团结起来 各州

证券 和交易所佣金

华盛顿， D.C. 20549

表格 10-Q

（标记 一）

☒ 每季度 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的报告

对于 截至2021年6月30日的季度

☐ 过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的报告

对于 从到的过渡期

金色 路径收购公司

（精确 注册人姓名（如其章程中所述）

100 公园大道，纽约，纽约 10017

（地址 主要行政办公室）

917-267-4569

注册人的 电话号码，包括区号

不适用

（前 姓名或以前的地址（如果自上次报告以来已更改）

证券 根据该法第 12 (b) 条注册：

检查 发行人（1）在过去的12个月中是否提交了《交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告（或 期限如此之短，以至于注册人必须提交此类报告），并且（2）受此类申报要求的约束 在过去的 90 天里。是的 ☐ 没有 ☒

用复选标记表明注册人是否有 以电子方式提交了根据S-T法规第405条要求提交的所有交互式数据文件（第232.405条） 本章）在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）。是的 ☒ 没有 ☐

指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“较小” 的定义 《交易法》第12b-2条中的申报公司” 和 “新兴成长型公司”。

如果 一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定 以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否是 空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☒ 没有 ☐

指示 截至最迟可行日期，注册人每类普通股的已发行股份数量：截至 截至2021年8月12日，注册人共有7,458,000股已发行普通股（假设所有已发行单位） 在我们于2021年6月24日完成的首次公开募股中，已于该日分离）。

金色 路径收购公司

表格 10-Q 截至2021年6月30日的季度

桌子 的内容

向前 外观陈述

这个 10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条所指的前瞻性陈述，或 《证券法》和1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》。这些声明包含 在本报告中，不纯粹是历史陈述的是前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述包括但不限于 以及，关于我们或我们的管理层对未来的期望、希望、信念、意图或战略的声明。在 此外，任何涉及未来事件或情况的预测、预测或其他描述的陈述，包括 任何基本假设均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续” 这几个字 “可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划” “可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 类似的表述可以识别前瞻性陈述，但是没有这些词语并不意味着陈述不是 向前看。例如，本10-Q表格中的前瞻性陈述可能包括有关我们的以下陈述：

这个 本10-Q表格中包含的前瞻性陈述基于我们当前对未来发展的预期和信念 以及它们对我们的潜在影响。无法保证影响我们的未来事态发展会是我们预期的。 这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性（其中一些是我们无法控制的）或其他假设 这可能会导致实际业绩或业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或业绩存在重大差异。 如果其中一种或多种风险或不确定性成为现实，或者如果我们的任何假设被证明不正确，则实际结果可能会 在重大方面与这些前瞻性陈述中的预测有所不同。我们没有义务更新或修改任何内容 前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因导致，除非适用情况另有要求 证券法。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表索引

收购黄金之路 公司

未经审计的简明资产负债表

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

见随附的未经审计的简明财务附注 声明。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明报表 的操作

（以美联航表示的货币 州美元（“美元”），股票数量除外）

见随附的未经审计的简明财务附注 声明。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明报表 股东权益变动（赤字）

（以美联航表示的货币 州美元（“美元”），股票数量除外）

见随附的未经审计的简明财务附注 声明。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明报表 的现金流

（以美联航表示的货币 州美元（“美元”），股票数量除外）

见随附的未经审计的简明财务附注 声明。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

备注 1 — 组织和商业背景

黄金之路收购公司（“公司”） 是一家空白支票公司，于2018年5月9日在开曼群岛注册成立。公司成立的目的是进行合并， 股份交换、资产收购、股票购买、重组或与一家或多家企业的类似业务合并（“业务” 组合”）。

尽管公司不限于特定的 行业或地理区域为了完善业务合并，公司打算将重点放在具有以下特点的业务上 与亚洲市场的联系。该公司是一家处于早期阶段和新兴的成长型公司，因此，公司受所有条件的约束 与早期和新兴成长型公司相关的风险。

截至2021年6月30日，该公司尚未开业 任何操作。截至2021年6月30日的所有活动均与公司的成立和上述首次公开募股有关 下面。公司最早要等到业务合并完成后才会产生任何营业收入。这个 公司将通过投资首次公开募集的收益以股息收入的形式产生营业外收入 提供。该公司已选择12月31日作为其财政年度结束日期。

融资

公司的注册声明 美国宣布首次公开募股（附注4中描述的 “首次公开募股”）生效 美国证券交易委员会（“SEC”）于2021年6月21日生效。2021 年 6 月 24 日，公司完成了首次公开募股 发行5,750,000个普通单位（“公共单位”），其中包括承销商对其超额配股的全面行使 期权金额为75万个公共单位，每个公共单位10.00美元，总收益为57,500,000美元。

在初赛闭幕的同时 公开发行，公司以每股10.00美元的价格完成了270,500个单位（“私人单位”）的销售 向格陵兰资产管理公司（“赞助商”）私募的单位，总收益为2705,000美元， 注释5中对此进行了描述。

交易成本为2887,500美元，包括 包括11.5万美元的承保费、1,437,500美元的递延承保费和30万美元的其他发行成本。此外，在六月 2021 年 30 日，509,568 美元的现金和 9,000 美元的托管现金存放在信托账户之外，可用于支付 提供成本和用于营运资金的目的。

信托账户

首次公开募股结束后 而私募中，58,075,002美元存入了国家威尔明顿信托基金的信托账户（“信托账户”） 协会担任受托人。信托账户中持有的资金可以投资于美国政府国库券、债券或 票据，到期日不超过185天或更短的票据，或符合根据该规则颁布的第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金 《投资公司法》直至 (i) 公司初始业务合并的完成和 (ii) 公司的《投资公司法》（以较早者为准） 未能在公开发行结束后的21个月内完成业务合并。将资金存入信托账户 可能无法保护这些资金免受第三方对公司的索赔。尽管该公司将寻求让所有供应商, 服务提供商, 潜在的目标企业或其参与的其他实体，与公司签订协议，免除任何形式的索赔 信托账户中持有的任何款项，不能保证这些人会执行此类协议。剩余的净收益 （未存入信托账户）可用于支付潜在收购和持续收购的业务、法律和会计尽职调查费用 一般和管理费用。此外，信托账户余额中赚取的利息可能会发放给公司 支付公司的纳税义务。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

业务合并

公司的管理层拥有广泛的自由裁量权 关于首次公开募股和出售私人单位的净收益的具体应用，尽管实质上是如此 所有净收益一般用于完成业务合并。纳斯达克规则规定 业务合并必须涉及一个或多个目标企业，这些目标企业的公允市场价值总和至少等于余额的80％ 当时在信托账户（定义见下文）（减去任何递延承保佣金和应付利息税款）中 签订业务合并协议的签署。只有在营业结束后，公司才会完成业务合并 合并公司拥有或收购目标公司50％或以上的未偿还有表决权证券，或以其他方式收购控股权 对目标的利息足以使其无需根据1940年的《投资公司法》注册为投资公司， 经修正（“投资公司法”）。无法保证公司能够成功开展业务 组合。

公司将向其股东提供 在业务合并完成后，有机会赎回其全部或部分公开股份（i） 召集股东大会批准业务合并，或（ii）通过要约进行收购。与首字母有关 业务合并，公司可以在为此目的召开的会议上寻求股东对业务合并的批准 股东可以寻求赎回其股份，无论他们投票赞成还是反对企业合并。公司将 只有当公司在业务完成后拥有至少5,000,001美元的净有形资产时，才进行业务合并 合并后，如果公司寻求股东批准，则大多数已发行股票将投票支持该业务 组合。

尽管有前述规定，如果公司 寻求股东批准企业合并，但它不根据公司的要约规则进行赎回 经修订和重述的公司备忘录和细则规定，公众股东以及该股东的任何关联公司 或与该股东一致行动或作为 “团体” 行事的任何其他人（定义见证券第13条） 经修订的1934年《交易法》（“交易法”）将限制在以下方面寻求赎回权 未经公司事先书面同意，15％或以上的公开股份。

如果不需要股东投票，并且 公司不出于商业或其他法律原因决定举行股东投票，公司将根据其修正案和 重述的公司备忘录和章程，根据证券交易所的要约规则进行此类赎回 委员会（“SEC”），并提交投标要约文件，其中包含的信息与其中包含的信息基本相同 在完成业务合并之前向美国证券交易委员会提交的委托声明。

股东将有权赎回他们的 按比例计入信托账户金额的公开股份（最初为每股公开股票10.10美元，可能会增加 如果赞助商选择延长完成业务的期限，则每股公开股票最多可额外获得0.30美元 组合（见下文），加上信托账户中持有的未向公司发放的资金所赚取的任何按比例利息 以支付其纳税义务）。向赎回公开股票的股东分配的每股金额不会减少 根据公司将向承销商支付的延期承保佣金（如附注9所述）。不会有兑换 企业合并完成后与公司权利或认股权证有关的权利。普通股将 根据以下规定，按赎回价值入账，并在首次公开募股完成后归类为临时股权 会计准则编纂（“ASC”）主题480 “区分负债和权益”。

保荐人和公司的任何高级职员 或可能持有创始人股份（定义见附注6）的董事（“股东”）和承销商将同意 (a) 对他们的创始股票、私募股中包含的普通股（“私募股份”）和任何公开股份进行投票 在首次公开募股期间或之后购买，以支持业务合并，（b）不对公司提出修正案 经修订和重述的有关公司先前业务合并前活动的公司备忘录和章程 直到业务合并的完成，除非公司为持异议的公众股东提供赎回的机会 其公开股份以及任何此类修正案；(c) 不赎回任何股份（包括创始人股份）和私募股份 有权从信托账户中获得与股东投票批准企业合并（或出售）相关的现金 如果公司没有就业务合并寻求股东批准，则收购要约中的任何股份 随之而来），或投票修改经修订和重述的公司章程大纲和章程细则中与股东有关的条款 商业合并前活动的权利，以及（d）创始人股份和私人股份不得参与任何清算 如果业务合并未完成，则在清盘时进行分配。但是，股东将有权清算 如果公司，信托账户对在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票的分配 未能完成其业务合并。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

清算

该公司必须在2022年6月23日之前完成任务 业务组合。但是，如果公司预计可能无法在12个月内完成业务合并， 公司可以将完成业务合并的时间延长至多九次，每次再延长一个月（总计 完成业务合并所需的21个月（“合并期”）。为了延长可用时间 公司要完成业务合并，保荐人或其关联公司或指定人必须向信托账户存入191,667美元（大约 每股公开股票0.033美元），在适用截止日期当天或之前，总额为1,725,000美元，合每股公开股票0.30美元， 每延长一个月。为延长时限而可能提供的任何资金将以赞助商贷款的形式向我们提供。 任何此类贷款的条款尚未经过明确谈判，但前提是任何贷款都将免息并且可以偿还 前提是我们竞争业务合并。

如果公司无法完成业务 在合并期内合并，公司将（i）立即停止除清盘目的以外的所有业务，（ii） 尽可能合理但不超过十个工作日，按每股价格赎回100％的已发行公开股票， 以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括所得利息（扣除应付税款和 减去用于支付解散费用的利息（不超过50,000美元），除以当时已发行的公开股票的数量，赎回将是 完全取消公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利， （如果有），受适用法律约束，以及 (iii) 在赎回后尽快合理地尽快进行，但须获得以下人员的批准 其余股东和公司董事会着手开始自愿清算，从而进行正式清算 解散公司，但每种情况都必须履行其为债权人提供索赔的义务和适用的要求 法律。如果出现以下情况，承销商已同意放弃其对信托账户中持有的延期承保佣金的权利 公司未在合并期内完成业务合并，在这种情况下，此类金额将包含在 信托账户中持有的可用于赎回公开股票的资金。如果进行这样的分发, 剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于首次公开募股 每单位价格（10.00美元）。

赞助商已同意承担责任 如果供应商就向公司提供的服务或出售的产品或潜在目标提出任何索赔，且在某种程度上向公司提起任何索赔 公司讨论与之签订交易协议的企业，将信托账户中的金额减少到以下 (i) 每股10.10美元，或 (ii) 截至信托清算之日信托账户中持有的每股公开股份的较低金额 因信托资产价值减少而产生的账户，但执行任何和豁免的第三方提出的任何索赔除外 寻求访问信托账户的所有权利，但根据公司对承销商的赔偿提出的任何索赔除外 针对某些负债的首次公开募股，包括经修订的1933年《证券法》规定的负债（“证券”） 法案”）。如果已执行的豁免被认为无法对第三方执行，则赞助商不承担任何责任 以此类第三方索赔的任何责任为限。公司将努力减少赞助商出现的可能性 努力让所有供应商、服务提供商、潜在的目标企业，弥补信托账户因债权人的索赔而产生的损失 或与公司有业务往来的其他实体，与公司签订协议，放弃任何权利、所有权、利息或索赔 信托账户中或存放在信托账户中的任何款项。

黄金之路收购公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元（“美元”）表示的货币， 股份数量除外）

（未经审计）

注意事项 2。修订先前发布的财务报告 声明

2021 年 4 月 12 日，该司代理董事 公司财务部和美国证券交易委员会代理首席会计师共同发表了一份关于会计和报告注意事项的声明 适用于特殊目的收购公司发行的名为 “关于会计和报告注意事项的员工声明” 的认股权证 适用于特殊目的收购公司（“SPAC”）发行的认股权证”（“SEC 声明”）。具体而言， 美国证券交易委员会的声明侧重于某些条款，这些条款规定根据结算金额的特性可能发生变化 认股权证持有人的条款，其条款与管理公司认股权证的认股权证协议中包含的条款类似。

公司管理层对认股权证进行了评估 根据会计准则编纂（“ASC”）副主题815-40，实体自有权益合同。ASC 第 815-40-15 节 涉及股权与负债的处理以及股权挂钩金融工具（包括认股权证）和州的分类 除其他外，只有在认股权证与发行人的普通股指数挂钩的情况下，才能将认股权证归类为股票的组成部分 股票。根据澳大利亚证券交易委员会第815-40-15条，如果认股权证的条款，则认股权证不与发行人的普通股挂钩 要求对特定事件的行使价进行调整，该事件不是权证公允价值的输入。这个 公司的私人认股权证未按澳大利亚证券交易委员会第815-40-15条所设想的方式与公司普通股挂钩 因为该工具的持有人不参与股票固定期权的定价。此外，招标 认股权证协议中包含的要约条款不符合预期的 “归类为股东权益” 的标准 根据 ASC 第 815-40-25 节。因此，唯一的私人认股权证应归类为负债，公共认股权证应归类为负债 被归类为股权，公司重新评估了向公司发行的5,75万份认股权证的会计处理 首次公开募股（“公开认股权证”）的保荐人。该公司此前将公开认股权证列为组成部分 的负债。

在进一步考虑会计指导时 标准编纂（“ASC”）815-40，衍生品和对冲——实体自有股权合约（“ASC”） 815”），公司得出结论，认股权证协议中与某些转让条款相关的条款将私人排除在外 认股权证不被列为股权组成部分。由于私人认股权证符合所设想的衍生品的定义 在ASC 815中，私人认股权证应作为衍生负债记录在资产负债表上，并在开始时按公允价值计量 （首次公开募股之日），根据ASC 820的公允价值计量，在每个报告日都有变化 以变更期间运营报表中确认的公允价值计算。

下表总结了修订的影响 在截至日期和期间的每个财务报表细列项目上：

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

备注 3 — 重要的会计政策

随附的未经审计的简明财务报告 报表以美元列报是根据美国公认的会计原则编制的 美利坚合众国（“美国公认会计原则”），并遵循美国证券交易委员会的会计和披露规则和条例。过渡时期 提供的财务信息未经审计，但包括管理层认为公允列报所必需的所有调整 这些时期的结果。截至2021年6月30日的中期业绩不一定代表业绩 在截至2021年12月31日的财年中，这可能是预料之中的。本表格 10-Q 中包含的信息应结合起来阅读 包括管理层的讨论和分析，以及截至2020年12月31日的财政年度的财务报表和附注 包含在公司于2021年6月11日向美国证券交易委员会提交的S-1表格第2号修正案中。

该公司是一个”新兴成长型公司，” 根据经2012年《Jumpstart我们的商业创业法》（“JOBS法”）修改的《证券法》第2（a）条的定义， 而且它可以利用适用于其他上市公司的各种报告要求的某些豁免 不是新兴成长型公司，包括但不限于无需遵守独立注册公共会计 《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的公司认证要求，减少了有关高管薪酬的披露义务 在其定期报告和委托书中，以及对就行政部门举行不具约束力的咨询投票的要求的豁免 任何先前未批准的解雇协议款项的薪酬和股东批准。

此外，《就业法》第102 (b) (1) 条豁免 新兴成长型公司从被要求遵守新的或修订的财务会计准则到私营公司（即 是那些尚未宣布《证券法》注册声明生效或未注册某类证券的公司 根据《交易法》）必须遵守新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法》规定，公司 可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但是 任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不选择退出这种延长的过渡期，这意味着 当标准发布或修订后，上市公司或私营公司的申请日期不同时，公司作为新兴公司 成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会比较一下 该公司向另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司的财务报表 由于会计方面的潜在差异，选择不使用延长的过渡期的公司困难或不可能 使用的标准。

按规定编制财务报表 根据美国公认会计原则，管理层必须做出影响报告的资产负债金额和披露的估算和假设 财务报表之日的或有资产和负债以及报告期间报告的支出金额 时期。

进行估算需要管理层的努力 重大判断。对某一条件、情况或一系列情况影响的估计至少是合理的 管理层在编制财务报表时考虑到了财务报表之日存在的情况，近期内可能会发生变化 由于将来发生的一个或多个确认事件而导致的期限。因此，实际结果可能不同于这些估计。

公司考虑所有短期投资 购买为现金等价物时，其原始到期日为三个月或更短。截至6月30日，没有现金等价物， 2021 年和 2020 年 12 月 31 日。

截至2021年6月30日，信托中持有的资产 账户以现金和美国国债持有。公司信托账户中的投资证券包括58,075,002美元 在美国国库券中。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

该公司将有价证券归类为 在购买时可供出售，并重新评估自每个资产负债表日起的此类分类。所有有价证券 按其估计的公允价值入账。可供出售证券的未实现收益和亏损记录在其他综合证券中 损失。公司对投资进行评估，以评估那些持有未实现亏损头寸的人除了暂时减值外，是否存在其他损失。 如果减值与信用风险恶化有关，或者公司很可能会减值，则被视为非暂时性的 在收回成本基础之前出售证券。已实现的收益和亏损以及价值的下降确定为除外 临时收入是根据特定的识别方法确定的，并以其他收入（支出）的形式列报，在报表中净额 的操作。

延期发行成本包括承保， 在资产负债表日之前发生的与首次公开募股直接相关的法律、会计和其他费用 并在首次公开募股完成后记入股东权益。

公司将认股权证列为两种股票类别 或根据对逮捕令具体条款的评估和适用的权威指南进行责任分类的工具 在财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480 中，”区分 来自权益的负债”（“ASC 480”）和 ASC 815，”衍生品和套期保值”（“ASC 815”）。 评估考虑认股权证是否根据ASC 480为独立金融工具，是否符合负债的定义 根据ASC 480，以及认股权证是否符合ASC 815下的所有股票分类要求，包括是否 认股权证与公司自己的普通股挂钩，以及认股权证持有人是否可能需要 “净额” 在公司无法控制的情况下进行 “现金结算”，以及股权分类的其他条件。这个 评估需要使用专业判断力，在签发认股权证时进行，并从随后的每个季度开始进行 认股权证未到期时的期限结束日期。

适用于符合要求的已发行或修改的认股权证 所有股票分类标准，认股权证必须在股票分类时作为股票组成部分入账 发行。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证，认股权证必须 在发行之日按其初始公允价值记作负债，并在其后的每个资产负债表日记为负债。中的变化 认股权证的估计公允价值在经营报表中被确认为非现金收益或亏损。最初的博览会 公共认股权证的价值是使用二项式模型估算的，私人认股权证的公允价值是使用二项式模型估算的 Black-Scholes 模型（参见注释 9）。

该公司记入其普通股标的 可以根据ASC 480中的指导进行兑换。需要强制赎回的普通股（如果有）被归类 作为负债工具，按公允价值计量。有条件可赎回的普通股（包括具有条件的普通股） 在持有人控制范围之内或在发生不确定事件时需要赎回的赎回权，不是 完全在公司的控制范围内）被归类为临时股权。在所有其他时候，普通股都被归类为股东 公平。截至2021年6月30日，有5,096,815股普通股可能被赎回，这些普通股可能会出现不确定的未来 被视为公司控制范围之外的事件以临时权益的形式列报，不属于股东 公司资产负债表的权益部分。

本公司符合以下要求 ASC 340-10-S99-1 和美国证券交易委员会工作人员会计公告（“SAB”）主题 5A —”发行费用”。 发行成本主要包括截至资产负债表日产生的与之相关的专业费用和注册费 首次公开募股，在首次公开募股完成后记入股东权益。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

FASB ASC 主题 820 “公允价值衡量 和 “披露” 定义了公允价值、用于衡量公允价值的方法以及扩大后的公允价值计量披露。 公允价值是指在两者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格 买方和卖方在测量日期。在确定公允价值时, 与市场方针相一致的估值技术, 应使用收入法和成本法来衡量公允价值。FASB ASC 主题 820 为投入建立了公允价值层次结构， 它们代表买方和卖方在为资产或负债定价时使用的假设。这些输入被进一步定义为可观察 和不可观察的输入。可观察的输入是买方和卖方在根据市场对资产或负债进行定价时使用的输入 从独立于公司的来源获得的数据。不可观察的输入反映了公司对这些输入的假设 买方和卖方将在定价时使用根据当时情况下现有的最佳信息制定的资产或负债。

公允价值层次结构分为三类 基于输入的等级如下：

公司的公允价值 某些资产和负债，根据ASC 820 “公允价值计量和”，这些资产和负债符合金融工具的资格 披露”，近似于资产负债表中显示的账面金额。现金和现金的公允价值 应付给赞助商的等价物和其他流动资产、应计费用估计约为截至6月的账面价值 2021 年 30 日，由于此类工具的到期日短。有关公司资产的披露，见附注9；以及 定期按公允价值计量的负债。

可能受影响的金融工具 公司集中信贷风险由金融机构的现金和信托账户组成，这些账户有时可能超过 联邦存款保险承保额为25万美元。该公司在这些账户上没有蒙受损失，管理层认为 公司不会因此类账户面临重大风险。

所得税的确定依据是 ASC 主题 740 的规定，”所得税”（“ASC 740”）。在这种方法下，递延所得税资产和 对可归因于财务报表账面金额之间差异的未来税收后果的负债进行确认 现有资产和负债及其各自的纳税基础。递延所得税资产和负债是使用颁布的收入来衡量的 预计税率将适用于预计收回或结清这些暂时差异的年份的应纳税所得额。 税率变动对递延所得税资产和负债的任何影响均在包括颁布在内的期间内在收入中确认 日期。

ASC 740 规定了一个综合模型，说明了如何做到这一点 公司应承认、衡量、列报并在其财务报表中披露已采取或预计将要采取的不确定税收状况 记入纳税申报表。根据ASC 740，当更有可能时，必须首先在财务报表中确认税收状况 但这一立场将在税务机关审查后得以维持。该公司的管理层确定，英国人 维尔京群岛是公司的主要税收管辖区。公司确认与未确认相关的应计利息和罚款 税收优惠（如果有）作为所得税支出。没有未确认的税收优惠，也没有应计利息和罚款金额 截至 2021 年 6 月 30 日或 2020 年 12 月 31 日。该公司目前未发现任何可能导致重大后果的问题 付款、应计费用或与其状况的实质性偏差。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

公司可能会接受审查 外国税务机关在所得税领域进行的。这些潜在的考试可能包括质疑时间和金额 扣除额、不同税收管辖区之间的收入关系以及对外国税法的遵守情况。

公司的税收准备金为零 该期间于 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 6 月 30 日结束。

该公司被视为豁免的开曼群岛 岛屿公司，目前在开曼群岛或美国无需缴纳所得税或所得税申报要求。

公司按照以下方法计算每股净亏损 ASC 主题为 260，“每股收益”。每股基本收入的计算方法是将净亏损除以加权平均值 在此期间已发行的普通股数量，不包括可能被保荐人没收的普通股。稀释 每股亏损的计算方法与每股基本亏损类似，唯一的不同是分母增加到包括额外亏损的数量 如果发行了潜在的普通股等价物，以及如果发行了额外的普通股，本来可以流通的普通股 股票被稀释了。

在 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日，该公司 没有任何可能行使或转换为普通股的稀释性证券和其他合约，然后 分享公司的收益。因此，摊薄后的每股亏损与本报告所述期间的每股基本亏损相同。

当事方，可以是公司或个人， 如果公司有能力直接或间接地控制另一方或行使重要权力，则被视为关联公司 在制定财务和运营决策时对另一方施加影响。如果公司是，也被视为关联公司 受共同控制或共同重大影响。

公司已经考虑了所有新的会计 声明，并得出结论，没有可能对经营业绩、财务业绩产生重大影响的新声明 状况或现金流量，基于当前信息。

附注4 — 持有的现金和投资 在信托账户中

截至2021年6月30日，投资证券 该公司的信托账户包括58,075,002美元的美国国库券和0美元的现金。该公司将其归类 可供出售的美国国库证券。可供出售的有价证券按其估计的公平价格入账 随附的2021年6月30日资产负债表上的价值。账面价值，包括其他综合未实现持股收益总额 2021年6月30日持有的有价证券的收益和公允价值如下：

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

附注5 — 首次公开募股

2021 年 6 月 24 日，该公司售出了 5750,000 套 公开发行中每个公募单位的价格为10.00美元。每个公共单位由公司的一股普通股组成，每股0.0001美元 每股价值（“公开股票”）、一项权利（“公共权利”）和一份可赎回认股权证（“公开股票”） 逮捕令”）。每项公共权利使持有人有权在完成初始股时获得十分之一（1/10）的普通股 业务组合。每份公开认股权证使持有人有权以行使价购买二分之一（1/2）的普通股 整股每股11.50美元（见附注7）。

公司支付了预付的承保折扣 为1,150,000美元，相当于首次公开募股结束时向承销商提供的总发行收益的2％，另外还有 1,437,500美元的费用（“延期承保折扣”）或公司应付的总发行收益的2.5％ 完成业务合并。递延承保折扣将从持有的金额中支付给承销商 仅在公司完成业务合并的情况下才存入信托账户。如果公司不关闭 商业合并，承销商已放弃获得延期承保折扣的权利。承销商无权 延期承保折扣的应计利息。

备注 6 — 私募配售

在初赛闭幕的同时 公开发行中，公司以每单位10.00美元的价格完成了270,500个私募单位的私募配售，由发起人购买。

私人单位与出售的单位相同 在首次公开募股中，但私募单位中包含的认股权证（“私人认股权证”）不可赎回除外 只要私募权证继续由配售的初始购买者持有，就可以在无现金的基础上行使 单位或其允许的受让人。

注释 7 — 关联方 交易

创始人股票

2018年5月，公司发行了一股普通股 转交给赞助商，无需考虑。2021 年 1 月，公司进行了 10:1 的股票分割，共有 10 股普通股 已发行股份。所有股票和每股金额均已追溯重报，以反映股份拆分。2021 年 1 月 6 日， 赞助商共购买了1150,000股创始人股票，总收购价为25,000美元，约合每股0.02美元。 2021年3月26日，公司向保荐人额外发行了287,500股创始人股票，以进行资本重组。

创始人以及我们的高管和董事有 同意不转让、转让或出售任何创始人股份（某些允许的受让人除外），直至 50% 创始人股份，（i）企业合并完成之日后六个月或（ii）该日期中较早者 该公司普通股的收盘价等于或超过每股12.50美元（经股票拆分调整后），股票 业务结束后任何30个交易日内的任何20个交易日的股息、重组和资本重组） 自业务完成之日起六个月后合并，相对于创始人剩余的50％股份 如果公司在业务合并之后完成了后续的清算、合并，则每种情况下的合并或更早合并， 证券交易所或其他类似交易，导致公司的所有股东都有权交换其股票 现金、证券或其他财产的普通股。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

行政服务协议

赞助商的附属机构表示同意，开始于 2021 年 6 月 24 日，直至公司完成业务合并及其清算之日止，以公布 像公司一样向公司提供某些一般和管理服务，包括办公空间、公用事业和行政服务 可能不时需要。公司已同意每月向赞助商的关联公司支付10,000美元以购买这些服务。

关联方 贷款

为了筹集相关的交易费用 与业务合并、公司的保荐人或保荐人的关联公司或公司的高级管理人员和董事共享 可以但没有义务根据需要向公司贷款（“营运资金贷款”）。此类营运资金贷款 将以期票为证。这些票据要么在企业合并完成后偿还, 不计利息, 或者，贷款人可自行决定，在企业合并完成后，最多可将1,500,000美元的票据转换为额外票据 私人单元，每单位价格为10.00美元。如果业务合并未关闭，公司可能会使用其中的一部分 在信托账户之外持有的用于偿还营运资金贷款的收益，但信托账户中持有的收益不会用于 偿还营运资金贷款。

关联方延期贷款

如附注1所述，公司可能会延长 完成业务合并的时间最多九次，每次再增加一个月（总共完成21个月） 业务组合）。为了延长公司完成业务合并的可用时间，保荐人或其 关联公司或指定人必须向信托账户存入191,667美元（约合每股公开股票0.033美元），总额不超过172.5万美元， 或在适用截止日期当天或之前，每延长一个月，每股公开股票0.30美元。任何这样的付款都将是 以贷款的形式发放。与任何此类贷款相关的期票的条款尚未经过谈判。 如果公司完成业务合并，公司将从信托账户的收益中偿还此类贷款 已发布给公司。如果公司未完成业务合并，则公司将不偿还此类贷款。此外， 与股东的书面协议包含一项条款，根据该条款，保荐人同意放弃其获得偿还的权利 在公司未完成业务合并的情况下提供此类贷款。赞助商及其关联公司或指定人是 没有义务向信托账户注资以延长公司完成业务合并的时间。

关联方进展

如果赞助商支付任何费用 或代表公司承担债务，则此类款项将记作发起人格陵兰资产向公司提供的贷款 管理公司。

截至 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日， 公司欠格陵兰资产管理公司的余额为27,931美元和36,784美元。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

附注8 — 股东权益

普通股

公司获准发行500,000,000 普通股，面值为每股0.0001美元。普通股持有人有权对每股普通股投一票。

2021 年 1 月，该公司实施了 10% 的赔偿 1股分割，共有10股普通股流通。所有股票和每股金额均已追溯重报 以反映股份分割。

2021年1月6日，公司发布了汇总表 向赞助商出售1150,000股创始人股份，总收购价为25,000美元的现金。

2021 年 3 月 26 日，公司又发布了 与资本重组有关的 287,500 股创始人股份。

2021 年 6 月 24 日，该公司售出了 5750,000 套 在首次公开募股中，每股公开发行的价格为10.00美元。

同时，公司于2021年6月24日发行了 以每单位10美元的价格向保荐人私募270,500股私募单位的270,500股普通股。

截至 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日，2,361,185 10股已发行和流通的普通股（不包括5,096,815股和0股）可能进行转换。

权利

每位权利持有人将获得十分之一 业务合并完成后一股普通股的（1/10），即使该权利的持有人赎回了所持有的所有股份 它与业务合并有关。股权交换时不会发行任何零碎股票。无需额外考虑 必须由权利持有人支付，才能在业务合并完成后获得其额外股份 因为与之相关的对价已包含在投资者在首次公开募股中支付的单位购买价格中。 如果公司签订了业务合并的最终协议，其中公司将不是幸存的实体， 最终协议将规定权利持有人获得与普通股持有人相同的每股对价 将在交易中按转换为普通股的基础上获得收益，并且将要求每位权利持有人确认收益 转换其权利以获得每项权利所依据的1/10股股份（无需支付额外对价）。可发行的股票 权利交换后将可以自由交易（公司关联公司持有的范围除外）。

如果公司无法完成业务 在合并期内进行合并，公司清算信托账户中持有的资金，权利持有人将不会收到 与其权利有关的任何此类资金，也不会从公司在境外持有的资产中获得任何分配 与此类权利相关的信托账户，这些权利将毫无价值地到期。此外，不对失败进行合同处罚 在业务合并完成后向权利持有人交付证券。此外，公司在任何情况下都不会 必须以净现金结清权利。因此，权利可能会过期，一文不值。

认股证

每份公开认股权证的持有者都有权 以每股全股11.50美元的价格购买一股普通股的二分之一（1/2），但须按照S-1表格修正案的规定进行调整 第 2 号申请于 2021 年 6 月 11 日提交。根据认股权证协议，认股权证持有人只能对整数的认股权证行使认股权证 股份。这意味着认股权证持有人在任何给定时间只能行使偶数数量的认股权证。

任何公开认股权证均不可行使以换取现金 除非公司拥有涵盖行使认股权证时可发行的普通股的有效且有效的注册声明 以及与此类普通股相关的当前招股说明书。公司目前的意图是建立一个有效和最新的 涵盖行使认股权证时可发行的普通股的注册声明以及与该普通股相关的当前招股说明书 股票在初始业务合并完成后立即生效。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

公开认股权证将于 (a) 企业合并的完成或 (b) 自相关注册声明生效之日起 12 个月中较晚者 到首次发行。除非公司拥有有效的有效注册资格，否则任何公开认股权证均不得以现金行使 涵盖行使公开认股权证时可发行的普通股的声明以及与该普通股相关的当前招股说明书 股份。公司已在切实可行的情况下尽快同意，但绝不迟于企业关闭后的15个工作日 公司将尽最大努力申报合并，并在企业合并后的60个工作日内申报 有效的注册声明，涵盖行使认股权证时可发行的普通股。尽管有上述情况, 如果涵盖行使公开认股权证时可发行的普通股的注册声明在60年内无效 在有效注册声明出具之前，以及在公司应有的任何期限内，持有人可以 未能维持有效的注册声明，根据现有豁免以无现金方式行使公开认股权证 从《证券法》的注册开始。如果没有注册豁免，则持有人将无法行使注册豁免 以无现金为基础的公开认股权证。公共认股权证将在企业合并完成五年后或更早到期 在赎回或清算时。

公司可以召集认股权证进行赎回 （不包括私人认股权证），全部而非部分，每份认股权证的价格为0.01美元：

私人认股权证将与 首次公开募股中出售的单位所依据的公开认股权证，私募认股权证和普通股除外 在行使私人认股权证时可发行的业务完成后才能转让、转让或出售 组合，但有某些有限的例外情况。此外，私人认股权证将在无现金基础上行使，并将 只要由初始购买者或其允许的受让人持有，就不可兑换。如果持有私人认股权证 由初始购买者或其允许的受让人以外的其他人赎回私人认股权证，并且 此类持有人可在与公开认股权证相同的基础上行使。

如果公司要求公开认股权证进行赎回， 管理层可以选择要求所有希望行使公开认股权证的持有人在 “无现金基础上” 行使公开认股权证， 如认股权证协议中所述。行使认股权证时可发行的普通股的行使价和数量可能为 在某些情况下进行调整, 包括股息, 特别股息或资本重组, 重组, 合并或合并。但是，认股权证不会针对以低于行使价的价格发行普通股进行调整。 此外，在任何情况下都不会要求公司以净现金结算认股权证。如果公司无法完成业务 在合并期内进行合并，公司将清算信托账户中持有的资金，认股权证持有人不会 通过认股权证获得任何此类资金，也不会从公司持有的资产中获得任何分配 就此类认股权证而言，不在信托账户之外。因此，认股权证可能会过期，一文不值。

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

注9 — 公允价值计量

公司财务的公允价值 资产和负债反映了管理层对公司本应收到的出售金额的估计 资产或为在市场参与者之间的有序交易中转移负债而支付的款项 测量日期。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司力求最大限度地利用 可观察的输入（从独立来源获得的市场数据），并尽量减少不可观察的输入（内部假设）的使用 关于市场参与者将如何对资产和负债进行定价）。以下公允价值层次结构用于对资产和负债进行分类 基于用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入：

级别 1：活跃市场的报价 相同的资产或负债。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易的市场 发生的频率和数量足以持续提供定价信息。

级别 2：关卡以外的可观测输入 1 个输入。二级输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及相同资产或负债的报价 非活跃市场中的资产或负债。

第 3 级：根据我们的评估，无法观察到的输入 市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。

下表显示了以下信息： 截至2021年6月30日，公司定期按公允价值计量的资产和负债，并表明 公司用来确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。

* 已包含 公司资产负债表上信托账户中持有的现金和投资。

私人认股权证记作负债 根据ASC 815-40，在资产负债表的认股权证负债中列报。

公司确定了以下各项的初始公允价值 2021年6月24日，即公司首次公开募股之日，私人认股权证价格为62.5万美元，采用Black-Scholes模型。 公司根据私募股权证的公允价值首先将出售私募股权证的收益分配给私人认股权证 按初始计量确定，剩余收益记作普通股，可能需要赎回，而普通股则记作普通股 股票基于其在初始计量日记录的相对公允价值。这些认股权证最初被归类为三级 由于使用了不可观察的输入，因此测量日期。

Black-Scholes 的关键输入 私募认股权证的计量日期模型如下：

收购黄金之路 公司

未经审计的简明财务报表附注

（以美元表示的货币 （“美元”），股票数量除外）

（未经审计）

截至2021年6月30日，私募股权的总价值 认股权证为62.5万美元，从2021年6月24日到2021年6月30日，公允价值没有实质性变化。

在某种程度上，估值以模型为基础 或市场上不太可观察或不可观察的投入，公允价值的确定需要更多的判断力。因为 估值固有的不确定性，这些估计值可能大大高于或低于本应使用的价值 有现成的投资市场。因此，公司在确定公允价值时作出的判断程度 最适合归类为 3 级的投资。第 3 级金融负债包括存在的认股权证负债 这些证券目前没有市场，因此公允价值的确定需要大量的判断或估计。更改 在归入公允价值层次结构第三级的公允价值衡量标准中，根据估计值的变化每个时期进行分析。 或假设，并酌情记录。

附注10——承付款和意外开支

风险和不确定性

管理层目前正在评估影响 COVID-19 疫情对该行业的影响并得出结论，尽管该病毒有可能产生负面影响 关于公司的未来财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司的情况，已经取得了重大进展 截至本财务报表发布之日的影响。财务报表不包括可能由以下原因引起的任何调整 这种不确定性的未来结果。

注册权

根据签订的注册权协议 2021年6月24日，创始人股份、私募单位（及其标的证券）和任何可能发行的单位的持有人进入股份 营运资金贷款（和标的证券）转换后有权获得注册权。这些证券的持有人 有权提出最多三项要求，要求公司注册此类证券，但不包括简短的要求。此外，持有人 对于在完成后提交的注册声明，拥有一定 “搭便车” 的注册权 商业合并以及要求公司根据证券规则第415条注册转售此类证券的权利 法案。公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

承保协议

承销商有权获得递延费 公司将占首次公开募股总收益的百分之二半（2.5％），即1,437,500美元 有权向公司聘请的其他顾问支付高达该金额的40％，以协助其进行业务合并。 递延费用将在企业合并关闭时从信托账户中持有的金额中以现金支付，前提是 承保协议的条款。

注11 — 后续事件

根据 ASC 主题 855，”随后 活动”，它确立了资产负债表日期之后发生的事件的会计和披露的一般标准 但是在未经审计的财务报表发布之前，公司已经评估了6月之后发生的所有事件或交易 2021 年 30 日，截至公司发布未经审计的简明财务报表之日。在此期间，该公司做到了 除上述披露外，没有其他重大后续事件。

项目 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

参考文献 在这份表格 10-Q（“季度报告”）中提到 “我们”、“我们” 或 “公司” 致金之路收购公司。提及我们的 “管理层” 或 “管理团队” 是指我们的 高级管理人员和董事，所提及的 “赞助商” 是指格陵兰资产管理公司。以下讨论 对公司财务状况和经营业绩的分析应与财务报表一起阅读 以及本季度报告其他地方包含的相关说明。讨论和分析集中包含的某些信息 下文包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

背景 和概述

之前 开曼群岛豁免公司Golden Path Acquisition Corporation将于2021年6月24日完成首次公开募股 （“公司”）是一家私人公司，于2018年5月9日成立。Golden Path是一家空白支票公司，注册为 一家开曼群岛豁免公司，成立的目的是进行合并、股票交换、资产收购、股票 收购、重组或与一家或多家企业进行类似的业务合并。

我们的 尽管我们打算集中精力，但确定潜在目标业务的努力将不仅限于特定的地理区域 针对与亚洲市场有联系的企业。我们相信，我们将主要通过以下方式为这些业务增加价值 他们有机会进入美国资本市场。

我们 目前没有收入，自成立以来一直因产生组建成本而蒙受损失，除了 完成我们的首次公开募股，自首次公开募股完成以来，积极征集目标业务以完成募集 业务组合。在下文所述的首次公开募股之前，我们一直依赖向我们出售证券 向我们的赞助商提供赞助和贷款以资助我们的运营。

开启 2021 年 6 月 21 日，公司的注册声明（文件编号 333-255297）（“注册声明”）涉及 证券交易委员会宣布首次公开募股（“IPO”）生效。

开启 2021年6月24日，公司完成了500万个单位（“单位”）的首次公开募股。此外，承销商行使了 完全拥有额外75万套单位的超额配股权，从而总共发行和销售了5,750,000个单位。 每个单位由一股普通股、面值每股普通股0.0001美元（“股票”）、一份可赎回认股权证（“认股权证”）组成 赋予其持有人以每股11.50美元的价格购买一股股票的二分之一，并有权获得十分之一（1/10）的股份 在公司初始业务合并完成后分享。

同时 随着首次公开募股的结束，公司完成了根据1933年《证券法》免于注册的私募配售，因为 与其发起人英属维尔京群岛公司格陵兰资产管理公司共同修订（“私募配售”） （“赞助商”）以每套私人单位10.00美元的价格购买270,500个单位（“私人单位”），产生 根据2021年6月17日的私募单位购买协议，总收益为2705,000美元。

这个 保荐人此前曾预付费用或向公司贷款453,364美元，截至12月的一份票据部分证明了这一点 2020 年 19 月 19 日，哪笔贷款应在首次公开募股完成之前或 2021 年 12 月 31 日支付。与完成有关 首次公开募股时，该票据通过抵消私募认购下应付的某些款项全额偿还。

如 截至2021年6月24日，首次公开募股和私募单位购买协议的净收益总额为58,075,000美元 与保荐人（如下文第3.02项所述）、英属维尔京群岛格陵兰资产管理公司完成的交易 公司，存入为公司公众股东设立的信托账户（“信托账户”）， 由作为受托人的全国协会威尔明顿信托基金成立。

首次公开募股的交易成本为2887,500美元， 包括1150,000美元的承保费、1,437,500美元的递延承保费和30万美元的其他发行成本。此外， 截至2021年6月30日，509,568美元的现金和托管中持有的9,000美元现金存放在当时设立的信托账户之外 我们的首次公开募股，可用于支付发行成本和营运资金。截至2021年6月24日的经审计的资产负债表 反映公司收到的与完成首次公开募股和私募股相关的收益 此前，公司根据公司于2021年6月30日提交的8-K表最新报告提交了购买协议。

我们 是 “新兴成长型公司”，定义见经修订的1933年《证券法》第2（a）条或《证券》 经2012年《Jumpstart 我们的创业公司法》或《乔布斯法案》修改的法案。因此，我们有资格利用某些优惠 豁免适用于不是 “新兴成长型公司” 的其他上市公司的各种报告要求 包括但不限于不要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第 404 条的审计师认证要求 2002 年法案或《萨班斯-奥克斯利法案》减少了我们的定期报告和代理中有关高管薪酬的披露义务 声明，以及对就高管薪酬和股东批准举行不具约束力的咨询投票要求的豁免 以前未获批准的任何解雇协议款项。如果一些投资者因此发现我们的证券吸引力降低，则可能 我们的证券交易市场不那么活跃，我们的证券价格可能会更加波动。

在 此外，《乔布斯法案》第107条还规定，“新兴成长型公司” 可以利用延期的 《证券法》第7（a）（2）（B）条规定的过渡期，以遵守新的或修订的会计准则。在其他方面 换句话说，“新兴成长型公司” 可以将某些会计准则的采用推迟到这些准则不这样做之前 适用于私营公司。我们打算利用这一延长过渡期的好处。

我们 将一直是新兴成长型公司，直到（1）本财年的最后一天（a）成立五周年之后的较早者 本次发行的完成，(b) 我们的年总收入至少为10.7亿美元，或 (c) 我们被视为其中 成为大型加速申报人，这意味着我们由非关联公司持有的普通股的市值超过7亿美元 截至之前的6月30日，以及（2）我们在此期间发行了超过10亿美元的不可转换债务证券的日期 之前的三年期。此处提及的 “新兴成长型公司” 应具有与之相关的含义 《乔布斯法案》。

我们 从我们的首次公开募股结束之日起，将有12个月的时间才能完成我们的初始业务合并。但是，如果我们预料到这一点 我们可能无法在12个月内完成初始业务合并，如果董事会要求，我们可以通过董事会的决议 我们的赞助商，将完成业务合并的时间延长至多九次，每次再延长一个月（适用于 总共需要21个月才能完成业务合并），前提是发起人向信托账户存入额外资金 如下所述。根据我们的备忘录和公司章程的条款以及我们之间达成的信托协议， 威尔明顿信托全国协会和Vstock Transfer LLC关于我们完成首次公开募股的消息，以便我们有时间完成首次公开募股 我们的初始业务合并将延期，我们的赞助商或其关联公司或指定人，须提前五天发出通知 适用的截止日期，必须向信托账户存入166,667美元，如果承销商的超额配股权被行使，则为191,667美元 全额（无论哪种情况均约为每股公开股0.033美元），总额不超过1,500,000美元（如果是承销商，则为172.5万美元） 在当日或之前，全额行使超额配股权），即每股公开股0.30美元（共9个月） 每次延期的适用截止日期。如果我们在适用的截止日期前五天收到赞助商的通知 我们希望我们延期，我们打算至少在三天前发布一份新闻稿宣布这一意向 适用的截止日期。此外，我们打算在适用截止日期后的第二天发布新闻稿，宣布是否 资金没有及时存入。我们的赞助商及其关联公司或指定人没有义务为信托账户提供资金以延期 现在是我们完成初始业务合并的时候了。如果我们无法在其中完成最初的业务组合 在适用的时间段内，我们将尽快向公众兑换，但不超过十个工作日 按比例分配信托账户中持有的资金的份额，并在赎回后尽可能合理地尽快获得股份， 解散和清算须经我们剩余股东和董事会的批准，但每种情况都取决于我们 开曼群岛法律规定的义务，即规定债权人的债权和其他适用法律的要求。在这种情况下， 认股权证和权利将毫无价值。

结果 运营的

来自 直到2020年底，我们的公司基本上处于休眠状态。2020年底，我们开始为首次公开募股做准备 已于 2021 年 6 月竣工。自首次公开募股以来，我们的活动仅限于评估业务组合 候选人，在完成和完成初始业务合并之前，我们不会产生任何营业收入。 作为一家上市公司，我们预计会产生更多的开支（法律、财务报告、会计和审计） 合规性），以及与我们努力寻求业务合并相关的尽职调查费用。我们预计会有开支 在6月30日之后将大幅增加。

我们目前没有收入，从那以后一直亏损 从承担组建成本开始，除了完成首次公开募股以及自首次公开募股完成以来没有其他任何业务 积极征集目标企业以完成业务合并。在截至2021年6月30日的三个月中，以及 2020年，我们分别产生了143,280美元和4,805美元的组建、一般和管理费用。在截至6月30日的六个月中 2021年和2020年，我们分别产生了200,059美元和4,891美元的组建、一般和管理费用。在结束的三个月中 2021年6月30日和2020年6月30日，我们的净亏损分别为143,212美元和4,805美元，六个月的净亏损为199,991美元和4,891美元 分别于 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 6 月 30 日结束。

对于 在截至2021年6月30日的三个月和六个月中，我们的每股净亏损分别为0.07美元和0.09美元。

流动性 和资本资源

如 截至2021年6月24日，首次公开募股和私募单位购买协议的净收益总额为58,075,000美元 与保荐人（如下文第3.02项所述）、英属维尔京群岛格陵兰资产管理公司完成的交易 公司，存放在为公司公众股东设立的信托账户中，该账户在威尔明顿设立 信托，全国协会担任受托人。

交易 首次公开募股的成本为2887,500美元，包括1150,000美元的承保费、1,437,500美元的递延承保费以及 其他发行费用为300,000美元。此外，截至2021年6月30日，509,568美元的现金和托管中持有的9,000美元现金存放在室外 属于信托账户，可用于支付发行费用和用于营运资金。

我们 打算将首次公开募股的几乎所有净收益，包括信托账户中持有的资金，用于 收购一个或多个目标企业并支付与之相关的费用。以我们的股本全部使用为限 或部分用作实现我们业务合并的对价、信托账户中持有的剩余收益以及任何其他款项 未支出的净收益将用作营运资金，为目标业务的运营提供资金。此类营运资金基金 可以以多种方式使用，包括继续或扩大目标业务的业务，进行战略收购 以及用于现有或新产品的营销, 研究和开发.此类资金也可以用来偿还任何运营费用 或我们在业务合并完成之前产生的发现者费用（如果资金可供外部使用） 信托账户的资金不足以支付此类开支.

我们 打算将信托账户外持有的资金主要用于识别和评估目标企业，进行业务尽职调查 关于潜在目标企业，往返潜在目标企业的办公室、工厂或类似地点的旅行 代表或所有者，审查公司文件和潜在目标企业的实质性协议，并进行架构、谈判 并完成业务合并

在 目前，我们认为我们不需要筹集额外资金来支付运营所需的支出 该业务仅用于寻找潜在的业务合并目标。这种信念基于这样一个事实，即尽管我们可以开始 对目标业务进行初步尽职调查以表明兴趣，我们打算进行深入的尽职调查， 视相关潜在收购的情况而定，只有在我们谈判并签署了意向书之后，或 其他涉及我们初始业务合并条款的初步协议。但是，如果我们对企业成本的估计 深入的尽职调查和谈判我们的初始业务合并少于这样做所需的实际金额或金额 由于当前的利率环境，信托账户中可供使用的利息微乎其微，我们可能被要求 筹集额外资金，其金额、可用性和成本目前尚无法确定。在这种情况下，我们可以寻求这样的 通过我们的保荐人或管理团队成员的贷款或额外投资获得额外资本，但不包括保荐人 我们的管理团队成员也没有任何义务向我们预付资金或投资我们。如果业务合并 未关闭，我们可能会使用信托账户之外持有的部分营运资金来偿还此类贷款，但不包括收益 我们的信托账户将用于此类还款。此类贷款将以期票作为证据。这些笔记要么是 在我们的业务合并完成时支付，不计利息，或由贷款人自行决定支付不超过1,500,000美元的票据 可以在我们的业务合并完成后转换为额外的私人单位，价格为每单位10.00美元。条款 我们的初始保荐人、高级管理人员和董事或其关联公司（如果有）的此类贷款尚未确定，也没有书面协议 就此类贷款而言是存在的。

失衡 表单融资安排

我们 截至2021年6月30日，没有被视为资产负债表外安排的债务、资产或负债。我们不参加 在与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易中，通常称为可变利息 实体，这些实体本来是为了促进资产负债表外安排而设立的。我们还没有进入 任何资产负债表外融资安排, 设立任何特殊目的实体, 为其他实体的任何债务或承诺提供担保, 或购买了任何非金融资产。

合同性的 义务

如 截至2021年6月30日，我们没有任何长期债务、资本租赁债务、经营租赁债务或长期负债其他 而不是协议向我们的赞助商支付每月10,000美元的一般和管理服务，包括办公空间、公用事业 以及为公司提供行政服务。我们于2021年6月24日开始产生这些费用，并将继续按月支付这些费用 直到业务合并完成和公司清算之前。

关键 会计政策

使用 的估计数

这个 根据联合国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露 美利坚合众国（“GAAP”）要求管理层做出影响报告的资产数量的估算和假设 和负债、财务报表日或有资产和负债的披露以及财务报表期间的收入和支出 所报告的时期。实际结果可能与这些估计有重大差异。该公司尚未确定任何重要会计 政策。

现金 和投资

这个 公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资视为现金等价物。 截至2021年6月30日和2020年12月31日，没有现金等价物。该公司将有价证券归类为可供出售的证券 在购买时重新评估自每个资产负债表日起的此类分类。所有有价证券都记录在 他们的估计公允价值。可供出售证券的未实现收益和亏损记入其他综合亏损。这个 公司评估其投资，以评估那些持有未实现亏损头寸的人除了暂时减值外，是否存在其他损失。损伤 如果它们与信用风险恶化有关，或者如果公司有可能出售，则被视为非暂时性的 收回成本基础之前的证券。已实现的损益和价值下降被确定为非临时损益 是根据具体的识别方法确定的，并以其他收入（支出）的形式列报，在经营报表中净额。

逮捕令 相关会计政策

该公司的账目是 根据对认股权证具体条款和适用的权威性评估，将认股权证列为负债分类工具 财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂指南（“ASC”）480，“区分 股权负债”（“ASC 480”）和ASC 815，“衍生品和套期保值”（“ASC 815”）。这个 评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具，是否符合负债的定义 根据ASC 480，以及认股权证是否符合ASC 815下的所有股票分类要求，包括是否 认股权证与公司自己的普通股挂钩，以及认股权证持有人是否可能需要 “净额” 在公司无法控制的情况下进行 “现金结算”，以及股权分类的其他条件。可以肯定 公共认股权证和私人认股权证的条款和条件导致这些金融工具被归类为负债 而不是股权。将这些金融工具归类为负债会导致衍生负债的应用 会计，包括对这些负债进行季度估值，任何价值的变化都必须反映在我们的季度中 和年度财务报表。我们决定将公开认股权证和私人认股权证归类为负债的结果 在我们中，在按季度和年度对此类负债进行估值时必须承担巨额费用，由此产生的负债是 并将反映在我们的财务报表中，这种分类和持续支出可能会使我们更难完成 最初的业务组合。

普通 股票作为临时股权

该公司占据 根据ASC 480的指导，其普通股可能需要赎回。需要强制赎回的普通股 (如果有) 被归类为负债工具, 按公允价值计量.有条件可赎回的普通股（包括 具有赎回权的普通股，这些赎回权要么在持有人控制范围内，要么需要在发生时进行赎回 不确定事件（不完全在公司控制范围内）被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股 被归类为股东权益。截至2021年6月30日，有5,096,815股普通股可能需要赎回，这些普通股是 视未来发生的不确定事件而定，并被认为不在公司的控制范围内，以临时形式呈现 股权，不属于公司资产负债表的股东权益部分。

物品 3.关于市场风险的定量和定性披露

如 截至2021年6月30日，我们没有受到任何市场或利率风险的影响。在我们的首次公开募股完成之后， 我们首次公开募股的净收益，包括信托账户中的金额，已投资于美国国库 到期日不超过180天的票据、票据或债券，或仅投资于美国国债的某些货币市场基金。到期 就这些投资的短期性质而言，我们认为不会有相关的重大利率风险敞口。

物品 4。控制和程序

评估 披露控制和程序

披露 控制和程序旨在确保记录我们在《交易法》报告中要求披露的信息， 在 SEC 规则和表格规定的时间段内处理、汇总和报告，并且此类信息是 积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或人员 酌情履行类似职能，以便及时就所需的披露作出决定。

在监督下和 在我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务和会计官的参与下，我们 对截至6月的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估 2021 年 30 日，该术语的定义见《交易法》第 13a-15 (e) 和 15d-15 (e) 条。根据这项评估，我们的首席高管 高管兼首席财务和会计官得出的结论是，在本报告所涉期间，我们的披露控制措施 由于我们对截至2021年6月24日的资产负债表进行了修订，对我们的公开认股权证进行了重新分类，因此程序无效 作为股权。

修订 先前发布的财务报表

开启 2021年6月30日，我们修改了先前关于公开认股权证会计的立场，得出的结论是，截至2021年6月24日，我们的公开认股权证 由于权证会计指南中的适用不当，应将其重新归类为股权。但是，非现金调整 余额不影响我们先前报告的现金和现金等价物金额以及总资产。

除了披露的事情外 如上所述，在2021年6月30日财季期间，我们对财务报告的内部控制没有变化 通过本已对我们的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的内部控制产生重大影响的10-Q表季度报告 超过财务报告。

第二部分- 其他信息

第 1A 项 法律诉讼

这个 截至本10-Q表格的提交之日，公司尚未参与任何法律诉讼。

第 1A 项。 风险因素。

因素 这可能会导致我们的实际业绩与本季度报告中的业绩存在重大差异，这是我们最终报告中描述的任何风险 我们于2021年6月25日向美国证券交易委员会提交了首次公开募股的招股说明书。这些因素中的任何一个都可能导致重大或 对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。我们目前不知道的其他风险因素或那个 我们目前认为非实质性也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告发布之日，有 除下文所述外，我们在2021年6月25日的最终招股说明书中披露的风险因素没有重大变化。

物品 2。未注册的股票证券销售。

同时 随着首次公开募股的结束，公司与其保荐人格陵兰岛完成了私募配售（“私募配售”） 资产管理公司，一家英属维尔京群岛公司（“赞助商”），用于购买270,500个单位（“私人”） 根据私募股，单位”）的价格为每套私募单位10.00美元，总收益为2705,000美元 日期为 2021 年 6 月 17 日的购买协议，该协议的表格作为注册声明的附录10.5提交 向委员会提交的注册声明及其执行副本作为附录10.4附于此。

这个 赞助商此前曾预付费用或向公司贷款453,364美元，截至12月的票据部分证明了这一点 2020 年 19 月 19 日（如之前作为注册声明附录 10.1 提交的）哪笔贷款应在较早的完成时支付 2021 年 12 月 31 日的首次公开募股。随着首次公开募股的完成，该票据已全额偿还。

每个 保荐人购买的私人单位由一股股份组成，一项在完成时获得十分之一（1/10）股份的权利 企业合并和一份可行使的私募认股权证，以每股11.50美元的价格购买一股股票的二分之一 分享。

这个 赞助商获得了与购买私人单位和原始单位相关的某些需求和搭载注册权 它收购的股份（1,437,500股普通股）。保荐人作为1,437,500股普通股和私人单位的持有人，以及 公司将来可能获得的营运资本贷款（以及任何证券）转换后可能发行的单位 私募股份（和营运资金贷款）所依据的将有权根据注册获得注册权 权利协议。这些证券的持有人有权向公司提出最多三项要求，但不包括简短的要求 根据经修订的1933年《证券法》注册此类证券进行转售。此外，持有人有一定的 “搭便车” 公司完成业务合并后提交的注册声明的注册权 以及根据《证券法》第415条要求公司注册转售此类证券的权利。公司将 承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

这个 私人单位是根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条发行的，因为这些交易不涉及 公开发行。

物品 3.优先证券违约。

没有

物品 4。矿山安全披露。

不是 适用。

物品 5。其他信息。

没有。

物品 6。展品

这个 以下证物是作为本截至本季度10-Q表季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度的 2021 年 6 月 30 日。

签名

根据交易所的要求 法案，注册人促使下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。