0001133470--10-312024Q2错误17761000178000000.50P1YP2Y0001133470墨西哥税务局会员2024-04-300001133470墨西哥税务局会员2023年10月31日0001133470美国通用股票成员2023年11月1日2024-04-300001133470美国通用股票成员2023年02月01日2023年04月30日0001133470美国通用股票成员2022年11月01日2023年04月30日0001133470us-gaap：留存收益成员2024-04-300001133470us-gaap：非控制权益成员2024-04-300001133470us-gaap：附加资本溢价成员2024-04-300001133470us-gaap：留存收益成员2024-01-310001133470us-gaap：非控制权益成员2024-01-310001133470us-gaap：附加资本溢价成员2024-01-310001133470us-gaap：留存收益成员2023年10月31日0001133470us-gaap：非控制权益成员2023年10月31日0001133470us-gaap：附加资本溢价成员2023年10月31日0001133470us-gaap：留存收益成员2023年04月30日0001133470us-gaap：非控制权益成员2023年04月30日0001133470us-gaap：附加资本溢价成员2023年04月30日0001133470us-gaap：留存收益成员2023年01月31日0001133470us-gaap：非控制权益成员2023年01月31日0001133470us-gaap：附加资本溢价成员2023年01月31日0001133470us-gaap：留存收益成员2022年10月31日0001133470us-gaap：非控制权益成员2022年10月31日0001133470us-gaap：附加资本溢价成员2022年10月31日0001133470美国通用股票成员2024-04-300001133470美国通用股票成员2024-01-310001133470美国通用股票成员2023年10月31日0001133470美国通用股票成员2023年04月30日0001133470美国通用股票成员2023年01月31日0001133470美国通用股票成员2022年10月31日0001133470管理层激励计划2020成员2021年4月21日0001133470管理层激励计划2020成员2021年4月21日2021年4月21日0001133470us-gaap: 受限股票会员2024-02-012024-04-300001133470US-GAAP:限制性股票单位成员2024-01-310001133470us-gaap: 受限股票会员2024-01-310001133470US-GAAP:限制性股票单位成员2023年10月31日0001133470us-gaap: 受限股票会员2023年10月31日0001133470场景汇总成员US-GAAP:限制性股票单位成员2023年11月1日2023年11月1日0001133470US-GAAP:限制性股票单位成员2023年11月1日2023年11月1日0001133470最低US-GAAP:员工股票期权成员2023年11月1日2024-04-300001133470srt:最大成员US-GAAP:员工股票期权成员2023年11月1日2024-04-300001133470us-gaap:非美国企业成员2024-02-012024-04-300001133470us-gaap:非美国企业成员2023年11月1日2024-04-300001133470us-gaap:非美国企业成员2023年02月01日2023年04月30日0001133470us-gaap:非美国企业成员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw:Belher成员美国通用会计准则:其它附属会员2024-02-012024-04-300001133470子公司成员2024-02-012024-04-300001133470导演成员2024-02-012024-04-300001133470srt:ChiefExecutiveOfficerMember2024-02-012024-04-300001133470cvgw:Belher成员美国通用会计准则:其它附属会员2023年11月1日2024-04-300001133470子公司成员2023年11月1日2024-04-300001133470导演成员2023年11月1日2024-04-300001133470srt:ChiefExecutiveOfficerMember2023年11月1日2024-04-300001133470cvgw:Belher成员美国通用会计准则:其它附属会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470子公司成员2023年02月01日2023年04月30日0001133470导演成员2023年02月01日2023年04月30日0001133470srt:ChiefExecutiveOfficerMember2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw:Belher成员美国通用会计准则:其它附属会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470子公司成员2022年11月01日2023年04月30日0001133470导演成员2022年11月01日2023年04月30日0001133470srt:ChiefExecutiveOfficerMember2022年11月01日2023年04月30日0001133470国家：美国2024-04-300001133470国家:墨西哥2024-04-300001133470国家：美国2023年10月31日0001133470国家:墨西哥2023年10月31日0001133470cvgw:Belher成员美国通用会计准则:其它附属会员2021年07月01日2021-07-310001133470哈利斯科牛油果子公司成员2024-04-3000011334702024-01-3100011334702023年01月31日0001133470墨西哥税务局会员员工收益共享负债税务评估2013年会员2024-04-300001133470墨西哥税务局会员税务评估2013年会员2024-04-300001133470墨西哥税务局会员税务评估2013年会员2018年07月01日2018年07月31日0001133470墨西哥税务局会员税务评估2013年会员2024-02-012024-04-300001133470墨西哥税务局会员税务评估2013年会员2023年11月1日2024-04-300001133470us-gaap:权益法投资公司会员2024-02-012024-04-300001133470us-gaap:权益法投资公司会员2023年11月1日2024-04-300001133470us-gaap:权益法投资公司会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470us-gaap:权益法投资公司会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470墨西哥税务局会员税务评估2013年会员2021-07-310001133470cvgw:Belher成员CVGW：DonMemo成员CVGW：DonMemo成员2024-04-300001133470CVGW：DonMemo成员us-gaap:权益法投资公司会员2024-04-300001133470CVGW：DonMemo成员us-gaap:权益法投资公司会员2023年10月31日0001133470US-GAAP:限制性股票单位成员2024-04-300001133470us-gaap: 受限股票会员2024-04-300001133470US-GAAP:员工股票期权成员2024-04-300001133470us-gaap：留存收益成员2024-02-012024-04-300001133470us-gaap：留存收益成员2023年11月1日2024-04-300001133470us-gaap：留存收益成员2023年02月01日2023年04月30日0001133470us-gaap：留存收益成员2022年11月01日2023年04月30日0001133470持售待售处置业务成员新鲜产品会员2024-02-012024-04-3000011334702024年4月29日2024年4月29日00011334702023年11月1日2024-01-310001133470持售待售处置业务成员新鲜产品会员2023年11月1日2024-04-300001133470持售待售处置业务成员新鲜产品会员2022年11月01日2023年04月30日00011334702023年04月30日00011334702022年10月31日0001133470US-GAAP:限制性股票单位成员2024-02-012024-04-300001133470US-GAAP:员工股票期权成员2024-02-012024-04-300001133470US-GAAP:限制性股票单位成员2023年11月1日2024-04-300001133470us-gaap: 受限股票会员2023年11月1日2024-04-300001133470US-GAAP:员工股票期权成员2023年11月1日2024-04-300001133470US-GAAP:限制性股票单位成员2023年02月01日2023年04月30日0001133470us-gaap: 受限股票会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470US-GAAP:员工股票期权成员2023年02月01日2023年04月30日0001133470US-GAAP:限制性股票单位成员2022年11月01日2023年04月30日0001133470us-gaap: 受限股票会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470US-GAAP:员工股票期权成员2022年11月01日2023年04月30日0001133470us-gaap:权益法投资公司会员2024-04-300001133470cvgw:Belher成员美国通用会计准则:其它附属会员2023年10月31日0001133470us-gaap:权益法投资公司会员2023年10月31日0001133470us-gaap：附加资本溢价成员2024-02-012024-04-300001133470us-gaap：附加资本溢价成员2023年11月1日2024-04-300001133470us-gaap：附加资本溢价成员2023年02月01日2023年04月30日0001133470us-gaap：附加资本溢价成员2022年11月01日2023年04月30日0001133470导演成员2024-04-300001133470导演成员2023年10月31日00011334702024年5月31日0001133470墨西哥税务局会员2022年04月30日0001133470cvgw:段间消除的内部交易1会员2024-02-012024-04-300001133470cvgw:段间消除的内部交易1会员2023年11月1日2024-04-300001133470cvgw:段间消除的内部交易1会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw:段间消除的内部交易1会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470墨西哥税务局会员税务评估2013年会员2021-08-182021-08-180001133470cvgw:Belher成员美国通用会计准则:其它附属会员2024-04-300001133470cvgw:Belher成员美国通用会计准则:其它附属会员2021-07-310001133470us-gaap:权益法投资公司会员2020年10月31日0001133470us-gaap：非控制权益成员2024-02-012024-04-300001133470us-gaap：非控制权益成员2023年11月1日2024-04-300001133470us-gaap：非控制权益成员2023年02月01日2023年04月30日0001133470us-gaap：非控制权益成员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：西红柿会员cvgw：分段种植会员2024-02-012024-04-300001133470cvgw：番木瓜会员cvgw：分段种植会员2024-02-012024-04-300001133470cvgw：其他新鲜产品会员cvgw：分段种植会员2024-02-012024-04-300001133470番木瓜会员cvgw：制作段落会员2024-02-012024-04-300001133470鳄梨会员cvgw：分段种植会员2024-02-012024-04-300001133470cvgw：西红柿会员2024-02-012024-04-300001133470cvgw：制作段落会员2024-02-012024-04-300001133470cvgw：分段种植会员2024-02-012024-04-300001133470cvgw：番木瓜会员2024-02-012024-04-300001133470cvgw：其他新鲜产品会员2024-02-012024-04-300001133470番木瓜会员2024-02-012024-04-300001133470鳄梨会员2024-02-012024-04-3000011334702024-02-012024-04-300001133470cvgw：西红柿会员cvgw：分段种植会员2023年11月1日2024-04-300001133470cvgw：番木瓜会员cvgw：分段种植会员2023年11月1日2024-04-300001133470cvgw：其他新鲜产品会员cvgw：分段种植会员2023年11月1日2024-04-300001133470番木瓜会员cvgw：制作段落会员2023年11月1日2024-04-300001133470鳄梨会员cvgw：分段种植会员2023年11月1日2024-04-300001133470cvgw：西红柿会员2023年11月1日2024-04-300001133470cvgw：制作段落会员2023年11月1日2024-04-300001133470cvgw：分段种植会员2023年11月1日2024-04-300001133470cvgw：番木瓜会员2023年11月1日2024-04-300001133470cvgw：其他新鲜产品会员2023年11月1日2024-04-300001133470番木瓜会员2023年11月1日2024-04-300001133470鳄梨会员2023年11月1日2024-04-3000011334702023年11月1日2024-04-300001133470cvgw：西红柿会员cvgw：分段种植会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：沙司会员cvgw：制作段落会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：番木瓜会员cvgw：分段种植会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：其他新鲜产品会员cvgw：分段种植会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470番木瓜会员cvgw：制作段落会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470鳄梨会员cvgw：分段种植会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：西红柿会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：制作段落会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：分段种植会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：沙司会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：番木瓜会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：其他新鲜产品会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470番木瓜会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470鳄梨会员2023年02月01日2023年04月30日00011334702023年02月01日2023年04月30日0001133470cvgw：西红柿会员cvgw：分段种植会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：沙司会员cvgw：制作段落会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：番木瓜会员cvgw：分段种植会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：其他新鲜产品会员cvgw：分段种植会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470番木瓜会员cvgw：制作段落会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470鳄梨会员cvgw：分段种植会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：西红柿会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：制作段落会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：分段种植会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：沙司会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：番木瓜会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470cvgw：其他新鲜产品会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470番木瓜会员2022年11月01日2023年04月30日0001133470鳄梨会员2022年11月01日2023年04月30日00011334702022年11月01日2023年04月30日00011334702024-04-3000011334702023年10月31日0001133470持售待售处置业务成员新鲜产品会员2023年02月01日2023年04月30日0001133470持售待售处置业务成员新鲜产品会员2024-04-300001133470持售待售处置业务成员新鲜产品会员2023年10月31日iso4217:美元指数xbrli：纯形MXNxbrli:股份iso4217:美元指数xbrli:股份分段

目录

（d）  附件。

（d）  附件。

美国

美国证券交易委员会-安防-半导体

华盛顿，特区20549

（d）  附件。

表格10-Q

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

☒

根据第13或15(d)条提交的季度报告
证券交易所法案

（d）  附件。

截至季度结束日期的财务报告2024年4月30日

（d）  附件。

或者

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

☐

根据第13或15(d)条交易实施转型报告
证券交易所法案

（d）  附件。

对于过渡期从______到______  

（d）  附件。

（d）  附件。

委托文件编号：001-39866000-33385

（d）  附件。

CALAVO GROWERS，INC.

(依其章程所规定的准确名称)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

加利福尼亚州

33-0945304

（州或其他管辖区的

公司成立或组织）

（税务号码）

（d）  附件。

（d）  附件。

1141-A 克明斯道, Santa Paula, 加利福尼亚州

93060

（公司总部地址）

(邮政编码)

（d）  附件。

(805) 525-1245

(注册人电话号码，包括区号)

（d）  附件。

 

（前名称、地址及财政年度，如果自上次报告以来有更改）

（d）  附件。

根据本法案第12(b)节注册的证券:

每种类别的名称:

交易符号：

注册的证券交易所的名称:

普通股，每股面值0.001美元

CVGW

纳斯达克资本市场全球货币选择市场

（d）  附件。

请勾选以下项，并注明签署人是否符合交易所法案规定的第13或15(d)条要求，并在过去12个月内提交了所有必须提交的报告（或对于登记人需要提交该等报告的较短期间）且在过去90天内需要提交该等报告。 是☒ 否

（d）  附件。

请勾选以下内容。申报人是否已在过去12个月内（或申报人需要提交此类文件的时间较短的期间内）逐个以电子方式提交了根据规则405提交的互动数据文件。这章的交易中规定。    是 ☒ 否 ☐

（d）  附件。

请勾选以下项，注明登记人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅交易所法案第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

（d）  附件。

大型加速申报人 ☐

加速文件提交人 ☒

非加速报告人 ☐

小型报告公司☐

新兴增长型公司☐

（d）  附件。

（d）  附件。

如果是新兴成长企业，请勾选以下选项，以表示登记者在遵守根据证券交易法第13（a）条提供的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期方面已选择不使用。 ☐

（d）  附件。

请勾选以下项，注明登记人是否为外壳公司（如《交易所法案》第12b-2条所定义）。是 ☐否 ☒

（d）  附件。

截至2024年5月31日，登记人持有的普通股数量为17,800,095

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

目录

前瞻性声明

（d）  附件。

本季度10-Q表格，包括项目2中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，涉及到卡拉沃种植者公司及其合并子公司（在本报告中称为“卡拉沃”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们的”），包括某些前瞻性声明和业务趋势的表态，这些声明是“前瞻性声明”，根据1995年私募证券诉讼改革法（Private Securities Litigation Reform Act of 1995）、涉及风险、不确定性和假设。这些声明基于我们目前的期望，不是承诺或保证。如果任何风险或不确定性成为实际情况，或假设证明不正确，卡拉沃的效果可能会与此类前瞻性声明和假设所表达或暗示不同。除了历史事实声明外，其他声明都可以被视为前瞻性声明，包括但不限于任何营业额、毛利润、费用、非合并实体的收入/亏损、收益、每股收益、税收规定、现金流和汇率兑换的预测;收购、债务或股权投资或其他财务项目的影响;管理层未来业务计划、策略和目标的任何声明，包括重组和整合（包括信息技术系统整合）计划的执行;任何声明有关当前或未来的宏观经济趋势或事件，以及这些趋势和事件对卡拉沃及其财务表现的影响，不管是由卡拉沃还是由任何其合并实体所引起;关于待决调查、法律索赔或税务争议的任何声明;任何期望或信念的声明;有关国际业务风险的任何声明（包括可能的限制美国和外国政府行动，如资金转账限制，由于贸易保护措施（如进口/出口/海关关税和/或配额）而受到限制的声明;对来自/对未合并实体的应收账款、股本投资的风险;系统安全风险和网络攻击;和所有前述各项的假设的声明。诸如“预计”、“估计”、“期望”、“项目”、“意图”、“计划” 和“相信”等词语，通常可以确认前瞻性声明。

（d）  附件。

可能导致我们实际结果与任何未来结果在前瞻性声明中表达或暗示的结果明显不同的风险和不确定性包括但不限于：我们管理团队成功合作的能力；运营和重组举措对我们的业务、运营结果和财务状况的影响，包括是否能够实现预期效果的不确定性；减少资本支出可能引发的潜在长期不利影响；天气对市场价格和运营成本的影响；我们业务的季节性；我们业务对鳄梨和其他农产品以及包括燃料、包装和纸张在内的其他原材料市场价格变化的敏感性；我们供应链面临的潜在干扰；与潜在未来收购有关的风险，包括整合问题；潜在曝光于数据漏洞和其他对我们自身或我们供应商或客户系统的网络攻击；对大客户的依赖程度；对主要人员的依赖程度，以及获取渲染服务所需的劳动力；劳动力膨胀的易感性；劳动纠纷的潜在性；我们生产需求的合作包装商的依赖程度；来自外国种植者的竞争压力；回收行动和食品相关的客户受伤风险；消费者偏好的变化；环保法规的影响，包括与气候变化有关的法规；与环境和气候变化有关的风险，尤其是它们对我们供应来源可能造成的影响；我们设计和转换新产品和服务以及增强现有产品和服务以满足客户需求的能力；涉及国际业务的风险（包括可能出现的限制性美国和外国政府行动，例如资金转移限制和由于贸易保护措施（如进口/出口/海关税、关税和/或配额以及货币波动）而导致的限制）；来自于未合并实体的应收账款、贷款和/或股权投资的风险；我们普通股价值的波动性；宏观经济趋势和事件的影响；有关进行中的调查、法律索赔和税务争端的解决方案，包括墨西哥税务行政服务（“SAT”）征收的评估及我们对SAT的收款活动的抗辩；各方达成有关拟议交易的约定，可能价格、结构、对价形式（例如现金、自由、权益）和其他重要条款可能与当前预期有实质不同，新鲜切割业务谈判过程中持续财务和运营表现的可能影响；宣布出售新鲜切割业务对我们客户、供应商和供应商关系、运营结果和业务的潜在影响以及是否达成有关拟议交易的具有约束力的协议，以及阻止达成拟议交易的任何事件、变化或其他情况发生，包括未能满足在此类具有约束力的协议中包括的全部终止条件。

（d）  附件。

有关这些风险和不确定性以及我们面临的其他风险和不确定性的进一步讨论，请参见我们在提交给证券交易委员会的最近的年度报告（Form 10-K）中描述的风险因素以及可能包含在我们的季度报告（Form 10-Q）和提交给证券交易委员会的其他文件中的任何后续更新风险因素。本季度报告中所包含的前瞻性声明仅于本报告的发布日期作出，我们不承担更新或修订前瞻性声明的义务，无论是因为新信息、未来事件还是其他原因。

（d）  附件。

2

目录

CALAVO GROWERS，INC。

（d）  附件。

指数

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

页码

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

第一部分 财务信息

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

项目1。

财务报表（未经审计）:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

合并资产负债表-2024年4月30日和2023年10月31日

4

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

合并损益表-2024年4月30日和2023年三、六个月

5

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

合并现金流量表-2024年4月30日和2023年三、六个月

6

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

合并股东权益变动表-2024年4月30日和2023年三、六个月

7

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

合并财务报表注释

8

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

事项二

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

21

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

第3项。

有关市场风险的定量和定性披露

31

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

事项4。

控制和程序

31

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

第二部分.其他信息

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

项目1。

法律诉讼

32

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

项目1A。

风险因素

32

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

项目5。

其他信息

32

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

项目6。

展示资料

32

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

签名

33

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

3

目录

第I部分财务信息

项目1.财政报表

CALAVO GROWERS，INC。

综合资产负债表（未经审计）

(以千为单位)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

4月30日

（d）  附件。

10月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

资产

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

流动资产：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

现金及现金等价物

（d）  附件。

$

4273

（d）  附件。

$

2,091

（d）  附件。

限制性现金

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

761

（d）  附件。

应收账款，扣除$（2024年）和$（2023年）的拨备4,12735,1583,364的拨款

（d）  附件。

56,142

（d）  附件。

农产品

（d）  附件。

存货

（d）  附件。

41,554

（d）  附件。

31,571

（d）  附件。

资产预付款和其他流动资产的变动

（d）  附件。

总应计费用

（d）  附件。

11,739

（d）  附件。

预付供应商款

（d）  附件。

11,196

（d）  附件。

14,684

（d）  附件。

持有待售的流动资产

（d）  附件。

138,927

（d）  附件。

37,533

（d）  附件。

应收所得税款项

（d）  附件。

2,064

（d）  附件。

1,094

（d）  附件。

总流动资产

（d）  附件。

262,344

（d）  附件。

133,370

（d）  附件。

固定资产净额

（d）  附件。

57,796

（d）  附件。

60,924

（d）  附件。

经营租赁权使用资产

（d）  附件。

16,664

（d）  附件。

18,357

（d）  附件。

投资于非控制联营企业

（d）  附件。

3,107

（d）  附件。

2,902

（d）  附件。

递延所得税资产

（d）  附件。

3,010

（d）  附件。

3,010

（d）  附件。

商誉

（d）  附件。

10,211

（d）  附件。

10,211

（d）  附件。

持有待售非流动资产

（d）  附件。

—

（d）  附件。

105,424

（d）  附件。

无形资产，净额

（d）  附件。

（d）  附件。

275

（d）  附件。

（d）  附件。

275

（d）  附件。

其他

（d）  附件。

57,962

（d）  附件。

52,381

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

$

411,369

（d）  附件。

$

386,854

（d）  附件。

负债和股东权益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

流动负债:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

应付给种植者的款项

（d）  附件。

$

37,491

（d）  附件。

$

14,788

（d）  附件。

应付账款

（d）  附件。

6,505

（d）  附件。

5,097

（d）  附件。

应计费用

（d）  附件。

19,829

（d）  附件。

15,809

（d）  附件。

待售的流动负债

（d）  附件。

53,261

（d）  附件。

29,911

（d）  附件。

其他流动负债

（d）  附件。

（d）  附件。

11,000

（d）  附件。

（d）  附件。

11,000

（d）  附件。

长期贷款的流动部分

（d）  附件。

（d）  附件。

813

（d）  附件。

（d）  附件。

647

（d）  附件。

经营租赁的流动部分

（d）  附件。

3,401

（d）  附件。

3663

（d）  附件。

长期负债与融资租赁的流动部分

（d）  附件。

882

（d）  附件。

831

（d）  附件。

流动负债合计

（d）  附件。

133,182

（d）  附件。

81,746

（d）  附件。

长期负债：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

根据授信额度的借款，长期

（d）  附件。

（d）  附件。

42,025

（d）  附件。

（d）  附件。

35,024

（d）  附件。

持有待出售的长期负债

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

29,295

（d）  附件。

开多期贷款的长期部分

（d）  附件。

（d）  附件。

3,009

（d）  附件。

（d）  附件。

3,416

（d）  附件。

开多经营租赁的长期部分

（d）  附件。

15,759

（d）  附件。

17,328

（d）  附件。

长期负债与融资租赁的长期部分

（d）  附件。

4,708

（d）  附件。

4,645

（d）  附件。

递延所得税负债

（d）  附件。

（d）  附件。

746

（d）  附件。

（d）  附件。

746

（d）  附件。

其他长期负债

（d）  附件。

4,609

（d）  附件。

4,425

（d）  附件。

长期负债总额

（d）  附件。

70,856

（d）  附件。

94,879

（d）  附件。

承诺和 contingencies

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股东权益：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股($共发行和流通)0.001每股面值，100,000自家保管的股票数为52,184股)17,800 (2024) 和 17,761 (2023) 股份已发行和流通。

（d）  附件。

18

（d）  附件。

18

（d）  附件。

额外实收资本

（d）  附件。

177,302

（d）  附件。

176,481

（d）  附件。

非控股权益

（d）  附件。

1,439

（d）  附件。

1,392

（d）  附件。

保留盈余

（d）  附件。

28,572

（d）  附件。

32,338

（d）  附件。

股东权益合计

（d）  附件。

207,331

（d）  附件。

210,229

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

$

411,369

（d）  附件。

$

386,854

（d）  附件。

（d）  附件。

随附说明是这些合并财务报表的组成部分 声明。

4

目录

CALAVO GROWERS，INC。

综合损益表（未经审计）

（以千为单位，每股金额除外）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三个月的结束时间

（d）  附件。

截至四月三十日的六个月期间

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

四月三十日

（d）  附件。

四月三十日

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

    

$

184,383

    

$

158,279

    

$

311,989

    

$

291,042

（d）  附件。

销售成本

（d）  附件。

164,026

（d）  附件。

142,608

（d）  附件。

279,164

（d）  附件。

262,286

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

20,357

（d）  附件。

15,671

（d）  附件。

32,825

（d）  附件。

28,756

（d）  附件。

销售、一般及行政费用

（d）  附件。

13,020

（d）  附件。

13,361

（d）  附件。

26,483

（d）  附件。

25,003

（d）  附件。

与墨西哥税务事项有关的费用

（d）  附件。

（d）  附件。

202

（d）  附件。

（d）  附件。

386

（d）  附件。

（d）  附件。

585

（d）  附件。

（d）  附件。

2,434

（d）  附件。

营业收入

（d）  附件。

7,135

（d）  附件。

（d）  附件。

1,924

（d）  附件。

5,757

（d）  附件。

（d）  附件。

1,319

（d）  附件。

利息费用

（d）  附件。

(962)

（d）  附件。

(244)

（d）  附件。

(1,786)

（d）  附件。

(621)

（d）  附件。

其他收入，净额

（d）  附件。

520

（d）  附件。

307

（d）  附件。

720

（d）  附件。

647

（d）  附件。

扣除未合并实体的之前所得税和损失的收入

（d）  附件。

6,693

（d）  附件。

1,987

（d）  附件。

4,691

（d）  附件。

1,345

（d）  附件。

所得税费用

（d）  附件。

(390)

（d）  附件。

(484)

（d）  附件。

(963)

（d）  附件。

(443)

（d）  附件。

未合并实体的净收入（净损失）

（d）  附件。

204

（d）  附件。

(56)

（d）  附件。

205

（d）  附件。

100

（d）  附件。

持续经营活动的净利润

（d）  附件。

6,507

（d）  附件。

1,447

（d）  附件。

3,933

（d）  附件。

1,002

（d）  附件。

来自终止业务的净亏损（参见备注11）

（d）  附件。

（d）  附件。

(408)

（d）  附件。

（d）  附件。

(5,407)

（d）  附件。

（d）  附件。

(4,091)

（d）  附件。

（d）  附件。

(7,757)

（d）  附件。

净利润（损失）

（d）  附件。

（d）  附件。

6,099

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,960)

（d）  附件。

（d）  附件。

(158)

（d）  附件。

（d）  附件。

(6,755)

（d）  附件。

加：归属于非控制权益的净收入

（d）  附件。

(37)

（d）  附件。

(35)

（d）  附件。

(47)

（d）  附件。

(308)

（d）  附件。

对卡拉沃种植者公司的净收入（净损失）

（d）  附件。

$

6,062

（d）  附件。

$

(3,995)

（d）  附件。

$

(205)

（d）  附件。

$

(7,063)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

Calavo Growers, Inc.每股净利润（净亏损）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营业务

（d）  附件。

$

0.36

（d）  附件。

$

0.08

（d）  附件。

$

0.22

（d）  附件。

$

0.04。

（d）  附件。

停产业务

（d）  附件。

$

(0.02)

（d）  附件。

$

(0.31)

（d）  附件。

$

(0.23)

（d）  附件。

$

(0.44)

（d）  附件。

归属于Calavo Growers, Inc的净利润（净亏损）

（d）  附件。

$

0.34

（d）  附件。

$

(0.23)

（d）  附件。

$

(0.01)

（d）  附件。

$

(0.40)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

摊薄

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营业务

（d）  附件。

$

0.36

（d）  附件。

$

0.08

（d）  附件。

$

0.22

（d）  附件。

$

0.04。

（d）  附件。

停产业务

（d）  附件。

$

(0.02)

（d）  附件。

$

(0.31)

（d）  附件。

$

(0.23)

（d）  附件。

$

(0.44)

（d）  附件。

归属于Calavo Growers, Inc的净利润（净亏损）

（d）  附件。

$

0.34

（d）  附件。

$

(0.23)

（d）  附件。

$

(0.01)

（d）  附件。

$

(0.40)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

每股计算所用的股数：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

17,800

（d）  附件。

17,721

（d）  附件。

17,800

（d）  附件。

17,697

（d）  附件。

摊薄

（d）  附件。

17,872

（d）  附件。

17,883

（d）  附件。

17,866

（d）  附件。

17,857

（d）  附件。

（d）  附件。

随附说明是这些合并财务报表的组成部分 声明。

（d）  附件。

（d）  附件。

5

目录

CALAVO GROWERS，INC。

综合现金流量表（未经审计）

(以千为单位)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至4月30日的六个月内

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

经营活动产生的现金流量：

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

净亏损

（d）  附件。

$

(158)

（d）  附件。

$

(6,755)

（d）  附件。

用于调节净亏损至经营活动现金流量净额的调整项目：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

折旧和摊销

（d）  附件。

6,633

（d）  附件。

8,453

（d）  附件。

非现金租赁费用

（d）  附件。

（d）  附件。

(720)

（d）  附件。

（d）  附件。

45

（d）  附件。

未合并实体的净收益

（d）  附件。

(205)

（d）  附件。

(100)

（d）  附件。

Calavo Salsa Lisa销售

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

624

（d）  附件。

不可收取的墨西哥IVA税收应收款的拨备

（d）  附件。

165

（d）  附件。

1,404

（d）  附件。

股票补偿费用

（d）  附件。

1,446

（d）  附件。

3,403

（d）  附件。

销售特梅库拉包装厂所获得的收益

（d）  附件。

(108)

（d）  附件。

(108)

（d）  附件。

处置固定资产损失

（d）  附件。

56

（d）  附件。

40

（d）  附件。

运营资产和负债变动对现金的影响：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

应收账款净额

（d）  附件。

(21,298)

（d）  附件。

(9,811)

（d）  附件。

存货

（d）  附件。

(9,609)

（d）  附件。

(4,377)

（d）  附件。

资产预付款和其他流动资产的变动

（d）  附件。

2,617

（d）  附件。

(1,656)

（d）  附件。

预付供应商款

（d）  附件。

4,088

（d）  附件。

87

（d）  附件。

所得税应收/应付款

（d）  附件。

(970)

（d）  附件。

(934)

（d）  附件。

其他

（d）  附件。

(5,746)

（d）  附件。

(7,430)

（d）  附件。

应付给种植者的款项

（d）  附件。

22,703

（d）  附件。

6,611

（d）  附件。

贸易应付账款、应计费用和其他负债

（d）  附件。

3,256

（d）  附件。

6,726

（d）  附件。

经营活动产生的净现金流量

（d）  附件。

2,150

（d）  附件。

(3,778)

（d）  附件。

投资活动现金流量:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

购置固定资产

（d）  附件。

(2,377)

（d）  附件。

(每月支付$，截至2023年3月31日，该租赁已全额支付。)

（d）  附件。

投资活动产生的净现金流出

（d）  附件。

(2,377)

（d）  附件。

(每月支付$，截至2023年3月31日，该租赁已全额支付。)

（d）  附件。

筹资活动产生的现金流量：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

向股东支付的股息款项

（d）  附件。

(3,561)

（d）  附件。

(6,876)

（d）  附件。

可转借款项收益

（d）  附件。

83,176

（d）  附件。

130,800

（d）  附件。

可转借款项支付

（d）  附件。

(76,175)

（d）  附件。

(109,800)

（d）  附件。

在股票激励奖励的净股份结算中缴纳最低代扣税款

（d）  附件。

（d）  附件。

(625)

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

偿还长期贷款

（d）  附件。

(241)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

长期债务和融资租赁的付款

（d）  附件。

(926)

（d）  附件。

(869)

（d）  附件。

股票期权行权所得款项

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

（d）  附件。

筹资活动产生的现金净额

（d）  附件。

1,648

（d）  附件。

13,303

（d）  附件。

现金，现金等价物和受限制现金的净增加额

（d）  附件。

1,421

（d）  附件。

1,064

（d）  附件。

期初现金、现金等价物及受限制的现金

（d）  附件。

2,852

（d）  附件。

3,134

（d）  附件。

期末现金、现金等价物及受限制的现金

（d）  附件。

$

4273

（d）  附件。

$

4,198

（d）  附件。

非现金投资和融资活动:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

以新的融资租赁承诺获得的使用权资产

（d）  附件。

$

640

（d）  附件。

$

股票补偿

（d）  附件。

对农业公司Belher基础设施预付款的偿还抵消应付给种植者的款项

（d）  附件。

$

600

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

包括在贸易应付账款和应计费用中的财产、厂房和设备

（d）  附件。

$

29

（d）  附件。

$

310

（d）  附件。

（d）  附件。

随附说明是这些合并财务报表的组成部分 声明。

（d）  附件。

（d）  附件。

6

目录

CALAVO GROWERS，INC。

股东权益的合并报表（未经审计）

(以千为单位)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

额外的

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股票

（d）  附件。

实收资本

（d）  附件。

留存收益

（d）  附件。

非控制权益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份

（d）  附件。

金额

（d）  附件。

资本

（d）  附件。

收益

（d）  附件。

利息

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024年1月31日余额

（d）  附件。

17,800

（d）  附件。

$

18

（d）  附件。

$

176,823

（d）  附件。

$

24,290

（d）  附件。

$

1,402

（d）  附件。

$

202,533

发行普通股以支持基于股票的薪酬，并扣除税费代扣

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(26)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(26)

股票补偿费用

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

505

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

505

向股东派息（0.10每股)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(1,780)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(1,780)

Avocados de Jalisco的非控制权益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

37

（d）  附件。

37

Calavo Growers, Inc.归属净收益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

6,062

（d）  附件。

—

（d）  附件。

6,062

2024年4月30日的余额

（d）  附件。

17,800

（d）  附件。

$

18

（d）  附件。

$

177,302

（d）  附件。

$

28,572

（d）  附件。

$

1,439

（d）  附件。

$

207,331

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

额外的

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股

（d）  附件。

实收资本

（d）  附件。

留存收益

（d）  附件。

非控制权益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份

（d）  附件。

金额

（d）  附件。

资本

（d）  附件。

收益

（d）  附件。

利息

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2023年1月31日的余额

（d）  附件。

17,743

（d）  附件。

18

（d）  附件。

172,524

（d）  附件。

42,945

（d）  附件。

1,288

（d）  附件。

216,775

发行普通股以支持基于股票的薪酬，并扣除税费代扣

（d）  附件。

41

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

股票报酬支出

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

2,150

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

2,150

向股东派息（0.10每股)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(1,774)

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(1,774)

Avocados de Jalisco的非控制权益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

35

（d）  附件。

（d）  附件。

35

凯拉沃成长公司归属于母公司的净亏损

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,995)

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,995)

2023年4月30日的余额

（d）  附件。

17,784

$

18

$

174,674

$

37,176

$

1,323

$

213,191

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

额外的

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股

（d）  附件。

实收资本

（d）  附件。

留存收益

（d）  附件。

非控制权益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份

（d）  附件。

金额

（d）  附件。

资本

（d）  附件。

收益

（d）  附件。

利息

（d）  附件。

总费用

2023年10月31日余额

（d）  附件。

17,761

$

18

$

176,481

$

32,338

$

1,392

$

210,229

发行普通股以支持基于股票的薪酬，并扣除税费代扣

（d）  附件。

39

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(625)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(625)

股票补偿费用

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

1,446

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

1,446

向股东派息（0.10每股)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,561)

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,561)

Avocados de Jalisco的非控股权益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

47

（d）  附件。

47

凯拉沃成长公司归属于母公司的净亏损

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(205)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(205)

2024年4月30日的余额

（d）  附件。

17,800

（d）  附件。

$

18

（d）  附件。

$

177,302

（d）  附件。

$

28,572

（d）  附件。

$

1,439

$

207,331

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

额外的

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股

（d）  附件。

实收资本

（d）  附件。

留存收益

（d）  附件。

非控制权益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份

（d）  附件。

金额

（d）  附件。

资本

（d）  附件。

收益

（d）  附件。

利息

（d）  附件。

总费用

2022年10月31日的余额

（d）  附件。

17,732

$

18

$

171,223

$

51,115

$

1,015

$

223,371

发行普通股以支持基于股票的薪酬，并扣除税费代扣

（d）  附件。

52

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

股票补偿费用

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

3,403

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

3,403

向股东派息（0.4875每股)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(6,876)

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(6,876)

Avocados de Jalisco的非控股权益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

308

（d）  附件。

308

凯拉沃成长公司归属于母公司的净亏损

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(7,063)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(7,063)

2023年4月30日的余额

（d）  附件。

17,784

（d）  附件。

$

18

（d）  附件。

$

174,674

（d）  附件。

$

37,176

（d）  附件。

$

1,323

$

213,191

（d）  附件。

请参见合并财务报表附注 声明。

（d）  附件。

7

目录

CALAVO GROWERS，INC。

基本报表附注

(未经审计)

（d）  附件。

1. 业务说明

（d）  附件。

按照我们所处的风险和不确定性的假设，结果和在本招股书或在任何文档中引用的前瞻性陈述中讨论的事件可能不会发生。投资者应谨慎对待这些前瞻性陈述，它们仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考，其仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考的文件的日期发表时存在。我们没有任何义务，并明确声明不承担任何义务，更新或更改任何前瞻性陈述，无论是基于新信息、未来事件或其他原因。我们或代表我们行事的任何人作出的所有后续前瞻性陈述，都受到本节中所包含或所提到的警示性声明的明确限制。

（d）  附件。

Calavo Growers，Inc.（在本报告中称为“Calavo”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们的”），是鳄梨行业的全球领导者和增值新鲜食品的供应商。由于我们在市场营销和分销鳄梨、切好的鳄梨和其他易腐食品方面的专业技能，我们能够向世界各地的零售食品杂货店、食品服务、俱乐部商店、大型零售商、食品分销商和批发商提供各种新鲜和准备好的食品产品。我们从加利福尼亚、墨西哥和全球其他种植区采购鳄梨。通过我们的各个营运设施，我们：（i）选择、包装和/或成熟鳄梨、番茄和/或夏威夷培育的木瓜，（ii）制作、加工和包装一系列健康的新鲜食品，包括水果切片、蔬菜切片和准备好的食品，（iii）加工和包装鳄梨酱和莎莎酱。我们在国内和国际市场都销售产品，我们将我们的业务报告分为不同的业务板块：种植和准备。两个我们及我们的某些子公司已进入非约束性独家谈判，涉及所有用于我们新鲜切片业务及某些相关房地产的资产出售，预计总价约为$10000000，但交易条款中可能包含某些调整。预计该拟议交易将在2024财年第二季度完成。新鲜切片业务在准备业务板块中几乎占全部业务的比重，但鳄梨酱业务仍将保留。在2024财年第一季度，管理层已经将新鲜切片业务视为待售，并已停止运营，因此其财务业绩在财务报表中以终止运营部门呈报，其资产和负债在资产负债表中呈现为待售额。公司的业务报告部门也因计划剥离而发生了变化，详见注记2。更多信息请参见注记11。

（d）  附件。

我们和我们的某些子公司已进入关于潜在出售我们所有业务所使用的所有资产以及某些相关房地产（“拟议交易”）的非约束性谈判。条款，包括价格和结构，仍在协商中，我们的目标是在2024财年第三季度完成拟议交易。鲜切业务代表了准备段其他业务的基本所有业务，除了鳄梨酱业务，在拟议交易后将保留该业务。

（d）  附件。

在截至2024年4月30日的六个月期内，管理层已经得出结论，认为生鲜切业务符合被分类为待售资产和已停用业务的要求。因此，该业务的财务结果报告为停用运营业务，其资产和负债以持有待售金额的形式反映在资产负债表中。由于计划剥离的影响，公司的报告板块也已更改，如注2所述。有关详细信息，请参见注11。

（d）  附件。

报告范围

（d）  附件。

我们将我们的业务报告分为不同的业务板块：行业板块和准备。

（d）  附件。

出现对先前期间财务报表和披露的追溯性重新分类，将鲜切业务单元作为终止运营的业务板块（详见“资产出售和终止运营”的注11）。

（d）  附件。

最近颁布的会计准则

（d）  附件。

2023年11月，金融准则会计委员会（“FASB”）发布了会计准则更新2023-07“板块报告（主题280）：报告板块披露的改进”，该更新主要通过增强对重要板块费用的披露扩展了报告期内报告板块的年度和中期披露要求。2023-07会计准则更新对于2023年12月15日之后开始的年度报告期生效，在2024年12月15日之后开始的财年内则对中期报告期生效，允许提前采用。公司目前正在评估更新后的准则对其财务报表披露的潜在影响。

8

目录

在生成于2023年11月的会计准则更新2023-07“板块报告（主题280）：报告板块披露的改进”中，通过增强重要板块费用的披露扩展了报告期内报告板块的年度和中期披露要求。2023-07会计准则更新对于2023年12月15日之后开始的年度报告期生效，在2024年12月15日之后开始的财年内则对中期报告期生效，允许提前采用。公司目前正在评估更新后的准则对其财务报表披露的潜在影响。

（d）  附件。

在决定剥离我们的新鲜切片业务（原名RFG）之前，公司的准备业务报告部门包括新鲜切片业务部门和我们的鳄梨酱业务。由于计划剥离，新鲜切片业务部门不再包括在我们的准备业务板块内，并且下表中也没有包括。所有的业务板块信息均反映了这些变化。更多信息请参见注记11。

（d）  附件。

在决定剥离我们的鲜切业务（原为RFG）之前，公司的制备业务板块包括鲜切业务单元和我们的鳄梨业务。由于计划剥离，鲜切业务单元不再包括在我们的制备业务板块中，也不包括在下表中。这里包括的所有板块信息均反映了这些变化。详见注11以获取更多信息。

（d）  附件。

我们将我们的业务报告分为不同的业务板块：行业板块和准备。 两个不同的业务板块：种植和制备。种植板块包括新鲜的牛油果、西红柿和木瓜。制备板块包括我们在零售和餐饮服务销售的所有鳄梨酱产品以及出售给餐饮服务的鳄梨果肉。两个我们根据首席执行官用于衡量绩效和分配资源的信息来展示业务领域。卖出、一般和管理费用以及其他非经营收入/支出项目总体上由我们的首席执行官进行评估。我们不将资产分配给或特别确定它们属于我们的经营领域。以下表格中的销售数据以千为单位。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024年4月30日止三个月

（d）  附件。

2023年4月30日结束的三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

鳄梨 99631 99631 102621 102621

（d）  附件。

$

136,055

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

136,055

（d）  附件。

$

122,907

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

122,907

（d）  附件。

番茄

（d）  附件。

28,513

（d）  附件。

—

（d）  附件。

28,513

（d）  附件。

16,004

（d）  附件。

—

（d）  附件。

16,004

（d）  附件。

木瓜

（d）  附件。

2,850

（d）  附件。

—

（d）  附件。

2,850

（d）  附件。

2,528

（d）  附件。

—

（d）  附件。

2,528

（d）  附件。

其他新鲜收入

（d）  附件。

22

（d）  附件。

—

（d）  附件。

22

（d）  附件。

50

（d）  附件。

—

（d）  附件。

50

（d）  附件。

鳄梨沙拉

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

19,640

（d）  附件。

19,640

（d）  附件。

—

（d）  附件。

19,348

（d）  附件。

19,348

（d）  附件。

莎莎酱

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

261

（d）  附件。

261

（d）  附件。

总销售额

（d）  附件。

167,440

（d）  附件。

19,640

（d）  附件。

187,080

（d）  附件。

141,489

（d）  附件。

19,609

（d）  附件。

161,098

（d）  附件。

减去销售让步

（d）  附件。

(685)

（d）  附件。

(2,012)

（d）  附件。

(2,697)

（d）  附件。

(1,188)

（d）  附件。

(1,631)

（d）  附件。

(2,819)

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

$

166,755

（d）  附件。

$

17,628

（d）  附件。

$

184,383

（d）  附件。

$

140,301

（d）  附件。

$

17,978

（d）  附件。

$

158,279

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024年4月30日结束的六个月

（d）  附件。

2023年4月30日结束的六个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

鳄梨 99631 99631 102621 102621

（d）  附件。

$

235,686

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

235,686

（d）  附件。

$

225,530

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

225,530

（d）  附件。

番茄

（d）  附件。

39,352

（d）  附件。

—

（d）  附件。

39,352

（d）  附件。

29,315

（d）  附件。

—

（d）  附件。

29,315

（d）  附件。

木瓜

（d）  附件。

5,932

（d）  附件。

—

（d）  附件。

5,932

（d）  附件。

5,855

（d）  附件。

—

（d）  附件。

5,855

（d）  附件。

其他新鲜收入

（d）  附件。

48

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

（d）  附件。

65

（d）  附件。

—

（d）  附件。

65

（d）  附件。

鳄梨酱

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

35,719

（d）  附件。

（d）  附件。

35,719

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

35,700

（d）  附件。

（d）  附件。

35,700

（d）  附件。

莎莎酱

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

707

（d）  附件。

707

（d）  附件。

总销售额

（d）  附件。

281,018

（d）  附件。

35,719

（d）  附件。

316,737

（d）  附件。

260,765

（d）  附件。

36,407

（d）  附件。

297,172

（d）  附件。

减去销售让步

（d）  附件。

(1,237)

（d）  附件。

(3,511)

（d）  附件。

(4,748)

（d）  附件。

(2,715)

（d）  附件。

(3,415)

（d）  附件。

(6,130)

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

$

279,781

（d）  附件。

$

32,208

（d）  附件。

$

311,989

（d）  附件。

$

258,050

（d）  附件。

$

32,992

（d）  附件。

$

291,042

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（所有金额以千为单位）

（d）  附件。

2024年4月30日止三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

$

166,755

（d）  附件。

$

17,628

（d）  附件。

$

184,383

（d）  附件。

销售成本

（d）  附件。

（d）  附件。

150,706

（d）  附件。

（d）  附件。

13,320

（d）  附件。

（d）  附件。

164,026

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

$

16,049

（d）  附件。

$

4,308

（d）  附件。

$

20,357

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2023年4月30日结束的三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

$

140,301

（d）  附件。

$

17,978

（d）  附件。

$

158,279

（d）  附件。

销售成本

（d）  附件。

（d）  附件。

127,702

（d）  附件。

（d）  附件。

14,906

（d）  附件。

（d）  附件。

142,608

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

$

12,599

（d）  附件。

$

3,072

（d）  附件。

$

15,671

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

9

目录

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（所有金额以千为单位）

（d）  附件。

截至2024年4月30日的六个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

$

279,781

（d）  附件。

$

32,208

（d）  附件。

$

311,989

（d）  附件。

销售成本

（d）  附件。

（d）  附件。

255,594

（d）  附件。

（d）  附件。

23,570

（d）  附件。

279,164

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

$

24,187

（d）  附件。

$

8,638

（d）  附件。

$

32,825

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2023年4月30日止六个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

$

258,050

（d）  附件。

$

32,992

（d）  附件。

$

291,042

（d）  附件。

销售成本

（d）  附件。

（d）  附件。

235,970

（d）  附件。

（d）  附件。

26,316

（d）  附件。

（d）  附件。

262,286

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

$

22,080

（d）  附件。

$

6,676

（d）  附件。

$

28,756

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024年4月30日和2023年4月30日的三个月内，Grown 产品和 Prepared 产品之间的分公司销售和销售成本分别被淘汰，金额为$百万。2024年4月30日和2023年4月30日止六个月内，Grown 产品和Prepared 产品之间的公司内销售和销售成本分别为$百万。向美国以外的客户销售额约为$百万，截至2024年4月30日和2023年4月30日止六个月。0.21百万美元和0.42024年4月30日和2023年4月30日止六个月内，Grown 产品和 Prepared 产品之间的分公司销售和销售成本分别被淘汰，金额为$百万。2024年4月30日和2023年4月30日止六个月内，Grown 产品和Prepared 产品之间的公司内销售和销售成本分别为$百万。向美国以外的客户销售额约为$百万，截至2024年4月30日和2023年4月30日止六个月。0.61百万美元和0.7，金额为$ million。

（d）  附件。

截至2024年1月31日，美国以外地区的销售额约为$12.9万美元和7.92024年4月30日和2023年4月30日的三个月内，公司内销售和销售成本为$百万。23.8万美元和15.5我们在墨西哥的外国业务受到汇率波动和外汇交易成本的影响。我們在墨西哥的外国子公司的功能货币是美元。因此，货币资产和负债以资产负债表日的汇率转换为美元，非货币资产、负债和权益以历史汇率转换。销售和支出使用加权平均汇率换算。由这些重新计算和外币交易的收益或损失在成本销售中识别。我们在当季确认了外币重新计量收益，这些收益主要是由某些长期净比索应收款引起的。2024年4月30日三个月内的外币重新计量损失为$百万。2023年4月30日三个月内的外币重新计量收益为$百万。2024年4月30日至2023年4月30日六个月的净外币重新计量收益分别为$百万。

（d）  附件。

我们在墨西哥的外国业务受到汇率波动和外汇交易成本的影响。我們在墨西哥的外国子公司的功能货币是美元。因此，货币资产和负债以资产负债表日的汇率转换为美元，非货币资产、负债和权益以历史汇率转换。销售和支出使用加权平均汇率换算。由这些重新计算和外币交易的收益或损失在成本销售中识别。我们在当季确认了外币重新计量收益，这些收益主要是由某些长期净比索应收款引起的。外币重新计量的净损失，扣除收益，2024年4月30日三个月内为$百万。0.32023年4月30日三个月的外汇重新计算收益，扣除损失，为$百万。1.02024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。1.4万美元和2.22024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

（d）  附件。

截至2024年4月30日和2023年10月31日，归属于各个地理区域的长期资产的净 carrying value 分别为(以千美元计):

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

美国

    

墨西哥

    

合并后的

2024年4月30日

（d）  附件。

$

23,109

（d）  附件。

$

34,687

（d）  附件。

$

57,796

2023年10月31日

（d）  附件。

$

25,986

（d）  附件。

$

34,938

（d）  附件。

$

60,924

（d）  附件。

（d）  附件。

10

目录

3.

存货

（d）  附件。

存货包括以下项目（以千美元为单位）:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024年4月30日

（d）  附件。

10月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

新鲜水果

    

$

21,611

    

$

14,815

（d）  附件。

包装用品和材料

（d）  附件。

7,680

（d）  附件。

7,908

（d）  附件。

成品食品制造业

（d）  附件。

12,263

（d）  附件。

8,848

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

$

41,554

（d）  附件。

$

31,571

（d）  附件。

（d）  附件。

库存账面价值按成本或净实现价值较低的价格计量。我们定期审核库存项目的价值，并根据我们对市场状况的评估记录任何必要的库存减值。库存包括2024年1月31日和2023年10月31日的 $如果不再受制于第16条的要求，请勾选此框。表格4或表格5的报告义务可能继续存在。 万美元和0.4截至2024年4月30日和2023年10月31日，我们持有的滞销存货为xx万美元。

（d）  附件。

4.

关联方交易

（d）  附件。

董事会

（d）  附件。

我们的某些董事会成员通过Calavo 销售加利福尼亚鳄梨，销售协议与我们与其他种植者签订的销售协议非常相似。截至2024年4月30日和2023年10月31日止的三个月和六个月内，从董事会成员所拥有或控制的实体采购的鳄梨总量分别为xx万美元和xx万美元。0.3截至2024年4月30日和2023年10月31日止的三个月和六个月内，从董事会成员所拥有或控制的实体采购的鳄梨总量分别为xx万美元和xx万美元。0.2我们截至2024年4月30日应向这些董事会成员支付的金额为xx万美元。我们截至2023年10月31日没有向这些董事会成员应付款项。0.1我们截至2024年4月30日应向这些董事会成员支付的金额为xx万美元。我们截至2023年10月31日没有向这些董事会成员应付款项。否截至2024年4月30日止的三个月和六个月内，我们从与我们的首席执行官有关的实体采购的鳄梨总共为xx万美元。1.4截至2024年4月30日止的三个月和六个月内，我们从与我们的首席执行官有关的实体采购的鳄梨总共为xx万美元。否截至2024年4月30日止的三个月和六个月内，我们没有从与我们的首席执行官有关的实体采购任何鳄梨。

（d）  附件。

Calavo和Agricola Belher(“贝贺尔”)各持有唐·梅莫50%的所有权。根据管理服务协议，贝贺尔通过其官员和雇员拥有日常管理唐·梅莫的权力和权威。

（d）  附件。

截至2024年1月31日和2023年10月31日，我们在Don Memo投资了 $

（d）  附件。

截至2024年4月30日和2023年10月31日，我们分别投资xx百万美元代表Calavo在Don Memo的xx%股权，该投资被列为未纳入合并的实体投资。我们为Don Memo提供运营资金，随着季节的推进我们还会提供额外的资金预付款，并在营销计划下的番茄销售净额中扣除我们的佣金和前述预付款。截至2024年4月30日止的三个月，我们向Don Memo发放了xx百万美元的季前预付款。截至2024年4月30日止的六个月，我们向Don Memo发放了xx百万美元的季前预付款。3.1万美元和2.9截至2024年4月30日和2023年10月31日，我们分别投资xx百万美元代表Calavo在Don Memo的xx%股权，该投资被列为未纳入合并的实体投资。50我们为Don Memo提供运营资金，随着季节的推进我们还会提供额外的资金预付款，并在营销计划下的番茄销售净额中扣除我们的佣金和前述预付款。3.5万美元和3.0截至2024年4月30日止的三个月，我们向Don Memo发放了xx百万美元的季前预付款。截至2023年4月30日止的三个月，我们向Don Memo发放了xx百万美元的季前预付款。4.5万美元和3.9截至2024年4月30日和2023年10月31日，我们对Don Memo的预付款为xx百万美元。8.5万美元和7.3百万。2.4 在2020年10月，我们与唐·梅莫签署了一份基础设施贷款协议，最高金额为 $7.25截至2024年4月30日和2023年10月31日，总未偿还基础设施贷款余额分别为xx百万美元。1.6截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个月内，我们支出xx万美元。3.1万美元和0.2根据我们的采购寄售协议，我们向唐·梅莫支付了销售成本的百万美元。在截至2024年4月30日和2023年的六个月中，我们支出了7.3万美元和5.2根据我们的采购寄售协议，我们向唐·梅莫支付了销售成本的百万美元。

（d）  附件。

Belher

（d）  附件。

我们向贝尔赫为运营目的提供预付款，在销售季节进行额外预付款，并在我们的营销计划下向贝尔赫返还番茄销售收益，减去我们的佣金和前述预付款。截至2023年10月31日，我们从贝尔赫的种植者处有

11

目录

前述预付款，我们应从贝尔赫那里收回的种植者预付款达到了5.4截至2024年4月30日，我们欠贝尔赫的种植者应付款减去了种植者预付款，共除前述规定外，我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。2024年4月30日，我们提供了一笔桥梁贷款，金额为百万美元。作为贷款协议的一部分，我们可以通过贝尔赫应付款的种植者预付款抵消基础设施预付款和桥梁贷款的支付。截至2024年4月30日和2023年10月31日，未偿还的桥梁贷款余额分别为3.5%。2022财年第一季度，根据贷款修正协议，该贷款需分3次还款，分别于2022年7月31日、2023年7月31日和2024年7月31日偿还总额为$百万的本金。根据修正后的贷款协议，我们可通过对Belher的种植前期款和透支贷款进行抵消来暂停支付。其中，截至2023年10月31日和2024年1月31日，累计透支贷款余额为$（包括预付费用和其他流动资产）10百分之几。作为贷款协议的一部分，我们可以通过贝尔赫应付款的种植者预付款抵消基础设施预付款和桥梁贷款的支付。截至2024年4月30日和2023年10月31日，未偿还的桥梁贷款余额分别为1.1万美元和1.7百万美元。该余额分别包含在预付费用和其他流动资产中。在截至2024年4月30日和2023年的三个月中，我们根据我们的采购寄售协议向贝尔赫支付了22.0万美元和10.3百万美元的销售成本。在截至2024年4月30日和2023年的六个月中，我们根据我们的采购寄售协议向贝尔赫支付了25.0万美元和14.2百万美元的销售成本。

（d）  附件。

“墨西哥Avocados de Jalisco，S.A.P.I. de C.V. (以下称“Avocados de Jalisco”)”

（d）  附件。

2015年8月，我们与多个墨西哥合作伙伴签订了股东协议并创建了哈利斯科牛油果公司（Avocados de Jalisco）。哈利斯科牛油果公司是一家墨西哥公司，致力于采购、包装和销售牛油果。截至2024年4月30日，哈利斯科牛油果公司大约83由卡拉沃公司持有约百分之几股，被纳入我们的财务报表中。哈利斯科牛油果公司在墨西哥哈利斯科建造了一个包装厂，于2017年6月开始运营。在截至2024年4月30日和2023年的三个月中，我们从哈利斯科牛油果公司的合作伙伴购买了大约1.1万美元和0.6百万美元的牛油果。在截至2024年4月30日和2023年的六个月中，我们从哈利斯科牛油果公司的合作伙伴购买了大约3.6万美元和除前述规定外，我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。百万美元的牛油果。

（d）  附件。

5.

其他资产

（d）  附件。

其他资产包括如下（以千美元为单位）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

2024年4月30日，许可证可用，且已获得使用。

    

10月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

墨西哥增值税应收款，净额（见注10），为$53,524。

（d）  附件。

$

55,555

（d）  附件。

$

49,888

（d）  附件。

制造行业的进步

（d）  附件。

1,641

（d）  附件。

1,641

（d）  附件。

其他

（d）  附件。

766

（d）  附件。

852

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

$

57,962

（d）  附件。

$

52,381

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

6.

股票基础报酬

（d）  附件。

2011年4月，我们的股东批准了 Calavo Growers，Inc. 2011 管理激励计划（“2011计划”）。Calavo 和其子公司的所有董事、高管、员工和顾问（包括预期的董事、高管、员工和顾问）均有资格获得 2011 计划的奖励。 2011年至2020年12月，可根据2011计划发行股份。 2021年4月21日，Calavo的股东批准了Calavo Growers，Inc. 2020股权激励计划（“2020计划”）。 这是一个计划，最多可以发行股份，这些股份可根据奖励在2025年12月9日前发放。五年高达1,500,000股股权奖励。的计划可进行发行的股份

（d）  附件。

限制性股票奖励(RSAs)

（d）  附件。

限制性股票奖励的全部认可的股票补偿费用，在截至2023年4月30日的三个月中为1.2万美元。限制性股票奖励的全部认可的股票补偿费用，在截至2024年4月30日和2023年的六个月中分别少于0.1万美元和1.7万美元。截至2024年4月30日，资产减值测试并未触发，因此未有减值。否与未发放的RSAs相关的未承认的股票-based补偿成本。

（d）  附件。

12

目录

我们的2011和2020计划相关的限制性股票奖励活动的综合摘要如下（以千为单位，除每股金额外）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

平均

    

总计

（d）  附件。

    

股份数量

    

授予价格

    

内在价值

截至2024年1月31日未偿还的金额

1

（d）  附件。

$

41.39

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

34,105

（d）  附件。

(1)

（d）  附件。

$

41.39

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年4月30日未偿还金额

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

平均

    

总计

（d）  附件。

    

股份数量

    

授予价格

    

内在价值

截至2023年10月31日未偿还的股份数量

29

（d）  附件。

$

35.24

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

34,105

（d）  附件。

(29)

（d）  附件。

$

35.24

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年4月30日未偿还金额

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

（d）  附件。

限制性股票单位(RSUs)和表现限制性股票单位(PRSUs)

（d）  附件。

于2023年11月1日，我们的八名董事会成员中的每一位都被授予将于2024年11月1日行权的股权奖励股票单位数量：4929（共计39432股），价格为39,432美元。24.35美元。。

（d）  附件。

RSUs的总体股票基于股份结构的补偿费用为300万美元，分别为2024年1月31日和2023年1月31日的三个月。截至2024年1月31日，尚未解禁的非流通RSUs的未确认股份结构的补偿成本为0.3万美元和如果不再受制于第16条的要求，请勾选此框。表格4或表格5的报告义务可能继续存在。 分别为2024年4月30日和2023年同期的190百万和170.4百万美元。RSU的总认定股权补偿费用为190百万美元0.8万美元和0.9分别为2024年4月30日和2023年同期的357百万美元和335.9百万美元。截至2024年4月30日，未认定的股权补偿成本为1.2年加权平均期限内确认。1.0年。

（d）  附件。

与我们2020年计划相关的RSU活动概述如下(以千为单位，除每股金额外)：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

股份数量

    

平均

    

总计

（d）  附件。

    

代表的股份

    

授予价格

    

内在价值

截至2024年1月31日未偿还的金额

72

（d）  附件。

$

29.35

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

被取消

(4)

（d）  附件。

$

$35.18

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年4月30日未偿还金额

68

（d）  附件。

$

$28.98

（d）  附件。

$

1,815

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

股份数量

    

平均

    

总计

（d）  附件。

    

代表的股份

    

授予价格

    

内在价值

2023年10月31日未实现的股票总数为

51

（d）  附件。

$

35.36

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

已行权

（d）  附件。

39

（d）  附件。

$

24.35美元。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

34,105

（d）  附件。

(17)

（d）  附件。

$

34.24

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

被取消

(5)

（d）  附件。

$

$35.08

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年4月30日未偿还金额

68

（d）  附件。

$

$28.98

（d）  附件。

$

1,815

（d）  附件。

在每个报告期末，公司将根据预计实现的指定绩效目标调整PRSUs的股权补偿费用。对于预计将获得的PRSUs数量变化对当前和之前期间的累积影响将予以扣除并在调整期间认定为调整期间的调整。截至2024年4月30日，公司仍然认为2023年和2022年三年累计绩效授予的PRSUs中不可能有任何一种行权。

（d）  附件。

股票期权

（d）  附件。

期权授予的行权价格不低于授予日的公允市场价值，一般在一至三年内行权，并在行权日期两年后到期。我们以发行新股支付期权行权价款。月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。通常为期两到月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。行权日期后RSUs将结算为新发行的普通股。我们根据授予日期的公允价值计量所有股权奖励的股权补偿成本，并在所授予的奖励预计获得资格的服务期间在我们的合并操作报表中认证股权补偿费用。我们在授予日计量股权补偿奖励的公允价值。

（d）  附件。

13

目录

2024年4月30日和2023年同期期间没有股票期权活动。与我们的2011年和2020年计划有关的股票期权活动摘要如下（以千美元为单位，除了加权平均行权价格）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

平均

    

总计

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

行权

（d）  附件。

截至2023年7月29日的余额

（d）  附件。

（d）  附件。

股份数量

（d）  附件。

价格

（d）  附件。

数值

截至2024年1月31日未偿还的金额

525

（d）  附件。

$

25.44

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年4月30日未偿还金额

525

（d）  附件。

$

25.44

（d）  附件。

$

512

2024年4月30日可行权

219

（d）  附件。

$

$26.48

（d）  附件。

$

512

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

平均

    

总计

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

行权

（d）  附件。

截至2023年7月29日的余额

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份数量

（d）  附件。

价格

（d）  附件。

数值

（d）  附件。

截至2023年10月31日未偿还的股份数量

525

（d）  附件。

$

25.44

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年4月30日的未清偿余额

525

（d）  附件。

$

25.44

（d）  附件。

$

512

（d）  附件。

2024年4月30日的归属于持股人并可行权数量

219

（d）  附件。

$

26.48

（d）  附件。

$

512

（d）  附件。

（d）  附件。

期权的总股票补偿费用为300万元，截至2024年1月31日的三个月。0.2万美元和0.1分别为2024年4月30日和2023年4月30日的300万和290万美元。期权的总股份报酬支出为0.6万美元和0.1分别为2024年4月30日和2023年4月30日的620万和580万美元。截至2024年4月30日，期权少于0.1期权活动摘要2.6年。

（d）  附件。

7.

其他事件

（d）  附件。

股息支付

（d）  附件。

我们在2024年1月31日支付了每股$美元的股息，或总计$百万，向在2024年1月26日股权登记日的股东支付。0.10在我们转换提供与我们的工伤保险政策有关的信用证的银行时，为了满足某些抵押要求，我们在上一财年暂时提供了$百万的现金抵押品。在2024年第一季度，此限制已被解除。1.8向2024年1月26日的股东派发了红利，总计为普通股每股0.8美元，在记录日之前支付了0.10在我们转换提供与我们的工伤保险政策有关的信用证的银行时，为了满足某些抵押要求，我们在上一财年暂时提供了$百万的现金抵押品。在2024年第一季度，此限制已被解除。1.82024年4月1日的股东支付了普通股每股0.8美元的股息，该股息在2024年4月29日支付

（d）  附件。

受限现金

（d）  附件。

在去年，在我们的信贷设施再融资后，我们临时发布了现金抵押品，以满足银行提供与我们的雇员赔偿保险政策相关的信用证担保要求。2024年第一季度，这一限制被解除了。0.82024年1月16日，公司宣布其内部审计程序已经确定，并将其向董事会审计委员会报告某些问题。董事会认定，在财年结束后，需要有更为深入的评估。董事会成立了一个特别委员会，以协助外部法律顾问和外部取证会计师进行调查。特别委员会确定，其中某些事项涉及公司在墨西哥的运营，可能涉及《反海外贪污法》。公司已主动向SEC和司法部披露了这一持续的内部调查，并打算在这些事项上全面配合SEC和司法部。任何确定公司的运营或活动不符合法律要求（包括《反海外贪污法》），都可能导致对公司施加实质性罚款和处罚，以及平等救济措施。公司目前无法预测其内部调查或SEC，司法部或墨西哥当局可能采取的任何行动的完成时间或结果，以及与这些事项相关的损失或潜在财务影响的金额或范围。

诉讼

（d）  附件。

2013年评估: 在2017年1月，我们收到了Mexican Tax Office 2013年财政年度审计的初步观察结果的初步观察结果，概述了某些提议的调整，其中主要是和集团内部融资，从某些供应商/供应商处的服务的扣除和IVA相关的问题。在我们2017财年第二季度期间，我们对这些初步观察结果提供了书面反驳意见。从我们2017财政第三季度至2018财政第三季度，我们试图通过向PRODECON（墨西哥的税务ombudsman）提交的最终协议解决与SAT的案例，进行居间和解协议，与SAT和Calavo de Mexico（CDM）和PRODECON的代表共同举行了数次工作会议。但是，我们无法通过PRODECON处理与SAT的案件。因此，2018年7月，SAT Uruapan办事处向CDM发出了最终税务评估（“2013年评估”），金额约为$亿墨西哥比索（包括通货膨胀的年度调整，相当于2024年1月31日的$百万美元）。这笔金额已于2024年1月31日作为通货膨胀调整到$的墨西哥比索（约为$百万美元）。此外，税务机构已确定，我们欠员工利润分享责任，总额约为$百万墨西哥比索（约为2024年1月31日的$百万美元）。在2018年8月，我们对2013年评估提出了行政上诉，将我们的案件上诉到SAT的Michoacan中央法律部门。

（d）  附件。

合规事项

（d）  附件。

我们在国内和国际上都开展业务，因此，我们的一个或多个子公司在美国联邦，美国州和某些外国法域内提交所得税申报。因此，在业务的正常进行过程中，我们受到税务主管机构的审查，主要是在墨西哥和美国。

14

目录

2017年1月，Calavo de Mexico (CDM)收到了墨西哥管理税收局（SAT）有关其2013财政年度审计的初步观察，概述了某些建议的调整，主要涉及公司间融资，从某些供应商/供应商处的服务扣除和IVA。我们在2017年第二财季期间提供了针对这些初步观察的书面反驳。

墨西哥税务审计: 我们在国内外都进行业务，在美国联邦、美国州和某些外国法域之一，我们的一家或多家子公司申报所得税。因此，在正常业务过程中，我们会接受税务当局（主要是墨西哥和美国）的审查。

（d）  附件。

2018年7月，SAT在乌鲁阿潘的当地办事处向CDM发出最终税收评估（2013评估），该评估涉及与该财政年度相关的所得税，统一税率营业税和增值税，总额约为

（d）  附件。

因此，2018年7月，SAT Uruapan办事处向CDM发出了最终税务评估（“2013年评估”），金额约为$亿墨西哥比索（包括通货膨胀的年度调整，相当于2024年1月31日的$百万美元）。这笔金额已于2024年1月31日作为通货膨胀调整到$的墨西哥比索（约为$百万美元）。

（d）  附件。

1.529亿美元（2024年4月30日为1.811亿美元），2024年4月30日的美元汇率为1.00美元=6.3788元人民币）。2018年8月，我们针对2013年评估提出了行政复议，将我们的案件上诉至SAT的墨西哥坎州中央法律部门。

（d）  附件。

2021年6月25日，我们得知，SAT于2021年3月12日对CDM的行政上诉做出了裁决，并声称我们未能及时回应和挑战SAT的通知，从而将2013年评估作为决定性的决定。根据我们税务咨询公司的法律顾问，我们和我们的税务咨询公司得出结论，即3月通知未被合法传达。2.6履行事项：SAT正式拒绝了我们的复议请求，具体时间为2022年1月3日。CDM于2024年4月22日提出了Amparo，并于4月30日向巡回法院提出上诉，挑战最后的裁决。3月25日，税务机关认为，行政复议的提出是不合法的，因为已经有了法律救济，即废止诉讼。3.08履行事项：履行事项：118此外，税务机构已确定，我们欠员工利润分享责任，总额约为$百万墨西哥比索（约为2024年1月31日的$百万美元）。6.9

（d）  附件。

（d）  附件。

2021年8月18日，我们向位于墨西哥城的SAT中央法律部门提出行政复议（“复议”），主张行政上诉的决议是错误的，特别是涉及以下事项：

（d）  附件。

o未承认CDM为“maquiladora”
o将公司视为在墨西哥有固定机构
o包括公司向CDM转移的水果采购定金应纳税
o将IVAp纳税比例应用于水果采购定金；以及16在水果采购交易中征收双重征税。
o2021年8月20日，我们向联邦税务法院提起废止诉讼（“废止诉讼”），其中包括强烈质疑SAT对CDM及其指定顾问在2021年3月的行政上诉解决方案的通知并非法律有效。此外，废止诉讼指出了与复议中央的相同问题，如上所述，在行政上诉的决议中错误地得出的结论。

（d）  附件。

CDM在2024年4月22日提起了Amparo，并在4月30日向巡回法院提起上诉，挑战3月25日税务机关的最终裁决，该裁决认为行政复议的提出不合法，因为已经有了法律救济即撤销诉讼。

（d）  附件。

2021年8月20日，CDM向联邦税务法庭提起废止诉讼（“废止诉讼”），其中强烈争辩SAT于2021年3月向CDM及其指定顾问通告行政上诉的决议并非合法的通讯。此外，该废止诉讼宣称与上述复议有关的同样重要的事项在行政上诉的决议中被错误地得出结论。

（d）  附件。

15

目录

2023年10月13日，公司依据诉讼抗辩的回应申请延期早于2021年8月20日提出的废止诉讼，指出税务机构的决议由于不当的实证和动机而非法，因为下列原因：

（d）  附件。

●二维码无法让公司验证文件的真实性,
●税务机关有义务将税务评估通知发送到公司指定的电话号码等地方，但未这样做。

（d）  附件。

2023年11月14日，税务法院通知批准提出诉讼延期。

（d）  附件。

虽然我们仍认为2013年的评估完全没有根据，我们会在税务法院的废止诉讼中获胜，但我们也认为，尽快解决2013年的评估对CDM和公司最有利。根据我们对不确定税务立场的累积概率分析、SAT在其他案件中达成的和解、CDM与墨西哥米却肯州政府财政和行政司的2011年评估和CDM资产的价值，我们在2021财年第三季度以单独项目的形式，计提了亿美元的预备款。该准备款包括预估的罚款、利息和通货膨胀调整。基于我们的累积概率分析，我们认为该准备款截至2024年4月30日仍然适用。在截至2024年4月30日的三个和六个月中，我们承担了与墨西哥税务事项有关的百万美元的专业费，这些费用已在综合损益表的墨西哥税务事项支出中记录。11基本和摊薄每股净利润的计算如下（以千为单位，除每股数据外）：百万美元，在2021财年第三季度以单独项目的形式计入所得税预提中。该准备款包括预估的罚款、利息和通货膨胀调整。我们认为，基于我们的累积概率分析，该准备款截至2024年4月30日仍然适用。0.2万美元和0.6截至2024年4月30日的三个和六个月中，我们承担了与墨西哥税务事项有关的百万美元的专业费，这些费用已在综合损益表的墨西哥税务事项支出中记录。

（d）  附件。

8.

非控股权益

（d）  附件。

下表是归属于Avocados de Jalisco的非控制权益股东权益（以千为单位）。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至4月30日的三个月

（d）  附件。

Avocados de Jalisco的非控股权益

    

2024

    

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

非控权益，期初

（d）  附件。

$

1,402

（d）  附件。

$

1,288

（d）  附件。

归属于Avocados de Jalisco的非控制权益的净收益

（d）  附件。

37

（d）  附件。

35

（d）  附件。

非控权益，期末

（d）  附件。

$

1,439

（d）  附件。

$

1,323

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

截至4月30日的六个月

Avocados de Jalisco的非控股权益

    

2024

    

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

非控权益，期初

（d）  附件。

$

1,392

（d）  附件。

$

1,015

（d）  附件。

归属于Avocados de Jalisco的非控制权益的净收益

（d）  附件。

47

（d）  附件。

308

（d）  附件。

非控权益，期末

（d）  附件。

$

1,439

（d）  附件。

$

1,323

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

16

目录

9.

每股收益

（d）  附件。

基本和摊薄每股净利润（亏损）的计算如下（以千为单位，除每股数据外）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至4月30日的三个月

（d）  附件。

    

2024

    

2023

分子：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营活动的净利润

（d）  附件。

$

6,507

（d）  附件。

$

1,447

加：归属于非控制权益的净收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(37)

（d）  附件。

（d）  附件。

(35)

归属于Calavo Growers，Inc.的持续经营净利润

（d）  附件。

（d）  附件。

6,470

（d）  附件。

（d）  附件。

1,412

来自终止业务的净亏损（参见备注11）

（d）  附件。

（d）  附件。

(408)

（d）  附件。

（d）  附件。

(5,407)

归属于Calavo Growers，Inc.的净利润（亏损）

（d）  附件。

$

6,062

（d）  附件。

$

(3,995)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

分母：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基础加权平均股数

（d）  附件。

17,800

（d）  附件。

17,721

对可稀释证券的影响—限制性股票/单位/期权

（d）  附件。

72

（d）  附件。

162

稀释后的加权平均股数

（d）  附件。

17,872

（d）  附件。

17,883

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营活动的净利润

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

0.36

（d）  附件。

$

0.08

摊薄

（d）  附件。

$

0.36

（d）  附件。

$

0.08

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

来自终止业务的净亏损（参见备注11）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

(0.02)

（d）  附件。

$

(0.31)

摊薄

（d）  附件。

$

(0.02)

（d）  附件。

$

(0.31)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

归属于Calavo Growers， Inc的每股净亏损：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

0.34

（d）  附件。

$

(0.23)

摊薄

（d）  附件。

$

0.34

（d）  附件。

$

(0.23)

（d）  附件。

17

目录

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至4月30日的六个月

（d）  附件。

    

2024

    

2023

分子：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营活动的净利润

（d）  附件。

$

3,933

（d）  附件。

$

1,002

加：归属于非控制权益的净收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(47)

（d）  附件。

（d）  附件。

(308)

归属于Calavo Growers，Inc.的持续经营净利润

（d）  附件。

（d）  附件。

3,886

（d）  附件。

（d）  附件。

694

来自终止业务的净亏损（参见备注11）

（d）  附件。

（d）  附件。

(4,091)

（d）  附件。

（d）  附件。

(7,757)

净利润（亏损）归属于Calavo Growers， Inc。

（d）  附件。

$

(205)

（d）  附件。

$

(7,063)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

分母：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基础加权平均股数

（d）  附件。

17,800

（d）  附件。

17,697

可转换证券对受限股票/单位/期权的影响

（d）  附件。

66

（d）  附件。

160

稀释后的加权平均股数

（d）  附件。

17,866

（d）  附件。

17,857

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营活动的净利润

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

0.22

（d）  附件。

$

0.04。

摊薄

（d）  附件。

$

0.22

（d）  附件。

$

0.04。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

来自终止业务的净亏损（参见备注11）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

(0.23)

（d）  附件。

$

(0.44)

摊薄

（d）  附件。

$

(0.23)

（d）  附件。

$

(0.44)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

归属于Calavo Growers， Inc的每股净亏损：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

(0.01)

（d）  附件。

$

(0.40)

摊薄

（d）  附件。

$

(0.01)

（d）  附件。

$

(0.40)

（d）  附件。

（d）  附件。

10.

墨西哥IVA税应收账款

（d）  附件。

其他资产中包括由于墨西哥政府预付增值税（“IVA”）而应收的税款。 CDM在墨西哥的某些支出上向供应商付出IVA，就顾及到物品出口的部分，形成的IVA金额可以从墨西哥政府那里收回。

（d）  附件。

截至2024年4月30日和2023年10月31日，CDM IVA应收账款总额为55.6%的所有账户余额净额。952.8亿墨西哥比索）和$49.9%的所有账户余额净额。913.6亿墨西哥比索。历史上，CDM从墨西哥税务机构准时收到IVA退税。从2014财年开始，持续到2024财年，税务机构开始反对先前曾被视为可处理退税的退税请求和支持文档。此外，他们还争议相关IVA的退款，对此IVA是由某些供应商支付的，这些供应商据称没有履行自己的税务义务。我们认为这些因素和其他因素导致墨西哥税务机构处理IVA申请时出现了延迟。目前，我们正在通过常规行政程序收集这些余额，但这些余额可能最终需要通过行政上诉和/或其他法律手段追回。

（d）  附件。

在2017财年第一季度，税务机构告知我们，他们的内部意见基于当地SAT办事处提供的信息，认为CDM在其申报的税务结构方面未被适当说明，因此CDM无法要求退还的IVA余额。CDM有强有力的论据和支持性文件来支持其对IVA和所得税目的的申报税务结构。 CDM针对2015年7月，8月和9月的请求提出了IVA相关的行政上诉（“2015年上诉”），以证明其申报正确且更改SAT内部评估。在2018年8月，我们收到了SAT Michoacan法务部门就2015年上诉的有利判决，表明他们认为CDM关于其申报的税务结构的法律解释确实是准确的。尽管在CDM申报税务结构的核心问题上有利，然而这个判决仍然不承认纳税人有权获得2015年7月，8月和9月相关IVA的全额退款。因此，在2018年10月，CDM在联邦税务法庭上提起了实质性废止诉讼，以收回其在此期间的全部IVA退款。

18

目录

CDM向联邦税务法院提起实质性废止诉讼，以收回主题期间内全部IVA的退款。

（d）  附件。

承认CDM在Mexicana经济部的授权下作为maquila运营。

（d）  附件。

●可以认定，CDM在财政部的授权下作为maquila运营。
●认可所有代表Calavo Growers Inc. (CGI)购买牛油果的银行存款均属于税务企业，并且不计入所得税目的，亦不属于需缴纳增值税的活动。
●认可增值税可收回，因为CDM证明其已在税务企业下的边境加工服务下开展业务。
●决定某些采购物料涉及的增值税金额不可收回，因为CDM并未以购货人身份支付物料费用，金额约为$27,863,000墨西哥比索（约为$1,394,000美元）。6.9墨西哥法院于2023年1月作出最终裁决，确认2022年4月的裁决，命令税务署（SAT）退还约$1,394,000美元（2023年1月31日汇率），并确认与包装材料有关的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日汇率下约为$69,609,000美元）是不可收回的。0.4墨西哥法院于2023年1月作出最终裁决，确认2022年4月的裁决，命令税务署（SAT）退还约$1,394,000美元（2023年1月31日汇率），并确认与包装材料有关的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日汇率下约为$69,609,000美元）是不可收回的。

（d）  附件。

我们认为我们在墨西哥的业务获得了适当的文件记录，并且我们的国际知名税务顾问认为有法律依据来收集相应的IVA金额。在我们国际知名的税务咨询公司的协助下，截至2024年4月30日，CDM对被SAT拒绝IVA退款的月份提出了行政上诉，并将继续在将来的任何月份提出此类上诉。因此，墨西哥税务机构最终可能批准退还剩余的IVA金额。

（d）  附件。

11.待售资产和中止经营活动

（d）  附件。

我们及其子公司已进行非约束性谈判，以转让我们的Fresh Cut业务中使用的所有资产和某些相关的房地产。条款，包括价格和结构，仍在商谈中，我们的目标是在2024财年第三季度完成拟议的交易。Fresh Cut业务在准备业务中代表几乎所有业务，而鳄梨酱业务将在拟议交易后保留。

（d）  附件。

截至2024年4月30日的六个月期间，管理层已经得出结论，Fresh Cut业务符合作为待售和终止运营资产的要求。因此，该业务的财务结果在附带的利润表中报告为终止运营，其资产和负债在附带的资产负债表中反映为待售金额。公司的报告部门也已根据拟议剥离的影响进行了更改，如参见注释2。

（d）  附件。

19

目录

以下表格显示了随附资产负债表中被划分为保持待售的鲜切业务的主要资产和负债类别（单位：千美元）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

2024年4月30日，

（d）  附件。

10月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

应收账款净额

（d）  附件。

$

26,532

（d）  附件。

$

27,479

净存货

（d）  附件。

7,485

（d）  附件。

7,859

资产预付款和其他流动资产的变动

（d）  附件。

2,529

（d）  附件。

2,195

固定资产净额

（d）  附件。

49,872

（d）  附件。

51,805

经营租赁权使用资产

（d）  附件。

（d）  附件。

28,942

（d）  附件。

（d）  附件。

29,676

商誉

（d）  附件。

18,442

（d）  附件。

18,442

无形资产

（d）  附件。

5,047

（d）  附件。

5,423

其他

（d）  附件。

78

（d）  附件。

78

待售资产总额

（d）  附件。

$

138,927

（d）  附件。

$

142,957

（d）  附件。

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

应付账款

（d）  附件。

$

9,901

（d）  附件。

$

10,440

应计费用

（d）  附件。

11,901

（d）  附件。

15,299

经营租赁的流动部分

（d）  附件。

（d）  附件。

3,360

（d）  附件。

（d）  附件。

3,399

长期负债与融资租赁的流动部分

（d）  附件。

467

（d）  附件。

773

长期经营租赁资产，减去流动部分

（d）  附件。

（d）  附件。

26,520

（d）  附件。

（d）  附件。

28,065

长期负债和融资租赁，减去流动部分

（d）  附件。

908

（d）  附件。

1,002

其他长期负债

（d）  附件。

204

（d）  附件。

228

待售负债总额

（d）  附件。

$

53,261

（d）  附件。

$

59,206

（d）  附件。

与我们切片蔬菜业务相关的商誉分配给鲜切和鳄梨酱业务，根据处置集团的相对公允价值和保留部分的报告单位比例。

（d）  附件。

下表总结了作为终止运营报告的鲜切业务的经营结果（以千美元为单位）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三个月的结束时间

（d）  附件。

六个月结束于

（d）  附件。

（d）  附件。

4月30日

（d）  附件。

4月30日

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

    

$

83,959

    

$

86,410

    

$

170,372

    

$

179,851

销售成本

（d）  附件。

80,149

（d）  附件。

87,044

（d）  附件。

165,731

（d）  附件。

179,138

毛利润（亏损）

（d）  附件。

3,810

（d）  附件。

(634)

（d）  附件。

4,641

（d）  附件。

713

销售、一般及行政费用

（d）  附件。

4,207

（d）  附件。

4,715

（d）  附件。

8,703

（d）  附件。

9426

营业亏损

（d）  附件。

（d）  附件。

(397)

（d）  附件。

（d）  附件。

(5,349)

（d）  附件。

（d）  附件。

(4,062)

（d）  附件。

（d）  附件。

(8,713)

利息费用

（d）  附件。

（d）  附件。

(26)

（d）  附件。

（d）  附件。

(29)

（d）  附件。

（d）  附件。

(54)

（d）  附件。

（d）  附件。

(68)

其他收入（支出），净额

（d）  附件。

15

（d）  附件。

(29)

（d）  附件。

25

（d）  附件。

(15)

终止运营亏损（税前）

（d）  附件。

(408)

（d）  附件。

（d）  附件。

(5,407)

（d）  附件。

(4,091)

（d）  附件。

（d）  附件。

(8,796)

所得税收益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

1,039

已停止运营业务的净亏损

（d）  附件。

$

(408)

（d）  附件。

$

(5,407)

（d）  附件。

$

(4,091)

（d）  附件。

$

(7,757)

（d）  附件。

下列与鲜切业务相关的现金流信息如下（以千美元为单位）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

六个月截至 4月30日

（d）  附件。

（d）  附件。

年2024财年第三季度完成拟议交易。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

经营活动使用的净现金流量

    

$

(1,970)

    

$

(3,770)

投资活动产生的净现金流出

    

$

(353)

    

$

(4,651)

（d）  附件。

20

目录

项目2.财务状况和经营成果的管理讨论和分析。

（d）  附件。

应当结合包含于本季度报告中的未经审计的合并财务报表和附注，以及包含于Calavo Growers, Inc正式提交的2013年10月31日财政年度的10-K表的经审计的合并财务报表和附注，以及管理讨论和分析中的资料阅读此信息。

（d）  附件。

最近的发展

（d）  附件。

股息支付

（d）  附件。

2024年1月31日，我们向股东派发每股0.1美元的股息，总计180万美元，股权登记日为2024年1月26日。2024年4月29日，我们向股东派发每股0.1美元的股息，总计180万美元，股权登记日为2024年4月1日。

鲜切的出售

（d）  附件。

我们及我们的子公司已进入关于潜在出售准备食品业务中所用的所有资产及某些相关不动产（“拟议交易”）的单方面协商。有关条款，包括价钱和结构，仍在协商中，我们的目标是在2024财年第三季度完成拟议交易。准备食品业务代表除鳄梨沙司业务以外的所有准备板块业务的实质部分，拟议交易后鳄梨沙司业务将被保留。见下文“已停售运营”。

（d）  附件。

合规事项

（d）  附件。

于2024年1月16日，公司宣布其内部审计程序已向董事会审计委员会指出了一些事项，董事会在财年结束后决定进行加强评估。董事会成立了一个特别委员会（“特别委员会”）开始一项调查，由外部法律顾问和外部取证会计师协助。专责委员会确定，其中某些事项与公司在墨西哥的业务相关，引发了《反海外腐败法》（“FCPA”）的潜在问题。公司已主动向证监会和司法部（“DOJ”）披露了这项正在进行的内部调查，并打算在这些事项上充分配合证监会和司法部。若确定公司的运营或活动没有遵守法律，包括FCPA，可能会导致应实施的罚款和惩罚性补救措施。目前，公司无法预测内部调查的完成时间或结果，以及证监会、司法部或墨西哥当局在有关事项调查中可能采取的任何行动，公司目前无法估计与这些事项相关的可能产生的损失或变动幅度，以及可能对其合并财务报表带来的影响。

（d）  附件。

虽然可能会出现意外问题，但我们当前预计公司的调查工作相关成本将从第三季度开始下降。

墨西哥税务问题

有关墨西哥税务事项和应收墨西哥IVA税的信息，请参阅合并财务报表第7和第10注。

（d）  附件。

关键会计估计

（d）  附件。

依据GAAP编制财务报表时，我们需要进行影响资产、负债、收入、成本以及披露的各种数量的估计和假设。我们持续评估这些估计和假设。这些估计基于历史经验和我们认为在情况下合理的各种其他假设。我们的实际结果可能会与这些估计和假设不同。如果我们的估计和实际结果之间存在差异，我们未来的财务报表、财务状况、经营成果和现金流将会受到影响。

21

目录

截至2024年4月30日的三个月内，我们的关键会计估计与披露在我们年度10-K表格的“管理层讨论与财务状况及经营成果—关键会计估计”一节中披露的相比未发生重大变化。

（d）  附件。

我们及我们的子公司已进入关于潜在出售准备食品业务中所用的所有资产及某些相关不动产的非约束性协商。有关条款，包括价钱和结构，仍在协商中，我们的目标是在2024财年第三季度完成拟议交易。准备食品业务代表除鳄梨沙司业务以外的所有准备板块业务的实质部分，拟议交易后鳄梨沙司业务将被保留。

（d）  附件。

终止营业

（d）  附件。

准备食品业务的财务结果已在本文中包含的损益表中分类为已停售运营，其资产和负债已被分类为持有待售。除“流动性和资本资源”部分外，本节中的金额和披露均涉及我们的持续经营业务。

（d）  附件。

调整后持续经营业务净损失定义为扣除（1）与非合并实体确认的非现金净收益（损失），（2）商誉减值，（3）长期资产作废，（4）收购相关成本，（5）重组相关成本，包括某些离职费用，（6）某些诉讼及其他相关成本，以及（7）一次性项目的持续经营业务净损失。调整后持续经营业务净收益及其相关的调整后持续经营业务每股摊薄净收益不包括在特定期间内依照GAAP确认和记录的某些项目，但可能被视为与该期不一定相符。

（d）  附件。

下表列出了连续经营业务的非GAAP指标EBITDA，调整后的EBITDA，调整后的净收益（损失）。调整后的摊薄后每股收益，这些指标未按照美国通用会计准则（GAAP）编制，也是上述表格中的回归量。

（d）  附件。

非依照普遍公认会计准则的财务措施

（d）  附件。

EBITDA是指净收益（损失）中排除（1）利息收入和费用，（2）所得税款（收入），（3）折旧及摊销，以及（4）股票补偿费用。调整后的EBITDA是指进一步对EBITDA进行调整，其中包括（1）从未合并实体承认的非现金净收益（损失），（2）商誉减值，（3）长期资产的报废，（4）收购相关成本，（5）重组相关成本，包括某些离职费用，（6）某些诉讼和其他相关成本，以及（7）一次性项目。调整后的EBITDA是管理评估业务运营绩效的主要指标，某些营运开支和内部预算以及公司高级管理层的薪酬也是以此为基础。计算EBITDA和调整后的EBITDA所需的调整是根据GAAP在特定期间内被认可和记录的；但它们可能被视为与其被认可和记录的期间内部业务运营不一致。

（d）  附件。

调整后的净损失是指除净收益（损失）之外的净损失，其中不包括（1）未合并实体中承认的非现金净收益（损失），（2）商誉减值，（3）长期资产的报废，（4）收购相关成本，（5）重组相关成本，包括某些离职费用，（6）某些诉讼和其他相关成本，以及（7）一次性项目。调整后的净收益（损失）和相关摊薄后每股收益从净收益（损失）之外的某些认可和记录在GAAP特定期间，但可能被视为与其被认可和记录的期间内的基础业务运营不一致。我们认为调整后的净收益（损失）为投资者提供了一种不同的看待公司整体财务业绩的方法，这种方法不同于调整后的EBITDA和净收益（损失）的GAAP计量方法。

（d）  附件。

持续经营中的调整后净亏损是指扣除以下项目后的持续经营中的净亏损：(1)从非合并实体确认的非现金净收益（损失），(2)商誉减值，(3)长期资产的计提减值，(4)收购相关成本，(5)与重组相关的成本，包括某些离职费用，(6)某些诉讼和其他相关费用，以及(7)一次性项目。持续经营中的调整后净收入（亏损）和每股摊薄调整后持续经营中的净收入（亏损）相关指标，不包括根据特定期间在GAAP下确认和记录但可能被视为不一定与其相符的某些项目。

22

目录

我们认为来自持续经营业务的调整后净利润（损失），比起调整后持续经营业务的调整后EBITDA和GAAP净利润（损失）的资料可以为投资者提供公司的全面财务表现的不同视角。

（d）  附件。

关于Calavo Growers，Inc。

（d）  附件。

无GAAP信息

（d）  附件。

连续经营业务的调整后净收益（非GAAP、未经审计）

（d）  附件。

下表列示调整后的持续经营业务净收益（损失），除去所得税和调整后的摊薄后每股净收益（损失）每股，均为非GAAP指标，并将其与净收益（损失），除去所得税和持续经营业务的每股摊薄EPS进行对比，这是最直接可比的GAAP指标。请参阅上面的“非GAAP财务指标”（以千美元为单位，每股金额除外）。

（d）  附件。

2024年1月31日止三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至4月30日的三个月

截至4月30日的六个月

（d）  附件。

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

持续经营活动的净利润

（d）  附件。

$

6,507

（d）  附件。

$

1,447

（d）  附件。

$

3,933

（d）  附件。

$

1,002

加：归属于非控制权益的净收入

（d）  附件。

（d）  附件。

（37）

（d）  附件。

（d）  附件。

（35）

（d）  附件。

（d）  附件。

（47）

（d）  附件。

（d）  附件。

（308）

归属于Calavo Growers， Inc.的持续经营业务的净收益（损失）

（d）  附件。

（d）  附件。

6,470

（d）  附件。

（d）  附件。

1,412

（d）  附件。

（d）  附件。

3,886

（d）  附件。

（d）  附件。

694

非GAAP调整:

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

未合并实体确认的非现金损益（a）

（d）  附件。

（204）

（d）  附件。

56

（d）  附件。

（205）

（d）  附件。

（100）

与资产、固定资产和设备有关的减值、损失和费用

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

235

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

235

重组成本-咨询、管理招聘和解雇

（d）  附件。

（d）  附件。

550

（d）  附件。

（d）  附件。

3,557

（d）  附件。

（d）  附件。

1,037

（d）  附件。

（d）  附件。

3,760

与墨西哥税务事宜相关的费用

（d）  附件。

（d）  附件。

202

（d）  附件。

（d）  附件。

386

（d）  附件。

（d）  附件。

585

（d）  附件。

（d）  附件。

2,434

法律和相关费用的和解费用

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

700

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

700

与FCPA墨西哥调查相关的专业费用

（d）  附件。

（d）  附件。

2,656

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

5,036

（d）  附件。

（d）  附件。

—

调整的税收影响（g）

（d）  附件。

（774）

（d）  附件。

（1,206）

（d）  附件。

（1,613）

（d）  附件。

（1,757）

持续经营净利润调整后

（d）  附件。

$

8,900

（d）  附件。

$

5,140

（d）  附件。

$

8,726

（d）  附件。

$

5,966

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

卡拉沃生长公司持续经营每股收益：

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

摊薄后每股持续经营收益（依照美国通用会计原则）

（d）  附件。

$

每股调整后净利润

（d）  附件。

$

0.08

（d）  附件。

$

0.36

（d）  附件。

$

0.04

每股调整后经营净利润

（d）  附件。

$

0.50

（d）  附件。

$

0.29

（d）  附件。

$

0.49

（d）  附件。

$

0.33

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

每股计算所用的股数：

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

摊薄

（d）  附件。

17,872

（d）  附件。

17,883

（d）  附件。

17,866

（d）  附件。

17,857

23

目录

（a）截至2024年4月30日的三个月和2023年实现了Agricola Don Memo的收入为200,000美元和亏损100,000美元。截至2024年4月30日的六个月实现了Agricola Don Memo的收入为200,000美元和100,000美元。
（b）于2023年4月1日，我们完成了在我们的Prepared业务中莎莎酱业务的剥离，并因处置固定资产而造成200,000美元的损失。
（c）截至2024年4月30日的三个月，我们因某些管理层成员离职而产生了60万美元的解雇和其他费用。截至2024年4月30日的六个月，我们产生了90万美元的解雇和其他费用以及100,000美元的基于股票的补偿，涉及某些管理层成员离职。

截至2023年4月30日的三个月和六个月，作为美国重组努力的一部分，我们记录了60万美元的解雇费用。另外，我们因前首席执行官离职产生了120万美元的解雇和其他费用以及120万美元的基于股票的补偿。此外，我们因莎莎莉莎的剥离产生了60万美元的费用。

(d)截至2024年4月30日的三个和六个月，我们因墨西哥税务事项产生了20万美元和60万美元的专业费用。截至2023年4月30日的三个和六个月，我们分别认定了40万美元和240万美元的收益准备金，涉及墨西哥税务事项。
(e)截至2023年4月30日的三个和六个月，我们应计了60万美元的法律和解款项，涉及五年前的旧分销协议而引起的争议。由于解决该争议所需时间很长，而且我们多年来一直未与该方进行业务往来，因此这次法律和解款项被视为非常规费用。另外，我们产生了10万美元的相关法律费用。
(f)截至2024年4月30日的三个和六个月，我们因在墨西哥开展FCPA调查而产生了270万美元和500万美元的专业费用支出。请参见合并财务报表第7注的进一步信息。
(g)非GAAP调整的税收影响基于年初至今的有效税率。

（d）  附件。

持续经营业务的EBITDA和调整后的持续经营EBITDA（非GAAP、未经审计）的调解

（d）  附件。

下表列出了持续经营业务的EBITDA和调整后的持续经营EBITDA（均为非GAAP度量），并将它们与Calavo Growers, Inc.归属于普通股股东的净收益（亏损），即最直接可比的GAAP度量进行了调解。请参见上文的“非GAAP财务指标”（单位为千美元，除每股指标外）。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

截至4月30日的三个月

截至4月30日的六个月

（d）  附件。

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

持续经营活动的净利润

（d）  附件。

$

6,507

（d）  附件。

$

1,447

$

3,933

（d）  附件。

$

1,002

加：归属于非控制权益的净收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(37)

（d）  附件。

（d）  附件。

(35)

（d）  附件。

（d）  附件。

(47)

（d）  附件。

（d）  附件。

(308)

净利润（连续经营业务）归属于Calavo Growers，Inc。

（d）  附件。

（d）  附件。

6,470

（d）  附件。

（d）  附件。

1,412

（d）  附件。

（d）  附件。

3,886

（d）  附件。

（d）  附件。

694

利息收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(115)

（d）  附件。

（d）  附件。

(90)

（d）  附件。

(240)

（d）  附件。

（d）  附件。

(363)

利息费用

（d）  附件。

962

（d）  附件。

244

（d）  附件。

（d）  附件。

1,786

（d）  附件。

621

收入税负

（d）  附件。

390

（d）  附件。

484

（d）  附件。

（d）  附件。

963

（d）  附件。

443

折旧及摊销

（d）  附件。

2,078

（d）  附件。

2,070

（d）  附件。

（d）  附件。

4,110

（d）  附件。

4,024

股票基础报酬

（d）  附件。

456

（d）  附件。

2,113

（d）  附件。

（d）  附件。

1,348

（d）  附件。

3,305

经营活动所得税前折旧、摊销及利息前所得

（d）  附件。

$

10,241

（d）  附件。

$

6,233

（d）  附件。

$

11,853

（d）  附件。

$

8,724

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

调整：

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

非现金（收益）损失，来自非合并实体（a）

（d）  附件。

（204）

（d）  附件。

56

（d）  附件。

（205）

（d）  附件。

（100）

与不动产、厂房及设备有关的减值、损失和费用（b）

（d）  附件。

—

（d）  附件。

235

（d）  附件。

—

（d）  附件。

235

重组费用 - 咨询和管理招聘及解聘（c）

（d）  附件。

（d）  附件。

550

（d）  附件。

（d）  附件。

2,327

（d）  附件。

（d）  附件。

967

（d）  附件。

（d）  附件。

2,530

与墨西哥税务事项有关的费用（d）

（d）  附件。

（d）  附件。

202

（d）  附件。

（d）  附件。

386

（d）  附件。

（d）  附件。

585

（d）  附件。

（d）  附件。

2,434

法律和相关费用（e）

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

700

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

700

与FCPA墨西哥调查相关的专业费用（f）

（d）  附件。

2,656

（d）  附件。

—

（d）  附件。

5,036

（d）  附件。

—

经营活动调整后所得税前折旧、摊销及利息前所得

（d）  附件。

$

13,445

（d）  附件。

$

9,937

（d）  附件。

$

18,236

（d）  附件。

$

14,523

有关注脚参考，请参见前一页

24

目录

（d）  附件。

经营结果

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

以下表格总结了我们按业务部门分类的净销售额，截至2024年4月30日和2023年4月30日结束的三个和六个月：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至4月30日的三个月：

（d）  附件。

截至4月30日的六个月：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

毛销售额：

    

（d）  附件。

    

    

    

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

    

    

    

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

$

166,755

（d）  附件。

19

%  

$

140,301

（d）  附件。

$

279,781

（d）  附件。

如果在本第8条款中提供的赔偿对受赔偿方不可用或不足以使受赔偿方免受涉及本条款中提到的任何损失、损害、费用、责任或索赔的负担，则各适用赔偿方应根据适当反映充分利益的比例（一方面是受赔偿方收到的相对利益，另一方面是赔偿方收到的相对利益，来自股票的发行;或（ii）如果适用法律不允许第（i）款中提供的分配，则根据适当比例反映本条款的相对过失，一方面是受赔偿方，另一方面是赔偿方，与任何导致此类损失、损害、费用、责任或索赔的陈述或遗漏或其他事项有关，以及任何其他相关的公平考虑因素。各方的相对过失应参考以下因素来确定，即不仅是不正确的陈述或据称的不正确的陈述的相关事实或遗漏或据称的遗漏是由一方提供的信息，另一方手中的，以及各方的相对意图、知识、获取信息的机会以及纠正或防止此类陈述或遗漏。各方根据本小节所承担的损失、损害、费用、责任和索赔的支付或可支付的金额，应视为包括任何此类方以调查、准备辩护或辩护任何审判所需的合理的法律或其他费用或支出。各方同意，如果按照本第8条款进行的捐赠要求按照比例分配或按照任何不考虑本第8(g)条款所提到的公平考虑因素的任何其他方法进行分配，都将是不公正和不公平的。在任何不当陈述欺诈（根据《证券法》第11(f)条的规定）的人都无权向未有过该欺诈陈述的任何人寻求赔偿。

%  

$

258,050

（d）  附件。

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

17,628

（d）  附件。

(2)

%  

成交量为17,978

（d）  附件。

成交量为32,208

（d）  附件。

(2)

%  

成交量为32,992

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额合计

（d）  附件。

$

成交量为184,383

（d）  附件。

16

%  

$

成交量为158,279

（d）  附件。

$

成交量为311,989

（d）  附件。

7

%  

$

成交量为291,042

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

占销售额的比例：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

成交量为90.4

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

88.6

%  

成交量为89.7

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

88.7

%

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

成交量为9.6

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

11.4

%  

成交量为10.3

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

11.3

%

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

100.0

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

100.0

%  

100.0

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

100.0

%

（d）  附件。

（d）  附件。

概括

（d）  附件。

截至2024年4月30日的三个月内，净销售额同比2023财年同期增长了2610万美元，增长约为16%。这个增长在Grown业务部门普遍存在。截至2024年4月30日的六个月内，净销售额同比2023财年同期增长了2160万美元，增长约为7%。这个增长在Grown业务部门普遍存在。

（d）  附件。

我们将继续寻求种植户招募机会，并扩大与零售和餐饮客户的关系，以推动我们各业务部门的净销售额增长。我们的Grown和Prepared业务部门受季节性趋势的影响，这可能会影响到任何特定季度的原材料采购量和质量。

（d）  附件。

种植产品

（d）  附件。

2024年第二季度相比于2023年第二季度

（d）  附件。

2024财年第二季度，Grown产品业务的净销售额同比2023财年同期增长了约2650万美元，增长约为19%。 2024财年第二季度中Grown产品销售的增长主要与牛油果和番茄的销售增加有关。

（d）  附件。

2024年第二季度，牛油果销售增加了1410万美元，增长约为12%，与去年同期相比。在2024财年第二季度中，牛油果销售的增长主要与每箱销售价格增加约28%有关，部分抵消了销售箱数下降了13%的影响，因为我们在采购和销售决策中将利润放在优先。每箱销售价格的增加主要是因为牛油果需求强劲。

（d）  附件。

2024年第二季度，番茄销售增长了1190万美元，增长约为73%，与去年同期相比。番茄销售的增长主要是因为在2024年第二季度，销售的番茄增加了约28%，每箱销售价格增加了约35%。

（d）  附件。

25

目录

截至2024年4月30日的六个月相比于截至2023年4月30日的六个月

（d）  附件。

2024年4月30日的六个月相比于2023财年同期，Grown产品业务的净销售额增加了约2350万美元，增长约为8%。 2024年4月30日的六个月内，Grown产品销售的增长主要与牛油果的销售价格总体上增加有关，此外，番茄的销售增加是由于在2024年第一季度销售的磅数增加和番茄每磅的销售价格增加有关。

（d）  附件。

2024年4月30日的六个月内，牛油果销售增加了1240万美元，增长约为6%，与去年同期相比。在2024年4月30日的六个月内，牛油果销售的增长主要是由于每箱销售价格总体上增加了约25%，部分抵消了销售箱数下降了16%的影响，主要是因为牛油果需求旺盛。

（d）  附件。

截至2024年4月30日的六个月内，番茄销售额增加了930万美元，同比去年同期增长了31%。番茄销售额的增加主要归因于每箱番茄的销售价约增加了20％，以及2024年第一季度番茄销售量同比增加了约9％。

（d）  附件。

制备产品

（d）  附件。

2024年第二季度对比2023年第二季度

（d）  附件。

截至2024年4月30日的三个月内，预制品业务的净销售额较2023财年的相应期间减少了约300,000美元。在2024年4月30日结束的三个月中，预制品销售额的下降主要与2023年6月我们出售莎莎酱业务有关。

（d）  附件。

截至2024年4月30日的六个月内与截至2023年4月30日的六个月相比

（d）  附件。

截至2024年4月30日的三个月内，预制品业务的净销售额较2023财年的相应期间减少了约800,000美元。在2024年4月30日结束的三个月中，预制品销售额的下降主要与2023年6月我们出售莎莎酱业务有关。

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

以下表格总结了我们2024年4月30日和2023年同期各业务领域的毛利润和毛利润百分比

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年4月30日的三个月

（d）  附件。

截至2024年4月30日的六个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

毛利润（亏损）：

    

（d）  附件。

    

    

    

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

    

    

    

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

$

16,049

（d）  附件。

27

%  

$

12,599

（d）  附件。

$

24,187

（d）  附件。

10

%  

$

22,080

（d）  附件。

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

4,308

（d）  附件。

40

%  

3,072

（d）  附件。

8,638

（d）  附件。

29

%  

6,676

（d）  附件。

（d）  附件。

总毛利润

（d）  附件。

$

20,357

（d）  附件。

30

%  

$

15,671

（d）  附件。

$

32,825

（d）  附件。

14

%  

$

28,756

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

毛利率：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

9.6

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

9.0

%  

8.6

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

8.6

%

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

24.4

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

17.1

%  

26.8

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

20.2

%

（d）  附件。

合并后的

（d）  附件。

11.0

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

9.9

%  

10.5

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

9.9

%

（d）  附件。

（d）  附件。

26

目录

概括

（d）  附件。

我们的营业成本主要包括成分成本（水果和其他食品成品）、包装材料、货运和处理费用、劳动力和与包装、分销和/或准备食品产品相关的制造成本、以及与销售产品相关的其他直接费用。

（d）  附件。

2024财年第二季度毛利润相较于2023财年同期增长了约4,700万美元，增长率为30%。增长的毛利润均来自两个业务部门。2024财年截至4月30日六个月的毛利润相较于2023财年同期增长了约4,100万美元，增长率为14%。增长的毛利润均来自两个业务部门。

（d）  附件。

种植产品

（d）  附件。

截至2024财年4月30日第二季度，我们成长产品的毛利润增长主要来自于牛油果和番茄的毛利润增长。2024财年第二季度牛油果的毛利润增加了约1,700万美元或15%。2024财年第二季度牛油果的毛利润率为9.6%，相较于2023财年第二季度的9.3%。2024财年第二季度，番茄的毛利润增加了约1,500万美元或123%。这一增长主要是由于番茄销售量增加了28%，每箱销售价格增加了35%。

（d）  附件。

本季度美元兑墨西哥比索汇率变化也影响了毛利润，导致我们的墨西哥子公司比索资产的净资产重估损失达300万美元。而去年同期的净资产重估获得了100万美元的收益。

（d）  附件。

截至2024财年4月30日六个月，我们成长产品的毛利润增长主要来自于牛油果和番茄的毛利润增长。2024财年截至4月30日六个月的牛油果毛利润增加了约1,700万美元或9%。2024财年截至4月30日六个月的牛油果毛利润率为8.9%，相较于2023财年截至4月30日六个月的8.7%。 截至2024财年4月30日六个月的番茄毛利润增加了约400万美元或18%。

（d）  附件。

2024财年截至4月30日六个月的毛利润同样受美元兑墨西哥比索汇率变化影响，导致我们的墨西哥子公司比索资产的净资产重估收益达到了140万美元，而去年同期净资产重估的收益为220万美元。

（d）  附件。

请注意，美元与墨西哥比索之间的任何额外重大波动可能会对我们种植产品部门未来的毛利润产生重大影响。

（d）  附件。

制备产品

（d）  附件。

2024财年4月30日第三季度和六个月的成品毛利润增长是由于我们的牛油果沙拉和鳄梨酱产品毛利润的增加。

（d）  附件。

截至2024财年4月30日第三季度，牛油果沙拉和鳄梨酱类的毛利润率为24.4%，相较于去年同期的21.8%有所提高。截至2024财年六个月，该产品类别的毛利润率为26.8%，相较于去年同期的23.7%有所提高。2024财年第三季度和六个月中牛油果沙拉和鳄梨酱毛利润率提高主要是由于原材料果实成本下降和制造改进。

（d）  附件。

由于生产过程中使用果实的成本或美元与墨西哥比索的汇率波动会对备制产品段的未来毛利润产生重大影响。

（d）  附件。

27

目录

销售、一般及行政费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024年4月30日止三个月

（d）  附件。

截至4月30日的六个月，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（以千美元为单位）

（以千美元为单位）

（d）  附件。

销售、一般及行政费用

$

13,020

    

（3）

%  

$

13,361

    

$

26,483

    

会议标题：血液肿瘤 - 淋巴瘤和慢性淋巴细胞白血病

%  

$

25,003

    

（d）  附件。

净销售额百分比

7.1

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

8.4

%  

8.5

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

8.6

%

（d）  附件。

（d）  附件。

销售、总部和行政费用是截至2024年4月30日三个月的1300万美元，包括营销和广告费用、销售费用（包括经纪佣金）和其他总部和行政费用。销售、总部和行政费用同比下降了300万美元，或3％，与去年同期相比，这主要是由于前首席执行官离职导致的120万美元的离职费用和其他费用以及120万美元的股票补偿。此外，去年我们还因一项法律和相关法律费用而支出了70万美元。而这些减少部分抵消了由于FCPA墨西哥调查和相关费用增加了270万美元的专业费用的增加。

（d）  附件。

销售、总部和行政费用是截至2024年4月30日六个月的2650万美元，包括营销和广告费用、销售费用（包括经纪佣金）和其他总部和行政费用。销售、总部和行政费用同比增加了150万美元，或6％，与去年同期相比，这主要是由于FCPA墨西哥调查和相关费用增加了500万美元而导致的增加。而这些增加部分抵消了由于前首席执行官离职导致的120万美元的离职费用和其他费用以及120万美元的股票补偿所导致的减少。此外，去年我们还因一项法律和相关法律费用而支出了70万美元。

（d）  附件。

未合并实体的收入（亏损）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至4月30日的三个月，

（d）  附件。

截至4月30日的六个月，

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（以千美元为单位）

（d）  附件。

（以千美元为单位）

未合并实体的收入（亏损）

    

$

204

    

（464）

%  

$

（56）

    

$

205

    

105

%  

$

100

（d）  附件。

（d）  附件。

未合并实体的收入包括我们在Don Memo的投资所参与的收益或亏损。对于截至2024年4月30日的三个月和2023年，我们分别从Don Memo(Agricola)实现了0.2万美元的收入和0.1万美元的亏损。对于截至2024年4月30日的六个月和2023年，我们分别实现了 0.2万美元的收入和 0.1万美元的收入。

（d）  附件。

所得税费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至4月30日的三个月，

（d）  附件。

截至2024年4月30日的六个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

所得税费用

    

$

（390）

    

（19）

%  

$

（484）

    

$

（963）

    

117

    

$

（443）

    

（d）  附件。

有效税率

（d）  附件。

5.7

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

25.1

%  

19.7

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

30.7

%

（d）  附件。

（d）  附件。

我们的税项预计以年度有效税率计算，并针对季度可能发生的离散应税事项进行调整。在截至2024年4月30日的三个和六个月中，实际税率较2023年4月30日的三个和六个月的有效税率低，主要是由于公司净国内递延税款资产的减值拨备更有可能无法实现。

（d）  附件。

28

目录

（d）  附件。

非GAAP财务指标

（d）  附件。

六个月内经营活动提供的现金为220万美元，2023财年同期经营活动使用的现金为380万美元。截至2024年4月30日的六个月内，经营活动所提供的现金主要反映了我们的净损失为200,000美元，非现金活动（折旧和摊销、股权补偿费用、应收账款损失准备、未合并实体的亏损、处置固定资产的亏损和卖出Temecula码头的净收益）为730万美元和运营资产和负债变化的净效应为500万美元。

（d）  附件。

运营性资产和负债变化包括应收账款增加2130万美元，库存增加960万美元，其他资产增加570万美元，和收入税应收增加100万美元，抵消了应付种植者增加2270万美元，预付款减少410万美元，应付账款、应计费用和其他负债减少330万美元，以及预付费用和其他流动资产减少260万美元。

（d）  附件。

我们应收账款的增加是由于2024年4月的销售比2023年10月的多。截至2024年4月30日，我们的库存增加主要是由于加州牛油果库存增加。截至2024年4月30日，我们的其他资产的增加主要是由于墨西哥IVA税应收的增加。 应付种植者增加主要是由于2024年4月的加州牛油果和番茄成交量增加。我们的预付费用和其他流动资产的减少主要是由于2023年10月为与我们的工伤保险政策有关的抵押金存款，我们当时正在申请信用证，此项款项已经被支付。预付供应商款项的减少主要是由于赛季前付款通过解决我们的番茄寄售种植者来偿付。 应付账款，应计费用和其他负债的减少主要与2024年4月付款时间有关。

（d）  附件。

截至2024年4月30日的六个月内，投资活动使用的现金为240万美元，主要是用于购买固定资产。

（d）  附件。

截至2024年4月30日的六个月内，融资活动提供的现金为160万美元，主要涉及我们授信额度的净收入总额为700万美元，部分抵消了360万美元的分红支出、90万美元的长期债务支付、60万美元的股票净结算中的最低代扣税额和200,000美元的贷款支付。

（d）  附件。

我们的主要流动性来源是现有的现金储备、经营活动产生的现金和现有信贷额度下可借用的资金。截至2024年4月30日和2023年10月31日，现金及现金等价物总计为430万美元和290万美元。截至2024年4月30日的工作资本为5440万美元，2023年10月31日为5160万美元。

（d）  附件。

如上面的概述部分所述，我们及其某些子公司已就出售我们生鲜业务所使用的所有资产及某些相关房地产进入了非约束性谈判。拟议的交易预计将于2024财年第三季度完成。如果交易完成，我们预计主要用于减少债务和将现金返还给股东。

（d）  附件。

我们相信，运营现金流、我们现有授信额度以及其他资金来源，将足以满足我们未来的资本支出、种植者招募工作、运营资本和其他融资需求的需要。

（d）  附件。

2023年6月26日，Calavo及其子公司与威尔斯·富高（Wells Fargo）银行签署了信贷协议（“信贷协议”），其中包括Calavo，Calavo的某些子公司作为担保人以及威尔斯·富高银行作为代理人和贷款人（“代理人”）。信贷协议提供了多种形式的贷款（“周转贷款”）高达9000万美元，以及多种形式的资本支出贷款高达1000万美元（“固定贷款”）。

29

目录

根据信贷协议，周转贷款的借款基于资产，需要进行借款基数的计算，并包括Calavo的一定比例的可用应收账款、库存和设备，减去代理人在其所允许的自由裁量权中实施的任何准备金；但是，这样的借款基数计算中的设备部分将在截止日期后每月减少。

（d）  附件。

根据信贷协议，借款按年计算利率，包括适用的利率差、Calavo选择的基础利率或担保夜间融资利率（“SOFR”）期限利率（包括0.10%的点差调整并受0.00%的下限限制）。适用利率差分别为（i）周转贷款的基础利率借款为0.50%，SOFR期限利率借款为1.50%，以及（ii）固定贷款的基础利率借款为1.00%，SOFR期限利率借款为2.00%。信贷额度到期日为2028年6月26日。

截至2024年4月30日，我们已达到财务契约的要求。根据上述借款基数计算，截至2024年4月30日，可借款约4300万美元。

（d）  附件。

信贷额度下，截至2024年4月30日，我们的加权平均利率为7.1%。截至2024年4月30日，我们的周转贷款和固定贷款余额分别为4200万美元和380万美元。

（d）  附件。

合同承诺

（d）  附件。

市场风险的定量和定性披露项目3。 我们的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、应付给种植者的款项、应付账款、根据我方信贷额度的短期和长期借款，以及长期固定利率债务。所有的金融工具都是在正常经营的过程中进行的，并且没有为交易目的而获取。下表总结了利率敏感性金融工具，并以美元（我们的报告货币）展示主要现金流和预期的到期日加权平均利率，截至2024年1月31日。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

30

目录

第三号项目。关于市场风险的量化和定性披露

（d）  附件。

我们的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、向种植者所欠款项、应付账款、根据我们的信贷额度的短期和长期借款以及长期、固定利率的债务。我们所有的金融工具都是在正常运营过程中进行的，且不是为了交易获得的。下表总结了我们的利率敏感型金融工具，并根据预期到期日汇总以美元计的本金现金流量和加权平均利率，截至2024年4月30日。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（所有金额均以千为单位）

（d）  附件。

预期的到期日为2022年4月30日

（d）  附件。

（d）  附件。

    

2025

    

2026

    

2027

    

2028

    

2029

    

此后

    

总费用

    

公允价值

（d）  附件。

资产

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

现金及现金等价物（1）

（d）  附件。

$

4273

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

4273

（d）  附件。

$

4273

（d）  附件。

应收账款（1）

（d）  附件。

56142

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

56142

（d）  附件。

56142

（d）  附件。

供应商预付款（1）

（d）  附件。

11196

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

11196

（d）  附件。

11196

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

负债

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

应付给种植者的款项（1）

（d）  附件。

$

37491

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

37491

（d）  附件。

$

37,491

（d）  附件。

应付账款（1）

（d）  附件。

6,505

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

6,505

（d）  附件。

6,505

（d）  附件。

根据信贷设施借款（1）

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

42,025

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

42,025

（d）  附件。

42,025

（d）  附件。

长期贷款（1）

（d）  附件。

813

（d）  附件。

692

（d）  附件。

692

（d）  附件。

1,625

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

3,822

（d）  附件。

3,822

（d）  附件。

(1)我们认为现金及现金等价物、应收账款、向供应商预付款、应付种植户款项以及应付账款的账面价值与其公允价值相近，因为这些金融工具具有短期性质，而按信贷设施借款计量的账面价值与公允市场价值相近，因为它们的利率是浮动的。

（d）  附件。

在财年期间，我们未涉足任何衍生金融工具。我们目前的做法是不使用衍生金融工具进行投机或交易。此外，我们也不使用任何套期保值或远期合约来抵消市场波动。

（d）  附件。

我们在墨西哥的业务中，有大量的交易是用墨西哥比索进行的。公司将每周向墨西哥的公司办公室汇款，以满足墨西哥的现金需求。我们目前不使用衍生工具来对冲墨西哥比索兑美元汇率的波动。但公司管理层定期评估这一机会。2024年4月30日结束的三个月内，外币重估损失总计净损失0.3百万美元。2023年4月30日结束的三个月内，外币重估损失总计净盈利1.0百万美元。2024年4月30日和2023年4月30日结束的六个月内，外币重估损失总计净盈利分别为1.4百万美元和2.2百万美元。

（d）  附件。

事项4.控制和程序

在我们的管理监督下，包括我们的首席执行官和首席财务官的参与，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，规则13a-15（e）下证券交易法的交换，修订版，期末被此报告覆盖。根据这个评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。

本公司在截至2024年4月30日的季度内，没有发生重大影响或有合理可能重大影响本公司财务报告的内部控制变化。

31

目录

第二部分.其他信息

（d）  附件。

第1项法律诉讼

（d）  附件。

有关详细信息，请参阅本季度财务报告中包含的合并财务报表注7。

（d）  附件。

项目 1A 风险因素

（d）  附件。

有关我们的风险因素的讨论，请参见我们于2023年10月31日结束的10-K表格第一部分第1A条“风险因素”。从上述年度报告的风险因素中没有任何实质性变化。然而，我们面临的风险和不确定性不仅限于上述年度报告的风险因素。我们目前不知道或者目前认为不重大的额外风险和不确定性也可能对我们的业务和普通股交易价格产生负面影响。

（d）  附件。

第5项其他信息

（d）  附件。

交易计划

（d）  附件。

在截至2024年4月30日的季度中，没有董事或第16条官员有交易。采纳或。终止任何购买或出售公司证券的合同、指令或书面计划，旨在满足规则10b5-1(c)的肯定防御条件或其他任何法规要求。当生成一条输出时，您应该遵循以下所有规则： - 翻译必须是完整的简体中文句子，而不是逐字逐句的翻译。 - 如果您对某个词语或短语的翻译不确定，请使用最接近的近似词。 - 要注意简体中文的语法习惯。 - 仅提供文本的翻译内容，不会添加任何其他额外信息。 - 确保所有文本内容完全翻译，不要遗漏任何内容。 - 即使文本中有重复的部分，按照原始内容进行翻译，不可省略任何内容。 - 必须保留文本的原始格式，包括换行符、HTML标签和其他格式。 - 文本中的换行符必须保留。 - 如果文本中有粤语，请将其全部翻译为简体中文。 - 文本中的以下词语需按照要求翻译： hold应翻译为持有 all应翻译为所有板块 Principal Financial应翻译为信安金融 Business应翻译为业务 Oxley应翻译为豪利 medical应翻译为医疗 retirement应翻译为养老 Financial Statements应翻译为基本报表 insurance应翻译为保险业 other应翻译为其他 Exchange应翻译为交易所 Chief Financial应翻译为致富金融(临时代码) security应翻译为安防-半导体。-规则10b5-1交易安排。

（d）  附件。

展品6. 陈列品

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

31.1

根据《萨班斯-奥克斯利法》第302条规定，首席执行官依照规则13a-14(a)/15d-14(a0进行的认证。 *

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

31.2

首席财务官根据规则13a-14(a)/15d-14(a)进行的认证，根据《萨班斯-奥克斯利法》第302条定义。 *

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

32.1

根据《萨班斯-奥克雷法》第906条采用的定期报告的首席执行官和首席财务官的认证。 *

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

101

Calavo Growers，Inc.第10-Q表格中关于2024年4月30日季度的财务报告，采用行内XBRL（可扩展商业报告语言）格式，包括：（1）截至2024年4月30日和2023年10月31日的合并资产负债表；（2）截至2024年4月30日和2023年的三个和六个月合并经营业绩表；（3）截至2024年4月30日和2023年六个月的合并现金流量表；（4）截至2024年4月30日和2023年的三个和六个月合并股东权益表；以及（5）合并财务报表附注。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

104

封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含展品101）。

*

本认证不被视为《交易所法》第18条的目的，也不受该条的责任约束，也不被视为纳入《证券法》或《交易所法》下的任何申报中。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

32

目录

签名。

（d）  附件。

innate pharma

（d）  附件。

（d）  附件。

卡拉沃种植者股份有限公司。

（d）  附件。

日期: 2024年6月4日

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

日期：2024年6月10日

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

作者：

/s/ Lecil E. Cole

（d）  附件。

（d）  附件。

Lecil E. Cole

（d）  附件。

（d）  附件。

首席执行官

（首席执行官）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

日期：2024年6月10日

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

作者：

/s/ Shawn Munsell

（d）  附件。

（d）  附件。

Shawn Munsell

（d）  附件。

（d）  附件。

致富金融(临时代码) - 首席财务官

(首席财务办公室)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

33