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会员2024-04-270000936395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-10-280000936395US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-10-280000936395US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-10-280000936395US-GAAP：累积翻译调整成员2023-10-280000936395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-10-292024-04-270000936395US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-10-292024-04-270000936395US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-10-292024-04-270000936395US-GAAP：累积翻译调整成员2023-10-292024-04-270000936395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-04-270000936395US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-04-270000936395US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-04-270000936395US-GAAP：累积翻译调整成员2024-04-270000936395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-10-290000936395US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-290000936395US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-290000936395US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-290000936395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-10-302023-04-290000936395US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-302023-04-290000936395US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-302023-04-290000936395US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-302023-04-290000936395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-04-290000936395US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-290000936395US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-290000936395US-GAAP：累积翻译调整成员2023-04-2900009363952021-12-090000936395CIEN：二千一十七计划成员2024-03-210000936395CIEN：二千一十七计划成员2024-04-270000936395CIEN: 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成员2024-04-270000936395US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-10-292024-04-270000936395CIEN：网络平台部门成员2024-04-270000936395CIEN：平台软件和服务部门成员2024-04-270000936395CIEN：BluePlanet自动化软件和服务部门成员2024-04-270000936395CIEN：全球服务会员2024-04-270000936395CIEN：网络平台部门成员US-GAAP：运营部门成员2024-01-282024-04-270000936395CIEN：网络平台部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-292023-04-290000936395CIEN：网络平台部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-10-292024-04-270000936395CIEN：网络平台部门成员US-GAAP：运营部门成员2022-10-302023-04-290000936395CIEN：平台软件和服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2024-01-282024-04-270000936395CIEN：平台软件和服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-292023-04-290000936395CIEN：平台软件和服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-10-292024-04-270000936395CIEN：平台软件和服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2022-10-302023-04-290000936395CIEN：BluePlanet自动化软件和服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2024-01-282024-04-270000936395CIEN：BluePlanet自动化软件和服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-292023-04-290000936395CIEN：BluePlanet自动化软件和服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-10-292024-04-270000936395CIEN：BluePlanet自动化软件和服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2022-10-302023-04-290000936395CIEN：全球服务会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-282024-04-270000936395CIEN：全球服务会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-292023-04-290000936395CIEN：全球服务会员US-GAAP：运营部门成员2023-10-292024-04-270000936395CIEN：全球服务会员US-GAAP：运营部门成员2022-10-302023-04-290000936395US-GAAP：运营部门成员2024-01-282024-04-270000936395US-GAAP：运营部门成员2023-01-292023-04-290000936395US-GAAP：运营部门成员2023-10-292024-04-270000936395US-GAAP：运营部门成员2022-10-302023-04-290000936395国家：加利福尼亚州2024-04-270000936395国家：加利福尼亚州2023-10-280000936395国家：美国2024-04-270000936395国家：美国2023-10-280000936395CIEN: 其他国际会员2024-04-270000936395CIEN: 其他国际会员2023-10-280000936395US-GAAP：后续活动成员2024-04-282024-05-310000936395US-GAAP：后续活动成员2024-05-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（标记一号）
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 4 月 27 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号： 001-36250
Ciena Corp演讲
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
7035 里奇路， 汉诺威， MD
（主要行政办公室地址）
23-2725311
（美国国税局雇主识别号）
21076
（邮政编码）
(410)694-5700
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | CIEN | 纽约证券交易所 |
| | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☑
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量：
| | | | | | | | |
| 班级 | | 截至 2024 年 5 月 31 日的未缴税款 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | 143,705,017 |
CIENA 公司
索引
表格 10-Q
| | | | | |
| | 页面
数字 |
第一部分 — 财务信息 | |
第 1 项。财务报表（未经审计） | 3 |
截至2024年4月27日和2023年4月29日的季度和六个月的简明合并运营报表 | 3 |
截至2024年4月27日和2023年4月29日的季度和六个月的简明综合收益（亏损）报表 | 4 |
2024 年 4 月 27 日和 2023 年 10 月 28 日的简明合并资产负债表 | 5 |
截至2024年4月27日和2023年4月29日的六个月的简明合并现金流量表 | 6 |
截至2024年4月27日和2023年4月29日的六个月的股东权益变动简明合并报表 | 7 |
简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
第 4 项。控制和程序 | 38 |
第二部分 — 其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 39 |
第 1A 项。风险因素 | 39 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
第 3 项。优先证券违约 | 41 |
第 4 项。矿山安全披露 | 41 |
第 5 项。其他信息 | 41 |
第 6 项。展品 | 42 |
签名 | 43 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
CIENA 公司
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 六个月已结束 |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | 四月 27, | | 4月29日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 701,316 | | | $ | 935,330 | | | $ | 1,537,093 | | | $ | 1,813,045 | |
| 服务 | 209,510 | | | 197,325 | | | 411,442 | | | 376,131 | |
| 总收入 | 910,826 | | | 1,132,655 | | | 1,948,535 | | | 2,189,176 | |
| 销售商品的成本： | | | | | | | |
| 产品 | 415,732 | | | 541,883 | | | 882,204 | | | 1,042,220 | |
| 服务 | 106,433 | | | 103,089 | | | 210,708 | | | 203,327 | |
| 销售商品的总成本 | 522,165 | | | 644,972 | | | 1,092,912 | | | 1,245,547 | |
| 毛利 | 388,661 | | | 487,683 | | | 855,623 | | | 943,629 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 195,380 | | | 189,993 | | | 382,649 | | | 371,723 | |
| 销售和营销 | 124,071 | | | 125,083 | | | 252,229 | | | 248,890 | |
| 一般和行政 | 49,573 | | | 50,939 | | | 104,256 | | | 101,835 | |
| 重大资产减值和重组成本 | 15,655 | | | 8,153 | | | 20,626 | | | 12,451 | |
| 无形资产的摊销 | 7,947 | | | 9,845 | | | 15,199 | | | 17,286 | |
| 收购和整合成本 | — | | | 857 | | | — | | | 3,415 | |
| | | | | | | |
| 运营费用总额 | 392,626 | | | 384,870 | | | 774,959 | | | 755,600 | |
| 运营收入（亏损） | (3,965) | | | 102,813 | | | 80,664 | | | 188,029 | |
| 利息和其他收入，净额 | 11,797 | | | 8,551 | | | 22,447 | | | 40,524 | |
| 利息支出 | (23,861) | | | (23,889) | | | (47,637) | | | (39,759) | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入（亏损） | (16,029) | | | 87,475 | | | 55,474 | | | 188,794 | |
| 所得税准备金 | 820 | | | 29,821 | | | 22,776 | | | 54,899 | |
| 净收益（亏损） | $ | (16,849) | | | $ | 57,654 | | | $ | 32,698 | | | $ | 133,895 | |
| 普通股每股基本净收益（亏损） | $ | (0.12) | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.90 | |
| 每股潜在普通股摊薄后的净收益（亏损） | $ | (0.12) | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.89 | |
| 已发行基本普通股的加权平均值 | 144,914 | | | 149,616 | | | 145,104 | | | 149,351 | |
| 加权平均稀释潜在已发行普通股 | 144,914 | | | 150,147 | | | 146,059 | | | 149,852 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
CIENA 公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 六个月已结束 |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | 四月 27, | | 4月29日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收益（亏损） | $ | (16,849) | | | $ | 57,654 | | | $ | 32,698 | | | $ | 133,895 | |
| 可供出售证券的未实现收益（亏损），扣除税款 | (1,178) | | | 648 | | | (282) | | | 1,698 | |
| 扣除税款的外币远期合约的未实现收益（亏损） | (2,548) | | | (1,151) | | | 4,608 | | | 4,191 | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的利率互换未实现收益（亏损） | 13,539 | | | (1,803) | | | 4,065 | | | (6,827) | |
| 累积平移调整的变化 | (6,676) | | | (8,150) | | | 7,647 | | | 7,829 | |
| 其他综合收益（亏损） | 3,137 | | | (10,456) | | | 16,038 | | | 6,891 | |
| 综合收益总额（亏损） | $ | (13,712) | | | $ | 47,198 | | | $ | 48,736 | | | $ | 140,786 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
CIENA 公司
简明的合并资产负债表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 四月 27,
2024 | | 10月28日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,091,289 | | | $ | 1,010,618 | |
| 短期投资 | 165,620 | | | 104,753 | |
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元11.4百万和美元11.7 截至 2024 年 4 月 27 日和 2023 年 10 月 28 日，分别为 100 万。 | 840,131 | | | 1,003,876 | |
| 库存，净额 | 1,022,615 | | | 1,050,838 | |
| 预付费用和其他 | 421,692 | | | 405,694 | |
| 流动资产总额 | 3,541,347 | | | 3,575,779 | |
| 长期投资 | 165,960 | | | 134,278 | |
| 设备、建筑物、家具和固定装置、网 | 274,353 | | | 280,147 | |
| 运营使用权资产 | 30,210 | | | 35,140 | |
| 善意 | 444,917 | | | 444,765 | |
| 其他无形资产，净额 | 184,941 | | | 205,627 | |
| 递延所得税资产，净额 | 821,879 | | | 809,306 | |
| 其他长期资产 | 151,196 | | | 116,453 | |
| 总资产 | $ | 5,614,803 | | | $ | 5,601,495 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 332,106 | | | $ | 317,828 | |
| 应计负债和其他短期债务 | 355,258 | | | 431,419 | |
| 递延收入 | 196,989 | | | 154,419 | |
| 经营租赁负债 | 16,138 | | | 16,655 | |
| 长期债务的当前部分 | 11,700 | | | 11,700 | |
| 流动负债总额 | 912,191 | | | 932,021 | |
| 长期递延收入 | 80,365 | | | 74,041 | |
| 其他长期债务 | 172,839 | | | 170,407 | |
| 长期经营租赁负债 | 28,513 | | | 33,259 | |
| 长期债务，净额 | 1,540,639 | | | 1,543,406 | |
| 负债总额 | 2,734,547 | | | 2,753,134 | |
承付款和或有开支（注19） | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股—面值 $0.01; 20,000,000 已获授权的股份； 零 已发行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股 — 面值 $0.01; 290,000,000 已获授权的股份； 144,199,201 和 144,829,938 已发行和流通的股份 | 1,442 | | | 1,448 | |
| 额外的实收资本 | 6,245,248 | | | 6,262,083 | |
| 累计其他综合亏损 | (21,729) | | | (37,767) | |
| 累计赤字 | (3,344,705) | | | (3,377,403) | |
| 股东权益总额 | 2,880,256 | | | 2,848,361 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 5,614,803 | | | $ | 5,601,495 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
CIENA 公司
简明的合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| | 四月 27, | | 4月29日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 由（用于）经营活动提供的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 32,698 | | | $ | 133,895 | |
| 调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 设备、建筑物、家具和固定装置的折旧，租赁权益改善的摊销 | 46,016 | | | 45,903 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 78,075 | | | 62,372 | |
| 无形资产的摊销 | 20,726 | | | 23,600 | |
| 递延税 | (8,946) | | | (2,134) | |
| 为库存过剩和过时编列经费 | 23,152 | | | 12,691 | |
| 保修条款 | 8,629 | | | 13,577 | |
| | | |
| 股票投资收益，净额 | — | | | (26,455) | |
| 其他 | 11,509 | | | 11,331 | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 155,107 | | | (116,914) | |
| 库存 | 5,346 | | | (162,143) | |
| 预付费用和其他 | (37,441) | | | (41,511) | |
| 经营租赁使用权资产 | 6,111 | | | 7,644 | |
| 应付账款、应计账款和其他债务 | (56,064) | | | (55,754) | |
| 递延收入 | 48,641 | | | 68,818 | |
| 短期和长期经营租赁负债 | (9,010) | | | (10,748) | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | 324,549 | | | (35,828) | |
| 用于投资活动的现金流： | | | |
| 设备、家具、固定装置和知识产权的付款 | (33,500) | | | (58,034) | |
| | | |
| 购买投资 | (171,131) | | | (106,245) | |
| 出售收益和投资到期日 | 83,013 | | | 123,251 | |
| 外币远期合约的结算，净额 | (828) | | | (6,194) | |
| | | |
| 购买股权投资 | (16,256) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | — | | | (230,048) | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (138,702) | | | (277,270) | |
| 融资活动提供的（用于）现金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 发放定期贷款的收益，净额 | — | | | 497,500 | |
| 支付长期债务 | (2,925) | | | (3,465) | |
| | | |
| 支付债务发行成本 | (2,554) | | | (5,230) | |
| 支付融资租赁债务 | (1,989) | | | (1,864) | |
| | | |
| 在股票单位奖励归属时回购以预扣税收的股票 | (22,428) | | | (22,022) | |
| 普通股回购——回购计划，净额 | (94,817) | | | — | |
| 发行普通股的收益 | 16,876 | | | 14,656 | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (107,837) | | | 479,575 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 2,659 | | | 6,867 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 80,669 | | | 173,344 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,010,786 | | | 994,378 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,091,455 | | | $ | 1,167,722 | |
| 现金流信息的补充披露 | | | |
| 期内支付的利息现金，净额 | $ | 45,782 | | | $ | 37,514 | |
| 在此期间支付的所得税现金，净额 | $ | 29,193 | | | $ | 24,218 | |
| 经营租赁付款 | $ | 9,964 | | | $ | 11,689 | |
| 非现金投资和融资活动 | | | |
| 在应付账款中购买设备 | $ | 6,365 | | | $ | 4,618 | |
| | | |
| 从回购计划中回购应计负债中的普通股 | $ | 3,859 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 受租赁负债约束的经营使用权资产 | $ | 3,639 | | | $ | 6,177 | |
| 股票投资收益，净额 | $ | — | | | $ | 26,455 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
CIENA 公司
股东权益变动的简明合并报表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股
股份 | | 面值 | | 额外
实收资本 | | 累积其他
综合收益（亏损） | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
公平 |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的余额 | 144,829,938 | | | $ | 1,448 | | | $ | 6,262,083 | | | $ | (37,767) | | | $ | (3,377,403) | | | $ | 2,848,361 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,698 | | | 32,698 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 16,038 | | | — | | | 16,038 | |
| 普通股回购——回购计划，净额 | (1,816,529) | | | (18) | | | (89,346) | | | — | | | — | | | (89,364) | |
| 通过员工权益计划发行股票 | 1,667,555 | | | 17 | | | 16,859 | | | — | | | — | | | 16,876 | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 78,075 | | | — | | | — | | | 78,075 | |
| 在股票单位奖励归属时回购以预扣税收的股票 | (481,763) | | | (5) | | | (22,423) | | | — | | | — | | | (22,428) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 4 月 27 日的余额 | 144,199,201 | | | $ | 1,442 | | | $ | 6,245,248 | | | $ | (21,729) | | | $ | (3,344,705) | | | $ | 2,880,256 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股
股份 | | 面值 | | 额外
实收资本 | | 累积其他
全面
收入（亏损） | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
公平 |
| 截至2022年10月29日的余额 | 148,412,943 | | | $ | 1,484 | | | $ | 6,390,252 | | | $ | (46,645) | | | $ | (3,632,230) | | | $ | 2,712,861 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 133,895 | | | 133,895 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 6,891 | | | — | | | 6,891 | |
| | | | | | | | | | | |
| 通过员工权益计划发行股票 | 1,533,085 | | | 15 | | | 14,641 | | | — | | | — | | | 14,656 | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 62,372 | | | — | | | — | | | 62,372 | |
| | | | | | | | | | | |
| 在股票单位奖励归属时回购以预扣税收的股票 | (447,563) | | | (4) | | | (22,018) | | | — | | | — | | | (22,022) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月29日的余额 | 149,498,465 | | | $ | 1,495 | | | $ | 6,445,247 | | | $ | (39,754) | | | $ | (3,498,335) | | | $ | 2,908,653 | |
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
CIENA 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
(1) 中期财务报表
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，此处包含的Ciena公司及其全资子公司（“Ciena”）的中期财务报表由Ciena编制，未经审计。
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表和相关披露要求Ciena做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。除其他外，这些估计构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。如果Ciena的估计与实际业绩之间存在实质性差异，则Ciena的合并财务报表将受到影响。
管理层认为，本报告中包含的财务报表反映了Ciena认为公允列报所涉中期经营业绩和Ciena在中期资产负债表之日的财务状况所必需的所有正常经常性调整。根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。截至2023年10月28日的简明合并资产负债表来自经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。但是，Ciena认为，这些披露足以理解此处提供的信息。中期的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。这些财务报表应与Ciena截至2023年10月28日财年的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中包含的Ciena经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
Ciena的财政年度为52周或53周，季度分别在最接近每年1月、4月、7月和10月最后一天的星期六结束。2024财年是一个为期53周的财年，额外的一周发生在第四季度。2023 财年为期 52 周。
(2) 重要的会计政策
除了下述某些政策的变化外，与2023年年度报告第二部分第8项合并财务报表附注1 “Ciena Corporation和重要会计政策与估计” 中描述的会计政策相比，Ciena的重大会计政策没有重大变化。
新发布的会计准则-有效
2021年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2021-08号（“ASU 2021-08”），业务合并（主题805）：合同资产和与客户签订的合同负债的会计处理，以改善企业合并中与客户签订的收购收入合同的会计处理，以解决对收购方确认的后续收入的确认问题。亚利桑那州立大学2021-08年度从2024财年第一季度开始对Ciena生效，对其合并财务状况、经营业绩和相关披露没有任何实质性影响。
新发布的会计准则-尚未生效
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号（“亚利桑那州立大学2023-07”）《分部报告（主题280）：改进应申报分部披露以改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度具有追溯效力。允许提前收养。Ciena目前正在评估该亚利桑那州立大学对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号（“亚利桑那州立大学2023-09”），《所得税（主题740）：改进所得税披露》，以提高所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学2023-09年对2024年12月15日之后开始的年度有效；但是，允许提前采用。亚利桑那州立大学 2023-09 允许
使用前瞻性或回顾性方法收养。Ciena目前正在评估该亚利桑那州立大学对其合并财务报表和相关披露的影响。
2024年3月，美国证券交易委员会通过了美国证券交易委员会第33-11275号新闻稿《投资者气候相关披露的加强和标准化》下的最终规则，该规则要求注册人在注册声明和年度报告中提供某些与气候相关的信息。这些规则要求提供有关注册人的气候相关风险的信息，这些风险很可能对其业务、经营业绩或财务状况产生重大影响。有关气候相关风险的必要信息还将包括披露注册人的温室气体排放。此外，该规则将要求注册人在经审计的财务报表中提供某些与气候相关的财务指标。前期需要披露，前一时期的信息仅限于先前在SEC文件中披露的范围。Ciena目前正在评估这些最终规则对其合并财务报表和相关披露的影响。2024年4月12日，在美国第八巡回上诉法院完成合并诉讼的司法审查之前，最终规则被无限期推迟。
(3)收入
收入分解
Ciena的分类收入如下所示，描述了Ciena类似产品和服务的收入性质、金额和时间。Ciena产品线的销售周期、合同义务、客户要求和市场进入策略可能有所不同，从而导致每条产品线的经济风险状况不同。
下表列出了Ciena在所述期间的分类收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月27日的季度 |
| 网络平台 | | 平台软件和服务 | | Blue Planet 自动化软件和服务 | | 全球服务 | | 总计 |
| 产品线： | | | | | | | | | |
| 光网络 | $ | 560,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 560,224 | |
| 路由和交换 | 116,034 | | | — | | | — | | | — | | | 116,034 | |
平台软件和服务 | — | | | 85,445 | | | — | | | — | | | 85,445 | |
Blue Planet 自动化软件和服务 | — | | | — | | | 14,434 | | | — | | | 14,434 | |
维护支持和培训 | — | | | — | | | — | | | 77,410 | | | 77,410 | |
安装和部署 | — | | | — | | | — | | | 43,785 | | | 43,785 | |
咨询和网络设计 | — | | | — | | | — | | | 13,494 | | | 13,494 | |
按产品线划分的总收入 | $ | 676,258 | | | $ | 85,445 | | | $ | 14,434 | | | $ | 134,689 | | | $ | 910,826 | |
| | | | | | | | | |
| 收入确认时间： | | | | | | | | | |
某个时间点的产品和服务 | $ | 676,258 | | | $ | 22,689 | | | $ | 2,848 | | | $ | 10,432 | | | $ | 712,227 | |
| 一段时间内转移的服务 | — | | | 62,756 | | | 11,586 | | | 124,257 | | | 198,599 | |
按收入确认时间划分的总收入 | $ | 676,258 | | | $ | 85,445 | | | $ | 14,434 | | | $ | 134,689 | | | $ | 910,826 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月29日的季度 |
| 网络平台 | | 平台软件和服务 | | Blue Planet 自动化软件和服务 | | 全球服务 | | 总计 |
| 产品线： | | | | | | | | | |
| 光网络 | $ | 784,549 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 784,549 | |
| 路由和交换 | 130,310 | | | — | | | — | | | — | | | 130,310 | |
平台软件和服务 | — | | | 69,443 | | | — | | | — | | | 69,443 | |
Blue Planet 自动化软件和服务 | — | | | — | | | 20,567 | | | — | | | 20,567 | |
维护支持和培训 | — | | | — | | | — | | | 73,160 | | | 73,160 | |
安装和部署 | — | | | — | | | — | | | 39,486 | | | 39,486 | |
咨询和网络设计 | — | | | — | | | — | | | 15,140 | | | 15,140 | |
按产品线划分的总收入 | $ | 914,859 | | | $ | 69,443 | | | $ | 20,567 | | | $ | 127,786 | | | $ | 1,132,655 | |
| | | | | | | | | |
| 收入确认时间： | | | | | | | | | |
某个时间点的产品和服务 | $ | 914,859 | | | $ | 13,447 | | | $ | 7,329 | | | $ | 15,412 | | | $ | 951,047 | |
一段时间内转移的服务 | — | | | 55,996 | | | 13,238 | | | 112,374 | | | 181,608 | |
按收入确认时间划分的总收入 | $ | 914,859 | | | $ | 69,443 | | | $ | 20,567 | | | $ | 127,786 | | | $ | 1,132,655 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月27日的六个月 |
| 网络平台 | | 平台软件和服务 | | Blue Planet 自动化软件和服务 | | 全球服务 | | 总计 |
| 产品线： | | | | | | | | | |
| 光网络 | $ | 1,256,072 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,256,072 | |
| 路由和交换 | 227,421 | | | — | | | — | | | — | | | 227,421 | |
平台软件和服务 | — | | | 175,190 | | | — | | | — | | | 175,190 | |
Blue Planet 自动化软件和服务 | — | | | — | | | 28,376 | | | — | | | 28,376 | |
维护支持和培训 | — | | | — | | | — | | | 151,525 | | | 151,525 | |
安装和部署 | — | | | — | | | — | | | 86,509 | | | 86,509 | |
咨询和网络设计 | — | | | — | | | — | | | 23,442 | | | 23,442 | |
按产品线划分的总收入 | $ | 1,483,493 | | | $ | 175,190 | | | $ | 28,376 | | | $ | 261,476 | | | $ | 1,948,535 | |
| | | | | | | | | |
| 收入确认时间： | | | | | | | | | |
某个时间点的产品和服务 | $ | 1,483,493 | | | $ | 50,383 | | | $ | 3,916 | | | $ | 20,071 | | | $ | 1,557,863 | |
| 一段时间内转移的服务 | — | | | 124,807 | | | 24,460 | | | 241,405 | | | 390,672 | |
按收入确认时间划分的总收入 | $ | 1,483,493 | | | $ | 175,190 | | | $ | 28,376 | | | $ | 261,476 | | | $ | 1,948,535 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 4 月 29 日的六个月 |
| 网络平台 | | 平台软件和服务 | | Blue Planet 自动化软件和服务 | | 全球服务 | | 总计 |
| 产品线： | | | | | | | | | |
| 光网络 | $ | 1,520,183 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,520,183 | |
| 路由和交换 | 249,814 | | | — | | | — | | | — | | | 249,814 | |
平台软件和服务 | — | | | 142,888 | | | — | | | — | | | 142,888 | |
Blue Planet 自动化软件和服务 | — | | | — | | | 35,973 | | | — | | | 35,973 | |
维护支持和培训 | — | | | — | | | — | | | 141,051 | | | 141,051 | |
安装和部署 | — | | | — | | | — | | | 74,061 | | | 74,061 | |
咨询和网络设计 | — | | | — | | | — | | | 25,206 | | | 25,206 | |
按产品线划分的总收入 | $ | 1,769,997 | | | $ | 142,888 | | | $ | 35,973 | | | $ | 240,318 | | | $ | 2,189,176 | |
| | | | | | | | | |
| 收入确认时间： | | | | | | | | | |
某个时间点的产品和服务 | $ | 1,769,997 | | | $ | 32,311 | | | $ | 11,312 | | | $ | 24,667 | | | $ | 1,838,287 | |
一段时间内转移的服务 | — | | | 110,577 | | | 24,661 | | | 215,651 | | | 350,889 | |
按收入确认时间划分的总收入 | $ | 1,769,997 | | | $ | 142,888 | | | $ | 35,973 | | | $ | 240,318 | | | $ | 2,189,176 | |
Ciena使用以下市场按地理位置报告其销售额：（i）美国、加拿大、加勒比和拉丁美洲（“美洲”）；（ii）欧洲、中东和非洲（“EMEA”）；以及（iii）亚太地区、日本和印度（“亚太地区”）。在每个地理区域内，Ciena都有特定的团队或人员，专注于特定的区域、国家、客户或垂直市场。这些团队包括销售管理、客户销售人员和销售工程师，以及服务专业人员和商业管理人员。下表反映了Ciena收入的地理分布，主要基于Ciena产品交付和服务绩效的相关地点。
在所述期间，Ciena的收入地域分配如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 六个月已结束 |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | 四月 27, | | 4月29日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 地理分布： | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 662,877 | | | $ | 794,359 | | | $ | 1,381,075 | | | $ | 1,559,455 | |
EMEA | | 155,791 | | | 173,414 | | | 363,203 | | | 326,218 | |
亚太地区 | | 92,158 | | | 164,882 | | | 204,257 | | | 303,503 | |
按地域分布划分的总收入 | | $ | 910,826 | | | $ | 1,132,655 | | | $ | 1,948,535 | | | $ | 2,189,176 | |
Ciena的收入包括 $618.8 百万和美元722.6 2024财年第二季度和2023财年第二季度的美国收入分别为百万美元。在截至2024年4月27日和2023年4月29日的六个月中，美国收入为美元1.3 十亿和美元1.4 分别为十亿。在上表所示期间，没有其他国家占总收入的10％或以上。
在所述期间，占Ciena收入至少10％的唯一客户如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 六个月已结束 |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | 四月 27, | | 4月29日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| AT&T | $ | 125,493 | | | 不适用 | | $ | 211,705 | | | $ | 251,329 | |
| 云提供商 | 不适用 | | $ | 123,452 | | | 不适用 | | 244,779 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 125,493 | | | $ | 123,452 | | | $ | 211,705 | | | $ | 496,108 | |
_________________________
n/a 表示收入占该期间总收入的10％以下
在所列的每个时期，AT＆T从Ciena的每个运营部门购买了产品和服务。上表中提到的云提供商从Ciena的每个运营部门购买了产品，但不包括每个时期的Blue Planet® 自动化软件和服务。
Ciena每个运营部门的描述如下：
•网络平台收入反映了Ciena光纤网络和路由与交换产品系列的销售额。
•光网络-包括6500分组光学平台、Waveserver® 模块化互连系统、6500可重构线路系统（RLS）、5400系列分组光学平台和相干ELS开放线路系统（OLS）。该产品线还包括Wavelogic 5 Nano (WL5n) 100G-400G 相干可插拔收发器。
•路由和交换-包括 3000 系列服务交付平台和 5000 系列服务聚合。该产品线还包括集分组交换、控制平面操作和集成光学于一体的6500分组传输系统（PTS）、8100相干IP网络平台、8700 Packetwave平台、虚拟化软件和Ciena的WaveRouter® 产品。该产品线还包括 SD-Edge 软件和无源光网络 (PON) 路由和交换产品组合产品。
网络平台部门还包括上述每个产品系列中嵌入的操作系统软件和增强软件功能的销售。该细分市场的收入包含在简明合并运营报表的产品收入中。Ciena硬件中嵌入的操作系统软件和增强软件功能均被视为不同的履约义务，其收入通常在控制权转让后的某个时间点预先确认。
•平台软件和服务产品提供域控制管理、分析、数据和规划工具及应用程序，以帮助客户管理其网络，包括提高运营效率和提高其网络的可见性。Ciena的平台软件包括其Navigator网络控制套件TM（“Navigator NCS”）域控制器解决方案、其Navigator NCS应用程序套件（以前称为 “管理、控制和计划（MCP）”、其OneControl统一管理系统以及支持Ciena网络解决方案安装基础的规划工具和传统软件解决方案。平台软件相关服务收入包括与Ciena的软件平台、操作系统软件和上述每个网络平台产品系列中嵌入的增强软件功能相关的订阅、安装、支持和咨询服务的销售。该细分市场软件部分的收入包含在简明合并运营报表的产品收入中。该细分市场的服务收入包含在简明合并运营报表中的服务收入中。
•Blue Planet 自动化软件和服务是一个全面的、基于云原生和基于标准的软件产品组合，以及相关服务，使客户能够通过服务生命周期的自动化实现数字化转型。Ciena的蓝色星球自动化平台包括多域服务编排（MDSO）、库存管理（BPI）、路线优化和分析（ROA）、多云编排（MCO）以及统一保障和分析（UAA）。服务收入包括与Ciena的Blue Planet自动化平台相关的订阅、安装、支持、咨询和设计服务的销售。该细分市场软件部分的收入包含在简明合并运营报表的产品收入中。该细分市场的服务收入包含在简明合并运营报表中的服务收入中。
Ciena的软件平台收入通常反映永久或定期的软件许可证，这些销售被视为不同的履约义务，通常在控制权移交后的某个时间点预先确认收入。软件订阅和支持的收入在提供服务期间按比例确认。与Ciena软件产品相关的解决方案定制、软件和解决方案支持服务、咨询和设计以及建设-运营-移交服务等专业服务的收入将随着时间的推移予以确认，Ciena应用输入法来确定给定时期内应确认的收入金额。
•全球服务收入反映了Ciena用于维护支持和培训、安装和部署以及咨询和网络设计活动的各种服务的销售情况。该细分市场的收入包含在简明合并运营报表的服务收入中。Ciena的全球服务被视为一项独特的履约义务，收入通常会随着时间的推移得到确认。维护支持收入在提供服务期间按比例确认。安装和部署服务以及咨询和网络设计服务的收入将随着时间的推移进行确认，Ciena应用输入法来确定给定时期内应确认的收入金额。培训服务的收入通常在服务完成后的某个时间点确认。
合约余额
下表提供了截至指定日期（以千计）与客户签订的合同产生的应收账款、合同资产和合同负债（递延收入）的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 4 月 27 日的余额 | | 截至 2023 年 10 月 28 日的余额 |
| 应收账款，净额 | | $ | 840,131 | | | $ | 1,003,876 | |
| 未开票应收账款的合同资产，净额 | | $ | 151,896 | | | $ | 150,312 | |
| 递延收入 | | $ | 277,354 | | | $ | 228,460 | |
Ciena的合同资产代表未开票的应收账款，净额为已转让产品或服务但开具发票以完成未来履约义务为条件。这些金额主要与控制权移交的安装和部署以及专业服务安排有关，但Ciena尚未向客户开具发票。合同资产包含在预付费用中，其他费用包含在简明合并资产负债表中。请参阅下面的注释 10。
递延收入代表合同负债，包括在收入确认之前收到的不可取消的客户订单的预付款。Ciena 认出了大约 $105.3百万和美元100.1截至2023年10月28日和2022年10月29日，分别包含在递延收入余额中，2024财年和2023财年前六个月的收入为百万美元。在截至2024年4月27日和2023年4月29日的六个月中，由于前期已履行或部分履行的绩效义务的交易价格变动而确认的收入并不重要。
资本化合同收购成本
资本化合同收购成本包括递延销售佣金, 为 $26.7百万和美元30.2截至 2024 年 4 月 27 日和 2023 年 10 月 28 日，分别为 100 万。资本化合同购置成本包含在 (i) 预付费用和其他，以及 (ii) 其他长期资产中。与这些成本相关的摊销费用为 $14.9百万和美元16.2在2024财年和2023财年的前六个月分别为百万美元，并包含在简明合并运营报表的销售和营销费用中。
剩余的履约义务
剩余履约义务（“RPO”）包括不可取消的客户订单，这些产品和服务正在等待根据适用的合同条款转移控制权以确认收入。截至2024年4月27日，RPO的总金额为美元1.5十亿。截至2024年4月27日，Ciena预计大约 78RPO 余额的百分比将在下次年内确认为收入 12 月。
(4)重大资产减值和重组成本
重组成本
Ciena已开展了多项重组活动，旨在减少开支，并使其员工和成本与市场机会、产品开发和业务战略保持一致。 下表列出了截至2024年4月27日的六个月的重组活动和重组负债账户余额，这些账户包含在简明合并资产负债表的应计负债和其他短期债务中（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 劳动力
减少量 | | 其他重组活动 | | 总计 |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的余额 | $ | 1,913 | | | $ | — | | | $ | 1,913 | |
| 收费 | 13,984 | | (1) | 6,642 | | (2) | 20,626 | |
| | | | | |
| 现金支付 | (7,147) | | | (6,642) | | | (13,789) | |
| 截至 2024 年 4 月 27 日的余额 | $ | 8,750 | | | $ | — | | | $ | 8,750 | |
| 当前重组负债 | $ | 8,750 | | | $ | — | | | $ | 8,750 | |
| | | | | |
(1) 反映了全球员工队伍的裁减幅度约为 360 在截至2024年4月27日的六个月中，员工是业务优化战略的一部分，该战略旨在提高毛利率、限制运营支出和重新设计某些业务流程。
(2) 主要代表与重组房地产设施以及重新设计与Ciena供应链和分销结构重组相关的某些业务流程相关的成本。
下表列出了截至2023年4月29日的六个月的重组活动和重组负债账户余额，这些账户包含在简明合并资产负债表的应计负债和其他短期债务中（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 劳动力
减少量 | | 其他重组活动 | | 总计 |
| 截至2022年10月29日的余额 | $ | 1,215 | | | $ | 4,620 | | | $ | 5,835 | |
| 收费 | 2,863 | | (1) | 9,588 | | (2) | 12,451 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 现金支付 | (1,783) | | | (14,208) | | | (15,991) | |
| 截至2023年4月29日的余额 | $ | 2,295 | | | $ | — | | | $ | 2,295 | |
| 当前重组负债 | $ | 2,295 | | | $ | — | | | $ | 2,295 | |
| | | | | |
(1) 反映了截至2023年4月29日的六个月中与裁员相关的员工成本，这是提高毛利率、限制运营支出和重新设计某些业务流程的业务优化战略的一部分。
(2) 主要代表与重组房地产设施以及重新设计与Ciena供应链和分销结构重组相关的某些业务流程相关的成本。
(5) 利息和其他收入，净额
所示期间的净利息和其他收入组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 六个月已结束 |
| 四月 27, | | 4月29日 | | 四月 27, | | 4月29日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利息收入 | $ | 15,255 | | | $ | 10,416 | | | $ | 30,433 | | | $ | 17,530 | |
| | | | | | | |
| 非套期保值指定外币远期合约的收益（亏损） | (1,114) | | | (2,795) | | | 1,998 | | | (4,564) | |
| 外币汇兑收益（亏损） | (411) | | | 2,987 | | | (9,604) | | | 1,104 | |
| | | | | | | |
| 股票投资收益，净额 | — | | | — | | | — | | | 26,455 | |
| 其他 | (1,933) | | | (2,057) | | | (380) | | | (1) | |
| 利息和其他收入，净额 | $ | 11,797 | | | $ | 8,551 | | | $ | 22,447 | | | $ | 40,524 | |
在2023财年第一季度，Ciena对Tibit Communications, Inc.（“Tibit”）的收购引发了对Ciena先前持有的Tibit投资的公允价值的重新评估，这使Ciena确认了其股权投资的收益26.5百万。
作为美国母实体，Ciena Corporation使用美元作为其本位货币；但是，其一些外国分支机构和子公司使用当地货币作为其本位货币。在2024财年的前六个月中，Ciena创下了$9.6 由于以Ciena本位货币以外的货币进行交易的货币资产和负债，造成了数百万美元的外币汇率损失。在2023财年的前六个月中，Ciena创下了$1.1
由于以Ciena本位货币以外的货币进行交易的货币资产和负债，产生了数百万美元的外币汇率收益。相关的调整计入简明合并运营报表的净利息和其他收益。Ciena不时使用外币远期来对冲此类资产负债表敞口。出于会计目的，这些远期合约未被指定为套期保值，与这些衍生品相关的任何净收益或亏损均在简明合并运营报表中以净利息和其他收入列报。 在2024财年的前六个月中，Ciena录得了美元的收益2.0 百万美元来自非套期保值指定外币远期合约。在2023财年的前六个月中，Ciena录得亏损美元4.6 百万美元来自非套期保值指定外币远期合约。
(6) 所得税
截至2024年4月27日的季度的有效税率低于截至2023年4月29日的季度的有效税率，这主要是由于该季度的税前账面收入减少。
截至2024年4月27日的六个月的有效税率高于截至2023年4月29日的六个月的有效税率，这主要是由于较低税收管辖区的税前账面收入减少。
(7)现金等价物、短期和长期投资
截至所示日期，归类为可供出售的投资包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年4月27日 |
| 摊销成本 | | 未实现总额
收益 | | 未实现总额
损失 | | 估计公平
价值 |
| 美国政府的义务 | $ | 261,150 | | | $ | — | | | $ | (776) | | | $ | 260,374 | |
| 公司债务证券 | 59,692 | | | 5 | | | (77) | | | 59,620 | |
| 定期存款 | 164,198 | | | 11 | | | (1) | | | 164,208 | |
| $ | 485,040 | | | $ | 16 | | | $ | (854) | | | $ | 484,202 | |
| | | | | | | |
| 包含在现金等价物中 | $ | 152,622 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 152,622 | |
| 包含在短期投资中 | 165,821 | | | 14 | | | (215) | | | 165,620 | |
| 包含在长期投资中 | 166,597 | | | 2 | | | (639) | | | 165,960 | |
| $ | 485,040 | | | $ | 16 | | | $ | (854) | | | $ | 484,202 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年10月28日 |
| 摊销成本 | | 未实现总额
收益 | | 未实现总额
损失 | | 估计公平
价值 |
| 美国政府的义务 | $ | 170,260 | | | $ | 28 | | | $ | (379) | | | $ | 169,909 | |
| 公司债务证券 | 59,683 | | | 1 | | | (115) | | | 59,569 | |
| 定期存款 | 138,830 | | | 4 | | | (5) | | | 138,829 | |
| $ | 368,773 | | | $ | 33 | | | $ | (499) | | | $ | 368,307 | |
| | | | | | | |
| 包含在现金等价物中 | $ | 129,276 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129,276 | |
| 包含在短期投资中 | 105,042 | | | 4 | | | (293) | | | 104,753 | |
| 包含在长期投资中 | 134,455 | | | 29 | | | (206) | | | 134,278 | |
| $ | 368,773 | | | $ | 33 | | | $ | (499) | | | $ | 368,307 | |
下表汇总了截至2024年4月27日债务投资的最终法定到期日（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 估计的
公允价值 |
| 不到一年 | $ | 318,443 | | | $ | 318,242 | |
| 将在 1-2 年内到期 | 166,597 | | | 165,960 | |
| | $ | 485,040 | | | $ | 484,202 | |
(8)公允价值测量
截至所示日期，下表汇总了按公允价值定期入账的资产和负债（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年4月27日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 700,930 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 700,930 | |
| 债券共同基金 | 158,297 | | | — | | | — | | | 158,297 | |
| 定期存款 | 164,208 | | | — | | | — | | | 164,208 | |
| 递延薪酬计划资产 | 14,479 | | | — | | | — | | | 14,479 | |
| 美国政府的义务 | — | | | 260,374 | | | — | | | 260,374 | |
| 公司债务证券 | — | | | 59,620 | | | — | | | 59,620 | |
| 外币远期合约 | — | | | 1,341 | | | — | | | 1,341 | |
| 利率互换 | — | | | 30,296 | | | — | | | 30,296 | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 1,037,914 | | | $ | 351,631 | | | $ | — | | | $ | 1,389,545 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 外币远期合约 | $ | — | | | $ | 6,173 | | | $ | — | | | $ | 6,173 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 以公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 6,173 | | | $ | — | | | $ | 6,173 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月28日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 661,101 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 661,101 | |
| 债券共同基金 | 104,171 | | | — | | | — | | | 104,171 | |
| 定期存款 | 138,829 | | | — | | | — | | | 138,829 | |
| 递延薪酬计划资产 | 11,456 | | | — | | | — | | | 11,456 | |
| 美国政府的义务 | — | | | 169,909 | | | — | | | 169,909 | |
| 公司债务证券 | — | | | 59,569 | | | — | | | 59,569 | |
| 外币远期合约 | — | | | 1,119 | | | — | | | 1,119 | |
| 利率互换 | — | | | 24,953 | | | — | | | 24,953 | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 915,557 | | | $ | 255,550 | | | $ | — | | | $ | 1,171,107 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 外币远期合约 | $ | — | | | $ | 14,509 | | | $ | — | | | $ | 14,509 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 以公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 14,509 | | | $ | — | | | $ | 14,509 | |
截至所示日期，上述资产和负债在Ciena的简明合并资产负债表中列报如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年4月27日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 1,007,962 | | | $ | 3,887 | | | $ | — | | | $ | 1,011,849 | |
| 短期投资 | 15,473 | | | 150,147 | | | — | | | 165,620 | |
| 预付费用和其他 | — | | | 1,341 | | | — | | | 1,341 | |
| 长期投资 | — | | | 165,960 | | | — | | | 165,960 | |
| 其他长期资产 | 14,479 | | | 30,296 | | | — | | | 44,775 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 1,037,914 | | | $ | 351,631 | | | $ | — | | | $ | 1,389,545 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 应计负债和其他短期债务 | $ | — | | | $ | 6,173 | | | $ | — | | | $ | 6,173 | |
| | | | | | | |
| 以公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 6,173 | | | $ | — | | | $ | 6,173 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年10月28日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 891,788 | | | $ | 2,760 | | | $ | — | | | $ | 894,548 | |
| 短期投资 | 12,313 | | | 92,440 | | | — | | | 104,753 | |
| 预付费用和其他 | — | | | 1,119 | | | — | | | 1,119 | |
| 长期投资 | — | | | 134,278 | | | — | | | 134,278 | |
| 其他长期资产 | 11,456 | | | 24,953 | | | — | | | 36,409 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 915,557 | | | $ | 255,550 | | | $ | — | | | $ | 1,171,107 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 应计负债和其他短期债务 | $ | — | | | $ | 14,509 | | | $ | — | | | $ | 14,509 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 以公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 14,509 | | | $ | — | | | $ | 14,509 | |
在本报告所述期间，Ciena没有在1级和2级公允价值计量之间进行任何转移。
(9) 库存
截至所示日期，清单由以下内容组成（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 四月 27,
2024 | | 10月28日
2023 |
| 原材料 | $ | 638,920 | | | $ | 664,797 | |
| 在处理中工作 | 68,182 | | | 55,242 | |
| 成品 | 331,317 | | | 314,168 | |
| 所售商品的递延成本 | 43,692 | | | 66,634 | |
| 总库存 | 1,082,111 | | | 1,100,841 | |
| 库存过剩和过时储备 | (59,496) | | | (50,003) | |
| 库存，净额 | $ | 1,022,615 | | | $ | 1,050,838 | |
Ciena一直在扩大其制造能力，并一直在积累可用组件的原材料库存，在某些情况下，交货周期会延长，以使Ciena做好准备，在某些通用零部件的供应限制放松后更快地生产制成品。在2024财年的上半年，由于原材料消耗超过采购量，Ciena减少了零部件的原材料库存。制成品和在制品库存的增加主要是由于计划履行客户预付订单，其中一些交付已重新安排在2024财年第二季度以外进行。
Ciena在为多余和过时的库存建立适当的储备金时，会对未来客户对其产品的需求进行估计。在本报告所述期间，未来需求是使用客户待办事项和未来预测销售额计算得出的。通常，Ciena的客户可以在有限的事先通知的情况下取消或更改订单，或者他们可能决定不接受其产品和服务，尽管取消和不接受的情况很少见。Ciena根据对未来需求的假设，减记其估计过时或不可销售库存的库存，其金额等于库存成本与预计可变现价值之间的差额。未来需求受Ciena战略方向变化、产品停产或新版本产品推出、某些产品销售下降或预测需求下降以及总体市场状况的影响。在2024财年的前六个月中，Ciena记录的库存过剩和报废准备金为美元23.2百万，主要与某些网络平台产品的预测需求减少有关。从多余和过期库存准备金中扣除的款项主要与处置活动有关。
(10) 预付费用和其他
截至所示日期，预付费用和其他费用包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 四月 27,
2024 | | 10月28日
2023 |
| 未开票应收账款的合同资产，净额 | $ | 151,897 | | | $ | 150,312 | |
| 预付增值税和其他税款 | 96,803 | | | 96,724 | |
| 预付费用 | 71,600 | | | 58,954 | |
| 产品演示设备、网络 | 41,031 | | | 40,682 | |
| 其他非贸易应收账款 | 38,999 | | | 33,408 | |
| 资本化合同收购成本 | 19,245 | | | 23,326 | |
| 衍生资产 | 1,341 | | | 1,118 | |
| 延期部署费用 | 776 | | | 1,170 | |
| | $ | 421,692 | | | $ | 405,694 | |
产品演示设备的折旧为美元3.92024财年的前六个月为百万美元，美元3.82023财年的前六个月为百万美元。
关于合同资产和资本化合同购置成本的进一步讨论，见上文附注3。
(11) 其他资产负债表详情
截至所示日期，其他长期资产包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 四月 27,
2024 | | 10月28日
2023 |
| 维护备件库存，净额 | $ | 62,331 | | | $ | 54,042 | |
| 远期起始利率互换 | 30,296 | | | 24,953 | |
股权投资 (1) | 16,304 | | | 48 | |
| 递延薪酬计划资产 | 14,479 | | | 11,456 | |
| 资本化合同收购成本 | 7,471 | | | 6,879 | |
云计算安排 (2) | 7,265 | | | 8,589 | |
| 递延债务发行成本，净额 | 1,879 | | | 1,956 | |
| 受限制的现金 | 166 | | | 168 | |
| | | |
| 其他 | 11,005 | | | 8,362 | |
| | $ | 151,196 | | | $ | 116,453 | |
（1）增长是由于在2024财年第二季度对一家私人控股科技公司的股权投资。
(2) 云计算安排的摊销额为 $2.4百万和美元1.2在2024财年和2023财年的前六个月分别为百万美元。
截至所示日期，应计负债和其他短期债务包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 四月 27,
2024 | | 10月28日
2023 |
| 薪酬、与工资相关的税收和福利 | $ | 130,308 | | | $ | 159,530 | |
| 质保 | 49,896 | | | 57,089 | |
| 度假 | 31,687 | | | 29,503 | |
| 应缴所得税 | 7,438 | | | 16,341 | |
| 外币远期合约 | 6,173 | | | 14,509 | |
| 应付利息 | 4,807 | | | 4,514 | |
| 融资租赁负债 | 4,234 | | | 3,953 | |
| | | |
| 其他 | 120,715 | | | 145,980 | |
| | $ | 355,258 | | | $ | 431,419 | |
下表汇总了Ciena在指定期限内的应计保修期内的活动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | | | 当期条款 | | 定居点 | | 期末余额 |
截至2023年4月29日的六个月 | | $ | 45,503 | | | | | 13,577 | | | (9,893) | | | $ | 49,187 | |
截至2024年4月27日的六个月 | | $ | 57,089 | | | | | 8,629 | | | (15,822) | | | $ | 49,896 | |
截至所示日期，递延收入包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 四月 27,
2024 | | 10月28日
2023 |
| 产品 | $ | 22,583 | | | $ | 28,353 | |
| 服务 | 254,771 | | | 200,107 | |
| 递延收入总额 | 277,354 | | | 228,460 | |
| 减少当前部分 | (196,989) | | | (154,419) | |
| 长期递延收入 | $ | 80,365 | | | $ | 74,041 | |
(12) 衍生工具
外币衍生品
Ciena以多种货币在全球开展业务，因此容易受到不利的外币汇率变动的影响。为了限制这种风险，Ciena签订了外币合约。Ciena不会出于投机目的签订此类合同。
截至2024年4月27日和2023年10月28日，Ciena拥有远期合约来对冲其外汇敞口，以减少主要与研发活动相关的某些货币的波动性。这些合约的名义金额约为 $316.9 百万和美元367.3 截至2024年4月27日和2023年10月28日，分别为百万人。这些外汇合约的到期日为24月或更短时间，已被指定为现金流套期保值。
截至2024年4月27日和2023年10月28日，Ciena已将远期合约指定为净投资套期保值，以最大限度地减少外汇汇率变动对其外国业务净投资的影响。2024年4月，Ciena终止了其现有的净投资套期保值，现金损失为美元0.6百万，计入其他综合收益（亏损）。Ciena用新的净投资套期保值取代了已终止的净投资套期保值。这些合约的名义金额约为 $65.9百万和美元48.0截至2024年4月27日和2023年10月28日，分别为百万人。这些外汇合约的到期日为36 个月或更短时间，自2024年4月27日起已被指定为净投资套期保值。
截至2024年4月27日和2023年10月28日，Ciena已签订远期合约来对冲其外汇敞口，以减少某些资产负债表项目各种货币的波动性。这些合同的名义金额为
大约 $239.1 百万和美元226.3 截至2024年4月27日和2023年10月28日，分别为百万人。这些外汇合约的到期日为12月或更短，且未被指定为会计目的的套期保值。
利率衍生品
Ciena的定期贷款借款面临浮动利率（见下文附注13），并通过签订浮动至固定利率互换安排来对冲这种风险。
2022年4月，Ciena进行了远期起始利率互换，以固定首美元的担保隔夜融资利率（“SOFR”）350.0其浮动利率债务中有数百万美元为 2.9682023 年 9 月至 2025 年 9 月的百分比（“2025 年利率互换”）。2025年利息互换的名义总额为美元350.0截至 2024 年 4 月 27 日和 2023 年 10 月 28 日，百万人。
2023 年 1 月，Ciena 签订了利率互换协议，将 SOFR 再固定为美元350.0其浮动利率债务中有数百万美元为 3.47截至2028年1月的百分比（“2028年利率互换”）。截至2024年4月27日和2023年10月28日生效的这些利率互换的名义总额为美元350.0百万。
2023 年 12 月，Ciena 签订了远期起始利率互换，将 SOFR 固定为额外的 $350.0其浮动利率债务中有数百万美元为 3.2872025 年 9 月至 2028 年 12 月的百分比（“2028 年远期起始利率互换”）。自2025年9月起生效的2028年远期起始利率互换的名义总额为美元350.0截至 2024 年 4 月 27 日，百万人。
Ciena预计，根据这些利率互换条款收到的浮动利率付款，将完全抵消2030年新定期贷款（定义见下文附注13）等值名义金额的预测浮动利率付款。这些衍生合约被指定为现金流套期保值。
有关Ciena衍生品的其他信息对于单独列报财务报表无关紧要。见上文注释5和注8。
(13) 短期和长期债务
未偿还的应付定期贷款
2030 年新定期贷款
2023年10月24日，Ciena签订了信贷协议的增量修正协议，根据该协议，Ciena获得了新一批本金总额为美元的优先担保定期贷款1.22030年10月24日到期的10亿美元（“2030年新定期贷款”）和新的优先担保循环信贷额度为美元300.0百万（“循环信贷额度”）。2030年新定期贷款要求Ciena分期付款 $2.9每季度百万美元，或美元11.7每年百万元，剩余余额在到期时支付。
截至指定日期，2030年新定期贷款的净账面价值包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年10月28日 |
| | 本金余额 | | 未摊销的折扣 | | 递延债务发行成本 | | 净账面价值 | | 净账面价值 |
| 2030 年新定期贷款 | | $ | 1,167,075 | | | $ | (4,747) | | | $ | (6,071) | | | $ | 1,156,257 | | | $ | 1,159,371 | |
| | | | | | | | | | |
从2030年新定期贷款账面金额中扣除的递延债务发行成本总额为美元6.1截至 2024 年 4 月 27 日的百万美元和美元5.5截至2023年10月28日为百万美元。延期债务发行成本使用直线法在2030年新定期贷款到期之前摊销，该方法近似于实际利率的影响。2030年新定期贷款的递延债务发行成本的摊销已包含在利息支出中，约为美元0.52024财年的前六个月为百万美元。
截至2024年4月27日，2030年新定期贷款的估计公允价值为美元1.2十亿。2030年新定期贷款在公允价值层次结构中被归类为二级。Ciena使用基于可观察到的输入（例如涉及可比证券的当前市场交易）的市场方法估算了其2030年新定期贷款的公允价值。
再融资定期贷款
扣除原始发行折扣后的2030年新定期贷款的收益用于全额偿还美元1.22025年定期贷款（定义见下文）和2030年定期贷款（定义见下文）的十亿美元未偿本金，加上再融资定期贷款，包括应计利息。
2025 年定期贷款
2023年1月19日，根据信贷协议的增量协议（定义见下文），对信贷协议进行了修订，将Ciena于2025年9月28日到期的高级有担保定期贷款（“2025年定期贷款”）的伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）替换为SOFR，以应对FASB会计准则编纂848 “参考利率改革” 的未决影响。递延债务发行成本使用直线法在2025年定期贷款到期前摊销，该方法近似于实际利率法的影响。2025年定期贷款的递延债务发行成本的摊销已包含在利息支出中，为美元0.32023财年的前六个月为百万美元。
2030 年定期贷款
2023年1月19日，Ciena于2014年7月15日签订了其信贷协议的增量加入和修正协议（“增量协议”），该协议由贷款方Ciena和作为管理代理人的北卡罗来纳州美国银行进行了修订，根据该协议，Ciena获得了新一批本金总额为美元的优先有担保定期贷款500.0百万美元，将于2030年1月19日到期（“2030年定期贷款”）。扣除原始发行折扣和债券发行成本后，美元492.5 2030年定期贷款的百万美元收益用于一般公司用途。延期债务发行成本使用直线法在2030年定期贷款到期前摊销，直线法近似于实际利率法的影响。2030年定期贷款的递延债务发行成本的摊销包含在利息支出中，为美元0.22023财年的前六个月为百万美元。
未偿还的优先应付票据
2030 笔记
2022年1月18日，Ciena与作为发行人的Ciena、作为担保人的Ciena的某些国内子公司以及作为受托人的美国银行全国协会签订了契约，根据该契约，Ciena发行了美元400.0本金总额为百万美元 4.002030年到期的固定利率优先票据（“2030年票据”）的百分比。
截至所示日期，2030年票据的净账面价值包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年10月28日 | | |
| | 本金余额 | | 递延债务发行成本 | | 净账面价值 | | 净账面价值 | | |
| 2030 笔记 | | $ | 40 万 | | | $ | (3,918) | | | $ | 396,082 | | | $ | 395,735 | | | |
| | | | | | | | | | |
从2030年票据账面金额中扣除的递延债务发行成本总额为美元3.9截至 2024 年 4 月 27 日的百万美元和美元4.3截至 2023 年 10 月 28 日，百万人。递延债务发行成本使用直线法在2030年票据到期日期间摊销，该方法近似于实际利率的影响。2030年票据的递延债务发行成本的摊销已包含在利息支出中，约为美元0.3在2024财年和2023财年的前六个月均为百万美元。
截至2024年4月27日，2030年票据的估计公允价值为美元349.0 百万。2030年票据在公允价值层次结构中被归类为二级。Ciena使用基于可观察到的输入（例如涉及可比证券的当前市场交易）的市场方法估算了其2030年票据的公允价值。
(14) 累计其他综合收益
下表汇总了截至2024年4月27日的六个月中扣除税款的其他综合收益（“AOCI”）累计余额的变化（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现收益（亏损） | | | | |
| 可供出售证券 | | 外币远期合约 | | | | 利率互换 | | 累积
翻译调整 | | 总计 |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的余额 | $ | (372) | | | $ | (8,156) | | | | | $ | 18,962 | | | $ | (48,201) | | | $ | (37,767) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (282) | | | 2,812 | | | | | 11,681 | | | 7,647 | | | 21,858 | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | — | | | 1,796 | | | | | (7,616) | | | — | | | (5,820) | |
| 截至 2024 年 4 月 27 日的余额 | $ | (654) | | | $ | (3,548) | | | | | $ | 23,027 | | | $ | (40,554) | | | $ | (21,729) | |
下表汇总了截至2023年4月29日的六个月中扣除税款的AOCI的变化（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现收益（亏损） | | | | |
| 可供出售证券 | | 外币远期合约 | | 利率互换 | | 累积
翻译调整 | | 总计 |
| 截至2022年10月29日的余额 | $ | (2,965) | | | $ | (10,197) | | | $ | 9,397 | | | $ | (42,880) | | | $ | (46,645) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | 1,698 | | | 9,871 | | | (3,848) | | | 7,829 | | | 15,550 | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | — | | | (5,680) | | | (2,979) | | | — | | | (8,659) | |
| 截至2023年4月29日的余额 | $ | (1,267) | | | $ | (6,006) | | | $ | 2,570 | | | $ | (35,051) | | | $ | (39,754) | |
所有从AOCI重新分类的金额，与指定为现金流套期保值的外币远期合约的结算（收益）损失有关，都影响了简明合并运营报表中的研发费用。所有从AOCI重新分类的金额，与指定为现金流套期保值的利率互换（收益）损失有关，影响了简明合并运营报表中的净利息和其他收益。
(15)每股收益（亏损）计算
普通股每股基本净收益（亏损）（“基本每股收益”）是使用已发行普通股的加权平均数计算得出的。每股潜在普通股的摊薄净收益（亏损）（“摊薄后每股收益”）是使用以下各项的加权平均数计算的，但其影响不具有反稀释作用：（i）已发行普通股；（ii）授予股票单位奖励后可发行的股票；（iii）根据Ciena的员工股票购买计划和使用库存股方法行使已发行股票期权时可发行的股票。
下表显示了所示期间基本每股收益和摊薄后每股收益的计算结果（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 六个月已结束 |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | 四月 27, | | 4月29日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收益（亏损） | $ | (16,849) | | | $ | 57,654 | | | $ | 32,698 | | | $ | 133,895 | |
| 基本加权平均已发行股份 | 144,914 | | | 149,616 | | | 145,104 | | | 149,351 | |
| 潜在摊薄普通股的影响 | — | | | 531 | | | 955 | | | 501 | |
| 摊薄后的加权平均股票 | 144,914 | | | 150,147 | | | 146,059 | | | 149,852 | |
| 基本每股收益 | $ | (0.12) | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.90 | |
| 摊薄后每股 | $ | (0.12) | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.89 | |
| 基于反稀释的员工股份奖励，不包括在内 | 2,030 | | | 1,550 | | | 1,584 | | | 2,159 | |
(16) 股东权益
股票回购计划
2021 年 12 月 9 日，Ciena 宣布其董事会批准了一项回购高达 $ 的计划1.0其十亿股普通股。
在2024财年的前六个月中，Ciena回购了额外的 1.8百万股普通股，总收购价为美元89.0百万，平均价格为美元49.00 每股。截至 2024 年 4 月 27 日，Ciena (i) 已回购 15.9 百万股，总收购价为美元839.0 百万美元，平均价格为美元52.69 每股和 (ii) 的总额为 $161.0 其股票回购计划已获授权并仍有100万英镑。
回购的Ciena股票的购买价格反映为普通股的减少和额外的实收资本。
与股票单位奖励预扣税相关的股票回购
Ciena回购其普通股，以履行股票单位奖励归属时应缴的员工税预扣义务。相关的购买价格 $22.4在2024财年前六个月回购的Ciena股票的百万股反映为股东权益的减少。Ciena必须将回购股票的购买价格分配为普通股的减少和额外的实收资本。
(17) 基于股份的薪酬支出
在2024年3月21日的Ciena2024年年度股东大会上，Ciena的股东批准了Ciena Corporation 2017年综合激励计划（“2017年计划”）的修正案，该修正案自该日起生效，以（i）增加根据该计划可供发行的股票数量 10.1百万股，以及（ii）将与会计重报有关的不当行为的赔偿期从12个月延长至三年。截至2024年4月27日，根据2017年计划批准发行的股票总数为 31.2 百万左右 10.8 根据该协议，仍有百万股可供发行。
下表汇总了所示期间的基于股份的薪酬支出（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 六个月已结束 |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | 四月 27, | | 4月29日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 产品 | $ | 1,760 | | | $ | 1,155 | | | $ | 3,078 | | | $ | 2,206 | |
| 服务 | 3,344 | | | 2,659 | | | 6,364 | | | 4,956 | |
| 基于股份的薪酬支出包含在销售成本中 | 5,104 | | | 3,814 | | | 9,442 | | | 7,162 | |
| 研究和开发 | 14,066 | | | 10,731 | | | 26,946 | | | 19,965 | |
| 销售和营销 | 11,166 | | | 8,755 | | | 21,471 | | | 17,179 | |
| 一般和行政 | 9,875 | | | 8,468 | | | 19,954 | | | 17,936 | |
| | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出包含在运营费用中 | 35,107 | | | 27,954 | | | 68,371 | | | 55,080 | |
| 以库存为资本的基于股份的薪酬支出，净额 | 37 | | | 92 | | | 262 | | | 130 | |
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | 40,248 | | | $ | 31,860 | | | $ | 78,075 | | | $ | 62,372 | |
截至2024年4月27日，未确认的基于股份的薪酬支出总额约为美元291.3百万，与未归属股票单位奖励有关，预计将在加权平均时间内获得认可 1.48 年份。
(18)细分市场和实体范围的披露
分部报告
出于报告目的，Ciena有以下运营部门：（i）网络平台；（ii）平台软件和服务；（iii）Blue Planet自动化软件和服务；以及（iv）全球服务。
Ciena的首席运营决策者不会出于评估绩效和分配资源的目的对Ciena的长期资产，包括设备、建筑物、家具和固定装置、使用权（“ROU”）资产、有限寿命的无形资产和维护备件进行审查。截至2024年4月27日，设备、建筑物、家具和固定装置净额共计美元274.4百万，运营投资回报率总计为美元30.2百万两者都支持Ciena内部的资产集团 四 运营部门和未分配的销售以及一般和管理活动。 截至2024年4月27日，有限寿命的无形资产、商誉和维护备件分配给以下细分领域的资产组（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年4月27日 |
| 网络平台 | | 平台软件和服务 | | Blue Planet 自动化软件和服务 | | 全球服务 | | 总计 |
| 其他无形资产，净额 | $ | 173,232 | | | — | | | 11,709 | | | — | | | $ | 184,941 | |
| 善意 | $ | 199,677 | | | 156,191 | | | 89,049 | | | — | | | $ | 444,917 | |
| 维护备件，网络 | $ | — | | | — | | | — | | | 62,331 | | | $ | 62,331 | |
分部利润（亏损）
分部利润（亏损）是根据Ciena首席执行官在评估给定时期内每个运营部门的业绩时使用的内部绩效指标确定的。在该评估中，首席执行官不包括以下项目：销售和营销成本；一般和管理成本；重大资产减值和重组成本；无形资产摊销；收购和整合成本；净利息和其他收入；利息支出；以及所得税准备金。
下表列出了Ciena分部的利润（亏损）以及所示期间（以千计）与净收益（亏损）的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 六个月已结束 |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | 四月 27, | | 4月29日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分部利润（亏损）： | | | | | | | |
| 网络平台 | $ | 96,566 | | | $ | 214,754 | | | $ | 280,341 | | | $ | 416,901 | |
| 平台软件和服务 | 54,037 | | | 40,687 | | | 112,041 | | | 86,337 | |
| Blue Planet 自动化软件和服务 | (7,763) | | | (6,912) | | | (14,832) | | | (17,971) | |
| 全球服务 | 50,441 | | | 49,161 | | | 95,424 | | | 86,639 | |
| 分部利润总额 | 193,281 | | | 297,690 | | | 472,974 | | | 571,906 | |
| 减去：非绩效运营费用 | | | | | | | |
| 销售和营销 | 124,071 | | | 125,083 | | | 252,229 | | | 248,890 | |
| 一般和行政 | 49,573 | | | 50,939 | | | 104,256 | | | 101,835 | |
| 重大资产减值和重组成本 | 15,655 | | | 8,153 | | | 20,626 | | | 12,451 | |
| 无形资产的摊销 | 7,947 | | | 9,845 | | | 15,199 | | | 17,286 | |
| 收购和整合成本 | — | | | 857 | | | — | | | 3,415 | |
| 加：其他非履约财务项目 | | | | | | | |
| 利息和其他收入，净额 | 11,797 | | | 8,551 | | | 22,447 | | | 40,524 | |
| 利息支出 | (23,861) | | | (23,889) | | | (47,637) | | | (39,759) | |
| 减去：所得税准备金 | 820 | | | 29,821 | | | 22,776 | | | 54,899 | |
| 净收益（亏损） | $ | (16,849) | | | $ | 57,654 | | | $ | 32,698 | | | $ | 133,895 | |
全实体报告
下表反映了Ciena设备、建筑物、家具和固定装置、净资产和运营ROU资产的地理分布，任何国家至少占具体确定的设备、建筑物、家具和固定装置、净资产和运营ROU资产总额的10％。归属于美国和加拿大以外地理区域的设备、建筑物、家具和固定装置、净资产和运营ROU资产被反映为 “其他国际资产”。 在所述期间，Ciena的设备、建筑物、家具和固定装置、净资产和运营ROU资产的地理分布如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 四月 27,
2024 | | 10月28日
2023 |
| 加拿大 | $ | 224,826 | | | $ | 229,707 | |
| 美国 | 46,288 | | | 46,933 | |
| 其他国际 | 33,449 | | | 38,647 | |
| 总计 | $ | 304,563 | | | $ | 315,287 | |
(19) 承付款和意外开支
税收突发事件
Ciena受正常业务过程中产生的各种纳税义务的约束。Ciena预计这些纳税负债的最终结算不会对其经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。
诉讼
Ciena受各种法律诉讼、索赔和正常业务过程中出现的其他事项的约束，包括与就业、商业、税收和其他监管事项有关的事项。Ciena还受到与知识产权相关的索赔，包括对第三方的索赔，这些索赔可能涉及Ciena的合同赔偿义务。Ciena预计解决此类问题的最终成本不会对其经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。
采购订单义务
Ciena有某些预先订单，要求供应某些长交货期的组件。截至 2024 年 4 月 27 日，Ciena 有 $1.6向合同制造商和零部件供应商支付了数十亿美元的未付库存订单。在某些情况下，Ciena被允许取消、重新安排或调整这些订单。因此，该金额中只有一部分与确定、不可取消和无条件的债务有关。
(20) 后续事件
股票回购计划
从2024财年第二季度末到2024年5月31日，Ciena回购了额外的 0.5百万股普通股，总收购价为美元24.0百万，平均价格为美元48.54 每股，包括待结算的回购。截至2024年5月31日，Ciena总共回购了 16.4百万股，总额为 $137.0其股票回购计划中剩余数百万的授权资金。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示说明
本报告包含讨论未来事件或预期的陈述、对经营业绩或财务状况的预测、我们产品和服务的市场变化、我们的业务趋势、包括制造能力扩张和库存积累在内的运营事项、业务前景和战略以及其他 “前瞻性” 信息。前瞻性陈述可能出现在本报告中，包括 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “风险因素” 中。在某些情况下，你可以通过诸如 “可能”、“将”、“会”、“可以”、“应该”、“可以”、“期望”、“未来”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“打算”、“潜在”、“项目”、“目标”、“准备” 或 “继续” 或否定的词语来识别 “前瞻性陈述” 这些词和其他类似的词语。您应该意识到，本报告中包含的前瞻性陈述基于我们当前的观点和假设，并受已知和未知的风险、不确定性以及其他可能导致实际事件或结果出现重大差异的因素的影响。
有关确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期存在重大差异的一些重要因素的讨论，请参阅本报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “风险因素”。为了更全面地了解与之相关的风险
投资我们的证券，您应审查这些因素和本报告的其余部分，并结合我们于2023年12月15日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年10月28日财年的10-K表年度报告（我们的 “2023年年度报告”）中对我们的业务和管理层对财务状况和风险因素的讨论和分析的更详细描述。但是，我们在竞争激烈和动态的环境中运营，新的风险和不确定性会不时出现、发现或显而易见，因此本报告中可能不会提及。我们无法预测所有可能影响本报告所含前瞻性陈述的风险和不确定性。您应该意识到，本报告中包含的前瞻性陈述基于我们当前的观点和假设。除非法律要求，否则我们没有义务修改或更新本报告中的任何前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况，也没有义务反映新信息或意外事件的发生。本报告中的前瞻性陈述旨在受到安全港为1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述提供的保护。除非上下文另有要求，否则本报告中提及的 “Ciena”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指Ciena公司及其合并子公司。
概述
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在让人们了解Ciena的财务状况、经营业绩和现金流，应与本报告第一部分第1项和2023年年度报告第二部分第8项中包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
我们是一家网络平台、软件和服务公司，提供的解决方案使广泛的网络运营商能够部署和管理下一代网络，为企业和消费者提供服务。我们提供硬件、软件和服务，支持通过核心、城域网、聚合和接入通信网络传输视频、数据和语音流量。我们的解决方案在全球范围内被多个垂直行业的通信服务提供商、有线和多服务运营商、云提供商、海底网络运营商、政府和企业使用。我们的产品组合旨在支持自适应网络，这是我们对网络终端状态的愿景，该网络利用可编程和可扩展的网络基础设施，由软件控制和自动化功能驱动，并以分析和情报为依据。我们的解决方案包括网络平台，包括我们的光纤网络和路由与交换产品组合，这些产品可以应用于从网络核心到最终用户接入点，并允许网络运营商扩展容量、提高传输速度、高效分配流量并动态适应不断变化的终端用户服务需求。为了补充我们的网络平台，我们提供了平台软件，其中包括我们的 Navigator 网络控制套件TM（“Navigator NCS”）（我们之前将其称为管理、控制和规划（MCP）），以及提供高级多层域控制和操作的应用程序。通过我们的 Blue Planet 软件，我们还通过产品化运营支持系统 (OSS) 实现完整的服务生命周期管理自动化，其中包括清单、协调和保障解决方案，可帮助我们的客户在多供应商和多域环境中实现闭环自动化。
订单量
在2021财年和2022财年的大部分时间里，我们收到了前所未有的产品和服务订单量，这大大超过了我们的收入和历史订单量。我们认为，这些订单中的一部分反映了由于供应环境受限，客户对未来订单的加速，以及由于 COVID-19 疫情的动态而延迟的订单。我们的订单量在2022财年第四季度开始放缓，在2023财年和2024财年上半年，我们的订单水平低于收入，尤其是来自通信服务提供商客户的订单。我们预期的通信服务提供商客户恢复到更典型的订单模式所花费的时间比预期的要长。我们认为，这在一定程度上是由于北美的通信服务提供商正在处理先前收购的相对较高的库存量，而由于设备安装和部署方面的困难，包括场地准备情况以及光纤或其他资源的接入，库存变得更加困难。此外，在某些国际地区，我们认为，宏观经济问题和特定市场问题导致的谨慎态度导致通信服务提供商的订单量低于预期。我们预计，通信服务提供商客户的这种动态将在2024财年持续下去，并预计未来这些动态的任何改善都将是渐进的。尽管有这些短期影响，但我们仍然认为，商业和消费者行为的某些趋势和变化，包括企业和消费者云网络的采用、5G、高清视频、生成式人工智能以及网络运营商对弹性和自动化的关注，是带宽需求的积极长期驱动力，也是我们业务的长期机遇。
待办事项和订单交付时间
从历史上看，我们季度收入的很大一部分来自于同一个季度收到的客户订单（我们称之为 “账面收入比例”），因此难以预测且会出现波动。但是，由于2021财年和2022财年的部分时间订单量增加，我们的积压订单从2020财年末的12亿美元增加到2022财年末的42亿美元。因此，随着我们将现有的待办事项转化为收入，我们在近几个财年的收入受到供应供应和客户延期交付等因素的影响更为显著。随着供应链状况的改善，以及我们能够增加出货量和缩短交货时间，截至2024财年第二季度末，我们的积压减少到19亿美元。随着积压消费的减少，占我们季度收入的比例相对较小，我们预计，我们对确保季度账面占收入订单的依赖将增加，而订单的增加和季度收入的恢复到更典型的构成将是未来收入增长的关键因素。
我们完成待办事项的时间、速度和程度将对我们的收入产生重大影响，并可能受到我们无法控制的因素的影响，包括客户准备情况和根据现有订单接收货物的意愿。在2023财年和2024财年上半年，某些客户，包括北美的通信服务提供商以及有线和多服务运营商，此前曾提前下过大量订单，重新安排了部分此类订单的交付时间。我们认为，这是多种因素造成的，包括随着供应链状况的改善及其资本支出和库存水平的改善，我们的交付周期迅速缩短。因此，我们在特定时期的结果可能很难预测。由于这些因素和其他因素，我们完成待办事项的时间可能会导致我们的经营业绩出现一定波动，因此不应将我们的待办事项视为任何特定时期收入的准确指标。
有关我们的业务、行业、市场机会、竞争格局和战略的更多信息，请参阅我们的 2023 年年度报告。
合并经营业绩
运营部门
我们的经营业绩是根据以下运营领域列报的：（i）网络平台；（ii）平台软件和服务；（iii）Blue Planet自动化软件和服务；以及（iv）全球服务。请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注3。
收入
收入和货币波动
由于上述 “概述” 中描述的影响订单量和订单交付时间的因素，与2023财年第二季度相比，我们在2024财年第二季度的收入下降了19.6％，与2023财年前六个月相比，2024财年前六个月的收入下降了11.0％。此外，在2024财年的第二季度和前六个月中，我们约有15.0％的收入来自非美国。以美元计价的主要包括欧元、加元和印度卢比的销售。在2024财年第二季度与2023财年第二季度相比，在2024财年的前六个月中，与2023财年的前六个月相比，美元兑这些货币波动。由于这些货币波动，与2023财年第二季度相比，我们以美元计算的收入受到约60万美元的不利影响，占0.1％，与2023财年的前六个月相比增长了约550万美元，增长了0.3％。
运营板块收入
下表列出了我们在指定时期内运营部门收入的变化（以千计，百分比数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* | | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 网络平台 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 光网络 | $ | 560,224 | | | $ | 784,549 | | | | | (28.6) | % | | $ | 1,256,072 | | | $ | 1,520,183 | | | | | (17.4) | % |
| %** | 61.5 | % | | 69.3 | % | | | | | | 64.4 | % | | 69.4 | % | | | | |
| 路由和交换 | 116,034 | | | 130,310 | | | | | (11.0) | % | | 227,421 | | | 249,814 | | | | | (9.0) | % |
| %** | 12.7 | % | | 11.5 | % | | | | | | 11.7 | % | | 11.4 | % | | | | |
| 网络平台总数 | 676,258 | | | 914,859 | | | | | (26.1) | % | | 1,483,493 | | | 1,769,997 | | | | | (16.2) | % |
| %** | 74.2 | % | | 80.8 | % | | | | | | 76.1 | % | | 80.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平台软件和服务 | 85,445 | | | 69,443 | | | | | 23.0 | % | | 175,190 | | | 142,888 | | | | | 22.6 | % |
| %** | 9.4 | % | | 6.1 | % | | | | | | 9.0 | % | | 6.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Blue Planet 自动化软件和服务 | 14,434 | | | 20,567 | | | | | (29.8) | % | | 28,376 | | | 35,973 | | | | | (21.1) | % |
| %** | 1.6 | % | | 1.8 | % | | | | | | 1.5 | % | | 1.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球服务 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 维护支持和培训 | 77,410 | | | 73,160 | | | | | 5.8 | % | | 151,525 | | | 141,051 | | | | | 7.4 | % |
| %** | 8.5 | % | | 6.5 | % | | | | | | 7.8 | % | | 6.4 | % | | | | |
| 安装和部署 | 43,785 | | | 39,486 | | | | | 10.9 | % | | 86,509 | | | 74,061 | | | | | 16.8 | % |
| %** | 4.8 | % | | 3.5 | % | | | | | | 4.4 | % | | 3.4 | % | | | | |
| 咨询和网络设计 | 13,494 | | | 15,140 | | | | | (10.9) | % | | 23,442 | | | 25,206 | | | | | (7.0) | % |
| %** | 1.5 | % | | 1.3 | % | | | | | | 1.2 | % | | 1.2 | % | | | | |
| 全球服务总额 | 134,689 | | | 127,786 | | | | | 5.4 | % | | 261,476 | | | 240,318 | | | | | 8.8 | % |
| %** | 14.8 | % | | 11.3 | % | | | | | | 13.4 | % | | 11.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总收入 | $ | 910,826 | | | $ | 1,132,655 | | | | | (19.6) | % | | $ | 1,948,535 | | | $ | 2,189,176 | | | | | (11.0) | % |
_____________________
* 表示从 2023 财年到 2024 财年的变化百分比
** 表示总收入的百分比
截至2024年4月27日的季度与截至2023年4月29日的季度相比
•网络平台板块收入减少了2.386亿美元，这反映了我们的光网络产品的产品线销售额下降了2.243亿美元，路由和交换产品的产品线销售额下降了1,430万美元。
◦光网络销售额下降，主要反映了我们的6500分组光学平台的销售额下降了1.881亿美元，主要来自通信服务提供商和企业客户，Waveserver® 模块化互连系统的销售额下降了4,000万美元，主要来自云提供商，以及我们的5400系列分组光学平台的销售额下降了1,050万美元，主要面向通信服务提供商。这些销售额的下降被我们的6500可重构线路系统（RLS）产品的1,320万美元销售增长部分抵消，主要是面向企业客户和云提供商的销售增长，部分被通信服务提供商销售减少所抵消。
◦路由和交换销售额下降，主要反映了我们的3000和5000系列服务交付和聚合交换机销售额下降了790万美元，虚拟化软件的销售额下降了440万美元，主要销往通信服务提供商。
•平台软件和服务板块收入增长了1,600万美元，反映了我们的软件平台销售额增长了930万美元，软件维护服务的销售额增长了670万美元，两者均主要用于我们的Navigator NCS软件平台。
•Blue Planet自动化软件和服务板块收入减少了610万美元，这反映了软件平台的销售额下降了470万美元，专业软件服务的销售额下降了140万美元，两者均主要来自通信服务提供商。
•全球服务板块收入增长了690万美元，这主要反映了我们的安装和部署服务销售额增长了430万美元，维护支持和培训的销售额增长了420万美元，但部分被咨询和网络设计服务160万美元的销售额减少所抵消。
截至2024年4月27日的六个月与截至2023年4月29日的六个月相比
•网络平台板块收入减少了2.865亿美元，这反映了我们的光网络产品的产品线销售额下降了2.641亿美元，路由和交换产品的产品线销售额下降了2,240万美元。
◦光网络销售额下降，主要反映了我们的6500台销售额下降了3.667亿美元
Packet-Optical Platform，主要面向通信服务提供商、企业客户、云提供商以及有线和多服务运营商，而我们的5400系列分组光学平台中的1,430万美元主要面向通信服务提供商。这些销售下降被我们的6500款RLS产品（主要面向云提供商、企业客户以及有线和多服务运营商）的8,670万美元销售增长以及我们的Waveserver® 产品（主要销往云提供商以及有线和多服务运营商）的2450万美元销售增长部分抵消了这些销售额的下降。
◦路由和交换销售额下降，这主要反映了我们的虚拟化软件的销售额减少了3,430万美元，主要销往通信服务提供商。销售额下降被我们的8100个Coherent IP网络平台（主要面向通信服务提供商和企业客户）的710万美元销售增长以及我们的平台独立软件（主要面向通信服务提供商）的460万美元销售增长部分抵消。
•平台软件和服务板块收入增长了3,230万美元，这主要反映了软件平台销售额增长了1,810万美元，软件维护服务的销售额增长了1,420万美元，两者均主要用于我们的Navigator NCS软件平台。
•Blue Planet自动化软件和服务板块收入减少了760万美元，这主要反映了软件平台对通信服务提供商的销售下降。
•全球服务板块收入增长了2,120万美元，这主要反映了我们的安装和部署服务销售额增长了1,240万美元，维护支持和培训的销售额增长了1,050万美元，但部分被咨询和网络设计服务170万美元的销售额减少所抵消。
按地理区域划分的收入
我们的运营部门在三个地理区域开展业务和运营：美国、加拿大、加勒比和拉丁美洲（“美洲”）；欧洲、中东和非洲（“EMEA”）；以及亚太地区、日本和印度（“亚太地区”）。我们收入的地理分布可能在不同时期之间波动很大，而大型网络项目的收入确认时间，尤其是美国以外的项目，都可能导致任何特定时期的地域收入结果出现巨大差异。截至2024年4月27日的季度和六个月中，我们在美洲地区收入的下降主要是由美国和加拿大的销售下降所推动的。截至2024年4月27日的季度和六个月中，我们在亚太地区收入的下降主要是由印度和澳大利亚的销售下降所推动的。2024年4月27日季度我们在欧洲、中东和非洲地区收入的下降主要是由法国和英国的销售下降推动的。截至2024年4月27日的六个月中，我们在欧洲、中东和非洲地区收入的增长主要是由荷兰销售的增长推动的。
下表反映了我们的收入地域分布，主要基于我们交付产品的相关地点和服务绩效。该表列出了所列期间收入地域分配的变化（以千计，百分比数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* | | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* |
| 美洲 | $ | 662,877 | | | $ | 794,359 | | | | | (16.6) | % | | $ | 1,381,075 | | | $ | 1,559,455 | | | | | (11.4) | % |
| %** | 72.8 | % | | 70.1 | % | | | | | | 70.9 | % | | 71.2 | % | | | | |
| EMEA | 155,791 | | | 173,414 | | | | | (10.2) | % | | 363,203 | | | 326,218 | | | | | 11.3 | % |
| %** | 17.1 | % | | 15.3 | % | | | | | | 18.6 | % | | 14.9 | % | | | | |
| 亚太地区 | 92,158 | | | 164,882 | | | | | (44.1) | % | | 204,257 | | | 303,503 | | | | | (32.7) | % |
| %** | 10.1 | % | | 14.6 | % | | | | | | 10.5 | % | | 13.9 | % | | | | |
| 总计 | $ | 910,826 | | | $ | 1,132,655 | | | | | (19.6) | % | | $ | 1,948,535 | | | $ | 2,189,176 | | | | | (11.0) | % |
_________________________
* 表示从 2023 财年到 2024 财年的变化百分比
** 表示总收入的百分比
截至2024年4月27日的季度与截至2023年4月29日的季度相比
•美洲收入减少了1.315亿美元，这主要反映了我们的网络平台板块的销售额下降了1.437亿美元，蓝色星球自动化软件和服务板块的销售额下降了100万美元，但部分被平台软件和服务销售额增长的1,340万美元所抵消。我们的网络平台板块的下降反映了我们的光网络产品的产品线销售额下降了1.338亿美元，路由和交换产品的销售额下降了990万美元。我们的光网络产品线的下降主要与我们的6500分组光学平台的销售额减少9,920万美元有关，主要是通信服务提供商，而我们的Waveserver® 模块化互连系统（主要是云提供商）的销售额减少了2,300万美元。我们的路由和交换产品线的减少主要反映了我们向企业客户以及有线和多服务运营商提供的3000和5000系列服务交付和聚合交换机的销售额减少了510万美元，虚拟化软件（主要是通信服务提供商）的销售额减少了440万美元。
•欧洲、中东和非洲收入减少了1760万美元，反映了我们的网络平台板块的销售额减少了1730万美元，蓝色星球软件和服务板块的销售额减少了500万美元，平台软件和服务板块的销售额下降了110万美元，但被全球服务板块的570万美元销售增长所抵消。我们的网络平台板块的下降主要反映了我们的光网络产品线的产品线销售额下降了1160万美元，路由和交换产品的销售额下降了570万美元。我们的光网络产品线的减少主要与我们的6500分组光学平台销售额减少2,120万美元有关，主要销往通信服务提供商以及有线和多服务运营商，以及我们的Waveserver® 产品760万美元，主要来自通信服务提供商，但部分被我们的6500 RLS产品（主要是云提供商）的1,730万美元销售增长所抵消。
•亚太地区收入减少了7,270万美元，这主要反映了我们的网络平台板块的销售额减少了7,760万美元，但平台软件和服务板块的销售额增长了370万美元，全球服务板块的销售额增长了130万美元，部分抵消了这一下降。我们的网络平台板块的下降主要反映了光网络产品的产品线销售额减少了7,890万美元，这主要反映了我们的6500分组光学平台的销售额减少了6,780万美元，主要是向通信服务提供商销售额。
截至2024年4月27日的六个月与截至2023年4月29日的六个月相比
•美洲收入减少了1.784亿美元，反映了我们的网络平台板块的销售额下降了2.034亿美元，蓝色星球自动化软件和服务板块的销售额下降了240万美元。平台软件和服务板块的销售额增长2,220万美元以及全球服务板块的520万美元销售增长部分抵消了这些销售额的下降。我们的网络平台板块收入下降反映了光网络产品的产品线销售额下降了1.761亿美元，路由和交换产品的销售额下降了2730万美元。我们的光网络收入主要反映了我们的6500个Packet-Optical平台的销售额减少了2.353亿美元，主要流向通信服务提供商和云提供商，但部分被我们的6500 RLS产品（主要面向云提供商和企业客户）的5,090万美元销售增长以及我们的Waveserver® 模块化互连系统（主要面向通信服务提供商）的1,670万美元销售增长所抵消。路由和交换产品线的销售额主要反映了我们的虚拟化软件销售额减少了3,430万美元，主要销往通信服务提供商，但部分被我们的8100个Coherent IP网络平台（主要面向通信服务提供商）的710万美元销售增长所抵消。
•EMEA收入增长了3,700万美元，反映了我们的网络平台板块的销售额增长了2520万美元，全球服务板块的销售额增长了1,280万美元，平台软件和服务板块的销售额增长了430万美元。这些销售增长被我们的Blue Planet自动化软件和服务板块销售额减少的530万美元所抵消。我们的网络平台板块收入增长主要反映了光网络产品的产品线销售额增长了2520万美元。光网络收入主要反映了我们的6500 RLS产品的销售额增长3,080万美元，主要销往云提供商，Waveserver® 产品的销售额增长了1,720万美元，主要是云提供商，但部分被通信服务提供商的销售下降所抵消。我们的6500分组光学平台的销售额减少了2320万美元，部分抵消了这些销售额的增长，这些销售额主要来自通信服务提供商。
•亚太地区收入减少了9,920万美元，主要反映了我们的网络平台板块的销售额下降了1.083亿美元。销售额的下降被平台软件和服务板块580万美元的销售增长以及全球服务板块310万美元的销售增长部分抵消。我们的网络平台板块收入下降主要反映了光网络产品的产品线销售额减少了1.132亿美元，其中包括我们的6500分组光学平台的销售额减少了1.082亿美元，主要面向通信服务提供商和企业客户。
销售成本和毛利
有许多重要的因素或条件可能会对我们的毛利占产品或服务收入的百分比或 “毛利率” 产生不利影响或导致每季度波动。例如，新网络建设的早期阶段通常还包括利润率较低的 “普通” 设备、光子学销售和安装服务的集中度增加，目的是在客户增加容量的同时向他们出售渠道卡和维护服务，从而提高利润。2023年年度报告的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “风险因素” 部分详细描述了构成我们的产品销售成本和所售商品服务成本的组成要素，以及可能导致毛利率波动的某些因素。
下表列出了所述期间的收入、销售成本和毛利润的变化（以千计，百分比数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* | | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* |
| 总收入 | $ | 910,826 | | | $ | 1,132,655 | | | | | (19.6) | % | | $ | 1,948,535 | | | $ | 2,189,176 | | | | | (11.0) | % |
| 销售商品的总成本 | 522,165 | | | 644,972 | | | | | (19.0) | % | | 1,092,912 | | | 1,245,547 | | | | | (12.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 388,661 | | | $ | 487,683 | | | | | (20.3) | % | | $ | 855,623 | | | $ | 943,629 | | | | | (9.3) | % |
| %** | 42.7 | % | | 43.1 | % | | | | | | 43.9 | % | | 43.1 | % | | | | |
_________________________
* 表示从 2023 财年到 2024 财年的变化百分比
** 表示总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* | | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* |
| 产品收入 | $ | 701,316 | | | $ | 935,330 | | | | | (25.0) | % | | $ | 1,537,093 | | | $ | 1,813,045 | | | | | (15.2) | % |
| 所售商品的产品成本 | 415,732 | | | 541,883 | | | | | (23.3) | % | | 882,204 | | | 1,042,220 | | | | | (15.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 产品毛利 | $ | 285,584 | | | $ | 393,447 | | | | | (27.4) | % | | $ | 654,889 | | | $ | 770,825 | | | | | (15.0) | % |
| %** | 40.7 | % | | 42.1 | % | | | | | | 42.6 | % | | 42.5 | % | | | | |
_________________________
* 表示从 2023 财年到 2024 财年的变化百分比
** 表示产品收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* | | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* |
| 服务收入 | $ | 209,510 | | | $ | 197,325 | | | | | 6.2 | % | | $ | 411,442 | | | $ | 376,131 | | | | | 9.4 | % |
| 所售商品的服务成本 | 106,433 | | | 103,089 | | | | | 3.2 | % | | 210,708 | | | 203,327 | | | | | 3.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务毛利 | $ | 103,077 | | | $ | 94,236 | | | | | 9.4 | % | | $ | 200,734 | | | $ | 172,804 | | | | | 16.2 | % |
| % ** | 49.2 | % | | 47.8 | % | | | | | | 48.8 | % | | 45.9 | % | | | | |
_________________________
* 表示从 2023 财年到 2024 财年的变化百分比
** 表示服务收入的百分比
截至2024年4月27日的季度与截至2023年4月29日的季度相比
•毛利减少了9,900万美元。毛利率下降了40个基点，这主要是由于制造效率降低以及库存过剩和过时成本的增加，但部分被平台和Blue Planet软件服务利润率的提高以及产品成本的降低所抵消。
•产品毛利减少了1.079亿美元。产品毛利率下降了140个基点，这主要是由于制造效率降低以及库存过剩和报废成本的增加，但产品成本的降低部分抵消了这一点。
•服务毛利增长了880万美元。毛利率增长了140个基点，这主要是由于平台软件订阅服务的收入增加，以及交付效率提高导致Blue Planet软件服务的利润率增加。
截至2024年4月27日的六个月与截至2023年4月29日的六个月相比
•毛利减少了8,800万美元。毛利率增长了80个基点，这主要是由于Blue Planet软件的组件成本降低和利润率的提高，但库存过剩和过时成本的增加以及制造效率的降低部分抵消了毛利率。
•产品毛利减少了1.159亿美元。产品毛利率小幅增长了10个基点，这主要是由于组件成本降低和软件收入增加，但库存过剩和过时成本的增加以及制造效率的降低部分抵消了这一点。
•服务毛利增长了2790万美元。服务毛利率增长了290个基点，这主要是由于交付效率的提高，Blue Planet软件服务的利润率有所提高。此外，由于收入的增加和效率的降低，部署服务的利润率有所增加。
运营费用
货币波动
我们的运营支出中约有50.3％和49.1％是非美国的。分别在2024财年第二季度和前六个月以美元计价，包括以加元、印度卢比和欧元计价的支出。在2024财年第二季度，与2023财年第二季度相比，在2024财年的前六个月中，与2023财年的前六个月相比，美元兑这些货币波动。由于这些货币波动，我们以美元报告的扣除套期保值后的运营支出受到约60万美元的不利影响，分别占0.1％和150万美元，占0.2％。
下表中构成我们每个运营费用类别的组成要素列于我们2023年年度报告的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分。下表列出了所示期间运营费用的变化（以千计，百分比数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* | | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* |
| 研究和开发 | $ | 195,380 | | | $ | 189,993 | | | | | 2.8 | % | | $ | 382,649 | | | $ | 371,723 | | | | | 2.9 | % |
| %** | 21.5 | % | | 16.8 | % | | | | | | 19.6 | % | | 17.0 | % | | | | |
| 销售和营销 | 124,071 | | | 125,083 | | | | | (0.8) | % | | 252,229 | | | 248,890 | | | | | 1.3 | % |
| %** | 13.6 | % | | 11.0 | % | | | | | | 12.9 | % | | 11.4 | % | | | | |
| 一般和行政 | 49,573 | | | 50,939 | | | | | (2.7) | % | | 104,256 | | | 101,835 | | | | | 2.4 | % |
| %** | 5.4 | % | | 4.5 | % | | | | | | 5.4 | % | | 4.6 | % | | | | |
| 重大资产减值和重组成本 | 15,655 | | | 8,153 | | | | | 92.0 | % | | 20,626 | | | 12,451 | | | | | 65.7 | % |
| %** | 1.7 | % | | 0.7 | % | | | | | | 1.1 | % | | 0.6 | % | | | | |
| 无形资产的摊销 | 7,947 | | | 9,845 | | | | | (19.3) | % | | 15,199 | | | 17,286 | | | | | (12.1) | % |
| %** | 0.9 | % | | 0.9 | % | | | | | | 0.8 | % | | 0.8 | % | | | | |
| 收购和整合成本 | — | | | 857 | | | | | (100.0) | % | | — | | | 3,415 | | | | | (100.0) | % |
| %** | — | % | | 0.1 | % | | | | | | — | % | | 0.1 | % | | | | |
| 运营费用总额 | $ | 392,626 | | | $ | 384,870 | | | | | 2.0 | % | | $ | 774,959 | | | $ | 755,600 | | | | | 2.6 | % |
| %** | 43.1 | % | | 34.0 | % | | | | | | 39.8 | % | | 34.5 | % | | | | |
_________________________
* 表示从 2023 财年到 2024 财年的变化百分比
** 表示总收入的百分比
截至2024年4月27日的季度与截至2023年4月29日的季度相比
•扣除套期保值后，研发费用增加了540万美元。这一增长主要反映了与员工相关的薪酬成本的增加，其中扣除了与我们的年度现金激励薪酬计划相关的准备金以及设施和信息技术成本的减少。
•销售和营销费用减少了100万美元。这一下降主要反映了与员工相关的薪酬成本的减少，这主要是由于佣金支出减少以及与我们的年度现金激励薪酬计划相关的准备金减少，但差旅和娱乐成本的增加部分抵消了这一减少。
•一般和管理费用减少了140万美元。这一下降主要反映了专业服务成本的减少，部分被员工相关薪酬成本的增加所抵消，其中减去了与我们的年度现金激励薪酬计划相关的准备金的减少。
•重大资产减值和重组成本反映了我们在运营、全球员工和设施方面采取的行动，这是业务优化战略的一部分，旨在提高毛利率、限制运营支出、重新设计某些业务流程和重组房地产设施。有关我们重组成本的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注4。
•无形资产的摊销减少了190万美元，这主要反映了某些无形资产的经济寿命已经走到了尽头。
•2023财年的收购和整合成本反映了与我们在2023财年第一季度收购Benu Networks, Inc.（“Benu”）和Tibit Communications, Inc.（“Tibit”）相关的财务、法律和会计顾问以及员工相关成本。
截至2024年4月27日的六个月与截至2023年4月29日的六个月相比
•扣除套期保值后，研发费用增加了1,090万美元。这一增长主要反映了与员工相关的薪酬成本的增加，减去了与我们的年度现金激励薪酬计划、设施和信息技术成本相关的准备金减少，以及较高的技术相关成本，但部分被专业服务的减少所抵消。
•销售和营销费用增加了330万美元。这一增长主要反映了与员工相关的薪酬成本的增加，其中扣除了较低的佣金支出和与年度现金相关的准备金减少
激励性薪酬计划以及差旅和娱乐成本的增加被销售和营销成本的下降部分抵消。
•一般和管理费用增加了240万美元。这一增长主要反映了与员工相关的薪酬成本的增加，其中扣除了与我们的年度现金激励薪酬计划相关的准备金减少，坏账支出被专业服务成本的减少部分抵消。
•重大资产减值和重组成本反映了我们在运营、全球员工和设施方面采取的行动，这是业务优化战略的一部分，旨在提高毛利率、限制运营支出、重新设计某些业务流程和重组房地产设施。有关我们重组成本的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注4。
•无形资产的摊销减少了210万美元，这主要反映了某些无形资产的经济寿命已经走到了尽头。
•2023财年的收购和整合成本反映了与我们在2023财年第一季度收购Benu和Tibit相关的财务、法律和会计顾问以及员工相关成本。
其他物品
下表列出了所示时期内其他项目的变化（以千计，百分比数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* | | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* |
| 利息和其他收入，净额 | $ | 11,797 | | | $ | 8,551 | | | | | 38.0 | % | | $ | 22,447 | | | $ | 40,524 | | | | | (44.6) | % |
| %** | 1.3 | % | | 0.8 | % | | | | | | 1.2 | % | | 1.9 | % | | | | |
| 利息支出 | $ | 23,861 | | | $ | 23,889 | | | | | (0.1) | % | | $ | 47,637 | | | $ | 39,759 | | | | | 19.8 | % |
| %** | 2.6 | % | | 2.1 | % | | | | | | 2.4 | % | | 1.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税准备金 | $ | 820 | | | $ | 29,821 | | | | | (97.3) | % | | $ | 22,776 | | | $ | 54,899 | | | | | (58.5) | % |
| %** | 0.1 | % | | 2.6 | % | | | | | | 1.2 | % | | 2.5 | % | | | | |
_________________________
* 表示从 2023 财年到 2024 财年的变化百分比
** 表示总收入的百分比
截至2024年4月27日的季度与截至2023年4月29日的季度相比
•利息和其他收入净增320万美元，这主要是由于我们的投资利息收入的增加被外汇汇率对扣除套期保值活动后以相关功能货币以外货币计价的资产和负债的影响部分抵消。
•利息支出相对保持不变。有关我们的短期和长期债务的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注13。
•所得税准备金减少了2900万美元，2024财年第二季度的有效税率低于2023财年第二季度的有效税率，这两者主要是由于该季度的税前账面收入减少。
截至2024年4月27日的六个月与截至2023年4月29日的六个月相比
•利息和其他收入净减少了1,810万美元，这主要是由于我们在2023财年将先前持有的Tibit投资调整为公允价值，这使我们的股权投资收益为2650万美元，以及外汇汇率对扣除套期保值活动后以相关功能货币以外货币计价的资产和负债的影响。这些下降被我们投资利息收入的增加部分抵消。
•利息支出增加了790万美元，这主要是由于扣除套期保值活动后，我们的浮动利率债务利率上升，以及额外的未偿债务，包括2023财年第一季度产生的2030年定期贷款。有关我们的短期和长期债务的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注13。
•所得税准备金减少了3,210万美元，这主要是由于前六个月的税前账面收入减少。2024财年前六个月的有效税率高于2023财年前六个月的有效税率，这主要是由于较低税收管辖区的税前账面收入减少。
分部利润（亏损）
下表列出了我们分部在指定时期内的利润（亏损）的变化（以千计，百分比数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | | | | | 六个月已结束 | | | | |
| | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* | | 2024年4月27日 | | 2023年4月29日 | | | | %* |
| 分部利润（亏损）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 网络平台 | $ | 96,566 | | | $ | 214,754 | | | | | (55.0) | % | | $ | 280,341 | | | $ | 416,901 | | | | | (32.8) | % |
| 平台软件和服务 | $ | 54,037 | | | $ | 40,687 | | | | | 32.8 | % | | $ | 112,041 | | | $ | 86,337 | | | | | 29.8 | % |
| Blue Planet 自动化软件和服务 | $ | (7,763) | | | $ | (6,912) | | | | | (12.3) | % | | $ | (14,832) | | | $ | (17,971) | | | | | 17.5 | % |
| 全球服务 | $ | 50,441 | | | $ | 49,161 | | | | | 2.6 | % | | $ | 95,424 | | | $ | 86,639 | | | | | 10.1 | % |
_________________________
* 表示从 2023 财年到 2024 财年的变化百分比
截至2024年4月27日的季度与截至2023年4月29日的季度相比
•网络平台板块利润减少了1.182亿美元，这主要是由于产品销售量下降和毛利率降低，以及研发成本增加。
•平台软件和服务板块的利润增加了1,340万美元，这主要是由于上述销售量的增加。
•Blue Planet Automation软件和服务板块的亏损略有增加，这主要是由于销售量减少，但部分被上述软件服务利润率的提高以及研发成本的下降所抵消。
•全球服务板块的利润增加了130万美元，这主要是由于销售量的增加。
截至2024年4月27日的六个月与截至2023年4月29日的六个月相比
•网络平台板块的利润减少了1.366亿美元，这主要是由于销售量减少和研发成本增加。
•平台软件和服务板块的利润增加了2570万美元，这主要是由于销售量的增加被研发成本的增加部分抵消了。
•Blue Planet Automation软件和服务板块的亏损减少了310万美元，这主要是由于软件相关服务的毛利率提高以及研发成本的降低，销售量的减少部分抵消了亏损。
•如上所述，全球服务板块的利润增加了880万美元，这主要是由于销售量的增加和部署服务的毛利率的提高。
流动性和资本资源
概述。在截至2024年4月27日的六个月中，我们在经营活动中创造了3.245亿美元的现金。净收入（经非现金费用调整后）提供了约2.118亿美元的现金，营运资金提供了约1.127亿美元的现金。更多详情，请参阅下文 “经营活动提供的现金”。
在2024财年的前六个月，现金、现金等价物和投资增加了1.732亿美元。运营现金被以下因素部分抵消：（i）根据我们的9,480万美元股票回购计划用于股票回购的现金；（ii）用于为总额为3,350万美元的资本支出投资活动提供资金的现金；（iii）向员工授予与预扣税相关的股票单位奖励后的股票回购；（iv）用于购买一家私人控股科技公司股权投资的现金 1630 万。除了提供的现金外
按经营活动划分，在截至2024年4月27日的六个月中，根据我们的员工股票购买计划发行股权的收益提供了1,690万澳元的现金。
有关这些交易的信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注11和16。
下表列出了我们在所述期间（以千计）的现金、现金等价物和有价债务证券投资的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四月 27,
2024 | | 10月28日
2023 | | 增加
|
| 现金和现金等价物 | $ | 1,091,289 | | | $ | 1,010,618 | | | $ | 80,671 | |
| 对有价债务证券的短期投资 | 165,620 | | | 104,753 | | | 60,867 | |
| 对有价债务证券的长期投资 | 165,960 | | | 134,278 | | | 31,682 | |
| 现金、现金等价物和有价债务证券投资总额 | $ | 1,422,869 | | | $ | 1,249,649 | | | $ | 173,220 | |
流动性的主要来源。我们手头的主要流动性来源包括我们的现金、现金等价物和投资，截至2024年4月27日，总额为14亿美元，以及我们和我们的某些子公司加入的循环信贷额度的未使用部分。循环信贷额度规定的承诺总额为3亿美元，到期日为2028年10月24日。我们主要使用循环信贷额度来支持我们在正常业务过程中产生的以及用于一般公司用途的信用证的发行。截至2024年4月27日，根据循环信贷额度发放的信用证总额为7,050万美元。截至2024年4月27日，循环信贷额度下没有未偿还的借款。
外国流动性。截至2024年4月27日，我们的外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资金额为2.168亿美元。预计这些外国子公司产生的大约9,300万美元未来现金将汇回本国，剩余金额将继续无限期地进行再投资。与预期汇回金额相关的递延所得税负债已在2023财年累计。在我们对未确认递延所得税负债的外国子公司的投资方面，没有其他重大的暂时性差异。
股票回购授权。2021 年 12 月 9 日，我们宣布，董事会批准了一项回购高达 10 亿美元普通股的计划，该计划完全取代了 2019 财年批准的先前股票回购计划。在2024财年的前六个月中，我们根据股票回购计划又回购了8,900万美元的普通股，截至2024年4月27日，目前的回购授权仍为1.61亿美元。根据我们的股票回购计划，任何进一步回购的金额和时间都受多种因素的影响，包括流动性、现金流、股票价格以及一般商业和市场状况。该程序可以随时修改、暂停或终止。参见本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注16以及本报告第二部分第2项。
流动性状况。根据过去的业绩和当前的预期，我们认为，来自运营的现金、现金、现金等价物、投资和其他流动性来源，包括我们的循环信贷额度，将满足我们目前预期的营运资金需求、资本支出以及未来12个月和合理可预见的未来与运营相关的其他流动性需求。我们会定期评估我们的流动性状况、债务负债和预期的现金需求，为我们的运营或投资计划提供资金，并将继续考虑我们可能获得的资金筹集和其他市场机会。我们定期评估管理资本结构和市场机会的替代方案，以增强我们的流动性并提供进一步的运营和战略灵活性。
经营活动提供的现金
以下章节列出了我们在2024财年前六个月中运营活动提供的3.245亿美元现金的组成部分：
净收益（经非现金费用调整）
下表列出了我们在该期间的净收入（经非现金费用调整后）（以千计）：
| | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2024年4月27日 |
| 净收入 | $ | 32,698 | |
| 非现金费用的调整： | |
| |
| |
| 设备、建筑物、家具和固定装置的折旧，租赁权益改善的摊销 | 46,016 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 78,075 | |
| 无形资产的摊销 | 20,726 | |
| 递延税 | (8,946) | |
| 为库存过剩和过时编列经费 | 23,152 | |
| 保修条款 | 8,629 | |
| |
| 其他 | 11,509 | |
| 净收益（经非现金费用调整） | $ | 211,859 | |
营运资金
在此期间，营运资金提供了1.127亿美元的现金。下表列出了营运资金提供的现金的主要组成部分（以千计）：
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| 六个月已结束 |
| 2024年4月27日 |
| 应收账款提供的现金 | $ | 155,107 | |
| 存货提供的现金 | 5,346 | |
| 用于预付费用和其他的现金 | (37,441) | |
| 用于应付账款、应计账款和其他债务的现金 | (56,064) | |
| 递延收入提供的现金 | 48,641 | |
| 用于经营租赁资产和负债的现金，净额 | (2,899) | |
| 营运资金提供的现金总额 | $ | 112,690 | |
与 2023 财年末相比：
•2024财年前六个月应收账款提供的1.551亿美元现金主要反映了2024财年上半年现金收款的增加和销售量的减少；
•2024财年前六个月库存提供的530万美元现金主要反映了超过采购量的原材料消耗，但部分抵消了计划履行客户预付款后制成品和在制品库存的增加，部分交付时间如上文 “概述” 所述；
•在2024财年的前六个月中，用于预付费用和其他开支的3,740万美元现金主要反映了预付供应商成本的增加、维护备件的增加以及非贸易应收账款的增加；
•2024财年前六个月用于应付账款、应计账款和其他债务的5,610万美元现金主要反映了根据我们的年度现金激励薪酬计划向员工付款的时机；
•在2024财年的前六个月中，递延收入提供的4,860万美元现金代表了在收入确认之前根据多年维护合同从客户那里收到的预付款的增加；以及
•2024财年前六个月用于经营租赁资产和负债的净额290万美元现金是为超过运营租赁成本的运营租赁付款支付的现金。
我们的未偿还销售额（“DSO”）从2023财年前六个月的100天下降到2024财年前六个月的92天。DSO的计算包括应收账款、未开票应收账款的净资产和合同资产、预付费用中包含的净资产等。我们的库存周转率从2023财年前六个月的1.9下降到2024财年前六个月的1.7。
为利息支付的现金，净额
下表列出了该期间支付的净利息现金（以千计）：
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| 六个月已结束 |
| 2024年4月27日 |
2030 年 2030 年 10 月 28 日到期的新定期贷款 (1) | $ | 43,092 | |
2030 年于 2030 年 1 月 31 日到期的优先票据 (2) | 8,000 | |
利率互换 (3) | (7,616) | |
循环信贷额度 (4) | 374 | |
| 融资租赁 | 1,932 | |
| 期间支付的现金 | $ | 45,782 | |
(1) 2030年新定期贷款的利息应根据选择的借款利息期限定期支付。2030年新定期贷款在选定的借款期内按SOFR计息，外加2.00％的利差，最低SOFR利率为0.00％。在2024财年第二季度末，2030年新定期贷款的利率为7.32％。
(2) 2030年票据的年利率为4.00％，将于2030年1月31日到期。每年1月31日和7月31日拖欠的2030年票据应付利息。
(3) 我们的利率互换将截至2028年1月的3.5亿美元定期贷款的SOFR利率定为3.47％，截至2025年9月，另外3.5亿美元定期贷款的SOFR利率定为2.968％。
(4) 在2024财年的前六个月中，我们利用循环信贷额度发行了某些备用信用证，并支付了名义承诺费、利息支出和其他主要与循环信贷额度相关的管理费用。
有关我们的债务和利率互换的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注12和13。
合同义务
自2023年10月28日以来，我们的合同义务没有实质性变化，以下列项目除外。有关我们的合同义务摘要，请参阅 2023 年年度报告第二部分第 7 项。
采购订单义务。截至2024年4月27日，我们向合同制造商和零部件供应商的未清库存采购订单承诺为16亿美元。在某些情况下，我们有权取消、重新安排或调整这些订单。因此，该金额中只有一部分与公司的、不可取消的和无条件的债务有关。
关键会计政策与估计
自2023年10月28日以来，我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化。有关我们的关键会计政策和估算的讨论，请参阅2023年年度报告第二部分第7项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
近期会计声明的影响
有关我们讨论近期会计公告影响的信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注2。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临与利率和外币汇率变动相关的市场风险。有关市场风险定量和定性披露的讨论，请参阅我们的2023年年度报告第二部分第7A项。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
截至本报告所涉期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在本报告所涉期末生效。
财务报告内部控制的变化
在最近结束的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注19中 “诉讼” 标题下载列的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
投资我们的证券涉及高度的风险。在投资我们的证券之前，您应仔细考虑本报告和我们的2023年年度报告中包含的信息，包括其第一部分第1A项 “风险因素” 下的信息。本报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。参见上文 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “关于前瞻性陈述的警示说明”。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。我们在2023年年度报告、本报告、我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中讨论的任何风险，以及我们未预见或讨论过的其他风险，都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。除下文所述外，与我们的2023年年度报告相比，使投资我们的证券具有投机性或风险性的重大因素没有实质性变化。
如果我们无法确保订单增长，我们的收入可能无法达到预期的水平。
由于客户为解决供应链限制和更长的交货周期而下达了前所未有的订单量，我们的积压订单从2020财年末的12亿美元增长到2022财年末的42亿美元。由于我们消耗了大量积压，我们的收入在2023财年增长了21％。客户订单量迅速下降，在2023财年的大部分时间和2024财年的上半年，我们的订单都低于收入。结果，截至2024财年第二季度末，我们的积压量减少到19亿美元。随着积压订单的减少以及在季度收入中所占的比例相对较小，我们预计将越来越依赖于确保订单增长，尤其是我们能够在收到订单的同一季度转化为收入的订单（我们称之为 “账面转化为收入”）。我们未来的收入增长将取决于获得更多的订单，特别是来自通信服务提供商客户的订单。我们未能达到更高的订单水平，包括更典型的季度收入构成，即账面与收入订单的比例，将对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
我们的销售和运营的国际规模使我们面临额外的风险和支出，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在全球范围内营销、销售和服务我们的产品，在多个国家派驻人员，并依靠全球供应链来采购重要组件和制造我们的产品。我们的国际销售和运营面临固有风险，包括：
•不利的社会、政治和经济状况，例如持续的通货膨胀和利率上升；
•货币汇率不利变化的影响；
•收取应收账款的难度更大，收款期更长；
•人员配备和管理国外业务的困难和成本；
•更高的腐败或不道德商业行为的发生率和风险；
•某些国家对知识产权的保护较少；
•对我们的全球采购战略、制造惯例、转让定价或产品全球销售竞争力产生不利影响的税收和海关变化；
•遵守产品的某些测试、认证或定制，以符合当地标准；
•自由贸易协定、贸易保护措施、关税和其他进口措施、出口合规、经济制裁措施、国内优惠采购要求、业务交易资格和其他监管要求的重大变化；
•自然灾害（包括由气候变化引起的）、战争或恐怖主义行为以及突发公共卫生事件，包括 COVID-19 疫情；以及
•欧洲、亚洲和我们开展业务的其他地区的经济、法律和政治状况不确定，例如，英国脱欧对英欧关系的持续影响，俄罗斯和乌克兰以及以色列和哈马斯之间持续的军事冲突，包括红海的相关海上影响，以及中台和中美关系的变化。
我们采用的采购策略强调材料的全球采购，这种采购直接或间接依赖于在亚太地区开展业务的许多供应商。我们还依赖第三方合同制造商，包括在加拿大、墨西哥、泰国和美国设有工厂的制造商，来制造、支持和运送我们的产品。在这些地区和全球范围内，与气候变化相关的物理、监管、技术、市场、声誉和法律风险的影响和多样性正在增加，对我们的业务或经营业绩的任何短期或长期不利影响的程度仍然未知。气候变化的物理影响，包括某些类型的自然灾害发生频率更高、强度更高或天气模式变化的影响，可能会扰乱我们的供应链，导致我们的设施损坏或关闭，否则可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的国际业务受复杂的外国和美国法律法规的约束，包括反贿赂和腐败法、反垄断或竞争法、数据隐私法（例如 GDPR）和环境法规等。特别是，近年来，美国监管机构的反贿赂执法活动大幅增加，我们目前正在世界上许多被认为或被认为具有更大腐败潜力的地区开展业务和寻求开展业务。违反任何这些法律法规都可能导致罚款和处罚，对我们或我们的员工的刑事制裁，禁止我们的业务开展以及我们在某些地区提供产品和服务的能力，并严重损害我们的商业声誉。我们促进遵守这些法律法规并减轻这些风险的政策和程序可能无法保护我们免受员工或第三方供应商（包括承包商、代理和服务合作伙伴）实施的所有行为，也无法保护我们免受此类法律的误解或变更适用范围的影响。此外，遵守这些法律的成本（包括调查、审计和监控的费用）可能会对我们当前或未来的业务产生不利影响。
我们的业务、运营和财务业绩也可能受到重要地理区域的不稳定、中断或破坏的不利影响，包括战争、恐怖主义、暴动、内乱或社会动荡；自然或人为灾害；突发公共卫生事件；或经济不稳定或疲软。例如，2022年2月，俄罗斯和乌克兰之间的武装冲突升级。美国和其他一些国家已对俄罗斯实施制裁，并可能实施进一步的制裁，这可能会损害或破坏国际商业和全球经济。我们正在遵守美国和国际上对俄罗斯实施的广泛制裁和出口管制要求，并于2022年3月宣布决定立即暂停在俄罗斯的业务运营。尽管由于历史上我们在俄罗斯开展的业务量有限，这一决定没有对我们在2022年或2023财年的经营业绩产生重大影响，但无法预测这场冲突的更广泛或长期后果，其中可能包括进一步的制裁、出口管制和进口限制、禁运、地区不稳定、地缘政治变化以及对宏观经济状况、安全状况、货币汇率和金融市场的不利影响。此外，以色列和哈马斯之间的冲突以及相关的地区影响最近导致红海海底电缆受损，使用这些电缆的网络中断，这可能会影响我们客户在该地区的未来项目。这种地缘政治的不稳定性和不确定性可能会对我们在贸易限制、制裁、禁运和出口管制法律限制以及包括封锁领空在内的物流限制的基础上向某些国家和地区的客户销售、向其运送产品、向其收取款项和为其提供支持的能力产生负面影响，并可能增加供应链和物流挑战带来的成本、风险和不利影响。
我们的国际销售和运营的成功将在很大程度上取决于我们有效预测和管理这些风险的能力。我们未能管理任何风险都可能损害我们的国际业务，减少我们的国际销售，并可能导致负债、成本或其他业务困难，从而对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表汇总了我们在2024财年第二季度回购普通股的情况：
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| 时期 | | 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 (1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (1) | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值（以千计）(1) |
| 2024 年 1 月 28 日至 2024 年 2 月 24 日 | | 275,982 | | | $ | 55.07 | | | 275,982 | | | $ | 202,806 | |
| 2024 年 2 月 25 日至 2024 年 3 月 23 日 | | 308,780 | | | $ | 53.76 | | | 308,780 | | | $ | 186,207 | |
| 2024 年 3 月 24 日至 2024 年 4 月 27 日 | | 540,679 | | | $ | 46.65 | | | 540,679 | | | $ | 160,984 | |
| | 1,125,441 | | | $ | 50.67 | | | 1,125,441 | | | |
(1) 2021 年 12 月 9 日，我们宣布董事会批准了一项回购高达 10 亿美元的计划
我们的普通股，它完全取代了我们之前的股票回购计划。该程序可以随时修改、暂停或终止。在2024财年第二季度，我们根据股票回购计划回购了5,700万美元的普通股，截至2024年4月27日，根据当前的回购授权，我们还剩下1.61亿美元的普通股。有关董事会批准的股票回购计划的信息，请参阅本报告第一部分第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源——股票回购授权” 和本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注16。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易安排
在截至2024年4月27日的季度中，我们的任何董事和高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用， 终止，或者修改了任何交易安排的金额、定价或时机条款，这些安排要么是（1）旨在满足第10b5-1（c）条（“规则10b5-1交易安排”）的肯定抗辩条件的合同、指示或书面计划，要么是（2）“非规则10b5-1交易安排”（定义见S-K法规第408（c）项）。
第 6 项。展品
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| 3.1 | Ciena Corporation的第五份重述公司注册证书，于2024年6月4日向特拉华州国务卿提交 | |
| 10.1 | Ciena Corporation 2017 年综合激励计划 2 号修正案（参照公司于 2024 年 3 月 26 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 最新报告（委员会文件编号 001-36250）中的附录 10.1 纳入* | |
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | Ciena 公司
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| 日期： | 2024年6月6日 | 来自： | /s/ 加里 ·B· 史密斯 |
| | | 加里 B. 史密斯 |
| | | 总裁、首席执行官
兼董事
（正式授权官员） |
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| 日期： | 2024年6月6日 | 来自： | /s/ 小詹姆斯·莫伊兰 |
| | | 小詹姆斯·E·莫伊兰 |
| | | 财务和高级副总裁
首席财务官
（首席财务官） |