FuelCell Energy

第99.1展示文本

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FuelCell Energy 报告第二季度财报

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第二季度财务报告概述

（除非另有说明，否则全部比较均按年同比计算）

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营业收入为 2240 万美元，相比之下为 3830 万美元。

毛利损失为 $(710) 万美元，相较于 $(610) 万美元

操作损失为 $(4140) 万美元，相比之下为 $(3590) 万美元

每股净损失为 $(0.07)，相比之下为 $(0.09)

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康涅狄格州丹伯利，2024 年 6 月 10 日（GLOBE NEWSWIRE）--FuelCell Energy, Inc. (纳斯达克：FCEL) 是全球领先的脱碳能源和通过我们专有的先进燃料电池平台生产氢来推动清洁能源的公司，以实现由清洁能源驱动的世界--今天公布了截至 2024 年 4 月 30 日的第二季度财务业绩报告。

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“在第二季度，我们的团队继续执行我们 Powerhouse 业务战略的三个支柱，实现了第一季度以来的扩张性收入，同时保持了成本纪律，”公司总裁兼首席执行官 Jason Few 先生说。“我们通过更新和扩展与 ExxonMobil 技术和工程公司的联合开发协议，达成了商业化新先进技术的重要里程碑，同时保留了将此产品更广泛地市场化给全球需要能源转型解决方案的客户的某些权利。我们还与 Ameresco, Inc. 建立了令人兴奋的新关系，为 Sacramento Sewer 区提供了我们的能源传递和排放管理平台，以从现场生产的生物燃料创造洁净电力。我们还发布了公司发展组合营收的 67% 增长，增强了我们公司的经常性营收资料档案。”

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“在本季度结束后，我们宣布与Gyeonggi Green Energy Co.达成协议，向其提供42套升级燃料电池，代表着价值约1.6亿美元的新增订单，”Few先生补充道，“除销售这些电池外，协议还规定我们将为GGE的华城巴兰工业园提供长期运营和维护服务，该园是全球最大的燃料电池发电站。重要的是，我们继续扩大制造能力和销售渠道，同时保持对现金管理和资产负债表实力的纪律性关注。”

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合并财务指标

	截至4月30日的三个月
（金额以千为单位）	2024	2023	变更
总收入	$22,420	$38,349	(42%)
毛损失	(7,074)	(6,093)	16%
经营亏损	(41,361)	(35,858)	15%
净亏损	(37,656)	(33,911)	11%
归属于普通股股东的净亏损	(32,940)	(35,103)	（6％）
每股基本和摊薄净亏损	(0.07)	(0.09)	（22%）

调整前EBITDA*	(31,809)	(29,227)	9%
调整后EBITDA*	($26,489)	($26,033)	2%

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* EBITDA，调整后EBITDA和其他任何非GAAP财务比率的调和一栏见本新闻稿的附录。

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现金、限制现金和短期投资

截至2024年4月30日，现金及现金等价物、受限制的现金及现金等价物和短期投资总额为3.132亿美元，而截至2023年10月31日为4.033亿美元。截至2024年4月30日的总额包括无限制的现金及现金等价物为1.588亿美元，短期投资为1.013亿美元，受限制的现金及现金等价物为0.531亿美元。截至2023年10月31日，无限制的现金及现金等价物总计为2.5亿美元，短期投资为1.038亿美元，受限制的现金及现金等价物总计为0.496亿美元。短期投资代表了以预期到期为到期的美国国债的摊销成本，这是公司现金管理优化努力的一部分，所有这些预期到期的证券都预计将持有到期。

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“我们在本季度采取了许多积极的步骤，以帮助保持资产负债表的强度，同时实现我们的增长目标，”首席财务官兼财务副总裁Michael Bishop先生说。“我们增加了以德比，康涅狄格州为基础的贷款融资，该项目最近投入运营，将允许我们在全球范围内重组资本支持增长计划。此外，我们发行了约650万股股票，扣除销售佣金和费用后，募集资金约590万美元。”

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在2024年4月30日结束的三个月内，公司的约650万股普通股根据公司的修订版公开市场销售协议以平均每股0.98美元的价格出售，扣除销售佣金和费用后的总毛收益约为630万美元，公司的净收益约为590万美元。

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2024年4月25日，公司与自由银行和康涅狄格州绿色银行就公司在康涅狄格州德比的两个燃料电池项目进行的项目贷款融资交易达成了协议，这两个项目最近开始运营。提供了总额为1300万美元的总融资，由这些项目的强大现金流和中间买家的投资级别质量支持。高级贷款的期限为7年，次级贷款的期限为14年。高级债务的利率为7.25％，次级债务的利率为8％。扣除交易费用和债务服务储备后，公司的净资金总额约为1150万美元。

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截至2024年4月30日结束的季度后，公司的约3860万股普通股根据公司的修订版公开市场销售协议以平均每股0.84美元的价格出售，扣除销售佣金和费用后的总毛收益约为3230万美元，公司的净收益约为3170万美元。

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未完成订单



	截至4月30日，
（以千美元为单位）	2024		2023		更换
产品	$12,307	（d）附件。	$26	（d）附件。	$12,281
服务	145,100		73,662		71,438
发电	852,933		926,044		(73,111)
爱文思控股技术	51,112		22,564		28,548
总积压订单	$1,061,452		$1,022,296		$39,156

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截至2024年4月30日，积压订单增长约3.8％，至10.645亿美元，相比之下，截至2023年4月30日为10.229亿美元，主要是由于在截至2023年10月31日的财年内与Noeul Green Energy Co.Ltd订立的服务协议以及2024财年第一季度从Esso收到的采购订单导致的爱文思控股技术合同积压订单以及与EMTEC之间签署的第5项修正协议导致的额外的爱文思控股技术合同积压订单，部分抵消了自2023年4月30日以来发电，服务和爱文思控股技术协议下的营业收入。

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季度结束后，本公司宣布与GGE达成一项协议，为其在韩国的58.8兆瓦工厂提供42个1.4兆瓦升级碳酸盐燃料电池模块以替换现有的燃料电池模块。根据长期服务协议，GGE将支付总计1.596亿美元的费用，用于购买42个替换燃料电池模块、平衡的替换部件和服务，并于2024年5月签署协议后计入待办订单。

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待办订单代表本公司与客户签订的明确协议。具有已签署电力购买协议（“PPA”）或氢能购买协议（“HPPA”）的项目列入发电待办订单中，代表长期PPA和HPPA下的未来收入。本公司未来在PPA或HPPA下确认收入的能力取决于本公司是否完成了所涵盖的PPA或HPPA项目的建设。如果本公司未能完成所涵盖的PPA或HPPA项目的建设，将放弃未来与该项目相关的收入，并可能承担与该项目有关的罚款和/或减值损失。出售给客户（而不予保留）的项目列入产品销售和服务协议待办订单中，相应的发电待办订单在销售时删除。服务和发电部分的待办订单的加权平均期限约为17年，权重基于待办订单和长度为20年的公用事业服务合同的美元金额。

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电话会议信息

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FuelCell Energy将于今天上午10点（美国东部时间）举行电话会议，讨论2024财年第二季度业绩以及主要业务亮点。参与者可以通过公司网站的网络研讨会或电话访问现场直播。

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电话会议和支持演示文稿的现场网络研讨会将在www.fuelcellenergy.com上提供。若要收听电话，请在位于“我们公司”下拉菜单下的主页上选择“投资者”，然后转到“事件和演示文稿”页面，然后单击在6月10日赚取的业绩会议事件下列出的“网络研讨会”链接，或单击此处。^th或者，参与者可以拨打888-330-3181，说出“FuelCell Energy”或会议ID号1099808。

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电话会议的重播将在本公司的投资者网页www.fuelcellenergy.com上提供，大约在会议结束后两个小时左右。

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警示语

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本新闻稿包含了有关未来事件或我们未来财务业绩的前瞻性声明，这些声明涉及某些可能存在不确定性和风险的情况，包括在我们2023财年于10-K表格中讨论的相关内容，其中在“管理层讨论与分析财务状况和业绩”的部分内描述。前瞻性声明包括但不限于关于本公司预期的财务业绩以及有关本公司当前和未来燃料电池技术的开发、商业化和融资、正在进行中的项目预计完成的时间、本公司的业务计划和策略、本公司的产能扩展、本公司产品的能力以及本公司预计将运营的市场。本准则和预估所包含的数字不是预测，可能不反映实际结果。这些前瞻性声明不构成未来业绩的保证，所有前瞻性声明均面临风险和不确定性，可能导致实际结果有所不同。可能导致这种差异的因素包括但不限于：与产品开发和制造的一般风险；一般经济状况；利率变动，可能影响项目融资；供应链中断；公用事业监管环境的变化；公用事业行业和分布式发电、分布式氢气和针对碳捕获或碳分离配置的燃料电池电站市场的变化；可能对我们的项目产生不利影响的商品价格潜在波动性；针对替代能源技术的政府补贴和经济激励措施的可用性；我们遵守美国联邦和州和外国政府法律和法规及纳斯达克证券交易所上市规则的能力；技术快速变化；竞争；我们的投标的获奖是否能转为合同或我们的合同是否能转为收入的风险；我们的产品市场接受度；自愿采用或遵守美国公认的会计准理所采用的会计政策或做法的因素；影响我们流动性地位和财务状况的因素；政府拨款；政府和第三方随时终止其开发合同的能力；政府有权行使对某些专利的“行使权”的风险；我们成功在国际市场上市场和销售我们的产品的能力；我们开发新产品以达到我们的长期收入目标的能力；我们实施策略的能力；我们降低能源分级成本、并在总体上实现我们的成本削减策略的能力；我们保护知识产权的能力；诉讼和其他诉讼程序；商业化我们的新产品将不按预期时间发生或者如果发生，我们将没有足够的能力满足需求；我们需要和获得额外融资的能力；我们能否从运营中产生正现金流的能力；我们能否服务我们的长期债务；我们能否提高我们平台的输出和寿命并满足我们合同的性能要求；我们能否扩大我们的客户群，并维护与我们最大客户和战略业务盟友的关系；以及与大流行病、传染病或健康流行与必要提供清洁能源的人们的问题或相关担忧有关的风险，包括新冠状病毒，以及由此引起的供应链中断、清洁能源需求转变、对客户资本预算和投资计划的影响、对我们项目进程的影响、对我们现有项目提供服务的影响以及对我们产品需求的影响，以及其他在美国证券交易委员会文件中所列的风险，包括本公司于2023财年年度报告10-K和2024年4月30日财政季度报告10-Q。此处所包含的前瞻性声明仅于本新闻稿发布日期有效。本公司明确否认对更新或修订任何此类状态的任何更新或修订的义务。

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关于FuelCell Energy

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燃料电池能源公司。

合并资产负债表

(未经审计)

158,790

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（d）附件。	（d）附件。	4月30日 2024	（d）附件。	（d）附件。	选定的合并营运信息： 2023
资产	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
流动资产：	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
受限现金及现金等价物-短期	$ （d）附件。	249,952	（d）附件。	$
待定	（d）附件。	4,969	（d）附件。	（d）附件。	5,159
短期投资-开空	（d）附件。	101,340	（d）附件。	（d）附件。	103,760
应收账款，净额	（d）附件。	7,155	（d）附件。	（d）附件。	3,809
未开具发票的应收账款	（d）附件。	26,409	（d）附件。	（d）附件。	16,296
存货	（d）附件。	113,918	（d）附件。	（d）附件。	84,456
其他流动资产	（d）附件。	13,262	（d）附件。	（d）附件。	12,881
总流动资产	（d）附件。	425,843	（d）附件。	（d）附件。	476,313
	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
长期限制性现金及现金等价物	（d）附件。	48,134	（d）附件。	（d）附件。	44,465
存货-开多资产	（d）附件。	2,743	（d）附件。	（d）附件。	7,329
项目资产净额	（d）附件。	256,607	（d）附件。	（d）附件。	258,066
物业、厂房和设备，净值	（d）附件。	111,576	（d）附件。	（d）附件。	89,668
经营租赁使用权资产，净值	（d）附件。	8,036	（d）附件。	（d）附件。	8,352
商誉	（d）附件。	4,075	（d）附件。	（d）附件。	4,075
无形资产，净值	（d）附件。	15,428	（d）附件。	（d）附件。	16,076
其他		44,387	（d）附件。	（d）附件。	51,176
资产总计⁽¹⁾	$	916,829	（d）附件。	$	$955,520
负债和股东权益	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
流动负债:	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
长期负债的流动部分	$	11,733	（d）附件。	$	10,067
经营租赁负债的流动部分	（d）附件。	752	（d）附件。	（d）附件。	599
应付账款		21,614	（d）附件。		26,518
应计负债	（d）附件。	24,143	（d）附件。	（d）附件。	26,313
递延收入	（d）附件。	6,756	（d）附件。	（d）附件。	2,406
当前负债合计	（d）附件。	64,998	（d）附件。	（d）附件。	65,903
	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
长期递延收入	（d）附件。	987	（d）附件。	（d）附件。	732
长期营运租赁负债	（d）附件。	8,857	（d）附件。	（d）附件。	8,992
开多期债务及其他负债	（d）附件。	130,030	（d）附件。	（d）附件。	119,588
其他负债合计⁽¹⁾	（d）附件。	204,872	（d）附件。	（d）附件。	195,215
（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
可赎回B类优先股（2024年4月30日和2023年10月31日的清算优先权为64,020美元）	（d）附件。	（d）附件。 59,857	（d）附件。	（d）附件。	59,857
总股本：	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
股东权益：普通股（面值0.0001美元）；2024年4月30日和2023年10月31日授权1,000,000,000股；截至2024年4月30日和2023年10月31日，发行并流通458,406,776股和450,626,862股		46	（d）附件。	（d）附件。	45
资本公积金	（d）附件。	2,208,951	（d）附件。	（d）附件。	2,199,661
累计赤字	（d）附件。	（1,567,474）	（d）附件。	（d）附件。	（1,515,541）
累计其他综合损失	（d）附件。	（1,717）	（d）附件。	（d）附件。	(1,672)
普通库存股，成本计(截至2024年4月30日和2023年10月31日，分别为324,814股和246,468股)		（1,164）	（d）附件。	（d）附件。	（1,078）
应计递延薪酬	（d）附件。	1,164	（d）附件。	（d）附件。	1,078
股东权益合计	（d）附件。	639,806	（d）附件。	（d）附件。	682,493
少数股东权益	（d）附件。	12,294	（d）附件。	（d）附件。	17,955
股东权益合计	（d）附件。	652,100	（d）附件。	（d）附件。	700,448
负债合计、可赎回B系列优先股和股东权益合计	$	916,829	（d）附件。	$	955,520

(1)

截至2024年4月30日和2023年10月31日，可变利益实体（"VIEs"）的合并资产分别为315,534美元和235,290美元，仅可用于清偿VIEs的债务。这些资产包括5,153美元的现金、182美元的应收账款、7,490美元的未开票应收账款、1,671美元的营运租赁权益资产、130,353美元的其他流动资产、626美元的受限现金及现金等价物、166,098美元的项目资产和3,962美元的其他资产截至2024年4月30日，以及4,797美元的现金、1,876美元的未开票应收账款、1,680美元的营运租赁权益资产、50,713美元的其他流动资产、526美元的受限现金和现金等价物、170,444美元的项目资产、4,127美元的衍生工具资产和1,125美元的其他资产截至2023年10月31日。可变利益实体的合并负债截至2024年4月30日包括203美元的短期营运租赁负债、180,224美元的应付账款、2,150美元的长期营运租赁负债和2,175美元的其他非流动负债，截至2023年10月31日包括203美元的短期营运租赁负债、165,824美元的应付账款、2,159美元的长期营运租赁负债和187美元的其他非流动负债。

（d）附件。

燃料电池能源公司。

合并损益及综合亏损表

(未经审计)

（除每股份额外，以千为单位）


（d）附件。	（d）附件。	截至三个月结束 4月30日							（d）附件。
（d）附件。	（d）附件。	2024		（d）附件。	（d）附件。		2023		（d）附件。
营收：	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
产品	（d）附件。	$	-	（d）附件。	（d）附件。		$	-	（d）附件。
服务	（d）附件。	（d）附件。	1,369	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	26,190	（d）附件。
发电	（d）附件。	（d）附件。	14,118	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	8,440	（d）附件。
Advanced Technologies	（d）附件。	（d）附件。	6,933	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	3,719	（d）附件。
总收入	（d）附件。	（d）附件。	22,420	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	38,349	（d）附件。
（d）附件。营业成本:	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
产品	（d）附件。	（d）附件。	2,938	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	3,486	（d）附件。
服务	（d）附件。	（d）附件。	1,267	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	20,113	（d）附件。
发电	（d）附件。	（d）附件。	21,424	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	17,081	（d）附件。
爱文思控股技术	（d）附件。	（d）附件。	3,865	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	3,762	（d）附件。
总营业成本	（d）附件。	（d）附件。	29,494	（d）附件。		（d）附件。	（d）附件。	44,442	（d）附件。
（d）附件。毛损失	（d）附件。	（d）附件。	(7,074)	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	(6,093)	（d）附件。
（d）附件。营业费用：	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
管理和销售费用	（d）附件。	（d）附件。	17,660	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	15,068	（d）附件。
研发费用	（d）附件。	（d）附件。	16,627	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	14,697	（d）附件。
总成本和费用	（d）附件。	（d）附件。	34,287	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	29,765	（d）附件。
（d）附件。经营亏损	（d）附件。	（d）附件。	(41,361)	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	(35,858)	（d）附件。
（d）附件。利息费用	（d）附件。	（d）附件。	(2,275)	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	(1,502)	（d）附件。
利息收入	（d）附件。	（d）附件。	3,390	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	3,688	（d）附件。
其他收入（支出），净额	（d）附件。	（d）附件。	2,590	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	(236)	（d）附件。
（d）附件。税前亏损	（d）附件。	（d）附件。	(37,656)	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	(33,908)	（d）附件。
所得税费用	（d）附件。	（d）附件。	-	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	(3)	（d）附件。
（d）附件。净亏损	（d）附件。	（d）附件。	(37,656)	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	(33,911)	（d）附件。
非控制权益人应占净（亏损）收益	（d）附件。	（d）附件。	(5,516)	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	392	（d）附件。
FuelCell Energy, Inc. 应占净亏损	（d）附件。	（d）附件。	(32,140)	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	(34,303)	（d）附件。
B类优先股份送转	（d）附件。	（d）附件。	（800）	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	（800）	（d）附件。
（d）附件。归属于普通股股东的净亏损	（d）附件。	$	(32,940)	（d）附件。	（d）附件。		$	(35,103)	（d）附件。
（d）附件。基本和稀释每股亏损：	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
普通股股东应占净亏损每股金额	（d）附件。	$	(0.07)	（d）附件。	（d）附件。		$	(0.09)	（d）附件。
基本和稀释平均股数	（d）附件。	（d）附件。	452,984,445	（d）附件。	（d）附件。		（d）附件。	406,316,070	（d）附件。

（d）附件。

燃料电池能源公司。

合并损益表和综合损益表

(未经审计)

（除每股股价和每股收益之外的所有金额均以千为单位）


（d）附件。	（d）附件。	截至2022年4月30日的六个月内 4月30日						（d）附件。
（d）附件。	（d）附件。	2024		（d）附件。	（d）附件。	2023		（d）附件。
营收：	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
产品	（d）附件。	$	-	（d）附件。	（d）附件。	$	9,095	（d）附件。
服务	（d）附件。	（d）附件。	2,986	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	40,072	（d）附件。
代	（d）附件。	（d）附件。	24,611	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	17,997	（d）附件。
爱文思控股技术	（d）附件。	（d）附件。	11,514	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	8,258	（d）附件。
总收入	（d）附件。	（d）附件。	39,111	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	75,422	（d）附件。
（d）附件。收入成本:	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
产品	（d）附件。	（d）附件。	5,329	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	4,515	（d）附件。
服务	（d）附件。	（d）附件。	3,155	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	31,058	（d）附件。
代	（d）附件。	（d）附件。	42,318	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	33,683	（d）附件。
爱文思控股技术	（d）附件。	（d）附件。	7,108	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	7,022	（d）附件。
总成本费用	（d）附件。	（d）附件。	57,910	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	76,278	（d）附件。
（d）附件。毛损失	（d）附件。	（d）附件。	(18,799)	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(856)	（d）附件。
（d）附件。营业费用：	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
管理和销售费用	（d）附件。	（d）附件。	34,060	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	30,077	（d）附件。
研发费用	（d）附件。	（d）附件。	30,980	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	27,380	（d）附件。
总成本和费用	（d）附件。	（d）附件。	65,040	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	57,457	（d）附件。
（d）附件。经营亏损	（d）附件。	（d）附件。	(83,839)	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(58,313)	（d）附件。
（d）附件。利息费用	（d）附件。	（d）附件。	(4,613)	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(3,014)	（d）附件。
利息收入	（d）附件。	（d）附件。	7,457	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	7,098	（d）附件。
其他费用，净额	（d）附件。	（d）附件。	(1,060)	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(187)	（d）附件。
（d）附件。税前亏损	（d）附件。	（d）附件。	(82,055)	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(54,416)	（d）附件。
所得税费用	（d）附件。	（d）附件。	-	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(581)	（d）附件。
（d）附件。净亏损	（d）附件。	（d）附件。	(82,055)	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(54,997)	（d）附件。
归属于非控股股权持有人的净损失	（d）附件。	（d）附件。	(30,122)	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(2,072)	（d）附件。
FuelCell Energy，Inc.的净亏损	（d）附件。	（d）附件。	(51,933)	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(52,925)	（d）附件。
B轮优先股股息	（d）附件。	（d）附件。	(1,600)	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	(1,600)	（d）附件。
（d）附件。归属于普通股股东的净亏损	（d）附件。	$	(53,533)	（d）附件。	（d）附件。	$	(54,525)	（d）附件。
（d）附件。每股基本和摊薄亏损：	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。
普通股股东应占净亏损每股金额	（d）附件。	$	(0.12)	（d）附件。	（d）附件。	$	（0.13）	（d）附件。
基本和摊薄加权平均股本	（d）附件。	（d）附件。	4.52303339亿	（d）附件。	（d）附件。	（d）附件。	4.06055027亿	（d）附件。

（d）附件。

附录

非依照普遍公认会计准则的财务措施

财务业绩是按照美国通用会计准则（“GAAP”）的原则列出的。管理团队还使用非GAAP措施来分析和制定业务操作决策。利息、税项、折旧和摊销前费用、调整后的EBITDA是公司的经营和业绩非GAAP措施。

此外，这些补充非GAAP措施是为了帮助读者评估运营业绩提供的。管理层认为，EBITDA和调整后的EBITDA用于全面评估业绩和趋势非常有用。管理层还认为，当比较公司的结果与其他公司的结果时，燃料电池板块的公司和证券分析师和投资者也使用这些措施。EBITDA与最相似的GAAP措施，即归属于公司的净损失，主要因为它不包括财务费用、所得税和固定资产、厂房和设备以及项目资产的折旧。调整后的EBITDA根据股票补偿、重组费用、非货币（损益）衍生工具收益或费用和其他非常规项目进行调整，这些被认为是非货币的或非重复的。

虽然管理层认为这些非GAAP财务指标为投资者提供有用的补充信息，但是使用这些指标存在局限性。这些指标未按照GAAP准则编制，并且由于计算方法的可能差异，可能与其他公司的同类指标并不完全可比。该公司的非GAAP财务指标不应被孤立地视为与可比的GAAP财务指标相同，仅应与按照GAAP准则编制的公司综合财务报表一起阅读。

下表计算了EBITDA和调整后的EBITDA，并将这些数据与GAAP财务报表数据净损失进行了调和。

	截至4月30日的三个月				截至4月30日的前六个月

（以千为单位）	2024		2023		2024			2023
净亏损	$ （37,656）		$ （33,911）		（82,055）		$（54,997）
折旧和摊销⁽¹⁾	9,552		6,631		18,151		12,036
所得税费用	-		3		-		581
其他（收入）费用，净额 ⁽²⁾	（2,590）		236		1,060		187
利息收入	（3,390）	（d）附件。	（3,688）	（d）附件。	（7,457）	（d）附件。	（7,098）
利息费用	2,275		1,502		4,613		3,014
EBITDA	$（31,809）		$（29,227）		$（65,688）		$（46,277）
股票补偿费用	3,002		3194		5878		5831
天然气合约衍生资产未实现损失⁽³⁾	2,318	（d）附件。	- （d）附件。	（d）附件。	4,177	（d）附件。	-
调整后的EBITDA	-26489		-26033		-55633		-40446

（d）附件。

(1)	包括我们发电组合的折旧和摊销，在2024年4月30日结束的三个月和六个月分别为720万美元和1400万美元，在2023年4月30日结束的三个月和六个月分别为530万美元和950万美元。

(2)	其他（收入）费用净额包括外币交易收益和损失，从投资中获得的利率掉期收入以及定期发生的其他项目，这些项目不是公司正常业务操作的结果。

(3)	公司在2024年4月30日结束的三个月和六个月分别录得了230万美元和420万美元的市场估值净损失，与天然气采购合同有关。由于公司在2023财年第四季度和2024财年第二季度更改了其指定，将一些天然气采购按预定的采购和销售合同的规定净清算，导致会计处理方式发生了变化，因此去年没有类似的损失。2023年4月30日结束的三个月和六个月没有市场估值收益或损失。这些损失被归类为发电成本销售。

（d）附件。