0001133470--10-312024第一季度错误17761000178000000.50P1YP2Y0001133470墨西哥税务局成员2024-01-310001133470墨西哥税务局成员2023年10月31日0001133470美国通用股票成员2023年11月1日2024-01-310001133470美国通用股票成员2022年11月01日2023年01月31日0001133470us-gaap：留存收益成员2024-01-310001133470us-gaap：非控制权益成员2024-01-310001133470us-gaap：附加资本溢价成员2024-01-310001133470us-gaap：留存收益成员2023年10月31日0001133470us-gaap：非控制权益成员2023年10月31日0001133470us-gaap：附加资本溢价成员2023年10月31日0001133470us-gaap：留存收益成员2023年01月31日0001133470us-gaap：非控制权益成员2023年01月31日0001133470us-gaap：附加资本溢价成员2023年01月31日0001133470us-gaap：留存收益成员2022年10月31日0001133470us-gaap：非控制权益成员2022年10月31日0001133470us-gaap：附加资本溢价成员2022年10月31日0001133470美国通用股票成员2024-01-310001133470美国通用股票成员2023年10月31日0001133470美国通用股票成员2023年01月31日0001133470美国通用股票成员2022年10月31日0001133470管理层激励计划2020成员2021年4月21日0001133470管理层激励计划2020成员2021年4月21日2021年4月21日0001133470US-GAAP:限制性股票单位成员2023年10月31日0001133470us-gaap: 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目录

（d）  附件。

（d）  附件。

美国

美国证券交易委员会-安防-半导体

华盛顿，特区20549

（d）  附件。

表格10-Q

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

☒

根据第13或15(d)条提交的季度报告
证券交易所法案

（d）  附件。

截至季度结束日期的财务报告2024年1月31日

（d）  附件。

或者

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

☐

根据第13或15(d)条交易实施转型报告
证券交易所法案

（d）  附件。

对于过渡期从______到______  

（d）  附件。

（d）  附件。

委托文件编号：001-39866000-33385

（d）  附件。

CALAVO GROWERS，INC.

(依其章程所规定的准确名称)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

加利福尼亚州

33-0945304

（州或其他管辖区的

公司成立或组织）

（税务号码）

（d）  附件。

（d）  附件。

1141-A 克明斯道, Santa Paula, 加利福尼亚州

93060

（公司总部地址）

(邮政编码)

（d）  附件。

(805) 525-1245

(注册人电话号码，包括区号)

（d）  附件。

 

（前名称、地址及财政年度，如果自上次报告以来有更改）

（d）  附件。

根据本法案第12(b)节注册的证券:

每种类别的名称:

交易符号：

注册的证券交易所的名称:

普通股，每股面值0.001美元

CVGW

纳斯达克资本市场全球货币选择市场

（d）  附件。

请勾选以下项，并注明签署人是否符合交易所法案规定的第13或15(d)条要求，并在过去12个月内提交了所有必须提交的报告（或对于登记人需要提交该等报告的较短期间）且在过去90天内需要提交该等报告。 是☒ 否

（d）  附件。

请勾选以下内容。申报人是否已在过去12个月内（或申报人需要提交此类文件的时间较短的期间内）逐个以电子方式提交了根据规则405提交的互动数据文件。这章的交易中规定。    是 ☒ 否 ☐

（d）  附件。

请勾选以下项，注明登记人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅交易所法案第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

（d）  附件。

大型加速申报人 ☐

加速文件提交人 ☒

非加速报告人 ☐

小型报告公司☐

新兴增长型公司☐

（d）  附件。

（d）  附件。

如果是新兴成长企业，请勾选以下选项，以表示登记者在遵守根据证券交易法第13（a）条提供的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期方面已选择不使用。 ☐

（d）  附件。

请勾选以下项，注明登记人是否为外壳公司（如《交易所法案》第12b-2条所定义）。是 ☐否 ☒

（d）  附件。

登记人的普通股于2024年2月28日的流通情况为 17,800,265

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

目录

前瞻性声明

（d）  附件。

本季度10-Q表格，包括项目2中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，涉及到卡拉沃种植者公司及其合并子公司（在本报告中称为“卡拉沃”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们的”），包括某些前瞻性声明和业务趋势的表态，这些声明是“前瞻性声明”，根据1995年私募证券诉讼改革法（Private Securities Litigation Reform Act of 1995）、涉及风险、不确定性和假设。这些声明基于我们目前的期望，不是承诺或保证。如果任何风险或不确定性成为实际情况，或假设证明不正确，卡拉沃的效果可能会与此类前瞻性声明和假设所表达或暗示不同。除了历史事实声明外，其他声明都可以被视为前瞻性声明，包括但不限于任何营业额、毛利润、费用、非合并实体的收入/亏损、收益、每股收益、税收规定、现金流和汇率兑换的预测;收购、债务或股权投资或其他财务项目的影响;管理层未来业务计划、策略和目标的任何声明，包括重组和整合（包括信息技术系统整合）计划的执行;任何声明有关当前或未来的宏观经济趋势或事件，以及这些趋势和事件对卡拉沃及其财务表现的影响，不管是由卡拉沃还是由任何其合并实体所引起;关于待决调查、法律索赔或税务争议的任何声明;任何期望或信念的声明;有关国际业务风险的任何声明（包括可能的限制美国和外国政府行动，如资金转账限制，由于贸易保护措施（如进口/出口/海关关税和/或配额）而受到限制的声明;对来自/对未合并实体的应收账款、股本投资的风险;系统安全风险和网络攻击;和所有前述各项的假设的声明。诸如“预计”、“估计”、“期望”、“项目”、“意图”、“计划” 和“相信”等词语，通常可以确认前瞻性声明。

（d）  附件。

可能导致实际结果与前瞻性声明所表达或暗示的任何未来结果明显不同的风险和不确定性包括但不限于以下内容:我们管理团队成功协作的能力;运营和重组计划对我们的业务、营运结果和财务状况的影响，包括是否能够实现期望效果的不确定性;降低资本支出可能产生的长期不利效果;天气对市场价格和营运成本的影响;我们业务的季节性;我们业务因鳄梨和其他农产品以及其它原材料（包括燃料、包裹和纸张）市场价格的变化以及敏感性而受到的影响;对供应链可能发生的干扰的风险;与潜在未来收购有关的风险，包括整合;数据泄露和我们的供应商或客户系统上其他网络攻击的风险;依赖大客户;依赖关键人员和获得提供服务所必需的劳动力;受通货膨胀的影响;劳工纠纷的可能性;依赖于我们一部分生产需求的合作生产商;竞争压力，包括来自外国种植者的竞争压力;对我们客户造成的召回和与食品有关的伤害的风险;消费者偏好的变化;环境法规的影响，包括与气候变化有关的法规;与环境和气候变化相关的风险，特别是它们如何影响我们的供应来源;我们能否开发和过渡新产品和服务，增强现有产品和服务以满足客户需求的风险;与国际业务有关的风险（包括可能的美国和外国政府行动限制，例如资金转账限制以及由于贸易保护措施（如进口/出口/海关关税和/或配额）而受到限制）;与应收账款、贷款和/或未合并实体的股本投资有关的风险;我们普通股价值的波动;宏观经济趋势和事件的影响;有关待决调查、法律索赔和税务争议的解决，包括墨西哥税务行政服务部门（SAT）征收的评估和我们对SAT着手的征收活动的辩护;达成有关拟议的交易的具有约束力的协议的能力，价格、结构、对价形式（例如，现金、兑付、股权）和其他重要条款可能与当前预期实质不同，售出公司协商过程中新鲜切割业务的持续财务和营运表现可能非常复杂，承包商和供应商关系、业务运营结果以及业务普遍影响;如果公司达成有关拟议的交易的具有约束力的协议，则可能发生防止完成交易的任何事件、变化或其他情况，包括未能满足协议中包含的所有结束条件。

（d）  附件。

如需进一步讨论我们面临的这些风险和不确定性以及其他风险和不确定性，请参阅我们最近的年度报告10-K中所述的风险因素，该年报是截至2023年10月31日结束的，已向“美国证券交易委员会”提交，并在我们的季度报告10-Q（包括本季度10-Q报告）和向美国证券交易委员会提交的其他文件中包含任何后续更新。本季度10-Q表格中包含的前瞻性声明仅适用于此报告发布之日，我们不承担更新或修订前瞻性声明的义务，无论是因为新信息，未来事件还是其他原因。

2

目录

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3

目录

CALAVO GROWERS，INC。

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指数

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页码

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第一部分 财务信息

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项目1。

财务报表（未经审计）:

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合并资产负债表-2024年1月31日和2023年10月31日

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综合收益表-2024年1月31日和2023年1月31日

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综合现金流量表-2024年1月31日和2023年1月31日

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股东权益综合表-2024年1月31日和2023年1月31日

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合并财务报表注释

9

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事项二

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

20

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第3项。

有关市场风险的定量和定性披露

29

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事项4。

控制和程序

29

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第二部分.其他信息

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项目1。

法律诉讼

30

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项目1A。

风险因素

30

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项目5。

其他信息

30

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项目6。

展示资料

30

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签名

31

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目录

第I部分财务信息

项目1.财政报表

CALAVO GROWERS，INC。

综合资产负债表（未经审计）

(以千为单位)

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1月

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10月

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2024

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2023

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资产

    

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流动资产：

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现金及现金等价物

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$

5,658

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$

2,091

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限制性现金

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—

（d）  附件。

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761

（d）  附件。

应收账款，扣除$（2024年）和$（2023年）的拨备3,59135,1583,364的拨款

（d）  附件。

33,897

（d）  附件。

农产品

（d）  附件。

存货

（d）  附件。

39,551

（d）  附件。

31,571

（d）  附件。

资产预付款和其他流动资产的变动

（d）  附件。

10,256

（d）  附件。

11,739

（d）  附件。

预付供应商款

（d）  附件。

13,409

（d）  附件。

14,684

（d）  附件。

持有待售的流动资产

（d）  附件。

140,671

（d）  附件。

37,533

（d）  附件。

应收所得税款项

（d）  附件。

894

（d）  附件。

1,094

（d）  附件。

总流动资产

（d）  附件。

245,597

（d）  附件。

133,370

（d）  附件。

固定资产净额

（d）  附件。

59,206

（d）  附件。

60,924

（d）  附件。

经营租赁权使用资产

（d）  附件。

17,507

（d）  附件。

18,357

（d）  附件。

投资于非控制联营企业

（d）  附件。

2,903

（d）  附件。

2,902

（d）  附件。

递延所得税资产

（d）  附件。

3,010

（d）  附件。

3,010

（d）  附件。

商誉

（d）  附件。

10,211

（d）  附件。

10,211

（d）  附件。

持有待售非流动资产

（d）  附件。

—

（d）  附件。

105,424

（d）  附件。

无形资产，净额

（d）  附件。

（d）  附件。

275

（d）  附件。

（d）  附件。

275

（d）  附件。

其他

（d）  附件。

55,974

（d）  附件。

52,381

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

$

394,683

（d）  附件。

$

386,854

（d）  附件。

负债和股东权益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

流动负债:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

应付给种植者的款项

（d）  附件。

$

21,964

（d）  附件。

$

14,788

（d）  附件。

应付账款

（d）  附件。

4,916

（d）  附件。

5,097

（d）  附件。

应计费用

（d）  附件。

20,582

（d）  附件。

15,809

（d）  附件。

待售的流动负债

（d）  附件。

57,222

（d）  附件。

29,911

（d）  附件。

其他流动负债

（d）  附件。

（d）  附件。

11,000

（d）  附件。

（d）  附件。

11,000

（d）  附件。

长期贷款的流动部分

（d）  附件。

（d）  附件。

792

（d）  附件。

（d）  附件。

647

（d）  附件。

经营租赁的流动部分

（d）  附件。

3,585

（d）  附件。

3663

（d）  附件。

长期负债与融资租赁的流动部分

（d）  附件。

834

（d）  附件。

831

（d）  附件。

流动负债合计

（d）  附件。

120,895

（d）  附件。

81,746

（d）  附件。

长期负债：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

根据授信额度的借款，长期

（d）  附件。

（d）  附件。

41,677

（d）  附件。

（d）  附件。

35,024

（d）  附件。

持有待出售的长期负债

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

29,295

（d）  附件。

开多期贷款的长期部分

（d）  附件。

（d）  附件。

3,213

（d）  附件。

（d）  附件。

3,416

（d）  附件。

开多经营租赁的长期部分

（d）  附件。

16,488

（d）  附件。

17,328

（d）  附件。

长期负债与融资租赁的长期部分

（d）  附件。

4,478

（d）  附件。

4,645

（d）  附件。

递延所得税负债

（d）  附件。

（d）  附件。

746

（d）  附件。

（d）  附件。

746

（d）  附件。

其他长期负债

（d）  附件。

4,653

（d）  附件。

4,425

（d）  附件。

长期负债总额

（d）  附件。

71,255

（d）  附件。

94,879

（d）  附件。

承诺和 contingencies

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股东权益：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股($共发行和流通)0.001每股面值，100,000自家保管的股票数为52,184股)17,800 (2024) 和 17,761 (2023) 股份已发行和流通。

（d）  附件。

18

（d）  附件。

18

（d）  附件。

额外实收资本

（d）  附件。

176,823

（d）  附件。

176,481

（d）  附件。

非控股权益

（d）  附件。

1,402

（d）  附件。

1,392

（d）  附件。

保留盈余

（d）  附件。

24,290

（d）  附件。

32,338

（d）  附件。

股东权益合计

（d）  附件。

202,533

（d）  附件。

210,229

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

$

394,683

（d）  附件。

$

386,854

（d）  附件。

（d）  附件。

附注是这些合并财务报表的组成部分 声明。

5

目录

CALAVO GROWERS，INC。

综合损益表（未经审计）

（以千为单位，每股金额除外）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三个月的结束时间

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

1月31日

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

    

$

127,606

    

$

132,763

（d）  附件。

销售成本

（d）  附件。

115,138

（d）  附件。

119,678

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

12,468

（d）  附件。

13,085

（d）  附件。

销售、一般及行政费用

（d）  附件。

13,463

（d）  附件。

11,642

（d）  附件。

与墨西哥税务事项有关的费用

（d）  附件。

（d）  附件。

383

（d）  附件。

（d）  附件。

2,048

（d）  附件。

营业亏损

（d）  附件。

(1,378)

（d）  附件。

（d）  附件。

(605)

（d）  附件。

利息费用

（d）  附件。

(824)

（d）  附件。

(377)

（d）  附件。

其他收入，净额

（d）  附件。

200

（d）  附件。

340

（d）  附件。

税前亏损和未合并实体的亏损

（d）  附件。

(2,002)

（d）  附件。

(642)

（d）  附件。

所得税效益(费用)

（d）  附件。

(573)

（d）  附件。

41

（d）  附件。

未合并实体的净收益

（d）  附件。

1

（d）  附件。

156

（d）  附件。

持续经营的净亏损

（d）  附件。

(2,574)

（d）  附件。

(445)

（d）  附件。

终止经营业务净亏损（请参阅附注11）

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,683)

（d）  附件。

（d）  附件。

(交易股数：2,350)

（d）  附件。

净亏损

（d）  附件。

（d）  附件。

(6,257)

（d）  附件。

（d）  附件。

(2,795)

（d）  附件。

加：归属于非控制权益的净收入

（d）  附件。

(10)

（d）  附件。

(273)

（d）  附件。

凯拉沃成长公司归属于母公司的净亏损

（d）  附件。

$

(6,267)

（d）  附件。

$

(3,068)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

凯拉沃成长公司每股净亏损：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营业务

（d）  附件。

$

(0.15)

（d）  附件。

$

(0.04。)

（d）  附件。

停产业务

（d）  附件。

$

(0.21)

（d）  附件。

$

(0.13)

（d）  附件。

Calavo Growers, Inc的净亏损

（d）  附件。

$

(0.35)

（d）  附件。

$

(0.17)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

摊薄

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营业务

（d）  附件。

$

(0.15)

（d）  附件。

$

(0.04。)

（d）  附件。

停产业务

（d）  附件。

$

(0.21)

（d）  附件。

$

(0.13)

（d）  附件。

Calavo Growers, Inc的净亏损

（d）  附件。

$

(0.35)

（d）  附件。

$

(0.17)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

每股计算所用的股数：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

（d）  附件。

摊薄

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

（d）  附件。

（d）  附件。

附注是这些合并财务报表的组成部分 声明。

（d）  附件。

（d）  附件。

6

目录

CALAVO GROWERS，INC。

综合现金流量表（未经审计）

(以千为单位)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至1月31日的三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

经营活动产生的现金流量：

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

净亏损

（d）  附件。

$

(6,257)

（d）  附件。

$

(2,795)

（d）  附件。

调整为净损失到经营活动现金流量净使用：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

折旧和摊销

（d）  附件。

4,555

（d）  附件。

4,166

（d）  附件。

非现金租赁费用

（d）  附件。

（d）  附件。

14

（d）  附件。

（d）  附件。

52

（d）  附件。

未合并实体的净收益

（d）  附件。

(1)

（d）  附件。

(156)

（d）  附件。

不可收取的墨西哥IVA税收应收款的拨备

（d）  附件。

165

（d）  附件。

1,404

（d）  附件。

股票补偿费用

（d）  附件。

941

（d）  附件。

1,253

（d）  附件。

销售特梅库拉包装厂所获得的收益

（d）  附件。

(54)

（d）  附件。

(54)

（d）  附件。

运营资产和负债变动对现金的影响：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

应收账款净额

（d）  附件。

(1,645)

（d）  附件。

(3,217)

（d）  附件。

存货

（d）  附件。

(7,870)

（d）  附件。

(5,262)

（d）  附件。

资产预付款和其他流动资产的变动

（d）  附件。

1,313

（d）  附件。

(2,050)

（d）  附件。

预付供应商款

（d）  附件。

1,388

（d）  附件。

2,676

（d）  附件。

所得税应收/应付款

（d）  附件。

200

（d）  附件。

(721)

（d）  附件。

其他

（d）  附件。

(3,758)

（d）  附件。

(4,094)

（d）  附件。

应付给种植者的款项

（d）  附件。

7,176

（d）  附件。

(4,104)

（d）  附件。

贸易应付账款、应计费用和其他负债

（d）  附件。

3,891

（d）  附件。

7,026

（d）  附件。

经营活动产生的净现金流量

（d）  附件。

58

（d）  附件。

(5,876)

（d）  附件。

投资活动现金流量:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

购置固定资产

（d）  附件。

(1,030)

（d）  附件。

(5,185)

（d）  附件。

投资活动产生的净现金流出

（d）  附件。

(1,030)

（d）  附件。

(5,185)

（d）  附件。

筹资活动产生的现金流量：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

向股东支付的股息款项

（d）  附件。

(1,781)

（d）  附件。

(5,102)

（d）  附件。

动用可循环信用额度资金

（d）  附件。

29,200

（d）  附件。

64,500

（d）  附件。

循环信贷设施的付款

（d）  附件。

(22,547)

（d）  附件。

(49,300)

（d）  附件。

在股票激励奖励的净股份结算中缴纳最低代扣税款

（d）  附件。

（d）  附件。

(599)

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

偿还长期贷款

（d）  附件。

(58)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

长期债务和融资租赁的付款

（d）  附件。

(437)

（d）  附件。

(422)

（d）  附件。

股票期权行权所得款项

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

（d）  附件。

筹资活动产生的现金净额

（d）  附件。

3,778

（d）  附件。

9,724

（d）  附件。

现金、现金等价物及受限制的现金流动净增长额（减少额）

（d）  附件。

2,806

（d）  附件。

(1,337)

（d）  附件。

期初现金、现金等价物及受限制的现金

（d）  附件。

2,852

（d）  附件。

3,134

（d）  附件。

期末现金、现金等价物及受限制的现金

（d）  附件。

$

5,658

（d）  附件。

$

1,797

（d）  附件。

非现金投资和融资活动:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

以新的融资租赁承诺获得的使用权资产

（d）  附件。

$

135

（d）  附件。

$

股票补偿

（d）  附件。

对农业公司Belher基础设施预付款的偿还抵消应付给种植者的款项

（d）  附件。

$

113

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

包括在贸易应付账款和应计费用中的财产、厂房和设备

（d）  附件。

$

1,583

（d）  附件。

$

98

（d）  附件。

（d）  附件。

随附说明是这些合并财务报表的组成部分 声明。

（d）  附件。

（d）  附件。

7

目录

CALAVO GROWERS，INC。

股东权益的合并报表（未经审计）

(以千为单位)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

额外的

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股票

（d）  附件。

实收资本

（d）  附件。

留存收益

（d）  附件。

非控制权益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份

（d）  附件。

金额

（d）  附件。

资本

（d）  附件。

收益

（d）  附件。

利息

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2023年10月31日余额

（d）  附件。

17,761

$

18

$

176,481

$

32,338

$

1,392

$

210,229

发行普通股与股票激励有关，扣除税款

（d）  附件。

39

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(599)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

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(599)

股票补偿费用

（d）  附件。

—

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941

（d）  附件。

—

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—

（d）  附件。

941

宣布发放股息给股东（0.10每股)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(1,781)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(1,781)

Avocados de Jalisco的非控制权益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

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—

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—

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10

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10

凯拉沃成长公司归属于母公司的净亏损

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

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—

（d）  附件。

(6,267)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(6,267)

2024年1月31日余额

（d）  附件。

17,800

（d）  附件。

$

18

（d）  附件。

$

176,823

（d）  附件。

$

24,290

（d）  附件。

$

1,402

（d）  附件。

$

202,533

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额外的

（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股

（d）  附件。

实收资本

（d）  附件。

留存收益

（d）  附件。

非控制权益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份

（d）  附件。

金额

（d）  附件。

资本

（d）  附件。

收益

（d）  附件。

利息

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

业务余额，2022年10月31日

（d）  附件。

17,732

$

18

$

171,223

$

51,115

$

1,015

$

223,371

发行普通股以支持基于股票的薪酬，并扣除税费代扣

（d）  附件。

11

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

股票报酬支出

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

1,253

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

1,253

向股东派息（0.2875每股)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(5,102)

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(5,102)

Jalisco鳄梨的非控股权益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

273

（d）  附件。

273

凯拉沃成长公司归属于母公司的净亏损

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(3,068)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(3,068)

2023年1月31日的余额

（d）  附件。

17,743

（d）  附件。

18

（d）  附件。

172,524

（d）  附件。

42,945

（d）  附件。

1,288

（d）  附件。

216,775

（d）  附件。

请参见合并财务报表附注 声明。

（d）  附件。

8

目录

CALAVO GROWERS，INC。

基本报表附注

(未经审计)

（d）  附件。

1. 业务说明

（d）  附件。

按照我们所处的风险和不确定性的假设，结果和在本招股书或在任何文档中引用的前瞻性陈述中讨论的事件可能不会发生。投资者应谨慎对待这些前瞻性陈述，它们仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考，其仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考的文件的日期发表时存在。我们没有任何义务，并明确声明不承担任何义务，更新或更改任何前瞻性陈述，无论是基于新信息、未来事件或其他原因。我们或代表我们行事的任何人作出的所有后续前瞻性陈述，都受到本节中所包含或所提到的警示性声明的明确限制。

（d）  附件。

Calavo Growers，Inc.（在本报告中称为“Calavo”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们的”），是鳄梨行业的全球领导者和增值新鲜食品的供应商。由于我们在市场营销和分销鳄梨、切好的鳄梨和其他易腐食品方面的专业技能，我们能够向世界各地的零售食品杂货店、食品服务、俱乐部商店、大型零售商、食品分销商和批发商提供各种新鲜和准备好的食品产品。我们从加利福尼亚、墨西哥和全球其他种植区采购鳄梨。通过我们的各个营运设施，我们：（i）选择、包装和/或成熟鳄梨、番茄和/或夏威夷培育的木瓜，（ii）制作、加工和包装一系列健康的新鲜食品，包括水果切片、蔬菜切片和准备好的食品，（iii）加工和包装鳄梨酱和莎莎酱。我们在国内和国际市场都销售产品，我们将我们的业务报告分为不同的业务板块：种植和准备。两个我们及我们的某些子公司已进入非约束性独家谈判，涉及所有用于我们新鲜切片业务及某些相关房地产的资产出售，预计总价约为$10000000，但交易条款中可能包含某些调整。预计该拟议交易将在2024财年第二季度完成。新鲜切片业务在准备业务板块中几乎占全部业务的比重，但鳄梨酱业务仍将保留。在2024财年第一季度，管理层已经将新鲜切片业务视为待售，并已停止运营，因此其财务业绩在财务报表中以终止运营部门呈报，其资产和负债在资产负债表中呈现为待售额。公司的业务报告部门也因计划剥离而发生了变化，详见注记2。更多信息请参见注记11。

（d）  附件。

未经审计的合并财务报表是根据美国会计准则和美国证券交易委员会10-Q表格和10号法规的规定由公司编制的。因此，它们不包括所有美国会计准则所要求的有关完整财务报表的信息和脚注。在管理层的意见中，合并未经审计的财务报表包含所有必要的经常性调整，以公正地呈现公司的财务状况、运营业绩和现金流量。中期业绩并不一定预示着全年的业绩。应当结合包括附注在内的公司10-K年度报告中的合并财务报表和注记一起阅读本财务报表。100.0追溯分类已对先前期间的财务报表和披露进行了重新分类，以将新鲜切片业务部门呈现为终止运营业务（详见注记11，“资产持有待售和终止运营”）。

（d）  附件。

2.不同板块业务的运营信息 在决定剥离我们的新鲜切片业务（原名RFG）之前，公司的准备业务报告部门包括新鲜切片业务部门和我们的鳄梨酱业务。由于计划剥离，新鲜切片业务已不再包括在我们的准备业务板块中，并且未包括在下表中。这里包含的所有业务板块信息均反映了这些变化。详见注记11获取更多信息。 我们将我们的业务报告分为不同的业务板块：种植和准备。种植板块包括新鲜鳄梨、番茄和木瓜。准备板块包括我们在零售和食品服务中销售的所有鳄梨酱产品以及出售给食品服务业的鳄梨果肉。这些业务板块是基于我们的首席执行官使用的信息来衡量业绩和分配资源的方式呈现。我们的首席执行官对销售、普通和管理费用以及其他非营业性收入/收益项目进行总体评估。我们不对我们的营运部门分配或明确识别资产。以下表中的销售数据呈现为千位数： 鳄梨 99631 99631 102621 102621 番茄 10839 10839

（d）  附件。

报告范围

（d）  附件。

我们将我们的业务报告分为不同的业务板块：行业板块和准备。

（d）  附件。

出现对先前期间财务报表和披露的追溯性重新分类，将鲜切业务单元作为终止运营的业务板块（详见“资产出售和终止运营”的注11）。

（d）  附件。

9

目录

（d）  附件。

在决定剥离我们的新鲜切片业务（原名RFG）之前，公司的准备业务报告部门包括新鲜切片业务部门和我们的鳄梨酱业务。由于计划剥离，新鲜切片业务部门不再包括在我们的准备业务板块内，并且下表中也没有包括。所有的业务板块信息均反映了这些变化。更多信息请参见注记11。

（d）  附件。

在决定剥离我们的鲜切业务（原为RFG）之前，公司的制备业务板块包括鲜切业务单元和我们的鳄梨业务。由于计划剥离，鲜切业务单元不再包括在我们的制备业务板块中，也不包括在下表中。这里包括的所有板块信息均反映了这些变化。详见注11以获取更多信息。

（d）  附件。

我们将我们的业务报告分为不同的业务板块：行业板块和准备。 两个不同的业务板块：种植和制备。种植板块包括新鲜的牛油果、西红柿和木瓜。制备板块包括我们在零售和餐饮服务销售的所有鳄梨酱产品以及出售给餐饮服务的鳄梨果肉。两个这些业务板块是基于我们的首席执行官使用的信息来衡量业绩和分配资源的方式呈现。我们的首席执行官对销售、普通和管理费用以及其他非营业性收入/收益项目进行总体评估。我们不对我们的营运部门分配或明确识别资产。以下表中的销售数据呈现为千位数：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年1月31日的三个月

（d）  附件。

截止2023年1月31日的三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

鳄梨 99631 99631 102621 102621

（d）  附件。

$

鳄梨

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

99631

（d）  附件。

$

99631

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

102621

（d）  附件。

番茄

（d）  附件。

10839

（d）  附件。

—

（d）  附件。

10839

（d）  附件。

13,310

（d）  附件。

—

（d）  附件。

13,310

（d）  附件。

木瓜

（d）  附件。

3,082

（d）  附件。

—

（d）  附件。

3,082

（d）  附件。

3,327

（d）  附件。

—

（d）  附件。

3,327

（d）  附件。

其他新鲜收入

（d）  附件。

26

（d）  附件。

—

（d）  附件。

26

（d）  附件。

17

（d）  附件。

—

（d）  附件。

17

（d）  附件。

鳄梨沙拉

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

16,079

（d）  附件。

16,079

（d）  附件。

—

（d）  附件。

16,352

（d）  附件。

16,352

（d）  附件。

莎莎酱

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

446

（d）  附件。

446

（d）  附件。

总销售额

（d）  附件。

113,578

（d）  附件。

16,079

（d）  附件。

129,657

（d）  附件。

119,275

（d）  附件。

16,798

（d）  附件。

136,073

（d）  附件。

减去销售让步

（d）  附件。

(552)

（d）  附件。

(1,499)

（d）  附件。

(2,051)

（d）  附件。

(1,527)

（d）  附件。

(1,783)

（d）  附件。

(3,310)

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

$

113,026

（d）  附件。

$

14,580

（d）  附件。

$

127,606

（d）  附件。

$

117,748

（d）  附件。

$

15,015

（d）  附件。

$

132,763

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（所有金额以千为单位）

（d）  附件。

截至2024年1月31日的三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

$

113,026

（d）  附件。

$

14,580

（d）  附件。

$

127,606

（d）  附件。

销售成本

（d）  附件。

（d）  附件。

104,888

（d）  附件。

（d）  附件。

10,250

（d）  附件。

（d）  附件。

115,138

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

$

8,138

（d）  附件。

$

4,330

（d）  附件。

$

12,468

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截止2023年1月31日的三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

$

117,748

（d）  附件。

$

15,015

（d）  附件。

$

132,763

（d）  附件。

销售成本

（d）  附件。

（d）  附件。

108,267

（d）  附件。

（d）  附件。

11,411

（d）  附件。

（d）  附件。

119,678

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

$

9,481

（d）  附件。

$

3,604

（d）  附件。

$

13,085

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年1月31日的三个月，Grown产品和Prepared产品之间的公司内销售和销售成本分别被消除了0.41百万美元和0.3，金额为$ million。

（d）  附件。

截至2024年1月31日，美国以外地区的销售额约为$10.9万美元和7.62014年1月31日至2023年1月31日的三个月内，我们对外客户的销售额分别为

（d）  附件。

我们在墨西哥的海外业务受到汇率波动和外币交易成本的影响。我们在墨西哥的境外子公司的功能货币是美元。因此，货币资产和负债根据资产负债表日的汇率被折算成美元，非货币性资产、负债和权益按历史率折算。销售和开支按期间加权平均汇率折算。由于这些再计量和外币交易所产生的收益和损失将在成本销售中确认。我们在本季度确认了外币再计量收益。这些收益主要归因于某些长期的净墨西哥比索应收账款。2024年1月31日至2023年1月31日的三个月内，外币再衡量收益净额为$

10

目录

3百万美元。1.7万美元和1.3分别为1百万美元和3百万美元。

（d）  附件。

截至2024年1月31日和2023年10月31日，按地理区域分类归属的长期资产的净账面价值如下（以千美元为单位）:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

美国

    

墨西哥

    

合并后的

2024年1月31日

（d）  附件。

$

24,454

（d）  附件。

$

34,752

（d）  附件。

$

59,206

2023年10月31日

（d）  附件。

$

25,986

（d）  附件。

$

34,938

（d）  附件。

$

60,924

（d）  附件。

（d）  附件。

3.

存货

（d）  附件。

存货包括以下项目（以千美元为单位）:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

1月31日

（d）  附件。

10月31日

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

新鲜水果

    

$

20,093

    

$

14,815

（d）  附件。

包装用品和材料

（d）  附件。

7,573

（d）  附件。

7,908

（d）  附件。

成品食品制造业

（d）  附件。

11,885

（d）  附件。

8,848

（d）  附件。

总费用

（d）  附件。

$

39,551

（d）  附件。

$

31,571

（d）  附件。

（d）  附件。

库存账面价值按成本或净实现价值较低的价格计量。我们定期审核库存项目的价值，并根据我们对市场状况的评估记录任何必要的库存减值。库存包括2024年1月31日和2023年10月31日的 $如果不再受制于第16条的要求，请勾选此框。表格4或表格5的报告义务可能继续存在。 万美元和0.4百万的滞销库存储备。

（d）  附件。

4.

关联方交易

（d）  附件。

董事会

（d）  附件。

我们董事会的某些成员通过营销协议与Calavo合作营销加州鳄梨，这些营销协议与我们与其他种植者签署的营销协议基本相似。截至2023年1月31日的三个月中，从董事会成员拥有或控制的实体采购的鳄梨的累计金额为 $0.2百万。截至2024年1月31日的三个月中，我们没有从董事会成员拥有或控制的实体采购任何鳄梨。我们在2024年1月31日和2023年10月31日没有应付任何这些董事会成员的金额。截至2024年1月31日的三个月中，我们从与我们的首席执行官有关联的实体采购了不到 $否百万的鳄梨。0.1Agricola Don Memo, S.A. de C.V. (“唐·梅莫”)

（d）  附件。

Calavo和Agricola Belher(“贝贺尔”)各持有唐·梅莫50%的所有权。根据管理服务协议，贝贺尔通过其官员和雇员拥有日常管理唐·梅莫的权力和权威。

（d）  附件。

截至2024年1月31日和2023年10月31日，我们在Don Memo投资了 $

（d）  附件。

百万，代表Calavo在Don Memo中的2.9%的所有权，在我们的资产负债表中作为非一体化实体的投资计入。我们向Don Memo提供运营资金垫款，在销售季节期间随着出货提供额外的垫款，并在我们的营销计划下的番茄销售收益中，除去我们的佣金和前述垫付款项后回款给Don Memo。截至2024年1月31日和2023年10月31日的三个月中，我们预季加垫付款向Don Memo提供了 $50百万。1.0万美元和0.9截至2024年1月31日和2023年10月31日的三个月中，我们向Don Memo预季垫付的金额为 $6.5万美元和7.3百万。2.4 在2020年10月，我们与唐·梅莫签署了一份基础设施贷款协议，最高金额为 $7.25%，该基础设施贷款担保了Don Memo的某些财产和设备，截至2024年1月31日和

11

目录

2023年10月31日，总未清偿的基础设施贷款余额分别为 $1.6百万。在2024年1月31日和2023年10月31日的三个月中，我们共计产生了 $4.2万美元和5.0根据我们的采购寄售协议，我们向Don Memo售出了百万美元的销售成本。

（d）  附件。

Belher

（d）  附件。

我们为Belher提供经营支出预付款，随着季节的推进提供更多前期付款，并在我们的营销计划下扣除我们的佣金和上述预付款后向Belher返还番茄销售收益。截至2023年10月31日和2024年1月31日，我们应收的种植者预付款共计$（已在其收款中扣除）除前述规定外，我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。万美元和5.4百万美元，并将其与种植者应付账款进行抵消。在2021年7月，我们向Belher提供了一笔为期一年的透支贷款，金额为$百万，并以墨西哥某些农田作为抵押。该贷款的利率为3.5%。2022财年第一季度，根据贷款修正协议，该贷款需分3次还款，分别于2022年7月31日、2023年7月31日和2024年7月31日偿还总额为$百万的本金。根据修正后的贷款协议，我们可通过对Belher的种植前期款和透支贷款进行抵消来暂停支付。其中，截至2023年10月31日和2024年1月31日，累计透支贷款余额为$（包括预付费用和其他流动资产）10在三个月的截至2024年1月31日和2023年的销售成本中，我们根据采购寄售协议向Belher销售了$0.9百万0.9百万和$1.7百万。作为贷款协议的一部分，我们可通过对Belher的种植前期款和透支贷款进行抵消来暂停支付。截至2023年10月31日和2024年1月31日，透支贷款余额为$1.6万美元和1.7百万，并计入预付费用和其他流动资产。3.0万美元和3.9在三个月的截至2024年1月31日和2023年的销售成本中，我们根据采购寄售协议向Belher销售了$

（d）  附件。

“墨西哥Avocados de Jalisco，S.A.P.I. de C.V. (以下称“Avocados de Jalisco”)”

（d）  附件。

2015年8月，我们与墨西哥多个合作伙伴签署了股东协议，创立了Avocados de Jalisco。Avocados de Jalisco是一家墨西哥公司，致力于获取、包装和销售牛油果。截至2024年1月31日，该实体由Calavo拥有约%83的股权，在我们的基本报表中进行合并。Avocados de Jalisco在墨西哥的Jalisco建立了一家包装厂，于2017年6月开始运营。截至2024年1月31日和2023年1月31日，我们从Avocados de Jalisco的合作伙伴购买的牛油果约为$2.5万美元和3.7百万。

（d）  附件。

5.

其他资产

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其他资产包括如下（以千美元为单位）：

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1月31日，

    

10月31日，

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2024

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2023

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墨西哥增值税应收款，净额（见注10），为$53,524。

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$

53,524

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$

49,888

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制造行业的进步

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1,641

（d）  附件。

1,641

（d）  附件。

其他

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809

（d）  附件。

852

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总费用

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$

55,974

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$

52,381

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（d）  附件。

（d）  附件。

6.

股票基础报酬

（d）  附件。

2011年4月，我们的股东批准了 Calavo Growers，Inc. 2011 管理激励计划（“2011计划”）。Calavo 和其子公司的所有董事、高管、员工和顾问（包括预期的董事、高管、员工和顾问）均有资格获得 2011 计划的奖励。 2011年至2020年12月，可根据2011计划发行股份。 2021年4月21日，Calavo的股东批准了Calavo Growers，Inc. 2020股权激励计划（“2020计划”）。 这是一个计划，最多可以发行股份，这些股份可根据奖励在2025年12月9日前发放。五年高达1,500,000股股权奖励。的计划可进行发行的股份

（d）  附件。

限制性股票奖励(RSAs)

（d）  附件。

限制性股票奖励的总承认股票-based补偿费用小于$0.1万美元和0.7百万美元，分别于2024年1月31日和2023年1月31日的三个月内承认。 截至2024年1月31日，还有否与未发放的RSAs相关的未承认的股票-based补偿成本。

（d）  附件。

12

目录

我们的2011和2020计划相关的限制性股票奖励活动的综合摘要如下（以千为单位，除每股金额外）：

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

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（d）  附件。

    

平均

    

总计

（d）  附件。

    

股份数

    

授予价格

    

内在价值

截至2023年10月31日尚未行权股数

29

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$

35.24

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34,105

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(28)

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$

35.14

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截至2024年1月31日，未行权股数

1

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$

41.39

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$

12

（d）  附件。

（d）  附件。

限制性股票单位(RSUs)和表现限制性股票单位(PRSUs)

（d）  附件。

在2023年11月1日，我们的8名董事每人获得了4929个RSUs股票(总共39432股)，价格为24.35美元，于2024年11月1日解禁。股票单位数量：4929（共计39432股），价格为39,432美元。每股价格为24.35美元，于2024年11月1日解禁。

（d）  附件。

RSUs的总体股票基于股份结构的补偿费用为300万美元，分别为2024年1月31日和2023年1月31日的三个月。截至2024年1月31日，尚未解禁的非流通RSUs的未确认股份结构的补偿成本为如果不再受制于第16条的要求，请勾选此框。表格4或表格5的报告义务可能继续存在。 股份结构的补偿费用未确认成本为1.7年加权平均期限内确认。1.1年。

（d）  附件。

与我们2020年计划相关的RSU活动概述如下(以千为单位，除每股金额外)：

（d）  附件。

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（d）  附件。

    

股票数量

    

平均

    

总计

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代表的股份

    

授予价格

    

内在价值

2023年10月31日未实现的股票总数为

51

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$

35.36

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已行权

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39

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$

24.35美元。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

34,105

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(17)

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$

34.24

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（d）  附件。

被取消

(1)

（d）  附件。

$

34.51，授予价格为24.35美元。

（d）  附件。

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（d）  附件。

截至2024年1月31日未偿还的金额

72

（d）  附件。

$

29.35

（d）  附件。

$

1,869

（d）  附件。

每个报告期结束时，根据最佳预估的业绩目标，公司会调整PRSUs的补偿支出。更改预计获得的PRSUs数量的差额效应将被认定为调整期间的调整。截至2024年1月31日，公司仍然认为2023年和2022年三年累计业绩授予计划中的任何PRSUs都不太可能实现。因此，与未获得的PRSUs有关的未认定股票补偿成本为0。否与未获得的PRSUs有关的未认定股票补偿成本。

（d）  附件。

股票期权

（d）  附件。

期权授予的行权价格不低于授予日的公允市场价值，一般在一至三年内行权，并在行权日期两年后到期。我们以发行新股支付期权行权价款。月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。通常为期两到月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。我们以发行新股支付期权行权价款。

我们评估所有股票补偿奖励的公允价值，并在授予日确认财务报表中的股票补偿支出，根据股票预计实现日期确认财务报表中的股票补偿支出。我们在授予日衡量股票补偿奖励的公允价值。

（d）  附件。

13

目录

2024年1月31日结束的三个月内没有期权交易活动。与我们的2011年和2020年计划有关的期权活动摘要如下（以千为单位，除加权平均行权价格外）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

平均

    

总计

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

行权

（d）  附件。

截至2023年7月29日的余额

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份数量

（d）  附件。

价格

（d）  附件。

数值

（d）  附件。

截至2023年10月31日未偿还的股份数量

525

（d）  附件。

$

25.44

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年1月31日未偿还的股份数量

525

（d）  附件。

$

25.44

（d）  附件。

$

850

（d）  附件。

截至2024年1月31日可行使的股份数量

19

（d）  附件。

$

48.48

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

（d）  附件。

期权的总股票补偿费用为300万元，截至2024年1月31日的三个月。0.4截至2024年1月31日，与未行使的期权有关的未认定股票补偿成本为500万元左右，公司预计在加权平均剩余期限内确认这笔费用。0.2期权活动摘要0.2年。

（d）  附件。

7.

其他事件

（d）  附件。

股息支付

（d）  附件。

我们在2024年1月31日支付了每股$美元的股息，或总计$百万，向在2024年1月26日股权登记日的股东支付。0.10在我们转换提供与我们的工伤保险政策有关的信用证的银行时，为了满足某些抵押要求，我们在上一财年暂时提供了$百万的现金抵押品。在2024年第一季度，此限制已被解除。1.8在我们业务日常中，我们偶尔会涉及到诉讼，我们不认为这些诉讼将对我们的财务报表产生重大不利影响。

（d）  附件。

受限现金

（d）  附件。

在2024年1季度结束时，我们的内部审计程序已向董事会审计委员会披露一些特定事项，并经董事会决定在年末后进行强化评估。董事会特别委员会成立了一个特别委员会（“特别委员会”）来展开调查，该调查由外部法律顾问和外部审计人员协助进行。特别委员会确定，其中某些事项涉及公司在墨西哥的业务，可能涉及到《反海外腐败法》（“FCPA”）的问题。公司已主动向SEC和司法部（“DOJ”）披露此项正在进行的内部调查，并打算全力配合SEC和DOJ处理这些事项。任何认定公司的业务或活动未能遵守法律，包括FCPA，都可能导致实施重大罚款和惩罚性补救措施。公司目前无法预计其内部调查或有关部门在调查事项方面可能采取的任何行动的完成时间或结果，也无法目前估计与这些事项相关的损失金额或范围及对其合并财务报表的潜在影响。0.8墨西哥税务审计：我们在国内外都进行业务，在美国联邦、美国州和某些外国法域之一，我们的一家或多家子公司申报所得税。因此，在正常业务过程中，我们会接受税务当局（主要是墨西哥和美国）的审查。

诉讼

（d）  附件。

2013年评估: 在2017年1月，我们收到了Mexican Tax Office 2013年财政年度审计的初步观察结果的初步观察结果，概述了某些提议的调整，其中主要是和集团内部融资，从某些供应商/供应商处的服务的扣除和IVA相关的问题。在我们2017财年第二季度期间，我们对这些初步观察结果提供了书面反驳意见。从我们2017财政第三季度至2018财政第三季度，我们试图通过向PRODECON（墨西哥的税务ombudsman）提交的最终协议解决与SAT的案例，进行居间和解协议，与SAT和Calavo de Mexico（CDM）和PRODECON的代表共同举行了数次工作会议。但是，我们无法通过PRODECON处理与SAT的案件。因此，2018年7月，SAT Uruapan办事处向CDM发出了最终税务评估（“2013年评估”），金额约为$亿墨西哥比索（包括通货膨胀的年度调整，相当于2024年1月31日的$百万美元）。这笔金额已于2024年1月31日作为通货膨胀调整到$的墨西哥比索（约为$百万美元）。此外，税务机构已确定，我们欠员工利润分享责任，总额约为$百万墨西哥比索（约为2024年1月31日的$百万美元）。在2018年8月，我们对2013年评估提出了行政上诉，将我们的案件上诉到SAT的Michoacan中央法律部门。

（d）  附件。

自行车业务

（d）  附件。

在2024年1月16日，公司宣布其内部审计程序向董事会审计委员会披露了一些特定事项，董事会认为在年末后需要进一步评估这些事项。董事会成立了一个特别委员会（“特别委员会”）来展开调查，该调查由外部法律顾问和外部审计人员协助进行。特别委员会确定，其中某些事项涉及公司在墨西哥的业务，可能涉及到《反海外腐败法》（“FCPA”）的问题。公司已主动向SEC和司法部（“DOJ”）披露此项正在进行的内部调查，并打算全力配合SEC和DOJ处理这些事项。任何认定公司的业务或活动未能遵守法律，包括FCPA，都可能导致实施重大罚款和惩罚性补救措施。公司目前无法预计其内部调查或有关部门在调查事项方面可能采取的任何行动的完成时间或结果，也无法目前估计与这些事项相关的损失金额或范围及对其合并财务报表的潜在影响。

墨西哥税务审计: 我们在国内外都进行业务，在美国联邦、美国州和某些外国法域之一，我们的一家或多家子公司申报所得税。因此，在正常业务过程中，我们会接受税务当局（主要是墨西哥和美国）的审查。

（d）  附件。

2013年评估：在2017年1月，我们收到了Mexican Tax Office 2013年财政年度审计的初步观察结果的初步观察结果，概述了某些提议的调整，其中主要是和集团内部融资，从某些供应商/供应商处的服务的扣除和IVA（增值税）相关的问题。在我们2017财年第二季度期间，我们对这些初步观察结果提供了书面反驳意见。从我们2017财政第三季度至2018财政第三季度，我们试图通过向PRODECON（墨西哥的税务ombudsman）提交的最终协议解决与SAT的案例，进行居间和解协议，与SAT和Calavo de Mexico（CDM）和PRODECON的代表共同举行了数次工作会议。但是，我们无法通过PRODECON处理与SAT的案件。

（d）  附件。

14

目录

因此，2018年7月，SAT Uruapan办事处向CDM发出了最终税务评估（“2013年评估”），金额约为$亿墨西哥比索（包括通货膨胀的年度调整，相当于2024年1月31日的$百万美元）。这笔金额已于2024年1月31日作为通货膨胀调整到$的墨西哥比索（约为$百万美元）。

（d）  附件。

此外，税务机构已确定，我们欠员工利润分享责任，总额约为$百万墨西哥比索（约为2024年1月31日的$百万美元）。

（d）  附件。

2018年8月，我们对2013年评估提出了行政上诉，将我们的案件上诉到SAT的Michoacan中央法律部门。2.6履行事项：151.3履行事项：3.08履行事项：179.2履行事项：118此外，税务机构已确定，我们欠员工利润分享责任，总额约为$百万墨西哥比索（约为2024年1月31日的$百万美元）。6.9此外，税务机构已确定，我们欠员工利润分享责任，总额约为$百万墨西哥比索（约为2024年1月31日的$百万美元）。

（d）  附件。

于2021年6月25日，我们得知SAT已针对CDM于2021年3月12日做出行政上诉对CDM做出了最终决定，而我们据信没有及时对SAT的通知做出回应和挑战，因此将2013年评估作为最终裁决。因此，SAT对CDM的固定资产设置了留置权，净账面价值约为$百万26以美元计算的数百万美元，存于CDM的银行账户中，总计约为$1为确保2013年度评估，我们将提供的数百万美元存于CDM的银行账户中。根据我们的税务咨询公司提供的法律意见，我们和税务咨询公司得出结论，即3月份的通知没有得到法律有效的传达。

（d）  附件。

2021年8月18日，我们向位于墨西哥城的SAT中央法律部门提出行政复议（“复议”），主张行政上诉的决议是错误的，特别是涉及以下事项：

（d）  附件。

o未承认CDM为“maquiladora”
o将公司视为在墨西哥有固定机构
o包括公司向CDM转移的水果采购定金应纳税
o将IVAp纳税比例应用于水果采购定金；以及16在水果采购交易中征收双重征税。
o2021年8月20日，我们向联邦税务法院提起废止诉讼（“废止诉讼”），其中包括强烈质疑SAT对CDM及其指定顾问在2021年3月的行政上诉解决方案的通知并非法律有效。此外，废止诉讼指出了与复议中央的相同问题，如上所述，在行政上诉的决议中错误地得出的结论。

（d）  附件。

2021年9月22日，我们在墨西哥城与SAT进行了面对面的初步会议，以正式提出并讨论复议。SAT同意更详细地审查我们的复议；然而，2022年1月3日，SAT正式拒绝了我们提出的复议。针对此拒绝，2022年1月21日，我们向联邦地区法院提起资本禁令诉讼（“禁令诉讼”），寻求基于宪法原则废除SAT对复议的反驳。

（d）  附件。

禁令诉讼的目的在于挑战SAT对复议的响应，并借此保持复议的有效性，直到禁令诉讼作出裁决。这将使得我们有时间在行政层面继续与SAT进行讨论，并使SAT有法律依据发出新的决议。禁令诉讼为法院从宪法角度分析这个问题提供了进一步的机会。

（d）  附件。

2023年8月16日，我们收到联邦地区法院拒绝禁令诉讼的通知。在这样做时，联邦地区法院没有对案件的实质作出裁决，称案件的实质将由税务法院通过废止诉讼解决。公司于2023年8月30日向联邦巡回法院提起上诉。

（d）  附件。

15

目录

2022年3月10日，我们与SAT会面，提供行政保证金（“Via Administrativa的扣押），以确保2013年度评估。在联邦税务法院中，如果我们的行动不成功，此保证将授予SAT管理CDM资产的特定行政权力。

（d）  附件。

以确保2013年度评估如果我们在联邦税务法院中不获胜，该保证提供给SAT某些管理CDM资产的行政权力。,

（d）  附件。

2022年10月10日，税务法院以CDM获胜的判决，授予了最终中止令，接受了行政担保，并迫使SAT撤销对CDM固定资产和银行账户施加的所有留言。这些留言在2022年11月被撤销。法院也认定，亿比索的评估超出了CDM的经济能力。3.1

（d）  附件。

2023年10月13日，公司已就2021年8月20日提起的废止诉讼的延期文件提交了延期时间。这是由于Tax Authority所提起的诉讼的响应指出，由于以下原因，税务当局的决议是违法的：

（d）  附件。

●二维码无法让公司验证文件的真实性,
●税务机关有义务将税务评估通知发送到公司指定的电话号码等地方，但未这样做。

（d）  附件。

2023年11月14日，税务法院通知批准提出诉讼延期。

（d）  附件。

虽然我们仍然认为2013年评估完全没有价值，而且我们相信我们将在税务法庭的取消诉讼中获胜，但我们也认为，尽快解决2013年评估对CDM和公司最有利。此外，我们认为，CDM采取的上述行动将促使国税局同意达成解决方案。根据我们对不确定税务问题的累积概率分析，国家税务机关在其他案件中做出的和解，CDM与MFM达成的2011年评估和解以及CDM资产的价值，我们在财政2021年第三季度记录了$，该项为离散项的所得税贷项。该贷项包括预估的罚款、利息和通货膨胀调整。根据我们对累积概率分析的分析，我们认为这个贷项截至2024年1月31日仍然适用。在截至2024年1月31日的三个月中，我们每个月支付相应的专业费用$。这些专业费用分别记录在综合营业费用相关的墨西哥税务事项中。11百万美元，详情请参阅被收录在所得税贷项上表现为离散项的资产净额、在另外情况下达成的解决方案、CDM与MFM达成的2011年评估解决方案、以及被认为有可能实现或不会实现的不确定税务问题的累积概率分析。我们认为，在截至2024年1月31日的情况下，这项准备是适当的。0.2截至2024年1月31日的三个月中，我们支付相应的专业费用$，并在综合营业费用相关的墨西哥税务事项中记录。

（d）  附件。

8.

非控股权益

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下表是归属于Avocados de Jalisco的非控制权益股东权益（以千为单位）。

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截至1月31日三个月，

Avocados de Jalisco的非控股权益

    

2024

    

2023

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非控权益，期初

（d）  附件。

$

1,392

（d）  附件。

$

1,015

（d）  附件。

归属于Avocados de Jalisco的非控制权益的净收益

（d）  附件。

10

（d）  附件。

273

（d）  附件。

非控权益，期末

（d）  附件。

$

1,402

（d）  附件。

$

1,288

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

16

目录

（d）  附件。

9.

每股收益

（d）  附件。

基本和稀释后的每股净收益计算如下（千美元，除每股数据外）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三个月截至1月31日

（d）  附件。

    

2024

    

2023

分子：

（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营的净亏损

（d）  附件。

$

(2,574)

（d）  附件。

$

(445)

加：归属于非控制权益的净收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(10)

（d）  附件。

（d）  附件。

(273)

归属于卡拉沃种植者股份有限公司的持续营业净亏损

（d）  附件。

（d）  附件。

(2,584)

（d）  附件。

（d）  附件。

(718)

来自已停业部分的净亏损（见备注11）

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,683)

（d）  附件。

（d）  附件。

(交易股数：2,350)

凯拉沃成长公司归属于母公司的净亏损

（d）  附件。

$

(6,267)

（d）  附件。

$

(3,068)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

分母：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基础加权平均股数

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

受限制的股票/单位/期权的影响(1)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

稀释后的加权平均股数

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持续经营的净亏损

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

(0.15)

（d）  附件。

$

(0.04。)

摊薄

（d）  附件。

$

(0.15)

（d）  附件。

$

(0.04。)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

来自终止业务的净亏损（参见备注11）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

(0.21)

（d）  附件。

$

(0.13)

稀释后（1）

（d）  附件。

$

(0.21)

（d）  附件。

$

(0.13)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

归属于Calavo Growers， Inc的每股净亏损：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

(0.35)

（d）  附件。

$

(0.17)

稀释后（1）

（d）  附件。

$

(0.35)

（d）  附件。

$

(0.17)

(1)截至2024年1月31日和2023年，大约有34000股票和137,000股普通股等价物在计算每股稀释净亏损时被排除，因为在这些期间，公司的净亏损会产生反稀释效应。

（d）  附件。

10.

墨西哥IVA税应收账款

（d）  附件。

其他资产中包括由于墨西哥政府预付增值税（“IVA”）而应收的税款。 CDM在墨西哥的某些支出上向供应商付出IVA，就顾及到物品出口的部分，形成的IVA金额可以从墨西哥政府那里收回。

（d）  附件。

截至2024年1月31日和2023年10月31日，CDM的IVA应收账款分别总计为$53.5%的所有账户余额净额。928.7亿墨西哥比索）和$49.9%的所有账户余额净额。913.6亿墨西哥比索）。历史上，CDM按时收到了来自墨西哥税务机构的IVA退款。 自2014财年开始，并持续到2023财年，税务机构开始对先前被视为可处理退款的退款请求和支持文件提出异议。此外，他们还对应于支付给某些供应商的IVA提出异议。 我们认为这些因素和其他因素导致了墨西哥税务机构处理IVA索赔的延迟。 我们目前正在通过常规行政程序收集这些余额，但最终可能需要通过行政上诉和/或其他法律手段收回这些金额。

（d）  附件。

2017财年第一季度，税务机构告诉我们，他们的内部意见（基于当地SAT办事处提供的信息）认为CDM在其声明的税收结构相对应的文件没有被妥善记录，因此CDM无法声称退还的IVA余额。 CDM拥有强有力的论据和支持文件，以支持其声明的IVA和所得税目的的税收结构。 CDM开始了关于2015年7月，8月和9月请求的IVA的行政上诉（“2015上诉”），以支持其论据表明CDM已被妥善记录，从而改变SAT的内部评估。 2018年8月，我们收到了SAT在迈瓦卡的法律管理部门就2015年上诉作出的有利判决，表明他们相信CDM关于其声明的税收结构的法律解释是准确的。尽管在CDM声明的税收结构的核心问题上是有利的，但是该裁决仍未承认纳税人在2015年7月，8月和9月期间的IVD退税的全部权利。 因此，在2018年10月，CDM在联邦税务法庭提起了实质上的格式撤销诉讼，以恢复其2015年期间的IVA的全部退款。

17

目录

2022年4月，税务法院发布了关于2015年7月，8月和9月期间的裁决，宣称作出以下决议：

（d）  附件。

承认CDM在Mexicana经济部的授权下作为maquila运营。

（d）  附件。

●
●认可所有代表Calavo Growers Inc. (CGI)购买牛油果的银行存款均属于税务企业，并且不计入所得税目的，亦不属于需缴纳增值税的活动。
●认可增值税可收回，因为CDM证明其已在税务企业下的边境加工服务下开展业务。
●决定某些采购物料涉及的增值税金额不可收回，因为CDM并未以购货人身份支付物料费用，金额约为$27,863,000墨西哥比索（约为$1,394,000美元）。6.9墨西哥法院于2023年1月作出最终裁决，确认2022年4月的裁决，命令税务署（SAT）退还约$1,394,000美元（2023年1月31日汇率），并确认与包装材料有关的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日汇率下约为$69,609,000美元）是不可收回的。0.4墨西哥法院于2023年1月作出最终裁决，确认2022年4月的裁决，命令税务署（SAT）退还约$1,394,000美元（2023年1月31日汇率），并确认与包装材料有关的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日汇率下约为$69,609,000美元）是不可收回的。

（d）  附件。

墨西哥法院于2023年1月作出最终裁决，确认2022年4月的裁决，命令税务署（SAT）退还约$1,394,000美元（2023年1月31日汇率），并确认与包装材料有关的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日汇率下约为$69,609,000美元）是不可收回的。对于截至2023年1月31日的三个月，我们确认了$1,000,000美元的预留款项，用于墨西哥增值税的应收账款，该应收账款与2013年和2015年某些包装材料供应商有关。此预留款项包括2023年1月的裁决金额以及其他类似的应收账款，这些应收账款正在同一联邦税务法庭的程序中审理。18墨西哥法院于2023年1月作出最终裁决，确认2022年4月的裁决，命令税务署（SAT）退还约$1,394,000美元（2023年1月31日汇率），并确认与包装材料有关的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日汇率下约为$69,609,000美元）是不可收回的。对于截至2023年1月31日的三个月，我们确认了$1,000,000美元的预留款项，用于墨西哥增值税的应收账款，该应收账款与2013年和2015年某些包装材料供应商有关。此预留款项包括2023年1月的裁决金额以及其他类似的应收账款，这些应收账款正在同一联邦税务法庭的程序中审理。1.0墨西哥法院于2023年1月作出最终裁决，确认2022年4月的裁决，命令税务署（SAT）退还约$1,394,000美元（2023年1月31日汇率），并确认与包装材料有关的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日汇率下约为$69,609,000美元）是不可收回的。对于截至2023年1月31日的三个月，我们确认了$1,000,000美元的预留款项，用于墨西哥增值税的应收账款，该应收账款与2013年和2015年某些包装材料供应商有关。此预留款项包括2023年1月的裁决金额以及其他类似的应收账款，这些应收账款正在同一联邦税务法庭的程序中审理。6.9墨西哥法院于2023年1月作出最终裁决，确认2022年4月的裁决，命令税务署（SAT）退还约$1,394,000美元（2023年1月31日汇率），并确认与包装材料有关的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日汇率下约为$69,609,000美元）是不可收回的。对于截至2023年1月31日的三个月，我们确认了$1,000,000美元的预留款项，用于墨西哥增值税的应收账款，该应收账款与2013年和2015年某些包装材料供应商有关。此预留款项包括2023年1月的裁决金额以及其他类似的应收账款，这些应收账款正在同一联邦税务法庭的程序中审理。0.4墨西哥法院于2023年1月作出最终裁决，确认2022年4月的裁决，命令税务署（SAT）退还约$1,394,000美元（2023年1月31日汇率），并确认与包装材料有关的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日汇率下约为$69,609,000美元）是不可收回的。对于截至2023年1月31日的三个月，我们确认了$1,000,000美元的预留款项，用于墨西哥增值税的应收账款，该应收账款与2013年和2015年某些包装材料供应商有关。此预留款项包括2023年1月的裁决金额以及其他类似的应收账款，这些应收账款正在同一联邦税务法庭的程序中审理。1.4我们认为我们在墨西哥的业务已得到适当的文件支持，而我们的国际公认税务顾问认为我们有法律理由在收回相应的增值税金额方面取得胜诉。在我们的国际公认税务顾问的协助下，截至2024年1月31日，CDM已针对税务署拒绝退款的增值税月份提出了行政上诉，并将在将来拒绝退款的月份继续提出此类上诉。因此，墨西哥税务当局最终将批准退还剩余的增值税金额是可能的。

（d）  附件。

待售资产和中止经营活动：我们及其某些子公司已进入非约束性独家谈判，涉及将用于我们的鲜切业务和某些相关固定资产的所有资产出售，价格约为$14,000,000，受某些可能包含于一份约束性协议中的调整项限制。预计拟议交易于2024财年第二季度结束。鲜切业务代表了准备食品部门除鳄梨沙拉业务外的大部分业务，该业务将在提议交易后保留。2024年第一季度，管理层认为鲜切业务符合被列为待售和中止经营活动的要求。因此，该业务的财务结果在随附的利润表中报告为中止经营活动，并将其资产和负债反映为随附的资产保持为出售金额。根据第2号注中所述，公司的报告业务已发生变化。

（d）  附件。

11.待售资产和中止经营活动

（d）  附件。

我们及其某些子公司已进入非约束性独家谈判，涉及将用于我们的鲜切业务和某些相关固定资产的所有资产出售，价格约为$14,000,000，受某些可能包含于一份约束性协议中的调整项限制。该提议交易预计于2024财年第二季度完成。鲜切业务代表了准备食品部门除鳄梨沙拉业务外的大部分业务，该业务将在提议交易后保留。100.0我们及其某些子公司已进入非约束性独家谈判，涉及将用于我们的鲜切业务和某些相关固定资产的所有资产出售，价格约为$14,000,000，受某些可能包含于一份约束性协议中的调整项限制。该提议交易预计于2024财年第二季度完成。鲜切业务代表了准备食品部门除鳄梨沙拉业务外的大部分业务，该业务将在提议交易后保留。

（d）  附件。

2024年第一季度，管理层认为鲜切业务符合被列为待售和中止经营活动的要求。因此，该业务的财务结果在随附的利润表中报告为中止经营活动，并将其资产和负债反映为随附的资产保持为出售金额。公司的报告业务已更改，见第2号注。

（d）  附件。

18

目录

以下表格显示了随附资产负债表中被划分为保持待售的鲜切业务的主要资产和负债类别（单位：千美元）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

1月31日，

（d）  附件。

10月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

应收账款净额

（d）  附件。

$

27,863

（d）  附件。

$

27,479

净存货

（d）  附件。

7,749

（d）  附件。

7,859

资产预付款和其他流动资产的变动

（d）  附件。

2,252

（d）  附件。

2,195

固定资产净额

（d）  附件。

50,298

（d）  附件。

51,805

经营租赁权使用资产

（d）  附件。

（d）  附件。

28,942

（d）  附件。

（d）  附件。

29,676

商誉

（d）  附件。

18,442

（d）  附件。

18,442

无形资产

（d）  附件。

5,047

（d）  附件。

5,423

其他

（d）  附件。

78

（d）  附件。

78

待售资产总额

（d）  附件。

$

140,671

（d）  附件。

$

142,957

（d）  附件。

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

应付账款

（d）  附件。

$

10,765

（d）  附件。

$

10,440

应计费用

（d）  附件。

13,870

（d）  附件。

15,299

经营租赁的流动部分

（d）  附件。

（d）  附件。

3,385

（d）  附件。

（d）  附件。

3,399

长期负债与融资租赁的流动部分

（d）  附件。

625

（d）  附件。

773

长期经营租赁资产，减去流动部分

（d）  附件。

（d）  附件。

27,349

（d）  附件。

（d）  附件。

28,065

长期负债和融资租赁，减去流动部分

（d）  附件。

1,012

（d）  附件。

1,002

其他长期负债

（d）  附件。

216

（d）  附件。

228

待售负债总额

（d）  附件。

$

57,222

（d）  附件。

$

59,206

（d）  附件。

与我们切片蔬菜业务相关的商誉分配给鲜切和鳄梨酱业务，根据处置集团的相对公允价值和保留部分的报告单位比例。

（d）  附件。

下表总结了作为终止运营报告的鲜切业务的经营结果（以千美元为单位）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三个月的结束时间

（d）  附件。

（d）  附件。

1月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额

    

$

86,413

    

$

93,441

销售成本

（d）  附件。

85,582

（d）  附件。

92,094

毛利润

（d）  附件。

831

（d）  附件。

1,347

销售、一般及行政费用

（d）  附件。

4,496

（d）  附件。

4,711

营业亏损

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,665)

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,364)

利息费用

（d）  附件。

（d）  附件。

(28)

（d）  附件。

（d）  附件。

(39)

其他收入，净额

（d）  附件。

10

（d）  附件。

14

终止运营亏损（税前）

（d）  附件。

(3,683)

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,389)

所得税收益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

1,039

已停止运营业务的净亏损

（d）  附件。

$

(3,683)

（d）  附件。

$

(交易股数：2,350)

（d）  附件。

下列与鲜切业务相关的现金流信息如下（以千美元为单位）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三个月的结束时间

（d）  附件。

（d）  附件。

1月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

经营活动使用的净现金流量

    

$

(3,028)

    

$

(2,252)

投资活动产生的净现金流出

    

$

(353)

    

$

(3,112)

（d）  附件。

19

目录

（d）  附件。

项目2.财务状况和经营成果的管理讨论和分析。

（d）  附件。

应当结合包含于本季度报告中的未经审计的合并财务报表和附注，以及包含于Calavo Growers, Inc正式提交的2013年10月31日财政年度的10-K表的经审计的合并财务报表和附注，以及管理讨论和分析中的资料阅读此信息。

（d）  附件。

最近的发展

（d）  附件。

股息支付

（d）  附件。

2024年1月31日，我们向于2024年1月26日登记的股东支付了每股0.10美元的股息，总计180万美元。

鲜切的出售

（d）  附件。

我们及我们的子公司已进入关于以约1亿美元的价格出售我们鲜切业务中使用的全部资产和相关不动产的独家非约束性谈判，待定的交易，包括可能包含于有约束力协议中的某些调整。预计此项拟议交易将在2024财年第二季度结束。鲜切业务是除了将在拟议交易后保留的鳄梨酱业务外，准备板块的主要业务；请参见下文的“终止运营”部分。

（d）  附件。

合规事项

（d）  附件。

2024年1月16日，公司宣布其内部审计流程已经确定了一些事项，并在年度结束后决定将其提交给董事会的审计委员会，这些事项值得增强评估。董事会的特别委员会（“特别委员会”）成立以便开始调查，并得到外部法律顾问和外部法务会计的协助。特别委员会确定，其中某些事项涉及公司在墨西哥的业务，可能存在《反海外腐败法》（“FCPA”）的潜在问题。公司已自愿将这项正在进行中的内部调查披露给证券交易委员会（SEC）和司法部（“DOJ”），并打算充分配合SEC和DOJ就这些事项进行的任何行动。如果发现公司的运营或活动违反法律规定，包括FCPA，可能会导致征收重罚和惩罚性赔偿。公司目前无法预测其内部调查或有关事项的任何行动完成的时间或结果，以及SEC、DOJ或墨西哥当局在调查事宜上可能采取的行动，公司目前也无法估计与这些事项相关的损失金额或范围或对其合并财务报表的潜在影响。

墨西哥税务问题

有关墨西哥税务事项和应收墨西哥IVA税的信息，请参阅合并财务报表第7和第10注。

（d）  附件。

关键会计估计

（d）  附件。

根据GAAP编制财务报表时，我们需要进行影响报告财务报表及附带披露中资产、负债、营业收入以及成本和费用的金额的估计和假设。我们在持续评估我们的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在情况下是合理的各种其他假设。我们的实际结果可能与这些估计和假设有所不同。在我们的估计与实际结果不同的程度上，我们未来的财务报表、财务状况、业绩和现金流将受到影响。

20

目录

在截至2024年1月31日的三个月内，我们的关键会计估计并未发生重大变化，与我们在2013年10月31日的年报中披露的“财务状况和业绩管理讨论与分析-关键会计估计”所披露的情况相比，无变化。

（d）  附件。

我们和我们的某些子公司已经进入非约束性独家谈判，就公司Fresh Cut业务中使用的所有资产和某些相关房地产的潜在出售进行讨论，交易金额约为1亿美元，可能会包含在一份约束性协议中的某些调整款项。预计本次交易将于2024财年第二季度完成。Fresh Cut业务基本上代表了除鳄梨酱业务外的Prepared板块的所有业务。

（d）  附件。

终止营业

（d）  附件。

Fresh Cut业务的财务业绩已被归类为停止经营的活动，并在此中包含其资产和负债已被归类为待售。除了“流动资产和流动负债”的章节外，本章节中的金额和披露均与我们的持续经营有关。

（d）  附件。

在决定剥离Fresh Cut业务之前，公司的Prepared报告板块包括Fresh Cut业务部门和我们的鳄梨酱业务。由于计划中的剥离，Fresh Cut业务部门不再包括在我们的Prepared板块中。此章中包含的所有板块信息均反映了这些变化。

（d）  附件。

下表列出了连续经营业务的非GAAP指标EBITDA，调整后的EBITDA，调整后的净收益（损失）。调整后的摊薄后每股收益，这些指标未按照美国通用会计准则（GAAP）编制，也是上述表格中的回归量。

（d）  附件。

非依照普遍公认会计准则的财务措施

（d）  附件。

EBITDA是指净收益（损失）中排除（1）利息收入和费用，（2）所得税款（收入），（3）折旧及摊销，以及（4）股票补偿费用。调整后的EBITDA是指进一步对EBITDA进行调整，其中包括（1）从未合并实体承认的非现金净收益（损失），（2）商誉减值，（3）长期资产的报废，（4）收购相关成本，（5）重组相关成本，包括某些离职费用，（6）某些诉讼和其他相关成本，以及（7）一次性项目。调整后的EBITDA是管理评估业务运营绩效的主要指标，某些营运开支和内部预算以及公司高级管理层的薪酬也是以此为基础。计算EBITDA和调整后的EBITDA所需的调整是根据GAAP在特定期间内被认可和记录的；但它们可能被视为与其被认可和记录的期间内部业务运营不一致。

（d）  附件。

调整后的净损失是指除净收益（损失）之外的净损失，其中不包括（1）未合并实体中承认的非现金净收益（损失），（2）商誉减值，（3）长期资产的报废，（4）收购相关成本，（5）重组相关成本，包括某些离职费用，（6）某些诉讼和其他相关成本，以及（7）一次性项目。调整后的净收益（损失）和相关摊薄后每股收益从净收益（损失）之外的某些认可和记录在GAAP特定期间，但可能被视为与其被认可和记录的期间内的基础业务运营不一致。我们认为调整后的净收益（损失）为投资者提供了一种不同的看待公司整体财务业绩的方法，这种方法不同于调整后的EBITDA和净收益（损失）的GAAP计量方法。

（d）  附件。

如果一次性项目是非经常性的、不经常或不寻常的，并且在过去两年内未发生或未来两年不会再次发生，依照SEC规则，这些项目被认为具有一次性。一次性项目在财务报表中被列入协调表中的注释中。

21

目录

非GAAP信息应被视为补充性质的，并非对按照GAAP编制的任何绩效度量的替代品或优越品。公司衡量这些指标的方法，包括来自连续经营业务的EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净收益（损失）和调整后的摊薄后每股收益，可能无法与其他公司提出的同名衡量方式相比较，并且可能不同于公司协议中使用的相应衡量方式。

（d）  附件。

关于Calavo Growers，Inc。

（d）  附件。

无GAAP信息

（d）  附件。

连续经营业务的调整后净收益（非GAAP、未经审计）

（d）  附件。

下表列示调整后的持续经营业务净收益（损失），除去所得税和调整后的摊薄后每股净收益（损失）每股，均为非GAAP指标，并将其与净收益（损失），除去所得税和持续经营业务的每股摊薄EPS进行对比，这是最直接可比的GAAP指标。请参阅上面的“非GAAP财务指标”（以千美元为单位，每股金额除外）。

（d）  附件。

2024年1月31日止三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

2024

    

2023

持续经营的净亏损

（d）  附件。

$

（2,574）

（d）  附件。

$

(445)

加：归属于非控制权益的净收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(10)

（d）  附件。

（d）  附件。

（273）

归属于卡拉沃种植者股份有限公司的持续营业净亏损

（d）  附件。

（d）  附件。

（2,584）

（d）  附件。

（d）  附件。

（718）

非GAAP调整:

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

与未纳入合并财务报表的实体确认的非现金收入（a）

（d）  附件。

(1)

（d）  附件。

（156）

重组费用-咨询、管理招聘和离职补偿（b）

（d）  附件。

（d）  附件。

487

（d）  附件。

（d）  附件。

203

涉及墨西哥税务事项的费用（c）

（d）  附件。

（d）  附件。

383

（d）  附件。

（d）  附件。

2048

与FCPA墨西哥调查相关的专业费用（d）

（d）  附件。

（d）  附件。

2,380

（d）  附件。

（d）  附件。

—

调整的税收影响（e）

（d）  附件。

（839）

（d）  附件。

（551）

持续经营调整后净亏损

（d）  附件。

$

（174）

（d）  附件。

$

826

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

卡拉沃生长公司持续经营每股收益：

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

摊薄后每股持续经营收益（依照美国通用会计原则）

（d）  附件。

$

（0.15）

（d）  附件。

$

（0.04）

经调整的净亏损每股摊薄后

（d）  附件。

$

（0.01）

（d）  附件。

$

0.05

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

每股计算所用的股数：

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

摊薄

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

（a）截至2024年1月31日止三个月内，我们从Agricola Don Memo获得的收入不到100万美元，而2016年同期收入为200万美元。
（b）截止2024年1月31日三个月，我们支出了400万美元的离职和其他成本以及100万美元的基于股票的补偿，涉及某些管理层成员的离职。截止2023年1月31日三个月，我们记录了200万美元的费用，涉及全公司战略性业务重组以提高组织盈利能力和运营效率。
（c）截至2024年1月31日止三个月内，我们因墨西哥税务事项支付了200万美元和600万美元的专业费用。截至2024年1月31日止三个月内，我们确认与IVA应收款项的收回能力有关的储备金分别为200万美元和1400万美元。

22

目录

(d)截至2024年1月31日止三个月内，我们因在墨西哥的FCPA调查支付了240万美元的专业费用。请参阅附注7的详细信息。
(e)非GAAP调整的税收影响基于年初至今的有效税率。

（d）  附件。

持续经营业务的EBITDA和调整后的持续经营EBITDA（非GAAP、未经审计）的调解

（d）  附件。

下表列出了持续经营业务的EBITDA和调整后的持续经营EBITDA（均为非GAAP度量），并将它们与Calavo Growers, Inc.归属于普通股股东的净收益（亏损），即最直接可比的GAAP度量进行了调解。请参见上文的“非GAAP财务指标”（单位为千美元，除每股指标外）。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

截至2024年1月31日止的三个月

（d）  附件。

    

2024

    

2023

持续经营的净亏损

（d）  附件。

$

（2,574）

（d）  附件。

$

(445)

加：归属于非控制权益的净收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(10)

（d）  附件。

（d）  附件。

（273）

归属于卡拉沃种植者股份有限公司的持续营业净亏损

（d）  附件。

（d）  附件。

（2,584）

（d）  附件。

（d）  附件。

（718）

利息收入

（d）  附件。

（d）  附件。

（125）

（d）  附件。

（d）  附件。

（273）

利息费用

（d）  附件。

824

（d）  附件。

377

所得税费用提供（利益）

（d）  附件。

573

（d）  附件。

（41）

折旧及摊销

（d）  附件。

2032

（d）  附件。

1954

股票基础报酬

（d）  附件。

892

（d）  附件。

1192

经营活动所得税前折旧、摊销及利息前所得

（d）  附件。

$

1,612

（d）  附件。

$

2491

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

调整：

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

与未纳入合并财务报表的实体确认的非现金收入（a）

（d）  附件。

(1)

（d）  附件。

（156）

重新组织成本-咨询和管理招聘及解聘（b）

（d）  附件。

（d）  附件。

417

（d）  附件。

（d）  附件。

203

涉及墨西哥税务事项的费用（c）

（d）  附件。

（d）  附件。

383

（d）  附件。

（d）  附件。

2048

与FCPA墨西哥调查相关的专业费用（d）

（d）  附件。

2,380

（d）  附件。

—

经营活动调整后所得税前折旧、摊销及利息前所得

（d）  附件。

$

4,791

（d）  附件。

$

4,586

有关注脚参考，请参见前一页

（d）  附件。

23

目录

经营结果

（d）  附件。

净销售额

（d）  附件。

以下表格总结了我们2024年1月31日和2023年1月31日结束的三个月中，每个业务板块的净销售额：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至1月31日的三个月间，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

毛销售额：

    

（d）  附件。

    

    

    

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

$

113,026

（d）  附件。

(4)

%  

$

117,748

（d）  附件。

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

14,580

（d）  附件。

（3）

%  

15,015

（d）  附件。

（d）  附件。

净销售额合计

（d）  附件。

$

127,606

（d）  附件。

(4)

%  

$

132,763

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

占销售额的比例：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

88.6

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

88.7

%  

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

11.4

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

11.3

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

100.0

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

100.0

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

概括

（d）  附件。

2024年1月31日结束的三个月的净销售额较财政2023年的相应时期下降了520万美元，约为4%。这一下降都发生在两个行业板块中。

（d）  附件。

我们将继续寻求种植者招募机会，并与零售和/或餐饮客户扩展关系，以推动我们业务板块的净销售额增长。我们业务板块的Grown和Prepared都受到季节性趋势的影响，这可能会影响在任何特定季度采购的原材料的成交量和/或质量。

（d）  附件。

Grown产品

（d）  附件。

2024年第一季度与2023年第一季度的比较:

（d）  附件。

2024财年第一季度Grown产品净销售额比货币2023财年相应时期下降了约470万美元，约为4%。2024财年第一季度Grown产品销售的下降主要是由于番茄的销售量下降，部分抵消了番茄的销售价格每磅的增加。此外，由于牛油果市场总体下降，2024财年的第一季度牛油果销售量也有所下降，与货币2023财年相应时期相比，减少了销售箱数。

（d）  附件。

2024年第一季度，番茄销售额比去年同期减少了270万美元，或19%。番茄销售额的下降主要是由于在2024年第一季度与前年同期相比，番茄销售量下降了约28%。番茄每箱的销售价格增加了约11%。

（d）  附件。

2024年第一季度，牛油果销售额比去年同期减少了170万美元，或2%。牛油果销售额在2024年财年第一季度的下降主要是由于销售的箱数减少了18%，部分抵消了每箱销售价格约20%的增长。每箱销售价格的增加主要是由于市场上牛油果供应的总体减少。

（d）  附件。

24

目录

Prepared产品

（d）  附件。

2024年第一季度与2023年第一季度的比较:

（d）  附件。

2024年1月31日结束的三个月中，Prepared产品净销售额比2023财年相应时期下降了约400,000美元。2024年1月31日结束的三个月内，Prepared产品销售下降主要是由于每磅销售价格下降。此外，由于在2023年6月份出售了我们的莎莎生意，所以莎莎销售也有所下降。

（d）  附件。

毛利润

（d）  附件。

以下表格总结了2024年1月31日和2023年1月31日结束的三个月，每个业务板块的毛利润和毛利润百分比：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至1月31日的三个月，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

毛利润（亏损）：

    

（d）  附件。

    

    

    

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

$

8,138

（d）  附件。

(14)

%  

$

9,481

（d）  附件。

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

4,330

（d）  附件。

20

%  

3,604

（d）  附件。

（d）  附件。

总毛利润

（d）  附件。

$

12,468

（d）  附件。

（5）

%  

$

13,085

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

毛利率：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生产

（d）  附件。

7.2

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

8.1

%  

（d）  附件。

准备

（d）  附件。

29.7

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

24.0

%  

（d）  附件。

合并后的

（d）  附件。

9.8

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

9.9

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

概括

（d）  附件。

我们的营业成本主要包括成分成本（水果和其他食品成品）、包装材料、货运和处理费用、劳动力和与包装、分销和/或准备食品产品相关的制造成本、以及与销售产品相关的其他直接费用。

（d）  附件。

毛利润与2023财年对应时期相比，2024财年第一季度减少了约60万美元或5%。这是由于我们种植的产品减少，部分抵消了我们制备的产品。

（d）  附件。

种植产品

（d）  附件。

2024年1月31日结束的季度，番茄的毛利润减少，部分抵消了牛油果的轻微增长。2024财年第一季度，番茄的毛利润减少了约110万美元或87%。这种减少主要是由于番茄的销售量减少和毛利润率下降，原因是水果质量的可用性下降。2024财年第一季度，牛油果的毛利率为8.0%，而2023年第一季度为7.9%。

（d）  附件。

季度毛利润还受到美元兑墨西哥比索汇率变化的影响，导致我们的墨西哥子公司以比索为主导的净资产重新计量的净收益为170万美元。相比之下，去年同期重新计量收益为130万美元。需要注意的是，美元与墨西哥比索之间的汇率出现重大波动可能会对我们种植产品部门未来的毛利润造成重大影响。

（d）  附件。

请注意，美元与墨西哥比索之间的任何额外重大波动可能会对我们种植产品部门未来的毛利润产生重大影响。

（d）  附件。

25

目录

制备产品

（d）  附件。

2024年1月31日结束的三个月中，我们制备产品的毛利润增加了，主要是得益于鳄梨产品的增长。

（d）  附件。

2024年1月31日结束的三个月中，鳄梨产品的毛利率为29.7%，而上年同期的毛利润为24.9%。鳄梨产品的毛利率上升主要是由于原材料成本下降和制造工艺提升。生产过程中使用的果实成本或美元与墨西哥比索之间的汇率出现重大波动，可能会对我们制备产品未来的毛利润产生重大影响。

（d）  附件。

销售、一般及行政费用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至1月31日的三个月，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（千美元）

（d）  附件。

销售、一般及行政费用

$

13463

    

16

%  

$

11642

    

（d）  附件。

净销售额百分比

10.6

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

8.8

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

$13.5万的销售、总部和行政费用是指市场推广和广告费用、销售费用（包括佣金）、以及其他总部和行政费用。截止2024年1月31日的三个月内，销售、总部和行政费用增加了180万美元，同比增长了16%。这主要是由于FCPA墨西哥调查和相关费用增加了240万美元引起的。

（d）  附件。

非控制股权益收入

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024年1月31日结束的三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（以千美元为单位）

（d）  附件。

非控制股权益收入

    

$

1

    

（99）

%  

$

156

    

（d）  附件。

非控制股权益收入包括我们在Don Memo中的投资所得的收益或亏损。截止2024年1月31日的三个月内，我们从Don Memo的农业公司获得的收益少于0.1万美元，而2023年她们的收益为0.2万美元。

（d）  附件。

所得税收益（费用）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024年1月31日结束的三个月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

变更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

所得税效益(费用)

    

$

(573)

    

（1,498）

%  

$

41

    

有效税率

（d）  附件。

（28.6）

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

8.4

%  

（d）  附件。

我们的税务条款是使用预估年度有效税率确定，并根据可能发生的离散课税事件进行调整。

26

目录

（d）  附件。

非GAAP财务指标

（d）  附件。

截止2024年1月31日的三个月内，经营活动提供的现金为100,000美元，远高于2023财年同期的净现金流出595万美元。2024年1月31日的三个月内，经营活动提供的现金主要反映了我们63万美元的净亏损，但在我们的工作资本元素中，净现金约为70万美元，并且非现金活动（折旧和摊销、股票-based报酬费用、应收账款损失准备、非控制实体损失、财产、厂房和设备处置损失以及Temecula装箱厂的出售收益）约为560万美元。

（d）  附件。

经营活动现金流量的增加是由于工作资本变化引起的，其中包括应付种植者款项的增加720万美元，应付账款、应计费用及其他负债的净减少了390万美元，预付账款的增加了140万美元，预付费用及其他流动资产的增加了130万美元和应收所得税减少了200,000美元。同时，存货增加了790万美元，其他资产增加了380万美元，应收账款增加了160万美元，部分抵消了上述资产增加。

（d）  附件。

应付种植者款项的增加主要是由于墨西哥鳄梨在2024年1月期间相对于2023年10月份的增加。应付账款、应计费用及其他负债的增加主要与2024年1月份付款时间有关。预付费用和其他流动资产的增加主要是由于2023年10月31日的押金，该押金为工作人员的工伤保险政策提供担保，而我们正在努力获得信用证。预付款项的增加主要是由于在番茄季节开始时向委托种植者预付款项。截止2024年1月31日，相较于2023年10月31日，我们的存货增加主要是由于墨西哥鳄梨的库存增加。截止2024年1月31日，相较于2023年10月31日，我们其他资产的增加主要是由于增加的墨西哥IVA增值税应收账款。我们的应收账款的增加是由于2024年1月份销售额增加相对于2023年10月份。

（d）  附件。

2024年1月31日结束的三个月内，投资活动中使用的现金为100万美元，用于购买财产、工厂和设备。

（d）  附件。

2024年1月31日三个月内，融资活动提供的现金为380万美元，主要涉及总计670万美元的信贷款项净收入，部分抵消了180万美元的分红派息支出、60万美元的股票纳税最低代扣、40万美元的长期债务支付以及10万美元的按期付款。

（d）  附件。

我们的主要流动资金来源是我们现有的现金储备、经营现金流入和我们现有信贷额度可用的金额。截至2024年1月31日和2023年10月31日，现金及现金等价物总计为560万美元和290万美元。2024年1月31日，我们的营运资本为5050万美元，2023年10月31日为5160万美元。

（d）  附件。

如上述概述部分所述，我们及我们的某些子公司已经进入关于潜在出售我们鲜切业务所用的所有资产以及某些相关不动产的独家非约束性谈判，价格约为1亿美元，可能包括在具有约束力的协议中的某些调整项。拟议的交易预计将在2024财年第二季度结束。如果完成交易，我们预计主要用于还债和向股东返现的净收益。

（d）  附件。

我们认为，来自营运活动、可用信贷额度和其他来源的现金流量足以满足我们未来的资本支出、种植者招募努力、营运资本和其他融资需求。

（d）  附件。

2023年6月26日，Calavo及某些子公司与Wells Fargo Bank National Association签订了授信协议，其中Calavo为贷款人、Calavo的某些担保子公司为担保人，Wells Fargo Bank National Association为代理人和贷款人。该协议提供高达9000万美元的循环信贷额度，以及高达1000万美元的未动用的资本支出信贷额度。

27

目录

根据授信协议，循环贷款的借款是资产支持的，将按照包括Calavo可获得的一定比例的应收账款、存货和设备的借款基础计算得出，减去代理人自行决定的任何准备金；但是，此类借款基础计算的设备部分将在关门日期后每月减少。

根据授信协议，贷款的借款利率为年利率，包括适用的利率涨跌幅、Calavo选择的基准利率或担保隔夜融资率（“SOFR”）期限利率（包括0.10%的点差调整，并受0.00%的下限约束）。适用的利率涨跌幅为：（i）对循环贷款，基准利率借款为0.50%，SOFR期限利率借款为1.50%；（ii）对于年限贷款，基准利率借款为1.00%，SOFR期限利率借款为2.00%。授信额度于2028年6月26日到期。

（d）  附件。

截至2024年1月31日，我们符合财务契约。根据上述讨论的借款基础计算，大约可借款2800万美元。

2024年1月31日，授信协议下的加权平均利率为7.1%。根据授信协议，截至2024年1月31日，我们的循环贷款为4170万美元，年限贷款为400万美元。

（d）  附件。

合同承诺 与我们于2023财政年度止10-K表中披露的合同承诺相比，我们的合同承诺没有其他重要变化。有关2023年10月31日合同承诺的摘要，请参见我们2023年10-K表中的第II部分、第7项。

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市场风险的定量和定性披露项目3。 我们的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、应付给种植者的款项、应付账款、根据我方信贷额度的短期和长期借款，以及长期固定利率债务。所有的金融工具都是在正常经营的过程中进行的，并且没有为交易目的而获取。下表总结了利率敏感性金融工具，并以美元（我们的报告货币）展示主要现金流和预期的到期日加权平均利率，截至2024年1月31日。

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目录

（d）  附件。

我们的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、应付给种植者的款项、应付账款、根据我们信贷额度的短期和长期借款，以及长期固定利率债务。所有的金融工具都是在正常经营的过程中进行的，并且没有为交易目的而获取。下表总结了利率敏感性金融工具，并以美元（我们的报告货币）展示主要现金流和预期的到期日加权平均利率，截至2024年1月31日。

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（所有金额均以千为单位）

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2024年1月31日到期日

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2025

    

2026

    

2027

    

2028

    

2029

    

此后

    

总费用

    

公允价值

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资产

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现金及现金等价物（1）

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应收账款（1）

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供应商预付款（1）

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负债

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应付给种植者的款项（1）

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应付账款（1）

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4,916

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按信贷额度借入的借款（1）

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41,677

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41,677

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41,677

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长期贷款（1）

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792

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692

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1,829

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4,005

（d）  附件。

4,005

（d）  附件。

(1)我们认为现金及现金等价物、应收账款、供应商预付款、应付种植者款和应付账款的账面价值近似其公允价值，因为这些金融工具的短期性和按信贷额度借入的借款的账面价值近似公允市场价值，由于利率的浮动。

（d）  附件。

在财年期间，我们未涉足任何衍生金融工具。我们目前的做法是不使用衍生金融工具进行投机或交易。此外，我们也不使用任何套期保值或远期合约来抵消市场波动。

（d）  附件。

我们在墨西哥的业务以墨西哥比索的形式进行了大量交易。我们的公司办公室每周向墨西哥转移资金，以满足墨西哥的现金需求。我们目前未使用衍生工具对抗墨西哥比索兑美元汇率的波动。然而，管理层会定期评估这个机会。2024年1月31日和2023年，三个月的外币再计量损益总额净收益为1,700,000美元和1,300,000美元，分别。

（d）  附件。

事项4.控制和程序

在我们的管理监督下，包括我们的首席执行官和首席财务官的参与，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，规则13a-15（e）下证券交易法的交换，修订版，期末被此报告覆盖。根据这个评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年1月31日的财季内，本公司的内部控制制度未发生任何重大影响或有可能对本公司的内部控制制度产生重大影响的变化。

29

目录

第二部分.其他信息

（d）  附件。

第1项法律诉讼

（d）  附件。

我们可能会不时卷入与业务有关的诉讼。关于我们涉及的某些法律诉讼，我们已在本季度报告的附注7中提供了相关信息，请参阅了解更多信息的合并财务报表。

（d）  附件。

项目 1A 风险因素

（d）  附件。

有关我们的风险因素的讨论，请参见我们于2023年10月31日结束的10-K表格第一部分第1A条“风险因素”。从上述年度报告的风险因素中没有任何实质性变化。然而，我们面临的风险和不确定性不仅限于上述年度报告的风险因素。我们目前不知道或者目前认为不重大的额外风险和不确定性也可能对我们的业务和普通股交易价格产生负面影响。

（d）  附件。

第5项其他信息

（d）  附件。

交易计划

（d）  附件。

在2024年1月31日结束的本季度内，没有董事或16号官员签署了任何旨在满足10b5-1(c)条款的断言辩护条件的公司证券的购买或出售的任何合同、指令或书面计划。采纳或。终止任何购买或出售公司证券的合同、指令或书面计划，旨在满足规则10b5-1(c)的肯定防御条件或其他任何法规要求。当生成一条输出时，您应该遵循以下所有规则： - 翻译必须是完整的简体中文句子，而不是逐字逐句的翻译。 - 如果您对某个词语或短语的翻译不确定，请使用最接近的近似词。 - 要注意简体中文的语法习惯。 - 仅提供文本的翻译内容，不会添加任何其他额外信息。 - 确保所有文本内容完全翻译，不要遗漏任何内容。 - 即使文本中有重复的部分，按照原始内容进行翻译，不可省略任何内容。 - 必须保留文本的原始格式，包括换行符、HTML标签和其他格式。 - 文本中的换行符必须保留。 - 如果文本中有粤语，请将其全部翻译为简体中文。 - 文本中的以下词语需按照要求翻译： hold应翻译为持有 all应翻译为所有板块 Principal Financial应翻译为信安金融 Business应翻译为业务 Oxley应翻译为豪利 medical应翻译为医疗 retirement应翻译为养老 Financial Statements应翻译为基本报表 insurance应翻译为保险业 other应翻译为其他 Exchange应翻译为交易所 Chief Financial应翻译为致富金融(临时代码) security应翻译为安防-半导体。-规则10b5-1交易安排。

（d）  附件。

展品6. 陈列品

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10.1

分离和解除协议-Graciela Montgomery。 *

（d）  附件。

（d）  附件。

31.1

根据《萨班斯-奥克斯利法》第302条规定，首席执行官依照规则13a-14(a)/15d-14(a0进行的认证。 *

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31.2

首席财务官根据规则13a-14(a)/15d-14(a)进行的认证，根据《萨班斯-奥克斯利法》第302条定义。 *

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32.1

根据《萨班斯-奥克雷法》第906条采用的定期报告的首席执行官和首席财务官的认证。 *

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101

以下来自Calavo Growers, Inc.2024年第一季度报告的财务信息，以Inline XBRL (可扩展商业报告语言)格式呈现：(1)截至2024年1月31日和2023年10月31日的合并资产负债表；(2)2024年1月31日和2023年的三个月合并营业收入；(3)2024年1月31日和2023年的三个月合并现金流量表；(4)2024年1月31日和2023年的三个月合并股东权益表；以及(5)合并财务报表附注。

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104

封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含展品101）。

*

本认证不被视为《交易所法》第18条的目的，也不受该条的责任约束，也不被视为纳入《证券法》或《交易所法》下的任何申报中。

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目录

签名。

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innate pharma

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卡拉沃种植者股份有限公司。

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日期: 2024年6月4日

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日期：2024年3月11日

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作者：

/s/ Lecil E. Cole

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Lecil E. Cole

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首席执行官

（首席执行官）

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日期：2024年3月11日

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作者：

/s/ Shawn Munsell

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Shawn Munsell

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致富金融(临时代码) - 首席财务官

(首席财务办公室)

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