美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

 

11-K 表格

 

 

根据第 15 (d) 条提交的年度报告

1934 年《证券交易法》

 

 

（Mark One）

☑ 根据1934年《证券交易法》第15（d）条提交的年度报告（不收取任何费用）

截至2023年12月31日的财政年度

或者

☐ 根据 1934 年《证券交易法》第 15 (d) 条提交的过渡报告（不收取费用）

 

 

对于从 ___ 到 ___ 的过渡期

 

委员会文件编号 001-00035

 

答：计划的完整标题和计划地址，如果与下述发行人的名称不同：

 

GE 退休储蓄计划

 

B. 根据计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室的地址：

 

通用电气公司

1 诺伊曼之路

俄亥俄州埃文代尔 45215

GE 退休储蓄计划

财务报表和补充附表

2023年12月31日和2022年12月31日

（附独立注册会计师事务所的相关报告）

GE 退休储蓄计划

2023年12月31日和2022年12月31日

目录

注意：劳工部根据1974年《雇员退休收入保障法》的《报告和披露细则和条例》第2520.103-10条所要求的所有其他时间表均已省略，因为它们不适用。

独立注册会计师事务所报告

致计划参与者和通用电气公司的审计委员会

对财务报表的意见

我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日通用电气退休储蓄计划（“计划”）可用于计划福利的净资产报表、截至2023年12月31日止年度可用于计划福利的相关净资产变动表以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了截至2023年12月31日和2022年12月31日可用于计划福利的净资产以及截至2023年12月31日止年度可用于计划福利的净资产的变化。

意见依据

这些财务报表由计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对该计划的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们需要在本计划方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以获得合理的保证，以确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

补充时间表报告

截至2023年12月31日的补充资产表（年底持有）已接受与计划财务报表审计同时执行的审计程序。补充计划由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充附表是否与财务报表或基础会计记录和其他记录（视情况而定）相符，以及执行程序以测试补充附表中提供的信息的完整性和准确性。在就补充时间表形成意见时，我们评估了补充附表，包括其形式和内容，是否符合1974年《雇员退休收入保障法》下的《劳工部报告和披露规则和条例》。我们认为，相对于整个财务报表，该附表在所有重要方面都是公允的。

GE 退休储蓄计划

可用于支付计划福利的净资产报表

2023年12月31日和2022年12月31日

（以千计）

见随附的财务报表附注。

GE 退休储蓄计划

可用于支付计划福利的净资产变动表

截至2023年12月31日止年度

（以千计）

见随附的财务报表附注。

(1) 计划描述

通用电气退休储蓄计划（“计划”）是由通用电气公司赞助的固定缴款计划，以通用电气航空航天公司（“公司”）的名义运营。

该计划受经修订的1974年《员工退休收入保障法》（“ERISA”）的适用条款的约束。该计划的资产通过通用电气退休储蓄信托基金（“信托”）持有和投资。

富达工作场所服务有限责任公司是该计划的记录管理者。计划受托人已任命富达管理信托公司（“FMTC”）为信托的直接受托人。

道富集团（“SSC”）的子公司SSGA基金管理有限公司（“SSGA FM”）是该计划三种投资选择的投资顾问。截至2023年12月31日，同样隶属于SSC的道富环球顾问信托公司（“SSGA TC”，与SSGA FM，“SSGA”）是该计划两个投资选择的投资顾问。

Mercer Trust Company LLC及其子公司美世投资有限责任公司（前身为美世投资管理公司）分别是美世通用电气国际股票基金的经理和投资顾问。

北卡罗克机构信托公司（“贝莱德”）是该计划六种投资选项的投资顾问，其中包括股票和固定收益类别的被动管理基金（此处统称为 “指数基金”）。贝莱德是该计划十只目标退休日期基金的经理。

本计划的描述仅供一般参考之用。该计划的完整条款在通用电气退休储蓄计划文档（“计划文件”）中提供。计划信息，包括收益、投资选择、归属条款和计划终止的影响，也包含在向参与者分发的计划手册和其他材料中。

员工缴款和投资选择

公司和参与关联公司的合格员工可以通过将其合格收益的30％投资于所提供的一种或多种投资选择来参与本计划。

截至2023年12月31日，该计划的投资包括：

•独立账户：通用电气普通股基金（“通用电气股票基金”）、通用电气医疗股票基金和目标退休日期基金（“TRD基金”）。单独的账户投资于公司股票和集体基金。

•注册投资公司：SSGA收益基金（“收益基金”）、SSGA美国核心股票基金（“美国股票基金”）和SSGA小盘股权基金（“小盘股基金”）。

•集体基金：各种指数基金、道富定制短期利息非贷款系列基金（“ST利息基金”）、道富海关政府储备非贷款系列基金（“政府储备基金”）和美世通用电气国际股票基金。

这些投资在此统称为 “基金”。

由于分拆了通用电气医疗保健股票，该计划增加了通用电气医疗股票基金。分拆时投资于通用电气股票基金的参与者将自动获得通用电气医疗股票基金中的份额。通用电气医疗股票基金于2024年1月全面清算。

截至2022年12月31日，该计划还投资了通用电气退休储蓄计划短期利息基金和通用电气退休储蓄计划政府货币市场基金。这些基金是独立账户，投资于各种投资级债务证券，例如美国政府证券、资产支持证券、公司债券和货币市场工具。该计划于2023年清算了其持有的这些投资，这些投资选择被上文讨论的ST利息基金和政府储备基金所取代。

该计划允许参与者投资已缴纳和尚未缴纳所得税的薪酬（分别为 “税后” 和 “税前”）。美国国税法（“IRC”）限制了每年可以缴纳的税前缴款金额。2023年，50岁以下参与者的限额通常为22,500美元，2022年为20,500美元。对于年内年满50岁的参与者，2023年的限额通常为3万美元，2022年的限额为27,000美元。该计划还允许参与者缴纳罗斯缴款，出于这些限额的目的，这些缴款与税前缴款相结合。

参与者每季度最多可以切换投资余额（包括再平衡）12次。对此类切换的限制包括对参与者根据美国证券交易委员会对共同基金的要求进行频繁交易的能力的某些限制。

雇主缴款

该计划通常规定雇主的等额缴款为雇员缴款的50％，最高为其收入的8％，即最高对等缴款的4％。

某些符合条件的领取带薪福利的员工（其工作的第一天为2011年1月1日或之后）和某些符合条件的享受生产补助的员工（其第一天工作于2012年1月1日或之后）也将获得通常相当于其收入3％的公司退休金，无论员工缴款多少。此外，自2021年1月1日起，通用电气养老金计划下的福利被冻结的参与者还将获得公司退休金。公司退休金每年（通常在次年一月）记入有薪福利的员工，每个工资期都记入生产补助金。那些领取生产补助金的员工也可能有资格在次年1月获得每年的额外公司退休金（“ACRC”）。在2023计划年度，公司于2024年1月资助的公司退休金总额为1.282亿美元，ACRC为540万美元。在2022计划年度，公司于2023年1月资助的公司退休金总额为1.54亿美元，ACRC为510万加元。在下文中，公司退休金和ACRC应统称为 “公司退休金”（“CRC”）。CRC是雇主对等缴款的补充。没有定期投资选择的参与者将选择根据参与者的年龄将CRC投资于TRD基金。

此外，某些在通用电气养老金计划下的福利被冻结的员工有资格在2021年和2022年计划年度获得额外 2% 的过渡抵免。在2022年计划年度，符合条件的参与者的账户已于2023年1月存入3,850万美元的过渡抵免额。

符合CRC资格且未就自己的储蓄金额（如果有）做出肯定选择的新雇用的非工会雇员将自动登记为选择缴纳符合条件的工资的8％作为税前缴款。本次选举使这些员工有权获得最高4％的配套缴款。没有定期投资选择的参与者将根据参与者的年龄选择将这些捐款投资于TRD基金。在员工自动注册之前或之后，可以随时更改这些选举。

有资格获得CRC且未就自己的储蓄金额（如果有）做出肯定选择的新雇工会雇员将自动登记为选择缴纳合格工资的2％作为税前缴款。此次选举使这些员工有权获得1％的配套缴款。没有的参与者

存档的定期投资选择将选择根据参与者的年龄将这些捐款投资于TRD基金。在员工自动注册之前或之后，可以随时更改这些选举。

其他符合条件的计划的展期

经公司批准，参与者可以选择根据IRC从其他符合条件的计划或安排中结转金额。

提款

在遵守本计划和IRC规定的某些限制的前提下，被解雇的参与者可以选择一次性或部分付款的退休或其他解雇提款。受雇参与者可以定期从其参与者账户中提款和在某些困难条件下提款（归属于任何 CRC 的金额除外）。对部分解雇提款和定期提款的数量和金额没有限制，该计划允许59岁半的年龄和残疾人提款选项。

参与者应收票据

该计划允许参与者在某些情况下从其参与者账户中借入至少500美元（归属于任何CRC或任何非既得配套捐款的款项除外，这些款项不可用于贷款）。在遵守某些IRC和计划限额的前提下，参与者的借款额不得超过计划文件中定义的该参与者可用账户价值的50％或经先前贷款调整后的50,000美元中较低者。任何贷款的期限最长为4.5年，除非贷款用于购买允许的最长期限为15年的主要住所。适用于参与者贷款的利率基于穆迪投资者服务公司公布的公司债券综合收益率的月平均值。新贷款的利率在贷款期限内是固定的。

贷款在贷款期限内通过工资扣除、个人支票或其他可能需要的方法等额偿还利息。参与者可以在书面通知下偿还全部本金，无需支付罚款。允许不低于正常还款金额的部分预付款，无需支付罚款，也无需重新摊还剩余的本金。参与者在任何时候从本计划中获得的未偿贷款不得超过两笔（计划合并产生的有限例外情况除外）。

如果发生贷款违约，未偿余额将在违约当年作为普通收入报告给国税局。

参与者账户

每位参与者的账户将记入参与者的缴款和CRC（如适用）以及（a）雇主配套缴款和（b）投资业绩的分配。参与者有权获得的福利是参与者既得账户的价值。

隔夜送达请求的费用向参与者收取，向前雇员收取季度账户记录保存费。

授予

参与者将完全归属于其雇员缴款、雇主配套供款和相关投资业绩。一旦参与者完成三年服务，领取CRC和相关收入的参与者通常将按这些金额归属。同样的三年归属要求适用于在2018年1月1日当天或之后工作的领取带薪福利的雇员的等额缴款。

没收

2023年期间，根据该计划的条款，约710万加元的没收资金被用来减少雇主的缴款。

计划终止和修改

尽管公司没有表示任何这样做的意图，但根据本计划，它有权在法律允许的范围内，根据ERISA的规定终止本计划。如果本计划终止，则将根据本计划的规定全额支付每位参与者的利息。根据本计划，在法律允许的范围内，公司还有权以任何理由修改或替换本计划。

行政和投资咨询费用

本计划的管理费用和某些投资咨询费用通常由公司承担。对于注册的投资公司、集体基金和TRD基金，投资顾问因提供投资咨询服务而获得管理费。这些管理费反映在注册投资公司的利息和股息收入以及可用于计划福利的净资产变动表上的集体基金和TRD基金投资公允价值的净增值（折旧）中。

(2) 重要会计政策摘要

(a) 会计基础

所附财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认的会计原则”）按应计制编制的。

(b) 投资

计划投资按公允价值报告。有关其他信息，请参阅注释 4 和 5。

投资交易以交易日期为基础进行记录。股息在除息日入账。利息收入自结算日起赚取，并按应计制确认。年底持有的投资的公允价值的净增值（折旧）包括投资销售的已实现收益或亏损以及投资的未实现净增值（折旧）。

有关这些金融工具的更多详细信息及其使用战略和政策，载于上文附注1中 “雇员缴款和投资选择” 项下所述的文件。

(c) 公允价值计量

对于金融资产和负债而言，公允价值是计划在计量之日与市场参与者进行有序交易时出售资产或为转移负债而支付的价格。在相同资产和负债没有活跃市场的情况下，此类衡量标准涉及根据市场可观察的数据制定假设，如果没有此类数据，则需要根据市场参与者在计量日期进行的假设交易中使用的内部信息来制定假设。

可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了我们的市场假设。优先考虑可观察的输入。这两种类型的输入创建了以下公允价值层次结构：

第 1 级-活跃市场中相同投资的报价。

第 2 级-活跃市场中类似投资的报价；非活跃市场中相同或相似投资的报价；以及投入可观测或重要价值驱动因素可观察的模型衍生估值。

公司维持政策和程序，使用可用的最佳和最相关的数据对投资进行估值。此外，公司还保留了独立定价供应商，以协助对某些投资进行估值。

以下是对按公允价值计量的投资所使用的估值方法的描述。截至2023年12月31日和2022年12月31日，使用的方法没有变化。

•普通股、注册投资公司和计息现金：视情况而定，按个别证券交易的活跃市场公布的收盘价估值。它们包含在 1 级投资中。

•集体基金：通常使用每股净资产价值（“NAV”）进行估值，以此作为公允价值的实际权宜之计，前提是满足某些标准。资产净值是根据基金标的投资的公允价值确定的。使用资产净值作为实际权宜之计按公允价值计量的投资不属于公允价值层次结构。

•短期货币市场工具：通常根据近似公允价值的摊销成本进行估值，这些工具包含在第二级中。

•债务债务、商业抵押贷款支持证券、公司票据和资产支持证券：当无法观察到报价市场价格时，定价信息将从独立定价供应商处获得。定价供应商为每种资产类别使用不同的定价模型，这些模型与其他市场参与者使用的定价模型一致。定价供应商模型的输入和假设来自市场可观察的来源，包括：基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、基准证券、出价、报价和其他与市场相关的数据。由于许多固定收益证券并非每天交易，因此定价供应商的方法会使用适用的可用信息，例如基准曲线、同类证券的基准测试、行业分组和矩阵定价。定价供应商在确定证券评估时会考虑可用的市场可观察到的意见。因此，某些证券可能不使用报价进行定价，而是根据市场可观察到的信息来确定。这些投资包含在第 2 级中。

(d) 参与者应收票据

向参与者提供的贷款记入未偿本金余额加上应计利息。

(e) 参与者退出

参与者的提款将在付款时记录在案。参与者的提款中包括2023年向参与者支付的约40万美元的通用电气普通股现金分红。

(f) 管理估计和假设

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响报告的资产和负债金额及其变化以及或有资产和负债披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。

(3) 资产转移

自2023年1月1日起，由于通用电气医疗的分离，84.47亿美元的资产和负债从该计划中转移到通用电气医疗退休储蓄计划中。

(4) 投资

以下是该计划截至2023年12月31日和2022年12月31日投资的公允价值摘要。

(a) 目标退休日期基金是独立账户，投资于指数基金以及大宗商品指数每日基金、贝莱德发达房地产指数不可借贷基金和罗素1000指数不可借贷基金（本计划未以其他方式作为直接投资期权提供），代表各种资产类别。

(5) 公允价值测量

该计划的投资于2023年12月31日定期按公允价值计量。

(a) 本表中列出的公允价值金额旨在使公允价值层次结构与可用于支付计划福利的净资产报表中列报的金额进行核对。集体基金的投资根据年终单位净资产价值（“NAV”）进行估值。资产净值被用作估算公允价值的实用权宜之计。这些投资按日定价，没有与资金相关的无准备金承诺或赎回限制。

(6) 风险和不确定性

该计划提供了许多投资选择，包括通用电气普通股基金和由注册投资公司和集体基金组成的各种投资基金。注册的投资公司和集体基金投资于美国股票、国际股票和固定收益证券。一般而言，投资证券面临各种风险，例如利率、信贷和整体市场波动风险。由于与某些投资证券相关的风险水平，投资证券的价值有可能发生变化（包括短期内），并且此类变化可能会对参与者的账户余额和可用于计划福利的净资产报表中报告的金额产生重大影响。

该计划面临的信用风险集中的风险受限于在多个参与者导向的基金中进行分散投资的机会，包括涵盖多个资产类别的主动和被动管理基金。此外，每种以参与者为导向的基金中的投资进一步分散到不同的金融工具，但通用电气普通股基金和通用电气医疗股票基金除外，它们主要投资于单一证券。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，以下投资占本计划总投资公允价值的10％以上。

**投资不超过总投资公允价值的10％。

(7) 关联方交易（利益方）

根据ERISA的定义，附注1中描述的该计划的记录管理人、受托人、投资顾问和托管人以及公司和计划参与者都是该计划的 “利益方”。附表H，第4i行——资产一览表中注明了与该计划有关的各方。通用电气退休储蓄计划补充信息文件中描述了本计划为这些或其他交易支付的任何费用。

该计划的投资包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的通用电气普通股基金和截至2023年12月31日的通用电气医疗普通股基金。该计划在每个计划年度分别购买了1.067亿美元和1.176亿美元的通用电气普通股基金，并分别出售了14.478亿美元和4.554亿美元的通用电气普通股基金。该计划记录的截至2023年12月31日止年度的通用电气普通股股息收入为620万美元。该计划购买了截至2023年12月31日止年度的5.534亿美元通用电气医疗普通股，出售了1.443亿美元的通用电气医疗普通股。

(8) 纳税状况

2016年12月，美国国税局（“国税局”）开始发布个人设计计划的必要修正清单（“国税局清单”），其中规定了资格要求的变化。该清单每年发布一次，要求视情况修改清单上每个项目的计划，以保持其免税地位。

美国国税局已在2024年4月23日的一封信中通知该公司，该计划符合IRC的相应条款，并且相关信托是免税的。

参与者作为税前缴款向本计划缴纳的薪酬部分、公司的对等缴款CRC和过渡抵免在存入参与者账户时无需缴纳联邦所得税，但须遵守某些限制。这些金额和任何投资业绩可包含在参与者从本计划中提取此类款项的当年的应纳税总收入中。

(9) 修正案

自2023年7月1日起，对该计划进行了修订，以反映与集体谈判和2022年《安全2.0法案》的某些条款相关的变化。

(10) 后续事件

在编制这些财务报表时，对截至2024年6月11日（财务报表发布之日）的后续事件进行了评估。

2024年1月，通用电气医疗股票基金被该基金的独立信托机构新港信托公司清算。清算所得款项再投资于默认投资期权，即基于参与者年龄的TRD基金。在清算之前，参与者可以随时选择从通用电气医疗股票基金中转出，转入该计划下的其他可用投资选择。

2024年4月，随着GE Vernova分拆为一家独立的上市公司：通用电气退休储蓄计划约75.2亿美元的资产和任何相关负债被转移到通用电气Vernova退休储蓄计划并由通用电气Vernova接管；该计划更名为通用电气航空航天退休储蓄计划；通用电气Vernova股票基金成立。在分拆通用电气Vernova股票基金时投资于通用电气股票基金的参与者将获得新的通用电气Vernova股票基金的份额。通用电气Vernova股票基金不允许新投资（自成立以来一直如此）。通用电气Vernova股票基金由独立信托机构纽波特信托公司管理，该公司必须在该计划成立一周年后尽快将通用电气Vernova股票基金作为投资期权进行清算。参与者可以在清算前随时选择从通用电气Vernova股票基金中转出并转入本计划下的其他可用投资期权。通用电气Vernova股票基金清算的收益将记入参与者的账户。对于每位受影响的参与者，所得款项将再投资于该计划的默认投资选项，即基于年龄的TRD基金。

同样自2024年4月起，通用电气股票基金由独立信托机构新港信托公司管理。

(11) 财务报表与表格 5500 的对账

根据5500表格指示，来自参与者的应收票据被归类为投资。此外，根据5500表格，任何认定分配均不被视为计划资产，也不包括在参与者的应收票据中。但是，就这些财务报表而言，这些分配仍然是计划资产，直到发生可分配事件并被计划资产抵消。

根据劳工部的要求，根据财务报表与在5500表（附表H）上提交的年度报告，对投资进行了对账。

根据劳工部的要求，财务报表中从净资产中扣除的总额与在5500表（附表H）上提交的年度报告进行了对账。

根据劳工部的要求，财务报表中的金额与在5500表（附表H）上提交的年度报告中的金额对账如下。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，受托人（或其他管理员工福利计划的人员）已正式安排以下经正式授权的签署人代表其签署本年度报告。