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NonvestedStockAward会员人力资源：长期激励计划单位成员2023-04-012023-06-300001360604人力资源：股票激励计划成员2023-06-300001360604人力资源：股票激励计划成员2022-06-300001360604人力资源：股票激励计划成员2022-12-310001360604人力资源：股票激励计划成员2021-12-310001360604人力资源：股票激励计划成员2023-07-012023-09-300001360604人力资源：股票激励计划成员2022-07-012022-09-300001360604人力资源：股票激励计划成员2023-01-012023-09-300001360604人力资源：股票激励计划成员2022-01-012022-09-300001360604人力资源：股票激励计划成员2023-09-300001360604人力资源：股票激励计划成员2022-09-300001360604人力资源：股票激励计划成员US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-09-300001360604人力资源：股票激励计划成员US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-09-300001360604US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员人力资源：行政激励计划成员2023-01-042023-01-040001360604US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-042023-01-040001360604US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员人力资源：市场状况1会员2023-01-042023-01-040001360604US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员HR: MarketCondition2 会员2023-01-042023-01-040001360604HR：绩效条件会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-042023-01-040001360604US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300001360604US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001360604US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001360604US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001360604US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-300001360604HR：运营伙伴关系绩效单位成员2023-01-012023-01-310001360604US-GAAP：基于股份的支付安排非雇员会员HR: 董事/会员人力资源：行政激励计划成员2023-01-012023-01-310001360604HR：运营伙伴关系绩效单位成员US-GAAP：基于股份的支付安排非雇员会员人力资源：行政激励计划成员2023-01-012023-01-310001360604HR：运营伙伴关系绩效单位成员人力资源：市场状况1会员2023-01-012023-03-310001360604HR：运营伙伴关系绩效单位成员HR: MarketCondition2 会员2023-01-012023-01-310001360604HR：绩效条件会员HR：运营伙伴关系绩效单位成员2023-01-012023-01-310001360604US-GAAP：员工股票会员2023-06-300001360604US-GAAP：员工股票会员2022-06-300001360604US-GAAP：员工股票会员2022-12-310001360604US-GAAP：员工股票会员2021-12-310001360604US-GAAP：员工股票会员2023-07-012023-09-300001360604US-GAAP：员工股票会员2022-07-012022-09-300001360604US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-09-300001360604US-GAAP：员工股票会员2022-01-012022-09-300001360604US-GAAP：员工股票会员2023-09-300001360604US-GAAP：员工股票会员2022-09-300001360604US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001360604US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001360604US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001360604US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-31
美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________
表单 10-Q
| | | | | | | | |
（Mark One）
|
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
| 在截至的季度中： | 2023年9月30日 |
或者 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 在从到的过渡期间
|
委员会档案编号： 001-35568 （医疗保健房地产信托公司）
医疗保健房地产信托基金注册成立
（章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | | | | |
| 马里兰州 | | 20-4738467 |
| | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
西区大道 3310 号， 700 套房
纳什维尔， 田纳西37203
（主要行政办公室地址）
(615) 269-8175
（注册人的电话号码，包括区号）
| | |
www.healtarealty.com |
| （互联网地址） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.01美元 | | HR | | 纽约证券交易所 |
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
截至 2023 年 10 月 27 日，注册人已经 380,874,078 已发行普通股。
解释性说明
2022年7月20日，根据马里兰州的一家公司Healthcare Realty Trust Incorporated（现为马里兰州有限责任公司HRTI, LLC）（“Legacy HR”）、马里兰州的一家公司（现称为医疗保健房地产信托公司）（“Legacy HTA”）、马里兰州的一家公司美国医疗信托公司（现称为医疗保健房地产信托公司）（“Legacy HTA”）之间签订的截至2022年2月28日的某些协议和合并计划（“合并协议”），医疗信托公司，马里兰州的一家公司（现为医疗保健房地产信托公司）（“Legacy HTA”），医疗保健信托基金 of America Holdings, LP，一家特拉华州的有限合伙企业（现名为医疗地产控股有限责任公司）（“OP”）和马里兰州有限责任公司HR Acquisition 2, LLC（“Merger Sub”）合并并入了Legacy HR，Legacy HR继续作为Legacy HTA的幸存实体和全资子公司（“合并”）。合并后，Legacy HR立即改为马里兰州的一家有限责任公司，并更名为 “HRTI, LLC”，Legacy HTA更名为 “医疗保健房地产信托公司”。此外，Legacy HR的股权是通过向OP签订的供款和转让协议出资的，Legacy HR成为该OP的全资子公司。结果，Legacy HR成为伞式合伙房地产投资信托基金（“UPREIT”）结构的一部分，该结构旨在在合并和UPREIT重组生效后调整合并后的公司的公司结构，并为合并后的公司提供一个以延税方式更有效地收购房产的平台。合并后的公司以 “Healthcare Realty Trust Incorporated” 的名义运营，其A类普通股每股面值0.01美元，在纽约证券交易所上市，股票代码为 “HR”。
出于会计目的，此次合并被视为 “反向收购”，Legacy HR被视为会计收购方。因此，会计收购方Legacy HR的历史财务报表成为公司的历史财务报表，定义如下。截至合并后的期间的定期报告反映了公司的财务和其他信息。此次收购是根据会计准则编纂805号《企业合并》（“ASC 805”）使用收购会计方法进行核算的，其中除其他外，要求收购的资产和假定负债在收购之日以公允价值进行确认。
就本10-Q表季度报告而言，在合并结束之前提及的 “公司” 是指合并前的传统人力资源，此后指合并生效后的合并公司。
此外，OP还发行了本报告中包含的公司简明合并财务报表附注5中所述的无抵押票据。所有无抵押票据均由公司全额无条件担保，OP由公司持有98.8％的股权。自2021年1月4日起，美国证券交易委员会（“SEC”）通过了财务披露要求修正案，允许母公司担保债务的子公司发行人省略单独的财务报表，如果母公司的合并财务报表已经提交，子公司债务人是母公司的合并子公司，担保证券是债务或类似债务，并且证券由母公司全额无条件担保。因此，业务方案没有单独列报合并财务报表。
此外，根据第S-X条例第13-01（a）（4）（vi）条的允许，公司将OP的汇总财务信息排除在外，因为OP的资产、负债和经营业绩与公司合并财务报表中的相应金额没有实质性差异，管理层认为此类汇总财务信息将是重复的，不会为投资者提供增量价值。
医疗保健房地产信托基金注册成立
表格 10-Q
2023年9月30日
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分-财务信息 | |
第 1 项 | 财务报表 | 1 |
| 简明合并资产负债表 | 1 |
| 简明合并运营报表 | 2 |
| 简明综合收益表 | 3 |
| 权益和可赎回非控股权益简明合并报表 | 4 |
| 简明合并现金流量表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
第 4 项 | 控制和程序 | 39 |
| |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 项 | 法律诉讼 | 39 |
第 1A 项 | 风险因素 | 40 |
第 2 项 | 未注册的股权出售和所得款项的使用 | 40 |
| 第 5 项 | 其他信息 | 40 |
第 6 项 | 展品 | 40 |
| | |
| 签名 | | 42 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
医疗保健房地产信托公司
简明合并资产负债表
金额以千计，每股数据除外
| | | | | | | | |
| 资产 | | |
| 未经审计 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 不动产 | | |
| 土地 | $ | 1,387,821 | | $ | 1,439,798 | |
| 建筑物和装修 | 11,004,195 | | 11,332,037 | |
| 租赁无形资产 | 890,273 | | 959,998 | |
| 个人财产 | 12,686 | | 11,907 | |
| 应收账款融资投资，净额 | 120,975 | | 120,236 | |
| 融资租赁使用权资产 | 82,613 | | 83,824 | |
| 在建工程 | 85,644 | | 35,560 | |
| 持有待开发的土地 | 59,871 | | 74,265 | |
| 房地产总数 | 13,644,078 | | 14,057,625 | |
| 减去累计折旧和摊销 | (2,093,952) | | (1,645,271) | |
| 房地产总额，净额 | 11,550,126 | | 12,412,354 | |
| 现金和现金等价物 | 24,668 | | 60,961 | |
| | |
| | |
| 待售资产，净额 | 57,638 | | 18,893 | |
| 经营租赁使用权资产 | 323,759 | | 336,983 | |
| 对未合并合资企业的投资 | 325,453 | | 327,248 | |
| 善意 | 250,530 | | 223,202 | |
| 其他资产，净额 | 571,554 | | 469,990 | |
| 总资产 | $ | 13,103,728 | | $ | 13,849,631 | |
| | |
| 负债和股东权益 | | |
| 负债 | | |
| 应付票据和债券 | $ | 5,227,413 | | $ | 5,351,827 | |
| 应付账款和应计负债 | 204,947 | | 244,033 | |
| 持有待售资产的负债 | 3,814 | | 437 | |
| 经营租赁负债 | 273,319 | | 279,895 | |
| 融资租赁负债 | 74,087 | | 72,939 | |
| 其他负债 | 211,365 | | 218,668 | |
| 负债总额 | 5,994,945 | | 6,167,799 | |
| 承付款和意外开支 | | |
| 可赎回的非控制性权益 | 3,195 | | 2,014 | |
| 股东权益 | | |
优先股，$.01 每股面值； 20 万 已获授权的股份； 无 已发行和尚未发行 | — | | — | |
A 类普通股，$.01 每股面值； 1,000,000 已获授权的股份； 380,860 和 380,590 分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | 3,809 | | 3,806 | |
| 额外的实收资本 | 9,597,629 | | 9,587,637 | |
| 累计其他综合收益 | 17,079 | | 2,140 | |
| 归属于普通股股东的累计净收益 | 1,069,327 | | 1,307,055 | |
| 累积分红 | (3,684,144) | | (3,329,562) | |
| 股东权益总额 | 7,003,700 | | 7,571,076 | |
| 非控股权益 | 101,888 | | 108,742 | |
| 权益总额 | 7,105,588 | | 7,679,818 | |
| 负债和权益总额 | $ | 13,103,728 | | $ | 13,849,631 | |
随附的附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
医疗保健房地产信托公司
简明合并运营报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
金额以千计，每股数据除外
未经审计
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 | 九个月已结束
九月三十日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 收入 | | | | |
| 租金收入 | $ | 333,335 | | $ | 298,931 | | $ | 987,109 | | $ | 578,052 | |
| 利息收入 | 4,264 | | 3,366 | | 12,711 | | 7,253 | |
| | | | |
| 其他操作 | 4,661 | | 4,057 | | 13,508 | | 9,270 | |
| 342,260 | | 306,354 | | 1,013,328 | | 594,575 | |
| 开支 | | | | |
| 物业运营 | 131,639 | | 112,473 | | 379,074 | | 226,947 | |
| 一般和行政 | 13,396 | | 16,741 | | 43,796 | | 38,317 | |
| 收购和追捕成本 | 769 | | 482 | | 1,725 | | 3,137 | |
| 合并相关成本 | 7,450 | | 79,402 | | (3,366) | | 92,603 | |
| 折旧和摊销 | 182,989 | | 158,117 | | 550,661 | | 267,889 | |
| | | | |
| | | | |
| 336,243 | | 367,215 | | 971,890 | | 628,893 | |
| 其他收入（支出） | | | | |
| 房地产销售收益 | 48,811 | | 143,908 | | 56,974 | | 197,188 | |
| 利息支出 | (66,304) | | (53,044) | | (195,397) | | (82,248) | |
| 清偿债务的收益（亏损） | 62 | | (1,091) | | 62 | | (2,520) | |
| | | | |
| 房地产减值和信用损失准备金 | (56,873) | | — | | (143,510) | | 25 | |
| 未合并合资企业的股权损失 | (456) | | (124) | | (1,253) | | (776) | |
| 利息和其他收入（支出），净额 | 139 | | (172) | | 1,278 | | (378) | |
| (74,621) | | 89,477 | | (281,846) | | 111,291 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (68,604) | | $ | 28,616 | | $ | (240,408) | | $ | 76,973 | |
| 归属于非控股权益的净亏损（收益） | 760 | | (312) | | 2,680 | | (312) | |
| 归属于普通股股东的净（亏损）收益 | $ | (67,844) | | $ | 28,304 | | $ | (237,728) | | $ | 76,661 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.36 | |
| | | | |
| | | | |
| 摊薄后的每股普通股收益 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.35 | |
| | | | |
| 加权平均已发行普通股——基本 | 378,925 | | 328,805 | | 378,886 | | 209,807 | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 378,925 | | 332,031 | | 378,886 | | 210,944 | |
随附的附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
医疗保健房地产信托公司
简明综合收益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
金额（以千计）
未经审计
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
9月30日 | 九个月已结束
九月三十日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 净（亏损）收入 | $ | (68,604) | | $ | 28,616 | | $ | (240,408) | | $ | 76,973 | |
| 其他综合收入 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 利率互换 | | | | |
| 净收益（利息支出）中包含的（收益）损失的重新分类调整 | (4,168) | | 763 | | (9,874) | | 2,672 | |
| 期内利率互换产生的收益 | 12,016 | | 6,083 | | 24,999 | | 12,905 | |
| | | | |
| 7,848 | | 6,846 | | 15,125 | | 15,577 | |
| 综合（亏损）收入 | (60,756) | | 35,462 | | (225,283) | | 92,550 | |
| 减去：归因于非控股权益的综合亏损（收益） | 663 | | (384) | | 2,494 | | (384) | |
| 归属于普通股股东的综合（亏损）收益 | $ | (60,093) | | $ | 35,078 | | $ | (222,789) | | $ | 92,166 | |
随附的附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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权益和可赎回非控股权益简明合并报表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
金额以千计，每股数据除外
未经审计
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见
股票 | 额外
付费
资本 | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | 累积的
净收入 | 累积
分红 | 总计
股东
公平 | 非控股权益 | 总计
公平 | 可赎回的非控股权益 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 3,808 | | $ | 9,595,033 | | $ | 9,328 | | $ | 1,137,171 | | $ | (3,565,941) | | $ | 7,179,399 | | $ | 104,018 | | $ | 7,283,417 | | $ | 2,487 | |
| 减去发行成本的普通股发行 | — | | 33 | | — | | — | | — | | 33 | | — | | 33 | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股赎回 | — | | 8 | | — | | — | | — | | 8 | | — | | 8 | | — | |
| 基于股份的薪酬 | 1 | | 2,555 | | — | | — | | — | | 2,556 | | — | | 2,556 | | — | |
| | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | — | | — | | (67,844) | | — | | (67,844) | | (760) | | (68,604) | | — | |
净收益（利息支出）所含收益的重新分类调整
| — | | — | | (4,118) | | — | | — | | (4,118) | | (50) | | (4,168) | | — | |
期内利率互换产生的收益
| — | | — | | 11,869 | | — | | — | | 11,869 | | 147 | | 12,016 | | — | |
| 来自可赎回非控股权益的出资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 710 | |
向普通股股东分红和向非控股权益持有人分配（美元）0.31 每股） | — | | — | | — | | — | | (118,203) | | (118,203) | | (1,467) | | (119,670) | | — | |
| 调整可赎回非控股权益的赎回价值 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 3,809 | | $ | 9,597,629 | | $ | 17,079 | | $ | 1,069,327 | | $ | (3,684,144) | | $ | 7,003,700 | | $ | 101,888 | | $ | 7,105,588 | | $ | 3,195 | |
| | | | | | | | | |
| 常见
股票 | 额外
付费
资本 | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | 累积
净收入 | 累积
分红 | 总计
股东
公平 | 非控股权益 | 总计
公平 | 可赎回的非控股权益 |
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | 1,516 | | $ | 4,002,525 | | $ | (1,250) | | $ | 1,314,515 | | $ | (3,139,440) | | $ | 2,177,866 | | $ | — | | $ | 2,177,866 | | $ | — | |
| 减去发行成本的普通股发行 | — | | 84 | | — | | — | | — | | 84 | | — | | 84 | | — | |
| 合并对价已转移 | 2,289 | | 5,574,174 | | — | | — | | — | | 5,576,463 | | 110,702 | | 5,687,165 | | — | |
| 获得的非控股权益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,266 | | 1,266 | | — | |
| 普通股赎回 | — | | (41) | | — | | — | | — | | (41) | | — | | (41) | | — | |
| 基于股份的薪酬 | 1 | | 9,716 | | — | | — | | — | | 9,717 | | — | | 9,717 | | — | |
| 赎回非控股权益 | — | | 98 | | — | | — | | — | | 98 | | (97) | | 1 | | — | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 28,304 | | — | | 28,304 | | 312 | | 28,616 | | — | |
净收益（利息支出）所含损失的重新分类调整
| — | | — | | 755 | | — | | — | | 755 | | 8 | | 763 | | — | |
期内利率互换产生的收益
| — | | — | | 6,019 | | — | | — | | 6,019 | | 64 | | 6,083 | | — | |
向普通股股东分红和向非控股权益持有人分配（美元）0.31 每股） | — | | — | | — | | — | | (72,052) | | (72,052) | | (442) | | (72,494) | | — | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 3,806 | | $ | 9,586,556 | | $ | 5,524 | | $ | 1,342,819 | | $ | (3,211,492) | | $ | 7,727,213 | | $ | 111,813 | | $ | 7,839,026 | | $ | — | |
随附的附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
医疗保健房地产信托公司
权益和可赎回非控股权益简明合并报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
金额以千计，每股数据除外
未经审计
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见
股票 | 额外
付费
资本 | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | 累积的
净收入 | 累积
分红 | 总计
股东
公平 | 非控股权益 | 总计
公平 | 可赎回的非控股权益 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 3,806 | | $ | 9,587,637 | | $ | 2,140 | | $ | 1,307,055 | | $ | (3,329,562) | | $ | 7,571,076 | | $ | 108,742 | | $ | 7,679,818 | | $ | 2,014 | |
| 减去发行成本的普通股发行 | — | | 112 | | — | | — | | — | | 112 | | — | | 112 | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股赎回 | — | | (1,587) | | — | | — | | — | | (1,587) | | — | | (1,587) | | — | |
| 基于股份的薪酬 | 3 | | 11,467 | | — | | — | | — | | 11,470 | | — | | 11,470 | | — | |
| | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | — | | — | | (237,728) | | — | | (237,728) | | (2,680) | | (240,408) | | — | |
净收益（利息支出）所含收益的重新分类调整
| — | | — | | (9,757) | | — | | — | | (9,757) | | (117) | | (9,874) | | — | |
期内利率互换产生的收益
| — | | — | | 24,696 | | — | | — | | 24,696 | | 303 | | 24,999 | | — | |
| 来自可赎回非控股权益的出资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,210 | |
向普通股股东分红和向非控股权益持有人分配（美元）0.93 每股） | — | | — | | — | | — | | (354,582) | | (354,582) | | (4,360) | | (358,942) | | — | |
| 调整可赎回非控股权益的赎回价值 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (29) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 3,809 | | $ | 9,597,629 | | $ | 17,079 | | $ | 1,069,327 | | $ | (3,684,144) | | $ | 7,003,700 | | $ | 101,888 | | $ | 7,105,588 | | $ | 3,195 | |
| | | | | | | | | |
| 常见
股票 | 额外
付费
资本 | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | 累积
净收入 | 累积
分红 | 总计
股东
公平 | 非控股权益 | 总计
公平 | 可赎回的非控股权益 |
| 2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | 1,505 | | $ | 3,972,917 | | $ | (9,981) | | $ | 1,266,158 | | $ | (3,045,483) | | $ | 2,185,116 | | $ | — | | $ | 2,185,116 | | $ | — | |
| 减去发行成本的普通股发行 | 8 | | 22,847 | | — | | — | | — | | 22,855 | | — | | 22,855 | | — | |
| 合并对价已转移 | 2,289 | | 5,574,174 | | — | | — | | — | | 5,576,463 | | 110,702 | | 5,687,165 | | — | |
| 获得的非控股权益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,266 | | 1,266 | | — | |
| 普通股赎回 | — | | (248) | | — | | — | | — | | (248) | | — | | (248) | | — | |
| 基于股份的薪酬 | 4 | | 16,768 | | — | | — | | — | | 16,772 | | — | | 16,772 | | — | |
| 赎回非控股权益 | — | | 98 | | — | | — | | — | | 98 | | (97) | | 1 | | — | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 76,661 | | — | | 76,661 | | 312 | | 76,973 | | — | |
净收益（利息支出）所含损失的重新分类调整
| — | | — | | 2,664 | | — | | — | | 2,664 | | 8 | | 2,672 | | — | |
期内利率互换产生的收益
| — | | — | | 12,841 | | — | | — | | 12,841 | | 64 | | 12,905 | | — | |
向普通股股东分红和向非控股权益持有人分配（美元）0.93 每股） | — | | — | | — | | — | | (166,009) | | (166,009) | | (442) | | (166,451) | | — | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 3,806 | | $ | 9,586,556 | | $ | 5,524 | | $ | 1,342,819 | | $ | (3,211,492) | | $ | 7,727,213 | | $ | 111,813 | | $ | 7,839,026 | | $ | — | |
随附的附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
医疗保健房地产信托公司
简明合并现金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
金额（以千计）
未经审计
| | | | | | | | |
| 运营活动 | | |
| 九个月已结束
九月三十日 |
| 2023 | 2022 |
| 净（亏损）收入 | $ | (240,408) | | $ | 76,973 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | |
| 折旧和摊销 | 550,661 | | 267,889 | |
| 其他摊销 | 33,822 | | 11,875 | |
| 基于股份的薪酬 | 11,470 | | 16,772 | |
| 应收直线租金的摊销（出租人） | (29,320) | | (12,267) | |
| 摊销经营租赁的直线租金（承租人） | 4,600 | | 2,016 | |
| 房地产销售收益 | (56,974) | | (197,188) | |
| 清偿债务的（收益）亏损 | (62) | | 2,520 | |
| 房地产减值和信用损失准备金 | 143,510 | | (25) | |
| 未合并合资企业的股权损失 | 1,253 | | 776 | |
| 来自未合并合资企业的分配 | 4,366 | | 893 | |
| | |
| 来自融资和应收票据的非现金利息 | (1,067) | | (1,901) | |
| 运营资产和负债的变化： | | |
| 其他资产，包括使用权资产 | (34,632) | | (19,230) | |
| 应付账款和应计负债 | (32,060) | | 35,769 | |
| 其他负债 | 17,345 | | (58,213) | |
| 经营活动提供的净现金 | 372,504 | | 126,659 | |
| | |
| 投资活动 | | |
| 收购房地产 | (48,106) | | (376,924) | |
| 房地产开发 | (31,318) | | (17,572) | |
| 其他长期资产 | (156,871) | | (97,797) | |
| 抵押贷款和应收票据的融资 | (14,597) | | (3,441) | |
| 对未合并合资企业的投资 | (3,824) | | (99,586) | |
| 投资应收账款融资 | (310) | | 167 | |
| 来自可赎回非控股权益的出资 | 710 | | — | |
| 出售房地产和其他长期资产的收益 | 366,779 | | 870,806 | |
| 应收票据还款的收益 | — | | 500 | |
| 合并中假设的现金，包括用于支付特别股息的限制性现金 | — | | 1,149,681 | |
| | |
| 投资活动提供的净现金 | 112,463 | | 1,425,834 | |
| | |
| 筹资活动 | | |
| 无抵押信贷额度的净还款额 | (149,000) | | (154,400) | |
| 定期贷款的借款 | — | | 666,500 | |
| 定期贷款的还款 | — | | (718,500) | |
| | |
| 偿还应付票据和债券 | (11,988) | | (18,880) | |
| | |
| 赎回应付票据和债券 | — | | (2,184) | |
| 已支付的股息 | (354,171) | | (165,735) | |
| 与合并相关的特别股息 | — | | (1,123,648) | |
| 发行普通股的净收益 | 110 | | 22,851 | |
| 普通股赎回 | (1,834) | | (894) | |
| 向非控股权益持有人进行分配 | (3,836) | | (442) | |
| | |
| | |
| 债务发行和假设成本 | (529) | | (12,753) | |
| 融资租赁的付款 | (12) | | — | |
| 用于融资活动的净现金 | (521,260) | | (1,508,085) | |
| | |
| 现金和现金等价物（减少）增加 | (36,293) | | 44,408 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 60,961 | | 13,175 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 24,668 | | $ | 57,583 | |
| | | | | | | | |
| | |
| 补充现金流信息 | 九个月已结束
九月三十日 |
| 2023 | 2022 |
| 已付利息 | $ | 185,402 | | $ | 83,382 | |
| 与出售房地产有关的应收抵押贷款票据 | $ | 45,000 | | $ | — | |
| 建筑、租户装修和其他资本化成本的应计发票 | $ | 32,590 | | $ | 52,840 | |
| 假定与收购房地产有关的应付抵押贷款票据，净额 | $ | 5,284 | | $ | — | |
| 资本化利息 | $ | 2,077 | | $ | 848 | |
| | |
随附的附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
注意事项 1。 重要会计政策摘要
业务概述
Healthcare Realty Trust Incorporated是一家房地产投资信托基金（“REIT”），拥有、租赁、管理、收购、融资、开发和重新开发主要与在美国各地提供门诊医疗服务相关的创收房地产。截至2023年9月30日，该公司的总投资约为美元13.6十亿英镑 663 全资房地产、在建工程、重建、应收账款融资、融资租赁使用权资产、开发用地和公司财产。该公司的 663 房地产位于 35 州和总数约为 39.1百万平方英尺。该公司向大约提供了租赁和物业管理服务 38.6 全国百万平方英尺。
此外，截至2023年9月30日，该公司的加权平均所有权权益约为 44% 在 34 合资企业持有的房地产。有关公司未合并合资企业的更多详情，请参阅下文附注3。
公司简明合并财务报表附注中任何提及的平方英尺或占用率以及从这些价值得出的任何金额均不属于我们独立注册会计师事务所的审查范围。
演示基础
就本10-Q表季度报告而言，所提及的 “公司” 是指合并结束之前的传统人力资源，此后指合并生效后作为合并后公司的Legacy HR和Legacy HTA。本简明合并财务报表附注2对合并进行了更详细的描述。简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。但是，除了此处披露的内容以及因合并而包含的具体披露外，管理层认为，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中所包含的合并财务报表附注中披露的信息没有重大变化。所有重要的公司间往来交易和余额均已在合并中清除。
本中期财务信息应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。管理层认为，所有被认为是公允列报所必需的正常、经常性调整均已包括在内。此外，中期财务信息不一定代表或表明截至2023年12月31日止年度的经营业绩，原因有很多，包括但不限于收购、处置、资本融资交易、利率变化以及其他趋势、风险和不确定性的影响。
整合原则
公司的简明合并财务报表包括公司、其全资子公司以及公司控制运营活动的合资企业和合伙企业的账目。GAAP要求我们确定哪些实体是通过投票权以外的方式实现控制的，并确定哪个工商企业是可变利益实体（“VIE”）的主要受益人。会计准则编纂（“ASC”）主题810，“合并” 将VIE广泛定义为以下实体：（i）股权投资者作为一个群体（如果有）缺乏通过投票或类似权利来指导此类实体对经济表现产生最重大影响的活动，或者（ii）如果没有额外的次级财政支持，风险股权投资不足以为该实体的活动提供资金。公司将VIE的主要受益人确定为具有以下两个特征的企业：（i）指导VIE开展对实体经济业绩影响最严重的活动的权力，（ii）有义务吸收VIE的损失或获得可能对该实体具有重大意义的利益。当公司确定其为VIE的主要受益人时，公司将合并其对VIE的投资，在随附的简明合并财务报表中，任何少数股权均反映为非控股权益或可赎回的非控股权益。
公司可能会在随后发生的事件时更改其最初对VIE的评估，例如修改影响实体风险股权投资的特征或充足性的合同安排，处置主要受益人持有的全部或部分权益，或者影响VIE指导活动的权力、对经济表现影响最大的事实和情况的变化。该公司持续进行此项分析。
对于未确定为VIE的房地产控股实体，公司合并其拥有的此类实体 100股权的百分比或具有控股权益的财务权益，以多数表决权的所有权为证。所有公司间余额和交易都将在合并中清除。对于公司拥有少于以下股权的实体 100根据相应实体所有权协议的条款，如果公司具有直接或间接控制实体活动的能力，则公司合并该实体，则占股权的百分比。
特拉华州有限合伙企业（“OP”）Healthcare Realty Holdings, L.P. 是 98.8% 归公司所有。运营合伙单位（“OP单位”）的持有人被视为OP的非控股权益持有人，其所有权权益在随附的简明合并资产负债表中反映为权益。此外，OP的部分收益和亏损根据其各自的所有权百分比分配给非控股权益持有人。将OP单位转换为普通股后，已发行普通股的公允价值与转换为普通股的OP单位的账面价值之间的任何差额都记作权益的组成部分。截至 2023 年 9 月 30 日，大约有 4.7百万个 OP 单位，或 1.2非控股权益持有人持有的已发行和未偿还的业务单位的百分比。此外，公司是该VIE的主要受益人。因此，公司合并了OP中的权益。
截至2023年9月30日，该公司已经 四 合并后的VIE除OP外，还包括合资企业投资，其中公司是VIE的主要受益人，其基础是运营控制和获得剩余回报的权利或吸收合资企业产生的损失的义务。 因此，此类合资企业已经合并，下表汇总了合并后的VIE的总体资产负债表，不包括OP：
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| （以千美元计） | 2023年9月30日 |
| 资产： | |
| 房地产投资净额 | $ | 72,756 | |
| 现金和现金等价物 | 1,766 | |
应收账款和其他资产 | 2,594 | |
总资产 | $ | 77,116 | |
负债： | |
应计费用和其他负债 | $ | 16,909 | |
权益总额 | 60,207 | |
负债和权益总额 | $ | 77,116 | |
截至2023年9月30日，该公司已经 三 未合并的 VIE 包括 二 应收票据和 一 合资企业。公司没有权力或经济利益单独指导VIE的活动，因此确定该公司不是主要受益人。 因此，公司将账目记入了 二 作为摊销成本的应收票据和权益法下的合资企业安排.有关公司未合并的VIE的更多信息，请参见下文。
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| （千美元）起源日期 | 位置 | 来源 | 账面金额 | 最大损失风险 |
| 2021 | 德克萨斯州休斯顿 1 | 应收票据 | $ | 30,797 | | $ | 31,150 | |
| 2021 | 北卡罗来纳州夏洛特 1 | 应收票据 | 5,743 | | 6,0000 | |
| 2022 | 得克萨斯州 2 | 合资企业 | 63,579 | | 63,579 | |
1与合并有关的假定应收抵押贷款票据。
2 包括以下方面的投资 七 属性。
截至2023年9月30日，公司的未合并合资企业安排使用权益会计法进行核算，因为公司对这些实体具有重大影响力，但并未控制这些实体。 有关公司未合并合资企业的更多详情，请参阅下文附注3。
在简明合并财务报表中使用估算值
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表及附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。
改叙
为了符合本年度的列报方式，已对公司上一年度的简明合并资产负债表进行了某些重新分类。以前，公司的租赁无形资产包含在建筑、改善和租赁无形资产中，商誉净额包含在其他资产中。现在，这些金额在公司的简明合并资产负债表上被归类为单独的细列项目。
可赎回的非控股权益
公司根据ASC主题480：可赎回股权工具会计处理可赎回股权证券，该主题要求将持有人选择可赎回的股权证券归类为永久股东权益之外的股权证券，而不仅仅是在我们的控制范围内。公司在随附的简明合并资产负债表中将可赎回股权证券归类为可赎回的非控股权益。因此，公司记录账面金额以初始账面金额（非控股权益在净收益或亏损和分配中所占份额的增加或减少）或赎回价值中取较大值。我们衡量赎回价值，并将股票证券账面价值的调整记录为可赎回非控股权益的一部分。 截至2023年9月30日，该公司的可赎回非控股权益为美元3.2百万。
资产减值
每当事件发生或情况变化表明账面价值可能无法完全收回时，公司都会评估可识别、固定寿命的无形资产和长期资产（包括房地产）的减值可能性。减值指标可能包括资产相对于历史或预期经营业绩的表现严重不佳；公司资产使用或整体业务战略的重大变化；在资产折旧寿命结束之前出售资产的计划；房产很大一部分租约的到期；或公司或其租户出现重大负面经济趋势或负面行业趋势。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的房地产减值总额为美元56.9百万和美元138.3分别是由于已完成或计划中的处置活动而产生的百万美元。
租赁投资-应收账款融资，净额
根据ASC主题842：租赁，对于公司签订收购资产的合同并将其租回给卖方的交易（即售后回租交易），当卖方-承租人拥有购买选择权时，资产控制权不被视为已经转移。因此，公司不确认标的房地产资产，而是根据ASC主题310：应收账款确认金融资产。有关公司融资应收账款的更多信息，请参见下文。
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| （千美元）起源日期 | 位置 | 利率 | 截至 2023 年 9 月 30 日的账面价值 |
| 2021 年 5 月 | 加利福尼亚州波威 | 5.73% | $ | 113,634 | |
| 2021 年 11 月 | 俄亥俄州哥伦布 | 6.48% | 7,341 | |
| | | $ | 120,975 | |
房地产应收票据
应收房地产票据由夹层贷款和其他房地产贷款组成，通常由借款人在相应房地产所有者中的所有权权益质押、抵押贷款或信托契约和/或公司担保来抵押。房地产应收票据拟持有至到期，按摊销成本入账，扣除未摊销的贷款发放成本和费用以及信贷损失备抵额。 截至2023年9月30日，公司简明合并资产负债表中其他资产中包含的净房地产应收票据总额为美元155.0百万。
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| （以千美元计） | 起源 | 成熟 | 规定的利率 | 最高贷款承诺 | 截至目前为止表现出色
2023 年 9 月 30 日 | 信用损失备抵金 | 公允价值折扣和费用 | 截至 2023 年 9 月 30 日的账面价值 |
| 夹层贷款 | | | | | | | | |
| 德州 | 6/24/2021 | 6/24/2024 | 8.00 | % | $ | 54,119 | | $ | 54,119 | | $ | (5,196) | | $ | (3,067) | | $ | 45,856 | |
| | | | | | | | |
| 抵押贷款 | | | | | | | | |
| 德州 | 6/30/2021 | 12/31/2023 | 7.00 | % | 31,150 | | 31,150 | | — | | (353) | | 30,797 | |
| 北卡罗来纳 | 12/22/2021 | 12/22/2024 | 8.00 | % | 6,0000 | | 6,0000 | | — | | (257) | | 5,743 | |
| 佛罗里达 | 5/17/2022 | 2026 年 2 月 27 日 | 6.00 | % | 65,000 | | 27,651 | | — | | (49) | | 27,602 | |
| 加利福尼亚 | 2023 年 3 月 30 日 | 2026 年 3 月 29 日 | 6.00 | % | 45,000 | | 45,000 | | — | | — | | 45,000 | |
| | | | 147,150 | | 109,801 | | — | | (659) | | 109,142 | |
| | | | | | | | |
| | | | $ | 201,269 | | $ | 163,920 | | $ | (5,196) | | $ | (3,726) | | $ | 154,998 | |
信用损失备抵金
根据ASC主题326 “金融工具——信贷损失”，公司采取了一项政策，在有资格获得ASC主题326治疗的贷款之初评估当前的预期信用损失。公司采用违约概率法的方法来估算当前的预期信贷损失，并按季度评估借款人的流动性和信誉，以确定是否需要对启动时确认的未来预期损失进行任何更新。该公司的评估考虑了行业和经济状况、信用增强、流动性和其他因素。
在评估房地产应收票据当前的预期信用损失时，公司利用借款人过去的还款记录、当前的经济状况以及每张票据到期日的预测经济状况，来估计每张应收房地产票据的违约概率和由此产生的损失。 在2023年第一季度，公司确定其夹层贷款的信用损失风险已不再遥不可及，并记录了1美元的信用损失准备金5.2百万。
下表汇总了公司应收房地产票据的信用损失备抵金：
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| 以千美元计 | 截至2023年9月30日的九个月 | 截至2022年12月31日的十二个月 | | | |
| 期初信贷损失备抵金 | $ | — | | $ | — | | | | |
| 信用损失准备金 | 5,196 | | — | | | | |
| 期末信贷损失备抵金 | $ | 5,196 | | $ | — | | | | |
利息收入
租赁融资应收账款的收入
公司确认了以下方面的相关收入 二 融资应收账款总额为美元2.0百万和美元6.2截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元2.0百万和美元5.9根据适用租赁条款的估算利率，截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元。因此，在任何特定时期内从融资应收款中确认的利息都不等于该期间租赁协议中的现金付款。
与订立应收融资有关的购置成本被视为贷款发放费。这些成本归入应收融资，并包含在净投资余额中。这些款项的摊销将被确认为租赁期内利息收入的减少。
房地产应收票据收入
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的利息收入为美元2.3百万和美元6.5分别为百万美元与房地产应收票据有关。公司按应计制确认利息收入，除非公司已确定合同款项的可收性无法得到合理保证，此时票据处于非应计状态，利息收入按现金进行确认。截至 2023 年 1 月 1 日，公司放置 二 其本金余额为美元的应收房地产票据48.9百万美元处于非应计状态，因此没有确认截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的任何利息收入。
与客户签订合同的收入（ASC 主题 606）
公司根据主题606的核心原则确认某些收入。本主题要求实体确认收入，以描述向客户转移承诺的商品或服务的情况，其金额应反映该实体为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。租赁收入不在主题 606 的范围内。为了实现核心原则，公司采用指南中规定的五步模式。
主题606项下记账的收入在公司的简明合并运营报表中分列在其他运营细列项目中。该细列项目包括停车收入、管理费收入和其他杂项收入。以下是按类别分列的金额的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 | 九个月已结束
九月三十日 |
| 以千计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 收入类型 | | | | |
| 停车收入 | $ | 2,751 | | $ | 2,428 | | $ | 7,511 | | $ | 6,100 | |
| | | | |
管理费收入 1 | 1,552 | | 1,426 | | 5,122 | | 2,864 | |
| 杂项 | 358 | | 203 | | 875 | | 306 | |
| $ | 4,661 | | $ | 4,057 | | $ | 13,508 | | $ | 9,270 | |
1 包括收回管理协议中概述的应收融资项下的某些费用。
上面列出的公司在主题606下记账的主要收入类型均在履行履行义务时入账。随着时间的推移，为这些项目确定的履约义务将得到履行，公司根据这一原则每月确认收入。
注意事项 2。 与 HTA 合并
2022年7月20日（“截止日期”），根据截至2022年2月28日的协议和合并计划（“合并协议”），马里兰州的一家公司Healthcare Realty Trust Incorporated（现名为HRTI, LLC，马里兰州有限责任公司）（“Legacy HR”）、马里兰州的一家公司美国医疗信托公司（现为Legacy Harthcare Realty Trust Incorporated）（“HTI Realty Trust Incorporated”）（“HLegacy HR”）（以下简称 “HRTI”），马里兰州的一家公司美国医疗信托公司（现名为TA”）、OP 和马里兰州有限责任公司 HR Acquisition 2, LLC（“Merger Sub”），Merger Sub 与 Legacy HR 合并并入 Legacy HR，并入 Legacy HR继续作为Legacy HTA的幸存实体和全资子公司（“合并”）。
在截止日期, 传统人力资源普通股的每股已发行股份, $0.01 每股面值（“传统人力资源普通股”）已取消并转换为收款权 一 传统HTA A类普通股的股份，固定比率为 1.00 到 1.00。根据合并协议的条款，Legacy HTA宣布派发特别股息 $4.82 Legacy HTA A类普通股每股已发行股份（“特别股息”），美元0.01 每股面值（“传统HTA普通股”），OP宣布向其合伙单位的持有人进行相应的分配，支付给2022年7月19日登记在册的传统HTA股东和OP单位持有人。
合并后，Legacy HR立即改为马里兰州的一家有限责任公司并更名为HRTI, LLC，LC而Legacy HTA更名为 “医疗保健房地产信托公司”。此外，Legacy HR的股权由Legacy HTA通过对OP的供款和转让协议出资，Legacy HR成为该OP的全资子公司。该公司根据以下规定运营
名称为 “医疗保健房地产信托公司” 及其A类普通股股份，美元0.01 每股面值，在纽约证券交易所交易，股票代码为 “HR”。
出于会计目的，此次合并被视为 “反向收购”，其中，Legacy HTA被视为合法收购方，Legacy HR被视为会计收购方，这些因素包括但不限于：（i）合并后合并后公司董事会的构成，（ii）合并后合并后公司高级管理层的构成，以及（iii）向Legacy HTA股东转移的溢价。因此，会计收购方Legacy HR的历史财务报表成为公司的历史财务报表。
此次收购是根据ASC 805《企业合并》使用收购会计方法进行核算的，该法要求收购的资产、承担的负债和非控股权益（如果有）在收购之日按公允价值进行确认。
在截止日期转移的隐含对价如下：
| | | | | |
| 以千美元计，每股数据除外 | |
截至2022年7月20日已发行的Legacy HTA普通股经调整后的股份 (a) | 228,520,990 | |
| 交换率 | 1.00 | |
| 已发行的传统人力资源普通股的隐含股份 | 228,520,990 | |
2022年7月20日Legacy HR普通股调整后的收盘价 (b) | $ | 24.37 | |
| 已发行的隐含传统人力资源普通股的价值 | $ | 5,569,057 | |
归因于合并前服务的传统HTA限制性股票奖励的公允价值 (c) | 7,406 | |
| 对价已转移 | $ | 5,576,463 | |
(a) 上面列出的传统HTA普通股的数量是基于 228,857,717 截至截止日已发行的传统HTA普通股总股数减去 192 以代替现金及更少量取消的传统HTA部分股票 336,535 Legacy HTA限制性股票的股份（扣除 215,764 Legacy HTA限制性股票的股票（已扣留）。出于会计目的，这些股票被转换为传统人力资源普通股，汇率为 1.00 传统HTA普通股每股传统人力资源普通股的份额。
(b) 出于会计目的，向传统HTA普通股前持有人发行的传统人力资源普通股的公允价值基于2022年7月20日传统人力资源普通股的每股收盘价。
(c) 代表在合并结束前全部归属或因合并结束而完全归属且可归因于合并前服务的传统HTA限制性股票的公允价值。
最终购买价格分配
下表汇总了截止日期收购的资产和承担的负债的估计公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| 以千美元计 | 截止日期确认的初步金额 | 累积测量周期调整 | 截止日期确认的金额
（经调整后） |
| 资产 | | | |
| 房地产投资 | | | |
| 土地 | $ | 985,926 | | $ | 18,359 | | $ | 1,004,285 | |
| 建筑物和装修 | 6,960,418 | | (119,135) | | 6,841,283 | |
租赁无形资产 (a) | 831,920 | | 1,839 | | 833,759 | |
| 融资租赁使用权资产 | 9,874 | | 3,146 | | 13,020 | |
| 在建工程 | 10,071 | | (6,744) | | 3,327 | |
| 持有待开发的土地 | 46,538 | | — | | 46,538 | |
| 房地产投资总额 | $ | 8,844,747 | | $ | (102,535) | | $ | 8,742,212 | |
| 待售资产，净额 | 707,442 | | (7,946) | | 699,496 | |
| 对未合并合资企业的投资 | 67,892 | | — | | 67,892 | |
| 现金和现金等价物 | 26,034 | | 11,403 | | 37,437 | |
| 限制性现金 | 1,123,647 | | (1,247) | | 1,122,400 | |
| 经营租赁使用权资产 | 198,261 | | 16,370 | | 214,631 | |
其他资产，净额 (b) (c) | 209,163 | | (3,840) | | 205,323 | |
| 收购的资产总额 | $ | 11,177,186 | | $ | (87,795) | | $ | 11,089,391 | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 应付票据和债券 | $ | 3,991,300 | | $ | — | | $ | 3,991,300 | |
| 应付账款和应计负债 | 1,227,570 | | 17,374 | | 1,244,944 | |
| 持有待售资产的负债 | 28,677 | | (3,939) | | 24,738 | |
| 经营租赁负债 | 173,948 | | 10,173 | | 184,121 | |
| 为租赁负债融资 | 10,720 | | (855) | | 9,865 | |
| 其他负债 | 203,210 | | (8,909) | | 194,301 | |
| 承担的负债总额 | $ | 5,635,425 | | $ | 13,844 | | $ | 5,649,269 | |
| 收购的净可识别资产 | $ | 5,541,761 | | $ | (101,639) | | $ | 5,440,122 | |
| 非控股权益 | $ | 110,702 | | $ | — | | $ | 110,702 | |
| 善意 | $ | 145,404 | | $ | 101,639 | | $ | 247,043 | |
(a) 收购的租赁无形资产的加权平均摊还期约为 6 年份。 |
(b) 包括美元15.9 百万的合同应收账款，约为公允价值。 |
(c) 包括 $78.7 百万美元的合同应收不动产票据总额, 其公允价值为美元74.8 百万，该公司初步预计将收取截至截止日期的几乎所有房地产应收票据收益。 |
截至2023年6月30日记录的累计计量期调整是最终的，主要来自与公司房地产资产和负债相关的最新估值以及公司获得的与合并中收购的房产及其各自租户相关的其他信息，并导致商誉增长了美元101.6百万。
根据公允价值的最终购买价格分配，约为 $247.0已拨款100万美元用于商誉。商誉是指收购价格超过收购的有形和无形资产净额以及承担的负债的公允价值的部分。认可的商誉归因于合并产生的预期协同效应和收益，包括合并完成后预期的一般和管理成本节省以及租户和供应商关系中潜在的规模经济效益。 没有 已确认的商誉有望用于税收目的扣除。在2023年第三季度，该公司的普通股每股价格持续下跌，该公司将其确定为商誉减值的指标。因此，该公司进行了中期商誉评估。公司单一申报单位的公允价值
是使用折扣现金流模型和收益倍数技术的组合估算得出的。截至2023年9月30日的量化评估表明，商誉没有受到损害。
与合并相关的成本
公司承担了与合并相关的成本为 $7.5 百万和美元 (3.4）在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，这些费用已包含在经营业绩的合并相关成本中。与合并相关的费用主要包括法律、咨询、遣散费和银行服务，在截至2023年9月30日的九个月中，包括退款1美元17.8在截至2022年12月31日的年度中缴纳的转让税，为百万美元。
注意事项 3。 房地产投资
2023 年收购活动
下表详细介绍了公司截至2023年9月30日的九个月中的房地产收购活动：
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| 以千美元计 | 收购日期 | 购买价格 | 应付抵押贷款票据，净额 | | 现金
注意事项 1 | 真实的
财产 | 其他 2 | 平方英尺 |
| 佛罗里达州坦帕 | 3/10/23 | $ | 31,500 | | $ | — | | | $ | 30,499 | | $ | 30,596 | | $ | (97) | | 115,867 | |
| 科罗拉多斯普林斯 | 7/28/23 | 11,450 | | (5,284) | | | 6,024 | | 11,416 | | (108) | | 42,770 | |
| | | | | | | | |
| 房地产收购总额 | | $ | 42,950 | | $ | (5,284) | | | $ | 36,523 | | $ | 42,012 | | $ | (205) | | 158,637 | |
1Cash 对价不包括收购时应付/来自卖方的收入和支出的比例。
2包括收购的其他资产、承担的负债和收购时确认的无形资产。
2023年第三季度，该公司以美元的价格收购了一块以前是地面租赁的土地0.8百万加上以美元计价的运营物业的额外权益0.6百万。
未合并的合资企业
下表显示了公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中与其未合并合资企业相关的投资和确认的亏损，按权益法计算：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 | 九个月已结束
九月三十日 |
| 以千美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | | |
| 对未合并合资企业的投资，期初 | $ | 327,245 | | $ | 210,781 | | $ | 327,248 | | $ | 161,942 | |
期间的新投资 1 | — | | 117,880 | | 3,824 | | 167,479 | |
| 期内确认的股权损失 | (456) | | (124) | | (1,253) | | (776) | |
| | | | |
| 所有者分布 | (1,336) | | (785) | | (4,366) | | (893) | |
| 对未合并合资企业的投资，期末 | $ | 325,453 | | $ | 327,752 | | $ | 325,453 | | $ | 327,752 | |
12023年，这是对现有合资企业的额外投资，该公司在该合资企业中保留了 40% 所有权权益。该投资包括该公司向合资企业出售位于德克萨斯州达拉斯的一处房产。有关更多信息，请参阅下方的 2023 年房地产资产处置。
2023 年房地产资产处置
下表详细介绍了公司截至2023年9月30日的九个月的处置情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千美元计 | 处置日期 | 销售价格 | 收盘调整 | 公司融资的抵押贷款票据 | 净收益 | 净房地产投资 | 其他（包括应收款）1 | 收益/（减值） | 平方英尺 |
佛罗里达州坦帕/迈阿密 | 1/12/23 | $ | 93,250 | | $ | (5,875) | | $ | — | | $ | 87,375 | | $ | 87,302 | | $ | (888) | | $ | 961 | | 224,037 | |
德克萨斯州达拉斯 3 | 1/30/23 | 19,210 | | (141) | | — | | 19,069 | | 18,986 | | 43 | | 40 | | 36,691 | |
| 密苏里州圣路易斯 | 2/10/23 | 350 | | (18) | | — | | 332 | | 398 | | — | | (66) | | 6,500 | |
| 加利福尼亚州洛杉矶 | 3/23/23 | 21,000 | | (526) | | — | | 20,474 | | 20,610 | | 52 | | (188) | | 37,165 | |
加利福尼亚州洛杉矶 4 | 3/30/23 | 75,000 | | (8,079) | | (45,000) | | 21,921 | | 88,624 | | (803) | | (20,900) | | 147,078 | |
加利福尼亚州洛杉矶 5 | 5/12/23 | 3,300 | | (334) | | — | | 2,966 | | 3,268 | | — | | (302) | | — | |
| 纽约州奥尔巴尼 | 6/30/23 | 1万个 | | (1,229) | | — | | 8,771 | | 2,613 | | (1,040) | | 7,198 | | 40,870 | |
| 德克萨斯州休斯顿 | 8/2/23 | 8,320 | | (285) | | — | | 8,035 | | 4,567 | | 194 | | 3,274 | | 57,170 | |
| 乔治亚州亚特兰大 | 8/22/23 | 25,142 | | (66) | | — | | 25,076 | | 23,226 | | (536) | | 2,386 | | 55,195 | |
| 德克萨斯州达拉斯 | 9/15/23 | 115,000 | | (1,504) | | — | | 113,496 | | 64,183 | | 6,094 | | 43,219 | | 161,264 | |
| 德克萨斯州休斯顿 | 9/18/23 | 250 | | (24) | | — | | 226 | | 1,998 | | — | | (1,772) | | 52,040 | |
| 伊利诺州芝加哥 | 9/27/23 | 59,950 | | (870) | | — | | 59,080 | | 74,710 | | (380) | | (15,250) | | 104,912 | |
| | | | | | | | | |
| 处置总数 | | $ | 430,772 | | $ | (18,951) | | $ | (45,000) | | $ | 366,821 | | $ | 390,485 | | $ | 2,736 | | $ | 18,600 | | 922,922 | |
1 包括直线租金应收账款、租赁佣金和租赁激励措施。
2 包括 二 房产，已出售 二 在同一天单独向同一个买家进行交易。
3该公司将该物业出售给了一家合资企业，并在该合资企业中保留了一处房产 40% 的利息。销售价格和平方英尺反映了合资企业支付的总销售价格和物业的总平方英尺。
4该公司与买方签订了抵押贷款票据协议，金额为美元45百万。
5该公司共出售了一块地块 0.34 英亩。
持有待售资产
该公司有 17 属性和 一 截至2023年9月30日，公司实体被归类为待售资产。持有的待售房地产资产净值包括美元的影响15.9百万和美元46.4截至2023年9月30日的三个月和九个月中，减值费用分别为百万美元。该公司有 一 截至2022年12月31日的房产被归类为待售资产，该资产于2023年第一季度出售。 下表反映了截至2023年9月30日和2022年12月31日归类为待售资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千美元计 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 资产负债表数据： | | | | |
| 土地 | | $ | 14,282 | | | $ | 1,700 | |
| 建筑和改进 | | 41,538 | | | 15,164 | |
| 租赁无形资产 | | 12,938 | | | 1,986 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 68,758 | | | 18,850 | |
| 累计折旧 | | (13,634) | | | — | |
| 待售房地产资产，净额 | | 55,124 | | | 18,850 | |
| 经营租赁使用权资产 | | 585 | | | — | |
| 其他资产，净额 | | 1,929 | | | 43 | |
| 待售资产，净额 | | $ | 57,638 | | | $ | 18,893 | |
| | | | |
| 应付账款和应计负债 | | $ | 1,716 | | | $ | 282 | |
| 经营租赁负债 | | 1,020 | | | — | |
| | | | |
| 其他负债 | | 1,078 | | | 155 | |
| 持有待售资产的负债 | | $ | 3,814 | | | $ | 437 | |
注意事项 4。 租赁
出租人会计
该公司的房产通常根据不可取消的定期经营租约进行租赁，到期日为2052年。一些租约为租户提供固定的租金续订条款，而另一些则提供市场租金续订条款。有些租约为承租人在租赁期内提供了购买租赁财产的选择权或优先拒绝权。公司的单租户净租赁通常要求承租人支付最低租金以及与租赁物业相关的所有税款（包括财产税）、保险、维护和其他运营成本。
该公司的租约通常采用基于规定百分比或消费者价格指数（“CPI”）等指数的自动扶梯。此外，公司的大多数租赁都包括非租赁部分，例如以额外租金的形式报销运营费用，或者将预期运营费用的报销作为租赁付款的一部分。公司采用了会计政策，将租赁和非租赁部分合并在一起。根据指数和未包含在租赁费率中的运营费用报销额租用自动扶梯被视为可变租赁付款。可变付款在赚取的期限内确认。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的经营租赁的租赁收入为美元333.3 百万和美元987.1 分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的经营租赁的租赁收入为美元298.9 百万和美元578.1 分别为百万。
截至2023年9月30日，不可取消的经营租约（不包括任何报销和一份销售型租约）下的未来租赁付款如下：
| | | | | | | | |
| 以千美元计 | 操作的 | |
| 2023 | $ | 231,698 | | |
| 2024 | 874,750 | | |
| 2025 | 770,520 | | |
| 2026 | 666,294 | | |
| 2027 | 552,111 | | |
| 2028 及以后 | 1,918,689 | | |
| $ | 5,014,062 | | |
承租人会计
截至2023年9月30日，根据主要由公司地面租赁组成的经营租赁协议，公司作为承租人有义务。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司已经 240 房产总计 17.4 百万平方英尺的土地是以地面租赁方式持有的。一些地租续订条款基于固定租金续订条款，而另一些则有市场租金续订条款。这些地面租赁的初始条款通常为 40 到 99 年份，到期日期在 2119 年之前。与公司地面租赁相关的任何租金上涨通常要么列报，要么基于消费者价格指数。该公司有 75 截至 2023 年 9 月 30 日的预付地面租约。经营租赁使用权资产中包含的预付租金的摊销额约为 $0.3 百万和美元0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，公司租金支出分别为百万美元，以及美元1.0百万和美元0.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
公司未来的租赁付款（主要是其 165 截至2023年9月30日，非预付地面租赁）如下：
| | | | | | | | |
| 以千美元计 | 操作的 | 融资 |
| 2023 | $ | 3,288 | | $ | 513 | |
| 2024 | 14,062 | | 2,182 | |
| 2025 | 14,253 | | 2,218 | |
| 2026 | 14,392 | | 2,255 | |
| 2027 | 14,630 | | 2,294 | |
| 2028 及以后 | 922,019 | | 396,397 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | 982,644 | | 405,859 | |
| 折扣 | (709,325) | | (331,772) | |
| 租赁负债 | $ | 273,319 | | $ | 74,087 | |
下表详细介绍了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的总租赁费用：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 | 九个月已结束
九月三十日 |
| 以千美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 运营租赁成本 | | | | |
| 运营租赁费用 | $ | 5,312 | | $ | 4,204 | | $ | 15,748 | | $ | 6,613 | |
| 可变租赁费用 | 2,417 | | 1,061 | | 6,788 | | 3,123 | |
| | | | |
| 融资租赁成本 | | | | |
| 使用权资产的摊销 | 387 | | 381 | | 1,161 | | 884 | |
| 租赁负债的利息 | 928 | | 861 | | 2770 | | 1,913 | |
| 租赁费用总额 | $ | 9,044 | | $ | 6,507 | | $ | 26,467 | | $ | 12,533 | |
| | | | |
| 其他信息 | | | | |
| 与经营租赁相关的运营现金流流流出 | $ | 5,281 | | $ | 3,847 | | $ | 16,475 | | $ | 8,443 | |
| 与融资租赁相关的运营现金流流出 | $ | 524 | | $ | 476 | | $ | 1,592 | | $ | 1,262 | |
| 为与融资租赁相关的现金流流流出融资 | $ | 7 | | $ | 3 | | $ | 12 | | $ | 3 | |
| 为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产 | $ | — | | $ | 9,874 | | $ | — | | $ | 50,463 | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | — | | $ | 198,261 | | $ | — | | $ | 198,261 | |
| | | | |
| 剩余租赁期限（不包括续订期权）的加权平均年数-经营租赁 | 47.5 | 50.2 | | |
| 剩余租赁期限的加权平均年数（不包括续订期权）-融资租赁 | 58.2 | 60.1 | | |
| 加权平均折扣率——经营租赁 | 5.8 | % | 5.7 | % | | |
| 加权平均贴现率-融资租赁 | 5.0 | % | 5.0 | % | | |
注意事项 5。 应付票据和债券
下表详细介绍了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的应付票据和债券。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 到期日 | 截至余额 1 | 有效利率
截至 2023 年 9 月 30 日 |
| 以千美元计 | 2023 年 9 月 30 日 | 12/31/2022 |
$1.5 十亿美元无抵押信贷额度 | 10/25 | $ | 236,000 | | $ | 385,000 | | 6.24 | % |
| | | | |
| | | | |
$200 百万无抵押定期贷款 | 5/24 | 199,845 | | 199,670 | | 6.30 | % |
$350 百万无抵押定期贷款 2 | 7/24 | 349,711 | | 349,114 | | 6.30 | % |
$300 百万无抵押定期贷款 | 10/25 | 299,952 | | 299,936 | | 6.30 | % |
$150 百万无抵押定期贷款 | 6/26 | 149,606 | | 149,495 | | 6.30 | % |
$200 百万无抵押定期贷款 | 7/27 | 199,467 | | 199,362 | | 6.30 | % |
$300 百万无抵押定期贷款 | 1/28 | 298,184 | | 297,869 | | 6.30 | % |
| 2025 年到期的优先票据 | 5/25 | 249,391 | | 249,115 | | 4.12 | % |
2026年到期的优先票据 | 8/26 | 577,124 | | 571,587 | | 4.94 | % |
| 2027年到期的优先票据 | 7/27 | 482,665 | | 479,553 | | 4.76 | % |
| 2028年到期的优先票据 | 1/28 | 297,283 | | 296,852 | | 3.85 | % |
| 2030年到期的优先票据 | 2/30 | 572,883 | | 565,402 | | 5.30 | % |
| 2030年到期的优先票据 | 3/30 | 296,679 | | 296,385 | | 2.72 | % |
| 2031年到期的优先票据 | 3/31 | 295,706 | | 295,547 | | 2.25 | % |
| 2031年到期的优先票据 | 3/31 | 645,232 | | 632,693 | | 5.13 | % |
应付抵押贷款票据 | 12/23-12/26 | 77,685 | | 84,247 | | 3.57%-6.88% |
| | $ | 5,227,413 | | $ | 5,351,827 | | |
。
1余额在扣除折扣和发行成本后列报，包括保费（如适用）。
22023年4月26日，公司行使了延长到期日的选择权 一年 费用约为 $0.4百万。
应付抵押贷款票据的变动
2023年7月28日，公司假设抵押贷款票据的应付额为美元5.6百万美元，与收购有关 42,770 科罗拉多州科罗拉多斯普林斯的平方英尺房产。该票据的利率为 4.5每年百分比，将于2026年4月1日到期。
2023年8月1日，公司在到期时全额偿还了应付的抵押贷款票据，利率为 3.31每年百分比，未偿本金为美元9.8百万。抵押票据抵押了 66,984 乔治亚州玛丽埃塔的平方英尺房产。
注意事项 6。 衍生金融工具
使用衍生品的风险管理目标
公司面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险敞口，这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入的金额、时间和期限以及主要与公司借款相关的已知或预期现金支付的差额、时间和期限。
对冲利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。为了实现这一目标，公司主要使用利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在此期间支付固定利率的款项
协议的有效期不交换标的名义金额。此类衍生品被用来对冲与现有浮动利率债务相关的可变现金流。
对于指定且符合利率风险现金流套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或损失记入累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”），随后在对冲交易影响收益的同期内重新归类为利息支出。随着公司浮动利率债务的利息支付，AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出。
截至2023年9月30日，该公司已经 14 被指定为利率风险现金流套期保值的未偿利率衍生品：
| | | | | | | | |
| 到期日期 | 金额 | 加权
平均汇率 |
| 2024年1月15日 | $ | 20 万 | | 1.21 | % |
| 2026年5月1日 | 10万 | | 2.15 | % |
| 2026年6月1日 | 15万 | | 3.83 | % |
| 2026年12月1日 | 15万 | | 3.84 | % |
| 2027年6月1日 | 15万 | | 4.13 | % |
| 2027年12月1日 | 250,000 | | 3.79 | % |
| $ | 1,000,000 | | 3.17 | % |
后续活动
2023 年 10 月 19 日，公司签订了 二 交换交易总额为 $100.0百万。名义金额为 $50.0每人一百万，固定利率为 4.71% 和 4.67%。互换协议的生效日期为2023年11月1日，终止日期分别为2027年6月1日和2027年12月1日。
2023 年 10 月 23 日，公司签订了 二 交换交易总额为 $100.0百万，总固定利率为 4.73%。互换协议的生效日期为2023年11月1日，终止日期为2026年5月31日。
资产负债表上衍生工具公允价值的表格披露
下表显示了截至2023年9月30日公司衍生金融工具的公允价值及其在简明合并资产负债表中的分类。
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
| 以千计 | 资产负债表位置 | 公允价值 |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | | |
| | |
| 利率互换 | 其他资产 | $ | 21,499 | |
| | |
现金流对冲会计对累计其他综合收益（亏损）的影响的表格披露
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，与公司未偿利率互换相关的现金流对冲会计对AOCI的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中确认的（收益）/损失
AOCI 关于衍生物
截至9月30日的三个月 | | （收益）/亏损重新归类自
AOCI 转为收入
截至9月30日的三个月 |
| 以千计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 利率互换 | $ | (12,016) | | $ | (6,083) | | 利息支出 | $ | (4,317) | | $ | 614 | |
| 已结算的国库对冲 | — | | — | | 利息支出 | 107 | | 107 | |
| 已结算利率互换 | — | | — | | 利息支出 | 42 | | 42 | |
| | $ | (12,016) | | $ | (6,083) | | 利息支出总额 | $ | (4,168) | | $ | 763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中确认的（收益）/损失
AOCI 关于衍生物
截至9月30日的九个月 | | （收益）/亏损重新归类自
AOCI 转为收入
截至9月30日的九个月 |
| 以千计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 利率互换 | $ | (24,999) | | $ | (12,905) | | 利息支出 | $ | (10,320) | | $ | 2,226 | |
| 已结算的国库对冲 | — | | — | | 利息支出 | 126 | | 320 | |
| 已结算利率互换 | — | | — | | 利息支出 | 320 | | 126 | |
| | $ | (24,999) | | $ | (12,905) | | 利息支出总额 | $ | (9,874) | | $ | 2,672 | |
该公司估计，再增加一美元14.1 与活跃利率互换相关的百万美元将从AOCI重新归类为未来12个月的利息支出减少，另外还将增加1美元0.6与已结利率互换相关的百万美元将由AOCI摊销，作为未来12个月利息支出的增加。
与信用风险相关的偶然特征
公司与每个衍生品交易对手的协议包含一项交叉违约条款，根据该条款，如果贷款人因公司拖欠债务而加速偿还标的债务，则可以宣布公司拖欠其衍生品债务。
截至2023年9月30日，净资产头寸中衍生品的公允价值为美元，包括应计利息，但不包括与这些协议相关的任何不履约风险调整21.5百万。截至2023年9月30日，公司尚未公布与这些协议相关的任何抵押品，也没有违反任何协议。
注意事项 7。 承付款和或有开支
法律诉讼
公司不时参与正常业务过程中产生的诉讼。公司不知道有任何未决或威胁要提起的诉讼，这些诉讼如果针对公司解决，将对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
开发和重建活动
在截至2023年9月30日的九个月中，公司投资了美元55.3 百万和美元15.4 百万美元分别用于房地产的积极开发和重建，以及 $9.2百万美元用于最近完成的开发和重建项目。
2023年第二季度，公司签订了在亚利桑那州斯科茨代尔开发医疗办公楼的合资协议。该公司持有 90合资企业的权益百分比，并确定该安排符合合并标准。合资企业收购了一美元8.8将开发百万块土地，公司出资现金$8.3百万。这包括在截至2023年9月30日的九个月中，公司对活跃开发物业的投资中。
注意事项 8。 股东权益
普通股
下表提供了截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的十二个月中已发行普通股的期初和期末对账情况：
| | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | 截至2022年12月31日的十二个月 |
| 期初余额 | 380,589,894 | | 150,457,433 | |
| 普通股的发行 | 7,397 | | 229,618,304 | |
| 以非既得股份为基础的奖励，扣除扣留的股份 | 262,821 | | 514,157 | |
| 期末余额 | 380,860,112 | | 380,589,894 | |
市场股票发行计划
公司与各种销售代理商签订了有关普通股市场（“ATM”）股票发行计划的股权分配协议，总销售额不超过美元750.0 百万。截至 2023 年 9 月 30 日，美元750.0 根据我们目前的自动柜员机股票发行计划，仍有100万美元可供发行。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司没有通过其自动柜员机股票发行计划出售任何股票或签订任何远期销售协议来出售普通股。
普通股分红
在截至2023年9月30日的九个月中，公司申报并支付了总额为美元的普通股股息0.93 每股。2023 年 10 月 30 日，公司宣布每季度派发普通股股息，金额为 $0.31 每股将于2023年11月30日支付给2023年11月14日登记在册的股东。
普通股每股收益
该公司使用两类方法来计算每股普通股的净收益。根据两类方法，公司的非既得股份奖励被视为参与证券。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 |
| 以千美元计，每股数据除外 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 已发行普通股的加权平均值 | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | 380,857,560 | | 330,788,997 | | 380,828,004 | | 211,740,767 | |
| 非归属股份 | (1,932,221) | | (1,983,742) | | (1,941,897) | | (1,933,957) | |
| 加权平均已发行普通股——基本 | 378,925,339 | | 328,805,255 | | 378,886,107 | | 209,806,810 | |
| | | | |
| 加权平均已发行普通股——基本 | 378,925,339 | | 328,805,255 | | 378,886,107 | | 209,806,810 | |
| 远期股票的稀释作用 | — | | — | | — | | — | |
| OP 单位的稀释效果 | — | | 3,167,668 | | — | | 1,067,493 | |
| 员工股票购买计划的摊薄效应 | — | | 58,461 | | — | | 69,687 | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 378,925,339 | | 332,031,384 | | 378,886,107 | | 210,943,990 | |
| | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (68,604) | | $ | 28,616 | | $ | (240,408) | | $ | 76,973 | |
| 分配给参与证券的收入 | (636) | | (610) | | (1,868) | | (1,817) | |
| | | | |
| 归因于非控股权益的亏损（收益） | 760 | | (312) | | 2,680 | | (312) | |
| 对合法未偿还的限制性单位非控股权益造成的亏损的调整 | (29) | | — | | (122) | | — | |
| 适用于普通股股东的净（亏损）收益——基本 | $ | (68,509) | | $ | 27,694 | | $ | (239,718) | | $ | 74,844 | |
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| | | | |
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| 普通股每股基本收益——净收益 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.36 | |
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| 普通股摊薄后每股收益——净收益 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.35 | |
OP 单位总和的效果 4,042,993 公司员工股票购买计划（“ESPP”）下的股票和期权，用于购买公司普通股的总额 26,678 截至9月30日的三个月的股票
2023年被排除在普通股摊薄后每股亏损的计算之外，因为该期间持续经营业务出现亏损，其影响是反稀释的。
激励计划
股权奖励
在截至2023年9月30日的九个月中，公司发放了以下股权奖励：
•在2023年第一季度，公司向其指定执行官和其他高级管理层成员和员工发放了非既得股票奖励，授予日公允价值为美元5.4百万，其中总共包括 270,494 非归属股份，归属期从三到不等 八年。
•在2023年第二季度，公司批准了其 12 独立董事总计 42,768 授予日公允价值为美元的非归属股票奖励股份0.7百万，总计 57,868 授予日公允价值为 $ 的 LTIP D 系列单位1.1百万。公司还向一名新员工发放了非既得股票奖励，其中包括 508 非归属股份。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司基于股份的激励计划下的活动摘要。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 基于股份的奖励，期初 | 1,932,221 | | 1,941,709 | | 1,795,128 | | 1,562,028 | |
| 已授予 | — | | 71,852 | | 313,770 | | 513,876 | |
| 既得 | — | | (7,434) | | (152,314) | | (68,481) | |
| 被没收 | — | | (4,130) | | (24,363) | | (5,426) | |
| 基于股份的奖励，期末 | 1,932,221 | | 2,001,997 | | 1,932,221 | | 2,001,997 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司扣留了款项 38,632 和 8,745参与者分别持有普通股，用于缴纳与归属股票相关的预扣税。
限制性股票单位
在2022年之前，公司根据日历年末的回顾业绩，发放了由限制性股票组成的长期激励奖励。公司采用了自2022年1月起生效的新激励薪酬结构，包括限制性股票和限制性股票单位（“RSU”）。年初授予的限制性股票单位是 三年 前瞻性绩效目标。
2023年1月4日，公司向高级管理层成员授予限制性股票单位，授予日公允价值为美元3.7 百万，由总数组成 165,174 带有 a 的 RSU 五年 归属期。
大约 43根据两种市场表现条件，RSU的百分比归属。包含这些市场表现条件的相对和绝对股东总回报率（“TSR”）奖励由独立专家进行估值。该公司使用蒙特卡罗模拟计算了加权平均授予日公允价值为 $24.23 对于绝对 TSR 分量和 $27.84 使用以下假设计算2023年1月补助金的相对股东总回报率：
| | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| 波动率 | | | 34.0 | % |
| 股息假设 | | | 应计 |
| 预期期限 | | | 3 年份 |
| 无风险利率 | | | 4.42 | % |
| 股价（每股） | | | $20.21 |
剩下的 57根据某些运营绩效条件，RSU 的百分比归属。关于2023年1月4日补助金的经营业绩状况，授予日的公允价值为美元20.21 基于公司在授予之日的股价。1月份RSU的合并加权平均授予日公允价值为 $22.55 每股。
以下是截至2023年9月30日的三个月和九个月中，RSU的活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 |
| | 限制性股票单位 | 加权平均拨款日期公允价值 | 限制性股票单位 | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 未归属，期初 | 363,250 | | $ | 28.57 | | 294,932 | | $ | 33.04 | |
| 已授予 | — | | — | | 165,174 | | 22.55 | |
| 背心/被没收 | — | | — | | (17,606) | | 33.04 | |
| 2022年和2023年限制性股票单位的概率调整 | (47,196) | | 20.21 | | (126,446) | | 27.40 | |
| 未归属，期末 | 316,054 | | $ | 27.77 | | 316,054 | | $ | 27.77 | |
LTIP 系列 C 单元
2023年1月，公司修改了激励薪酬结构，将OP中的LTIP C系列单位（“LTIP-C单位”）授予指定执行官以代替限制性股票单位。LTIP-C 单位获得了 三年 前瞻性绩效目标，授予日公允价值为 $7.1百万，由总数组成 448,249 带有 a 的 LTIP-C 单元 五年 归属期。
大约 43根据两种市场表现条件，LTIP-C单位的百分比归属。包含这些市场表现条件的相对和绝对股东总回报率奖励由独立专家进行估值。该公司使用蒙特卡罗模拟计算了加权平均授予日公允价值为 $12.24 对于绝对 TSR 分量和 $13.98 使用以下假设获得 2023 年 1 月补助金的相对股东总回报率：
| | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| 波动率 | | | 34.0 | % |
| 股息假设 | | | 应计 |
| 预期期限 | | | 3 年份 |
| 无风险利率 | | | 4.42 | % |
| 股价（每股） | | | $20.21 |
剩下的 57根据特定的运行性能条件，LTIP-C 单位的百分比归属。关于2023年1月4日补助金的经营业绩状况，授予日的公允价值为美元20.21 基于公司在授予之日的股价。一月份LTIP-C单位的合并加权平均授予日公允价值为 $15.85 每股。公司根据达到某些运营绩效条件的可能性来记录摊销费用，并在整个业绩期内对摊销费用进行评估。
员工股票购买计划
在合并完成之前，Legacy HR维持了ESPP。合并完成后，购买Legacy HR普通股的未偿还期权成为购买公司A类普通股的期权。ESPP不会授予任何新的期权。 下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月ESPP下的活动摘要。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 期初未偿还且可行使 | 179,369 | | 405,534 | | 340,976 | | 348,514 | |
| 已授予 | — | | — | | — | | 255,960 | |
| 已锻炼 | (2,580) | | (4,576) | | (7,397) | | (17,094) | |
| 被没收 | (4,680) | | (37,628) | | (28,471) | | (83,417) | |
| 已过期 | — | | — | | (132,999) | | (140,633) | |
| 未偿还且可行使，期末 | 172,109 | | 363,330 | | 172,109 | | 363,330 | |
下表显示了截至2023年9月30日公司发行的非既得股票的预期摊销额：
| | | | | |
| 以百万美元计 | 未来的摊销
非既得股份 |
| 2023 | $ | 4.1 | |
| 2024 | 13.3 | |
| 2025 | 10.8 | |
| 2026 | 8.0 | |
| 2027 | 2.4 | |
| 2028 及以后 | 0.5 | |
| 总计 | $ | 39.1 | |
注意事项 9。 金融工具的公允价值
使用以下方法和假设来估算每类金融工具的公允价值，估计该价值是切实可行的。
•现金和现金等价物-由于这些投资的短期到期，账面金额近似于公允价值（一级投入）。
•应收房地产票据——房地产应收票据记入公司简明合并资产负债表中的其他资产。公允价值是根据类似类型安排的当前利率使用现金流分析估算的。
•无抵押信贷额度下的借款以及2024年和2026年到期的定期贷款——账面金额接近公允价值，因为借款基于可变市场利率。
•优先票据和应付抵押贷款票据——应付票据和债券的公允价值是根据公司当前类似类型借款安排的利率使用现金流分析估算出的。
•利率互换协议-利率互换协议按公允价值记入公司简明合并资产负债表上的其他负债。公允价值是使用定价模型（二级投入）估算的，该模型考虑了远期收益率曲线和贴现率。
下表详细列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的应付票据和债券以及房地产应收票据的公允价值和账面价值。
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| | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 以百万美元计 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |
应付票据和债券 1 | $ | 5,227.4 | | $ | 4,941.2 | | $ | 5,351.8 | | $ | 5,149.6 | | |
房地产应收票据 1 | $ | 155.0 | | $ | 151.7 | | $ | 99.6 | | $ | 99.6 | | |
| | | | | |
1Level 2 — 基于模型的估值，在活跃的市场中可以观察到重要的投入和重要的价值驱动因素。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
有关前瞻性陈述的披露
本报告和公司已经或可能向美国证券交易委员会提交的其他材料，以及公司管理层作出或将要作出的口头陈述或其他书面陈述中包含的信息，包含或将要包含 “前瞻性陈述” 的披露。前瞻性陈述包括所有不只与历史或当前事实相关的陈述，可以通过使用 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、“预测”、“目标”、“打算”、“计划”、“估计”、“项目”、“继续”、“应该”、“可以”、“预算” 和其他类似术语来识别。这些前瞻性陈述基于公司当前的计划、目标、估计、预期和意图，本质上涉及重大风险和不确定性。除其他外，此类风险和不确定性包括：公司可能无法实现预期业绩；未能实现合并的预期收益；公司和HTA各自业务无法成功整合或此类整合可能比预期更困难、更耗时或成本更高的风险；与公司未来机遇和计划相关的风险，包括公司未来预期财务业绩和业绩的不确定性；可能性，如果公司没有尽快实现合并的预期收益，或在财务分析师或投资者预期的范围内，公司普通股的市场价格可能会下跌；疫情或其他健康危机，例如 COVID-19；利率上升；按预期利率计算的资本可用性和成本；优质资产的竞争；公司租户经营业绩或财务状况的负面发展，包括但不限于他们支付租金的能力；公司的重新定位或出售设施的能力盈利业绩；公司在出现空缺时以类似的速度释放空间的能力；公司续订即将到期的租约的能力；影响租户医疗保险和医疗补助报销率及运营要求的政府法规；与未来收购和开发相关的意想不到的困难和/或支出；公司财务报告规则或惯例的变化；根据购买期权，公司可能需要出售房产，并且可能无法按利率将此类销售的收益进行再投资相当于所售房产收益的回报；与意外伤害或责任相关的未投保或保险不足的损失；其房地产或其他资产的减值费用；其他法律和运营事项；以及影响公司的其他风险和不确定性，包括在 “风险因素” 标题下不时描述的风险和不确定性，以及公司向美国证券交易委员会提交的文件和报告中的其他地方，包括公司10-K表年度报告截至2022年12月31日的财年。此外，公司目前尚未意识到的其他风险和不确定性也可能影响公司的前瞻性陈述，并可能导致实际业绩和事件发生时间与预期存在重大差异。本通信中做出的前瞻性陈述仅自本通讯发布之日或前瞻性陈述中注明的日期起作出，即使这些陈述随后由公司在其网站或其他地方公布。除非法律要求，否则公司没有义务更新或补充任何前瞻性陈述以反映实际业绩、新信息、未来事件、预期变化或前瞻性陈述发表之日后存在的其他情况。
提醒股东和投资者在评估公司文件和报告中提供的信息（包括但不限于对公司正在进行的开发项目业绩的估计和预测）时，不要过度依赖此类前瞻性陈述。
有关公司风险因素的详细讨论，请参阅公司向美国证券交易委员会提交的文件，包括本报告和公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
与美国医疗信托基金合并
已完成合并
2022年7月20日，Legacy HR、Legacy HTA、OP和合并子公司根据合并协议的条款完成了合并。合并后，Legacy HR立即改为马里兰州的一家有限责任公司，并更名为 “HRTI, LLC”，Legacy HTA更名为 “医疗保健房地产信托公司”。此外，Legacy HR的股权由Legacy HTA通过向OP签订的供款和转让协议出资，因此Legacy HR成为该OP的全资子公司。结果，Legacy HR成为UPREIT结构的一部分，该结构旨在在合并和UPREIT重组生效后调整合并后的公司的公司结构，并为合并后的公司提供一个以延税方式更有效地收购房产的平台。该公司以 “Healthcare Realty Trust Incorporated” 的名义运营，其A类普通股每股面值0.01美元，在纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市，股票代码为 “HR”。有关合并的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注2。
由于根据GAAP，Legacy HR是该交易的会计收购方，因此其历史财务报表成为公司的历史财务报表。欲了解更多信息，请参阅本报告中的解释性说明。
流动性和资本资源
现金的来源和用途
该公司的主要现金来源包括根据与租户的合同安排从其房地产投资组合中获得的租金收入、出售房地产的收益、合资企业的收益以及公共或私人债务或股权发行的收益。截至2023年9月30日，该公司的无抵押信贷额度有13亿美元可供提取，还有2470万澳元的现金。
该公司预计将继续通过运营和流动性来源（包括无抵押信贷额度）的现金流来满足其流动性需求，包括为额外投资提供资金、支付股息和为还本付息提供资金。管理层认为，公司的流动性和资本来源足以满足其现金需求。但是，公司无法确定这些资金来源是否能按公司可接受的时间和条件提供，金额足以满足其流动性需求。
投资活动
截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的现金流约为1.125亿美元。以下是重大投资活动的摘要。
收购
下表详细介绍了公司截至2023年9月30日的九个月的收购活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千美元计 | 相关医疗系统/租户 1 | 收购日期 | 购买价格 | 平方英尺 | 数英里到校园 |
| 佛罗里达州坦帕 | BayCare 健康 | 3/10/23 | $ | 31,500 | | 115,867 | 0.06 |
| 科罗拉多斯普林斯 | 加州大学健康 | 7/28/23 | 11,450 | | 42,770 | | 1.30 |
| | | | | |
| 房地产收购总额 | | $ | 42,950 | | 158,637 | | |
| | | | | |
1 包括位于校园内、邻近和校外、由医疗保健系统支撑或位于医院园区两英里以内的建筑物。
2023年第三季度，该公司以80万美元的价格收购了一块以前以地租形式租约的土地，并以60万美元的价格收购了一块运营物业的额外权益。
处置
在截至2023年9月30日的九个月中，公司出售了12处房产，总销售价格为4.308亿美元，其中包括3.668亿美元的现金收益。下表详细介绍了截至2023年9月30日的九个月的这些处置情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千美元计 | | 处置日期 | 销售价格 | 平方英尺 |
佛罗里达州坦帕和佛罗里达州迈阿密 1 | | 1/12/23 | $ | 93,250 | | 224,037 |
德克萨斯州达拉斯 2 | | 1/30/23 | 19,210 | | 36,691 |
| 密苏里州圣路易斯 | | 2/10/23 | 350 | | 6,500 |
| 加利福尼亚州洛杉矶 | | 3/23/23 | 21,000 | | 37,165 |
加利福尼亚州洛杉矶 3 | | 3/30/23 | 75,000 | | 147,078 |
洛杉矶，CA4 | | 5/12/23 | 3,300 | | — |
| 纽约州奥尔巴尼 | | 6/30/23 | 10,000 | | 40,870 |
| 德克萨斯州休斯顿 | | 8/2/23 | 8,320 | | 57,170 |
| 乔治亚州亚特兰大 | | 8/22/23 | 25,142 | | 55,195 |
| 德克萨斯州达拉斯 | | 9/15/23 | 115,000 | | 161,264 |
| 德克萨斯州休斯顿 | | 9/18/23 | 250 | | 52,040 |
| 伊利诺州芝加哥 | | 9/27/23 | 59,950 | | 104,912 |
| | | | |
| | | | |
| 处置总数 | | $ | 430,772 | | 922,922 | |
1包括在同一天通过两笔单独交易向同一买家出售的两处房产。
2该公司将该物业出售给了一家合资企业，该公司保留了40％的权益。销售价格和平方英尺反映了合资企业支付的总销售价格和物业的总平方英尺。
3该公司与买方签订了4,500万美元的抵押贷款票据协议。
4该公司出售了一块总面积为0.34英亩的地块。
资本支出
在截至2023年9月30日的九个月中，公司在以下方面的资本支出总额为1.881亿美元：
•7070万美元用于积极开发和重建房产；
•920万美元用于完成物业的开发和重建；
•3,210万美元用于第一代租户改善和收购的计划资本支出；
•4540万美元用于第二代租户改善；以及
•3,070万美元用于资本支出。
融资活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金流约为5.213亿美元。有关资本市场和融资活动的更多信息，请参阅本报告所附简明合并财务报表附注5和8。
普通股发行
市场股票发行计划
公司就我们的自动柜员机普通股发行计划与多家销售代理商签订了股权分配协议，总销售额高达7.5亿美元。截至2023年9月30日，根据我们当前的自动柜员机股票发行计划，仍有7.5亿美元可供发行。
债务活动
截至2023年9月30日，该公司的未偿还利率衍生品总额为10亿美元，用于对冲一个月的定期SOFR。以下详细说明了每笔掉期的金额和汇率（千美元）：
| | | | | | | | |
| 到期日期 | 金额 | 加权
平均汇率 |
| 2024年1月15日 | $ | 200,000 | | 1.21 | % |
| 2026年5月1日 | 100,000 | | 2.15 | % |
| 2026年6月1日 | 150,000 | | 3.83 | % |
| 2026年12月1日 | 150,000 | | 3.84 | % |
| 2027年6月1日 | 150,000 | | 4.13 | % |
| 2027年12月1日 | 250,000 | | 3.79 | % |
| $ | 1,000,000 | | 3.17 | % |
在2023年第三季度，该公司假设了一笔560万美元的应付抵押贷款票据，该票据涉及在科罗拉多州科罗拉多斯普林斯收购一处占地42,770平方英尺的房产。该票据的年利率为4.5％，将于2026年4月1日到期。此外，公司在到期时全额偿还了应付抵押贷款票据，年利率为3.31％，未偿本金为980万美元。抵押贷款票据抵押了佐治亚州玛丽埃塔一处占地66,984平方英尺的房产。
随后的债务活动
2023年10月19日，公司进行了两笔总额为1亿美元的互换交易。名义金额各为5,000万美元，固定利率分别为4.71％和4.67％。互换协议的生效日期为2023年11月1日，终止日期分别为2027年6月1日和2027年12月1日。
2023年10月23日，公司进行了两笔总额为1亿美元的互换交易，总固定利率为4.73％。互换协议的生效日期为2023年11月1日，终止日期为2026年5月31日。
经营活动
经营活动提供的现金流从截至2022年9月30日的九个月的1.267亿美元增加到截至2023年9月30日的九个月的3.725亿美元。影响运营现金流的项目包括但不限于合并、房地产运营产生的现金、利息支付以及与发票和其他费用支付相关的时机。
公司可能会不时出售房产，并将房地产销售产生的现金重新部署到新的投资中或偿还债务。新投资或利息支出减少的收入可能低于出售房产的收入，这将对公司的经营业绩和现金流产生不利影响。
影响经营业绩的趋势和事项
管理层监控对公司和房地产投资信托基金行业重要的因素和趋势，以评估对公司运营的潜在影响。除了公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的事项外，以下是管理层认为可能影响公司未来运营的一些因素和趋势。
经济和市场状况
利率上升和资本市场波动性的增加增加了公司的债务和股权资本的成本和可用性。可用性有限和资本成本增加可能会对公司为运营融资以及收购和开发房地产的能力产生不利影响。如果公司的租户因经济和市场状况而遇到成本增加或融资困难，他们可能无法或不愿在到期时付款或履行义务。此外，利率上升还可能导致房地产市场的流动性降低，从而限制公司出售现有资产或获得合资资本的能力。
自每年12月31日起，或者每当事件或情况变化表明可能存在减值时，公司每年都会对商誉进行减值审查。在2023年第三季度，管理层确定了表明可能存在减值的定性因素，包括股价的持续下跌。结果，公司进行了量化评估，公司单一申报单位的公允价值是结合使用折扣现金流模型和收益倍数技术估算的。使用贴现现金流模型技术确定公允价值需要使用与收入和支出增长率、资本化率、贴现率、资本支出和营运资本水平相关的估计和假设。使用收益倍数法确定公允价值需要对可维持的收益和收益乘数做出假设。这些预测和假设是高度主观的，尽管我们认为我们的假设是合理的，但这些假设的变化可能会对我们的财务业绩产生重大影响。尽管截至2023年9月30日的量化评估显示商誉没有减值，但鉴于我们的量化评估结果，公司面临未来商誉减值的风险，因为除其他因素外，持续的股价波动和公司市值的下行压力很可能对用于评估商誉的一项或多项估计和假设产生重大影响。
即将到期的租约
该公司预计，每年约有15％的租约将在正常业务过程中到期。总面积为120万平方英尺的476份租约将在2023年剩余时间内到期。在2023年剩余时间内到期的租约中，约有73％是位于医院园区内或附近的建筑物中的空间，分布在整个投资组合中，并不集中在任何一个租户、卫生系统或市场区域。该公司通常预计到期后将留住75％至90％的租户，并且今年前九个月的保留率在此范围内。
运营费用
由于全国各地征收的摊款和税率增加，该公司历来在其投资组合中经历了财产税的增加。该公司继续努力对财产税上调提出上诉，并管理增加的影响。此外，该公司的投资组合公用事业支出历来因季节性而异，第一和第三季度的金额通常更大。在有运营费用报销规定的租赁中，这些运营费用增加的影响得到缓解。截至2023年9月30日，公司总租赁平方英尺约92％的租赁允许收回部分运营费用，其中约27％修改了总租赁结构，约65％为净租赁结构。
购买选项
有关公司未行使的购买期权以及确定收购价格的金额和依据的信息详见下表（千美元）：
| | | | | | | | |
| 可行使年份 | 房产数量 | 截至的房地产投资总额 2023 年 9 月 30 日 1 |
当前 2 | 6 | | $ | 112,271 | |
| 2024 | — | | — | |
| 2025 | 6 | | 105,251 | |
| 2026 | 6 | | 181,636 | |
| 2027 | 4 | | 110,388 | |
| 2028 | 5 | | 133,911 | |
| 2029 | 3 | | 81,815 | |
| 2030 | — | | — | |
| 2031 | 4 | | 108,894 | |
| 2032 | 2 | | 24,626 | |
2033 及以后 3 | 9 | | 317,650 | |
| 总计 | 45 | | $ | 1,176,442 | |
1包括总额为4,530万美元的三处房产，其购买价格或基于固定资本利率的价格。
2这些购买期权的有效期平均为13.6年。
3包括两栋医疗办公大楼，这两栋医疗办公大楼记录在 “应收融资投资” 项中，扣除公司简明合并资产负债表中的净额。
非公认会计准则财务指标和关键绩效指标
管理层认为，某些非公认会计准则财务指标和关键绩效指标是衡量公司经营业绩的有用补充指标。非公认会计准则财务指标通常定义为旨在衡量财务业绩、财务状况或现金流的指标，但不包括或包括根据公认会计原则确定的最具可比性的衡量标准中不会进行调整的金额。下文描述了管理层认为与公司业务相关且对投资者有用的非公认会计准则财务指标，以及这些指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。
此处列出的非公认会计准则财务指标和关键绩效指标不一定与其他房地产公司列出的相同，因为并非所有房地产公司都使用相同的定义。不应将这些衡量标准视为净收入的替代方案、公司财务业绩的指标，或作为衡量公司流动性的经营活动现金流的替代方案，也不一定表明有足够的现金流来满足公司的所有需求。管理层认为，为了便于清楚地了解公司的历史合并经营业绩，应将这些指标与简明合并财务报表中列出的净收入和运营现金流以及本10-Q表季度报告其他地方包含的其他财务数据一起进行审查。
运营资金（“FFO”）、标准化FFO和可供分配的资金（“FAD”）
每股FFO和FFO是全国房地产投资信托基金协会（“NAREIT”）采用的经营业绩衡量标准。NAREIT将FFO定义为房地产投资信托基金经营业绩的最常被接受和报告的衡量标准，等于 “净收益（根据公认会计原则计算），不包括房地产销售的收益（或亏损），加上折旧、摊销、减值以及未合并合伙企业和合资企业的调整后的净收益”。
除FFO外，该公司还提供标准化FFO和FAD。标准化FFO是通过将FFO收购相关成本、加速债务发行成本、债务清偿成本和其他公司定义的正常化项目相加来列报的，以评估运营业绩。FAD 是通过将非房地产折旧和摊销、非现金融资应收账款摊销、贷款发放成本与标准化 FFO 相加来列报的
摊销、递延融资费用摊销、股票薪酬支出和租金储备金净额；减去维护资本支出，包括第二代租户改善和已支付的租赁佣金以及扣除费用的直线租金收入。公司对这些术语的定义可能无法与其他房地产公司的定义相提并论，因为他们可能采用不同的方法来计算这些金额。不应将FFO、正常化FFO和FAD视为净收入的替代方案，以此作为公司财务业绩的指标，也不应将经营活动产生的现金流视为公司流动性的指标。应结合公认会计准则财务指标，对FFO、标准化FFO和FAD进行审查。
管理层认为，FFO、标准化FFO、普通股每股FFO、标准化每股FFO和FAD（“非公认会计准则指标”）在不影响某些重要的非现金项目（主要是折旧和摊销费用）的情况下提供对公司物业经营业绩的理解。根据公认会计原则，房地产资产的历史成本会计假设房地产资产的价值会随着时间的推移而出现可预见的下降。但是，房地产价值在历史上是随着市场状况而上升或下降的。该公司认为，通过排除折旧、摊销、减值和房地产销售损益的影响，这些影响均基于历史成本，与评估当前业绩的关系可能有限，因此非公认会计准则指标可以促进各期经营业绩的比较。该公司之所以报告非公认会计准则指标，是因为管理层认为这些指标也是房地产投资信托基金行业和行业分析师评估房地产投资信托基金的主要衡量标准。出于这些原因，管理层认为披露和讨论这些非公认会计准则指标是适当的。但是，这些指标均不代表根据公认会计原则确定的经营活动产生的现金，也不一定表示可用于满足现金需求的现金。此外，不应将这些指标视为净收入的替代方案，以此作为公司经营业绩的指标，或作为衡量流动性的经营活动现金流的替代方案。
下表对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净收入与FFO、正常化FFO和FAD进行了对账。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 |
| 金额以千计，每股数据除外 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 归属于普通股股东的净（亏损）收益 | $ | (67,844) | | $ | 28,304 | | $ | (237,728) | | $ | 76,661 | |
摊薄后每股归属于普通股股东的净（亏损）收益 1 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.35 | |
| | | | |
| 房地产销售收益 | (48,811) | | (143,908) | | (56,974) | | (197,188) | |
| 不动产减值 | 56,873 | | — | | 138,314 | | (25) | |
| 房地产折旧和摊销 | 185,143 | | 159,643 | | 556,255 | | 272,634 | |
| 来自运营合伙单位的非控股（亏损）收入 | (841) | | 377 | | (2,935) | | 377 | |
| 未合并合资企业的比例份额 | 4,421 | | 3,526 | | 13,674 | | 8,702 | |
| FFO 调整 | $ | 196,785 | | $ | 19,638 | | $ | 648,334 | | $ | 84,500 | |
每股普通股的FFO调整——摊薄 7 | $ | 0.51 | | $ | 0.06 | | $ | 1.69 | | $ | 0.40 | |
| | | | |
| 归属于普通股股东的FFO | $ | 128,941 | | $ | 47,942 | | $ | 410,606 | | $ | 161,161 | |
每股普通股归属于普通股股东的FFO——摊薄后7 | $ | 0.34 | | $ | 0.14 | | $ | 1.07 | | $ | 0.76 | |
| | | | |
收购和追捕成本 2 | 769 | | 482 | | 1,725 | | 3,137 | |
与合并相关的成本 3 | 7,450 | | 79,402 | | (3,366) | | 92,603 | |
| 与合并相关的债务工具的公允价值 | 10,667 | | — | | 32,085 | | — | |
| 租赁无形资产摊销 | 213 | | (2) | | 600 | | 891 | |
| 收到的非例行法律费用/被没收的款项 | — | | 346 | | 275 | | 577 | |
信贷损失备抵金 4 | — | | — | | 8,599 | | — | |
| 债务融资成本 | (62) | | 1,091 | | (62) | | 2,520 | |
未合并的合资企业正规化项目 5 | 90 | | 154 | | 300 | | 332 | |
| 标准化 FFO 调整 | $ | 19,127 | | $ | 81,473 | | $ | 40,156 | | $ | 100,060 | |
每股普通股的正常FFO调整——摊薄 8 | $ | 0.05 | | $ | 0.24 | | $ | 0.10 | | $ | 0.47 | |
| | | | |
| 归属于普通股股东的正常化 FFO | $ | 148,068 | | $ | 129,415 | | $ | 450,762 | | $ | 261,221 | |
每股普通股归属于普通股股东的正常化FFO——摊薄后8 | $ | 0.39 | | $ | 0.39 | | $ | 1.18 | | $ | 1.23 | |
| | | | |
| 非房地产折旧和摊销 | 475 | | 577 | | 1,881 | | 1,593 | |
非现金利息摊销 6 | 1,402 | | 8,924 | | 3,703 | | 10,382 | |
| 租金储备，净额 | 442 | | 457 | | 1,759 | | 616 | |
| 直线租金，净额 | (8,470) | | (7,715) | | (24,720) | | (10,251) | |
| 基于股份的薪酬 | 2,556 | | 3,666 | | 10,224 | | 10,721 | |
未合并的合资公司非现金项目 7 | (231) | | (377) | | (828) | | (890) | |
| 经非现金项目调整的标准化FFO | $ | 144,242 | | $ | 134,947 | | $ | 442,781 | | $ | 273,392 | |
| 第二代 TI | (21,248) | | (10,147) | | (47,366) | | (20,097) | |
| 租赁佣金已支付 | (8,907) | | (8,283) | | (21,413) | | (15,525) | |
| 增资 | (14,354) | | (16,067) | | (31,949) | | (23,244) | |
| 时尚 | $ | 99,733 | | $ | 100,450 | | $ | 342,053 | | $ | 214,526 | |
| | | | |
| | | | |
FFO 加权平均已发行普通股——摊薄后 8 | 383,428 | | 332,819 | | 383,390 | | 211,746 | |
1当存在亏损时，潜在的普通股不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为其影响将是每股反稀释金额。
2收购和追索成本包括与收购和开发相关的第三方费用和差旅费用。
3包括与合并相关的成本。在截至2023年9月30日的九个月中，合并成本扣除截至2022年12月31日的年度中缴纳的1780万美元转让税退款。
4在截至2023年9月30日的九个月中，包括运营报表中 “房地产减值和信贷损失准备金” 中包含的520万美元夹层贷款信贷补贴，以及运营报表中 “租金收入” 中包含的340万美元储备金，用于先前的递延租金和三家熟练护理机构的直线租金。
5包括公司在与未合并合资企业相关的收购和追购成本中所占的比例份额。
6包括递延融资成本、折扣和保费的摊销，以及非现金融资应收账款摊销。
7包括公司在直线租金中所占的比例份额，净额为未合并合资企业的净额。
8公司采用库存股法，其中包括截至2023年9月30日的三个月和九个月中未偿还的432,597和426,940份非既得股票奖励的稀释效应，以及截至2023年9月30日的三个月和九个月中未偿还的4,042,993份OP单位的摊薄影响。
现金净营业收入（“NOI”）和合并后的同店现金NOI
Cash NOI 和合并后的同店现金净投资是关键绩效指标。管理层认为这些是补充措施，允许投资者、分析师和公司管理层衡量未公布的房地产层面的经营业绩。该公司将Cash NOI定义为租金收入、应收账款融资利息减去房地产运营费用。Cash NOI不包括非现金项目，例如高于和低于市场价格的租赁无形资产、直线租金、租赁激励、应收融资摊销、租户改善摊销和租赁佣金摊销。该公司还不包括现金租赁终止费。现金 NOI 是历史数据，不一定代表未来的业绩。
合并后的同店现金NOI比较了稳定房产的现金净投资回报率。稳定房产是指在所列的同比比较期内已纳入运营的房产。因此，稳定的房产不包括最近收购或处置的房产、归类为待售或待售的房产、正在重建的房产以及新近重建或开发的房产。
符合相同门店标准的传统HTA房产均包含在两个时期内，如同在整个分析期内均归公司所有。合并时，Legacy HR同店池约占合并后公司NOI的35％。管理层认为，只有合并前的会计收购方（即Legacy HR）继续报告相同的门店投资组合，对于寻求了解合并后公司的经营业绩和增长潜力的投资者而言，几乎没有什么价值。公司获准访问Legacy HTA的基础财务报表（财务报表已经过审计，如果是中期财务报表，则经过审查）以及有关每处房产的其他详细信息，例如收购日期。根据这些可用信息，该公司能够在合并后的产品组合中始终如一地应用其相同的门店定义，从而使合并后的产品组合中约有85％出现在同一门店展示中。
该公司对房产采用重建分类，管理层已批准通过应用额外资源来改变此类物业的战略方向，包括大大高于常规维护和资本改善支出的资本支出。
公司拥有该物业整整八个季度后，任何最近收购的房产都将包含在合并后的同一个门店池中。在基本完工后，新开发或重新开发的房产将纳入合并后的同一个门店池中，整整八个季度。
下表反映了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并后的同店现金净投资回报率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 房产数量 | 总投资
2023 年 9 月 30 日 | 在截至9月30日的九个月中，合并合并了同一门店的净现金流量， |
| 以千美元计 | 2023 | 2022 |
| 合并合并了相同的门店物业 | 584 | | $ | 11,868,621 | | $ | 538,486 | | $ | 524,066 | |
| 合资企业同店物业 | 12 | | 185,274 | | $ | 7,617 | | $ | 7,138 | |
| | | | |
| | | | |
下表核对了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中合并后的同店净收入和合并后的同店物业指标与自有房地产投资组合总额：
传统人力资源和合并合并后的同店现金NOI的对账
| | | | | | | | |
| 合并合并同店对账 |
| 截至9月30日的九个月 |
| 以千美元计 | 2023 | 2022 |
| 归属于普通股股东的净（亏损）收益 | $ | (237,728) | | $ | 76,661 | |
| | |
| | |
| 其他费用（收入） | 281,846 | | (111,291) | |
| 一般和管理费用 | 43,796 | | 38,317 | |
| 折旧和摊销费用 | 550,661 | | 267,889 | |
其他费用 1 | 7,753 | | 103,622 | |
| 直线租金收入，净额 | (24,720) | | (10,251) | |
| 合资房产 | 14,418 | | 8,480 | |
其他收入 2 | (14,091) | | (9,247) | |
| 621,935 | | 364,180 | |
| 合并前的遗产 HTA NOI | — | | 282,502 | |
| Cash NOI | 621,935 | | 646,682 | |
| 同一家商店不包含现金 NOI | (75,832) | | (115,478) | |
| 同店合资房产 | (7,617) | | (7,138) | |
| 合并合并了相同的门店现金NOI | $ | 538,486 | | $ | 524,066 | |
| | |
| | |
1. 包括收购和追索成本、与合并相关的成本、租金储备、高于和低于市场的地面租赁无形摊销、租赁佣金摊销和地面租赁直线租金支出。
2. 包括管理费收入、利息、高于和低于市场租赁的无形摊销、租赁激励摊销、租约终止和租户改善超额摊销。
| | | | | | | | |
| 旧版 HR 同店对账 |
| 截至9月30日的九个月 |
| 以千美元计 | 2023 | 2022 |
| 归属于普通股股东的净（亏损）收益 | $ | (237,728) | | $ | 76,661 | |
| | |
| | |
| 其他费用（收入） | 281,846 | | (111,291) | |
| 一般和管理费用 | 43,796 | | 38,317 | |
| 折旧和摊销费用 | 550,661 | | 267,889 | |
其他费用 1 | 7,753 | | 103,622 | |
| 直线租金收入，净额 | (24,720) | | (10,251) | |
| 合资房产 | 14,418 | | 8,480 | |
其他收入 2 | (14,091) | | (9,247) | |
| 621,935 | | 364,180 | |
| 同一家商店不包含现金 NOI | (383,036) | | (134,761) | |
Legacy HR 同店现金 NOI 3 | $ | 238,899 | | $ | 229,419 | |
1包括收购和追索成本、与合并相关的成本、租金储备、高于和低于市场的地面租赁无形摊销、租赁佣金摊销和地面租赁直线租金支出。
2包括管理费收入、利息、高于和低于市场租赁的无形摊销、租赁激励摊销、租约终止和租户改善超额摊销。
3Legacy HR 同店现金净资产净值包括 221 处房产。
合并后的同店物业的对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
| 以千美元和平方英尺计 | 财产数量 | 总投资 1 | 正方形
英尺 | 占用 |
合并合并了相同的门店物业 | 584 | | $ | 11,868,621 | | 34,798 | | 89.2 | % |
| 合资企业同店物业 | 12 | | 185,274 | | 998 | | 87.9 | % |
| 全资和合资收购 | 72 | | 977,461 | | 2,895 | | 90.2 | % |
| 开发完成 | 5 | | 151,775 | | 405 | | 73.3 | % |
| 重建 | 16 | | 408,316 | | 1,368 | | 51.1 | % |
| 计划中的处置 | 8 | | 137,017 | | 582 | | 71.1 | % |
| 总计 | 697 | | $ | 13,728,464 | | 41,046 | | 87.6 | % |
| 合资房产 | 34 | | 358,015 | | 1,949 | | 86.9 | % |
| 拥有的房地产总数 | 663 | | $ | 13,370,449 | | 39,097 | | 87.6 | % |
1不包括因售后回租交易而持有的待售资产、在建工程、用于开发的土地、公司财产和融资租赁使用权资产，这些资产与估算的租赁安排无关。
运营结果
截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月
与2022年同期相比，公司截至2023年9月30日的三个月的经营业绩受到合并、收购、开发、处置、出售收益和资本市场交易的影响。
收入
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，租金收入增加了3,440万美元，增长了11.5％。这种增长主要包括以下内容：
•2022年和2023年的收购贡献了370万美元。
•租赁活动，包括合同租金的增加，贡献了910万美元。
•2022年和2023年的处置量减少了570万美元。
•合并的影响贡献了2730万美元。
截至2023年9月30日的三个月，利息收入与去年同期相比增加了90万美元，增长了26.7％，这主要是由于在2023年第一季度处置房产时与买家签订了应收票据。
截至2023年9月30日的三个月，其他营业收入与上年同期相比增长了60万美元，增长了14.9％，这主要是由于停车费和管理费的变化所致。
开支
截至2023年9月30日的三个月，房地产运营费用与上年同期相比增加了1,920万美元，增长了17.0％，这主要是由于以下活动：
•2022年和2023年的收购导致180万美元的增长。
•投资组合运营费用的增长情况如下：
◦公用事业费用为160万美元；
◦70万美元的行政、租赁佣金和其他法律费用；
◦维护和维修费用为50万美元；
◦50万美元的财产税；
◦40万美元的清洁费用；以及
◦20万美元的安全开支。
•保险费用减少了40万美元。
•2022年和2023年的处置量减少了520万美元。
•合并的影响导致增加了1,910万美元。
截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用与上年同期相比减少了约330万美元，下降了20.0％，这主要是由于以下活动：
•工资和工资相关费用减少约310万美元。
•现金薪酬激励支出减少了60万美元。
•非现金薪酬激励支出减少了100万美元。
•净增长140万美元，主要是由于合并的影响，包括专业费用、审计服务、保险和其他管理费用。
截至2023年9月30日的三个月，与合并相关的成本与上年同期相比减少了7,200万美元，下降了90.6％，这主要是由于与合并相关的法律和咨询服务减少，包括与州转让税相关的1780万美元退款。
截至2023年9月30日的三个月，折旧和摊销费用与上年同期相比增加了2490万美元，增长了15.7％，这主要是由于以下活动：
•2022年和2023年的收购使收入增加了150万美元。
•各种建筑物和租户改善支出增加了700万美元。
•2022年和2023年的处置量减少了570万美元。
•完全折旧的资产减少了490万美元。
•合并的影响导致增加了2700万美元。
其他收入（支出）
出售房地产的收益
在2023年第三季度，该公司确认了约4,880万美元的收益。在2022年第三季度，公司确认的收益约为1.439亿美元。
利息支出
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，利息支出增加了1,330万美元，增长了25.0％。利息支出的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | 改变 |
| 以千美元计 | 2023 | 2022 | $ | % |
| 合同利益 | $ | 53,911 | | $ | 42,019 | | $ | 11,892 | | 28.3 | % |
| 净折扣/保费增加 | 9,785 | | 7,617 | | 2,168 | | 28.5 | % |
| 债务发行成本摊销 | 1,338 | | 1,341 | | (3) | | (0.2) | % |
| 利率互换结算的摊销 | 42 | | 42 | | — | | — | % |
| 国库对冲结算的摊销 | 107 | | 107 | | — | | — | % |
| 公允价值衍生品 | 988 | | 1,732 | | (744) | | (43.0) | % |
| 利息成本资本 | (795) | | (703) | | (92) | | 13.1 | % |
| 租赁负债的利息 | 928 | | 889 | | 39 | | 4.4 | % |
| 利息支出总额 | $ | 66,304 | | $ | 53,044 | | $ | 13,260 | | 25.0 | % |
截至2023年9月30日的三个月，合同利息支出与上年同期相比增加了1190万美元，增长28.3％，这主要是由于以下活动：
•合并中承担的优先票据和无抵押定期贷款增加了约330万美元。
•使用修订后的信贷额度执行的新无抵押定期贷款增加了约840万美元。
•该公司2024年和2026年到期的无抵押定期贷款增加了约270万美元。
•由于加权平均未偿余额增加和加权平均利率的提高，无抵押信贷额度增加了约200万美元。
•活跃利率衍生品减少了440万美元。
•扣除假设后，抵押贷款票据还款额减少了约10万美元。
房地产减值
在2023年第三季度，公司确认的减值总额为5,690万美元，这主要是由于出售了两处房产、12处归类为待售房产和六处预计持有期限变化的房产。
未合并合资企业的股权损失
该公司确认了其未合并合资企业的相应亏损份额。这些损失主要归因于非现金折旧费用。有关公司未合并合资企业的更多详细信息，请参阅本报告所附简明合并财务报表附注3。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
与2022年同期相比，公司截至2023年9月30日的九个月的经营业绩受到合并、收购、开发、处置、出售收益和资本市场交易的影响。
收入
截至2023年9月30日的九个月中，租金收入与去年同期相比增加了4.091亿美元，增长了70.8％。这种增长主要包括以下内容：
•2022年和2023年的收购贡献了1740万美元。
•租赁活动，包括合同租金的增加，贡献了450万美元。
•2022年和2023年的处置导致减少了2,000万美元。
•合并的影响贡献了4.072亿美元。
利息收入比上年同期增加了550万美元，增长75.3％，这主要是由于合并中假设的应收票据以及2023年第一季度处置房产时与买方签订的应收票据。
其他营业收入比上年同期增加了420万美元，增长45.7％，这主要是由于合并中收取的停车费和资产管理费不等。
开支
截至2023年9月30日的九个月中，房地产运营费用与上年同期相比增加了1.521亿美元，增长了67.0％，这主要是由于以下活动：
•2022年和2023年的收购使收购增加了780万美元。
•投资组合运营费用的增长情况如下：
◦公用事业开支为540万美元；
◦220万美元的维护和维修；
◦210万美元的行政、租赁佣金和其他法律费用；
◦150万美元的清洁费用；
◦30万美元的保险费用；以及
◦安全费用为10万美元。
•2022年和2023年的处置量减少了970万美元。
•工资支出减少了100万美元。
•合并的影响导致增加了1.434亿美元。
截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用与上年同期相比增加了约550万美元，增长了14.3％，这主要是由于以下活动：
•工资和工资相关费用减少了120万美元。
•基于激励的奖励减少了110万美元。
•非现金薪酬激励支出减少70万美元。
•净增长850万美元，主要是由于合并的影响，包括专业费用、审计服务、保险、差旅和其他管理费用。
在截至2023年9月30日的九个月中，与合并相关的成本减少了9,600万美元，下降了103.6％，这主要是由于与合并相关的法律和咨询服务减少，包括与州转让税相关的1780万美元退款。
截至2023年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用与上年同期相比增加了2.828亿美元，增长了105.6％，这主要是由于以下活动：
•2022年和2023年的收购增加了930万美元。
•各种建筑物和租户改善支出增加了1,590万美元。
•2022年和2023年的处置量减少了470万美元。
•完全折旧的资产减少了1,570万美元。
•合并的影响，包括重置公允价值，导致收入增加了2.78亿美元。
其他收入（支出）
出售房地产的收益
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，房地产销售收益总额分别为5,700万美元和1.972亿美元。
利息支出
与去年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，利息支出增加了1.131亿美元，增长137.6％。利息支出的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | 改变 |
| 以千美元计 | 2023 | 2022 | $ | % |
| 合同利益 | $ | 157,443 | | $ | 68,470 | | $ | 88,973 | | 129.9 | % |
| 净折扣/保费增加 | 29,025 | | 7,747 | | 21,278 | | 274.7 | % |
| 债务发行成本摊销 | 4,376 | | 2,760 | | 1,616 | | 58.6 | % |
| 利率互换结算的摊销 | 126 | | 126 | | — | | — | % |
| 国库对冲结算的摊销 | 320 | | 320 | | — | | — | % |
| 公允价值衍生品 | 3,414 | | 1,732 | | 1,682 | | 97.1 | % |
| 利息成本资本 | (2,077) | | (848) | | (1,229) | | 144.9 | % |
| 租赁负债的利息 | 2,770 | | 1,941 | | 829 | | 42.7 | % |
| 利息支出总额 | $ | 195,397 | | $ | 82,248 | | $ | 113,149 | | 137.6 | % |
截至2023年9月30日的九个月中，合同利息支出与上年同期相比增加了8,900万美元，增长了129.9％，这主要是由于以下活动：
•合并时承担的优先票据和无抵押定期贷款增加了约5,580万美元。
•使用修订后的信贷额度执行的新无抵押定期贷款增加了约2730万美元。
•扣除掉期后，该公司2024年和2026年到期的无抵押定期贷款增加了约1,040万美元。
•由于加权平均未偿余额增加和加权平均利率的提高，无抵押信贷额度增加了约1,010万美元。
•利率衍生品减少了1440万美元。
•扣除假设后，抵押贷款票据还款额减少了约20万美元。
房地产减值和信用损失储备
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认了总额为1.383亿美元的减值，涉及已出售的六处房产、一块已出售的土地、17处重新归类为待售房产以及因预期持有期变动而增加的五处房产。此外，该公司记录了与应收票据相关的520万美元信用损失准备金。有关公司应收票据和信用损失准备金的更多详细信息，请参阅本报告所附简明合并财务报表附注1。
未合并合资企业的股权损失
公司确认了其未合并合资企业的相应亏损份额，这些亏损主要归因于非现金折旧费用。有关公司未合并合资企业的更多详细信息，请参阅本报告所附简明合并财务报表附注3。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
公司面临的市场风险是债务和抵押贷款票据利率的变化。管理层使用定期监控市场状况和分析技术来管理这种风险。在截至2023年9月30日的九个月中，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中提出的有关市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据这项评估，公司首席执行官兼首席财务官得出的结论是，截至该期末，公司的披露控制和程序在及时记录、处理、总结和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息方面是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉财政季度，公司对财务报告的内部控制没有任何变化（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司不时参与正常业务过程中产生的诉讼。公司不知道有任何未决或威胁要提起的诉讼，这些诉讼如果针对公司解决，将对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，投资者还应仔细考虑第一部分 “第1A项” 中讨论的因素。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。正如公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中所描述的那样，这些风险并不是公司面临的唯一风险。管理层目前不知道或管理层目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年9月30日的九个月中，公司扣留和注销了公司普通股，以履行非既得股份归属时应付的员工预扣税义务，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可能购买的最大股票数量 |
1 月 1 日至 1 月 31 日 | — | | $ | — | | — | | — | |
2 月 1 日至 2 月 28 日 | 38,632 | | 21.71 | | — | | — | |
3 月 1 日至 3 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
4 月 1 日至 4 月 30 日 | — | | — | | — | | — | |
5 月 1 日至 5 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
| 6 月 1 日至 6 月 30 日 | — | | — | | — | | — | |
| 7 月 1 日至 7 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
| 8 月 1 日至 8 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
| 9 月 1 日至 9 月 30 日 | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | 38,632 | | $ | 21.71 | | | |
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易协议” 或 “非规则10b5-1交易协议”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
| 展览 | 描述 | |
| 附录 3.1 | 经修正的公司第五条修正和重述条款。1 | |
| 附录 3.2 | 第四次修订和重述的公司章程。2 | |
| 附录 4.1 | 根据1934年《证券交易法》第12条注册的注册人证券的描述。 | |
附录 22.1 | 附属担保证券发行人（随函提交）。 | |
附录 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（随函提交）第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14条对医疗房地产信托公司首席执行官的认证。 | |
附录 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（随函提交）第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14条，对医疗房地产信托公司首席财务官进行认证。 | |
附录 32 | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条款是根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的（随函提供）。 | |
| | | | | | | | |
| 附录 101.INS | 该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | |
| 附录 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档（随函附上电子版） | |
| 附录 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档（随函附上电子版） | |
| 附录 101.LAB | XBRL 分类扩展标签链接库文档（随函附上电子版） | |
| 附录 101.DEF | XBRL 分类扩展定义链接库文档（随函附上电子版） | |
| 附录 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档（随函附上电子版） | |
1 作为公司于2023年8月8日向美国证券交易委员会提交的10-Q表格（文件编号001-35568）的附录提交，特此以引用方式纳入。
2 作为Legacy HTA于2020年4月29日向美国证券交易委员会提交的8-K表格（文件编号001-35568）的附录提交，特此以引用方式纳入。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 医疗保健房地产信托基金注册成立 |
| | |
| 来自： | /s/ J. 克里斯托弗道格拉斯 |
| | J. 克里斯托弗·道 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
| 2023年11月3日 | | |