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美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
10-Q | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2022年3月31日
或者
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号: 1-1023
标普全球公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
纽约 | 13-1026995 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区)
| (美国国税局雇主识别号)
|
水街 55 号 | , | 纽约 | , | 纽约 | 10041 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: 212-438-1000
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | |
班级 | 交易符号 | 注册的交易所名称 | | |
普通股(面值每股1.00美元) | SPGI | 纽约证券交易所 | | |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☑ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有互动日期文件。 是的☑ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
☑ | 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有 ☑
截至2022年4月22日(最迟可行日期),
339.9 发行人各类普通股(面值每股1.00美元)中有百万股已流通,其中不包括Markit Group Holdings Limited员工福利信托持有的720万股已发行普通股。
标普全球公司
索引
| | | | | |
| 页码 |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。财务报表(未经审计) | |
独立注册会计师事务所的报告 | 3 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的合并收益表 | 4 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的合并综合收益表 | 5 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的合并资产负债表 | 6 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的合并现金流量表 | 7 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的合并权益表 | 8 |
合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 29 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
第 4 项。控制和程序 | 51 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 52 |
第 1A 项。风险因素 | 52 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 52 |
第 5 项。其他信息 | 53 |
第 6 项。展品 | 54 |
签名 | 55 |
独立注册会计师事务所报告
致标普环球公司的股东和董事会
中期财务报表的审查结果
我们已经审查了截至2022年3月31日的标普全球公司(及其子公司)(“公司”)的相关合并资产负债表,截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间的相关合并收益、综合收益和权益表,截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间的相关合并现金流量表以及相关附注(统称为 “合并中期财务报表”)。根据我们的审查,我们不知道应对合并的中期财务报表进行任何重大修改,以使其符合美国公认的会计原则。
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,对截至2021年12月31日的公司合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并收益、综合收益、权益和现金流报表以及相关附注和附表(未在此处列报)进行了审计;在2022年2月8日的报告中,我们对这些合并财务发表了无保留的审计意见声明。我们认为,与得出该信息的合并资产负债表相比,截至2021年12月31日的随附合并资产负债表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。
审查结果的依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度,我们对公司必须保持独立性。我们根据PCAOB的标准进行了审查。对中期财务报表的审查主要包括运用分析程序和对负责财务和会计事项的人员进行查询。其范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,后者的目的是对整个财务报表发表意见。因此,我们不表达这样的观点。
//安永会计师事务所
纽约、纽约
2022年5月3日
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
标普全球公司
合并收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股金额除外) | 三个月已结束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
收入 | $ | 2,389 | | | $ | 2,016 | | | | | |
费用: | | | | | | | |
运营相关费用 | 749 | | | 527 | | | | | |
销售和一般费用 | 958 | | | 360 | | | | | |
折旧 | 26 | | | 19 | | | | | |
无形资产的摊销 | 111 | | | 31 | | | | | |
支出总额 | 1,844 | | | 937 | | | | | |
处置收益 | (1,344) | | | (2) | | | | | |
未合并子公司收益净值 | (3) | | | — | | | | | |
营业利润 | 1,892 | | | 1,081 | | | | | |
其他收入,净额 | (49) | | | (7) | | | | | |
利息支出,净额 | 57 | | | 32 | | | | | |
清偿债务造成的损失,净额 | 17 | | | — | | | | | |
所得税前收入 | 1,867 | | | 1,056 | | | | | |
所得税准备金 | 568 | | | 248 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | 1,299 | | | 808 | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | (64) | | | (53) | | | | | |
| | | | | | | |
归属于标普全球公司的净收益 | $ | 1,235 | | | $ | 755 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于标普环球公司普通股股东的每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 4.49 | | | $ | 3.14 | | | | | |
稀释 | $ | 4.47 | | | $ | 3.12 | | | | | |
已发行普通股的加权平均数: | | | | | | | |
基本 | 275.2 | | | 240.6 | | | | | |
稀释 | 276.3 | | | 241.6 | | | | | |
| | | | | | | |
期末实际已发行股数 | 339.9 | | | 240.9 | | | | | |
见未经审计的合并财务报表的附注。
标普全球公司
合并综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三个月已结束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
净收入 | $ | 1,299 | | | $ | 808 | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | (21) | | | (25) | | | | | |
所得税效应 | (5) | | | (5) | | | | | |
| (26) | | | (30) | | | | | |
| | | | | | | |
养老金和其他退休后福利计划 | 5 | | | 21 | | | | | |
所得税效应 | (1) | | | (4) | | | | | |
| 4 | | | 17 | | | | | |
| | | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益 | 107 | | | 2 | | | | | |
所得税效应 | (26) | | | — | | | | | |
| 81 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
综合收入 | 1,358 | | | 797 | | | | | |
减去:归因于不可赎回的非控股权益的综合收益 | (5) | | | (2) | | | | | |
减去:归属于可赎回非控股权益的综合收益 | (59) | | | (51) | | | | | |
归属于标普环球公司的综合收益 | $ | 1,294 | | | $ | 744 | | | | | |
见未经审计的合并财务报表的附注。
标普全球公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 3月31日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,405 | | | $ | 6,497 | |
受限制的现金 | 2 | | | 8 | |
应收账款,扣除可疑账款备抵后的净额:2022年-美元40; 2021-$26 | 2,425 | | | 1,650 | |
| | | |
预付资产和其他流动资产 | 548 | | | 334 | |
待售企业的资产 | 407 | | | 321 |
流动资产总额 | 7,787 | | | 8,810 | |
扣除累计折旧后的财产和设备:2022年-美元998; 2021-$620 | 348 | | | 241 | |
使用权资产 | 625 | | | 426 | |
善意 | 33,642 | | | 3,506 | |
其他无形资产,净额 | 21,177 | | | 1,285 | |
对未合并子公司的股权投资 | 1,616 | | | — | |
其他非流动资产 | 897 | | | 758 | |
总资产 | $ | 66,092 | | | $ | 15,026 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 410 | | | $ | 205 | |
应计薪酬和退休计划缴款 | 381 | | | 607 | |
短期债务 | 66 | | | — | |
目前应缴的所得税 | 518 | | | 90 | |
未赚取的收入 | 3,167 | | | 2,217 | |
| | | |
其他流动负债 | 1,045 | | | 547 | |
待售企业的负债 | 66 | | | 149 |
流动负债总额 | 5,653 | | | 3,815 | |
长期债务 | 11,326 | | | 4,114 | |
租赁负债——非流动 | 692 | | | 492 | |
养老金和其他退休后福利 | 273 | | | 262 | |
递延所得税负债——非流动 | 4,450 | | | 174 | |
其他非流动负债 | 488 | | | 633 | |
负债总额 | 22,882 | | | 9,490 | |
可赎回的非控股权益(注8) | 3,429 | | | 3,429 | |
承付款和或有开支(注12) | | | |
股权: | | | |
普通股,$1 面值:已授权- 600 百万股;发行时间:2022年- 415 百万股;2021- 294 百万股 | 415 | | | 294 | |
额外的实收资本 | 43,445 | | | 1,031 | |
留存收入 | 16,065 | | | 15,017 | |
累计其他综合亏损 | (782) | | | (841) | |
减去:国库中的普通股 | (19,441) | | | (13,469) | |
总权益 — 控股权益 | 39,702 | | | 2,032 | |
总权益 — 非控股权益 | 79 | | | 75 | |
权益总额 | 39,781 | | | 2,107 | |
负债和权益总额 | $ | 66,092 | | | $ | 15,026 | |
见未经审计的合并财务报表的附注。
标普全球公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三个月已结束 |
| 3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 1,299 | | | $ | 808 | |
| | | |
| | | |
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整: | | | |
折旧 | 26 | | | 19 | |
无形资产的摊销 | 111 | | | 31 | |
应收账款损失准备金 | (7) | | | 10 | |
递延所得税 | (53) | | | (3) | |
基于股票的薪酬 | 94 | | | 19 | |
处置收益 | (1,344) | | | (2) | |
| | | |
清偿债务造成的损失,净额 | 17 | | | — | |
其他 | 24 | | | 19 | |
扣除收购和处置影响后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 187 | | | 65 | |
预付资产和其他流动资产 | 5 | | | (56) | |
应付账款和应计费用 | (318) | | | (239) | |
未赚取的收入 | (100) | | | (61) | |
| | | |
其他流动负债 | (239) | | | 25 | |
预缴/应计所得税的净变动 | 432 | | | 172 | |
其他资产和负债的净变动 | 88 | | | (39) | |
经营活动提供的现金 | 222 | | | 768 | |
投资活动: | | | |
资本支出 | (16) | | | (18) | |
收购,扣除获得的现金 | 295 | | | (9) | |
处置收益 | 2618 | | | 2 | |
短期投资的变化 | 4 | | | 1 | |
由(用于)投资活动提供的现金 | 2,901 | | | (24) | |
融资活动: | | | |
短期债务的还款额,净额 | (219) | | | — | |
发行优先票据的收益,净额 | 5,395 | | | — | |
优先票据的付款 | (3,074) | | | — | |
支付给股东的股息 | (186) | | | (186) | |
对非控股权益持有人的分配,净额 | (55) | | | (69) | |
| | | |
| | | |
回购库存股 | (7,003) | | | — | |
行使股票期权 | 3 | | | 3 | |
员工对基于股份的付款预扣税 | (66) | | | (41) | |
用于融资活动的现金 | (5,205) | | | (293) | |
汇率变动对现金的影响 | (16) | | | (55) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | (2,098) | | | 396 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 6,505 | | | 4,122 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 4,407 | | | $ | 4,518 | |
见未经审计的合并财务报表的附注。
标普全球公司
合并权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 |
(单位:百万) | 普通股面值1美元 | | 额外的实收资本 | | 留存收入 | | 累计其他综合亏损 | | 减去:库存股 | | SPGI 净资产总额 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 294 | | | $ | 1,031 | | | $ | 15,017 | | | $ | (841) | | | $ | 13,469 | | | $ | 2,032 | | | $ | 75 | | | $ | 2,107 | |
综合收益 1 | | | | | 1,235 | | | 59 | | | | | 1,294 | | | 5 | | | 1,299 | |
股息(每股普通股申报的股息— $0.77 每股) | | | | | (186) | | | | | | | (186) | | | | | (186) | |
收购 IHS Markit | 121 | | | 43,415 | | | | | | | | | 43,536 | | | | | 43,536 | |
股票回购 | | | (1,050) | | | | | | | 5,953 | | | (7,003) | | | | | (7,003) | |
员工股票计划 | | | 49 | | | | | | | 19 | | | 30 | | | | | 30 | |
可赎回非控股权益赎回价值的变化 | | | | | (1) | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
其他 | | | | | | | | | | | — | | | (1) | | | (1) | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | $ | 415 | | | $ | 43,445 | | | $ | 16,065 | | | $ | (782) | | | $ | 19,441 | | | $ | 39,702 | | | $ | 79 | | | $ | 39,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 |
(单位:百万) | 普通股面值1美元 | | 额外的实收资本 | | 留存收入 | | 累计其他综合亏损 | | 减去:库存股 | | SPGI 净资产总额 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 294 | | | $ | 946 | | | $ | 13,367 | | | $ | (637) | | | $ | 13,461 | | | $ | 509 | | | $ | 62 | | | $ | 571 | |
综合收益 1 | | | | | 755 | | | (11) | | | | | 744 | | | 2 | | | 746 | |
股息(每股普通股申报的股息— $0.77 每股) | | | | | (186) | | | | | | | (186) | | | | | (186) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
员工股票计划 | | | (11) | | | | | | | 8 | | | (19) | | | | | (19) | |
可赎回非控股权益赎回价值的变化 | | | | | (16) | | | | | | | (16) | | | | | (16) | |
其他 | | | | | | | | | | | — | | | 2 | | | 2 | |
截至 2021 年 3 月 31 日的余额 | $ | 294 | | | $ | 935 | | | $ | 13,920 | | | $ | (648) | | | $ | 13,469 | | | $ | 1,032 | | | $ | 66 | | | $ | 1,098 | |
1不包括美元的综合收益59 百万和美元51 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,分别为百万美元,归属于我们的可赎回非控股权益。
见未经审计的合并财务报表的附注。
标普全球公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1。业务性质和列报依据
S&P Global Inc.(连同其合并子公司 “S&P Global”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)是全球资本、大宗商品和汽车市场信用评级、基准、分析和工作流程解决方案的提供商。
我们的业务包括 六 可报告的细分市场:标普全球市场情报(“市场情报”)、标普全球评级(“评级”)、标普全球大宗商品洞察(“大宗商品洞察”)、标普全球流动性(“流动性”)、标普道琼斯指数(“指数”)和标普全球工程解决方案(“工程解决方案”)。
•Market Intelligence是多资产类别数据和分析的全球提供商,该数据和分析与专门构建的工作流程解决方案相集成。
•Ratings是一家独立的信用评级、研究和分析提供商,为投资者和其他市场参与者提供信息、评级和基准。
•大宗商品洞察是大宗商品和能源市场信息和基准价格的领先独立提供商。
•Mobility是服务于整个汽车价值链的领先解决方案提供商,包括汽车制造商(OEM)、汽车供应商、出行服务提供商、零售商、消费者以及金融和保险公司。
•Indices是一家全球指数提供商,为投资顾问、财富经理和机构投资者维护各种估值和指数基准。
•工程解决方案是工程标准和相关技术知识的领先提供商。
2022年2月28日,我们通过收购完成了与IHS Markit Ltd.(“IHS Markit”)的合并 100截至收购之日已发行和流通的IHS Markit普通股的百分比,因此,IHS Markit及其子公司成为标普全球的全资合并子公司,截至2022年3月31日的三个月期间的合并财务报表包括IHS Markit自收购之日起的财务业绩。与IHS Markit的合并,IHS Markit是推动经济发展的主要行业和市场的关键信息、分析和解决方案的全球领导者,汇集了两个具有领先品牌和信息服务能力的世界一流组织,这些组织将在服务、促进和推动未来市场方面处于独特的地位。
随附的公司未经审计的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。因此,此处包含的财务报表应与截至2021年12月31日止年度的10-K表(我们的 “10-K表格”)中包含的财务报表和附注一起阅读。为符合现行列报方式,对前一年的某些金额进行了重新分类。
管理层认为,所有为公允陈述过渡期结果而认为必要的正常经常性调整均已包括在内。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表全年可能的预期业绩。
我们会持续评估我们的估计和假设,包括与收入确认、可疑账户备抵额、长期资产估值、商誉和其他无形资产、养老金计划、激励性薪酬和股票薪酬、所得税、意外开支和可赎回的非控股权益相关的估计和假设。 自我们的10-K表格发布以来,我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。
限制性现金
我们的合并资产负债表中包含的限制性现金为 $2百万和美元8截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别为百万人。限制性现金主要包括根据与某些收购和处置有关的合同协议要求存入的现金。
合约资产
合同资产包括公司在客户支付对价之前或到期付款之前向客户转移服务时的未开票金额。截至2022年3月31日和2021年12月31日,合约资产为美元66 百万和美元9 分别为百万美元,并包含在合并资产负债表的应收账款中。
未赚取的收入
当我们在业绩之前收到现金付款时,我们会记录未赚取的收入。与2021年12月31日相比,截至2022年3月31日的未赚收入余额的增加主要是由在履行我们的业绩义务之前收到的现金付款推动的,但部分被美元所抵消835本期开始时已确认的未获收入余额中已确认的收入为百万美元。
剩余的履约义务
剩余的履约义务代表尚未履行的工作合同的交易价格。截至2022年3月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元4.1十亿。我们预计未来将确认剩余履约义务的一半和四分之三的收入 12 和 24 分别为几个月,其余部分随后予以确认。
对于以下合同,我们不会披露未履行的履约义务的价值:(i)最初预期期限为一年或更短的合同,以及(ii)收入为以使用量为基础的特许权使用费以换取知识产权许可的合同。
获得合同的费用
如果我们预计与客户签订合同的增量成本将超过一年,则将这些资产认列为与客户签订合同的增量成本。我们已经确定,与某些销售佣金计划相关的成本是与客户签订合同的成本的递增费用,因此符合资本化标准。获得合约的总资本化成本为美元124百万和美元137 截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别为百万美元,并包含在合并资产负债表上的预付资产和其他流动资产以及其他非流动资产中。资本化资产将在与向客户转让资产相关商品或服务时相一致的时期内摊销,摊销期限是根据客户期限以及合同所依据的产品和服务的平均寿命计算得出的,平均寿命已确定约为 5 年份。费用记录在销售和一般费用中。
如果摊销期为一年或更短,我们将在发生销售佣金时支出。这些成本记录在销售和一般费用中。
未合并子公司收益净值
该公司持有一笔投资 50/50 与芝加哥商品交易所集团共享控制权的合资协议,将公司的每项交易后服务合并为一个新的合资企业OSTTRA。该合资企业提供贸易处理和风险缓解业务,并整合了芝加哥商品交易所的优化业务(Traiana、TriOptima和Reset)和该公司的MarkitServ业务。此次合并旨在提高公司两项业务的运营效率,为利率、外汇、股票和信贷资产类别的场外交易市场提供增强的平台和服务,从而更有效地为客户提供服务。
其他收入,净额
截至3月31日的三个月,净收入的其他收入组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | | | |
定期福利净成本的其他组成部分 | $ | (4) | | | $ | (11) | | | | | |
投资的净(收益)亏损 | (45) | | | 4 | | | | | |
其他收入,净额 | $ | (49) | | | $ | (7) | | | | | |
2。收购和资产剥离
收购
2022
与 IHS Markit 合并
2022年2月28日,我们通过收购完成了与IHS Markit的合并 100截至收购之日已发行和流通的IHS Markit普通股的百分比,因此,IHS Markit及其子公司成为标普全球的全资合并子公司。
与IHS Markit的合并完成后,IHS Markit的股东获得了 113.8标普全球普通股的百万股,交换比率为 0.2838 每股IHS Markit普通股的标普全球股票,以现金代替部分股票。该公司还发行了大约 0.9根据合并协议承担的IHS Markit股权奖励的百万股替代股权奖励股份。
向IHS Markit转让的对价的初步估计公允价值约为美元43.5截至合并之日为十亿,其中包括以下内容:
| | | | | |
(以百万计,股票和每股数据除外) | 2022年2月28日 |
IHS Markit 已发行和流通的股票数量* | 400,988,207 | |
交换率 | 0.2838 |
向IHS Markit股东转让的标普全球普通股数量 | 113,800,453 | |
标普全球普通股每股收盘价** | $ | 380.89 | |
标普全球普通股的公允价值转移了IHS Markit股东 | $ | 43,345 | |
归因于合并前服务的标普全球替代股票奖励的公允价值 | $ | 191 | |
总股权对价 | $ | 43,536 | |
*不包括 25,219,470 麦盖提集团控股有限公司员工福利信托(“EBT”)持有的IHS Markit股票。EBT持有的股票在合并中转换为标准普尔全球股票,兑换率为 0.2838 并将继续由EBT的受托人持有。
**基于标普全球2022年2月25日的收盘价。
购买价格的初步分配
根据ASC 805 “业务合并”(“ASC 805”),使用收购会计方法,将与IHS Markit的合并记作业务合并。收购价格是根据收购之日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。收购价格超过所收购净资产公允价值的部分分配给商誉,其中$699出于税收目的,预计可扣除百万美元。商誉主要归因于未来预期经济效益的协同效应,包括扩大能力和地域影响力带来的收入增长,以及通过重复管理费用、简化运营和提高运营效率节省大量成本。与合并相关的商誉尚未分配给公司的应申报部门。2022年3月31日的合并资产负债表包括IHS Markit的资产和负债,截至收购之日,这些资产和负债均按公允价值计量。 IHS Markit记录的收购价格的初步分配如下:
| | | | | |
(单位:百万) | 2022年2月28日 |
收购的资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 310 | |
应收账款,净额 | 968 | |
预付资产和其他流动资产 | 244 | |
待售企业的资产 | 1,519 | |
财产和设备 | 122 | |
使用权资产 | 234 | |
善意 | 30,136 | |
其他无形资产 | 20,002 | |
其他非流动资产 | 1,730 | |
收购的资产总额 | $ | 55,265 | |
承担的负债 | |
应付账款 | $ | 174 | |
应计补偿 | 81 | |
短期债务 | 968 | |
未赚取的收入 | 1,053 | |
其他流动负债 | 577 | |
待售企业的负债 | 72 | |
长期债务 | 4,191 | |
租赁负债-非流动 | 227 | |
递延所得税负债——非流动 | 4,330 | |
其他非流动负债 | 56 | |
承担的负债总额 | $ | 11,729 | |
转账的对价总额 | $ | 43,536 | |
上述收购资产和假定负债的公允价值是初步的,基于截至报告日获得的信息。收购资产和负债的公允价值,包括购置的可识别资产,是使用收入和成本方法初步确定的,部分基于不可观察的投入。对于无形资产,这些输入包括预测的未来现金流、收入增长率、客户流失率和贴现率,这些都需要判断并可能发生变化。初步估计和最终核算之间将出现差异,这些差异可能是重大的。
公司认为,这些信息为估算收购资产和承担负债的公允价值提供了合理的依据,但根据公司对收购相关事项的持续审查,有可能对计量期进行调整。该公司预计将在可行的情况下尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
收购的可识别无形资产
下表列出了获得的可识别无形资产的组成部分及其估计使用寿命:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | 公允价值 | 加权平均使用寿命 |
客户关系 | $ | 14,552 | | 25 年份 |
商品名称和商标 | 1,542 | | 14 年份 |
开发的技术 | 1,150 | | 10 年份 |
数据库 | 2758 | | 12 年份 |
已确定的无形资产总额 | $ | 20,002 | | 21 年份 |
预期摊销费用
截至12月31日止年度的未来五年中,无形资产的预期摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
摊销费用 | $ | 1,148 | | $ | 1,143 | | $ | 1,141 | | $ | 1,114 | | $ | 1,092 | |
与收购相关的费用
公司承担了与收购相关的成本 $230 百万和美元49在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,分别有100万美元与IHS Markit合并有关。这些成本分别包含在公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月合并收益表中的销售和一般支出中。
格式信息
自收购之日起, IHS Markit的经营业绩为 $432百万的收入和美元55截至2022年3月31日的三个月,百万美元的营业利润已包含在随附的合并收益表中。
以下未经审计的补充预计合并财务信息显示了公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的经营业绩,就好像对IHS Markit的收购发生在2021年1月1日一样。预计财务信息仅供比较之用,不一定代表公司在2021年1月1日完成对IHS Markit的收购后可能实际取得的经营业绩。 预计结果不包括收购的任何交易成本、预期的协同效应或其他预期收益。
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 3 月 31 日 |
(单位:百万) | 2022 | 2021 |
收入 | $ | 3,072 | | $ | 3,022 | |
净收入1 | $ | 1,519 | | $ | 644 | |
1 预计净收入不包括美元362截至2022年3月31日的三个月,一次性合并和交易成本为百万美元。
未经审计的预计财务信息反映了预计调整,以显示合并的预计经营业绩,就好像收购发生在2021年1月1日一样,以使公司认为可直接归因于收购的某些事件生效。
2021
在截至2021年3月31日的三个月中,我们没有完成任何重大收购。
资产剥离
2022
作为获得监管部门批准合并的条件,标普环球和IHS Markit同意剥离其部分业务。标普环球的资产剥离包括CUSIP全球服务、其杠杆评论和数据(“LCD”)业务以及一系列相关的杠杆贷款指数,而IHS Markit的资产剥离包括石油价格信息服务(“OPIS”);煤炭、金属和矿业;以及PetroChem Wire业务及其基础化学品业务。
2022年3月,我们完成了先前宣布的向FactSet Research Systems Inc.出售CUSIP全球服务(“CGS”)的交易,该业务属于我们的市场情报板块,收购价为美元1.925十亿现金,视惯例调整而定。在截至2022年3月31日的三个月中,我们录得的税前收益为美元1.344十亿 ($)999与出售CGS相关的合并收益报表中的处置收益(税后百万美元)。
2022年2月,我们完成了先前宣布的以美元的价格向新闻集团出售OPIS的交易1.150十亿现金。
2021
在截至2021年3月31日的三个月中,我们没有完成任何处置。
在截至2021年3月31日的三个月中,我们录得的税前收益为美元2百万 ($)22019年7月出售标准普尔投资咨询服务有限责任公司(“SPIAS”)(一家属于我们的市场情报板块的业务)的合并收益报表中的处置收益为百万美元(税后)。
待售资产和负债
合并资产负债表中待售资产和负债的组成部分包括以下内容:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2022 1 | 2021 2 |
应收账款,净额 | 26 | | $ | 59 | |
善意 | 381 | | 255 | |
其他资产 | — | | 7 | |
持有待售企业的资产 | $ | 407 | | $ | 321 | |
| | |
应付账款和应计费用 | $ | — | | $ | 11 | |
未赚取的收入 | 66 | | 138 | |
待售企业的负债 | $ | 66 | | $ | 149 | |
1 截至2022年3月31日,持有的待售资产和负债与液晶显示器和基础化学品业务有关。
2 截至2021年12月31日持有的待售资产和负债与CGS和LCD有关。
截至3月31日的三个月中,我们已处置或归类为待售业务的营业利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | | | |
营业利润 3 | $ | 34 | | | $ | 42 | | | | | |
3 列报的营业利润包括与出售或持有待售业务相关的收入和经常性直接支出。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月不包括与出售CGS和SPIAS相关的税前收益1.3十亿和美元2分别是百万。
3.所得税
有效所得税税率为 30.4% 和 23.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,分别为百分比。在截至2022年3月31日的三个月中,增长的主要原因是与合并相关的资产剥离的税收以及与交易相关的不可扣除成本。
在每个过渡期结束时,我们会估算年度有效税率,并将该税率应用于我们的普通季度收益。与重大异常或不经常发生的项目相关的税收支出或收益将在扣除相关税收影响后单独申报或报告,并单独计算,在这些项目发生的过渡期内予以确认。此外,已颁布的税法或税率或税收状况变化的影响将在变更发生的过渡期内得到承认。
公司在各个司法管辖区持续接受税务审查。截至2022年3月31日和2021年12月31日,联邦、州和地方以及外国未确认的税收优惠总额为美元191 百万和美元147 分别为百万元,不包括利息和罚款。我们在利息支出和运营相关费用中分别确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,我们有 $30 百万和美元24 分别为百万的应计利息和与未确认的税收优惠相关的罚款。根据所得税审计的现状,我们认为未确认的税收优惠总额可能会减少约美元19 由于地方税务审查的决定,未来十二个月将获得百万美元。
4。债务
短期和长期未偿债务摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 3月31日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
5.02022年到期的优先票据百分比 1 | $ | 66 | | | $ | — | |
4.1252023年到期的优先票据百分比 2 | 39 | | | — | |
3.6252024年到期的优先票据百分比 3 | 48 | | | — | |
4.752025年到期的优先票据百分比 4 | 267 | | | — | |
4.02025年到期的优先票据百分比 5 | 283 | | | 696 | |
4.02026年到期的优先票据百分比 | 3 | | | — | |
2.952027年到期的优先票据百分比 | 496 | | | 496 | |
2.452027年到期的优先票据百分比 8 | 1,234 | | | — | |
4.752028年到期的优先票据百分比 9 | 834 | | | — | |
4.252029年到期的优先票据百分比 10 | 1,038 | | | — | |
2.52029年到期的优先票据百分比 11 | 496 | | | 496 | |
2.72029 年到期的可持续发展相关优先票据百分比 12 | 1,231 | | | — | |
1.252030年到期的优先票据百分比 13 | 593 | | | 593 | |
2.902032 年到期的优先票据百分比 14 | 1,469 | | | — | |
6.552037年到期的优先票据百分比 15 | 290 | | | 290 | |
4.52048 年到期的优先票据百分比 16 | 273 | | | 273 | |
3.252049年到期的优先票据百分比 17 | 590 | | | 589 | |
3.702052 年到期的优先票据百分比 18 | 974 | | | — | |
2.32060年到期的优先票据百分比 19 | 682 | | | 681 | |
3.92062年到期的优先票据百分比 20 | 486 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
债务总额 | 11,392 | | | 4,114 | |
减去:包括当前到期日在内的短期债务 | 66 | | | — | |
长期债务 | $ | 11,326 | | | $ | 4,114 | |
1 利息每半年在5月1日和11月1日到期。
2 利息每半年在2月1日和8月1日到期。
3 利息每半年支付一次,分别在5月1日和11月1日支付。
4 利息每半年支付一次,分别于2月15日和8月15日支付。
5 利息每半年在6月15日和12月1日到期,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元4 百万。
6 利息每半年在3月1日和9月1日到期。
7 利息每半年在1月22日和7月22日到期,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元4 百万。
8 从2022年9月1日开始,利息每半年在3月1日和9月1日到期,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元16 百万。
9 利息每半年在2月1日和8月1日到期。
10 利息每半年支付一次,分别在5月1日和11月1日支付。
11 利息每半年在6月1日和12月1日到期,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元4 百万。
12 利息每半年在3月1日和9月1日到期,从2022年9月1日开始,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元19 百万。
13 利息每半年在2月15日和8月15日到期,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元7 百万。
14 利息每半年在3月1日和9月1日到期,从2022年9月1日开始,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元31 百万。
15 利息每半年在5月15日和11月15日到期,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元3 百万。
16 利息每半年在5月15日和11月15日到期,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元10 百万。
17 利息每半年在6月1日和12月1日到期,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元10 百万。
18 利息每半年在3月1日和9月1日到期,从2022年9月1日开始,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元26 百万。
19 利息每半年在2月15日和8月15日到期,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元18 百万。
20 利息每半年在3月1日和9月1日到期,从2022年9月1日开始,截至2022年3月31日,未摊销的债务折扣和发行成本总额为美元14 百万。
我们的债务借款总额的公允价值为美元10.8 十亿和美元4.4 截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别为10亿美元,是根据市场报价估算的。
2022年2月28日,我们以全股交易完成了与IHS Markit的合并。在交易中,我们假设IHS Markit的公开交易债务,未偿本金余额为美元4.6 十亿美元,按公允价值入账4.9 收购之日为十亿美元。假设的债务包括以下内容:
•5.002022年11月1日到期、未偿本金余额为美元的优先票据百分比748 百万。
•4.1252023年8月1日到期、未偿本金余额为美元的优先票据百分比500 百万。
•3.6252024年5月1日到期、未偿本金余额为美元的优先票据百分比400 百万。
•4.752025年2月15日到期、未偿本金余额为美元的优先票据百分比800 百万。
•4.002026年3月1日到期、未偿本金余额为美元的优先票据百分比500 百万。
•4.752028年8月1日到期、未偿本金余额为美元的优先票据百分比750 百万。
•4.252029年5月1日到期、未偿本金余额为美元的优先票据百分比950 百万。
对优先票据公允价值的调整约为美元292 收购日的百万美元将作为优先票据剩余合同条款利息支出的调整摊销。
2022年3月2日,我们完成了将IHS Markit发行的未偿还票据兑换成由我们发行并由标准普尔金融服务有限责任公司全额无条件担保的新票据的要约(“交易所要约”),其利率、利息支付日期、到期日和赎回条款与每个相应的IHS Markit交换票据和现金系列相同。其中大约 $4.6交易所发行的IHS Markit优先票据的本金总额为10亿美元, 96% 百分比,或大约 $4.5十亿,已投标并被接受。未交换的部分,大约 $175 百万,仍未结清 七 IHS Markit发行的一系列优先票据。出于会计目的,交易所要约被视为债务修改,导致IHS Markit优先票据的部分未摊销公允价值调整,分配给标普环球在交易所结算日发行的新债券。有关合并的更多信息,请参阅附注2 — 收购和资产剥离。
2022年3月4日,我们发行了美元1,250百万的 2.452027年到期的优先票据百分比,美元1,250百万的 2.72029年到期的与可持续发展挂钩的优先票据百分比,美元1,500百万的 2.92032年到期优先票据百分比,美元1,000百万的 3.72052年到期的优先票据百分比,以及美元500百万的 3.92062年到期的优先票据百分比。这些票据由我们的全资子公司标准普尔金融服务有限责任公司提供全额无条件的担保。在2022年第一季度,我们将新债发行的部分净收益用于赎回和注销未偿还的本金 4.1252023年到期的优先票据百分比, 3.6252024年到期的优先票据百分比,以及我们的 4.02026年到期的优先票据百分比,这些票据是作为交易所要约的一部分兑换成SPGI票据的前IHS Markit票据。此外,我们还将上述新债发行的部分净收益用于为我们的早期招标以及随后的全额赎回提供资金 5.02022年到期的优先票据百分比以及 4.7502025年到期的优先票据百分比,均为作为交易所要约的一部分兑换成SPGI票据的前IHS Markit票据,以及我们的 4.02025年到期的优先票据百分比。但是,考虑到某些赎回的时机,大多数负债管理交易在第一季度内结算,其中一小部分在季度末结算。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们确认了一美元17百万美元的债务清偿损失,其中包括美元118根据要约条款,向投标票据持有人支付了百万美元的投标溢价,抵消了1美元101与公允市场价值相关的数百万笔非现金注销增加了已清债务的溢价。
我们总共有能力借钱 $2.0通过我们的商业票据计划获得十亿美元,该计划由我们的美元支持2.0十亿 五年 信贷协议(我们的 “信贷额度”)将于2026年4月26日终止。2021 年 4 月 26 日,我们签订了循环美元1.5十亿 五年 信贷协议,其中包括手风琴功能,允许公司将协议下的承诺总额最多再增加一美元500百万,但须遵守某些习惯条款和条件。2022年2月25日,我们使用了手风琴功能,将信贷额度下的可用承诺总额从美元增加了1.5十亿到美元2.0十亿。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,有 不 未偿还的商业票据。
信贷额度下未使用承付款的承诺费以及信贷额度下借款的适用利润率与公司的实现挂钩 三 与排放相关的环境可持续性绩效指标,每年测试一次。我们目前支付的承诺费为 9 基点。信贷额度包含惯常的肯定和否定承诺以及惯常的违约事件。违约事件的发生可能导致信贷额度下的债务加速偿还。
唯一需要的财务协议是,根据信贷额度的定义,我们的负债与现金流的比率不大于 4 到 1,而且从未超过过这个盟约等级。
5。衍生工具
我们的市场风险敞口包括外汇汇率和利率的变化。我们在国外开展业务,其本位币主要是当地货币。对于被确定为母公司延期的国际业务,美元是本位货币。从当地货币的角度来看,我们通常在大多数国家自然进行套期保值头寸,同时抵消资产和负债。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们已经签订了外汇远期合约,以减轻或对冲外汇汇率不利波动的影响,并签订了交叉货币互换合约,以对冲我们在外国子公司的部分净投资免受外汇汇率波动的影响。在截至2022年3月31日的三个月中,我们进行了一系列利率互换,以减轻或对冲未来债务再融资利率的不利波动。这些合约是根据活跃市场的外币汇率和利率按公允价值记录的;因此,我们将这些衍生品合约归入公允价值层次结构的第二级。我们不为投机目的订立任何衍生金融工具。
未指定的衍生工具
在截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的十二个月中,我们签订了远期外汇合约,以减轻合并资产负债表中特定资产和负债公允价值的变化。这些远期合约不符合对冲会计的资格。截至2022年3月31日和2021年12月31日,这些未偿远期合约的总名义价值为美元878 百万和美元376分别为百万。这些远期合约公允价值的变化记录在合并资产负债表中的预付资产和其他资产或其他流动负债中,其相应的公允价值变动在合并损益表中的销售和一般费用中确认。截至2022年3月31日和2021年12月31日,预付资产和其他流动资产中记录的金额为美元5百万和美元5分别为百万。截至2022年3月31日和2021年12月31日,其他流动负债中记录的金额为美元3百万且少于 $1分别为百万。与这些合同相关的销售和一般费用中记录的金额为净亏损美元19百万和美元6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,分别为百万美元。
净投资套期保值
在截至2021年12月31日的十二个月中,我们进行了交叉货币互换,以对冲我们对一家欧洲子公司的部分净投资,以应对欧元/美元汇率的波动。这些互换被指定并有资格作为对外国子公司净投资的套期保值,计划于2024年、2029年、2030年到期。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们指定为净投资对冲工具的未偿还跨货币掉期的名义价值为美元1十亿。掉期公允价值的变化在外币折算中予以确认
调整是其他综合收益(亏损)的一部分,并在合并资产负债表中列报的累计其他综合亏损。当对冲净投资被出售或实质性清算时,收益或亏损随后将重新归类为净收益。我们选择根据即期汇率的变化来评估净投资套期保值的有效性。因此,在截至2022年3月31日的三个月中,直接在净收益中确认的与交叉货币互换相关的金额为净定期利息结算和应计利息,在净利息支出中确认。我们确认的净利息支出为美元10 截至2022年3月31日的三个月为百万美元,净利息收入为美元5截至2021年3月31日的三个月,分别为百万美元。
现金流套期保值
外汇远期合约
在截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的十二个月中,我们签订了一系列外汇远期合约,分别对冲2024年第一季度和2023年第四季度印度卢比、英镑和欧元的部分风险敞口。这些合约旨在抵消汇率变动对未来收入和运营成本的影响,并计划于年内到期 二十四个月。这些合约公允价值的变化最初是在我们的合并资产负债表中的累计其他综合亏损中报告的,随后在对冲交易影响收益的同一时期重新归类为收入、销售和一般支出。
截至2022年3月31日,我们估计不到美元1与被指定为现金流套期保值的外汇远期合约相关的数百万美元税前收益预计将在未来十二个月内重新归类为收益。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们指定为现金流套期保值的未偿还外汇远期合约的总名义价值为美元501 百万和美元498分别是百万。
利率互换
在截至2021年12月31日的十二个月中,我们进行了一系列利率互换。这些合约旨在减轻或对冲利率对我们未来债务再融资的不利波动,并计划于2027年第一季度开始到期。这些利率互换被指定为现金流套期保值。这些合约公允价值的变化最初是在我们的合并资产负债表中的累计其他综合亏损中报告的,随后将重新归类为利息支出,扣除套期保值交易影响收益的同期。
截至2022年3月31日,我们指定为现金流套期保值的未偿利率互换的总名义价值为美元1.4十亿。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日我们的现金流套期保值和净投资套期保值的位置和公允价值金额的信息: | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
资产负债表地点 | | 2022 | | 2021 |
被指定为现金流对冲的衍生品: | | | | |
预付资产和其他流动资产 | 外汇远期合约 | $ | 6 | | | $ | 7 | |
| | | | |
其他流动负债 | 外汇远期合约 | $ | 5 | | | $ | — | |
其他非流动负债 | 利率互换合约 | $ | 72 | | | $ | 270 | |
被指定为净投资套期保值的衍生品: | | | | |
| | | | |
其他非流动负债 | 交叉货币互换 | $ | 4 | | | $ | 17 | |
下表提供了截至3月31日的三个月中我们的现金流套期保值和净投资套期保值的税前收益(亏损)的位置和金额的信息:
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(单位:百万) | 累计其他综合亏损(有效部分)中确认的收益(亏损) | | 从累计其他综合亏损重新分类为收益(有效部分)的收益(亏损)地点 | | 收益(亏损)从累计其他综合亏损重新分类为收益(有效部分) |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
现金流套期保值——指定为对冲工具 | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | $ | (7) | | | $ | — | | | 收入、销售和一般开支 | | $ | 2 | | | $ | 5 | |
利率互换合约 | $ | 113 | | | $ | 2 | | | 利息支出,净额 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
净投资套期保值——指定为对冲工具 | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | $ | 21 | | | $ | 15 | | | 利息支出,净额 | | $ | (1) | | | $ | — | |
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截至3月31日的三个月,与累计其他综合亏损未实现收益(亏损)变动相关的活动如下:
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(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | |
外汇远期合约 | | | | | | | |
期初扣除税款的现金流套期保值未实现净收益 | $ | 6 | | | $ | 14 | | | | | |
公允价值变动,扣除税款 | (3) | | | 5 | | | | | |
重新归类为扣除税款后的收益 | (2) | | | (5) | | | | | |
期末扣除税款的现金流套期保值未实现净收益 | $ | 1 | | | $ | 14 | | | | | |
| | | | | | | |
利率互换合约 | | | | | | | |
期初扣除税款的现金流套期保值未实现净亏损 | $ | (203) | | | $ | — | | | | | |
公允价值变动,扣除税款 | 85 | | | 2 | | | | | |
重新归类为扣除税款后的收益 | — | | | — | | | | | |
期末扣除税款的现金流套期保值未实现(亏损)净收益 | $ | (118) | | | $ | 2 | | | | | |
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净投资套期保值 | | | | | | | |
期初净投资套期保值的未实现净亏损,扣除税款 | $ | (17) | | | $ | (81) | | | | | |
公允价值变动,扣除税款 | 14 | | | 11 | | | | | |
重新归类为扣除税款后的收益 | 1 | | | — | | | | | |
期末净投资套期保值的未实现净亏损,扣除税款 | $ | (2) | | | $ | (70) | | | | | |
6。 员工福利
我们为员工维持了许多有效的固定缴款退休计划。我们的大多数固定福利计划都被冻结了。因此,不允许新员工加入这些计划,冻结计划的当前参与者也不会累积额外福利。
我们还制定了补充福利计划,为高级管理层提供补充退休、残疾和死亡抚恤金。某些补充退休金以最终月收入为基础。此外,我们还赞助了一项自愿401(k)计划,根据该计划,我们可以将员工缴款与一定薪酬水平相匹配,还赞助利润分享计划,根据该计划,我们将合格员工薪酬的一定比例存入员工账户。
我们还为在职和退休员工以及符合条件的受抚养人提供某些医疗、牙科和人寿保险福利。医疗和牙科计划以及补充人寿保险计划是缴费型的,而基本人寿保险计划是非缴费型的。我们目前不为任何这些计划预先提供资金。
我们在合并资产负债表中确认退休和退休后计划的资金状况,并对扣除税款的累计其他综合亏损进行相应的调整。累计其他综合亏损金额为未确认的精算损失净额和未确认的先前服务成本。根据我们摊销此类金额的会计政策,这些金额随后将被确认为定期养老金净成本。
除服务成本部分外,我们的退休和退休后计划的净定期福利成本均包含在合并收益表中的其他收入净额中。
截至3月31日的三个月中,我们的退休计划和退休后计划的净定期福利成本组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | | | |
服务成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
利息成本 | 12 | | | 10 | | | | | |
预期资产回报率 | (22) | | | (26) | | | | | |
先前服务抵免的摊销/精算损失 | 3 | | | 4 | | | | | |
定期福利净成本 | $ | (6) | | | $ | (11) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,与我们的退休后计划相关的净定期福利成本并不重要。
正如我们在10-K表格中所讨论的那样,我们更改了退休和退休后计划的某些贴现率假设以及2022年1月1日生效的退休计划的预期资产回报率假设。截至2022年3月31日的三个月,假设变更对退休和退休后支出的影响并未对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
在 2022 年的前三个月,我们捐款了 $3 百万美元存入我们的退休计划,并预计将额外缴纳约美元的所需缴款9 在今年剩余时间内,我们的退休计划将获得一百万美元。在2022年剩余九个月中,根据投资表现或养老金计划状况的潜在恶化,我们可能会选择缴纳额外的非必需缴款。
7。股票薪酬
我们根据2019年股票激励计划(“2019年计划”)向符合条件的员工发放股票激励奖励,并根据董事递延持股计划向符合条件的非雇员董事发放股票激励奖励。2019年计划允许授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、绩效股票、限制性股票和其他股票奖励。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,主要与限制性股票和单位奖励相关的股票薪酬支出总额为美元94 百万和美元19 分别为百万。在截至2022年3月31日的三个月中,股票薪酬支出主要与因员工解雇和重组工作而提前归属IHS Markit股权奖励有关。在截至2022年3月31日的三个月内,公司批准了 0.6 百万股限制性股票和单位奖励, 其加权平均授予日公允价值为 $390.58 每股。截至2022年3月31日,与未归属限制性股票和单位奖励相关的未确认薪酬支出总额为美元422 百万,预计将在加权平均期内予以确认 2.2 年份。
8。公平
分红
2022年1月26日,董事会批准了每季度普通股股息为美元0.77 每股。
2022年2月28日,董事会批准了每季度普通股股息为美元0.85 每股。季度股息将从美元增加0.77 到 $0.85 第二季度的每股收益。
股票回购
2020 年 1 月 29 日,董事会批准了一项股票回购计划,授权购买 30百万股(“2020年回购计划”),约为 12占我们当时已发行普通股总股数的百分比。2013 年 12 月 4 日,董事会批准了一项股票回购计划,授权购买 50 百万股(“2013年回购计划”),大约是 18占我们当时已发行普通股总股数的百分比。
我们购买的股票可用于一般公司用途,包括为股票薪酬计划发行股票,以及抵消行使员工股票期权的摊薄影响。截至2022年3月31日,我们完成了2013年的回购计划, 15.5根据2020年回购计划,仍有100万股股票可用。我们的2020年回购计划没有到期日,根据市场状况,该计划下的购买可能会不时在公开市场和私人交易中进行。
我们与金融机构签订加速股票回购(“ASR”)协议,以启动普通股的股票回购。根据ASR协议,我们向金融机构支付一定金额的款项,并获得股票的初始交付。首次交付的股票代表我们在协议下可能获得的最低股份数量。ASR协议结算后,该金融机构将增发股份。最终交付的股票总数,以及每股支付的平均价格,是在每份ASR协议的适用购买期结束时根据成交量加权平均股价减去折扣后确定的。我们将 ASR 协议视为 二 交易:股票购买交易和远期股票购买合约。根据ASR协议交割的股票导致已发行股票减少,这些股票用于计算基本和摊薄后的每股收益,用于确定我们的已发行普通股的加权平均值。回购的股票存放在财政部。远期股票购买合约被归类为股票工具。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们启动了一系列 三 相同的无上限ASR协议,总计为美元7十亿美元如下:
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(以百万计,平均价格除外) | | | | | | | | | | | | |
ASR 协议启动日期 | | | | 已交付的初始股份 | | 已交付的额外股票 | | 股票总数 已购买 | | 每股支付的平均价格 | | 已用现金总额 |
| | | | | | | | | | | | |
2022年3月1日 1 | | | | 15.2 | | — | | | 15.2 | | $ | 390.58 | | | $ | 7000 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
1 ASR 协议的结构是无上限的 ASR 协议,我们在协议中支付了 $7 十亿美元并收到的初始交付量为 15.2 百万股,代表 85$的百分比7 十亿美元,价格等于公司当时的市场价格。ASR下交易的最终和解预计不迟于2022年第三季度完成。ASR协议是在我们的2020年回购计划下执行的。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们共购买了 15.2百万股售价 $7.0 数十亿现金。在截至2021年3月31日的三个月中,我们没有使用现金回购股票。
可赎回的非控制性权益
与拥有的少数合伙人达成的协议 27我们的标普道琼斯指数有限责任公司合资企业的百分比包含赎回功能,根据该功能,少数合伙人持有的权益可以(i)由持有人选择兑换,或(ii)在发生不完全由我们控制的事件时兑换。具体而言,根据标普道琼斯指数有限责任公司的运营协议条款,芝加哥商品交易所集团和芝加哥商品交易所集团指数服务有限责任公司(“CGIS”)有权随时出售,我们有义务至少购买 20他们在标普道琼斯指数有限责任公司的股份百分比。此外,如果发生变化
公司的控制权,因为 15 控制权变更后的几天,芝加哥商品交易所集团和CGIS将有权以当时的芝加哥商品交易所集团和CGIS少数股权的公允价值将其权益交给我们。
如果根据本协议赎回利息,我们通常需要在赎回之日按公允价值购买利息。该利息在股票以外的合并资产负债表中列报,标题为 “可赎回的非控股权益”,其初始价值基于归属于我们收购净资产部分的公允价值,并基于我们归属于标准普尔指数业务部分的历史成本。我们使用收益和市场估值方法,将每个报告期的可赎回非控股权益调整为其估计赎回价值,但不得低于其初始公允价值。我们的收入和市场估值方法纳入了三级公允价值衡量标准,以应对无法获得可观测投入的情况。用于估算标普道琼斯指数有限责任公司合资企业价值的更重要的判断假设包括估计的折现率、构成未来预期净现金流(例如收入增长率和营业利润率)基础的一系列假设以及公司的特定贝塔值。所使用的包含市场数据的重要判断假设,包括市场可观察信息的相对权重以及这些信息在我们的估值模型中的可比性,是前瞻性的,可能会受到未来经济和市场状况的影响。对赎回价值的任何调整都将影响留存收益。
不包含此类赎回特征的非控股权益以股权形式列报。
在截至2022年3月31日的三个月中,可赎回非控股权益的变化如下:
| | | | | |
(单位:百万) | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 3,429 | |
归属于可赎回非控股权益的净收益 | 59 | |
| |
应付给可赎回的非控股权益的分配 | (60) | |
赎回价值调整 | 1 | |
| |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | $ | 3,429 | |
累计其他综合亏损
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月中累计其他综合亏损组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 外币折算调整 | | 养老金和退休后福利计划 | | 现金流套期保值的未实现收益(亏损) | | | | 累计其他综合亏损 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | (336) | | | $ | (305) | | | $ | (200) | | | | | $ | (841) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | (26) | | 1 | 5 | | | 82 | | | | | 61 | |
从累计的其他综合收益(亏损)重新分类为净收益 | — | | | (1) | | 2 | (1) | | 3 | | | (2) | |
其他综合(亏损)收入净额 | (26) | | | 4 | | | 81 | | | | | 59 | |
| | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | $ | (362) | | | $ | (301) | | | $ | (119) | | | | | $ | (782) | |
1包括与我们的交叉货币掉期相关的未实现收益。有关累计其他综合亏损中确认的项目的更多详情,请参阅附注5——衍生工具。
2反映净精算亏损的摊销,扣除税收优惠 $1截至2022年3月31日的三个月,为百万美元。有关从累计其他综合亏损重分类为净收益的项目的更多详情,请参阅附注6——员工福利。
3有关从累计其他综合亏损重新分类为净收益的项目的更多详情,请参阅附注5 — 衍生工具。
9。每股收益
普通股每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将归属于公司普通股股东的净收益除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方式与基本每股收益相同,唯一的不同是股票数量有所增加,以包括在发行具有稀释作用的潜在普通股时本应流通的额外普通股。潜在的普通股主要包括股票期权和使用库存股法计算的限制性绩效股票。
截至3月31日的三个月,基本每股收益和摊薄后每股收益的计算方法如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(以百万计,每股金额除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
归属于标普环球公司普通股股东的金额: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 1,235 | | | $ | 755 | | | | | |
| | | | | | | |
已发行普通股的基本加权平均数 | 275.2 | | | 240.6 | | | | | |
股票期权和其他稀释性证券的影响 | 1.1 | | | 1.0 | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行普通股数量 | 276.3 | | | 241.6 | | | | | |
| | | | | | | |
归属于标普环球公司普通股股东的每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 4.49 | | | $ | 3.14 | | | | | |
稀释 | $ | 4.47 | | | $ | 3.12 | | | | | |
我们有某些股票期权和限制性绩效股票,可能不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。当我们普通股的平均市场价格低于相关期权的行使价格时,或者由于影响本来会产生反稀释性而存在净亏损时,则不包括可能行使股票期权的影响。此外,由于未满足必要的归属条件或存在净亏损,限制性绩效股票被排除在外。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,有 不 不包括股票期权。已发行的限制性绩效股票 0.7 百万和 0.4 截至2022年3月31日和2021年3月31日,分别有100万人被排除在外。
10。重组
我们会不断评估我们的成本结构,以确定与精简管理结构相关的成本节约。我们的2022年和2021年重组计划包括在全公司范围内裁员约 140 和 30 职位,详情见下文。重组计划的费用在合并收益表中被归类为销售和一般费用,储备金包含在合并资产负债表中的其他流动负债中。
在某些情况下,不再需要储备金,因为先前确定要离职的员工已从公司辞职,没有获得遣散费,或者由于最初计划启动时无法预见的情况而被调职。在这些情况下,在确定不再需要储备金期间,我们会通过合并损益表冲销准备金。
截至2022年3月31日,各分部记录的初始重组费用和期末准备金余额如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 年重组计划 | | 2021 年重组计划 |
(单位:百万) | 已记录初始充电 | | 期末储备余额 | | 已记录初始充电 | | 期末储备余额 |
市场情报 | 18 | | | 18 | | | 3 | | | 3 | |
收视率 | $ | 5 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
大宗商品洞察 | 5 | | | 4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
指数 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
企业 | 44 | | | 44 | | | 13 | | | 13 | |
总计 | $ | 74 | | | $ | 71 | | | $ | 19 | | | $ | 19 | |
我们记录的税前重组费用为美元74百万美元主要与截至2022年3月31日的三个月中2022年重组计划的员工遣散费有关,并且准备金减少了美元3百万。2021年重组计划的期末准备金余额为美元19 截至 2021 年 12 月 31 日,百万人。削减主要与员工遣散费的现金支付有关。在截至2022年3月31日的三个月中,我们已经做到了 不 削减2021年重组计划的储备金。
11。 细分市场和相关信息
在截至2022年3月31日的季度中,在完成与IHS Markit的合并后,我们对应报告的细分市场进行了重组 四 可报告区段至 六 可报告的细分市场:市场情报、评级、大宗商品洞察、流动性、指数和工程解决方案。我们的首席执行官是我们的首席运营决策者,主要根据营业利润评估我们细分市场的业绩并分配资源。分部营业利润不包括公司未分配支出、其他收入、净利息支出、净额或债务清偿亏损净额,因为这些金额不会影响我们应申报板块的经营业绩。2022年增设两个细分市场并未对前几年的可申报细分市场产生重大影响。
截至3月31日的三个月的经营业绩摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | 三个月 | | |
| | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
市场情报 | $ | 727 | | | $ | 524 | | | | | | | |
评级 | 868 | | | 1,017 | | | | | | | |
大宗商品洞察 | 363 | | | 240 | | | | | | | |
流动性 | 115 | | | — | | | | | | | |
指数 | 322 | | | 270 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
工程解决方案 | 33 | | | — | | | | | | | |
分段间淘汰 1 | (39) | | | (35) | | | | | | | |
总收入 | $ | 2,389 | | | $ | 2,016 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润 | 三个月 | | |
| | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
市场情报 2 | $ | 1,489 | | $ | 161 | | | | | | |
评级 3 | 511 | | 681 | | | | | | |
大宗商品洞察 4 | 158 | | 134 | | | | | | |
出行性 5 | 18 | | — | | | | | | |
指数 6 | 224 | | 191 | | | | | | |
工程解决方案 7 | 1 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可报告的细分市场总数 | 2,401 | | 1,167 | | | | | | |
公司未分配费用 8 | (512) | | (86) | | | | | | |
未合并子公司的收益权益 9 | 3 | | | — | | | | | | | |
总营业利润 | $ | 1,892 | | $ | 1,081 | | | | | | |
注意—在2022年第一季度,市场情报大宗商品业务已转移到大宗商品洞察板块,并对上一年度的金额进行了重新分类以符合当前的列报方式。
1评级收入和市场情报支出包括向市场情报部门收取的分部间特许权使用费,以获得评级开发的内容和数据的使用和分发权。
2 2022年包括处置美元的收益1.3十亿美元,员工遣散费 $18百万美元和与收购相关的成本2百万。2021年的营业利润包括处置收益美元2百万。此外,2022年和2021年包括收购美元所得无形资产的摊销64百万和美元16分别是百万。
3 2022年包括员工遣散费 $5百万。2022年和2021年还包括收购美元所得无形资产的摊销2百万和美元5分别是百万。
4 2022年包括员工遣散费 $7百万美元和与收购相关的成本2百万。2022年和2021年还包括收购美元所得无形资产的摊销13百万和美元2分别是百万。
5 2022年包括与收购相关的成本(美元)1百万美元以及收购美元所得无形资产的摊销24百万。
6 2022年包括员工遣散费 $2百万。2022年和2021年包括收购美元所得无形资产的摊销4百万和美元1分别是百万。
7 2022年包括员工遣散费 $1百万美元以及收购美元所得无形资产的摊销4百万。
8 2022年的公司未分配支出包括IHS Markit的合并成本(美元)230百万,标准普尔基金会的拨款 $200百万,员工遣散费 $46百万美元和与收购相关的成本15百万。2021 年包括 IHS Markit 的合并成本 $49百万美元和 Kensho 留存相关费用 $2百万。此外,2022年和2021年的公司未分配支出包括收购美元所得无形资产的摊销15 百万和美元7分别是百万。
9 未合并子公司的收益权益包括收购美元所得无形资产的摊销15百万。
下表显示了截至3月31日的三个月中我们按收入类型分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 收视率 | | 市场情报 | | 大宗商品洞察 | | 流动性 | | 指数 | | | | 工程解决方案 | | 赛段间淘汰 1 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
订阅 | $ | — | | | $ | 659 | | | $ | 296 | | | $ | 86 | | | $ | 54 | | | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 1,125 | |
非订阅/交易 | 404 | | | 28 | | | 48 | | | 29 | | | — | | | | | 3 | | | — | | | 512 | |
非交易 | 464 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (39) | | | 425 | |
资产挂钩费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 218 | | | | | — | | | — | | | 218 | |
基于销售使用量的特许权使用费 | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 50 | | | | | — | | | — | | | 69 | |
经常性可变收入 | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 40 | |
总收入 | $ | 868 | | | $ | 727 | | | $ | 363 | | | $ | 115 | | | $ | 322 | | | | | $ | 33 | | | $ | (39) | | | $ | 2,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入确认时间 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在某个时间点转移的服务 | $ | 404 | | | $ | 28 | | | $ | 48 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 512 | |
一段时间内转移的服务 | 464 | | | 699 | | | 315 | | | 86 | | | 322 | | | | | 30 | | | (39) | | | 1,877 | |
总收入 | $ | 868 | | | $ | 727 | | | $ | 363 | | | $ | 115 | | | $ | 322 | | | | | $ | 33 | | | $ | (39) | | | $ | 2,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | 收视率 | | 市场情报 | | 大宗商品洞察 | | 流动性 | | 指数 | | | | 工程解决方案 | | 赛段间淘汰 1 | | 总计 |
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| 2021 |
订阅 | $ | — | | | $ | 512 | | | $ | 223 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 781 | |
非订阅/交易 | 582 | | | 12 | | | 1 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 595 | |
非交易 | 435 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (35) | | | 400 | |
资产挂钩费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 183 | | | | | — | | | — | | | 183 | |
基于销售使用量的特许权使用费 | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 41 | | | | | — | | | — | | | 57 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 1,017 | | | $ | 524 | | | $ | 240 | | | $ | — | | | $ | 270 | | | | | $ | — | | | $ | (35) | | | $ | 2,016 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入确认时间 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在某个时间点转移的服务 | $ | 582 | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 595 | |
一段时间内转移的服务 | 435 | | | 512 | | | 239 | | | — | | | 270 | | | | | — | | | (35) | | | 1,421 | |
总收入 | $ | 1,017 | | | $ | 524 | | | $ | 240 | | | $ | — | | | $ | 270 | | | | | $ | — | | | $ | (35) | | | $ | 2,016 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
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1 跨细分市场取消主要包括向市场情报部门收取的特许权使用费,以获得评级开发的内容和数据的使用和分发权。
注意—在2022年第一季度,市场情报大宗商品业务已转移到大宗商品洞察板块,并对上一年度的金额进行了重新分类以符合当前的列报方式。
以下是截至3月31日的三个月按地理区域划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | | | |
美国 | $ | 1,426 | | | $ | 1,238 | | | | | |
欧洲地区 | 567 | | | 473 | | | | | |
亚洲 | 264 | | | 208 | | | | | |
世界其他地区 | 132 | | | 97 | | | | | |
总计 | $ | 2,389 | | | $ | 2,016 | | | | | |
有关影响该细分市场经营业绩的其他行动,请参阅附注2——收购和资产剥离和附注10——重组。
12。 承付款和或有开支
租赁
我们在安排开始时确定一项安排是否符合经营租赁或融资租赁的标准。我们有办公空间和设备的经营租约。我们的租约的剩余租赁条款为 1 年至 11 年,其中一些包括延长租约的选项,最长可达 15 年,其中一些包括在年内终止租约的选项 1 年。我们将某些房地产租赁转租给第三方,主要包括我们办公室空间的运营租赁。
初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上;我们在租赁期限内将这些租赁的租赁费用记入运营相关费用以及销售和一般费用。
经营租赁ROU资产和经营租赁负债是根据开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。我们未来用于确定租赁负债的最低基准还款额包括最低租金支付额和上涨额。由于我们的大多数租赁都不提供隐性利率,因此我们在确定租赁付款的现值时使用基于开始日期可用信息的估算增量借款利率。2022年2月28日与IHS Markit的合并使投资回报率和经营租赁负债增加了美元230 百万和美元268 分别为百万。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们记录的税前减值费用为美元5百万美元与经营租赁相关的ROU资产的减值和放弃有关。减值费用包含在合并损益表中的销售和一般支出中。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日我们在合并资产负债表上的租赁位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | | 3月31日 | | 十二月 31, |
资产负债表地点 | | 2022 | | 2021 |
资产 | | | | |
使用权资产 | 租赁使用权资产 | $ | 625 | | | $ | 426 | |
| | | | |
负债 | | | | |
其他流动负债 | 当前的租赁负债 | 134 | | | 96 | |
租赁负债——非流动 | 非流动租赁负债 | 692 | | | 492 | |
| | | | |
截至3月31日的三个月,租赁费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
运营租赁成本 | $ | 33 | | | $ | 33 | | | | | | | |
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转租收入 | (1) | | | (1) | | | | | | | |
总租赁成本 | $ | 32 | | | $ | 32 | | | | | | | |
与截至3月31日的三个月的租赁相关的补充信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | | | |
为经营租赁负债计量中包含的金额支付的现金 | | | | | | | | |
经营租赁的运营现金流 | | $ | 38 | | | $ | 32 | | | | | |
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为换取租赁义务而获得的使用权资产 | | | | | | | | |
经营租赁 | | — | | | — | | | | | |
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我们的经营租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率如下:
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| | 3月31日 | | 十二月 31, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
加权平均剩余租赁期限(年) | | 7.9 | | 8.3 |
| | | | |
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加权平均折扣率 | | 3.36 | % | | 3.59 | % |
| | | | |
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我们的经营租赁的租赁负债的到期日如下: | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | |
2022年(不包括截至2022年3月31日的三个月) | $ | 122 | | | | | |
2023 | 141 | | | | | |
2024 | 135 | | | | | |
2025 | 130 | | | | | |
2026 | 124 | | | | | |
2027 年及以后 | 401 | | | | | |
未贴现的租赁付款总额 | $ | 1,053 | | | | | |
减去:估算利息 | 227 | | | | | |
租赁负债的现值 | $ | 826 | | | | | |
关联方协议
2012年6月,我们与标普道琼斯指数有限责任公司非控股权益的持有人芝加哥商品交易所集团签订了许可协议(“许可协议”),取代了2005年指数与芝加哥商品交易所集团之间的许可协议。根据许可协议的条款,标普道琼斯指数有限责任公司从芝加哥商品交易所的股票指数产品的交易和清算中获得一部分利润。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,标普道琼斯指数有限责任公司的收入为美元41 百万和美元37 根据许可协议条款,收入分别为百万美元。该收入的全部金额包含在我们的合并损益表中以及与之相关的部分 27在归属于非控股权益的净收益中,扣除了非控股权益的百分比。
法律和监管事宜
在美国和国外的正常业务过程中,公司及其子公司是许多法律诉讼的被告,经常受到政府和监管机构的诉讼、调查和询问。
标普全球评级一直在配合美国证券交易委员会对标普全球评级2017年信用评级分析中可能违反《交易法》第15E条及其第17g-5(c)(8)条的调查。标普全球评级目前正在积极讨论解决美国证券交易委员会的调查。标普全球评级尚未就此事与美国证券交易委员会达成最终和解协议,但根据迄今为止的讨论,在2021年第四季度累计了潜在的罚款。尽管我们目前无法确定是否会达成协议或任何此类协议的条款,但我们认为此事的解决不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
2020年8月7日,澳大利亚对该公司及其子公司提起集体诉讼。2021年2月2日,该公司及其在澳大利亚的子公司对该公司和该公司在澳大利亚的子公司提起了另一项诉讼 二 基础资本投资集团内的实体。这些诉讼均涉及抵押债务中涉嫌的投资损失
金融危机前由评级机构评级的债务。我们无法保证我们没有义务为按照可接受的条款解决这些问题而支付大量款项。
公司不时收到客户的投诉,特别是(尽管不限于)其评级和指数板块。该公司认为,在与客户的安排中包含的条款和条件中,它具有强有力的合同保护。尽管如此,为了管理客户关系,公司不时与此类客户进行对话以解决此类投诉,如果此类投诉无法通过对话解决,则可能会面临有关此类投诉的诉讼。公司预计不会因这些问题而蒙受物质损失。
此外,各种政府和自我监管机构经常对我们遵守适用法律和法规(包括与评级活动和反垄断事务相关的法律法规)的情况进行调查和调查。例如,作为根据《交易法》第15E条在美国证券交易委员会注册的国家认可的统计评级机构,标普全球评级正在与美国证券交易委员会工作人员就其遵守联邦证券法规定的广泛义务进行持续沟通。尽管标普环球力求迅速解决其发现的或美国证券交易委员会或其他监管机构工作人员提出的任何合规问题,但无法保证美国证券交易委员会或其他监管机构不会针对一项或多项合规缺陷寻求对标普环球的补救措施。任何此类诉讼、调查或查询最终都可能导致不利的判断、损害赔偿、罚款、罚款或活动限制,这可能会对我们的合并财务状况、现金流、业务或竞争地位产生不利影响。
鉴于诉讼以及政府和监管执法事项固有的不确定性,我们无法预测此类问题的最终结果或解决的时机,也无法在大多数情况下合理估计活动限制(如果有)的最终判决、损害赔偿、罚款、处罚或影响。因此,我们无法保证此类结果不会对我们的合并财务状况、现金流、业务或竞争地位产生重大不利影响。随着诉讼或解决未决事项程序的进展(视情况而定),我们将继续审查现有的最新信息,评估我们预测此类事项结果的能力以及对合并财务状况、现金流、业务或竞争地位的影响(如果有),这可能要求我们在未来时期的合并财务报表中记录负债。
13。 最近发布或采用的会计准则
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了指导方针,根据主题606,修订了收购方在企业合并中与客户签订的合同中对合同资产和合同负债的会计处理。该指南在2022年12月15日之后的报告期内有效,允许提前采用。我们早在 2022 年 1 月 1 日通过了该指南。该标准的早期采用适用于与IHS Markit合并相关的收购未赚取收入和合同成本。此次采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响。
2020年3月,鉴于预期市场将从伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)过渡到替代利率,财务会计准则委员会发布了会计指南,为当前合同修改和套期会计指导提供了临时的可选权宜之计和例外情况。如果满足某些标准,新指南为受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。这些交易主要包括(1)合同修改,(2)对冲关系,以及(3)出售或转让归类为持有至到期的债务证券。公司可以选择对截至通过之日起至2022年12月31日的现有交易或达成的交易的前瞻性通过修正案。我们预计该指导不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(未经审计)
以下管理层的讨论与分析(“MD&A”)叙述了标普全球公司(及其合并子公司 “标普全球”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)截至2022年3月31日的三个月的经营业绩和财务状况。MD&A应与截至2021年12月31日止年度的10-K表格(“10-K表格”)中包含的合并财务报表、附注和管理分析一起阅读,这些表格是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。MD&A 包括以下部分:
•概述
•经营业绩——比较截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
•流动性和资本资源
•非公认会计准则财务信息的对账
•关键会计估计
•最近发布或采用的会计准则
•前瞻性陈述
概述
我们是全球资本、大宗商品和汽车市场的信用评级、基准、分析和工作流程解决方案的提供商。资本市场包括资产管理公司、投资银行、商业银行、保险公司、交易所、贸易公司和发行人;大宗商品市场包括能源、石化、金属和农业领域的生产商、贸易商和中介机构;汽车市场包括制造商、供应商、经销商和服务商店。
在截至2022年3月31日的季度中,在完成与IHS Markit的合并后,我们对应报告的板块进行了重组,从四个应报告的板块增加到六个应报告的板块,包括:标普全球市场情报(“市场情报”)、标普全球评级(“评级”)、标普全球大宗商品洞察(“大宗商品洞察”)、标普全球流动性(“流动性”)、标普道琼斯指数(“指数”)和标普全球工程解决方案(“工程解决方案”)。2022年增设两个细分市场并未对前几年的可申报细分市场产生重大影响。
•Market Intelligence是多资产类别数据和分析的全球提供商,该数据和分析与专门构建的工作流程解决方案相集成。
•Ratings是一家独立的信用评级、研究和分析提供商,为投资者和其他市场参与者提供信息、评级和基准。
•大宗商品洞察是大宗商品和能源市场信息和基准价格的领先独立提供商。
•Mobility是服务于整个汽车价值链的领先解决方案提供商,包括汽车制造商(OEM)、汽车供应商、出行服务提供商、零售商、消费者以及金融和保险公司。
•Indices是一家全球指数提供商,为投资顾问、财富经理和机构投资者维护各种估值和指数基准。
•工程解决方案是工程标准和相关技术知识的领先提供商。
2022年2月28日,我们收购了截至收购之日已发行和流通的IHS Markit普通股的100%,从而完成了与IHS Markit有限公司(“IHS Markit”)的合并,因此,IHS Markit及其子公司成为标普全球的全资合并子公司,截至2022年3月31日的三个月期间的合并财务报表包括IHS Markit自收购之日起的财务业绩。与IHS Markit的合并,IHS Markit是推动经济发展的主要行业和市场的关键信息、分析和解决方案的全球领导者,汇集了两个具有领先品牌和信息服务能力的世界一流组织,这些组织将在服务、促进和推动未来市场方面处于独特的地位。
截至3月31日的三个月的主要业绩如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(以百万计,每股金额除外) | 2022 | | 2021 | | 百分比变化 1 | | | | | | |
收入 | $ | 2,389 | | | $ | 2,016 | | | 18% | | | | | | |
营业利润 2 | $ | 1,892 | | | $ | 1,081 | | | 75% | | | | | | |
营业利润率% | 79 | % | | 54 | % | | | | | | | | |
净收益的摊薄后每股收益 | $ | 4.47 | | | $ | 3.12 | | | 43% | | | | | | |
在整个 MD&A 中,表格中有 1% 的变化是根据实际数字计算得出的,而不是列出的四舍五入数字。
2 2022年包括13亿美元的处置收益、2.3亿美元的IHS Markit合并成本、2亿美元的标准普尔基金会拨款、7800万美元的员工遣散费、1500万美元的收购相关成本和500万美元的租赁减值。2021年包括4,900万美元的IHS Markit合并成本、200万美元的Kensho留存相关费用和200万美元的处置收益。2022年和2021年还包括无形资产的摊销分别来自1.25亿美元和3,100万美元的收购。
收入增长了18%,这主要是由于与IHS Markit合并的影响;某些台式机产品、RatingsXPress®、RatingsDirect® 以及市场情报数据和咨询解决方案中的某些数据源产品的订阅收入增长;会议收入增加以及对大宗商品洞察市场数据和市场洞察产品的持续需求;以及ETF和共同基金管理的平均资产水平提高以及指数交易所交易衍生品收入的增加。这些增长被评级交易收入的减少部分抵消,这是由于高收益和投资级发行量下降导致的公司债券评级收入下降,以及美国发行量减少导致的银行贷款评级降低。外汇汇率产生了1个百分点的不利影响。
营业利润增长了75%。不包括对处置收益增加125个百分点的有利影响,但部分抵消了标普基金会2022年拨款19个百分点的影响、2022年IHS Markit合并成本上涨17个百分点、2022年收购无形资产摊销增加9个百分点、2022年员工遣散费增加7个百分点以及2022年收购相关成本增加1个百分点的影响,营业利润增长了3%。这一增长主要归因于收入的增长,但部分被薪酬成本的增加所推动的薪酬成本增加和年度绩效增长、更高的激励成本以及技术支出的增加所抵消。外汇汇率产生了1个百分点的不利影响。
我们的战略
我们是全球资本、大宗商品和汽车市场的信用评级、基准、分析和工作流程解决方案提供商。我们的目标是加快进展。我们力求根据发现、合作和诚信的核心价值观实现这一目标。
2018 年,我们宣布推出 “推动未来市场”,为我们的前瞻性业务战略提供框架。通过该框架,我们力求通过增强我们的基础能力、发展和发展我们的核心业务以及通过邻接关系追求增长,提供卓越、差异化的客户体验。2022年,我们将努力在以下关键领域实现我们的战略优先事项:
财务
•达到或超过合并承诺中第一年的成本和收入协同增效目标以及我们的有机收入增长和息税折旧摊销前利润率目标;
•继续为关键增长领域——环境、社会和治理(“ESG”)、能源转型、中国、中小型企业/私人市场、信贷和风险管理、分销和多元资产、主题和因子指数——提供资金,并通过严格的有机、无机和伙伴关系战略提供支持;以及
•通过宣传、一流的SPGI披露以及在实现我们规定的环境可持续发展目标方面取得的有意义的进展,在ESG披露方面表现出积极的领导地位。
顾客
•加速Sustainable1的增长和市场地位,特别关注能源转型、气候以及提高ESG数据/分数和ESG指数的市场份额;
•继续发展和捍卫核心,实施我们的关键举措,同时利用合并后的公司的扩展能力;通过多个渠道交付我们的产品,例如Feed和应用程序编程接口,以满足客户的需求;
•通过与客户、供应商和技术合作伙伴的合作制定数字生态系统战略,利用我们的数据、技术和深厚的行业专业知识来应对不断变化的客户需求并推动创新;
•通过包括数据科学、人工智能、机器学习和下一代工具在内的创新解决方案实现差异化,以释放我们的数据和见解的力量;以及
•通过整合的营销和传播策略发展S&P Global的品牌,同时保护我们的声誉。
运营
•交付有助于公司转型和兑现合并承诺的关键整合项目;
•增强我们的员工使用的工具和流程,以更好地为客户提供服务,扩展情报和分析能力,支持数据驱动的决策并提高最终用户的生产力;
•通过标准化我们的技术,重塑我们的工作地点、工作方式和服务方式,重新构想和实施未来的混合办公模式;
•利用合并后的实体的数据、技术和专业知识提高我们的技术能力、数据转换并构建下一代产品和服务;以及
•维持我们对风险管理、控制和合规的承诺,加强整个公司的参与和伙伴关系。
人们
•推出并嵌入我们的新目标和价值观,以统一和合并标普全球;
•通过职业指导和Thrive鼓励职业流动和职业发展;
•通过招聘、晋升和留用来改善多元化代表性,同时通过多元化、公平和包容性教育继续提高认识;以及
•通过表彰计划、学习机会和公平薪酬吸引和留住我们的员工。
无法保证我们将成功实施其中任何一项或多项战略,因为各种因素可能会对经营业绩产生不利影响,包括全球信贷市场的长期困难以及影响我们业务的监管环境的变化。参见第1A项 “10-Q表中的风险因素” 和我们最近提交的10-K表年度报告。
经营业绩——比较截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
综合审查
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 | | | | | | |
收入 | $ | 2,389 | | | $ | 2,016 | | | 18% | | | | | | |
总开支: | | | | | | | | | | | |
运营相关费用 | 749 | | | 527 | | | 42% | | | | | | |
销售和一般费用 | 958 | | | 360 | | | N/M | | | | | | |
折旧和摊销 | 137 | | | 50 | | | N/M | | | | | | |
支出总额 | 1,844 | | | 937 | | | 96% | | | | | | |
处置收益 | (1,344) | | | (2) | | | —% | | | | | | |
未合并子公司的收益权益 | (3) | | | — | | | N/M | | | | | | |
营业利润 | 1,892 | | | 1,081 | | | 75% | | | | | | |
其他收入,净额 | (49) | | | (7) | | | N/M | | | | | | |
利息支出,净额 | 57 | | | 32 | | | 77% | | | | | | |
债务消灭造成的损失 | 17 | | | — | | | N/M | | | | | | |
所得税准备金 | 568 | | | 248 | | | N/M | | | | | | |
净收入 | 1,299 | | | 808 | | | 61% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | (64) | | | (53) | | | (19)% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
归属于标普全球公司的净收益 | $ | 1,235 | | | $ | 755 | | | 64% | | | | | | |
N/M — 表示等于或超过 100% 的变化或没有意义
收入
下表提供了截至3月31日的三个月的合并收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 | | | | | | |
收入 | $ | 2,389 | | | $ | 2,016 | | | 18% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | $ | 1,125 | | | $ | 781 | | | 44% | | | | | | |
非订阅/交易收入 | 512 | | | 595 | | | (14)% | | | | | | |
非交易收入 | 425 | | | 400 | | | 6% | | | | | | |
资产挂钩费用 | 218 | | | 183 | | | 19% | | | | | | |
基于销售使用量的特许权使用费 | 69 | | | 57 | | | 21% | | | | | | |
循环变量 | 40 | | | — | | | N/M | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
订阅收入 | 47 | % | | 39 | % | | | | | | | | |
非订阅/交易收入 | 21 | % | | 29 | % | | | | | | | | |
非交易收入 | 18 | % | | 20 | % | | | | | | | | |
资产挂钩费用 | 9 | % | | 9 | % | | | | | | | | |
基于销售使用量的特许权使用费 | 3 | % | | 3 | % | | | | | | | | |
循环变量 | 2 | % | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 1,426 | | | $ | 1,238 | | | 15% | | | | | | |
国际收入: | | | | | | | | | | | |
欧洲地区 | 567 | | | 473 | | | 20% | | | | | | |
亚洲 | 264 | | | 208 | | | 28% | | | | | | |
世界其他地方 | 132 | | | 97 | | | 37% | | | | | | |
国际收入总额 | $ | 963 | | | $ | 778 | | | 24% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美国收入 | 60 | % | | 61 | % | | | | | | | | |
国际收入 | 40 | % | | 39 | % | | | | | | | | |
N/M — 表示等于或超过 100% 的变化或没有意义
订阅收入的增加主要是由于与IHS Markit合并的影响。桌面产品、Market Intelligence的信用与风险解决方案以及数据和咨询解决方案的订阅收入增长以及对大宗商品洞察市场数据和市场洞察产品的持续需求也促成了这一增长。由于公司债券评级收入、银行贷款评级收入和评级结构性融资收入的下降,非认购/交易收入下降,但部分被与IHS Markit合并的影响以及大宗商品洞察会议收入增加所抵消。由于我们的CRISIL子公司Ratings的监控收入和收入的增加,非交易收入增加。资产挂钩费的增加反映了指数交易所买卖基金和共同基金管理的平均资产水平的提高。基于销售使用量的特许权使用费的增加主要是由指数交易所交易衍生品收入的增加所推动的。有关更多信息,请参阅下面的 “区段审查”。
外汇汇率的不利影响使收入减少了1个百分点。这种影响是指通过使用上一年度的平均汇率重新计算当年外国业务业绩来估计的恒定货币比较。
支出总额
下表按部门对截至3月31日的三个月中我们的运营相关费用以及销售和一般费用进行了分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 |
| 运营- 相关费用 | | 销售和 一般开支 | | 运营- 相关费用 | | 销售和 一般开支 | | 运营- 相关费用 | | 销售和 一般开支 |
市场情报 1 | $ | 322 | | | $ | 190 | | | $ | 230 | | | $ | 113 | | | 40% | | 69% |
评级 2 | 237 | | | 110 | | | 232 | | | 91 | | | 2% | | 20% |
大宗商品洞察 3 | 114 | | | 78 | | | 50 | | | 53 | | | NM | | 47% |
出行性 4 | 30 | | | 41 | | | — | | | — | | | N/M | | N/M |
指数 5 | 48 | | | 45 | | | 42 | | | 35 | | | 15% | | 29% |
工程解决方案 6 | 21 | | | 7 | | | — | | | — | | | N/M | | N/M |
赛段间淘汰赛 7 | (39) | | | — | | | (35) | | | — | | | (11)% | | N/M |
分段总数 | 733 | | | 472 | | | 518 | | | 292 | | | 41% | | 61% |
公司未分配费用 8 | 16 | | | 487 | | | 9 | | | 68 | | | 81% | | N/M |
总计 | $ | 749 | | | $ | 958 | | | $ | 527 | | | $ | 360 | | | 42% | | N/M |
N/M — 表示等于或超过 100% 的变化或没有意义
1 2022年,销售和一般支出包括1800万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。
2 2022年,销售和一般支出包括500万美元的员工遣散费。
3 2022年,销售和一般支出包括700万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。
4 2022年,销售和一般支出包括100万美元的收购相关成本。
5 2022年,销售和一般支出包括200万美元的员工遣散费。
6 2022年,销售和一般支出包括100万美元的员工遣散费。
7 细分市场间的取消主要涉及向市场情报部门收取的特许权使用费,以获得评级开发的内容和数据的使用和分发权。
8 2022年,销售和一般支出包括2.3亿美元的IHS Markit合并成本、2亿美元的标准普尔基金会拨款、4600万美元的员工遣散费和1100万美元的收购相关成本以及500万美元的租赁减值。2021年,销售和一般支出包括4900万美元的IHS Markit合并成本和200万美元的Kensho留存相关费用。
运营相关费用
运营相关支出增长了42%,这主要是由与IHS Markit合并相关的支出以及更高的薪酬和激励成本推动的。
细分市场间的取消主要涉及向市场情报部门收取的特许权使用费,以获得评级开发的内容和数据的使用和分发权。
销售和一般费用
销售和一般费用增长了166%。不包括标普基金会拨款53个百分点的不利影响,2021年IHS Markit的合并成本为48个百分点,员工遣散费增加21个百分点,与收购相关的成本为4个百分点,销售和一般费用增长了40%。增长主要是由与IHS Markit合并相关的支出以及更高的薪酬和激励成本推动的。
折旧和摊销
截至2022年3月31日的三个月,折旧和摊销额为1.37亿美元,而截至2021年3月31日的三个月,折旧和摊销额为5000万美元,这主要是由于与IHS Markit合并的影响。
处置收益
2022年3月,我们完成了先前宣布的以19.25亿美元现金收购价向FactSet Research Systems Inc.出售的CUSIP全球服务(“CGS”),该业务属于我们的市场情报板块,但须视惯例调整而定。在截至2022年3月31日的三个月中,我们在与出售CGS相关的合并收益报表中记录的处置收益为13.44亿美元(税后9.99亿美元)的税前收益。
在截至2021年3月31日的三个月中,我们在2019年7月在市场情报板块出售标准普尔投资咨询服务有限责任公司(“SPIAS”)的合并收益报表中记录了200万美元(税后200万美元)的税前收益。
营业利润
我们将营业利润视为评估我们经营业绩的重要衡量标准,我们会评估我们运营的每个应申报业务部门的营业利润。
我们根据营业利润进行内部管理,经济资源主要根据每个细分市场对营业利润的贡献进行分配。分部营业利润定义为扣除公司未分配费用的营业利润。但是,根据美国公认会计原则,分部营业利润不是衡量财务业绩的指标,其他公司不得以相同的方式定义和计算。
下表对截至3月31日的三个月的分部营业利润与总营业利润进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 |
市场情报 1 | 1,489 | | | 161 | | | N/M |
评级 2 | $ | 511 | | | $ | 681 | | | (25)% |
大宗商品洞察 3 | 158 | | | 134 | | | 18% |
出行性 4 | 18 | | | — | | | N/M |
指数 5 | 224 | | | 191 | | | 17% |
工程解决方案 6 | 1 | | | — | | | N/M |
分部营业利润总额 | 2,401 | | | 1,167 | | | 106% |
公司未分配费用 7 | (512) | | | (86) | | | N/M |
未合并子公司的收益权益 8 | 3 | | | — | | | N/M |
总营业利润 | $ | 1,892 | | | $ | 1,081 | | | 75% |
N/M — 表示等于或超过 100% 的变化或没有意义
1 2022年包括13亿美元的处置收益、1,800万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。2021年包括200万美元的处置收益。2022年和2021年分别包括6400万美元和1,600万美元收购的无形资产的摊销。
2 2022年包括500万美元的员工遣散费。2022年和2021年分别包括收购200万美元和500万美元无形资产的摊销。
3 2022年包括700万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。2022年和2021年分别包括1300万美元和200万美元收购的无形资产的摊销。
4 2022年包括100万美元的收购相关成本以及收购2400万美元无形资产的摊销。
2022年5月包括200万美元的员工遣散费。2022年和2021年分别包括400万美元和100万美元收购的无形资产的摊销。
6 2022年包括100万美元的员工遣散费。2022年包括400万美元收购中无形资产的摊销。
2022年7月份包括2.3亿美元的IHS Markit合并成本、标普基金会的2亿美元拨款、4600万美元的员工遣散费、1,100万美元的收购相关成本和500万美元的租赁减值。2021年包括4900万美元的IHS Markit合并成本和200万美元的Kensho留存相关费用。2022年和2021年分别包括和摊销收购1500万美元和700万美元的无形资产。
2022年8月8日包括收购1400万美元无形资产的摊销。
分部营业利润——与2021年相比增长了106%。不包括资产处置收益增加115个百分点的有利影响,部分抵消了2022年收购无形资产摊销额增加7个百分点以及2022年员工遣散费增加3个百分点的利好影响,该分部的营业利润增长了1%。增长的主要原因是收入增长,这主要是由于与IHS Markit合并的影响,部分抵消了评级交易收入的减少、与IHS Markit合并相关的支出、薪酬成本的增加、激励成本的增加以及技术支出的增加。有关更多信息,请参阅下面的 “区段审查”。
公司未分配费用— 公司未分配支出包括公司职能、特定计划、未占用办公空间和 Kensho 的成本,包括在销售和一般费用中。与2021年相比,公司未分配支出增长了492%。不包括标普基金会2022年238个百分点的拨款、2022年IHS Markit合并成本上涨214个百分点、2022年员工遣散费增加54个百分点、2022年收购相关成本增加14个百分点以及2022年5个百分点的租赁减值,部分抵消了2022年收购无形资产摊销减少7个百分点以及2021年Kensho留存相关支出减少3个百分点,企业未分配支出减少23个百分点 %归因于减少所带来的好处某些应计福利和较低的激励措施。
未合并子公司的收益权益— 公司投资于与芝加哥商品交易所集团共享控制权的50/50合资协议,该协议将公司的每项交易后服务合并为一家新的合资企业OSTTRA。该合资企业提供贸易处理和风险缓解业务,并整合了芝加哥商品交易所的优化业务(Traiana、TriOptima和Reset)和该公司的MarkitServ业务。此次合并旨在提高公司两项业务的运营效率,通过增强的利率、外汇、股票和信贷资产类别的场外交易市场平台和服务,更有效地为客户提供服务。未合并子公司的收益权益包括因与IHS Markit合并而收购的OSTTRA合资企业。截至2022年3月31日的三个月,未合并子公司的收益权益为300万美元。
外汇汇率对营业利润产生了1个百分点的不利影响。这种影响是指恒定货币比较以及货币资产和负债的重新计量。恒定货币影响是通过使用上一年度的平均汇率重新计算外国业务的当年业绩来估算的。调整影响基于以个体企业本位币以外的货币计价的资产和负债的当年和上年外汇汇率波动之间的差异。
其他收入,净额
其他收入,包括我们的退休和退休后计划的净定期福利成本以及按市值计价的投资的收益和亏损。截至2022年3月31日的三个月,其他收入净额为4900万美元,而截至2021年3月31日的三个月净收入为700万美元。其他净收入的增加主要是由于我们在2022年按市值计价的投资收益增加。
利息支出,净额
与截至2021年3月31日的三个月相比,净利息支出增加了2500万美元,增长了77%,这主要是由于债务余额增加。更多细节见附注4——债务。
债务清偿损失,净额
在截至2022年3月31日的三个月中,我们确认了1700万美元的债务清偿损失,其中包括根据要约条款向投标票据持有人支付的1.18亿美元投标溢价,由与已清债务公允市值上调溢价相关的1.01亿美元非现金注销所抵消。
所得税准备金
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,有效所得税税率分别为30.4%和23.4%。在截至2022年3月31日的三个月中,增长的主要原因是与合并相关的资产剥离的税收以及与交易相关的不可扣除成本。
细分回顾
市场情报
Market Intelligence是多资产类别数据和分析的全球提供商,该数据和分析与专门构建的工作流程解决方案相集成。Market Intelligence的能力组合旨在帮助交易和投资专业人士、政府机构、企业和大学跟踪业绩、产生回报、确定投资想法、了解竞争和行业动态、进行估值和管理信用风险。
2022年3月,我们完成了先前宣布的以19.25亿美元现金收购价向FactSet Research Systems Inc.出售的CUSIP全球服务(“CGS”),该业务属于我们的市场情报板块,但须视惯例调整而定。在截至2022年3月31日的三个月中,我们在与出售CGS相关的合并收益报表中记录了处置收益13.44亿美元(税后9.99亿美元)的税前收益。
市场情报包括以下业务领域:
•桌面——为全球金融和企业专业人士提供数据、分析和第三方研究的产品套件,其中包括Capital IQ平台(包括S&P Capital IQ Pro、Capital IQ、Office和移动产品);
•数据与咨询解决方案-通过灵活的基于Feed或API的交付机制提供涵盖公共和私人资本市场的广泛研究、参考数据、市场数据、衍生分析和估值服务。这还包括上市公司的发行人解决方案、海运和贸易市场的一系列产品、对金融机构、电信、技术和媒体领域的数据和见解,以及ESG和供应链数据分析;
•企业解决方案 — 帮助我们的客户管理和分析数据、识别风险、降低成本和满足全球监管要求的软件和工作流程解决方案。该产品组合包括行业领先的金融技术解决方案,例如华尔街办公室、企业数据管理器、信息美国美盛和iLevel。我们的全球市场集团产品为包括市政债券、股票、固定收益和贷款在内的多种资产提供账簿建设平台和投资者勘探解决方案;以及
•信用与风险解决方案——销售评级和相关数据及研究、高级分析和金融风险解决方案的商业机构,其中包括基于订阅的产品、RatingsXPress®、RatingsDirect® 和信用分析。
Market Intelligence的订阅收入主要来自通过订阅和网络渠道分发数据、估值服务、分析、第三方研究和信用评级相关信息。订阅收入还包括软件和托管产品,这些产品在合同期限内提供对我们平台的维护和持续访问。Market Intelligence的经常性可变收入表示来自服务合同的收入,这些合同根据处理的交易数量、管理的资产或估值的头寸数量等因素来指定费用。Market Intelligence的非订阅收入主要与某些咨询、定价会议和活动以及分析服务有关。
下表提供了截至3月31日的三个月的收入和分部营业利润信息:
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| | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 | | | | | | |
收入 | $ | 727 | | | $ | 524 | | | 39% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | $ | 659 | | | $ | 512 | | | 29% | | | | | | |
经常性可变收入 | $ | 40 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
非订阅收入 | $ | 28 | | | $ | 12 | | | N/M | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
订阅收入 | 90 | % | | 98 | % | | | | | | | | |
经常性可变收入 | 6 | % | | — | % | | | | | | | | |
非订阅收入 | 4 | % | | 2 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 434 | | | $ | 334 | | | 30% | | | | | | |
国际收入 | $ | 293 | | | $ | 190 | | | 55% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美国收入 | 60 | % | | 64 | % | | | | | | | | |
国际收入 | 40 | % | | 36 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 1 | $ | 1,489 | | | $ | 161 | | | N/M | | | | | | |
营业利润率% | 205 | % | | 31 | % | | | | | | | | |
N/M — 表示等于或超过 100% 的变化或没有意义
注意—在2022年第一季度,市场情报大宗商品业务已转移到大宗商品洞察板块,并对上一年度的金额进行了重新分类以符合当前的列报方式。
1 2022年包括13亿美元的处置收益、1,800万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。2021年包括200万美元的处置收益。2022年和2021年分别包括6400万美元和1,600万美元收购的无形资产的摊销。
收入增长了39%,这主要是由于与IHS Markit合并的影响。某些市场情报桌面产品、RatingsXpress®、RatingsDirect® 以及数据和咨询解决方案中的某些数据源产品的订阅收入增长也促进了收入的增长。外汇汇率的不利影响不到1个百分点。
营业利润增长了823%。不包括835个百分点的收益处置的影响,部分抵消了无形资产摊销额增加30个百分点、2022年员工遣散费11个百分点以及2022年收购相关成本增加2个百分点的影响,营业利润增长了31%,这主要是由于收入增长被与IHS Markit合并相关的支出、技术支出的增加和薪酬成本的增加所部分抵消。外汇汇率产生了2个百分点的有利影响。
有关我们市场情报业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,请参阅第1A项 “10-Q表中的风险因素” 和我们最近提交的10-K表年度报告。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅本10-Q表合并财务报表附注12——承付款和意外开支。
收视率
Ratings是一家独立的信用评级、研究和分析提供商,为投资者和其他市场参与者提供信息、评级和基准。信用评级是投资者在做出购买债券和其他固定收益投资决策时可以使用的几种工具之一。它们是对信用风险的看法,我们的评级表达了我们对发行人(例如公司或州或市政府)按时足额履行其财务义务的能力和意愿的看法。我们的信用评级还可能与个人债务发行(例如公司或市政债券)的信用质量以及该债券可能违约的相对可能性有关。
评级将其收入分解为交易和非交易之间的收入。交易收入主要包括与以下相关的费用:
•与新发行的公司和政府债务工具以及结构性融资债务工具相关的评级;以及
•银行贷款评级。
非交易收入主要包括信用评级监督费用、基于客户关系的定价计划的年费、实体信用评级费用以及CRISIL的全球研究和分析费用。非交易收入还包括向市场情报部门收取的分部间特许权使用费,以获得评级开发的内容和数据的使用和分发权。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,特许权使用费收入分别为3,400万美元和3,300万美元。
下表提供了截至3月31日的三个月的收入和分部营业利润信息:
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| | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 | | | | | | |
收入 | $ | 868 | | | $ | 1,017 | | | (15)% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
交易收入 | $ | 404 | | | $ | 582 | | | (31)% | | | | | | |
非交易收入 | $ | 464 | | | $ | 435 | | | 7% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
交易收入 | 47 | % | | 57 | % | | | | | | | | |
非交易收入 | 53 | % | | 43 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 474 | | | $ | 612 | | | (23)% | | | | | | |
国际收入 | $ | 394 | | | $ | 405 | | | (3)% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美国收入 | 55 | % | | 60 | % | | | | | | | | |
国际收入 | 45 | % | | 40 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 1 | $ | 511 | | | $ | 681 | | | (25)% | | | | | | |
营业利润率% | 59 | % | | 67 | % | | | | | | | | |
12022年包括500万美元的员工遣散费。2022年和2021年分别包括收购200万美元和500万美元无形资产的摊销。
收入下降了15%,受外汇汇率的不利影响为2个百分点。交易收入下降的原因是公司债券评级收入下降,受高收益和投资级发行量下降的推动,以及美国发行量减少导致银行贷款评级降低。结构性融资收入的减少主要是由美国抵押贷款债券(“CLOs”)发行减少所致,这也导致了交易收入的减少。与去年同期的强劲发行水平相比,发行量减少的主要原因是2022年宏观经济状况不利。非交易收入的增长主要是由于监控收入的增加以及我们的CRISIL子公司收入的增加。交易和非交易收入还受益于各产品类别合同条款的改善。
营业利润下降了25%,受外汇汇率的不利影响为2个百分点。不包括2022年员工遣散费增加1个百分点的影响,部分抵消了收购中无形资产摊销额减少的1个百分点的影响,营业利润下降了25%。较低的营业利润是收入疲软和支出增加的结合,主要是由于调整了绩效时间和拨款周期而导致的薪酬成本,以及分析能力投资(评级和CRISIL)的影响。由于COVID限制的解除以及技术投资支出的增加,商务旅行的恢复,非补偿成本也有所增加,但房地产占地面积减少导致的入住成本降低部分抵消了这一点。
市场发行量
我们定期在评级范围内监控市场发行量。下文讨论中提到的市场发行量基于发行人的所在地或与发行相关的资产所在地。结构性融资的发行包括交易完成时的金额,而不是最初定价时的金额,不包括国内评级的中国发行。下表根据SDC Platinum公司债券发行的数据,以及外部数据源和Ratings对结构性融资发行的内部估计的组合,描述了与去年相比发行水平的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 与去年相比 | | |
公司债券发行 * | 美国 | | 欧洲 | | 全球 | | | | | | |
高收益发行 | (75)% | | (54)% | | (68)% | | | | | | |
投资级发行 | (19)% | | (11)% | | (5)% | | | | | | |
总发行量 | (35)% | | (18)% | | (15)% | | | | | | |
* 包括工业和金融服务。
•本季度美国和欧洲的企业发行量下降,原因是高收益和投资级发行疲软,这反映了与去年同期的强劲发行水平相比,2022年宏观经济状况不利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度与去年同期相比 | | |
结构性融资发行 | 美国 | | 欧洲 | | 全球 | | | | | | |
资产支持证券(“ABS”) | 16% | | (62)% | | 5% | | | | | | |
结构性信贷(主要是 CLO) | (51)% | | (34)% | | (47)% | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券(“CMBS”) | 127% | | (53)% | | 104% | | | | | | |
住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”) | 106% | | 23% | | 63% | | | | | | |
担保债券 | * | | 91% | | 174% | | | | | | |
总发行量 | 9% | | 27% | | 26% | | | | | | |
* 代表 2022 年和 2021 年没有任何活动。
•美国ABS发行量的增加主要是由消费信用卡和贷款的增长推动的。欧洲发行量下降的主要原因是消费贷款和汽车租赁的下降。
•由于Libor-to Sofr的过渡以及通货膨胀和乌克兰危机的市场波动,美国和欧洲结构性信贷市场的CLO发行量下降。
•美国的CMBS发行量增加,这反映了单一资产、单一借款人(SASB)、Conduit和CRE-CLOS的增加。尽管低于2021年的低水平,但欧洲的CMBS发行量有所下降。
•美国的人民币发行量增加,反映了Prime、绩效和信用风险转账的市场交易量的增加。欧洲本季度的人民币发行量增加,反映了绩效贷款的增长。
•由于更便宜的政府融资计划放缓,欧洲的担保债券(由抵押贷款或其他保留在发行人资产负债表上的高质量资产支持的债务证券)发行量从2021年的低点有所增加。
有关我们评级业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,请参阅第1A项 “10-Q表中的风险因素” 和我们最近提交的10-K表年度报告。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅本10-Q表合并财务报表附注12——承付款和意外开支。
大宗商品洞察
Commodity Insights是大宗商品和能源市场信息和基准价格的领先独立提供商。Commodity Insights提供基本的价格数据、分析、行业见解以及软件和服务,使大宗商品和能源市场的表现更加透明、更高效。
商品洞察收入主要通过以下来源产生:
•订阅收入——主要来自订阅我们的市场数据和市场见解(价格评估、市场报告、评论和分析)以及其他信息产品和软件期限许可;
•基于销售使用量的特许权使用费——主要来自向商品交易所许可我们的专有市场价格数据和价格评估;以及
•非订阅收入——会议赞助、咨询活动、活动和永久软件许可。
下表提供了截至3月31日的三个月的收入和分部营业利润信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 | | | | | | |
收入 | $ | 363 | | | $ | 240 | | | 51% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | $ | 296 | | | $ | 223 | | | 33% | | | | | | |
基于销售使用量的特许权使用费 | $ | 19 | | | $ | 16 | | | 18% | | | | | | |
非订阅收入 | $ | 48 | | | $ | 1 | | | N/M | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
订阅收入 | 82 | % | | 93 | % | | | | | | | | |
基于销售使用量的特许权使用费 | 5 | % | | 7 | % | | | | | | | | |
非订阅收入 | 13 | % | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 157 | | | $ | 83 | | | 88% | | | | | | |
国际收入 | $ | 206 | | | $ | 157 | | | 31% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美国收入 | 43 | % | | 35 | % | | | | | | | | |
国际收入 | 57 | % | | 65 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 1 | $ | 158 | | | $ | 134 | | | 18% | | | | | | |
营业利润率% | 44 | % | | 56 | % | | | | | | | | |
N/M-表示等于或大于 100% 的变化或没有意义
注意—在2022年第一季度,市场情报大宗商品业务已转移到大宗商品洞察板块,并对上一年度的金额进行了重新分类以符合当前的列报方式。
12022年包括700万美元的员工遣散费和200万美元的收购相关成本。2022年和2021年分别包括1300万美元和200万美元收购的无形资产的摊销。
收入增长了51%,这主要是由于与IHS Markit合并的影响,与2021年的虚拟活动相比,2022年Commodity Insights会议的亲自出席人数的回归推动了会议收入的增加,以及根据企业使用合同扩大向现有客户提供的产品所推动的对市场数据和市场洞察产品的持续需求。主要由于燃油和铁矿石交易量的增加,将我们的专有市场价格数据和价格评估许可给大宗商品交易所,基于销售使用量的特许权使用费也促进了收入的增长。价格评估、能源与资源数据与见解以及上游数据和洞察业务仍然是最重要的收入驱动力,其次是咨询和交易服务业务,该业务在2022年第一季度贡献了大幅增长。
营业利润增长了18%。不包括收购中无形资产摊销率提高8个百分点、2022年员工遣散费提高5个百分点以及2022年收购相关成本提高1个百分点的影响,营业利润增长了32%。增长的主要原因是收入增长被与IHS Markit合并相关的支出部分抵消、与2022年大宗商品洞察会议相关的成本增加、薪酬成本上涨以及支持大宗商品洞察业务计划的运营成本增加。外汇汇率的不利影响不到1个百分点。
有关我们大宗商品洞察业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,请参阅第1A项 “风险因素”
在本10-Q表格和我们最近提交的10-K表年度报告中。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅本10-Q表合并财务报表附注12——承付款和意外开支。
流动性
Mobility是服务于整个汽车价值链的领先解决方案提供商,包括汽车制造商(OEM)、汽车供应商、出行服务提供商、零售商、消费者以及金融和保险公司。Mobility 业务遍及全球,员工分布在 17 多个国家。
Mobility的收入主要来自以下来源:
•订阅收入 — Mobility的核心信息产品为所有全球原始设备制造商、大多数世界领先供应商和大多数北美经销商提供关键信息和见解。出行业务涵盖新车和二手车市场。Mobility提供有关未来汽车销售和生产的数据和见解,包括对技术和车辆零部件的详细预测;为汽车制造商和经销商提供市场报告产品、预测分析和营销自动化软件;为经销商提供车辆历史报告、二手车清单和服务保留服务。Mobility还向金融机构销售一系列服务,以支持其营销、保险承保和理赔管理活动;以及
•非订阅收入——本质上是非周期性数据的一次性交易销售——通常与基础业务指标(例如OEM营销支出或安全召回活动)以及咨询和咨询服务有关。
出行业务于2022年2月28日因与IHS Markit的合并而被收购,其中包括自收购之日以来的财务业绩。
下表提供了截至3月31日的三个月的收入和分部营业利润信息:
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(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 | | | | | | |
收入 | $ | 115 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | $ | 86 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
非订阅收入 | $ | 29 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
订阅收入 | 75 | % | | — | % | | | | | | | | |
非订阅收入 | 25 | % | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 92 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
国际收入 | $ | 23 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美国收入 | 80 | % | | — | % | | | | | | | | |
国际收入 | 20 | % | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 1 | $ | 18 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
营业利润率% | 16 | % | | — | % | | | | | | | | |
N/M-表示等于或大于 100% 的变化或没有意义
1 2022年包括100万美元的收购相关成本和2,400万美元收购的无形资产摊销。
有关我们出行业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,请参阅第1A项 “10-Q表中的风险因素” 和我们最近提交的10-K表年度报告。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅本10-Q表合并财务报表附注12——承付款和意外开支。
指数
指数是一家全球指数提供商,为投资顾问、财富经理和机构投资者维护各种估值和指数基准。Indices的使命是提供透明的基准以帮助决策,与金融界合作开发创新产品,并为投资者提供监控世界市场的工具。
当投资者将资金引入其专有设计或拥有的指数、基于销售使用量的指数特许权使用费以及较小程度上的数据订阅安排时,指数的收入来自资产挂钩费用。具体而言,指数的收入来自以下来源:
•投资工具 — ETF和共同基金等资产挂钩费用,这些费用基于标普道琼斯指数的基准,这些基准通过基于资产和标的基金的费用产生收入;
•交易所交易衍生品 — 根据在各交易所上市的衍生品合约的交易量产生基于销售使用量的特许权使用费;
•指数相关许可费 — 场外衍生品和零售结构产品的固定或可变年度和每发行资产挂钩费用;以及
•数据和自定义指数订阅费——支持指数基金管理、投资组合分析和研究的费用。
下表提供了截至3月31日的收入和分部营业利润信息:
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(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 | | | | | | |
收入 | $ | 322 | | | $ | 270 | | | 19% | | | | | | |
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资产挂钩费用 | $ | 218 | | | $ | 183 | | | 19% | | | | | | |
订阅收入 | $ | 54 | | | $ | 46 | | | 16% | | | | | | |
基于销售使用量的特许权使用费 | $ | 50 | | | $ | 41 | | | 22% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
资产挂钩费用 | 68 | % | | 68 | % | | | | | | | | |
订阅收入 | 17 | % | | 17 | % | | | | | | | | |
基于销售使用量的特许权使用费 | 16 | % | | 15 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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美国收入 | $ | 271 | | | $ | 227 | | | 20% | | | | | | |
国际收入 | $ | 51 | | | $ | 43 | | | 18% | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美国收入 | 84 | % | | 84 | % | | | | | | | | |
国际收入 | 16 | % | | 16 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 1 | $ | 224 | | | $ | 191 | | | 17% | | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净营业利润 | 59 | | | 51 | | | | | | | | | |
净营业利润 | $ | 165 | | | $ | 140 | | | 17% | | | | | | |
营业利润率% | 69 | % | | 71 | % | | | | | | | | |
净营业利润率% | 51 | % | | 52 | % | | | | | | | | |
1 2022年包括200万美元的员工遣散费。2022年和2021年分别包括400万美元和100万美元收购的无形资产的摊销。
指数收入增长了19%,这主要是由于ETF和共同基金的平均管理资产(“AUM”)水平的提高,交易所交易衍生品收入的增加以及与IHS Markit合并的影响。截至2022年3月31日,ETF的期末资产管理规模为2.892万亿美元。不包括与合并IHS Markit相关的资产管理规模,交易所买卖基金的期末资产管理规模增长了25%,达到2.756万亿美元,交易所买卖基金的平均资产管理规模增长了27%,达到2.680万亿美元。外汇汇率的不利影响不到1个百分点。
营业利润增长了17%。不包括2022年员工遣散费为1个百分点的影响以及收购中无形资产摊销额增加1个百分点的影响,营业利润增长了19%。收入增长的影响被战略投资的增加、年度绩效增长推动的薪酬成本上升、与IHS Markit合并相关的激励成本和支出增加所部分抵消。外汇汇率的不利影响不到1个百分点。
有关我们指数业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,请参阅第1A项 “10-Q表中的风险因素” 和我们最近提交的10-K表年度报告。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅本10-Q表合并财务报表附注12——承付款和意外开支。
工程解决方案
工程解决方案是工程标准和相关技术知识的领先提供商。工程解决方案包括我们的产品设计产品,为技术专业人员提供所需的信息和见解,以更有效地设计产品、优化工程项目和成果、解决技术问题和解决复杂的供应链问题。我们的产品利用先进的知识发现技术、研究工具和基于软件的工程决策引擎来推动创新、最大限度地提高生产力、提高质量和降低风险。
工程解决方案的收入主要来自以下来源:
•订阅收入——主要来自订阅我们的产品设计产品,这些产品提供标准、规范和规范;应用技术参考;工程期刊、报告、最佳实践和其他经过审查的技术参考资料;以及专利和专利申请,包括工程工作台;Goldfire的认知搜索和其他高级知识发现功能,这些功能有助于查明隐藏在企业系统和非结构化数据中的答案,使工程师和技术专业人员能够加快问题的解决;以及
•非订阅收入——主要来自零售交易和咨询服务。
工程解决方案业务于2022年2月28日因与IHS Markit的合并而被收购,其中包括自收购之日以来的财务业绩。
下表提供了截至3月31日的三个月的收入和分部营业利润信息:
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(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 | | | | | | |
收入 | $ | 33 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
订阅收入 | $ | 30 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
非订阅收入 | $ | 3 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
订阅收入 | 91 | % | | — | % | | | | | | | | |
非订阅收入 | 9 | % | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国收入 | $ | 18 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
国际收入 | $ | 15 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
美国收入 | 55 | % | | — | % | | | | | | | | |
国际收入 | 45 | % | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 1 | $ | 1 | | | $ | — | | | N/M | | | | | | |
营业利润率% | 4 | % | | — | % | | | | | | | | |
N/M-表示等于或大于 100% 的变化或没有意义
2022年1月1日包括100万美元的员工遣散费和400万美元收购的无形资产的摊销。
有关我们工程解决方案业务固有的竞争风险和其他风险的进一步讨论,请参阅第1A项 “10-Q表中的风险因素” 和我们最近提交的10-K表年度报告。有关法律和监管事项的进一步讨论,请参阅本10-Q表合并财务报表附注12——承付款和意外开支。
流动性和资本资源
我们继续保持强劲的财务状况。我们的主要运营资金来源是来自业务的现金。预计手头现金、运营现金流和现有信贷额度下的可用性将足以满足在可预见的将来任何额外的运营和经常性现金需求。我们将现金用于各种需求,包括但不限于:对业务的持续投资、战略收购、股票回购、分红、债务偿还、资本支出和基础设施投资。
现金流概述
截至2022年3月31日,现金、现金等价物和限制性现金为44.07亿美元,较2021年12月31日减少20.98亿美元。
下表提供了截至3月31日的三个月的现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 |
提供的净现金(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 222 | | | $ | 768 | | | (71%) |
投资活动 | $ | 2,901 | | | $ | (24) | | | N/M |
筹资活动 | $ | (5,205) | | | $ | (293) | | | N/M |
在2022年的前三个月,自由现金流减少了5.3亿美元,至1.51亿美元,而2021年前三个月的自由现金流为6.81亿美元。减少的主要原因是经营活动提供的现金减少,如下文所述。自由现金流是一项非公认会计准则财务指标,反映了我们通过经营活动提供的现金流减去资本支出和对非控股权益持有人的分配。资本支出包括购买不动产和设备以及增加技术项目。有关信息,请参阅下面的 “非公认会计准则财务信息对账”
将经营活动提供的现金流(最直接可比的美国 GAAP 财务指标)与自由现金流和不包括某些项目的自由现金流和自由现金流进行对账。
经营活动
2022年前三个月,运营活动提供的现金减少了5.46亿美元,至2.22亿美元。下降的主要原因是IHS Markit合并成本的增加以及2022年向标普全球基金会支付的补助金。
投资活动
我们的投资活动现金流出主要用于收购和资本支出,而现金流入主要是处置收益。
2022年前三个月,投资活动提供的现金为29.01亿美元,而2021年前三个月用于投资活动的现金为2400万美元,这主要是由于2022年处置CUSIP全球服务和石油价格信息服务获得的现金。有关进一步讨论,请参阅本10-Q表合并财务报表附注2——收购和资产剥离。
筹资活动
我们的融资活动现金流出主要包括股票回购、向股东分红以及偿还短期和长期债务,而现金流入主要来自短期和长期债务的借款以及行使股票期权的收益。
2022年前三个月,用于融资活动的现金增加了49.12亿美元,达到52.05亿美元。这一增长主要归因于2022年用于股票回购的现金的增加。在截至2022年3月31日的三个月中,我们以70亿美元的现金共购买了1,520万股股票。在截至2021年3月31日的三个月中,我们没有使用现金回购股票。有关进一步讨论,请参阅本10-Q表中合并财务报表的附注8——权益。
额外融资
我们有能力通过我们的商业票据计划总共借入20亿美元,该计划得到了我们20亿美元的五年期信贷协议(我们的 “信贷额度”)的支持,该协议将于2026年4月26日终止。2021年4月26日,我们签订了一项价值15亿美元的五年期循环信贷协议,其中包括手风琴功能,允许公司在遵守某些惯例条款和条件的前提下,将协议下的承诺总额再增加多达5亿美元。2022年2月25日,我们使用了手风琴功能,将信贷额度下的可用承诺总额从15亿美元增加到20亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,没有未偿还的商业票据。
信贷额度下未使用承付款的承诺费以及信贷额度下的适用借款利润率与公司实现与排放相关的三项环境可持续性绩效指标挂钩,该指标每年进行测试。我们目前支付 9 个基点的承诺费。信贷额度包含惯常的肯定和否定承诺以及惯常的违约事件。违约事件的发生可能导致信贷额度下的债务加速偿还。
唯一需要的财务契约是,根据信贷额度的定义,我们的负债与现金流的比率不超过4比1,而且从未超过过这一契约水平。
分红
2022年1月26日,董事会批准了每股0.77美元的季度普通股股息。
2022年2月28日,董事会批准了每股0.85美元的季度普通股股息。第二季度的季度股息将从每股0.77美元增加到0.85美元。
担保人补充财务信息
下述优先票据由标普环球公司发行,由标准普尔金融服务有限责任公司全额无条件担保,该公司是该公司100%控股的子公司。下文描述的所有优先票据均已在美国证券交易委员会注册。
•2020年8月13日,我们发行了6亿美元于2030年到期的1.25%的优先票据和7亿美元的2060年到期的2.3%的优先票据。
•2019年11月26日,我们发行了2029年到期的5亿美元2.5%的优先票据和6亿美元的2049年到期的3.25%的优先票据。
•2018年5月17日,我们发行了5亿美元的4.5%优先票据,将于2048年到期。
•2016年9月22日,我们发行了5亿美元的2.95%优先票据,将于2027年到期。
•2015年5月26日,我们发行了7亿美元的4.0%优先票据,将于2025年到期。
•2007年11月2日,我们发行了4亿美元的6.55%优先票据,2037年到期。
上述票据是无抵押和非次级债券,与我们所有现有和未来的无抵押和无次级债务的排名相同,按比例分列。担保是子公司担保人的无抵押和非次级债务,与子公司担保人现有和未来的无抵押和无次级债务同等且按比例排列。
子公司担保人的担保可在以下情况下解除和解除:(i) 出售或以其他方式处置(包括通过合并或合并)或出售或处置子公司担保人的全部或几乎所有资产(在每种情况下,不包括向公司或在此类出售或其他处置之前是公司关联公司的人员);(ii) 任何适用系列的延期或清偿如上所述;或 (iii) 在附属担保人停止使用之时为公司任何信贷额度下的借款债务提供担保,但通过付款解除借款的债务除外,子公司担保人的担保将在子公司发放票据担保的同时发放。
本公司的其他子公司不为标普环球公司或标准普尔金融服务有限责任公司(“债务人集团”)的注册债务证券提供担保,后者被称为 “非债务人集团”。
下表综合列出了债务人集团的财务信息汇总。该汇总的财务信息不包括非债务人集团。Obligor 集团成员之间的公司间余额和交易已被清除。根据美国公认会计原则,本信息无意呈现债务人集团的财务状况或经营业绩。
截至2022年3月31日的三个月的经营业绩摘要如下:
| | | | | | | |
| | | |
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(单位:百万) | | | |
收入 | $ | 758 | | | |
营业利润 | 235 | | | |
净收入 | (71) | | | |
归属于标普全球公司的净收益 | (71) | | | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的资产负债表汇总信息如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 3月31日 | | 十二月 31, |
| 2022 | | 2021 |
流动资产(不包括非债务人集团的公司间资产) | $ | 3,502 | | | $ | 6,124 | |
非流动资产 | 1,238 | | | 846 | |
| | | |
流动负债(不包括非债务人集团的公司间负债) | 1,275 | | | 1,307 | |
非流动负债 | 11,984 | | | 5,242 | |
向非债务人集团支付的公司间应付账款 | 7,607 | | | 4,851 | |
非公认会计准则财务信息的对账
自由现金流是一项非公认会计准则财务指标,反映了我们通过经营活动提供的现金流减去资本支出和向非控股权益持有人分配的净额。资本支出包括购买不动产和设备以及增加技术项目。我们通过经营活动提供的现金流是与自由现金流最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
我们认为,自由现金流的列报使我们的投资者能够以与管理层使用的方法类似的方式评估我们的基础业务产生的现金。我们使用自由现金流来开展和评估我们的业务,因为我们认为自由现金流的衡量标准通常更为保守,因为资本支出和对非控股权益持有人的分配被视为持续运营的必要组成部分。自由现金流对管理层和投资者很有用,因为它允许管理层和投资者评估我们可用于预付债务、进行战略收购和投资以及回购股票的现金。
自由现金流的列报方式不应孤立考虑,也不得作为根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息的替代品。根据我们的计算,自由现金流可能无法与其他公司采用的类似标题的指标相提并论。下表显示了截至3月31日的三个月中,运营活动提供的现金流与自由现金流的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 |
经营活动提供的现金 | $ | 222 | | | $ | 768 | | | (71) | % |
资本支出 | (16) | | | (18) | | | |
对非控股权益持有人的分配,净额 | (55) | | | (69) | | | |
自由现金流 | $ | 151 | | | $ | 681 | | | (78) | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | % 变化 |
由(用于)投资活动提供的现金 | 2,901 | | | (24) | | | N/M |
用于融资活动的现金 | (5,205) | | | (293) | | | N/M |
关键会计估计
我们的会计政策在我们最新的10-K表中的合并财务报表附注1——会计政策中进行了描述。正如第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中所讨论的那样,在我们最新的10-K表格中,如果会计估算需要做出的假设在估算时不确定,并且估算值的变化或不同的估计值可能会对我们的经营业绩产生重大影响,则我们认为会计估算至关重要。这些关键估计包括与收入确认、可疑账户备抵额、长期资产估值、商誉和其他无形资产、养老金计划、激励性薪酬和股票薪酬、所得税、意外开支和可赎回的非控股权益相关的估计。我们的估算基于历史经验、当前事态发展以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设,这些假设的结果构成了对无法轻易从其他来源确定的资产和负债账面价值做出判断的基础。无法保证实际结果与这些估计数没有差异。自我们的10-K表格发布以来,我们的关键会计估算没有重大变化。
最近发布或采用的会计准则
有关更多信息,请参阅本10-Q表合并财务报表附注13——最近发布或采用的会计准则。
前瞻性陈述
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》中定义的 “前瞻性陈述”。这些陈述,包括关于 COVID-19 以及公司子公司与 IHS Markit Ltd.(“IHS Markit”)合并(“合并”)的陈述,表达了管理层当前对未来事件、趋势、突发事件或业绩的看法,出现在本报告的不同地方,并使用了 “预测”、“假设”、“相信”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来” 等词语,” “打算”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“战略”、“目标” 和类似术语,以及诸如 “可能”、“可能”、“可能”、“可能” 等未来或条件时态动词应该”、“将” 和 “会”。例如,管理层在讨论以下话题时可能会使用前瞻性陈述:突发事件的结果;监管机构的未来行动;公司业务战略和创收方法的变化;公司服务和产品的开发和业绩;收购和处置的预期影响;公司的有效税率;以及公司的成本结构、股息政策、现金流或流动性。
前瞻性陈述受固有风险和不确定性的影响。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异的因素包括:
•全球经济、金融、政治和监管状况以及导致不确定性和波动性的因素、自然和人为灾害、内乱、流行病(例如,COVID-19)、地缘政治不确定性(包括军事冲突)以及立法、监管、贸易和政策变化可能导致的情况;
•公司留住客户、实施与IHS Markit业务有关的计划、预测和其他预期以及实现预期协同效应的能力;
•合并后的业务中断;
•公司满足有关合并会计和税收待遇的预期的能力;
•公司在因飓风、洪水、地震、恐怖袭击、疫情、安全漏洞、网络攻击、数据泄露、断电、电信故障或其他自然或人为事件而遇到灾难或其他业务连续性问题时成功恢复的能力,包括在持续的 COVID-19 疫情等长期中断期间远程运营的能力;
•公司维持足够的物理、技术和管理保障措施以保护机密信息和数据安全的能力,以及系统或网络中断的可能性,从而导致监管部门处罚和补救费用或不当披露机密信息或数据;
•诉讼、政府和监管程序、调查和调查的结果;
•债务和股票市场的健康状况,包括信贷质量和利差、流动性和未来债务发行量、对追踪指数和评估的投资产品的需求,以及某些交易所交易衍生品的交易量;
•公司运营所在行业和地区的信用评级需求和市场;
•市场上影响公司信誉或以其他方式影响市场对独立信用评级、基准和指数完整性或效用的看法的担忧;
•竞争性产品和定价的影响,包括新产品开发和全球扩张的成功程度;
•公司因不遵守适用于其运营所在的国内和国际司法管辖区的外国和美国法律法规而面临的潜在刑事制裁或民事处罚,包括与伊朗、俄罗斯、苏丹、叙利亚和委内瑞拉等国家相关的制裁法律、美国《反海外腐败法》和2010年《英国反贿赂法》等反腐败法、禁止向政府官员支付腐败款项的当地法律以及进出口限制;
•欧洲、美国和全球其他地方不断变化的监管环境影响了标普全球评级、标普全球大宗商品洞察、标普道琼斯指数、标普全球市场情报以及这些业务部门提供的产品,包括我们的ESG产品,以及公司的遵守情况;
•公司进行收购和处置以及成功整合我们收购的业务的能力;
•公司终端客户市场的整合;
•其他公司引入竞争产品或技术;
•客户削减成本压力的影响,包括金融服务行业和大宗商品市场的影响;
•金融机构对信用风险管理工具的需求下降;
•美国和国外的并购活动水平;
•能源和大宗商品市场的波动性和健康状况;
•我们吸引、激励和留住关键员工的能力,尤其是在当今竞争激烈的商业环境中;
•公司未来的现金流和资本投资水平;
•外币汇率波动对公司收入和净收入的影响;
•随着英国退出欧盟,公司适应欧洲和英国市场变化的能力,以及英国退出对我们在欧盟和英国的信用评级活动和其他产品的影响;以及
•适用税收或会计要求的变更对公司的影响。
上述因素并非详尽无遗。公司及其子公司在不断变化的商业环境中运营,新风险经常出现。因此,公司提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述,这些陈述仅代表其发表之日。除非适用法律要求,否则公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映其发表之日后发生的事件或情况。有关公司业务的更多信息,包括有关可能对其经营业绩和财务状况产生重大影响的因素的信息,载于公司向美国证券交易委员会提交的文件,包括我们最近提交的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险敞口包括外汇汇率和利率的变化。我们在国外开展业务,其本位币主要是当地货币。对于被确定为母公司延期的国际业务,美元是本位货币。从当地货币的角度来看,我们通常在大多数国家进行自然对冲头寸,同时抵消资产和负债。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们签订了外汇远期合约,以减轻合并资产负债表中特定资产和负债公允价值的变化。这些远期合约未被指定为套期保值,也没有资格进行套期保值。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们签订了外汇远期合约以对冲外汇汇率不利波动的影响,并签订了跨货币互换合约,以对冲我们对外国子公司的部分净投资免受外汇汇率波动的影响。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们进行了一系列利率互换,以缓解或对冲利率的不利波动。我们没有为投机目的订立任何衍生金融工具。有关进一步讨论,请参阅本10-Q表合并财务报表附注5-衍生工具。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序,其设计目的是在美国证券交易委员会(“SEC”)规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们在向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的报告中要求披露的信息,并收集此类信息并酌情传达给管理层,包括我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”),以便及时做出以下决定:需要披露。
截至2022年3月31日,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,包括首席执行官和首席财务官在内的管理层得出结论,我们的披露控制和程序自2022年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度中,我们完成了与IHS Markit的合并。作为我们持续整合活动的一部分,我们正在将我们的控制和程序整合到最近收购的业务中,同时加强全公司的控制措施。在截至2022年3月31日的季度中,财务报告的内部控制没有发生其他对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们法律诉讼的信息,请参阅本10-Q表合并财务报表附注12——承诺和意外开支——法律和监管事项。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们之前在最新的10-K表1A项目 “风险因素” 中披露的风险因素。
合并风险
如果我们不能有效地适应合并导致的业务变化,我们未来的业绩将受到影响。
例如,我们最近与IHS Markit的合并改变了我们的市场构成和产品组合,使我们接触了汽车行业和上游勘探和生产行业及其相关的周期性。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力对员工进行再培训,以获得或加强应对这些变化所必需的技能,并在必要时吸引和留住具备这些技能的新员工。尽管我们的业务有大量的免费产品和服务,但随着我们整合业务线,我们可能会发现我们不具备适当管理此类新业务领域的技能或知识。
尽管进行了广泛的整合计划,但鉴于反垄断法规的限制,我们无法完全访问IHS Markit的数据。我们依靠第三方、洁净室和公开数据来为我们对业务的假设提供依据。自合并结束以来,我们已经根据IHS Markit的完全访问权限调整了一些假设。尽管迄今为止此类调整并不重要,但无法保证未来的发现不会对我们实现成本或收入协同效应或其他预期的合并收益的能力产生重大不利影响。
业务、运营和监管风险
俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突导致的全球经济中断,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突导致的紧张局势、不确定性和悲剧加剧,对全球经济产生了负面影响。由此造成的不利和不确定的经济状况已经并可能进一步对全球需求产生负面影响,导致供应链中断,并增加运输、能源和其他原材料的成本。此外,美国、欧盟、英国、加拿大和其他国家的政府对俄罗斯和白俄罗斯的某些行业部门和各方实施了金融和经济制裁。我们正在监测冲突,包括金融和经济制裁对全球经济的潜在影响。贸易壁垒、制裁和其他对全球或区域贸易的限制的增加可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们将暂停在俄罗斯和白俄罗斯的现有业务。暂停我们的业务不会对我们的经营业绩产生实质性影响,但是持续军事冲突的持续时间和影响是高度不可预测的,并导致了市场混乱,包括大宗商品价格、信贷和资本市场的剧烈波动,网络安全事件的增加以及供应链中断。与这场军事冲突和/或其扩张有关的地缘政治紧张局势进一步升级,可能导致全球经济和我们经营所在市场的波动性增加和混乱,对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2020 年 1 月 29 日,董事会批准了一项股票回购计划,授权购买 3,000 万股股票(“2020 年回购计划”),约占我们当时已发行普通股总股的 12%。在2022年第一季度,我们根据2020年回购计划回购了1,450万股股票,截至2022年3月31日,2020年回购计划仍有1,550万股股票。
2013 年 12 月 4 日,董事会批准了一项股票回购计划,授权购买最多 5000 万股股票(“2013 年回购计划”),约占公司当时已发行股份的 18%。在2022年第一季度,我们根据2013年回购计划回购了80万股股票,截至目前
2022年3月31日,我们完成了2013年回购计划。
回购的股票可用于一般公司用途,包括为股票薪酬计划发行股票,以及抵消行使员工股票期权的稀释影响。我们的2013年和2020年回购计划没有到期日,根据市场状况,这些计划下的购买可能会不时在公开市场和私人交易中进行。
下表提供了我们根据2013年和2020年回购计划(c列)在2022年第一季度购买已发行普通股的信息。除了这些购买外,(a)列中的股票数量还包括向我们投标的普通股,这些普通股是为了履行员工与限制性股票奖励的归属相关的预扣税义务(我们根据归属日的公允市场价值回购此类股票)。
除了下述回购外,本季度没有其他股票回购。
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时期 | | (a) 购买的股票总数 | | (b) 每股支付的平均价格 | | (c) 购买的股票总数为 公开宣布的计划的一部分 | | (d) 根据该计划可购买的最大股票数量 |
2022年1月1日至1月31日 | | 30,870 | | | $ | 471.59 | | | — | | | 3,080 万 |
2022年2月1日至2月28日 | | 1,373 | | | 412.06 | | | — | | | 3,080 万 |
2022年3月1日至3月31日 | | 15,234,028 | | | 398.72 | | | 15,233,754 | | | 1550 万 |
总计 — 季度 | | 15,266,271 | | | $ | 468.46 | | | 15,233,754 | | | 1550 万 |
第 5 项。其他信息
伊朗减少威胁和叙利亚《人权法》披露
根据修订1934年《证券交易法》的2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219条,发行人必须在其年度或季度报告中酌情披露其或其任何关联公司在报告期内是否故意参与与伊朗有关的某些活动、交易或交易,或与根据某些行政命令指认的个人或实体有关的某些活动、交易或交易。即使活动、交易或交易是根据适用的法律法规进行的,通常也需要披露。
在第一季度,公司与伊朗政府拥有或控制或看似拥有或控制的个人进行了与购买或出售信息和信息材料相关的有限交易或交易,这些信息和信息材料通常不受美国经济制裁,或者根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219条须予披露。Commodities Insights为订阅者提供了专有数据、分析和行业信息的访问权限,使大宗商品市场能够以更高的透明度和效率进行表现。《市场情报》从伊朗获得了某些贸易数据。该公司将继续密切监视此类活动。在第一季度,公司没有记录可归因于上述Commodities Insights交易或交易的收入或净利润,这反映了收款的不确定性。该公司将最低限度的总收入和净利润归因于市场情报局从伊朗获得的数据。
第 6 项。展品
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(3.2) | 经2021年9月29日修订和重述的注册人章程以引用方式纳入了注册人于2021年10月5日提交的8-K表格。
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(15) | 关于未经审计的中期财务的信函 |
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(31.1) | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证 |
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(31.2) | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证 |
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(32) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
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(101.INS) | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
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(101.SCH) | 内联 XBRL 分类扩展架构 |
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(101.CAL) | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
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(101.LAB) | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
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(101.PRE) | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
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(101.DEF) | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
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(104) | 封面页交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,附录 101 中包含适用的分类扩展信息) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式要求下列签署人代表其签署10-Q表格的季度报告,并经正式授权。
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| | | 标普全球公司 |
| | | 注册人
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日期: | 2022年5月3日 | 来自: | /s/ Ewout L. Steenbergen |
| | | Ewout L. Steenbergen |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
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日期: | 2022年5月3日 | 来自: | /s/ 克里斯托弗·克雷格 |
| | | 克里斯托弗·克雷格 |
| | | 高级副总裁、财务总监兼首席会计官 |