美国证券交易所(SEC)

华盛顿特区20549

10-K/A表格

修订编号1

（标记一）

根据证券法第12(b)条注册的证券：

请勾选，标明注册人是否为根据证券法规则405定义的知名资深发行人。是 ☒ 否 ☐

请勾选，标明注册人是否根据证券法第13或15（d）条的规定需要提交报告。是 ☐ 否 ☒

请勾选，标明注册人是否：（1）在过去的12个月内（或其应提交此类报告的较短期间内）已提交证券交易法第13或15（d）条规定需要提交的所有报告；及（2）在过去的90天内一直受到此类报告提出的要求。是 ☒ 否 ☐

请勾选，标明注册人是否在过去的12个月内（或其应提交此类文件的较短期间内）已按照规则405的S-T条款要求电子提交每个交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐

请勾选表示公司是否为大型快速提交者、快速提交者、非大型快速提交者、更小型的报告公司、或新兴增长型公司。请参阅 1934 年证券交易法第 12b-2 条规则中对“大型快速提交者”、“快速提交者”、“更小型的报告公司”和“新兴增长型公司”的定义。

如果是新兴增长型公司，请勾选复选框以表示注册人已选择不使用根据证券交易法第13(a)条规定提供的用于符合任何新的或修订的财务会计准则而提供的延长过渡期。☐

请勾选，标明注册人是否已根据萨班斯—欧克斯法案（15 U.S.C. 7262(b)）第404（b）条以及备有其审计报告的注册会计师所进行过的对其财务报告内部控制有效性的管理评估的报告和证明。☒

如果根据法案第12（b）条注册证券，则勾选此项，标明注册人在文件中包括的财务报表反映了更正之前所发行财务报表的更正。☐

请勾选，标明那些错误更正是否为需要根据240.10D-1（b）条进行的执行期间内对任何注册人高管所接受的激励报酬进行恢复分析的重述。☐

请勾选，标明注册人是否为壳公司（如交易所法规12b-2条中所定义的）。是 ☐ 否 ☒

根据纳斯达克全球精选市场于2023年9月29日报告的该类股票当日收盘价，由注册人非关联方持有的A类普通股合计市值约为25亿美元。

截至2024年5月20日，注册人持有141,291,252股A类普通股和3,856,175股B类普通股。

所附文件引用

公司在2024年股东年会的明确授权下，该公司的代理声明部分已纳入本10-K表格的第 III 部分。该代理声明将在该财年结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

说明：

Nextracker股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年5月28日向证券交易委员会（以下简称“原始文件”）提交的《年度报告形式10-K》（以下简称“原始提交”）的第II部分第9A项“控制和程序”在此修正和重申，原始提交中无意遗漏了审计报告，即公司独立注册会计师事务所德勤会计师事务所于2024年5月28日出具的关于财务报告内部控制的审计报告，根据规则S-K 308(b)的要求。

此修正版本还包括公司首席执行官签名页，以及公司首席执行官和首席财务官的认证。本修订版本不反映原始提交文件日期之后发生的其他后续事件，也不以任何方式修改或更新原始提交文件中的披露，除非以上内容有所注明。应当同时阅读本修订版和原始提交，并阅读公司提交给证券交易委员会的其他申报文件。

第 9A 项。控制和程序

a.披露控制和程序的评估

我们保持“披露控制与程序”，这个术语是根据《证券交易法》13a-15(e)和15d-15(e)条例中的定义来定义的，旨在确保我们在根据证券交易委员会规则和形式提交的报告中须披露的信息被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被累积和传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决策。任何披露控制和程序的设计也在一定程度上考虑了关于未来事件的可能性的某些假设，而不能保证任何设计都能在所有潜在未来情况下实现自己的目标。

我们的管理层与我们的首席执行官和首席财务官一同评估了我们的披露控制和程序的有效性截至2024年3月31日。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官已经得出结论，在此日期之前，我们的披露控制和程序在合理保证的水平上是有效的。

b.财务报告内部控制的管理报告

我们的管理层负责建立和维护充分的财务报告“内部控制”，这个术语是根据《证券交易法》 13a-15(f)条例和15d-15(f)条例中的定义来定义的。我们的管理层根据由Treadway委员会赞助组织（COSO）发布的《内部控制—综合框架》（2013）制定的标准，评估了2024年3月31日之前的财务报告内部控制的有效性。综合评估的结果，管理层得出结论，内部控制在2024年3月31日之前是有效的。

德勤会计师事务所，作为公司的独立注册会计师事务所根据Treadway委员会赞助组织（COSO）发布的《内部控制—综合框架》（2013）所制定的标准，将我们的财务报告内部控制的有效性作为2024年3月31日，已进行审核，并在其日期为2024年5月28日的报告中作出了说明，该报告已在此被纳入。

c.财务报告内部控制的变化

于2024年3月31日结束的季度内，没有对我们的财务报告内部控制（根据证券交易法13a-15(f)条例和15d-15(f)条例中的定义）进行过任何变更，这些变更可能对我们的财务报告内部控制产生重要影响，或者有合理的可能性。

d.对控制有效性的固有限制

我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，认为我们的披露控制和程序以及我们的财务报告内部控制是设计为在合理保证的水平上实现其目标并且在合理保证的水平上是有效的。然而，我们的管理层并不希望我们的披露控制和程序或我们的财务报告内部控制能够预防或检测到所有的错误和所有的欺诈行为。无论控制系统的设计和操作多么完美，都只能在多种潜在未来条件下实现其规定目标的合理保证。进一步地，任何控制制度的设计必须反映出存在资源限制的现实，必须相对于其成本来考虑控制的好处。由于任何控制系统都有天生的缺陷，因此对控制的任何评估都不能提供绝对保证，所有控制问题和欺诈行为实例，如果有的话，都会被发现。这些天然局限性包括决策中的判断可能出现错误，单个人的行为或管理层对控制的掌控都可能规避控制。任何控制系统的设计还基于关于未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计都能在所有潜在未来条件下实现其规定的目标。随着时间的推移，由于条件的改变，或者遵守政策或程序的程度可能恶化，控制可能变得不足够有效。由于成本效益控制系统的先天缺陷，由于错误或欺诈而造成的错误陈述可能会发生且不被检测到。

独立注册公共会计师事务所报告

致Nextracker股份有限公司股东和董事会

对财务报告内部控制的意见

我们根据Treadway委员会赞助组织（COSO）发布的《内部控制—综合框架》（2013）所制定的标准，审核了截至2024年3月31日的Nextracker股份有限公司（以下简称“公司”）和其子公司的财务报告内部控制。在我们的意见中，基于Treadway委员会赞助组织（COSO）发布的《内部控制—综合框架》（2013）所制定的标准，公司于2024年3月31日之前在所有重要方面维持了有效的财务报告内部控制。

我们还根据公共公司审计监督委员会(美国) (PCAOB) 的标准对截至2024年3月31日的公司和其子公司的2024年度和3月31日的合并财务报表进行了审计，我们在2024年5月28日的报告中对这些财务报表发表了无保留意见。

意见依据

公司的管理层负责维护有效的财务报告内部控制以及对财务报告内部控制的评估，包括在附带的“关于财务报告内部控制的管理报告”中。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是美国公共公司会计监督委员会(PCAOB)注册的会计事务所，并根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和公共公司会计监督委员会的适用规则和法规与公司独立。

我们按照美国公共公司审计监督委员会(PCAOB)的标准进行了审计。这些标准要求我们计划并进行审计以得出有关在所有重要方面是否维持了有效的财务报告内部控制的合理保证。我们的审计包括了理解财务报告内部控制，评估存在重大弱点的风险，基于评估的风险对内部控制的设计和操作进行测试和评估，并在适当情况下进行其他程序。我们认为，我们的审计对我们的意见提供了合理的依据。

财务报告内部控制的定义和限制

公司的财务报告内部控制是为了在符合普遍接受的会计准则的情况下，提供合理保证，保证财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表的过程。公司的财务报告内部控制包括那些与维护记录有关的政策和程序，这些记录能够以合理的细节准确地和公正地反映公司资产的交易和处置；提供合理的保证，保证交易按照管理层和董事会的授权进行记录，以便按照普遍接受的会计准则编制财务报表；并且提供合理的保证，防止或及时检测到对公司资产的未经授权收购、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的情况。

由于其固有的限制，财务报告内部控制可能无法防止或检测出误报。此外，对未来时期有效性的任何评估的预测都会面临控制因条件变化而变得不足或符合政策或程序的程度恶化的风险。

由于其固有限制，对财务报告的内部控制可能无法防止或检测到错误陈述。此外，对有效性的任何评估的预测将面临这样的风险，即由于条件的变化而使控制变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

/s/Deloitte&Touche LLP

加利福尼亚州圣何塞
2024年5月28日

附件描述

签名。

根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。