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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的截至季度期间的季度报告 2024 年 3 月 31 日 或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告从__________到________的过渡期
佣金文件编号 001-12307
锡安银行，全国协会
（注册人的确切姓名如其章程所示）
美国 美国的
87-0189025
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
主干道南一号
盐湖城，犹他
84133-1109
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(801) 844-8208

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元
锡安纳斯达克股票市场有限责任公司
存托股份每股代表以下股份的四分之一的所有权：
A系列浮动利率非累积永久优先股
ZIONP
纳斯达克股票市场有限责任公司
G 系列固定/浮动利率非累积永久优先股
ZIONO
纳斯达克股票市场有限责任公司
2028 年 9 月 15 日到期的 6.95% 固定利率浮动利率次级票据
ZIONL
纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的我没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的我没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器加速申报人非加速申报人小型申报公司 ☐新兴成长型公司 §
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。§
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的§不是
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至 2024 年 4 月 30 日的已发行普通股数量147,654,732 股份

1

锡安银行、全国协会和子公司
目录

页面
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
38
合并资产负债表
38
合并收益表
39
综合收益（亏损）合并报表
40
股东权益变动综合报表
40
合并现金流量表
41
合并财务报表附注
42
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
4
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
79
第 4 项。
控制和程序
79
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
79
第 1A 项。
风险因素
79
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
79
第 5 项。
其他信息
79
第 6 项。
展品
80
签名
81

2

目录
锡安银行、全国协会和子公司
首字母缩略词和缩略语词汇表
ACL信用损失备抵金见鬼房屋净值信贷额度
AFS可供出售HTM持有至到期
所有贷款和租赁损失备抵金IPO首次公开募股
AmegyAmegy Bank，全国协会锡安银行的一个分支机构LIHTC低收入住房税收抵免
AOCI累计其他综合收益或亏损市政府州和地方政府
ASC会计准则编纂NAICS北美行业分类系统
ASU会计准则更新纳斯达克全国证券交易商协会自动报价
BOLI银行拥有的人寿保险NBAZ亚利桑那国民银行，全国协会锡安银行的一个分支机构
bps基础积分NIM净利率
BTFP
银行定期资助计划
NM没有意义
CB&T加州银行和信托银行，全国协会锡安银行的一个分支机构NSB内华达州立银行，锡安银行的一个分支机构，全国协会
CLTV合并贷款价值比率OCC货币审计长办公室
CODM首席运营决策者OCI其他综合收益或亏损
CRE商业地产奥利奥拥有的其他房地产
数据递延所得税资产PAM比例摊销法
DTL递延所得税负债爱德华王子岛私募股权投资
eAR风险收益PPNR预先拨备净收入
EPS每股收益ROU使用权
夏娃股权的经济价值RULC无准备金贷款承诺储备金
FASB财务会计准则委员会标准普尔标准普尔
联邦存款保险公司联邦存款保险公司SBA美国小企业管理局
FHLB联邦住房贷款银行SBIC小型企业投资公司
FICO费尔·艾萨克公司TCBW华盛顿商业银行，锡安银行下属的分支机构，全国协会
FRB联邦储备委员会美国美国
FTP资金转移定价Vectra科罗拉多州维特拉银行，全国协会锡安银行的一个分支机构
GAAP公认会计原则锡安银行锡安银行，全国协会锡安银行的一个分支机构
GCF
一般抵押融资

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锡安银行、全国协会和子公司
第一部分财务信息
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性信息
该季度报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》中定义的 “前瞻性陈述”。这些陈述基于管理层当前对未来事件或决定的预期和假设，所有这些都受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就、行业趋势、业绩或监管结果与明示或暗示的结果存在重大差异。前瞻性陈述包括：
•关于锡安银行、全国协会及其子公司（统称 “北卡罗来纳州锡安银行”、“银行”、“我们”）的信念、计划、目标、目标、目标、目标、承诺、设计、指导方针、预期、未来财务状况、经营业绩和业绩的声明；以及
•前后有或包含 “可能”、“可能”、“可以”、“继续”、“可以”、“应该”、“会”、“相信”、“预测”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“目标”、“承诺”、“设计”、“计划”、“项目”、“将来” 等词语的陈述及其否定内容和类似内容单词和表情。
前瞻性陈述不能作为保证，也不应依赖它们来代表管理层以后任何日期的观点。实际结果和结果可能与所列结果存在重大差异。尽管以下清单并不全面，但可能导致实质性差异的重要因素包括：
•我们的贷款和证券投资组合的质量和组成以及存款的质量和构成；
•一般行业、政治和经济状况的变化，包括通货膨胀率上升、经济放缓或衰退或其他经济挑战；利率和参考利率的变化，这可能会对我们的收入和支出、资产和负债的价值以及资本和流动性的可用性和成本产生不利影响；可能导致贷款和租赁损失增加的经济状况恶化；
•影响我们和银行业的新颁布和拟议法规的影响，以及适用法律、财政、货币、监管、贸易和税收政策的变化和不确定性，以及政府、机构、中央银行和类似组织采取的行动，包括导致收入减少、资本标准提高以及保险评估和其他银行开支增加的行动；
•竞争压力和其他可能影响我们业务各个方面的因素，例如我们产品和服务的定价和需求，以及我们招聘和留住人才的能力；
•技术进步、数字商务、人工智能和其他影响银行业的创新的影响；
•我们完成项目和举措、执行战略计划、管理风险、控制薪酬和其他支出以及实现业务目标的能力；
•我们开发和维护旨在防范欺诈、网络安全和隐私风险的技术、信息安全系统和控制措施的能力；
•我们有能力对供应商进行充分监督或防止我们赖以交付各种产品和服务的第三方表现不佳；
•自然灾害、流行病、灾难性事件和其他紧急情况和事件及其对我们和我们客户的运营、业务和社区的影响，包括以合理的价格获得充足的保险的难度和费用越来越大；

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锡安银行、全国协会和子公司
•政府和社会对环境、社会和治理问题的回应，包括与气候变化有关的问题；
•证券和资本市场行为，包括市场流动性的波动和变化以及我们筹集资金的能力；
•我们记录在案的商誉可能受到减值，这可能会对我们的收益和股东权益产生不利影响，但不会对我们的监管资本产生不利影响；
•银行关闭或其他银行的不利事态发展对一般投资者对银行稳定性和流动性的情绪的影响；
•针对我们、其他银行、银行业或其他可能对我们和整个银行业的声誉产生不利影响的负面新闻和其他负面公众舆论表达；
•国会关于政府资助和其他问题的谈判旷日持久，政治僵局，包括那些增加政府关闭、美国（“美国”）信用评级下调或其他经济混乱可能性的问题；以及
•战争和地缘政治冲突的影响，例如俄罗斯和乌克兰之间的持续战争、中东战争以及未来可能发生的其他地方、国家或国际灾难、危机或冲突。
我们告诫不要过度依赖前瞻性陈述，前瞻性陈述仅反映我们截至发表之日的观点。除非法律要求，否则我们明确表示没有义务更新任何因素或公开宣布对任何前瞻性陈述的修订以反映未来的事件或发展。
操作结果
除非另有说明，否则下述比较是针对本季度与上年同期比较计算得出的。100% 或以上的增长率被认为没有意义（“NM”），因为它们通常反映出较低的起点。
2024 年第一季度财务业绩
适用于普通股股东的净收益
（单位：百万）		摊薄后每股调整后的 PPNR
（单位：百万）		效率比
1099511649734109951164973510995116497361099511649737


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锡安银行、全国协会和子公司
执行摘要
我们在2024年第一季度的财务业绩反映了较低的净扣除额、净利息收入的减少、贷款的增长以及净利率（“NIM”）的连续改善。摊薄后的每股收益（“EPS”）为0.96美元，而2023年第一季度为1.33美元，原因是收入减少和非利息支出略有增加被信贷损失准备金的减少部分抵消。
•净利息收入与上年同期相比下降了9,300万美元，下降了14％，这是因为更高的融资成本足以抵消更高的收益资产收益率。净利率为2.94％，而这一比例为3.33％，高于2023年第四季度的2.91％。净利息收入还受到计息资产减少和计息负债增加的影响。
◦受平均证券和平均货币市场投资下降的推动，平均利息收入资产减少了22亿美元，下降了3％，但平均贷款和租赁的增加部分抵消了这一下降。
◦贷款和租赁总额增加了18亿美元，增长了3％，这主要是由于消费者的1-4户家庭住宅抵押贷款和商业地产（“CRE”）多户家庭和工业建筑贷款组合的增长。
◦受平均计息存款增加的推动，平均计息负债增加了60亿美元，增长了12％，但平均借入资金的下降部分抵消了这一增长。
◦存款总额增加了50亿美元，增长了7％，原因是计息存款的增加被非计息活期存款的减少部分抵消。客户存款（不包括经纪存款）总额为699亿美元，而截至2023年3月31日为638亿美元，其中包括截至2024年3月31日的约75亿美元的互惠存款。
•信贷损失准备金为1300万美元，而去年同期为4,500万美元。
•与客户相关的非利息收入持平至1.51亿美元，原因是资本市场费用的增加被贷款相关费用和收入的减少所抵消。与客户无关的非利息收入的减少主要是由于上一季度与还本付息权相关的按市值计价的估值调整增加、联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票的股息减少以及与本期一项股权投资相关的估值损失。
•非利息支出增加了1400万美元，增幅3％，这主要是由于存款保险和监管支出的增加，其中包括与联邦存款保险公司（“FDIC”）在本季度最新的特别评估估计相关的1300万美元应计款项。工资和员工福利支出的减少部分抵消了这一增长，这主要是由于应计激励性薪酬减少所致。
•净贷款和租赁扣除总额为600万美元，占平均贷款的0.04％，而上一季度的净扣除额为零。分类贷款增加了5400万美元，增长了6％。不良资产增加到2.54亿美元，增长0.44％，而贷款和租赁的比例为1.73亿美元，占0.31％，这主要是由于商业和工业以及定期商业房地产投资组合中的少量贷款。
•主要由担保借款组成的借款总额比上年同期减少了73亿美元，下降了57％，这主要是由于计息存款的增加和计息资产的减少。

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净利息收入和净利率
净利息收入和净利息率
三个月已结束
3月31日		金额变动变化百分比
（以百万美元计）20242023
贷款利息和费用 1
$865$726$13919%
货币市场投资的利息4757(10)(18)
证券利息14213754
利息收入总额
1,05492013415
存款利息37682294NM
短期和长期借款的利息92159(67)(42)
利息支出总额
46824122794
净利息收入
$586$679$(93)(14)%
平均计息资产$81,613$83,832$(2,219)(3)%
平均计息负债$55,043$49,012$6,03112%
bps
赚取利息资产的收益率 2
5.25%4.49%76
存款总额和计息负债的支付利率 2
2.34%1.17%117
总存款成本 2
2.06%0.47%159
净利率 2
2.94%3.33%(39)
1 包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的200万美元利息收入回收额。
2 适用时使用应纳税等值税率。
净利息收入约占我们本季度净收入（净利息收入加上非利息收入）的79％，与上一季度相比减少了9,300万美元，下降了14％，这是因为更高的融资成本足以抵消更高的收益资产收益率。NIM为2.94％，而3.33％，高于2023年第四季度的2.91％。
2024年第一季度的平均利息收入资产收益率为5.25％，增长了76个基点（“基点”），这反映了更高的利率和对高收益资产的有利组合变化。2024年第一季度，平均贷款和租赁收益率增长了76个基点至6.06％，平均证券收益率增长了38个基点至2.84％。
总存款和计息负债的支付利率为2.34％，而上一季度为1.17％，存款总成本为2.06％，而0.47％，这也反映了更高的利率环境以及非计息存款的减少。
净利息收入还受到计息资产减少和计息负债增加的影响。受平均证券和货币市场投资分别下降25亿美元和15亿美元的推动，平均利息收入资产比上一季度下降了22亿美元，下降了3％。平均证券的下降主要是由于本金的减少。平均贷款和租赁增加的18亿美元部分抵消了这些下降。
平均计息负债比上一季度增加了60亿美元，增长了12％，这得益于平均计息存款增加120亿美元，这是由于客户为应对更高的利率环境而从无息产品转向计息产品。平均借入资金减少60亿美元，部分抵消了这一增长。

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下图进一步说明了平均计息资产和平均计息负债的变化：
19471948
平均贷款和租赁增加了18亿美元，增幅3％，达到579亿美元，这主要是由于平均消费和商业房地产贷款的增长。平均证券减少了25亿美元，跌幅11％，至204亿美元，这主要是由于可供出售（“AFS”）证券本金的减少。
25732574

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平均存款从2023年第一季度的702亿美元，平均成本为0.47％，增加了32亿美元，增幅5％，达到734亿美元，平均成本为2.06％。平均无息存款占存款总额的百分比下降至35％，而去年同期为49％。贷款存款比率为78％，而去年同期为81％。
主要由担保借款组成的平均借款资金减少了60亿美元，下降了45％，至72亿美元，这主要是由于计息存款的增加和利息收益资产的减少。
有关我们的投资证券投资组合和借入资金以及我们如何管理流动性风险的更多信息，请参阅第15页的 “投资证券投资组合” 部分和第31页的 “流动性风险管理” 部分。有关市场利率对净利息收入的影响以及我们如何管理利率风险的进一步讨论，请参阅第28页的 “利率和市场风险管理” 部分。
以下附表汇总了计息资产和计息负债成本的平均余额、赚取或支付的利息金额以及适用的收益率：

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合并平均资产负债表、收益率和利率
（未经审计）三个月已结束
2024年3月31日		三个月已结束
2023年3月31日
（以百万美元计）平均值
平衡
利息
收益率/
评分 1
平均值
平衡
利息
收益率/
评分 1
资产
货币市场投资：
计息存款$1,447$205.71%$2,724$314.72%
出售的联邦资金和根据转售协议购买的证券1,826275.892,081265.02
货币市场投资总额3,273475.814,805574.85
证券：
持有至到期10,277572.2511,024622.28
可供出售10,067863.4511,824762.62
交易33—4.2721—4.01
证券总额
20,3771432.8422,8691382.46
持有待售贷款5616.805—0.26
贷款和租赁：2
商用30,4824515.9530,6783815.03
商业地产13,5042457.2912,8762096.59
消费者13,9211775.1012,5991444.62
贷款和租赁总额57,9078736.0656,1537345.30
赚取利息的资产总额81,6131,0645.2583,8329294.49
现金和银行应付款710543
贷款和债务证券的信贷损失备抵金(685)(576)
商誉和无形资产1,0581,064
其他资产5,2745,624
总资产$87,970$90,487
负债和股东权益
计息存款：
储蓄和货币市场$38,044$2592.73%$32,859$620.77%
时间9,7771174.812,934202.68
计息存款总额47,8213763.1635,793820.92
借入的资金：
联邦资金和证券回购协议
1,748235.385,614644.65
其他短期借款4,931614.986,952844.89
长期债务54385.99653116.85
借入资金总额7,222925.1513,2191594.88
计息负债总额55,0434683.4249,0122411.99
非计息活期存款25,53734,363
其他负债1,6612,058
负债总额82,24185,433
股东权益：
优先股440440
普通股权5,2894,614
股东权益总额5,7295,054
负债和股东权益总额$87,970$90,487
平均计息基金的利差1.83%2.50%
非计息资金来源的净影响1.11%0.83%
净利率
$5962.94%$6883.33%
备忘录：存款总成本
2.06%0.47%
备忘录：存款总额和计息负债$80,5804682.34%$83,3752411.17%
1 适用时使用应纳税等值税率。
2 扣除未摊销的购买溢价、折扣和递延贷款费用和成本。

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锡安银行、全国协会和子公司
信贷损失准备金
信贷损失备抵金（“ACL”）是贷款和租赁损失备抵金（“ALLL”）和无准备金贷款承诺准备金（“RULC”）的组合。ALLL表示截至资产负债表之日与贷款和租赁投资组合相关的当前预期信贷损失。RULC代表与资产负债表外承诺相关的当前预期信贷损失的估计储备金。在扣除扣款和追回款后，ALLL和RULC的变动分别记作合并损益表中的贷款和租赁损失准备金和无准备金贷款承诺准备金。债务证券的ACL与贷款分开估算，并包含在合并资产负债表的 “投资证券” 中。
817818
信贷损失准备金包括贷款和租赁损失准备金以及无准备金贷款承诺准备金的总和，为1,300万美元，而2023年第一季度为4,500万美元。
截至2024年3月31日，ACL为7.36亿美元，而截至2023年3月31日为6.78亿美元。ACL的增加主要反映了与投资组合特定风险相关的储备增量，包括商业房地产和信贷质量的适度恶化，但部分被经济预测的改善所抵消。截至2024年3月31日和2023年3月31日，ACL占贷款和租赁总额的比率分别为1.27％和1.20％。在2024年第一季度和2023年第一季度，证券损失准备金均低于100万美元。

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上面的条形图说明了ACL与去年同期相比的大致变化类别。为了估算当前的预期损失，我们使用计量经济损失模型，其中包括反映乐观、基线和紧张经济状况的多种经济情景。对使用这些经济情景得出的结果进行加权以得出信用损失估计值。管理层可以调整权重，以反映他们对当前状况的评估以及合理和可支持的预测。第二个柱形代表这些经济预测和当前经济状况的变化，包括管理层对经济预测权重的判断。这些变化使ACL比上一季度减少了9000万美元。
第三个条形代表信贷质量因素的变化，包括风险等级迁移、投资组合特定风险和特定贷款准备金，这些因素合在一起导致ACL增加了1.93亿美元，这主要是由于人们越来越关注某些投资组合特定风险，包括商业地产。
第四根柱线代表我们的贷款组合构成的变化，包括贷款余额的变化、投资组合的老化以及其他定性风险因素；所有这些都导致ACL减少了4,500万美元。
有关我们如何确定ALLL和RUC的适当水平的更多信息，请参阅第20页的 “信用风险管理” 和2023年10-K表格中的注释6。
非利息收入
非利息收入是指从产品和服务中获得的收入，这些产品和服务通常没有相关的利率或收益率，被归类为与客户有关或与客户无关。与客户相关的非利息收入不包括证券损益、股息、保险相关收入以及某些衍生品的按市值计价调整等项目。
与去年相比，非利息收入总额减少了400万美元，下降了3％。在2024年第一季度和2023年第一季度，非利息收入分别约占我们净收入（净利息收入加上非利息收入）的21％和19％。以下附表比较了非利息收入的主要组成部分：

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非利息收入
三个月已结束
3月31日		金额
改变		百分比
改变
（以百万美元计）20242023
商业账户费用
$44$43$12%
信用卡费用
2324(1)(4)
零售和商业银行费用1616——
贷款相关费用和收入1521(6)(29)
资本市场费用2417741
财富管理费1515——
其他与客户相关的费用1415(1)(7)
与客户相关的非利息收入
151151——
公允价值和非对冲衍生品收益1(3)4NM
股息和其他收入（亏损）611(5)(45)
证券收益（亏损），净额(2)1(3)NM
与客户无关的非利息收入59(4)(44)
非利息收入总额
$156$160$(4)(3)%
与客户相关的非利息收入
与客户相关的非利息收入保持不变，为1.51亿美元。资本市场费用的增加主要是由房地产资本市场和证券承保活动的改善所推动的，但被贷款相关费用和收入的减少所抵消，这主要是由于上一年度的贷款销售增长增加以及2023年第三季度出售相关抵押贷款服务权导致的贷款还本付息收入下降。
与客户无关的非利息收入
与客户无关的非利息收入比上一季度减少了400万美元。股息和其他收入减少了500万美元，这主要是由于上一季度与还本付息权相关的按市值计价的估值调整增加，以及FHLB股票的股息减少。净证券收益减少了300万美元，这是由于我们本期的一项股权投资造成了400万美元的估值损失。这些下降被公允价值和非对冲衍生品收益增加的400万美元所抵消，这主要是由于对客户相关利率互换的信用估值进行了调整。
非利息支出
以下附表比较了非利息支出的主要组成部分：
非利息支出
三个月已结束
3月31日		金额
改变		百分比
改变
（以百万美元计）20242023
工资和员工福利$331$339$(8)(2)%
技术、电信和信息处理6255713
占用率和设备，净额3940(1)(3)
专业和法律服务1613323
市场营销和业务发展1012(2)(17)
存款保险和监管费用34181689
信贷相关费用76117
其他2729(2)(7)
非利息支出总额
$526$512$143%
调整后的非利息支出（非公认会计准则）
$511$509$2—%

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锡安银行、全国协会和子公司
与上一季度相比，非利息支出总额增加了1,400万美元，增长了3％。存款保险和监管支出增加了1,600万美元，这主要是由联邦存款保险公司在本季度最新的特别评估估计所产生的1300万美元应计款项所致，该估算与2023年初的银行关闭有关。
技术、电信和信息处理费用增加了700万美元，增长了13％，这主要是由于与更换核心贷款和存款银行系统相关的软件摊销费用以及其他相关的应用程序软件、许可证和维护费用增加。工资和员工福利支出减少了800万美元，下降了2％，这主要是由于应计激励性薪酬的减少。
调整后的非利息支出相对持平，为5.11亿美元。效率比率为67.9％，而这一比例为59.9％，这主要是由于调整后的应纳税等值收入下降。有关非公认会计准则财务指标的信息，请参阅第35页。
科技支出
根据我们的战略目标，我们投资于能够提高效率和保持竞争力的技术。我们通常将这些投资视为技术支出，即与技术相关的投资、运营、系统和基础设施相关的支出，包括合并损益表中列报的本期支出以及合并资产负债表中列报的扣除相关摊销和折旧后的资本化投资。技术支出报告为以下各项的组合：
•技术、电信和信息处理费用 — 包括与应用程序软件许可和维护、相关摊销、电信和数据处理相关的费用；
•其他与技术相关的费用 — 包括相关的非资本化工资和员工福利、占用和设备以及专业和法律服务；以及
•技术投资 — 包括资本化的技术基础设施设备、硬件以及购买或内部开发的软件，减去相关的摊销或折旧。
以下时间表列出了我们的技术支出的构成：
技术支出
三个月已结束
3月31日		金额
改变		百分比
改变
（以百万美元计）20242023
技术、电信和信息处理费用$62$55$713%
其他与技术相关的费用6054611
科技投资1526(11)(42)
减去：相关的摊销和折旧(20)(14)(6)43
技术支出总额
$117$121$(4)(3)%
随着我们的核心贷款和存款银行系统的更换将于2024年接近完成，科技支出总额与上一季度相比减少了400万美元，下降了3％，原因是上述技术、电信和信息处理支出的增加被某些技术投资的减少所抵消。

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锡安银行、全国协会和子公司
所得税
以下附表汇总了所列期间的所得税支出和有效税率：
所得税
三个月已结束
3月31日
（以百万美元计）20242023
所得税前收入$203$282
所得税支出5078
有效税率24.6%27.7%
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，有效税率分别为24.6％和27.7％。上一年度有效税率的提高是由于一个离散项目的变化影响了不确定税收状况储备金的结果。有关影响所得税率的因素的更多信息，以及有关递延所得税资产和负债的信息，请参阅合并财务报表附注的附注12。
优先股分红
2024年和2023年第一季度的优先股股息总额分别为1000万美元和600万美元。增长主要是由于某些系列优先股的股息支付时间和利率的变化。
资产负债表分析
赚取利息的资产
计息资产具有相关的利率或收益率，通常包括贷款和租赁、证券和货币市场投资。我们努力保持相对于总资产的高水平的利息收入。有关我们的利息收益资产的平均余额、产生的相关收入以及相应收益率的更多信息，请参阅第10页的合并平均资产负债表。
投资证券投资组合
我们投资证券，以积极管理流动性和利率风险并产生利息收入。我们主要拥有证券，这些证券可以通过担保借款协议随时为我们提供现金和流动性，而无需出售证券。我们的固定利率证券投资组合有助于平衡贷款和存款之间固有的利率不匹配，并保护股东权益的经济价值。截至2024年3月31日，我们证券投资组合中衡量价格对利率变动敏感度的估计期限为3.6％，与2023年12月31日持平。
有关我们与投资证券投资组合相关的借款能力以及我们如何管理流动性风险的信息，请参阅第31页的 “流动性风险管理” 部分。有关公允价值计量和投资证券投资组合会计的更多信息，另请参阅合并财务报表附注3和附注5。

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锡安银行、全国协会和子公司
以下时间表列出了我们投资证券投资组合的主要组成部分：
投资证券投资组合
2024年3月31日2023年12月31日
（以百万计）面值摊销
成本		公平
价值		面值摊销
成本		公平
价值
持有至到期
美国政府机构和公司：
机构证券$92$92$85$93$93$87
机构担保的抵押贷款支持证券11,7489,7769,69611,9669,93510,041
市政证券341341324354354338
持有至到期总额12,18110,20910,10512,41310,38210,466
可供出售
美国国债585584481585585492
美国政府机构和公司：
机构证券634629596669663630
机构担保的抵押贷款支持证券8,2678,3357,0538,4608,5307,291
小企业管理局贷款支持证券509543518535571546
市政证券1,2281,3361,2591,2691,3851,318
其他债务证券252524252523
可供出售的总数11,24811,4529,93111,54311,75910,300
HTM 和 AFS 投资证券总额$23,429$21,661$20,036$23,956$22,141$20,766
自2023年12月31日以来，持有至到期总额（“HTM”）和AFS投资证券的摊销成本下降了4.8亿美元，下降了2％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HTM和AFS投资证券总额中分别约有8％和7％是浮动利率工具。此外，截至2024年3月31日，我们有36亿美元的固定付费互换作为对冲固定利率AFS证券的公允价值套期保值，这些证券对冲部分的固定利息收益实际上将固定利息收益转换为浮动利率。截至2024年3月31日，我们的投资证券2024年第一季度的应纳税等值保费摊销总额为1,700万美元，而去年同期为2600万美元。
除HTM和AFS证券外，我们还拥有由市政证券组成的交易证券投资组合，截至2024年3月31日，该投资组合总额为5,900万美元，而截至2023年12月31日为4,800万美元。
有关我们的投资证券组合、掉期和相关未实现收益和亏损的更多讨论，请参阅第28页的 “利率风险管理” 部分、第33页的 “资本管理” 部分以及合并财务报表附注的附注5。

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市政投资和信贷延期
我们通过向州和地方政府（“直辖市”）提供产品和服务来支持我们的社区，包括存款服务、贷款和投资银行服务。我们还投资市政当局发行的证券。我们的市政贷款产品通常包括从市政实体的普通资金或认捐收入中偿还债务的贷款，或者向私营商业实体或501（c）（3）非营利实体利用直通市政实体来获得优惠税收待遇的501（c）（3）非营利实体的贷款。
以下时间表汇总了我们对市政当局的总投资和信贷延期：
市政投资和信贷延期
（以百万计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
贷款和租赁$4,277$4,302
持有至到期证券341354
可供出售证券1,2591,318
交易证券5948
无准备金的贷款承诺338231
总计
$6,274$6,253
我们的市政贷款和证券主要与位于我们地理覆盖范围内的市政当局有关。市政贷款和租赁组合主要由市政实体的一般债务担保。其他类型的抵押品还包括房地产、收入承诺或设备。截至2024年3月31日，我们没有非应计市政贷款。
市政证券的内部评级，与贷款类似，使用风险分级系统，该系统根据信用风险敞口的规模和类型而有所不同。分配给我们市政证券的内部风险等级遵循我们对及格、特别提及和不合格等的定义，这些定义与已发布的监管风险分类定义一致。2024年3月31日，所有市政证券都被评为Pass。有关这些市政贷款和证券信贷质量的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注5和6。
贷款和租赁投资组合
我们向商业客户（通常是中小型企业）提供广泛的贷款产品。我们还为消费者和小型企业提供各种零售贷款产品和服务。以下时间表列出了我们的贷款和租赁投资组合的构成：

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贷款和租赁投资组合
2024年3月31日2023年12月31日
（以百万美元计）金额% 的
贷款总额		金额% 的
贷款总额
商业：
商业和工业$16,51928.4%$16,68428.9%
租赁3880.73830.7
业主占用9,29516.09,21916.0
市政的4,2777.44,3027.4
商业总额30,47952.530,58853.0
商业地产：
建筑和土地开发2,6864.62,6694.6
任期10,89218.710,70218.5
商业房地产总额13,57823.313,37123.1
消费者：
房屋净值信贷额度3,3825.83,3565.8
1-4 家庭住宅8,77815.18,41514.6
建筑和其他消费性房地产1,3212.31,4422.5
银行卡和其他循环计划4390.84740.8
其他1320.21330.2
消费者总数14,05224.213,82023.9
贷款和租赁总额$58,109100.0%$57,779100.0%
截至2024年3月31日和2023年12月31日，贷款和租赁占总资产的比率分别为67％和66％。最大的贷款类别是商业和工业贷款，分别占我们同期总贷款组合的28％和29％。
在2024年的前三个月，截至2024年3月31日，贷款和租赁组合增加了3.3亿美元，增长了1％，达到581亿美元。贷款增长主要是由消费者1-4户家庭住宅抵押贷款和定期商业房地产贷款的增加所推动的。
其他非计息投资
其他非计息投资是主要用于资本增值、分红或满足某些监管要求的股权投资。以下时间表总结了我们的相关投资：
其他非计息投资
（以百万美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		金额变动变化百分比
银行拥有的人寿保险$555$553$2—%
联邦住房贷款银行股票4579(34)(43)
美联储股票6565——
农民麦克股票2424——
SBIC 投资19619063
其他3739(2)(5)
其他非计息投资总额$922$950$(28)(3)%
其他无息投资在2024年前三个月减少了2,800万美元，下降了3％，这主要是由于FHLB股票减少了3,400万美元。我们需要将FHLB借款的大约4％投资于FHLB股票，以维持我们的借贷能力。期末FHLB活动存量的减少主要是由计息存款的增加和计息资产的减少所推动的。

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Visa B 类股票
2007年，我们收到了Visa, Inc.460,153股不可转让的B类股票，这些股票与Visa U.S.A的重组和公开募股有关。这些股票免费记入我们的合并资产负债表。2024年1月，Visa先前宣布的交换要约提案获得普通股股东的批准，除其他行动外，该提案还导致所有VisaB类普通股重新计价为B-1类普通股。2024年4月，Visa开始了交换要约，允许B-1类股东选择将其B-1类股票的50％兑换成在临时限制期后可转换为可自由转让的Visa A类普通股的股份。我们没有参与交易所要约，该要约已于2024年5月3日到期，因为交易所的条件是与某些改造条款相关的或有债务。
场所、设备和软件
我们正处于三阶段项目的最后阶段，该项目旨在更换我们的核心贷款和存款银行系统。最后阶段包括通过多家附属银行转换来更换我们的存款银行系统。第一次和第二次转换分别于 2023 年 5 月和 2024 年 4 月成功完成。我们预计到2024年夏末将完成几乎所有剩余账户的迁移。
以下附表汇总了与我们的核心系统更换项目相关的资本化成本，这些成本使用十年的使用寿命进行折旧：
与核心系统更换项目相关的资本化成本
2024年3月31日
（以百万计）第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
资本化成本总额，减去累计折旧$19$43$228$290
存款
存款是我们的主要资金来源。以下时间表列出了我们的存款投资组合的构成：
存款投资组合
2024年3月31日2023年12月31日
（以百万美元计）金额% 的
总
沉积物		金额% 的
总
沉积物
按类型划分的存款
无息需求$25,13733.9%$26,24435.0%
计息：
储蓄和货币市场38,83552.338,66351.6
时间5,9728.05,6197.5
Brokered4,2935.84,4355.9
存款总额$74,237100.0%$74,961100.0%
存款相关指标
预计的保险存款金额$42,19257%$41,77756%
未投保存款的估计金额32,04543%33,18444%
抵押存款的估计金额 1
$3,1804%$3,9795%
贷款存款比率78%77%
1 包括投保和未投保的存款。
与2023年12月31日相比，存款总额减少了7.24亿美元，下降了1％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户存款（不包括经纪存款）为699亿美元和705亿美元，分别包括约75亿美元和68亿美元的互惠存款。

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截至2024年3月31日，未投保存款总额估计为320亿美元，占存款总额的43％，而截至2023年12月31日，分别为332亿美元，占44％。我们的贷款存款比率为78％，而同期为77％。有关流动性的更多信息，包括可用流动性与未投保存款的比率，请参阅第31页的 “流动性风险管理”。
风险管理
风险管理是我们运营不可分割的一部分，也是我们整体业绩的关键决定因素。我们采用各种策略来谨慎管理我们的运营所面临的风险，包括信用风险、市场和利率风险、流动性风险、战略和业务风险、运营风险、技术风险、网络安全风险、资本/财务报告风险、法律/合规风险（包括监管风险）和声誉风险。这些风险由包括企业风险管理委员会在内的各种管理委员会监督。有关这些风险的更全面的讨论，请参阅 2023 年 10-K 表格中的 “风险因素”。
信用风险管理
信用风险是指借款人、担保人或其他债务人未能根据信贷相关合同的条款充分履行义务而可能造成的损失。信用风险主要来自我们的贷款活动以及资产负债表外的信贷工具。信贷政策、信用风险管理和信用审查职能为信用风险的监督提供信息和支持。我们的信贷政策强调严格的承保标准和及早发现潜在问题信贷，以便及时制定和实施行动计划以减少潜在损失。这些正式的信贷政策和程序为我们提供了持续承保的框架，也为当地银行附属机构层面的合理信贷决策提供了基础。
我们的业务活动主要在银行附属机构的地理范围内进行。我们努力避免信贷在任何特定行业、抵押品类型、地点或向任何个人客户或交易对手过度集中的风险。有关我们的信用风险管理的更全面的讨论，请参阅 2023 年 10-K 表格中的 “信用风险管理”。
美国政府机构担保贷款
我们参与由美国政府机构赞助的各种担保贷款计划，例如小型企业管理局（“SBA”）、联邦住房管理局、美国退伍军人事务部、美国进出口银行和美国农业部。截至2024年3月31日，5.4亿美元的相关贷款获得担保，主要由小企业管理局担保。以下附表列出了美国政府机构担保贷款的构成：
美国政府机构担保贷款
（以百万美元计）3月31日
2024		百分比
保证		十二月三十一日
2023		百分比
保证
商用$65479%$66480%
商业地产25762479
消费者41004100
贷款总额$68379%$69280%

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商业贷款
以下附表提供了有关我们商业贷款组合中某些行业的贷款风险敞口的信息：
按行业组分列的商业贷款 1
2024年3月31日2023年12月31日
（以百万美元计）金额百分比金额百分比
零售贸易$3,0029.9%$2,9959.8%
房地产、租赁和租赁3,0029.92,9469.6
金融和保险2,7809.12,9189.5
医疗保健和社会援助2,4978.22,5278.3
公共行政2,2457.42,2797.5
制造业2,2387.32,1907.2
批发贸易1,9946.51,8506.0
运输和仓储1,5135.01,4994.9
公用事业 2
1,4374.71,4094.6
教育服务1,2754.21,2984.2
施工1,2734.21,3554.4
酒店和餐饮服务1,1713.81,1803.9
采矿、采石和石油和天然气开采1,1073.61,1333.7
专业、科学和技术服务1,0783.51,0103.3
其他服务（公共管理除外）1,0603.51,0473.4
其他 3
2,8079.22,9529.7
总计$30,479100.0%$30,588100.0%
1 行业类别由北美行业分类系统（“NAICS”）代码确定。
2 主要包括公用事业、电力和可再生能源。
3 没有其他行业集团超过 3.3%。
商业房地产贷款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的CRE贷款组合总额分别为136亿美元和134亿美元，占这两个时期总贷款组合的23％。我们的大多数CRE贷款由主要位于我们地理区域内的房地产担保。以下时间表根据主要抵押品的位置列出了我们的CRE贷款组合的地理分布：
按抵押地划分的商业房地产贷款
2024年3月31日2023年12月31日
（以百万美元计）金额百分比金额百分比
亚利桑那州$1,72712.7%$1,72612.9%
加利福尼亚3,84028.33,86528.9
科罗拉多州7185.37095.3
内华达州1,0777.91,0728.0
德州2,48918.32,38517.8
犹他州/爱达荷州2,23216.52,21416.6
华盛顿/俄勒冈1,0767.91,0047.5
其他4193.13963.0
CRE 总数$13,578100.0%$13,371100.0%

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CRE定期贷款通常在三到七年内到期，包括全部、部分和无追索权担保结构。典型的CRE定期贷款结构包括每年测试的运营契约，这些契约要求根据最低还本付息范围、债务收益率或贷款价值比测试进行贷款再平衡。建筑和土地开发贷款通常在18至36个月内到期，包含全部或部分追索权担保结构，包括一至五年的延期选项或滚动续期权，通常会产生定期贷款。截至2024年3月31日，我们的CRE贷款组合中约有85％为浮动利率，这些浮动利率贷款中约有21％被交换为固定利率。
商业地产的承保主要基于项目的经济可行性，并充分考虑发起人的信誉和经验。我们通常要求在任何预付款之前将所有者权益包括在内。再保证金要求（抵押品价值或现金流下降时需要注入股权）通常与发起人的担保一起包含在贷款协议中。有关CRE贷款和我们的承保的更全面的讨论，请参阅我们的2023年10-K表格中的 “商业房地产贷款”。
以下时间表按抵押品类型列出了我们的CRE贷款组合：
按抵押品类型划分的商业房地产贷款
2024年3月31日2023年12月31日
（以百万美元计）金额百分比金额百分比
商业地产
多家庭$3,85428.4%$3,70927.7%
工业3,18923.53,06222.9
办公室1,94614.31,98414.8
零售1,50211.11,50311.2
招待费6624.96885.2
土地2161.62111.6
其他 1
1,68412.41,68212.6
住宅物业 2
单一家庭2641.92872.1
土地990.7900.7
公寓/联排别墅430.3370.3
其他 1
1190.91180.9
总计$13,578100.0%$13,371100.0%
1 截至2024年3月31日和2023年12月31日，“其他” 商业和住宅类别的总额中分别包括约2.16亿美元和2.02亿美元的无抵押贷款。
2 住宅物业主要包括向商业房屋建筑商提供的用于土地、地块和单户住宅开发的贷款。
如前所述，我们的CRE投资组合在地域和抵押品类型上是多元化的，其中最集中于多户住宅。鉴于近期投资者对这些抵押品类型的兴趣增加，我们在下文对我们的多户家庭和办公室CRE投资组合进行了更多分析。

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多家庭
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的多户家庭贷款组合总额为39亿美元和37亿美元，占这两个时期CRE贷款组合总额的28％。约36％的多户家庭CRE贷款组合计划在未来12个月内到期。以下时间表列出了我们的多户CRE贷款组合的构成和其他相关的信贷质量指标：
多户家庭核心贷款组合
（以百万美元计）2024年3月31日2023年12月31日
多户家庭护理
建筑和土地开发$953$902
任期2,9012,807
多户家庭CRE总数$3,854$3,709
信贷质量指标
批评的贷款比率10.1%6.1%
分类贷款比率0.8%0.5%
非应计贷款比率—%—%
犯罪率—%—%
按年计算的净扣除额—%—%
期末信贷损失备抵与多户家庭CRE贷款的比率2.28%1.70%
以下附表按抵押品所在期内按抵押品地点列出了我们的多户CRE贷款组合：
按抵押品位置划分的多户家庭核心贷款组合
（以百万美元计）2024年3月31日
抵押品位置
贷款类型亚利桑那州加利福尼亚科罗拉多州内华达州德州犹他州/
爱达荷州		华盛顿
其他 1
总计
多户家庭护理
建筑和土地开发$138$167$65$62$352$49$120$—$953
任期28099589193671360251622,901
多户家庭总CRE
$418$1,162$154$255$1,023$409$371$62$3,854
占总数的百分比10.8%30.2%4.0%6.6%26.6%10.6%9.6%1.6%100.0%
（以百万美元计）2023年12月31日
抵押品位置
贷款类型亚利桑那州加利福尼亚科罗拉多州内华达州德州犹他州/
爱达荷州		华盛顿
其他 1
总计
多户家庭护理
建筑和土地开发$118$183$46$40$359$44$112$—$902
任期32299490188578345228622,807
多户家庭总CRE
$440$1,177$136$228$937$389$340$62$3,709
占总数的百分比11.9%31.7%3.7%6.1%25.3%10.4%9.2%1.7%100.0%
1 其他贷款包括截至2024年3月31日和2023年12月31日均位于新墨西哥州的5500万美元带抵押品的多户家庭贷款。

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办公室CRE贷款组合
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的办公室CRE贷款组合总额为19亿美元和20亿美元，分别占CRE贷款组合总额的14％和15％。大约32％的CRE办公室贷款组合计划在未来12个月内到期。以下时间表列出了我们的办公室CRE贷款组合的构成和其他相关的信贷质量指标：
办公室核心贷款组合
（以百万美元计）2024年3月31日2023年12月31日
办公室 CRE
建筑和土地开发$187$191
任期1,7591,793
办公室CRE总数$1,946$1,984
信贷质量指标
批评的贷款比率11.0%11.9%
分类贷款比率7.6%8.9%
非应计贷款比率1.4%2.4%
犯罪率2.1%2.3%
按年计算的净扣除额(0.1)%0.2%
期末信贷损失备抵与办公CRE贷款的比率4.01%3.80%
以下附表按抵押品所在期内按抵押品地点列出了我们的办公室CRE贷款组合：
按抵押品地点划分的办公室核心贷款组合
（以百万美元计）2024年3月31日
抵押品位置
贷款类型亚利桑那州加利福尼亚科罗拉多州内华达州德州犹他州/
爱达荷州		华盛顿
其他 1
总计
办公室 CRE
建筑和土地开发$—$44$—$6$23$31$83$—$187
任期2773759284192485225291,759
办公室 CRE 总数
$277$419$92$90$215$516$308$29$1,946
占总数的百分比14.3%21.5%4.7%4.6%11.1%26.5%15.8%1.5%100.0%
（以百万美元计）2023年12月31日
抵押品位置
贷款类型亚利桑那州加利福尼亚科罗拉多州内华达州德州犹他州/
爱达荷州		华盛顿
其他 1
总计
办公室 CRE
建筑和土地开发$—$64$—$2$22$29$74$—$191
任期2814129286179488226291,793
办公室 CRE 总数
$281$476$92$88$201$517$300$29$1,984
占总数的百分比14.2%24.0%4.6%4.4%10.1%26.1%15.1%1.5%100.0%
1 截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有其他地区都超过1700万美元。
消费者贷款
我们发放的第一留置权住宅抵押贷款，被认为质量上乘。我们通常在我们的投资组合中持有浮动利率贷款，并向第三方出售 “合规” 的固定利率贷款，包括联邦全国抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司，我们对这些第三方作出陈述和担保，证明这些贷款符合特定的承保和抵押文件标准。

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我们还发放房屋净值信贷额度（“HECL”）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的HECL投资组合总额为34亿美元。我们大约38％和39％的HECL在相同的时间段内由第一留置权担保。
截至2024年3月31日，估计占HECL投资组合中未偿余额1％的贷款的合并贷款价值（“CLTV”）比率超过100％。估计的CLTV比率是我们的贷款加上任何先前的留置权金额除以估计的当前抵押品价值的比率。在最初时，HECL投资组合的承保标准通常包括最高80％的CLTV，Fair Isaac Corporation（“FICO”）的信用评分超过700分。
我们的HECL投资组合中约有91％仍处于提取期，其中约19％的贷款计划在未来五年内开始摊销。我们认为，鉴于贷款发放时进行的利率冲击分析，如果贷款全部摊还以及利率重大变动的影响，损失和借款人违约的风险很低。过去十二个月的HECL净扣款（回收额）与2024年3月31日和2023年12月31日的平均余额之比为0.05％。有关HECL投资组合信贷质量的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注6。
不良资产
不良资产包括非应计贷款和其他自有房地产（“OREO”）或丧失抵押品赎回权的财产。以下时间表列出了我们的不良资产：
不良资产
（以百万美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
非应计贷款 1
$248$222
拥有的其他房地产 2
66
不良资产总额$254$228
不良资产与净贷款和租赁的比率1 以及拥有的其他房地产2
0.44%0.39%
累积逾期 90 天或更长时间的贷款$3$3
逾期90天或更长时间的应计贷款与贷款和租赁的比率 1
0.01%0.01%
非应计贷款1 和逾期 90 天或更长时间的应计贷款
$251$225
过期90天或更长时间的不良资产1和应计贷款与贷款和租赁1及其他自有房地产的比率 2
0.44%0.40%
当期本金和利息支付额的非应计贷款1
56.0%48.8%
1 包括待售贷款。
2 不包括待售的银行场所。
截至2024年3月31日，不良资产占贷款和租赁以及奥利奥的百分比增至0.44％，而2023年12月31日为0.39％。截至2024年3月31日，非应计贷款总额从2023年12月31日的2.22亿美元增至2.48亿美元，这主要是由于商业和工业以及定期商业房地产投资组合中的少量贷款。有关非应计贷款的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注6。
贷款修改
出于竞争原因或为了加强我们的抵押品地位，贷款可能会在正常业务过程中进行修改。当借款人遇到财务困难需要临时或永久减免贷款原始合同条款时，也可能会进行贷款修改。在2024年和2023年的前三个月，为适应遇到财务困难的借款人而修改的贷款总额分别为1.23亿美元和9700万美元。

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锡安银行、全国协会和子公司
如果修改后的贷款是非应计贷款，并且根据修改后的条款至少有六个月的期限，并且对客户财务状况的分析表明，我们可以合理地保证偿还修改后的本金和利息，则该贷款可能会恢复到应计状态。在决定是否应将贷款恢复到应计状态时，会考虑借款人在修改前后的还款情况。
向遇到财务困难的借款人提供的应计和非应计修正贷款
三个月已结束
3月31日
（以百万计）20242023
修改后的贷款-应计$116$96
修改后的贷款-非应计贷款71
总计$123$97
有关向遇到财务困难的借款人修改贷款的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注6。
信用损失备抵金
ACL 包括 ALLL 和 RUL。ACL 代表我们对当前预期信贷损失的估计
与截至资产负债表日的贷款和租赁投资组合以及无准备金的贷款承诺有关。要确定
补贴的充足性、我们的贷款和租赁组合是根据贷款类型细分的。
RULC是与资产负债表外承诺相关的潜在损失的储备金，包含在 “其他” 中
合并资产负债表上的负债”。储备金的任何相关增加或减少都包含在
合并损益表上的 “无准备金贷款承诺准备金”。

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以下时间表介绍了 ACL 的变更和分配：
信贷损失备抵额的变化
（以百万美元计）三个月已结束
2024年3月31日		十二个月已结束
2023年12月31日		三个月已结束
2023年3月31日
未偿贷款和租约$58,109$57,779$56,331
平均未偿贷款和租约：
商用30,48230,51930,678
商业地产13,50413,02312,876
消费者13,92113,19812,599
平均未偿贷款和租赁总额$57,907$56,740$56,153
贷款和租赁损失备抵金：
期初余额$684$572$572
贷款损失准备金2114846
扣款：
商用10453
商业地产—3—
消费者4144
总计14627
回收率：
商用6206
商业地产1——
消费者161
总计8267
净贷款和租赁扣除额636—
期末余额$699$684$618
无准备金贷款承诺储备金：
期初余额$45$61$61
为无准备金的贷款承诺编列经费(8)(16)(1)
期末余额$37$45$60
信贷损失备抵总额：
贷款和租赁损失备抵金$699$684$618
无准备金贷款承诺储备金374560
信用损失备抵总额$736$729$678
期末信贷损失备抵金与净贷款和租赁的比率1.27%1.26%1.20%
期末信贷损失备抵额与非应计贷款的比率297%328%396%
期末信贷损失备抵额与非应计贷款和逾期90天或更长时间的应计贷款的比率293%324%392%
净扣除总额与平均贷款和租赁的比率 1
0.04%0.06%—%
商业净扣除额与平均商业贷款的比率 1
0.05%0.08%(0.04)%
商业房地产净扣除额与平均商业房地产贷款的比率 1
(0.03)%0.02%—%
消费者净扣除额与平均消费贷款的比率 1
0.09%0.06%0.10%
1 所列期间的比率按年计算，代表整整十二个月的时期除外。
在2024年的前三个月，ACL总额从7.29亿美元增加到7.36亿美元。ACL的增加主要反映了与投资组合特定风险相关的储备增量，包括商业房地产和信贷质量的适度恶化，但部分被经济预测的改善所抵消。有关每个投资组合细分市场的ACL和信贷趋势的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注6。

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利率和市场风险管理
利率和市场风险指利率变动和其他市场条件导致当前或未来收益和资本遭受损失的风险。由于我们从事涉及各种金融产品的交易，因此我们面临利率和市场风险。有关我们的利率和市场风险管理的更全面的讨论，请参阅 2023 年 10-K 表格中的 “利率和市场风险管理”。
我们努力为银行做好利率变动的准备，并管理资产负债表敏感度，以降低净利息收入和股票经济价值（“EVE”）的波动性。在更高的利率环境下，客户存款行为已经偏离了过去15年中相对较低利率时期观察到的趋势。因此，客户更倾向于（1）将存款转移到提供更高利率的非银行产品，例如货币市场共同基金，以及（2）减少无息账户的余额。最近观察到的这些存款行为变化已被纳入我们用于管理利率风险的存款模型中，从而更加重视最近观察到的行为，并提高了计息产品的存款贝塔值和假定向计息产品的非计息存款的百分比。模型变更将由我们的模型风险管理职能部门独立审查。管理层认为，我们的存款模型更有可能反映存款的未来行为，因此我们在此基础上管理利率风险敞口。
我们通常有精细的存款资金，其中大部分资金的寿命是不确定的，没有到期日，可以随时提取。由于大多数存款来自家庭和企业账户，因此其期限通常比我们的贷款组合期限长。因此，我们历来是 “资产敏感型”，这意味着我们的资产有望比负债更快或更大幅度地进行再定价。我们定期使用利率互换、固定利率证券投资和融资策略来管理我们的利率风险。这些策略共同抑制了净利息收入对利率变化的预期敏感性。资产敏感度指标取决于我们对存款径流和重新定价行为的假设。随着利率的上升，我们预计一些客户会将余额从活期存款转移到计息账户，例如货币市场、储蓄或存款证。我们的模型对此类移民率的假设特别敏感。
我们还假设计息存款存在一种相关性，称为 “存款测试版”，其中支付给客户的利率与平均基准利率的变化速度不同。通常，假设存款证具有很高的相关性，而计息支票账户的相关性则较低。
以下时间表列出了前面讨论的存款期限假设：
存款假设
2024年3月31日2023年12月31日
产品有效期限（不变）有效期限
(+200 个基点)		有效期限（不变）有效期限
(+200 个基点)
活期存款3.1%2.9%3.5%3.2%
货币市场1.4%1.2%1.5%1.4%
储蓄和计息支票2.0%1.7%2.2%1.9%
由于更快的存款重新定价，存款的有效期已大大缩短。
如前所述，我们利用衍生品来管理利率风险。以下附表列出了截至2024年3月31日在合格对冲关系中指定的衍生品。其中包括所列每个时期的平均未偿还衍生品名义金额，以及为每种现金流和公允价值套期保值支付或收到的加权平均固定利率。有关这些套期保值关系对利息收入和支出的影响的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注7。

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合格对冲关系中指定的衍生品
2024202520262Q26-1Q272Q27-1Q28
（以百万美元计）第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度
现金流套期保值
资产的现金流套期保值 1
名义未偿还平均值$683$350$350$350$350$350$300$133$100$—
收到的加权平均固定利率2.55%2.34%2.34%2.34%2.34%2.34%2.13%1.67%1.65%—%
负债的现金流套期保值 2
名义未偿还平均值$500$500$500$500$500$—$—$—$—$—
已付的加权平均固定利率3.67%3.67%3.67%3.67%3.67%—%—%—%—%—%
2024202520262027202820292030203120322033
公允价值套期保值
资产的公允价值套期保值 3
名义未偿还平均值$4,469$4,558$4,562$4,558$2,428$1,049$1,044$1,037$1,001$973
已付的加权平均固定利率3.23%3.21%3.21%3.21%2.47%1.84%1.83%1.83%1.83%1.82%
1 资产的现金流套期保值包括固定收益互换套期保值浮动利率贷款。期限最长的现金流对冲将于2027年2月到期。2027年的金额尚未按比例分配，以反映该期间的套期保值到期。
2 负债的现金流套期保值包括固定掉期套期保值滚动FHLB预付款。该互换将于2025年5月到期。
3 公允价值资产套期保值包括固定利率对冲固定利率AFS证券和固定利率商业贷款，如合并财务报表附注7所进一步讨论的那样。2025年名义金额的增加归因于远期起始互换。
截至2024年3月31日，我们在与终止的现金流套期保值相关的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中递延了1.73亿美元的净亏损。只要预计对冲的预测交易将继续发生，AOCI中从已终止的现金流套期保值中递延的金额将在套期保值的原始到期日之前按直线分摊为利息收入。有关AOCI中与终止的现金流套期保值相关的递延金额的更多信息，请参阅我们的2023年10-K表格中的 “利率和市场风险管理”。
风险收益（eAR）和股票经济价值（EVE）
以下附表结合了我们的存款假设和衍生品对前面讨论的合格对冲关系的影响，列出了风险收益（“eAR”），或12个月前瞻性净利息收入的百分比变化以及我们对EVE的估计百分比变化。eAR和EVE均基于平行利率变化下的静态资产负债表规模，利率从-100个基点到+300个基点不等。这些指标凸显了对各种情景下利率变化的敏感性；其结果并不是对预期净利息收入的预测。
收入模拟 — 净利息收入的变化和股票经济价值的变化
2024年3月31日2023年12月31日
利率的平行变化（以基点为单位）1
利率的平行变化（以基点为单位）1
重新定价方案-1000+100+200+300-1000+100+200+300
风险收益
(eAR)
(3.3)%—%3.7%7.4%11.2%(2.5)%—%2.4%4.9%7.4%
股权的经济价值
（夏娃）
4.8%—%(2.6)%(5.5)%(8.0)%2.8%—%(1.4)%(3.3)%(5.2)%
1 假设在负利率偏移中利率不能低于零。

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根据eAR的衡量，资产敏感度在2024年第一季度有所增加，这主要是由于名义固定利率互换的固定利率固定利率互换的增加，但部分抵消了存款从低贝塔产品（例如支票账户）向高贝塔产品（例如货币市场账户）的迁移，以及从短期固定利率借款向长期固定利率借款的转移。根据我们目前的存款假设，利率风险仍在保单限额内。对于期限不定的计息存款，加权平均建模贝塔值为53％。
预付款假设是我们如何管理利率风险的重要因素。借款人可以随时预付我们投资组合中的某些资产，例如1-4户家庭住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券，这可能会严重影响我们的预期现金流。截至2024年3月31日，贷款和抵押贷款支持证券的终身预付速度估计分别为8.7％和6.1％。
eAR分析的重点是基准利率期限结构中的平行利率冲击。在非平行利率情景中，短期利率略有上升，但十年期利率增长200个基点，eAR的增幅将比与+200个基点的并行利率变化相关的变化大约50％。
由于资产和负债重新定价行为的滞后，eAR在描述快速变化的利率环境中净利息收入的预期变化方面存在固有的局限性。因此，我们预计，由于 “潜在” 和 “紧急” 的利率敏感性，净利息收入将发生变化。与衡量12个月净利息收入的eAR不同，潜在和紧急的利率敏感度解释了本季度净利息收入与未来同期预期净利息收入相比的变化。
潜在利率敏感度是指基于过去利率变动的未来净利息收入的变化，这些变动尚未完全计入收入，但将在短期内予以确认。我们预计，与2024年第一季度相比，潜在敏感度将在2025年第一季度的净利息收入增加0.8％。
紧急利率敏感度是指基于未来利率变动的净利息收入的未来变化，以净利息收入的潜在水平衡量。如果利率上升与2024年3月31日的远期曲线一致，我们预计紧急敏感度将使净利息收入从潜在敏感度水平增加1.0％，净利息收入累计增长1.8％。如果对隐含远期利率路径造成+100个基点和-100个基点的平行利率冲击，累计净利息收入敏感度将分别为2.8％和-0.5％。
我们对商业银行业务的关注在决定我们的资产负债管理态势的性质方面也起着重要作用。截至2024年3月31日，我们的266亿美元商业贷款和CRE贷款余额计划在未来六个月内重新定价。对于这些浮动利率贷款，我们通过获得固定利率互换利率，执行了8.5亿美元的现金流套期保值。截至2024年3月31日，我们还计划在未来六个月内对37亿美元的浮动利率消费贷款进行重新定价。随着利率的上升，最低限额的商业贷款或消费贷款对资产敏感度的影响已变得微不足道。有关衍生工具的更多信息，请参阅合并财务报表附注3和7。
固定收益
通过公允价值的变化，我们面临市场风险。这包括证券交易和用于对冲利率风险的利率互换的市场风险。我们承保市政和公司证券。我们还交易市政、机构和国库证券。这种承保和交易活动使我们面临因这些固定收益证券价格的不利变化而造成的损失风险。
AFS证券公允价值的变化以及符合现金流套期保值条件的利率互换都包含在每个财务报告期的AOCI中。在2024年第一季度，与投资证券相关的AOCI税后改善了1200万美元，这主要是由于AFS证券的偿付。有关投资证券和AOCI的更多讨论，请参阅第33页的 “资本管理” 部分。有关投资证券会计的更多信息，另见合并财务报表附注5。

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股权投资
通过我们的股权投资活动，我们拥有公开交易的股权证券。此外，我们拥有非公开交易的政府实体和公司的股权证券，例如美联储（“FRB”）和FHLB。股票投资可以按成本减值进行核算，并根据可观察到的价格变化、公允价值、权益法或比例或全面合并会计方法进行调整，具体取决于我们的所有权状况和对投资方业务的影响程度。无论采用哪种会计方法，我们的投资价值都会受到波动。由于这些证券的公允价值可能低于我们收购它们的成本，因此我们有可能遭受损失。私募和上市公司的股权投资由我们的股权投资委员会和证券估值委员会的管理层成员评估、监督和批准。
我们主要通过各种小型企业投资公司（“SBIC”）风险投资基金对以上市前为主的公司进行直接和间接投资，作为一项战略，为我们地理覆盖范围内的社区中的多元化企业提供有益的融资、增长和扩张机会。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们在这些投资中的股票敞口分别约为1.96亿美元和1.9亿美元。有时，我们SBIC投资中的一些公司可能会发行首次公开募股（“IPO”）。在这种情况下，基金通常需要经过一段封锁期才能清算投资，这可能会带来额外的市场风险。有关我们的SBIC投资估值的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注3。
流动性风险管理
流动性是指我们履行现金、合同和抵押品义务的能力，以及在不对我们的运营或财务实力产生不利影响的情况下管理预期和意外现金流的能力。我们管理流动性，为客户的信贷需求、预期的财务和合同义务以及其他公司活动提供资金。流动性来源主要包括存款、借款、股权和资产的偿付，例如贷款和投资证券。我们的投资证券主要作为或有流动性来源持有。我们通常拥有的证券可以通过担保借款协议轻松为我们提供现金和流动性，这些证券以抵押证券为抵押品。
我们维护并定期测试应急资金计划，以确定流动性的来源和用途。董事会批准的流动性政策要求我们监控和维持充足的流动性，分散资金头寸并预测未来的资金需求。根据该政策，我们通过进行各种压力测试和评估某些流动资产衡量标准（例如30天流动性覆盖率）来监控我们的流动性状况。
我们定期进行流动性压力测试，评估我们的高流动性资产组合（足以满足压力情景下的30天资金需求）。这些压力测试包括对资金到期日的预测、资金的使用和存款径流的假设。这些假设考虑了存款账户的规模、存款的运营性质、存款人的类型以及包括大型存款人在内的资金来源的集中度以及超过保险水平的无抵押存款总额。在预测紧张的资金需求时，为集中的资金来源提供了高达100％的径流系数。我们的流动性压力测试考虑了从隔夜到12个月的多个时间框架。我们的流动性政策要求我们以联邦储备银行储备余额和其他高流动性资产的形式保持足够的资产负债表流动性，以满足紧张的资金流出假设。
我们有一个专门的资金柜台来监控我们的FRB账户的实时流入和流出，并且我们有工具来管理盘中流动性，包括随时进入回购市场和FHLB预付款。FHLB的借款是 “无限期的”，这使我们能够根据流动性需求保留或退还资金。我们通过一般抵押融资（“GCF”）回购计划质押了我们高流动性投资证券投资组合的很大一部分。通过该计划，可以质押高质量的抵押品，项目参与者可以匿名交换资金，这使得在交易时段几乎可以即时获得资金。
此外，我们还承诺向联邦储备银行的主要信贷额度（或折扣窗口）和银行定期融资计划（“BTFP”）提供抵押品，后者在FHLB和GCF计划的正常运营时间之外提供额外的应急资金来源。BTFP向符合条件的贷款提供了长达一年的贷款

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存款机构质押美国国债、机构债务和政府抵押贷款支持证券以及其他合格资产作为抵押品。该计划下的预付款于2024年3月中旬结束。截至2024年3月31日，我们在BTFP下的未偿借款为30亿美元，其中15亿美元将于2024年12月31日到期，另外15亿美元将于2025年1月15日到期。这些预付款可以随时预付，无需支付罚款。有关我们的流动性风险管理实践的更多信息，请参阅 2023 年 10-K 表格中的 “流动性风险管理”。
在2024年的前三个月，主要的现金来源来自投资证券的减少、短期借款的增加以及经营活动提供的净现金。同期现金的使用主要包括存款减少、贷款和租赁的增加以及货币市场投资的增加。2024年和2023年前三个月，运营支出中反映的利息现金支付额分别为4.91亿美元和2.24亿美元。
FHLB和FRB一直是并将继续是备用流动性和资金的重要来源。我们是得梅因FHLB的成员，该组织允许成员银行以符合条件的贷款和证券进行借款，以满足流动性和资金需求。我们需要投资FHLB和FRB股票以维持我们的借贷能力。截至2024年3月31日，我们对FHLB和FRB股票的总投资分别为4,500万美元和6,500万美元，而截至2023年12月31日为7,900万美元和6,500万美元。
截至2024年3月31日，FHLB和FRB分别认捐了账面价值为229亿美元和158亿美元的贷款，而截至2023年12月31日为248亿美元和115亿美元，作为当前和潜在借款的抵押品。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，账面价值分别为198亿美元和205亿美元的投资证券被质押作为潜在借款的抵押品。同期，这些质押证券包括通过GCF回购计划可供使用的92亿美元和95亿美元，向联邦储备银行提供的54亿美元和55亿美元，以及用于担保公共存款和信托存款、预付款和其他用途的51亿美元和55亿美元。
这些质押资产中有很大一部分是未支配的，但已认捐用于立即获得应急资金来源。以下时间表列出了我们的总可用流动性，包括未使用的抵押借款能力：
可用流动性
2024年3月31日2023年12月31日
（美元金额以十亿美元计）FHLB
FRB 1
GCFBTFP总计FHLB
FRB 1
GCFBTFP总计
总借款能力$15.6$15.3$9.2$3.0$43.1$16.6$9.8$9.6$5.8$41.8
未偿借款0.9——3.03.91.6—1.8—3.4
期末剩余容量$14.7$15.3$9.2$—$39.2$15.0$9.8$7.8$5.8$38.4
现金和银行应付款0.70.7
计息存款 2
1.71.5
可用流动性总额$41.6$40.6
可用流动资金与未投保存款的比率130%122%
1 表示在联邦储备银行折扣窗口的借款能力和未偿还的借款。
2 代表银行主要存入联邦储备银行的资金。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的可用流动性总额为416亿美元，而分别为406亿美元。截至2024年3月31日，我们的流动性来源超过了未投保的存款，无需出售任何投资证券。

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信用评级
总体金融市场和经济状况影响我们获得外部融资的机会和成本。融资市场准入也直接受到我们从各评级机构获得的信用评级的影响。评级不仅影响与借款相关的成本，还可能影响借款来源。所有信用评级机构都将我们的债务评级为投资级别。
以下时间表显示了我们的信用评级：
信用评级
截至2024年4月30日：
评级机构外表长期发行人/高级发行人
债务评级		次级债务评级短期债务评级
克罗尔稳定A-BBB+K2
标准普尔负面BBB+BBBNR
惠誉稳定BBB+BBBF2
穆迪稳定Baa2NRP2
资本管理
强劲的资本状况对于实现我们的关键公司目标、持续盈利以及增强存款人和投资者的信心至关重要。我们寻求（1）维持足够的资本以支持我们业务当前的需求和增长，这与我们对业务为股东创造价值的潜力的评估一致；（2）履行对存款人和债券持有人的责任，同时通过分红和回购普通股来管理对股东的资本分配。
我们利用压力测试作为一种重要机制，根据实际和假设的紧张经济状况，包括联邦储备银行的监管严重不利情景，为我们在适当资本水平上的决策提供信息。资本行动的时间和金额受各种因素的影响，包括我们的财务业绩、业务需求、当前和预期的经济状况、内部压力测试的结果，以及董事会和货币审计长办公室（“OCC”）的批准。有时可以在公开市场上回购股票，也可以通过私下谈判的交易回购股票。有关我们的资本风险管理的更全面的讨论，请参阅 2023 年 10-K 表格中的 “资本管理”。
股东权益
（以百万美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		金额变动变化百分比
股东权益：
优先股
$440$440$——%
普通股和额外实收资本
1,7051,731(26)(2)
留存收益
6,2936,212811
累计其他综合亏损(2,609)(2,692)833
股东权益总额$5,829$5,691$1382%
截至2024年3月31日，股东权益总额增加了1.38亿美元，达到58亿美元，增长了2％，而截至2023年12月31日为57亿美元。普通股和额外的实收资本减少了2600万美元，这主要是由于普通股回购。2024年2月，董事会批准了一项计划，计划在2024年回购高达3500万美元的已发行普通股。在2024年第一季度，我们以3500万美元的价格回购了90万股已发行普通股。

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锡安银行、全国协会和子公司
截至2024年3月31日，AOCI余额亏损26亿美元，主要反映了利率提高导致固定利率投资证券公允价值的下降，其中包括先前从AFS转移到HTM的证券的20亿美元（税后15亿美元）未实现亏损。在2024年第一季度，AOCI增加了8300万美元，这主要是由与从AFS转移到HTM的证券相关的4600万美元未实现亏损摊销，以及主要与AFS证券派息相关的1200万美元摊销所致。与用于风险管理目的的衍生工具相关的递延亏损净额变动2500万美元也对AOCI产生了积极影响。如果AFS证券没有任何销售或信用减值，则未实现的亏损将不计入收益。我们不打算出售任何有未实现亏损的证券。尽管AOCI的变化反映在股东权益中，但它们不包括在监管资本中，因此不会影响我们的监管比率。有关我们的投资证券投资组合和相关的未实现损益的更多讨论，请参阅合并财务报表附注附注5。
资本分配
三个月已结束
3月31日
（以百万计，股票数据除外）20242023
资本分配：
已支付的优先股息$10$6
分配给优先股股东的总资本106
已支付的普通股股息6161
回购的银行普通股 1
3550
分配给普通股股东的总资本96111
分配给优先股和普通股股东的总资本$106$117
加权平均摊薄后已发行普通股（千股）
147,343148,038
期末已发行普通股（千股）147,653148,100
1 包括与从我们公开宣布的计划中收购的普通股以及与我们的股票薪酬计划相关的收购的普通股相关的金额。从员工手中收购股票是为了支付行使股票期权时的工资税和股票期权行使成本。
根据OCC的 “收益限制规则”，除非OCC批准申报和支付超过该金额的股息，否则我们的股息支付额仅限于（1）我们当年的净收入和（2）前两年的留存收益的总和。截至2024年4月1日，我们有11亿美元的留存净利润可供分配。
在2024年第一季度，我们支付了1000万美元的优先股股息和6100万美元的普通股股息，合每股0.41美元。2024年4月，董事会宣布定期派发每股普通股0.41美元的季度股息，将于2024年5月23日支付给2024年5月16日的登记股东。有关我们资本管理行动的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注9。
巴塞尔协议三
我们受巴塞尔协议III资本要求的约束，其中包括某些最低监管资本比率。截至2024年3月31日，我们超过了巴塞尔协议III资本规则下的所有资本充足率要求。根据我们的内部压力测试和其他资本充足率评估，我们认为我们持有的资本足以超过对资本充足的银行的内部和监管要求。有关我们遵守巴塞尔协议III资本要求的更多信息，请参阅 “监督与监管” 和2023年10-K表格的附注15。以下附表列出了我们的资本金额、资本比率和其他选定的业绩比率：

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目录
锡安银行、全国协会和子公司
资本金额和比率
（以百万美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
巴塞尔协议III基于风险的资本金额：
普通股一级资本$6,920$6,863$6,582
第 1 级基于风险7,3607,3037,022
基于总风险的总风险8,6198,5538,232
风险加权资产66,82466,93466,274
巴塞尔协议III基于风险的资本比率：
普通股一级资本比率10.4%10.3%9.9%
基于风险的第 1 级比率11.010.910.6
基于风险的总比率12.912.812.4
第 1 层杠杆比率8.48.37.8
其他比率：
平均权益与平均资产之比（截至三个月）6.5%6.2%5.6%
普通股平均回报率（截至三个月）10.99.217.4
平均有形普通股回报率（截至三个月）1
13.711.822.7
有形资产比率 1
5.55.44.7
有形普通股权比率 1
5.04.94.2
1 有关这些比率的更多信息，请参阅第35页上的 “非公认会计准则财务指标”。
在2023年第三季度，联邦银行监管机构发布了一项提案，以实施巴塞尔银行监管委员会完成的危机后银行监管资本改革。该提案通常被称为 “巴塞尔协议III残局”，将对适用于大型银行组织（定义为总资产在1000亿美元或以上的组织）的资本要求进行重大修改，并可能影响我们当前和未来的资本规划，包括股票回购活动。截至2024年3月31日，我们的总资产为871亿美元，目前没有资格成为大型银行组织。我们将继续评估该提案的潜在影响，因为我们预计，如果该提案以目前的形式最终定稿，将来我们很可能会受到该提案的约束。
联邦银行监管机构还发布了提案，将（1）将长期债务要求扩大到总资产在1000亿美元或以上的所有银行，以及（2）修改清算计划的要求。有关这些监管提案及其潜在影响的更多信息，请参阅 2023 年 10-K 表格 “监管与监管” 部分中的 “近期监管动态”。
非公认会计准则财务指标
除了公认的会计原则（“GAAP”）财务指标外，本10-Q表格还列出了非公认会计准则财务指标。以下附表列出了从适用的GAAP财务指标与非GAAP财务指标进行对账的调整。我们认为这些调整与持续的经营业绩有关，为同期比较提供了有意义的基础。我们使用这些非公认会计准则财务指标来评估我们的业绩和财务状况。我们认为，提出这些非公认会计准则财务指标可以让投资者在与我们的管理层和金融服务行业相同的基础上评估我们的业绩。
非公认会计准则财务指标具有固有的局限性，不一定与其他金融服务公司可能提出的类似财务指标相提并论。尽管利益相关者经常使用非公认会计准则财务指标来评估公司，但它们作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为对根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。

35

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锡安银行、全国协会和子公司
有形普通股及相关衡量标准
有形普通股和相关指标是非公认会计准则指标，不包括无形资产及其相关摊销的影响。我们认为，这些非公认会计准则指标为我们使用股东权益提供了有用的信息，并为更一致地评估企业的业绩（无论是内部收购还是发展）提供了基础。
平均有形普通股回报率（非公认会计准则）
三个月已结束
（以百万美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
适用于普通股股东的净收益（GAAP）
$143$116$198
扣除税款后的调整：
核心存款和其他无形资产的摊销111
适用于普通股股东的净收益，扣除税款
(a)$144$117$199
普通股平均值 (GAAP)$5,289$4,980$4,614
平均商誉和无形资产(1,058)(1,060)(1,064)
平均有形普通股（非公认会计准则）(b)$4,231$3,920$3,550
季度中的天数(c)919290
一年中的天数(d)366365365
平均有形普通股回报率（非公认会计准则）1
(a/b/c) *d13.7%11.8%22.7%
1 将AOCI的影响排除在平均有形普通股中，本报告所述期间的相关回报率分别为8.4％、6.7％和12.3％。
有形资产比率、有形普通股权比率和每股普通股有形账面价值（所有非公认会计准则衡量标准）
（以百万美元计，每股金额除外）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
股东权益总额（GAAP）$5,829$5,691$5,184
商誉和无形资产(1,057)(1,059)(1,063)
有形资产（非公认会计准则）(a)4,7724,6324,121
优先股(440)(440)(440)
有形普通股（非公认会计准则）(b)$4,332$4,192$3,681
总资产（GAAP）$87,060$87,203$88,573
商誉和无形资产(1,057)(1,059)(1,063)
有形资产（非公认会计准则）(c)$86,003$86,144$87,510
已发行普通股（千股）(d)147,653148,153148,100
有形资产比率（非公认会计准则）(a/c)5.5%5.4%4.7%
有形普通股权比率（非公认会计准则）(b/c)5.0%4.9%4.2%
每股普通股的有形账面价值（非公认会计准则）(b/d)$29.34$28.30$24.85

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锡安银行、全国协会和子公司
效率比率和调整后的拨备前净收入
效率比率是衡量运营费用与收入的关系。我们认为，效率比率提供了有关创收成本的有用信息。我们进行了调整，将随后的时间表中列出的某些通常预计不会经常出现的项目排除在外，我们认为这样可以提高各时期的可比性。调整后的非利息支出为衡量我们如何管理开支提供了衡量标准。调整后的拨备前净收入（“PPNR”）使管理层和其他人能够评估我们的资本产生能力。应纳税等值净利息收入使我们能够评估应纳税和免税来源收入的可比性。
效率比率（非公认会计准则）和调整后的拨备前净收入（非公认会计准则）
三个月已结束已结束的年份
（以百万美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023		十二月三十一日
2023
非利息支出 (GAAP)(a)$526$581$512$2,097
调整：
遣散费
——114
核心存款和其他无形资产的摊销
2226
重组成本
———1
联邦存款保险公司特别评估1390—90
调整总额
(b)15923111
调整后的非利息支出（非公认会计准则）
(c) = (a-b)$511$489$509$1,986
净利息收入（GAAP）(d)$586$583$679$2,438
完全应纳税等值的调整
(e)1010941
应纳税等值净利息收入（非公认会计准则）
(f) = (d+e)5965936882,479
非利息收入 (GAAP)g156148160677
合并收益（非公认会计准则）
(h) = (f+g)7527418483,156
调整：
公允价值和非对冲衍生品收益
1(9)(3)(4)
证券收益（亏损），净额
(2)(1)14
调整总额
(i)(1)(10)(2)—
调整后的应纳税等值收入（非公认会计准则）
(j) = (h-i)$753$751$850$3,156
拨备前净收入（非公认会计准则）
(h)-(a)$226$160$336$1,059
调整后的PPNR（非公认会计准则）(j)-(c)2422623411,170
效率比（非公认会计准则）(c/j)67.9%65.1%59.9%62.9%

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锡安银行、全国协会和子公司
第 1 项。财务报表（未经审计）
合并资产负债表
（以百万计，以千股为单位）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（未经审计）
资产
现金和银行应付款$709 $716 
货币市场投资：
计息存款1,688 1,488 
出售的联邦资金和根据转售协议购买的证券894 937 
投资证券：
按摊销成本持有至到期（公允价值：美元）10,105 和 $10,466)
10,209 10,382 
按公允价值可供出售9,931 10,300 
按公允价值交易59 48 
投资证券总额20,199 20,730 
持有待售贷款12 53 
贷款和租赁，扣除非劳动收入和费用58,109 57,779 
减去贷款和租赁损失备抵金699 684 
扣除备抵后的投资贷款57,410 57,095 
其他非计息投资922 950 
场所、设备和软件，净额1,396 1,400 
商誉和无形资产1,057 1,059 
拥有的其他房地产6 6 
其他资产2,767 2,769 
总资产$87,060 $87,203 
负债和股东权益
存款：
无息需求$25,137 $26,244 
计息：
储蓄和货币市场38,879 38,721 
时间10,221 9,996 
存款总额74,237 74,961 
联邦资金和其他短期借款4,895 4,379 
长期债务544 542 
无准备金贷款承诺储备金37 45 
其他负债1,518 1,585 
负债总额81,231 81,512 
股东权益：
优先股，无面值；已授权 4,400 股份
440 440 
普通股 ($)0.001 面值；已授权 350,000 股份；已发行和流通 147,653 和 148,153 股份）和额外的实收资本
1,705 1,731 
留存收益6,293 6,212 
累计其他综合收益（亏损）(2,609)(2,692)
股东权益总额5,829 5,691 
负债和股东权益总额$87,060 $87,203 
见合并财务报表附注。

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锡安银行、全国协会和子公司
合并收益表
（未经审计）三个月已结束
3月31日
（以百万计，股票和每股金额除外）20242023
利息收入：
贷款的利息和费用$865 $726 
货币市场投资的利息47 57 
证券利息142 137 
利息收入总额1,054 920 
利息支出：
存款利息376 82 
短期和长期借款的利息92 159 
利息支出总额468 241 
净利息收入586 679 
信贷损失准备金：
贷款和租赁损失准备金21 46 
为无准备金的贷款承诺编列经费(8)(1)
信贷损失准备金总额13 45 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入573 634 
非利息收入：
商业账户费用44 43 
信用卡费用23 24 
零售和商业银行费用16 16 
贷款相关费用和收入15 21 
资本市场费用24 17 
财富管理费15 15 
其他与客户相关的费用14 15 
与客户相关的非利息收入151 151 
公允价值和非对冲衍生品收益1 (3)
股息和其他收入（亏损）6 11 
证券收益（亏损），净额(2)1 
非利息收入总额156 160 
非利息支出：
工资和员工福利331 339 
技术、电信和信息处理62 55 
占用率和设备，净额39 40 
专业和法律服务16 13 
市场营销和业务发展10 12 
存款保险和监管费用34 18 
信贷相关费用7 6 
其他27 29 
非利息支出总额526 512 
所得税前收入203 282 
所得税50 78 
净收入153 204 
优先股股息(10)(6)
适用于普通股股东的净收益$143 $198 
该期间已发行普通股的加权平均值：
基本股票（千股）147,338 148,015 
摊薄后的股份（以千计）147,343 148,038 
普通股每股净收益：
基本$0.96 $1.33 
稀释0.96 1.33 
见合并财务报表附注。

39

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锡安银行、全国协会和子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
（以百万计）20242023
该期间的净收入$153 $204 
扣除税款的其他综合收入：
投资证券的未实现净持有收益12 77 
与从AFS转移到HTM的证券相关的未实现亏损摊销46 49 
衍生工具的未实现净持有收益（亏损）(1)29 
针对衍生工具收益中确认的利息收入减少而进行的重新分类调整
26 37 
其他综合收益，扣除税款83 192 
综合收入$236 $396 
见合并财务报表附注。

股东权益变动综合报表
（未经审计）
（以百万计，股票除外
和每股金额）		首选
股票
普通股
（以千计）
累计实收资本留存收益累积了其他
综合收益（亏损）		总计
股东权益
截至2023年12月31日的余额$440 148,153 $1,731 $6,212 $(2,692)$5,691 
该期间的净收入153 153 
其他综合收益，扣除税款
83 83 
回购的银行普通股
(890)(35)(35)
员工计划和相关税收优惠下的净活动
390 9 9 
优先股股息(10)(10)
普通股股息，美元0.41 每股
(61)(61)
递延薪酬的变化(1)(1)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$440 147,653 $1,705 $6,293 $(2,609)$5,829 
截至2022年12月31日的余额$440 148,664 $1,754 $5,811 $(3,112)$4,893 
该期间的净收入204 204 
其他综合收益，扣除税款
192 192 
累积效应调整，由于采用亚利桑那州立大学 2022-02，扣除税款
2 2 
回购的银行普通股
(953)(50)(50)
员工计划和相关税收优惠下的净活动
389 11 11 
优先股股息(6)(6)
普通股股息，美元0.41 每股
(61)(61)
递延薪酬的变化(1)(1)
截至2023年3月31日的余额$440 148,100 $1,715 $5,949 $(2,920)$5,184 
见合并财务报表附注。

40

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锡安银行、全国协会和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
（以百万计）三个月已结束
3月31日
20242023
来自经营活动的现金流
该期间的净收入$153 $204 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金
13 45 
折旧和摊销
32 36 
基于股份的薪酬
16 17 
递延所得税支出
22 6 
证券交易净减少（增加）
(11)77 
待售贷款净减少
41 7 
其他负债的变化
(77)(529)
其他资产的变化
76 362 
其他，净额
(4)(4)
经营活动提供的净现金261 221 
来自投资活动的现金流
货币市场投资净减少（增加）(157)727 
持有至到期的投资证券的到期和偿还所得收益232 237 
购买持有至到期的投资证券— (10)
可供出售的投资证券的销售、到期日和还款所得收益480 583 
购买可供出售的投资证券(182)(138)
贷款和租赁的净变化(321)(738)
购买和出售其他无息投资25 (37)
购置房舍和设备(30)(31)
其他，净额
6 (2)
投资活动提供的净现金53 591 
来自融资活动的现金流量
存款净减少(724)(2,445)
短期借入资金的净变化516 1,707 
发行普通股的收益— 2 
为普通股和优先股支付的股息(71)(69)
回购的银行普通股(35)(50)
其他，净额(7)(7)
用于融资活动的净现金(321)(862)
现金和银行应付账款净减少(7)(50)
期初来自银行的现金和应付款716 657 
期末来自银行的现金和到期应付款$709 $607 
支付利息的现金$491 $224 
为所得税支付的净现金— — 
非现金活动：
持有的投资贷款重新归类为待售贷款，净额12 47 
见合并财务报表附注。

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锡安银行、全国协会和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
2024 年 3 月 31 日
1。 列报基础
所附的Zions Bancorporation、National Association及其控股子公司（统称 “北卡罗来纳州锡安银行”、“银行”、“我们”、“我们的”）未经审计的合并财务报表是根据美国（“美国”）中期财务信息公认会计原则（“GAAP”）以及表格10-Q和S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，公允列报所必需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）均已包括在内。提及GAAP，包括财务会计准则委员会（“FASB”）颁布的准则，是根据会计准则编纂法（“ASC”）的章节提及的。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表未来可能出现的业绩。在编制合并财务报表时，我们需要做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。欲了解更多信息，请参阅我们的2023年10-K表格中包含的合并财务报表和随附的脚注。
我们评估了2024年3月31日至随附财务报表发布之日之间发生的事件，并确定不存在需要调整合并财务报表或在随附附注中进行重要披露的重大事件。
北卡罗来纳州锡安银行是一家商业银行，总部位于犹他州盐湖城。我们在以下地区提供广泛的银行产品和相关服务 11 西部和西南部各州通过 七 单独管理的银行部门，我们称之为 “关联银行” 或 “附属银行”，每个分行都有自己的本地品牌和管理团队。其中包括位于犹他州、爱达荷州和怀俄明州的锡安银行；加利福尼亚银行和信托银行（“CB&T”）；德克萨斯州的Amegy银行（“Amegy”）；亚利桑那州立银行（“NBAZ”）；内华达州立银行（“NSB”）；位于科罗拉多州和新墨西哥州的Vectra银行（“Vectra”）；以及根据该银行运营的华盛顿商业银行（“TCBW”）在华盛顿命名，名为俄勒冈州的俄勒冈商业银行。

42

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锡安银行、全国协会和子公司
2。 最近的会计公告
标准
描述
生效日期
对财务报表或其他重大事项的影响
截至2024年3月31日，该银行尚未采用标准
亚利桑那州立大学 2023-07，分部报告（主题 280）：对可报告的分部披露的改进
本会计准则更新（“ASU”）扩大了运营部门的披露范围，并要求在年度和中期内报告所有分部的披露。新标准要求披露以下内容：
•定期向可申报细分市场的首席运营决策者（“CODM”）提供的大量细分市场支出；
•CODM的标题和地位，以及CODM如何使用报告的损益衡量标准来评估细分市场的表现；以及
• 按可报告细分市场划分的 “其他细分项目” 及其构成的描述。
年期从 2024 年 1 月 1 日开始；过渡期从 2025 年 1 月 1 日开始
该准则的总体影响预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
亚利桑那州立大学 2023-09，所得税（主题 740）：所得税披露的改进
该亚利桑那州立大学扩大了税收披露范围，以提供更多信息，以更好地评估实体的运营、相关的税收风险和税收筹划如何影响其税率和未来现金流前景。该ASU的改进要求实体对已缴的所得税和未计税支出（或收益）的持续经营收入（或亏损）以及持续经营的所得税支出（或收益）进行分类。
新标准要求在费率对账中披露特定类别，并为符合量化阈值的对账项目提供额外信息。
2025年1月1日
该准则的总体影响预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
该银行在2024年第一季度采用的标准
华硕2022-03,
公允价值衡量（主题 820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值衡量
该亚利桑那州立大学澄清说，禁止出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。修正案阐明，实体不能将合同销售限制作为单独的记账单位进行承认和衡量。该亚利桑那州立大学的修正案还要求对受合同销售限制的股票证券进行额外的定性和定量披露。
2024年1月1日
我们于 2024 年 1 月 1 日采用了新标准。该准则的采用没有对我们的财务报表产生实质性影响。
华硕2023-02,
投资——权益法和合资企业（主题 323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资（新兴问题工作组的共识）
该亚利桑那州立大学将比例摊销法（“PAM”）的可选使用范围扩大到任何符合条件的股权投资，该方法以前仅限于对低收入住房税收抵免（“LIHTC”）结构的投资，扩大到主要为了在满足某些标准时获得所得税抵免和其他税收优惠而进行的任何符合条件的股权投资。PAM使投资成本按所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销，投资的摊销和所得税抵免作为所得税支出（收益）的组成部分在损益表中净列报。
该亚利桑那州立大学允许在逐项税收抵免计划的基础上选择会计政策，以应用PAM。亚利桑那州立大学还包括有关使用PAM核算的股权投资的额外披露要求。
2024年1月1日
我们于 2024 年 1 月 1 日采用了新标准。该准则的采用没有对我们的财务报表产生实质性影响。

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锡安银行、全国协会和子公司
3。 公允价值
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。有关我们按公允价值计量的资产和负债估值方法和公允价值层次结构的更多信息，请参阅 2023 年 10-K 表的附注3。
公允价值层次结构
以下附表列出了定期按公允价值计量的资产和负债：
（以百万计）2024年3月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
可供出售证券：
美国财政部、机构和公司$481 $8,167 $— $8,648 
市政证券1,259 1,259 
其他债务证券24 24 
可供出售的总数481 9,450 — 9,931 
交易证券59 59 
其他非计息投资：
银行拥有的人寿保险555 555 
私募股权投资 1
3 98 101 
其他资产：
农业贷款服务19 19 
递延薪酬计划资产130 130 
衍生品481 481 
总资产$614 $10,545 $117 $11,276 
负债
已售出，尚未购买的证券$76 $— $— $76 
其他负债：
衍生品388 388 
负债总额$76 $388 $— $464 
1 一级私募股权投资（“PEI”）涉及我们的小型企业投资公司（“SBIC”）投资中公开交易的部分。

44

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锡安银行、全国协会和子公司
（以百万计）2023年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
可供出售证券：
美国财政部、机构和公司$492 $8,467 $— $8,959 
市政证券1,318 1,318 
其他债务证券23 23 
可供出售的总数492 9,808 — 10,300 
交易证券48 48 
其他非计息投资：
银行拥有的人寿保险553 553 
私募股权投资 1
3 92 95 
其他资产：
农业贷款服务19 19 
持有待售贷款43 43 
递延薪酬计划资产124 124 
衍生品420 420 
总资产$619 $10,872 $111 $11,602 
负债
已售出，尚未购买的证券$65 $— $— $65 
其他负债：
衍生品333 333 
负债总额$65 $333 $— $398 
1 一级私募股权投资涉及我们在SBIC投资中公开交易的部分。
第 3 级估值
我们的三级金融工具包括私募股权投资和农业贷款服务。有关我们的三级金融工具的更多信息，包括用于估算其公允价值的方法和重要假设，请参阅我们的2023年10-K表的附注3。


45

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锡安银行、全国协会和子公司
向前推进 3 级公允价值计量
以下附表列出了使用第三级投入定期按公允价值计量的资产和负债的向前滚动情况：
3 级乐器
三个月已结束
2024年3月31日2023年3月31日
（以百万计）私募股权投资农业贷款服务私募股权投资农业贷款服务
期初余额
$92 $19 $81 $14 
其他非利息收入（支出）— — — 4 
购买7 — 1 — 
出售的投资成本(1)— — — 
转出— — — — 
期末余额
$98 $19 $82 $18 
第三级工具的向前滚动包括所列期间合并损益表中 “证券收益（亏损）净额” 中确认的以下已实现损益：
（以百万计）三个月已结束
2024年3月31日2023年3月31日
证券收益（亏损），净额$2 $— 
非经常性公允价值测量
某些资产和负债可以在非经常性基础上按公允价值计量，包括根据标的抵押品的公允价值计量的减值贷款、其他自有房地产（“OREO”）以及不易确定的公允价值的股权投资。非经常性公允价值调整通常包括由于不易确定的公允价值的股票投资的可观测价格变动而产生的价值变动、个别资产的减记或采用成本较低或公允价值会计的应用较低成本或公允价值会计所产生的价值变化。2024 年 3 月 31 日，我们有 $2 百万笔抵押依赖性贷款归类为二级，而我们确认的抵押贷款少于美元1 与这些贷款相关的公允价值变动造成的数百万美元损失。有关非经常性按公允价值计量的资产和负债的更多信息，请参阅我们的2023年10-K表附注3。
某些金融工具的公允价值
以下附表列出了某些金融工具的账面价值和估计的公允价值：
 2024年3月31日2023年12月31日
（以百万计）携带
价值
公允价值		级别携带
价值		公允价值级别
金融资产：
持有至到期投资证券$10,209 $10,105 2$10,382 $10,466 2
贷款和租赁（包括待售贷款），扣除备用金后的贷款
57,422 55,502 357,148 54,832 3
金融负债：
定期存款10,221 10,179 29,996 9,964 2
长期债务544 498 2542 494 2
上述附表不包括某些定期按公允价值入账的金融工具，以及账面价值接近公允价值的某些金融资产和负债。有关本披露范围内的金融工具以及用于估算其公允价值的方法和重要假设的更多信息，请参阅我们的2023年10-K表附注3。

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4。 抵消资产和负债
以下附表列出了资产负债表上选定金融工具的总额和净额信息：
2024年3月31日
资产负债表上未抵消的总金额
（以百万计）确认的总金额资产负债表上抵消的总金额资产负债表上列报的净金额金融工具收到/质押的现金抵押品净额
资产：
出售的联邦资金和根据转售协议购买的证券
$1,315 $(421)$894 $— $— $894 
衍生品（包含在其他资产中）481 — 481 (12)(455)14 
总资产$1,796 $(421)$1,375 $(12)$(455)$908 
负债：
联邦资金和其他短期借款
$5,316 $(421)$4,895 $— $— $4,895 
衍生品（包含在其他负债中）
388 — 388 (12)— 376 
负债总额$5,704 $(421)$5,283 $(12)$— $5,271 
2023年12月31日
资产负债表上未抵消的总金额
（以百万计）确认的总金额资产负债表上抵消的总金额资产负债表上列报的净金额金融工具收到/质押的现金抵押品净额
资产：
出售的联邦资金和根据转售协议购买的证券
$1,170 $(233)$937 $— $— $937 
衍生品（包含在其他资产中）420 — 420 (31)(357)32 
总资产$1,590 $(233)$1,357 $(31)$(357)$969 
负债：
联邦资金和其他短期借款
$4,612 $(233)$4,379 $— $— $4,379 
衍生品（包含在其他负债中）
333 — 333 (31)(1)301 
负债总额$4,945 $(233)$4,712 $(31)$(1)$4,680 
根据主净额结算协议，证券回购和反向回购协议将在资产负债表上抵消（如果适用）。证券回购协议包含在合并资产负债表上的 “联邦基金和其他短期借款” 中。衍生工具可以根据其主净额结算协议进行抵消；但是，出于会计目的，我们在资产负债表上按总额列报这些项目。有关衍生工具的更多信息，请参阅注释7。
5。 投资
投资证券
投资证券分为持有至到期（“HTM”）、可供出售（“AFS”）或交易。管理层有意并有能力持有直至到期的HTM证券，按摊销成本记账。摊销成本金额代表投资的原始成本，经相关摊销或任何购买溢价或折扣的增加以及任何减值损失（包括信贷相关减值）进行调整。AFS证券按公允价值记账，公允价值的变动（未实现损益）以扣除相关税收后的累计其他综合收益（“AOCI”）的净增减额进行报告。交易证券按公允价值记账，收益和亏损在当期收益中确认。

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我们证券的账面价值不包括美元的应计利息应收账款58 百万和美元65 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。这些应收账款包含在合并资产负债表的 “其他资产” 中。
当证券从AFS转移到HTM时，其摊销成本基础与转让之日公允价值之间的差额将通过利息收入作为收益调整摊销，而转让之日的公允价值会导致HTM证券摊销成本基础的溢价或折扣。AOCI中报告的未实现收益或亏损的摊销将抵消摊因转让而产生的利息收入溢价或折扣的影响。与先前从AFS转移到HTM的证券相关的折扣为美元2.0十亿 ($)1.5截至2024年3月31日，税后为十亿美元）。
有关我们估算公允价值和投资证券会计核算过程的更多信息，请参阅2023年10-K表的附注3和5。 以下附表列出了我们的HTM和AFS证券的摊销成本和估计的公允价值：
2024年3月31日
（以百万计）摊销
成本
未实现收益总额 1
未实现损失总额估计的
公允价值
持有至到期
美国政府机构和公司：
机构证券$92 $— $7 $85 
机构担保的抵押贷款支持证券9,776 17 97 9,696 
市政证券341 — 17 324 
持有至到期总额10,209 17 121 10,105 
可供出售
美国国债584 — 103 481 
美国政府机构和公司：
机构证券629 — 33 596 
机构担保的抵押贷款支持证券8,335 — 1,282 7,053 
小企业管理局贷款支持证券543 — 25 518 
市政证券1,336 — 77 1,259 
其他债务证券25 — 1 24 
可供出售的总数11,452 — 1,521 9,931 
HTM 和 AFS 投资证券总额$21,661 $17 $1,642 $20,036 
2023年12月31日
（以百万计）摊销
成本
未实现收益总额 1
未实现损失总额估计的
公允价值
持有至到期
美国政府机构和公司：
机构证券$93 $— $6 $87 
机构担保的抵押贷款支持证券9,935 156 50 10,041 
市政证券354 — 16 338 
持有至到期总额10,382 156 72 10,466 
可供出售
美国国债585 — 93 492 
美国政府机构和公司：
机构证券663 — 33 630 
机构担保的抵押贷款支持证券8,530 — 1,239 7,291 
小企业管理局贷款支持证券571 — 25 546 
市政证券1,385 — 67 1,318 
其他债务证券25 — 2 23 
可供出售的总数11,759 — 1,459 10,300 
HTM 和 AFS 投资证券总额$22,141 $156 $1,531 $20,766 
1 相应AFS证券类别的未实现收益总额分别低于美元1百万。

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到期日
以下附表列出了截至2024年3月31日按本金支付合同到期日分列的债务证券的摊销成本和加权平均收益率。该时间表并未反映投资组合的期限，投资组合将包括摊销、预期预付款、利率重置和公允价值套期保值；其影响导致测得的期限短于合同到期日。
2024年3月31日
总计
债务证券		在一年或更短的时间内到期一年到五年后到期五年到十年后到期十年后到期
（以百万美元计）摊销成本平均收益率摊销成本平均收益率摊销成本平均收益率摊销成本平均收益率摊销成本平均收益率
持有至到期
美国政府机构和公司：
机构证券$92 3.52 %$— — %$— — %$— — %$92 3.52 %
机构担保的抵押贷款支持证券
9,776 1.85 — — — — 44 1.93 9,732 1.85 
市政证券 1
341 3.19 30 2.86 129 2.91 154 3.49 28 3.17 
持有至到期证券总额10,209 1.91 30 2.86 129 2.91 198 3.14 9,852 1.87 
可供出售
美国国债584 3.25 183 5.22 — — — — 401 2.35 
美国政府机构和公司：
机构证券629 2.59 142 1.55 122 2.74 202 2.84 163 3.09 
机构担保的抵押贷款支持证券8,335 2.02 5 1.28 150 1.70 1,412 2.12 6,768 2.01 
小企业管理局贷款支持证券543 5.53 1 4.92 20 6.33 138 4.43 384 5.88 
市政证券 1
1,336 2.18 147 2.72 408 2.56 713 1.85 68 2.30 
其他债务证券25 8.78 — — 10 9.52 — — 15 8.29 
可供出售证券总数
11,452 2.32 478 3.32 710 2.61 2,465 2.23 7,799 2.26 
HTM 和 AFS 投资证券总额$21,661 2.12 %$508 3.29 %$839 2.66 %$2,663 2.30 %$17,651 2.04 %
1 免税证券的收益率是按等值税计算的。

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以下附表列出了AFS证券的未实现亏损总额以及按证券处于未实现亏损状态的时间长度计算的估计公允价值：
2024年3月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以百万计）格罗斯
未实现
损失		估计的
公平的
价值		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平的
价值		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平的
价值
可供出售
美国国债$— $10 $103 $298 $103 $308 
美国政府机构和公司：
机构证券— — 33 579 33 579 
机构担保的抵押贷款支持证券73 312 1,209 6,665 1,282 6,977 
小企业管理局贷款支持证券— 3 25 460 25 463 
市政证券1 83 76 1,154 77 1,237 
其他— — 1 14 1 14 
可供出售的投资证券总额$74 $408 $1,447 $9,170 $1,521 $9,578 
2023年12月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以百万计）格罗斯
未实现
损失		估计的
公平的
价值		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平的
价值		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平的
价值
可供出售
美国国债$— $— $93 $308 $93 $308 
美国政府机构和公司：
机构证券— 5 33 605 33 610 
机构担保的抵押贷款支持证券71 312 1,168 6,902 1,239 7,214 
小企业管理局贷款支持证券— 4 25 484 25 488 
市政证券2 229 65 1,061 67 1,290 
其他— — 2 13 2 13 
可供出售的投资证券总额$73 $550 $1,386 $9,373 $1,459 $9,923 
大约在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 2,940 和 2,998 AFS投资证券分别处于未实现亏损状态。
减值
我们每季度审查我们的投资证券投资组合是否存在个人证券减值。有关我们的投资证券保单和减值评估流程的更多信息，请参阅 2023 年 10-K 表格的附注5。
AFS 减值
在2024年前三个月，我们没有确认AFS投资证券投资组合的任何减值。未实现的亏损主要与购买证券后的更高利率有关，不能归因于信贷；因此，如果未来不进行任何销售，我们预计将在到期时获得全部本金价值。截至2024年3月31日，我们尚未开始出售任何AFS证券，也无意出售任何已确认但有未实现亏损的证券。我们认为，在收回摊销成本基础之前，我们不太可能被要求出售此类证券。
HTM 损伤
对于HTM证券，信贷损失备抵额（“ACL”）的评估与附注6中描述的按摊销成本计量的贷款和租赁的方法一致。截至2024年3月31日，HTM证券的ACL低于美元1 百万，就信贷质量而言，所有HTM证券的风险评级为 “及格”，没有一只被视为逾期。

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在收入中确认的证券收益和损失
以下附表列出了收入中确认的证券损益：
截至3月31日的三个月
20242023
（以百万计）总收益总损失总收益总损失
可供出售$— $— $1 $1 
交易10 9 3 3 
其他非计息投资6 9 4 3 
总收益16 18 8 7 
净收益（亏损）1
$(2)$1 
1 净收益（亏损）在合并损益表的 “证券收益（亏损）净额” 中确认。
以下附表按证券类型列出了利息收入：
截至3月31日的三个月
20242023
（以百万计）应税免税总计应税免税总计
投资证券：
持有至到期$56 $1 $57 $60 $1 $61 
可供出售77 8 85 69 6 75 
交易— — — 1 — 1 
证券总额$133 $9 $142 $130 $7 $137 

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6。 贷款、租赁和信贷损失备抵金
贷款、租赁和待售贷款
根据主要投资组合细分市场和特定贷款类别，贷款和租赁汇总如下：
（以百万计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
持有待售贷款$12 $53 
商业：
商业和工业$16,519 $16,684 
租赁388 383 
业主占用9,295 9,219 
市政的4,277 4,302 
商业总额30,479 30,588 
商业地产：
建筑和土地开发2,686 2,669 
任期10,892 10,702 
商业房地产总额13,578 13,371 
消费者：
房屋净值信贷额度3,382 3,356 
1-4 家庭住宅8,778 8,415 
建筑和其他消费性房地产1,321 1,442 
银行卡和其他循环计划439 474 
其他132 133 
消费者总数14,052 13,820 
贷款和租赁总额
$58,109 $57,779 
贷款和租赁按摊销成本进行计量和列报，其中包括未摊销的净购买溢价、折扣和递延贷款费用和成本，总额为美元32 百万和美元37 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。摊销成本基础不包括美元的应计利息应收账款300 百万和美元299 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。这些应收账款列报在合并资产负债表中的 “其他资产” 项下。
市政贷款通常包括向州和地方政府（“市政当局”）提供的贷款，其还本付息由市政实体的普通资金或认捐收入偿还，或者向私营商业实体或501（c）（3）非营利实体利用直通市政实体获得优惠税收待遇的非营利实体提供的贷款。
建筑和土地开发贷款组合中包含的土地收购和开发贷款为 $237 2024 年 3 月 31 日的百万美元和美元219 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
账面价值为美元的贷款38.7 截至 2024 年 3 月 31 日，为十亿美元36.3 截至2023年12月31日，联邦储备银行（“FRB”）和得梅因联邦住房贷款银行（“FHLB”）已认捐了10亿美元，作为当前和潜在借款的抵押品。
在发放时，我们将贷款分为持有用于投资或待售的贷款。待售贷款按公允价值或成本或公允价值中较低者计量，主要包括（1）出售给证券化实体的商业地产（“CRE”）贷款，以及（2）通常出售给美国政府机构的合格住宅抵押贷款。 以下附表列出了在本报告所述期间内在待售类别中增加或出售的贷款：

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三个月已结束
3月31日
（以百万计）20242023
在待售贷款中增加了贷款$129 $86 
从持有待售中出售的贷款170 89 
有时，我们会继续以还本付息权或担保的形式参与已售贷款。我们保留还本付息的已售贷款的本金余额为 $0.5 十亿和美元0.4 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为10亿。出售贷款的收入（不包括服务费）为美元1 截至2024年3月31日的三个月中为百万美元，以及美元5 截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。出售贷款的其他收入包括贷款的公允价值调整，这些调整包含在合并损益表的 “资本市场费用” 中。
信用损失备抵金
信贷损失备抵金（“ACL”）包括贷款和租赁损失备抵金（“ALLL”）和无准备金贷款承诺准备金（“RULC”），代表我们对截至资产负债表日与贷款和租赁组合以及无准备金贷款承诺相关的当前预期信贷损失的估计。有关我们用于估算 ACL 的政策和方法的更多信息，请参阅 2023 年 10-K 表格的注释 6。
AFS和HTM债务证券的ACL与贷款分开估算。对于HTM证券，ACL的估算与以摊销成本计量的贷款方法一致。有关我们用于估算AFS和HTM债务证券ACL的方法的进一步讨论，请参阅我们的2023年10-K表的注释5。
ACL 中的更改总结如下：
截至2024年3月31日的三个月
（以百万计）商用商用
房地产		消费者总计
贷款损失备抵金
期初余额$302 $241 $141 $684 
贷款损失准备金(2)57 (34)21 
贷款和租赁扣除总额10 — 4 14 
回收率6 1 1 8 
净贷款和租赁扣除额（回收额）4 (1)3 6 
期末余额$296 $299 $104 $699 
无准备金贷款承诺储备金
期初余额$19 $17 $9 $45 
为无准备金的贷款承诺编列经费— (7)(1)(8)
期末余额$19 $10 $8 $37 
期末信贷损失备抵总额
贷款损失备抵金$296 $299 $104 $699 
无准备金贷款承诺储备金19 10 8 37 
信用损失备抵总额$315 $309 $112 $736 

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截至2023年3月31日的三个月
（以百万计）商用商业地产消费者总计
贷款损失备抵金
期初余额$300 $152 $120 $572 
贷款损失准备金10 8 28 46 
贷款和租赁扣除总额3 — 4 7 
回收率6 — 1 7 
净贷款和租赁扣除额（回收额）(3)— 3 — 
期末余额$313 $160 $145 $618 
无准备金贷款承诺储备金
期初余额$16 $33 $12 $61 
为无准备金的贷款承诺编列经费3 (5)1 (1)
期末余额$19 $28 $13 $60 
期末信贷损失备抵总额
贷款损失备抵金$313 $160 $145 $618 
无准备金贷款承诺储备金19 28 13 60 
信用损失备抵总额$332 $188 $158 $678 
非应计贷款
当预计无法全额偿还本金和利息时，或者贷款已逾期90天或更长时间的本金或利息时，通常将贷款置于非应计状态，除非贷款既有良好的担保又处于收款过程中。我们在确定贷款是否为非应计贷款时考虑的因素包括拖欠状况、抵押品价值、借款人或担保人财务报表信息、破产状况以及其他表明利息和本金的全额及时收取尚不确定的信息。
在以下情况下，非应计贷款可以恢复应计状态：（1）所有拖欠的利息和本金根据贷款协议的条款变为现金；（2）贷款如果有担保，则具有良好的担保；（3）借款人已根据合同条款还款至少六个月；（4）对借款人的分析表明对借款人维持还款的能力和意愿有合理的保证。

54

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锡安银行、全国协会和子公司
非应计贷款的摊销成本基础汇总如下：
2024年3月31日
摊销成本基础总摊销成本基础
（以百万计）没有津贴有津贴相关津贴
商业：
商业和工业$7 $103 $110 $25 
租赁— 2 2 1 
业主占用13 7 20 1 
商业总额20 112 132 27 
商业地产：
建筑和土地开发— 1 1 — 
任期34 8 42 1 
商业房地产总额34 9 43 1 
消费者：
房屋净值信贷额度4 23 27 4 
1-4 家庭住宅8 36 44 6 
银行卡和其他循环计划— 1 1 1 
其他— 1 1 — 
消费贷款总额12 61 73 11 
总计$66 $182 $248 $39 

2023年12月31日
摊销成本基础总摊销成本基础
（以百万计）没有津贴有津贴相关津贴
商业：
商业和工业$11 $71 $82 $30 
租赁— 2 2 1 
业主占用12 8 20 1 
商业总额23 81 104 32 
商业地产：
建筑和土地开发22 — 22 — 
任期37 2 39 1 
商业房地产总额59 2 61 1 
消费者：
房屋净值信贷额度1 16 17 5 
1-4 家庭住宅8 32 40 5 
消费贷款总额9 48 57 10 
总计$91 $131 $222 $43 
对于应计贷款，根据合同贷款协议，应计利息，并将利息支付确认为利息收入。对于非应计贷款，停止应计利息，任何未收利息或应计利息将及时（通常在一个月内）从利息收入中冲销，这些贷款收到的任何款项均不计入利息收入，而是作为未偿还本金的减少额计入利息收入。当非应计贷款的摊销成本基础的可收款性不再值得怀疑时，利息支付可以按现金计入利息收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，有 不 在贷款非应计期内按现金确认的利息收入。

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锡安银行、全国协会和子公司
在本报告所述期间，从利息收入中冲销的应计利息应收账款金额按贷款组合分部汇总如下：
三个月已结束
3月31日
（以百万计）20242023
商用$3 $2 
商业地产1 1 
消费者1 — 
总计$5 $3 
逾期贷款
当借款人拖欠两个月或更多月还款时，计划按月还款的封闭式贷款被报告为过期贷款。同样，如果在两个或更多计费周期内未支付最低还款额，则开放式信贷，例如银行卡和其他循环信贷计划，被报告为逾期未付款。当本金或利息到期并在30天或更长时间内未付时，其他多笔付款债务（即季度、半年期等）、一次性还款和活期票据被报告为过期未付款。

56

目录
锡安银行、全国协会和子公司
逾期贷款（应计和非应计）汇总如下：
2024年3月31日
（以百万计）当前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		总计
逾期		总计
贷款		累积
贷款
90 天以上
逾期
不可累积
贷款
那是
当前 1
商业：
商业和工业$16,480 $17 $22 $39 $16,519 $2 $87 
租赁386 2 — 2 388 — — 
业主占用9,288 5 2 7 9,295 — 18 
市政的4,276 1 — 1 4,277 — — 
商业总额30,430 25 24 49 30,479 2 105 
商业地产：
建筑和土地开发
2,682 3 1 4 2,686 — — 
任期10,818 44 30 74 10,892 — 3 
商业房地产总额13,500 47 31 78 13,578 — 3 
消费者：
房屋净值信贷额度3,361 11 10 21 3,382 — 14 
1-4 家庭住宅8,740 15 23 38 8,778 — 16 
建筑和其他消费性房地产
1,321 — — — 1,321 — — 
银行卡和其他循环计划
436 2 1 3 439 1 — 
其他131 1 — 1 132 — 1 
消费贷款总额13,989 29 34 63 14,052 1 31 
总计$57,919 $101 $89 $190 $58,109 $3 $139 
2023年12月31日
（以百万计）当前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		总计
逾期		总计
贷款		累积
贷款
90 天以上
逾期
不可累积
贷款
那是
当前 1
商业：
商业和工业$16,631 $38 $15 $53 $16,684 $1 $65 
租赁381 2 — 2 383 — — 
业主占用9,206 11 2 13 9,219 1 18 
市政的4,301 1 — 1 4,302 — — 
商业总额30,519 52 17 69 30,588 2 83 
商业地产：
建筑和土地开发
2645 2 22 24 2,669 — — 
任期10,661 14 27 41 10,702 — 3 
商业房地产总额13,306 16 49 65 13,371 — 3 
消费者：
房屋净值信贷额度3,334 17 5 22 3,356 — 9 
1-4 家庭住宅8,375 17 23 40 8,415 — 13 
建筑和其他消费性房地产
1,442 — — — 1,442 — — 
银行卡和其他循环计划
468 5 1 6 474 1 — 
其他132 1 — 1 133 — — 
消费贷款总额13,751 40 29 69 13,820 1 22 
总计$57,576 $108 $95 $203 $57,779 $3 $108 
1 代表逾期未超过30天的非应计贷款；但是，预计不会全额偿还本金和利息。

57

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锡安银行、全国协会和子公司
信贷质量指标
除了非应计和逾期标准外，我们还使用贷款风险评级系统分析贷款，该系统根据信用风险敞口的规模和类型而有所不同。分配给贷款的内部风险等级遵循我们对及格、特别提及、不合格和可疑的定义，这些定义与已发布的监管风险分类定义一致。
•通行证-通行证资产质量更高，不适合下述任何其他类别。损失的可能性被认为很低。
•特别提及——特别提及资产存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或我们的信贷状况在未来的某个时候恶化。
•不合格——债务人或质押的抵押品（如果有）的当前健全价值和支付能力不足以保护不合标准的资产。如此分类的资产有明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，我们很有可能蒙受一些损失。
•可疑 — 可疑资产具有不合格资产所固有的所有弱点，还有一个附加特征，即这些弱点使全面收款或清算变得非常可疑和不可能。
归类为可疑贷款的余额为美元5截至 2024 年 3 月 31 日，百万人，相比之下 零 2023 年 12 月 31 日。
对于消费贷款和承诺金额大于美元的CRE贷款1百万，我们通常根据自动规则分配内部风险等级，这些规则取决于更新的信用评分、付款绩效和其他风险指标，与之前描述的相似。这些成绩通常被分配为及格、特别提及或不合格等级，并在我们确定可能需要更改等级的信息时进行审查。
以下附表列出了按发放年份和管理层监督的信贷质量分类的贷款和租赁的摊销成本基础。该附表还汇总了按发放年份分列的本期扣除总额。

58

目录
锡安银行、全国协会和子公司
2024年3月31日
定期贷款循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款摊销成本基础
按发放年份分列的摊销成本基础
（以百万计）
2024
2023
2022
2021
2020
优先的总计
商业：
商业和工业
通过$361 $2,617 $2,200 $1,133 $568 $968 $7,978 $166 $15,991 
特别提及— 7 90 20 3 4 72 2 198 
应计不合格19 30 9 13 5 40 100 4 220 
不可累积— 4 32 1 2 47 18 6 110 
商业和工业总计380 2,658 2,331 1,167 578 1,059 8,168 178 16,519 
扣除总额— 1 3 1 — — 4 1 10 
租赁
通过39 94 116 42 26 57 — — 374 
特别提及— 2 8 1 1 — — — 12 
应计不合格— — — — — — — — — 
不可累积— — 2 — — — — — 2 
租赁总额39 96 126 43 27 57 — — 388 
扣除总额— — — — — — — — — 
业主占用
通过248 1,126 1,852 1,979 975 2,524 209 50 8,963 
特别提及— 5 9 21 14 25 15 5 94 
应计不合格6 10 31 28 20 115 8 — 218 
不可累积— — 1 1 7 11 — — 20 
业主占用的总数254 1,141 1,893 2,029 1,016 2,675 232 55 9,295 
扣除总额— — — — — — — — — 
市政的
通过121 598 1,056 1,014 599 855 2 3 4,248 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— 15 — 6 3 5 — — 29 
不可累积— — — — — — — — — 
市政总计121 613 1,056 1,020 602 860 2 3 4,277 
扣除总额— — — — — — — — — 
商业总额794 4,508 5,406 4,259 2,223 4,651 8,402 236 30,479 
商业扣款总额— 1 3 1 — — 4 1 10 
商业地产：
建筑和土地开发
通过95 613 933 273 35 12 501 124 2,586 
特别提及— — 8 70 — — — — 78 
应计不合格— 19 1 — 1 — — — 21 
不可累积— — — — — — 1 — 1 
建筑和土地开发总额95 632 942 343 36 12 502 124 2,686 
扣除总额— — — — — — — — — 
任期
通过431 1,735 2,375 1,680 1,286 2,136 286 109 10,038 
特别提及95 74 183 103 109 4 — 10 578 
应计不合格41 69 30 12 17 30 — 35 234 
不可累积— 4 26 — — 12 — — 42 
总学期567 1,882 2,614 1,795 1,412 2,182 286 154 10,892 
扣除总额— — — — — — — — — 
商业房地产总额662 2,514 3,556 2,138 1,448 2194 788 278 13,578 
商业房地产总扣除额— — — — — — — — — 

59

目录
锡安银行、全国协会和子公司
2024年3月31日
定期贷款循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款摊销成本基础
按发放年份分列的摊销成本基础
（以百万计）
2024
2023
2022
2021
2020
优先的总计
消费者：
房屋净值信贷额度
通过— — — — — — 3,256 95 3,351 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — — 4 — 4 
不可累积— — — — — — 21 6 27 
房屋净值信贷额度总额— — — — — — 3,281 101 3,382 
扣除总额— — — — — — — — — 
1-4 家庭住宅
通过196 819 2448 1,890 976 2,405 — — 8,734 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — — — — — 
不可累积— 1 4 5 2 32 — — 44 
共有 1-4 个家庭住宅196 820 2,452 1,895 978 2,437 — — 8,778 
扣除总额— — — — — 1 — — 1 
建筑和其他消费性房地产
通过12 272 907 110 10 10 — — 1,321 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — — — — — 
不可累积— — — — — — — — — 
建筑和其他消费性房地产总额12 272 907 110 10 10 — — 1,321 
扣除总额— — — — — — — — — 
银行卡和其他循环计划
通过— — — — — — 435 1 436 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — — 2 — 2 
不可累积— — — — — — 1 — 1 
银行卡和其他循环计划总额— — — — — — 438 1 439 
扣除总额— — — — — — 2 — 2 
其他消费者
通过22 51 33 16 5 4 — — 131 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — — — — — 
不可累积— 1 — — — — — — 1 
其他消费者总数22 52 33 16 5 4 — — 132 
扣除总额— — — — — 1 — — 1 
消费者总数230 1,144 3,392 2,021 993 2,451 3,719 102 14,052 
消费者总扣除额— — — — — 2 2 — 4 
贷款总额$1,686 $8,166 $12,354 $8,418 $4,664 $9,296 $12,909 $616 $58,109 
扣除总额$— $1 $3 $1 $— $2 $6 $1 $14 

60

目录
锡安银行、全国协会和子公司
2023年12月31日
定期贷款循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款摊销成本基础
按发放年份分列的摊销成本基础
（以百万计）
2023
2022
2021
2020
2018优先的总计
商业：
商业和工业
通过$2,654 $2,420 $1,204 $639 $494 $598 $7,973 $151 $16,133 
特别提及8 98 34 2 20 37 103 — 302 
应计不合格11 18 7 2 19 8 99 3 167 
不可累积5 36 1 2 11 1 21 5 82 
商业和工业总计2,678 2,572 1,246 645 544 644 8,196 159 16,684 
扣除总额1 10 6 — — 2 24 2 45
租赁
通过104 125 47 29 45 18 — — 368 
特别提及2 9 1 1 — — — — 13 
应计不合格— — — — — — — — — 
不可累积— 2 — — — — — — 2 
租赁总额106 136 48 30 45 18 — — 383 
扣除总额— — — — — — — — — 
业主占用
通过1,080 1,945 2,020 1,002 721 1,907 212 52 8,939 
特别提及2 5 17 5 17 15 — — 61 
应计不合格10 31 29 21 16 90 2 — 199 
不可累积— 1 1 7 3 8 — — 20 
业主占用的总数1,092 1,982 2,067 1,035 757 2,020 214 52 9,219 
扣除总额— — — — — — — — — 
市政的
通过601 1,080 1,069 623 382 512 — 3 4,270 
特别提及7 — — — — 6 — — 13 
应计不合格8 — 6 3 1 1 — — 19 
不可累积— — — — — — — — — 
市政总计616 1,080 1,075 626 383 519 — 3 4,302 
扣除总额— — — — — — — — — 
商业总额4,492 5,770 4,436 2,336 1,729 3,201 8,410 214 30,588 
商业扣款总额1 10 6 — — 2 24 2 45 
商业地产：
建筑和土地开发
通过553 938 355 56 7 4 518 127 2,558 
特别提及— — 29 30 — — — — 59 
应计不合格23 2 — 5 — — — — 30 
不可累积— — — — 21 — 1 — 22 
建筑和土地开发总额576 940 384 91 28 4 519 127 2,669 
扣除总额— — — — 1 — — — 1 
任期
通过1,861 2,385 1,833 1,449 804 1,438 238 110 10,118 
特别提及55 108 65 78 44 6 — — 356 
应计不合格79 18 12 16 5 24 — 35 189 
不可累积— 26 — — 3 10 — — 39 
总学期1,995 2,537 1,910 1,543 856 1,478 238 145 10,702 
扣除总额— 2 — — — — — — 2 
商业房地产总额2,571 3,477 2,294 1,634 884 1,482 757 272 13,371 
商业房地产总扣除额— 2 — — 1 — — — 3 

61

目录
锡安银行、全国协会和子公司
2023年12月31日
定期贷款循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款摊销成本基础
按发放年份分列的摊销成本基础
（以百万计）
2023
2022
2021
2020
2018优先的总计
消费者：
房屋净值信贷额度
通过— — — — — — 3,237 97 3,334 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — — 4 1 5 
不可累积— — — — — — 15 2 17 
房屋净值信贷额度总额— — — — — — 3,256 100 3,356 
扣除总额— — — — — — 3 — 3 
1-4 家庭住宅
通过814 2,264 1,823 988 594 1,891 — — 8,374 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — 1 — — 1 
不可累积— 3 3 3 4 27 — — 40 
共有 1-4 个家庭住宅814 2,267 1,826 991 598 1,919 — — 8,415 
扣除总额— — — — — 2 — — 2 
建筑和其他消费性房地产
通过212 1,002 200 15 7 6 — — 1,442 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — — — — — 
不可累积— — — — — — — — — 
建筑和其他消费性房地产总额212 1,002 200 15 7 6 — — 1,442 
扣除总额— — — — — — — — — 
银行卡和其他循环计划
通过— — — — — — 471 1 472 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — — 2 — 2 
不可累积— — — — — — — — — 
银行卡和其他循环计划总额— — — — — — 473 1 474 
扣除总额— — — — — — 9 — 9 
其他消费者
通过66 37 18 6 4 2 — — 133 
特别提及— — — — — — — — — 
应计不合格— — — — — — — — — 
不可累积— — — — — — — — — 
其他消费者总数66 37 18 6 4 2 — — 133 
扣除总额— — — — — — — — — 
消费者总数1,092 3,306 2,044 1,012 609 1,927 3,729 101 13,820 
消费者总扣除额— — — — — 2 12 — 14 
贷款总额$8,155 $12,553 $8,774 $4,982 $3,222 $6,610 $12,896 $587 $57,779 
扣除总额$1 $12 $6 $— $1 $4 $36 $2 $62 
贷款修改
出于竞争原因或为了加强我们的抵押品地位，贷款可能会在正常业务过程中进行修改。当借款人遇到财务困难需要临时或永久减免贷款原始合同条款时，也可能会进行贷款修改。对于在借款人遇到财务困难的情况下进行修改的贷款，我们使用与之相同的信用损失估算方法

62

目录
锡安银行、全国协会和子公司
贷款组合的其余部分。这些方法包括修改后的贷款条款，以及与历史修改贷款相关的违约和扣款。所有超过美元的非应计贷款1无论修改如何，均对百万进行单独评估。
在决定是否同意贷款修改时，我们会考虑许多因素，我们寻求一种既能最大限度地减少我们潜在损失又能帮助借款人的解决方案。我们评估借款人当前和预测的未来现金流、他们按合同或拟议的修改付款的能力和意愿、标的抵押品的价值（如果适用）、获得额外担保或担保的可能性以及与收回抵押品赎回权和随后出售抵押品相关的潜在成本。
在借款人证明有能力在修改后的结构下表现至少六个月之前，经修改的非应计贷款通常将保持非应计贷款，并且有证据表明此类还款可以而且很可能会按照协议继续进行。修改前的业绩或与修改同时发生的重大事件都包括在评估借款人能否满足新条款时，并可能导致贷款在修改时或在较短的履约期后恢复应计贷款。如果借款人是否有能力满足修订后的还款时间表尚不确定，则贷款将处于非应计状态。
我们会根据修改后的条款持续监控所有修改贷款的表现。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内出现还款违约、期末仍处于违约状态且修改后12个月或更短时间的修改贷款的摊销成本约为美元18百万，主要是商业房地产贷款，且少于 $1分别是百万。
按贷款类别和修改类型分列的在此期间修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的摊销成本汇总于以下附表：
截至2024年3月31日的三个月
与之相关的摊销成本
以下修改类型：
（以百万美元计）利息
费率降低		成熟度
或期限
延期		校长
宽恕		付款
延期
多种修改类型 1
总计 2
占贷款总额的百分比 3
商业：
商业和工业$— $26 $— $— $4 $30 0.2 %
业主占用— 3 — — — 3 — 
商业总额— 29 — — 4 33 0.1 
商业地产：
建筑和土地开发
— 1 — — — 1 — 
任期— 83 — — — 83 0.8 
商业房地产总额— 84 — — — 84 0.6 
消费者：
房屋净值信贷额度— — — — 1 1 — 
1-4 家庭住宅— — 2 — 2 4 — 
银行卡和其他循环计划
— — — — — — — 
其他— 1 — — — 1 0.8 
消费贷款总额— 1 2 — 3 6 — 
总计$— $114 $2 $— $7 $123 0.2 %

63

目录
锡安银行、全国协会和子公司
截至2023年3月31日的三个月
与之相关的摊销成本
以下修改类型：
（以百万美元计）利息
费率降低		成熟度
或期限
延期		校长
宽恕		付款
延期
多种修改类型 1
总计 2
占贷款总额的百分比 3
商业：
商业和工业$— $36 $— $— $— $36 0.2 %
业主占用4 6 — — — 10 0.1 
商业总额4 42 — — — 46 0.2 
商业地产：
建筑和土地开发
— — — — — — — 
任期— 49 — — — 49 0.5 
商业房地产总额— 49 — — — 49 0.4 
消费者：
房屋净值信贷额度— — — — — — — 
1-4 家庭住宅— — — — 1 1 — 
银行卡和其他循环计划
— 1 — — — 1 0.2 
其他— — — — — — — 
消费贷款总额— 1 — — 1 2 — 
总计$4 $92 $— $— 1 $97 0.2 %
1 包括因降低利率、到期或期限延长、本金豁免和延期付款修改相结合而产生的修改。
2 与向遇到财务困难的借款人修改的贷款相关的无准备金贷款承诺总额为美元3 百万和美元8 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，分别为百万人。
3 小于 0.05% 的金额四舍五入为零。
以下附表总结了贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响：
三个月已结束
2024年3月31日		三个月已结束
2023年3月31日
加权平均利率下调（百分点）加权平均期限延长
（以月为单位）		加权平均利率下调（百分点）加权平均期限延长
（以月为单位）
商业：
商业和工业0.1 %13— %10
业主占用— 584.4 5
商业总额0.1 174.4 9
商业地产：
建筑和土地开发
— 14— 6
任期— 13— 9
商业房地产总额— 13— 9
消费者：1
房屋净值信贷额度6.8 38— 0
1-4 家庭住宅1.3 761.3 110
银行卡和其他循环计划
— 0— 65
其他— 71— 0
消费贷款总额4.7 641.3 84
总加权平均财务影响1.3 %154.0 %10
1 主要涉及每个消费贷款类别中的少量贷款。

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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，对遇到财务困难的借款人的贷款修改并未导致相应期间任何类别的贷款本金减免。
以下附表按投资组合细分和贷款类别列出了在2023年4月1日当天或之后修改至2024年3月31日期间向遇到财务困难的借款人提供的贷款的账龄期限：
2024年3月31日
（以百万计）当前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		总计
逾期		总计
贷款的摊销成本
商业：
商业和工业$62 $— $6 $6 $68 
业主占用10 — — — 10 
市政的8 — — — 8 
商业总额80 — 6 6 86 
商业地产：
建筑和土地开发
23 1 1 2 25 
任期199 17 4 21 220 
商业房地产总额222 18 5 23 245 
消费者：
房屋净值信贷额度2 — — — 2 
1-4 家庭住宅2 — 2 2 4 
银行卡和其他循环计划
— — — — — 
其他1 — — — 1 
消费贷款总额5 — 2 2 7 
总计$307 $18 $13 $31 $338 
以下时间表按投资组合细分和贷款类别列出了在2023年1月1日（我们采用亚利桑那州立大学2022-02年之日）当天或之后修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的账龄到2023年3月31日：
2023年3月31日
（以百万计）当前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		总计
逾期		总计
贷款的摊销成本
商业：
商业和工业$20 $16 $— $16 $36 
业主占用10 — — — 10 
市政的— — — — — 
商业总额30 16 — 16 46 
商业地产：
建筑和土地开发
— — — — — 
任期49 — — — 49 
商业房地产总额49 — — — 49 
消费者：
房屋净值信贷额度— — — — — 
1-4 家庭住宅— 1 — 1 1 
银行卡和其他循环计划
1 — — — 1 
其他— — — — — 
消费贷款总额1 1 — 1 2 
总计$80 $17 $— $17 $97 

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抵押依赖贷款
当对贷款的预期信用损失进行单独评估时，我们会根据（1）按贷款实际利率折现的贷款未来现金流的预计现值，（2）贷款的可观测市场价格，或（3）贷款标的抵押品的公允价值，来估算贷款的具体储备金。
关于借款人遇到财务困难且预计主要通过经营或出售标的抵押品来偿还的贷款的部分信息，包括抵押品的类型和抵押品为贷款提供担保的程度，概述如下：
2024年3月31日
（以百万美元计）摊销成本抵押品的主要类型
加权平均 LTV 1
商业：
业主占用$7 医院51%
商业地产：
建筑和土地开发1 地块/房屋107%
任期31 办公大楼86%
消费者：
房屋净值信贷额度3 住宅21%
总计$42 
2023年12月31日
（以百万美元计）摊销成本抵押品的主要类型
加权平均 LTV 1
商业：
业主占用$7 医院17%
商业地产：
建筑和土地开发22 办公大楼92%
任期28 办公大楼87%
消费者：
房屋净值信贷额度— 
总计$57 
1 公允价值基于最新的评估或其他抵押品评估。
丧失抵押品赎回权的住宅房地产
丧失抵押品赎回权的住宅房地产的余额低于美元1截至 2024 年 3 月 31 日，百万人，相比之下 零 2023 年 12 月 31 日。由正在取消抵押品赎回权的住宅房地产抵押贷款的摊销成本基础为 $11 两个时期均为百万美元。
7。 衍生工具和套期保值活动
目标和会计
我们使用衍生品的主要目标是管理利率风险。我们使用衍生品来稳定来自浮动利率资产的预测利息收入，并修改固定利率金融资产或负债的息票或期限。我们还通过使用衍生品来协助客户满足其风险管理需求。符合条件的套期保值关系中指定的衍生品的现金收入和付款与现金流量表中对冲项目的现金流归为同一类别，来自未指定衍生品的现金流被归类为经营活动。有关衍生工具的使用和会计政策的更详细讨论，请参阅我们的2023年10-K表附注7。
负债公允价值套期保值——在2023年第二季度，我们终止了名义金额为美元的剩余收益固定利率互换500 在符合条件的固定利率债务公允价值套期保值关系中指定的数百万美元。在终止之前，固定收益率互换实际上将我们的固定利率债务的利息转换为浮动利率。终止前，指定衍生品公允价值的变动

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因为债务的公允价值套期保值被套期保值债务工具公允价值的变化所抵消，如下页附表所示。因终止的套期保值关系而产生的未摊销对冲基础调整将在固定利率债务的剩余期限内摊销。
资产的公允价值套期保值——固定利率资产的公允价值套期保值有效地将资产套期保值部分的固定利息收益转换为浮动利率。如下页附表所示，被指定为固定利率金融资产公允价值套期保值的衍生品的公允价值的变化在很大程度上被套期保值资产价值的变化所抵消。截至2024年3月31日，我们进行了固定固定收益浮动利率互换，名义总额为美元3.6十亿美元被指定为固定利率AFS证券的公允价值套期保值。我们还有一美元1.0十亿美元的名义总额被指定为固定利率商业贷款的套期保值。
现金流套期保值—可变利率资产和负债的现金流套期保值有效地将可变利息收入和付款转换为固定利息。截至2024年3月31日，我们进行了固定利率互换，名义总额为美元850百万美元被指定为浮动利率商业贷款池的现金流套期保值。此外，截至2024年3月31日，我们进行了一次固定利率的固定利率互换，名义金额为美元500百万美元被指定为现金流对冲某些FHLB预付款利息支付的可变性。AOCI记录了本季度合格现金流套期保值公允价值的变化，如下表所示。AOCI中的递延金额被重新分类为套期保值利息收入或付款发生时期（即套期保值预测交易影响收益时）的收益。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $173AOCI递延的数百万美元亏损与终止的现金流套期保值有关，预计将在2027年10月之前全部摊销。
抵押品和信用风险
信贷风险敞口源于交易对手不履行义务的可能性。衍生工具没有因交易对手不履行义务而造成重大损失。有关我们如何将交易对手信用风险纳入衍生品估值的更多信息，请参阅 2023 年 10-K 表格的注释 3。有关与我们的衍生合约相关的抵押品及相关信用风险的更多讨论，请参阅 2023 年 10-K 表格的附注7。
我们的衍生品合约要求我们为在给定资产负债表日期处于净负债状况的衍生品提供抵押品。这些衍生品合约中有某些包含与信用风险相关的或有特征，包括维持最低债务信用评级的要求。如果触发了信用风险相关功能，例如降低我们的信用评级，我们可能需要抵押额外的抵押品。在过去的情况下，交易对手通常不要求在合同条款规定时质押额外的抵押品。截至2024年3月31日，我们的衍生负债的公允价值为美元388 百万，为此我们需要质押少于美元的现金抵押品1 在正常业务过程中有百万美元。如果标准普尔（“标准普尔”）或穆迪在2024年3月31日将我们的信用评级下调一个等级，那么很可能会有 不 需要质押额外的抵押品。
衍生品金额
以下附表列出了有关截至2024年3月31日和2023年12月31日的名义金额和记录的公允总价值以及衍生工具的相关收益（亏损）的信息：

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2024年3月31日2023年12月31日
名义上的
金额 1
公允价值名义上的
金额		公允价值
（以百万计）其他
资产		其他
负债		其他
资产		其他
负债
被指定为对冲工具的衍生品：
浮动利率资产的现金流套期保值：
接收固定利率互换
$850 $— $— $1,450 $— $— 
浮动利率负债的现金流套期保值：
固定利率固定利率互换500— — 500— — 
公允价值套期保值：
债务对冲：收款固定利率互换— — — — — — 
资产套期保值：支付固定利率互换4,570 89 — 4,571 78 — 
被指定为对冲工具的衍生品总额5,920 89 — 6,521 78 — 
未被指定为对冲工具的衍生品：
客户利率衍生品 1
14,694 389 387 14,375 337 330 
其他利率衍生品1,461 1 — 1,001 1 — 
外汇衍生品267 2 1 216 3 3 
购买的信贷衍生品— — — 35 1 — 
未指定为套期保值工具的衍生品总额
16,422 392 388 15,627 342 333 
衍生品总数$22,342 $481 $388 $22,148 $420 $333 
1 客户利率衍生品包括面向客户的衍生品以及抵消其他交易商银行面临的衍生品。这些衍生品的公允价值包括净信用估值调整 $9 百万，减少了2024年3月31日和2023年12月31日负债的公允价值。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和2023年3月31日的三个月和三个月中，在其他综合收益（“OCI”）中递延或在收益中确认的现金流和公允价值套期保值的衍生品收益（亏损）金额列于下表。
截至2024年3月31日的三个月
（以百万计）AOCI中递延的衍生收益/（亏损）的有效部分从AOCI重新分类为收入的收益/（亏损）金额公允价值套期保值利息
浮动利率资产的现金流套期保值：1
利率互换(5)(36)— 
浮动利率负债的现金流套期保值：
固定利率固定利率互换4 2 — 
公允价值套期保值:2
债务对冲：收款固定利率互换— — (2)
资产套期保值：支付固定利率互换— — 23 
被指定为对冲工具的衍生品总额
$(1)$(34)$21 

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截至2023年3月31日的三个月
（以百万计）AOCI中递延的衍生收益/（亏损）的有效部分从AOCI重新分类为收入的收益/（亏损）金额公允价值套期保值利息
浮动利率资产的现金流套期保值：1
利率互换38 (49)— 
浮动利率负债的现金流套期保值：
固定利率固定利率互换— — — 
公允价值套期保值：2
债务对冲：收款固定利率互换— — 4 
资产套期保值：支付固定利率互换— — 6 
被指定为对冲工具的衍生品总额
$38 $(49)$10 
1 在 2024 年 3 月 31 日之后的 12 个月中，我们估计为 $102 百万美元的损失将从AOCI重新归类为利息收入，而估计为美元156 截至 2023 年 3 月 31 日，损失了数百万美元。
2 截至2024年3月31日，已终止的债务公允价值套期保值的累计未摊销基差调整总额为美元45百万。我们做到了 不截至2023年3月31日，已终止的债务公允价值套期保值有任何累计未摊销基准调整。我们有 $3 百万和美元10 截至2024年3月31日和2023年3月31日，已终止的资产公允价值套期保值分别进行了100万次累计未摊销基准调整。上述公允价值套期保值利息包括剩余未摊销基准调整的摊销。
从未指定为会计套期保值的衍生品中确认的收益（亏损）金额汇总如下：
其他非利息收入/（费用）
（以百万计）截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
未被指定为对冲工具的衍生品：
面向客户的利率衍生品
$6 $1 
其他利率衍生品1 1 
外汇衍生品7 7 
购买的信贷衍生品— — 
未指定为套期保值工具的衍生品总额
$14 $9 
以下附表列出了公允价值对冲会计关系中使用的衍生品，以及该衍生品及相关套期内记录的税前收益/（亏损）：
收入中记录的收益/（亏损）
截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
（以百万计）
衍生品 2
对冲物品损益表的总体影响
衍生品 2
对冲物品损益表的总体影响
债务：收款固定利率互换 1、2
$— $— $— $12 $(12)$— 
资产：支付固定利率互换 1、2
98 (98)— 40 (40)— 
1 包括固定利率长期债务、固定利率AFS证券和固定利率商业贷款的基准利率风险套期保值。收益和亏损记入净利息支出或与套期保值项目一致的收入。
2 衍生品的收入/支出不反映定期应计和付款的利息收入/支出，这与套期保值项目的收益/（亏损）列报方式一致。

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以下附表提供了有关套期保值项目基准调整的信息：
对冲资产/（负债）的面值
对冲资产/（负债）的账面金额1
套期保值项目的账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额
（以百万计）2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
固定利率资产 2
12,039 12,389 11,761 12,209 (278)(180)
1 账面金额不包括（1）发行和购买折扣或溢价，（2）未摊销的发行和收购成本，以及（3）与终止的公允价值套期保值相关的金额。
2 这些金额包括用于指定套期保值关系的AFS证券和商业贷款的固定投资组合的摊销成本基础，其中对冲项目是定义投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的规定金额。截至2024年3月31日，这些套期保值关系中使用的已定义投资组合的摊销成本基础为美元11.0十亿美元；与这些套期保值关系相关的累计基差调整为美元50.5百万；指定套期保值工具的名义金额为美元3.5十亿。
8。 租赁
我们为分支机构、公司办公室和数据中心提供运营和财务租约。2024 年 3 月 31 日，我们有 408 分支，其中 278 是所有的，而且 130 是租赁的。我们在犹他州盐湖城租赁总部。我们租赁承诺的剩余到期日从2024年到2062年不等，一些租赁安排包括延长或终止租约的选项。
所有租赁期限超过十二个月的租赁均列为租赁负债，并附有相应的使用权（“ROU”）资产。我们在合并资产负债表上分别以 “其他资产” 和 “场所、设备和软件净额” 列报经营租赁和融资租赁的ROU资产。这些租赁的相应负债在 “其他负债” 和 “长期债务” 中列报。有关我们租赁政策的更多信息，请参阅 2023 年 10-K 表格的注释 8。
以下附表列出了ROU资产和租赁负债以及相关的加权平均剩余寿命和折现率：
（以百万美元计）3月31日
2024		2023年12月31日
经营租赁
ROU 资产，扣除摊销额$168$172
租赁负债193198
融资租赁
ROU 资产，扣除摊销额33
租赁负债44
加权平均剩余租赁期限（年）
经营租赁8.68.7
融资租赁16.216.5
加权平均折扣率
经营租赁3.4 %3.4 %
融资租赁3.1 %3.1 %

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以下时间表提出了与租赁费用相关的其他信息：
截至3月31日的三个月
（以百万计）20242023
租赁费用：
运营租赁费用$10 $11 
与经营租赁相关的其他费用 1
15 15 
租赁费用总额$25 $26 
经营租赁的相关现金支出$11 $12 
1 其他费用主要包括财产税以及建筑物和财产维护。
以下附表列出了未来五年中每年按预期到期日为止的运营租赁负债的合同未贴现租赁付款总额：
（以百万计）未贴现的租赁付款总额
2024 1
$32 
202538 
202633 
202722 
202818 
此后85 
总计$228 
1 2024年剩余九个月的合同到期日。
我们签订某些租赁协议，其中我们是房地产的出租人。房地产租赁是由银行拥有和转租的房产进行的，目的是从房产中产生现金流，包括租赁我们占用部分建筑物的空置套房。营业租赁收入为 $3 2024 年第一季度和 2023 年第一季度均为百万美元。
我们发起了设备租赁，被视为销售类租赁或直接融资租赁，总额为 $388 百万和美元383 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。我们记录的收入为 $4 2024年第一季度和2023年第一季度的这些租约均为100万英镑。
9。 长期债务和股东权益
长期债务
合并资产负债表上列报的长期债务账面价值代表债务的面值，经调整后调整了任何未摊销的溢价或折扣、未摊销的债务发行成本以及被指定为公允价值套期保值的利率互换的基础调整。
以下附表列出了我们长期债务的组成部分：
长期债务
（以百万计）3月31日
2024		2023年12月31日
附属票据 1
$540 $538 
融资租赁债务4 4 
总计$544 $542 
1 次级票据余额的变化主要是由于公允价值对冲会计调整所致。另请参阅注释 7。
股东权益
我们的普通股在全国证券交易商协会自动报价系统（“纳斯达克”）全球精选市场上交易。截至 2024 年 3 月 31 日，有 147.7百万股 $0.001 面值普通股

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杰出的。普通股和额外实收资本减少了美元26 百万，或 2%，到 $1.7 自2023年12月31日起，截至2024年3月31日为10亿美元，这主要是由于普通股回购。在 2024 年第一季度，我们回购了 0.9以美元的价格流通的百万股普通股35 百万美元，平均价格为美元39.32 每股。
AOCI 余额亏损了美元2.6截至2024年3月31日为10亿美元，主要反映了利率提高导致固定利率投资证券公允价值的下降，其中包括美元2.0十亿 ($)1.5先前从AFS转移到HTM的证券的未实现亏损为10亿美元（税后）。 以下时间表按主要组成部分列出了 AOCI 的变化：
（以百万计）投资证券的未实现净收益/（亏损）衍生品和其他未实现净收益/（亏损）养老金和退休后总计
截至2024年3月31日的三个月
截至2023年12月31日的余额$(2,526)$(165)$(1)$(2,692)
扣除税款后的其他综合收益（亏损）
12 (1)— 11 
从 AOCI 中重新分类的扣除税款的金额46 26 — 72 
其他综合收入58 25 — 83 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$(2,468)$(140)$(1)$(2,609)
OCI 中包含的所得税支出
$19 $8 $— $27 
截至2023年3月31日的三个月
截至2022年12月31日的余额$(2,800)$(311)$(1)$(3,112)
重新分类前的其他综合收入，扣除税款
77 29 — 106 
从 AOCI 中重新分类的扣除税款的金额49 37 — 86 
其他综合收入 126 66 — 192 
截至2023年3月31日的余额$(2674)$(245)$(1)$(2,920)
OCI 中包含的所得税支出
$41 $22 $— $63 
从 AOCI 中重新分类的金额
（以百万计）三个月已结束
3月31日
AOCI 组件20242023损益表上受影响的单列项目
投资证券的未实现净收益（亏损）
$(61)$(65)证券收益（亏损），净额
减去：所得税支出（福利）(15)(16)
总计$(46)$(49)
衍生工具的未实现净收益（亏损）
$(34)$(49)贷款的利息和费用；短期和长期借款的利息
减去：所得税支出（福利）(8)(12)
总计$(26)$(37)
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10。 承诺、担保和或有负债
承诺和保障
以下附表列出了与用于满足客户融资需求的资产负债表外金融工具相关的合同金额：
（以百万计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
无准备金的贷款承诺 1
$28,677 $28,940 
备用信用证：
金融576 548 
性能218 206 
商业信用证19 22 
抵押贷款支持的证券购买协议 2
67 66 
无准备金的承付款总额$29,557 $29,782 
1 扣除参与金额。
2 代表与Farmer Mac达成的购买由某些农业抵押贷款支持的证券的协议。
有关这些承诺和担保的更多信息，包括其条款和抵押品要求，请参阅 2023 年 10-K 表格的附注 16。
法律事务
我们参与各种法律诉讼或政府调查，其中可能包括法院和仲裁程序中的诉讼，以及政府和自我监管机构提起或考虑的调查、审查和其他诉讼。诉讼可能涉及贷款、存款和其他客户关系、供应商和合同问题、员工事务、知识产权事务、人身伤害和侵权行为、监管和法律合规以及其他事项。虽然大多数事项与个人索赔有关，但我们也受假定的集体诉讼索赔和类似的更广泛的索赔的约束。政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他诉讼可能涉及我们的银行、投资咨询、信托、证券及其他产品和服务；我们的客户参与洗钱、欺诈、证券违规和其他非法活动或我们与此类客户活动相关的政策和做法；以及我们对适用于我们的各种银行、证券和其他法律法规的遵守情况。在任何时候，我们可能都在回应与此类问题有关的传票、文件、数据和证词的请求，并参与讨论以解决这些问题。
截至2024年3月31日，我们面临以下重大诉讼：
•两个 民事案件，Lifescan Inc.和强生医疗保健服务公司诉杰弗里·史密斯等人于2017年12月在美国新泽西特区地方法院对我们提起诉讼，罗氏诊断和罗氏糖尿病护理公司诉杰弗里·史密斯等人于2019年3月在美国新泽西特区地方法院对我们提起诉讼。在这些案件中，某些医疗产品的制造商和分销商试图追究我们对2017年申请破产保护的银行借款人涉嫌欺诈行为的责任。这些案件处于发现的后期阶段。尚未设定试用期。
•2021年2月，内华达州克拉克县地方法院就国外交易费用对我们提起西普尔诉北卡罗来纳州锡安银行案。该病例处于发现阶段，审判定于2024年10月进行。双方目前正在进行和解讨论。
我们利用当时可用的信息，至少每季度审查未决和新的法律问题。根据适用的会计指导，如果我们确定某一事项可能造成损失，并且可以合理估计损失金额，我们将确定损失的应计额。如果没有这样的决定，则不进行应计利息。应计数额一旦确定，将进行调整，以反映与这些事项有关的事态发展。
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在我们的审查中，我们还评估了在我们无法确定损失可能性微乎其微的重大事项中，我们能否确定合理可能的损失范围。由于难以预测随后讨论的法律事务的结果，我们只能对有限数量的事项进行有意义的估计。根据截至2024年3月31日的信息，我们估计，这些事项的合理可能损失的总范围将来自 零 到大约 $10 超过应计金额的百万美元。估计范围内的问题将不时发生变化，实际结果可能与该估计值有很大差异。那些无法进行有意义估计的事项不包括在该估计范围内，因此，该估计范围并不代表我们的最大损失敞口。
根据我们目前的了解，我们认为，我们对诉讼和其他法律诉讼和索赔的估计负债，反映在我们的应计额中，并根据适用的会计指南确定，是足够的，如果诉讼和其他法律诉讼和索赔产生的超过当前应计金额（如果有）的负债不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，鉴于这些事项涉及重大的不确定性，以及其中一些事项中要求的赔偿金额巨额或不确定，其中一个或多个事项的不利结果可能对我们在任何给定报告期内的财务状况、经营业绩或现金流造成重大影响。
与未来解决诉讼、仲裁、政府或自律审查、调查或行动或类似事项相关的任何估计或决定本质上都是不确定的，涉及重大判断。在法律事务的早期阶段尤其如此，在法律事务的早期阶段，法律问题和事实没有通过发现、为审判或听证做准备、实质性和富有成效的调解或和解讨论或其他行动，得到很好的阐述、审查、分析和审查。对于涉及多名被告的集体诉讼和类似索赔、具有复杂程序要求或实质性问题或新法律理论的事项，以及政府和自律机构进行或提起的审查、调查和其他诉讼，在这些案件中，正常裁决程序不适用，情况尤其如此。因此，我们通常要等到法律事务处理的相对较晚，有时要等到几年后才能确定有利或不利的结果是遥不可及的、合理的可能性还是可能的，也无法估计可能或合理可能的损失的金额或范围。因此，我们对索赔的判断和估计将根据事态发展不时发生变化，实际结果将与我们的估计有所不同。这些差异可能是实质性的。
11。 收入确认
我们的收入主要来自贷款和证券的利息收入。在ASC 606范围内，只有非利息收入才被视为与客户签订合同的收入。有关我们从合同中确认收入的更多信息，请参阅 2023 年 10-K 表格的附注 17。
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收入分解
以下附表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月按运营业务分部划分的净收入：
锡安银行CB&TAmegy
（以百万计）202420232024202320242023
商业账户费用
$13 $14 $7 $7 $15 $14 
信用卡费用
12 13 5 5 8 8 
零售和商业银行费用
5 5 3 3 3 3 
资本市场费用
— — — — — — 
财富管理费6 6 1 1 4 4 
其他与客户相关的费用2 2 2 1 2 2 
与客户签订合同的非利息收入总额（ASC 606）
38 40 18 17 32 31 
其他非利息收入（与ASC 606客户无关）
4 7 6 5 7 8 
与客户相关的非利息收入总额
42 47 24 22 39 39 
其他与客户无关的非利息收入
1 3 2 2 3 2 
非利息收入总额
43 50 26 24 42 41 
净利息收入
166 185 140 160 113 124 
净收入总额
$209 $235 $166 $184 $155 $165 
NBAZNSBVectra
（以百万计）202420232024202320242023
商业账户费用
$3 $2 $3 $3 $2 $2 
信用卡费用
4 4 4 4 2 2 
零售和商业银行费用
2 2 3 3 1 1 
资本市场费用
— — — — — — 
财富管理费1 1 1 1 — — 
其他与客户相关的费用— — — — 1 1 
与客户签订合同的非利息收入总额（ASC 606）
10 9 11 11 6 6 
其他非利息收入（与ASC 606客户无关）
— 1 1 — — 1 
与客户相关的非利息收入总额
10 10 12 11 6 7 
其他与客户无关的非利息收入
— — — — — — 
非利息收入总额
10 10 12 11 6 7 
净利息收入
60 64 47 51 37 41 
净收入总额
$70 $74 $59 $62 $43 $48 
TCBW其他合并银行
（以百万计）202420232024202320242023
商业账户费用
$1 $1 $— $— $44 $43 
信用卡费用
1 1 (1)(1)35 36 
零售和商业银行费用
— — (1)(1)16 16 
资本市场费用
— — 1 1 1 1 
财富管理费— — 1 — 14 13 
其他与客户相关的费用— — 7 9 14 15 
与客户签订合同的非利息收入总额（ASC 606）
2 2 7 8 124 124 
其他非利息收入（与ASC 606客户无关）
— — 9 5 27 27 
与客户相关的非利息收入总额
2 2 16 13 151 151 
其他与客户无关的非利息收入
— — (1)2 5 9 
非利息收入总额
2 2 15 15 156 160 
净利息收入
15 16 8 38 586 679 
净收入总额
$17 $18 $23 $53 $742 $839 
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与客户签订合同的收入并未产生大量的合同资产和负债。合同应收账款包含在合并资产负债表的 “其他资产” 中。付款条件因所提供的服务而异，履行义务和付款之间的时间通常并不重要。
12。 所得税
有效所得税税率为 24.62024年第一季度的百分比，相比之下 27.72023 年第一季度的百分比。2023年第一季度的有效税率提高是由于一项离散项目的变化影响了不确定税收状况储备金的结果。这两个时期的税率均因免税市政利息收入和某些银行拥有的人寿保险（“BOLI”）的免税收入而降低，联邦存款保险公司（“FDIC”）保费、某些高管薪酬计划和其他附带福利的不可扣除性也提高了税率。联邦存款保险公司的保险费是不可扣除的，而联邦存款保险公司的特别评估是免税的。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我们的递延所得税净资产（“DTA”）总额均为 $1.0 十亿。净DTA或DTL分别包含在合并资产负债表上的 “其他资产” 或 “其他负债” 中。
我们会定期评估税收协议，以确定是否需要估值补贴。在进行本次评估时，我们会根据变现此类资产的可能性大于不等的标准，考虑所有可用的证据，包括正面和负面的证据。此评估包括但不限于以下内容：
•现有递延所得税负债（“DTL”）的未来逆转-这些DTL的逆转模式通常与DTA一致，用于实现DTA。
•税收筹划策略-我们已经考虑了谨慎可行的税收筹划策略，必要时我们将实施这些策略以保持DTA的价值。
•未来预计的应纳税所得额——我们预计未来的应纳税收入将抵消剩余净DTA的逆转。
根据该评估，我们得出结论，2024年3月31日和2023年12月31日都不需要估值补贴。
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13。 普通股每股净收益
基于加权平均已发行股票的基本和摊薄后的每股普通股净收益汇总如下：
三个月已结束
3月31日
（以百万计，股票和每股金额除外）20242023
基本：
净收入$153 $204 
不太常见的股息和优先股息71 67 
未分配收益82 137 
减去适用于非归属股票的未分配收益1 1 
适用于普通股的未分配收益81 136 
适用于普通股的分布式收益60 61 
适用于普通股的总收益$141 $197 
已发行普通股加权平均值（千股）147,338 148,015 
普通股每股净收益$0.96 $1.33 
稀释：
适用于普通股的总收益$141 $197 
已发行普通股加权平均值（千股）147,338 148,015 
股票期权的稀释效应（以千计）5 23 
加权平均摊薄后已发行普通股（千股）
147,343 148,038 
普通股每股净收益$0.96 $1.33 
以下附表列出了反稀释且未包含在摊薄后每股收益计算中的加权平均股票奖励：
三个月已结束
3月31日
（以千计）20242023
限制性库存和限制性库存单位1,543 1,334 
股票期权1,379 1,230 
14。 运营分部信息
我们在管理业务时主要关注地理区域。我们主要通过以下方式开展业务 七 分开管理的附属银行，每家银行都有自己的本地品牌和管理团队，包括锡安银行、加州银行和信托银行、Amegy银行、亚利桑那国民银行、内华达州立银行、科罗拉多州维特拉银行和华盛顿商业银行。这些附属银行构成了我们的主要业务领域。绩效评估和资源分配以这种地理结构为基础。我们的附属银行由企业运营部门（称为 “其他” 部门）提供支持，该部门提供治理和风险管理、分配资本、制定战略目标，并包括集中化技术、后台职能和某些非通过我们的附属银行运营的业务领域。
我们会根据对这些服务的估计或实际使用情况，将集中提供的服务的成本分配给各业务领域。我们还根据每个业务部门持有的风险加权资产来分配资本。我们使用内部资金转移定价（“FTP”）分配流程来报告业务部门的经营业绩。随着时间的推移，这一过程可能会发生变化和完善。各业务领域的平均贷款和存款总额包括各业务部门之间微不足道的公司间金额，也可能包括 “其他” 部门的存款。
2024年3月31日，锡安银行运营 95 犹他州的分支机构， 25 爱达荷州的分支机构，以及 一 怀俄明州的分支机构。CB&T 运营 75 加利福尼亚的分支机构。由 Amegy 运营 75 德克萨斯州的分支机构。NBAZ 运营 56 分支机构在
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亚利桑那。由国家安全局运营 43 内华达州的分支机构。Vectra 运营 34 科罗拉多州的分支机构和 一 新墨西哥州的分支机构。TCBW 运营 二 华盛顿的分支机构和 一 俄勒冈州的分支机构。
各业务部门之间的交易主要按公允价值进行，所产生的利润因报告合并经营业绩而被扣除。以下附表列出了平均贷款、平均存款和所得税前收入，因为我们在评估业绩和做出与业务领域相关的决策时使用了这些指标。简明损益表确定了影响 “其他” 分部营业金额的收入和支出组成部分。
以下时间表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的选定运营部门信息：
锡安银行CB&TAmegy
（以百万计）202420232024202320242023
选定的损益表数据
净利息收入$166 $185 $140 $160 $113 $124 
信贷损失准备金(11)24 22 — 4 11 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入
177 161 118 160 109 113 
非利息收入43 50 26 24 42 41 
非利息支出144 135 101 92 113 98 
所得税前收入（亏损）
$76 $76 $43 $92 $38 $56 
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额$14,726 $13,978 $14,165 $14,016 $13,115 $12,844 
平均存款总额20,735 20,953 14,406 14,644 14,871 13,287 
NBAZNSBVectra
（以百万计）202420232024202320242023
选定的损益表数据
净利息收入$60 $64 $47 $51 $37 $41 
信贷损失准备金5 (1)(5)4 (6)3 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入
55 65 52 47 43 38 
非利息收入10 10 12 11 6 7 
非利息支出48 47 43 41 34 33 
所得税前收入（亏损）
$17 $28 $21 $17 $15 $12 
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额$5,651 $5,150 $3,506 $3,327 $4,039 $3,983 
平均存款总额6,859 7,179 7,200 6,972 3,450 3,707 
TCBW其他合并银行
（以百万计）202420232024202320242023
选定的损益表数据
净利息收入$15 $16 $8 $38 $586 $679 
信贷损失准备金4 2 — 2 13 45 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入
11 14 8 36 573 634 
非利息收入2 2 15 15 156 160 
非利息支出8 6 35 60 526 512 
所得税前收入（亏损）
$5 $10 $(12)$(9)$203 $282 
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额$1,728 $1,711 $977 $1,144 $57,907 $56,153 
平均存款总额1,123 1,383 4,714 2,031 73,358 70,156 
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们最重要的风险包括利率和市场风险，如前所述，这些风险由管理层密切监控。有关利率和市场风险的更多信息，请参阅本10-Q表格中的 “利率和市场风险管理” 部分。
第 4 项。控制和程序
截至2024年3月31日，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，已经评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序已于2024年3月31日生效。在2024年第一季度，我们的财务报告内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
合并财务报表附注10中包含的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
正如先前在第一部分第1A项中披露的那样，风险因素没有重大变化。我们 2023 年 10-K 表格中的风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
以下时间表总结了我们在2024年第一季度的股票回购：
股票回购
时期
总数
的股份
已回购 1
平均值
已付的价格
每股		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
一月———
二月890,167$39.32890,167
三月———
2024 年第一季度
890,16739.32890,167
1 包括因我们的股票薪酬计划而收购的普通股。根据基于员工股份的薪酬计划的规定，从员工手中收购股票是为了支付他们在行使股票期权时的工资税和股票期权行使成本。
第 5 项。其他信息
我们的董事或高级职员都没有 采用、已修改或 终止 a《规则》第10b5-1（c）条在截至2024年3月31日的三个月内的交易安排。我们的董事和高级管理人员参与我们的某些福利计划，例如我们的综合激励计划和Payshelter 401（k）和员工持股计划，并可能不时选择扣留股票以支付预扣税款或支付根据该计划授予的期权的行使价，这些选择可能旨在满足《交易法》第10b5-1条规定的肯定性辩护条件，也可能构成非规则10b5-1的交易安排 S-K 法规第 408 (c) 项。
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第 6 项。展品
a. 展品
展览
数字		描述
3.1
全国协会锡安银行第二份经修订和重述的公司章程，参照2018年10月2日提交的8-K表附录3.1纳入其中。*
3.2
全国协会锡安银行的第二份修订和重述章程，参照2019年4月4日提交的8-K表附录3.2纳入其中。*
10.1
锡安银行2024-2026年价值分享计划（随函提交）。
31.1
根据1934年《证券交易法》（此处提交）第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的要求，首席执行官的认证。
31.2
根据1934年《证券交易法》（此处提交）第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的要求，首席财务官的认证。
32
根据1934年《证券交易法》（15 U.S.C. 78m）和美国法典第18条第1350条（随函提供）第13（a）或15（d）条（如适用）的要求，首席执行官和首席财务官的认证。
101根据S-T法规第405和406条，以下信息采用Inline XBRL（i）截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表，（iii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的综合收益表，（iv）合并报表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益变动，（v）合并报表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流量，以及（六）合并财务报表附注（在此提交）。
104本10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL。
* 以引用方式纳入
根据S-K法规第601（b）（4）（iii）（A）项，某些定义长期债务持有人权利的文书的副本未提交。我们同意应要求向美国证券交易委员会和货币审计长办公室提供其副本。
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锡安银行、全国协会和子公司

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
锡安银行，全国协会
/s/ 哈里斯 H. 西蒙斯
哈里斯·西蒙斯，董事长兼总裁
首席执行官
/s/ R. 瑞安·理查兹
R. Ryan Richards，执行副总裁兼首席财务官
日期：2024 年 5 月 8 日
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