 8,705 | | | 3,215 | | | 6,308 | | | 8,632 | |
未被指定为ASC 815下对冲工具的衍生品总额 | $ | 232,836 | | | $ | 223,261 | | | $ | 234,542 | | | $ | 229,585 | | | $ | 222,526 | | | $ | 231,020 | |
总导数 | $ | 259,264 | | | $ | 275,726 | | | $ | 274,004 | | | $ | 324,364 | | | $ | 267,255 | | | $ | 274,432 | |
利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生工具的目标是增加净利息收入的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标,本公司主要使用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流套期保值的利率环包括结算合同中规定的利率指数的金额
超过商定的上限执行利率或在每个期间结束时合同中规定的利率指数低于商定的最低执行利率。
截至2024年3月31日,公司拥有各种利率上限和掉期衍生品,被指定为可变利率贷款的现金流对冲。当套期项目与套期工具之间的关系在抵销应占套期风险的现金流量变动方面非常有效时,该等现金流量套期的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损,其后因支付该等浮动利率贷款的利息而重新分类为利息收入。公允价值变动(扣除税项)在综合全面收益表中单独披露。
下表提供了截至2024年3月31日按衍生品类型和期限汇总的这些现金流对冲的详细信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 概念上的 | | 公允价值 |
(单位:千) | 金额 | | 资产负债(负债) |
| | | |
| | | |
买2.250%楼层,出售3.743%上限;2025年9月到期 | $ | 1,250,000 | | | $ | (18,054) | |
买2.750%楼层,出售4.320%上限; 2026年10月到期 | 500,000 | | | (4,246) | |
买2.000%楼层,出售3.450%上限; 2027年9月到期 | 1,250,000 | | | (36,414) | |
1个月CME期限的利率互换SOFR: | | | |
固定3.748%; 2025年12月到期 | 250,000 | | | (3,420) | |
固定3.759%; 2025年12月到期 | 250,000 | | | (3,373) | |
固定3.680%; 2026年2月到期 | 250,000 | | | (3,715) | |
固定4.176%; 2026年3月到期 | 250,000 | | | (1,439) | |
固定3.915%; 2026年3月到期 | 250,000 | | | (2,643) | |
固定4.450%; 2026年7月到期 | 250,000 | | | 410 | |
固定3.515%,2026年12月到期 | 250,000 | | | (4,681) | |
固定3.512%; 2026年12月到期 | 250,000 | | | (4,700) | |
固定3.453%; 2027年2月到期 | 250,000 | | | (5,086) | |
固定4.150%; 2027年7月到期 | 250,000 | | | 199 | |
固定3.748%; 2028年3月到期 | 250,000 | | | (2,483) | |
固定3.526%; 2028年3月到期 | 250,000 | | | (4,504) | |
固定3.993%; 2029年10月到期 | 100,000 | | | 1,150 | |
固定3.993%; 2029年10月到期 | 250,000 | | | 2,876 | |
固定4.245%; 2029年11月到期 | 175,000 | | | 4,175 | |
固定4.245%; 2029年11月到期 | 175,000 | | | 4,175 | |
总现金流对冲 | $ | 6,700,000 | | | $ | (81,773) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
于2022年第一季度,本公司终止了被指定为现金流量对冲的名义总价值为美元的浮动利率存款的利率掉期衍生品合约1.01000亿美元和五年制任期2022年7月生效。于终止时,衍生工具合约的公允价值合共为资产#美元。66.52,000,000,000,000美元,对公允价值的此类调整计入累计其他全面收益或亏损。2022年第二季度,公司终止二额外的利率互换衍生品合约,指定为名义总价值为#美元的可变利率存款的现金流对冲500.0自2020年4月起生效,各2.8亿美元。该等衍生工具合约的剩余条款截至2023年3月及2024年4月,于终止时,衍生工具合约的公允价值为资产总额#美元。3.71000万美元和300万美元10.72,000,000,000美元,并对公允价值进行此类调整,计入累计其他全面收益或亏损。2022年第四季度,公司终止一被指定为定期借贷安排现金流对冲的额外利率圈衍生工具合同,名义总价值为#美元64.3自2018年9月起生效。该衍生工具合约的剩余期限至2023年9月,在终止时,衍生工具合约的公允价值合计为资产#美元。875,000,对公允价值的此类调整计入累计其他全面收益或亏损。
就所有该等终止而言,由于预期对冲预测交易(对浮动利率存款的利息支付及定期借贷安排)仍将于该等终止衍生工具的剩余期限内发生,因此该等调整将保留于累计其他全面收益或亏损内,并重新分类为在终止衍生工具合约的原始期限基础上直线减少利息开支。
与被指定为现金流对冲的利率衍生品(包括在此期间终止的此类衍生品合同)有关的累计其他全面收益或亏损金额的前滚如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
(单位:千) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
期初未实现收益 | $ | 43,538 | | | $ | 10,026 | | | | | |
从累积的其他综合收益或亏损重新分类为存款、贷款和其他借款的利息收入或费用的金额 | 19,818 | | | 3,747 | | | | | |
在其他全面收益或亏损中确认的损失金额 | (101,909) | | | 30,919 | | | | | |
期末未实现(亏损)收益 | $ | (38,553) | | | $ | 44,692 | | | | | |
截至2024年3月31日,公司估计在未来12个月内,56.9100万美元将从累积的其他全面收益或亏损中重新归类为净利息收入。这一估计数包括#美元。13.3百万美元重新归类为上文讨论的终止现金流对冲的利息支出减少和#美元70.2百万美元重新归类为与上文所述的利率环和掉期相关的利息收入的减少,但仍未偿还。
利率风险的公允价值对冲
被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额,以换取公司在协议有效期内获得可变付款,而无需交换相关名义金额。截至2024年3月31日,公司拥有13名义总金额为#美元的利率互换215.2被指定为公允价值对冲的100万美元,主要与固定利率商业和工商房地产贷款以及人寿保险保费融资应收账款有关。
对于被指定为公允价值套期保值的衍生品,当被套期保值项目影响收益时,衍生工具公允价值全部变动所产生的净收益或亏损与被套期保值项目的收益影响(包括从固定利率贷款赚取的利息收入)在同一损益表项目中确认。
下表列出了截至2024年3月31日被指定为公允价值对冲会计关系的对冲资产/(负债)的账面价值和计入公允价值对冲调整的累计金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | 2024年3月31日 |
公允价值衍生产品 对冲关系 | 地点:在条件声明中 | | 套期保值资产/(负债)账面金额 | | 计入被对冲资产/(负债)的公允价值对冲调整的累计金额 | | | 对冲会计已终止的任何对冲资产/(负债)剩余公允价值对冲调整的累计金额 |
利率互换 | 扣除非劳动收入后的贷款净额 | | $ | 201,019 | | | $ | (13,487) | | | | $ | (75) | |
| 可供出售的债务证券 | | 712 | | | (19) | | | | — | |
下表列出了与指定为相应期间公允价值对冲的衍生工具相关的确认亏损或收益:
| | | | | | | | | | | | | |
(单位:千)
公允价值对冲关系中的衍生品 | 确认(损失)/收益的地点 在衍生产品的收入中 | | 截至三个月 | | |
2024年3月31日 | | |
利率互换 | 贷款的利息和费用 | | $ | 10 | | | |
| 利息收入-投资证券 | | — | | | |
非指定限制语
公司不会将衍生品用于投机目的。未指定为会计对冲的衍生品用于管理公司对利率变动和其他已识别风险的经济风险,但不符合严格的
ASC 815的对冲会计要求。未在对冲关系中指定的衍生品的公允价值变化直接计入收益。
利率衍生品-该公司可能会定期购买利率上限衍生品,旨在经济上对冲利率上升对其固定利率贷款组合的负面影响的风险。截至2024年3月31日,有不是旨在作为经济对冲的未偿还利率上限。
在大多数情况下,抵销衍生品具有镜像条款,这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而,在衍生品不是镜像的范围内,由于交易对手信用风险的差异,公允价值的变化不会完全抵消,从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。于2024年3月31日及2023年12月31日,本公司有利率衍生品交易,名义总额约为$11.610亿美元11.4(与客户和第三方的所有利率互换和上限)分别与该计划有关。截至2024年3月31日,这些利率衍生品的到期日从2024年4月到2037年1月不等。
按揭银行衍生工具-这些衍生工具包括向客户提供利率锁定承诺,为出售给二级市场的某些按揭贷款提供资金,以及为未来提供此类贷款的远期承诺。根据本公司的惯例,在作出利率锁定承诺时,本公司将为未来交付部分住宅按揭贷款作出远期承诺,以经济地对冲未来利率变化对其为贷款提供资金的承诺以及其持有供出售的按揭贷款组合的影响。该公司的抵押贷款银行衍生品并未被指定为存在对冲关系。于2024年3月31日及2023年12月31日,本公司有利率锁定承诺,名义总额约为$226.4百万美元和美元129.9以及出售按揭贷款的远期承诺,名义总额约为#美元。561.6百万美元和美元626.9分别为100万美元。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入抵押贷款银行收入。
商品衍生品-该公司拥有商品远期合同,这些远期合同源于该公司向某些合格借款人提供的服务。公司的银行子公司直接与符合条件的商业借款人执行某些衍生产品,以促进各自的风险管理战略。例如,这些安排允许公司的商业借款人在商定的结算日期以商定的价格有效地购买或出售给定的商品。为了将公司在这些交易中的风险降至最低,公司同时与第三方进行抵销衍生品交易。在大多数情况下,抵销衍生品具有镜像条款,这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而,在衍生品不是镜像的范围内,由于交易对手信用风险的差异,公允价值的变化不会完全抵消,从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。于2024年3月31日及2023年12月31日,本公司有商品衍生品交易,名义总金额约为$8.7百万美元和美元8.4(与客户和第三方的所有远期合同)分别与该计划有关。截至2024年3月31日,这些大宗商品衍生品的到期日从2024年4月到2025年3月不等。
外币衍生工具-公司拥有外币衍生品合同,这些合同源于公司向某些合格客户提供的服务。公司的银行子公司直接与符合条件的客户执行某些衍生产品,以促进各自与外汇波动相关的风险管理策略。例如,这些安排允许公司的客户在商定的结算日期以商定的价格有效地将一个国家的货币兑换成另一个国家的货币。为了将公司在这些交易中的风险降至最低,公司同时与第三方执行抵销衍生品。在大多数情况下,抵销衍生品具有镜像条款,这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而,在衍生品不是镜像的范围内,由于交易对手信用风险的差异,公允价值的变化不会完全抵消,从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司持有外币衍生品,名义总金额约为美元。107.1百万美元和美元144.3分别为100万美元。
其他衍生工具-本公司将定期向银行或交易商出售期权,以获得购买银行投资组合中持有的某些证券的权利(备兑看涨期权)。这些期权交易旨在增加与投资证券组合相关的总回报。根据ASC 815,这些期权不符合会计套期保值,因此,这些合同的公允价值变动被确认为其他非利息收入。有几个不是截至2024年3月31日、2023年12月31日或2023年3月31日未偿还的看涨期权。
本公司将定期购买购买目前不在银行投资组合中持有的证券的权利的期权,或订立本公司选择不将该等衍生工具指定为对冲工具的利率互换。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与公司抵押贷款服务权投资组合有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。该公司持有五总名义价值为#美元的利率衍生品145.0在2024年3月31日,四总名义价值为和美元的利率衍生品195.02023年12月31日,为经济对冲与其抵押贷款服务权投资组合相关的公允价值调整的一部分。
与未在对冲关系中指定的衍生工具有关的综合收益表中包括的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | 截至三个月 | | |
导数 | 损益表中的位置 | | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
利率互换和上限 | 交易收益,净 | | $ | 595 | | | $ | 800 | | | | | |
抵押贷款银行衍生产品 | 抵押贷款银行业务收入 | | (15) | | | 3,640 | | | | | |
商品合同 | 交易收益,净 | | 268 | | | 177 | | | | | |
外汇合约 | 交易收益,净 | | 8 | | | — | | | | | |
覆盖呼叫选项 | 承保看涨期权的费用 | | 4,847 | | | 10,391 | | | | | |
持有作为MSR经济对冲的衍生品合约 | 抵押贷款银行业务收入 | | (2,577) | | | 946 | | | | | |
信用风险
衍生工具具有内在风险,主要是市场风险和信用风险。市场风险与利率变化有关,信用风险与交易对手未能按照协议条款履行的风险有关。潜在受市场及信贷风险影响的金额为合约项下支付的利息及衍生工具的市值,而非用来表示交易量的名义本金金额。市场和信贷风险是作为公司整体资产负债管理流程的一部分进行管理和监测的,但与某些合格借款人签订的衍生品相关的信用风险是通过公司的标准贷款承销流程进行管理的,因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品担保的。实际风险敞口根据为将风险控制在参数范围内而建立的各种类型的信用额度进行监测。当认为有必要时,将获得适当类型和数量的抵押品,以将信贷风险降至最低。
本公司与若干利率衍生工具交易对手订有载有交叉违约条款的协议,该等条款规定,如果本公司拖欠任何债务,包括贷款人没有加快偿还债务的违约,则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。本公司亦与若干衍生产品交易对手订立协议,该协议载有一项条款,容许交易对手在本公司未能维持其良好或资本充足机构的地位时终止衍生产品持仓,这将要求本公司履行协议下的责任。截至2024年3月31日,有不是受此类协议约束的净负债头寸的利率衍生品。该等衍生工具的公允价值包括与该等协议有关的应计利息。
本公司亦须承受其商业借款人的信贷风险,而该等借款人是银行利率衍生工具的交易对手。
下表总结了截至所示日期该公司的利率衍生品和抵消头寸。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 公允价值 | | 公允价值 |
(单位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
确认的总金额 | $ | 248,933 | | | $ | 263,955 | | | $ | 259,331 | | | $ | 318,163 | | | $ | 255,126 | | | $ | 262,465 | |
减:条件声明中抵消的金额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
条件声明中列出的净金额 | $ | 248,933 | | | $ | 263,955 | | | $ | 259,331 | | | $ | 318,163 | | | $ | 255,126 | | | $ | 262,465 | |
条件声明中未抵消的总额 | | | | | | | | | | | |
抵消衍生品头寸 | (109,977) | | | (76,514) | | | (55,838) | | | (109,977) | | | (76,514) | | | (55,838) | |
已发布的抵押品 | (119,572) | | | (144,899) | | | (181,884) | | | — | | | — | | | — | |
净信用风险 | $ | 19,384 | | | $ | 42,542 | | | $ | 21,609 | | | $ | 208,186 | | | $ | 178,612 | | | $ | 206,627 | |
(15) 资产和负债的公允价值
本公司按公允价值计量、监察及披露若干资产及负债。该等金融资产及金融负债按公允价值分三个水平计量,以资产及负债的交易市场及用以厘定公允价值的投入的可观测性为基础。这些级别是:
•第1级-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
•2级—直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入、或主要通过相关性或其他方式从可观测的市场数据中得出或得到可观测市场数据证实的投入。
•第3级-反映公司自身假设的重大不可观察的输入,市场参与者将使用这些假设对资产或负债进行定价。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具,以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。
金融工具在上述估值层次内的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断,并考虑资产或负债的特定因素。以下是对按公允价值经常性计量的公司资产和负债所使用的估值方法的说明。
可供出售的公允价值易于确定的债务证券、交易账户证券和股权证券-公允价值易于确定的可供出售债务证券、交易账户证券和股权证券的公允价值通常以从独立定价供应商处获得的价格为基础。用这些估值技术衡量的证券通常被归类为公允价值等级的第二级。通常,基准收益率、类似证券的报告交易、发行人利差、基准证券、出价、要约和包括市场研究出版物在内的参考数据等标准投入被用来确定这些证券的公允价值。当这些信息不可用时,卖方可能会获得经纪人/交易商的报价,以确定证券的公允价值。我们审查供应商的定价方法,以确定是否使用了可观察到的市场信息,而不是不可观察到的输入。使用由于活动有限或市场流动性较差而无法在市场上观察到的重大投入进行的公允价值计量,在公允价值等级中被归类为第三级。公允价值易于确定的美国国库券和某些股权证券的公允价值是基于相同证券在活跃市场上的未调整报价。因此,这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。
本公司投资运营部负责3级可供出售债务证券的估值。在第三级证券定价中用作输入的方法和变量是由可观察和不可观察输入的组合得出的。无法观察到的投入是通过内部假设确定的,这些假设可能会因外部因素(如市场走势和信用评级调整)而在不同时期有所不同。
截至2024年3月31日,公司将美元归类为88.2这些市政债券是为主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的债券,是私募的、没有CUSIP编号的非评级债券。该公司为这些证券定价的方法侧重于三个不同的输入:等值评级、收益率和其他定价条件。为了确定一种给定的非评级投资债务证券的评级,投资运营部参考同一发行人的评级公开发行的债券(如果有)。然后对从可比债券获得的评级进行下调,因为公司认为,如果清算,未评级债券的估值将低于具有可核实评级的类似债券。本公司申请的减持为一个完整评级级别(即可比债券的“AA”评级将因本公司的估值而降至“A”)。对于没有可比债券代理的债券发行,评级为“BBB”。在2024年第一季度,投资运营部使用上述程序得出的所有评级均为BBB或更好。上述公允价值计量对评级输入很敏感,因为较高的评级通常会导致估值的增加。债券估值中使用的其余定价投入是可观察到的。根据上述过程中确定的评级,投资运营部门获得了市场参与者可用的相应当前市场收益率曲线。其他条款,包括息票、到期日、赎回价格、每年息票支付次数和应计方法,均来自个别债券条款表。本公司于2024年3月31日持有的某些市政债券可持续赎回。*在评估这些债券时,公允价值以面值为上限,因为本公司假设市场参与者不会为持续可赎回债券支付超过面值的价格。
持作出售按揭贷款-持有供出售的按揭贷款的公允价值,通常是参考具有类似特征的贷款产品的投资者价格表来确定的。用这种估值技术衡量的贷款在公允价值层次中被归类为第二级。
截至2024年3月31日,公司将美元归类为33.7对于投资者兴趣可能有限的此类拖欠贷款,本公司通过对特定贷款在其整个生命周期内的未来预定现金流进行贴现,并根据估计的信贷损失进行调整,来估计公允价值。该公司对具有类似特征的贷款采用基于现行市场票面利率的贴现率。用作2024年3月31日这些贷款估值的投入的假设加权平均贴现率为6.60%。用于折现估计未来现金流量的比率越高,公允价值计量就越低。此外,用作评估特定贷款的投入的加权平均信贷贴现为0.43%,信用损失折扣范围为0%-122024年3月31日。
为投资而持有的贷款-公司以前选择公允价值选项的某些贷款的公允价值是通过对特定贷款到期时的未来预定现金流进行贴现来估计的,并根据估计的信贷损失和提前还款或寿命假设进行了调整。这些贷款主要是由美国政府机构担保的早期买断贷款,这些贷款是拖欠的,因此投资者的兴趣可能有限。本公司采用基于标的贷款实际票面利率的贴现率。截至2024年3月31日,公司将美元归类为49.3百万美元的投资贷款按公允价值列为第3级。在2024年3月31日用作对这些贷款进行估值的假设加权平均贴现率为6.60%。用于折现估计未来现金流量的比率越高,公允价值计量就越低。如上所述,公允价值估计还包括对提前还款速度和平均寿命以及信贷损失的假设。用作评估当前贷款的输入的加权平均提前还款速度为7.782024年3月31日。提前还款速度与这些贷款的公允价值成反比,因为提前还款速度的提高会导致估值下降。对于违约贷款,如果不假定其业绩,并且贷款以止赎告终的可能性较高,则这类贷款的加权平均寿命为5.9好几年了。平均寿命与这些贷款的公允价值成反比,因为估计寿命的增加会导致估值的下降。此外,用作评估特定贷款的投入的加权平均信贷贴现为1.18%,信用损失折扣范围为0%-162024年3月31日。
MSR-MSR的公允价值是利用估值模型确定的,该模型根据估计的未来现金流的现值计算每项维修权的公允价值。考虑到当前的市场条件,该公司使用与每项维修权相关的风险相称的贴现率。截至2024年3月31日,公司将美元归类为201.0百万MSR为3级。在2024年3月31日用作MSR池估值的加权平均贴现率为10.99%,适用的贴现率范围为1%-21%。用于折现估计未来现金流量的比率越高,公允价值计量就越低。MSR的公允价值也是基于其他假设估计的,包括预付款速度和服务成本。预付款速度从0%-90%或加权平均预付款速度为7.78%。此外,对于活期贷款和拖欠贷款,公司假定加权平均偿债费用为#美元。77及$394分别为每笔贷款。提前还款速度和服务成本都与MSR的公允价值成反比,因为提前还款速度或服务成本的提高会导致估值下降。关于抵押服务权利的进一步讨论,见本报告第1项附注(9)“抵押服务权利(”MSR“)”。
衍生工具-该公司的衍生工具包括利率互换、利率上限和上限、为在二级市场出售的抵押贷款提供资金的承诺(利率锁定)、向最终投资者出售抵押贷款的远期承诺、商品期货合同和外币合同。利率互换、利率上限、利率上限及商品期货合约由第三方估值,采用的模型主要使用市场可观察到的投入,如收益率曲线和计量日期的商品价格,并在公允价值层次中被归类为第二级。与受主要净额结算协议约束的衍生金融工具相关的信用风险按交易对手投资组合的净值计算。抵押贷款相关衍生品的公允价值基于抵押贷款利率自承诺之日起的变化。外币衍生工具的公允价值是根据合同中所述的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。
截至2024年3月31日,公司将美元归类为6.2利率锁定的公允价值是基于从第三方获得的具有类似特征的贷款的价格,并根据拉动利率进行调整,拉动利率代表本公司对承诺贷款最终融资可能性的最佳估计。2024年3月31日的加权平均通过率为82.11%,适用的通过率范围为6%至100%。拉出利率与利率锁定的公允价值直接相关,因为拉出利率的增加会导致估值的增加。
非合格递延补偿资产-与非合格递延补偿计划有关的基础资产包括在信托中,主要由非交易所交易机构基金组成,这些基金由独立的第三方服务定价。这些资产在公允价值层次结构中被归类为第二级。
下表列出了所列各期间按公允价值经常性计量的资产和负债余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(单位:千) | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 61,175 | | | $ | 61,175 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府机构 | 45,715 | | | — | | | 45,715 | | | — | |
市政 | 140,590 | | | — | | | 52,371 | | | 88,219 | |
公司票据 | 76,725 | | | — | | | 76,725 | | | — | |
抵押贷款担保 | 4,063,393 | | | — | | | 4,063,393 | | | — | |
交易账户证券 | 2,184 | | | — | | | 2,184 | | | — | |
公允价值易于确定的股权证券 | 119,777 | | | 111,711 | | | 8,066 | | | — | |
持作出售按揭贷款 | 339,884 | | | — | | | 306,158 | | | 33,726 | |
为投资而持有的贷款 | 144,371 | | | — | | | 95,054 | | | 49,317 | |
MSR | 201,044 | | | — | | | — | | | 201,044 | |
非合格递延补偿资产 | 15,953 | | | — | | | 15,953 | | | — | |
衍生资产 | 259,264 | | | — | | | 253,052 | | | 6,212 | |
总计 | $ | 5,470,075 | | | $ | 172,886 | | | $ | 4,918,671 | | | $ | 378,518 | |
衍生负债 | $ | 324,364 | | | $ | — | | | $ | 324,364 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(单位:千) | | 总计 | | 第1级 | | 2级 | | 3级 |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 6,968 | | | $ | 6,968 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府机构 | | 45,124 | | | — | | | 45,124 | | | — | |
市政 | | 140,958 | | | — | | | 54,721 | | | 86,237 | |
公司票据 | | 76,531 | | | — | | | 76,531 | | | — | |
抵押贷款担保 | | 3,233,334 | | | — | | | 3,233,334 | | | — | |
交易账户证券 | | 4,707 | | | — | | | 4,707 | | | — | |
公允价值易于确定的股权证券 | | 139,268 | | | 131,202 | | | 8,066 | | | — | |
持作出售按揭贷款 | | 292,722 | | | — | | | 265,887 | | | 26,835 | |
为投资而持有的贷款 | | 155,261 | | | — | | | 94,591 | | | 60,670 | |
MSR | | 192,456 | | | — | | | — | | | 192,456 | |
非合格递延补偿资产 | | 15,238 | | | — | | | 15,238 | | | — | |
衍生资产 | | 275,726 | | | — | | | 271,216 | | | 4,510 | |
总计 | | $ | 4,578,293 | | | $ | 138,170 | | | $ | 4,069,415 | | | $ | 370,708 | |
衍生负债 | | $ | 267,255 | | | $ | — | | | $ | 267,255 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
(单位:千) | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 4,948 | | | $ | 4,948 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府机构 | 74,862 | | | — | | | 74,862 | | | — | |
市政 | 160,386 | | | — | | | 48,129 | | | 112,257 | |
公司票据 | 83,675 | | | — | | | 83,675 | | | — | |
抵押贷款担保 | 2,935,974 | | | — | | | 2,935,974 | | | — | |
交易账户证券 | 102 | | | — | | | 102 | | | — | |
公允价值易于确定的股权证券 | 111,943 | | | 103,877 | | | 8,066 | | | — | |
持作出售按揭贷款 | 302,493 | | | — | | | 258,243 | | | 44,250 | |
为投资而持有的贷款 | 202,143 | | | — | | | 132,650 | | | 69,493 | |
MSR | 224,470 | | | — | | | — | | | 224,470 | |
非合格递延补偿资产 | 14,379 | | | — | | | 14,379 | | | — | |
衍生资产 | 274,004 | | | — | | | 268,648 | | | 5,356 | |
总计 | $ | 4,389,379 | | | $ | 108,825 | | | $ | 3,824,728 | | | $ | 455,826 | |
衍生负债 | $ | 274,432 | | | $ | — | | | $ | 274,432 | | | $ | — | |
根据ASC 825按公允价值计量的持作出售抵押贷款截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的未偿剩余合同本金余额总额为美元342.7百万,$291.7百万美元和美元307.3分别为百万美元,而持作出售抵押贷款的公允价值总额为美元339.9百万,$292.7百万美元和美元302.5百万,分别在相同时期,如上表所示。截至2024年3月31日,美元1.3与美元相比,数百万持作出售抵押贷款被归类为非应计贷款649,000截至2023年12月31日和美元3.3截至2023年3月31日,为100万。此外,还有$33.2截至2024年3月31日,持有待售抵押贷款组合中逾期超过90天且仍在积累的贷款为100万美元,而26.6截至2023年12月31日的百万美元和41.4截至2023年3月31日,达到100万。所有截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日在持有待售抵押贷款组合中仍应计的非应计贷款和逾期超过90天的贷款均为个人拖欠抵押贷款,由公司作为这些贷款的服务机构无条件选择从GNMA回购。
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日,按ASC 825公允价值计量的投资贷款的未偿还合同本金余额总额为#美元。145.9百万,$156.9百万美元和美元204.5144.4百万,$155.3百万美元和美元202.1分别为百万美元,如上表所示。
截至2024年、2024年和2023年3月31日止三个月期间,按公允价值经常性计量的三级资产变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 持作出售按揭贷款 | | | | 为投资而持有的贷款 | | 抵押贷款 维修权 | | 衍生资产 |
(单位:千) | 市政 | | | | | |
2024年1月1日余额 | $ | 86,237 | | | $ | 26,835 | | | | | $ | 60,670 | | | $ | 192,456 | | | $ | 4,510 | |
净(损失)收益总额包括: | | | | | | | | | | | |
净收入(1) | — | | | 67 | | | | | (317) | | | 8,588 | | | 1,702 | |
其他综合收益或亏损 | (1,988) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
购买 | 8,384 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
聚落 | (4,414) | | | (10,340) | | | | | (15,803) | | | — | | | — | |
净转移至3级 | — | | | 17,164 | | | | | 4,767 | | | — | | | — | |
2024年3月31日的余额 | $ | 88,219 | | | $ | 33,726 | | | | | $ | 49,317 | | | $ | 201,044 | | | $ | 6,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 持作出售按揭贷款 | | | | 为投资而持有的贷款 | | 抵押贷款 维修权 | | 衍生资产 |
(单位:千) | 市政 | | | | | |
2023年1月1日的余额 | $ | 117,537 | | | $ | 48,655 | | | | | $ | 84,165 | | | $ | 230,225 | | | $ | 1,711 | |
净(损失)收益总额包括: | | | | | | | | | | | |
净收入(1) | — | | | 466 | | | | | 364 | | | (5,755) | | | 3,645 | |
其他综合收益或亏损 | (1,662) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
购买 | 4,418 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
聚落 | (8,036) | | | (18,619) | | | | | (20,322) | | | — | | | — | |
净转移至3级 | — | | | 13,748 | | | | | 5,286 | | | — | | | — | |
2023年3月31日的余额 | $ | 112,257 | | | $ | 44,250 | | | | | $ | 69,493 | | | $ | 224,470 | | | $ | 5,356 | |
(1)与公允价值调整相关的为投资而持有的贷款余额的变化被记录为其他非利息收入。
此外,根据公认会计原则,本公司可能不时被要求按公允价值按非经常性基础计量某些其他资产。对公允价值的这些调整通常是由个别资产的减值费用引起的。对于在非经常性基础上按公允价值计量、在期末仍留在资产负债表中的资产,下表提供了相关个别资产或投资组合在2024年3月31日的账面价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 截至2024年3月31日的三个月 确认的公允价值损失,净额 | | |
(单位:千) | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | |
个人评估的贷款--可能丧失抵押品赎回权和抵押品 | $ | 89,368 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 89,368 | | | $ | 16,726 | | | |
拥有的其他房地产(1) | 14,538 | | | — | | | — | | | 14,538 | | | 207 | | | |
总计 | $ | 103,906 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103,906 | | | $ | 16,933 | | | |
(1)对拥有的其他房地产确认的公允价值净亏损包括各自期间的估值调整和撇账。
个别评估贷款-根据美国会计准则委员会第326条,按摊销成本持有的贷款和其他金融资产的信贷损失准备应在这些资产表现出类似的风险特征时以集体或集合的方式计量。如果一项金融资产没有表现出与集合类似的风险特征,本公司必须按个别资产计量信贷损失拨备。对于本公司的贷款组合,非应计贷款被认为没有表现出与资金池相似的风险特征,因此进行了单独评估。信贷损失是通过基于预期现金流的现值、贷款的市场价格或基础抵押品的公允价值来估计贷款的公允价值来衡量的。单独评估的贷款被视为公允价值计量,其中信贷损失准备金是根据抵押品的公允价值建立的。相关房地产的评估价值可能需要对基于市场的估值投入进行调整,通常用于房地产投资组合中可能丧失抵押品赎回权和抵押品依赖的贷款。
本公司的管理资产部门主要负责对个人评估贷款的第三级投入进行估值。有关个别评估贷款的详情,请参阅本报告第1项附注(7)“信贷损失准备”。截至2024年3月31日,公司拥有89.4百万个单独评估的贷款被归类为3级。所有89.4如上表所示,100万笔单独评估的贷款是根据贷款的相关抵押品按公允价值计量的。无是根据ASC 310根据贴现现金流进行估值的。
拥有的其他房地产-拥有的其他房地产包括通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产,并包括在其他资产中。拥有的其他房地产于转让日期按其估计公允价值减去估计销售成本入账,相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本的任何部分计入贷款损失拨备。随后的价值变动作为账面金额的调整列报,并计入其他非利息支出。出售时的损益,如有,也记入其他非利息支出。公允价值一般以第三方评估和内部估计为基础,经代表估计销售成本的折扣进行调整,因此被视为3级估值。
本公司的管理资产部门主要负责对拥有的其他房地产的3级投入进行估值。截至2024年3月31日,公司拥有14.5百万的其他房地产被归类为3级。应用于其他房地产的不可观察的投入与10减去代表丧失抵押品赎回权财产的估计销售成本的估计值的百分比。对估计销售成本的较高折扣会导致账面价值下降。
用于衡量2024年3月31日的经常性和非经常性第3级公允价值计量的估值技术和重大不可观察投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 公允价值 | | 估值方法论 | | 重大的、不可观察的数据输入 | | 射程 投入的数量 | | 加权 平均值 投入的数量 | | 对估值的影响 从增加或 更高的投入价值 |
按公允价值经常性计量: |
市政证券 | $ | 88,219 | | | 债券定价 | | 相等的评级 | | BBB-AA+ | | 不适用 | | 增加 |
持作出售按揭贷款 | 33,726 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 6.60% | | 6.60% | | 减少量 |
| | | | | 信用折扣 | | 0% - 12% | | 0.43% | | 减少量 |
为投资而持有的贷款 | 49,317 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 6.60% - 6.63% | | 6.60% | | 减少量 |
| | | | | 信用折扣 | | 0% - 16% | | 1.18% | | 减少量 |
| | | | | 固定提前还款率(CPR)-当前贷款 | | 7.78% | | 7.78% | | 减少量 |
| | | | | 平均寿命-拖欠贷款(年) | | 1.1几年-10.6年份 | | 5.9年份 | | 减少量 |
MSR | 201,044 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 1% - 21% | | 10.99% | | 减少量 |
| | | | | 固定预付利率(CPR) | | 0% - 90% | | 7.78% | | 减少量 |
| | | | | 维修费用 | | $70 - $200 | | $ | 77 | | | 减少量 |
| | | | | 服务成本-拖欠 | | $200 - 1,000 | | $ | 394 | | | 减少量 |
衍生品 | 6,212 | | | 贴现现金流 | | 通过率 | | 6% - 100% | | 82.11 | % | | 增加 |
在非经常性基础上按公允价值计量: |
个人评估的贷款--可能丧失抵押品赎回权和抵押品 | 89,368 | | | 评估值 | | 评估调整-销售成本 | | 10% | | 10.00% | | 减少量 |
拥有的其他房地产 | 14,538 | | | 评估值 | | 评估调整-销售成本 | | 10% | | 10.00% | | 减少量 |
根据适用的会计指南,公司必须在综合状况表中报告所有金融工具的公允价值,包括按成本列账的金融工具。 下表列出了截至所示日期公司金融工具的公允价值和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| 携带 | | 公平 | | 携带 | | 公平 | | 携带 | | 公平 |
(单位:千) | 价值 | | 价值 | | 价值 | | 价值 | | 价值 | | 价值 |
金融资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 379,886 | | | $ | 379,886 | | | $ | 423,464 | | | $ | 423,464 | | | $ | 445,986 | | | $ | 445,986 | |
| | | | | | | | | | | |
银行的有息存款 | 2,131,077 | | | 2,131,077 | | | 2,084,323 | | | 2,084,323 | | | 1,563,578 | | | 1,563,578 | |
可供出售的证券 | 4,387,598 | | | 4,387,598 | | | 3,502,915 | | | 3,502,915 | | | 3,259,845 | | | 3,259,845 | |
持有至到期证券 | 3,810,015 | | | 3,111,954 | | | 3,856,916 | | | 3,215,468 | | | 3,606,391 | | | 2,976,198 | |
交易账户证券 | 2,184 | | | 2,184 | | | 4,707 | | | 4,707 | | | 102 | | | 102 | |
公允价值易于确定的股权证券 | 119,777 | | | 119,777 | | | 139,268 | | | 139,268 | | | 111,943 | | | 111,943 | |
FHLB和FRB库存,按成本计算 | 224,657 | | | 224,657 | | | 205,003 | | | 205,003 | | | 244,957 | | | 244,957 | |
经纪客户应收账款 | 13,382 | | | 13,382 | | | 10,592 | | | 10,592 | | | 16,042 | | | 16,042 | |
持作出售抵押贷款,按公允价值计算 | 339,884 | | | 339,884 | | | 292,722 | | | 292,722 | | | 302,493 | | | 302,493 | |
持作投资性贷款,按公允价值计算 | 144,371 | | | 144,371 | | | 155,261 | | | 155,261 | | | 202,143 | | | 202,143 | |
持作投资的贷款,按摊销成本计算 | 43,086,335 | | | 42,068,619 | | | 41,976,570 | | | 41,090,010 | | | 39,363,328 | | | 38,577,761 | |
非合格递延补偿资产 | 15,953 | | | 15,953 | | | 15,238 | | | 15,238 | | | 14,379 | | | 14,379 | |
衍生资产 | 259,264 | | | 259,264 | | | 275,726 | | | 275,726 | | | 274,004 | | | 274,004 | |
应收应计利息及其他 | 487,933 | | | 487,933 | | | 477,832 | | | 477,832 | | | 417,066 | | | 417,066 | |
金融资产总额 | $ | 55,402,316 | | | $ | 53,686,539 | | | $ | 53,420,537 | | | $ | 51,892,529 | | | $ | 49,822,257 | | | $ | 48,406,497 | |
金融负债 | | | | | | | | | | | |
非到期存款 | $ | 38,554,438 | | | $ | 38,554,438 | | | $ | 38,772,098 | | | $ | 38,772,098 | | | $ | 37,366,959 | | | $ | 37,366,959 | |
定期存单 | 7,894,420 | | | 7,872,870 | | | 6,625,072 | | | 6,603,746 | | | 5,351,252 | | | 4,970,556 | |
联邦住房金融局取得进展 | 2,676,751 | | | 2,669,780 | | | 2,326,071 | | | 2,367,107 | | | 2,316,071 | | | 2,255,580 | |
其他借款 | 575,408 | | | 573,752 | | | 645,813 | | | 643,755 | | | 583,548 | | | 555,615 | |
附属票据 | 437,965 | | | 413,003 | | | 437,866 | | | 413,501 | | | 437,493 | | | 410,827 | |
次级债券 | 253,566 | | | 253,574 | | | 253,566 | | | 253,579 | | | 253,566 | | | 252,663 | |
衍生负债 | 324,364 | | | 324,364 | | | 267,255 | | | 267,255 | | | 274,432 | | | 274,432 | |
应计应付利息 | 64,943 | | | 64,943 | | | 51,116 | | | 51,116 | | | 42,015 | | | 42,015 | |
财务负债总额 | $ | 50,781,855 | | | $ | 50,726,724 | | | $ | 49,378,857 | | | $ | 49,372,157 | | | $ | 46,625,336 | | | $ | 46,128,647 | |
并非上表中列出的所有金融工具都受到ASC Topic 820的披露规定的约束,因为某些资产和负债导致其公允价值接近。其中包括现金及现金等值物、银行生息存款、经纪客户应收账款、FHLB和FRB股票、应计应收利息和应计应付利息以及非到期存款。
本公司使用下列方法和假设来估计以前未披露的金融工具的公允价值。
持有至到期的证券。持有至到期的证券包括美国政府支持的机构证券、主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的市政债券,以及抵押贷款支持证券。持有至到期证券的公允价值通常基于从独立定价供应商那里获得的价格。根据ASC 820,该公司一般将这些持有至到期的证券归类为第二级公允价值计量。某些其他持有至到期证券的公允价值是基于先前讨论的与某些可供出售证券相关的债券定价方法。根据ASC 820,该公司已将这些持有至到期的证券归类为第3级公允价值计量。
为投资而持有的贷款,摊销成本。公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型进行分析,如商业、住宅房地产等。每类贷款又按利率类型(固定利率和可变利率)进一步细分。贷款的公允价值是通过使用反映贷款类别固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来估计的。根据ASC 820,该公司已将这些贷款归类为3级公允价值计量。
定期存单。定期存单的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。贴现率是根据目前定期存单的现行利率估算的。根据ASC 820,本公司已将定期存单归类为3级公允价值计量。
联邦住房管理局取得进展。FHLB垫款的公允价值是通过基于类似到期债务证券的当前市场利率贴现现金流的贴现现金流分析来估计的。根据ASC 820,公司已将FHLB预付款归类为3级公允价值计量。
附属票据。附属票据的公允价值基于从独立定价供应商处获得的市场价格。根据ASC 820,本公司已将附属票据归类为第二级公允价值计量。
次级债券。次级债券的公允价值以合同现金流的折现值为基础。根据ASC 820,本公司已将次级债券归类为第3级公允价值计量。
(16) 基于股票的薪酬计划
截至2024年3月31日,约 737,000假设根据公司股票激励计划(“该计划”)批准的未偿还绩效奖励发行了最大数量的股票,则股票可供未来授予。这些计划的说明包括在2023年10-K表格的附注(18)“股票薪酬计划和其他员工福利计划”中。
合并损益表中确认的基于股票的薪酬支出为#美元9.22024年第一季度为100万美元,8.32023年第一季度的百万。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月该计划的股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权 | 普普通通 股票 | | 加权 平均值 按价格执行 | | 剩余 合同 术语 (1) | | 固有的 价值:(2) (单位:千) |
截至2024年1月1日未偿还 | 13,100 | | | $ | 42.76 | | | | | |
授与 | — | | | — | | | | | |
已锻炼 | (775) | | | 32.26 | | | | | |
被没收或取消 | — | | | — | | | | | |
截至2024年3月31日未偿还 | 12,325 | | | $ | 43.42 | | | 4.2 | | $ | 751 | |
可于2024年3月31日取消 | 12,325 | | | $ | 43.42 | | | 4.2 | | $ | 751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权 | 普普通通 股票 | | 加权 平均值 按价格执行 | | 剩余 合同 术语(1) | | 固有的 价值:(2) (单位:千) |
截至2023年1月1日未偿还 | 68,093 | | | $ | 41.14 | | | | | |
| | | | | | | |
授与 | — | | | — | | | | | |
已锻炼 | (54,218) | | | 40.87 | | | | | |
被没收或取消 | — | | | — | | | | | |
截至2023年3月31日未偿还 | 13,875 | | | $ | 42.18 | | | 4.7 | | $ | 427 | |
可于2023年3月31日行使 | 13,875 | | | $ | 42.18 | | | 4.7 | | $ | 427 | |
(1)代表剩余加权平均合同期限(以年为单位)。
(2)总内在价值代表税前总内在价值(即,本季度最后一个交易日的公司股价与期权行使价格之间的差额,乘以股票数量),如果期权持有人在本季度最后一天行使了期权,他们将收到该期权。行使价格高于本季度最后一个交易日股价的期权不计入内在价值的计算。内在价值将根据公司股票的公平市场价值发生变化。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间行使的期权的总内在价值约为美元50,000及$2.5分别为百万。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,从该计划下的期权行使中收到的现金约为美元25,000及$2.2分别为100万美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月该计划的限制性股票活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
限售股 | 普普通通 股票 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 普普通通 股票 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 |
截至1月1日未偿还债务 | 746,123 | | | $ | 79.60 | | | 610,155 | | | $ | 73.21 | |
授与 | 305,807 | | | 98.92 | | | 242,576 | | | 89.82 | |
已归属并已发行 | (219,622) | | | 69.25 | | | (96,649) | | | 64.14 | |
被没收或取消 | (3,154) | | | 87.01 | | | (1,968) | | | 77.37 | |
3月31日未付 | 829,154 | | | $ | 89.44 | | | 754,114 | | | $ | 79.70 | |
3月31日生效,但延期 | 99,382 | | | $ | 53.78 | | | 97,888 | | | $ | 53.30 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月,该计划根据奖励目标水平基于绩效的股票奖励活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
绩效股票 | 普普通通 股票 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 普普通通 股票 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 |
截至1月1日未偿还债务 | 553,026 | | | $ | 79.69 | | | 545,379 | | | $ | 70.30 | |
授与 | 96,210 | | | 58.78 | | | 185,514 | | | 92.48 | |
通过归属时的绩效因素添加 | 111,204 | | | 100.44 | | | 23,161 | | | 63.64 | |
已归属并已发行 | (294,902) | | | 58.69 | | | (178,203) | | | 63.64 | |
被没收或取消 | (864) | | | 95.40 | | | (2,301) | | | 78.20 | |
3月31日未付 | 464,674 | | | $ | 93.62 | | | 573,550 | | | $ | 79.24 | |
3月31日生效,但延期 | 21,493 | | | $ | 43.71 | | | 35,852 | | | $ | 44.59 | |
(17) 累计其他综合收益或每股亏损和收益
累计其他综合损益
下表总结了其他全面收益或亏损的组成部分,包括相关所得税影响以及所列期间重新分类至净利润的相关金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 累计 未实现(亏损)收益 论证券 | | 累计 未实现的收益(损失) 导数 仪器 | | 累计 外国 货币 翻译 调整 | | 总计 累计 其他 综合(亏损)收益 |
2024年1月1日余额 | $ | (350,697) | | | $ | 32,049 | | | $ | (42,583) | | | $ | (361,231) | |
重新分类前期内其他全面亏损(扣除税款) | (57,287) | | | (74,954) | | | (6,234) | | | (138,475) | |
从累计其他全面收益或亏损重新分类为净收益(扣除税后)的金额 | 19 | | | 14,576 | | | — | | | 14,595 | |
从与从可供出售转入持有至到期的投资证券未实现收益摊销相关的累计其他全面收益或损失中重新分类的金额,扣除税款 | (37) | | | — | | | — | | | (37) | |
期内其他全面(亏损)净额,扣除税款 | $ | (57,305) | | | $ | (60,378) | | | $ | (6,234) | | | $ | (123,917) | |
2024年3月31日的余额 | $ | (408,002) | | | $ | (28,329) | | | $ | (48,817) | | | $ | (485,148) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年1月1日的余额 | $ | (386,057) | | | $ | 7,381 | | | $ | (48,960) | | | $ | (427,636) | |
重新分类前期内其他全面收益(扣除税后) | 34,503 | | | 22,679 | | | 710 | | | 57,892 | |
从累计其他全面收益或亏损重新分类为净收益(扣除税后)的金额 | (409) | | | 2,749 | | | — | | | 2,340 | |
从与从可供出售转入持有至到期的投资证券未实现收益摊销相关的累计其他全面收益或损失中重新分类的金额,扣除税款 | (32) | | | — | | | — | | | (32) | |
期内其他全面收益净额,扣除税 | $ | 34,062 | | | $ | 25,428 | | | $ | 710 | | | $ | 60,200 | |
2023年3月31日的余额 | $ | (351,995) | | | $ | 32,809 | | | $ | (48,250) | | | $ | (367,436) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(单位:千) | | 从累计其他全面收益(损失)中重新分类的金额 | | |
累计其他综合收益(损失)组成部分的详细信息 | | 截至三个月 | | | | 受影响的线 合并损益表 |
| 3月31日, | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | |
证券累计未实现收益 | | | | | | | | |
净利润中包含的收益 | | $ | (26) | | | $ | 560 | | | | | | | 投资证券收益净额 |
| | (26) | | | 560 | | | | | | | 税前收入 |
税收效应 | | 7 | | | (151) | | | | | | | 所得税费用 |
税后净额 | | $ | (19) | | | $ | 409 | | | | | | | 净收入 |
| | | | | | | | | | |
衍生工具的累积未实现收益 | | | | | | | | | | |
重新分类为贷款利息收入的金额 | | $ | 24,475 | | | $ | 9,072 | | | | | | | 贷款利息 |
重新分类为存款利息支出的金额 | | $ | (4,657) | | | $ | (5,588) | | | | | | | 存款利息 |
重新分类为其他借款利息费用的金额 | | — | | | 263 | | | | | | | 其他借贷利息 |
| | | | | | | | | | |
| | (19,818) | | | (3,747) | | | | | | | 税前收入 |
税收效应 | | 5,242 | | | 998 | | | | | | | 所得税费用 |
税后净额 | | $ | (14,576) | | | $ | (2,749) | | | | | | | 净收入 |
每股收益
下表显示所示期间每股基本和稀释盈利的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | |
(千美元,每股数据除外) | | | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
净收入 | | | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | | | |
减去:优先股股息 | | | 6,991 | | | 6,991 | | | | | |
适用于普通股的净利润 | (A) | | $ | 180,303 | | | $ | 173,207 | | | | | |
| | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | (B) | | 61,481 | | | 60,950 | | | | | |
稀释潜在普通股的影响 | | | | | | | | | |
普通股等价物 | | | 928 | | | 873 | | | | | |
加权平均普通股与稀释性潜在普通股效应 | (C) | | 62,409 | | | 61,823 | | | | | |
每股普通股净收入: | | | | | | | | | |
基本信息 | (甲/乙) | | $ | 2.93 | | | $ | 2.84 | | | | | |
稀释 | (空调) | | $ | 2.89 | | | $ | 2.80 | | | | | |
潜在摊薄普通股可能来自股票期权、限制性股票单位奖励以及将根据员工购股计划和董事递延费及股票计划发行的股票,并被视为已被行使或已发行,按库存股方法计算。虽然潜在摊薄普通股通常计入稀释每股收益的计算中,但在纳入影响将减少每股亏损或增加每股收益的期间,潜在摊薄普通股不包括在此计算中。
在2024年1月的公司董事会(“董事会”)会议上,季度现金股息为$0.45每股(美元)1.80按年率计算)被宣布。它于2024年2月22日支付给截至2024年2月8日登记在册的股东。
项目2
管理层对财务问题的探讨与分析
作业情况和结果
以下对WinTrust Financial Corporation及其附属公司(统称“WinTrust”或“公司”)截至2024年3月31日与2023年12月31日和2023年3月31日的财务状况以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的经营业绩的讨论和分析,应与本报告中包含的未经审计的综合财务报表和附注以及本公司截至2023年12月31日的年度10-K表第1a项(“2023年10-K表项”)和第II部分第1A项中讨论的风险因素一并阅读。此表格的10-Q。这一讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述,因此,未来的结果可能与管理层目前的预期大不相同。有关前瞻性陈述的进一步信息,请参阅本讨论的最后一节。
引言
WinTrust是一家金融控股公司,提供传统的社区银行服务,并提供全方位的财富管理服务,主要面向芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部的客户,并在全国范围内和通过几个非银行业务部门在加拿大经营其他融资业务。
概述
第一季度亮点
该公司2024年第一季度的净收入为1.873亿美元,而2023年第一季度为1.802亿美元。2024年第一季度的业绩显示,净利息收入增加,主要是由于盈利资产的大幅增长,以及由于公司强大的存款特许经营权和平衡的商业模式,公司在此期间应对行业中断的能力。其他关键驱动因素包括对MSR公允价值的有利估值调整、服务对冲净额以及持续良好的信用质量指标。综合收益包括:1)公司综合收益表中列报的净收益;2)公司可供出售的投资证券组合和衍生合约中的未实现损益产生的其他全面收益或亏损,这些投资组合和衍生合约被指定为现金流量对冲以及外币兑换调整。2024年第一季度的全面收入总额为6340万美元,而2023年第一季度为2.404亿美元。
该公司的贷款组合从2023年3月31日的396亿美元和2023年12月31日的421亿美元增加到2024年3月31日的432亿美元。本期与前几期相比有所增加,主要是由于几个投资组合的有机增长,包括商业、商业房地产、投资组合持有的住宅房地产贷款,以及财产和意外伤害保险费应收融资组合。欲了解本公司贷款组合变化的更多信息,请参阅财务状况--计息资产和本报告第1项综合财务报表附注(6)“贷款”。
该公司在2024年第一季度录得净利息收入4.642亿美元,而2023年第一季度为4.58亿美元。与2023年第一季度相比,2024年第一季度净利息收入的增加主要是由于盈利资产的增长,特别是平均贷款增加了30亿美元。2024年第一季度的净息差为3.57%(按全额应税等值基础计算,非GAAP为3.59%),而2023年第一季度为3.81%(按全额应税等值基础计算,非GAAP为3.83%)。减少的主要原因是有息负债的利率上升,尤其是有息存款(详情见“净利息收入”)。
2024年第一季度非利息收入总计1.406亿美元,而2023年第一季度为1.078亿美元。总体增长主要是由于2024年第一季度确认的与出售公司财富管理业务中的退休福利顾问(“RBA”)部门有关的2000万美元收益,以及2024年第一季度抵押贷款银行业务比2023年第一季度增加940万美元(详情见“非利息收入”)。
2024年第一季度非利息支出总额为3.331亿美元,与2023年第一季度相比增加了3400万美元,增幅为11%。与2023年第一季度相比,这一增长主要是由于工资和员工福利增加了1840万美元,FDIC保险增加,这是因为公司确认了因应2023年发生的某些银行倒闭而对未投保存款进行FDIC特别评估而累积的约520万美元,以及增加了300万美元的软件和设备费用。(详情见“非利息支出”)。
管理层认为,维持充足的流动性对风险管理很重要。因此,在2024年第一季度,公司继续保持适当的融资能力,为公司的持续运营提供充足的流动性。在这方面,本公司得益于其强大的存款基础、流动的短期投资组合以及从各种外部资金来源获得资金。有关流动资金来源的更多信息,请参阅“存款”和“其他资金来源”。
行动的结果
收益摘要
公司截至2024年3月31日的三个月的主要经营指标和与去年同期相比的增长率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
(千美元,每股数据除外) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | 百分比(%)或 基点调整(BP) |
净收入 | $ | 187,294 | | | $ | 180,198 | | | 4 | % |
税前收入,不包括信贷损失准备金(非公认会计准则)(1) | 271,629 | | | 266,595 | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
每股普通股净收益--稀释后收益 | 2.89 | | | 2.80 | | | 3 | |
净收入(2) | 604,774 | | | 565,764 | | | 7 | |
净利息收入 | 464,194 | | | 457,995 | | | 1 | |
净息差 | 3.57 | % | | 3.81 | % | | (24) | Bps |
净息差-完全应税等值(非GAAP) (1) | 3.59 | | | 3.83 | | | (24) | |
净管理费用比率 (3) | 1.39 | | | 1.49 | | | (10) | |
| | | | | |
平均资产回报率 | 1.35 | | | 1.40 | | | (5) | |
平均普通股权益回报率 | 14.42 | | | 15.67 | | | (125) | |
有形普通股平均收益率(非GAAP) (1) | 16.75 | | | 18.55 | | | (180) | |
在期末 | | | | | |
总资产 | $ | 57,576,933 | | | $ | 52,873,511 | | | 9 | % |
贷款总额,不包括持作出售贷款 | 43,230,706 | | | 39,565,471 | | | 9 | |
贷款总额,包括持作出售贷款 | 43,570,590 | | | 39,867,964 | | | 9 | |
总存款 | 46,448,858 | | | 42,718,211 | | | 9 | |
股东权益总额 | 5,436,400 | | | 5,015,506 | | | 8 | |
| | | | | |
| | | | | |
普通股每股账面价值(1) | $ | 81.38 | | | $ | 75.24 | | | 8 | |
每股普通股净价值 (1) | 70.40 | | | 64.22 | | | 10 | |
每股普通股市场价格 | 104.39 | | | 72.95 | | | 43 | |
| | | | | |
贷款和无准备金贷款相关承诺损失占贷款总额的备抵 | 0.99 | % | | 0.95 | % | | 4 | 10bps |
| | | | | |
(1)有关这一业绩衡量/比率的其他信息,请参阅以下标题为“补充非公认会计准则财务衡量/比率”的章节。
(2)净收入是净利息收入加上非利息收入。
(3)净间接费用比率的计算方法是将总的非利息支出和总的非利息收入折合成年率,然后除以该期间的总平均资产。比率越低,效率越高。
某些回报、收益率、业绩比率和季度增长率在整个报告中都是“年化”的,代表一个年度时间段。这样做是为了分析目的,以便更好地识别与全年或同比数额相比的潜在业绩趋势,以便作出决策。例如,资产负债表增长率通常以年率表示。因此,一个季度5%的增长相当于20%的年化增长率。
补充非公认会计准则财务计量/比率
本公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。然而,管理层使用某些非公认会计准则的业绩衡量和比率来评估和衡量公司的业绩。这包括应税等值净利息收入(包括其个别组成部分)、应税等值净息差(包括其个别组成部分)、应税等值效率比率、有形普通股权益比率、每股有形普通股账面价值、平均有形普通股权益回报率和税前收入(不包括信贷损失准备金)。管理层相信,这些措施和比率为公司财务信息的使用者提供了一个更有意义的视角,以了解公司的计息资产和有息负债的表现以及公司的运营效率。其他金融控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些指标和比率。
管理层按全额应课税等值(“全时当量”)基准审核若干资产类别的收益率及本公司及其银行附属公司的净息差。在这份非公认会计准则的陈述中,净利息收入进行了调整,以反映在等值税前基础上的免税利息收入,并使用了截至期末的有效税率。这一措施确保了来自应税和免税来源的净利息收入具有可比性。按全额应税等值计算的净利息收入也用于计算本公司的效率比率。效率比率是用非利息支出除以总的应税相当净收入(减去证券收益或损失)计算出来的,衡量的是产生一美元收入的成本。证券收益或损失不包括在此计算中,以便更好地将日常运营收入与运营费用相匹配。管理层认为有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值是衡量公司权益的有用指标。该公司将平均有形普通股权益回报率作为盈利能力的衡量标准。管理层将税前收入(不包括信贷损失准备金)视为衡量公司核心净收入的有用指标。
公司用来评估和衡量公司业绩的某些非GAAP业绩指标和比率与最直接可比的GAAP财务指标的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(以千为单位的美元和股票) | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
非公认会计准则净息差和效率比率的对账: | | | | | | | | | |
(A)利息收入(公认会计原则) | $ | 805,513 | | | $ | 793,848 | | | $ | 639,690 | | | | | |
应税-等值调整: | | | | | | | | | |
电子贷款 | 2,246 | | | 2,150 | | | 1,872 | | | | | |
非流动性管理资产 | 550 | | | 575 | | | 551 | | | | | |
- 其他盈利资产 | 5 | | | 4 | | | 4 | | | | | |
(B)利息收入(非GAAP) | $ | 808,314 | | | $ | 796,577 | | | $ | 642,117 | | | | | |
(C)利息分配器(GAAP) | 341,319 | | | 323,874 | | | 181,695 | | | | | |
(D)净利息收入(GAAP)(A减C) | $ | 464,194 | | | $ | 469,974 | | | $ | 457,995 | | | | | |
(E)净利息收入,完全应纳税等值(非GAAP)(B减C) | $ | 466,995 | | | $ | 472,703 | | | $ | 460,422 | | | | | |
| | | | | | | | | |
净息差(GAAP) | 3.57 | % | | 3.62 | % | | 3.81 | % | | | | |
净息差,完全应纳税等值(非GAAP) | 3.59 | | | 3.64 | | | 3.83 | | | | | |
(F)非利息收入 | $ | 140,580 | | | $ | 100,829 | | | $ | 107,769 | | | | | |
(G)投资证券净收益 | 1,326 | | | 2,484 | | | 1,398 | | | | | |
(H)非利息支出 | 333,145 | | | 362,652 | | | 299,169 | | | | | |
效率比(H/(D+F-G)) | 55.21 | % | | 63.81 | % | | 53.01 | % | | | | |
效率比(非GAAP)(H/(E+F-G)) | 54.95 | | | 63.51 | | | 52.78 | | | | | |
| | | | | | | | | |
非GAAP有形普通股比率对账: | | | | | | | | | |
股东权益总额(公认会计原则) | $ | 5,436,400 | | | $ | 5,399,526 | | | $ | 5,015,506 | | | | | |
| | | | | | | | | |
减:不可转换优先股(GAAP) | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | | | |
减:收购相关无形资产(GAAP) | (677,911) | | | (679,561) | | | (674,538) | | | | | |
(I)有形普通股股东权益总额(非GAAP) | $ | 4,345,989 | | | $ | 4,307,465 | | | $ | 3,928,468 | | | | | |
(J)总资产(GAAP) | $ | 57,576,933 | | | $ | 56,259,934 | | | $ | 52,873,511 | | | | | |
减:收购相关无形资产(GAAP) | (677,911) | | | (679,561) | | | (674,538) | | | | | |
(K)有形资产总额(非GAAP) | $ | 56,899,022 | | | $ | 55,580,373 | | | $ | 52,198,973 | | | | | |
普通股与资产比率(GAAP)(L/J) | 8.7 | % | | 8.9 | % | | 8.7 | % | | | | |
有形普通股比率(非GAAP)(I/K) | 7.6 | | | 7.7 | | | 7.5 | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股普通股非GAAP有形净现值的对账: | | | | | | | | | |
股东权益总额 | $ | 5,436,400 | | | $ | 5,399,526 | | | $ | 5,015,506 | | | | | |
减去:优先股 | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | | | |
(L)普通股总数 | $ | 5,023,900 | | | $ | 4,987,026 | | | $ | 4,603,006 | | | | | |
(M)实际流通普通股 | 61,737 | | | 61,244 | | | 61,176 | | | | | |
每股普通股的账面价值(L/M) | $ | 81.38 | | | $ | 81.43 | | | $ | 75.24 | | | | | |
每股普通股有形账面价值(非GAAP)(I/M) | 70.40 | | | 70.33 | | | 64.22 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非GAAP平均有形普通股回报率的对账: | | | | | | | | | |
(N)适用于普通股的净利润 | $ | 180,303 | | | $ | 116,489 | | | $ | 173,207 | | | | | |
加:收购相关无形资产摊销 | 1,158 | | | 1,356 | | | 1,235 | | | | | |
减:收购相关无形资产摊销的税收影响 | (291) | | | (343) | | | (321) | | | | | |
税后收购相关无形资产摊销 | $ | 867 | | | $ | 1,013 | | | $ | 914 | | | | | |
(O)适用于普通股的有形净利润(非GAAP) | $ | 181,170 | | | $ | 117,502 | | | $ | 174,121 | | | | | |
平均股东权益总额 | $ | 5,440,457 | | | $ | 5,066,196 | | | $ | 4,895,271 | | | | | |
减去:平均优先股 | (412,500) | | | (412,500) | | | (412,500) | | | | | |
(P)平均普通股股东权益总额 | $ | 5,027,957 | | | $ | 4,653,696 | | | $ | 4,482,771 | | | | | |
减:平均收购相关无形资产 | (678,731) | | | (679,812) | | | (675,247) | | | | | |
(Q)总平均有形普通股股东权益(非公认会计准则) | $ | 4,349,226 | | | $ | 3,973,884 | | | $ | 3,807,524 | | | | | |
平均普通股权益回报率,年化(N/P) | 14.42 | % | | 9.93 | % | | 15.67 | % | | | | |
平均有形普通股权益收益率,年化(非公认会计准则)(O/Q) | 16.75 | | | 11.73 | | | 18.55 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
对非公认会计准则税前、拨备前收入进行对账: | | | | | | | | |
税前收入 | $ | 249,956 | | | $ | 165,243 | | | $ | 243,550 | | | | | |
增订:信贷损失准备金 | 21,673 | | | 42,908 | | | 23,045 | | | | | |
税前收入,不包括信贷损失准备金(非公认会计准则) | $ | 271,629 | | | $ | 208,151 | | | $ | 266,595 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
关键会计估计
公司的合并财务报表是根据美国公认会计原则、银行业的通行做法以及会计政策的应用编制的,其会计政策的应用在公司2023年10-K报表第8项的附注(1)“重要会计政策摘要”中进行了描述。这些政策需要大量的估计和战略或经济假设,这些估计和假设可能被证明是不准确的,或者可能会发生变化。潜在因素、假设或估计的变化可能会对公司未来的财务状况和经营结果产生重大影响。于2024年3月31日,管理层认为关键会计估计将信贷损失准备的厘定、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值、衍生工具的估值及会计及所得税列为需要作出最主观及复杂判断的会计范畴,因此最可能随着新资料的出现而作出修订。董事会审计委员会对这些估计数进行了审查。
信贷损失准备,包括贷款损失准备、贷款相关承诺损失准备和持有至到期债务证券准备
信贷损失准备是指管理层对按摊余成本列账的金融资产寿命内预期信贷损失的估计。确定信贷损失准备的金额被认为是一项关键的会计估计,因为它需要作出重大判断,并使用与相关抵押品的公允价值、预期未来对单独评估的金融资产的现金流量的金额和时间、具有类似风险特征的贷款池的估计信贷损失以及考虑对宏观经济状况的合理和可支持的预测有关的估计,所有这些都可能发生重大变化。截至2024年3月31日,贷款和持有至到期的债务证券组合占公司综合资产负债表总资产的82%。该公司还为与贷款有关的承诺,特别是无资金来源的贷款承诺和信用证保留了一笔准备金,这与公司承诺借出的某些金额有关(不是无条件可撤销的),但资金尚未支付。
在我们的商业和商业房地产投资组合的信用损失模型中,关键的宏观经济变量数据点是BAA公司信用利差以及与商业房地产投资组合具体相关的CREPI。在所有其他投入保持不变的情况下,下表显示了这些关键宏观经济变量数据点的变化对信贷损失拨备估计的影响。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 增加或更高的投入价值对估计的信贷损失拨备的影响 |
BAA信用利差 | 增加 | | | |
中环铁路价格指数 | 减少 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
在所有其他投入保持不变的情况下,下表提供了商业和商业房地产投资组合的敏感性分析,该分析基于Baa信贷利差变化20个基点,该假设是在估计商业和商业房地产投资组合在2024年3月31日的信贷损失准备时使用的假设:
| | | | | | | | |
BAA信用利差 | | |
| 变窄 | 变宽 |
商业广告 | 预计减少10%-15% | 估计增加15%-20% |
商业地产: | | |
施工 | 预计减少15%-20% | 估计增加15%-20% |
非建设 | 预计减少4%-5% | 估计增加4%-5% |
在所有其他输入保持不变的情况下,下表提供了商业房地产建筑和非建筑投资组合的敏感性分析,该分析基于CREPI相对于2024年3月31日估计该投资组合信用损失备抵时使用的假设发生10%的变化:
| | | | | | | | |
中环铁路价格指数 | | |
| 增加 | 减少 |
商业地产: | | |
施工 | 预计减少45%-50% | 估计增加95%-100% |
非建设 | 预估减少25%-30% | 将预估提高55%-60% |
关于用于确定信贷损失准备的方法的说明,见本报告第1项合并财务报表附注(7)“信贷损失准备”和本报告第2项“信贷质量”一节。
有关这些关键会计估计的更详细讨论,请参阅2023年Form 10-K第57页开始的“关键会计估计摘要”。
净收入
截至2024年3月31日的季度净收入总计1.873亿美元,与截至2023年3月31日的季度相比增加了710万美元,增幅为4%。在每股基础上,2024年第一季度的净收入总计为稀释后普通股每股2.89美元,而2023年第一季度为2.80美元。
与上年同期相比,2024年第一季度的净收入有所增加,主要是因为净利息收入增加,抵押银行收入增加,以及2024年第一季度确认的与出售公司财富管理业务内的澳大利亚央行部门有关的2000万美元的收益,但被较高的工资和福利以及FDIC保险特别评估部分抵消。详情见“净利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“信用质量”。
净利息收入
公司收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是利息收入与赚取资产(如贷款和证券)的费用之间的差额,以及为这些资产提供资金的负债的利息支出,包括有息存款和其他借款。净利息收入的数额既受利率水平变化的影响,也受盈利资产和计息负债的数额和构成的影响。
截至2024年3月31日的季度与截至2023年12月31日和2023年3月31日的季度相比
下表汇总了公司2024年第一季度与2023年第四季度(连续季度)和2023年第一季度(关联季度)相比的平均余额、净利息收入和相关净利差,包括按全额应税等值基础计算的结果:
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| 平均余额 结束的三个月里, | | 利息 结束的三个月里, | | 收益率/比率 结束的三个月里, |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
银行存款、根据转售协议购买的证券和现金等值物(1) | $ | 1,254,332 | | | $ | 1,682,176 | | | $ | 1,235,748 | | | $ | 16,677 | | | $ | 22,340 | | | $ | 13,538 | | | 5.35 | % | | 5.27 | % | | 4.44 | % |
投资证券(2) | 8,349,796 | | | 7,971,068 | | | 7,956,722 | | | 70,228 | | | 68,812 | | | 60,494 | | | 3.38 | | | 3.42 | | | 3.08 | |
FHLB和FRB股票 | 230,648 | | | 204,593 | | | 233,615 | | | 4,478 | | | 3,792 | | | 3,680 | | | 7.81 | | | 7.35 | | | 6.39 | |
流动性管理资产(3)(8) | $ | 9,834,776 | | | $ | 9,857,837 | | | $ | 9,426,085 | | | $ | 91,383 | | | $ | 94,944 | | | $ | 77,712 | | | 3.74 | % | | 3.82 | % | | 3.34 | % |
其他盈利资产(3)(4)(8) | 15,081 | | | 14,821 | | | 18,445 | | | 198 | | | 222 | | | 313 | | | 5.25 | | | 5.92 | | | 6.87 | |
持作出售按揭贷款 | 290,275 | | | 279,569 | | | 270,966 | | | 4,146 | | | 4,318 | | | 3,528 | | | 5.74 | | | 6.13 | | | 5.28 | |
贷款,扣除非收入 收入(3)(5)(8) | 42,129,893 | | | 41,361,952 | | | 39,093,368 | | | 712,587 | | | 697,093 | | | 560,564 | | | 6.80 | | | 6.69 | | | 5.82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
盈利资产总额(8) | $ | 52,270,025 | | | $ | 51,514,179 | | | $ | 48,808,864 | | | $ | 808,314 | | | $ | 796,577 | | | $ | 642,117 | | | 6.22 | % | | 6.13 | % | | 5.34 | % |
贷款和投资证券损失备抵 | (361,734) | | | (329,441) | | | (282,704) | | | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | 450,267 | | | 443,989 | | | 488,457 | | | | | | | | | | | | | |
其他资产 | 3,244,137 | | | 3,388,348 | | | 3,060,701 | | | | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 55,602,695 | | | $ | 55,017,075 | | | $ | 52,075,318 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
现在和有息的活期存款 | $ | 5,680,265 | | | $ | 5,868,976 | | | $ | 5,271,740 | | | $ | 34,896 | | | $ | 38,124 | | | $ | 18,772 | | | 2.47 | % | | 2.58 | % | | 1.44 | % |
理财存款 | 1,510,203 | | | 1,704,099 | | | 2,167,081 | | | 10,461 | | | 12,076 | | | 12,258 | | | 2.79 | | | 2.81 | | | 2.29 | |
货币市场账户 | 14,474,492 | | | 14,212,320 | | | 12,533,468 | | | 137,984 | | | 130,252 | | | 68,276 | | | 3.83 | | | 3.64 | | | 2.21 | |
储蓄账户 | 5,792,118 | | | 5,676,155 | | | 4,830,322 | | | 39,071 | | | 36,463 | | | 15,816 | | | 2.71 | | | 2.55 | | | 1.33 | |
定期存款 | 7,148,456 | | | 6,645,980 | | | 5,041,638 | | | 77,120 | | | 68,475 | | | 29,680 | | | 4.34 | | | 4.09 | | | 2.39 | |
计息存款 | $ | 34,605,534 | | | $ | 34,107,530 | | | $ | 29,844,249 | | | $ | 299,532 | | | $ | 285,390 | | | $ | 144,802 | | | 3.48 | % | | 3.32 | % | | 1.97 | % |
联邦住房贷款银行预付款 | 2,728,849 | | | 2,326,073 | | | 2,474,882 | | | 22,048 | | | 18,316 | | | 19,135 | | | 3.25 | | | 3.12 | | | 3.14 | |
其他借款 | 627,711 | | | 633,673 | | | 602,937 | | | 9,248 | | | 9,557 | | | 7,854 | | | 5.92 | | | 5.98 | | | 5.28 | |
附属票据 | 437,893 | | | 437,785 | | | 437,422 | | | 5,487 | | | 5,522 | | | 5,488 | | | 5.04 | | | 5.00 | | | 5.02 | |
次级债券 | 253,566 | | | 253,566 | | | 253,566 | | | 5,004 | | | 5,089 | | | 4,416 | | | 7.94 | | | 7.96 | | | 6.97 | |
计息负债总额 | $ | 38,653,553 | | | $ | 37,758,627 | | | $ | 33,613,056 | | | $ | 341,319 | | | $ | 323,874 | | | $ | 181,695 | | | 3.55 | % | | 3.40 | % | | 2.19 | % |
无息存款 | 9,972,646 | | | 10,406,585 | | | 12,171,631 | | | | | | | | | | | | | |
其他负债 | 1,536,039 | | | 1,785,667 | | | 1,395,360 | | | | | | | | | | | | | |
权益 | 5,440,457 | | | 5,066,196 | | | 4,895,271 | | | | | | | | | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 55,602,695 | | | $ | 55,017,075 | | | $ | 52,075,318 | | | | | | | | | | | | | |
利差(6)(8) | | | | | | | | | | | | | 2.67 | % | | 2.73 | % | | 3.15 | % |
减:完全应税等值调整 | | | | | | | (2,801) | | | (2,729) | | | (2,427) | | | (0.02) | | | (0.02) | | | (0.02) | |
净自由资金/捐款(7) | $ | 13,616,472 | | | $ | 13,755,552 | | | $ | 15,195,808 | | | | | | | | | 0.92 | | | 0.91 | | | 0.68 | |
净利息收入/利润率 (GAAP)(8) | | | | | | | $ | 464,194 | | | $ | 469,974 | | | $ | 457,995 | | | 3.57 | % | | 3.62 | % | | 3.81 | % |
全额应税-等值调整 | | | | | | | 2,801 | | | 2,729 | | | 2,427 | | | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.02 | |
净利息收入/利润率,全额应税-等值(非公认会计准则)(8) | | | | | | | $ | 466,995 | | | $ | 472,703 | | | $ | 460,422 | | | 3.59 | % | | 3.64 | % | | 3.83 | % |
(1)包括在银行的计息存款和根据转售协议购买的原始到期日超过三个月的证券。现金等价物包括根据转售协议出售的联邦基金和购买的原始到期日为三个月或更短的证券。
(2)投资证券包括可供出售和持有至到期的投资证券,以及公允价值易于确定的股权证券。没有可随时确定的公允价值的权益证券计入其他资产。
(3)税收优惠贷款、交易证券和投资证券的利息收入反映了基于适用期间有效的边际联邦公司税率的税收等值调整。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的调整总额为280万美元、270万美元。 和240万美元。
(4)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。
(5)贷款,扣除非劳动收入,包括非应计贷款。
(6)利差是盈利资产所赚取的收益率与计息负债所支付利率之间的差额。
(7)净自由资金是总平均收益资产和总平均有息负债之间的差额。净自由资金对净息差的估计贡献是使用计息负债总额的利率计算的。
(8)有关这一业绩衡量/比率的其他信息,请参阅“补充非公认会计准则财务衡量/比率”。
2024年第一季度,净利息收入总计4.642亿美元,与2023年第四季度相比减少580万美元,与2023年第一季度相比增加620万美元。2024年第一季度净息差为3.57%(基于FTE基础,非GAAP为3.59%),而2023年第四季度为3.62%(基于FTE基础,非GAAP为3.64%),2023年第一季度为3.81%(基于FTE基础,非GAAP为3.83%)。
按全时当量计算的净利息收入变动分析(非公认会计原则)
下表分析了公司在FTE(非公认会计原则)基础上的净利息收入的变化,将截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的每个月进行了比较。对账列示按全时当量计算的净利息收入变化(非公认会计原则),这是由于交易量变化、利率变化和每个期间天数不同造成的:
| | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 2024年的 与.相比 第四季度 2023年的 | | 第一季度 2024年的 与.相比 第一季度 2023年的 | | |
(单位:千) | | |
净利息收入,FTE基础(非GAAP)(1)比较时期 | $ | 472,703 | | | $ | 460,422 | | | |
由于收益性资产和生息负债的混合和增长而发生的变化(量) | 2,901 | | | 17,164 | | | |
因利率波动而发生的变化(利率) | (3,415) | | | (15,650) | | | |
因每个时期天数而发生变化 | (5,194) | | | 5,059 | | | |
减:FTE调整 | (2,801) | | | (2,801) | | | |
净利息收入(GAAP)(1)截至2024年3月31日止期间 | $ | 464,194 | | | $ | 464,194 | | | |
全职工作时间调整 | 2,801 | | | 2,801 | | | |
净利息收入,FTE基础(非GAAP)(1) | $ | 466,995 | | | $ | 466,995 | | | |
(1)有关此绩效指标/比率的更多信息,请参阅“补充非GAAP财务指标/比率”。
非利息收入
下表按类别列出了所列期间的非利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | $ 变化 | | % 变化 |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | |
经纪业务 | $ | 5,556 | | | $ | 4,533 | | | $ | 1,023 | | | 23 | % |
信托和资管 | 29,259 | | | 25,412 | | | 3,847 | | | 15 | |
全面财富管理 (1) | 34,815 | | | 29,945 | | | 4,870 | | | 16 | |
抵押贷款银行业务 | 27,663 | | | 18,264 | | | 9,399 | | | 51 | |
存款账户手续费 | 14,811 | | | 12,903 | | | 1,908 | | | 15 | |
投资证券收益净额 | 1,326 | | | 1,398 | | | (72) | | | (5) | |
承保看涨期权的费用 | 4,847 | | | 10,391 | | | (5,544) | | | (53) | |
交易收益,净 | 677 | | | 813 | | | (136) | | | (17) | |
营业租赁收入,净额 | 14,110 | | | 13,046 | | | 1,064 | | | 8 | |
其他: | | | | | | | |
利率互换费用 | 2,828 | | | 2,606 | | | 222 | | | 9 | |
博利 | 1,651 | | | 1,351 | | | 300 | | | 22 | |
行政服务 | 1,217 | | | 1,615 | | | (398) | | | (25) | |
外币重估损失 | (1,171) | | | (188) | | | (983) | | | NM |
EBO和为投资而持有的贷款的公允价值变动 | (439) | | | 545 | | | (984) | | | NM |
资本租赁的提前清偿 | 430 | | | 365 | | | 65 | | | 18 | |
杂类 | 37,815 | | | 14,715 | | | 23,100 | | | NM |
总计其他 | 42,331 | | | 21,009 | | | 21,322 | | | NM |
非利息收入总额 | $ | 140,580 | | | $ | 107,769 | | | $ | 32,811 | | | 30 | % |
(1)财富管理收入由CTC和五大湖顾问公司的信托和资产管理收入、经纪佣金、WinTrust Investments的管理货币手续费和保险产品佣金以及CDEC提供的递延纳税同类交易服务的手续费组成。
NM--没有意义。
对非利息收入变动的显著贡献如下:
与2023年第一季度相比,2024年第一季度财富管理收入增加了490万美元,主要是由于在此期间管理的资产增加导致资产管理费增加。
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月抵押贷款银行收入有所增长,原因是与MSR活动和估值调整相关的净收入增加,以及用于销售的贷款增加。按揭银行业务收入包括与为二级市场发放、销售和提供住宅房地产贷款有关的活动的收入。本公司确认的按揭银行收入中的一个主要因素是发放或购买以供出售的按揭贷款额。2024年第一季度发放的待售抵押贷款总额为4.756亿美元,而2023年第一季度为3.723亿美元。与前三个月相比,由于住房库存有所改善,利率从2023年达到的峰值水平回落,购买和再融资贷款的增长推动了贷款总额的增长。在截至2024年3月31日的三个月里,来自再融资活动的发放量的百分比为25%,而2023年同期为20%。
本公司按公允价值经常性地记录MSR。截至2024年3月31日止三个月,由于录得760万美元的有利公允价值调整,以及r重新获得维修权导致了540万美元,但因现有投资组合的偿付、偿还和回购导致价值减少440万美元而部分抵消。有关抵押服务权利账面价值变动的摘要,请参阅本报告第1项合并财务报表附注(9)“抵押服务权利”。
抵押贷款银行的收入也受到衍生合约公允价值变化的影响,这些合约是为了对与公司的MSRS投资组合相关的公允价值调整的一部分进行经济对冲而持有的。在截至2024年3月31日的三个月里,作为经济对冲手段持有的衍生品合约的公允价值变化为不利的260万美元。
出于流动性和其他目的,该公司通常针对其投资组合中持有的某些美国国债和机构证券签订期限不到三个月的看涨期权。管理层有效地进行了这些交易,目的是在经济上对冲证券头寸,并提高其投资组合的整体回报。这些期权交易旨在增加与持有某些投资证券相关的总回报,根据会计准则不符合套期保值的要求。截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日,没有未平仓看涨期权合约。
杂项非利息收入包括还款费、其他投资收入和其他费用。与2023年相比,截至2024年3月31日的三个月,这一类别的收入增加了2310万美元。
下表列出了有关各个时期抵押贷款银行业务的其他精选信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | 3月31日, 2024 | | | | 3月31日, 2023 | | | | |
出处: | | | | | | | | | | |
零售原产地 | | $ | 331,504 | | | | | $ | 256,137 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
退伍军人首创 | | 144,109 | | | | | 116,204 | | | | | |
待售原创作品总数(A) | | $ | 475,613 | | | | | $ | 372,341 | | | | | |
| | 169,246 | | | | | 131,180 | | | | | |
总起始量 | | $ | 644,859 | | | | | $ | 503,521 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
零售原创占待售原创的百分比 | | 70 | % | | | | 69 | % | | | | |
退伍军人首批原创作品占待售原创作品的百分比 | | 30 | | | | | 31 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
购买量占待售原产的百分比 | | 75 | % | | | | 80 | % | | | | |
再融资占待售原始资金的百分比 | | 25 | | | | | 20 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
生产利润率: | | | | | | | | | | |
生产收入(B)(1) | | $ | 13,435 | | | | | $ | 8,621 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
待售原创作品总数(A) | | $ | 475,613 | | | | | $ | 372,341 | | | | | |
添加:本期末强制利率锁定对基金发行待售承诺 (2) | | 207,775 | | | | | 184,168 | | | | | |
减:前期末强制利率锁定对发行资金的承诺 (2) | | 119,624 | | | | | 113,303 | | | | | |
抵押贷款总产量(C) | | $ | 563,764 | | | | | $ | 443,206 | | | | | |
生产利润率(B/C) | | 2.38 | % | | | | 1.95 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款服务: | | | | | | | | | | |
为他人提供贷款(D) | | $ | 12,051,392 | | | | | $ | 14,080,461 | | | | | |
MSRS,按公允价值(E) | | 201,044 | | | | | 224,470 | | | | | |
MSR占为他人服务的贷款的百分比(E/D) | | 1.67 | % | | | | 1.59 | % | | | | |
服务收入 | | $ | 10,498 | | | | | $ | 12,052 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
MSR的组成部分: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
MSR -公允价值模型假设的变化 | | $ | 7,595 | | | | | $ | (6,953) | | | | | |
作为经济对冲持有的衍生品合同的公允价值变化,净值 | | (2,577) | | | | | 946 | | | | | |
MSR估值调整,扣除作为经济对冲持有的衍生品合同公允价值变化 | | $ | 5,018 | | | | | $ | (6,007) | | | | | |
MSR -本期资本化 | | 5,379 | | | | | 5,107 | | | | | |
MSR -预期现金流的收集-支付 | | (1,444) | | | | | (1,788) | | | | | |
MSR -预期现金流的收集-支付和回购 | | (2,942) | | | | | (2,121) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
MSR活动 | | $ | 6,011 | | | | | $ | (4,809) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款银行收入摘要: | | | | | | | | | | |
生产收入 (1) | | $ | 13,435 | | | | | $ | 8,621 | | | | | |
服务收入 | | 10,498 | | | | | 12,052 | | | | | |
MSR活动 | | 6,011 | | | | | (4,809) | | | | | |
美国政府机构担保的早期收购贷款公允价值变化和其他收入 | | (2,281) | | | | | 2,400 | | | | | |
抵押贷款银行总收入 | | $ | 27,663 | | | | | $ | 18,264 | | | | | |
(1)生产收入指抵押贷款发起和随后出售所赚取的收入,包括出售贷款的收益和发起费用、按公允价值列账的其他相关金融工具的变化、加工和其他相关活动,不包括服务费、服务权公允价值的变化以及抵押追索义务的变化和其他非生产收入。
(2)根据贷款的估计周转率进行了调整,这代表了公司对承诺贷款最终融资可能性的最佳估计。
非利息支出
下表按类别列出了所列期间的非利息费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | $ 变化 | | % 变化 |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | |
工资和员工福利: | | | | | | | |
工资 | $ | 112,172 | | | $ | 108,354 | | | $ | 3,818 | | | 4 | % |
佣金和激励补偿 | 51,001 | | | 39,799 | | | 11,202 | | | 28 | |
优势 | 32,000 | | | 28,628 | | | 3,372 | | | 12 | |
工资和员工福利总额 | 195,173 | | | 176,781 | | | 18,392 | | | 10 | |
软件和设备 | 27,731 | | | 24,697 | | | 3,034 | | | 12 | |
运营租赁设备 | 10,683 | | | 9,833 | | | 850 | | | 9 | |
入住率,净额 | 19,086 | | | 18,486 | | | 600 | | | 3 | |
数据处理 | 9,292 | | | 9,409 | | | (117) | | | (1) | |
广告和营销 | 13,040 | | | 11,946 | | | 1,094 | | | 9 | |
专业费用 | 9,553 | | | 8,163 | | | 1,390 | | | 17 | |
其他收购相关无形资产摊销 | 1,158 | | | 1,235 | | | (77) | | | (6) | |
FDIC保险 | 9,381 | | | 8,669 | | | 712 | | | 8 | |
FDIC保险-特别评估 | 5,156 | | | — | | | 5,156 | | | NM |
奥利奥费用,净 | 392 | | | (207) | | | 599 | | | NM |
其他: | | | | | | | |
贷款费用,扣除延期贷款成本 | 5,078 | | | 3,099 | | | 1,979 | | | 64 | |
旅游和娱乐 | 4,597 | | | 4,590 | | | 7 | | | 0 | |
杂类 | 22,825 | | | 22,468 | | | 357 | | | 2 | |
总计其他 | 32,500 | | | 30,157 | | | 2,343 | | | 8 | |
无息贷款总额 | $ | 333,145 | | | $ | 299,169 | | | $ | 33,976 | | | 11 | % |
NM--没有意义。
非利息费用变化的显着贡献如下:
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月的工资和员工福利支出有所增加。这一增长主要是由于佣金和激励性薪酬的增加,这是由于激励奖金应计增加,以及与抵押贷款增加相关的佣金支出增加,以及与2024年第一季度出售公司财富管理业务内的澳大利亚央行部门有关的佣金。
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月的软件和设备费用有所增加,原因是软件许可费以及计算机和软件折旧费用增加,因为公司投资于增强数字客户体验、升级基础设施和增强信息安全能力。
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月的FDIC保险费用增加,主要是因为公司确认了大约520万美元,这是FDIC为应对2023年发生的某些银行倒闭而对未投保存款进行特别评估的结果。
杂项费用包括自动柜员机费用、代理银行费用、董事费用、电话费、邮资、公司保险、会费和认购费、问题贷款费用和其他杂项运营损失和成本。
所得税
该公司在2024年第一季度记录的所得税支出为6270万美元,而2023年第一季度为6340万美元。2024年第一季度的有效税率为25.07%,而2023年第一季度为26.01%。
实际税率部分受到与基于股票的薪酬相关的税收影响的影响,这些影响基于公司的股票价格以及员工行使股票期权和授予其他基于股票的奖励的时间波动。这个
公司在2024年第一季度录得净超额税收优惠440万美元,而2023年第一季度与基于股票的薪酬相关的净超额税收优惠为280万美元。
运营细分市场结果
该公司的业务由三个主要部门组成:社区银行、专业金融和财富管理。有关本公司主要分部的进一步资料,请参阅本报告第1项综合财务报表附注(13)“分部信息”。该公司的盈利能力主要取决于其社区银行部门的净利息收入、信贷损失准备金、非利息收入和运营费用。
截至2024年3月31日的季度,社区银行部门的净利息收入总计3.637亿美元,而2023年同期为3.698亿美元,减少了620万美元,降幅为2%。三个月期间的降幅的主要原因是存款利息支出增加S:2024年第一季度,社区银行业务的非利息收入总计7,460万美元,比2023年第一季度的6,870万美元增加了590万美元,增幅为9%。收入的增加三个月期间主要是由于与公允价值模型假设的变化有关的MSR公允价值增加而导致抵押贷款银行收入增加所致。社区银行部门记录了#年信贷损失准备金。2,040万美元 截至2024年3月31日的三个月,相比之下,2023年同期为2110万美元。年计提信贷损失准备金减少三月份期间为主要与预测的Baa信贷利差收窄有关。截至2024年3月31日的季度,社区银行部门的净收入总计1.2亿美元,与净收入相比减少了1420万美元2023年第一季度的收入为1.342亿美元。
截至2024年3月31日的季度,专业金融部门的净利息收入总计8,230万美元,而2023年同期为7,040万美元,增长1,190万美元,增幅为17%。这三个月期间的增长主要是由于贷款增长和保费融资应收账款组合利率上升。专业金融部门的非利息收入从截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的2580万美元分别增加到2730万美元。财险保费融资业务、寿险融资业务、租赁融资业务和应收账款融资业务分别占专业金融业务总收入的47%、32%、19%和2%。截至2024年3月31日的三个月期间。截至2024年3月31日的季度,专业金融部门的净收入总计为4250万美元,而截至2023年3月31日的季度为3670万美元。
财富管理部门报告称,2024年第一季度净利息收入为780万美元,而2023年同期为900万美元,减少120万美元,降幅为13%。该分部的净利息收入主要包括社区银行分部赚取的利息收入净额对存放于银行的无息及有息财富管理客户账户结余的分配。2024年和2023年的前三个月,财富管理客户在这两家银行的平均存款余额分别为15亿美元和22亿美元。这一部门在2024年第一季度录得5850万美元的非利息收入,而2023年第一季度为3030万美元。这一增长主要是由于2024年第一季度确认的与出售财富管理业务中的澳大利亚央行部门有关的2000万美元收益。通过每家银行分销财富管理服务仍然是公司的重点。公司致力于发展财富管理部门,以便更好地为客户服务,创造更多元化的收入来源。2024年第一季度,财富管理部门的净收入总计2470万美元,而2023年第一季度为920万美元。
财务状况
截至2024年3月31日,总资产为576亿美元,与2023年3月31日相比增加47亿美元,或9%,与2023年12月31日相比,增加约13亿美元,折合成年率增加9%。总资金,包括存款、所有票据和垫款,包括担保借款和次级债券,截至2024年3月31日为504亿美元,2023年12月31日为491亿美元,2023年3月31日为463亿美元。有关本公司产生利息的资产及融资负债的额外详情,请参阅本报告第(1)项下列载的综合财务报表附注(5)、(6)、(10)、(11)及(12)。
生息资产
下表按类别列出了所列各期间平均收益资产余额的构成和占平均收益资产总额的相对百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | 天平 | | 百分比 | | 天平 | | 百分比 | | 天平 | | 百分比 |
持作出售按揭贷款 | $ | 290,275 | | | 1 | % | | $ | 279,569 | | | 1 | % | | $ | 270,966 | | | 1 | % |
扣除非劳动收入后的贷款净额 | | | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 12,903,752 | | | 25 | % | | $ | 12,573,274 | | | 25 | % | | $ | 12,401,473 | | | 25 | % |
| | | | | | | | | | | |
商业地产 | 11,507,050 | | | 22 | | | 11,171,893 | | | 22 | | | 10,144,301 | | | 21 | |
房屋净值 | 343,861 | | | 1 | | | 341,015 | | | 1 | | | 333,195 | | | 1 | |
住宅房地产 | 2,730,938 | | | 5 | | | 2,639,667 | | | 5 | | | 2,336,190 | | | 5 | |
高级融资应收账款 | 14,564,075 | | | 28 | | | 14,551,554 | | | 28 | | | 13,811,566 | | | 28 | |
其他贷款 | 80,217 | | | 0 | | | 84,549 | | | 0 | | | 66,643 | | | 0 | |
平均贷款总额 (1) | $ | 42,129,893 | | | 81 | % | | $ | 41,361,952 | | | 81 | % | | $ | 39,093,368 | | | 80 | % |
流动性管理资产 (2) | 9,834,776 | | | 18 | | | 9,857,837 | | | 18 | | | 9,426,085 | | | 19 | |
其他盈利资产 (3) | 15,081 | | | 0 | | | 14,821 | | | 0 | | | 18,445 | | | 0 | |
平均盈利资产总额 | $ | 52,270,025 | | | 100 | % | | $ | 51,514,179 | | | 100 | % | | $ | 48,808,864 | | | 100 | % |
总平均资产 | $ | 55,602,695 | | | | | $ | 55,017,075 | | | | | $ | 52,075,318 | | | |
平均收益资产总额与平均资产总额之比 | | | 94 | % | | | | 94 | % | | | | 94 | % |
(1)包括非权责发生制贷款。
(2)流动性管理资产包括投资证券、其他证券、银行的生息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(3)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。
持有待售的按揭贷款。持有待售按揭贷款是指这类贷款稍后在二手市场出售,而这些贷款的出售消除了与这些贷款有关的利率风险,因为这些贷款主要是长期固定利率贷款,并提供非利息收入来源。2023年至2024年平均余额的增加主要是由于抵押贷款产生的增加。
扣除非劳动收入后的贷款。2024年第一季度商业和商业地产综合贷款类别较上年同期和上年同期实现增长,主要原因是业务发展努力增加。这些贷款类别的总结余分别占2024年第一季、2023年第四季及2023年第一季平均贷款组合的58%、57%及58%。
2024年第一季度,住宅房地产贷款平均为27亿美元,比2023年同期23亿美元的平均余额增加了3.947亿美元,增幅为17%。此外,与截至2023年12月31日的季度相比,平均余额增加了9130万美元,折合成年率增加了14%。增长是由于公司继续将其抵押贷款产品的一部分用于投资,而不是用于随后在二级市场上的销售和服务。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度保费融资应收账款有所增加,这是由于保险市场状况变硬导致新的财产和意外伤害保险保费应收账款的平均规模增加,以及有效的营销和客户服务导致投资组合内的持续起源所致。2024年第一季度产生的保费融资应收账款约为46亿美元,而2023年同期为38亿美元。保费融资应收账款包括财产及意外伤害投资组合及人寿投资组合,分别占2024年第一季保费融资应收账款平均总额的46%及54%,以及2023年第一季的42%及58%。
其他贷款代表了向个人提供的各种个人和消费贷款。消费贷款通常比按揭贷款期限更短,利率更高,但由于抵押品的类型和性质,通常涉及更多的信贷风险。
流动性管理资产。未用于贷款发放的资金用于购买投资证券和短期货币市场投资,作为联邦基金出售,并在银行保持计息存款。这些资产的余额可根据管理层为管理流动资金和进行资产负债管理所作的持续努力而波动。本公司将继续审慎评估及按需要使用流动资金来源,包括与FHLB及FRB的可用性管理,以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。
贷款的期限和对利率变动的敏感性
下表按贷款重新定价或到期的日期以及利率敞口的类型对2024年3月31日的贷款组合进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日 | 一年或更短时间 | | 从一年到五年 | | 从五年到十五年 | | 十五年后 | | |
(单位:千) | | | | | 总计 |
商业广告 | | | | | | | | | |
固定费率 | $ | 446,377 | | | $ | 3,035,619 | | | $ | 1,778,737 | | | $ | 38,598 | | | $ | 5,299,331 | |
| | | | | | | | | |
可变利率 | 8,202,814 | | | 1,336 | | | — | | | — | | | 8,204,150 | |
总商业广告 | $ | 8,649,191 | | | $ | 3,036,955 | | | $ | 1,778,737 | | | $ | 38,598 | | | $ | 13,503,481 | |
商业地产 | | | | | | | | | |
固定费率 | 507,960 | | | 2,472,599 | | | 364,499 | | | 53,492 | | | 3,398,550 | |
可变利率 | 8,218,443 | | | 16,406 | | | 38 | | | — | | | 8,234,887 | |
总商业地产 | $ | 8,726,403 | | | $ | 2,489,005 | | | $ | 364,537 | | | $ | 53,492 | | | $ | 11,633,437 | |
房屋净值 | | | | | | | | | |
固定费率 | 9,684 | | | 3,551 | | | — | | | 26 | | | 13,261 | |
可变利率 | 327,088 | | | — | | | — | | | — | | | 327,088 | |
总房屋净值 | $ | 336,772 | | | $ | 3,551 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 340,349 | |
住宅房地产 | | | | | | | | | |
固定费率 | 19,856 | | | 3,515 | | | 30,517 | | | 1,045,088 | | | 1,098,976 | |
可变利率 | 79,739 | | | 315,526 | | | 1,396,025 | | | — | | | 1,791,290 | |
住宅房地产总量 | $ | 99,595 | | | $ | 319,041 | | | $ | 1,426,542 | | | $ | 1,045,088 | | | $ | 2,890,266 | |
保费融资应收账款-财产和意外事故 | | | | | | | | | |
固定费率 | 6,827,182 | | | 112,837 | | | — | | | — | | | 6,940,019 | |
可变利率 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
保费融资应收账款总额-财产和意外事故 | $ | 6,827,182 | | | $ | 112,837 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,940,019 | |
保费融资应收账款-人寿保险 | | | | | | | | | |
固定费率 | 4,452 | | | 594,634 | | | 4,000 | | | 6,991 | | | 610,077 | |
可变利率 | 7,261,956 | | | — | | | — | | | — | | | 7,261,956 | |
应收保费融资总额-人寿保险 | $ | 7,266,408 | | | $ | 594,634 | | | $ | 4,000 | | | $ | 6,991 | | | $ | 7,872,033 | |
消费者和其他 | | | | | | | | | |
固定费率 | 4,139 | | | 5,683 | | | 9 | | | 460 | | | 10,291 | |
可变利率 | 40,830 | | | — | | | — | | | — | | | 40,830 | |
消费者总数和其他 | $ | 44,969 | | | $ | 5,683 | | | $ | 9 | | | $ | 460 | | | $ | 51,121 | |
每个类别总数 | | | | | | | | | |
固定费率 | 7,819,650 | | | 6,228,438 | | | 2,177,762 | | | 1,144,655 | | | 17,370,505 | |
| | | | | | | | | |
可变利率 | 24,130,870 | | | 333,268 | | | 1,396,063 | | | — | | | 25,860,201 | |
扣除未赚取收入的贷款总额 | $ | 31,950,520 | | | $ | 6,561,706 | | | $ | 3,573,825 | | | $ | 1,144,655 | | | $ | 43,230,706 | |
按指数分类的可变利率贷款定价: | | | | | | | | | |
SOFR男高音 | | | | | | | | | $ | 14,880,310 | |
一年CMS | | | | | | | | | 6,112,917 | |
素数 | | | | | | | | | 3,341,033 | |
联邦基金 | | | | | | | | | 1,039,799 | |
Ameribor男高音 | | | | | | | | | 284,141 | |
| | | | | | | | | |
其他美国财政部男高音 | | | | | | | | | 124,941 | |
| | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | 77,060 | |
总变动率 | | | | | | | | | $ | 25,860,201 | |
SOFR -有担保隔夜融资利率。
CGM-固定到期国债利率。
Ameribor -美国银行间拆借利率。
信用质量
商业和商业房地产贷款组合
我们的商业和商业房地产贷款组合主要由用于流动资金目的的信贷额度和商业房地产贷款组成。下表列出了截至2024年和2023年3月31日有关我们这些投资组合中贷款类型和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日 | | 截至2023年3月31日 |
| | | | | | | | | 津贴 | | | | | | 津贴 |
| | | 的百分比 | | | | | | 信用 | | | | 的百分比 | | 信用 |
| | 总计 | | | | | | 损失 | | | | 总计 | | 损失 |
(千美元) | 天平 | | 天平 | | | | | | 分配 | | 天平 | | 天平 | | 分配 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | $ | 13,503,481 | | | 53.7 | % | | | | | | $ | 166,518 | | | $ | 12,576,985 | | | 55.1 | % | | $ | 149,501 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | |
建设和发展 | $ | 2,150,314 | | | 8.6 | % | | | | | | $ | 96,052 | | | $ | 1,597,053 | | | 7.0 | % | | $ | 75,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非建设 | 9,483,123 | | | 37.7 | | | | | | | 130,000 | | | 8,642,025 | | | 37.9 | | | 119,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总商业地产 | $ | 11,633,437 | | | 46.3 | % | | | | | | $ | 226,052 | | | $ | 10,239,078 | | | 44.9 | % | | $ | 194,780 | |
商业和商业房地产总额 | $ | 25,136,918 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 392,570 | | | $ | 22,816,063 | | | 100.0 | % | | $ | 344,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产-各州抵押品地点: | | | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊州 | $ | 7,000,471 | | | 60.2 | % | | | | | | | | $ | 6,626,135 | | | 64.7 | % | | |
威斯康星州 | 886,057 | | | 7.6 | | | | | | | | | 882,547 | | | 8.6 | | | |
一级市场总数 | $ | 7,886,528 | | | 67.8 | % | | | | | | | | $ | 7,508,682 | | | 73.3 | % | | |
印第安纳州 | 363,600 | | | 3.1 | | | | | | | | | 343,926 | | | 3.4 | | | |
佛罗里达州 | 357,738 | | | 3.1 | | | | | | | | | 264,234 | | | 2.6 | | | |
密西根 | 257,231 | | | 2.2 | | | | | | | | | 142,202 | | | 1.4 | | | |
加利福尼亚 | 254,826 | | | 2.2 | | | | | | | | | 190,510 | | | 1.9 | | | |
科罗拉多州 | 249,849 | | | 2.1 | | | | | | | | | 220,226 | | | 2.2 | | | |
德克萨斯州 | 242,819 | | | 2.1 | | | | | | | | | 176,364 | | | 1.7 | | | |
其他 | 2,020,846 | | | 17.4 | | | | | | | | | 1,392,934 | | | 13.5 | | | |
总商业地产 | $ | 11,633,437 | | | 100.0 | % | | | | | | | | $ | 10,239,078 | | | 100.0 | % | | |
我们为许多目的提供商业贷款,包括营运资金额度,这些额度通常每年可续期,并由商业资产、个人担保和额外抵押品支持。此类贷款的规模可能会根据客户需求而有所不同。主要是由于公司商业贷款组合的增长,截至2024年3月31日,我们的商业贷款组合信用损失拨备增加到1.665亿美元,而截至2023年3月31日,我们的商业贷款组合信用损失拨备为1.495亿美元。
我们的商业房地产贷款一般是通过第一抵押留置权和物业租金转让来担保的。由于我们的大部分银行分行位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部,截至2024年3月31日,我们67.8%的商业房地产贷款组合位于该地区。在我们的信用管理流程的帮助下,我们已经能够有效地管理我们的不良商业房地产贷款总额。截至2024年3月31日,我们与此投资组合相关的信贷损失拨备为2.261亿美元,而截至2023年3月31日的拨备为1.948亿美元。信贷损失拨备的增加主要是由于我们的商业房地产投资组合的增长以及克朗宏观经济变量的预测恶化所致。下表列出了按物业类型和业主与非业主占用情况划分的商业房地产贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
商业地产: | | 业主占有率 | 非自住 | 总计 | 占总数的百分比 | 平均贷款规模 | | 业主占有率 | 非自住 | 总计 | 占总数的百分比 | 平均贷款规模 |
住宅建设 | | $ | 3,192 | | $ | 54,366 | | $ | 57,558 | | 1 | % | $ | 859 | | | $ | 2,788 | | $ | 67,210 | | $ | 69,998 | | 1 | % | $ | 972 | |
商业性建筑 | | 93,090 | | 1,655,517 | | 1,748,607 | | 15 | | 4,150 | | | 59,728 | | 1,175,034 | | 1,234,762 | | 12 | | 3,952 | |
土地 | | 9,301 | | 334,848 | | 344,149 | | 3 | | 2,049 | | | 10,304 | | 281,989 | | 292,293 | | 3 | | 1,680 | |
办公室 | | 269,404 | | 1,297,344 | | 1,566,748 | | 13 | | 1,494 | | | 279,449 | | 1,112,591 | | 1,392,040 | | 14 | | 1,311 | |
工业 | | 851,109 | | 1,339,091 | | 2,190,200 | | 19 | | 1,668 | | | 787,298 | | 1,070,790 | | 1,858,088 | | 18 | | 1,423 | |
零售 | | 319,387 | | 1,047,028 | | 1,366,415 | | 12 | | 1,209 | | | 334,995 | | 974,685 | | 1,309,680 | | 13 | | 1,156 | |
多户住宅 | | 107,976 | | 2,814,456 | | 2,922,432 | | 25 | | 1,249 | | | 112,964 | | 2,522,447 | | 2,635,411 | | 26 | | 1,119 | |
混合用途和其他 | | 461,644 | | 975,684 | | 1,437,328 | | 12 | | 1,117 | | | 457,185 | | 989,621 | | 1,446,806 | | 14 | | 1,146 | |
总商业地产 | | $ | 2,115,103 | | $ | 9,518,334 | | $ | 11,633,437 | | 100 | % | $ | 1,497 | | | $ | 2,044,711 | | $ | 8,194,367 | | $ | 10,239,078 | | 100 | % | $ | 1,334 | |
本公司亦参与上述商业、工业及其他类别的按揭仓储贷款业务,向非关联按揭银行提供中期融资,为该等银行发起的住宅按揭提供融资,以供出售至二级市场。本公司向按揭银行提供的贷款以按揭公司的业务资产以及由本公司提供资金的特定按揭贷款作抵押,而该等按揭贷款已获第三方最终贷款人预先批准购买。如按揭银行希望以竞争性方式竞投若干按揭贷款以供在二手市场出售,本公司亦可为一揽子按揭贷款提供中期融资。
逾期贷款和不良资产
我们管理信用风险的能力在很大程度上取决于我们正确识别和管理问题贷款的能力。为此,本公司运作一套信用风险评级系统,在该系统下,我们的信贷管理人员在贷款发放时为每笔贷款分配信用风险评级,并定期审查贷款,以确定每笔贷款的信用风险评级,范围从1到10,分数越高,表明风险越高。使用的公司信用风险评级结构说明包含在项目7-管理层对2023年财务状况和运营结果的讨论和分析表格10-K中。
若根据目前的资料及事件,本公司很可能无法根据贷款协议的合约条款收回所有应付款项,则个别评估贷款以衡量信贷损失拨备,并于必要时设立准备金。在确定抵押品依赖型贷款的适当准备金时,本公司会考虑相关抵押品的评估结果。
贷款组合账龄
截至2024年3月31日,不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款,有9,490万美元,即所有贷款的0.2%,逾期60至天(或两次付款),2.969亿美元,或所有贷款的0.7%,逾期30至59天(或一次付款)。截至2023年12月31日,不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款,有6,990万美元,即所有贷款的0.2%,逾期60至天(或两次付款),2.276亿美元,或全部贷款的0.5%,逾期30至59天(或一次付款)。许多商业和商业房地产贷款显示为60至89天和30至59天逾期,包括在公司的内部问题贷款报告系统中。该系统上的贷款由管理层每月密切监控。该公司的房屋净值和住宅贷款组合继续显示出较低的拖欠比率。截至2024年3月31日,根据贷款协议合同条款有效的房屋净值贷款占房屋净值组合总额的99.2%。截至2024年3月31日,根据贷款协议的合同条款有效的住宅房地产贷款,不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款,占未偿还住宅房地产贷款总额的98.5%。关于截至2024年3月31日的拖欠贷款的更多信息,请参见本报告第1项下的附注(7)“信贷损失拨备”。
不良资产 (1)
下表列出了截至所示日期公司在贷款协议合同条款下的不良资产表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | | | | | 3月31日, 2023 |
贷款逾期超过90天且仍在累积 (2): | | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 27 | | | $ | 98 | | | | | | | $ | — | |
商业地产 | — | | | — | | | | | | | — | |
房屋净值 | — | | | — | | | | | | | — | |
住宅房地产 | — | | | — | | | | | | | 104 | |
保费财务应收账款-财产和意外事故 | 25,877 | | | 20,135 | | | | | | | 9,215 | |
保费财务应收账款-人寿保险 | — | | | — | | | | | | | 1,066 | |
消费者和其他 | 47 | | | 54 | | | | | | | 87 | |
逾期超过90天且仍在累积的贷款总额 | 25,951 | | | 20,287 | | | | | | | 10,472 | |
非权责发生制贷款: | | | | | | | | | |
商业广告 | 31,740 | | | 38,940 | | | | | | | 47,950 | |
商业地产 | 39,262 | | | 35,459 | | | | | | | 11,196 | |
房屋净值 | 838 | | | 1,341 | | | | | | | 1,190 | |
住宅房地产 | 17,901 | | | 15,391 | | | | | | | 11,333 | |
保费财务应收账款-财产和意外事故 | 32,648 | | | 27,590 | | | | | | | 18,543 | |
保费财务应收账款-人寿保险 | — | | | — | | | | | | | — | |
消费者和其他 | 19 | | | 22 | | | | | | | 6 | |
非权责发生制贷款总额 | 122,408 | | | 118,743 | | | | | | | 90,218 | |
不良贷款总额: | | | | | | | | | |
商业广告 | 31,767 | | | 39,038 | | | | | | | 47,950 | |
商业地产 | 39,262 | | | 35,459 | | | | | | | 11,196 | |
房屋净值 | 838 | | | 1,341 | | | | | | | 1,190 | |
住宅房地产 | 17,901 | | | 15,391 | | | | | | | 11,437 | |
保费财务应收账款-财产和意外事故 | 58,525 | | | 47,725 | | | | | | | 27,758 | |
保费财务应收账款-人寿保险 | — | | | — | | | | | | | 1,066 | |
消费者和其他 | 66 | | | 76 | | | | | | | 93 | |
不良贷款总额 | $ | 148,359 | | | $ | 139,030 | | | | | | | $ | 100,690 | |
拥有的其他房地产 | 14,538 | | | 13,309 | | | | | | | 9,361 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
不良资产总额 | 162,897 | | | $ | 152,339 | | | | | | | $ | 110,051 | |
| | | | | | | | | |
按类别分类的不良贷款总额占其各自类别期末余额的百分比: | | | | | | | | | |
商业广告 | 0.24 | % | | 0.30 | % | | | | | | 0.38 | % |
商业地产 | 0.34 | | | 0.31 | | | | | | | 0.11 | |
房屋净值 | 0.25 | | | 0.39 | | | | | | | 0.35 | |
住宅房地产 | 0.62 | | | 0.56 | | | | | | | 0.46 | |
保费财务应收账款-财产和意外事故 | 0.84 | | | 0.69 | | | | | | | 0.48 | |
保费财务应收账款-人寿保险 | — | | | — | | | | | | | 0.01 | |
消费者和其他 | 0.13 | | | 0.13 | | | | | | | 0.22 | |
不良贷款总额 | 0.34 | % | | 0.33 | % | | | | | | 0.25 | % |
不良资产总额,占总资产的百分比 | 0.28 | % | | 0.27 | % | | | | | | 0.21 | % |
非权责发生贷款总额占贷款总额的百分比 | 0.28 | % | | 0.28 | % | | | | | | 0.23 | % |
信贷损失拨备占非应计贷款的百分比 | 348.98 | % | | 359.82 | % | | | | | | 416.54 | % |
(1)不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款。早期买断贷款由FHA或美国退伍军人事务部承保或担保,受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。
此时,管理层认为准备金是适当的,可以吸收这些信贷最终清偿时预期的损失。由于持续的宏观经济不确定性和对借款人的相关影响,在随后的期间可能会出现大幅增长。管理层将继续积极审查和监测其贷款组合,努力及时发现问题信贷。
不良贷款前滚,不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款
下表列出了所列期间的不良贷款摘要: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日, | | 3月31日, | | | | |
(单位:千) | 2024 | | 2023 | | | | |
期初余额 | $ | 139,030 | | | $ | 100,697 | | | | | |
在各自的期间内因成为不良资产而增加的费用 | 23,142 | | | 24,455 | | | | | |
| | | | | | | |
返回执行状态 | (490) | | | (480) | | | | | |
收到的付款 | (8,336) | | | (5,261) | | | | | |
转移到OREO和其他被收回的资产 | (1,381) | | | — | | | | | |
冲销 | (14,810) | | | (1,159) | | | | | |
高级融资应收账款 | 11,204 | | | (17,562) | | | | | |
期末余额 | $ | 148,359 | | | $ | 100,690 | | | | | |
信贷损失准备
信贷损失准备,特别是贷款损失准备和无资金来源的承诺损失准备,是管理层对贷款组合中终身预期信贷损失的估计。信贷损失拨备是按季度确定的,方法是结合每笔贷款的重要风险特征。关于公司如何确定信贷损失准备的说明包含在项目7-管理层对2023年财务状况和经营成果的讨论和分析表格10-K中。
管理层确定,2024年3月31日的信贷损失拨备是适当的,贷款组合具有良好的多元化和良好的担保,没有过度集中在任何特定的风险领域。虽然这一过程涉及高度的管理层判断,但信贷损失拨备是基于对公司贷款组合的全面、有文件记录和一致应用的分析。这一分析考虑了截至财务报表日期存在的所有现有信息,包括环境因素,如经济、行业、地理和政治因素,如认为适用的话。对信贷损失准备的相对水平进行了审查,并与行业同行进行了比较。这项审查包括不良贷款总额、投资组合组合、投资组合集中度和净冲销的总体水平。还回顾了该公司业绩和行业同行的历史趋势,以分析其比较意义。
信贷损失准备
下表汇总了我们的信贷损失拨备中的活动,特别是与贷款和与贷款有关的无资金的承付款有关的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
(千美元) | 3月31日, 2024 | | 3月31日, 2023 | | | | |
期初计提信贷损失准备 | $ | 427,265 | | | $ | 357,448 | | | | | |
采用ASU 2022-02的累积效果调整 | — | | | 741 | | | | | |
信贷损失准备金 | 21,691 | | | 23,070 | | | | | |
其他调整 | (31) | | | 4 | | | | | |
| | | | | | | |
冲销: | | | | | | | |
商业广告 | 11,215 | | | 2,543 | | | | | |
商业地产 | 5,469 | | | 5 | | | | | |
房屋净值 | 74 | | | — | | | | | |
住宅房地产 | 38 | | | — | | | | | |
保费融资应收账款-财产和意外事故 | 6,938 | | | 4,629 | | | | | |
保费融资应收账款-人寿保险 | — | | | 21 | | | | | |
消费者和其他 | 107 | | | 153 | | | | | |
| | | | | | | |
总冲销 | 23,841 | | | 7,351 | | | | | |
恢复: | | | | | | | |
商业广告 | 479 | | | 392 | | | | | |
商业地产 | 31 | | | 100 | | | | | |
房屋净值 | 29 | | | 35 | | | | | |
住宅房地产 | 2 | | | 4 | | | | | |
保费融资应收账款-财产和意外事故 | 1,519 | | | 1,314 | | | | | |
保费融资应收账款-人寿保险 | 8 | | | 9 | | | | | |
消费者和其他 | 23 | | | 32 | | | | | |
| | | | | | | |
总回收率 | 2,091 | | | 1,886 | | | | | |
净冲销 | (21,750) | | | (5,465) | | | | | |
期末信用损失备抵 | $ | 427,175 | | | $ | 375,798 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按类别分列的年化净冲销占其各自类别平均水平的百分比: | | | | | | | |
商业广告 | 0.33 | % | | 0.07 | % | | | | |
商业地产 | 0.19 | | | 0.00 | | | | | |
房屋净值 | 0.05 | | | (0.04) | | | | | |
住宅房地产 | 0.01 | | | 0.00 | | | | | |
保费融资应收账款-财产和意外事故 | 0.32 | | | 0.23 | | | | | |
保费融资应收账款-人寿保险 | (0.00) | | | 0.00 | | | | | |
消费者和其他 | 0.42 | | | 0.74 | | | | | |
| | | | | | | |
扣除未赚取收入的贷款总额 | 0.21 | % | | 0.06 | % | | | | |
| | | | | | | |
期末贷款 | $ | 43,230,706 | | | $ | 39,565,471 | | | | | |
贷款损失准备占期末贷款的百分比 | 0.81 | % | | 0.73 | % | | | | |
贷款拨备和与贷款有关的无资金来源的承诺损失占期末贷款的百分比 | 0.99 | | | 0.95 | | | | | |
| | | | | | | |
见本报告第1项下提出的综合财务报表附注(7)“信贷损失准备”,进一步讨论该期间信贷损失准备内的活动,以及与每个贷款类别和贷款组合总额各自的贷款余额之间的关系。
拥有的其他房地产
在某些情况下,本公司被要求对特定贷款的房地产抵押品采取行动。该公司仅将止赎作为处理遇到财务困难的借款人的最后手段。该公司采用广泛的联系和重组程序,试图为我们的借款人找到其他解决方案。下表列出了拥有的其他房地产的摘要,并显示了各个时期的活动和每种房地产类型的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
(单位:千) | 3月31日, 2024 | | | | 3月31日, 2023 | | | | |
期初余额 | $ | 13,309 | | | | | $ | 9,900 | | | | | |
处置/解决 | — | | | | | (435) | | | | | |
按公允价值转让,降低销售成本 | 1,436 | | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公允价值调整 | (207) | | | | | (104) | | | | | |
期末余额 | $ | 14,538 | | | | | $ | 9,361 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间结束 |
(单位:千) | 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
住宅房地产 | $ | 1,146 | | | $ | 720 | | | $ | 1,051 | |
| | | | | |
商业地产 | 13,392 | | | 12,589 | | | 8,310 | |
总计 | $ | 14,538 | | | $ | 13,309 | | | $ | 9,361 | |
存款
截至2024年3月31日,存款总额为464亿美元, 与2023年3月31日的存款总额相比增加了37亿美元,即9%。期末存款余额摘要请参阅本报告第1项合并财务报表附注(10)“存款”。
下表按类别列出了截至2024年3月31日的定期存款凭证到期情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款 成熟度/重新定价分析 截至2024年3月31日
(千美元) | | | | | | | | | | 总时间 证书 存款 | | 加权平均 成熟率 时间证书 存款 |
1-3个月 | | | | | | | | | | $ | 2,250,084 | | | 4.53 | % |
4-6个月 | | | | | | | | | | 2,431,414 | | | 4.76 | |
7-9个月 | | | | | | | | | | 1,658,270 | | | 4.32 | |
10-12个月 | | | | | | | | | | 991,137 | | | 4.06 | |
13-18个月 | | | | | | | | | | 438,441 | | | 3.71 | |
19-24个月 | | | | | | | | | | 55,853 | | | 2.50 | |
24个月以上 | | | | | | | | | | 69,221 | | | 1.78 | |
总计 | | | | | | | | | | $ | 7,894,420 | | | 4.42 | % |
下表按类别列出了所示期间平均存款余额的组成以及平均存款总额的相对百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | 天平 | | 百分比 | | 天平 | | 百分比 | | 天平 | | 百分比 |
不计息 | $ | 9,972,646 | | | 22 | % | | $ | 10,406,585 | | | 23 | % | | $ | 12,171,631 | | | 29 | % |
现在和有息的活期存款 | 5,680,265 | | | 13 | | | 5,868,976 | | | 13 | | | 5,271,740 | | | 13 | |
理财存款 | 1,510,203 | | | 3 | | | 1,704,099 | | | 4 | | | 2,167,081 | | | 5 | |
货币市场 | 14,474,492 | | | 33 | | | 14,212,320 | | | 32 | | | 12,533,468 | | | 30 | |
储蓄 | 5,792,118 | | | 13 | | | 5,676,155 | | | 13 | | | 4,830,322 | | | 11 | |
定期存单 | 7,148,456 | | | 16 | | | 6,645,980 | | | 15 | | | 5,041,638 | | | 12 | |
总平均存款 | $ | 44,578,180 | | | 100 | % | | $ | 44,514,115 | | | 100 | % | | $ | 42,015,880 | | | 100 | % |
2024年第一季度的总平均存款为446亿美元,比2023年第一季度增加了26亿美元,增幅为6%。第一季度存款总额有所增加,这是因为该公司加大了营销力度,以留住和吸引存款,以支持贷款的持续增长。此外,我们的存款基础多元化,显示了其在动荡市场中的应变能力。随着无息存款转向有息产品,本公司的存款组合发生了变化。
理财存款是指来自WinTrust Investments、CDEC以及本公司信托及资产管理客户的经纪客户的资金,已存入银行的存款账户(上表为“财富管理存款”)。财富管理存款主要由货币市场账户组成。与合理的利率风险参数一致,这些资金通常投资于银行的贷款生产以及其他适合银行的投资。
经纪存款
虽然本公司总存款的一部分来自经纪存款,但本公司这样做主要是作为一种资产负债管理工具,以协助管理利率风险,本公司并不认为经纪存款是其目前流动资金资源的重要组成部分。从历史上看,经纪存款只占公司未偿还存款总额的一小部分,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 12月31日, |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
总存款 | $ | 46,448,858 | | | $ | 42,718,211 | | | $ | 45,397,170 | | | $ | 42,902,544 | | | $ | 42,095,585 | |
中介存款 | 4,570,221 | | | 4,015,271 | | | 4,216,718 | | | 3,174,093 | | | 1,591,083 | |
经纪存款占总存款的百分比 | 9.8 | % | | 9.4 | % | | 9.3 | % | | 7.4 | % | | 3.8 | % |
经纪存款包括通过存款经纪获得的存单、通过存单账户登记计划收到的存款,以及经纪客户从非关联公司存入银行存款账户的某些存款。
其他资金来源
虽然存款是公司为其利息资产提供资金的主要来源,但公司管理存款类型和条款的能力受到客户偏好和市场竞争的限制。因此,除了存款和发行股本证券以及保留收益外,该公司还使用其他几个资金来源来支持其增长。这些来源包括FHLB预付款、应付票据、短期借款、担保借款、次级债务和次级债券。在决定使用这些资金来源时,该公司评估每个来源的条款和独特特点,以及其资产负债管理状况。
未投保存款是根据公司监管报告要求所使用的方法和假设进行估计的。根据FDIC 2023年7月24日金融机构信函:报告预期的估计未投保存款中描述的指示,截至2024年3月31日,该公司约有149亿美元的未投保存款,其中25亿美元为完全担保存款。未投保的净头寸为124亿美元,
截至2024年3月31日,无抵押存款约占总存款的27%。截至2024年3月31日,该公司拥有总流动资金来源,包括现金和抵押资金来源149亿美元,约占未投保和未抵押存款的120%。
下表按类别列出了所列各季度其他资金来源平均结余的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
(单位:千) | 2024 | | 2023 | | 2023 |
联邦住房金融局取得进展 | $ | 2,728,849 | | | $ | 2,326,073 | | | $ | 2,474,882 | |
其他借款: | | | | | |
应付票据 | 171,049 | | | 178,181 | | | 199,717 | |
短期借款 | 24,396 | | | 12,472 | | | 22,840 | |
有担保借款 | 373,403 | | | 383,643 | | | 319,453 | |
其他 | 58,863 | | | 59,377 | | | 60,927 | |
其他借款总额 | $ | 627,711 | | | $ | 633,673 | | | $ | 602,937 | |
附属票据 | 437,893 | | | 437,785 | | | 437,422 | |
次级债券 | 253,566 | | | 253,566 | | | 253,566 | |
其他资金来源总计 | $ | 4,048,019 | | | $ | 3,651,097 | | | $ | 3,768,807 | |
有关这些各种资金来源的期末余额和其他信息的详细信息,请参阅本报告第1项下列出的综合财务报表的注释(11)“FHLB预付款、其他借款和次级票据”和注释(12)“初级次级债券”。公司特此引用本报告第1项下的合并财务报表附注(11)和附注(12)全文。
股东权益
下表反映了截至所示日期的各种综合资本衡量标准以及为银行控股公司制定的资本准则:
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| 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 |
第1级杠杆率 | 9.4 | % | | 9.3 | % | | 9.1 | % |
基于风险的资本比率: | | | | | |
一级资本充足率 | 10.3 | | | 10.3 | | | 10.1 | |
普通股一级资本比率 | 9.5 | | | 9.4 | | | 9.2 | |
总资本比率 | 12.2 | | | 12.1 | | | 12.1 | |
其他比例: | | | | | |
平均权益总额与平均资产总额之比(1) | 9.8 | | | 9.2 | | | 9.4 | |
(1)基于季度平均余额。
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| 最低要求 资本 要求 | | 最低比率+资本节约缓冲(1) | | 最低井 大写(2) |
第1级杠杆率 | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
基于风险的资本比率: | | | | | |
一级资本充足率 | 6.0 | | | 8.5 | | | 6.0 | |
普通股一级资本比率 | 4.5 | | | 7.0 | | | 不适用 |
总资本比率 | 8.0 | | | 10.5 | | | 10.0 | |
(1)反映了2.5%的资本节约缓冲。
(2)反映了美联储Y号法规适用于公司的资本充足标准。美联储尚未修订银行控股公司(“BHC”)资本充足标准,以反映美国巴塞尔协议III规则下实施的更高资本要求或添加普通股一级资本比率和一级资本比率
杠杆率要求达到该标准。因此,普通股一级资本比率和一级杠杆比率在本列中表示为“不适用”。如果美联储对BHC采用与适用于我们子银行的标准相同或非常相似的资本充足标准,我们认为该公司截至2024年3月31日的资本比率将超过修订后的资本充足标准。
本公司在控股公司层面的主要资金来源是其附属公司的股息、根据其与非关联银行的贷款协议而借入的款项,以及发行次级债务和额外股本的收益。关于这些不同资金来源的进一步信息,请参阅合并财务报表项目1中的附注(11)和(12)。有关本公司于2015年6月发行D系列优先股、2020年5月发行E系列优先股及相关存托股份及于2022年6月增发普通股的详情,请参阅于2023年10-K报表第(7)项下列载的合并财务报表附注(23)“股东权益”。
董事会不时批准派息,然而,宣布派息的能力受到公司财务状况、公司D系列和E系列优先股的条款、公司信托优先证券发行的条款以及公司循环和定期融资中某些财务契约的限制。2024年1月,该公司宣布季度现金股息为每股普通股0.45美元。2023年1月、4月、7月和10月,该公司宣布季度现金股息为每股普通股0.40美元。
本公司继续利用其资本管理框架在作出资本决策时评估和监控风险。管理层致力于将本公司的资本水平保持在FRB为银行控股公司设定的“资本充足”水平之上。
已宣布的收购
2024年4月15日,公司宣布签署收购Macatawa Bank Corporation(“Macatawa”)的最终协议。Macatawa为个人、企业和政府实体提供全方位的银行、零售和商业贷款、财富管理和电子商务服务,该网络由26家全方位服务分支机构组成,遍布密歇根州肯特郡、渥太华和阿勒甘县北部的各个社区。截至2023年12月31日,Macatawa拥有约27亿美元的资产、24亿美元的存款和13亿美元的贷款。
流动性
本公司管理其银行业务的流动资金状况,以确保有足够的资金满足客户的贷款和存款提取需求。管理流程包括利用压力测试流程和公司流动性管理框架的其他方面来评估和监控风险,并为决策提供信息。满足客户需求的流动性是由到期资产、可转换为现金的流动资产以及从外部来源吸引资金的能力提供的。流动资产是指货币市场资产,如出售的联邦基金和银行的计息存款,以及可供出售的公允价值易于确定的债务证券和股权证券,这些证券不是为获得公共资金而质押的。此外,交易日应收账款代表等待现金结算的可供出售证券的某些销售或催缴,通常是在交易日后的一个月内。
除上述流动资金管理外,于2023年第三季度,本公司在我们的财产及意外伤害保险保费融资应收账款组合内完成了一项贷款出售交易,证明我们的保费融资组合在需要时是额外流动资金的强大来源,并展示了继续有效管理我们资产负债表的灵活性。该公司的净收益总额约为405.6美元,出售收益约为890,000美元。我们维持我们的流动资产,以确保我们将拥有资产负债表实力,为我们的客户服务。因此,本公司相信其有足够的资金和获得资金的渠道,以有效满足其营运资金和其他需求。本公司将继续审慎评估流动资金来源,包括与FHLB和FRB的可用性管理,以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。有关本公司流动资金状况的更多信息,请参阅本报告管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-利息收益资产、存款、其他资金来源和股东权益部分。
通货膨胀
银行组织的资产和负债主要是货币资产。通货膨胀率的变化对银行财务状况的影响通常不会像利率变化那样大。此外,利率的变化不一定与通胀的百分比相同。因此,通货膨胀的变化预计不会对本公司作为在其他行业经营的实体的业务产生重大影响。对公司资产和负债结构的分析为组织如何应对不断变化的利率提供了最好的指示。有关更多信息,请参阅本报告的“关于市场风险的定量和定性披露”部分。
前瞻性陈述
本文件包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。前瞻性信息可以通过使用“打算”、“计划”、“项目”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“考虑”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“将会”和“可能”等词语来识别。前瞻性陈述和信息不是历史事实,以许多因素和假设为前提,仅代表管理层对未来事件的预期、估计和预测。同样,这些陈述不是对未来业绩的保证,涉及某些难以预测的风险和不确定因素,这些风险和不确定因素可能包括但不限于以下列出的风险和不确定因素,以及在公司2023年年报10-K表第1A项和公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中讨论的风险因素。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款,并将本声明包括在内,以援引这些安全港条款。此类前瞻性陈述可被视为包括但不限于与公司未来财务业绩、其贷款组合的表现、未来信贷准备金和冲销的预期金额、拖欠趋势、增长计划、监管动态、公司可能不时提供的证券、计划组建新银行或分支机构的计划以及管理层的长期业绩目标有关的陈述,以及与预期发展或事件对公司财务状况和经营结果的预期影响、公司业务和增长战略(包括未来对银行的收购)有关的陈述。专业金融或财富管理业务,内部增长,并计划组建更多的从头银行或分支机构。由于许多因素,实际结果可能与前瞻性陈述中提到的结果大不相同,这些因素包括:
•影响经济、房价、就业市场的经济状况和事件,以及可能对公司的流动性和贷款组合的表现产生不利影响的其他因素,包括实际或威胁的美国政府债务违约或评级下调,特别是在公司运营的市场;
•美国贸易政策变化给我们或我们的客户带来的负面影响;
•公司贷款组合的违约和亏损程度,可能需要进一步增加信贷损失拨备;
•估计公司某些资产和负债的公允价值,这些资产和负债的价值可能在不同时期发生重大变化;
•我们商业贷款借款人的财务成就和经济可行性;
•芝加哥大都市区和威斯康星州南部的商业房地产市场状况;
•商业和消费者拖欠和房地产价值下降的程度,这可能需要公司进一步增加信贷损失拨备;
•我们用于管理贷款组合的分析和预测模型中的不准确假设;
•利率、资本市场和其他市场指数的水平和波动性的变化,这些变化可能会影响公司的流动性及其资产和负债的价值;
•利率环境,包括广泛或某些类型的工具长期处于低利率或上升利率,这可能会影响本公司的净利息收入和净利差,并可能对本公司的盈利能力产生重大不利影响;
•金融服务业务的竞争压力,可能影响公司贷款和存款产品及其服务(包括理财服务)的定价,可能导致市场份额损失,存款、贷款、咨询费收入和其他产品收入减少;
•未能识别和完成未来有利的收购或与公司最近或未来收购相关的意外损失、困难或发展;
•与联邦存款保险公司协助的收购有关的意外困难和损失;
•损害公司声誉的;
•对公司财务实力的任何负面看法;
•公司是否有能力在需要时以可接受的条件筹集额外资本;
•资本市场中断,这可能会降低公司投资组合的公允价值;
•公司能够利用技术提供满足客户需求的产品和服务,并创造
提高业务效率并管理相关风险;
•我们的安全系统或基础设施或第三方的安全系统或基础设施出现故障或遭到破坏;
•安全漏洞,包括拒绝服务攻击、黑客攻击、社会工程攻击、恶意软件入侵和类似事件或数据损坏企图和身份盗窃;
•故障、人为错误或网络攻击(包括勒索软件)对我们的信息技术系统或第三方的不利影响;
•我们的供应商,特别是我们的信息技术供应商,未能以商定的方式和费用提供商定的服务的不利影响;
•由于保护我们的客户免受借记卡信息被盗的影响而增加了成本;
•公司收到的有关客户和交易对手的信息的准确性和完整性,以做出信贷决策;
•公司吸引和留住在银行和金融服务行业经验丰富的高级管理人员的能力,以及公司有效管理首席执行官角色过渡的能力;
•与贷款活动相关的环境责任风险;
•公司面临的任何索赔或法律行动的影响,包括对我们声誉的任何影响;
•与抵押贷款有关的回购和赔偿款项造成的损失以及与此相关的准备金增加;
•技术变革导致的客户流失,使消费者无需银行即可完成他们的金融交易;
•其他金融机构的稳健性和最近金融机构倒闭的影响,包括更广泛的金融机构流动性风险和担忧;
•开设新分行和新银行所固有的费用和延迟回报;
•与关闭现有分支机构有关的责任、潜在客户流失或声誉损害;
•税务机关的审查和挑战以及税法的任何意想不到的影响;
•会计准则、规则和解释的变化及其对公司财务报表的影响;
•公司从子公司获得股息的能力;
•公司从伦敦银行间同业拆借利率向当前和未来交易的替代基准利率过渡的影响;
•公司资本比率下降,包括由于其贷款组合价值下降或其他原因;
•立法或监管方面的变化,特别是金融服务公司和/或金融服务公司提供的产品和服务的监管方面的变化;
•改变有关数据隐私和网络安全的法律、法规、规则、标准和合同义务;
•降低我们的信用评级;
•美国货币政策的变化和美联储资产负债表的变化,包括应对持续的通胀或其他方面的变化;
•监管限制我们向消费者推销产品的能力,以及我们有利可图经营抵押贷款业务的能力;
•合规成本增加、监管资本要求提高以及与监管和监管环境变化相关的其他风险;
•提高资本金要求的影响;
•增加公司的联邦存款保险公司保险费,或联邦存款保险公司收取的特别评估;
•与公司保费融资业务有关的拖欠或欺诈行为;
•商业和人寿保险供应商的信用评级下调,可能对获得公司保费融资贷款的抵押品价值产生负面影响;
•公司遵守其信贷安排下的契约的能力;
•股票市场波动,可能对公司理财业务和经纪业务产生不利影响;
•业务、通信或其他系统的广泛中断,无论是内部的还是由第三方提供的,自然灾害或其他灾难(包括恐怖主义行为、武装敌对行动和流行病),以及气候变化的影响;
•我们关注新冠肺炎疫情的严重性、规模和持续时间,包括变异株的持续出现,这种流行病的直接和间接影响,以及政府、企业和消费者对疫情的反应,对我们和客户企业的经济、财务业绩、运营和人员、商业活动和需求的影响。
因此,不能保证未来的实际结果将与这些前瞻性陈述相符。提醒读者不要过度依赖该公司所作的任何前瞻性陈述。任何此类声明仅说明声明作出之日或声明中可能引用的日期。公司没有义务更新任何前瞻性陈述,以反映本报告发表之日之后的情况或事件的影响。然而,建议有关人员参考管理层在提交给证券交易委员会的报告和新闻稿中就相关主题所作的进一步披露。
第3项
关于市场风险的定量和定性披露
作为其财务战略的持续部分,该公司试图管理市场利率波动对净利息收入的影响。这一努力需要在利率风险、信用风险、流动性风险和维持收益率之间提供合理的平衡。资产负债管理政策由管理层与银行董事会共同制定和监督,受董事会风险管理委员会的全面监督。这些政策为资产和负债的市值对利率变化的敏感度设定了可接受的限度的指导方针。
当有息资产、有息负债和衍生金融工具的到期日或重新定价期限和利率指数不同时,就会产生利率风险。市场利率水平的变化将导致本公司的计息资产、计息负债和衍生金融工具的价值和产生的净收益发生不成比例的变化。该公司不仅持续监测该组织当前的净息差,而且还监测这些利差的历史趋势。此外,管理层试图通过对各种利率环境进行模拟分析,确定未来几年因利率波动而导致的净利息收入的潜在不利变化。如果发现净息差和/或净收入可能出现不利变化,管理层将根据其资产负债结构采取适当行动,以缓解这些潜在不利情况。
由于本公司有息负债的主要来源来自客户存款,本公司管理这类存款的类型和条款的能力在某种程度上受到客户偏好和银行所在市场领域的本地竞争的限制。本公司生息资产的利率、条款和利率指数主要源于本公司投资于贷款和证券的战略,这些战略使本公司能够限制其在利率风险和信用风险方面的风险,同时实现可接受的利差。
本公司的利率风险敞口由管理层以及银行和本公司董事会的风险管理委员会定期审查。审查的目的是衡量对净收入的影响,并调整资产负债表和衍生金融工具,以将固有风险降至最低,同时使净利息收入最大化。
以下利率情景显示了假设增减100和200个基点,一年内净利息收入的百分比变化。静态冲击情景的结果包含了资产负债表工具的实际现金流和重新定价特征,这些资产负债表工具在基于静态(即没有增长或不变)资产负债表的基础上,市场利率发生了瞬时、平行的变化。相反,坡道方案的结果包含了管理层对每条产品线未来产量和定价的预测,这些产品线在12个月的市场费率逐步、平行变化之后。由于利率变化的时机、幅度和频率,以及市场状况和管理策略的变化,实际结果可能与这些模拟结果不同。静态冲击和斜坡情景在2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的利率敏感度如下:
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静态冲击情景 | +200 基础 支点 | | +100 基础 支点 | | -100 基础 支点 | | -200 基础 支点 |
2024年3月31日 | 1.9 | % | | 1.4 | % | | 1.5 | % | | 1.6 | % |
2023年12月31日 | 2.6 | | | 1.8 | | | 0.4 | | | (0.7) | % |
2023年3月31日 | 4.2 | | | 2.4 | | | (2.4) | | | (7.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
坡道场景 | +200 基础 支点 | | +100 基础 支点 | | -100 基础 支点 | | -200 基础 支点 |
2024年3月31日 | 0.8 | % | | 0.6 | % | | 1.3 | % | | 2.0 | % |
2023年12月31日 | 1.6 | | | 1.2 | | | (0.3) | | | (1.5) | % |
2023年3月31日 | 3.0 | | | 1.7 | | | (1.3) | | | (3.4) | % |
包括公司在内的金融机构管理利率风险的一种方法是签订衍生金融工具。衍生金融工具包括利率掉期、利率上限、下限和衣领、期货、
远期合约、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。此外,公司承诺为出售到二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金,并为未来向第三方投资者交付抵押贷款作出远期承诺。有关本公司衍生金融工具的进一步资料,请参阅本报告第(1)项综合财务报表附注(14)“衍生金融工具”。
如上所述,在各种利率情景下,净利息收入的潜在变化幅度继续减小。鉴于最近史无前例的利率上升,鉴于未来利率环境的不确定性,本公司已有意识地努力重新定位其对不断变化的利率的敞口。为此,管理层执行了各种衍生工具,包括套汇和固定掉期,以对冲浮动利率贷款风险,并以较长期固定利率贷款占贷款来源的比例较高。该公司将继续监测当前和预期的利率,并预计将执行更多的衍生品,以缓解未来几年净利差的潜在波动。
本公司定期进行与本公司持有的某些证券有关的备兑看涨期权交易。本公司使用这些期权交易(而不是签订其他衍生利率合约,例如利率下限)来经济地对冲头寸,并通过从这些期权产生的费用增加与相关证券相关的总回报来补偿净息差压缩。虽然从这些期权获得的收入被记录为非利息收入而不是利息收入,但来自这些期权的相关证券的增加回报有助于公司的整体盈利能力。该公司的利率风险敞口可能会受到这些交易的影响。为了进一步降低这一风险,本公司可能会收购固定利率定期债务或使用金融衍生工具。截至2024年3月31日和2023年3月31日,没有未偿还的备兑看涨期权。有关本公司截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月的备兑看涨期权费用的进一步资料,请参阅本报告第(1)项综合财务报表附注(14)“衍生金融工具”。
项目4
控制和程序
截至本报告所述期间结束时,公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,对《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估及截至该评估日期,首席执行官及首席财务官认为,本公司的披露控制及程序是有效的,可确保本公司根据交易所法案提交或提交的报告中须披露的与本公司(及其合并附属公司)有关的资料及时予以记录、处理、总结及报告。
在此期间,公司对财务报告的内部控制(定义见交易法规则13a-15(F))没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部-
第一项:法律诉讼
根据适用的会计原则,本公司为诉讼确立应计负债,并在诉讼和诉讼出现可能和可估测的或有损失时,威胁诉讼和诉讼程序。在未来可能发生损失的诉讼中,公司决定是否可以估计损失或可能损失的范围。为确定可能的损失是否可估测,本公司会根据可能相关的事实和法律发展,与处理此事的任何外部律师一起,持续审查和评估其重大诉讼。这一审查可能包括通过证据开示程序、关于实质性或处分性动议的裁决以及和解讨论所获得的信息。
WinTrust Mortgage California Paga Matter
2022年5月24日,WinTrust Mortgage的一名前雇员向加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院提起了针对WinTrust Mortgage的诉讼,该诉讼不是针对个人,而是代表WinTrust Mortgage在加州的所有小时工。原告称,WinTrust Mortgage未能提供:(I)准确的病假应计和支付;(Ii)加班工资;(Iii)准确的逐项工资报表;(Iv)用餐时间和用餐保费;(V)及时支付挣得的工资;(Vi)支付所有挣得的工资;以及(Vii)支付所有既得假期时间。WinTrust Mortgage对原告的索赔的有效性提出异议,并认为在遵守加州法律方面存在缺陷
在向原告支付赔偿的问题上,这样的错误本来是微不足道的。原告还签署了一项仲裁协议,放弃了集体和集体诉讼,2023年1月19日,WinTrust Mortgage采取行动强制仲裁。法院已搁置诉讼,等待调解,调解将于2024年5月13日进行。我们对原告的指控提出异议,并在其他方面缺乏足够的信息来估计任何潜在责任的金额。我们计划针对原告在这件事上提出的索赔进行有力的辩护。
WinTrust抵押公允贷款事宜
2022年5月25日,WinTrust Mortgage的一名客户向伊利诺伊州北区地区法院提起了一项推定的集体诉讼,并对WinTrust Mortgage和WinTrust Financial Corporation提出了个人索赔。原告称,WinTrust Mortgage歧视黑人/非裔美国人借款人,并根据《美国法典》第42章第1981和1982节《平等信贷机会法》和1968年《公平住房法》提出阶级索赔。原告还根据承诺禁止反言、欺诈性诱因和违约理论主张个人权利要求。2022年9月23日,WinTrust提出了驳回整个诉讼的动议,法院于2023年9月27日批准了该动议,允许原告在2023年10月20日之前提出修改后的申诉。原告及时提出修改后的诉状。2023年11月21日,WinTrust提交了驳回修改后的申诉的动议。WinTrust极力驳斥这些指控,而WinTrust在其他方面缺乏足够的信息来估计任何潜在责任的金额。
WinTrust Financial ERISA Matter
2022年7月29日,WinTrust的一名前雇员向伊利诺伊州北区地方法院提起集体诉讼,根据联邦雇员退休收入保障法(ERISA)对WinTrust金融公司提出索赔。原告指控WinTrust在选择贝莱德目标日期基金纳入其401(K)计划时违反了其受托责任,WinTrust未能监督这些基金的业绩,否则WinTrust应对违反信托承担责任。原告提出指控的唯一依据是,贝莱德目标日期基金据称在三年内的表现比两只可比基金更差。WinTrust是在同一周内被同一原告律师事务所以相同理由起诉的几家上市公司之一。2022年11月8日,WinTrust提交了一项动议,要求驳回整个投诉。2023年7月14日,地区法院批准了WinTrust的驳回动议,并要求原告在2023年8月2日之前提出修改后的申诉。原告及时提交了修改后的起诉书,WinTrust于2023年9月14日提出驳回。WinTrust极力驳斥原告的指控,否则缺乏足够的信息来估计任何潜在的责任金额。
其他事项
此外,本公司及其附属公司在正常业务过程中不时受到待决及威胁的法律行动及法律程序的影响。
根据现有资料及征询律师意见后,管理层相信上述任何未决或受威胁的法律行动及法律程序(包括我们的一般诉讼)的最终结果将不会对本公司的营运或财务状况造成重大不利影响。然而,这些问题的最终解决如果不利,可能会对特定时期的运营结果或财务状况产生重大影响。
项目11A:风险因素
与2023年表格10-K第I部分第1A项“风险因素”所列风险因素相比,没有实质性变化。
第二项:股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券
于截至2024年3月31日止三个月内,本公司或任何“关联买家”(定义见1934年证券交易法(经修订)第10B-18(A)(3)条所界定)并无购买本公司普通股。
第五项:其他资料
董事及高级职员的证券交易计划
在.期间截至2024年3月31日的三个月,我们没有一位董事或高级职员通过或已终止规则10b5-1交易计划或通过或已终止非规则10b5-1交易安排(每个术语在S-K法规第408(A)项中定义)。
第六项:展品:
(a)陈列品
标有“*”的展品表示管理合同或补偿计划或安排。
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10.1 | | WinTrust金融公司和凯瑟琳·M·博伊格于2015年9月8日签署了雇佣协议。* |
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10.2 | | WinTrust Financial Corporation、Leo子公司LLC和Macatawa Bank Corporation之间的合并协议和计划,日期为2024年4月15日。(协议及合并计划的附表已略去。注册人在此同意应要求补充提供美国证券交易委员会的任何遗漏时间表的副本。)(通过引用公司于2024年4月15日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1并入本文)。 |
| | |
10.3 | | 投票和支持协议表格(通过引用公司于2024年4月15日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件99.1并入)。 |
| | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。 |
| | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
| | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证。 |
| | |
101.INS | | XBRL实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(1) |
| | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
(1)包括公司截至2024年3月31日季度10-Q表格季度报告中包含的以下财务信息,格式为iBEP(Inline eXtensible Business Report Language):(i)合并状况表,(ii)合并收益表,(iii)合并全面收益表,(iv)合并股东权益变动表,(v)合并现金流量表,和(vi)合并财务报表附注
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| | 温信托金融公司 (注册人) |
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日期: | 2024年5月9日 | /s/ DAVID L. Stoehr |
| | David L. Stoehr |
| | 常务副秘书长总裁和 首席财务官 (首席财务官和正式授权人员) |
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日期: | 2024年5月9日 | /s/乔弗里·D.汉菲尔德 |
| | Jeffrey D.哈恩菲尔德 |
| | 总裁常务副主任兼主计长 首席会计官 (首席会计官和正式授权官员) |