0001798270--12-312024Q1假的672046083265890.05http://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesCurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesNoncurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesCurrent http://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesNoncurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesCurrent http://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesNoncurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesCurrenthttp://www.AssureHoldingsCorp.com/20240331#LeaseLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#ShareSettlementMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ShareSettlementMember672046083265890.050.050.050.050.05http://fasb.org/us-gaap/2023#ShareSettlementMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ShareSettlementMember0001798270美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001798270美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001798270SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001798270US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001798270US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001798270SRT：收养调整成员的累积影响期2024-03-310001798270US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001798270US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001798270US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001798270US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001798270US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001798270US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001798270美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001798270美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001798270美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001798270美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001798270US-GAAP：私募会员2024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员ionm: RangetWoMember2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员IONM: RangeThreeMber2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员IONM: RangeSix 会员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员ionm: RangeFourteenMember2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员ionm: RangeFourMember2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员ionm: RangeFiveMember2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员2022-01-012022-12-310001798270US-GAAP：员工股票会员ionm: RangetWoMember2024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员IONM: RangeThreeMber2024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员IONM: RangeSix 会员2024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员ionm: RangeFourteenMember2024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员ionm: RangeFourMember2024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员ionm: RangeFiveMember2024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员2024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员2023-12-310001798270US-GAAP：员工股票会员2022-12-310001798270US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-12-310001798270US-GAAP：员工股票会员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：私募会员2024-01-012024-03-310001798270SRT：收养调整成员的累积影响期2024-01-010001798270US-GAAP：应付给银行成员的票据US-GAAP：已解决的诉讼成员2024-04-012024-04-300001798270US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：赔偿担保成员2024-02-290001798270US-GAAP：赔偿担保成员2022-04-300001798270US-GAAP：应付给银行成员的票据US-GAAP：已解决的诉讼成员IONM：反回扣法规和虚假索赔法案成员2024-01-012024-01-310001798270IONM: SeniorTermacquisitionLine会员IONM: 百夫长金融信托会员2021-06-300001798270IONM: 高级循环贷款成员IONM: 百夫长金融信托会员2021-06-3000017982702023-04-300001798270US-GAAP：技术服务会员US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营IONM：技术和专业服务会员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：军人US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营IONM：技术和专业服务会员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：产品和服务其他成员US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营IONM：技术和专业服务会员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：技术服务会员US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营IONM：技术和专业服务会员2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：军人US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营IONM：技术和专业服务会员2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：产品和服务其他成员US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营IONM：技术和专业服务会员2023-01-012023-03-310001798270IONM：DanamHealth Inc.与AssureMergerCorp.成员之间的合并协议美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：后续活动成员2024-04-080001798270US-GAAP：应付给银行成员的票据US-GAAP：已解决的诉讼成员2024-01-310001798270IONM: 信贷机构会员IONM：到期日为 2025 年 6 月 9 日的债券会员2021-06-300001798270IONM：到期日为 2025 年 6 月 9 日的债券会员IONM: 百夫长金融信托会员2021-06-300001798270IONM: 信贷机构会员IONM: 百夫长金融信托会员2021-06-012021-06-300001798270IONM: 百夫长金融信托会员US-GAAP：后续活动成员2024-04-300001798270IONM: 债券会员2024-04-300001798270IONM: 可转换债券会员2024-03-310001798270IONM: 债券会员US-GAAP：后续活动成员2024-04-012024-04-300001798270IONM: 债券会员2024-04-012024-04-300001798270IONM: 可转换债券会员2024-03-012024-03-310001798270IONM: 信贷机构会员IONM：到期日为 2025 年 6 月 9 日的债券会员US-GAAP：Primerate 会员2021-06-012021-06-300001798270IONM：DanamHealth Inc.与AssureMergerCorp.成员之间的合并协议US-GAAP：后续活动成员2024-04-080001798270US-GAAP：技术服务会员2024-03-310001798270US-GAAP：军人2024-03-310001798270US-GAAP：产品和服务其他成员2024-03-310001798270US-GAAP：技术服务会员2023-12-310001798270US-GAAP：军人2023-12-310001798270IONM：其他收入流会员US-GAAP：应收账款会员IONM: 收入流集中风险成员2024-01-012024-03-310001798270IONM: 设施账单会员US-GAAP：应收账款会员IONM: 收入流集中风险成员2024-01-012024-03-310001798270IONM: 商业保险会员US-GAAP：应收账款会员IONM: 收入流集中风险成员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：应收账款会员IONM: 收入流集中风险成员2024-01-012024-03-310001798270IONM: 设施账单会员US-GAAP：应收账款会员IONM: 收入流集中风险成员2023-01-012023-12-310001798270IONM: 商业保险会员US-GAAP：应收账款会员IONM: 收入流集中风险成员2023-01-012023-12-310001798270US-GAAP：应收账款会员IONM: 收入流集中风险成员2023-01-012023-12-310001798270IONM: 股权激励计划会员2024-03-310001798270IONM：经修订的股票期权计划成员2024-03-3100017982702022-09-300001798270美国公认会计准则：可转换债务成员2024-03-310001798270IONM: 其他认股权证会员2024-03-310001798270IONM: 2020 年 12 月股票融资会员2024-03-310001798270IONM: 债券会员2024-03-310001798270IONM: 高级定期贷款会员IONM: 百夫长金融信托会员2021-06-3000017982702023-03-3100017982702022-12-3100017982702024-03-260001798270US-GAAP：Warrant 会员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001798270IONM: 高级定期贷款会员IONM: 百夫长金融信托会员2021-06-012021-06-3000017982702023-03-012023-03-310001798270IONM：托管服务协议和其他成员2024-01-012024-03-310001798270IONM：托管服务协议和其他成员2023-01-012023-03-3100017982702023-08-162023-08-160001798270ionm: danamHealthinc 会员IONM: DanaMe股票持有人会员IONM：DanamHealth Inc.与AssureMergerCorp.成员之间的合并协议2024-02-122024-02-120001798270ionm: danamHealthinc 会员IONM: Assure股权持有人会员IONM：DanamHealth Inc.与AssureMergerCorp.成员之间的合并协议2024-02-122024-02-120001798270ionm: danamHealthinc 会员IONM：DanamHealth Inc.与AssureMergerCorp.成员之间的合并协议2024-02-122024-02-120001798270ionm: danamHealthinc 会员IONM：DanamHealth Inc.与AssureMergerCorp.成员之间的合并协议2024-02-120001798270US-GAAP：赔偿担保成员2024-02-012024-02-2900017982702024-05-140001798270SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001798270SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001798270US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营IONM：技术和专业服务会员2023-01-012023-03-310001798270US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营IONM：技术和专业服务会员2024-01-012024-03-310001798270IONM：技术和专业服务会员2023-12-310001798270US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营ionm: ionmBusiness 会员2024-03-262024-03-260001798270US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营ionm: ionmBusiness 会员2024-03-260001798270US-GAAP：信用集中度风险成员2024-03-310001798270US-GAAP：信用集中度风险成员2023-12-310001798270ionm: InnovationNeuromonitoringLCUS-GAAP：后续活动成员2024-04-0800017982702024-03-3100017982702023-12-310001798270美国公认会计准则：可转换债务成员2024-03-310001798270IONM: 债券会员2024-03-310001798270IONM: 银行债务会员2024-03-310001798270美国公认会计准则：可转换债务成员2023-12-310001798270IONM: 债券会员2023-12-310001798270美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-012024-03-310001798270IONM: 债券会员2024-01-012024-03-310001798270美国公认会计准则：可转换债务成员2023-01-012023-03-310001798270IONM: 债券会员2023-01-012023-03-3100017982702023-01-012023-03-3100017982702024-06-0400017982702024-01-012024-03-31xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureionm: 导演ionm: 子公司IONM: 股票工具

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q


☒		根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2024年3月31日
或者
☐		根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会文件编号： 001-40785

保证控股公司

（章程中规定的注册人的确切名称）


内华达州		82-2726719
（公司或组织的州或其他司法管辖区）		（美国国税局雇主识别号）

东贝尔维尤大道 7887 号，240 号套房丹佛，科罗拉多州		80111
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

(720) 287-3093

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第 12 (b) 条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元	IONM	纳斯达股票市场有限责任公司（纳斯达克资本市场）

根据该法第12（g）条注册的证券：无

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 229.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器 ☐ 加速过滤器 ☐ 非加速文件管理器 ☒ 规模较小的申报公司 ☒ 新兴成长型公司 ☒

如果是新兴成长型公司，请用勾号指明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

截至2024年6月4日，注册人的已发行普通股数量为 9,000,000。

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

保证控股公司

简明的合并资产负债表

（以千计，股票和面值除外）


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
		（未经审计）
资产
流动资产
现金	$	376	$	123
应收账款，净额		2,065		3,601
其他流动资产		1,287		562
持有待售资产		—		2,437
流动资产总额		3,728		6,723
权益法投资		175		175
经营租赁使用权资产，净额		537		616
总资产	$	4,440	$	7,514
负债和股东赤字
负债
流动负债
应付账款和应计负债	$	7,788	$	7,411
债务的流动部分		13,426		13,679
租赁负债的当期部分		388		621
收购负债的当前部分		403		454
短期期票（注6）		692		—
其他流动负债		54		53
流动负债总额		22,751		22,218
租赁负债，扣除流动部分		235		505
收购负债，扣除流动部分		64		126
负债总额		23,050		22,849
承付款和或有开支（注9）
股东赤字
普通股：$0.001 面值； 9,000,000 已获授权的股份； 8,326,589 和 6,720,460 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份		8		7
额外的实收资本		55,799		55,292
累计赤字		（74,417)		（70,634)
股东赤字总额		（18,610)		（15,335)
负债总额和股东赤字	$	4,440	$	7,514

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

保证控股公司

简明合并运营报表

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
收入	$	9	$	115
收入成本		475		679
毛利率		（466)		（564)
运营费用（收入）
一般和行政		3,911		3,211
折旧和摊销		—		2
应付账款结算收益		（181)		—
运营费用总额		3,730		3,213
运营损失		（4,196)		（3,777)
其他收入（支出）
权益法投资的收入		—		25
利息支出		（527)		（501)
其他收入（支出），净额		156		58
增设费用（注6）		（102)		（170)
其他收入（支出）总额，净额		（473)		（588)
所得税前持续经营的亏损		（4,669)		（4,365)
持续经营的所得税优惠		—		796
持续经营造成的损失		（4,669)		（3,569)
已终止业务的收入，扣除税款		908		425
净亏损	$	（3,761)	$	（3,144)
每股亏损
持续经营亏损，基本亏损和摊薄亏损	$	（0.67)	$	（3.38)
已终止业务的收入，基本收入和摊薄收入	$	0.13	$	0.40
基本和摊薄后的每股亏损	$	（0.54)	$	（2.98)
每股计算中使用的加权平均股票数——基本		6,999,879		1,054,933
每股计算中使用的加权平均股票数——摊薄后		6,999,879		1,054,933

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

保证控股公司

简明的合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
来自经营活动的现金流
净亏损	$	（3,761)	$	（3,144)
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整
权益法投资的收入		—		（25)
基于股票的薪酬		174		（10)
折旧和摊销		—		2
债务发行成本的摊销		40		39
增值费用		102		170
出售资产的收益		（666)		—
应付账款结算收益		（181)		—
使用权资产		95		55
递延所得税，净额		—		（796)
运营资产和负债的变化
应收账款		1,536		2,256
应付账款和应计负债		476		697
应从 MSA 处支付		—		234
租赁责任		（17)		—
短期期票		692		—
其他资产和负债		46		（157)
来自已终止业务的运营现金流		—		182
用于经营活动的净现金		（1,464)		（497)
来自投资活动的现金流
出售资产的收益		2,320		—
权益法投资收到的分配		—		37
投资活动提供的净现金		2,320		37
来自融资活动的现金流
股票发行收益，扣除股票发行成本		—		300
偿还债务		（82)		—
融资租赁本金付款		（408)		（163)
购置责任的支付		（113)		（77)
融资活动提供的净现金		（603)		60
现金减少		253		（400)
年初现金		123		905
年底现金	$	376	$	505
补充现金流信息
已付利息	$	668	$	550
缴纳的所得税	$	—	$	—
补充非现金流信息
可转换债务转换为普通股	$	334	$	—

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

保证控股公司

股东权益（赤字）变动简明合并报表

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）


				额外				总计
	普通股			付费		累积的		股东们
	股份	金额		资本		赤字		权益（赤字）
余额，2022 年 12 月 31 日	1,051,098	$	1	$	50,020	$	（44,556)	$	5,465
股票发行量，净额	5万个		—		300		—		300
基于股票的薪酬	—		—		（10)		—		（10)
净亏损	—		—		—		（3,144)		（3,144)
余额，2023 年 3 月 31 日	1,101,098	$	1	$	50,310	$	（47,700)	$	2,611

余额，2023 年 12 月 31 日	6,720,460	$	7	$	55,292	$	（70,634)	$	（15,335)
采用新的会计原则	—		—		—		（22)		（22)
基于股票的薪酬	268,758		—		174		—		174
可转换债务转换为股票	1,337,371		1		333		—		334
净亏损	—		—		—		（3,761)		（3,761)
余额，2024 年 3 月 31 日	8,326,589	$	8	$	55,799	$	（74,417)	$	（18,610)

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

1. 运营性质

Assure Holdings Corp.（“Assure” 或 “公司”），通过其二间接全资子公司Assure Neuromonitoring, LLC（“神经监测”）和Assure Networks, LLC（“Networks”）为神经外科、脊柱、心血管、骨科、耳鼻喉以及其他使神经系统处于危险之中的外科手术提供技术和专业的术中神经监测（“IONM”）手术支持服务。全资子公司Assure Holdings, Inc. 雇用了大多数管理员工，并代表公司提供各种公司服务。Assure Neuromonitoring 聘请互操作神经生（“INP”），他们利用技术设备及其技术培训在外科手术期间监测诱发电位（“EPS”）、脑电图（“EEG”）和肌电图（“EMG”）信号，并先发制人地将发现的任何神经相关问题通知潜在外科医生。INP 在手术期间在手术室提供服务。INP 由第三方认证机构认证。

该公司最初于2016年11月7日在科罗拉多州注册成立。在进行反向合并的同时，该公司于2017年5月16日在内华达州重新定居。

Neuromonitoring于2015年8月25日在科罗拉多州成立，目前拥有多家全资子公司。该公司的服务在美国销售。

Networks于2016年11月7日在科罗拉多州成立，在众多提供商网络实体（“PE”）中持有不同的所有权权益，这些实体是专业的IONM实体。这些实体按权益会计法入账。此外，Networks管理Networks没有所有权权益的其他私募股权，并向这些私募股权收取管理费。在整个2023年，公司根据Assure的传统托管服务协议（“MSA”）模式退出了大部分业务，以保留IONM专业部门提供的服务产生的所有收入。该公司预计，剩余的MSA关系将在2024年终止。

业务战略的战略转变

2023 年 9 月，公司董事会启动了探索业务战略替代方案的进程。经与财务和法律顾问协商，立即开始了全面的战略审查流程，并评估了广泛的选择，以最大限度地提高股东价值。作为审查过程的一部分，Assure董事会同意对出售其临床业务进行拍卖并评估合并候选人。2024年2月，Assure与达南健康有限公司（“达南”）签订了最终协议和合并计划。Danam为药房、提供商、药品制造商和付款人提供独特的解决方案，专注于改善患者生活。2024年3月，Assure完成了处置交易，出售了公司的大部分临床业务、设备和合同。截至本10Q表季度报告的提交之日，Assure在有限的市场（主要是亚利桑那州和蒙大拿州）提供IONM服务。

合并协议

2024年2月12日，Assure与达南健康有限公司（“达南”）和Assure Merger Corp.（“Assure Merger”）新成立的全资子公司Assure Merger Corp.（“Assure Merger”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）。根据合并协议中描述的条款，包括经Assure和Danam股东批准交易，Assure Merger将与达南合并并入达南（“合并”），达南作为Assure的全资子公司在合并中幸存下来。出于美国联邦所得税的目的，此次合并旨在获得免税重组资格。

根据合并协议的条款和条件，在合并生效时（“生效时间”）：（i）在生效时间之前发行和流通的每股达南股本应自动转换为并成为获得根据合并协议提交的分配声明中规定的 “合并对价” 中适用的每股部分的权利（合并协议中将 “合并对价” 定义为一些普通股

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（未经审计）

Assure 存量等于 (a) 通过以下方法获得的商数：(i) 完全摊薄后的保证资本存量（“保证完全摊薄后的股票数量”）除以 (ii) (A) 调整后的保证股息价值乘以 (B) Assure 的调整后价值与 Danam 调整后价值之和，减去 (b) 保证全面摊薄后的股票数减去 (c)) Assure the Danam认股权证的普通股数量将在合并结束后开始行使）；(ii) 达南的每份未偿还认股权证将由以下人员承担保证并成为认股权证，以调整后的每股行使价购买调整后的Assure普通股数量，但受与Danam认股权证相同的条款和条件的约束。

合并完成后，预计合并前的前Assure股权持有人将拥有大约 10按全面摊薄计算，合并后公司已发行股本的百分比以及合并前不久达南的股权持有人预计将拥有大约 90按全面摊薄计算合并后公司已发行股本的百分比。

合并完成后，Assure将更名为达南健康控股公司苏伦·阿贾拉普将担任董事会主席，蒂姆·坎宁将担任合并后的公司的首席执行官。合并协议规定，合并后的公司的董事会将由以下人员组成五成员将在合并完成后填补，由Danam指定。

合并协议包含Assure和Danam的惯常陈述、担保和契约，包括与Assure和Danam从签署合并协议之日起至合并结束、获得Assure和Danam股东的必要批准、维持Assure普通股在纳斯达克资本市场的上市以及在纳斯达克资本合并结束后申请Danam继续上市的契约市场。根据合并协议的条款，Assure还同意不向任何人征求Assure的收购提案（定义见合并协议）。

董事会已同意向股东建议批准保证股东提案，并在为此目的举行的股东会议上征集代理人以支持批准担保股东提案。

合并协议包含有限的合同能力，董事会根据其对股东的信托职责，在收到上级提案后修改向股东提出的建议，但须遵守其中某些条款和条件，包括向Danam提供上级提案的通知以及时间提出修改合并协议条款的反提案。

根据合并协议，Assure已同意保留Assure管理文件中现任高管和董事的某些赔偿权（包括预付费用），并在Assure管理文件中保留董事和高级管理人员保险 6 年合并结束后。

合并的完成受惯例成交条件的约束，其中包括：（i）必须获得Assure和Danam股东的批准，（ii）双方在合并协议中作出的陈述和担保的准确性，但以实质性限定条件为前提，（iii）双方遵守合并协议中各自的契约，以及（iv）纳斯达克批准达南在合并协议后继续上市合并结束。此外，合并的完成以同时完成Assure资产的出售交易为条件。保证义务以达南完成合并协议中规定的收购交易为条件，包括完成（a）佛罗里达州有限责任公司Wood Sage, LLC的所有会员权益以及（b）适用收购交易协议中规定的佛罗里达州有限责任公司Wellgistics, LLC的所有会员权益的收购，这两项收购交易都将在合并之前或同时完成。Danam完成合并的义务还必须满足某些附加条件，其中包括：（i）不产生实质性不利影响，（ii）确保履行了销售交易协议规定的义务，（iii）确保完成业务清盘，（iv）反向拆分已经完成，以及（v）保证最高金额为美元50 万在留存负债中。

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（未经审计）

经双方同意，双方可以终止合并协议。任何一方均可终止合并协议 (i) 如果合并协议中规定的对方的任何陈述或保证不真实和正确，或者另一方未能履行合并协议中规定的任何契约或协议，(ii) 合并未在外部日期（2024年5月15日）之前完成，(iii) 有禁止合并的政府命令，以及 (iv) 合并未在外部日期（2024年5月15日）完成，(iii) 有禁止合并的政府命令，以及 (iv)）未能获得股东投票。在以下情况下，Danam可以终止合并协议：（i）董事会更改了向股东提出的有关合并的建议；（ii）董事会在向Assure提出要约后未能重申其对股东的合并建议；（iii）董事会在公开宣布的Assure收购提案后未能重申其对股东的合并建议；（iv）Assure违反了其非招标条款，或（v）董事会决议可以做上述任何一件事。Assure 可能会因接受上级提案而终止合并协议。

如果Danam或Assure根据上述某些条款终止合并协议，则Assure将需要向Danam支付$的终止费1,000,000，减去任何报销的费用。在无需支付终止费的其他情况下终止时，违约方可能欠非违约方报销费用，最高金额为 $250,000。

2024年4月8日，公司与Assure Acquisition Corp.（“合并子公司”）和Danam签订了部分豁免和修正协议（“豁免协议”），该协议放弃和修订了公司、Merger Sub和Danam于2024年2月12日签订的该协议和合并计划（“合并协议”）的某些条款。

根据豁免协议的条款和条件，Danam因违反合并协议第6.8（a）和6.20节而部分放弃了终止合并协议的权利，前提是公司满足以下条件：

a。

Assure 不迟于 2024 年 4 月 30 日获得《合并协议》第 6.20 节所要求的初步股东投票；

b。

Assure 不迟于 2024 年 4 月 26 日在《盟约》第 6.8 (a) 节要求的 S-4 表格上提交委托书和注册声明；

c。

保证问题 Danam a $1,000,000 本豁免的执行和交付同时采用合并协议附录A所附形式（“可转换票据”）的可转换期票；

d。

Assure在终止日期前五（5）个工作日获得股东对合并的批准，并在终止日期之前进行反向拆分；

e。

根据可转换票据，Assure 没有违约；以及

f。

Assure 没有违反合并协议中规定的任何其他契约，但须遵守其中规定的任何必要的通知要求和补救期。

此外，豁免协议修订了合并协议，将 “终止日期” 的定义更改为2024年7月22日。

关于豁免协议，公司于2024年4月8日向达南发行了本金为美元的可转换票据1,000,000。该票据对当时未偿还的本金余额累计利息，利率等于 10每年百分比，根据实际经过的天数和一年的365天计算。该票据的到期日为2024年7月22日。某些事件发生后，根据上市规则5635（d），该票据可按纳斯达克的 “最低价格” 转换为普通股。该票据将在票据违约事件发生时立即到期并付款，包括但不限于：未能付款、Assure自愿破产或破产、Assure的非自愿破产或破产程序、违反合并协议或终止合并协议

财务报告和分类

由于上述公司行动，公司的技术和专业服务符合美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）中定义的 “待售” 一词的标准。因此。截至2023年12月31日，与这些服务相关的资产被归类为 “待售资产”，并反映在我们的合并资产负债表中，其经营业绩在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并经营报表中被归类为 “已终止业务”。某些财务披露，包括资产的主要组成部分和经营业绩

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（未经审计）


	3月31日		十二月三十一日
	2023		2023

现金	$	376	$	123
应收账款，净额		2,065		3,601
总计	$	2,441	$	3,724

现金

现金存放在信誉良好的金融机构，有时可能会超过联邦存款保险公司25万美元的承保限额。发生的任何损失或无法获得此类资金都可能对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

应收账款

2023 年 1 月 1 日，公司通过了 会计准则更新编号，2016-13， 使用预期方法衡量金融工具的信用损失及其相关修正案。新准则要求使用当前的预期信用损失减值模型，在首次产生或收购资产时以及随后的每个报告期按摊销成本计算和确认金融工具的信用损失。

由于公司的大部分收入是在网络外向第三方商业保险付款人开具账单，因此公司的现金收款周期可能会延长。IONM向网络外付款人的收款周期可能需要较长的时间才能最大限度地偿还索赔，这导致应收账款的增长与公司技术和专业服务收入的整体增长挂钩。收款周期可能包括网络外私人保险付款人的多笔付款，因为收款过程包括多轮拒付、少付、上诉和谈判，这是最大限度地提高索赔报销收益的过程的一部分。根据公司的历史经验，索赔的期限一旦超过期限，通常就无法收回 24 个月；因此，公司的隐性价格优惠备抵中包括对公司部分应收账款因年龄而无法收回的可能性的估计。该公司继续努力收取已超过期限的索赔 24 个月。索赔款项记作收到期间的收入，因为此类收款代表交易价格初步估算的后续变化。

3.已停止的业务

2023 年 9 月，公司董事会启动了探索业务战略替代方案的进程。经与财务和法律顾问协商，立即开始了全面的战略审查流程，并评估了广泛的选择，以最大限度地提高股东价值。作为审查过程的一部分，Assure董事会同意为出售其临床业务进行拍卖。截至本10Q表季度报告的提交之日，Assure在有限的市场（主要是亚利桑那州和蒙大拿州）提供IONM服务。

2024年3月26日，公司与MPOWER Health一起完成了对IONM业务某些资产的出售，价格不超过美元4.5 百万，其中 $2.3 百万美元在首次收盘时以现金支付，最多可额外支付 $2.2 与收购资产的案件数量挂钩的潜在收益款项将支付百万美元 12 个月首次收盘后的时期。资产出售包括公司的大部分医疗机构合同和临床设备，以及公司的大多数临床员工。该公司保留了某些资产，包括但不限于应收账款、某些临床员工、收入周期管理团队中的员工以及管理层和办公室人员。

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

由于上述公司行动，公司的技术和专业服务符合被视为 “待售” 的标准。因此。截至2023年12月31日，与这些服务相关的资产被归类为 “待售资产”，并反映在我们的合并资产负债表中，其经营业绩在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并经营报表中被归类为 “已终止业务”。自2024年3月26日完成临床资产出售以来，持有待售资产余额为零。

下表列出了截至2023年12月31日已终止业务的主要资产类别（以千计）：


	十二月三十一日
	2023
固定资产	$	311
融资租赁使用权资产，净额		118
无形资产，净值		98
善意		1,910
总资产	$	2,437

下表汇总了已终止业务的经营业绩（以千计）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
收入
技术服务	$	1,318	$	1,234
专业服务		1,320		1,874
其他		29		329
收入，净额		2,667		3,437
收入成本，不包括折旧和摊销		2,363		2,694
毛利率		304		743
运营费用
销售和营销		54		128
折旧和摊销		—		182
运营费用总额		54		310
来自已终止业务的收入		250		433
其他收入（支出）
出售资产的收益		666		—
利息支出		（8)		（8)
其他收入总额（支出）		658		（8)
来自已终止业务的收入		908		425
所得税支出		—		—
来自已终止业务的净收益	$	908	$	425

4。收入

公司将收入分为持续经营业务和已终止业务。与客户签订合同的收入流描述了受经济因素影响的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。商业保险包括神经监测案例，根据这些案例，患者拥有我们开具账单的医疗保险。机构账单包括神经监测案例，在这些案例中，公司同意为没有医疗保险的患者向医疗机构开具账单。

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内或截至2023年12月31日，公司没有任何合同资产或合同负债。

该公司的收入如下（以千计）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
托管服务协议及其他	$	9	$	115

应收账款

按收入流分列的净应收账款汇总如下（以千计）：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
技术服务	$	752	$	1,308
专业的服务		1,191		2,293
其他		122		—
应收账款总额，净额	$	2,065	$	3,601

按付款人分列的应收账款净额占应收账款总额的百分比如下：


	截至3月31日，		截至12月31日，
	2024		2023
商业保险	68	%	82	%
设施账单	26	%	18	%
其他	6	%	—	%
总计	100	%	100	%

5。租赁

根据ASC 842的规定，租赁，如果合同规定在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备（已确定的资产）的使用权以换取对价，则合同即为租赁或包含租约。为了确定合同是否授予在一段时间内控制已确定资产使用的权利，实体应评估该实体在整个使用期内是否同时具备以下两点：(a) 有权从使用已识别资产中获得几乎所有经济利益；(b) 有权指导使用已确定资产。除非在租赁开始时认为续订已得到合理保证，否则公司在确定租赁期时不假设续约。租赁协议通常不包含实质性的剩余价值担保或重大限制性契约。

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

初始期限为12个月或更短的租赁不记录在合并资产负债表中；公司在租赁期内按直线方式确认这些租赁的租赁费用。作为切实可行的权宜之计，公司选择不将公司办公设施的非租赁部分（例如公共区域维护成本）与租赁部分（例如，包括租金在内的固定付款）分开，而是将每个单独的租赁部分及其相关的非租赁部分作为单一租赁组成部分入账。

经营租赁

该公司根据运营租约租赁公司办公设施，该租约将于2025年10月31日到期。该公司于2023年11月签订了该空间的转租协议，剩余租期为剩余的租期。该租约的增量借款利率为 10%。2023年11月，公司签订了公司办公空间的按月租约。

2023年4月，公司签订了公司办公空间的租约，该租约将于2025年5月到期。该租约的增量借款利率为 7%

融资租赁

该公司历来以各种融资租赁方式租赁医疗设备，规定的利率范围从 5.2% — 13.4到2026年的不同日期到期的每年百分比。截至2023年12月31日，融资租赁资产包含在待售资产中。2024年3月26日，关于出售某些临床资产，公司支付了其未偿融资租赁的剩余到期本金。因此，融资租赁项下没有剩余资产，也没有未清的到期款项。

简明的合并资产负债表包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的使用权（ROU）资产的以下金额（以千计）：


	3月31日			十二月三十一日
	2024		2023
正在运营	$	537	$	616

以下是运营和融资租赁租赁成本的组成部分（以千计）。融资租赁成本包含在所列期间的合并经营报表中，已终止业务的亏损中。


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
租赁成本：
经营租赁：
ROU 资产的摊销	$	95	$	77
租赁负债的利息		17		19
总运营租赁成本，包含在一般和管理费用中		112		96
融资租赁：
ROU 资产的摊销		—		77
租赁负债的利息		8		14
融资租赁总成本，包含在已终止业务中		8		91
总租赁成本	$	120	$	187

在截至2024年3月31日的三个月中，公司支付的运营和融资租赁本金为美元90 一千零美元408 分别为千和美元65 一千零美元163 在截至2023年3月31日的三个月中，千美元分别与运营和融资租赁本金付款有关。

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

以下是运营和融资租赁的加权平均租赁条款和折扣率：


	截至截至	截至截至
	2024年3月31日	2023年3月31日
加权平均剩余租赁期限（年）：
经营租赁	1.0	2.5
融资租赁	—	1.9
加权平均贴现率 (%)：
经营租赁	9.9	5.6
融资租赁	—	9.2

截至2024年3月31日，未来的最低租赁付款额和相关租赁负债如下（以千计）：


					总计
	正在运营		财务		租赁
	租赁		租赁		负债
2024 年的剩余时间	$	323	$	—	$	323
2025		352		—		352
租赁付款总额		675		—		675
减去：估算利息		52		—		52
租赁负债的现值		623		—		623
减去：租赁负债的流动部分		388		—		388
非流动租赁负债	$	235	$	—	$	235

未来的最低租赁付款不包括短期租赁以及向房东支付的可变公共区域维护税、保险税和房地产税。

6。债务

公司的债务总结如下：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
可转换债务的面值	$	3,450	$	3,450
减去：本金转换为普通股		（394)		（60)
减去：归因于转换功能和认股权证的公允价值		（859)		（1,523)
另外：隐含利息的增加		851		1,467
可转换债务总额		3,048		3,334

百夫长债务的面值		10,918		11,000
减去：认股权证被视为公允价值		（1,204)		（1,204)
另外：隐含利息的增加		851		776
减去：未摊销的债务发行成本		（187)		（227)
百夫长债务总额		10,378		10,345
债务总额		13,426		13,679
减去：债务的流动部分		（13,426)		（13,679)
长期债务	$	—	$	—

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

如附注2所述，公司采用了亚利桑那州立大学2020-06年的可转换工具和实体自有权益合约会计，该会计通过删除某些分离模型来简化可转换工具的会计，从而使嵌入式转换功能不再与主权合约分开。可转换债务工具将记作按摊销成本计量的单一负债。ASU 2020-06仅适用于公司与可转换债务相关的受益转换功能。截至2024年1月1日，收益转换功能的剩余价值计入留存收益，公司不再产生增值费用。

下表描述了与公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月债务相关的增值支出和利息支出（不包括债务发行成本摊销）（以千计）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
增值费用
可转换债务	$	27	$	95
百夫长债务		75		75
	$	102	$	170

债务发行成本摊销
百夫长债务	$	40	$	39

已付利息
可转换债务	$	—	$	174
百夫长债务		668		376
	$	668	$	550

保证控股公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

截至2024年3月31日，未来的最低本金还款额汇总如下（以千计）：


	可兑换
		债务	债券
本金将于2024年到期	$	3,056	$	10,918
减去：归因于转换功能和认股权证的公允价值		（859)		（1,204)
另外：增值和隐含利息		851		851
减去：债务发行成本		—		（187)
	$	3,048	$	10,378

根据合同，百夫长债务将于2025年到期，但出于会计目的，由于截至2024年3月31日，该公司不遵守百夫长债务契约，因此被归类为流动负债。

可转换债务

大部分可转换债务在2023年12月至2024年3月期间到期。公司尚未根据可转换债务协议的条款支付应付的合同款项。因此，可转换债务可按需支付。但是，该公司预计将发行Assure普通股作为剩余本金和应计利息的结算。无法保证公司能够用公司的普通股结算可转换债券下的未偿还款项。

2024年3月，公司与某些可转换债券持有人签订了交换协议，根据该协议，公司发行了 1,337,371普通股结算美元334 所欠的数千本金和利息。

百夫长债务

2021年6月，Assure向Centurion Financial Trust（“Centurion”）发行了债券，到期日为2025年6月9日（“到期日”），本金为美元11 百万美元与由美元组成的信贷额度有关6 百万美元优先定期贷款（“高级定期贷款”），a $2 百万美元优先循环贷款（“优先循环贷款”）和一美元3 百万美元优先定期收购额度（“优先定期收购额度”，以及优先定期贷款和优先循环贷款，即 “信贷额度”）。此外，该公司发行了 13,750 行使价为美元的认股权证1.20 它将于 2025 年 6 月 14 日到期。2021年11月，公司和Centurion签订了一项修正案，允许将高级短期收购额度用于有机增长和一般营运资本用途。根据债务安排的条款和条件，Centurion修改了债务契约计算，允许将坏账支出排除在外。

信贷额度将于2025年6月到期，利率按两者中较大者的利率计算 9.50% 或加拿大皇家银行最优惠利率+ 7.05每年%。

2024年4月，公司与Centurion签订了交换协议，根据该协议，公司发行了 236,164普通股结算美元141 根据债券协议所欠的数千笔未缴款项。

短期期期票

2024年1月，公司签订了短期期期票，以和解威胁的法律诉讼，总额为美元692 千。短期期票据将于2025年1月25日到期，利率为 6每年百分比。2024 年 4 月，公司支付了 $173 根据短期期票的条款，向短期期票持有人发放千份。

保证控股公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

7。股东赤字

普通股

普通股： 9,000,000 已授权；$0.001 面值。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 8,326,589 和 6,720,460 分别是已发行和流通的普通股。

2024 年 5 月 14 日，公司重新召开了先前休会的特别股东大会，共有 5,427,462 普通股出席了会议，并批准了将授权股份增加到的提案 250,000,000。

纳斯达克通知

2023年7月25日，公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市资格工作人员（“员工”）的来信，信中表示，根据公司普通股（面值每股0.001美元）的收盘价，在过去连续30个工作日内，公司目前不符合维持每股1.00美元的最低出价的要求纳斯达克资本市场，如纳斯达克上市规则5550（a）（2）（“通知”）所述。

该通知对公司普通股在纳斯达克资本市场的持续上市状况没有立即影响，因此，该公司的上市仍然完全有效。

根据纳斯达克上市规则第5810 (c) (3) (A)，公司有180个日历日的合规期，自通知发布之日起或直到2024年1月22日，以重新遵守最低收盘出价要求。如果在2024年1月22日之前的任何时候，公司普通股的收盘价至少连续10个工作日收于每股1.00美元或以上，但纳斯达克有权根据纳斯达克上市规则5810 (c) (3) (G) 将该期限延长至连续20个工作日，纳斯达克将提供书面通知，说明公司已达到最低出价要求，此事将得到解决。如果公司在截至2024年1月22日的合规期内没有恢复合规，那么纳斯达克可能会再给公司180个日历日的时间来恢复合规，前提是公司符合公众持有股票市值的持续上市要求和纳斯达克资本市场除最低收盘价要求以外的所有其他初始上市标准，并通知纳斯达克其弥补缺陷的意图。

2023年8月16日，公司收到纳斯达克工作人员的通知，称公司不再满足纳斯达克上市规则5550（b）（“股权要求”）要求的250万美元股东权益要求或该要求的替代方案——上市证券市值3500万美元或最近两个或最近三个财政年度的净收入50万美元。如上所述，该通知与公司先前于2023年7月25日从员工那里收到的缺陷信是分开的，也是对该信的补充。

与出价缺陷信（定义见上文）一样，工作人员的通知对公司继续在纳斯达克资本市场上市没有立即影响。根据纳斯达克上市规则，公司获得了45在日历日或2023年10月2日之前，提交恢复遵守股权要求的计划（“合规计划”）。

2023年10月2日，公司向员工提交了合规计划。2023年11月1日，工作人员通知公司，工作人员已批准将完成公司合规计划的某些关键步骤的期限延长至2024年1月22日，并假设这些步骤在2024年1月22日当天或之前完成，则完成公司合规计划的某些关键步骤。

2024年1月24日，该公司收到员工的决定书（“裁决书”），称其尚未恢复遵守《上市规则》第5550 (a) (2) 条，并且没有资格在第二个180天内恢复合规。公司根据纳斯达克上市规则5800系列中规定的程序，对员工的决定提出上诉，并举行了听证会

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（未经审计）

股票发行

2024 年 3 月，公司发行了 268,758 2023 年 4 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日期间应向董事会成员提供普通股，用于支付应付的薪酬金额。

2024年3月，公司与某些可转换债券持有人签订了交换协议，根据该协议，公司同意发行 1,337,371普通股结算美元334 千所欠本金和利息（注6）。

2023年3月，公司完成了私募配售5万个普通股价格为美元6.00每股普通股的总收益为美元300千。

股票期权

2020年12月10日，股东批准了公司股票期权计划的修正案，该修正案修订了先前于2019年11月20日批准的计划（“修订后的股票期权计划”）。2020年12月10日，公司股东批准通过一项新的固定股权激励计划（“股权激励计划”），该计划授权公司为薪酬目的发放（a）股票期权、（b）限制性奖励、（c）绩效股票单位和其他基于股权的奖励（统称为 “奖励”）。

2021年11月，公司通过并批准了2021年股票激励计划和2021年员工股票购买计划。公司和董事会的意图是，尽管与先前授予的期权和奖励相关的修订后的2020年股票期权计划和2020年股权激励计划将继续有效，但董事会不会授予未来期权或根据该计划授予奖励。取而代之的是，只有2021年股票激励计划将用于向符合条件的参与者授予期权和奖励。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 19,555 经修订的股票期权计划下未偿还的股票期权。根据经修订的股票期权计划，不会发行其他股票期权。截至 2024 年 3 月 31 日，有 1,500 未偿还的股票期权，总计 98,500 根据2021年股票期权计划，普通股可供发行。截至2024年3月31日，2021年员工股票购买计划下尚未进行任何交易。

2021年股票期权计划下的期权不时由董事会酌情授予，归属期和其他条款由董事会决定。

股票期权活动摘要如下：


	未偿期权
		加权		加权
		平均值		平均值
	的数量	运动		剩余的	聚合
	股票标的	每人价格		合同的	内在价值
	转到选项	分享		寿命（以年为单位）	（以千计）
截至2022年12月31日的余额	49,040	$	129.60	2.8
授予的期权	1万个	$	0.86
期权已取消	（22,615)	$	130.82
2023 年 12 月 31 日的余额	36,425	$	93.55	3.5
期权已过期	（5,370)	$	156.00
期权已取消	（1万个)	$	0.86
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	21,055	$	121.65	2.0	$	—
于 2024 年 3 月 31 日归属并可行使	20,265	$	121.81	1.9	$	—

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（未经审计）

下表汇总了截至2024年3月31日公司股票期权计划下已发行和可行使的股票期权的信息：


未偿期权				可行使期权
	加权
	平均值	加权			加权
	剩余的	平均值			平均值
的数量	合同的	行使价格		数字	行使价格
杰出	寿命（以年为单位）	每股		可锻炼	每股
2475	0.5	$	128.00	2475	$	128.00
9,830	1.8	$	106.00	9,830	$	106.00
1,500	2.0	$	112.00	1,300	$	112.00
5,750	2.5	$	153.00	5,560	$	153.00
1,500	2.9	$	103.20	1,100	$	103.20
21,055	2.0	$	121.65	20,265	$	121.81

该公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定期权的估计公允价值。每笔期权授予的公允价值在授予之日确定，支出按直线记账，并作为一般和管理费用的组成部分列入合并运营报表。模型中使用的假设包括预期寿命、波动率、无风险利率、股息收益率和没收率。公司对这些假设的确定概述如下。

预期寿命 — 预期寿命假设基于对公司历史员工运动模式的分析。

波动率 — 波动率是根据公司普通股的历史波动率计算的，其期限与预期寿命一致。

无风险利率 — 对于剩余期限与期权预期寿命相似的债券，无风险利率假设基于美国国债利率。

股息收益率 — 预期股息收益率是根据董事会宣布的前四个季度的现金分红并除以公司该季度普通股的平均收盘价计算得出的。该公司迄今尚未宣布分红。

没收率 — 由于历史没收数量有限，公司在发放补助金时没有估计没收率。因此，没收款项是在没收补助金时记录的，这可能导致没收期间的股票薪酬支出为负数。

在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，公司没有授予任何股票期权。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，股票薪酬（福利）支出为美元174 一千零美元 (10）分别为千。截至2023年3月31日的三个月的股票薪酬福利与股票期权的没收和取消有关。截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $254 与之相关的未确认的总薪酬成本中的千美元 790 未归属的股票期权预计将在加权平均值的剩余归属期内得到确认 2.5 年份。

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（未经审计）

认股权证

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 194,974 未履行的认股权证。

下表汇总了按交易类型划分的未偿认股权证：


		未兑现的认股权证数量
可转换债务，已发行认股权证		8,645
债券、已发行的认股权证		13,750
发行的其他认股权证		9000
2020 年 12 月发行的股权融资认股权证		163,579
未执行逮捕令总数		194,974

8。每股亏损

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月基本和全面摊薄后的每股亏损的计算结果（以千计，每股金额除外）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
持续经营业务的净亏损	$	（4,669)	$	（3,569)
来自已终止业务的收入		908		425
净亏损	$	（3,761)	$	（3,144)

持续经营亏损，基本亏损和摊薄亏损	$	（0.67)	$	（3.38)
已终止业务的收入，基本收入和摊薄收入		0.13		0.40
基本和摊薄后的每股亏损	$	（0.54)	$	（2.98)

基本加权平均已发行普通股		6,999,879		1,054,933
稀释加权平均已发行普通股		6,999,879		1,054,933

每股基本净亏损是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净收益亏损是使用库存股法计算的，以计算该期间普通股的加权平均数，如果进行了摊薄，还计算了潜在的已发行普通股数量。潜在的稀释性普通股包括行使股票期权时可发行的增量普通股，减去假定收益中的股份。假定收益的计算包括员工在行使时收到的实际收益以及该期间未确认的平均股票薪酬成本。

可供购买的股票期权 21,055 和 44,900 普通股和认股权证 194,974 和 196,170 普通股分别在2024年3月31日和2023年3月31日流通，未包括在摊薄后的加权平均已发行普通股的计算中，因为它们的影响本来是反稀释的。

9。承诺和意外情况

赔偿

在正常业务过程中，公司是各种协议的当事方，根据这些协议，公司可能有义务就某些事项向第三方提供赔偿。这些义务包括但不限于与医生签订的合同，在这些合同中，公司同意在某些情况下赔偿第三方因包括但不限于以下事项而造成的损失

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（未经审计）

追究医疗事故和其他责任。任何此类未来索赔，如果提出，对未来财务业绩的影响都无法合理估计，因为这些潜在索赔的最终结果存在相当大的不确定性。

根据内华达州法律的允许，公司订立协议，在高管或董事应公司要求以此类身份任职期间，公司就某些事件或事件向其高管和董事提供赔偿。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的；但是，鉴于公司历史上没有任何此类付款，而且估计将来此类付款的可能性很小，这些赔偿协议的估计公允价值并不重要。此外，公司还为董事和高级管理人员提供责任保险，旨在减少其财务风险，并可能使公司能够在发生任何款项时收回款项。

2022年4月，美国司法部（“DOJ）” 发布了民事调查要求，要求提供有关根据《反回扣法规》和《虚假索赔法》进行的民事调查的信息。该公司自愿联系了司法部，表示愿意提供调查所需的任何材料并回答任何问题。尽管该公司在相关时期的政策是不向联邦医疗保健计划寻求付款，但当时使用的第三方计费公司向商业保险公司管理的Medicare Advantage计划提交了一些索赔。该公司一直在努力确保将Medicare Advantage计划的款项退还给商业保险公司，并认为它已经退还了几乎所有已发现的此类款项, 总额约为 $450千。

2024年2月，Assure与美国司法部（“DOJ”）签署了和解协议（“协议”）。

以换取大约 $ 的付款1 百万美元，该协议免除了美国法典第31条第3729-3733节；《民事罚款法》42篇第1320a-7a节；《计划欺诈民事补救法》，31《美国法典》第3801-3812节；或普通法的错误支付、不当致富和欺诈理论，对受保行为提出的任何民事或行政金钱索赔。下次按月等额分期付款 12 个月。

10。随后发生的事件

代替发行普通股

2024年4月，公司与Centurion签订了交换协议，根据该协议，公司同意发行 236,164普通股结算美元141 债券协议下所欠的数千笔未清款项（注6）。

创新订阅协议

2024年4月8日，公司与Innovation签订了订阅协议，根据该协议，Innovation同意取消美元27万根据公司与创新公司于2023年8月2日签订的资产购买协议，未来将分期付款作为认购的对价 437,247 代表认定交易价格为美元的公司普通股0.6175 每股。

纳斯达

2024年5月16日，公司收到该小组的书面通知，称其已批准公司延期，以恢复遵守纳斯达克资本市场的持续上市要求（“小组决定”）。听证小组批准公司将期限延长至2024年7月22日，届时公司必须证明遵守了纳斯达克资本市场与先前宣布的交易相关的所有适用的初始上市要求。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与所附未经审计的简明合并财务报表及其附注，以及我们在Assure Holdings Corp. 于2024年4月26日提交的10-K表年度报告（“10-K表格”）中截至2023年12月31日止年度的经审计的财务报表及其附注一起阅读

本季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。除本年度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关公司未来财务状况、经营业绩、计划、目标、预期、未来业绩、业务运营和业务前景的陈述，均为前瞻性陈述并且可以通过使用包括但不限于以下词语来识别：“可能”、“相信”、“将”、“期望”、“项目”、“估计”、“预期”、“计划”、“继续” 或其否定语或其他变体或类似术语。

这些前瞻性陈述基于我们管理层当前的计划和预期，受不确定性和情况变化的影响。我们无法向你保证，未来影响我们的事态发展将是我们所预期或以我们预期的方式发生的事态发展。实际业绩可能与这些预期存在重大差异，这是由于预期的未来政治、法律、经济、商业、竞争、市场和监管条件以及管理层在发表此类声明时的其他因素和假设会发生变化，其中许多是我们无法控制的。

尽管本季度报告中的前瞻性陈述反映了我们管理层的真诚判断，但此类陈述只能基于我们目前已知的事实和因素。因此，前瞻性陈述本质上受风险、不确定性以及状况、意义、价值和影响变化的影响，包括我们在10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下讨论的陈述以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件，例如我们的10-Q表季度报告和当前的8-K表报告。此类风险、不确定性以及状况、重要性、价值和影响的变化可能导致我们的实际业绩与本文所表达的结果存在重大差异，并且存在不容易预见的差异。敦促读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本季度报告发布之日，并且基于我们目前合理知道的信息。除非法律要求，否则我们没有义务修改或更新任何前瞻性陈述以反映本季度报告发布之日之后可能发生的任何事件或情况。敦促读者仔细阅读和考虑本季度报告中的各种披露，这些披露旨在向利益相关方通报可能影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景的风险和因素。

在本季度报告中使用的 “Assure”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指Assure Holdings Corp. 和合并子公司，或其中的任何一家或多家，视情况而定。

概述

Assure 是术中神经监测（“IONM”）的提供商。该公司提供一站式临床和手术服务，在侵入性外科手术期间为外科医生和医疗机构提供支持。IONM 已被公认为各种垂直外科手术的护理和风险缓解工具，例如神经外科、脊柱、心血管、骨科、耳鼻喉科（“耳鼻喉科”）以及其他使神经系统处于危险之中的外科手术。经联合委员会认可，Assure的使命是提供卓越的外科护理并帮助提高侵入性手术的安全性。我们的战略侧重于利用一流的人员和合作伙伴来提供有利于包括患者、外科医生、医院、保险公司和股东在内的所有利益相关者的成果。

在每个程序中，Assure 提供两种类型的服务，即 IONM 的技术部分和专业部分。我们的内部互操作神经生理学家（“INP”）在整个手术过程中从手术室提供技术组件 IONM 服务，而以远程医疗为导向的监督从业人员则提供一定程度的冗余和风险缓解，为现场的 INP 和外科团队提供支持。此外，Assure还提供一整套IONM服务，包括安排INP和监督从业人员、实时监测、患者辩护以及后续计费和收取所提供服务的费用。

临床领导、外科医生支持和患者护理是Assure的基石。我们对临床人员的培训和发展进行了大量持续投资，并制定了一项培训计划，以严格培训新的INP以经济高效的方式加入Assure团队。此外，我们还与国际知名的德克萨斯背部研究所合作开展了与IONM安全性和有效性相关的临床研究。

从历史上看，Assure的业务基础一直是通过我们的INP员工提供IONM的技术组件。我们雇用训练有素的INP，他们在手术期间在手术室提供直接联系人，将关键信息传递给外科团队。在这种一对一的商业模式中，Assure将INP团队与第三方外科医生配对，以提高外科医生和INP之间的熟悉度、舒适度和效率。每个 INP 每年可以支持大约 200 个案例。我们的INP使用最先进的市售诊断医疗设备监控外科手术。Assure INP已获得第三方认证委员会，即ABRET神经诊断认证与认证（“ABRET”）的认证。我们服务的成功取决于我们的INP和远程主管及时识别和成功解读数据信号，以快速确定患者是否存在缺陷，并建议外科医生确定是否需要手术干预才能对患者和手术产生积极影响。

IONM 的专业组成部分在一对多的商业模式下通过远程神经病学服务提供，因此其财务状况与技术组成部分不同。监督从业人员从异地提供远程神经病学服务，并保持同时监测多个外科病例的能力。因此，每位监督从业人员每年都有能力监测大约2,500例或更多的病例。

Assure 已进行了大量投资，以使其收入周期管理职能更具数据驱动、分析性和自动化性。这种现代化促进了2022年成功的州级仲裁和2023年的联邦仲裁。IONM的许多竞争对手，尤其是仍然依赖第三方计费公司的小型同行，缺乏分析和透明度，无法同样利用仲裁程序提供的机会。公司打算继续寻求与未收应收账款有关的仲裁机会。

在2022年第四季度以及整个2023年，公司退出了Assure传统的托管服务协议（“MSA”）模式下的大部分业务，以保留IONM专业部门提供的服务产生的所有收入。该公司预计，剩余的MSA关系将在2024年终止。

2023 年 9 月，公司董事会启动了探索业务战略替代方案的进程。经与财务和法律顾问协商，立即开始了全面的战略审查流程，并评估了广泛的选择，以最大限度地提高股东价值。作为审查过程的一部分，Assure董事会同意为出售其临床业务进行拍卖。2024年3月26日，Assure完成了出售交易，出售了公司的大部分临床业务、设备和合同。截至本10-Q表季度报告的提交之日，Assure在有限的市场（主要是亚利桑那州和蒙大拿州）提供IONM服务。2024年2月，Assure与达南健康有限公司（“达南”）签订了合并协议和计划（“合并协议”）。Danam为药房、提供商、药品制造商和付款人提供独特的解决方案，专注于改善患者生活。

根据合并协议的条款和条件，在合并生效时（“生效时间”）：（i）在生效时间之前发行和流通的每股达南股本应自动转换为并成为获得根据合并协议提交的分配声明中规定的 “合并对价” 中适用的每股部分的权利（合并协议中将 “合并对价” 定义为公司普通股的数目等于(a) 通过以下方法获得的商数：(i) 公司在全面摊薄后的股本数量（“保证全面摊薄后的股份数量”）除以 (ii) (A) 公司股息调整后价值的商数乘以 (B) 公司调整后价值与达南调整后价值之和，减去 (b) 保证全面摊薄后的股份数减去 (c) 公司普通股的数量（达南的认股权证将在合并结束后开始行使）；（ii）达南的每份未偿还认股权证将由公司承担公司并成为认股权证，按调整后的每股行使价购买公司调整后数量的普通股，但受与达南认股权证相同的条款和条件的约束。

合并结束后，合并前夕的公司前股东预计将拥有合并后公司约10％的已发行股本（按全面摊薄计算）和达南公司的股权持有人

预计在合并前不久将拥有合并后公司约90％的已发行股本，按全面摊薄计算。

合并完成后，公司将更名为达南健康控股公司。苏伦·阿贾拉普将担任董事会主席，蒂姆·坎宁将担任合并后的公司的首席执行官。合并协议规定，合并后的公司的董事会将由四名成员组成，这四名成员将在合并完成后填补，由Danam指定。

合并协议包含公司和达南的惯常陈述、担保和契约，包括与公司和达南公司自签署合并协议之日起至合并结束、获得公司和达南股东的必要批准、维持公司普通股在纳斯达克资本市场的上市以及在合并结束后申请达南继续上市的契约在纳斯达克资本市场上。根据合并协议的条款，公司还同意不向任何人征求公司的收购提案（定义见合并协议）。

关于合并，公司将在S-4表格上准备并向美国证券交易委员会（“SEC”）提交一份注册声明，其中将包含招股说明书和委托书，并将就某些行动（包括批准合并）寻求公司股东的批准。

其他信息以及在哪里可以找到

季度报告的这一部分可能被视为有关Assure和Danam Health Inc.之间拟议交易的招标材料。关于拟议交易，Assure已向美国证券交易委员会提交了相关材料，包括2024年5月3日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明，其中包含招股说明书和委托书。Assure将把委托书/招股说明书邮寄给Assure和Danam的股东，在注册声明生效之前，不得出售或交换证券。

我们敦促Assure和Danam的投资者和证券持有人在这些材料可用时阅读这些材料，因为它们将包含有关Assure、Danam和拟议交易的重要信息。季度报告的这一部分不能替代Assure可能向美国证券交易委员会提交或发送给证券持有人的与拟议交易有关的注册声明、最终委托书/招股说明书或任何其他文件。投资者和证券持有人可以在Assure的网站www.assureneuromonitoring.com上、美国证券交易委员会网站www.sec.gov上免费获得向美国证券交易委员会提交的文件的副本，也可以在美国科罗拉多州丹佛市东贝尔维尤大道7887号240套房80111向Assure提出申请，收件人：首席执行官约翰·法林格；或发送电子邮件至 ir@assureiom.com。

招标参与者

Assure和Danam及其各自的董事和执行官均可被视为参与向Assure股东征集与拟议交易有关的代理人。有关Assure执行官和董事的信息载于Assure于2023年12月5日向美国证券交易委员会提交的与2023年Assure年度股东大会有关的附表14A的最终委托声明以及Assure于2024年4月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告。有关此类个人利益的其他信息，这些个人可能被视为参与了Assure股东的代理人招标，委托书/招股说明书中列出，该委托书/招股说明书包含在Assure于2024年5月3日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明中。如上所述，您可以免费获得这些文件的副本。

该公司的现金需求主要来自其服务产生的收入、债务融资和普通股的出售。

操作结果

截至2024年3月31日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比


	截至3月31日的三个月				改变		改变
	2024		2023		$		%
收入	$	9	$	115	$	(106)	(92)	%
收入成本		475		679		(204)	(30)	%
毛利率		(466)		(564)		98	(17)	%
运营费用（收入）
一般和行政		3,911		3,211		700	22	%
折旧和摊销		—		2		(2)	(100)	%
应付账款结算收益		(181)		—		(181)	100	%
运营费用总额		3,730		3,213		517	16	%
运营损失		(4,196)		(3,777)		(419)	(11)	%
其他收入（支出）
权益法投资的收入		—		25		(25)	100	%
利息支出		(527)		(501)		(26)	5	%
其他收入，净额		156		58		98	169	%
增值费用		(102)		(170)		68	40	%
其他收入（支出）总额，净额		(473)		(588)		115	(20)	%
税前持续经营亏损		(4,669)		(4,365)		(304)	(7)	%
持续经营的所得税优惠		—		796		(796)	(100)	%
持续经营造成的损失		(4,669)		(3,569)		(1,100)	31	%
已终止业务的收入，扣除税款		908		425		483	114	%
净亏损	$	(3,761)	$	(3,144)	$	(617)	(20)	%
每股亏损
持续经营亏损，基本亏损和摊薄亏损	$	(0.67)	$	(3.38)	$	2.71	80	%
已终止业务的收入，基本收入和摊薄收入		0.13		0.40		(0.27)	68	%
基本和摊薄后的每股亏损	$	(0.54)	$	(2.98)	$	2.44	82	%
加权平均份额——基本		6,999,879		1,054,933		5,944,946	564	%
加权平均股数 — 摊薄		6,999,879		1,054,933		5,944,946	564	%

收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，总收入分别为9,000美元和11.5万美元。收入由我们的收入周期管理团队根据传统的托管服务协议产生，用于计费和收取业务合作伙伴提供的专业服务。收入减少归因于公司努力在2023年退出托管服务安排。

收入成本

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入成本分别为47.5万美元和67.9万美元。收入成本主要由我们的内部账单和收款部门的成本组成，下降与员工人数减少略有相关。

一般和行政

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，一般和管理费用分别为390万美元和320万美元。总体增长主要与出售临床资产、拟议合并和和解相关的律师费增加有关，但部分被员工薪酬和福利的减少所抵消。

应付账款结算收益

在截至2024年3月31日的三个月中，公司以低于原始欠款额结算了某些金额的应付账款，从而带来了18.1万美元的收益。在截至2023年3月31日的三个月中，没有此类交易。

利息支出

截至2024年3月31日的三个月，利息支出为52.7万美元，而截至2023年3月31日的三个月，利息支出为50.1万美元。同比增长主要是由于未偿债务余额增加。具体而言，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与可转换债务相关的利息支出分别为76,000美元和7.6万美元，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，百夫长债务的利息支出分别为40.9万美元和37.6万美元。剩余的利息支出与公司租赁义务的隐含利息有关。

增值费用

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司记录的非现金增值支出分别为10.2万美元和17万美元。公司计算可转换债务和债券的公允价值与可转换债务和债券在可转换债务和债券期限内的面值之间的差额。具体而言，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与可转换债务相关的增持支出分别为27,000美元和9.5万美元，与百夫长债务相关的每个时期为7.5万美元。

所得税优惠

在截至2024年3月31日的三个月中，所得税优惠为零美元，而截至2023年3月31日的三个月为79.6万美元。公司的估计年税率主要受公司运营所在的每个司法管辖区的应纳税所得额以及财务报表账面金额与纳税基础之间的永久差异的影响。

已终止的业务


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
收入
技术服务	$	1,318	$	1,234
专业服务		1,320		1,874
其他		29		329
收入，净额		2,667		3,437
收入成本，不包括折旧和摊销		2,363		2,694
毛利率		304		743
运营费用
销售和营销		54		128
折旧和摊销		—		182
运营费用总额		54		310
来自已终止业务的收入		250		433
其他收入（支出）
出售资产的收益		666		—
利息支出		(8)		(8)
其他收入总额（支出）		658		(8)
来自已终止业务的收入		908		425
所得税支出		—		—
来自已终止业务的净收益	$	908	$	425

截至2024年3月31日的三个月，已终止业务的收入为90.8万美元，而截至2023年3月31日的三个月为42.5万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，出售资产带来了66.6万美元的收益。已终止的业务包括以下活动：

技术和专业服务收入在提供IONM服务的时期内按第三方付款人应付的净可变现金额确认，前提是收款有合理保障且可以估计。公司的大多数服务都是在网络外提供的，并向第三方保险公司收费。我们根据私人健康保险公司的历史现金收款率估算每例病例的网络外技术和专业收入。我们的网络外收入收入估算流程基于历时1至24个月的保险案例的收款经验，因为管理层认为，最近的收款经验更能说明未来的每起案件的收款率。公司从服务之日起的第五季度开始储备应收账款，并继续提高准备金百分比，直到应收账款账龄到自服务之日起24个月零一天，届时应收账款已全部保留。

收入成本主要包括技术专家和监管从业人员的工资、第三方监管从业人员费用和医疗用品的成本。技术专家和主管从业人员的工资和医疗用品因神经监测病例的数量而异。收入成本的下降主要与公司努力降低公司在技术专家和远程神经病学业务方面提供服务的平均交付成本有关。

此外，已终止的业务包括与创收和折旧相关的销售和营销费用、摊销和与运营中使用的医疗设备相关的隐含利息支出。

财务状况、流动性和资本资源

资金需求

截至2024年3月31日，我们的现金状况为37.6万美元，而2022年12月31日的现金余额为12.3万美元。截至2024年3月31日，营运资金为负1,900万美元，而截至2023年12月31日为负1,550万美元。我们在2024年期间的营运资金余额和预计的运营现金流将不支持我们的运营活动和未来12个月的债务。我们打算寻求股权或债务融资，并已实施重大成本削减措施以减轻我们的持续经营。此类融资可能包括发行普通股、购买普通股的认股权证、可转换债务或其他可能稀释我们现有股东的工具。根据我们寻求融资时的市场状况，我们可能无法以可接受的条件提供融资。我们根据CARES法案员工留用信贷计划申请了320万澳元的退款，但是无法保证这些资金何时或是否会在2024年收到。此外，我们的独立注册会计师表示，公司继续经营的能力存在重大疑问。

2023年7月25日，公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市资格工作人员的来信，信中表示，根据公司连续30个工作日的普通股收盘价，公司目前没有遵守纳斯达克上市规则5550（a）（2）中规定的维持在纳斯达克资本市场继续上市的最低出价为每股1.00美元的要求（“通知”）。

2023年11月，公司收到纳斯达克工作人员的通知，称工作人员已决定延长公司恢复遵守上市规则5550（b）（“规则”）的时间。该规则要求至少有250万美元的股东权益，3500万美元的上市证券市值或50万美元的持续经营净收入（“股权要求”）。

根据公司在提交给员工的合规计划中提出的陈述，员工于2023年11月1日批准将公司延期至2024年1月22日，以恢复对股权要求的遵守。但是，工作人员在裁决书中表示，根据《上市规则》第5810 (d) (2) 条，这一缺陷是除牌的额外和单独的依据，因此，如果公司对员工的决定提出上诉，公司应向小组解决其不遵守股权要求的问题，公司已经这样做了。

2024年1月24日，该公司收到员工的决定书（“裁决书”），称其尚未恢复遵守《上市规则》第5550 (a) (2) 条，并且没有资格在第二个180天内恢复合规。公司根据纳斯达克上市规则5800系列中规定的程序，对员工的决定提出上诉，并于2024年4月9日与纳斯达克听证小组（“小组”）举行了听证会。

无法保证公司能够重新遵守适用的纳斯达克上市要求，也无法保证小组不会因公司未能遵守向小组提交的计划或随后在满足纳斯达克资本市场上市要求方面存在其他缺陷而在2024年7月22日之前暂停公司证券的暂停。

如果纳斯达克将我们的普通股从其交易所退市，而我们无法在另一家国家证券交易所上市，我们预计我们的证券可能会在场外市场上市。如果发生这种情况，我们可能会面临重大的重大不利后果，包括：

●

我们证券的市场报价有限；

●

我们证券的流动性减少；

●

确定我们的普通股是 “便士股”，这将要求交易我们普通股的经纪人遵守更严格的规定，并可能导致我们证券二级交易市场的交易活动水平降低；

●

有限的新闻和分析师报道；以及

●

将来发行额外证券或获得额外融资的能力降低

在计算与Centurion债务相关的息税折旧摊销前利润的财务契约时，我们还依赖Centurion向我们提供某些附加金和其他一次性调整，如果我们得不到此类补贴，我们可能无法履行我们的财务契约，这可能会导致我们的债务违约，如果我们无法以其他方式还清债务，贷款人可能会取消我们的资产抵押品赎回权。我们目前拖欠Centurion债务的面额约为1,100万美元。截至2023年12月31日，该公司未遵守债券债务契约。因此，Centurion可能会要求全额偿还未偿还的本金和利息。此外，约有300万美元的可转换债券，其中大部分已到期，但尚未根据标的票据协议的条款和条件偿还，可以按需支付。

我们的短期现金需求主要与工资支出、贸易应付账款、债务支付、资本租赁付款和一般公司债务有关。

来自经营活动的现金流

在截至2024年3月31日的三个月中，我们收到了约390万美元的应收账款，而去年同期的应收账款约为450万美元。截至2024年3月31日，应收账款在扣除隐性账款后入账

截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序未能有效确保 (i) 我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告；(ii) 我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息会酌情收集并传达给我们的首席执行官和首席财务官，以允许及时做出有关所需披露的决定。

物质弱点

管理层指出，对复杂交易会计和财务报告的审查控制不足，管理层认为这是一个重大缺陷。

重大缺陷（根据PCAOB审计准则第5号的定义）是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或多种缺陷的组合，这种缺陷不如实质性缺陷严重，但足够重要，值得负责监督公司财务报告的人员关注。

为了应对已确定的重大缺陷，在2023年第四季度以及直到2024年第一季度，管理层对复杂交易的会计和财务报告实施了严格的审查程序。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有其他变化，除非如上所述，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地可能对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。

第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们不知道针对我们公司或我们的任何子公司的重大法律诉讼，无论是现有的还是未决的，我们也没有作为原告参与任何其他重大诉讼或未决诉讼。在其他诉讼中，我们的任何董事、执行官或关联公司，或任何注册或受益股东是敌对方或拥有不利于我们利益的重大利益。

2022年4月，美国司法部（“DOJ”）发布了民事调查要求，要求提供有关根据《反回扣法规》和《虚假索赔法》进行的民事调查的信息。我们自愿联系了司法部，表示愿意提供调查所需的任何材料并回答任何问题。虽然我们在相关时期的政策是不向联邦医疗保健计划寻求付款，但我们当时使用的第三方计费公司向商业保险公司管理的Medicare Advantage计划提交了一些索赔。我们一直在努力确保将Medicare Advantage计划的款项退还给商业保险公司，我们相信我们已经退还了迄今为止发现的几乎所有此类款项，总额约为45万美元。司法部在调查中没有提出任何指控，我们目前无法预测本次调查的最终范围、最终时机或结果。2024年2月，Assure与美国司法部（“DOJ”）签署了和解协议（“协议”）。

作为支付约100万美元的交换，协议解除Assure对美国根据《虚假索赔法》（31 U.S.C. § 3729-3733）、《民事罚款法》（42 U.S.C. § 1320a-7a）、《计划欺诈民事救济法》，31 U.S.C. § 3801-3812；或普通法错误付款理论，不公正的错误付款理论，对受保行为提出的任何民事或行政金钱索赔致富和欺诈。在接下来的12个月中，按月等额分期付款。

第 1A 项。风险因素

除下文所述外，在截至2024年3月31日的三个月中，截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。

我们没有遵守纳斯达克关于继续上市的要求，如果纳斯达克不同意我们已经充分纠正了违规行为，我们的普通股可能会退出纳斯达克的交易，这可能会对我们和我们的股东产生重大不利影响。

2023年7月25日，公司收到纳斯达克的书面通知，称由于公司普通股的收盘价连续30个工作日跌至每股1.00美元以下，公司不再遵守继续在纳斯达克上市的最低出价要求。

投标价格缺陷信对公司普通股在纳斯达克资本市场的持续上市状况没有立即影响，因此，该公司的上市仍然完全有效。

根据纳斯达克上市规则5810 (c) (3) (A)，公司有180个日历日的合规期限，以恢复遵守最低收盘出价要求，该合规期为自出价缺陷信之日起至2024年1月22日。如果在2024年1月22日之前的任何时候，公司普通股的收盘价连续10个工作日收于或高于每股1.00美元，但纳斯达克有权根据纳斯达克上市规则5810（c）（3）（G）将该期限延长至连续20个工作日，纳斯达克将提供书面通知，说明公司已遵守最低出价要求，此事将得到解决。如果公司在截至2024年1月22日的合规期内没有恢复合规，那么纳斯达克可能会授予公司第二个180个日历日的时间来恢复合规，前提是公司符合公开持股市值的持续上市要求和纳斯达克资本市场的所有其他初始上市标准，但最低收盘价要求除外，并通知纳斯达克其弥补缺陷的意图。

2023年8月16日，公司收到纳斯达克的通知，称公司不再满足纳斯达克上市规则5550（b）（“股权要求”）要求的250万美元股东权益要求，或该要求的替代方案——最近一两个财年或最近三个财政年度的3500万美元上市证券市值或50万美元的净收入。

与出价缺陷信一样，工作人员的通知对公司继续在纳斯达克资本市场上市没有立即影响。

根据纳斯达克上市规则，公司有45个日历日或在2023年10月2日之前提交恢复遵守股权要求的计划（“合规计划”）。该公司于2023年10月2日提交了合规计划。2023年11月1日，工作人员通知公司，工作人员已批准将期限延长至2024年1月22日，以完成公司合规计划的某些关键步骤。

2024年5月16日，公司收到该小组的书面通知，称其已批准公司延期，以恢复遵守纳斯达克资本市场的持续上市要求（“小组决定”）。听证会小组批准将公司延期至2024年7月22日，届时公司必须证明遵守所有规定

第 6 项。展品


展览数字	描述
2.1	Assure、Assure Merger Corp. 和 Danam 于 2024 年 2 月 12 日达成的协议和合并计划（参照公司于 2024 年 2 月 12 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 2.1 纳入）
2.2	2024 年 4 月 8 日的部分豁免和修正协议（参照公司于 2024 年 4 月 12 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 2.1 纳入）
3.1	经修订的公司章程
3.2	经修订和重述的《Assure Holdings Corp. 章程》（参照公司于2024年4月12日向美国证券交易委员会提交的8-K附录3.1并入）
4.1	预先注资普通股购买权证表格（参照公司于2023年5月2日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格注册声明附录4.1纳入）
4.2	普通股购买权证表格（参照公司于2023年5月12日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明生效后第1号修正案附录4.2纳入）
10.1	2023 年 12 月 29 日与 Centurion Financial Trust 的付款住宿协议
10.2	2024 年 2 月 7 日与司法部的和解协议
10.3	2024 年 3 月 11 日的资产购买协议（参照公司于 2024 年 3 月 15 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.1 纳入）
10.4	2024 年 3 月 13 日的交换协议表格（参照公司于 2024 年 3 月 19 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.1 纳入）
10.5	2024 年 3 月 26 日资产购买协议的第一号修正案（参照公司于 2024 年 4 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.1 纳入）
10.6	2024 年 3 月 26 日的提名协议（参照公司于 2024 年 4 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 10.2 纳入）
10.7	非竞争协议（参照公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录10.3纳入）
31.1+	根据《交易法》第13a-14条对首席执行官进行认证
31.2+	根据《交易法》第13a-14条对首席财务官进行认证
32.1++	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证
32.2++	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证
101.INS+	内联 XBRL 实例文档
101.SCH+	内联 XBRL 架构文档
101.CAL+	内联 XBRL 计算链接库文档
101.DEF+	内联 XBRL 定义链接库文档
101.LAB+	内联 XBRL 标签 Linkbase 文档
101.PRE+	内联 XBRL 演示文稿链接库文档
104+	公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（包含在附录101中）

随函提交。

随函提供。


来自：	// 约翰·法林格	由	: /s/ 保罗·韦伯斯特
	约翰·法林格，执行董事长兼首席执行官		保罗·韦伯斯特，首席财务官
	（首席执行官）		（首席财务官）

	日期：2024 年 6 月 7 日		日期：2024 年 6 月 7 日


	页面
第一部分 — 财务信息	2
第 1 项。简明合并财务报表	2
简明合并资产负债表	2
简明合并运营报表	3
简明合并现金流量表	4
股东赤字变动简明合并报表	5
简明合并财务报表附注	6
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	24
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	31
第 4 项。控制和程序	31

第二部分 — 其他信息	32
第 1 项。法律诉讼	32
第 1A 项。风险因素	33
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	34
第 3 项。优先证券违约	34
第 4 项。矿山安全披露	34
第 5 项。其他信息	34
第 6 项。展品	35

签名	36