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华盛顿， D.C. 20549

表格 8-A

用于注册 某些类别的证券
根据第 12 (b) 或 (g) 节
1934 年证券交易法

EMCORE 公司

（确切的名字 注册人的（如其章程中规定的那样）

如果 本表格涉及根据《交易法》第 12 (b) 条注册一类证券，是 根据一般指令 A. (c)（或（e）生效，请勾选以下复选框。x

如果 本表格涉及根据《交易法》第12（g）条注册一类证券，并且有效 根据一般指令 A. (d) 或 (e)，选中以下复选框。§

如果是这样 表格涉及与A条例同时发行的一类证券的注册，请查看以下内容 盒子。§

证券 法案注册声明或法规本表格所涉及的发行声明文件编号：n/a

证券 根据该法第 12 (g) 条进行注册：无

信息 注册声明中为必填项

开启 2023 年 9 月 28 日，EMCORE 公司（“公司”）董事会（“董事会”）批准了 并通过了公司与Equiniti之间自2023年9月28日起生效的第382条税收优惠保护计划 信托公司有限责任公司作为权利代理人（“权利代理人”）（“第382条税收优惠保护计划”）。 根据第382条税收优惠保护计划，董事会宣布派发一份优先股购买权的股息 公司每股已发行普通股（不含面值）（“普通股”）（每股均为 “权利”）。 股息可在2023年10月12日分配给截至2023年10月12日营业结束时的登记股东。

这个 以下是权利的摘要描述。本摘要仅旨在提供一般性描述，不旨在 内容完整，参照第 382 条税收优惠保留计划的全文进行全面限定， 其副本作为附录4.1附于表格8-A的注册声明中，并以引用方式纳入此处。 此处使用但未定义的所有大写术语应具有第 382 节税收优惠中赋予此类术语的含义 保护计划。

这个 董事会通过了第382条税收优惠保护计划，以降低公司可能获得 “所有权” 的风险。 修改”，定义见经修订的1986年《美国国税法》（“该法”）第382条（“第382条”）， 这可能会严重限制或永久消除公司使用其净营业亏损结转额的能力（统称， “NOL”）以减少潜在的未来所得税义务。根据该法及其颁布的条例 美国财政部在某些情况下可以 “结转” 这些NOL，以抵消当前和未来的任何负面影响 应纳税收入，从而减少联邦所得税负担，但须遵守某些要求和限制。而金额和时间 无法确定地预测公司未来的应纳税所得额，因此，公司无法预测 这些 NOL 中最终将用于减少其所得税应纳税额的数量，以其他方式不会变成 NOL 有限，这些NOL可能成为公司的潜在宝贵资产。

在 一般而言，根据第 382 条，如果股东或一组股东被视为 “所有权变更” 单独或集体拥有至少5％的普通股股份，其所有权比普通股增加50个百分点以上 连续三年内所有权百分比最低。如果发生所有权变更，第382条将规定每年一次 对可用于抵消公司等于该产品的联邦应纳税所得额的公司净资产金额的限制 公司在所有权变更前夕的未偿股权的总价值（减去某些特定项目） 在第382条中），以及所有权变更当月有效的联邦长期免税利率。一大部分 复杂的规则适用于计算这一年度限额, 根据所涉规则, 有几项特殊规则, 可申请降低或提高此类限额。如果发生所有权变更，则可能会导致第 382 条规定的限制 由于NOL的使用时间延迟了很长一段时间, 或者在很大程度上延迟了所有NOL的到期未使用, 因此, 显著损害或消除此类NOL的价值。虽然该公司定期监控其NOL，但目前认为 尚未发生会损害其 NOL 价值的所有权变更，第 382 条条款的复杂性以及 任何上市公司对其上市股票所有权的了解都很有限，因此很难确定是否 实际上，所有权变更已经发生。

这个 第 382 条税收优惠保护计划旨在威慑任何个人或团体获得实益所有权 未经董事会批准，占已发行普通股的4.99％或以上。未经其批准而收购的人 董事会、实益所有权（因公司回购股票而产生的除外）、公司的股息或分配 或股东的某些无意行为）4.99％或以上的已发行普通股（包括持有的任何所有权权益） 根据第 382 条税收优惠保留计划的定义，该人的关联公司和关联公司可能会受到约束 大幅稀释。在首次公开发布之前实益拥有已发行普通股4.99％或以上的股东 公司或董事会通过第 382 条税收优惠保留计划不会触发第 382 条 税收优惠保护计划，前提是他们不获得其他普通股的受益所有权（除了 根据公司对已发行普通股支付或派发的股息或分配，或根据拆分或 细分普通股），当时他们仍以实益方式拥有普通股4.99％或以上的股份。此外， 董事会保留免除任何个人或团体免受第382条税收优惠保护规定的处罚的全权酌处权 计划。

这个 权利。董事会授权每股已发行股份发行一项权利 截至2023年10月12日营业结束时可分配给公司登记在册股东的普通股。一个 权利也将与2023年10月12日之后但在分配之前发行的每股普通股一起发行 日期（定义见下文），在某些情况下，在分发日期之后。受以下条款、规定和条件的约束 第382条税收优惠保护计划，如果权利可以行使，则每项权利最初将代表 有权从公司购买B系列初级参与者优先股的万分之一股份（“单位”） 公司股票，面值每股0.0001美元（“B系列优先股”），收购价为3.13美元（ “购买价格”）。如果发行，B系列优先股的每个单位将给股东带来大致相同的收益 股息、投票权和清算权以及普通股的一股。但是，在行使之前，权利不赋予其 作为公司股东持有任何权利，包括但不限于任何股息、投票权或清算权。

收购 人。根据第382条税收优惠保护计划，“收购 “人” 是指任何与该人的关联公司和关联公司一起成为或成为受益所有人的人 已发行普通股的4.99％或以上，但因公司回购股票、分红或 公司的分配或股东的某些无意行为。受益所有权根据第 382 节税的规定确定 福利保留计划，通常包括但不限于个人实际被视为的任何证券所有权 或就第382条或据此颁布的《财政条例》而言，建设性拥有。第 382 节税 福利保留计划规定，根据该计划，以下人员通常不会被视为收款人：(i) 公司或本公司的任何子公司，包括其仅以信托身份行事的高级管理人员和董事；(ii) 任何 公司或本公司任何子公司的员工福利计划，或任何组织、任命、设立或持有股份的个人的员工福利计划 根据任何此类计划的条款或出于为其他员工福利提供资金的目的而持有的公司普通股 公司或本公司任何子公司的员工；(iii) 董事会自行决定事先确定的任何人士 直到该人本应成为收购人时，应被允许成为不超过一定数量的受益所有人 董事会确定的普通股（“豁免数量”），且免于收购 个人，除非且直到该人获得超过豁免额的公司普通股的实益所有权 其中的数量（根据股票分割、反向股票分割、股票分红、重新分类或类似交易除外） 在这种情况下，该人应为收购人；(iv) 任何作为豁免人员遗产的受让人并获得 作为该豁免人员的遗赠或遗产的公司普通股，前提是该受让人继续是受益人 公司当时已发行普通股（i）至（iv）各占4.99％或以上的所有者，“豁免” 个人”）；（v）《财政条例》第 1.382-2T (j) (2) (ii) 条所指的任何 “直接公共团体”； (vi) 在公司首次公开宣布收购时本来会成为收购人的任何人 第 382 条税收优惠保护计划，除非该人或该人的任何关联公司或关联公司， 在公司首次公开发布后，收购公司任何额外普通股的实益所有权 本计划的通过（根据股票分割、反向股票分割、股票分红、重新分类或类似交易除外） 在该人仍然实益拥有普通股4.99％或以上的时候；（vii）任何因收购而获得的人 公司（或本公司的任何子公司）的普通股、公司或任何子公司的任何员工福利计划 或公司为或根据任何此类计划的条款组织、任命或设立的任何人），通过减少 公司已发行普通股的数量，增加了公司普通股的比例数量 由该人实益拥有该公司当时已发行普通股的4.99％或以上；以及（viii）任何 董事会善意认定的人无意中成为 “收购人”，该人会立即撤资 在切实可行的情况下（由董事会真诚地决定）足够数量的公司普通股，以便该人能够 将不再是 “收购人”。

但是， 董事会可以在分配日期之前或之后根据第 382 节税的意图和目的，肯定地确定 福利保留计划或公司面临的其他情况，即某人不是收购人。

一个 个人（《财政条例》第 1.382-2T (j) (2) (ii) 条所指的任何 “直接公共团体” 除外） 如果董事会决定，该人将被视为普通股4.99％或以上的受益所有人 就第 382 条而言，将被视为 “5% 的股东”（用 “4.99” 代替 在第 382 条中或为此目的每次使用 “五” 或 “5” 时，均为 “5”）。

尽管如此 第382条税收优惠保护中收购人的定义 计划，如果任何人成为受益所有人，董事会还可以确定该人是本计划下的收购人 公司已发行股票的4.99％（按价值计算）或以上（如《财政条例》中对 “股票” 一词的定义） 第 1.382-2 (a) (3) 和 1.382-2T (f) (18) 节)。

初始 可锻炼性。这些权利要等到营业结束后才能行使 早于 (i) 个人或团体发布公告或申报之日后的第十 (10) 个日历日 的关联人员或关联人员已成为 “收购人”，或 (ii) 在第十（10）个日历日（或更晚） 投标或交换要约开始后的日期（由董事会决定），该要约的完成将导致一个人 成为收购人（这些日期中较早的称为 “分发日期”）。

直到 发行日期、普通股证书或就无证普通股发行的所有权声明 股票将证明权利。在分配日之前的任何普通股转让也将构成转让 的相关权利。在分发日期之后，将颁发单独的权利证书，并且权利可能会被转让 除非董事会决定生效，否则与普通股标的转让有关的情况除外 根据第382条税收优惠保护计划（如下所述）进行的交易所。

Flip-In 事件。如果一个人成为收购人，则每位权利持有者， 但收购人目前或在某些情况下曾由收购人实益拥有的权利除外（收购人随后将变为 无效），此后将有权在行使权利和支付购买价格时获得收款，但须遵守条款， 第382条税收优惠保护计划的条款和条件，一些普通股有 市场价值是购买价格的两倍。

兑换。 在发布公告或备案之日后的第十（10）个日历日营业结束之前的任何时间 某人已成为收购人（以及在发出交换或赎回通知之前，如适用于持有人） 权利），或者此后，在某些情况下，公司可以按一定价格全部但不能部分赎回权利 每份权利 0.0001 美元（“赎回价格”）。权利的赎回可以在此时在此基础上生效 并附带董事会可自行决定的条件.在任何权利的赎回后，立即有权利 行使权利将终止，权利持有人的唯一权利是获得赎回价格。

交换。 个人成为收购人后，董事会可以随时交换全部或部分未偿权利（这些权利除外） 由收购人持有），以一股普通股的汇率持有普通股，或B系列的部分股份 优先股（或具有相似权利、优先权的公司类似类别或系列优先股的股票） 和特权），每项权利具有等值的价值（视情况而定）。

到期。 权利和第382条税收优惠保护计划将在 (i) 所有权益保护计划的最早日期到期 的权利被赎回，（ii）权利交换的日期，（iii）重组交易的完成 公司签订的股票转让限制导致实施股票转让限制，董事会认为这些限制将提供保护 对于公司的税收属性与第 382 条税收优惠保护计划提供的税收属性类似，(iv) 董事会确定不再需要第 382 条税收优惠保留计划来保存 公司的税收属性，（v）公司应纳税年度的开始，董事会确定其中任何一项都不是 公司的税收属性可以结转，因为公司的税收属性已得到充分利用，而且 (vi) （x）公司2024年度投票结果认证后的第二天营业结束之日以较早者为准 在2024年9月28日之前正式举行的股东大会或特别股东大会（如果在此类股东大会上） 批准第382条税收优惠保护计划的提案尚未获得大多数股份的表决 亲自出庭或由代理人代表出席并有权就此进行投票，以及（y）2026年9月28日。

首选 行使权利后可购买的股票。在分发日期之后，每项权利将 根据第382条税收优惠保护计划的条款，规定和条件，使持有人有权购买， 按收购价格计算，B系列优先股的万分之一股的经济和其他条款类似于 一股普通股。B系列优先股的这一部分旨在向股东提供大约 与一股普通股相同的股息、投票和清算权，并且应接近一股普通股的价值 普通股。

防稀释 规定。董事会可能会调整收购价格，B系列的股票数量 优先股或其他可发行证券或资产，以及防止可能出现的稀释的未偿还权的数量 某些事件的结果，包括股票分红、股票拆分或B系列优先股的重新分类 股票或普通股。

修正案。 直到发布公告或备案之日之后的第十（10）个日历日营业结束为止 个人已成为收购人，或者此后，在某些情况下，公司可以以任何方式修改权利。这个 公司还可以在第十（10）日历营业结束后修改第382条税收优惠保留计划 在发布公告或申报表明某人已成为收购人的第二天之后的第二天，以纠正歧义， 更正有缺陷或不一致的条款，或以其他方式更改或补充第 382 节税收优惠保护计划 以不对权利持有者的利益产生不利影响的任何方式。

税 后果。权利的发行不应向公司纳税，也不得向公司纳税 现行联邦所得税法下的股东。但是，如果权利可以行使或权利被兑换， 股东可以确认应纳税所得额，具体取决于当时的情况。

股东 批准。公司打算提交第382条税收优惠保全书 计划在其2024年年度股东大会上获得股东批准。

这个 以下所列文件作为本注册声明的附物提交：

签名

依照 根据1934年《证券交易法》第12条的要求，注册人正式撰写了本注册声明 由下列签署人代表其签署, 并经正式授权.