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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年3月31日
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:1-1023
标准普尔全球公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
纽约 | 13-1026995 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
| (国际税务局雇主身分证号码)
|
水街55号 | , | 纽约 | , | 纽约 | 10041 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:212-438-1000
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | |
班级 | 交易符号 | 注册所在的交易所名称 | | |
普通股(每股面值1.00美元) | SPGI | 纽约证券交易所 | | |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内,注册人一直受到此类备案要求的约束。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份互动日期文件。注册人已将该文件以电子方式提交给注册人,而该互动日期文件是根据规则S-T(本章第232.405节)的规定提交的。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
☑ | 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | E合并成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐不是☑
截至2023年4月21日(最新可行日期), 320.8发行人普通股类别中有百万股(每股面值1.00美元)已发行,但不包括 7.2万Markit Group Holdings Limited员工福利信托持有的已发行普通股。
标准普尔全球公司
索引
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| 页码 |
第一部分财务信息 | |
项目2.财务报表(未经审计) | |
独立注册会计师事务所报告 | 3 |
截至2023年和2022年3月31日止三个月的合并利润表 | 4 |
截至2023年和2022年3月31日止三个月的合并全面收益表 | 5 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 6 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月合并现金流量表 | 7 |
截至2023年和2022年3月31日止三个月的合并权益表 | 8 |
合并财务报表附注 | 9 |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 29 |
第3项:关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
项目4.控制和程序 | 53 |
第二部分:其他信息 | |
项目2.法律诉讼 | 54 |
项目1A.风险因素 | 54 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 54 |
第5项:其他信息 | 54 |
项目6.展品 | 56 |
签名 | 57 |
独立注册会计师事务所报告
致S环球公司股东和董事会。
中期财务报表审核结果
本公司已审核S环球(及其附属公司)(本公司)截至2023年3月31日的合并资产负债表、截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月的相关合并收益表、全面收益表及权益表、截至2023年3月31日及2022年3月31日的三个月相关合并现金流量表及相关附注(统称为“合并中期财务报表”)。根据我们的审核,吾等并不知悉综合中期财务报表应作出任何重大修改,以符合美国公认会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、权益和现金流量表以及相关附注和附表(本文未予列示);我们在2023年2月9日的报告中对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为,截至2022年12月31日随附的综合资产负债表中所列信息,在所有重要方面都与其来源的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,其目的是表达对整个财务报表的意见。因此,我们不表达这样的观点。
/s/安永律师事务所
纽约,纽约
2023年4月27日
第一部分-财务信息
第1项。 财务报表
标准普尔全球公司
合并损益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,每股除外) | 截至三个月 | | |
| 3月31日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | $ | 3,160 | | | $ | 2,389 | | | | | |
费用: | | | | | | | |
运营相关费用 | 1,088 | | | 749 | | | | | |
销售和一般费用 | 705 | | | 958 | | | | | |
折旧 | 25 | | | 26 | | | | | |
无形资产摊销 | 262 | | | 111 | | | | | |
总费用 | 2,080 | | | 1,844 | | | | | |
处置收益 | (50) | | | (1,344) | | | | | |
未合并子公司收入权益 | (14) | | | (3) | | | | | |
营业利润 | 1,144 | | | 1,892 | | | | | |
其他费用(收入),净额 | 11 | | | (49) | | | | | |
利息支出,净额 | 85 | | | 57 | | | | | |
债务清偿损失净额 | — | | | 17 | | | | | |
所得税税前收入 | 1,048 | | | 1,867 | | | | | |
所得税准备金 | 188 | | | 568 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | 860 | | | 1,299 | | | | | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | (65) | | | (64) | | | | | |
| | | | | | | |
S全球公司的净收入。 | $ | 795 | | | $ | 1,235 | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
S全球公司普通股股东每股收益: | | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
净收入: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.47 | | | $ | 4.49 | | | | | |
稀释 | $ | 2.47 | | | $ | 4.47 | | | | | |
加权-已发行普通股的平均数量: | | | | | | | |
基本信息 | 321.3 | | | 275.2 | | | | | |
稀释 | 322.1 | | | 276.3 | | | | | |
| | | | | | | |
期末实际发行股数 | 320.8 | | | 339.9 | | | | | |
请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
标准普尔全球公司
综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至三个月 | | |
| 3月31日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
净收入 | $ | 860 | | | $ | 1,299 | | | | | |
| | | | | | | |
其他全面收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | 42 | | | (21) | | | | | |
所得税效应 | 3 | | | (5) | | | | | |
| 45 | | | (26) | | | | | |
| | | | | | | |
退休金和其他退休后福利计划 | 1 | | | 5 | | | | | |
所得税效应 | — | | | (1) | | | | | |
| 1 | | | 4 | | | | | |
| | | | | | | |
现金流量对冲未实现(损失)收益 | (27) | | | 107 | | | | | |
所得税效应 | 6 | | | (26) | | | | | |
| (21) | | | 81 | | | | | |
| | | | | | | |
综合收益 | 885 | | | 1,358 | | | | | |
减去:不可赎回的非控股权益的综合收益 | (4) | | | (5) | | | | | |
减去:可赎回非控股权益的综合收益 | (61) | | | (59) | | | | | |
S & P Global Inc.应占综合收益 | $ | 820 | | | $ | 1,294 | | | | | |
请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
标准普尔全球公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,402 | | | $ | 1,286 | |
受限现金 | 3 | | | 1 | |
应收账款,扣除可疑账款备抵:2023年-美元50; 2022 - $48 | 2,478 | | | 2,494 | |
| | | |
预付资产和其他流动资产 | 626 | | | 588 | |
持作出售的企业资产 | 1,313 | | | 1,298 | |
流动资产总额 | 5,822 | | | 5,667 | |
财产和设备,扣除累计折旧:2023年-美元836; 2022 - $859 | 281 | | | 297 | |
使用权资产 | 422 | | | 423 | |
商誉 | 34,817 | | | 34,545 | |
其他无形资产,净额 | 18,168 | | | 18,306 | |
对未合并子公司的股权投资 | 1,750 | | | 1,752 | |
其他非流动资产 | 764 | | | 794 | |
总资产 | $ | 62,024 | | | $ | 61,784 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 456 | | | $ | 450 | |
应计薪酬和对退休计划的缴款 | 385 | | | 753 | |
短期债务 | 936 | | | 226 | |
目前应缴所得税 | 219 | | | 116 | |
未赚取收入 | 3,175 | | | 3,126 | |
| | | |
其他流动负债 | 971 | | | 1,094 | |
待售企业的负债 | 252 | | | 234 |
流动负债总额 | 6,394 | | | 5,999 | |
长期债务 | 10,727 | | | 10,730 | |
租赁负债--非流动负债 | 566 | | | 577 | |
退休金和其他退休后福利 | 183 | | | 180 | |
递延税务负债-非流动 | 3,906 | | | 4,065 | |
其他非流动负债 | 476 | | | 489 | |
总负债 | 22,252 | | | 22,040 | |
可赎回非控制性权益(注8) | 3,402 | | | 3,267 | |
承付款和或有事项(附注12) | | | |
股本: | | | |
普通股,$1面值:授权-600百万股;发行日期:2023年和2022年 415百万股 | 415 | | | 415 | |
额外实收资本 | 44,329 | | | 44,422 | |
留存收益 | 18,171 | | | 17,784 | |
累计其他综合损失 | (861) | | | (886) | |
减:国库普通股 | (25,779) | | | (25,347) | |
总股权-控股权益 | 36,275 | | | 36,388 | |
总权益-非控股权益 | 95 | | | 89 | |
总股本 | 36,370 | | | 36,477 | |
负债和权益总额 | $ | 62,024 | | | $ | 61,784 | |
请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
标准普尔全球公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至三个月 |
| 3月31日, |
| 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 860 | | | $ | 1,299 | |
| | | |
| | | |
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整: | | | |
折旧 | 25 | | | 26 | |
无形资产摊销 | 262 | | | 111 | |
应收账款损失准备 | 8 | | | (7) | |
递延所得税 | (167) | | | (53) | |
基于股票的薪酬 | 46 | | | 94 | |
处置收益 | (50) | | | (1,344) | |
| | | |
债务清偿损失净额 | — | | | 17 | |
其他 | 10 | | | 24 | |
经营性资产和负债的变动,扣除收购和处置的影响: | | | |
应收账款 | 23 | | | 187 | |
预付资产和其他流动资产 | (98) | | | 5 | |
应付账款和应计费用 | (343) | | | (318) | |
未赚取收入 | 61 | | | (100) | |
| | | |
其他流动负债 | (158) | | | (239) | |
预付/应计所得税净变化 | 169 | | | 432 | |
其他资产和负债净变动 | (54) | | | 88 | |
经营活动提供的现金 | 594 | | | 222 | |
投资活动: | | | |
资本支出 | (28) | | | (16) | |
收购,扣除收购现金后的净额 | (272) | | | 295 | |
处置所得收益 | 50 | | | 2,618 | |
短期投资的变化 | (3) | | | 4 | |
投资活动提供的现金(用于) | (253) | | | 2,901 | |
融资活动: | | | |
短期债务的增加(支付),净 | 710 | | | (219) | |
发行优先票据所得款项净额 | — | | | 5,395 | |
优先票据的付款 | — | | | (3,074) | |
支付给股东的股息 | (290) | | | (186) | |
| | | |
向非控股权益持有人的分配,净 | (78) | | | (55) | |
| | | |
| | | |
库藏股回购 | (500) | | | (7,003) | |
行使股票期权和其他 | 3 | | | 3 | |
员工对股份支付的预扣税 | (75) | | | (66) | |
用于融资活动的现金 | (230) | | | (5,205) | |
汇率变动对现金的影响 | 7 | | | (16) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | 118 | | | (2,098) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,287 | | | 6,505 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,405 | | | $ | 4,407 | |
请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
标准普尔全球公司
合并权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 |
*(单位:百万) | 普通股:$1标准杆 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 减价:国库股 | | SPGI总股本 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 415 | | | $ | 44,422 | | | $ | 17,784 | | | $ | (886) | | | $ | 25,347 | | | $ | 36,388 | | | $ | 89 | | | $ | 36,477 | |
综合收益1 | | | | | 795 | | | 25 | | | | | 820 | | | 4 | | | 824 | |
股息(宣布的每股普通股股息-$0.90每股) | | | | | (287) | | | | | | | (287) | | | | | (287) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股份回购 | | | 50 | | | | | | | 550 | | | (500) | | | | | (500) | |
员工股票计划 | | | (143) | | | | | | | (118) | | | (25) | | | | | (25) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可赎回非控制权益的赎回价值变动 | | | | | (120) | | | | | | | (120) | | | | | (120) | |
其他 | | | | | (1) | | | | | | | (1) | | | 2 | | | 1 | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 415 | | | $ | 44,329 | | | $ | 18,171 | | | $ | (861) | | | $ | 25,779 | | | $ | 36,275 | | | $ | 95 | | | $ | 36,370 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 |
*(单位:百万) | 普通股:$1标准杆 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 减价:国库股 | | SPGI总股本 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 294 | | | $ | 1,031 | | | $ | 15,017 | | | $ | (841) | | | $ | 13,469 | | | $ | 2,032 | | | $ | 75 | | | $ | 2,107 | |
综合收益1 | | | | | 1,235 | | | 59 | | | | | 1,294 | | | 5 | | | 1,299 | |
股息(宣布的每股普通股股息-$0.77每股) | | | | | (186) | | | | | | | (186) | | | | | (186) | |
收购IHS Markit | 121 | | 43,415 | | | | | | | | | 43,536 | | | | | 43,536 | |
股份回购 | | | (1,050) | | | | | | | 5,953 | | | (7,003) | | | | | (7,003) | |
员工股票计划 | | | 49 | | | | | | | 19 | | | 30 | | | | | 30 | |
可赎回非控制权益的赎回价值变动 | | | | | (1) | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
其他 | | | | | | | | | | | — | | | (1) | | | (1) | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 415 | | | $ | 43,445 | | | $ | 16,065 | | | $ | (782) | | | $ | 19,441 | | | $ | 39,702 | | | $ | 79 | | | $ | 39,781 | |
1不包括综合收益美元61百万美元和美元59截至2023年和2022年3月31日止三个月,我们的可赎回非控制性权益分别为100万美元。
请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
标准普尔全球公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1. 业务性质和陈述基础
S全球公司(连同其合并子公司“S全球”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是全球资本、大宗商品、汽车和工程市场的信用评级、基准、分析和工作流程解决方案的提供商。
我们的业务包括六可报告的细分市场包括:S全球市场情报(“市场情报”)、S全球评级(“评级”)、S全球大宗商品洞察(“大宗商品洞察”)、S全球移动(“移动”)、S&普道琼斯指数(“指数”)和S全球工程解决方案(“工程解决方案”)。
•Market Intelligence是一家全球多资产类别数据和分析提供商,集成了专门构建的工作流程解决方案。
•评级是一家独立的信用评级、研究和分析提供商,为投资者和其他市场参与者提供信息、评级和基准。
•Commodity Insights是为大宗商品和能源市场提供信息和基准价格的领先独立供应商。
•Mobility是一家领先的解决方案提供商,为整个汽车价值链提供服务,包括车辆制造商(OEM)、汽车供应商、移动服务提供商、零售商、消费者以及金融和保险公司。
•指数是一家全球指数提供商,为投资顾问、财富管理公司和机构投资者维护各种估值和指数基准。
•Engineering Solutions是工程标准和相关技术知识的领先供应商。
2022年2月28日,我们完成了与IHS Markit有限公司的合并,IHS Markit及其子公司成为S全球的全资合并子公司,财务业绩自收购之日起计入IHS Markit。
本公司所附未经审核财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)、表格10-Q及S-X规则第10条编制。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。因此,本文中包含的财务报表应与本公司截至2022年12月31日的Form 10-K(本公司的“Form 10-K”)中的财务报表和附注一并阅读。
管理层认为,所有正常的经常性调整都已列入,这些调整被认为是公平陈述中期结果所必需的。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表全年可能预期的业绩。
我们持续评估我们的估计和假设,包括与收入确认、业务合并、坏账准备、长期资产、商誉和其他无形资产的估值、养老金计划、激励性薪酬和基于股票的薪酬、所得税、或有和可赎回的非控制权益有关的估计和假设。自我们的10-K表格之日起,我们的关键会计政策和估计没有实质性的变化。
受限现金
我们合并资产负债表中包含的受限现金为$31000万美元和300万美元1 截至2023年3月31日及2022年12月31日,分别为百万美元。
合同资产
合同资产包括公司在客户支付对价之前或在付款到期之前向客户转让服务时的未开单金额。截至2023年3月31日和2022年12月31日,合同资产为美元77百万美元和美元60分别为100万美元,并计入我们综合资产负债表的应收账款。
未赚取收入
当我们在业绩之前收到现金付款时,我们会记录未赚取的收入。截至2023年3月31日的未赚取收入余额与2022年12月31日相比有所增加,主要是因为在履行我们的业绩义务之前收到的现金付款,部分被#美元抵消。1.1在本期间开始时,已确认的收入中有140亿美元计入了未赚取收入余额。
剩余履约义务
剩余履约债务是尚未履行的工作合同的交易价。截至2023年3月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为$4.51000亿美元。我们预计在接下来的一年中,大约一半和四分之三的剩余业绩义务将确认收入12和24分别为3个月,其余部分在此后确认。
对于(I)原始预期期限为一年或更短的合同,以及(Ii)收入为基于使用的使用费以换取知识产权许可的合同,我们不披露未履行的履约义务的价值。
获得合同的费用
如果我们预计与客户签订合同的收益将超过一年,我们会将资产确认为获得合同的增量成本。我们已经确定,与某些销售佣金计划相关的成本与与客户签订合同的成本相比是递增的,因此符合资本化的标准。获得合同的总资本化成本为#美元。1841000万美元和300万美元175截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为100万欧元,并计入我们综合资产负债表中的预付和其他流动资产以及其他非流动资产。资本化资产将在与资产相关的商品或服务转移给客户的一段时间内摊销,该期间是根据客户条款和合同所涉及的产品和服务的平均寿命计算的,已确定的平均寿命约为5好几年了。这笔费用记录在销售和一般费用中。
如果摊销期限为一年或一年以下,我们会在发生销售佣金时收取佣金。这些成本被记录在销售和一般费用中。
未合并子公司的权益收益
本公司持有一项投资, 50/50与芝加哥商品交易所集团共享控制权的合资安排,将两家公司的交易后服务合并为合资企业OSTTRA。该合资企业提供贸易处理和风险缓解业务,并将芝加哥商品交易所的优化业务(Traiana、TriOptima和Reset)和公司的MarkitSERV业务合并在一起。这一合并旨在提高两项业务的运营效率,为利率、外汇、股票和信贷资产类别的场外市场提供增强的平台和服务,从而更有效地为客户服务。
其他费用(收入),净额
截至3月31日的三个月,其他费用(收入)的净额构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | |
定期收益净成本的其他组成部分 | $ | (6) | | | $ | (4) | | | | | |
投资净亏损(收益) | 17 | | | (45) | | | | | |
其他费用(收入),净额 | $ | 11 | | | $ | (49) | | | | | |
2. 收购和资产剥离
收购
2023
2023年2月16日,我们完成了对市场扫描信息系统公司的收购,该公司是一家领先的汽车定价和激励情报提供商,包括汽车支付即服务TM及其强大的支付计算引擎。将Market Scan添加到Mobility后,将能够在与经销商、原始设备制造商、贷款人和其他市场参与者的现有服务相辅相成的领域整合详细的交易情报。收购Market Scan对我们的合并财务报表并不重要。
2023年1月3日,我们完成了对ChartIQ的收购,ChartIQ是一家领先的金融服务业图表提供商。ChartIQ是一个专业的等级图表解决方案,允许用户通过一个完全交互的基于Web的库来可视化数据,该库可以跨Web、移动和桌面无缝工作。它提供包括交易可视化、期权分析、技术分析等在内的高级功能。此外,ChartIQ允许客户将供应商提供的数据与他们自己的专有内容、替代数据集或分析相结合。此次收购将是我们市场情报部门的一部分,并将进一步增强我们的S资本智商专业平台、我们的数字投资解决方案提供商Markit Digital和其他工作流解决方案,为行业提供领先的可视化能力。对ChartIQ的收购对我们的合并财务报表并不重要。
2023年1月4日,我们完成了对第三方供应商风险评估提供商TruSight Solutions LLC(“TruSight”)的收购。此次收购将被整合到我们的市场情报部门,通过向客户提供高质量的验证评估数据,进一步扩大S全球公司第三方供应商风险管理解决方案的广度和深度,旨在进一步减轻供应商对金融服务业服务提供商的尽职调查负担。对TruSight的收购对我们的合并财务报表并不重要。
2022
与IHS Markit合并
2022年2月28日,我们完成了与IHS Markit的合并。为IHS Markit转让的对价的公允价值约为#美元。43.51000亿美元。
购进价格的分配
与IHS Markit的合并根据ASC 805《业务合并》(“ASC 805”)使用收购会计法作为业务合并核算。IHS Markit记录的购买价格分配如下:
| | | | | |
(单位:百万) | 2022年2月28日 |
收购的资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 310 | |
应收账款净额 | 968 | |
预付资产和其他流动资产 | 224 | |
待售企业的资产 | 1,519 | |
财产和设备 | 118 | |
使用权资产 | 240 | |
商誉 | 31,456 | |
其他无形资产 | 18,620 | |
对未合并子公司的股权投资 | 1,644 | |
其他非流动资产 | 54 | |
收购的总资产 | $ | 55,153 | |
承担的负债 | |
应付帐款 | $ | 174 | |
应计补偿 | 90 | |
短期债务 | 968 | |
未赚取收入 | 1,053 | |
其他流动负债 | 581 | |
待售企业的负债 | 72 | |
长期债务 | 4,191 | |
租赁负债--非流动负债 | 231 | |
递延税项负债--非流动 | 4,200 | |
其他非流动负债 | 57 | |
承担的总负债 | $ | 11,617 | |
转移的总对价 | $ | 43,536 | |
已取得的可确认无形资产
下表列出了所购入的可识别无形资产组成部分的公允价值及其使用年限:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | 公允价值 | 加权平均使用寿命 |
客户关系 | $ | 13,596 | | 25年份 |
商品名称和商标 | 1,469 | | 14年份 |
发达的技术 | 1,043 | | 10年份 |
数据库 | 2,512 | | 12年份 |
已识别无形资产共计 | $ | 18,620 | | 21年份 |
资产剥离
2023
于截至2023年3月31日止三个月内,我们并无完成任何重大资产剥离。
2023年第一季度,我们收到了一笔或有付款,此前我们在2022年6月出售了杠杆评论和数据(LCD)以及相关的一系列杠杆贷款指数。或有付款是应支付的六个月在达成与LCD客户关系过渡相关的某些条件后完成交易。在截至2023年3月31日的三个月内,或有付款带来税前收益#美元462000万(美元)34税后)与我们市场情报部门的LCD销售有关,以及42000万(美元)3税后)与出售我们指数部门的一系列杠杆贷款指数有关。
2023年1月14日,我们达成了证券和资产收购协议975 100万美元现金,按惯例购买价格调整。我们目前预计,此次剥离将产生约美元的税后收益,7505亿美元,预计所得资金将用于股票回购。在达成协议之前,我们在2022年11月宣布了剥离该业务的意图。工程解决方案在我们与IH合并后成为公司的一部分S·马基特。这笔交易还有待收到所需的监管批准,并满足其他惯常的完成条件,预计将于2023年第二季度完成。
2022
作为获得监管机构批准合并的条件,S全球和IHS Markit同意剥离它们的某些业务。S全球的资产剥离包括CUSIP Global Services、其LCD业务和一系列相关的杠杆贷款指数,而IHS Markit的资产剥离包括石油价格信息服务;煤炭、金属和采矿;以及Petrochem Wire业务及其基础化学品业务。
2022年3月,我们完成了之前宣布的以收购价格将CGS出售给FactSet Research Systems Inc.的交易,CGS是我们市场情报部门的一个业务共$1.925 10亿美元现金,但须按惯例调整。截至2022年3月31日的三个月内,我们录得税前收益为美元1.34430亿美元(约合人民币999 税后百万)与出售CGS相关的综合收益表中的处置收益。
2022年2月,我们完成了之前宣布的以美元将OPIS出售给新闻集团的交易1.150 十亿现金。我们做 不是Don’t承认出售OPIS的收益。
持有待售资产和负债
综合资产负债表中持作出售的资产和负债的组成部分包括以下内容:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | 3月31日, | 十二月三十一日, |
| 2023 1 | 2022 1 |
应收账款净额 | $ | 91 | | $ | 88 | |
商誉 | 437 | | 437 | |
其他无形资产,净额 | 696 | | 697 | |
其他资产 | 89 | | 76 | |
持作出售的企业资产 | $ | 1,313 | | $ | 1,298 | |
| | |
应付账款和应计费用 | $ | 55 | | $ | 59 | |
递延税项负债 | 26 | | 27 | |
未赚取收入 | 171 | | 148 | |
待售企业的负债 | $ | 252 | | $ | 234 | |
1 截至2023年3月31日和2022年12月31日持待售资产和负债与Engineering Solutions有关。
截至3月31日止三个月,我们已出售或分类为持作出售的业务的营业利润如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | |
营业利润 2 | $ | 14 | | | $ | 35 | | | | | |
2所列营业利润包括与出售或持作出售的企业相关的收入和经常性直接费用。 不他三米月份截至2023年3月31日不包括与出售LCD和杠杆贷款指数相关的税前收益美元501000万美元。T他三米月份截至2022年3月31日不包括与出售CGS相关的税前收益美元1.31000亿美元。
3. 所得税
实际所得税税率为17.9%和30.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为%。截至2022年3月31日止三个月的较高税率主要是由于合并相关资产剥离和交易相关不可扣除成本的税款。
在每个过渡期结束时,我们估计年度有效税率,并将该税率应用于我们的普通季度收益。与重大不寻常或不经常发生的项目有关的税项支出或利益,将在扣除相关税项影响后单独报告或报告,并单独计算,在该等项目发生的过渡期确认。此外,已制定的税法或税率或税收状况的变化的影响在发生变化的过渡期内确认。
本公司在不同司法管辖区持续接受税务审查。截至2023年3月31日和2022年12月31日,联邦、州和地方以及外国未确认的税收优惠总额为美元。236百万美元和美元223分别为100万美元,不包括利息和罚款。我们分别在利息支出和经营相关支出中确认与未确认税收优惠相关的应计利息和罚金。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们有42百万美元和美元38与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款分别为100万美元。根据目前所得税审计的状况,我们认为未确认的税收优惠总额可能减少约#美元。20由于地方税务审查的解决,在接下来的12个月里将有100万美元。
在2021年12月31日之后的纳税年度,2017年减税和就业法案(TCJA)要求纳税人根据美国国税法(IRC)第174条将研发成本资本化和摊销。第174条要求纳税人将研究和开发费用资本化,并在5年内为国内研究支出摊销,在15年内为外国研究支出摊销。这一规定在2023年首次影响到公司的很大一部分股份。第174条规定的资本化和摊销对应付所得税和递延税金资产的实际影响将取决于多种因素,包括我们将产生的研究和开发费用金额,以及我们是在美国国内还是在美国以外开展研究和开发活动。尽管国会正在考虑立法推迟、废除或以其他方式修改这一资本化和摊销要求,但这种情况发生的可能性尚不确定。如果不通过推迟、废除或以其他方式修改资本化和摊销要求的立法,我们预计我们的现金税将高于前一年。
4. 债务
短期和长期未偿债务汇总如下: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
4.125%优先票据,2023年到期 1 | $ | 38 | | | $ | 38 | |
3.625%优先票据,2024年到期 2 | 48 | | | 48 | |
4.75%优先票据,2025年到期 3 | 4 | | | 4 | |
4.0%优先票据,2026年到期 4 | 3 | | | 3 | |
2.95%优先票据,2027年到期 5 | 497 | | | 496 | |
2.45%优先票据,2027年到期 6 | 1,237 | | | 1,237 | |
4.75%优先票据,2028年到期 7 | 821 | | | 823 | |
4.25%优先票据,2029年到期 8 | 1,026 | | | 1,029 | |
2.5%优先票据,2029年到期 9 | 497 | | | 497 | |
2.70%可持续发展挂钩优先票据,2029年到期 10 | 1,234 | | | 1,233 | |
1.25优先票据百分比,2030年到期11 | 594 | | | 594 | |
2.90优先票据百分比,2032年到期12 | 1,472 | | | 1,472 | |
6.55优先票据百分比,2037年到期13 | 290 | | | 290 | |
4.5优先票据百分比,2048年到期14 | 272 | | | 272 | |
3.25优先票据百分比,2049年到期15 | 590 | | | 590 | |
3.70优先票据百分比,2052年到期16 | 974 | | | 974 | |
2.3优先票据百分比,2060年到期17 | 682 | | | 682 | |
3.9优先票据百分比,2062年到期18 | 486 | | | 486 | |
| | | |
| | | |
商业票据 | 898 | | | 188 | |
| | | |
债务总额 | 11,663 | | | 10,956 | |
减去:包括本期债务在内的短期债务 | 936 | | | 226 | |
长期债务 | $ | 10,727 | | | $ | 10,730 | |
1欧洲的利息支付每半年一次,分别于2月1日和8月1日到期。
2 利息每半年支付一次 5月1日和11月1日。
3 利息每半年支付一次,日期为2月15日和8月15日。
4美国的利息支付每半年一次,分别于3月1日和9月1日到期。
5 利息支付每半年到期一次,日期为1月22日和7月22日,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计美元3百万美元。
6 利息每半年支付一次,分别为3月1日和9月1日,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元13百万美元。
7欧洲的利息支付每半年一次,分别于2月1日和8月1日到期。
8利息支付每半年支付一次,分别为5月1日和11月1日。
9 利息支付每半年一次,分别于6月1日和12月1日到期,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元。3百万美元。
10 利息每半年支付一次,分别为3月1日和9月1日,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元16百万美元。
11这些利息每半年支付一次,分别于2月15日和8月15日到期,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元。6百万美元。
12利息每半年支付一次,分别为3月1日和9月1日,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元28百万美元。
13 利息支付每半年一次,分别于5月15日和11月15日到期,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元。3百万美元。
14 利息支付每半年支付一次,分别为5月15日和11月15日,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元。11百万美元。
15利息支付每半年一次,分别于6月1日和12月1日到期,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元。10百万美元。
16*利息支付每半年一次,分别于3月1日和9月1日到期,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元26百万美元。
17这些利息每半年支付一次,分别于2月15日和8月15日到期,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元。18百万美元。
18 利息每半年支付一次,分别为3月1日和9月1日,截至2023年3月31日,未摊销债务贴现和发行成本总计为美元14百万美元。
我们的债务借贷总额的公允价值 是$9.510亿美元9.3截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为10亿美元,是根据市场报价估计的。
于2022年2月28日,我们完成与IHS Markit的全股票交易合并。在交易中,我们假设IHS Markit的公开交易债务,未偿还本金余额为美元,4.6200亿美元,按公允价值入账#4.9 收购日价值10亿美元。优先票据公允价值调整约为美元292 收购日的百万美元将作为优先票据剩余合同条款利息费用的调整摊销。
截至2022年3月31日的三个月内,我们确认了美元17 债务消除损失百万美元,其中包括美元118 根据要约条款向投标票据持有人支付百万美元的要约溢价,由美元抵消101与公允市场价值相关的1.2亿非现金注销提高了已清偿债务的溢价。
我们有能力借到总共$2.0 通过我们的商业票据计划,该计划由我们的美元支持2.01000亿美元五年制信贷协议(我们的“信贷安排”),将于2026年4月26日终止。截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为美元8981000万美元和300万美元188 亿元的商业票据。
信贷安排项下未使用承担额的承诺费及其借款的适用保证金与本公司实现三与排放有关的环境可持续性绩效指标,每年测试一次。我们目前支付承诺费的8基点。信贷安排包括惯常的肯定和消极契约以及惯常的违约事件。发生的事件一旦发生违约事件,可能导致信贷安排下的债务加速履行。
T我们唯一需要的财务契约是我们的债务与现金流的比率,根据我们的信贷安排的定义,不大于4到1,这一圣约级别从未被超过。
5. 衍生工具
我们对市场风险的敞口包括汇率和利率的变化。我们在外国有业务,在这些国家,功能货币主要是当地货币。对于被确定为母公司延伸的国际业务,美元是功能货币。我们通常会从本币的角度对大多数国家的头寸进行对冲,以抵消资产和负债的影响。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们已签订外汇远期合约,以缓解或对冲外汇汇率不利波动的影响,并签订交叉货币掉期合约,以对冲我们在外国子公司的一部分净投资,以抵御外汇汇率波动的影响。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们签订了一系列利率互换协议,以缓解或对冲未来债务再融资利率的不利波动。这些合约按公允价值记录,而公允价值是基于活跃市场的外币汇率和利率;因此,我们将这些衍生工具合约归入公允价值等级的第二级。我们不会为投机目的订立任何衍生金融工具。
非指定衍生工具
于截至2023年3月31日止三个月及截至2022年12月31日止十二个月,我们订立远期外汇合约,以减少综合资产负债表内特定资产及负债的公允价值变动。这些远期合约不符合对冲会计的要求。截至2023年3月31日和2022年12月31日,这些未平仓远期合约的名义价值总计为美元。1.63亿美元和3,000美元1.8分别为200亿美元和200亿美元。该等远期合约的公允价值变动于
综合资产负债表及其相应的公允价值变动在综合损益表的销售和一般费用中确认。截至2023年3月31日和2022年12月31日,预付和其他流动资产中记录的金额为#美元。251000万美元和300万美元5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日,其他流动负债中记录的金额为#美元。11000万美元和300万美元37分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在与这些合同有关的销售和一般费用中记录的金额为净收益#美元。29截至2023年3月31日的三个月为4.5亿美元,净亏损为美元19分别在截至2022年3月31日的三个月内
净投资对冲
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们持有交叉货币掉期,以对冲我们在一家欧洲子公司的部分净投资,以应对欧元/美元汇率的波动。这些掉期被指定为对外国子公司净投资的对冲,计划于2024年、2029年和2030年到期。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们指定为净投资对冲的未偿还交叉货币掉期的名义价值为$11000亿美元。这些掉期的公允价值变动在外币换算调整(其他全面收益(亏损)的组成部分)中确认,并在我们综合资产负债表中的累计其他全面亏损中报告。当被对冲的净投资被出售或大量清算时,收益或亏损随后将被重新归类为净收益。我们选择根据现货汇率的变化来评估我们的净投资对冲的有效性。因此,与在截至2023年3月31日的三个月的净收益中直接确认的交叉货币掉期有关的金额是净定期利息结算和应计项目,在利息支出中确认。我们确认净利息支出为#美元。91000万美元和300万美元10截至2023年、2023年和2022年3月31日的三个月分别为1.2亿美元。
现金流对冲
外汇远期合约
在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的12个月期间,我们签订了一系列外汇远期合约,以对冲印度卢比、英镑和欧元的部分敞口,分别持续到2025年第一季度和2024年第四季度。这些合同旨在抵消汇率变动对未来收入和运营成本的影响,并计划于年内到期。二十四个月。该等合约的公允价值变动最初于本公司综合资产负债表的累计其他全面亏损中列报,其后在对冲交易影响收益的同一期间重新分类为收入及销售及一般开支。
截至2023年3月31日,我们估计3在其他全面收益中记录的与指定为现金流对冲的外汇远期合同相关的税前亏损110万美元预计将在未来12个月内重新分类为收益。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们指定为现金流对冲的未偿还外汇远期合约的名义价值合计为美元。474百万美元和美元529分别为100万美元。
利率互换
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们持有一系列利率掉期头寸。这些合同旨在缓解或对冲我们未来债务再融资的利率不利波动,并计划于2027年第一季度开始到期。这些利率掉期被指定为现金流对冲。这些合同的公允价值变化最初在我们综合资产负债表中的累计其他全面亏损中报告,随后将在对冲交易影响盈利的同期重新分类为利息费用净额。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们指定为现金流对冲的未偿还利率掉期的名义总价值为美元1.41000亿美元。
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日我们的现金流量对冲和净投资对冲的地点和公允价值金额的信息: | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
资产负债表位置 | | 2023 | | 2022 |
指定为现金流对冲的衍生品: | | | | |
预付资产和其他流动资产 | 外汇远期合约 | $ | 6 | | | $ | 3 | |
| | | | |
其他流动负债 | 外汇远期合约 | $ | 4 | | | $ | 7 | |
其他非流动资产 | 利率互换合约 | $ | 110 | | | $ | 145 | |
| | | | |
指定为净投资对冲的衍生品: | | | | |
其他非流动资产 | 交叉货币互换 | $ | 75 | | | $ | 84 | |
| | | | |
下表提供了截至3月31日止三个月现金流对冲和净投资对冲的税前收益(损失)地点和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 累计其他全面亏损确认的损益(有效部分) | | 从累计其他全面亏损中重新归类为收益(有效部分)的损益所在地 | | 从累计其他全面亏损中重新分类为收益(有效部分)的损益 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
现金流对冲--指定为对冲工具 | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | $ | 6 | | | $ | (7) | | | 收入、销售和一般费用 | | $ | — | | | $ | 2 | |
利率互换合约 | $ | (34) | | | $ | 113 | | | 利息支出,净额 | | $ | (1) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
净投资对冲-指定为对冲工具 | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | $ | (9) | | | $ | 21 | | | 利息支出,净额 | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | |
截至3月31日止三个月,与累计其他全面损失中未实现收益(损失)变化相关的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | |
外汇远期合约 | | | | | | | |
现金流量套期保值未实现收益净额,税金净额,期初 | $ | — | | | $ | 6 | | | | | |
公允价值变动,税后净额 | 4 | | | (3) | | | | | |
重新分类为扣除税后的收入 | — | | | (2) | | | | | |
现金流量套期保值未实现净收益,税金净额,期末 | $ | 4 | | | $ | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
利率互换合约 | | | | | | | |
现金流量套期保值未实现收益(亏损)净额,税金净额,期初 | $ | 48 | | | $ | (203) | | | | | |
公允价值变动,税后净额 | (26) | | | 85 | | | | | |
重新分类为扣除税后的收入 | 1 | | | — | | | | | |
现金流量套期保值未实现收益(亏损)净额,税金净额,期末 | $ | 23 | | | $ | (118) | | | | | |
| | | | | | | |
净投资对冲 | | | | | | | |
净投资套期保值未实现收益(亏损)净额,税金净额,期初 | $ | 56 | | | $ | (17) | | | | | |
公允价值变动,税后净额 | (8) | | | 14 | | | | | |
重新分类为扣除税后的收入 | 1 | | | 1 | | | | | |
期末净投资套期未实现收益(损失)净额,扣除税金 | $ | 49 | | | $ | (2) | | | | | |
6. 员工福利
我们为我们的员工维持了许多活跃的固定缴款退休计划。我们的大部分固定福利计划都被冻结了。因此,不允许新员工加入这些计划,也不会为冻结计划中的当前参与者积累任何额外福利。
我们还设有补充福利计划,为高级管理人员提供补充退休、残疾和死亡福利。某些补充退休福利基于最终月收入。此外,我们还赞助了一项自愿401(k)计划,根据该计划,我们可以将员工缴款与一定水平的薪酬相匹配,以及一项利润分享计划,根据该计划,我们将符合条件的员工薪酬的一定比例存入员工账户。
我们亦为在职及退休雇员及合资格家属提供若干医疗、牙科及人寿保险福利。医疗和牙科保险计划以及补充人寿保险计划是缴费型的,而基本人寿保险计划是不缴费型的。目前,我们没有为任何这些计划提供资金。
我们确认我们的退休和退休后计划在综合资产负债表中的资金状况,并对累计的其他综合亏损进行相应的调整,扣除税款。累计其他综合损失中的数额是未确认的精算损失净额和未确认的先前服务费用。根据我们摊销这些金额的会计政策,这些金额随后将确认为定期养老金净成本。
除服务成本部分外,我们退休和退休后计划的净定期福利成本包括在其他收入中,净额计入我们的综合损益表。
截至3月31日止三个月,我们的退休计划和退休后计划的净定期福利成本组成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | |
服务成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | | | |
利息成本 | 18 | | | 12 | | | | | |
预期资产收益率 | (25) | | | (22) | | | | | |
摊销先前服务信贷/精算损失 | 1 | | | 3 | | | | | |
定期净收益成本 | $ | (6) | | | $ | (6) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
上表中反映的与我们退休后计划相关的定期净福利成本在截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三个月中并不重要。
正如我们在10-K表格中讨论的那样,我们更改了退休和退休后计划的某些贴现率假设以及我们退休计划的预期资产回报率假设,这些假设于2023年1月1日生效。假设变化对截至2023年3月31日的三个月的退休和退休后费用的影响对我们的财务状况、经营业绩或现金流没有重大影响。
在2023年的前三个月,我们贡献了2为我们的退休计划提供100万美元的资金,并预计将额外缴纳约$8在今年剩下的时间里,我们的退休计划将增加100万美元。我们可能会根据投资表现或我们养老金计划状况在2023年剩余九个月内的任何潜在恶化,选择进行额外的非强制性缴费。
7. 基于股票的薪酬
我们根据2019年员工股票激励计划向符合条件的员工发放股票激励奖励,根据董事递延持股计划向符合条件的非员工董事会成员颁发股票激励奖励。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,与限制性股票和其他基于股票的奖励有关的基于股票的薪酬支出总额为#美元46百万美元和美元94分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2022年3月31日的三个月的基于股票的薪酬支出主要与由于员工解雇和重组努力而提前授予IHS Markit股权奖励有关。截至2023年3月31日的三个月内、Com批准了公司0.4100万股限制性股票和其他基于股票的奖励,其加权平均授予日期公允价值为#美元338.29每股。截至2023年3月31日,与未归属股权奖励相关的未确认补偿支出总额为$259百万,预计将在加权平均期间内确认1.8年份.
8. 权益
分红
2023年1月25日,董事会批准将2023年的股息增加到季度普通股股息#美元。0.90每股。
股票回购
2022年6月22日,董事会批准了一项股份回购计划,授权302000万股(“2022年回购计划”),约为9占当时我们已发行普通股总股份的百分比。2020年1月29日,董事会批准了一项股份回购计划,授权购买302000万股(《2020年回购计划》),约为12占当时我们流通普通股总股份的%。
我们购买的股票可能用于一般公司目的,包括为股票补偿计划发行股票,以及抵消行使员工股票期权的稀释效应。截至2023年3月31日,25.7根据2022年回购计划,仍有1.9亿股可用,2020年回购计划已完成。我们的2022年回购计划没有到期日,根据该计划,可能会根据市场情况不时在公开市场和私下交易中进行购买。
我们与金融机构订立加速股份回购(“ASR”)协议,以启动普通股的股份回购。根据ASR协议,我们向金融机构支付特定金额,并收到初始交付的股票。首次交付的股份代表了根据协议我们可能获得的最低股份数量。在ASR协议达成后,金融机构将提供额外的股份。最终交付的股份总数,以及每股支付的平均价格,是在每个ASR协议的适用购买期结束时根据成交量加权平均股价减去折扣确定的。我们将我们的ASR协议说明为二交易:股票购买交易和远期股票购买合同。根据ASR协议交付的股份导致用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均普通股流通股减少。回购的股份由财政部持有。远期股票购买合同被归类为股权工具。
在截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三个月期间签订的每项ASR协议的条款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为百万,不包括每股支付的平均价格) | | | | | | | | | | | | |
ASR协议启动日期 | | | | 首次公开发行的股票已交付 | | 交付的额外股份 | | 股份总数 购得 | | 每股平均支付价格 | | 已用现金总额 |
2023年2月13日1 | | | | 1.1 | | — | | | 1.1 | | $ | — | | | $ | 500 | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年3月1日 2 | | | | 15.2 | | 4.1 | | | 19.3 | | $ | 362.03 | | | $ | 7,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
1ASR协议的结构是无上限的ASR协议,我们在该协议中支付了5002000万股,最初获得的股票价值为85美元的百分比500以相当于公司普通股在2023年2月13日的市场价格的价格,当时公司收到了1.1 来自ASC计划的百万股。ASC项下交易的最终结算预计将不迟于2023年第二季度完成。ASC协议是根据我们的2022年回购计划执行的。
2 ASR协议的结构是无上限的ASR协议,我们在该协议中支付了730亿美元,最初获得的股票价值为85美元的百分比710亿美元,相当于公司普通股在2022年3月1日的当时市场价格,当时公司收到了15.2从ASR计划中获得1.2亿股。我们于2022年8月9日完成了ASR协议,并收到了额外的4.12000万股。ASR协议是根据我们的2020年回购计划执行的。
截至2023年3月31日的三个月内,我们收到了 1.61000万股,包括0.42023年2月收到的2023年2月与我们2022年12月2日的ASR协议有关的股票。在截至2023年3月31日的三个月内,我们总共购买了1.11000万股,价格为1美元500上百万的现金。在截至2022年3月31日的三个月内,我们总共购买了15.21000万股,价格为1美元71000亿美元的现金。
可赎回的非控股权益
与拥有所有权的少数合伙人达成的协议27我们的S道琼斯指数有限责任公司合资公司的%股份包含赎回功能,少数合伙人持有的权益可以(I)根据持有人的选择进行赎回,或者(Ii)在
事件的发生并不完全在我们的控制范围之内。具体地说,根据S道琼斯指数有限责任公司的经营协议条款,芝加哥商品交易所集团和芝加哥商品交易所集团指数服务有限责任公司有权随时出售,我们有义务至少购买20他们在S道琼斯指数有限责任公司的股份。此外,在公司控制权发生变更的情况下,15在控制权变更后的几天内,芝加哥商品交易所集团和CGIS将有权以CME集团和CGIS少数股权的当时公允价值向我们出售他们的权益。
如果根据本协议赎回利息,我们一般将被要求在赎回之日按公允价值购买利息。该权益于综合资产负债表中以“可赎回非控股权益”的标题列示于权益以外,其初始价值以我们收购的净资产应占部分的公允价值及S指数业务应占部分的历史成本为基础。我们使用收益法和市场估值法,在每个报告期内将可赎回非控股权益调整为其估计赎回价值,但绝不低于其初始公允价值。我们的收益和市场估值方法结合了第3级公允价值计量,用于无法获得可观察到的投入的情况。用于估计S道琼斯指数有限责任公司合资企业价值的更重要的判断假设包括估计贴现率、构成预期未来净现金流基础的一系列假设(例如,收入增长率和营业利润率)以及特定于公司的贝塔系数。所使用的包含市场数据的重大判断假设,包括市场可观察信息的相对权重以及该信息在我们的估值模型中的可比性,是前瞻性的,可能会受到未来经济和市场状况的影响。对赎回价值的任何调整都将影响留存收益。
不包含此类赎回特征的非控股权益在权益中列示。
在截至2023年3月31日的三个月中,可赎回非控股权益的变化如下:
| | | | | |
(单位:百万) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 3,267 | |
可赎回非控股权益的净收入 | 61 | |
| |
| |
应付可赎回非控制权益的分派 | (52) | |
| |
赎回价值调整 | 120 | |
其他 1 | 6 | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 3,402 | |
1与外币兑换调整有关。
累计其他综合损失
下表汇总了截至2023年3月31日止三个月累计其他全面损失组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 外币折算调整 | | 养老金和退休后福利计划 | | 现金流量套期保值的未实现损益 | | | | 累计其他综合损失 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (582) | | | $ | (349) | | | $ | 45 | | | | | $ | (886) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 45 | | 1 | 1 | | | (22) | | | | | 24 | |
将累计其他综合收益(亏损)改划为净收益 | — | | | — | | 2 | 1 | | 3 | | | 1 | |
其他综合收益(亏损)净额 | 45 | | | 1 | | | (21) | | | | | 25 | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | (537) | | | $ | (348) | | | $ | 24 | | | | | $ | (861) | |
1包括与我们的跨货币掉期相关的未实现收益。有关在累计其他全面损失中确认的项目的更多详细信息,请参阅注释5 -衍生工具。
2反映净精算损失的摊销,并扣除少于美元的税收优惠1 截至2023年3月31日的三个月内为百万美元。有关从累计其他全面损失重新分类为净收益的项目的更多详细信息,请参阅注6 -员工福利。
3有关从累计其他全面亏损重新分类至净收益的项目的更多详细信息,请参阅注释5 -衍生工具。
9. 每股收益
普通股每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将公司普通股股东应占净收益除以已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益的计算方式与基本每股收益相同,不同之处在于股份数目有所增加,以包括在发行具摊薄效应的潜在普通股时将会发行的额外普通股。潜在普通股主要包括采用库存股方法计算的股票期权和限制性履约股份。
截至3月31日止三个月的基本和稀释每股收益计算如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万,每股除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
归属于标准普尔全球公司的金额普通股股东: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 795 | | | $ | 1,235 | | | | | |
| | | | | | | |
已发行普通股基本加权平均数 | 321.3 | | | 275.2 | | | | | |
股票期权及其他摊薄证券的效力 | 0.8 | | | 1.1 | | | | | |
摊薄加权-已发行普通股的平均数 | 322.1 | | | 276.3 | | | | | |
| | | | | | | |
S全球公司普通股股东每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.47 | | | $ | 4.49 | | | | | |
稀释 | $ | 2.47 | | | $ | 4.47 | | | | | |
我们有某些股票期权和限制绩效股票,这些股票可能被排除在稀释每股收益的计算之外。当我们普通股的平均市场价格低于期内相关期权的行使价格时,或者当存在净亏损时,由于影响会具有反稀释性,则可能行使股票期权的影响被排除在外。此外,由于未满足必要的归属条件或存在净亏损,限制性业绩股票被排除在外。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,有 不是股票期权除外。已发行的受限制业绩股 0.8百万和0.7百万截至2023年3月31日和2022年3月31日的数据分别被排除在外。
10. 重组
我们不断评估我们的成本结构,以确定与精简管理结构相关的成本节省。我们的2023年和2022年重组计划包括在全公司范围内裁员约 39和1,440职位,下文将进一步详细说明。重组计划的费用在综合收益表中分类为销售和一般费用,储备计入综合资产负债表的其他流动负债。
在某些情况下,不再需要储备,因为以前被确定要离职的员工从公司辞职,没有收到遣散费,或者由于最初计划启动时没有预见到的情况而被重新分配。在这些情况下,我们在确定不再需要准备金时,通过合并损益表冲销准备金。
截至2023年3月31日,按分部记录的初始重组费用和期末准备金余额如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年重组计划 | | 2022年重组计划 |
(单位:百万) | 记录的初始电荷 | | 期末准备金余额 | | 记录的初始电荷 | | 期末准备金余额 |
市场情报 | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 86 | | | $ | 36 | |
收视率 | 1 | | | 1 | | | 26 | | | 10 | |
商品洞察 | 2 | | | 2 | | | 45 | | | 17 | |
移动性 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
指数 | 1 | | | 1 | | | 13 | | | 7 | |
工程解决方案 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | |
公司 | 2 | | | 2 | | | 109 | | | 30 | |
总计 | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | 283 | | | $ | 103 | |
我们记录了一笔税前重组费用为$121.6亿美元主要与截至2023年3月31日的三个月内2023年重组计划的员工遣散费有关。我们已经做出了不是减少2023年重组计划准备金。
2022年重组计划的期末准备金余额为#美元。164截至2022年12月31日,为100万。在截至2023年3月31日的三个月内,我们已将2022年重组计划的准备金减少了美元。61百万美元。2021年重组计划的期末准备金余额为#美元。31000万美元和300万美元10分别截至2023年3月31日和2022年12月31日。减少的主要原因是员工遣散费的现金支付。
11. 细分市场和相关信息
我们有六可报告的细分市场:市场情报、评级、商品洞察、移动性、指数和工程解决方案。我们的首席执行官是我们的首席运营决策者,他评估我们部门的业绩,并主要根据营业利润分配资源。部门营业利润不包括公司未分配费用、未合并子公司的权益收入、其他费用(收入)、净额、利息支出、净额或债务清偿损失净额,因为这些数额不影响我们的可报告部门的经营业绩。
截至3月31日止三个月的经营业绩摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | | | |
市场情报 | $ | 1,071 | | | $ | 727 | | | | | | | |
收视率 | 824 | | | 868 | | | | | | | |
商品洞察 | 508 | | | 363 | | | | | | | |
移动性 | 358 | | | 115 | | | | | | | |
指数 | 341 | | | 322 | | | | | | | |
工程解决方案 | 100 | | | 33 | | | | | | | |
段间淘汰1 | (42) | | | (39) | | | | | | | |
总收入 | $ | 3,160 | | | $ | 2,389 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润 | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | | | |
市场情报2 | $ | 229 | | | $ | 1,489 | | | | | | | |
收视率3 | 477 | | | 511 | | | | | | | |
商品洞察4 | 187 | | | 158 | | | | | | | |
移动性5 | 64 | | | 18 | | | | | | | |
指数6 | 238 | | | 224 | | | | | | | |
工程解决方案7 | 14 | | | 1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可报告细分市场合计 | 1,209 | | | 2,401 | | | | | | | |
企业未分配费用8 | (79) | | | (512) | | | | | | | |
未合并子公司的权益收益9 | 14 | | | 3 | | | | | | | |
营业利润总额 | $ | 1,144 | | $ | 1,892 | | | | | | |
1Ratings的收入和Market Intelligence的费用包括就使用和分发Ratings开发的内容和数据的权利向Market Intelligence收取的分部间版税。
2营业利润 2023年包括处置收益美元46 IHS Markit的合并成本为100万美元,13 百万美元,员工遣散费为美元6 万2022年营业利润包括处置收益美元1.3 亿美元,员工遣散费为美元18 百万美元,收购相关成本为美元2 万此外,2023年和2022年的营业利润包括收购美元的无形资产摊销1411000万美元和300万美元64分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
3 2023年和2022年的营业利润包括员工遣散费美元11000万美元和300万美元5 分别为百万。此外,2023年和2022年的营业利润包括收购美元的无形资产摊销21000万美元。
42023年营业利润包括IHS Markit合并成本美元132000万美元和员工遣散费$2 万2022年营业利润包括员工遣散费美元7100万美元和与收购相关的成本2 万此外,2023年和2022年的营业利润包括收购美元的无形资产摊销331000万美元和300万美元13分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
52023年营业利润包括IHS Markit合并成本美元1100万美元和与收购相关的成本1 万2022年包括收购相关成本美元1 万此外,2023年和2022年的营业利润包括收购美元的无形资产摊销74百万美元和美元24分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
62023年营业利润包括处置收益美元4 万元,员工遣散费为美元1 万美元和IHS Markit的合并成本1 万2022年营业利润包括员工遣散费美元2 万此外,2023年和2022年的营业利润包括收购美元的无形资产摊销91000万美元和300万美元4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
72022年营业利润包括员工遣散费美元1 万此外,2023年和2022年的营业利润包括收购美元的无形资产摊销2百万美元和美元4分别为100万美元。
82023年企业未分配费用包括IHS Markit合并成本美元372000万美元,与处置相关的成本为$13 万元,员工遣散费为美元1 百万美元,收购相关成本为美元1 万2022年企业未分配费用包括IHS Markit合并成本美元2302000万美元,S&P基金会赠款$200 万元,员工遣散费为美元46 百万美元,与收购相关的成本为11 百万美元和租赁损失美元5 万此外,2023年企业未分配费用包括收购美元的无形资产摊销11000万美元。
9 2023年和2022年未合并子公司收益中的权益包括收购美元的无形资产摊销14百万美元。
下表列出了截至3月31日的三个月按收入类型细分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 市场情报 | | 收视率 | | 商品洞察 | | 移动性 | | 指数 | | | | 工程解决方案 | | 部门间淘汰1 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
订阅 | | $ | 890 | | | $ | — | | | $ | 409 | | | $ | 281 | | | $ | 66 | | | | | $ | 94 | | | $ | — | | | $ | 1,740 | |
非订阅/交易 | | 56 | | | 379 | | | 80 | | | 77 | | | — | | | | | 6 | | | — | | | 598 | |
非交易 | | — | | | 445 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (42) | | | 403 | |
与资产挂钩的费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 210 | | | | | — | | | — | | | 210 | |
基于销售使用量的版税 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 65 | | | | | — | | | — | | | 84 | |
经常性可变收入 | | 125 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | 125 | |
总收入 | | $ | 1,071 | | | $ | 824 | | | $ | 508 | | | $ | 358 | | | $ | 341 | | | | | $ | 100 | | | $ | (42) | | | $ | 3,160 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入确认的时机 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在某个时间点传输的服务 | | $ | 56 | | | $ | 379 | | | $ | 80 | | | $ | 77 | | | $ | — | | | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 598 | |
随时间推移而转移的服务 | | 1,015 | | | 445 | | | 428 | | | 281 | | | 341 | | | | | 94 | | | (42) | | | 2,562 | |
总收入 | | $ | 1,071 | | | $ | 824 | | | $ | 508 | | | $ | 358 | | | $ | 341 | | | | | $ | 100 | | | $ | (42) | | | $ | 3,160 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 市场情报 | | 收视率 | | 商品洞察 | | 移动性 | | 指数 | | | | 工程解决方案 | | 部门间淘汰1 | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
订阅 | $ | 659 | | | $ | — | | | $ | 296 | | | $ | 86 | | | $ | 54 | | | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 1,125 | | |
非订阅/交易 | 28 | | | 404 | | | 48 | | | 29 | | | — | | | | | 3 | | | — | | | 512 | | |
非交易 | — | | | 464 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (39) | | | 425 | | |
与资产挂钩的费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 218 | | | | | — | | | — | | | 218 | | |
基于销售使用量的版税 | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 50 | | | | | — | | | — | | | 69 | | |
经常性可变收入 | 40 | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | — | | | 40 | | |
总收入 | $ | 727 | | | $ | 868 | | | $ | 363 | | | $ | 115 | | | $ | 322 | | | | | $ | 33 | | | $ | (39) | | | $ | 2,389 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入确认的时机 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在某个时间点传输的服务 | $ | 28 | | | $ | 404 | | | $ | 48 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 512 | | |
随时间推移而转移的服务 | 699 | | | 464 | | | 315 | | | 86 | | | 322 | | | | | 30 | | | (39) | | | 1,877 | | |
总收入 | $ | 727 | | | $ | 868 | | | $ | 363 | | | $ | 115 | | | $ | 322 | | | | | $ | 33 | | | $ | (39) | | | $ | 2,389 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1部门间消除主要包括就使用和分发Ratings开发的内容和数据的权利向Market Intelligence收取的特许权使用费。
以下提供了截至3月31日的三个月按地理区域划分的收入:
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(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | |
美国 | $ | 1,926 | | | $ | 1,426 | | | | | |
欧洲地区 | 711 | | | 567 | | | | | |
亚洲 | 337 | | | 264 | | | | | |
世界其他地区 | 186 | | | 132 | | | | | |
总计 | $ | 3,160 | | | $ | 2,389 | | | | | |
见附注2— 收购和资产剥离和附注10— 重组影响分部经营业绩的其他行动。
12. 承付款和或有事项
租契
我们于安排开始时厘定安排是否符合经营租赁或融资租赁的标准。 我们有办公室空间和设备的经营租赁。我们的租赁的剩余租期为 1年份至10几年,其中一些包括延长租约长达15年,其中一些包括在以下时间内终止租约的选项1年。我们将某些房地产租赁转租给第三方,其中主要包括对我们办公室内空间的运营租赁。
初始租期为12个月或以下的租约不在资产负债表上记录;我们以直线基础确认该等租约的租赁费用,即在经营相关费用以及销售和一般费用中按租赁期确认。
经营租赁ROU资产及经营租赁负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。我们未来用于确定租赁负债的最低基础付款包括最低基础租金支付和升级。由于我们的大部分租赁没有提供隐含利率,我们使用基于开始日期可获得的信息的估计递增借款利率来确定租赁付款的现值。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内,我们记录的税前减损费用为美元61000万美元和300万美元5 百万美元与经营租赁相关ROU资产的减损和放弃有关。折旧费用包括在综合收益表中的销售和一般费用中。
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日我们综合资产负债表上租赁的地点和金额的信息:
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(单位:百万) | | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
资产负债表位置 | | 2023 | | 2022 |
资产 | | | | |
使用权资产 | 使用权资产租赁 | $ | 422 | | | $ | 423 | |
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负债 | | | | |
其他流动负债 | 流动租赁负债 | 120 | | | 118 | |
租赁负债--非流动负债 | 非流动租赁负债 | 566 | | | 577 | |
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截至3月31日止三个月的租赁费用组成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | | | | | |
经营租赁成本 | $ | 30 | | | $ | 33 | | | | | | | |
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转租收入 | (4) | | | (1) | | | | | | | |
总租赁成本 | $ | 26 | | | $ | 32 | | | | | | | |
截至3月31日止三个月的租赁相关补充信息如下:
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(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | | | |
为经营租赁负债计量中包含的金额支付的现金 | | | | | | | | |
经营租赁的经营现金流 | | $ | 39 | | | $ | 38 | | | | | |
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用租赁义务换取的使用权资产 | | | | | | | | |
经营租约 | | — | | | — | | | | | |
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我们经营租赁的加权平均剩余租期及贴现率如下:
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| | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
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加权平均剩余租赁年限(年) | | 6.5 | | 6.6 |
| | | | |
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加权平均贴现率 | | 3.19 | % | | 3.17 | % |
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我们经营租赁的租赁负债到期日如下: | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | |
2023年(不包括截至2023年3月31日的三个月) | $ | 106 | | | | | |
2024 | 119 | | | | | |
2025 | 104 | | | | | |
2026 | 92 | | | | | |
2027 | 85 | | | | | |
2028年及以后 | 265 | | | | | |
未贴现的租赁付款总额 | $ | 771 | | | | | |
减去:推定利息 | 85 | | | | | |
租赁负债现值 | $ | 686 | | | | | |
关联方协议
2012年6月,我们与S & P Dow Jones Indices LLC非控股权益持有者CME集团签订了一份许可协议(“许可协议”),取代了Indices与CME集团之间的2005年许可协议。根据许可协议的条款,标准普尔道琼斯指数有限责任公司从CME集团股票指数产品的交易和清算中获得一部分利润。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内,标准普尔道琼斯指数有限责任公司盈利美元44百万美元和美元41根据许可协议的条款,分别为百万美元的收入。该收入的全部金额包括在我们的综合损益表中以及与 27%非控股权益在归属于非控股权益的净利润中剔除。
合同义务
我们通常有各种合同义务,这些义务在我们的合并资产负债表中作为负债记录,而其他项目,如某些采购承诺和其他执行合同,则不被确认。例如,我们在合同中承诺了信息技术外包、某些企业范围的信息技术软件许可和维护合同。2023年第一季度,S全球公司和亚马逊网络服务公司签订了一项为期多年的战略合作协议,购买义务为1.01,000亿美元,在增量信用之前,超过五年制句号。凭借AWS作为其首选的云提供商,S全球将增强其云基础设施,加速业务增长,为关键行业细分市场设计新的创新,并帮助其客户驾驭快速变化的市场环境.
法律和监管事项
在美国和海外的正常业务过程中,本公司及其子公司是多个法律程序的被告,经常受到政府和监管程序、调查和询问。
2020年8月7日,该公司及其子公司在澳大利亚提起集体诉讼。2021年2月2日,公司对该公司及其在澳大利亚的子公司提起了单独诉讼 二基础资本投资集团内的实体。这两起诉讼都与金融危机前评级机构评级的债务抵押债券(CDO)据称的投资损失有关。我们不能保证我们将不会有义务支付大笔款项,以便以被认为可以接受的条件解决这些问题。
公司不时会收到客户投诉。该公司相信,它在与客户的安排中包括的条款和条件中有强有力的合同保护。尽管如此,为了管理客户关系,公司会不时与该等客户进行对话,以努力解决该等投诉,如该等投诉不能透过对话解决,本公司可能会就该等投诉提出诉讼。本公司预计不会因该等事宜而蒙受重大损失。
此外,多个政府及自律机构经常就我们遵守适用法律及法规(包括与评级活动、反垄断事宜及其他事宜(如ESG)有关的法律及法规)进行查询及调查。例如,作为一家根据《交易法》第15E条在SEC注册的国家认可的统计评级机构,标普全球评级公司正在与SEC的工作人员就遵守联邦证券法规定的广泛义务进行持续沟通。虽然S & P Global寻求迅速解决其发现或SEC或其他监管机构工作人员提出的任何合规问题,但无法保证SEC或其他监管机构不会就一项或多项合规缺陷向S & P Global寻求补救措施。任何该等程序、调查或查询最终可能导致不利判决、损害赔偿、罚款、处罚或活动限制,从而可能对我们的综合财务状况、现金流量、业务或竞争地位造成不利影响。
鉴于诉讼及政府及监管执法事宜固有的不确定性,吾等无法预测该等事宜的最终结果或其解决的时间,或在大多数情况下合理估计最终判决、损害赔偿、罚款、处罚或活动限制的影响(如有)。因此,吾等无法保证该等结果不会对吾等的综合财务状况、现金流量、业务或竞争地位造成重大不利影响。随着诉讼或解决未决事项的程序的进展(视情况而定),吾等将继续审阅可得的最新资料,并评估吾等预测该等事项结果的能力,以及对吾等综合财务状况、现金流量、业务或竞争状况的影响(如有),而这可能需要吾等于未来期间于综合财务报表中记录负债。
13. 最近发布或采用的会计准则
2023年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则,要求所有实体在共同控制组的使用年限内摊销与共同控制租赁相关的租赁改进。该指南在2023年12月15日之后的报告期内有效,但允许提前采用。我们目前正在评估采用这一指导方针对我们的合并财务报表的影响。
2020年3月,FASB发布了会计准则,根据预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向替代利率的过渡,为当前的合同修改提供临时可选权宜之计和例外,并提供对冲会计准则。如果符合某些标准,新指南为受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。交易主要包括(1)合同修改,(2)套期保值关系,(3)出售或转让归类为持有至到期的债务证券。2022年12月,FASB修改了其指导意见,将日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。该公司可以选择对自采用之日起至2024年12月31日期间存在的或从采用之日起进行的交易前瞻性地采用修正案。我们预计这一指导不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
第二项。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(未经审计)
以下管理层讨论与分析(“MD&A”)提供了S全球公司(及其合并子公司,“S全球”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)截至2023年3月31日的三个月的经营业绩和财务状况。本MD&A应与本公司截至2022年12月31日的Form 10-K(本公司的“Form 10-K”)中包含的综合财务报表、附注和MD&A一并阅读,该等财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。MD&A包括以下部分:
•概述
•运营结果-比较截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
•流动性与资本资源
•非公认会计准则财务信息的对账
•关键会计估计
•最近发布或采用的会计准则
•前瞻性陈述
概述
我们是全球资本、商品、汽车和工程领域的信用评级、基准、分析和工作流程解决方案的提供商。市场。资本市场包括资产管理公司、投资银行、商业银行、保险公司、交易所、贸易公司和发行商;大宗商品市场包括能源、石化、金属和钢铁和农业领域的生产商、贸易商和中介机构;汽车市场包括制造商、供应商、经销商和服务商店;工程市场包括工程师、建筑商和建筑师。
我们的业务由六个需要报告的部门组成:S全球市场情报(“市场情报”)、S全球评级(“评级”)、S全球商品洞察(“商品洞察”)、S全球流动性(“流动性”)、S&普道琼斯指数(“指数”)和S&P全球工程解决方案(“工程解决方案”)。
•Market Intelligence是一家全球多资产类别数据和分析提供商,集成了专门构建的工作流程解决方案。
•评级是一家独立的信用评级、研究和分析提供商,为投资者和其他市场参与者提供信息、评级和基准。
•Commodity Insights是为大宗商品和能源市场提供信息和基准价格的领先独立供应商。
•Mobility是一家领先的解决方案提供商,为整个汽车价值链提供服务,包括车辆制造商(OEM)、汽车供应商、移动服务提供商、零售商、消费者以及金融和保险公司。
•指数是一家全球指数提供商,为投资顾问、财富管理公司和机构投资者维护各种估值和指数基准。
•Engineering Solutions是工程标准和相关技术知识的领先供应商。
2023年1月14日,我们与安联买家有限责任公司签订了一项证券和资产购买协议,安联买家有限责任公司是一家特拉华州的有限责任公司,由Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P.(“KKR”)的附属基金控制,将以9.75亿美元的现金出售我们的工程解决方案业务,但须遵守惯例的收购价格调整。我们目前预计,资产剥离将带来约7.5亿美元的税后收益,这些收益预计将用于股票回购。工程解决方案在我们与IHS Markit合并后成为公司的一部分。这笔交易还有待收到所需的监管批准,并满足其他惯常的完成条件,预计将于2023年第二季度完成。见注2-收购和资产剥离以获取更多信息。
2022年2月28日,我们完成了与IHS Markit有限公司的合并,IHS Markit及其子公司成为S全球的全资合并子公司,财务业绩自收购之日起计入IHS Markit。见注2-收购和资产剥离以获取更多信息。
截至3月31日的三个月主要业绩如下:
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(单位:百万,每股除外) | 2023 | | 2022 | | %的变化1 | | | | | | |
收入 | $ | 3,160 | | | $ | 2,389 | | | 32% | | | | | | |
营业利润2 | $ | 1,144 | | | $ | 1,892 | | | (40)% | | | | | | |
营业利润率% | 36 | % | | 79 | % | | | | | | | | |
从净收入中摊薄每股收益 | $ | 2.47 | | | $ | 4.47 | | | (45)% | | | | | | |
1 整个MD&A表中的百分比变化是根据实际数字计算的,而不是四舍五入的数字。
2 2023年包括IHS Markit合并成本100万美元,处置收益5,000万美元,处置相关成本1,300万美元,员工遣散费1,200万美元和收购相关成本200万美元。2022年包括13亿美元的处置收益,2.3亿美元的IHS Markit合并成本,2亿美元的S基金会赠款,7800万美元的员工遣散费,1500万美元的收购相关成本和500万美元的租赁减值。2023年和2022年还分别包括2.75亿美元和1.25亿美元收购的无形资产摊销。
收入增长32%,主要是由于与IHS Markit合并的影响;某些桌面产品、RatingsXpress®、RatingsDirect®以及市场情报的数据和咨询解决方案中的某些数据馈送产品的订阅收入增长;对市场数据和市场洞察产品的持续需求以及Commodity Insights会议收入的增加;指数的交易所交易衍生品收入和数据订阅收入的增加。这些增长被评级收入的下降部分抵消,这主要是由于银行贷款评级收入下降。外汇汇率产生了2个百分点的不利影响。
营业利润下降了40%。不包括2022年处置收益增加79个百分点、2023年收购的无形资产摊销增加9个百分点和2023年处置相关成本增加1个百分点的不利影响,但被S基金会2022年拨款增加12个百分点、2022年IHS Markit合并成本增加10个百分点、2022年员工遣散费增加4个百分点和2022年收购相关成本增加1个百分点的影响部分抵消,营业利润增长22%。这一增长主要是由于收入增长,但部分被与IHS Markit合并相关的费用、薪酬成本增加、技术成本上升以及2023年商务旅行恢复到更正常化的水平所抵消。外汇汇率的有利影响不到1个百分点。
我们的战略
我们是全球资本、商品、汽车和工程市场的信用评级、基准、分析和工作流程解决方案的提供商。我们的目的是加快进展。我们致力于实现这一目标,以符合我们的核心价值观,即发现、伙伴关系和诚信。
2022年,我们宣布推出为全球市场提供动力的平台,为我们的前瞻性业务战略提供框架。通过这一框架,我们专注于客户不断变化的需求,发展我们的核心业务,在新市场创新,并利用我们数据和技术的力量。2023年,我们正在努力实现以下关键领域的战略重点:
金融
•达到或超过我们的有机收入增长和EBITA利润率目标;
•实现我们的合并/整合承诺--成本和收入协同目标;以及
•通过有效的执行、积极的投资组合管理和谨慎的资本配置,推动增长和卓越的股东回报。
以客户为核心
•加强客户支持和无缝用户体验,重点是我们的产品和服务以及集成功能的易发现性、分销和交付;以及
•继续投资于面向客户的解决方案和流程。
成长与创新
•继续资助和加快关键增长领域和转型邻近地区;
•实施有纪律的有机资本配置、无机和伙伴关系战略;以及
•通过整合的营销和沟通策略提升S全球的品牌价值;提高整个产品的知名度和关注度。
数据和技术
•企业数据资产的有效整合、可访问性和治理,最初的重点是可持续性数据、数据科学和企业范围的数据管理,方法是成立一个数据委员会,推动企业价值创造;
•推进过渡,优化技术支出实践,即,将平衡点转向为更高增长的创新提供资金,建立关键支出基准和三年过渡计划;
•持续推动所有产品和服务向基于云的生态系统过渡,同时实施符合客户需求的技术并开启新机遇。
领导与激励
•继续通过聘用、晋升和保留提高多样化代表性,同时继续通过多元化、公平和包容性教育提高认识;以及
•确保我们的员工专注于学习、发展和职业机会,并继续在整个公司树立我们的宗旨和价值观。
执行和交付
•推动标准普尔全球对风险管理、合规和控制的持续承诺;以及
•创造更可持续的影响。
由于多种因素可能对经营业绩产生不利影响,包括全球信贷市场的长期困难以及影响我们业务的监管环境的变化,因此不能保证我们将成功实施其中任何一项或多项战略。见第1A项,风险因素在这份10-Q表格和我们最近提交的10-K表格年度报告中。
运营结果-比较截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
综合审查
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(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 | | | | | | |
收入 | $ | 3,160 | | | $ | 2,389 | | | 32% | | | | | | |
总费用: | | | | | | | | | | | |
运营相关费用 | 1,088 | | | 749 | | | 45% | | | | | | |
销售和一般费用 | 705 | | | 958 | | | (26)% | | | | | | |
折旧及摊销 | 287 | | | 137 | | | 不适用 | | | | | | |
总费用 | 2,080 | | | 1,844 | | | 13% | | | | | | |
处置收益 | (50) | | | (1,344) | | | (96)% | | | | | | |
未合并子公司的权益收益 | (14) | | | (3) | | | 不适用 | | | | | | |
营业利润 | 1,144 | | | 1,892 | | | (40)% | | | | | | |
其他费用(收入),净额 | 11 | | | (49) | | | 不适用 | | | | | | |
利息支出,净额 | 85 | | | 57 | | | 51% | | | | | | |
债务清偿损失净额 | — | | | 17 | | | 不适用 | | | | | | |
所得税准备金 | 188 | | | 568 | | | (67)% | | | | | | |
净收入 | 860 | | | 1,299 | | | (34)% | | | | | | |
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减去:可归因于非控股权益的净收入 | (65) | | | (64) | | | (2)% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
S全球公司的净收入。 | $ | 795 | | | $ | 1,235 | | | (36)% | | | | | | |
N/M-表示等于或超过100%或没有意义的更改
收入
下表提供了截至3月31日止三个月的合并收入信息:
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(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 | | | | | | |
收入 | $ | 3,160 | | | $ | 2,389 | | | 32% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | 1,740 | | | 1,125 | | | 55% | | | | | | |
非订阅/交易收入 | 598 | | | 512 | | | 17% | | | | | | |
非交易收入 | 403 | | | 425 | | | (5)% | | | | | | |
与资产挂钩的费用 | 210 | | | 218 | | | (4)% | | | | | | |
基于销售使用量的版税 | 84 | | | 69 | | | 22% | | | | | | |
经常性变量 | 125 | | | 40 | | | 不适用 | | | | | | |
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占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
*订阅收入增加 | 55 | % | | 47 | % | | | | | | | | |
**非订阅/交易收入增加 | 19 | % | | 21 | % | | | | | | | | |
*非交易收入增加 | 13 | % | | 18 | % | | | | | | | | |
*资产相关费用 | 7 | % | | 9 | % | | | | | | | | |
**支持基于销售使用量的版税 | 2 | % | | 3 | % | | | | | | | | |
*经常性变量 | 4 | % | | 2 | % | | | | | | | | |
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美国收入 | $ | 1,926 | | | $ | 1,426 | | | 35% | | | | | | |
国际收入: | | | | | | | | | | | |
中国进入整个欧洲地区 | 711 | | | 567 | | | 25% | | | | | | |
亚洲和亚洲之间的关系 | 337 | | | 264 | | | 28% | | | | | | |
中国是世界其他地区的强国。 | 186 | | | 132 | | | 40% | | | | | | |
国际总收入 | $ | 1,234 | | | $ | 963 | | | 28% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
**降低了美国的收入 | 61 | % | | 60 | % | | | | | | | | |
* | 39 | % | | 40 | % | | | | | | | | |
N/M-表示等于或超过100%或没有意义的更改
与截至2022年3月31日的三个月相比,收入增长了32%。订阅收入增加的主要原因是与IHS Markit合并的影响。市场情报的桌面产品、信用和风险解决方案以及数据和咨询解决方案的订阅收入增长,对Commodity Insights市场数据和市场洞察产品的持续需求,以及Indices更高的数据订阅收入也推动了增长。由于与IHS Markit合并的影响以及Commodity Insights会议收入的增加,非订阅/交易收入增加,但部分被Ratings的银行贷款评级收入下降所抵消。非交易收入减少,原因是新实体信用评级收入减少,并购活动减少导致评级评估服务(“RES”)收入下降,以及汇率的不利影响,但CRISIL子公司收入的增加部分抵消了这一影响。资产挂钩费用下降的主要原因是指数交易所买卖基金和共同基金管理的资产平均水平较低。基于销售使用量的特许权使用费的增长主要是由于Indices交易所交易的衍生品收入增加。由于与IHS Markit合并的影响,Market Intelligence的经常性可变收入增加,代表服务合同的收入,这些合同根据处理的交易数量、管理的资产或估值的头寸数量等指定费用。有关更多信息,请参阅下面的“细分市场回顾”。
外汇汇率的不利影响使收入减少了2个百分点。这一影响是指通过使用上一年的平均汇率重新计算本年度外国业务的结果而估计的恒定货币比较。
总费用
下表提供了截至3月31日的三个月的运营相关费用以及销售和一般费用的细分分析:
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(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 运营- 相关费用 | | 销售产品和服务 一般费用 | | 运营- 相关费用 | | 销售产品和服务 一般费用 | | 运营- 相关费用 | | 销售产品和服务 一般费用 |
市场情报 1 | $ | 488 | | | $ | 250 | | | $ | 322 | | | $ | 190 | | | 52% | | 31% |
收视率 2 | 233 | | | 105 | | | 237 | | | 110 | | | (2)% | | (4)% |
商品洞察 3 | 182 | | | 104 | | | 114 | | | 78 | | | 61% | | 33% |
移动性4 | 99 | | | 117 | | | 30 | | | 41 | | | 不适用 | | 不适用 |
指数 5 | 53 | | | 45 | | | 48 | | | 45 | | | 10% | | (1)% |
工程解决方案 6 | 64 | | | 20 | | | 21 | | | 7 | | | 不适用 | | 不适用 |
部门间抵销 7 | (42) | | | — | | | (39) | | | — | | | (9)% | | 不适用 |
总细分市场 | 1,077 | | | 642 | | | 733 | | | 472 | | | 47% | | 36% |
企业未分配费用 8 | 11 | | | 63 | | | 16 | | | 487 | | | (79)% | | (87)% |
总计 | $ | 1,088 | | | $ | 705 | | | $ | 749 | | | $ | 958 | | | 45% | | (26)% |
N/M-表示等于或超过100%或没有意义的更改
12023年包括IHS Markit合并成本1300万美元和员工遣散费600万美元。2022年包括1800万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。
22023年和2022年分别包括100万美元和500万美元的员工遣散费。
3 2023年包括IHS Markit合并成本1300万美元和员工遣散费200万美元。2022年包括700万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。
42023年包括100万美元的IHS Markit合并成本和100万美元的收购相关成本。2022年包括与收购相关的100万美元成本。
52023年包括100万美元的员工遣散费和100万美元的IHS Markit合并成本。2022年包括200万美元的员工遣散费。
62022年包括100万美元的员工遣散费。
7 部门间取消主要涉及向市场情报收取使用和分发评级开发的内容和数据的权利的特许权使用费。
82023包括3,700万美元的IHS Markit合并成本,1,300万美元的处置相关成本,100万美元的员工遣散费和100万美元的收购相关成本。2022年包括2.3亿美元的IHS Markit合并成本,2亿美元的S基金会赠款,4600万美元的员工遣散费,1,100万美元的收购相关成本和500万美元的租赁减值。
运营相关费用
与运营相关的费用增加了45%,主要是由于与IHS Markit合并的影响和更高的薪酬成本。
部门间取消主要涉及向市场情报收取使用和分发评级开发的内容和数据的权利的特许权使用费。
销售和一般费用
销售和一般费用下降了26%。这一增长主要是由与IHS Markit合并的影响和更高的薪酬成本推动的。
折旧及摊销
2023年折旧和摊销为2.87亿美元,而2022年为1.37亿美元,主要是由于与IHS Markit合并的影响导致无形资产摊销增加。
处置收益
在截至2023年3月31日的三个月内,我们收到了一笔或有付款,这笔付款导致了税前5000万美元的收益,已列入综合损益表的处置收益:
•2023年第一季度,我们收到了一笔或有付款,此前我们在2022年6月出售了杠杆评论和数据(LCD)以及相关的一系列杠杆贷款指数。或有付款在完成与LCD客户关系过渡有关的某些条件后六个月支付。在截至2023年3月31日的三个月内,或有付款带来了4,600万美元(税后3,400万美元)的税前收益,与我们的市场情报部门的LCD销售有关,以及与我们的指数部门的杠杆贷款指数系列的销售相关的400万美元(税后)。
在截至2022年3月31日的三个月内,我们完成了以下处置,这些处置计入综合损益表中的处置收益:
•2022年3月,我们完成了之前宣布的以购买价将我们市场情报部门的业务CUSIP Global Services(CGS)出售给FactSet Research Systems Inc.的交易1.925美元和10亿美元的现金,视惯例调整。在截至2022年3月31日的三个月内,我们在与出售CGS相关的综合收益表中记录了1.344美元的税前收益(税后9.99亿美元)。
•2022年2月,我们完成了之前宣布的以1.150美元现金将石油价格信息服务公司(OPIS)出售给新闻集团的交易。我们没有确认出售OPIS的收益。
营业利润
我们认为营业利润是评估我们经营业绩的重要指标,我们评估我们经营的每个可报告业务部门的营业利润。
我们根据营业利润对我们的运营进行内部管理,主要根据每个部门对营业利润的贡献分配经济资源。分部营业利润被定义为扣除公司未分配费用和未合并子公司收入中的权益之前的营业利润。然而,根据美国公认会计原则,部门营业利润不是衡量财务业绩的指标,其他公司可能不会以相同的方式定义和计算部门营业利润。
下表对截至3月31日的三个月的部门营业利润与总营业利润进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 |
市场情报1 | $ | 229 | | | $ | 1,489 | | | (85)% |
收视率2 | 477 | | | 511 | | | (7)% |
商品洞察3 | 187 | | | 158 | | | 18% |
移动性4 | 64 | | | 18 | | | 不适用 |
指数5 | 238 | | | 224 | | | 6% |
工程解决方案 6 | 14 | | | 1 | | | 不适用 |
部门总营业利润 | 1,209 | | | 2,401 | | | (50)% |
企业未分配费用7 | (79) | | | (512) | | | 85% |
未合并子公司的权益收益 8 | 14 | | | 3 | | | 不适用 |
营业利润总额 | $ | 1,144 | | | $ | 1,892 | | | (40)% |
N/M-表示等于或超过100%或没有意义的更改
12023年包括4600万美元的处置收益,1300万美元的IHS Markit合并成本和600万美元的员工遣散费。2022年包括13亿美元的处置收益,1800万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。2023年和2022年分别包括1.41亿美元和100万美元收购的无形资产摊销。
22023年和2022年的预算分别包括100万美元和500万美元的员工遣散费。2023年和2022年都包括200万美元收购的无形资产摊销。
3 2023年包括1,300万美元的IHS Markit合并成本和200万美元的员工遣散费。2022年包括700万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。2023年和2022年分别包括3300万美元和1300万美元收购的无形资产摊销。
42023年的预算包括100万美元的IHS Markit合并成本和100万美元的收购相关成本。2022年包括与收购相关的100万美元成本。2023年和2022年包括收购的无形资产摊销每年7400万美元nd24百万美元,分别为。
52023年的收入包括400万美元的处置收益,100万美元的员工遣散费和100万美元的IHS Markit合并成本。2022年包括200万美元的员工遣散费。2023年和2022年分别包括900万美元和400万美元收购的无形资产摊销。
6 2022年包括100万美元的员工遣散费。2023年和2022年分别包括200万美元和400万美元收购的无形资产摊销。
72023年的收入包括IHS Markit合并成本3,700万美元,处置相关成本1,300万美元,员工遣散费100万美元和收购相关成本100万美元。2022年包括IHS Markit合并成本2.3亿美元,S&P基金会赠款2亿美元,员工遣散费4,600万美元,收购相关成本1,100万美元和租赁减值500万美元。2023年包括100万美元收购的无形资产摊销。
82023年和2022年的预测都包括1400万美元收购的无形资产摊销。
分部经营利润-与2022年相比,分部营业利润下降了50%。剔除2022年处置收益增加63个百分点、2023年收购无形资产摊销增加7个百分点以及2023年IHS Markit合并成本增加1个百分点的不利影响,2022年员工遣散费增加1个百分点部分抵消了这一影响,部门营业利润增长21%。这一增长主要是由于收入增长,但部分被与IHS Markit合并相关的费用、薪酬成本增加、技术成本上升以及2023年商务旅行恢复到更正常化的水平所抵消。有关更多信息,请参阅下面的“细分市场回顾”。
公司未分配资产-公司未分配费用包括公司职能、选定计划、未占用的办公空间和Kensho的成本,包括销售和一般费用。与2022年相比,公司未分配费用减少了85%。剔除2022年S基金会拨款增加46个百分点、2022年IHS Markit合并成本增加45个百分点、2022年员工遣散费增加10个百分点和2022年收购相关成本增加2个百分点的影响,2023年与处置相关的成本增加3个百分点,公司未分配费用增加17%,主要是由于行政成本增加。
未合并附属公司的权益收入- 该公司在与芝加哥商品交易所集团各占一半控制权的合资企业安排中持有投资,该安排将两家公司的交易后服务合并为一家合资企业OSTTRA。该合资企业提供贸易处理和风险缓解业务,并整合了芝加哥商品交易所的优化业务
(Traiana、TriOptima和Reset)和公司的MarkitSERV业务。这一合并旨在提高两项业务的运营效率,为利率、外汇、股票和信贷资产类别的场外市场提供增强的平台和服务,从而更有效地为客户服务。未合并子公司的权益收入包括与IHS Markit合并而获得的OSTTRA合资企业。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,非合并子公司的股本收入分别为1400万美元和300万美元。
外汇汇率对营业利润的有利影响不到1个百分点。这一影响指的是不断进行货币比较以及重新计量货币资产和负债。通过使用上一年的平均汇率重新计算本年度海外业务的结果,来估计持续的货币影响。重新计量影响是基于当年和上一年汇率波动对资产和负债的差异,这些资产和负债是以个别企业的功能货币以外的货币计价的。
其他费用(收入),净额
其他费用(收入),净额包括我们按市值计价投资的损益,以及我们退休和退休后计划的净定期福利成本。在截至2023年3月31日的三个月中,其他费用净额为1100万美元,而截至2022年3月31日的三个月中,其他收入净额为4900万美元,主要原因是我们2023年按市值计价的投资与2022年的收益相比出现了亏损。
利息支出,净额
利息支出与截至2022年3月31日的三个月相比净增加2800万美元,主要是由于2022年3月与IHS Markit合并而进行的交换要约导致2023年第一季度债务余额增加。
债务清偿损失净额
在截至2022年3月31日的三个月内,我们确认了1,700万美元的债务清偿亏损,其中包括根据投标要约条款支付给投标票据持有人的1.18亿美元投标溢价,被与清偿债务的公平市场价值提升溢价相关的1.01亿美元的非现金冲销所抵消。
所得税拨备
截至2023年3月31日的三个月的有效所得税税率为17.9%,截至2022年3月31日的三个月的有效所得税税率为30.4%。截至2022年3月31日的三个月税率较高,主要是由于与合并相关的资产剥离和与交易相关的不可扣除成本的税费。
细分市场回顾
市场情报
Market Intelligence是一家全球性的多资产类别数据和分析提供商,集成了专用工作流解决方案。Market Intelligence的功能组合旨在帮助交易和投资专业人士、政府机构、企业和大学跟踪业绩、生成阿尔法值、识别投资理念、了解竞争和行业动态、进行估值和管理信用风险。
2023年1月,我们完成了对ChartIQ的收购,ChartIQ是一家领先的金融服务业图表提供商。ChartIQ是一个专业的等级图表解决方案,允许用户通过一个完全交互的基于Web的库来可视化数据,该库可以跨Web、移动和桌面无缝工作。它提供包括交易可视化、期权分析、技术分析等在内的高级功能。此外,ChartIQ允许客户将供应商提供的数据与他们自己的专有内容、替代数据集或分析相结合。此次收购进一步增强了我们的S资本智商专业平台、我们的数字投资解决方案提供商Markit Digital和其他工作流解决方案,为行业提供领先的可视化能力。对ChartIQ的收购对我们的合并财务报表并不重要。
2023年1月,我们完成了对第三方供应商风险评估提供商TruSight Solutions LLC的收购。此次收购通过向客户提供旨在进一步减少供应商尽职调查的高质量验证评估数据,进一步扩大了S全球公司第三方供应商风险管理解决方案的广度和深度。
给金融服务业的服务提供商带来了负担。对TruSight的收购对我们的合并财务报表并不重要。
2023年第一季度,我们在出售杠杆评论和数据(“LCD”)后收到了一笔或有付款,产生了4600万美元(税后3400万美元)的税前收益,该收益计入合并利润表的处置收益。
2022年3月,我们完成了之前宣布的以购买价将我们市场情报部门的业务CUSIP Global Services(CGS)出售给FactSet Research Systems Inc.的交易1.925美元和10亿美元的现金,视惯例调整。在截至2022年3月31日的三个月内,我们在与出售CGS相关的综合收益表中记录了1.344美元的税前收益(税后9.99亿美元)。
见注2-收购和资产剥离有关与IHS Markit合并的信息,请参阅本表格10-Q的合并财务报表。
市场情报包括以下业务线:
•台式机— 为全球金融和企业专业人士提供数据、分析和第三方研究的产品套件,包括Capital IQ平台(包括S&P Capital IQ Pro、Capital IQ Pro、Capital IQ Office和Mobile Products);
•数据和咨询解决方案—广泛的研究、参考数据、市场数据、派生分析和估值服务,涵盖公共和私人资本市场,通过灵活的基于饲料的或API交付机制提供。这还包括上市公司的发行人解决方案、海运和贸易市场的一系列产品、对金融机构、电信、技术和媒体领域的数据和洞察,以及ESG和供应链数据分析;
•企业解决方案—帮助我们的客户管理和分析数据、识别风险、降低成本以及满足全球监管要求的软件和工作流解决方案。 该产品组合包括行业领先的金融技术解决方案,如华尔街办公室、企业数据管理器、Information Mosaic和iLevel。 我们的全球市场集团提供的产品涵盖多种资产,包括市政债券、股票和固定收益;以及
•信用与风险解决方案— 商业部门,销售评级的信用评级及相关数据和研究、高级分析和金融风险解决方案,其中包括基于订阅的产品、RatingsXpress®、RatingsDirect®和信用分析。
Market Intelligence的订阅收入主要来自通过饲料和网络渠道分发数据、估值服务、分析、第三方研究和信用评级相关信息。订阅收入还包括软件和托管产品,这些产品在合同期内提供维护和持续访问我们的平台。 Market Intelligence的经常性可变收入指服务合同的收入,该服务合同根据(除其他因素外)处理的交易数量、管理的资产或估值的头寸数量指定了费用。Market Intelligence的非订阅收入主要与某些咨询、定价会议和活动以及分析服务有关。
下表提供了截至3月31日止三个月的收入和分部经营利润信息:
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| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 | | | | | | |
收入 | $ | 1,071 | | | $ | 727 | | | 47% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | $ | 890 | | | $ | 659 | | | 35% | | | | | | |
经常性可变收入 | $ | 125 | | | $ | 40 | | | 不适用 | | | | | | |
非订阅收入 | $ | 56 | | | $ | 28 | | | 95% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
*订阅收入增加 | 83 | % | | 90 | % | | | | | | | | |
经常性可变收入 | 12 | % | | 6 | % | | | | | | | | |
*非订阅收入增加 | 5 | % | | 4 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 628 | | | $ | 434 | | | 45% | | | | | | |
国际收入 | $ | 443 | | | $ | 293 | | | 51% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
**降低了美国的收入 | 59 | % | | 60 | % | | | | | | | | |
* | 41 | % | | 40 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 1 | $ | 229 | | | $ | 1,489 | | | (85)% | | | | | | |
营业利润率% | 21 | % | | 205 | % | | | | | | | | |
N/M-表示等于或超过100%或没有意义的更改
1 2023年包括4600万美元的处置收益、1300万美元的IHS Markit合并成本和600万美元的员工遣散费。2022年包括13亿美元的处置收益、1800万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。2023年和2022年包括收购无形资产摊销分别为1.41亿美元和6400万美元。
收入增长47%,主要是由于与IHS Markit合并的影响。某些市场情报桌面产品、RatingsXpress®、RatingsDirect®以及数据和咨询解决方案中的某些数据源产品的订阅收入增长也促进了收入增长。汇率产生了2个百分点的不利影响。
营业利润减少ed 85%。普莱迪2022年处置收益增加127个百分点、2023年无形资产摊销增加8个百分点和2023年IHS Markit合并成本增加1个百分点的影响被2022年员工遣散费增加1个百分点和2022年与收购相关的成本增加1个百分点部分抵消,营业利润增长49%,主要是由于收入增长,但被与IHS Markit合并相关的费用、薪酬成本上升、技术成本上升、外部服务成本上升和2023年商务旅行恢复正常水平部分抵消。外汇汇率产生了1个百分点的不利影响。
关于我们的市场情报业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,见项目1A,风险因素在此Form 10-Q和我们最近提交的Form 10-K年度报告中。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅附注12-承付款和或有事项本表格10-Q的综合财务报表。
收视率
评级是一家独立的信用评级、研究和分析提供商,为投资者和其他市场参与者提供信息、评级和基准。信用评级是投资者在决定购买债券和其他固定收益投资时可以使用的几种工具之一。它们是对信用风险的看法,我们的评级表达了我们对发行人(如公司或州或市政府)按时足额履行其财务义务的能力和意愿的看法。我们的信用评级还可能与个别债务发行的信用质量有关,例如公司债券或市政债券,以及发行债券违约的相对可能性。
评级对其交易和非交易之间的收入进行了分类。交易收入主要包括与以下方面相关的费用:
•与新发行的公司和政府债务工具以及结构性融资债务工具有关的评级;以及
•银行贷款评级。
非交易收入主要包括信用评级监督费用、基于客户关系的定价计划的年费、实体信用评级的费用以及CRISIL的全球研究和分析费用。非交易收入还包括向市场情报收取的部门间特许权使用费,以获得使用和分发评级开发的内容和数据的权利。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,特许权使用费收入分别为3600万美元和3400万美元。
下表提供了截至3月31日止三个月的收入和分部经营利润信息:
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(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 | | | | | | |
收入 | $ | 824 | | | $ | 868 | | | (5)% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
交易收入 | $ | 379 | | | $ | 404 | | | (6)% | | | | | | |
非交易收入 | $ | 445 | | | $ | 464 | | | (4)% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
*交易收入增加 | 46 | % | | 47 | % | | | | | | | | |
*非交易收入增加 | 54 | % | | 53 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 460 | | | $ | 474 | | | (3)% | | | | | | |
国际收入 | $ | 364 | | | $ | 394 | | | (7)% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
**降低了美国的收入 | 56 | % | | 55 | % | | | | | | | | |
* | 44 | % | | 45 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 1 | $ | 477 | | | $ | 511 | | | (7)% | | | | | | |
营业利润率% | 58 | % | | 59 | % | | | | | | | | |
12023年和2022年分别包括100万美元和500万美元的员工遣散费。2023年和2022年都包括200万美元收购的无形资产摊销。
收入下降了5%,外汇汇率下降了2个百分点。交易收入减少主要是由于发行量减少导致银行贷款评级收入下降所致。非交易收入减少,原因是新实体信用评级收入减少,并购活动减少导致评级评估服务(“RES”)收入下降,以及汇率的不利影响,但CRISIL子公司收入的增加部分抵消了这一影响。交易和非交易收入也受益于产品类别合同条款的改善。
营业利润下降7%,受汇率影响不到1个百分点。剔除2022年员工遣散费增加不到1个百分点的影响,营业利润下降7%,主要原因是收入下降,部分被支出减少所抵消。费用减少的原因是占用成本降低、外部服务费用减少以及与合并相关的协同效应,但薪酬费用增加部分抵消了这一影响。
市场发行量
我们在评级部门内定期监测市场发行量。以下讨论中提到的市场发行量是基于发行人所在位置或与发行相关的资产所在位置。结构性金融债券发行包括交易完成时的金额,而不是初始定价时的金额,不包括国内评级的中国债券发行。下表描述了与前一年相比的发行水平变化,该变化基于SDC白金公司债券发行的数据,以及基于外部数据馈送和评级公司对结构性融资发行的内部估计的综合。
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| 第一季度 与上一年相比 | | |
公司债发行** | 美国 | | 欧洲 | | 全球 | | | | | | |
高收益债券发行 | 20% | | (2)% | | (2)% | | | | | | |
投资级债券发行 | (14)% | | 3% | | (8)% | | | | | | |
总发行 ** | (11)% | | (5)% | | (13)% | | | | | | |
注-全球发行包括美国、欧洲、亚洲和世界其他地区。
* 包括工业和金融服务业。
** 包括评级和非评级发行。
•由于2023年第一季度宏观经济状况低于2022年同期,美国和欧洲的企业发行量有所下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度与上年相比 | | |
结构性融资发行 | 美国 | | 欧洲 | | 全球 | | | | | | |
资产支持证券(“ABS”) | (12)% | | 105% | | (9)% | | | | | | |
结构性信贷(主要是CLO) | (42)% | | (39)% | | (42)% | | | | | | |
商业按揭证券(“商业按揭证券”) | (87)% | | (35)% | | (87)% | | | | | | |
住宅按揭证券(“RMBS”) | (63)% | | (38)% | | (51)% | | | | | | |
担保债券 | * | | 23% | | 2% | | | | | | |
总发行量 | (47)% | | 6% | | (28)% | | | | | | |
注-全球发行包括美国、欧洲、亚洲和世界其他地区。
* 表示2023年或2022年没有活动。
•受信用卡、学生贷款和非传统/非专业贷款下降的推动,美国的ABS发行量有所下降,欧洲的ABS发行量有所上升,尽管2022年基数较低。
•美国和欧洲结构性信贷市场CLO发行量下降,主要原因是再融资下降。
•美国和欧洲的CMBS和RMBS发行量下降,反映了不利的市场状况。
•随着廉价政府融资计划放缓,欧洲的担保债券(由抵押贷款或留在发行人资产负债表上的其他优质资产支持的债务证券)发行量增加。
有关我们评级业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,请参阅第1A项,风险因素在此Form 10-Q和我们最近提交的Form 10-K年度报告中。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅附注12-承付款和或有事项本表格10-Q的综合财务报表。
商品洞察
Commodity Insights是一家领先的独立供应商,为大宗商品和能源市场提供信息和基准价格。Commodity Insights提供基本的价格数据、分析、行业洞察以及软件和服务,使大宗商品和能源市场能够以更高的透明度和效率运行。
Commodity Insights包括以下业务系列:
•能源与资源数据与洞察— 包括石油、天然气、电力和可再生能源、石化、金属和钢铁、农业和其他大宗商品的数据、新闻、见解和分析;
•价格评估—包括价格评估和基准以及远期曲线;
•上游数据和洞察-包括勘探和生产数据和洞察、软件和分析;以及
•咨询和交易服务— 包括咨询服务、会议、活动和全球贸易服务。
Commodity Insights的收入主要来自以下来源:
•订阅收入—主要来自订阅我们的市场数据和市场洞察(价格评估、市场报告、评论和分析)以及其他信息产品和软件期限许可证;
•基于销售使用量的版税—主要来自将我们专有的市场价格数据和价格评估授权给商品交易所;以及
•非订阅收入—会议赞助、咨询活动、活动和永久软件许可。
见注2-收购和资产剥离有关与IHS Markit合并的信息,请参阅本表格10-Q的合并财务报表。
下表提供了截至3月31日止三个月的收入和分部经营利润信息:
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(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 | | | | | | |
收入 | $ | 508 | | | $ | 363 | | | 40% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | $ | 409 | | | $ | 296 | | | 38% | | | | | | |
基于销售使用量的版税 | $ | 19 | | | $ | 19 | | | —% | | | | | | |
非订阅收入 | $ | 80 | | | $ | 48 | | | 67% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
*订阅收入增加 | 81 | % | | 82 | % | | | | | | | | |
**支持基于销售使用量的版税 | 4 | % | | 5 | % | | | | | | | | |
*非订阅收入增加 | 15 | % | | 13 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 232 | | | $ | 157 | | | 47% | | | | | | |
国际收入 | $ | 276 | | | $ | 206 | | | 34% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
**降低了美国的收入 | 46 | % | | 43 | % | | | | | | | | |
* | 54 | % | | 57 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 1 | $ | 187 | | | $ | 158 | | | 18% | | | | | | |
营业利润率% | 37 | % | | 44 | % | | | | | | | | |
N/M-表示等于或超过100%或没有意义的更改
12023年包括1,300万美元的IHS Markit合并成本和200万美元的员工遣散费。2022年包括700万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。2023年和2022年分别包括3300万美元和1300万美元收购的无形资产摊销。
收入增长40%,主要是由于与IHS Markit合并的影响,会议收入增加,以及根据企业使用合同向我们的现有客户提供更多产品,对市场数据和市场洞察产品的持续需求。能源与资源数据与洞察、价格评估和上游数据与洞察业务仍然是最重要的收入来源,其次是咨询与交易服务业务。外汇汇率产生的不利影响不到1个百分点。
营业利润增长18%。不包括2023年收购产生的无形资产摊销增加10个百分点和2023年IHS Markit合并成本增加6个百分点的影响,2022年员工遣散费增加2个百分点和2022年收购相关成本增加1个百分点部分抵消了这一影响,营业利润增长31%。这一增长主要是由于收入增长部分被与IHS Markit合并相关的费用以及与2023年商品洞察会议相关的成本增加所抵消。外汇汇率产生了3个百分点的有利影响。
关于我们的Commodity Insights业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,见项目1A,风险因素在此Form 10-Q和我们最近提交的Form 10-K年度报告中。有关法律和法规的进一步讨论
有关事项见附注12-承付款和或有事项本表格10-Q的综合财务报表。
移动性
Mobility是一家领先的解决方案提供商,为整个汽车价值链提供服务,包括车辆制造商(OEM)、汽车供应商、移动服务提供商、零售商、消费者以及金融和保险公司。
2023年2月,我们完成了对市场扫描信息系统公司的收购,市场扫描是一家领先的汽车定价和激励情报提供商,包括汽车支付即服务TM及其强大的支付计算引擎。将Market Scan添加到Mobility后,将能够在与经销商、原始设备制造商、贷款人和其他市场参与者的现有服务相辅相成的领域整合详细的交易情报。收购Market Scan对我们的合并财务报表并不重要。
移动性包括以下业务线:
•经销商—包括预测未来买家的分析、有针对性的营销和车辆历史数据,以允许人们购物、购买、服务和出售二手车;
•制造业—包括贯穿整个汽车价值链的洞察、预测和咨询服务,从产品规划到营销、销售和售后市场;以及
•金融—包括支持贷款人和保险公司的报告和数据馈送.
Mobility的收入主要来自以下来源:
•订阅收入—Mobility的核心信息产品为所有全球OEM、大多数世界领先供应商和大多数北美经销商提供关键信息和见解。Mobility遍布新车和二手车市场。Mobility提供有关未来汽车销售和生产的数据和见解,包括对技术和车辆零部件的详细预测;为汽车制造商和经销商提供市场报告产品、预测分析和营销自动化软件;并为经销商提供车辆历史报告、二手车列表和服务保留服务。Mobility还向金融机构销售一系列服务,以支持其营销、保险承保和索赔管理活动;以及
•非订阅收入— 非周期性数据的一次性交易销售--通常与OEM营销支出或安全召回活动等基本业务指标挂钩--以及咨询和咨询服务。
见注2-收购和资产剥离有关与IHS Markit合并的信息,请参阅本表格10-Q的合并财务报表。
下表提供了截至3月31日止三个月的收入和分部经营利润信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 | | | | | | |
收入 | $ | 358 | | | $ | 115 | | | 不适用 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | $ | 281 | | | $ | 86 | | | 不适用 | | | | | | |
非订阅收入 | $ | 77 | | | $ | 29 | | | 不适用 | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
*订阅收入增加 | 78 | % | | 75 | % | | | | | | | | |
*非订阅收入增加 | 22 | % | | 25 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 294 | | | $ | 92 | | | 不适用 | | | | | | |
国际收入 | $ | 64 | | | $ | 23 | | | 不适用 | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
**降低了美国的收入 | 82 | % | | 80 | % | | | | | | | | |
* | 18 | % | | 20 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润1 | $ | 64 | | | $ | 18 | | | 不适用 | | | | | | |
营业利润率% | 18 | % | | 16 | % | | | | | | | | |
N/M-表示等于或超过100%或没有意义的更改
12023年包括IHS Markit合并成本100万美元和收购相关成本100万美元。2022年包括100万美元的收购相关成本。2023年和2022年分别包括7400万美元和2400万美元收购的无形资产摊销。
收入和营业利润增长主要是由于与IHS Markit合并的影响。移动业务于2022年2月28日与IHS Markit合并而被收购,自收购之日起计入财务业绩。
有关我们移动业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,请参见项目1A、风险因素在此Form 10-Q和我们最近提交的Form 10-K年度报告中。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅附注12-承付款和或有事项本表格10-Q的综合财务报表。
指数
指数是一家全球指数提供商,为投资顾问、财富管理公司和机构投资者维护各种估值和指数基准。指数的使命是提供透明的基准来帮助决策,与金融界合作创造创新的产品,并为投资者提供监测世界市场的工具。
指数的收入来自与资产挂钩的费用,即投资者将资金引导到其设计或拥有的专有指数、其指数基于销售用途的版税以及数据订阅安排。具体地说,Indices的收入来源如下:
•投资工具—与资产挂钩的费用,如ETF和共同基金,这些费用基于标准普尔道琼斯指数的基准,通过基于资产和基础基金的费用产生收入;
•交易所交易衍生品—根据在不同交易所上市的衍生品合约的交易量产生基于销售用途的特许权使用费;
•与索引相关的许可费—场外衍生品和零售结构性产品的固定或可变年费和按发行的资产挂钩费用;以及
•数据和定制索引订阅费—支持指数基金管理、投资组合分析和研究的费用。
见注2-收购和资产剥离有关与IHS Markit合并的信息,请参阅本表格10-Q的合并财务报表。
下表提供了截至3月31日止三个月的收入和分部经营利润信息:
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| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 | | | | | | |
收入 | $ | 341 | | | $ | 322 | | | 6% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与资产挂钩的费用 | $ | 210 | | | $ | 218 | | | (4)% | | | | | | |
订阅收入 | $ | 66 | | | $ | 54 | | | 21% | | | | | | |
基于销售使用量的版税 | $ | 65 | | | $ | 50 | | | 30% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
*资产相关费用 | 62 | % | | 68 | % | | | | | | | | |
*订阅收入增加 | 19 | % | | 17 | % | | | | | | | | |
**支持基于销售使用量的版税 | 19 | % | | 16 | % | | | | | | | | |
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美国收入 | $ | 281 | | | $ | 271 | | | 4% | | | | | | |
国际收入 | $ | 60 | | | $ | 51 | | | 17% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
**降低了美国的收入 | 82 | % | | 84 | % | | | | | | | | |
* | 18 | % | | 16 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润1 | $ | 238 | | | $ | 224 | | | 6% | | | | | | |
减去:可归因于非控股权益的净营业利润 | 61 | | | 59 | | | | | | | | | |
净营业利润 | $ | 177 | | | $ | 165 | | | 8% | | | | | | |
营业利润率% | 70 | % | | 69 | % | | | | | | | | |
净营业利润率% | 52 | % | | 51 | % | | | | | | | | |
12023年包括400万美元的处置收益,100万美元的员工遣散费和100万美元的IHS Markit合并成本。2022年包括200万美元的员工遣散费。2023年和2022年分别包括900万美元和400万美元收购的无形资产摊销。
Indices的收入增长6%主要是由于交易所交易衍生产品收入增加,这主要是由于波动性增加带来的平均交易量持续强劲、数据订阅收入增加以及与IHS Markit合并的影响,但ETF和共同基金管理的资产平均水平(“AUM”)较低部分抵消了这一增长。与2022年3月31日相比,ETF的期末AUM下降了6%,至2.723万亿美元。不包括与IHS Markit合并相关的AUM,与截至2022年3月31日的三个月相比,ETF的AUM平均水平下降了4%,至2.563万亿美元。外汇汇率产生的不利影响不到1个百分点。
营业利润增长6%。剔除2023年收购产生的无形资产摊销增加1个百分点的影响,营业利润增长7%。收入增长的影响被战略投资的增加、年度业绩增长推动的薪酬成本上升以及与IHS Markit合并的影响部分抵消。外汇汇率的有利影响不到1个百分点。
关于我们的指数业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,见项目1A,风险因素在此Form 10-Q和我们最近提交的Form 10-K年度报告中。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅附注12-承付款和或有事项本表格10-Q的综合财务报表。
工程解决方案
Engineering Solutions是工程标准和相关技术知识的领先供应商。工程解决方案包括我们的产品设计产品,为技术专业人员提供所需的信息和洞察力,以更有效地设计产品、优化工程项目和成果、解决技术问题和解决复杂的供应链问题。我们的产品利用先进的知识发现技术、研究工具和基于软件的工程决策引擎来推进创新、最大限度地提高生产力、提高质量并降低风险。
Engineering Solutions的收入主要来自以下来源:
•订阅收入— 主要来自订阅我们的产品设计产品,提供标准、规范和规范;应用技术参考;工程期刊、报告、最佳实践和其他经过审查的技术参考;以及专利和专利申请,包括工程设计;Goldfire的认知搜索和其他先进的知识发现功能,帮助找出隐藏在企业系统和非结构化数据中的答案,使工程师,专业技术人员加快解决问题;以及
•非订阅收入— 主要来自零售交易和咨询服务。
2023年1月14日,我们与安联买家有限责任公司签订了一项证券和资产购买协议,安联买家有限责任公司是一家特拉华州的有限责任公司,由Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P.(“KKR”)的附属基金控制,将以9.75亿美元的现金出售我们的工程解决方案业务,但须遵守惯例的收购价格调整。我们目前预计,资产剥离将带来约7.5亿美元的税后收益,这些收益预计将用于股票回购。在达成协议之前,我们在2022年11月宣布了剥离该业务的意图。工程解决方案在我们与IHS Markit合并后成为公司的一部分。这笔交易还有待收到所需的监管批准,并满足其他惯常的完成条件,预计将于2023年第二季度完成。
见注2-收购和资产剥离有关与IHS Markit合并的信息,请参阅本表格10-Q的合并财务报表。
下表提供了截至3月31日止三个月的收入和分部经营利润信息:
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| | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 | | | | | | |
收入 | $ | 100 | | | $ | 33 | | | 不适用 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | $ | 94 | | | $ | 30 | | | 不适用 | | | | | | |
非订阅收入 | $ | 6 | | | $ | 3 | | | 不适用 | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
*订阅收入增加 | 94 | % | | 91 | % | | | | | | | | |
非订阅收入 | 6 | % | | 9 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 54 | | | $ | 18 | | | 不适用 | | | | | | |
国际收入 | $ | 46 | | | $ | 15 | | | 不适用 | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
**降低了美国的收入 | 54 | % | | 55 | % | | | | | | | | |
* | 46 | % | | 45 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润1 | $ | 14 | | | $ | 1 | | | 不适用 | | | | | | |
营业利润率% | 15 | % | | 4 | % | | | | | | | | |
N/M-表示等于或超过100%或没有意义的更改
12022年包括e员工遣散费100万美元。2023年和2022年分别包括200万美元和400万美元收购产生的无形资产摊销。
收入和营业利润增长主要是由于与IHS Markit合并的影响。工程解决方案业务于2022年2月28日因与IHS Markit合并而被收购,财务业绩自收购之日起已包含在内。
有关工程解决方案业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,请参阅第1A项,风险因素在此Form 10-Q和我们最近提交的Form 10-K年度报告中。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅附注12-承付款和或有事项本表格10-Q的综合财务报表。
流动资金和资本资源
我们继续保持强劲的财务状况。我们运营资金的主要来源是我们业务的现金。手头现金、运营现金流和我们现有信贷安排下的可用性预计将足以满足可预见未来的任何额外运营和经常性现金需求。我们将现金用于各种需求,包括但不限于:对我们业务的持续投资、战略收购、股票回购、股息、偿还债务、资本支出和对我们基础设施的投资。
现金流概述
截至2023年3月31日,现金、现金等同物和限制性现金为14.05亿美元,比2022年12月31日增加了1.18亿美元。
下表提供截至3月31日的三个月的现金流信息:
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(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 |
提供的现金净额(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 594 | | | $ | 222 | | | 不适用 |
投资活动 | $ | (253) | | | $ | 2,901 | | | 不适用 |
融资活动 | $ | (230) | | | $ | (5,205) | | | (96)% |
2023年前三个月,自由现金流增加了3.37亿美元,达到4.88亿美元,而2022年前三个月为1.51亿美元。增加的主要原因是下文讨论的业务活动提供的现金增加。自由现金流是一种非公认会计准则的财务计量,反映了经营活动提供的现金流减去资本支出和分配给非控股股东的情况。资本支出包括购买财产和设备以及增加技术项目。有关经营活动提供的现金流与自由现金流和不包括某些项目的自由现金流的对账,请参阅下面的“非GAAP财务信息的对账”。经营活动是美国公认会计准则财务指标中最直接的可比性指标。
经营活动
2023年前三个月,运营活动提供的现金增加了3.72亿美元,达到5.94亿美元。这一增长主要是由于2023年的经营业绩较高,以及IHS Markit合并成本和2022年向S&P全球基金会支付的赠款增加。
投资活动
我们投资活动的现金流出主要用于收购和资本支出,而现金流入主要是处置收益。
2023年前三个月用于投资活动的现金为2.53亿美元,而2022年前三个月投资活动提供的现金为29.01亿美元,主要是由于2022年从处置CUSIP全球服务和石油价格信息服务收到的现金。见附注2— 收购和资产剥离关于本表格10-Q的合并财务报表,供进一步讨论。
融资活动
我们来自融资活动的现金流出主要包括股票回购、向股东分红以及偿还短期和长期债务,而现金流入主要是由于借入短期和长期债务以及行使股票期权的收益。
2023年前三个月,用于融资活动的现金减少了49.75亿美元,降至2.3亿美元。这一减少主要是由于2023年用于股票回购的现金减少。在截至2023年3月31日的三个月内,
我们以5亿美元的现金购买了总计110万股。在截至2022年3月31日的三个月里,我们总共以70亿美元的现金购买了1520万股票。见附注8— 权益关于本表格10-Q的合并财务报表,供进一步讨论。
合同义务
我们通常有各种合同义务,这些义务在我们的合并资产负债表中作为负债记录,而其他项目,如某些采购承诺和其他执行合同,则不被确认。例如,我们在合同中承诺了信息技术外包、某些企业范围的信息技术软件许可和维护合同。2023年第一季度,S全球公司和亚马逊网络服务公司签订了一项为期多年的战略合作协议,在五年内支付10亿美元的购买义务。凭借AWS作为其首选的云提供商,S全球将增强其云基础设施,加速业务增长,为关键行业细分市场设计新的创新,并帮助其客户驾驭快速变化的市场环境.
额外融资
我们有能力通过我们的商业票据计划借入总计20亿美元的贷款,该计划得到了我们将于2026年4月26日终止的20亿美元五年期信贷协议的支持。截至2023年3月31日和2022年12月31日,未偿还商业票据分别为8.98亿美元和1.88亿美元。
信贷安排下未使用承诺的承诺费及其借款的适用利润率与本公司实现三项与排放有关的环境可持续性绩效指标挂钩,每年测试一次。我们目前支付承诺费8个基点。信贷安排包括惯常的肯定和消极契约以及惯常的违约事件。发生的事件一旦发生违约事件,可能导致信贷安排下的债务加速履行。
T我们唯一需要的财务契约是,我们的债务与现金流的比率,根据我们的信贷安排的定义,不大于4比1,而这个契约水平从未被超过。
分红
2023年1月25日,董事会批准了每股0.9美元的季度普通股股息。
补充担保人财务信息
下列优先票据由S全球公司发行,并由该公司的全资附属公司标准普尔金融服务有限责任公司提供全面及无条件担保。下文描述的所有高级票据均已在美国证券交易委员会注册。
•2020年8月13日,我们发行了6亿美元2030年到期的1.25%优先票据和7亿美元2060年到期的2.3%优先票据。
•2019年11月26日,我们发行了5亿美元2029年到期的2.5%优先票据和6亿美元2049年到期的3.25%优先票据。
•2018年5月17日,我们发行了5亿美元、2048年到期的4.5%优先票据。
•2016年9月22日,我们发行了5亿美元2027年到期的2.95%优先票据。
•2015年5月26日,我们发行了7亿美元的4. 0%优先票据,于2025年到期。
•2007年11月2日,我们发行了4亿美元的6.55%优先债券,2037年到期。
•2023年3月1日,标准普尔全球公司发行已在SEC注册并由标准普尔金融服务有限责任公司担保的新优先票据,以换取以下一系列本金金额和条款相似的未注册优先票据:
•最初于2022年3月2日发行的、2028年到期的4.75%优先债券中的7亿美元;
•原于2022年3月2日发行的、2029年到期的4.25%优先债券中的9.21亿美元;
•原定于2022年3月18日发行的12.37亿元利率为2.45%的高级债券,2027年到期;
•12.27亿美元2.70%与可持续发展相关的高级债券,2029年到期,最初于2022年3月18日发行;
•原定于2022年3月18日发行的总值14.92亿元、息率2.90%的优先债券,将于2032年到期;
•原定于2022年3月18日发行的、息率3.70%的优先债券,2052年到期,总值9.74亿元;及
•价值5亿美元的3.90%优先债券,将于2062年到期,原于2022年3月18日发行。
上述票据为无抵押及无从属债券,与我们所有现有及未来的无担保及无从属债务同等及按比例排列。担保是附属担保人的无担保及无附属债务,与附属担保人所有现有及未来的无担保及无附属债务同等及按比例排列。
附属担保人的担保可在下列情况下解除及解除:(I)附属担保人的出售或其他处置(包括以合并或合并的方式),或出售或处置附属担保人的全部或实质所有资产(在每种情况下,出售或处置附属担保人的全部或实质所有资产除外);(Ii)上述任何适用的票据系列失效或解除时;或(Iii)附属担保人停止在本公司任何信贷安排(本公司任何该等信贷安排除外)下担保借款的债务,而附属担保人在解除附属担保人对票据的担保的同时解除对该等贷款的担保。
本公司的其他附属公司并不为S环球公司或标准普尔金融服务有限责任公司(“债务人集团”)的注册债务证券提供担保,该等债务证券被称为“非债务人集团”。
下表列出了债务人集团在合并基础上的财务信息摘要。这一汇总的财务信息不包括非债务人组。债务人集团成员之间的公司间结余和交易已注销。这些信息并不是为了根据美国公认会计准则列报债务人集团的财务状况或经营结果。
截至2023年3月31日止三个月的经营业绩汇总如下: | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2023 | | |
| | | |
收入 | $ | 754 | | | |
营业利润 | 528 | | | |
净收入 | 485 | | | |
S全球公司的净收入。 | 485 | | | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的资产负债表信息汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
流动资产(不包括非债务人集团的公司间资产) | $ | 836 | | | $ | 699 | |
非流动资产 | 1,356 | | | 1,410 | |
| | | |
流动负债(不包括公司间对非债务人集团的负债) | 1,638 | | | 1,046 | |
非流动负债 | 11,075 | | | 11,172 | |
对非债务人组的公司间应付款 | 12,021 | | | 11,926 | |
非公认会计准则财务信息的对账
自由现金流是一种非GAAP财务指标,反映我们通过经营活动提供的现金流减去资本支出和向非控股权益持有人的分配后的净额。资本支出包括购买财产和设备以及增加技术项目。我们的经营活动提供的现金流是与自由现金流最直接可比的美国GAAP财务指标。
我们相信,自由现金流的列报使我们的投资者能够以类似于管理层使用的方法来评估我们基础业务产生的现金。我们使用自由现金流来进行和评估我们的业务,因为我们认为它通常代表了一种更保守的现金流衡量标准,因为资本支出和向非控股利益持有人的分配被认为是持续运营的必要组成部分。自由现金流对管理层和投资者是有用的,因为它允许管理层和投资者评估我们可用于提前偿还债务、进行战略性收购和投资以及回购股票的现金。
自由现金流的列报无意被孤立地考虑或替代根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。根据我们的计算,自由现金流可能无法与其他公司采用的类似标题的指标相比。下表列出了截至3月31日的三个月我们经营活动提供的现金流与自由现金流的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
经营活动提供的现金 | $ | 594 | | | $ | 222 | | | 不适用 |
资本支出 | (28) | | | (16) | | | |
向非控股权益持有人的分配,净 | (78) | | | (55) | | | |
自由现金流 | $ | 488 | | | $ | 151 | | | 不适用 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
投资活动提供的现金(用于) | (253) | | | 2,901 | | | 不适用 |
用于融资活动的现金 | (230) | | | (5,205) | | | (96)% |
关键会计估计
我们的会计政策见附注1— 会计政策到我们最新的10-K报表中的合并财务报表。如项目7中所讨论的,管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在我们最新的10-K表格中,我们认为,如果会计估计要求作出在作出估计时不确定的假设,并且估计或不同估计的变化可能对我们的运营结果产生重大影响,则该估计是至关重要的。这些关键估计包括与收入确认、业务合并、坏账准备、长期资产、商誉和其他无形资产的估值、养老金计划、激励性薪酬和基于股票的薪酬、所得税、或有和可赎回的非控制权益有关的估计。我们的估计基于历史经验、当前发展以及我们认为在这些情况下合理的各种其他假设,这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值无法轻易从其他来源确定。不能保证实际结果不会与这些估计不同。自我们最近的Form 10-K以来,我们的关键会计估计没有实质性的变化。
最近发布或采用的会计准则
见附注13-最近发布或采用的会计准则如需进一步资料,请参阅本表格10-Q综合财务报表。
前瞻性陈述
本报告包含《1995年私人证券诉讼改革法》所界定的“前瞻性陈述”。这些陈述,包括关于公司子公司和IHS Markit Ltd.(IHS Markit)之间已完成的合并的陈述,表达了管理层对未来事件、趋势、或有结果的当前看法,出现在本报告的不同地方,并使用了诸如“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“打算”、“计划”、“潜在”、“预测”等词语。“项目”、“战略”、“目标”和类似的术语,以及将来时或条件时态动词,如“可能”、“应该”、“将”和“将会”。例如,管理层在讨论以下主题时可能使用前瞻性陈述:意外事件的结果;监管机构未来的行动;公司业务战略和创收方法的变化;公司服务和产品的发展和表现;收购和处置的预期影响;公司的有效税率;以及公司的成本结构、股息政策、现金流或流动性。
前瞻性陈述受内在风险和不确定性的影响。可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异的因素包括:
•世界范围内的经济、金融、政治和监管状况(包括国内生产总值增长放缓或衰退、银行业不稳定和通货膨胀),以及造成不确定性和波动性、自然灾害和人为灾害、内乱、流行病(例如,新冠肺炎)、地缘政治不确定性(包括军事冲突)以及立法、监管、贸易和政策变化可能导致的状况的因素;
•债务、股票、大宗商品和能源市场的波动性和健康状况,包括信贷质量和利差、流动性水平和未来债务发行、对跟踪某些交易所交易衍生品的指数和评估的投资产品的需求以及交易量;
•公司所在行业和地区以及跨行业和地区对信用评级的需求和市场;
•公司有能力维持足够的物理、技术和行政保障,以保护机密信息和数据的安全,以及系统或网络中断的可能性,从而导致监管处罚和补救费用或机密信息或数据的不当披露;
•诉讼、政府和监管程序、调查和询问的结果;
•影响公司信誉或以其他方式影响市场对独立信用评级、基准、指数和其他服务的完整性或效用的看法的市场担忧;
•我们吸引、激励和留住关键员工的能力,特别是在竞争激烈的商业环境中;
•公司因不遵守适用于其运营司法管辖区的外国和美国法律法规而面临潜在的刑事制裁或民事处罚,这些法律法规包括与伊朗、俄罗斯、苏丹、叙利亚和委内瑞拉等国有关的制裁法律,美国反腐败法和2010年英国反贿赂法,以及禁止向政府官员支付腐败款项的当地法律,以及进出口限制;
•欧洲、美国和全球其他地方不断变化的监管环境影响我们的每个业务部门和我们的业务部门提供的产品,以及我们的遵守情况;
•公司执行其计划、预测和其他预期的IHS Markit业务,并实现预期协同效应的能力;
•合并后的业务中断;
•公司满足合并会计和税务处理预期的能力;
•公司进行收购和处置并成功整合我们收购的业务的能力;
•合并公司的客户、供应商或竞争对手;
•其他公司引进与之竞争的产品或技术;
•有竞争力的产品和定价的影响,包括新产品开发和全球扩张的成功程度;
•客户成本削减压力的影响;
•客户和其他市场参与者对我们的产品和服务的需求下降;
•公司及其第三方服务提供商维持足够的物质和技术基础设施的能力;
•公司从灾难或其他业务连续性问题中成功恢复的能力,如地震、飓风、洪水、内乱、抗议、军事冲突、恐怖袭击、大流行或传染性疾病的爆发、安全漏洞、网络攻击、数据泄露、断电、电信故障或其他自然或人为事件;
•在美国和海外的并购活动水平;
•公司未来的现金流和资本投资水平;
•外币汇率波动对公司收入和净收入的影响;
•适用税收或会计要求的变化对公司的影响。
上述因素并非包罗万象。本公司及其子公司在充满活力的商业环境中运营,新的风险经常出现。因此,公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述,因为这些陈述只说明了它们发表的日期。除适用法律要求外,公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,以反映该陈述发表之日之后发生的事件或情况。有关公司业务的进一步信息,包括有关可能对其经营结果和财务状况产生重大影响的因素的信息,包含在公司提交给美国证券交易委员会的文件中,包括第1A项、风险因素,在我们最近提交的Form 10-K年度报告中。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们对市场风险的敞口包括汇率和利率的变化。我们在外国有业务,在这些国家,功能货币主要是当地货币。对于被确定为母公司延伸的国际业务,美元是功能货币。我们通常会从本币的角度对大多数国家的头寸进行对冲,以抵消资产和负债的影响。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们签订了外汇远期合约,以缓解合并资产负债表中特定资产和负债的公允价值变化。这些远期合约没有被指定为套期保值,没有资格进行套期保值会计。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们进入了对外交易所Ange远期合约以对冲外汇汇率不利波动的影响,并持有交叉货币掉期合约以对冲我们在外国子公司的部分净投资,以抵御外汇汇率波动的影响。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们持有一系列利率互换头寸,以缓解或对冲利率的不利波动。我们还没有意识到为投机目的而投资于任何衍生金融工具。见注5-衍生工具关于本表格10-Q的合并财务报表,供进一步讨论。
第四项。 控制和程序
披露控制和程序
我们维持信息披露控制和程序,以便在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并积累这些信息并视情况传达给管理层,包括首席执行官(首席执行官)和首席财务官(“首席财务官”),以便及时做出有关需要披露的决定。
截至2023年3月31日,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估,包括首席执行官和首席财务官在内的管理层得出结论,截至2023年3月31日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在最近一个季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
第1项。 法律诉讼
见附注12-承诺和或有事项--法律和监管事项有关我们法律程序的资料,请参阅本表格10-Q综合财务报表。
项目1A. 风险因素
有关我们的风险因素的讨论,请参阅我们最新的10-K表格中的项目1A,风险因素。
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用
2022年6月22日,董事会批准了一项股份回购计划,授权回购3000万股(简称2022年回购计划),约占我们当时已发行普通股总股份的9%。在2023年第一季度,我们回购了160万股,其中包括我们在2022年12月2日达成的加速股票回购(ASR)协议收到的40万股,以及我们在2023年2月13日达成的ASR协议收到的110万股。有关我们ASR协议的进一步讨论可在附注8中找到-权益。截至2023年3月31日,2022年回购计划下仍有2570万股。
回购的股票可用于一般公司目的,包括为股票补偿计划发行股票,以及抵消行使员工股票期权的稀释效应。我们的2022年回购计划没有到期日,根据该计划,可能会根据市场情况不时在公开市场和私下交易中进行购买。
下表提供了我们根据2022年回购计划(c栏)在2023年第一季度购买我们已发行普通股的信息。除了这些购买,(A)栏中的股份数量包括为履行与授予限制性股票相关的员工预扣税款义务而提交给我们的普通股股份(我们根据该等股份在归属日期的公平市值回购该等股份)。
除以下所述的回购外,本季度并无其他股份回购。
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期间 | | (A)购买股份总数: | | (B)每股支付的平均每股价格 | | (C)购买的股份总数 公开宣布的计划的一部分 | | (D)根据这些计划尚未购买的股份的最高数量 |
2023年1月1日-1月31日 | | 2,586 | | | $ | 357.59 | | | — | | | 2720万 |
2023年2月1日-2月28日1,2 | | 1,762,576 | | | 355.41 | | | 1,566,034 | | | 2570万 |
2023年3月1日-3月31日 | | 1,804 | | | 334.39 | | | — | | | 2570万 |
总计-季度1, 2 | | 1,766,966 | | | $ | 355.36 | | | 1,566,034 | | | 2570万 |
1
2 包括我们于2023年2月13日签订的ASR协议启动时收到的110万股。每股平均支付价格信息不包括这次加速的股票回购交易。
第5项。 其他信息
伊朗减少威胁和叙利亚人权法案披露
根据修订1934年《证券交易法》的2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219节,发行人必须在其年度或季度报告中酌情披露,在本报告所述期间,发行人或其任何附属公司是否故意从事与伊朗有关的某些活动、交易或交易,或与根据某些行政命令被指认的个人或实体进行交易。即使活动、交易或交易是在遵守适用法律和法规的情况下进行的,一般也要求披露。
在2023年第一季度,本公司与伊朗政府拥有或控制、或似乎由伊朗政府拥有或控制或以其他方式须予披露的人进行有限的交易或与购买或出售信息和信息材料有关的交易,这些交易通常不受美国经济制裁的约束
根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219节。Commodity Insights为订户提供了对专有数据、分析和行业信息的访问,使大宗商品市场能够以更高的透明度和效率运行。市场情报从伊朗获得了某些贸易数据。该公司会继续密切监察这类活动。于2023年第一季度,本公司并无录得应占上述Commodity Insights交易或交易的收入或净利,反映收款的不确定性。该公司将一项极小的来自伊朗的数据的毛收入和净利润由市场情报提供。
第6项。 陈列品
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(2)* | 截至2023年1月14日IHS Markit Ltd.与Allium Buyer LLC之间的证券和资产购买协议 |
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(3.1) | 2020年5月13日修订和重述的注册人注册证书,通过引用并入注册人于2020年5月18日提交的8-K表格 |
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(3.2) | 注册人章程,于2021年9月29日修订和重述 |
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(10.1)** | 《2023年限制性股票单位奖励协议》格式 |
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(10.2)** | 2023年绩效份额单位奖励协议形式 |
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(10.3)** | 标准普尔道琼斯指数2023年长期现金激励薪酬计划 |
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(10.4)** | 注册人的401(K)储蓄和利润分享补充资料,自2023年1月1日起修订和重述,引用注册人截至2022年12月31日财年的10-K表格 |
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(15) | 关于未经审计的中期财务的信 |
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(31.1) | 根据修订后的1934年证券交易法第13 a-14(a)条和第15 d-14(a)条对首席执行官的认证 |
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(31.2) | 根据修订后的1934年证券交易法第13 a-14(a)条和第15 d-14(a)条对首席财务官进行认证 |
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(32) | 根据USC 18认证首席执行官和首席财务官1350,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 |
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(101.INS) | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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(101.SCH) | 内联XBRL分类扩展架构 |
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(101.CAL) | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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(101.LAB) | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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(101.PRE) | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
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(101.DEF) | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
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(104) | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含附件101中包含的适用分类扩展信息) |
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* 根据S-K法规第601(b)(2)项,部分展品已被省略。 注册人特此同意应要求向SEC提供未经编辑的展品副本。
**这些证物与管理合同或补偿计划安排有关。
签名
根据1934年证券交易法的要求,登记人已正式促使以下签署人代表其签署10-Q表格的本季度报告,并获得正式授权。
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| | | 标准普尔全球公司 |
| | | 注册人
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日期: | 2023年4月27日 | 发信人: | /s/ Ewout L.Steenbergen |
| | | Ewout L.Steenbergen |
| | | 常务副总裁兼首席财务官 |
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日期: | 2023年4月27日 | 发信人: | /s/ 克里斯托弗·F·克雷格 |
| | | 克里斯托弗·F·克雷格 |
| | | 高级副总裁、财务总监兼首席会计官 |