附录 99.1
用于追踪股票集团的未经审计的归因财务信息
下表列出了我们截至2023年3月31日的资产和负债以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的收入和支出以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的现金流量。这些表格进一步列出了我们打算分别归属于Liberty SiriusXM集团、自由勇士集团(“勇士集团”)和自由一级方程式集团(“一级方程式集团”)的资产、负债、收入、支出和现金流。财务信息应与本10-Q表季度报告中包含的截至2023年3月31日的三个月的简明合并财务报表一起阅读。
尽管将资产、负债、收入、支出和现金流归属于Liberty SiriusXM集团、勇士集团和一级方程式赛车集团,但我们的追踪股票资本结构不会影响我们资产的所有权或各自的法定所有权或负债责任。我们和我们的子公司均对各自的负债负责。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty Formula普通股的持有人是我们普通股的持有人,他们面临与投资我们公司以及所有业务、资产和负债相关的风险。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves和Liberty Formula One普通股的发行不会影响我们债权人的权利。
1
归因财务数据摘要
Liberty SiriusXM 集团
资产负债表数据摘要:
| | 3月31日 | | 十二月 31, | | ||
| | 2023 | | 2022 | | ||
| | 以百万为单位的金额 | | ||||
现金和现金等价物 | | $ | 430 | | | 362 | |
对关联公司的投资,使用权益法进行核算 | | $ | 862 | | | 823 | |
无需摊销的无形资产 | | $ | 25,051 | | | 25,501 | |
待摊销的无形资产,净额 | | $ | 1,060 | | | 1,101 | |
总资产 | | $ | 30,203 | | | 30,479 | |
递延收入 | | $ | 1,307 | | | 1,321 | |
长期债务,包括流动部分 | | $ | 12,900 | | | 13,143 | |
递延所得税负债 | | $ | 2,046 | | | 2,054 | |
归因净资产 | | $ | 8,920 | | | 8,759 | |
非控股权益 | | $ | 3,090 | | | 3,138 | |
运营报表数据摘要:
| | 三个月已结束 | | |||
| | 3月31日 | | |||
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 以百万为单位的金额 | ||||
收入 | | $ | 2,144 | | 2,186 | |
Sirius XM Holdings 服务的成本 (1) | | $ | (1,024) | | (989) | |
其他运营费用 (1) | | $ | (79) | | (67) | |
销售、一般和管理费用 (1) | | $ | (385) | | (404) | |
营业收入(亏损) | | $ | 373 | | 484 | |
利息支出 | | $ | (136) | | (122) | |
所得税(费用)补助 | | $ | (69) | | (101) | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | | $ | 37 | | 56 | |
归属于Liberty股东的收益(亏损) | | $ | 183 | | 288 | |
(1) | 包括股票薪酬支出,如下所示: |
| | 三个月已结束 | | |||
| | 3月31日 | | |||
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 以百万为单位的金额 | | |||
服务成本 | | $ | 9 | | 10 | |
其他运营费用 | | | 11 | | 8 | |
销售、一般和管理费用 | | | 28 | | 31 | |
| | $ | 48 | | 49 | |
2
勇士集团
资产负债表数据摘要:
| | 3月31日 | | 十二月 31, | | ||
| | 2023 | | 2022 | | ||
| | 以百万为单位的金额 | | ||||
现金和现金等价物 | | $ | 215 | | | 151 | |
财产和设备,净额 | | $ | 729 | | | 730 | |
对关联公司的投资,使用权益法进行核算 | | $ | 94 | | | 95 | |
无需摊销的无形资产 | | $ | 300 | | | 300 | |
待摊销的无形资产,净额 | | $ | 28 | | | 24 | |
总资产 | | $ | 1,518 | | | 1,477 | |
递延收入 | | $ | 191 | | | 105 | |
长期债务,包括流动部分 | | $ | 538 | | | 542 | |
递延所得税负债 | | $ | 46 | | | 54 | |
归因净资产 | | $ | 229 | | | 294 | |
运营报表数据摘要:
| | 三个月已结束 | | |||
| | 3月31日 | | |||
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 以百万为单位的金额 | | |||
收入 | | $ | 31 | | 23 | |
销售、一般和管理费用 (1) | | $ | (26) | | (22) | |
营业收入(亏损) | | $ | (49) | | (40) | |
关联公司收益(亏损)份额,净额 | | $ | (1) | | 4 | |
集团间利息的未实现收益(亏损) | | $ | (13) | | 1 | |
所得税(费用)补助 | | $ | 13 | | 3 | |
归属于Liberty股东的收益(亏损) | | $ | (59) | | (13) | |
(1) | 包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中每个300万美元的股票薪酬支出。 |
3
一级方程式赛车组
资产负债表数据摘要:
| | 3月31日 | | 十二月 31, | | ||
| | 2023 | | 2022 | | ||
| | 以百万为单位的金额 | | ||||
现金和现金等价物 | | $ | 1,584 | | | 1,733 | |
对关联公司的投资,使用权益法进行核算 | | $ | 37 | | | 34 | |
无需摊销的无形资产 | | $ | 3,956 | | | 3,956 | |
待摊销的无形资产,净额 | | $ | 3,083 | | | 3,163 | |
总资产 | | $ | 10,978 | | | 11,016 | |
长期债务,包括流动部分 | | $ | 2,958 | | | 2,947 | |
归因净资产 | | $ | 6,813 | | | 6,910 | |
运营报表数据摘要:
| | 三个月已结束 | | |||
| | 3月31日 | | |||
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 以百万为单位的金额 | | |||
收入 | | $ | 381 | | 360 | |
一级方程式赛车收入成本 | | $ | (206) | | (195) | |
销售、一般和管理费用 (1) | | $ | (75) | | (56) | |
营业收入(亏损) | | $ | 16 | | 19 | |
利息支出 | | $ | (51) | | (29) | |
关联公司收益(亏损)份额,净额 | | $ | (2) | | — | |
金融工具的已实现和未实现收益(亏损),净额 | | $ | (47) | | (7) | |
集团间利息的未实现收益(亏损) | | $ | (41) | | (21) | |
所得税(费用)补助 | | $ | 6 | | (2) | |
归属于Liberty股东的收益(亏损) | | $ | (109) | | (35) | |
(1) | 包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,分别为500万美元和300万美元的股票薪酬。 |
4
资产负债表信息
2023年3月31日
(未经审计)
| | | 归因(注释 1) | | | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一级方程式 | | 组间 | | 合并 | | |
|
| 小组 | | 小组 | | 小组 | | 淘汰 | | 自由 |
| |
| | 金额(以百万计) | | |||||||||
资产 | | | | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | | | | | | | — | | |
|
贸易和其他应收账款,净额 | |
| | | | | | | — | | |
|
其他流动资产 | |
| | | | | | | — | | |
|
流动资产总额 | |
| | | | | | | — | | |
|
集团间利益(注1) | | | | | — | | | | ( | | — | |
对关联公司的投资,使用权益法入账(注释1) | |
| | | | | | | — | | |
|
| | | | | | | | | | | | |
财产和设备,按成本计算 | |
| | | | | | | — | | |
|
累计折旧 | |
| ( | | ( | | ( | | — | | ( |
|
| |
| | | | | | | — | | |
|
| | | | | | | | | | | | |
无需摊销的无形资产 | | | | | | | | | | | | |
善意 | |
| | | | | | | — | | |
|
联邦通信委员会许可证 | |
| | | — | | — | | — | | |
|
其他 | |
| | | | | — | | — | | |
|
| |
| | | | | | | — | | |
|
待摊销的无形资产,净额 | |
| | | | | | | — | | |
|
其他资产 | |
| | | | | | | ( | | |
|
总资产 | | $ | | | | | | | ( | | |
|
| | | | | | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | | | | | | |
集团间应付款(应收账款)(附注3) | | $ | | | ( | | ( | | — | | — | |
应付账款和应计负债 | | | |
| | | | | — | | | |
债务的流动部分 | | | | | | | | | — | | | |
递延收入 | |
| |
| | | | | — | | | |
其他流动负债 | |
| |
| | | | | — | | | |
流动负债总额 | |
| |
| | | | | — | | | |
长期债务(注1) | |
| |
| | | | | — | | | |
递延所得税负债 | |
| |
| | | — | | ( | | | |
可赎回的集团间利息(注1) | | | — | | | | | | ( | | — | |
其他负债 | |
| |
| | | | | — | | | |
负债总额 | |
| |
| | | | | ( | | | |
权益/归属净资产 | |
| |
| | | | | — | | | |
子公司股权中的非控股权益 | |
| |
| | | | | — | | | |
负债和权益总额 | | $ | |
| | | | | ( | | | |
5
运营报表信息
截至2023年3月31日的三个月
(未经审计)
| | | 归因(注释 1) | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一级方程式 | | 合并 | | |
| | 小组 | | 小组 | | 小组 | | 自由 | | |
| | 以百万为单位的金额 | | |||||||
收入: | | | | | | | | | | |
Sirius XM Holdings 收入 | | $ | |
| — | | — | | | |
一级方程式赛车收入 | | | — | | — | | | | | |
其他收入 | |
| — |
| | | — | | | |
总收入 | |
| |
| | | | | | |
运营成本和支出,包括股票薪酬(注释2): | | | | | | | | | | |
Sirius XM Holdings 服务成本(不包括下文单独显示的折旧): | | | | | | | | | | |
收入分成和特许权使用费 | |
| |
| — | | — | | | |
编程和内容 | |
| |
| — | | — | | | |
客户服务和账单 | |
| |
| — | | — | | | |
其他 | |
| |
| — | | — | | | |
一级方程式赛车收入成本(不包括折旧,如下文单独显示) | | | — | | — | | | | | |
订户收购成本 | |
| |
| — | | — | | | |
其他运营费用 | |
| |
| | | — | | | |
销售、一般和管理 | |
| |
| | | | | | |
减值、重组和收购成本,扣除回收额 | | | |
| — | | — | | | |
折旧和摊销 | |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| | | | | | |
营业收入(亏损) | |
| |
| ( | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | |
利息支出 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
关联公司收益(亏损)份额,净额 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
金融工具的已实现和未实现收益(亏损),净额 | |
| |
| ( | | ( | | ( | |
集团间权益的未实现收益(亏损)(注1) | | | | | ( | | ( | | — | |
其他,净额 | |
| |
| | | | | | |
| |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
所得税前收益(亏损) | |
| |
| ( | | ( | | | |
所得税(费用)补助 | |
| ( |
| | | | | ( | |
净收益(亏损) | |
| |
| ( | | ( | | | |
减去归属于非控股权益的净收益(亏损) | |
| 37 |
| — | | — | | 37 | |
归属于Liberty股东的净收益(亏损) | | $ | |
| ( | | ( | | | |
6
运营报表信息
截至2022年3月31日的三个月
(未经审计)
| | | 归因(注释 1) | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一级方程式 | | 合并 | | |
| | 小组 | | 小组 | | 小组 | | 自由 | | |
| | 以百万为单位的金额 | | |||||||
收入: | | | | | | | | | | |
Sirius XM Holdings 收入 | | $ | |
| — | | — | | | |
一级方程式赛车收入 | | | — | | — | | | | | |
其他收入 | |
| — |
| | | — | | | |
总收入 | |
| |
| | | | | | |
运营成本和支出,包括股票薪酬(注释2): | | | | | | | | | | |
Sirius XM Holdings 服务成本(不包括下文单独显示的折旧): | | | | | | | | | | |
收入分成和特许权使用费 | |
| |
| — | | — | | | |
编程和内容 | |
| |
| — | | — | | | |
客户服务和账单 | |
| |
| — | | — | | | |
其他 | |
| |
| — | | — | | | |
一级方程式赛车收入成本(不包括折旧,如下文单独显示) | | | — | | — | | | | | |
订户收购成本 | |
| |
| — | | — | | | |
其他运营费用 | |
| |
| | | — | | | |
销售、一般和管理 | |
| |
| | | | | | |
折旧和摊销 | |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| | | | | | |
营业收入(亏损) | |
| |
| ( | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | |
利息支出 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
关联公司收益(亏损)份额,净额 | |
| ( |
| | | — | | ( | |
金融工具的已实现和未实现收益(亏损),净额 | |
| |
| | | ( | | | |
集团间权益的未实现收益(亏损)(注1) | | | | | | | ( | | — | |
其他,净额 | |
| |
| | | | | | |
| |
| ( |
| | | ( | | ( | |
所得税前收益(亏损) | |
| |
| ( | | ( | | | |
所得税(费用)补助 | |
| ( |
| | | ( | | ( | |
净收益(亏损) | |
| |
| ( | | ( | | | |
减去归属于非控股权益的净收益(亏损) | |
| |
| — | | | | | |
减去归因于可赎回非控股权益的净收益(亏损) | | | — | | — | | ( | | ( | |
归属于Liberty股东的净收益(亏损) | | $ | |
| ( | | ( | | | |
7
现金流量表信息
截至2023年3月31日的三个月
(未经审计)
| | | 归因(注释 1) | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一级方程式 | | 合并 | | |
| | 小组 | | 小组 | | 小组 | | 自由 | | |
| | 金额(以百万计) | | |||||||
来自经营活动的现金流: | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | |
| ( | | ( | | | |
调整净收益(亏损)与经营活动提供的净现金: | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | |
| |
| | | | | | |
基于股票的薪酬 | |
| |
| | | | | | |
非现金减值和重组成本 | | | |
| — | | — | | | |
关联公司(收益)亏损份额,净额 | |
| |
| | | | | | |
集团间权益的未实现(收益)亏损,净额 | | | ( | | | | | | — | |
金融工具已实现和未实现(收益)亏损,净额 | |
| ( |
| | | | | | |
递延所得税支出(福利) | |
| |
| ( | | ( | | ( | |
集团间税收分配 | | | | | ( | | ( | | — | |
其他费用(贷项),净额 | |
| |
| | | ( | | | |
经营资产和负债的变化 | | | | | | | | | | |
流动资产和其他资产 | |
| |
| | | ( | | | |
应付账款和其他负债 | |
| ( |
| | | | | | |
经营活动提供(使用)的净现金 | |
| |
| | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | | | | |
投资权益法关联公司以及债务和股权证券 | |
| ( |
| — | | ( | | ( | |
处置产生的现金收益 | | | — | | — | | | | | |
用于财产和设备的资本,包括内部使用的软件和网站开发 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
其他投资活动,净额 | |
| |
| — | | ( | | | |
投资活动提供(使用)的净现金 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | | | | |
借入债务 | |
| |
| — | | — | | | |
偿还债务 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
集团间(还款)借款 | | | | | — | | ( | | — | |
子公司回购的子公司股份 | |
| ( |
| — | | — | | ( | |
子公司支付的现金分红 | | | ( | | — | | — | | ( | |
代替为股票补偿而发行的股票而缴纳的税款 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
其他筹资活动,净额 | | | | | | | | | | |
融资活动提供(使用)的净现金 | |
| ( |
| | | ( | | ( | |
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | | — | | — | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | |
| |
| | | ( | | ( | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | |
| |
| | | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | |
| | | | | | |
8
现金流量表信息
截至2022年3月31日的三个月
(未经审计)
| | | 归因(注释 1) | | | | ||||
| | 自由 | | | | | | | | |
| | SiriusXM | | 勇士 | | 一级方程式 | | 合并 | | |
| | 小组 | | 小组 | | 小组 | | 自由 | | |
| | 金额(以百万计) | | |||||||
来自经营活动的现金流: | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | |
| ( | | ( | | | |
调整净收益(亏损)与经营活动提供的净现金: | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | |
| |
| | | | | | |
基于股票的薪酬 | |
| |
| | | | | | |
关联公司(收益)亏损份额,净额 | |
| |
| ( | | — | | | |
集团间权益的未实现(收益)亏损,净额 | | | ( | | ( | | | | — | |
金融工具已实现和未实现(收益)亏损,净额 | |
| ( |
| ( | | | | ( | |
递延所得税支出(福利) | |
| |
| ( | | | | | |
集团间税收分配 | | | | | | | ( | | — | |
其他费用(贷项),净额 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
经营资产和负债的变化 | | | | | | | | | | |
流动资产和其他资产 | |
| |
| | | ( | | ( | |
应付账款和其他负债 | |
| ( |
| | | | | | |
经营活动提供(使用)的净现金 | |
| |
| | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | | | | |
投资权益法关联公司以及债务和股权证券 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
处置产生的现金收益 | | | | | | | — | | | |
用于财产和设备的资本,包括内部使用的软件和网站开发 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
其他投资活动,净额 | |
| ( |
| — | | | | | |
投资活动提供(使用)的净现金 | |
| ( |
| | | | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | | | | |
借入债务 | |
| |
| | | — | | | |
偿还债务 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
Liberty 股票回购 | | | ( | | — | | ( | | ( | |
子公司回购的子公司股份 | |
| ( |
| — | | — | | ( | |
子公司支付的现金分红 | | | ( | | — | | — | | ( | |
代替为股票补偿而发行的股票而缴纳的税款 | |
| ( |
| — | | | | ( | |
其他筹资活动,净额 | | | | | ( | | | | | |
融资活动提供(使用)的净现金 | |
| ( |
| ( | | ( | | ( | |
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | | — | | — | | ( | | ( | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | |
| |
| | | | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | |
| |
| | | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | |
| | | | | | |
9
归因财务信息附注(续)
(未经审计)
(1) | 追踪股是一种普通股,发行公司打算反映或 “跟踪” 特定企业或 “集团” 的经济表现,而不是整个公司的经济表现。尽管Liberty SiriusXM集团、勇士集团和一级方程式赛车集团拥有单独的业务、资产和负债,但没有一个集团是独立的法人实体,因此不能拥有资产、发行证券或签订具有法律约束力的协议。因此,Liberty SiriusXM集团、勇士集团和一级方程式赛车集团不代表独立的法人实体,而是代表归属于每个集团的业务、资产和负债。追踪股票的持有人对集团的股票或资产没有直接索赔,因此,由于他们拥有自由追踪股票,他们不拥有公司的任何股权或投票权益,例如Sirius XM Holdings Inc.(“Sirius XM Holdings”)、Live Nation Entertainment, Inc.(“Live Nation”)、一级方程式赛车或勇士控股有限责任公司(“勇士控股”),其中 Liberty 持有权益,该权益归属于Liberty追踪股票集团。追踪股票的持有人也不由单独的董事会代表。相反,追踪股票的持有人是母公司的股东,只有一个董事会,并承担母公司的所有风险和负债。 |
截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集团主要由Liberty在Sirius XM Holdings和Live Nation中的权益、公司现金、Liberty在2023年到期的1.375%现金可转换票据及相关金融工具、自由党2028年到期的2.125%可交换优先债券、Liberty的0.5%可交换优先债券组成 2050年到期的可交换优先债券和Liberty全资特殊用途子公司产生的保证金贷款债务。截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集团在一级方程式集团和勇士集团中持有集团间权益。截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集团的现金及现金等价物约为4.3亿美元,其中包括5300万美元的子公司现金。
截至2023年3月31日,勇士集团主要由我们的合并子公司勇士控股公司组成,该公司间接拥有亚特兰大勇士队美国职棒大联盟俱乐部(“ANLBC”)以及与ANLBC体育场和混合用途开发项目相关的某些资产和负债以及现金。截至2023年3月31日,勇士集团的现金及现金等价物约为2.15亿美元,其中包括1.49亿美元的子公司现金。
截至2023年3月31日,一级方程式集团主要由Liberty的所有业务、资产和负债组成,但特别归属于Liberty SiriusXM集团或勇士集团的业务、资产和负债除外,包括Liberty在一级方程式赛车中的权益、现金、在勇士集团的集团间权益和Liberty于2027年到期的2.25%的可转换优先票据。截至2023年3月31日,一级方程式集团的现金及现金等价物约为15.84亿美元,其中包括一级方程式赛车持有的10.43亿美元现金。
2023年3月,一级方程式集团向Liberty SiriusXM集团支付了约2.02亿美元,以结算Liberty SiriusXM集团持有的一级方程式集团的部分集团间权益,这是回购Liberty2023年到期的1.375%现金可转换票据的一部分,如随附的简明合并财务报表附注7所述。截至2023年3月31日,一级方程式集团持有的代表勇士集团集团间权益的名义股票数量为6,792,903股,相当于11.0%的集团间权益。截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集团持有的代表勇士集团集团间权益的名义股票数量为1,811,066股,占集团间权益的2.9%。截至2023年3月31日,Liberty SiriusXM集团持有的一级方程式集团集团间权益的名义股票数量为1,051,238股,相当于集团间权益的0.4%。集团间权益代表准股权益,不以已发行普通股为代表;相反,一级方程式集团和Liberty SiriusXM集团已将勇士集团的权益归因于勇士集团的权益,这些权益通常以自由勇士队的多股普通股表示,而Liberty SiriusXM集团也拥有一级方程式集团的归属权益,该集团通常以自由的多股股份表示一级方程式普通股。每个报告期,代表集团间权益的名义股份均按公允价值计价。公允价值的变化记录在未经审计的归因简明合并运营报表中的集团间权益项的未实现收益(亏损)中。
10
归因财务信息附注(续)
(未经审计)
勇士集团归属于一级方程式赛车集团和Liberty SiriusXM集团的集团间权益反映在集团间权益投资项中,勇士集团的集团间权益负债反映在未经审计的归因简明合并资产负债表中的可赎回集团间权益细目中。同样,归属于Liberty SiriusXM集团的一级方程式集团集团间利息反映在集团间利益投资项中,而一级方程式集团对集团间权益的负债反映在未经审计的归因简明合并资产负债表中的可赎回集团间权益细目中。这两个账户均列为非流动账户,因为目前没有结算集团间权益的计划。相应的冲销账目记录在公司的简明合并财务报表中。
由于集团间权益所依据的名义股票不以已发行普通股为代表,因此此类股票尚未被正式指定为自由勇士A系列、B系列或C系列普通股和A、B或C系列自由一级方程式普通股。但是,Liberty假设,与一级方程式集团在勇士集团的权益相关的名义股票(如果和何时发行)将由自由勇士队的C系列普通股组成,以免稀释投票百分比,与Liberty SiriusXM集团在勇士集团的权益相关的名义股票(如果和何时发行)将由自由勇士A系列普通股组成,因为自由勇士A系列普通股下跌就像1.375%的可转换债券一样。因此,C系列自由勇士队和自由勇士A系列普通股的市场价格分别用于通过未经审计的归因简明合并运营报表对一级方程式集团和Liberty SiriusXM集团持有的集团间权益进行季度按市值计价调整。Liberty假设,与Liberty SiriusXM集团在一级方程式集团中的权益相关的名义股票(如果和何时发行)将由A系列自由一级方程式普通股组成,因为A系列一级方程式普通股是1.375%可转换债券的基础。因此,A系列自由一级方程式普通股的市场价格通过未经审计的归因简明合并运营报表进行季度市值调整。
集团间权益将保持未偿状态,直至公司董事会自行决定通过将证券、现金和/或其他资产分别从勇士集团或一级方程式赛车集团转移到相应的追踪股票集团来结算未偿利息。
2022年11月,董事会授权公司管理层实施一项计划,赎回其自由勇士普通股的每股已发行股份,以换取新成立的实体亚特兰大勇士控股公司的相应系列普通股(“分割”)中的一股。亚特兰大勇士控股公司将由归属于勇士集团的业务、资产和负债组成。但是,在分拆之前,归属于Liberty SiriusXM集团和一级方程式赛车集团的集团间利益将因分拆而得到解决和消灭。
分拆后,公司打算将其当时流通的普通股重新归类为三只新的追踪股,指定为Liberty SiriusXM普通股、Liberty Formula One普通股和Liberty Live普通股,并就其新成立的Liberty SiriusXM集团、一级方程式集团和自由直播集团的业务、资产和负债归因于其新成立的Liberty SiriusXM集团、一级方程式集团和自由直播集团(“重新分类”)。
分拆和重新分类将受到各种条件的约束。除其他外,这两笔交易都将以公司普通股持有人的某些必要批准和收到税务顾问的意见为条件。此外,分拆将以美国职棒大联盟的必要批准为条件。此外,重新分类取决于分拆的批准和完成,除非分拆完成,否则不予实施;但是,分拆不取决于改叙的批准,即使改叙未获批准,也可能实施。每项分拆和重新分类均旨在向公司股东免税,但收取现金代替部分股份的情况除外。在条件满足的前提下,公司预计将在2023年第二季度完成分拆和重新分类。
11
归因财务信息附注(续)
(未经审计)
有关使用权益法核算的关联公司投资和债务的信息,分别见随附的简明合并财务报表附注6和7。
(2) | 我们公司员工的现金薪酬支出根据为每个小组提供服务的估计时间百分比分配给Liberty SiriusXM集团、勇士集团和一级方程式赛车集团。每年的预计花费时间是通过面试过程和对人事职责的审查来确定的,除非交易显著改变了公司构成和对任一集团的投资,这将需要更及时地重新评估估计的花费时间。其他一般和管理费用尽可能直接向各团体收取,并根据估计用量或其他合理确定的方法进行分配。与每只追踪股票相关的股票薪酬是根据实际未付奖励计算得出的。 |
尽管我们认为这种分配方法对每个群体都是合理和公平的,但我们将来可能会选择更改用于分配一般和管理费用的分配方法或百分比。
(3) | 2023年3月31日和2022年12月31日的集团间余额主要是税收优惠时机的结果。 |
(4) | 根据我们重述的章程,Liberty SiriusXM普通股、自由勇士普通股和自由一级方程式普通股拥有投票权和转换权。以下是这些权利的摘要。每个集团的A系列普通股的持有人有权获得每股一票,每个集团的B系列普通股的持有人有权获得每股十张选票。在某些有限的情况下,每组C系列普通股的持有人有权获得每股1/100的选票,否则将无权投票。通常,A系列和B系列普通股的持有人作为单一类别进行投票。在某些有限的情况下,董事会可以选择仅寻求A系列和B系列Liberty SiriusXM普通股、A系列和B系列自由勇士普通股的持有人的批准,或者仅寻求A系列和B系列自由一级方程式普通股的持有人的批准。 |
持有人可以选择,每个集团的B系列普通股的每股将转换为同一集团的A系列普通股的一股。董事会可以自行决定,与一个集团相关的普通股可以转换为与其他集团相关的同一系列的普通股。
12