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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-Q

(标记一)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末3月31日，2024

或


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

委托文件编号：001-41255

庞塞金融集团公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


马里兰州	87-1893965
(述明或其他司法管辖权公司或组织)	(税务局雇主识别号码)
威彻斯特大道2244号布朗克斯, 纽约	10462
(主要执行办公室地址)	(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(718) 931-9000

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

    交易
符号

    注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

    PDLB

    纳斯达克股票市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服务器	☒	规模较小的报告公司	☒

新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

截至2024年5月8日，登记人已 23,811,732普通股，每股面值0.01美元，太棒了。


审计师事务所ID：339	审计师姓名：Mazars USA LLP	审计员地点：美国纽约州纽约州

目录表

tabl内容e


		页面
第一部分：	财务信息	1
第1项。	合并财务报表	1
	合并财务状况报表（未经审计）	1
	合并业务报表(未经审计)	2
	综合全面收益表(未经审计)	3
	合并股东权益报表（未经审计）	4
	合并现金流量表(未经审计)	5
	合并财务报表附注(未经审计)	6
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	30
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	47
第四项。	控制和程序	47
第二部分。	其他信息	48
第1项。	法律诉讼	48
第1A项。	风险因素	48
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	48
第三项。	高级证券违约	48
第四项。	煤矿安全信息披露	48
第五项。	其他信息	48
第六项。	陈列品	49
签名		50

目录表

第一部分--融资AL信息

项目1. 合并财务所有报表。

庞塞金融集团公司和子公司

合并报表财务状况（未经审计）

2024年3月31日和2023年12月31日

(千美元，共享数据除外)


	3月31日，			十二月三十一日，
	2024			2023
	(未经审计)
资产
现金和银行到期款项：
现金	$	29,972		$	28,930
计息存款		104,752			110,260
现金和现金等价物合计		134,724			139,190
可供出售证券，按公允价值计算（注3）		116,044			119,902
持有至到期证券，扣除信用损失拨备美元473 2024年3月31日和美元398 截至2023年12月31日;按摊销成本（2024年公允价值$438,113; 2023 $450,042)(注3)		452,955			461,748
拆出资金		249			249
持作出售抵押贷款，按公允价值计算（注4）		7,860			9,980
应收贷款，扣除信贷损失准备净额#美元24,664 2024年3月31日和美元26,154 于2023年12月31日（注5）		1,981,428			1,895,886
应计应收利息		18,063			18,010
房舍和设备，净额		17,396			16,053
使用权资产（注6）		31,021			31,272
纽约联邦住房贷款银行（FHLBNY）股票，按成本价计算		23,892			19,377
递延税项资产		13,919			14,332
其他资产		21,151			24,723
总资产	$	2,818,702		$	2,750,722
负债和股东权益
负债：
存款（注7）	$	1,585,784		$	1,507,620
经营租赁负债		32,486			32,684
应计应付利息		4,218			11,965
借款人预付税款和保险费		13,245			10,778
借款(附注8)		680,421			684,421
其他负债		8,866			11,859
总负债		2,325,020			2,259,327
承付款和或有事项 (Note（十一）
股东权益：
优先股，$0.01票面价值；100,000,000授权的股份，225,000已发行和已发行的股份截至2024年3月31日和截至2023年12月31日。		225,000			225,000
普通股，$0.01票面价值；200,000,000授权股份；24,886,711已发行和发行的股份23,790,497 截至2024年3月31日的流通股和 24,886,711已发行和发行的股份23,785,520 截至2023年12月31日的流通股		249			249
库存股，按成本计算；1,096,214 截至2024年3月31日的股票和 1,101,191截至2023年12月31日的股票		(9,702	)		(9,747	)
追加实收资本		207,584			207,106
留存收益		99,834			97,420
累计其他综合亏损(附注14)		(16,590	)		(15,649	)
未获得的报酬--ESOP; 1,402,296 截至2024年3月31日的股票和 1,435,732 截至2023年12月31日的股票		(12,693	)		(12,984	)
股东权益总额		493,682			491,395
总负债和股东权益	$	2,818,702		$	2,750,722

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并报表运营（未经审计）

截至2024年和2023年3月31日的三个月

(千美元，共享数据除外)


	截至3月31日的三个月内，
	2024			2023
利息和股息收入：
应收贷款利息	$	30,664		$	19,700
应收银行存款利息		2,911			197
证券和FHLBNY股票的利息和股息		6,091			6,459
利息和股息收入合计		39,666			26,356
利息支出：
存款单利息 (1)		6,380			3,225
其他存款利息 (1)		6,540			2,812
借款利息		7,923			5,074
利息支出总额		20,843			11,111
净利息收入		18,823			15,245
信用损失福利（注3）（注5）		(180	)		(174	)
扣除信贷损失后的净利息收入		19,003			15,419
非利息收入：
服务费及收费		473			491
经纪佣金		8			15
滞纳金和预付费		359			729
出售抵押贷款收入		302			99
其他		565			485
非利息收入总额		1,707			1,819
非利息支出：
薪酬和福利		7,844			7,446
入住率和设备		3,667			3,570
数据处理费用		1,127			1,192
直接贷款费用		732			412
应急准备		164			985
保险和保证债券保费		253			265
办公用品、电话和邮资		249			399
专业费用		1,723			1,455
谷物回收率（注5）		(53	)		(914	)
营销和促销费用		100			128
董事酬金和监管评估		179			155
其他运营费用		965			1,268
非利息支出总额		16,950			16,361
所得税前收入		3,760			877
所得税拨备		1,346			546
净收入	$	2,414		$	331
每股普通股收益（注10）：
基本信息	$	0.11		$	0.01
稀释	$	0.11		$	0.01
加权平均已发行普通股（注10）：
基本信息		22,353,492			23,293,013
稀释		22,366,728			23,324,532

(1)

截至20年3月31日的三个月23, $1.4百万英寸利息费用从其他存款利息重新分类为存款利息。

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

Com合并报表综合收益(未经审计)

截至2024年和2023年3月31日的三个月

(单位：千)


	截至3月31日的三个月内，
	2024			2023
净收入	$	2,414		$	331
证券未实现（损失）收益净变化：
未实现（损失）收益		(1,196	)		1,564
收入福利（税收）影响		255			(333	)
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额		(941	)		1,231
综合收益总额	$	1,473		$	1,562

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并报表股东权益（未经审计）

截至2024年和2023年3月31日的三个月

(千美元，共享数据除外)


																	累计			未分配
									财务处			其他内容					其他			普普通通
	优先股				普通股				股票，			已缴费			保留		全面			库存
	股票		金额		股票		金额		按成本计算			资本			收益		收入(亏损)			职工持股			总计
平衡，2023年12月31日		225,000	$	225,000		23,785,520	$	249	$	(9,747	)	$	207,106		$	97,420	$	(15,649	)	$	(12,984	)	$	491,395
净收入		—		—		—		—		—			—			2,414		—			—			2,414
其他综合亏损，税后净额		—		—		—		—		—			—			—		(941	)		—			(941	)
释放受限制的股票单位		—		—		4,977		—		45			(45	)				—			—			—
ESOP股份承诺发行（33,436(股票)		—		—		—		—		—			6			—		—			291			297
基于股份的薪酬		—		—		—		—		—			517			—		—			—			517
余额，2024年3月31日		225,000	$	225,000		23,790,497	$	249	$	(9,702	)	$	207,584		$	99,834	$	(16,590	)	$	(12,693	)	$	493,682


																	累计			未分配
									财务处			其他内容					其他			普普通通
	优先股				普通股				股票，			已缴费			保留		全面			库存
	股票		金额		股票		金额		按成本计算			资本			收益		损失			职工持股			总计
平衡，2022年12月31日		225,000	$	225,000		24,859,353	$	249	$	(2	)	$	206,508		$	92,955	$	(17,860	)	$	(14,150	)		492,700
净收入		—		—		—		—		—			—			331		—			—			331
其他综合收益，税后净额		—		—		—		—		—			—			—		1,231			—			1,231
采用CMEL的影响，扣除税款		—		—		—		—		—			—			1,113		—			—			1,113
释放受限制的股票单位		—		—		4,147		—		—			—			—		—			—			—
ESOP股份承诺发行（33,436(股票)		—		—		—		—		—			(29	)		—		—			291			262
基于股份的薪酬		—		—		—		—		—			404			—		—			—			404
平衡，2023年3月31日		225,000	$	225,000		24,863,500	$	249	$	(2	)	$	206,883		$	94,399	$	(16,629	)	$	(13,859	)	$	496,041

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

庞塞金融集团公司及附属公司

合并报表或f现金流（未经审计）

截至2024年和2023年3月31日的三个月

(单位：千)


	截至三个月
	3月31日，
	2024			2023
经营活动的现金流：
净收入	$	2,414		$	331
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
证券溢价/折扣摊销，净额		(39	)		(30	)
出售贷款的收益		(276	)		—
衍生品收益		—			(119	)
谷物恢复		(53	)		(914	)
信贷损失的利益		(180	)		(174	)
折旧及摊销		673			742
员工持股薪酬费用		297			262
基于股份的薪酬费用		517			404
递延所得税		667			391
资产和负债变动情况：
待售抵押贷款减少（增加），公允价值		2,396			(1,008	)
应计应收利息增加		(53	)		(386	)
其他资产减少(增加)		3,572			(778	)
(减少)应计应付利息增加		(7,747	)		377
经营租赁负债减少		(198	)		(224	)
借款人预付款增加		2,467			5,178
(减少)其他负债增加		(2,996	)		2,094
经营活动提供的净现金		1,461			6,146
投资活动产生的现金流：
FHLBNY股票净买入和赎回		(4,500	)		5,452
证券到期、赎回和本金偿还的收益		11,419			21,140
拆出资金		—			249
贷款净增加		(79,278	)		(117,890	)
限购限贷		(5,956	)		—
购置房舍和设备		(1,776	)		(235	)
用于投资活动的现金净额		(80,091	)		(91,284	)
融资活动的现金流：
存款净增量		78,164			84,465
借款净收益		(4,000	)		131,000
融资活动提供的现金净额		74,164			215,465
现金及现金等价物净(减)增		(4,466	)		130,327
期初现金及现金等价物		139,190			54,360
期末现金及现金等价物	$	134,724		$	184,687
现金流量信息的补充披露：
为存款和借款利息支付的现金	$	28,590		$	10,734
缴纳所得税的现金	$	290		$	37

随附附注是合并财务报表（未经审计）的组成部分。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

注1.业务性质

列报和合并的依据：

庞塞金融集团(以下简称“我们”、“庞塞金融集团”或“公司”)是庞塞银行(“庞塞银行”或“银行”)的控股公司，这是一个联邦特许的股票储蓄协会。本公司在此提交的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。

综合财务报表包括本公司、其全资附属公司Ponce Bank(“本行”)及本行全资附属公司Ponce de Leon Mortgage Corp.(一间按揭银行实体)的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。

欲了解更多信息，请参阅公司于2024年3月19日提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的年报10-K表(“2023年10-K表”)中包含的经审计的合并财务报表和附注。

上期列报的重新分类：为与本期列报保持一致，对前几个期间的数额进行了重新分类。这些改叙不影响业务的报告结果，也不影响以前在综合业务报表中报告的数额。有关重新分类的详情，请参阅截至2023年3月31日的三个月存款(注8)。

最近尚未采用的会计公告：

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。”本ASU中的修订要求改进年度和中期的可报告分部信息，主要是通过加强对重大分部费用的披露。这一更新将适用于2023年12月15日以后发布的财务报表以及2024年12月15日之后开始的会计年度的中期财务报表。提前领养是允许的。本公司预计该准则不会对合并财务报表产生影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09， “所得税披露的改进(主题740)."此次更新的修正案通过改进所得税披露，满足了投资者要求提高所得税信息透明度的要求，这些披露主要与税率对账和已支付所得税信息有关。这一更新还包括某些其他修订，以提高所得税披露的有效性。本次更新中的修订自2024年12月15日之后的年度期间起生效。对于尚未印发或可供印发的年度财务报表，允许尽早采用。

注2.优先股

优先股

2022年6月7日，公司‎完成了一次私募(私募)225,000公司高级非累积永久优先股A系列‎的股份，面值$0.01(“优先股”)，总购买价等于$225.0‎根据紧急资本投资计划，优先股的持有者将有权获得按季度现金支付的股息，年率视公司在季度补充报告中向财政部报告的某些因素而定。初始股息率为零发行后头两年的股息率，此后最低股息率为0.50%，最高股息率为2.00%。发行满10年后，有效的永久股息率将根据上述下限和上限确定。目前尚不能确定该公司将就优先股支付的实际股息率。

财政部的ECIP投资是一项投资超过美元的计划的一部分。8.7庞塞银行是社区发展金融机构(“CDFI”)或‎少数民族储蓄机构(“MDI”)，而庞塞银行是这两个机构的成员。出口信贷投资计划旨在激励CDFI和MDI向低收入和服务不足社区的小企业、少数族裔企业和消费者提供贷款、赠款、‎和忍耐，这些社区可能受到‎的不成比例的影响，新冠肺炎大流行的经济影响。‎

如果公司发生清算、解散或清盘，优先股将有权获得清算优先权，但受某些限制，金额为#美元。1,000每股加上每股已申报和未申报的股息(不包括未申报股息的累积)。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

注3.证券

证券的摊余成本、未实现损益总额和公允价值2024年3月31日和2023年12月31日摘要如下：


	2024年3月31日
				毛收入		毛收入
	摊销			未实现		未实现
	成本			收益		损失			公允价值
	(单位：千)
可供出售的证券：
美国政府债券	$	2,991		$	—	$	(211	)	$	2,780
公司债券		25,782			—		(2,262	)		23,520
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券(1)		38,183			—		(6,229	)		31,954
FHLMC证书		9,903			—		(1,424	)		8,479
FNMA证书		60,158			—		(10,948	)		49,210
GNMA证书		102			—		(1	)		101
可供出售证券总额	$	137,119		$	—	$	(21,075	)	$	116,044

持有至到期证券：
美国机构债券	$	25,000		$	—	$	(289	)	$	24,711
公司债券		82,500			—		(2,211	)		80,289
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券(1)		207,079			—		(7,468	)		199,611
FHLMC证书		3,819			—		(253	)		3,566
FNMA证书		116,085			—		(5,263	)		110,822
SBA证书		18,945			169		—			19,114
信贷损失准备		(473	)		—		—			—
持有至到期证券总额	$	452,955		$	169	$	(15,484	)	$	438,113

(1)

由联邦住房贷款抵押公司（“FHLMC”）、联邦国民抵押协会（“FNMA”）和Ginnie Mae（“GNMA”）发行的证券组成。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)


	2023年12月31日
				毛收入		毛收入
	摊销			未实现		未实现
	成本			收益		损失			公允价值
	(单位：千)
可供出售的证券：
美国政府债券	$	2,990		$	—	$	(206	)	$	2,784
公司债券		25,790			—		(2,122	)		23,668
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券(1)		39,375			—		(6,227	)		33,148
FHLMC证书		10,163			—		(1,482	)		8,681
FNMA证书		61,359			—		(9,842	)		51,517
GNMA证书		104			—		—			104
可供出售证券总额	$	139,781		$	—	$	(19,879	)	$	119,902

持有至到期证券：
美国机构债券	$	25,000		$	—	$	(181	)	$	24,819
公司债券		82,500			—		(2,691	)		79,809
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券(1)		212,093			104		(5,170	)		207,027
FHLMC证书		3,897			—		(244	)		3,653
FNMA证书		118,944			—		(4,088	)		114,856
SBA证书		19,712			166		—			19,878
信贷损失准备		(398	)		—		—			—
持有至到期证券总额	$	461,748		$	270	$	(12,374	)	$	450,042

(1)

由FHLMC、FNMA和GNMA发行的证券组成。

该公司的证券投资组合已 40可供出售的证券和33两者持有至到期证券 2024年3月31日和2023年12月31日。有几个不是期间出售的可供出售和持有至到期证券截至2024年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的年度。一持有至到期证券金额为美元10.0截至2023年12月31日的年度内，有100万美元到期和/或被赎回。有不是截至2024年3月31日的三个月内到期和/或被赎回的证券。本公司不是请勿在期间购买任何可供出售证券和持有至到期证券截至2024年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的一年内。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

下表列出了公司的未实现亏损总额及其证券公允价值，按个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总， 2024年3月31日和2023年12月31日：


	2024年3月31日
	未实现毛损证券
	少于12个月					12个月或更长时间					总计		总计
	公平		未实现			公平		未实现			公平		未实现
	价值		损失			价值		损失			价值		损失
	(单位：千)
可供出售的证券：
美国政府债券	$	—	$	—		$	2,780	$	(211	)	$	2,780	$	(211	)
公司债券		—		—			23,520		(2,262	)		23,520		(2,262	)
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券		—		—			31,954		(6,229	)		31,954		(6,229	)
FHLMC证书		—		—			8,479		(1,424	)		8,479		(1,424	)
FNMA证书		—		—			49,210		(10,948	)		49,210		(10,948	)
GNMA证书		—		—			101		(1	)		101		(1	)
可供出售证券总额	$	—	$	—		$	116,044	$	(21,075	)	$	116,044	$	(21,075	)
持有至到期证券：
美国机构债券	$	—	$	—		$	24,711	$	(289	)	$	24,711	$	(289	)
公司债券		3,304		(196	)		76,985		(2,015	)		80,289		(2,211	)
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券		33,444		(423	)		166,167		(7,045	)		199,611		(7,468	)
FHLMC证书		—		—			3,566		(253	)		3,566		(253	)
FNMA证书		—		—			110,822		(5,263	)		110,822		(5,263	)
持有至到期证券总额	$	36,748	$	(619	)	$	382,251	$	(14,865	)	$	418,999	$	(15,484	)


	2023年12月31日
	未实现毛损证券
	少于12个月					12个月或更长时间					总计		总计
	公平		未实现			公平		未实现			公平		未实现
	价值		损失			价值		损失			价值		损失
	(单位：千)
可供出售的证券：
美国政府债券	$	—	$	—		$	2,784	$	(206	)	$	2,784	$	(206	)
公司债券		—		—			23,668		(2,122	)		23,668		(2,122	)
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券		—		—			33,148		(6,227	)		33,148		(6,227	)
FHLMC证书		—		—			8,681		(1,482	)		8,681		(1,482	)
FNMA证书		—		—			51,517		(9,842	)		51,517		(9,842	)
GNMA证书		—		—			—		—			—		—
可供出售证券总额	$	—	$	—		$	119,798	$	(19,879	)	$	119,798	$	(19,879	)
持有至到期证券：
美国机构债券	$	—	$	—		$	24,819	$	(181	)	$	24,819	$	(181	)
公司债券		3,288		(212	)		76,521		(2,479	)		79,809		(2,691	)
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券		81,875		(725	)		112,339		(4,445	)		194,214		(5,170	)
FHLMC证书		—		—			3,653		(244	)		3,653		(244	)
FNMA证书		—		—			114,856		(4,088	)		114,856		(4,088	)
持有至到期证券总额	$	85,163	$	(937	)	$	332,188	$	(11,437	)	$	417,351	$	(12,374	)

2024年3月31日和2023年12月31日，该公司拥有40两个时期的可供出售证券，以及 30和31持有至到期证券分别于2024年3月31日和2023年12月31日存在未实现毛亏损头寸。管理层审查了证券相关实体于2024年3月31日和2023年12月31日的财务状况。与公司债务证券相关的未实现损失由美国政府赞助的实体和机构发行。本公司不相信

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

截至2024年3月31日处于未实现损失头寸的债务证券代表信用损失减值。与美国政府机构或美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券和其他债务有关的未实现总损失头寸具有美国政府的显性和/或隐性担保，并且具有长期的零信用损失历史。未实现亏损总额主要是由于相对于购买投资证券时利率的变化，而不是由于投资证券的信用质量。

管理层在考虑发行人的财务状况、公布的发行人的监管资本比率、信贷评级(包括于报告日期生效的评级)等因素后，审核公司债券的可回收性。管理层认为，公司债券的未实现亏损主要是由于利率的变化，而不是公司债券发行人的信用质量的变化。

以下为以下证券的到期日摘要：2024年3月31日和2023年12月31日。金额按合同到期日显示。由于抵押贷款支持证券的借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务，因此在任何时候，这些证券都会作为一个总额包括在表中。


	2024年3月31日
	摊销			公平
	成本			价值
	(单位：千)
可供出售的证券：
美国政府债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—
超过三个月至一年		—			—
超过一年到五年		2,991			2,780
五年多到十年		—			—
		2,991			2,780
公司债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—
超过三个月至一年		4,000			3,910
超过一年到五年		1,000			137
五年多到十年		20,782			19,473
		25,782			23,520
抵押贷款支持证券		108,346			89,744
可供出售证券总额	$	137,119		$	116,044
持有至到期证券：
美国机构债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—
超过三个月至一年		—			—
超过一年到五年		25,000			24,711
五年多到十年		—			—
		25,000			24,711
公司债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—
超过三个月至一年		25,000			24,673
超过一年到五年		50,000			48,851
五年多到十年		7,500			6,765
		82,500			80,289
抵押贷款支持证券		345,928			333,113
信贷损失准备		(473	)		—
持有至到期证券总额	$	452,955		$	438,113

目录表

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合并财务报表附注(未经审计)


	2023年12月31日
	摊销			公平
	成本			价值
	(单位：千)
可供出售的证券：
美国政府债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—
超过三个月至一年		—			—
超过一年到五年		2,990			2,784
五年多到十年		—			—
		2,990			2,784
公司债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—
超过三个月至一年		4,000			3,863
超过一年到五年		1,000			536
五年多到十年		20,790			19,269
		25,790			23,668
抵押贷款支持证券		111,001			93,450
可供出售证券总额	$	139,781		$	119,902
持有至到期证券：
美国机构债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—
超过三个月至一年		—			—
超过一年到五年		25,000			24,819
五年多到十年		—			—
		25,000			24,819
公司债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—
超过三个月至一年		25,000			24,650
超过一年到五年		50,000			48,265
五年多到十年		7,500			6,894
		82,500			79,809
抵押贷款支持证券		354,646			345,414
信贷损失准备		(398	)		—
持有至到期证券总额	$	461,748		$	450,042

2024年3月31日, 20公允价值总计美元的可供出售证券66.0百万美元和11持有至到期证券，摊销成本总计为美元136.6纽约联邦储备银行（“FRBNY”）已承诺数百万美元作为借款活动的抵押品。2023年12月31日， 26公允价值总计美元的可供出售证券93.3百万美元和17持有至到期证券，摊销成本总计为美元193.3在纽约联邦储备银行抵押了100万美元作为借款活动的抵押品。

下表列出了持有至到期证券的信用损失拨备活动：


	对于三个人来说
	截至的月份		截至该年度为止
	2024年3月31日		2023年12月31日
年初证券信用损失拨备	$	398	$	—
对CESL采用的影响		—		662
信贷损失准备金(利益)		75		(264	)
期末证券信用损失拨备	$	473	$	398

于2024年3月31日和2023年12月31日，证券的全部信用损失拨备已分配至公司债券。

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说明4.待售抵押贷款

下表提供了在公允价值期权项下核算的待售贷款的公允价值和未偿还合同本金余额：


	3月31日，		十二月三十一日，
	2024		2023
	(单位：千)
按公允价值持有以供出售的按揭贷款	$	7,860	$	9,980
待售抵押贷款，合同本金未偿		7,776		9,864
公允价值减未付本金余额	$	84	$	116

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我行已 10贷款和19贷款金额为美元7.9百万美元和美元10.0被分类为持作出售并根据金融资产和金融负债的公允价值选择权会计指南进行核算的资产。

2024年3月31日和2023年12月31日，有美元4.4两个时期的持作出售贷款中，逾期超过90天且风险评级不达标，价值为百万美元。

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说明5.应收贷款和信用损失备抵

应收贷款 2024年3月31日和2023年12月31日摘要如下：


	3月31日，			十二月三十一日，
	2024			2023
	(单位：千)
按揭贷款：
1-4家庭住宅
投资者拥有	$	339,331		$	343,689
业主自用		150,842			152,311
多户住宅		545,825			550,559
非住宅物业		327,350			342,343
建筑和土地		608,665			503,925
按揭贷款总额		1,972,013			1,892,827
非抵押贷款：
商业贷款		26,664			19,779
消费贷款(1)		6,741			8,966
非抵押贷款总额		33,405			28,745
贷款总额，总额		2,005,418			1,921,572
递延贷款发放成本净额		674			468
信贷损失准备		(24,664	)		(26,154	)
应收贷款净额	$	1,981,428		$	1,895,886

(1)

自.起2024年3月31日和2023年12月31日，消费贷款包括$5.7百万及$8.0根据与Grain的安排，世行分别发放了100万美元的小额贷款。

该公司的贷款活动主要在大都市纽约市进行。该公司主要根据适用于其从事的每一种贷款活动的既定信贷政策，向个人和企业发放以房地产为担保的贷款。虽然抵押品作为第二还款来源提供担保，但公司通常要求主要还款来源以借款人产生持续现金流的能力为基础。该公司还评估每个客户的抵押品和信誉。信贷政策规定，根据借款人的信誉和抵押品类型，信贷可以发放到抵押品市值的预定百分比，也可以在无担保的基础上发放。房地产是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式是定期存款和有价证券。

对于与信用损失准备和信用质量相关的披露，本公司没有低于分类水平的任何分类贷款。

信用质量指标：内部分配的风险评级用作信用质量指标，管理层每季度审查一次。

本公司风险评级系统的目标是为董事会和高级管理层提供对贷款组合整体质量的客观评估，及时准确地识别具有明确信用弱点的贷款，以便及时采取行动，将信贷损失降至最低，找出影响贷款组合可收回性的相关趋势，隔离潜在的问题领域，并为确定信贷损失拨备的充分性提供必要的信息。

以下是内部分配的风险评级的定义：

•

强力传球-向新借款人或现有借款人提供至少有抵押的贷款90%由公司未减值存款账户支付。

•

出色的传球-向财务状况良好、流动性强、历史上收益、现金流和偿债能力一直较高的企业的新借款人或现有借款人提供贷款。

•

满意的传球-向实力平均、财务状况可接受、盈利记录令人满意以及有足够的历史和预计现金流偿还债务的新借款人或现有借款人提供贷款。

•

表演通行证-现有贷款证明有良好的付款历史，但记录的实力、财务状况、收益记录或用于偿还债务的预计现金流低于平均水平。

•

特别提及-这类贷款目前受到保护，但显示出一个或多个潜在的弱点和风险，如果这些弱点或弱点得不到监测或补救，可能不足以保护可收款性或借款人在未来某个日期满足还款条件的能力。

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•

不合标准-借款人的偿还能力或质押抵押品当前稳健的净值(如果有)没有充分保护的贷款。这类贷款有明确的弱点和风险，会危及还款。它们的特点是，如果缺陷得不到补救，可能会遭受一些损失。

•

值得怀疑-具有被归类为“不合格”贷款的所有弱点的贷款，其附加特征是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。

按照通常的定义，上述前四大类别的贷款被认为是合格评级。风险评级是根据需要分配的，以区分投资组合中的风险。风险评级会持续检讨及修订，以反映借款人的财务状况及前景、偿债能力、还款表现、抵押品价值及承保范围以及其他考虑因素的变化。

以下表格按贷款类别列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日：


	2024年3月31日
	按揭贷款								非按揭贷款
							施工						总计
	1-4家庭		多个家庭		非住宅		和土地		业务		消费者		贷款
	(单位：千)
风险评级：
经过	$	480,635	$	540,088	$	324,319	$	602,489	$	26,434	$	6,741	$	1,980,706
特别提及		1,855		—		2,517		—		230		—		4,602
不合标准		7,683		5,737		514		6,176		—		—		20,110
总计	$	490,173	$	545,825	$	327,350	$	608,665	$	26,664	$	6,741	$	2,005,418


	2023年12月31日
	按揭贷款								非按揭贷款
							施工						总计
	1-4家庭		多个家庭		非住宅		和土地		业务		消费者		贷款
	(单位：千)
风险评级：
经过	$	485,747	$	546,471	$	339,726	$	497,266	$	19,759	$	8,966	$	1,897,935
特别提及		2,150		1,109		2,527		—		—		—		5,786
不合标准		8,103		2,979		90		6,659		20		—		17,851
总计	$	496,000	$	550,559	$	342,343	$	503,925	$	19,779	$	8,966	$	1,921,572

贷款账龄分析，截至 2024年3月31日和2023年12月31日如下：


	2024年3月31日
			30-59		60-89		90天						90天
			日数		日数		或更多				非应计项目		或更多
	当前		逾期		逾期		逾期		总计		贷款		应计
	(单位：千)
按揭贷款：
1-4家庭住宅
投资者拥有	$	338,650	$	—	$	281	$	400	$	339,331	$	400	$	—
业主自用		148,969		—		—		1,873		150,842		1,873		—
多户住宅		540,088		—		1,639		4,098		545,825		4,098		—
非住宅物业		324,392		2,517		—		441		327,350		441		—
建筑和土地		602,488		—		—		6,177		608,665		6,177		—
非抵押贷款：
业务		26,005		274		9		376		26,664		146		230
消费者		5,983		364		394		—		6,741		—		—
总计	$	1,986,575	$	3,155	$	2,323	$	13,365	$	2,005,418	$	13,135	$	230

目录表

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合并财务报表附注(未经审计)


	2023年12月31日
			30-59		60-89		90天						90天
			日数		日数		或更多				非应计项目		或更多
	当前		逾期		逾期		逾期		总计		贷款		应计
	(单位：千)
按揭贷款：
1-4家庭住宅
投资者拥有	$	342,896	$	—	$	—	$	793	$	343,689	$	793	$	—
业主自用		150,181		—		—		2,130		152,311		2,130		—
多户住宅		546,471		1,109		—		2,979		550,559		2,979		—
非住宅物业		342,343		—		—		—		342,343		—		—
建筑和土地		497,266		—		—		6,659		503,925		6,659		—
非抵押贷款：
业务		19,240		366		8		165		19,779		165		—
消费者		7,423		536		1,007		—		8,966		—		—
总计	$	1,905,820	$	2,011	$	1,015	$	12,726	$	1,921,572	$	12,726	$	—

以下附表详细说明了截至2011年贷款信用损失拨备和相关记录贷款投资的组成截至2024年和2023年3月31日止三个月以及截至2023年12月31日止年度：



	截至2024年3月31日的三个月
	按揭贷款														非抵押贷款贷款						总计
	1-4 家庭投资者拥有			1-4 家庭物主使用中			多个家庭			非住宅			施工和土地		业务			消费者			对于期间
	(单位：千)
信贷损失准备：
期初余额	$	4,415		$	2,012		$	4,365		$	3,176		$	4,807	$	531		$	6,848		$	26,154
计入费用的准备金（福利）		(158	)		(49	)		(151	)		(940	)		1,596		82			(635	)		(255	)
冲销		—			—			—			—			—		(52	)		(1,302	)		(1,354	)
复苏		—			—			—			—			—		—			119			119
期末余额	$	4,257		$	1,963		$	4,214		$	2,236		$	6,403	$	561		$	5,030		$	24,664
期末余额：单独评估损害	$	—		$	75		$	—		$	—		$	—	$	142		$	—		$	217
期末余额：集体评估损害		4,257			1,888			4,214			2,236			6,403		419			5,030			24,447
总计	$	4,257		$	1,963		$	4,214		$	2,236		$	6,403	$	561		$	5,030		$	24,664
贷款：
期末余额：单独评估损害	$	399		$	1,874		$	4,098		$	441		$	6,177	$	146		$	—		$	13,135
期末余额：集体评估损害		338,932			148,968			541,727			326,909			602,488		26,518			6,741			1,992,283
总计	$	339,331		$	150,842		$	545,825		$	327,350		$	608,665	$	26,664		$	6,741		$	2,005,418

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)


	截至2023年3月31日的三个月
	按揭贷款												非按揭贷款					总计
	1-4 家庭投资者拥有		1-4 家庭物主使用中		多个家庭			非住宅		施工和土地			业务		消费者			对于期间
	(单位：千)
贷款损失准备：
期初余额	$	3,863	$	1,723	$	8,021		$	2,724	$	2,683		$	120	$	15,458		$	34,592
计入费用的准备金（福利）		135		182		455			16		750			1		(1,860	)		(321	)
采用CECL的影响		766		146		(3,962	)		578		(911	)		236		57			(3,090	)
冲销		—		—		—			—		—			—		(2,569	)		(2,569	)
复苏		—		—		—			—		—			—		363			363
期末余额	$	4,764	$	2,051	$	4,514		$	3,318	$	2,522		$	357	$	11,449		$	28,975
期末余额：单独评估损害	$	60	$	100	$	—		$	37	$	—		$	40	$	—		$	237
期末余额：集体评估损害		4,704		1,951		4,514			3,281		2,522			317		11,449			28,738
总计	$	4,764	$	2,051	$	4,514		$	3,318	$	2,522		$	357	$	11,449		$	28,975
贷款：
期末余额：单独评估损害	$	5,234	$	5,576	$	1,439		$	792	$	11,905		$	40	$	—		$	24,986
期末余额：集体评估损害		349,325		143,905		551,991			313,768		223,252			19,850		14,227			1,616,318

总计	$	354,559	$	149,481	$	553,430		$	314,560	$	235,157		$	19,890	$	14,227		$	1,641,304


	截至2023年12月31日止的年度
	按揭贷款														非按揭贷款						总计
	1-4 家庭投资者拥有			1-4 家庭物主使用中		多个家庭			非住宅			施工和土地			业务			消费者			对于期间
	(单位：千)
贷款损失准备：
年初余额	$	3,863		$	1,723	$	8,021		$	2,724		$	2,683		$	120		$	15,458		$	34,592
计入费用的准备金（福利）		(214	)		143		306			(126	)		3,035			235			(2,142	)		1,237
采用CECL的影响		766			146		(3,962	)		578			(911	)		236			57			(3,090	)
冲销		—			—		—			—			—			(63	)		(7,227	)		(7,290	)
复苏		—			—		—			—			—			3			702			705
年终余额	$	4,415		$	2,012	$	4,365		$	3,176		$	4,807		$	531		$	6,848		$	26,154
期末余额：单独评估损害	$	—		$	72	$	—		$	—		$	—		$	161		$	—		$	233
期末余额：集体评估损害		4,415			1,940		4,365			3,176			4,807			370			6,848			25,921
总计	$	4,415		$	2,012	$	4,365		$	3,176		$	4,807		$	531		$	6,848		$	26,154
贷款：
期末余额：单独评估损害	$	793		$	2,130	$	2,979		$	—		$	6,659		$	165		$	—		$	12,726
期末余额：集体评估损害		342,896			150,181		547,580			342,343			497,266			19,614			8,966			1,908,846
总计	$	343,689		$	152,311	$	550,559		$	342,343		$	503,925		$	19,779		$	8,966		$	1,921,572

当当前信息和事件表明根据相关贷款协议的合同条款可能无法收回所有到期金额时，贷款被视为已发生损害。受损贷款是通过根据信用损失备抵方法应用正常贷款审查程序来识别的。管理层定期评估贷款以确定是否存在减损。任何不再按照原始贷款合同条款履行或可能不再按照原始贷款合同条款履行的贷款都将进行评估以确定是否存在损失。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

以下信息与截至2011年的受损贷款有关截至2024年和2023年3月31日止三个月以及截至2023年12月31日止年度：


	未付合同		已录制投资		已录制投资		总计				平均值		利息收入
	本金		不带		使用		已录制		相关		已录制		公认的
截至三个月 2024年3月31日	天平		津贴		津贴		投资		津贴		投资		按收付实现
	(单位：千)
按揭贷款：
1-4家庭住宅	$	2,256	$	1,825	$	448	$	2,273	$	75	$	2,598	$	4
多户住宅		4,069		4,098		—		4,098		—		3,539		35
非住宅物业		441		441		—		441		—		221		—
建筑和土地		6,177		6,177		—		6,177		—		6,418		987
非抵押贷款：
业务		146		—		146		146		142		156		—
消费者		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	13,089	$	12,541	$	594	$	13,135	$	217	$	12,932	$	1,026

	未付合同		已录制投资		已录制投资		总计				平均值		利息收入
	本金		不带		使用		已录制		相关		已录制		公认的
截至三个月 2023年3月31	天平		津贴		津贴		投资		津贴		投资		按收付实现
	(单位：千)
按揭贷款：
1-4家庭住宅	$	11,212	$	9,452	$	1,358	$	10,810	$	160	$	10,197	$	83
多户住宅		1,437		1,439		—		1,439		—		720		—
非住宅物业		833		452		340		792		37		796		7
建筑和土地		11,905		11,905		—		11,905		—		9,736		—
非抵押贷款：
业务		40		—		40		40		40		20		—
消费者		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	25,427	$	23,248	$	1,738	$	24,986	$	237	$	21,469	$	90


	未付合同		已录制投资		已录制投资		总计				平均值		利息收入
	本金		不带		使用		已录制		相关		已录制		公认的
截至及截至该年度止年度 2023年12月31日	天平		津贴		津贴		投资		津贴		投资		按收付实现
	(单位：千)
按揭贷款：
1-4家庭住宅	$	2,906	$	2,475	$	448	$	2,923	$	72	$	4,812	$	82
多户住宅		2,966		2,979		—		2,979		—		1,463		151
非住宅物业		—		—		—		—		—		198		—
建筑和土地		6,650		6,659		—		6,659		—		8,211		—
非抵押贷款：
业务		165		—		165		165		161		104		—
消费者		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	12,687	$	12,113	$	613	$	12,726	$	233	$	14,788	$	233

“公司”(The Company)通过会计准则更新(ASU)2022-02年2023年1月1日。自采用以来，本公司没有修改任何借款人遇到财务困难的贷款。这些修改可能包括降低利率、延长期限、本金豁免和/或不显著的付款延迟。截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款。

在2023年1月1日采用ASU 2022-02之前，根据ASC 310-40，当向财务困难的借款人修改信贷条款时，公司将某些贷款归类为问题债务重组(TDR)贷款。随着ASU的采用

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庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

2022-02截至2023年1月1日，本公司已停止确认或计量新的TDR，但截至2022年12月31日的TDR将保留至结算为止。

2024年3月31日和2023年12月31日，有 20和21问题债务重组贷款总额为$5.6百万美元和美元5.9其中百万美元4.9百万美元和美元5.2分别有100万人处于应计状态。没有承诺向贷款在问题债务重组中被修改的借款人提供额外资金。

小额贷款的核销和核销

2020年，本公司与金融科技创业公司Grain达成业务安排。Grain的产品是一款面向银行不足、少数民族和进入金融服务市场的新一代的移动应用程序。在使用这一移动应用程序时，世行使用非传统的承销方法向借款人提供循环信贷，否则借款人可能会倾向于使用替代的非银行贷款人。根据其以前与Grain达成的协议的条款，世行是源于Grain的小额贷款的贷款人，目前的信贷额度高达#美元。1,500适用的，相关保证金的保管人。GRAIN发起并为这些小额贷款提供服务，并负责保持遵守世行的发起和服务标准以及适用的法规和法律要求。如果一笔小额贷款被发现是欺诈性的，在发放90天后拖欠90天，或由于Grain未能适当地为小额贷款提供服务而违约，则被视为未遵守银行适用的发起或服务标准，并将小额贷款退还给Grain，后者随后对小额贷款和任何相关损失负责。归还给Grain的小额贷款被记为“其他资产”，在这里专门称为“应收粮食”。

2023年11月1日，庞塞金融集团和谷物公司签署了永久软件许可协议，以便银行承担剩余谷物贷款的服务。为了便于将服务责任移交给世行，Grain授予世行使用Grain软件的永久权利和许可证，包括为剩余贷款提供服务的源代码。

2024年3月31日，该银行曾11,939未偿还的粮食小额贷款，扣除回售后的净额，总结余总额为#美元5.7在管理层看来，这些股票的表现与类似的投资组合相当，但被1美元所抵消4.9信贷损失准备金100万美元，结果为#美元0.9百万美元的粮食小额贷款。自世行与Grain达成协议以来，2024年3月31日, 45,322小额贷款总额为#美元24.1100万美元被认为是欺诈性的，并被退回给Grain。公司已减记的资产总额为$15.4应收粮食净额(扣除收款)为百万美元6.8通过使用与欺诈性贷款账户有关的保证金，从Grain获得了数百万美元的现金。世行还选择使用美元1.8它从美国财政部的快速反应‎计划中获得了100万美元的赠款，用于支付应收粮食。这些款项的使用导致没有应收账款净额。此外，该公司注销了其在Grain的股权投资#美元。1.0在截至2022年12月31日的年度内，自.起2024年3月31日，该公司对谷物的总风险敞口为$0.9剩余小额贷款中，扣除信贷损失准备金后的100万美元，不包括#美元。1.6粮食借款人的保证金达百万美元。这一美元0.1数以百万计的恢复截至2024年3月31日的三个月和美元0.9百万美元的恢复截至2023年3月31日，与谷物相关的三个月已计入随附综合经营报表中的非利息费用。


谷物技术公司（“谷物”）截至2024年3月31日的总暴露量
(单位：千)
应收粮食
小额贷款起源-放回Grain（开始至2024年3月31日）	$	24,051
减记，扣除追回（截至2024年3月31日的累计）		(15,406	)
Grain的现金收入（入职至2024年3月31日）		(6,819	)
赠款/储备（开始至2024年3月31日）		(1,826	)
截至2024年3月31日的应收账款净额	$	—
谷物借款人应收小额贷款
截至2024年3月31日的粮食来源应收贷款	$	5,731
截至2024年3月31日的信用损失备抵 (1)		(4,868	)
截至2024年3月31日，小额贷款，扣除信贷损失备抵	$	863
投资
粮食投资	$	1,000
粮食核销投资		(1,000	)
截至2024年3月31日粮食投资	$	—
截至2024年3月31日谷物总暴露量 (2)	$	863

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庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(1) 不包括$1.6谷物来源借款人的担保存款在随附的综合财务状况报表中的存款中报告为百万美元。

(2) 对粮食借款人的剩余敞口总额。这些贷款现在由世行提供服务。

表外信贷损失

CECL标准的范围还包括表外贷款承诺，其中包括承诺信贷额度和建筑贷款中的无资金部分。

本公司估计本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外风险计提的信贷损失准备调整为信贷损失费用准备。该公司使用为集体评估的融资应收账款制定的类似假设和风险因素。这一估计包括对供资发生的可能性的考虑，以及对在其估计寿命内将供资的承付款的预期信贷损失的估计。

2024年3月31日和2023年12月31日，表外信贷损失准备为$3.8百万美元和美元3.6分别列于综合财务状况表“其他负债”的“其他负债”。在.期间截至2024年3月31日的三个月到2023年，该公司拥有0.2百万美元和美元1.0资产负债表外项目的信贷损失准备金分别为100万欧元，列入综合业务报表的“或有事项准备金”。

下表列出了表外信贷损失准备中的活动：


	对于三个人来说
	截至的月份		截至该年度为止
	2024年3月31日		2023年12月31日
期末无资金承诺的信用损失备抵	$	3,613	$	354
对CESL采用的影响		—		948
信贷损失准备金		164		2,311
期末无准备金承诺的信用损失备抵	$	3,777	$	3,613

注6.租约

该公司拥有16分支机构（包括总部）和办公空间的经营租赁以及五设备经营租赁。我们的租约的剩余租期从不到一年到大约14.8年，其中没有一个有合理确定行使的续订选择权，这已反映在公司对租赁期限的计算中。

某些租赁有运营费用和房地产税的上涨条款。该公司的不可取消经营租赁协议到期至 2038.

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：


	3月31日，			十二月三十一日，
	2024			2023
	(千美元)
经营租赁ROU资产	$	31,021		$	31,272
经营租赁负债		32,486			32,684
加权平均剩余租赁期限--经营租赁	12.4五年			12.6五年
加权平均贴现率--经营租赁		4.9	%		4.9	%

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庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

租赁费用和与租赁有关的现金流量信息的构成如下：


		截至以下三个月
		3月31日，
		2024		2023
		(千美元)
租赁费
经营租赁成本	入住率和设备	$	1,026	$	1,015
经营租赁成本	其他运营费用		3		4
短期租赁成本	其他运营费用		5		6
可变租赁成本	入住率和设备		39		31
总租赁成本		$	1,073	$	1,056

根据租赁条款，公司的最低年度租金付款如下 2024年3月31日：


	最低租金
截至12月31日：	(单位：千)
2024年剩余时间	$	2,912
2025		3,818
2026		3,668
2027		3,537
2028		3,594
此后		25,474
所需最低付款总额		43,003
减去：隐含利息		10,517
租赁负债现值	$	32,486

说明7.存款

存款为2024年3月31日和2023年12月31日摘要如下：


	3月31日，		十二月三十一日，
	2024		2023
	(单位：千)
需求(1)	$	191,541	$	185,151
计息存款：
现在/IOLA帐户 (1)		73,202		77,909
货币市场账户		482,344		432,735
互惠存款		97,718		96,860
储蓄账户		112,713		114,139
现在总计、货币市场、互惠和储蓄		765,977		721,643
25万美元或以上的存款单		146,296		132,153
经纪存款单 (2)		94,689		98,729
列出服务押金 (2)		12,688		14,433
低于25万美元的存款单		374,593		355,511
存单合计		628,266		600,826
有息存款总额		1,394,243		1,322,469
总存款	$	1,585,784	$	1,507,620

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庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(1)

A截至2023年12月31日，美元58.2百万人从需求重新分类到NOW/IOLA帐户。

(2)

A2024年3月31日2023年12月31日，有1美元1.5百万美元和美元0.3个人上市服务按金分别为百万元，合共$250,000或者更多。所有经纪存单的金额都不到$。250,000.

在…2024年3月31日存单预定到期日如下：


	(单位：千)
2024	$	406,857
2025		127,741
2026		43,472
2027		47,284
2028		2,245
此后		667
	$	628,266

已重新分类为贷款的透支存款账户总额为#美元。0.1百万美元，截至两者2024年3月31日和2023年12月31日.

附注8.借款

如下所示，在2024年3月31日和2023年12月31日，银行从FHLBNY和FRBNY获得了未偿还的定期预付款。

FHLBNY进展：作为FHLBNY的成员，银行有能力根据FHLBNY信贷政策声明中定义的FHLBNY合格抵押品价值的一定百分比向FHLBNY借款。根据与FHLBNY达成的协议，合格的抵押品必须是没有留置权、质押和产权负担的。

银行有$480.4百万美元和美元380.4来自FHLBNY的百万未偿还定期预付款2024年3月31日和2023年12月31日，分别为。该银行曾不是FHLBNY于2024年3月31日和2023年12月31日预付的隔夜信贷额度。

纽约联邦储备银行进展：该银行还拥有与纽约联邦储备银行（FRBNY）的担保额度下的额外借贷能力，由以下机构担保 36.7摊销成本为美元，占我们总证券投资组合的%216.8截至2024年3月31日，百万美元。银行有美元200.0百万美元和美元304.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，纽约联邦储备银行分别有100万美元未偿定期预付款。

借入资金 2024年3月31日和2023年12月31日包括以下内容，并按到期日和赎回日期总结如下：


	3月31日，							十二月三十一日，
	2024							2023
	排定成熟性		可赎回在呼叫日期		加权平均值费率			排定成熟性		可赎回在呼叫日期		加权平均值费率
	(千美元)
期限预付款结束：
2024	$	109,321	$	109,321		5.15	%	$	363,321	$	363,321		4.55	%
2025		250,000		250,000		4.69			50,000		50,000		4.41
2026		50,000		50,000		4.83			—		—		—
2027		212,000		212,000		3.44			212,000		212,000		3.44
2028		9,100		9,100		3.84			9,100		9,100		3.84
此后		50,000		50,000		3.35			50,000		50,000		3.35
	$	680,421	$	680,421		4.28	%	$	684,421	$	684,421		4.10	%

定期预付款利息支出总计美元7.9百万美元和美元3.9百万美元截至2024年和2023年3月31日的三个月，分别为。

说明9.衍生品和对冲

2023年，公司签订二导数金融工具合同旨在增强其管理作为其持续运营一部分存在的利率风险的能力。公司将这些风险作为其资产和负债管理流程的一部分进行管理。的

目录表

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合并财务报表附注(未经审计)

公司利用衍生金融工具来满足业务需求并对冲由此给公司带来的风险。所有衍生品在资产负债表上确认为资产或负债，并按公允价值计量。公司不会将衍生金融工具用于交易目的。

利率互换

该银行是两笔指定为公允价值对冲的利率掉期交易的一方。一次利率互换为期一段时间两年有效2023年10月12日并终止于 2025年11月1日名义金额为美元150.0万银行将支付固定利率 4.885%并获得担保隔夜融资利率（“SOFR”）利率。另一种利率互换期限为一段时间三年有效2023年10月12日并终止于 2026年11月1日名义金额为美元100.0万银行将支付固定利率 4.62%并获得SOFR率。

该表列出了指定为对冲工具的衍生品的名义金额和公允价值，以及其在综合财务状况报表中的位置。


			公允价值
	概念上的		应收贷款		其他负债
	(单位：千)
截至2024年3月31日
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换合约	$	250,000	$	1,496	$	1,496
总导数	$	250,000	$	1,496	$	1,496


			公允价值
	概念上的		应收贷款		其他负债
	(单位：千)
截至2023年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换合约	$	250,000	$	4,435	$	4,435
总导数	$	250,000	$	4,435	$	4,435

注10.每股收益

下表列出了计算每股普通股基本和稀释收益时使用的股份数量的对账：


	截至3月31日的三个月内，
	2024		2023
	(千美元，共享数据除外)

净收入	$	2,414	$	331

基本每股收益的流通普通股：
加权平均已发行普通股		23,788,856		24,862,118
减：加权平均未分配员工股票所有权计划（ESOP）股份		1,435,364		1,569,105
基本加权平均已发行普通股		22,353,492		23,293,013
基本每股普通股收益	$	0.11	$	0.01
潜在稀释性普通股：
加：限制性股票奖励和股票期权的稀释效应		13,236		31,519
稀释加权平均已发行普通股		22,366,728		23,324,532
稀释后每股普通股收益	$	0.11	$	0.01

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庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

注11。承诺、或有事项和信用风险

具有表外风险的金融工具：在正常业务过程中，可能会使用具有表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括延长信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合财务状况报表中确认金额的信用风险和利率风险元素。这些工具的合同金额反映了参与特定类别金融工具的程度。

提供信贷承诺的合同金额代表了如果合同被完全动用、客户违约和任何现有抵押品的价值变得一文不值时潜在的会计损失的金额。用于作出承诺和合同义务的信贷政策与用于资产负债表内工具的相同。合同金额代表信用风险的金融工具2024年3月31日和2023年12月31日如下：


	3月31日，		十二月三十一日，
	2024		2023
	(单位：千)
批出按揭贷款的承担	$	540,823	$	529,768
信贷额度下未筹措资金的承付款		64,807		61,739
	$	605,630	$	591,507

批出按揭贷款的承担：发放抵押贷款的承诺是指只要满足合同中规定的所有条款和条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求借款人支付费用。由于一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来所需现金。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品的数额，如果认为有必要延长信贷，是基于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产和设备、住宅房地产和创收商业地产。预计这些交易不会造成重大损失。

以锁定利率出售贷款的承诺：为了确保有一个出售贷款的市场，世行与投资者达成了协议，这些投资者将承诺以锁定的利率购买贷款。如果银行没有从这些投资者那里获得购买贷款的相应承诺，则银行存在表外市场风险。这将使银行暴露在成本或市场估值较低的环境中。

回购、赔偿和溢价回收：银行根据投资者计划出售的贷款，如果未能满足这些计划的发起标准，将受到回购或赔偿。此外，出售给投资者的贷款如果在一段设定的期限内拖欠两个月或三个月，也要进行回购或赔偿，期限通常从贷款出售后的六个月到一年不等。确实有不是公开回购或赔偿贷款请求，要求以代理贷款人的身份出售贷款，或在公司作为经纪人的情况下2024年3月31日。

信贷额度下的未供资承付款：商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议项下的无资金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度是无抵押的，通常包含一个指定的到期日，最终可能不会被动用到公司承诺的总规模。

对竹子的无资金承诺：于2022年10月1日，本公司与竹子支付控股有限公司(“竹子”)订立会员权益购买协议。根据协议，该公司从竹子公司购买180会员权益单位，代表合计金额，最高可达19.84购买价格为$$的竹子已发行和未偿还的会员权益总额的百分比2.5百万美元。2023年期间，该公司追加捐款共计#美元。1.2百万美元。在2024年第一季度，该公司增加了两笔捐款，总额为#美元0.5百万美元，然后额外支付了$0.22024年4月，对竹子的总投资为$4.4百万美元。在拉丁美洲处理支付业务已有十多年的经验，竹子公司拥有一个多元化的网络，将拉丁美洲当地的支付处理与全球公司以及国内解决方案连接到当地的组织。

与橡树资本的无资金承诺：2021年12月，世行承诺投资1美元5.0橡树SBIC基金，L.P.(“橡树”)自.起2024年3月31日，未获资助的承担额总额为#美元。2.4百万美元。

与SilverGate的无资金承诺：2022年4月，公司承诺投资$5.2在EJF Silvergate Ventures Fund LP(“SilverGate”)中投资100万美元。自.起2024年3月31日，未获资助的承担额总额为#美元。2.3百万美元。

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庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

信用证：信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证主要是以现金担保的。

按地理位置划分的集中度：已向主要位于纽约市大都市区的客户发放贷款、提供信贷的承诺和信用证。一般来说，这类贷款通常是以住宅物业为抵押的。贷款预计将从借款人的现金流中偿还。

法律事务：本公司涉及在正常业务过程中出现的各种法律程序。管理层相信，这些问题的解决不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

附注12.公允价值

根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，使用以下公允价值层次结构。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：

第1级-截至测量日期，实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。

第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入，如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。

第三级--重要的、不可观察的输入，反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。

该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值：

现金和现金等价物，银行存款，应计应收利息，借款人预付税款和保险，以及应计应付利息：账面值是对公允价值的合理估计。这些资产和负债在经常性基础上不按公允价值记录。

可供出售的证券：这些金融工具按公允价值按经常性基础在合并财务报表中入账。如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。如果没有报价，则通过使用定价模型(例如，矩阵定价)或具有类似特征的证券的报价来估计公允价值，并将其归入估值层次的第二级。这类工具的例子包括政府机构债券和抵押贷款支持证券。3级证券是使用重大不可观察的投入的证券。在此期间，用于衡量类似资产的估值技术没有变化。

FHLBNY股票：FHLBNY股票的账面价值接近公允价值，因为银行可以按成本用FHLBNY赎回该股票。作为FHLBNY的成员，本公司必须购买这些股票，这些股票是按成本列账的，并被归类为受限股权证券。

应收贷款：对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款，账面价值是对公允价值的合理估计，并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。固定利率贷款的公允价值是通过使用估计市场利率对未来现金流进行贴现来估计的，估计市场利率将向具有类似信用评级的借款人和相同剩余期限的借款人提供类似贷款，并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。减值贷款使用现值贴现现金流量法或抵押品的公允价值进行估值。贷款在经常性基础上不按公允价值记录。

持有待售贷款：按公允价值持有的待售贷款包括由银行发放并按公允价值期权入账的待售贷款。在厘定公允价值时，该等计量基于可观察到的市场数据，包括整体贷款交易定价及经组合组合、服务价值及市场状况调整后的类似市场交易。本行持有的待售贷款以成本或公允价值中较低者为准，由投资者出价决定。

在公允价值选择下，管理层已逐个工具地为几乎所有形式的抵押贷款选择公允价值，这些抵押贷款是以经常性为基础进行销售的。根据公允价值期权计量的待售按揭的公允价值账面值为$。7.9百万而未偿还的本金总额为$7.8百万美元。

拥有的其他房地产：其他拥有的不动产是指通过丧失抵押品赎回权而获得的不动产，在非经常性基础上按公允价值减去估计处置成本入账。公允价值是基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。当抵押品的公允价值是基于可观察到的市场价格时

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

当没有评估价值或管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，该资产被归类为第三级。

存款：活期存款、储蓄、活期存款和货币市场账户的公允价值等于它们的账面金额，账面金额代表报告日期的即期应付金额。固定期限、固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算的，该计算方法将存单的市场利率应用于此类存款的每月累计预期到期日的时间表。存款不按公允价值经常性计提。

FHLBNY进展：预付款的公允价值是使用贴现现金流计算的，该计算将类似期限的预付款的当前基于市场的FHLBNY利率应用于此类预付款的到期表。这些借款在经常性基础上不按公允价值记录。

衍生品：该公司直接与第三方供应商合作，为其利率风险管理协议提供定期估值，以确定为利率风险管理而执行的利率掉期的公允价值。该供应商根据易于观察的市场数据采用适用于利率衍生品的标准估值方法，因此被视为2级估值。

资产负债表外工具：表外工具（贷款承诺和备用信用证）的公允价值基于目前签订类似协议所收取的费用，并考虑协议的剩余条款和交易对手的信用状况。表外工具不定期按公允价值记录。

下表详细说明了截至2024年3月31日和2023年12月31日，并表示用于确定公允价值的公允价值层级内的级别：


			2024年3月31日
描述	总计		1级		2级		3级
	(单位：千)
可供出售证券，按公允价值计算：
美国政府债券	$	2,780	$	2,780	$	—	$	—
公司债券		23,520		—		23,520		—
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券		31,954		—		31,954		—
FHLMC证书		8,479		—		8,479		—
FNMA证书		49,210		—		49,210		—
GNMA证书		101		—		101		—
持有待售抵押贷款，按公允价值计算		7,860		—		7,860		—
利率互换		1,496		—		1,496		—
	$	125,400	$	2,780	$	122,620	$	—


			2023年12月31日
描述	总计		1级		2级		3级
	(单位：千)
可供出售证券，按公允价值计算：
美国政府债券	$	2,784	$	2,784	$	—	$	—
公司债券		23,668		536		23,132		—
抵押贷款支持证券：
抵押抵押债券		33,148		—		33,148		—
FHLMC证书		8,681		—		8,681		—
FNMA证书		51,517		—		51,517		—
GNMA证书		104		—		104		—
持有待售抵押贷款，按公允价值计算		9,980		—		9,980		—
利率互换		4,435		—		4,435		—
	$	134,317	$	3,320	$	130,997	$	—

管理层对某个水平内投资的评估和分类可能会根据投资的成熟度或流动性随时间而变化，并将在发生变化的季度初反映出来。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

下表详细介绍了截至2011年按公允价值列账并按非经常性公平价值计量的资产 2024年3月31日和2023年12月31日，并表示用于确定公允价值的公允价值等级：


	2024年3月31日
	总计		1级		2级		3级
	(单位：千)
减值贷款	$	13,135	$	—	$	—	$	13,135


	2023年12月31日
	总计		1级		2级		3级
	(单位：千)
减值贷款	$	12,726	$	—	$	—	$	12,726

非经常性按公允价值列账的资产损失为极小的分别截至2024年和2023年3月31日的三个月。

自.起2024年3月31日和2023年12月31日，公司金融工具的公允价值和估计公允价值如下：


	携带		公允价值计量
	金额		1级		2级		3级		总计
	(单位：千)
2024年3月31日
金融资产：
现金和现金等价物	$	134,724	$	134,724	$	—	$	—	$	134,724
可供出售的证券，按公允价值计算		116,044		2,780		113,264		—		116,044
持有至到期证券，按摊销成本计算，净值		452,955		—		438,113		—		438,113
拆出资金		249		—		249		—		249
按公允价值持有以供出售的按揭贷款		7,860		—		7,860		—		7,860
应收贷款净额		1,981,428		—		—		1,935,063		1,935,063
应计应收利息		18,063		—		18,063		—		18,063
FHLBNY股票		23,892		23,892		—		—		23,892
利率互换		1,496		—		1,496		—		1,496
财务负债：
存款：
活期存款		191,541		191,541		—		—		191,541
计息存款		765,977		765,977		—		—		765,977
存单		628,266		—		621,250		—		621,250
借款人预付税款和保险费		13,245		—		13,245		—		13,245
借款		680,421		—		667,493		—		667,493
利率互换		1,496		—		1,496		—		1,496
应计应付利息		4,218		—		4,218		—		4,218

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)


	携带		公允价值计量
	金额		1级		2级		3级		总计
	(单位：千)
2023年12月31日
金融资产：
现金和现金等价物	$	139,190	$	139,190	$	—	$	—	$	139,190
可供出售的证券，按公允价值计算		119,902		3,320		116,582		—		119,902
持有至到期证券，按摊销成本计算		461,748		—		450,042		—		450,042
拆出资金		249		—		249		—		249
按公允价值持有以供出售的按揭贷款		9,980		—		9,980		—		9,980
应收贷款净额		1,895,886		—		—		1,844,507		1,844,507
应计应收利息		18,010		—		18,010		—		18,010
FHLBNY股票		19,377		19,377		—		—		19,377
利率互换		4,435				4,435				4,435
财务负债：
存款：
活期存款 (1)		185,151		185,151		—		—		185,151
计息存款(1)		721,643		721,643		—		—		721,643
存单		600,826		—		594,234		—		594,234
借款人预付税款和保险费		10,778		—		10,778		—		10,778
借款		684,421		—		674,155		—		674,155
利率互换		4,435		—		4,435		—		4,435
应计应付利息		11,965		—		11,965		—		11,965

(1)

A截至2023年12月31日，美元58.2100万美元从活期存款重新分类为有息存款。

本公司在适用报告期结束时确认估值层级之间的转移。有几个不是公允价值层次结构中第三级资产的转移2024年3月31日和2023年12月31日。第三级证券的公允价值是使用活动水平和价格透明度有限的第三方定价服务确定的。

资产负债表外工具：承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺在2024年3月31日和2023年12月31日微不足道。

关于金融工具的公允价值信息被披露，无论是否在综合财务状况表中确认，因此估计该价值是可行的。因此，列报的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。2024年和2023年的估计公允价值金额是在各自的期末计量的，在该两个日期之后的合并财务报表中没有重新评估或更新。因此，这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个期间报告的金额不同。

所提供的资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计，因为只需要对公司有限部分的资产和负债进行公允价值计算。由于估值技术的范围广泛，以及在作出估计时所用的主观性程度，本公司的披露与其他银行的披露相比可能没有意义。

注13.监管资本要求

该公司和银行须遵守由联邦储备委员会、OCC和美国住房和城市发展部管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的运营和财务报表产生直接的重大影响。根据监管资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本指引，这些指引涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本数额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

根据法规建立的量化措施要求维持基于风险的总资本和一级资本与风险加权资产(定义)、普通股一级资本(定义)和一级资本的最低金额和比率(如下表所示)

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

调整后总资产(定义)调整后总资产(定义)。截至2024年3月31日和2023年12月31日，已满足以下规定的适用资本充足率要求。

以下最低资本要求不包括避免资本分配限制所需的资本节约缓冲，包括向高管支付股息和某些酌情奖金。银行适用的资本缓冲为 14.8%At2024年3月31日和15.3%At2023年12月31日。

控制中心的最新通知将该银行归类为根据监管框架资本充足的银行，以迅速采取纠正行动。为了被归类为资本充足，公司和银行必须保持下表所列的最低基于总风险、基于普通股风险、基于一级风险和一级杠杆率。此后，没有任何条件或事件改变了该银行的类别。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司和银行的实际资本金额和与监管要求的比率如下：


									为了身体健康
									大写为
						对于资本			即时更正
	实际					充分性目的			诉讼条款
	金额		比率			金额		比率	金额		比率
	(千美元)
2024年3月31日
庞塞金融集团公司
总资本与风险加权资产之比	$	537,748		24.47	%	$	175,777	8.00%	$	219,721		10.00	%
一级资本与风险加权资产之比		510,271		23.22	%		131,833	6.00%		175,777		8.00	%
普通股一级资本比率		285,271		12.98	%		98,874	4.50%		142,819		6.50	%
一级资本与总资产之比		510,271		17.59	%		116,020	4.00%		145,025		5.00	%
庞塞银行
总资本与风险加权资产之比	$	497,240		22.79	%	$	174,565	8.00%	$	218,206		10.00	%
一级资本与风险加权资产之比		469,950		21.54	%		130,924	6.00%		174,565		8.00	%
普通股一级资本比率		469,950		21.54	%		98,193	4.50%		141,834		6.50	%
一级资本与总资产之比		469,950		16.26	%		115,642	4.00%		144,552		5.00	%


											为了身体健康
											大写为
						对于资本					即时更正
	实际					充分性目的					诉讼条款
	金额		比率			金额		比率			金额		比率
	(千美元)
2023年12月31日
庞塞金融集团公司
总资本与风险加权资产之比	$	533,513		25.06	%	$	170,302		8.00	%	$	212,878		10.00	%
一级资本与风险加权资产之比		507,042		23.82	%		127,727		6.00	%		170,302		8.00	%
普通股一级资本比率		282,042		13.25	%		95,795		4.50	%		138,371		6.50	%
一级资本与总资产之比		507,042		19.71	%		102,911		4.00	%		128,639		5.00	%
庞塞银行
总资本与风险加权资产之比	$	492,622		23.30	%	$	169,153		8.00	%	$	211,441		10.00	%
一级资本与风险加权资产之比		466,151		22.05	%		126,865		6.00	%		169,153		8.00	%
普通股一级资本比率		466,151		22.05	%		95,149		4.50	%		137,437		6.50	%
一级资本与总资产之比		466,151		17.49	%		106,591		4.00	%		133,239		5.00	%

庞塞银行通过其抵押贷款世界部门，须遵守与庞塞银行与购买设施贷方签订的贷款协议相关的各种净值要求。未能维持最低资本要求可能会导致该银行的Mortgage World部门无法发放和服务贷款，因此可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。

截至2024年3月31日及2023年12月31日，银行符合上述适用的最低资本要求。

目录表

庞塞金融集团公司和子公司

合并财务报表附注(未经审计)

注14。累计其他综合损失

累计其他综合损失如下：


	2024年3月31日
	十二月三十一日， 2023			变化			3月31日， 2024
	(单位：千)
可供出售证券未实现亏损，净额	$	(15,649	)	$	(941	)	$	(16,590	)
总计	$	(15,649	)	$	(941	)	$	(16,590	)


	2023年12月31日
	十二月三十一日， 2022			变化		十二月三十一日， 2023
	(单位：千)
可供出售证券未实现亏损，净额	$	(17,860	)	$	2,211	$	(15,649	)
总计	$	(17,860	)	$	2,211	$	(15,649	)

说明15.与关联方的交易

公司董事、执行人员和非执行人员一直是该银行的客户并与该银行进行过交易，预计该等人士未来将继续进行此类交易。与关联方的总贷款交易截至2024年和2023年3月31日的三个月情况如下：


	截至3月31日的三个月内，
	2024			2023
	(单位：千)
期初余额	$	8,810		$	8,318
起源		1,182			578
付款		(50	)		(65	)
期末余额	$	9,942		$	8,831

该公司持有存款金额为美元8.8百万美元和美元8.4来自董事、执行官和非执行官的百万美元 2024年3月31日和2023年12月31日，分别为。

目录表

项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩。

一般信息

管理层对2024年3月31日和2023年12月31日的财务状况以及截至2024年和2023年3月31日的三个月的经营业绩的讨论和分析旨在帮助了解庞塞金融集团的财务状况和经营业绩。(the“公司”）。本节包含的信息应与本季度报告第一部分第1项中的未经审计财务报表及其注释一起阅读，表格10-Q。

有关前瞻性陈述的注意事项

本季度报告包含前瞻性陈述，可通过使用“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“假设”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“应该”、“表明”、“将会”、“相信”、“考虑”、“继续”、“目标”以及类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

•

公司的目标、意图和期望的陈述；

•

关于其业务计划、前景、增长和经营战略的声明；

•

关于其贷款和投资组合质量的声明；以及

•

对风险以及未来成本和收益的估计；

这些前瞻性陈述基于当前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是公司所能控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。

除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭：

•

利率上升的范围、持续时间和严重程度，及其对我们的业务和运营、我们的客户，包括他们及时偿还贷款的能力，我们的服务提供商，以及对整体经济和金融市场的影响；

•

消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；

•

全国或市场领域的总体经济状况比预期的要差；

•

公司在当前经济环境下管理市场风险、信用风险和经营风险的能力；

•

贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及贷款损失拨备充分性估计的变化；

•

获得具有成本效益的资金的能力；

•

房地产价格和房地产市场状况的波动；

•

市场区域内的贷款和存款需求；

•

公司实施和改变其业务战略的能力；

•

存管机构和其他金融机构之间的竞争；

•

通货膨胀和利率环境的变化，降低了公司的利润率和收益率、其抵押银行收入、金融工具的公允价值或贷款发放水平，或增加了公司已经发放和发放的贷款的违约、损失和预付款水平；

•

证券或二级抵押贷款市场的不利变化；

•

影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本金要求的变化；

•

与我们合作伙伴的业务相关的不利变化，具体包括谷物技术公司(以下简称“谷物”)(在此定义)；

•

公司贷款或投资组合的质量或构成的变化；

•

技术变革可能比预期的更困难或更昂贵；

•

第三方供应商无法按预期提供服务；

目录表

•

公司成功进入新市场并把握增长机会的能力；

•

公司成功整合到其业务中的能力、公司可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员，以及管理层在预期时间内实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与此相关的任何商誉费用；

•

银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化；

•

公司留住关键员工的能力；

•

公司与分配或奖励给员工的股权相关的薪酬支出；以及

•

公司可能拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化。

可能影响公司业绩的其他因素在我们于2024年3月19日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中以“风险因素”为标题进行了讨论。

由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。无论是由于新信息、未来事件或其他原因，公司没有责任也不承担任何义务在前瞻性陈述发布之日之后更新这些陈述。

联邦经济救济基金帮助放贷

紧急资本投资计划

2022年6月7日，庞塞银行的控股公司‎的控股公司庞塞金融集团(“公司”)完成了225,000股公司高级非累积永久优先股A系列‎面值0.01美元(“优先股”)的私募(私募)，总购买价相当于2.25亿美元现金。‎根据紧急资本投资计划，优先股持有者将有权获得按季度现金支付的股息，年率视公司在季度补充报告中向财政部报告的某些因素而定。发行后头两年的初始股息率为零，此后下限股息率为0.50%，上限股息率为2.00%。发行满10年后，有效的永久股息率将根据上述下限和上限确定。目前尚不能确定该公司将就优先股支付的实际股息率。

财政部的ECIP投资是向社区发展金融机构(CDFI)或庞塞银行(‎)少数族裔存托机构(MDI)投资超过87亿美元的计划的一部分，庞塞银行同时是这两个机构的成员。出口信贷投资促进计划旨在激励CDFI和MDI向小企业、少数族裔所有的企业和消费者提供贷款、赠款、‎和忍耐，这些社区的低收入和低服务社区可能受到‎的不成比例的影响，新冠肺炎疫情的经济影响。

在本公司清盘、解散或清盘时，优先股将有权享有每股1,000美元的清算优先权，外加每股已宣派和未支付的股息(不累积未申报股息)，但须受某些限制。

CDFI公平复苏计划

2023年9月26日，世行从美国财政部获得370万美元赠款，作为CDFI公平复苏计划的一部分，该计划旨在帮助CDFI进一步履行其帮助低收入和中低收入社区从新冠肺炎疫情的影响中恢复的使命。

银行企业奖励计划

2023年11月6日，作为世行企业奖励计划的一部分，世行从CDFI获得了50万美元的赠款。银行企业奖励计划下的奖励受计划条款的约束，必须用于符合条件的活动，包括向陷入困境社区的居民和企业提供贷款、投资和金融服务。

目录表

衍生工具和套期保值

于2023年，本公司签订了两份衍生金融工具合约，以加强其管理作为持续经营一部分的利率风险的能力。公司将这些风险作为其资产和负债管理流程的一部分进行管理。该公司利用衍生金融工具来满足业务需要，并对冲由此为公司带来的风险。本公司不会将衍生金融工具用于交易目的。

利率互换

该行是两笔利率互换交易的一方。一次利率互换为期两年，2023年10月12日生效，2025年11月1日终止，名义金额为1.5亿美元。本行将支付4.885%的固定利率，并收取有担保隔夜融资利率(SOFR)。另一份利率互换的期限为三年，2023年10月12日生效，2026年11月1日终止，名义金额为1.00亿美元。银行将支付4.62%的固定利率，并获得SOFR利率。

关键会计政策

会计估计在某些会计政策和程序的应用中是必要的，特别容易受到重大变化的影响。关键会计政策是指管理层作出重大判断和假设，并可能在不同假设或条件下对某些资产、负债的账面价值或收益产生重大影响的政策。管理层认为，最关键的会计政策与信贷损失准备有关。

计提信贷损失准备是由于估计可能发生的损失是通过计入收益的信贷损失准备而确定的。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，信贷损失将计入备抵。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。如果我们的损失率系数增加10个基点，我们的准备金将增加大约200万美元。同样，如果我们的损失率系数降低10个基点，我们的准备金将减少约200万美元。

对财务状况和经营结果的讨论和分析以公司的合并财务报表为基础，这些报表是按照公认会计准则编制的。编制这些合并财务报表需要管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出数额。所使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素，在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同，导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。

有关重要会计政策的讨论，请参阅随附的财务报表附注1，“业务性质和重要会计政策摘要”。

影响结果可比性的因素

核销和减记。

2020年，本公司与金融科技创业公司Grain达成业务安排。Grain的产品是一款面向银行不足、少数民族和进入金融服务市场的新一代的移动应用程序。在使用这一移动应用程序时，世行使用非传统的承销方法向借款人提供循环信贷，否则借款人可能会倾向于使用替代的非银行贷款人。根据以前与Grain达成的协议的条款，世界银行是谷物小额贷款的贷款人，目前的信贷额度最高可达1,500美元，并在适用的情况下是相关担保存款的保管人。GRAIN发起并为这些小额贷款提供服务，并负责保持遵守世行的发起和服务标准以及适用的法规和法律要求。如果一笔小额贷款被发现是欺诈性的，在发放90天后拖欠90天，或由于Grain未能适当地为小额贷款提供服务而违约，则被视为未遵守银行适用的发起或服务标准，并将小额贷款退还给Grain，后者随后对小额贷款和任何相关损失负责。归还给Grain的小额贷款被记为“其他资产”，在这里专门称为“应收粮食”。谷物是使用合成身份和其他形式的欺诈性身份的网络欺诈的受害者，这种现象在金融技术中已经变得很普遍。根据其与Grain的安排条款，经发现有欺诈行为的贷款已退还Grain，本公司于2022年5月31日后停止向Grain发放新贷款。2023年11月1日，本公司与Grain签署了永久软件许可协议，以便银行承担剩余Grain贷款的服务。为了便于将维修责任移交给银行，谷物授予了银行使用谷物软件的永久权利和许可证，包括为‎剩余贷款提供服务的源代码。

目录表

截至2024年3月31日，该行有11,939笔未偿还的粮食小额贷款，总计570万美元，管理层认为，这些贷款的表现与类似的投资组合相当，但被490万美元的信贷损失准备金所抵消，从而产生了90万美元的粮食小额贷款。自世界银行与Grain达成协议以来，截至2024年3月31日，已有45,322笔总额达2,410万美元的小额贷款被认为是欺诈性的，并被退回Grain。本公司已从应收谷物减记1,540万美元(扣除回收后)，并从Grain及运用与欺诈贷款账户有关的保证金获得680万美元现金。世行还选择使用从美国财政部的快速反应‎计划获得的180万美元赠款来支付应收粮食。这些款项的使用导致没有应收账款净额。此外，在截至2022年12月31日的一年中，该公司注销了其在Grain的100万美元的股权投资。截至2024年3月31日，公司对谷物的总风险敞口为剩余小额贷款中的90万美元，扣除信贷损失准备金后，不包括谷物借款人的160万美元担保存款。截至2024年3月31日的三个月与谷物有关的10万美元回收和截至2023年3月31日的三个月的90万美元回收包括在随附的综合经营报表中的非利息支出中。


谷物技术公司（“谷物”）截至2024年3月31日的总暴露量
(单位：千)
应收粮食
小额贷款起源-放回Grain（开始至2024年3月31日）	$	24,051
减记，扣除追回（截至2024年3月31日的累计）		(15,406	)
Grain的现金收入（入职至2024年3月31日）		(6,819	)
赠款/储备（开始至2024年3月31日）		(1,826	)
截至2024年3月31日的应收账款净额	$	—
谷物借款人应收小额贷款
截至2024年3月31日的粮食来源应收贷款	$	5,731
截至2024年3月31日的信用损失备抵 (1)		(4,868	)
截至2024年3月31日，小额贷款，扣除信贷损失备抵	$	863
投资
粮食投资	$	1,000
粮食核销投资		(1,000	)
截至2024年3月31日粮食投资	$	—
截至2024年3月31日谷物总暴露量 (2)	$	863

(1)不包括来自谷物的借款人在随附的综合财务状况报表中报告的存款中的160万美元担保存款。

(2)对粮食借款人的剩余风险敞口总额。这些贷款现在由世行提供服务。

2025年愿景演变

本公司已与LendingFront Technologies，Inc.合作部署了基于金融科技的小企业自动贷款技术。该技术是一种移动应用程序，将贷款工作流程从预先审批到服务进行数字化，使本公司能够在极短的时间内发起、关闭和资助小企业贷款，而不需要在银行办公室内实际存在，并使用传统和非传统方法进行自动承销。该应用程序具有全面的贷款发起和服务功能，并与Salesforce集成。所有商务关系官员和业务发展经理都将利用这些能力。该公司正在寻求与非营利性和社区组织建立贷款发放伙伴关系，以确保渗透到服务不足和银行不足的市场。

该公司还与金融科技成立的专注于存款业务的初创公司瑞信解决方案美国有限责任公司(“瑞信”)(前身为SaveBetter，LLC)建立了关系。截至2024年3月31日，该公司拥有4.459亿美元的此类存款。最近监管机构放宽了经纪存款规则，使本公司能够将此类存款归类为核心存款。

于2022年10月1日，本公司与竹子支付控股有限公司(“竹子”)订立会员权益购买协议。根据该协议，本公司向竹业购买180个会员权益单位，总金额相当于竹业已发行及未偿还会员权益总额的19.84%，购入价为250万美元。在2023年期间，该公司提供了额外的捐款，总额为120万美元。在2024年第一季度，公司

目录表

在2024年4月额外出资两次，共计50万美元，并额外支付20万美元，总投资为440万美元。在拉丁美洲处理支付业务已有十多年的经验，竹子公司拥有一个多元化的网络，将拉丁美洲当地的支付处理与全球公司以及国内解决方案连接到当地的组织。

截至2018年12月31日，公司拥有约10.6亿美元的资产、9.185亿美元的贷款和8.098亿美元的存款。截至2024年3月31日，该公司的资产已增长到28.2亿美元，应收贷款19.8亿美元，扣除信贷损失准备金2470万美元，存款15.9亿美元，所有这些都在投资基础设施，实施数字银行，使其产品供应多样化，并与金融科技公司建立合作伙伴关系。现在，该公司相信，作为一家领先的CDFI和MDI金融机构控股公司，它准备加强其在当地和纽约以外类似社区的存在。

2022年6月7日，根据财政部的‎‎，公司向财政部发行了225,000股公司优先股ECIP，面值为0.01美元，总购买价相当于2.25亿美元的现金。根据ECIP，财政部直接向CDFI或MDI或其控股公司的存款机构提供投资资本，为低收入和服务不足社区的小企业、少数族裔企业和消费者提供贷款、赠款和忍耐。财政部已表示，这笔投资将符合一级资本的条件。在发行后的头两年，不会产生或到期任何股息。在第三至第十年，根据ECIP准则中定义的在目标社区进行的合格和/或深度影响贷款的水平，股息将按2.0%、1.25%或0.5%的年率支付，此后将固定在上述利率之一。优先股持有者一般没有任何投票权，但在指定证书中概述的某些事项上的投票权除外。本公司有权在2027年6月15日或之后的任何股息支付日期赎回全部或部分优先股，或(Ii)在监管资本处理事件(定义如下)后90天内的任何时间赎回全部但不部分优先股，每种情况下的现金赎回价格相当于清算金额，金额相当于在赎回日期之前已宣布但尚未支付的任何股息。未经联邦存款保险法第3(Q)节所界定的本公司的适当联邦银行机构的事先批准，本公司不得赎回优先股股份，但以适用的资本规则所要求的范围为限。这种赎回是受某些条件和限制的。在本公司清盘、解散或清盘时，优先股将有权享有每股1,000美元的清算优先权，外加每股已宣派和未支付的股息(不累积未申报股息)，但须受某些限制。

“监管资本处理事项”是指出于善意的决定，即(I)对美国法律、规则或条例或美国的任何政治分支(为免生疑问，包括美国的任何机构或机构，包括美联储和其他适当的联邦银行监管机构)的任何修订或变更，在任何优先股初始发行后颁布或生效；(Ii)在任何优先股初始发行后宣布的对该等法律、规则或法规的任何拟议变更；或(Iii)解释或实施该等法律、规则或法规或政策的任何官方行政或司法决定或行政行动或其他官方声明，而该等法律、规则或法规或政策是在优先股首次发行后宣布或生效的，则存在实质风险，即吾等无权将当时已发行的优先股的全部清算优先股视为“额外一级资本”(或其同等价值)，以符合美联储条例Q，12 C.F.R.第217部分的资本充足率标准(或如适用，如适用，后续资本充足率指引，美联储的规则或条例或任何继承者的资本充足率准则、规则或条例(适用于适当的联邦银行机构)，以当时有效和适用的为准，只要优先股的任何股份尚未发行。

2024年3月31日与2023年12月31日财务状况比较

总资产。截至2024年3月31日，总合并资产增加6800万美元，增幅2.5%，从2023年12月31日的27.5亿美元增至28.2亿美元。总资产增加的主要原因是应收贷款净额增加8,550万美元，纽约联邦住房贷款银行股票增加450万美元，房地和设备增加130万美元，但因持有至到期证券减少880万美元、现金和现金等价物增加450万美元、可供出售证券减少390万美元、其他资产增加360万美元以及持有待售按揭贷款减少210万美元而被部分抵销。

现金和现金等价物。截至2024年3月31日，现金和现金等价物减少450万美元，降幅3.2%，至1.347亿美元，而2023年12月31日为1.392亿美元。现金及现金等价物减少的主要原因是贷款净额增加7,930万美元、应付应计利息减少770万美元、购买贷款600万美元、净赎回FHLB股票450万美元和偿还借款400万美元。存款净额增加7,820万元、证券本金偿还增加1,140万元、其他资产减少360万元、借款人预付款项250万元及持有作出售用途的贷款净额240万元，抵销了减幅。

目录表

证券。截至2024年3月31日和2023年12月31日的证券构成和每一类别的到期金额摘要如下：


	2024年3月31日					2023年12月31日
	摊销			公平		摊销			公平
	成本			价值		成本			价值
	(单位：千)
可供出售的证券：
美国政府债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—	$	—		$	—
超过三个月至一年		—			—		—			—
超过一年到五年		2,991			2,780		2,990			2,784
五年多到十年		—			—		—			—
		2,991			2,780		2,990			2,784
公司债券：
到期金额：
三个月或更短时间		—			—		—			—
超过三个月至一年		4,000			3,910		4,000			3,863
超过一年到五年		1,000			137		1,000			536
五年多到十年		20,782			19,473		20,790			19,269
		25,782			23,520		25,790			23,668
抵押贷款支持证券		108,346			89,744		111,001			93,450
可供出售证券总额	$	137,119		$	116,044	$	139,781		$	119,902

持有至到期证券：
美国机构债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—	$	—		$	—
超过三个月至一年		—			—		—			—
超过一年到五年		25,000			24,711		25,000			24,819
五年多到十年		—			—		—			—
		25,000			24,711		25,000			24,819
公司债券：
到期金额：
三个月或更短时间	$	—		$	—	$	—		$	—
超过三个月至一年		25,000			24,673		25,000			24,650
超过一年到五年		50,000			48,851		50,000			48,265
五年多到十年		7,500			6,765		7,500			6,894
		82,500			80,289		82,500			79,809
抵押贷款支持证券		345,928			333,113		354,646			345,414
信贷损失准备		(473	)		—		(398	)		—
持有至到期证券总额	$	452,955		$	438,113	$	461,748		$	450,042

截至2024年3月31日的三个月内，公司证券投资组合持有至到期证券减少了880万美元，可供出售证券减少了390万美元。减少主要是由于本金变化。

目录表

应收贷款总额。截至2024年3月31日和2023年12月31日的应收贷款总额组成以及各分类占贷款总额的百分比总结如下：


	2024年3月31日					2023年12月31日					增加(减少)
	金额		百分比			金额		百分比			美元			百分比
	(千美元)
按揭贷款：
1-4家庭住宅
投资者拥有	$	339,331		16.9	%	$	343,689		17.9	%	$	(4,358	)		(1.3	%)
业主自用		150,842		7.5	%		152,311		7.9	%		(1,469	)		(1.0	%)
多户住宅		545,825		27.2	%		550,559		28.7	%		(4,734	)		(0.9	%)
非住宅物业		327,350		16.3	%		342,343		17.8	%		(14,993	)		(4.4	%)
建筑和土地		608,665		30.4	%		503,925		26.2	%		104,740			20.8	%
按揭贷款总额		1,972,013		98.3	%		1,892,827		98.5	%		79,186			4.2	%
非抵押贷款：
商业贷款		26,664		1.4	%		19,779		1.0	%		6,885			34.8	%
消费贷款(1)		6,741		0.3	%		8,966		0.5	%		(2,225	)		(24.8	%)
		33,405		1.7	%		28,745		1.5	%		4,660			16.2	%
总计	$	2,005,418		100.0	%	$	1,921,572		100.0	%	$	83,846			4.4	%

(1)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，消费贷款包括世行根据与Grain的安排发起的570万美元和800万美元小额贷款。

根据目前的内部贷款审查，本公司相信，我们的承保质量、57.6%的加权平均贷款与价值比率以及我们的客户选择程序为我们提供了良好的服务，并为我们提供了一个可靠的基础，以维持一个得到良好保护的贷款组合。

根据适用的银行法规的定义，商业房地产贷款包括多户住宅、非住宅物业以及建筑和土地抵押贷款。于2024年3月31日及2023年12月31日，本行商业房地产按揭贷款未偿还本金余额分别约5.0%及5.3%以业主自住商业房地产作抵押。业主自住的商业房地产在许多方面与商业和工业贷款相似，因为这些贷款通常主要是根据企业的现金流而不是房地产的估值向企业发放的。

银行业监管规定，建筑和土地抵押贷款以及投资者所有的商业房地产抵押贷款的金额分别为基于风险的资本总额的100%和300%。如果一家银行的比率超过这些指导方针，银行监管通常要求银行管理层在这些贷款领域加强监督。世行的政策是，建筑和土地抵押贷款的贷款利率将在150%的指导范围内，投资者拥有的商业房地产抵押贷款的贷款利率最高可达450%。这两个比率的计算方法是，将这两个类别的某些类型的贷款余额除以银行基于风险的资本总额。截至2024年3月31日及2023年12月31日，本行的建筑及土地按揭贷款占总风险资本的百分比分别为122.8%及102.5%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，投资者拥有的商业房地产抵押贷款占基于风险的总资本的比例分别为299.0%和269.1%。于2024年3月31日，本行略高于《银行业条例》所订的100%指引，但低于本行就建筑及土地按揭贷款所订的150%指引，以及银行业监管机构就投资者拥有的商业地产按揭贷款所订的300%指引。管理层认为，它已经建立了适当的控制措施，以监测世行在这些领域的放贷情况。

贷款持有待售。截至2024年3月31日，按公允价值持有的待售贷款减少210万美元，降幅21.2%，从2023年12月31日的1,000万美元降至790万美元。

目录表

押金。截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款构成以及美元和百分比的变化摘要如下：


	2024年3月31日					2023年12月31日					增加(减少)
			百分比					百分比
	金额		占总数的			金额		占总数的			美元			百分比
	(千美元)
需求(1)	$	191,541		12.1	%	$	185,151		12.3	%	$	6,390			3.5	%
计息存款：
现在/IOLA帐户 (1)		73,202		4.6	%		77,909		5.2	%		(4,707	)		(6.0	%)
货币市场账户		482,344		30.4	%		432,735		28.7	%		49,609			11.5	%
互惠存款		97,718		6.2	%		96,860		6.4	%		858			0.9	%
储蓄账户		112,713		7.1	%		114,139		7.6	%		(1,426	)		(1.2	%)
现在总计、货币市场、互惠和储蓄		765,977		48.3	%		721,643		47.9	%		44,334			6.1	%
25万美元或以上的存款单		146,296		9.2	%		132,153		8.7	%		14,143			10.7	%
经纪存单 (2)		94,689		6.0	%		98,729		6.6	%		(4,040	)		(4.1	%)
列出服务押金 (2)		12,688		0.8	%		14,433		1.0	%		(1,745	)		(12.1	%)
低于25万美元的存款单 (1)		374,593		23.6	%		355,511		23.5	%		19,082			5.4	%
存单合计		628,266		39.6	%		600,826		39.8	%		27,440			4.6	%
有息存款总额		1,394,243		87.9	%		1,322,469		87.7	%		71,774			5.4	%
总存款	$	1,585,784		100.0	%	$	1,507,620		100.0	%	$	78,164			5.2	%

(1)

截至2023年12月31日，5820万美元从需求重新分类到NOW/IOLA账户。

(2)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，个人上市服务存款分别为150万美元和30万美元，金额为25万美元或以上。所有经纪存单的金额都不到25万美元。

当需要批发资金来补充公司的核心存款基础时，管理层根据管理目标确定最适合同时解决流动性风险和利率风险的来源。该公司的利率风险政策对整体批发融资和非核心融资依赖施加了限制。截至2024年3月31日和2023年12月31日，对批发融资和非核心融资的总体依赖在这些政策限制之内。管理资产/负债委员会一般每两周召开一次会议，审查资金需求(如果有)，并确保公司在批准的限制范围内运营。

借款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该行的未偿还借款分别为6.804亿美元和6.844亿美元，来自FHLBNY和FRBNY的定期预付款。此外，银行在2024年3月31日和2023年12月31日向两家代理银行提供了两笔金额为7500万美元的无担保信贷额度，在这两个期间内都没有任何未清偿贷款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该银行没有隔夜信贷额度。

股东权益。截至2024年3月31日，公司的综合股东权益增加了230万美元，增幅为0.47%，从2023年12月31日的4.914亿美元增至4.937亿美元。股东权益的增加主要归因于240万美元的净收益、50万美元因基于股票的薪酬而产生的额外支付资本的影响以及30万美元来自发行员工持股计划股票的影响，但被90万美元的其他全面亏损所抵消。

截至2024年和2023年3月31日止三个月经营业绩比较

以下是对该公司截至2024年和2023年3月31日的三个月的经营业绩的讨论。临时期间的业务成果可能不能预示未来的成果。

概述。截至2024年3月31日的三个月的净收益为240万美元，而截至2023年3月31日的三个月的净收益为30万美元。截至2024年3月31日的三个月，基本和稀释后每股收益为0.11美元，而截至2023年3月31日的三个月基本和稀释后每股收益为0.01美元。在截至2023年3月31日的三个月中，净收益增加了210万美元，这是由于净利息收入增加了360万美元，但所得税准备金增加了80万美元，非利息支出增加了60万美元，非利息收入减少了10万美元。

目录表

下表列出了所示期间的业务结果：


	截至3月31日的三个月内，						增加(减少)
	2024			2023			美元			百分比
	(千美元)
利息和股息收入	$	39,666		$	26,356		$	13,310			50.5	%
利息支出		20,843			11,111			9,732			87.6	%
净利息收入		18,823			15,245			3,578			23.5	%
信贷损失的利益		(180	)		(174	)		(6	)		3.4	%
净利息收入福利贷款损失拨备		19,003			15,419			3,584			23.2	%
非利息收入		1,707			1,819			(112	)		(6.2	%)
非利息支出		16,950			16,361			589			3.6	%
所得税前收入		3,760			877			2,883			328.7	%
所得税拨备		1,346			546			800			146.5	%
净收入	$	2,414		$	331		$	2,083			629.3	%
每股收益：
基本信息	$	0.11		$	0.01		$	0.08			589.6	%
稀释	$	0.11		$	0.01		$	0.08			590.1	%

利息和股息收入。截至2024年3月31日止三个月的利息和股息收入从截至2023年3月31日止三个月的2，640万美元增加1，330万美元（50.5%）至3，970万美元。应收贷款的利息收入是公司的主要收入来源，截至2024年3月31日止三个月的1，970万美元增加了1，100万美元，增幅为55.7%，从截至2023年3月31日止三个月的1，970万美元。这一增加包括从以前不良的建筑贷款中收回100万美元的利息收入。

截至2024年3月31日止三个月，证券和FHLBNY股票以及应收银行存款的利息和股息收入增加了230万美元（即35.2%），从截至2023年3月31日止三个月的670万美元增至900万美元。

下表列出了所示期间应收贷款的利息收入：


	截至3月31日的三个月内，				变化
	2024		2023		金额			百分比
	(千美元)
1-4家庭住宅	$	7,546	$	6,053	$	1,493			24.7	%
多户住宅		6,921		6,096		825			13.5	%
非住宅物业		4,359		3,673		686			18.7	%
建筑和土地		11,224		2,762		8,462			306.4	%
商业贷款		412		588		(176	)		(29.9	%)
消费贷款		202		528		(326	)		(61.7	%)
应收贷款利息收入总额	$	30,664	$	19,700	$	10,964			55.7	%

下表列出了所示期间证券和FHLBNY股票以及应收银行存款的利息和股息收入：


	截至3月31日的三个月内，				变化
	2024		2023		金额			百分比
	(千美元)
应收银行存款利息	$	2,911	$	197	$	2,714			1,377.7	%
有价证券利息		5,619		6,075		(456	)		(7.5	%)
FHLBNY股票股息		472		384		88			22.9	%
利息和股息收入合计	$	9,002	$	6,656	$	2,346			35.2	%

利息支出。截至2024年3月31日止三个月的利息费用从截至2023年3月31日止三个月的1，110万美元增加970万美元（87.6%）至2024年3月31日止三个月的2，080万美元，主要是由于平均资金成本增加。

目录表


	截至3月31日的三个月内，				变化
	2024		2023		金额			百分比
	(千美元)
存单	$	6,380	$	3,225	$	3,155			97.8	%
货币市场		6,292		2,091		4,201			200.9	%
储蓄		28		30		(2	)		(6.7	%)
NOW/IOLA		218		688		(470	)		(68.3	%)
借款人的预付款		2		3		(1	)		(33.3	%)
借款		7,923		5,074		2,849			56.1	%
利息支出总额	$	20,843	$	11,111	$	9,732			87.6	%

净利息收入。截至2024年3月31日的三个月，净利息收入增加了360万美元，增幅23.5%，从截至2023年3月31日的三个月的1520万美元增加到1880万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的净利息收入增加了360万美元，这主要是由于平均应收贷款、证券和FHLBNY股票以及银行存款的利息和股息收入增加了1330万美元，但利息支出增加了970万美元，这主要是由于计息负债的平均资金成本上升。

截至2024年3月31日的三个月的净息差由截至2023年3月31日的1.88%减少6个基点至1.82%。截至2024年3月31日止三个月的净息差较截至2023年3月31日止三个月的净息差减少，主要是由于截至2024年3月31日止三个月的有息负债平均利率由截至2023年3月31日的2.87%上升102个基点至3.89%，以及生息资产的平均收益率由截至2023年3月31日的三个月的4.75%上升96个基点至5.71%。

截至2024年3月31日的三个月的净息差下降4个基点，从截至2023年3月31日的三个月的2.75%降至2.71%，反映资金成本上升。

在2023年7月26日的会议上，美联储将联邦基金利率的目标区间上调了25个基点，至5.25%-5.50%，将借贷成本推高至22年来的最高水平。在2024年1月31日的会议上，美联储表示将保持利率不变，并表示还没有准备好开始降息。之前的加息是为了应对通胀以40多年来未曾见过的速度上升。由于利率上升的环境、预期的实施速度、我们市场的重大竞争压力以及这些因素对我们的存款和贷款定价的潜在负面影响，我们的净息差可能会受到负面影响。我们的净利息收入也可能受到负面影响，如果贷款需求因加息而减少，单独或与同时存在的通胀压力一起下降。如果我们不能适当地调整我们的融资成本和贷款利率，我们可能会受到负面影响。

非利息收入。截至2024年3月31日的三个月，非利息收入减少了10万美元，降幅为6.2%，从截至2023年3月31日的三个月的180万美元降至170万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息收入减少了10万美元，原因是滞纳金和预付款费用减少了40万美元，但抵押贷款收入增加了20万美元，其他非利息收入增加了10万美元。

下表列出了所示期间的非利息收入：


	截至3月31日的三个月内，				变化
	2024		2023		金额			百分比
	(千美元)
服务费及收费	$	473	$	491	$	(18	)		(3.7	%)
经纪佣金		8		15		(7	)		(46.7	%)
滞纳金和预付费		359		729		(370	)		(50.8	%)
出售抵押贷款收入		302		99		203			205.1	%
其他		565		485		80			16.5	%
非利息收入总额	$	1,707	$	1,819	$	(112	)		(6.2	%)

无息收件箱。截至2024年3月31日止三个月的非利息费用从截至2023年3月31日止三个月的1，640万美元增加60万美元（3.60%）至1，700万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月非利息费用增加了60万美元，原因是谷物消费者小额贷款回收减少了90万美元、薪酬和福利增加了40万美元、直接贷款费用增加了30万美元以及

目录表

专业费用30万美元，部分被意外开支准备金减少80万美元、其他运营费用减少30万美元以及办公用品、电话和邮资减少20万美元所抵消。

下表列出了所示期间的非利息费用：


	截至3月31日的三个月内，						变化
	2024			2023			金额			百分比
	(千美元)
薪酬和福利	$	7,844		$	7,446		$	398			5.3	%
入住率和设备		3,667			3,570			97			2.7	%
数据处理费用		1,127			1,192			(65	)		(5.5	%)
直接贷款费用		732			412			320			77.7	%
应急准备		164			985			(821	)		(83.4	%)
保险和保证债券保费		253			265			(12	)		(4.5	%)
办公用品、电话和邮资		249			399			(150	)		(37.6	%)
专业费用		1,723			1,455			268			18.4	%
谷物恢复		(53	)		(914	)		861			(94.2	%)
营销和促销费用		100			128			(28	)		(21.9	%)
董事酬金和监管评估		179			155			24			15.5	%
其他运营费用		965			1,268			(303	)		(23.9	%)
非利息支出总额	$	16,950		$	16,361		$	589			3.6	%

所得税规定。该公司截至2024年3月31日的三个月的所得税拨备为130万美元，而截至2023年3月31日的三个月的所得税拨备为50万美元。

目录表

平均资产负债表

下表列出了所示期间的平均未偿余额、平均收益率和利率以及某些其他信息。由于影响并不重大，因此没有进行税收等值收益率调整。平均余额来自平均每日余额。非应计贷款包括在平均余额的计算中。下文列出的收益率包括摊销或计入利息收入或利息费用的递延费用、折扣和保费的影响。


	截至3月31日的三个月，
	2024							2023
	平均值							平均值
	杰出的				平均值			杰出的				平均值
	天平		利息		产量/速率 (1)			天平		利息		产量/速率 (1)
	(千美元)
生息资产：
贷款(2)	$	1,979,263		30,664		6.23	%	$	1,572,148	$	19,700		5.08	%
证券(3)		576,235		5,619		3.92	%		631,138		6,075		3.90	%
其他(4) (5)		238,432		3,383		5.71	%		48,473		581		4.86	%
生息资产总额		2,793,930		39,666		5.71	%		2,251,759		26,356		4.75	%
非息资产(5)		106,566							123,007
总资产	$	2,900,496						$	2,374,766
计息负债：
现在/IOLA (6) (7)	$	82,849	$	218		1.06	%	$	71,765	$	688		3.89	%
货币市场 (7) (8)		544,563		6,292		4.65	%		314,241		2,091		2.70	%
储蓄		113,501		28		0.10	%		128,876		30		0.09	%
存单(8)		629,528		6,380		4.08	%		516,327		3,225		2.53	%
总存款		1,370,441		12,918		3.79	%		1,031,209		6,034		2.37	%
借款人的预付款		12,886		2		0.06	%		12,919		3		0.09	%
借款		771,070		7,923		4.13	%		523,705		5,074		3.93	%
计息负债总额		2,154,397		20,843		3.89	%		1,567,833		11,111		2.87	%
无息负债：
无息需求 (6)		198,862		—					268,372		—
其他无息负债		54,061		—					42,038		—
无息负债总额		252,923		—					310,410		—
总负债		2,407,320		20,843					1,878,243		11,111
总股本		493,176							496,523
总负债和总权益	$	2,900,496				3.89	%	$	2,374,766				2.87	%
净利息收入			$	18,823						$	15,245
净息差(9)						1.82	%						1.88	%
生息资产净额 (10)	$	639,533						$	683,926
净息差(11)						2.71	%						2.75	%
平均生息资产与生息负债之比						129.69	%						143.62	%

(1)

在适当的情况下按年计算。

(2)

贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。

(3)

证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。

(4)

包括FHLBNY活期账户、FHLBNY股票股息和FRBNY活期存款。

(5)

为保持一致性，上期FRBNY活期存款已重新分类。

(6)

包括将截至2023年3月31日的三个月的平均未偿还余额从无息需求重新分类到NOW/IOLA。

(7)

包括截至2023年3月31日的三个月从货币市场重新归类到NOW/IOLA的70万美元利息支出。

(8)

包括将截至2023年3月31日的三个月的平均未偿还余额1.35亿美元和利息支出140万美元从货币市场重新分类到存单。

(9)

净利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。

(10)

净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。

(11)

净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

目录表

速率/体积分析

下表列出了利率和交易量的变化对公司在所指时期的净利息收入的影响。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于费率和业务量的变动，是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。


	截至3月31日的三个月，
	2024年与2023年
	因…而增加(减少)						合计增长
	卷			费率			(减少)
	(单位：千)
生息资产：
贷款(1)	$	5,308		$	5,656		$	10,964
证券(2)		(482	)		26			(456	)
其他		2,301			501			2,802
生息资产总额		7,127			6,183			13,310
计息负债：
NOW/IOLA		113			(583	)		(470	)
货币市场		1,563			2,638			4,201
储蓄		(3	)		1			(2	)
存单		740			2,415			3,155
总存款		2,413			4,471			6,884
借款人的预付款		3			(4	)		(1	)
借款		2,459			390			2,849
计息负债总额		4,875			4,857			9,732
净利息收入变动	$	2,252		$	1,326		$	3,578

(1)

贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。

(2)

证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。

市场风险管理

一般信息。最重要的市场风险形式是利率风险，因为作为一家金融机构，银行的大部分资产和负债对利率的变化都很敏感。因此，我们运营的一个主要部分是管理利率风险，并限制其财务状况和运营结果对市场利率变化的风险敞口。本行的资产/负债委员会(“ALCO”)负责评估本行资产及负债所固有的利率风险，并根据业务策略、营运环境、资本、流动资金及业绩目标，决定适当的风险水平，以及根据董事会批准的政策及指引管理此风险。鉴于银行的经营战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标，银行目前利用按季度编制的第三方建模解决方案来评估其对利率变化的敏感性，并根据董事会批准的指导方针来管理这一风险。

该行从事套期保值活动，例如掉期交易。该行是两笔利率互换交易的一方。一次利率互换为期两年，2023年10月12日生效，2025年11月1日终止，名义金额为1.5亿美元。本行将支付4.885%的固定利率，并收取有担保隔夜融资利率(SOFR)。另一份利率互换的期限为三年，2023年10月12日生效，2026年11月1日终止，名义金额为1.00亿美元。本行将支付4.62%的固定利率并收取SOFR利率(见综合财务报表附注9)。

净利息收入模拟模型。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件，通过模拟建模来衡量银行的收益。盈利资产、计息负债和表外金融工具与未来12个月的利率预测相结合，并与其他因素相结合，以产生同一12个月期间的各种收益模拟。为限制利率风险，本行制定了盈利风险政策指引，力求限制利息净收入在利息的渐变和瞬间变化中的变化。

目录表

费率。截至2024年3月31日，如果管理层对未来12个月的利率预测出现瞬时上下变化，假设资产负债表是静态的，则计算以下估计变化：


	净利息收入		第一年的变化
利率变化(1)	第一年预测		自标高
	(千美元)
+400	$	70,939	(4.59%)
+300		71,890	(3.31%)
+200		72,812	(2.07%)
+100		73,650	(0.95%)
水平		74,354	— %
-100		75,052	0.94%
-200		76,598	3.02%
-300		76,993	3.55%
-400		77,488	4.21%

(1)

假设利率在所有期限内都有即时一致的变化。

尽管在这项分析中使用了即时和严重的利率变化来提供对这些情景下风险敞口的估计，但管理层认为，利率的逐步变化将产生更温和的影响。此外，盈利模拟模型没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素，这些因素可能会改变利率变化的任何潜在不利影响。

存款组合在基准预测和上表所列替代利率情景中的行为是预测净利息收入估计数中的一个关键假设。上表中预测的对净利息收入的影响假设存款组合规模或组合与替代利率环境下的基准预测相比没有变化。在较高利率的情况下，任何导致将低成本或无息存款替换为较高收益存款或基于市场的融资的客户活动都将减少这些情况下的好处。

2024年3月31日，盈利模拟模型表明，银行遵守了董事会批准的利率风险政策。

股权模式的经济价值。虽然盈利模拟模型试图确定利率环境变化对净利息收入的影响，但权益经济价值模型(“EVE”)衡量由于利率变化而导致的资产、负债和表外项目经济价值的估计变化。经济价值是通过对资产、负债和表外项目的预期现金流进行贴现来确定的，这建立了一个基本情况。然后按照利率风险政策的规定对利率进行震荡，以衡量每个震荡利率情景相对于基本情况的EVE值的敏感度。利率风险政策对这些敏感性设定了限制。在2024年3月31日，EVE模型计算出EVE由于利率的瞬时向上和向下变化而产生的以下估计变化：


									EVE占现有比例
									资产价值 (3)
			估计增加（减少）									增加
利率变动	估计数		夏娃						夏娃			(减少)
利率（基点） (1)	夏娃(2)		金额			百分比			比率(4)			(基点)
	(千美元)
+400	$	380,026	$	(121,447	)		(24.22	%)		14.85	%		(2,422	)
+300		412,842		(88,631	)		(17.67	%)		15.79	%		(1,767	)
+200		440,660		(60,813	)		(12.13	%)		16.52	%		(1,213	)
+100		466,941		(34,532	)		(6.89	%)		17.17	%		(689	)
水平		501,473		—			—	%		18.12	%		—
-100		507,223		5,750			1.15	%		18.03	%		115
-200		518,464		16,991			3.39	%		20.04	%		339
-300		529,416		27,943			5.57	%		18.23	%		557
-400		554,601		53,128			10.59	%		18.68	%		1,059

(1)

假设利率在所有期限内都有即时一致的变化。

(2)

EVE是资产、负债和表外合同的预期现金流量的贴现现值。

(3)

资产现值代表生息资产流入现金流量的贴现现值。

(4)

Eve比率代表Eve除以资产现值。

尽管在这项分析中使用了即时和严重的利率变化来提供对这些情景下风险敞口的估计，但管理层认为，利率的逐步变化将产生更温和的影响。由于Eve测量的是

目录表

虽然在工具的估计寿命内现金流量的贴现现值，但Eve的变化与较短时间范围(即本年度)对收益的影响程度并不直接相关。此外，EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等可能改变利率变化不利影响的因素。

2024年3月31日，EVE模型表明，银行遵守了董事会批准的利率风险政策。

最可能的盈利模拟模型.管理层还分析了最有可能的收益模拟情景，该情景基于管理层采用的远期收益率曲线，使用管理层预测的预期资产负债表数量来预测利率的预期变化。针对贷款、投资、存款等制定了单独的增长假设。管理层分析的其他利率情景可能包括延迟的利率冲击、收益率曲线陡化或平坦化，或利率变动的其他变化，以进一步分析各种利率情景下的资产负债表或对其施加压力。管理层对每个方案进行评估，并对其进行加权，以确定最可能的结果。这些过程有助于管理层更好地预测财务结果，因此，管理层可能会决定是否需要审查其他可能提高业绩或更好地定位资产负债表以降低未来利率风险的经营战略和策略。

上述每一项分析本身可能都不能准确反映净利息收入将如何受到利率变化的影响。与生息资产相关的收入和与计息负债相关的成本可能不会受到利率变化的统一影响。此外，利率变化的幅度和持续时间可能会对净利息收入产生重大影响。例如，虽然某些资产和负债可能具有类似的到期日或重新定价期，但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。某些类型的资产和负债的利率先于一般市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能滞后于一般市场利率的变化。此外，某些资产，如可调利率抵押贷款，具有限制利率变化的功能(通常称为利率上限和下限)。提前还款和提早取款水平也可能大大偏离计算某些票据到期日时所假定的水平。在利率上升期间，许多借款人的偿债能力也可能会下降。ALCO委员会审查上述利率敏感性分析以及几种不同的利率情景，作为其责任的一部分，以在既定的流动性、贷款、投资、借款和资本政策的框架内提供令人满意的、一致的盈利水平。

管理层的模型治理、模型实施和模型验证过程和控制在世行的监管审查中受到审查，以确保它们符合最新的监管指导方针以及行业和监管实践。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件，帮助确保模型中管理层假设的实施以稳健的方式按预期进行处理。也就是说，有许多关于金融工具行为的假设被整合到模型中。这些假设是通过结合从世行对金融工具的历史研究中收集的观察结果和对这些工具在经济条件、技术等发生变化的情况下未来可能如何表现的最佳估计得出的。这些假设可能被证明是不准确的。此外，鉴于银行的资产负债建模软件中内置了大量假设，充其量也很难将其结果与其他银行进行比较。

ALCO委员会可根据基本资产负债表情况及其关于未来期间利率波动的结论，决定公司应随着时间的推移变得或多或少对资产或负债敏感。过去几年为应对新冠肺炎疫情引发的动荡而实施的历史低位基准联邦基金利率已经结束。在2023年7月26日的会议上，美联储将联邦基金利率的目标区间上调了25个基点，至5.25%-5.50%，将借贷成本推高至22年来的最高水平。在2024年1月31日的会议上，美联储表示将保持利率不变，并表示还没有准备好开始降息。最近的增长是对通胀以40多年来未曾见过的速度上升的回应。由于利率上升的环境、预期的实施速度、我们市场的重大竞争压力以及这些因素对我们的存款和贷款定价的潜在负面影响，我们的净息差可能会受到负面影响。我们的净利息收入也可能受到负面影响，如果贷款需求因加息而减少，单独或与同时存在的通胀压力一起下降。如果我们不能适当地调整我们的融资成本和贷款利率，我们可能会受到负面影响。

差距分析。此外，管理层还通过监测银行的利率敏感性“缺口”来分析利率敏感性。利率敏感度差距是指在特定时间段内到期或重新定价的生息资产金额与同一时间段内到期或重新定价的计息负债金额之间的差额。当某个期间到期或重新定价的利率敏感型资产的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型负债的金额时，缺口被视为正，而当某个时期到期或重新定价的利率敏感型负债的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型资产的金额时，缺口被视为负值。

目录表

下表列出了该公司截至2024年3月31日的生息资产及其计息负债，预计这些资产将在基于某些假设的每个未来时间段重新定价或到期。所列于某一特定期间重新定价或到期的资产和负债额，是按照重新定价之前的期限或资产或负债的合同到期日确定的。该表列出了根据合同到期日、预期预付款和预定利率调整，在2024年3月31日预测的资产和负债重新定价的近似值。该表中的贷款额反映了由于合同摊销和可调整利率贷款的合同利率调整，预计将重新部署和(或)重新定价的本金余额。


	2024年3月31日
	重新定价的时间到了
	0至90天			零到 180天			零天数一个年			零天数到两年份			零天数到五年份			五年加号			总计收入资产与成本计算负债			非收入资产与非成本计算负债			总计
	(千美元)
资产：
银行的有息存款	$	104,752		$	104,752		$	104,752		$	104,752		$	104,752		$	—		$	104,752		$	29,972		$	134,724
证券(1)		27,326			73,223			118,594			205,072			345,586			245,056			590,642			(21,643	)		568,999
拆出资金		249			249			249			249			249			—			249			—			249
净贷款（包括LHFS）		240,783			347,450			601,938			1,095,788			1,894,501			102,601			1,997,102			(7,814	)		1,989,288
FHLBNY股票		—			—			—			—			—			—			—			23,892			23,892
其他资产		—			—			—			—			—			—			—			101,550			101,550
总计	$	373,110		$	525,674		$	825,533		$	1,405,861		$	2,345,088		$	347,657		$	2,692,745		$	125,957		$	2,818,702
负债：
非到期存款	$	47,142		$	94,284		$	188,568		$	377,135		$	695,328		$	67,792			763,120		$	194,398		$	957,518
存单		217,467			298,694			487,897			569,981			628,266			—			628,266			—			628,266
借款		50,000			50,000			309,321			409,321			630,421			50,000			680,421			—			680,421
其他负债		—			—			—			—			—			—			—			58,815			58,815
总负债		314,609			442,978			985,786			1,356,437			1,954,015			117,792			2,071,807			253,213			2,325,020
资本		—			—			—			—			—			—			—			493,682			493,682
总负债和资本总额	$	314,609		$	442,978		$	985,786		$	1,356,437		$	1,954,015		$	117,792		$	2,071,807		$	746,895		$	2,818,702
资产/负债缺口	$	58,501		$	82,696		$	(160,253	)	$	49,424		$	391,073		$	229,865		$	620,938
缺口/资产比率		118.59	%		118.67	%		83.74	%		103.64	%		120.01	%		295.14	%		129.97	%

(1)

包括可供出售证券和持有至到期证券。

下表列出了公司于2023年12月31日的生息资产和生息负债，预计这些资产将根据某些假设在未来每个时期重新定价或到期。在特定期间重新定价或到期的所示资产和负债金额是根据重新定价期限或资产或负债的合同到期日中较早者确定的。该表根据合同到期日、预期预付款项和计划利率调整列出了截至2023年12月31日资产和负债的预计重新定价的大致值。表中的贷款金额反映了由于合同摊销和可调利率贷款的合同利率调整，预计将重新部署和/或重新定价的本金余额。


	2023年12月31日
	重新定价的时间到了
	零到 90天			零到 180天			零天数一个年			零天数到两年份			零天数到五年份			五年份加号			总计收入资产与成本计算负债			非收入资产与非成本计算负债			总计
	(千美元)
资产：
银行的有息存款	$	110,260		$	110,260		$	110,260		$	110,260		$	110,260		$	—		$	110,260		$	28,930		$	139,190
证券（1）		26,981			68,513			116,391			208,107			359,754			242,162			601,916			(20,266	)		581,650
银行安置		249			249			249			249			249			—			249			—			249
净贷款（包括LHFS）		192,336			295,027			500,951			982,210			1,797,535			111,445			1,908,980			(3,114	)		1,905,866
FHLBNY股票		19,392			19,392			19,392			19,392			19,392			—			19,392			(15	)		19,377
其他资产		—			—			—			—			—			—			—			104,390			104,390
总计	$	349,218		$	493,441		$	747,243		$	1,320,218		$	2,287,190		$	353,607		$	2,640,797		$	109,925		$	2,750,722
负债：
非到期存款	$	43,026		$	86,052		$	172,104		$	344,208		$	647,511		$	69,506		$	717,017		$	189,777		$	906,794
存单		220,322			291,437			449,484			508,888			600,826			—			600,826			—			600,826
借款		204,000			304,000			363,321			413,321			634,421			50,000			684,421			—			684,421
其他负债		—			—			—			—			—			—			—			67,286			67,286
总负债		467,348			681,489			984,909			1,266,417			1,882,758			119,506			2,002,264			257,063			2,259,327
资本		—			—			—			—			—			—			—			491,395			491,395
总负债和资本总额	$	467,348		$	681,489		$	984,909		$	1,266,417		$	1,882,758		$	119,506		$	2,002,264		$	748,458		$	2,750,722
资产/负债缺口	$	(118,130	)	$	(188,048	)	$	(237,666	)	$	53,801		$	404,432		$	234,101		$	638,533
缺口/资产比率		74.72	%		72.41	%		75.87	%		104.25	%		121.48	%		295.89	%		131.89	%

(1)

包括可供出售证券和持有至到期证券。

上述利率风险计量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模变化需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，所列净利息收入和EVE表假定利息敏感型资产的构成

目录表

期初存在的负债在被计量的期间内保持不变，并假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而不管特定资产和负债的期限或重新定价。因此，虽然利息净收入及EVE表显示某一特定时间点的利率风险敞口，但该等量度并非旨在亦不能提供市场利率变动对净利息收入及EVE的影响的准确预测，并与实际结果有所不同。此外，尽管某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限，但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外，某些资产，如可调利率贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的功能。

如果利率发生变化，提前还款和提前支取的水平可能会大大偏离计算差额表时所假定的水平。

利率风险计算也可能没有反映金融工具的公允价值。例如，降低市场利率可以增加贷款、存款和借款的公允价值。

流动性与资本资源

流动资金描述的是履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动资金主要用于满足公司客户的借款和存款提取要求，以及为当前和未来的计划支出提供资金。

虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。流动性最强的资产是银行的现金和有息存款。这些资产的水平取决于任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2024年3月31日和2023年12月31日，银行从FHLBNY获得的未偿还定期预付款分别为4.804亿美元和3.804亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，银行没有从FHLBNY获得隔夜信贷额度。截至2024年3月31日，世行还拥有2.225亿美元的额外借款能力，FHLBNY由世行的贷款组合担保。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该行从FRBNY获得的未偿还定期预付款分别为2.0亿美元和3.04亿美元。

截至2024年和2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金分别为150万美元和610万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金净额分别为(8010万美元)和(9130万美元)，主要由贷款本金收入和到期、催缴和证券本金偿还所抵消。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，融资活动提供的现金净额，包括借款账户和存款账户的活动，分别为7420万美元和2.155亿美元。

银行管理层采取措施，通过增加资产负债表上的现金和现金等价物头寸来增强公司的流动性状况，以应对不可预见的流动性事件，并为即将到来的资金需求提供资金。

在2024年3月31日和2023年12月31日，满足了所有监管资本要求，导致公司和银行在2024年3月31日和2023年12月31日被归类为资本充足。管理层不知道任何可能改变这一分类的条件或事件。

材料现金需求

承付款。作为一家金融服务提供商，本公司经常参与各种具有表外风险的金融工具，例如承诺发放信贷和未使用的信贷额度。虽然这些合同债务代表了公司未来的现金需求，但很大一部分信贷承诺可能会到期而不被动用。此类承诺须遵守与发放贷款相同的信贷政策和审批程序。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司在发放贷款和发放信贷方面的未偿还承诺分别为6.056亿美元和5.915亿美元。

预计该公司将有足够的资金来履行其目前的贷款承诺。定于2024年到期的存单总额为4.069亿美元。管理层预计，到期定期存款的很大一部分将得到续期。然而，如果这些存款中的很大一部分没有保留，公司可能会利用FHLBNY预付款、与代理银行的无担保信贷额度，或者提高存款利率来吸引新账户，这可能会导致更高的利息支出水平。

合同义务。在正常的经营过程中，公司会履行某些合同义务。这些债务包括数据处理服务、房地和设备的业务租赁、与借入资金有关的协议。

目录表

和存款负债。该公司在其最近的年度报告Form 10-K中讨论的合同义务项下的重大现金需求没有实质性变化。

其他材料现金需求。除了合同义务外，公司的重要现金需求还包括员工的薪酬和福利支出，截至2024年3月31日的三个月为780万美元。在截至2024年3月31日的三个月里，公司还需要大量现金用于占用和设备开支，不包括40万美元的折旧和摊销，与租金费用、一般维护和清洁用品、警卫服务、软件许可证和其他杂项费用有关，这些费用为320万美元。

项目3.数量和质量关于市场风险的披露。

本项目所需资料载于本报告第一部分第二项“市场风险管理”。

项目4.控制和程序。

在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2024年3月31日公司的披露控制和程序(根据1934年证券交易法修订后颁布的规则13a-15(E)或规则15d-15(E)的定义)的设计和运行的有效性进行了评估。根据这项评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论认为注册人的披露控制和程序是有效的。

截至2024年3月31日止三个月内，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响其财务报告内部控制的变动。

目录表

第二部分--其他信息

项目1.法律规定法律程序。

除在正常业务过程中发生的常规法律程序外，本公司并无以原告或被告身分参与任何未决的法律程序。于2024年3月31日，本公司并无涉及管理层认为会对其财务状况或经营业绩有重大影响的任何法律程序。

第1A项。RISK因子。

除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑“第1A项”标题下所述的风险因素和其他警示声明。这些风险因素包括在我们的2023年Form 10-K报告中包含的风险因素，以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的风险因素和其他警示声明，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。与我们提交给我们的2023年Form 10-K或其他美国证券交易委员会备案文件中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。

项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用。

无

项目3.默认UPON高级证券。

无

项目4.地雷安全安全披露。

无

项目5.其他信息。

无

目录表

项目6.eXhibit


展品数		描述



3.1		Ponce Financial Group，Inc.公司章程（作为附件3.1随附于2021年8月3日向委员会提交的注册人表格S-1（文件编号333-258394））。

3.2		庞塞金融集团公司章程（作为附件3.2随附于2021年8月3日向委员会提交的注册人表格S-1（文件编号333-258394））。

3.3		庞塞金融集团公司章程的补充条款（作为附件3.1附于2022年6月9日提交给委员会的注册人关于表格8-K的当前报告（文件号001-41255））。

31.1*		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。

31.2*		根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。

32.1*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。

32.2*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。

101.INS		内联XBRL实例文档

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*现送交存档。

目录表

登录解决方案

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


	庞塞金融集团公司 (注册人)

日期：2024年5月9日	发信人：	/s/卡洛斯·P·诺登
		卡洛斯·P·诺东
		总裁与首席执行官

日期：2024年5月9日	发信人：	/s/塞尔吉奥·J·瓦卡罗
		塞尔吉奥·J·瓦卡罗
		常务副总裁兼首席财务官