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附录 99.1
亚朵生活控股有限公司
合并财务报表索引
| 页面 | |
未经审计的简明合并财务报表 | | |
截至2023年12月31日和2024年3月31日的未经审计的简明合并资产负债表 | | F-2 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的简明综合收益报表 | | F-5 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并现金流量表 | | F-6 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | | F-7 |
F-1
目录
亚朵生活控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
(所有金额均以千计,股票数据和每股数据除外,或另行注明)
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, | ||
| | 注意 | | 2023 | | 2024 | ||
|
| |
| 人民币 |
| 人民币 |
| 美元 |
| | | | | | | | (注2 (b)) |
资产 |
| | | | | | | |
流动资产 |
| | | | | | | |
现金和现金等价物 |
|
|
| |
| |
| |
短期投资 | | | | | | | | |
扣除人民币备抵后的应收账款 |
| 12 (b) |
| |
| |
| |
预付款和其他流动资产 |
| 3 |
| |
| |
| |
关联方应付的款项 |
| 15 (b) |
| |
| |
| |
库存 |
| |
| |
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| |
流动资产总额 |
| |
| |
| |
| |
非流动资产 |
| |
| | | | | |
受限制的现金 |
| |
| |
| |
| |
合同成本 |
| 12 (d) |
| |
| |
| |
财产和设备,净额 |
| 4 |
| |
| |
| |
经营租赁使用权资产 | | 6 | | | | | | |
无形资产,净额 |
| 5 |
| |
| |
| |
善意 |
| |
| |
| |
| |
其他资产 |
| 7 |
| |
| |
| |
递延所得税资产 |
| |
| |
| |
| |
非流动资产总额 |
| |
| |
| |
| |
总资产 |
| |
| |
| |
| |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
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亚朵生活控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
(所有金额均以千计,股票数据和每股数据除外,或另行注明)
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, | ||
| | 注意 | | 2023 | | 2024 | ||
|
| |
| 人民币 |
| 人民币 |
| 美元 |
| | | | | | | | (注2 (b)) |
负债和股东权益 | | | | | | | | |
流动负债 |
| |
| | | |
| |
经营租赁负债,当前 | | 6 | | | | | | |
应付账款 |
| |
| | | | | |
递延收入,当前 |
| 12 (b) |
| | | | | |
应付的工资和福利 |
| |
| | | | | |
应计费用和其他应付账款 |
| 9 |
| | | | | |
应缴所得税 |
| |
| | | | | |
短期借款 |
| 10 |
| | | | | |
应付给关联方的款项 |
| 15 (b) |
| | | | | |
流动负债总额 |
| |
| | | | | |
非流动负债 |
| |
| | | | | |
经营租赁负债,非流动 | | 6 | | | | | | |
递延收入,非当期 |
| 12 (b) |
| | | | | |
长期借款,非流动部分 |
| 10 |
| | | | | |
其他非流动负债 |
| 11 |
| | | | | |
非流动负债总额 |
| |
| | | | | |
负债总额 |
| |
| | | | | |
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亚朵生活控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
(所有金额均以千计,股票数据和每股数据除外,或另行注明)
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, | ||
| | 注意 | | 2023 | | 2024 | ||
|
| |
| 人民币 |
| 人民币 |
| 美元 |
| | | | | | | | (注2 (b)) |
股东权益 |
| |
| |
| |
| |
A类普通股(美元) |
| |
| | | | | |
B类普通股(美元) |
| |
| | | | | |
额外已缴资本 |
| |
| | | | | |
留存收益 |
| |
| | | | | |
累计其他综合收益 |
| |
| | | | | |
归属于本公司股东的权益总额 |
| |
| | | | | |
非控股权益 |
| |
| ( | | ( | | ( |
股东权益总额 |
| |
| | | | | |
承付款和意外开支 |
| 16 |
| — | | — | | — |
负债和股东权益总额 |
| |
| | | | | |
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亚朵生活控股有限公司
未经审计的综合收益简明合并报表
(所有金额均以千计,股票数据和每股数据除外,或另行注明)
|
| | | 在截至3月31日的三个月中, | ||||
| | 注意 |
| 2023 |
| 2024 | ||
| | | | 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
| | | | | | | | (注2 (b)) |
收入: |
| 12 |
|
|
|
|
|
|
Manachised 酒店 |
| |
| |
| |
| |
租赁酒店 |
| |
| |
| |
| |
零售 |
| |
| |
| |
| |
其他 | | | | | | | | |
净收入 |
| |
| |
| |
| |
运营成本和支出: |
| |
| |
| |
| |
酒店运营成本 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
零售成本 | | | | ( | | ( | | ( |
其他运营成本 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
销售和营销费用 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
一般和管理费用 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
技术和开发费用 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
运营成本和支出总额 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
其他营业收入,净额 |
| | | |
| |
| |
运营收入 |
| | | |
| |
| |
利息收入 |
| | | |
| |
| |
短期投资的收益 |
| | | |
| |
| |
利息支出 |
| | | ( |
| ( |
| ( |
其他(支出)收入,净额 |
| | | |
| ( |
| ( |
所得税前收入 |
| | | |
| |
| |
所得税支出 |
| 8 | | ( |
| ( |
| ( |
净收入 |
| | | |
| |
| |
减去:归属于非控股权益的净收益 |
| | | |
| |
| |
归属于本公司的净收益 |
|
|
| |
| |
| |
| | | | | | | | |
净收入 |
| | | |
| |
| |
其他综合收益(亏损) |
| | | |
| |
| |
外币折算调整,扣除 |
| | | ( |
| |
| |
扣除所得税的其他综合收益(亏损) | | | | ( | | | | |
综合收入总额 |
| | | |
| |
| |
归属于非控股权益的综合收益 |
| | | |
| |
| |
归属于本公司的综合收益 |
| | | |
| |
| |
每股普通股净收益 |
| 13 | | |
| |
| |
—基本 |
| | | |
| |
| |
—稀释 | | | | | | | | |
用于计算每股普通股净收益的加权平均普通股 |
| 13 | | |
| |
| |
—基本 | | | | | | | | |
—稀释 |
| | | |
| |
| |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-5
目录
亚朵生活控股有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
(所有金额均以千计,股票数据和每股数据除外,或另行注明)
|
| 在截至3月31日的三个月中, | ||||
| | 2023 | | 2024 | ||
| | 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
| | | | | | (注2 (b)) |
来自经营活动的现金流: | | | | | | |
经营活动产生的净现金 | | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | |
购买财产和设备的付款 | | ( | | ( | | ( |
购买无形资产的付款 | | — | | ( | | ( |
购买短期投资的付款 | | ( | | ( | | ( |
短期投资到期的收益 | | | | | | |
(用于)投资活动产生的净现金 | | ( | | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | |
借款收益 | | | | | | |
偿还借款 | | ( | | — | | — |
融资活动产生的净现金 | | | | | | |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 |
| ( |
| |
| |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 |
| |
| |
| |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 |
| |
| |
| |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 |
| |
| |
| |
现金流信息的补充披露: |
| |
| |
| |
缴纳的所得税 |
| |
| |
| |
支付的利息 |
| |
| |
| |
非现金投资和融资活动的补充披露: |
| |
| |
| |
购买财产和设备时应付款 |
| |
| |
| |
应付利息 |
| |
| |
| |
现金和现金等价物以及限制性现金的补充披露: |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
| | | | | |
限制性现金 |
| | | | | |
现金和现金等价物和限制性现金总额 |
| | | | | |
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F-6
目录
亚朵生活控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(所有金额均以千计,股票数据和每股数据除外,或另行注明)
1。 | 业务和组织描述 |
业务描述
亚朵生活控股有限公司(“Atour” 或 “公司”)是一家在开曼群岛注册成立的控股公司。公司通过其子公司(“统称为 “集团”)开展业务。集团的主要业务活动是围绕中华人民共和国(“中国”)的酒店产品开发生活方式品牌。2022年11月11日,公司在美国纳斯达克完成了首次公开募股,股票代码为 “ATAT”。
Manachised 酒店
管理酒店是指特许经营和管理的酒店。通常,集团与特许经营商签订特定的特许经营和管理安排,集团负责为其提供品牌推广、酒店经理的任命和培训以及其他各种管理服务。根据典型的特许经营和管理协议,加盟商必须支付预付特许经营费和持续特许经营费,其中大部分是根据酒店收入的一定百分比确定的。加盟商负责酒店的建造、装修和维护。特许经营和管理协议的期限通常为八至
租赁的酒店
租赁酒店是指本集团运营和管理的酒店以及向第三方出租人租赁物业的酒店。集团负责按照集团标准进行酒店开发和定制,并负责租赁期内物业的维修、维护和运营成本及开支。集团还负责酒店运营和管理的各个方面,包括招聘、培训和监督经营酒店和采购用品所需的酒店经理和员工。
截至2024年3月31日,集团的主要子公司如下:
|
| |
| 的日期 |
| |
| |
| | | | 注册成立, | | | | |
| | 的百分比 | | 合并或 | | 地点 | | 少校 |
子公司 | | 所有权 | | 收购 | | 公司注册 | | 操作 |
亚朵尔(天津)酒店管理有限公司 |
| | 2012年8月30日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海亚朵商业管理(集团)有限公司 | | | 2013 年 2 月 17 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
西安佳都酒店管理有限公司 | | | 2013年8月30日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
恭宇(上海)文化传播有限公司 |
| | 2014 年 12 月 2 日 |
| 中國人民共和國 |
| 零售管理 | |
上海清居投资管理有限公司 | | | 2015 年 7 月 15 日 | | 中國人民共和國 | | 投资管理 | |
福州海联亚朵酒店管理有限公司 | | | 2015 年 9 月 21 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
成都众成亚朵酒店管理有限公司 | | | 2015 年 11 月 26 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海宏旺金融信息服务有限公司 |
| | 2016 年 1 月 27 日 |
| 中國人民共和國 |
| 财务信息服务管理 |
F-7
目录
|
| |
| 的日期 |
|
|
|
|
| | | | 注册成立, | | | | |
| | 的百分比 | | 合并或 | | 地点 | | 少校 |
子公司 | | 所有权 | | 收购 | | 公司注册 | | 操作 |
上海山快信息技术有限公司, Ltd. | | | 2016 年 2 月 1 日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 | |
杭州安多酒店管理有限公司 | | | 2017年4月20日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海雷多信息技术有限公司 | | | 2017 年 3 月 21 日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 | |
悦多(上海)公寓管理服务有限公司 | | | 2017 年 3 月 23 日 | | 中國人民共和國 | | 物业管理 | |
上海耐多酒店管理有限公司 | | | 2017年7月25日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海周朵酒店管理有限公司 | | | 2017 年 8 月 4 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海诚多信息技术有限公司 | | | 2017 年 11 月 15 日 | | 中國人民共和國 | | 软件和技术服务 | |
北京诚多数据技术有限公司 |
| | 2018年1月22日 |
| 中國人民共和國 |
| 科技服务 | |
上海享多企业管理有限公司 |
| | 2018年4月13日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海贵多酒店管理有限公司 |
| | 2018 年 5 月 8 日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
亚朵旅游(上海)旅行社有限公司 |
| | 2018 年 7 月 5 日 |
| 中國人民共和國 |
| 旅行社运营 | |
广州中多酒店管理有限公司 |
| | 2018年7月19日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海班多酒店管理有限公司 |
| | 2018 年 10 月 11 日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
北京悦多物业管理有限公司 |
| | 2019年2月13日 |
| 中國人民共和國 |
| 物业管理 | |
上海星朵酒店管理有限公司 |
| | 2019 年 5 月 24 日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海建多信息技术有限公司 |
| | 2019 年 3 月 7 日 |
| 中國人民共和國 |
| 零售管理 | |
深圳交多酒店管理有限公司 | | | 2019年3月25日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海汇多酒店管理有限公司 |
| | 2019年7月15日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海铭多企业管理有限公司 |
| | 2019 年 7 月 18 日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海优多酒店管理有限公司 | | | 2019 年 7 月 26 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海银多文化传播有限公司 |
| | 2020年8月27日 |
| 中國人民共和國 |
| 零售管理 | |
亚朵酒店(香港)控股有限公司 |
| | 2021 年 3 月 5 日 |
| 香港 |
| 投资控股 | |
上海融多商业管理有限公司 | | | 2022年6月13日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海言多信息技术有限公司 | | | 2024年2月18日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 | |
上海永多信息技术有限公司 | | | 2024年2月18日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 | |
上海东多企业管理有限公司 | | | 2024年2月22日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海启多信息技术有限公司 | | | 2024年2月27日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 |
2。 | 重要会计政策 |
(a) | 准备的基础 |
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度允许,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。截至2023年12月31日的合并资产负债表来自集团经审计的合并财务报表。随附的未经审计的简明合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的集团经审计的合并财务报表一起阅读。
管理层认为,为公允报告截至2024年3月31日的财务状况、截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月的经营业绩和现金流量,所有必要的调整(包括正常的经常性调整)均已作出。
F-8
目录
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响资产负债表日报告的资产和负债金额、或有资产负债的相关披露以及报告期内报告的收入和支出。受此类估计和假设影响的项目包括但不限于损益估计、基于股份的薪酬奖励的公允价值、可疑账目备抵金、库存减值和长期资产减值。事实和情况的变化可能会导致订正估计数。实际业绩可能与这些估计有所不同,因此,差异可能对未经审计的简明合并财务报表具有重大意义。
合并财务报表以人民币(“人民币”)列报,四舍五入到最接近的千位数,股票数据和每股数据除外,或另行注明。
未经审计的简明合并财务报表中的某些比较项目已重新分类,以符合本年度的列报方式。
(b) | 便捷翻译 |
截至2024年3月31日的三个月,未经审计的简明合并财务报表余额从人民币折算成美元(“美元”)完全是为了方便读者,按1.00美元=人民币的汇率计算
(c) | 风险和注意力 |
(1) | 外汇风险 |
由于集团的主要活动在中国开展,集团的交易主要以人民币计价,人民币不能自由兑换成外币。所有涉及人民币的外汇交易必须通过中国人民银行或其他获准买入和卖出外汇的机构进行。外汇交易采用的汇率是中国人民银行报价的汇率,主要由供求关系决定。
管理层预计,在报告所述期间,该集团不会出现任何重大的货币风险。
(2) | 信用风险 |
集团的信用风险主要来自现金和现金等价物、短期投资、应收账款和关联方应付的款项。这些金融工具的账面金额代表信用风险造成的最大损失金额。
集团预计,信誉良好的金融机构持有的现金和现金等价物、限制性现金和短期投资不存在重大的信用风险。专家组认为,由于这些金融机构的信贷质量很高,因此不会面临异常风险。
应收账款是无担保的,主要来自被管理酒店的收入。对应收账款进行信用评估可以减轻与应收账款有关的风险。
关联方应付的款项是无抵押的,来自关联方代表集团收取的酒店预订款项。专家组认为,由于关联方是信誉良好的旅行社,因此不会面临异常风险。
(3) | 浓度 |
集团的酒店运营成本和零售成本包括从第三方供应商购买的酒店用品和零售产品的成本。下表汇总了集团产品购买量超过10%的供应商。
F-9
目录
|
| 截至 |
| 截至 |
|
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
|
| | 2023 | | 2024 |
|
供应商 A |
| | % | | % |
3. | 预付款和其他流动资产 |
预付款和其他流动资产包括以下内容:
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 注意 |
| 2023 |
| 2024 |
| | | | 人民币 | | 人民币 |
代表被管理的酒店的应收账款(1) | | | | | | |
预付广告费 | | | | | | |
预付的物业管理费 | | | | | | |
存款 |
| | | | | |
增值税可退税 | | | | | | |
购买商品和服务的预付款 | | | | | | |
合同资产 | | 12 (b) | | | | |
其他 |
| | | | | |
小计 |
| | | | | |
减去:可疑账户备抵金 |
| | | ( | | — |
总计 |
| | | | | |
(1) | 该金额代表以加盟商的名义向企业客户和旅行社收取的费用。 |
可疑账户备抵金的变动情况如下:
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民币 | | 人民币 |
在年份/期初时 |
| |
| |
注销 |
| |
| ( |
在年底/期末 |
| |
| — |
4。 | 财产和设备,净额 |
财产和设备,净额包括以下内容:
| | 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民币 | | 人民币 |
成本: |
|
|
|
|
租赁权改进 |
| | | |
设备、固定装置和家具以及其他固定资产 |
| | | |
总成本 |
| | | |
减去:累计折旧 |
| ( | | ( |
财产和设备,净额 |
| | | |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月,确认的折旧费用为人民币
F-10
目录
5。 | 无形资产,净额 |
净无形资产包括以下内容:
| | 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民币 | | 人民币 |
已购买的软件 |
| | | |
总成本 |
| | | |
减去:累计摊销 |
| ( | | ( |
无形资产,净额 |
| | | |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月,确认的摊销费用为人民币
现有无形资产的估计摊销费用如下:
| | 人民币 |
截至 2024 年 12 月 31 日的九个月 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 |
| |
2028 |
| |
此后 | | |
总计 |
| |
6。 | 租赁 |
截至2024年3月31日,该集团运营
使用权资产和租赁负债在经营租赁的租约开始时予以确认。不依赖于利率或指数的可变租赁付款在发生时记作支出。集团选择不确认初始期限为12个月或更短的租赁的使用权资产或租赁负债,并且集团在租赁期限内按直线方式确认这些租赁的租赁费用。此外,集团选择不将非租赁部分(例如公共区域维护费)与租赁部分分开。
在少数情况下,集团将某些酒店区域转租给第三方。与第三方签订转租赁协议的收入包含在未经审计的简明综合收益报表中,包含在零售收入和其他收入中。
F-11
目录
补充资产负债表
| | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民币 | | 人民币 |
资产 |
| | |
|
经营租赁使用权资产 |
| | | |
负债 |
| | | |
当前 |
| | | |
经营租赁负债 |
| | | |
非当前 |
| | | |
经营租赁负债 |
| | | |
租赁负债总额 |
| | | |
租赁成本摘要
|
| 在截至3月31日的三个月中, |
| | ||
|
| 2023 | | 2024 |
| 账户分类 |
|
| 人民币 | | 人民币 | | |
运营租赁成本 |
| | | |
| 酒店运营成本、零售成本、其他运营成本、一般和管理费用 |
可变租赁成本 |
| ( | | — |
| 酒店运营成本,零售成本 |
转租收入 |
| ( | | ( |
| 净收入-其他 |
总租赁成本 |
| | | |
|
|
补充现金流信息
| | 在截至3月31日的三个月中, | ||
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民币 | | 人民币 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | | | | |
为换取租赁负债而获得的使用权资产 |
| — | | |
|
| 截至12月31日 | | 截至3月31日, | |
| | 2023 | | 2024 | |
租赁期限和折扣率 | | | | | |
加权平均剩余租赁期限(年) | | | | | |
经营租赁 |
| | | ||
加权平均折扣率 | | | | | |
经营租赁 |
| % | % |
F-12
目录
未来租赁付款和租赁负债摘要
截至2024年3月31日,经营租赁负债的到期日如下:
|
| 总计 |
| | 人民币 |
截至 2024 年 12 月 31 日的九个月 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 |
| |
2028 | | |
此后 |
| |
未贴现的租赁付款总额 |
| |
减去:估算利息 |
| ( |
租赁负债的现值 |
| |
7。 | 其他资产 |
其他资产包括以下内容:
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 注意 |
| 2023 |
| 2024 |
| | | | 人民币 | | 人民币 |
长期租金押金 |
| | | |
| |
合同资产 |
| 12 (b) | | |
| |
购买财产和设备的预付款 |
| | | |
| — |
小计 | | | | | | |
减去:可疑账款备抵金 | | | | ( | | ( |
总计 |
| | | |
| |
可疑账户备抵金的变动情况如下:
|
| 截至截至 |
| 截至 |
| | 十二月 | | 三月 |
| | 2023 年 31 日 | | 2024 年 31 日 |
| | 人民币 | | 人民币 |
在年份/期初时 |
| — |
| |
附加条款 |
| |
| — |
在年底/期末 |
| |
| |
8。 | 所得税 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月的所得税支出为人民币
未经审计的简明综合所得报表中报告的截至2023年3月31日的三个月的所得税支出与对所得税前收入适用中国法定所得税税率计算的金额存在重大差异,后者主要是不可扣除的基于股份的薪酬支出。
F-13
目录
9。 | 应计费用和其他应付账款 |
应计费用和其他应付账款包括以下内容:
|
| 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民币 |
| 人民币 |
以管理酒店名义收到的款项(1) |
| |
| |
存款 | | | | |
增值税和其他应付税款 |
| | | |
服务费 | | | | |
应支付购买财产和设备的款项 |
| | | |
其他 |
| | | |
总计 |
| | | |
(1) | 该金额表示代表特许经营商向客户或旅行社收取或将要收取的款项,用于预订管理酒店。 |
10。 | 借款 |
借款包括以下内容:
|
| 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民币 |
| 人民币 |
短期借款: |
|
|
|
|
银行贷款(1) |
| |
| |
总计 |
| |
| |
长期借款,非流动部分: |
|
|
|
|
来自第三方的贷款 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
(1) | 截至2024年3月31日,集团与第三方银行签订了多项信贷额度,根据这些信贷额度,集团最多可以借入人民币的贷款 |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,加权平均借款利率为
11。 | 其他非流动负债 |
其他非流动负债包括以下内容:
| | 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民币 |
| 人民币 |
从加盟商处收到的存款 |
| |
| |
资产报废债务 |
| | | |
其他 |
| | | |
总计 |
| | | |
F-14
目录
12。 | 收入 |
(a) | 收入分类 |
| | 在截至3月31日的三个月中, | ||
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民币 |
| 人民币 |
预付特许经营费 |
| |
| |
持续的特许经营费 |
| |
| |
酒店用品和其他产品的销售 |
| |
| |
与加盟商的其他交易 |
| |
| |
Manachised 酒店 |
| |
| |
房间 |
| |
| |
食物和饮料 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
租赁酒店 |
| |
| |
零售 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
由于集团的业务、客户和长期资产均位于中国,因此不提供任何地理信息。
(b) | 合同余额 |
i) | 下表提供了有关与客户签订的合同应收账款的信息: |
|
| 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
| | 2023 |
| 2024 |
| | 人民币 | | 人民币 |
应收账款 |
| |
| |
减去:可疑账款备抵金 |
| ( |
| ( |
应收账款,净额 |
| |
| |
可疑账户备抵金的变动情况如下:
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
|
| 人民币 |
| 人民币 |
在年份/期初时 |
| |
| |
采用亚利桑那州立大学的累积效应 2016-13 | | | | — |
在该年/期间发放的津贴 |
| |
| |
在年/期间注销 | | ( | | ( |
在年底/期末 |
| |
| |
F-15
目录
ii) | 下表提供了有关合约资产的信息: |
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民币 | | 人民币 |
当前 |
| |
| |
非当前 |
| |
| |
小计 | | | | |
减去:可疑账款备抵金 | | ( | | ( |
合同资产总额 |
| |
| |
可疑账户备抵金的变动情况如下:
|
| 截至 |
| 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
| | 人民币 | | 人民币 |
在年份/期初时 |
| — |
| |
在该年/期间发放的津贴 |
| |
| — |
在年底/期末 |
| |
| |
iii) | 下表提供了有关与客户签订的合同的递延收入的信息: |
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民币 | | 人民币 |
当前 |
| |
| |
非当前 |
| |
| |
合同负债 |
| |
| |
截至2023年12月31日和2024年3月31日的上述递延收入余额包括以下内容:
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民币 | | 人民币 |
预付特许经营费 |
| | | |
酒店用品和其他产品的销售预付款 |
| | | |
忠诚度计划 |
| | | |
其他 |
| | | |
递延收入 |
| | | |
公司确认了人民币收入
(c) | 分配给剩余履约义务的收入 |
分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的合同收入,其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。
截至12月3日
作为切实可行的权宜之计,集团选择不披露分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格,这些义务是合同的一部分,最初的预期期限为
F-16
目录
(d) | 合同成本 |
截至2023年12月31日和2024年3月31日的资本化合同成本与支付给集团销售人员的增量销售佣金有关,这些销售人员的销售活动导致客户与集团签订了特许经营和管理协议。在确认特许经营费收入期间,合同成本在合并综合收益报表中确认为销售和营销费用的一部分。截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的简明综合收益报表中确认的资本化成本金额为人民币
13。 | 每股普通股净收益 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月,每股普通股的基本和摊薄净收益计算如下:
| | 在截至3月31日的三个月中, | ||
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民币 | | 人民币 |
分子: |
|
|
|
|
归属于本公司的净收益 |
| | | |
分母: |
|
|
|
|
普通股的加权平均数(用于基本计算) |
| | | |
摊薄型股份奖励的影响(1) |
| | | |
已发行普通股和摊薄潜在普通股的加权平均数(用于摊薄后的计算) |
| | | |
每股普通股基本净收益(人民币) |
| | | |
摊薄后的每股普通股净收益(人民币) |
| | | |
(1) | 在截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三个月中, |
14。 | 基于股份的薪酬 |
根据2017年通过的股票激励计划(“2017年股票激励计划”),
根据2017年股票激励计划,授予的股票期权包含绩效条件,即奖励仅在合格首次公开募股完成后才授予。对于在合格首次公开募股完成之前终止雇用的员工,所授予的股票期权将在解雇时被没收。根据2017年股票激励计划授予的期权有效期为
2021 年 3 月,公司董事会批准了一项新的股票激励计划(“上市公司计划”),
根据上市公司计划,首次公开募股前授予的股票期权要么1)在合格首次公开募股完成后归属,要么2)将分级归属计划合二为一
有
F-17
目录
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,集团认可了人民币
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中确认的基于股份的薪酬支出摘要如下:
|
| 在截至3月31日的三个月中, | ||
| | 2023 |
| 2024 |
| | 人民币 |
| 人民币 |
酒店运营成本 | | |
| |
销售和营销费用 |
| | | |
一般和管理费用 |
| | | |
总计 |
| | | |
15。 | 关联方交易 |
除了未经审计的简明合并财务报表中其他地方披露的关联方信息外,集团还进行了以下重要关联方交易。
派对名称 |
| 关系 |
|
Trip.com 集团有限公司及其子公司 (统称为 “Trip.com集团”) | | 公司及其关联实体的主要股东 | |
(a) | 与关联方的重大交易 |
| | 在截至3月31日的三个月中, | ||
| | 2023 |
| 2024 |
|
| 人民币 |
| 人民币 |
代表集团收取的酒店预订款项(1) |
|
| |
|
Trip.com 集团 |
| | | |
酒店预订服务(2) | | | | |
Trip.com 集团 |
| | | |
企业差旅管理服务(3) | | | | |
Trip.com 集团 | | — | | |
(1) | 以集团名义收取的酒店预订付款是指房费,其中不包括被管理酒店的旅行社预订服务费和租赁酒店的房费。 |
(2) | 酒店预订服务是指租赁酒店的旅行社预订服务费。 |
(3) | 企业差旅管理服务是指通过管理平台预订的集团商务旅行的住宿和交通费用,其中包括相关的服务费。 |
(b) | 与关联方的余额 |
|
| 截至截至 | | 截至截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民币 |
| 人民币 |
关联方应付的款项 | |
| |
|
Trip.com 集团 |
| | | |
应付给关联方的款项 | | | | |
Trip.com 集团 |
| |
| |
F-18
目录
16。 | 承付款和意外开支 |
(a) | 资本承诺 |
截至2024年3月31日,集团与租赁权益改善和酒店运营设备安装相关的承诺为人民币
(b) | 诉讼和突发事件 |
集团及其业务不时是诉讼、索赔、调查和诉讼的当事方或目标,包括但不限于不遵守执照和许可证、特许经营和管理协议以及租赁合同,这些协议和租赁合同是在正常业务过程中进行处理和辩护的。集团认为,超过未经审计的简明合并财务报表中已为这些事项编列的金额的最终负债(如果有)不太可能对集团的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
17。 | 股东权益的变化 |
|
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 总计 |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | | | 累积的 | | 公正 | | | | |
| | | | | | | | | | 额外 | | | | 其他 | | 可归因 | | 非- | | |
| | | | | | 付费 | | 累积的 | | 综合的 | | 致股东 | | 控制 | | 总计 | ||||
| | A类普通股 | | B 类普通股 | | 首都 | | 赤字 | | 损失 | | 本公司的 | | 利益 | | 股东权益 | ||||
| | 的数量 | | | | 的数量 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 人民币 | | 股份 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 |
截至2022年12月31日的余额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | | | | ( | | |
采用亚利桑那州立大学的累积效应 2016-13 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | | ( | | — | | ( |
2023 年 1 月 1 日的余额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | | | | ( | | |
该期间的利润 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — | | | | | | |
其他综合损失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( | | ( | | — | | ( |
综合收入总额 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| ( | | | | | | |
基于股份的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — | | | | — | | |
截至2023年3月31日的余额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | 总计 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 累积的 | | 公正 | | | | |
| | | | |
| | | |
| |
| |
| 其他 |
| 可归因 |
| 非- |
| |
| | | | | | 额外 | | 已保留 | | 综合的 | | 致股东 | | 控制 | | 总计 | ||||
| | A类普通股 | | B 类普通股 | | 实收资本 | | 收入 | | 收入 | | 本公司的 | | 利益 | | 股东权益 | ||||
|
| 的数量 |
| | | 的数量 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 人民币 | | 股份 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 |
2024 年 1 月 1 日的余额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | ( | | |
该期间的利润 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | | |
其他综合收入 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | — | | |
综合收入总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | — | | | | — | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | ( | | |
F-19