注意 1 - 组织和业务简介

Golden Path Acquisition Corporation（“Golden Path”或“公司”）是一家空白支票公司，于2018年5月9日在开曼群岛注册成立。公司成立的目的是为了实现与一家或多家企业（“业务组合”）的合并、股票交换、资产收购、股份购买、重组或类似业务组合的目的。

Golden Path Merger Sub Corporation（“Merger Sub”）是为实现业务组合及作为MC Hologram Inc.（“MC”）的合并工具而在开曼群岛注册成立的公司。Merger Sub全资属于Golden Path，不进行任何活动。

尽管公司在实现业务组合时不限于特定的行业或地区，但公司打算专注于与亚洲市场有着联系的企业。作为一家初创和新兴成长企业，公司面临着所有早期阶段和新兴成长企业的风险。

截至2022年3月31日，公司尚未开展任何业务。截至2022年3月31日的所有活动均与公司的成立和于2021年6月24日完成的首次公开发行以及与MC Hologram Inc.实现业务组合的谈判和实施有关。公司最早在实现业务组合之后才会产生任何营业收入。公司通过从首次公开发行和2021年6月24日完成的定向增发中投资得到的收益形式为股息收入。公司已将12月31日选为财年结束日。

融资情况

公司首次公开发行（如附注4所述）的注册声明由美国证券交易委员会（“SEC”）于2021年6月21日宣布生效。2021年6月24日，公司完成了首次公开发行，发行了5,750,000普通单位（“公共单位”），包括承销商行使超额配售选择权的全额行使的金额。750000公共单位价格为$。10.00每个公共单位售价为$，募集总收益为$。57,500,000。.

在首次公开发行的同时，本公司完成了向Greenland Asset Management Corporation(赞助商)的私人定向增发，发行了270,500个单位(“私人单位”)，每个单位售价为$，募集总收益为$。270,500每个私人单位售价为$。10.00本公司向Greenland Asset Management Corporation(赞助商)进行了私人定向增发，每个私人单位售价为$，总募集收益为$。2,705,000。详见备注5。

交易费用为2,887,500美元，其中包括承销费用2,887,500美元、递延承销费用和其他发行费用。此外，截至2022年3月31日，现金29069美元存放在账户外，可用于支付发行费用和营运资本。2,887,500，其中现金为1,150,000的承销费用，递延承销费用和其他发行费用。1,437,500300,000此外，截至2022年3月31日，现金29069美元存放在账户外，可用于支付发行费用和营运资本。29,069元现金存放在账户外，可用于支付发行费用和营运资本。信托账户外的现金29069美元，可用于支付发行费用和营运资本。

信托账户

在首次公开发行和私人定向增发结束后，共计58,075,002美元存入信托账户。58,075,002美元。存放在信托账户中（“信托账户”） 在此，Wilmington Trust, National Association担任受托人。信托账户中持有的资金可以投资于到期日少于或等于185天的美国政府 国库券、债券或票据，或者符合《投资公司法》下2a-7规定的满足某些条件的货币市场基金，直到（i）公司的最初业务组合完成 或（ii）公司未能在公开发行结束后21个月内完成业务组合。将资金存入信托账户可能无法保护这些资金免受针对公司的第三方索赔。 尽管公司将寻求与公司签订协议的所有供应商、服务提供商、拟定目标企业或其他实体，使其放弃对信托账户中任何款项的任何种类的索赔， 但并不保证此类人会签署此类协议。余下的净收益（未存入信托账户）可能用于支付业务、法律和会计尽职调查 以及继续的总体管理费用。此外，信托账户余额上赚取的利息 可能被释放给公司用于支付公司的税务义务。

企业合并

公司管理层在使用首次公开募股和私人单位销售的净收益的具体应用方面拥有广泛的自主权，尽管几乎全部的净收益 旨在通用地用于完成一项业务组合。纳斯达克规则规定，业务组合必须与一个或多个目标企业组合在一起 以合理市值不少于信托账户中（如下所定义）余额的 百分之；（在扣除签订业务组合协议时递延的承销佣金 和应缴的利息的情况下）公司只会在占目标企业在 外流通股份的 的≥，或以其他方式收购目标企业的控制权 足以不需要根据《1940年修订版投资公司法》 登记为投资公司。不能保证公司能够成功地完成业务组合。80%的50公司只有拥有或收购后拥有 目标企业 的表决权 所占的流通股份 ≥ 或以其他方式收购目标企业的控制权足以不需要根据《1940年修订版投资公司法》 登记为投资公司，公司只有在这种情况下才会完成业务组合。不能保证公司能够成功地完成业务组合。

公司将为其股东提供在完成业务组合后全额或部分赎回其公共股票的机会，方法为（i）在召开用于批准业务组合的股东大会时，或（ii）通过要约收购的方式实现。 在初始业务组合期间，公司可能会寻求在股东大会上就业务组合征得股东批准，股东可以要求赎回其股权，无论是否投票支持业务组合。只有在公司完成业务组合时，公司才会行使 业务组合口头表达感谢 的权利。公司将提出业务组合，只有在公司在完成业务组合的同时具有净有形资产 不少于$ 的情况下，并且，如果公司寻求股东批准，则应投票的流通股份中的 个人持股 的多数票投票赞成该业务组合。5,000,001在此完成业务组合时，公司的发行人仅在符合会计准则Codification（“ASC”）主题480“区分 负债与权益”规定的情况下纪录赎回值，并将其分类为暂时性权益，而不记录赎回权或权证的赎回权。 该公司将支付给承销商的递延承销佣金将不会降低股东将赎回其公共股票而应分配的每股金额（如注释10所述）。

尽管如上所述，如果公司正在寻求股东对业务组合进行投票，而它不根据要约收购规则进行赎回，则公司的修订后的章程和章程规定 可限制以公开股份形式持有公司15％或更多的公共股份的公共股东，在公司事先书面同意的情况下 寻求赎回权。

如果不需要股东投票或公司出于业务或其他法律原因决定不举行股东投票，则该公司将根据其修订后的章程按照审慎收购委员会（“SEC”）规则发出邀请 在完成业务组合之前，提交符合要求的要约收购文件。

股东将有权赎回其公共股票，以获得信托账户中当时的按比例分配金额 （最初为每股10.10美元的公共股票，在赎回期限延长时，每股公共股票可增加最多0.30美元 （请参见下文），以及迄今未用于支付其税务义务的信托资金中按比例计算的利息）。将分配给赎回其公共股权的股东的每股金额不会减少 公司将支付给承销商的递延承销佣金。关于公司的权利或权证，在完成业务组合时不提供赎回权。

赞助商以及公司可能持有创始人股 （如注释6所定义）的任何董事或高管 （以下称“股东”）和承销商将同意（a）投票支持业务组合的首次股份、私人股份 包括在私人单位中的普通股份（“私人股份”）以及任何首次公开募股后购买的公共股份， （b）在公司进行业务组合之前不提出修订公司的修订后的章程和章程，关于公司 在业务组合之前的活动，除非公司在进行业务组合时为持不同意的公共股东提出了机会 赎回其公共股票；（c）不为了获得从信托账户中获得现金的权利 将任何股权赎回（包括创始人股份）或私人股份 ，不在与，为进行业务组合投票的股东大会或者为修改修订后的章程和章程的规定，与公开股份一起出售，无法 获得赎回权；（d）创始人股和私人股将 不参与没有完成业务组合时的清算分配。但是， 如果公司通过股东大会投票谋求业务组合的批准，并且它不按要约收购规则进行赎回 ，则公司的修订后的章程和章程规定， 将限制持有公司15％或更多的公共股份的公共股东，在公司事先书面同意的情况下 寻求赎回权。 如果不需要股东投票且公司不决定出于业务或其他法律原因举行股东投票，则 公司将根据其修订后的章程在SEC的要约收购规则下提供这种赎回，并在完成业务组合之前向SEC提交包含与 代理人陈述中大致相同的信息的要约收购文件。

2021年9月10日，Golden Path签署了一项合并协议（“合并协议”），该协议规定了Golden Path与 MC Hologram Inc之间的业务组合。根据合并协议，业务组合将作为股票交易实现，并旨在合格为无税重组。合并协议 乃由Golden Path、Merger Sub和MC签署，MC为MC的股东代表，MC为开曼群岛一家有限责任公司。收购意向总额为 4.5亿美元，以 新发行股票的形式支付，每股价值为 44,554,455 美元。450,000,00044,554,455新发行普通股的方式支付10.10每股.

在完成业务组合时，前Golden Path股东将收到下列所指定的补偿，前 MC股东将收到合计达44,554,455 股合并子公司普通股。44,554,455 股 Merger Sub 普通股分配给前MC股东。清算。

公司将有时间到2022年6月23日完成业务组合。然而，如果公司预计可能无法在12个月内完成业务组合，则公司可以将完成业务组合的时间延长到9次，每次一个月（总共21个月完成业务组合“组合期”）。为了延长公司某个时间来完成业务组合，赞助人或其关联方或指定人必须在截止日期之前将191,667美元（约为每个公共股份0.033美元），最高总额为1,725,000美元（每个公共股份数额为0.30美元），存入信托账户，每次延期一个月。可能提供的任何资金将以赞助方的贷款形式提供给我们。任何此类贷款的条款尚未确定，但提供的所有贷款都将免息，并仅在我们完成业务组合时偿还。

如果公司不能在组合期内完成业务组合，则公司将（I）停止除清算以外的所有业务；（Ii）尽可能迅速但不超过十个工作日之后，对公共股份的全部已发行股份赎回，以现金支付每股价格，相当于信托账户中存款的总额，包括利息收入（扣除应付税款以及支付解散费用的利息，最高为）。），除了适用法律规定的权利，清算分配的权利（包括接收进一步清算分配的权利，如果有的话）。（Iii）在此类赎回之后尽可能迅速经股东批准和公司董事会批准，在提供债权人的要求和适用法律要求的情况下，开始进行自愿清算，从而正式解散公司。在此类分配中，剩余可分配资产的每股价值可能低于初始公开发行价格每单位（）。赞助人或其关联方或指定人必须在适用截止日期之前存入191,667美元（约为每个公共股份0.033美元），最高总额为1,725,000美元（每个公共股份额为0.30美元），以延长公司完成业务组合的时间。赞助人或其关联方或指定人可能根据需要贷款给公司高达1,500,000美元以用于有意进行的首次业务组合的交易费用。赞助人或其关联方或指定人必须在适用截止日期之前存入191,667美元（约为每个公共股份0.033美元），最高总额为1,725,000美元（每个公共股份额为0.30美元），以延长公司完成业务组合的时间。任何可能提供的延长时间的资金将以赞助方的贷款形式提供给我们。

如果公司不能在组合期内完成业务组合，则公司将（I）停止除清算以外的所有业务；（Ii）尽可能迅速但不超过十个工作日之后，对公共股份的全部已发行股份赎回，以现金支付每股价格，相当于信托账户中存款的总额，包括利息收入（扣除应付税款以及支付解散费用的利息，最高为）。），除了适用法律规定的权利，清算分配的权利（包括接收进一步清算分配的权利，如果有的话）。50,00010.00).

在这种分配中，剩余资产的每股价值可能低于每个单位的初始公开发行价格（）。

作为截至2022年3月31日为止的持续经营问题的考虑。公司负债320,051美元，净亏损309,846美元（截至2022年3月31日止三个月）。公司为追求融资和收购计划已经并将继续产生巨大的成本。这些情况对公司能否继续作为持续经营存在提出了重大质疑。管理层解决这种不确定性的计划是通过在注释4中讨论的首次公开发行。无法保证公司筹集资本或完成业务组合的计划将在组合期内成功。为了在有意进行首次业务组合的交易费用中融资，赞助人或赞助人的关联公司或某些公司的高管可能会但不义务贷款给公司所需的资金，最高达1,500,000美元（如注释6所述）。根据以上，公司相信它将有足够的现金满足其在附带的未经审计的简明合并财务报表的公布日期后的下一年内执行其首次有意的业务组合的需要。未经审计的合并财务报表不包括可能由此不确定性的结果产生的任何调整。

作为截至2022年3月31日为止的持续经营问题的考虑。公司负债320,051美元，净亏损309,846美元（截至2022年3月31日止三个月）。作为截至2022年3月31日为止的持续经营问题的考虑。公司负债320,051美元，净亏损309,846美元（截至2022年3月31日止三个月）。作为截至2022年3月31日为止的持续经营问题的考虑。公司负债320,051美元，净亏损309,846美元（截至2022年3月31日止三个月）。作为截至2022年3月31日为止的持续经营问题的考虑。公司负债320,051美元，净亏损309,846美元（截至2022年3月31日止三个月）。作为截至2022年3月31日为止的持续经营问题的考虑。公司负债320,051美元，净亏损309,846美元（截至2022年3月31日止三个月）。

注意 2 - 重要会计政策

注3 - 信托帐户中持有的现金和投资

截至2022年3月31日，公司信托账户中的投资证券为$58,081,803美元，其中包括$58,081,803美元的美国国债和现金。公司将其美国国债证券归类为可供出售证券。可供出售的有市场性证券在估计的公开市场价值的附带2022年3月31日资产负债表上记录。2022年3月31日和2021年12月31日，包括毛未实现持有收益的跟其他综合收益和持有到市场有价证券的公允价值的账面价值如下：所持有的投资美国国债 $0现金 $

注 4 — 首次公开发行

2021年6月24日，公司以公开发售方式出售了5,750,000每股公共单位价格为$10.00每股面值为$1的普通股票（“公共股份”），一个权利（“公共权利”）0.0001和一个可赎回认股权证（“公共认股权证”）。 每个公共权利在初始商业组合达成时有权获得 1 / 10普通股。每个公共认股权证有权购买1/2普通股，在行权价格为$11.50每股（见注8）。

公司在首次公开发行结束时向承销商支付了一项前期承销折扣1,150,000，等于总发行款的2%。首次公开发行结束后，公司还将向承销商支付额外的费用$1,437,500（“延迟承销折扣”），或总发行款的2.5%，该费用将在公司完成业务组合时从信托账户中持有的金额中支付给承销商。如果公司完成业务组合，则会支付延迟承销折扣。如果公司未完成业务组合，则承销商放弃收取延迟承销折扣的权利。承销商没有权利取得延迟承销折扣所产生的利息。

注意 5 – 定向增发

与首次公开发行同时，公司完成了一项定向增发 270,500私募单位价格为$，10.00每单位，由赞助商购买。

私募单位与首次公开发行出售的单位完全相同，唯一的区别是私募单位中包含的认股权证（“私募认股权证”）不可赎回，只要私募认股权证仍由认购单位的初次认购人或其允许的受让人持有，就可以以无现金方式行使。

注意 6-随后事件关联方交易

创始股份

2018年5月，公司免费向赞助商发行一股普通股。2021年1月，公司进行了一次股份拆分，导致共有10股普通股处于流通状态。所有股数和每股金额均已追溯调整以反映股份拆分。2021年1月6日，赞助商以总计购买了创始人股。10比1的，或近似于每股1.36美元的价格，并改变股份结构，结果共有287,500股创始人股。2021年3月26日，公司为了资本重组而向赞助商发行了另外287,500股创始人股。1,150,000创始人股购买总价为$25,000，或约每股0.02美元。287,500创始人股认购 不会影响上市日期。

创始人和我们的高管及董事同意不转让、转让或出售任何创始人股份（除了某些允许的受让人）直到关于50%的创始人股份早于（i）商业组合完成日期后6个月,或(ii)公司普通股收盘价等于或超过每股12.50美元（根据股票拆分、送股、重组和资本重组调整后）在任何期间内至少20个交易日内的任何一天的日期合理，对于其余50%的创始人股份，于商业组合完成之后6个月内或之后的任意较早时间，如果在商业组合之后，公司实施了后续的清算、合并、股票交易或其他类似交易，导致公司的所有股东都有权将其普通股换成现金、证券或其他财产。

行政服务协议

赞助商的关联公司同意从2021年6月24日开始提供公司所需的某些通用和行政服务，包括办公场所、公用事业和行政服务。公司同意支付赞助商的关联公司每月10,000用于这些服务。

关联方贷款

为了支付与商业组合有关的交易成本，公司的赞助商或赞助商的关联公司，或公司的高管和董事可能但并不负有义务向公司借款，如有需要可能向公司提供贷款（“营运资本贷款”）。这样的营运资本贷款将由本票据证明。该票据将在完成商业组合时无息偿还，或者，在贷款人的自由裁量权下，在商业组合完成时，多达150万美元的票据可能会以每股10.00美元的价格转换成额外的私人单位。如果商业组合不成立，公司可以使用保证金账户外的部分赔偿违约的营运资本贷款，但是在托管账户中持有的任何金额都不会用于偿还营运资本贷款。

相关方扩展贷款

如注1所述，公司可以将完成一项业务企划的期限延长至最多9次，每次延长一个月（总计21个月）。为了延长公司完成业务企划的时间，赞助商或其关联公司必须向托管账户存入$191,667（每股公共股份约$0.033），最高可达$1,725,000或每股公共股份$0.30，在适用期限前或当天，每延长一个月就需要这样的付款，以贷款形式支付。关于此类贷款所发行的本票条款尚未敲定。如果公司完成了业务企划，公司将用托管账户的收益偿还贷款金额。如果公司未完成业务企划，则公司不会偿还这些贷款。此外，与股东所达成的书面协议包含了一项规定，根据该规定，赞助商同意放弃在公司未完成业务企划时要求偿还这些贷款的权利。赞助商及其关联公司不必注入资金来延长公司完成业务企划的时间。191,667$1,725,000, 或每股公共股份$0.30，在适用期限前或当天。如延长一个月，则需缴纳上述款项中的其中一个。这样的付款将以贷款形式支付。

相关方预付款

如果赞助商代表公司支付了任何费用或负债，则这些付款将由格陵兰资产管理公司以贷款形式贷给公司。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司欠格陵兰资产管理公司余额为$375,786和$164,740。375,786 和 $164,740转至Greenland资产管理公司。

注7 - 股东赤字公司获得授权发行普通股，每股面值为$0.01。普通股股东有一票权。

普通股

普通股总数量为授权股数为500,000,000股每股面值为$0.01。0.0001普通股股东有一票权。普通股股东有每股一票的表决权。

在2021年1月，公司进行了一次股票分拆，导致共计10股普通股在外。所有股票和每股金额已经追溯调整以反映股票分拆。10比1所有股票和每股金额已经追溯调整以反映股票分拆。

2021年1月6日，公司发行了总计的创始人股份，以总计购买价格$现金支付。1,150,0002021年3月26日，公司发行附属的创始人股份给赞助商进行资本重组。25,000以$现金支付。

2021年6月24日，公司以每公共单位$的价格出售了5,750,000个单位。287,500创始人股份给予赞助商。

2021年6月24日，公司出售了5,750,000个单位。5,750,000每Public Unit $。10.00同时在2021年6月24日，公司在私募发行中发行了270,500股普通股。

270,500私募单位，每单位价格为$。270,500方正证券的私募发行。270,500每单位$。10给赞助商。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，所有板块有1,708,000股。1,708,000除去发行和流通的普通股5,750,000股份可能面临赎回。

权利

每个认购权持有人在经营组合完成后将收到十分之一(1/10)普通股，即使持有此类认购权的持有人在与业务组合有关的赎回中赎回了所有持有的股份，也不会发行碎股。在完成业务组合时，不需要为认购权持有人支付额外的费用以获得其额外的股票。如果公司与其不是生存实体的企业进入明确的合同，则明确的合同将为认购权持有人提供同一每股代价，即将作为转换成普通股基础的折算成普通股的权利的股票，并且每个认购权持有人将被要求积极转换其权利以便获得每个权利之下的1/10股票而不需要支付额外费用。对于交换权利而发行的股票可以自由交易（除非该股份由公司的关联方持有）。

如果该公司无法在组合期内完成业务组合并且该公司清算其信托账户中持有的资金，则认购权持有人将不会因其认购权获得任何此类资金，也不会获得有关其认购权的公司在信托账户之外持有的任何资产的分配，只要相关事项的对价包含在投资者在首次公开发行中支付的单位购买价格中，认购权持有人就不需要支付任何额外的费用以获得业务组合后的额外股票。此外，在任何情况下，公司将不被要求净现金解决权利。因此，权利可以变得毫无价值。此外，未交付证券给权利持有人在业务组合完成时没有合同违约金。

注8-其他重大交易认股权负债

每个公开认股权持有人有权以每股11.50美元的价格购买半个(1/2)普通股，价格会根据2021年6月11日提交的S-1 Amendment No. 2中所述进行调整。根据认股权协议，认股权持有人只能行使其认股权以获得整数股份，这意味着认股权持有人只能在任何给定时间行使偶数认股权。

除非公司有一个有效且当前的注册声明包括认股权可以行使的普通股股份，以及关于认股权可以行使的普通股股份的当前前景，否则不得以现金行使任何公开认股权。公司目前的意图是在初始业务组合完成后立即拥有有效和当前的注册声明，其中包括行使公开认股权所需的普通股股份，并且涉及此类普通股股份的当前前景。

公开认股权将在（a）业务组合完成或（b）与最初发行有关的注册声明有效日期后12个月内变得行使。除非公司拥有有效且当前的注册声明涵盖可行使公开认股权所需的普通股股份，并且涉及此类普通股股份的当前前景，否则不得行使认股权以现金支付公开的。公司同意在尽快的时间内，但不迟于业务组合结束后15个工作日内，尽最大努力提交一个注册声明，以在行使认股权所需的普通股股份上打好标记，并在提交投资者之后的60个工作日内生效。业务组合。不过，如果涵盖可行使认股权的普通股股份的注册声明在60天内没有生效，则持有人可以使用证券法规定的可用豁免权在无现金的情况下行使公开认股权。如果可行的话，持有人将无法以无现金的方式行使认股权。公开认股权将在业务组合完成后五年到期，或者在赎回或清算之前较早到期。

公司可以按照1美分/认股权的价格整体赎回权利(不包括私人认股权)：

私人认股权将与出售在首次公开发行中的单位所支持的公开认股权相同，但私人认股权和行使私人认股权所涉及的普通股股份在业务组合完成后不得转让、转让或销售，受到某些有限的例外限制。此外，只要最初买方或其许可的转让人持有私人认股权，私人认股权就可以以无现金基础行使，并且在持有人把所有公开认股权行使完之前是不可赎回的。如果私人认股权由非初始购买者或其允许的受让人持有，则公司可以赎回私人认股权，并按与公开认股权相同的方式使其持有者行使认股权。

如果公司要求公开认股权进行赎回，则管理层可以选择要求所有希望行使公开认股权的持有人以权证协议中描述的无现金方式行使权证。在某些情况下，例如在普通股股息、特别股息或资本重组、重组、合并或合并事件发生时，行使价格和行使权证的普通股股份数量可能会发生调整。但是，对于以低于其行使价格的价格发行的普通股，其认股权将不会调整。此外，在任何情况下，公司将不被要求净现金解决认股权。如果公司无法在组合期内完成业务组合，并且公司清算信托账户中持有的资金，则认股权持有人将不会因其认股权在此类认股权方面获得任何此类资金，也不会从公司的信托账户之外持有的资产中获得任何分配。因此，认股权可能会变得没有价值。

2022年1月18日，以色列特拉维夫地区法院（以下简称法院）对我们及以色列子公司“教授萨拉·费伯”（Prof. Sarah Ferber）、Vered Caplan和Efrat Asa Kunik（以下简称被告）进行了诉讼。原告是拥有特哈肖麦德中心（Sheba）的以色列国家和特哈肖麦德医学研究、基础设施及服务有限公司（合称原告）。原告寻求法院裁定，要求被告按照7%的销售额和24%的所有收入向原告支付版税，以代表与Sheba、由Prof. Ferber开展或监督的任何产品、服务或流程相关的任何和所有-know-how和技术，包括关于细胞治疗的领域中基于现场平台的各种服务和产品以及与被告的细胞和基因治疗CDMO业务有关的所有服务和产品。此外，原告还要求被告提供财务报表并向原告支付NIS的款项。由于2012年2月2日以色列子公司与特哈肖麦德医学研究、基础设施和服务有限公司之间的许可协议的版税条款，原告将向原告支付1百万美元。原告指控该公司和以色列子公司在细胞治疗领域使用了Sheba的-know-how和技术，以及由Prof. Ferber在Sheba受雇期间在细胞治疗领域中开发或监督的-know-how和技术，包括基于现场平台的各种服务和产品及与细胞万能药物工厂CDMO的业务相关的所有服务和产品，并根据许可协议的条款有权获得某些版税。被告已提交其回应此诉讼的答辩。公司认为本诉讼中的指控没有实质依据，并打算积极捍卫自己的权利。由于不存在存在重大损失的可能，因此在财务报表中未作出任何准备。公允价值计量

公司金融资产和负债的公允价值反映了管理层在评估交易日当天市场参与者之间进行资产出售或负债转移的相关交易时，在有序市场上的预期收到或支付金额。为了确定其资产和负债的公允价值，公司寻求最大限度地使用可观察到的输入（从独立资源获得的市场数据）并最小化使用不可观察到的输入（有关市场参与者如何定价资产和负债的内部假设）。以下公允价值层次结构用于基于用于确定资产和负债公允价值的可观察到输入和不可观察到输入对资产和负债进行分类：

层次1：完全相同的资产或负债在活跃市场上的报价价格。活跃市场是指进行资产或负债交易的市场，交易频率和成交量足以提供持续的定价信息。

层次2：除了层次1输入之外的可观察到输入。层次2输入的例子包括类似资产或负债的交易市场上的报价价格以及不活跃市场上完全相同的资产或负债的报价价格。

层次3：基于我们对市场参与者在定价资产或负债时使用的假设的评估而得出的不可观察到输入。

下表呈现了公司从2022年3月31日和2021年12月31日开始持续进行公允价值计量的资产和负债信息，并指出了公司用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。

私募权证按照ASC 815-40计算为负债，在资产负债表中列示为权证负债。

2021年6月24日，公司的首次公开发行日期，公司使用Black-Scholes模型确定了私募权证的初始公允价值。625,000公司按照私募单位的出售所得将剩余收益分配给私募权证，并根据其初始计量确定的公允价值记录未清偿普通股份和普通股份。该权证因使用不可观察到的数据分类为3级。

私募权证的Black-Scholes模型的主要输入参数如下：

截至2022年3月31日，私募认股权的总价值为$0.692百万。从2021年6月24日至2022年3月31日，公允价值变动约为$67,396。67,396.

在估值基于市场可观测度较低或不可观测的模型或输入时，确定公平价值需要更多的判断。由于估值的固有不确定性，这些估计的价值可能比如果现有的投资市场存在的话所使用的价值要高或要低得多。因此，公司在确定实现公平价值时的判断程度在被归类为Level 3投资的投资中最大。Level 3的金融负债包括控件承诺负债，目前市场上没有这些证券的现货市场，因此确定公允价值需要重大的判断或估计。归类于公平价值层次结构Level 3的公允价值测量的变化每个期间基于估计或假设的变化进行分析，并根据适当方式记录。

注8-其他重大交易承诺事项和不确定事项

风险和不确定因素

管理层目前正在评估COVID-19大流行对行业的影响，并得出结论，虽然病毒对公司未来的财务状况、业务结果和/或搜索塔吉特公司可能产生负面影响，但在这些财务报表的日期之前，已经发生了重大的影响。这些财务报表不包括可能源于这种不确定性的未来结果的任何调整。

注册权

根据2021年6月24日签订的注册权协议，创始人股份、私人单位（及其底层证券）和任何可能由于工作资本贷款（及其底层证券）的转换而发行的单位享有注册权。这些证券的持有人有权提出最多三个要求（不包括短格式要求），要求公司注册这些证券。此外，持有人对于在业务合并后提交的注册声明有某些“拼车”注册权，并有权根据证券法规定第415条的规定要求公司为转售这些证券进行注册。公司将承担与任何此类注册声明的提交有关的费用。

承销协议

承销商有权获得首次公开发行的总收入的2.5%的延期费或$。其中，公司有权将多达40%的这笔款项支付给其他顾问，以协助其与业务组合有关的工作。延迟费将在工商业合并的结算期间，从托管账户中持有的金额中以现金支付，根据承销协议的条款。1,437,500

参见注释11 -后续事件

根据ASC主题855 “随后事件”，该主题建立了一般的会计准则和披露标准，用于处理资产负债表日期之后但在这份未经审计的简明合并财务报表发布之前发生的事件或交易，该公司已经评估了所有发生在2022年3月31日之后，直至2022年5月16日发行简明合并财务报表的事件或交易。

于2022年5月9日，公司向发起人发行了最高为$的保证性票据。这张票据不计利息，可在业务组合完成后支付。1,000,000