GRUPO SUPERVIELLE

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国发行人的报告

根据规则 13a-16 或 15d-16

根据1934年的《证券交易法》

2024 年 6 月

委员会文件编号：001-37777

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

SUPERVIELLE GROUP S.A

（将注册人姓名翻译成英文）

Bartolomé Mitre 434

C1036AAH 布宜诺斯艾利

阿根廷共和国

（主要行政办公室地址）

用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告：

20-F 表格 ☒ 40-F 表格 ☐

用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：

是的 ☐ 没有 ☒

用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：

是的 ☐ 没有 ☒

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

物品

1。	截至2024年3月31日的财务报表，以比较为基础列报。

物品

1。

截至2024年3月31日的财务报表，以比较为基础列报。

合并简明中期财务报表

在截至的三个月期间

2024 年 3 月 31 日，在比较基础上以同类货币列报

内容

合并简明中期财务状况表2

合并简明中期财务状况表3

综合收益简明中期报表5

每股收益5

合并简明中期股东权益变动表7

合并简明中期股东权益变动表8

合并简明中期现金流量表9

1。会计准则和编制依据11

2。关键会计政策与估算18

3.区段报告19

4。公允价值22

5。现金和银行应付账款25

6。关联方交易26

7。合并财务状况表和合并损益表主要项目的构成26

8。对结果的考虑30

9。保险30

10。资产管理和其他服务30

11。BCRA31 要求的其他信息

12。金融风险因素33

13。回购国库股票33

14. 将 IUDU Compaía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A. 与 Banco Supervielle S.A.A.34合并

15。公司运营的经济背景35

16。营业税36

17。随后发生的事件37

附表A——以公允价值计入损益的债务证券、其他债务证券、股票工具38

附表 B — 根据收到的状况和抵押品对贷款和其他融资信贷进行分类42

附表 C-贷款和其他融资的集中度44

附表 D — 贷款和其他融资总额明细45

附表 F-不动产、厂房和设备46

附表 G-无形资产47

附表 H — 存款浓度48

附表一 — 剩余条款中的金融负债细目49

附表 L-以外币计值的资产和负债50

附表 R — 贷款损失备抵金51

单独简明的综合收益中期报表60

每股收益61

股东权益变动的单独简明中期报表63

1。会计准则和编制基础66

2。现金和银行应付账款70

3.公允价值70

4。投资子公司和关联公司72

5。综合收入单独报表主要项目的构成73

6。限制性资产74

7。公司法第33条下的公司和其他相关公司75

8。贷款和债务估计期限78

9。资本存量78

10。金融风险因素79

11。公司运营的经济背景79

12。后续事件80

附表 A — 公共和私人证券的详细信息81

附表 G-无形资产82

附表 L — 外币资产和负债83

合并简明中期财务报表

在截至的三个月期间

2024 年 3 月 31 日，在比较基础上以同类货币列报

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

姓名：	Grupo Supervielle S.A.
财政年度：	N° 49 于 2024 年 1 月 1 日开始
法定地址：	Reconquista 330 布宜诺斯艾利斯自治城
核心业务：	通过向已经存在或即将成立的公司（无论是否控制这些公司）提供现金或工具，以自己的账户或第三方的账户或与第三方相关的方式开展融资活动，以及购买和出售证券、股票、债券和任何类型的财产价值，提供罚款和/或担保，设立或转让贷款作为担保，包括不动产，或不包括所列业务根据《金融实体法》和任何其他要求公众的法律竞标。
IGP 的注册号：	212,617
在 IGP 注册的日期：	1980年10月15日
章程修正案（最后一次）：	2023年10月9日
公司章程的到期日期：	2079年10月15日
公司法第33条（一般公司法）	单独财务报表附注7

截至2024年3月31日的股本构成

股份				资本存量
数量	班级	N.V. $	每股投票数	订阅了数千美元	整合成千上万美元
数量	班级	N.V. $	每股投票数	订阅了数千美元	整合成千上万美元
61,738,188	答：不可背书，名义价值的普通股	1	5	61,738	61,738
394,984,134	B：不可背书、名义价值的普通股	1	1	394,984	394,984
456,722,322				456,722	456,722

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务状况表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

（以千比索以同种货币表示）

资产	备注和日程安排	03/31/2024	12/31/2023
银行的现金和应付款	4 和 5	231,306,354	347,363,136
现金		118,339,663	172,857,420
金融机构和记者		111,808,177	172,662,358
阿根廷中央银行		98,867,093	157,133,247
其他本地和金融机构		12,941,084	15,529,111
其他		1,158,514	1,843,358
以公允价值计入损益的债务证券	4、10、7.1 和 A	83,045,683	50,842,557
衍生品	7.2 和 4	4,979,686	5,754,192
反向回购交易	4 和 7.3	833,817,491	1,145,818,976
其他金融资产	4、10 和 7.4	40,198,477	70,643,066
贷款和其他融资	4,7.5 和 B	760,045,442	738,808,837
致非金融公共部门		1,140,269	3,138,748
到金融部门		7,486,270	6,074,801
致非金融私营部门和外国居民		751,418,903	729,595,288
其他债务证券	4、7.6 和 A	285,777,324	403,567,799
作为抵押品质押的金融资产	4 和 7.7	58,206,200	70,326,185
对股票工具的投资	4 和 A	821,348	554,913
不动产、厂房和设备	F	76,432,173	77,557,077
投资性房产	F	69,217,506	69,135,132
无形资产	G	100,756,468	102,548,035
递延所得税资产		1,121,525	18,510,832
其他非金融资产	7.8	26,271,380	26,705,651
总资产		2,571,997,057	3,128,136,388

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务状况表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

（以千比索以同种货币表示）

	备注和日程安排	03/31/2024	12/31/2023
负债
存款	4、7.9 和 H	1,774,840,227	2,348,514,041
非金融公共部门		90,827,872	152,755,767
金融部门		166,206	722,537
非金融私营部门和外国居民		1,683,846,149	2,195,035,737
按公允价值计入损益的负债	4 和 7.10	2,545,832	921,714
回购交易	4	-	1,425,749
其他金融负债	4 和 7.11	79,321,087	110,288,140
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资	4 和 7.12	10,362,432	4,081,614
当期所得税负债	7.13	5,998,057	1,117,728
规定		39,073,301	22,588,125
递延所得税负债	7.14	4,660,133	2,460,597
其他非金融负债		94,513,744	116,582,714
负债总额		2,011,314,813	2,607,980,422

股东权益
资本存量		442,672	442,672
以资本支付		385,936,165	385,936,165
资本调整		42,623,375	42,623,375
投资组合中的自有股份		14,050	14,050
全面调整投资组合中的股份		4,472,436	4,472,436
库存股成本		(7,833,413)	(7,833,413)
储备		6,531,277	6,531,277
留存收益		77,864,389	(13,363)
其他综合收益		3,706,248	9,688,520
该期间/年的净收入		46,466,832	77,877,752
归属于母公司所有者的股东权益		560,224,031	519,739,471
归属于非控股权益的股东权益		458,213	416,495
股东权益总额		560,682,244	520,155,966
负债总额和股东权益		2,571,997,057	3,128,136,388

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期综合收益表

截至2024年3月31日的三个月期间，在比较基础上列报

（以千比索以同种货币表示）

	注释和附件	03/31/2024	03/31/2023
利息收入	7.15	485,478,850	347,219,379
利息支出	7.16	(271,804,675)	(252,350,122)
净利息收入		213,674,175	94,869,257
服务费收入	7.18	29,282,667	34,634,273
服务费支出	7.19	(6,767,839)	(10,570,286)
保险活动收入	9 和 16	4,912,757	6,360,983
净服务费收入		27,427,585	30,424,970
小计		241,101,760	125,294,227
以公允价值计入损益的金融工具（NIFFI）净收益	7.17	30,596,591	29,258,686
按摊销成本评级的资产提取结果		53,294,441	(40,207)
黄金和外币的汇率差异		1,492,342	2,000,889
小计		85,383,374	31,219,368
其他营业收入	7.20	6,745,475	8,178,921
受货币购买力变动影响的结果		(106,146,383)	(20,360,632)
贷款损失条款		(7,973,392)	(11,430,331)
净营业收入		219,110,834	132,901,553
人事开支	7.21	(58,636,683)	(56,531,980)
管理费用	7.22	(28,639,205)	(30,645,474)
非金融资产的折旧和减值	7.23	(8,950,169)	(10,425,804)
其他运营费用	7.24	(50,489,364)	(28,744,211)
营业收入		72,395,413	6,554,084
持续经营的税前收入		72,395,413	6,554,084
所得税		(25,879,647)	(4,391,679)
该期间的净收入		46,515,766	2,162,405
归属于母公司所有者的当期净收益		46,466,832	2,162,219
该期间归属于非控股权益的净收益		48,934	186

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期综合收益表

每股收益

2024 年 3 月 31 日的三个月期间，以比较为基础列报

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	03/31/2023

分子
净收入或归属于母公司所有者的期限	46,466,832	2,162,219
另外：潜在普通股固有的稀释事件	-	-
经摊薄调整后归属于母公司所有者的净收益	46,466,832	2,162,219

分母

普通股的加权平均值	442,672	442,897
PLUS：已发行的具有稀释效应的普通股数量的加权平均值。	-	-
分子	442,672	442,897
归属于母公司所有者的当期净收益
每股基本收益	104.97	4.88
摊薄后的每股收益	104.97	4.88

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表的组成部分。

。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期综合收益表

2024 年 3 月 31 日的三个月期间，以比较为基础列报

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	03/31/2023
该期间的净收入	46,515,766	2,162,405
通过其他综合收益变动获得的按公允价值计算的股票工具净收益	(141,937)	(310,698)
该期间以公允价值计的股票工具收入通过其他综合收益计算	(218,364)	(477,998)
所得税	76,427	167,300
其他综合收益总额不得重新归类为损益	(141,937)	(310,698)
其他综合收益的组成部分将重新归类为损益
财务报表转换中的外币折算差额	30,514	122,788
该期间的外币折算差额	30,514	122,788
其他综合收益变动产生的按公允价值计算的金融工具（亏损）	(5,878,065)	(139,722)
本年度按公允价值计的金融工具（亏损）计入其他综合收益	(9,256,874)	(214,957)
所得税	3,378,809	75,235
其他综合收益总额将重新归类为损益	(5,847,551)	(16,934)
其他综合收益总额	(5,989,488)	(327,632)
归属于母公司所有者的其他综合收益	(5,982,272)	(327,008)
归属于非控股权益的其他综合收益	(7,216)	(624)
综合收入总额	40,526,278	1,834,773
归属于母公司所有者的综合收益总额	40,484,560	1,835,211
归属于非控股权益的综合收益总额	41,718	(438)

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期股东权益变动表

截至2024年3月31日的三个月期间，以比较方式列报

（以千比索以同种货币表示）

物品	资本存量	资本存量的通货膨胀调整	已缴资本	财政部股份	通胀库存份额的调整	的成本的库存股	法律保留	其他储备	已保留收入	其他综合收入			总计股东权益归因于父母公司	总计股东股权归属变为非控制性利息	总计股东公正
物品	资本存量	资本存量的通货膨胀调整	已缴资本	财政部股份	通胀库存份额的调整	的成本的库存股	法律保留	其他储备	已保留收入				总计股东权益归因于父母公司	总计股东股权归属变为非控制性利息	总计股东公正	个人防护装备的重估	外币折算差额	金融机构通过损益在FV累积的收益或损失
2023 年 12 月 31 日的余额	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	77,864,389	3,156,213	963,459	5,568,848	519,739,471	416,495	520,155,966
该期间的净收入	-	-	-	-	-	-	-	-	46,466,832	-	-	-	46,466,832	48,934	46,515,766
该期间的其他综合损失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30,514	(6,012,786)	(5,982,272)	(7,216)	(5,989,488)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	124,331,221	3,156,213	993,973	(443,938)	560,224,031	458,213	560,682,244

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期股东权益变动表

截至2024年3月31日的三个月期间，以比较方式列报

（以千比索表示）

物品	资本存量	资本存量的通货膨胀调整	已缴资本	财政部股份	通胀库存份额的调整	的成本的库存股	法律保留	其他储备	已保留收入	其他综合收入			总计股东权益归因于父母公司	总计股东股权归属变为非控制性利息	总计股东公正
物品	资本存量	资本存量的通货膨胀调整	已缴资本	财政部股份	通胀库存份额的调整	的成本的库存股	法律保留	其他储备	已保留收入				总计股东权益归因于父母公司	总计股东股权归属变为非控制性利息	总计股东公正	个人防护装备的重估	外币折算差额	金融机构通过损益在FV累积的收益或损失
截至2022年12月31日的余额	444,412	43,177,195	400,629,354	12,310	3,918,614	(6,531,277)	4,891,471	24,384,545	(37,451,288)	4,946,149	291,992	(354,745)	438,358,732	347,713	438,706,445
收购库存股	(1,740)	(553,824)	-	1,740	553,824	(1,302,138)	-	-	-	-	-	-	(1,302,138)	-	(1,302,138)
该期间的净收入	-	-	-	-	-	-	-	-	2,162,219	-	-	-	2,162,219	186	2,162,405
该期间的其他综合损失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	122,788	(449,796)	(327,008)	(624)	(327,632)
2023 年 3 月 31 日的余额	442,672	42,623,371	400,629,354	14,050	4,472,438	(7,833,415)	4,891,471	24,384,545	(35,289,069)	4,946,149	414,780	(804,541)	438,891,805	347,275	439,239,080

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期现金流量表

截至2024年3月31日的三个月期间，以比较方式列报

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	03/31/2023
经营活动产生的现金流

所得税前期间的净收入/（亏损）	72,395,413	6,554,084

为获得经营活动流量而进行的调整：
非金融资产的折旧和减值	8,950,169	10,425,804
贷款损失条款	7,973,392	11,430,331
其他调整
-黄金和外币的汇率差异	(1,492,342)	(2,000,889)
-贷款和其他融资的利息	(485,478,850)	(347,219,379)
-收到的存款和融资的利息	271,804,675	252,350,122
-按公允价值计入损益的金融工具净收入	(30,596,591)	(29,258,686)
-取消确认按摊销成本计量的金融资产的结果	(53,294,441)	40,207
-受货币购买力变动影响的结果	106,146,383	20,360,632
-投资物业的公允价值计量	351,706	611,666
-金融租赁负债利息	(627,450)	(2,255,879)

运营资产（增加）/减少：
以公允价值计入损益的债务证券	54,828,979	2,475,056
衍生品	774,506	(1,031,673)
反向回购交易	312,001,485	4,752,227
贷款和其他融资
致非金融公共部门	1,998,479	(210,833)
致其他金融实体	(1,411,469)	(5,807,761)
致非金融部门和外国居民 (*)	456,309,293	477,896,648
其他债务证券	117,790,475	241,548,515
作为抵押品质押的金融资产	12,119,985	(10,764,108)
其他资产 (*)	44,321,836	(19,120,161)

运营负债的增加/（减少）：
存款
非金融公共部门	(61,927,895)	(21,956,908)
金融部门	(556,331)	(255,125)
私人非金融部门和外国居民	(782,994,263)	(578,855,770)
按公允价值计入损益的负债	1,624,118	(2,066,985)
衍生品	-	2,424
回购交易	(1,425,749)	-
其他负债 (*)	(36,314,666)	18,153,302
已缴所得税	2,044,761	(282,102)

净现金（用于）/经营活动提供的净现金（A）	15,315,608	25,514,759

来自投资活动的现金流

付款：
购买个人防护装备、无形资产和其他资产	(4,573,456)	(5,150,990)
购买其他实体发行的负债或股权工具	(266,435)	-

(*) 在2024年3月31日的 “贷款和其他融资——非金融私营部门和海外居民”、“其他资产” 和 “其他负债” 项目中，取消了5,642,394美元的租赁物业使用权，对应于非货币交易。

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表的组成部分。

。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期现金流量表

截至2024年3月31日的三个月期间，以比较方式列报

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	03/31/2023
来自投资活动的现金流（续）

馆藏：
与个人防护装备、无形资产和其他资产相关的处置	1,276,059	95,563
购买其他实体发行的负债或股权工具	-	706,450

用于投资活动的净现金 (B)	(3,563,832)	(4,348,977)

来自融资活动的现金流量

付款：
融资租赁负债的利息	(2,326,575)	(1,916,589)
非次级债务证券	-	(2,650,760)
从阿根廷金融机构获得的融资	(8,358,975)	(141,453,687)
回购自有股份	-	(1,302,138)

馆藏：
从阿根廷金融机构获得的融资	14,639,793	135,234,544

用于融资活动的净现金 (C)	3,954,243	(12,088,630)

汇率变动和货币购买力变化风险对现金和现金等价物的影响（D）	70,325,431	27,725,361

受现金及等价物货币购买力变动影响的结果 (E)	(173,273,781)	(45,506,425)
现金和现金等价物的净增加（A+B+C+D+E）	(87,242,331)	(8,703,912)
期初的现金和现金等价物（注5）	379,280,651	255,886,637
期末的现金和现金等价物（注5）	292,038,320	247,182,725

随附的附注和附表是合并简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

1。

会计准则和编制依据

Grupo Supervielle S.A.（以下简称 “集团”）是一家主要活动是投资其他公司的公司，其主要收入来自这些公司的股息分配以及从其他金融资产中获得的收入。

Grupo Supervielle S.A. 的合并财务报表已按照 Banco Supervielle S.A.、Sofital S.A.U.F. e.、Supervielle Asset Management S.A.、Supervielle de Servicios S.A.、Supervielle de Servicios S.A.、Supervielle de Servicios S.A.、Supervielle de S.A.U.A.、Supervielle de Servicios S.A.、Supervielle S.A.U.E 美国贷款有限公司、Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A.、Bolsillo Digital S.A.U.、Supervielle Agente de S.A.U.、Dolar IOL S.A.U. 和 IOL Holding S.A.

公司的主要投资是其在Banco Supervielle S.A. 的股权，该金融实体受金融机构第21.526号法律的管辖，受BCRA的监管，该实体根据2013年国家证券委员会有序文本（CNV）第四章第一节第2条的规定，采用了该实体使用的估值和风险敞口指南（见注1.1）。

这些合并简明中期财务报表已在2024年5月22日举行的公司董事会会议上获得批准。

1.1。

准备基础

这些合并财务报表是根据以下规定编制的：(i)《国际会计准则》第34号《临时财务信息》（IAS 34）规定的规定，以及（ii）阿根廷中央银行制定的会计信息框架，该框架基于国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则（IFRS）和国际财务报告准则解释委员会发布的解释，但以下例外情况除外：

●

适用第 5.5 点的临时例外情况。非金融公共部门债务工具的国际财务报告准则第9号 “金融工具”（减值）。《国际财务报告准则第9号》是否适用于非金融公共部门的债务工具。

如果对非金融公共部门债务工具适用国际财务报告准则第9号，则截至2024年3月31日和2023年12月31日的所得税净减额将分别计入集团股权，净减额为24.21亿美元和21.22亿美元。

●

选择按摊销成本或公允价值将双重债券的持股与其他综合收益中的对应债券进行分类：BCRA允许金融实体将上述债券归入国际财务报告准则第9号中可用的三个类别，基于该选项，集团决定将其与资产回报率中的对应债券归入公允价值类别并按摊销成本进行分类。但是，根据该工具的合同特征，它不符合《国际财务报告准则第9号》中规定的 “仅支付本金加利息” 的标准，因此，根据该准则，集团本应以公允价值对上述工具进行估值，同时考虑业绩。如果适用《国际财务报告准则第9号》，并且这些债券按公允价值计入损益，则截至2024年3月31日和2023年12月31日，集团股权中扣除所得税后将分别减少2,400万和900万英镑。

●

根据不列颠哥伦比亚省 “A” 7642号来文的规定，在不列颠哥伦比亚省履行其义务之前，国际财务报告准则第17号 “保险合同” 的适用将是可选的。专家组使用了这个选项。如果适用该标准，截至2024年3月31日和12月31日，该集团的净资产将分别增加1,990万和2147万英镑。

根据国际会计准则第34号的规定，中期财务信息将包括对自上一年度报告期结束以来发生的事件和交易的解释，这些事件和交易对于了解集团财务状况、财务业绩和现金流的变化具有重要意义，目的是更新与截至2023年12月31日的年度最新财务报表（以下简称 “年度财务报表”）相对应的信息。因此，这些简明的中期合并财务报表不包括根据国际财务报告准则编制的完整财务报表所要求的所有信息，因此，为了充分了解其中所含信息，必须将其与年度财务报表一起阅读。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

集团管理层得出结论，这些中期简明财务报表公允地反映了财务状况、财务业绩和现金流量。

编制简明的合并中期财务报表要求集团进行估算和评估，以影响记录的资产和负债金额、意外开支的披露以及该期间记录的收入和支出。在这方面，估算是为了计算信用风险准备金、不动产、厂房和设备的使用寿命、折旧和摊销、资产的可收回价值、收益税收和某些金融工具的公允价值等。未来的实际业绩可能与编制这些中期简明合并财务报表之日的估计和评估有所不同。

附注2描述了涉及更大判断力或复杂性的领域，或者假设和估计对合并财务报表具有重要意义的领域。

截至这些财务报表发布之日，它们正等待存货和资产负债表账簿转录。

1.1.1

继续关注

截至这些合并简明中期财务报表发布之日，不存在任何可能使人怀疑集团作为持续经营企业继续正常运营的可能性的事件或状况的不确定性。

1.1.2

测量单位

除非另有说明，否则这些合并简明中期财务报表中包含的数字以千阿根廷比索表示。

该集团的合并财务报表确认了截至1995年8月31日的货币购买力的变化。从该日起，鉴于现有的经济稳定条件，根据阿根廷中央银行发布的 “A” 2365号通信，直到2001年12月31日才重新公布会计衡量标准。根据阿根廷中央银行发布的 “A” 3702号通信，该方法的应用已恢复并于2002年1月1日生效。截至2001年12月31日，先前的会计衡量标准被认为是以该货币表示的。

根据阿根廷中央银行发布的 “A” 3921号通信，根据国家行政权力机构颁布的第664/03号法令，以同类货币重新列报财务报表的申请自2003年3月1日起中断。因此，该小组在2003年2月28日之前一直采用上述重新表达。

反过来，第27,468号法律（B.O. 04/12/2018）修订了第23,928号法律第10条及其修正案，从而规定，所有设定和授权价格指数、货币更新、成本变动或以其他方式重新增加货物、工程或服务的债务、税收、价格或费用的法律和监管标准的废除均不包括财务报表，《通用公司法》第62条对此的适用不包括财务报表以19,550（T.O 1984）及其修正案为准。

同样，上述法律机构废除了2002年7月16日的第1269/2002号法令及其修正案，并指示国家行政权力机构通过其控制机构确定与提交的财务报表有关的上述条例的生效日期。因此，2019年2月22日，阿根廷中央银行发布了 “A” 6651号通信，规定从2020年1月1日起，财务报表应以同种货币编制。因此，截至2024年3月31日，这些合并财务报表已重新列报。

1.1.3 比较信息

这些财务报表中为比较目的披露的截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三个月期间的余额来自截至该日期的财务报表，这些财务报表是根据该年/期间的现行法规编制的。

值得一提的是，鉴于根据国际会计准则第29号和 “A” 7211号通报的规定重报了财务报表，集团对截至2024年3月31日的财务状况表、损益表、其他综合收益和股东权益表变动以及相应附注中包含的数字进行了通货膨胀调整，以便以同种货币进行记录。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

1.1.4 会计政策和新会计准则的变化

在批准新的国际财务报告准则、修改或减损现行准则后，以及阿根廷经济科学专业委员会联合会（FACPCE）发布的《采用公告》通过此类修改后，阿根廷中央银行将决定批准金融实体此类准则。一般而言，除非在采用时指明了此类预期措施，否则不允许预期适用《国际财务报告准则》。

截至2024年3月31日的年度中引入的变更如下所列，这些变更并未对集团的合并财务报表产生重大影响：

(a)

对IAS 16的修正——租赁

(b)

《国际会计准则》第1号修正案——附有契约的非流动资产。

截至2024年3月31日尚未生效的变更如下：

(a) 对《国际会计准则》21的修正——缺乏互换性

修正案确立了两步法来评估一种货币是否可以兑换成另一种货币，如果无法兑换，则确定要使用的汇率和披露的信息。

这些修改将在2025年1月1日开始的几年内生效，尽管国际标准允许提前应用，但CN.V. 的RG第972/23号不允许这样做。

该集团目前正在评估这一修改可能对其合并财务报表产生的影响。

(b) 对国际会计准则1的修改——财务报表的列报和列报

2024年4月9日，国际会计准则理事会批准了国际财务报告准则第18号，该准则提及 “财务报表中的列报和列报”。

这些修改将在2027年1月1日开始的年度内生效，尽管国际标准允许提前应用，但CN.V. 的RG第972/23号不允许这样做。

该集团目前正在评估这一修改可能对其合并财务报表产生的影响。

1.2。

金融资产减值

该小组基于前瞻性方法，评估与按摊销成本或公允价值评级的金融资产相关的预期信贷损失（“ECL”）以及另一项综合收益的变化、贷款承诺和金融担保合同产生的风险，范围由阿根廷中央银行发布的 “A” 6847 号来文。

该集团衡量金融工具的ECL，反映以下内容：

(a) 通过评估一系列可能结果而界定的经过权重和无偏差的概率量；

(b) 货币的时间价值；以及

《国际财务报告准则第9号》根据初始确认后信贷质量的变化，提出了以下 “三阶段” 减值模型：

●如果在提交之日，金融工具的信用风险自首次确认以来没有显著增加，则该集团将把该工具归类为 “第一阶段”。

●如果发现信用风险（“SICR”）显著增加，则从最初确认起，该工具将移至 “第二阶段”，但该工具不被视为包含信用减值。

●如果该金融工具包含信用减值，则将其移至 “第三阶段”。

●对于处于 “第一阶段” 的金融工具，银行衡量ECL的金额相当于未来12个月内因潜在违约事件而导致的资产在使用寿命期内的预期信用损失金额。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

至于 “第二阶段” 和 “第三阶段” 的金融工具，该集团在资产的使用寿命（以下简称 “生命周期”）内衡量ECL。附注1.3.1包括对专家组如何界定何时发生信用风险显著增加的说明。

●根据国际财务报告准则9衡量ECL的广义概念应被视为前瞻性信息。

●信贷价值减值的金融资产，无论是购买的还是生产的，均指自首次确认以来已减值的金融资产。此类金融工具的ECL始终在资产生命周期（“第三阶段”）内进行计量。

下图汇总了根据国际财务报告准则第9号提出的减值要求（适用于未对已购买或生产的信贷价值造成减值的金融资产）：

自首次确认以来信贷质量的变化

第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段
（初步认可）	（自首次确认以来信用风险显著增加）	（减值信用）
12 个月 ECL	终身 ECL

与截至2023年12月31日的财务报表中报告的内容相比，集团为衡量个人消费支出而采用的判断和关键假设没有重大变化。

1.2.1 最大信用风险敞口

下图包括对确认预期信用损失准备金的金融工具的信用风险敞口的分析。图表中包含的金融资产账簿的总金额反映了此类资产的最大信用风险敞口。

贷款类型	2024年3月31日			总计
		ECL 暂存
		第 1 阶段 12 个月 ECL	第 2 阶段终身 ECL		第 3 阶段终身 ECL
期票	141,545,555	1,299,020	1,033,742		143,878,317
无抵押公司贷款	111,887,967	3,076,146	540,064	115,504,177
透支	146,353,653	2,960,261	709,655	150,023,569
抵押贷款	79,050,172	6,532,409	2,323,188	87,905,769
汽车和其他担保贷款	23,700,292	2,368,234	415,033	26,483,559
个人贷款	58,063,581	7,692,318	2,217,292	67,973,191
信用卡	357,361,848	19,917,041	2,157,167	379,436,056
外贸贷款	65,724,408	10,462,301	-	76,186,709
其他融资	152,678,845	1,538,765	-	154,217,610
来自金融交易的其他应收账款	8,239,864	142,845	2,199	8,384,908
金融租赁应收账款	19,837,302	1,872,209	178,877	21,888,388
总计	1,164,443,487	57,861,549	9,577,217	1,231,882,253

1.2.2 信用风险准备金

本年度确认的贷款损失准备金受以下一系列因素的影响：

●

给定金融工具在第一阶段与第二或第三阶段之间的转账在一年中出现信用风险显著增加（或降低）或减值，由此产生的12个月ECL与Lifetime之间的 “增加”；

●

年内确认的新金融工具的额外分配，以及撤回的金融工具的注销；

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

●

定期更新模型输入导致的年度DP、EAD和LGD变化对ECL计算的影响；

●

模型和假设的变化对ECL测量的影响；

●

当前值更新导致的时间流逝所产生的影响；

●

将以外币计价的资产和其他流动转换为当地货币；以及

●

年内提取的金融资产以及与该期间从资产负债表中提取的资产相关的准备金的适用情况。

下表解释了截至2024年3月31日至2023年12月31日，由于以下因素，该集团对应的信用风险准备金在期初至期末的变化：

	津贴			总计
		第 1 阶段 12 个月 ECL	第 2 阶段终身 ECL	总计	第 3 阶段终身 ECL
截至2023年12月31日的贷款损失准备金	9,033,695	8,505,242	11,813,515	29,352,452
转账：
从第 1 阶段到第 2 阶段	(1,232,096)	3,861,759	-	2,629,663
从第 1 阶段到第 3 阶段	(106,610)	-	826,175	719,565
从第 2 阶段到第 3 阶段	-	(371,851)	746,586	374,735
从第 2 阶段到第 1 阶段	25,083	(340,504)	-	(315,421)
从第 3 阶段到第 2 阶段	-	2,342,302	(3,010,993)	(668,691)
从第 3 阶段到第 1 阶段	673	-	(30,486)	(29,813)
补充	5,526,906	-	-	5,526,906
馆藏	(3,239,354)	(5,158,525)	(1,744,990)	(10,142,869)
应计费用	504,111	1,766,552	1,709,726	3,980,389
撤回的金融资产	(2,911)	(5,732)	(1,167,274)	(1,175,917)
投资组合销售	-	-	(632,737)	(632,737)
交易所差异及其他	1,288,999	2,093,357	2,785,168	6,167,524
货币结果	(3,075,334)	(2,895,110)	(3,894,798)	(9,865,242)
截至2024年3月31日的贷款损失准备金	8,723,162	9,797,490	7,399,892	25,920,544

	津贴			总计
		第 1 阶段 12 个月 ECL	第 2 阶段终身 ECL	总计	第 3 阶段终身 ECL
截至2022年12月31日的贷款损失准备金	16,363,823	14,288,097	29,757,561	60,409,481
转账：
从第 1 阶段到第 2 阶段	(220,969)	517,338	-	296,369
从第 1 阶段到第 3 阶段	(7,423)	-	340,681	333,258
从第 2 阶段到第 3 阶段	-	(22,605)	129,511	106,906
从第 2 阶段到第 1 阶段	64,514	(168,928)	-	(104,414)
从第 3 阶段到第 2 阶段	-	7,605	(30,899)	(23,294)
从第 3 阶段到第 1 阶段	743	-	(16,818)	(16,075)
补充	21,144,616	-	-	21,144,616
馆藏	(20,410,622)	(3,887,902)	(7,888,766)	(32,187,290)
应计费用	85,219	453,735	4,059,882	4,598,836
撤回的金融资产	(2,788,615)	(6,379,379)	(14,535,945)	(23,703,939)
投资组合销售	-	-	(8,585,629)	(8,585,629)
交易所差异及其他	4,214,773	9,644,058	21,809,792	35,668,623
货币结果	(9,412,364)	(5,946,777)	(13,225,855)	(28,584,996)
截至2023年12月31日的贷款损失准备金	9,033,695	8,505,242	11,813,515	29,352,452

	扣除津贴前的资产			总计
		第 1 阶段 12 个月 ECL	第 2 阶段终身 ECL	总计	第 3 阶段终身 ECL
截至2023年12月31日的扣除准备金前的资产	889,622,502	52,185,904	18,696,724	960,505,130
转账：
从第 1 阶段到第 2 阶段	(23,604,014)	23,604,014	-	-
从第 1 阶段到第 3 阶段	(843,700)	-	843,700	-
从第 2 阶段到第 3 阶段	-	(701,848)	701,848	-
从第 2 阶段到第 1 阶段	1,305,908	(1,305,908)	-	-
从第 3 阶段到第 2 阶段	-	6,399,646	(6,399,646)	-
从第 3 阶段到第 1 阶段	34,319	-	(34,319)	-
补充	341,522,945	-	-	341,522,945
馆藏	(120,665,965)	(22,371,264)	(1,935,698)	(144,972,927)
应计费用	78,689,696	1,673,090	1,367,020	81,729,806
撤回的金融资产	(2,911)	(5,732)	(1,167,274)	(1,175,917)
投资组合销售	-	-	(615,612)	(615,612)
交易所差异及其他	2,361,743	5,063,644	4,358,762	11,784,149
货币结果	(299,553,559)	(17,766,827)	(6,238,288)	(323,558,674)
截至2024年3月31日的扣除准备金前的资产	868,866,964	46,774,719	9,577,217	925,218,900

	扣除津贴前的资产			总计
		第 1 阶段 12 个月 ECL	第 2 阶段终身 ECL	总计	第 3 阶段终身 ECL
截至2022年12月31日的扣除准备金前的资产	1,131,808,614	90,126,237	45,200,651	1,267,135,502
转账：				-
从第 1 阶段到第 2 阶段	(5,934,649)	5,934,649	-	-
从第 1 阶段到第 3 阶段	(460,033)	-	460,033	-
从第 2 阶段到第 3 阶段	-	(306,592)	306,592	-
从第 2 阶段到第 1 阶段	3,763,783	(3,763,783)	-	-
从第 3 阶段到第 2 阶段	-	57,891	(57,891)	-
从第 3 阶段到第 1 阶段	39,349	-	(39,349)	-
补充	685,638,088	-	-	685,638,088
馆藏	(258,907,889)	(17,800,353)	(10,742,905)	(287,451,147)
应计费用	90,063,536	5,487,857	7,672,985	103,224,378
撤回的金融资产	(2,788,615)	(6,379,379)	(14,535,945)	(23,703,939)
投资组合销售	-	-	(8,815,532)	(8,815,532)
交易所差异及其他	8,518,235	36,766,787	23,126,671	68,411,693
货币结果	(762,117,917)	(57,937,410)	(23,878,586)	(843,933,913)
截至2023年12月31日的扣除准备金前的资产	889,622,502	52,185,904	18,696,724	960,505,130

下表说明了截至2024年3月31日和2023年12月31日按与集团对应的阶段对应的贷款和其他融资的分类：

	截至 2024 年 3 月 31 日			总计
		第 1 阶段	第 2 阶段	总计	第 3 阶段
期票	141,545,555	1,299,020	1,033,742	143,878,317
无抵押公司贷款	111,887,967	3,076,146	540,064	115,504,177
透支	124,290,612	2,031,232	709,655	127,031,499
抵押贷款	79,050,172	6,532,409	2,323,188	87,905,769
汽车和其他担保贷款	23,700,292	2,368,234	415,033	26,483,559
个人贷款	58,063,581	7,692,318	2,217,292	67,973,191
信用卡贷款	83,848,366	9,759,240	2,157,167	95,764,773
外贸贷款	65,724,408	10,462,301	-	76,186,709
其他融资	152,678,845	1,538,765	-	154,217,610
来自金融交易的其他应收账款	8,239,864	142,845	2,199	8,384,908
金融租赁应收账款	19,837,302	1,872,209	178,877	21,888,388
小计	868,866,964	46,774,719	9,577,217	925,218,900
贷款损失备抵金	(8,723,162)	(9,797,490)	(7,399,892)	(25,920,544)
总计	860,143,802	36,977,229	2,177,325	899,298,356

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

	截至 2024 年 12 月 31 日			总计
		第 1 阶段	第 2 阶段	总计	第 3 阶段
期票	119,276,355	1,210,793	688,262	121,175,410
无抵押公司贷款	156,968,271	2,712,598	798,975	160,479,844
透支	63,410,444	2,115,888	836,663	66,362,995
抵押贷款	74,086,655	5,420,463	2,295,589	81,802,707
汽车和其他担保贷款	19,361,602	3,485,323	392,658	23,239,583
个人贷款	65,102,066	11,042,685	2,448,718	78,593,469
信用卡贷款	97,479,204	14,929,160	2,550,397	114,958,761
外贸贷款	51,144,689	6,079,730	8,529,584	65,754,003
其他融资	204,600,845	2,209,157	-	206,810,002
来自金融交易的其他应收账款	9,697,237	200,506	6,160	9,903,903
金融租赁应收账款	28,495,134	2,779,601	149,718	31,424,453
小计	889,622,502	52,185,904	18,696,724	960,505,130
贷款损失备抵金	(9,033,695)	(8,505,242)	(11,813,515)	(29,352,452)
总计	880,588,807	43,680,662	6,883,209	931,152,678

1.3。整合

子公司是指集团拥有控制权的实体（或子公司），包括结构化实体，因为它（i）有权管理子公司的相关活动；（ii）因参与子公司而获得可变回报的风险或权利；（iii）有能力利用其对子公司的权力来影响投资者的回报金额。在评估集团是否对另一实体拥有权力时，将考虑实质性权利的存在和影响，包括潜在表决权的实质性权利。为了使一项权利具有实质性，权利持有人必须具备在需要就该实体相关活动的方向做出决定时行使这种权利的实际能力。该集团可以控制一个实体，即使该实体的表决权少于多数所需的投票权。

因此，保护其他投资者的权利，以及与子公司活动的实质性变化有关或仅适用于异常情况的权利，并不妨碍本集团对子公司拥有控制权。子公司自控制权移交给集团之日起合并，自控制权终止之日起停止合并。

下图提供了反对合并的子公司：

公司	状况	法定地址	主要活动	参与百分比
								03/31/2024		12/31/2023
								直接	直接和间接	直接	直接和间接
Banco Supervielle S.A.	受控的	Reconquista 330，C.A.B.A.，阿根廷	商业银行	97.10%	99.90% ⁽¹⁾	97.10%	99.90% ⁽¹⁾
Supervielle 资产管理有限公司	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	资产管理和其他服务	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
Sofital S.A.U.F. e I.	受控的	圣马丁 344、16^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	有价证券的财务运营和管理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	受控的	Patricias Mendocinas 769, 门多萨城, 阿根廷⁽²⁾	产品和服务的贸易	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	受控的	Reconquista 320、1^st 地板，C.A.B.A.，阿根廷	保险公司	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
小额贷款S.A.U.	受控的	圣马丁 344、16^第四地板，布宜诺斯艾利斯	金融公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

公司	状况	法定地址	主要活动	参与百分比
								03/31/2024		12/31/2023
								直接	直接和间接	直接	直接和间接
InvertirOnline S.A.U.	受控的	洪堡 1550、2^和阿根廷 C.A.B.A. 201 部门楼层	金融经纪人	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
投资综合门户网站 S.A.U	受控的	圣马丁 344、15^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	代表	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	受控的	Treinta y tres 1271, 蒙得维的亚, 乌拉圭	金融公司	99.99%	100.00%	99.99%	100.00
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A	受控的	Reconquista 320、1^st 地板，C.A.B.A.，阿根廷	保险经纪人	95.24%	100.00%	95.24%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，5 楼。C.A.B.A.，阿根廷 ⁽³⁾	计算机服务	-	100.00%	-	100.00%
Supervielle S.A.U. 谈判代理	受控的	Bartolomé Mitre 434、5^第四地板。C.A.B.A.，阿根廷	结算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1) 截至24年3月31日和23年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 直接和间接参与Banco Supervielle S.A. 投票的比例为99.87％。

(2) 2021 年 10 月 21 日，通过董事会会议纪要，解决了公司总部地址变更问题，将其固定在 Avda。Gral。圣马丁731，一楼，位于门多萨市。它正等待门多萨省法律实体和公共登记局的登记。

（3）2023年5月31日，通过董事会会议纪要，公司总部地址变更问题得到解决，将其设在布宜诺斯艾利斯自治市16楼的圣马丁344号。它正在等待在IGJ注册。

2。

关键会计政策和估计

根据阿根廷中央银行建立的会计框架编制财务报表需要使用某些关键会计估计数。它还要求管理层在适用阿根廷中央银行制定的会计准则以制定集团会计政策的过程中行使判断力。

该小组确定了以下涉及更高判断力或复杂性的领域，或者假设和估计对合并财务报表具有重要意义的领域，这些领域对于理解潜在会计/财务报告风险至关重要：

(a)	衍生品和其他金融工具的公允价值

未在活跃市场上市的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的。此类技术由独立于开发这些技术的地区的合格人员定期进行验证和审查。所有模型在使用前都经过评估和调整，以确保结果反映当前的信息和可比的市场价格。模型尽可能仅依赖可观测的输入；但是，某些因素，例如类似证券的最后一次招标中的隐含利率和即期利率曲线，需要使用估计值。这些因素假设的变化可能会影响金融工具报告的公允价值。

(b)	贷款损失和预付款备抵金

集团认可国际财务报告准则9所列预期信用损失法下的贷款损失备抵额。该模型最重要的判断涉及界定何为信用风险显著增加，以及作出假设和估计，以纳入有关过去事件、当前状况和经济状况预测的相关信息。经济状况预测的影响是根据三种内部发展的宏观经济情景的加权平均值确定的，这些情景考虑了集团通过预测宏观经济变量（包括通货膨胀率、月度经济活动估算器和私营部门工资）得出的经济前景。使用高度主观且对风险因素非常敏感的假设进行估算时涉及高度的不确定性。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

附注1.2提供了有关如何衡量预期信用损失补贴的更多细节。

(c)

非金融资产减值

寿命有限的无形资产和财产、厂房和设备在其使用寿命期间按直线方式摊销或折旧。该小组监测与这些资产相关的状况，以确定事件和情况是否有理由对摊销和剩余折旧期进行审查，以及是否存在无法收回的资产价值减值的因素或情况。

该集团运用判断力确定摊销的不动产、厂房和设备以及无形资产的减值指标。该集团已要求对其截至2023年12月31日的房产进行评估，记录其中一些财产的贬值（见附注1.12.d），而其余类别的固定资产、无形资产和商誉尚未确定。合并财务报表中列报的任何时期的减值迹象。

(d)

所得税和递延税

要从流动税和递延税中确定负债和资产，需要做出重大判断，当期税款是根据预期支付的金额编列的，递延税是根据资产和负债的税基和账面价值之间的临时差异编列的，以抵消资产和负债的税基和账面价值之间的临时差异。

根据高级管理层对未来应纳税收入金额和机会的假设，对递延所得税资产进行确认，有可能依赖未来的应纳税收入来利用临时差额。之后，有必要确定递延所得税资产是否可能被使用并抵消未来的应纳税收益。实际结果可能与估计有所不同，例如税收立法的变化或税务机关签发的宣誓书的最终审查结果和税务法院。

未来可能的税收收入和税收优惠的数量是基于政府制定的中期业务计划。这样的计划是基于合理的预期。见财务合并报表附注4。

分段报告

集团根据业绩报告确定运营部门，这些报告由董事会和高级管理层的关键人员审查，并根据变化进行更新。

Grupo Supervielle 的客户可获得以下服务：

●

个人和商业银行业务板块：

年销售额高达1,500,000的小公司、个人和公司

“中小型公司”，年销售额超过150万至10,000,000的公司

●

企业烘焙板块：

Megras 创纪录的年销售额超过 10,000,000，高达 14,000,000

大公司。创纪录的年销售额超过1400万的Grandes公司

Grupo Supervielle根据所提供的产品和服务类型来考虑业务，确定了以下运营领域：

个人和商业银行：通过这一领域，Supervielle提供广泛的金融产品和服务，旨在满足个人，企业家，小型企业和中小企业的需求。

企业银行：包括公司和财务层面的咨询服务，以及针对企业客户的资产和贷款的管理。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

银行财政部：该部门负责根据不同商业领域的需求和自身需求分配该实体的流动性，财政部执行银行的金融风险管理政策，管理交易台业务，分销可转让证券等金融产品，发展与金融部门客户的业务和非金融部门客户的整体销售。

保险：包括针对目标客户群的保险产品，重点是人寿保险。

资产管理和其他服务：Supervielle向其客户提供各种其他服务，包括通过Supervielle Asset Management S.A.A.U提供的共同基金产品、通过InvertirOnline S.A.U提供的零售经纪服务、通过Espacio Cordial S.A.U提供的非金融产品，以及在2023年2月之前通过Bolsillo Digital S.A.U向零售商提供支付解决方案。

对Grupo Supervielle不同运营部门的经营业绩进行单独审查，目的是就资源分配和每个部门的绩效分析做出决定。这些细分市场的业绩将根据营业收入进行评估，并与合并损益表的营业收入/（支出）一致地进行衡量。

当交易在运营部门之间进行时，交易将以独立和公平的方式进行，例如与第三方的交易。之后，收入、支出和运营部门之间转移的业绩将从合并中删除。

Grupo Supervielle不按地域分段提供信息，因为在经济环境中，没有任何运营部门的风险和回报存在显著差异。

下图包含分别截至2024年3月31日和2023年3月31日以及2023年12月31日的分部信息：

按区段划分的结果	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	保险	资产管理和其他服务	调整	截至 2024 年 3 月 31 日的总计
利息收入	94,064,829	56,889,956	330,022,634	179,691	1,827,911	2,493,829	485,478,850
利息支出	(62,812,175)	(14,286,674)	(194,716,659)	-	(53,655)	64,488	(271,804,675)
财政部对业绩的分布	31,642,244	(21,178,259)	(10,463,985)	-	-	-	-
净利息收入	62,894,898	21,425,023	124,841,990	179,691	1,774,256	2,558,317	213,674,175
服务费收入	17,508,731	2,417,826	106,951	-	9,676,722	(427,563)	29,282,667
服务费支出	(5,797,636)	(449,631)	(100,705)	-	(419,867)	-	(6,767,839)
保险活动收入	-	-	-	4,537,654	-	375,103	4,912,757
净服务费收入	11,711,095	1,968,195	6,246	4,537,654	9,256,855	(52,460)	27,427,585
小计	74,605,993	23,393,218	124,848,236	4,717,345	11,031,111	2,505,857	241,101,760
按公允价值计入损益的金融工具净收益	123,791	-	23,960,073	3,633,739	3,052,409	(173,421)	30,596,591
按摊销成本分列的资产提取收入	24,870	-	51,994,783	-	-	1,274,788	53,294,441
黄金和外币的汇率差异	416,682	(39,703)	587,697	1,405	414,226	112,035	1,492,342
NIFFI 和汇率差异	565,343	(39,703)	76,542,553	3,635,144	3,466,635	1,213,402	85,383,374
受货币购买力变动影响的结果	(15,184,144)	(3,617,863)	(65,751,296)	(6,461,836)	(6,921,132)	(8,210,112)	(106,146,383)
其他营业收入	3,220,710	1,588,424	356,992	7,929	1,654,050	(82,630)	6,745,475
贷款损失准备金	(7,683,519)	(271,639)	(21,591)	-	-	3,357	(7,973,392)
净营业收入	55,524,383	21,052,437	135,974,894	1,898,582	9,230,664	(4,570,126)	219,110,834
人事开支	(42,383,165)	(8,092,756)	(4,215,679)	(1,487,700)	(2,391,652)	(65,731)	(58,636,683)
管理费用	(22,754,784)	(1,960,771)	(1,380,437)	(644,071)	(1,845,332)	(53,810)	(28,639,205)
非金融资产的折旧和减值	(6,910,584)	(1,210,959)	(512,892)	(96,247)	(66,898)	(152,589)	(8,950,169)
其他运营费用	(16,011,044)	(5,733,238)	(27,175,744)	(81)	(744,194)	(825,063)	(50,489,364)
营业收入	(32,535,194)	4,054,713	102,690,142	(329,517)	4,182,588	(5,667,319)	72,395,413
联营企业和合资企业的业绩	-	-	-	-	34,064	(34,064)	-
税前结果	(32,535,194)	4,054,713	102,690,142	(329,517)	4,216,652	(5,701,383)	72,395,413
所得税	11,466,559	(1,395,834)	(35,482,609)	(242,425)	(610,104)	384,766	(25,879,647)
净（亏损）/收益	(21,068,635)	2,658,879	67,207,533	(571,942)	3,606,548	(5,316,617)	46,515,766
归属于母公司所有者的该期间的净（亏损）/收益	(21,068,635)	2,658,879	67,207,533	(571,942)	3,606,548	(5,365,551)	46,466,832
该期间归因于非控股权益的净（亏损）/收益	-	-	-	-	-	48,934	48,934

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

按区段划分的结果	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	保险	资产管理和其他服务	调整	截至 2024 年 3 月 31 日的总计
其他综合（亏损）/收益	65,630	(6,362)	(7,054,690)	-	30,514	975,420	(5,989,488)
归属于母公司所有者的其他综合（亏损）/收益	65,630	(6,362)	(7,054,690)	-	30,514	982,636	(5,982,272)
归属于非控股权益的其他综合（亏损）/收益	-	-	-	-	-	(7,216)	(7,216)
该期间的综合（亏损）/收益	(21,003,005)	2,652,517	60,152,843	(571,942)	3,637,062	(4,341,197)	40,526,278
归属于母公司所有者的综合（亏损）/收益	(21,003,005)	2,652,517	60,152,843	(571,942)	3,637,062	(4,382,915)	40,484,560
归属于非控股权益的综合（亏损）/收益	-	-	-	-	-	41,718	41,718

按部门划分的资产	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	保险	资产管理和其他服务	调整	截至 2024 年 3 月 31 日的总计
现金和银行应付款	116,292,513	3,429,048	107,216,166	12,590	4,214,996	141,041	231,306,354
以公允价值计入损益的债务证券	61,786	809,999	60,870,135	10,396,070	9,145,798	1,761,895	83,045,683
贷款和其他融资	352,503,832	363,893,042	36,644,356	6,619,395	815,555	(430,738)	760,045,442
其他债务证券	511,955	-	277,629,033	-	-	7,636,336	285,777,324
其他资产	64,705,193	10,767,125	1,071,292,874	7,727,058	46,183,129	11,146,875	1,211,822,254
总资产	534,075,279	378,899,214	1,553,652,564	24,755,113	60,359,478	20,255,409	2,571,997,057


按部门划分的负债	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	保险	资产管理和其他服务	调整	截至 2024 年 3 月 31 日的总计
存款	650,037,392	196,123,746	930,089,267	-	-	(1,410,178)	1,774,840,227
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资	35,882	782	10,325,768	-	6,488	(6,488)	10,362,432
其他负债	68,156,504	18,192,378	61,478,935	9,566,867	9,169,024	59,548,446	226,112,154
负债总额	718,229,778	214,316,906	1,001,893,970	9,566,867	9,175,512	58,131,780	2,011,314,813

按区段划分的结果	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	保险	资产管理和其他服务	调整	截至 2023 年 3 月 31 日的总计
利息收入	97,041,290	47,212,114	202,084,054	6,939	375,954	499,028	347,219,379
利息支出	(80,821,970)	(16,250,306)	(155,847,920)	-	(261,179)	831,253	(252,350,122)
财政部对业绩的分布	39,509,911	(15,748,574)	(23,761,337)	-	-	-	-
净利息收入	55,729,231	15,213,234	22,474,797	6,939	114,775	1,330,281	94,869,257
服务费收入	24,283,086	2,980,126	226,787	-	7,893,279	(749,005)	34,634,273
服务费支出	(9,530,156)	(586,411)	(250,051)	-	(350,525)	146,857	(10,570,286)
保险活动收入	-	-	-	5,856,897	-	504,086	6,360,983
净服务费收入	14,752,930	2,393,715	(23,264)	5,856,897	7,542,754	(98,062)	30,424,970
小计	70,482,161	17,606,949	22,451,533	5,863,836	7,657,529	1,232,219	125,294,227
按公允价值计入损益的金融工具净收益	374,922	-	25,753,192	1,939,241	1,117,040	74,291	29,258,686
按摊销成本分列的资产提取收入	-	-	189,187	-	-	(229,394)	(40,207)
黄金和外币的汇率差异	644,448	149,446	523,026	8	163,789	520,172	2,000,889
NIFFI 和汇率差异	1,019,370	149,446	26,465,405	1,939,249	1,280,829	365,069	31,219,368
受货币购买力变动影响的结果	1,542,955	(1,510,987)	(13,071,719)	(3,091,681)	(1,726,025)	(2,503,175)	(20,360,632)
其他营业收入	5,027,159	2,721,976	300,847	26,119	604,025	(501,205)	8,178,921
贷款损失条款	(11,404,957)	(27,546)	2,172	-	-	-	(11,430,331)
净营业收入	66,666,688	18,939,838	36,148,238	4,737,523	7,816,358	(1,407,092)	132,901,553
人事开支	(41,182,007)	(7,793,131)	(3,264,194)	(1,465,823)	(2,765,041)	(61,784)	(56,531,980)
管理费用	(25,959,445)	(1,800,477)	(1,393,047)	(1,181,492)	(1,498,470)	1,187,457	(30,645,474)
非金融资产的折旧和减值	(8,084,227)	(1,356,378)	(537,676)	(115,476)	(179,463)	(152,584)	(10,425,804)
其他运营费用	(15,875,888)	(2,917,489)	(9,406,779)	(248)	(650,999)	107,192	(28,744,211)
营业收入	(24,434,879)	5,072,363	21,546,542	1,974,484	2,722,385	(326,811)	6,554,084

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

按区段划分的结果	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部	保险	资产管理和其他服务	调整	截至 2023 年 3 月 31 日的总计
联营企业和合资企业的业绩	27,806	-	-	-	57,800	(85,606)	-
持续经营的税前业绩	(24,407,073)	5,072,363	21,546,542	1,974,484	2,780,185	(412,417)	6,554,084
所得税	8,213,783	(1,900,818)	(8,345,441)	(951,098)	(1,408,977)	872	(4,391,679)
净（亏损）/收益	(16,193,290)	3,171,545	13,201,101	1,023,386	1,371,208	(411,545)	2,162,405
归属于母公司所有者的该期间的净（亏损）/收益	(16,193,290)	3,171,545	13,201,101	1,023,386	1,371,208	(411,731)	2,162,219
该期间归因于非控股权益的净（亏损）/收益	-	-	-	-	-	186	186
其他综合（亏损）/收益	(76,337)	(37,848)	(497,116)	-	122,788	160,881	(327,632)
归属于母公司所有者的其他综合（亏损）/收益	(76,337)	(37,848)	(497,116)	-	122,788	161,505	(327,008)
归属于非控股权益的其他综合（亏损）/收益	-	-	-	-	-	(624)	(624)
该期间的综合（亏损）/收益	(16,269,627)	3,133,697	12,703,985	1,023,386	1,493,996	(250,664)	1,834,773
归属于母公司所有者的综合（亏损）/收益	(16,269,627)	3,133,697	12,703,985	1,023,386	1,493,996	(250,226)	1,835,211
归属于非控股权益的综合（亏损）/收益	-	-	-	-	-	(438)	(438)

按部门划分的资产	个人和商业银行	企业银行业务		银行财政部	保险		资产管理和其他服务	调整		截至 2023 年 1 月 12 日的总计

现金和银行应付款	167,943,785	4,590,738		166,893,929	6,448		5,723,634	2,204,602		347,363,136
以公允价值计入损益的债务证券	84,958	1,280,083		29,661,160	8,086,993		9,305,929	2,423,434		50,842,557
贷款和其他融资	393,256,218	298,158,829		39,482,505	7,608,705		924,201	(621,621)		738,808,837
其他债务证券	1,830,874	-		386,079,170	1,145,928		24	14,511,803		403,567,799
其他资产	101,924,464	37,281,387		1,390,520,556	10,651,315		52,446,145	(5,269,808)		1,587,554,059
总资产	665,040,299	341,311,037		2,012,637,320	27,499,389		68,399,933	13,248,410		3,128,136,388


按部门划分的负债	个人和商业银行	企业银行业务	银行财政部		保险	资产管理和其他服务			调整		截至 2023 年 1 月 12 日的总计
存款	879,576,417	326,252,360	1,143,019,094		-	-			(333,830)		2,348,514,041
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资	70,569	-	4,011,045		-	230,935			(230,935)		4,081,614
其他负债	90,241,315	26,860,807	43,767,662		11,739,202	12,200,926			70,574,855		255,384,767
负债总额	969,888,301	353,113,167	1,190,797,801		11,739,202	12,431,861			70,010,090		2,607,980,422

4。

公允价值

该小组根据用于确定金融工具的数据的质量，将金融工具的公允价值分为三个等级。

公允价值级别1：在活跃市场上交易的金融工具（例如公开交易的衍生品、债务证券或可供出售的金融工具）的公允价值基于截至报告年度之日的市场报价，如果报价可用且该工具有活跃市场，则将包含在第一级中。

公允价值级别2：非在活跃市场交易的金融工具（例如场外衍生品）的公允价值是使用估值技术确定的，该估值技术最大限度地利用可观察的市场数据，并尽可能少地依赖集团的具体估计。如果对金融工具进行公允估值所需的所有重要投入均可观察，则此类工具将包含在第二级中。

公允价值级别3：如果一个或多个重要投入不是基于可观察到的市场数据，则该工具包含在级别3中。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Grupo Supervielle按公允价值计量的金融工具详情如下：

截至 2024 年 3 月 31 日的仪器组合	FV 级别 1	FV 等级 2	FV 级别 3	总计

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

资产
-以公允价值计入损益的债务证券	80,672,717	2,372,966	-	83,045,683
-衍生品	-	4,979,686	-	4,979,686
-其他金融资产	32,482,092	-	-	32,482,092
-其他债务证券	25,127,902	15,910,689	-	41,038,591
-作为抵押品质押的金融资产	58,204,340	-	-	58,204,340
-投资股票工具	456,488	-	364,860	821,348
总资产	196,943,539	23,263,341	364,860	220,571,740
负债
-以公允价值计入损益的负债	2,545,832	-	-	2,545,832
-其他金融负债	78,493,982	-	-	78,493,982
负债总额	81,039,814	-	-	81,039,814

截至 2023 年 12 月 31 日的仪器组合	FV 级别 1	FV 等级 2	FV 级别 3	总计
资产
-以公允价值计入损益的债务证券	48,461,305	2,381,252	-	50,842,557
-衍生品	-	5,754,192	-	5,754,192
-其他金融资产	32,077,291	-	-	32,077,291
-其他债务证券	46,277,980	15,827,744	-	62,105,724
-作为抵押品质押的金融资产	70,313,451	-	-	70,313,451
-投资股票工具	74,437	-	480,476	554,913
总资产	197,204,464	23,963,188	480,476	221,648,128
负债
-以公允价值计入损益的负债	921,714	-	-	921,714
-其他金融负债	109,762,092	-	-	109,762,092
负债总额	110,683,806	-	-	110,683,806

下图显示了归类为公允价值3级的金融工具的对账情况：

FV 级别 3	12/31/2023	转账	补充	处置	P/L	03/31/2024
资产
-以公允价值计入损益的债务证券	480,476	-	102,748	-	(218,364)	364,860

该集团的政策是仅在年底确认公允价值水平之间的转移。

估值技巧

确定公允价值的估值技术包括：

-类似工具的市场价格或报价。

-工具的估计现值。

除第 3 级股票工具外，所有公允价值估算值均包含在第 2 级中。为此，

集团通过即期利率曲线使用估值技术，根据市场价格估算收益率曲线。市场。详情如下：

-插值模型：它包括根据活跃市场（MAE、Bolsar或次要资产）中类似资产的报价（包括发行、货币和期限），通过线性插值来确定在收盘日没有市场价格的金融工具的价值。在此期间结束时，该实体已使用这种技术来确定BCRA和不带报价的国库券发行的工具的公允价值。

-纳尔逊·西格尔领导下的绩效曲线模型：该模型提出了一个连续函数，用于对即时远期利率的轨迹进行建模，将该术语视为一个域，直到下一次利息和/或资本支付。它包括确定工具的价格，通过市场曲线估算波动率。该实体已使用该模型来估算可变利率的债务证券或金融工具的价格。

小组在确定线性插值模型下的公允价值时考虑的主要数据和方面是：

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

-在曲线估算之日和最后一次可用结算的结算日期之间报价的工具价格。

-最近一次招标中的建议费率。

-仅考虑以24小时结算方式交易的工具。

-如果同一只股票已在MAE和Bolsar上市，则考虑成交量更高的市场上市。

-收益率曲线基于一组节点进行标准化，每个节点都有相关的到期日。

-以美元计价的工具按该物种交易之日的汇率进行兑换。

同样，在确定纳尔逊·西格尔模型下的公允价值时，该实体考虑的主要数据和方面是：

-以比索+BADLAR为单位的即期利率曲线和以美元计算的即期利率曲线是根据金融风险管理预定义的债券确定的。

-债券价格的主要来源是MAE，不考虑与其自身投资组合的运营相对应的价格。

符合条件的奖励套装不是一成不变的，每发行一个新版本都会扩展。

该小组根据已定义容差阈值的指标定期评估模型的性能。

根据国际财务报告准则，工具在成立时的估计剩余价值通常是交易价格。如果交易价格与确定的公允价值不同，则差额将在工具有效期内按比例在损益表中确认。

其他金融工具的公允价值

以下描述了用于确定这些财务报表中未按其价值记录的金融工具的公允价值的方法和假设：

-公允价值与账面价值相似的资产：对于流动性或短期到期日（少于三个月）的金融资产和负债，账面价值被视为与公允价值相似。

-固定利率金融工具：金融资产的公允价值是通过按每年为具有相似特征的金融工具提供的当前市场利率对未来现金流进行折扣来确定的。固定利率存款的估计公允价值是通过对期限与集团投资组合相似的存款使用市场利率对未来现金流进行折扣来确定的。

对于上市资产和上市债务，公允价值是根据市场价格确定的。

-其他金融工具：对于流动性或到期时间短的金融资产和负债，估计其公允价值与其账面价值相似。这一假设也适用于储蓄存款、往来账户等。

下图包括截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允价值记录的金融工具的公允价值和会计价值之间的比较：

截至2024年3月31日的其他金融工具	会计价值	公允价值	FV 级别 1	FV 等级 2	FV 级别 3
金融资产
-来自银行的现金和应付款	231,306,354	231,306,354	231,306,354	-	-
-其他金融资产	7,716,385	7,716,385	7,716,385	-	-
-贷款和其他融资	760,045,442	907,921,729	-	-	907,921,729
-回购交易	833,817,491	833,817,491	833,817,491	-	-
-其他债务证券	244,738,733	250,770,563	248,979,123	1,791,440	-
-作为担保的金融资产	1,860	1,860	1,860	-	-
	2,077,626,265	2,231,534,382	1,321,821,213	1,791,440	907,921,729
金融负债
-存款	1,774,840,227	1,871,868,536	-	-	1,871,868,536

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

截至2024年3月31日的其他金融工具	会计价值	公允价值	FV 级别 1	FV 等级 2	FV 级别 3
-其他金融负债	827,105	827,105	827,105	-	-
-从BCRA和其他金融机构获得的融资	10,362,432	10,703,074	-	-	10,703,074
	1,786,029,764	1,883,398,715	827,105	-	1,882,571,610

截至2023年12月31日的其他金融工具	会计价值	公允价值	FV 级别 1	FV 等级 2	FV 级别 3
金融资产
-来自银行的现金和应付款	347,363,136	347,363,137	347,363,137	-	-
-其他金融资产	38,565,775	38,565,774	38,565,774	-	-
-贷款和其他融资	738,808,837	840,317,069	-	-	840,317,069
-回购交易	1,145,818,976	1,145,818,976	1,145,818,976	-	-
-其他债务证券	341,462,075	386,900,084	386,900,084	-	-
-作为抵押品质押的金融资产	12,734	12,734	12,734	-	-
	2,612,031,533	2,758,977774	1,918,660,705	-	840,317,069
金融负债
-存款	2,348,514,041	2,422,127,018	-	-	2,422,127,018
-其他金融负债	526,048	526,048	526,048	-	-
-从BCRA和其他金融机构收到的资金	1,425,749	1,425,749	1,425,749	-	-
-非次级债务证券	4,081,614	4,227,494	-	-	4,227,494
	2,354,547,452	2,428,306,309	1,951,797	-	2,426,354,512

5。

银行的现金和应付款

截至2024年3月31日和2023年12月31日的现金构成详情如下：

物品	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
现金和银行应付款	231,306,354	347,363,136	223,549,094	228,523,976
以公允价值计入损益的债务证券	39,923,481	27,337,684	22,068,963	26,490,701
货币市场基金	20,808,485	4,579,831	1,564,668	871,960
现金和现金等价物	292,038,320	379,280,651	247,182,725	255,886,637

就其而言，截至指定日期，现金流量表中被视为现金等价物的项目余额与财务状况表中报告的余额之间的对账情况如下：

物品	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
来自银行的现金和应付款
根据财务状况表	231,306,354	347,363,136	223,549,094	228,523,976
根据现金流量表	231,306,354	347,363,136	223,549,094	228,523,976
以公允价值计入损益的债务证券
根据财务状况表	83,045,683	50,842,557	105,387,534	83,468,714
证券不被视为现金等价物	(43,122,202)	(23,504,873)	(83,318,571)	(56,978,013)
根据现金流量表	39,923,481	27,337,684	22,068,963	26,490,701
货币市场基金
根据财务状况表—其他金融资产	40,198,477	70,643,066	59,914,353	38,278,753
其他不被视为现金的金融资产	(19,389,992)	(66,063,235)	(58,349,685)	(37,406,793)
根据现金流量表	20,808,485	4,579,831	1,564,668	871,960

2024年3月31日和2023年12月31日的融资活动对账情况如下：

物品	余额为 12/31/2023	现金流		其他非现金流动	2024 年 3 月 31 日的余额
物品	余额为 12/31/2023			其他非现金流动	2024 年 3 月 31 日的余额	馆藏	付款
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资	4,081,614	14,639,793	(8,358,975)	-	10,362,432
租赁负债	4,332,603	-	(2,326,575)	1,802,081	3,808,109
总计	8,414,217	14,639,793	(10,685,550)	1,802,081	14,170,541

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

6。

关联方交易

关联方被视为直接或通过其他实体间接控制另一实体、处于相同控制之下或可能对另一实体的财务或运营决策施加重大影响的所有实体。

如果集团对其他实体的财务和运营决策拥有控制权，进而从中获得利益，则该集团控制另一个实体。另一方面，专家组认为，当双方就共同经济活动的控制达成协议时，该集团拥有共同控制权。

最后，集团具有重大影响力的案件是由于有权影响另一实体的财务和运营决策，但无法对其行使控制权。为确定此类情况，不仅要注意法律方面，还要注意关系的性质和实质。

此外，关联方被视为集团管理层的关键人员（集团及其子公司的董事会成员和经理），以及关键人员可能对其施加重大影响或控制的实体。

控制实体

胡利奥·帕特里西奥·苏佩维耶尔先生是集团的主要股东，注册地址位于布宜诺斯艾利斯自治市Reconquista 330号，截至2024年3月31日和2023年12月31日，胡利奥·帕特里西奥·苏佩维尔在集团资本和选票中的权益分别为29.86％和35.12％。

与关联方的交易

融资，包括重组后的融资，是在正常业务过程中发放的，其条件包括利率和担保，与当时有效的向非关联方发放信贷的条件基本相同。同样，它们并不意味着坏账风险大于正常水平，也没有出现任何其他类型的不利条件。

下表显示了集团向关键人员、主要股东受托人、其二级血缘关系或一级亲属关系（根据中央银行关联自然人的定义）以及与上述任何公司有关但无需合并的任何公司发放的信贷援助总额：

	截至 2024 年 3 月 31 日	截至 2023 年 12 月 31 日
总财务风险敞口	4.381.587	1.778.169
收件人关联方数量	75	80
(a) 个人	65	68
(b) 公司	10	12
平均总财务风险敞口	58.421	22.227
单次最大曝光量	2.238.987	1.387.195

截至 2024 年 3 月 31 日的历史值，未经通货膨胀调整

融资，包括经过重组的融资，是在正常业务过程中发放的，其条件包括利率和担保，与当时向非关联方发放信贷时生效的条件基本相同。同样，它们并不意味着坏账风险大于正常水平，也没有出现其他类型的不利条件。

7。	合并财务状况表和合并损益表主要项目的构成

	03/31/2024	12/31/2023
7.1 以公允价值计入损益的债务证券
政府证券	76,726,998	46,966,047
公司证券	6,318,685	3,876,510
	83,045,683	50,842,557
7.2 衍生品
与远期外币业务相关的债务人余额应以比索结算	3,025,164	4,350,955
与外币远期业务相关的债务人余额	114,028	240,216
销售选项	1,840,494	1,163,021

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	12/31/2023
	4,979,686	5,754,192
7.3 回购交易
现金销售产生的金融债务人待结算和活跃的回购协议	937,616	440,108
主动回购政府证券的金融债务人	1,860,750	1,329,747
向阿根廷中央银行积极回购I.R.M. 的金融债务人	821,991,158	1,134,712,639
活跃回购的应计应收利息	9,027,967	9,336,482
	833,817,491	1,145,818,976
7.4 其他金融资产
金融信托的参与证书	2,564,598	963,302
投资资产管理和其他服务	19,221,605	10,447,837
其他投资	3,658,495	4,720,141
待结算的现货销售应收账款	6,852,934	37,854,424
几个债务人	7,025,050	16,537,336
信用卡业务的杂项债务人	1,386,043	751,084
津贴	(510,248)	(631,058)
	40,198,477	70,643,066
7.5 贷款和其他融资
金融部门	1,140,269	3,138,748
透支	784,346	2,733,004
打折的文件	622	405,744
期票	351,591	-
信用卡贷款	3,710	-
其他金融实体	7,486,270	6,074,801
透支	-	79
信用卡贷款	17,204	-
其他	7,488,785	6,085,486
减去：津贴	(19,719)	(10,764)
非金融私营部门和外国居民：	751,418,903	729,595,288
贷款	744,394,794	715,100,099
透支	126,247,153	63,629,912
打折的文件	143,877,695	121,175,410
期票	115,152,586	160,074,101
抵押贷款	87,905,769	81,802,707
汽车和其他担保贷款	26,483,559	23,239,583
个人贷款	67,973,191	78,593,469
信用卡贷款	95,743,859	114,958,761
外贸贷款和美元贷款	76,186,709	65,754,003
其他	6,212,430	7,115,688
国际财务报告准则调整	(1,388,157)	(1,243,535)
金融租赁应收账款	21,564,395	30,970,120
金融租赁应收账款	21,888,388	31,424,453
国际财务报告准则调整	(323,993)	(454,333)
其他	8,384,908	9,903,903
减去：津贴	(22,925,194)	(26,378,834)
	760,045,442	738,808,837

同样，截至2024年3月31日和2023年12月31日，集团维持以下最终责任：

最终责任	03/31/2024	12/31/2023
提供的其他担保	92,632,291	141,561,124
对外贸易业务的责任	14,310,489	19,384,950
期票	5,070,875	7,219,937
透支	1,743,027	863,702
	113,756,682	169,029,713

另一方面，集团在指定日期发放的贷款和其他融资中有以下抵押品：

	03/31/2024	12/31/2023
收到的担保	230,212,780	278,064,583
	230,212,780	278,064,583

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

按情况和收到的担保对贷款和其他融资的分类详见附件B。贷款和其他融资的集中情况详见附件C。按期限分列的贷款和其他融资期限详见附件D。贷款和其他融资坏账准备金的变动详见附件R。贷款和其他融资坏账准备金的变动详见附件R。贷款和其他融资坏账准备金的变动详见附件R。
7.6 其他债务证券	03/31/2024	12/31/2023
债务证券	22,083,509	19,206,014
金融信托的债务证券	5,817,292	6,960,928
政府证券	256,648,497	262,151,372
阿根廷中央银行发行的证券	1,346,144	115,357,639
其他	74	134
津贴	(118,192)	(108,288)
	285,777,324	403,567,799
7.7 作为抵押品质押的金融资产
政府为回购业务提供担保	-	1,474,817
阿根廷中央银行的特别担保账户	24,413,617	32,997,504
担保存款	1,860	35,853,864
通过回购交易进行远期购买	33,790,723	-
	58,206,200	70,326,185
7.8 其他非金融资产
其他杂项资产	12,923,070		12,945,523
对员工的贷款	270,412		3,236,030
提前付款	11,701,137		9,018,559
艺术品和收藏品	384,128		384,128
退休保险	597,242		830,848
其他非金融资产	395,391		290,563
	26,271,380		26,705,651

7.9 存款
非金融部门	90,827,872		152,755,767
金融部门	166,206		722,537
往来账户	141,276,953		210,132,036
储蓄账户	627,464,724		1,109,831,448
特殊支票账户	263,770,493		366,635,411
定期和定期投资	378,855,398		268,662,265
投资账户	210,149,067		185,034,402
其他	18,042,456		24,014,590
利息和调整	44,287,058		30,725,585
	1,774,840,227		2,348,514,041
7.10 按公允价值计入损益的负债
以当地货币进行交易的负债	183,205		921,714
外币交易的负债	2,362,627		-
	2,545,832		921,714
7.11 其他金融负债
待结算的现货交易的应付金额	8,088,169		21,944,792
代表第三方进行收款和其他业务	66,311,064		83,538,971
应计支付的费用	10,693		18,308
财务担保合同	29,843		63,796
租赁责任	3,808,109		4,332,603
其他	1,073,209		389,670
	79,321,087		110,288,140
7.12 从阿根廷中央银行和其他金融机构收到的融资
从当地金融机构获得的融资	2,231,160		3,693,771
从国际机构收到的资金	8,131,272		387,843
	10,362,432		4,081,614
7.13 条款
未用余额准备金	27,231,658		10,657,542
最终承诺	2,454,225		2,209,098
重组费用准备金	9,000,000		9,097,314
其他突发事件	387,418		624,171
	39,073,301		22,588,125
7.14 其他非金融负债
工资和社会保障	38,945,710		48,896,952
杂项债权人	28,930,239		34,177,440
应纳税款	21,349,308		29,841,255

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

待结算的计划付款订单	3,607,736	1,938,255
与客户签订合同的收入 (1)	1,349,395	1,376,734
对存款担保基金的捐款	234,554	221,579
其他非金融负债	96,802	130,499
	94,513,744	116,582,714

	03/31/2024	03/31/2023
7.15 利息收入
透支利息	16,213,022	12,480,216
期票利息	21,911,041	19,958,118
个人贷款利息	15,867,030	28,060,715
期票利息	36,273,985	28,857,151
信用卡贷款利息	9,554,146	19,139,362
抵押贷款利息	41,707,830	19,241,666
汽车和其他担保贷款的利息	4,532,341	4,528,433
外贸贷款和美元贷款的利息	876,404	1,438,434
融资租赁利息	4,705,941	6,268,473
按摊销成本计量的公共和私人证券利息	234,308,561	24,815,383
其他	99,528,549	182,431,428
	485,478,850	347,219,379
7.16 利息支出
往来账户存款利息	122,586,482	121,040,844
定期存款利息	145,082,568	128,435,866
金融交易中其他负债的利息	2,053,898	1,294,597
金融部门融资的利息	487,650	1,093,170
其他	1,594,077	485,645
	271,804,675	252,350,122
7.17 按公允价值计入损益的金融工具净收益
来自公司和政府证券的收入	29,133,708	27,344,645
阿根廷中央银行发行的证券的收入	-	374,923
衍生品	1,462,883	1,539,118
	30,596,591	29,258,686
7.18 服务费收入
存款账户的佣金	9,589,606	14,879,965
来自信用卡和借记卡的佣金	6,255,709	8,447,385
贷款业务的佣金	62,161	183,474
来自杂项业务的佣金	13,193,250	10,902,962
其他	181,941	220,487
	29,282,667	34,634,273
7.19 服务费支出
已支付的佣金	6,523,878	10,354,536
出口和外币业务	243,961	215,750
	6,767,839	10,570,286
7.20 其他营业收入
贷款已收回，备抵金已撤销	627,450	2,255,879
从保险箱租用	577,540	791,559
信托服务产生的佣金	51,811	56,226
调整其他积分	946,366	710,735
不动产、厂房和设备的销售	201,796	19,635
默认利息	745,830	1,100,644
其他	3,594,682	3,244,243
	6,745,475	8,178,921
7.21 人事开支
工资和社会保障	54,516,494	53,570,674
人事费用	4,120,189	2,961,306
	58,636,683	56,531,980

7.22 管理费用
董事费和法定审计师费	849,922	768,996
其他费用	8,040,842	9,869,235

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	03/31/2023
广告和宣传	1,276,967	1,397,168
税收	6,988,057	6,981,791
维护、安全和服务	7,904,245	7,565,827
租金	13,369	22,541
其他	3,565,803	4,039,916
	28,639,205	30,645,474
7.23 非金融资产的折旧和减值
财产、厂房和设备的折旧（附表 F）	1,647,132	1,854,691
其他非金融资产的折旧	1,138,442	1,180,212
无形资产摊销（附表G）	4,688,252	5,372,432
按使用权分列的租金资产折旧（附表 F）	1,476,343	2,004,845
不动产、厂房和设备出售或贬值造成的损失	-	13,624
	8,950,169	10,425,804
7.24 其他运营费用
与信用卡相关的促销活动	2,833,415	1,396,755
营业税	18,950,840	21,565,374
初次确认贷款的结果	51,507	112,207
余额调整：贷款和信用卡	296,914	601,178
租赁负债的利息	351,706	611,666
保险服务	6,217	5,903
向存款保险基金缴款	686,954	952,502
其他条款	22,271,336	2,618,219
其他	5,040,475	880,407
	50,489,364	28,744,211

8。

对结果的考虑

2024年4月19日举行的年度普通股股东大会批准了截至2023年12月31日止年度的利润分配如下：（i）数千比索的法定储备金5,632,951美元，（ii）数千比索的可选储备金32,889,397美元，以及（iii）数千比索的未来分红储备金12,840,783美元。

9。

保险

9.1 保险活动收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日 “保险活动结果” 项目的构成如下：

物品	03/31/2024	03/31/2023
应计保费	6,814,153	8,328,538
应计索赔	(811,564)	(1,163,072)
生产费用	(1,089,832)	(804,483)
总计	4,912,757	6,360,983

10。

资产管理和其他服务

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Banco Supervielle S.A. 是Supervielle Asset Management S.A.管理的资产的存管机构。根据C.N.V. 第622/13号一般决议，以下是前面提到的共同基金的投资组合、净资产和单位数量。

资产管理和其他服务	投资组合		净资产		单位数量
资产管理和其他服务		03/31/2024	12/31/2023	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2024	12/31/2023
Premier Renta CP 按比索计价	512,527,373	577,101,740	511,875,481	576,425,022	30,500,234,851	30,510,651,741
Premier Renta Plus 按比索计价	3,928,940	4,944,287	3,885,871	4,924,584	40,719,797	48,164,279
Premier Renta Fija Ahorro	23,328,435	37,325,692	23,100,794	36,565,565	109,580,001	227,991,276
Premier Renta Fija Crecimiento	16,157,170	27,160,723	16,146,258	27,143,520	6,426,762,447	9,532,812,035
高级租金变量	7,646,886	8,240,304	7,399,430	8,174,793	12,894,238	12,205,660
总理 Abierto Pymes	8,741,228	9,999,552	8,648,386	9,983,234	150,912,436	142,666,395
优质大宗商品	4,199,911	5,585,285	3,423,393	4,329,413	20,878,861	22,338,558
卓越资本	21,321,353	27,099,692	21,173,821	25,330,596	276,886,025	380,115,435

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

首屈一指的投资	2,291,856	2,578,449	2,290,903	2,489,081	336,008,977	342,850,074
顶级平衡车	2,634,998	3,069,714	2,633,188	3,067,607	31,263,852	32,648,809
Renta Mixta 高级会员	14,795,028	40,998,316	14,734,500	40,701,563	635,835,915	2,641,477,623
以多拉雷斯计价的总理雷塔·米斯塔	5,963,333	4,135,977	5,782,418	4,053,845	8,151,995	4,995,316
Premier Performance	22,491,755	16,493,646	22,211,380	16,069,507	24,539,542	15,351,225
Premier 全球美元	760,529	897,314	737,378	875,248	776,590	640,443
Premier Estratégico	10,066,827	11,206,016	10,058,949	11,197,453	832,710,848	832,710,848
Premier FCI Sustentable ASG	479,614	496,462	478,756	495,388	209,900,558	172,449,306

11。	BCRA 要求的其他信息

11.1。对存款保险系统的缴款

除了《金融机构法》规定的特权和保障制度外，第24485号法律和第540/95号法令还规定设立存款保险体系，以涵盖与银行存款相关的风险。

国家行政部门通过1998年9月24日的第1127/98号法令，确定了该保险制度的最高金额，即以比索和/或外币计价的活期存款和定期存款。自2019年3月1日起，该限额定为1,000美元，并从2020年5月1日起提高到1,500美元。自2023年1月1日起，随着 “A” 7661号来文的出现，限额定为6,000美元。

该制度不包括其他金融机构的存款（包括通过二次交易获得的定期存款凭证）、与该实体直接或间接有关的人的存款、证券存款、承兑或担保，以及1995年7月1日以后设立的利率高于阿根廷中央银行根据该机构进行的每日调查定期规定的利率（*）的存款。该制度不包括所有权的存款，这些存款是通过背书和存款获得的，这些存款除了利率以外还提供激励措施。该系统是通过设立所谓的 “存款担保基金”（F、G、D）来实施的，该基金由Seguros de Depósitos S.A.（SEDESA）公司管理，其股东是中央银行和金融机构，其比例由该机构根据向该基金的捐款决定。

(*) 根据 “A” 6460的规定，自2020年4月17日起生效，这些例外情况如下：商定利率高于参考利率的活期存款，以及超过该利率1.3倍或参考利率加上五个百分点（以较大者为准）的存款和定期投资，但按BCRA规定的最低年度名义利率安排的定期比索存款除外。在 “定期存款和投资” 条例的第1.11.1点中。参考利率由BCRA根据最近五个银行工作日的移动平均值定期公布，对于不超过100的定期存款（或等值的其他货币），该被动利率来自该机构进行的调查。自2024年4月1日起，参考利率将根据BCRA进行的调查得出的以比索为单位的最高50,000比索和不超过100美元的外币存款的最后五个银行工作日的被动利率的移动平均值计算。

11.2。受限资产

根据以下细节，该集团的资产的可用性受到限制：

详情	03/31/2024	12/31/2023
来自金融交易的其他应收账款
阿根廷中央银行的特别担保账户	24,413,617	32,997,505
定期运营担保存款	22,957,370	16,972,456
为信用卡交易的存款提供担保	3,524,053	4,057,888
其他担保存款	7,309,300	14,810,786
	58,204,340	68,838,635

在受限可用性资产中，有通过回购交易进行1,474,817美元的远期购买。

11.3。遵守国家证券委员会发布的条款

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

根据国家证券委员会发布的第629号一般裁决，我们在2012至2023年财政年度以及2024年3月31日之前的会计和管理业务的支持文件、自2019年至今的会计账簿和所有公司账簿均保存在注册总部。

任何其他文件或书籍，如果时间超过上述规定的日期，则由AdeA S.A. 公司保管，该公司的仓库位于布宜诺斯艾利斯省弗洛伦西奥·瓦雷拉镇博斯克斯市鲁塔省第 36 号 31,500 公里处。

11.4 金融信托

该实体担任受托人或定居者的金融信托的详细信息汇总如下：

作为受托人：

Banco Supervielle S.A.

以下是金融信托的详细信息：

以下是截至2024年3月31日Supervielle银行作为受托人的担保管理信托的详细信息：

金融信托

契约执行于

主要债务到期

原始本金金额

本金余额

受益人

定居者

Fideicomiso de Interconexión 500 KV ET Nueva San Juan-ET Rodeo Iglesia

09/12/2018

本信托基金合同的期限将从2018年12月9日起的24个月内有效，或者直到通过支出支付的负债到期（“终止日期”），即本信托协议到期后的30天（三十天），未经双方同意延期委员会，信托账户的托管人将按Supervielle银行的现行汇率获得6.000美元（六千美元）的罚款。14/2023 Interconexión Eléctrica Rodeo S.A. 接受了延期和延期委员会的提议为期 6 个月的信托合同

最初提到的那些（DISERVEL S.R.L.、INGENIAS S.R.L.、GEOTECNIA（INV.CALVENTE）、NEWEN INGENIERIA S.A.、INGICIAP S.A.、MERCADOS ENERGETICOS、DISERVEL S.R.L.）以及项目中包含的工程、商品和服务的提供商，将由受托人事先同意由受托人转让

interconexión Electrica Rodeo S.A.

小额贷款S.A.U.（金融信托小额贷款）

以下是小额贷款S.A.U充当结算者的金融信托：

金融信托	设置开启	证券化金额	已发行证券
金融信托	设置开启	证券化金额				类型	金额	类型	金额	类型	金额
III	06/08/2011	39,779 美元	VDF 电视 A	31,823 越南盾	VDF B	越南 6,364 美元	CP	VN 1,592 美元
III	06/08/2011	39,779 美元		31,823 越南盾		越南 6,364 美元		VN 1,592 美元	垫子：03/12/13		投票：11/12/13	投票：10/12/16
四	09/01/2011	40,652 美元	VDF 电视 A	32,522 越南盾	VDF B	VN 6,504 美元	CP	越南 1,626 美元
四	09/01/2011	40,652 美元		32,522 越南盾		VN 6,504 美元		越南 1,626 美元	垫子：06/20/13		投票：13 年 10 月 20 日	投票：2017 年 6 月 29 日

11.5。发行可转让债务证券

发行简单可转让债务证券的全球计划，不可转换为股票

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该集团目前没有问题。

11.6。对股息分配的限制

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

根据阿根廷中央银行制定的法规，扣除上年度可能的调整（如适用）后，该年度利润的20％将分配给法定储备金。

根据经修订的股息分配案文，金融实体应遵守以下一系列要求：i) 它们不受金融机构法第34和35之二条规定的约束；ii) 不得向其发放任何流动性援助贷款；iii) 它们应符合信息制度；iv) 它们不得记录汇编的最低资本的短缺（未为此目的计算个人豁免的影响）由金融监管局和金融监管局颁发外汇机构）或最低现金，v）它们应遵守额外的资本利润率（如果适用）。

未面临任何此类情况的实体可以根据上述修订案文中的规定分配股息，前提是该实体的流动性或偿付能力不受损害。

值得注意的是，通过通信 “A” 6464，BC.R.A. 确定，在2020年3月31日之前，为了确定可分配结果，没有将资本保护利润率再提高1个百分点的金融实体必须事先获得SeFyC的授权才能分配业绩。这是标准中规定的业绩。

2019年8月30日，为了稳定交易所市场，不列颠哥伦比亚省通过 “A” 6768号来文规定，金融实体必须事先获得金融和交易实体监管局的授权，才能进行业绩分配。在上述授权程序中，除其他因素外，主计长实体将考虑根据 “A” 6430号通信（《国际财务报告准则第9号》第5.5点——金融资产价值减值）适用国际会计准则的潜在影响，以及 “A” 6651号来文规定的重报财务报表的影响。

2023年3月9日，通过通信 “A” 7719，BCRA确定，从2023年4月1日起至2023年12月31日，金融实体可以按月和连续6次等额分期分配业绩。最多为适用利润分配规则时相应金额的40％。

2024年3月21日，BCRA通过 “A” 7984号来文，确定在2024年12月31日之前，金融实体可以分6次等额、按月和连续分期分配业绩，金额最高为相应金额的60％，以适用业绩分配规则。

如附注13所示，根据库存股购买计划，截至2024年3月31日，投资组合中持有7,833,413股库存股。根据《C.N.V. 条例》（N.T. 2013及mod.）第四章第三章第3条第11款c项的规定，虽然上述股票在投资组合中持有，但对未分配业绩和上述成本金额的自由储备金的分配有限制。

11.7。账户不利于最低现金整合合规性

截至2024年3月31日和2023年12月31日，最低现金储备构成如下：

物品⁽¹⁾	03/31/2024	12/31/2023
阿根廷中央银行的往来账户。 ⁽²⁾	19,000,000	12,010,000
阿根廷中央银行的活期账户。 ⁽²⁾	86,901,051	97,142,376
B.C.R.A. 的特别担保账户 ⁽²⁾	24,357,040	21,763,020
信贷特别账户。资产。 ⁽²⁾	1,980,220	-
总计	132,238,311	130,915,396

⁽¹⁾ 未经通货膨胀调整的历史价值

⁽²⁾ 它们对应于银行对账单上的余额。

值得一提的是，在这些日期，专家组遵守了最低现金整合要求。

12。

财务风险因素

与截至2023年12月31日的财务报表和附注1.2中报告的内容相比，集团所面临的风险管理政策没有重大变化。

13。

回购库存股

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

2022年7月20日，公司董事会批准回购库存股，最高投资额为2,000,000美元，或收购产生的较小金额，直至达到资本存量的10％。纽约证券交易所每股ADR的股票支付价格最高为2.20美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B类股票最高为138美元。该公司将从该计划生效之日起收购期限为250个日历日的股票，但须经董事会批准续订或延期。批准的股票计划并不意味着Grupo Supervielle有义务收购一定数量的股份。

2022年9月13日，Grupo Supervielle S.A. 董事会批准将2022年7月20日批准的自有股票收购计划条款和条件的第5点修改如下：“5.纽约证券交易所每股ADR的股票支付价格最高为2.70美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B类股票最高支付价格为155美元。”其余条款和条件将在批准后继续有效。

随后，Supervielle于2022年12月27日批准将2022年7月20日批准的自有股票收购计划条款和条件的第5点修改如下：“5.纽约证券交易所每股ADR的股票支付价格最高为2.70美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B类股票最高支付价格为200美元。”其余条款和条件在批准后仍然有效。

在股东权益变动表中，回购股份的名义价值披露为 “投资组合中的自有股份”，并将其重述为 “库存股通货膨胀调整”。支付的对价，包括直接归属的增量成本，将从权益中扣除，直到股票取消或重新发行，并作为 “投资组合中自有股份的成本” 进行披露。

2024 年 4 月 19 日，Grupo Supervielle 董事会批准了一项根据第 26,831 号法律第 64 条和 CNV 法规回购集团股份的计划。鉴于当前的国家宏观经济背景，并考虑到Supervielle集团的行动并不能反映公司资产的实际价值或其潜在价值，集团决定制定该计划。

根据该计划收购库存股的条款和条件如下：（i）最高投资金额：最高4,000,000美元；（ii）收购的最大股份数量：根据适用的阿根廷法律法规的规定，不超过Grupo Supervielle股本的10％；（iii）支付价格：B类股票每股最高1,600.00美元，纽约每股ADR8.00美元证券交易所，以及（iv）收购期限：从《布宜诺斯艾利斯每日公报》发布信息之日起120天证券交易所，期限如有任何续订或延期，将通过同样的方式向公众通报情况。

随后，Grupo Supervielle于2024年5月7日批准将库存股收购计划的条款和条件修改如下：“在纽约证券交易所，股票的支付价格最高为每股B类股票2400.00美元，每股ADR的最高价格为10美元。其余条款和条件在不时批准后仍然有效。

根据该计划收购库存股的条款和条件如下：（i）最高投资金额：最高4,000,000美元；（ii）收购的最大股份数量：根据适用的阿根廷法律法规的规定，不超过Grupo Supervielle股本的10％；（iii）支付价格：B类股票每股最高2400.00美元，纽约每股ADR10.00美元证券交易所，以及（iv）收购期限：从《布宜诺斯艾利斯每日公报》发布信息之日起120天证券交易所，期限如有任何续订或延期，将通过同样的方式向公众通报情况。

截至这些财务报表发布之日，Grupo Supervielle在第二个计划下共收购了ByMA的2,645,548股B类股票，该计划的执行率为99.96％，占股本的0.58％。Grupo Supervielle共收购了16,696,040股B类股票，占股本的3.66％。

14。	将 IUDU Compaía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A. 与 Banco Supervielle S.A. 合并

2022年12月14日，Banco Supervielle S.A. 董事会接受了一项吸收合并承诺，作为吸收公司，IUDU Compaíía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A. 作为被吸收公司。

吸收这两家公司将使以更有效的方式向消费者融资领域提供服务成为可能，从而简化公司结构，并完成自2022年9月开始的整合，即客户和IUDU融资组合向该银行迁移。拥有IUDU账户的客户将能够保持100％的数字体验，同时银行的其余服务渠道可用。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

2023年3月6日，Banco Supervielle S.A. 董事会同意通过吸收合并进行公司重组，通过吸收合并，Banco Supervielle将吸收IUDü Comaía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A.，后者将在不经清算的情况下解散。合并日期定为2023年1月1日（含当日），从该日起，Banco Supervielle S.A. 作为吸收和延续公司，它将承担IUDü Compaíía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A. 的活动，承担相应的权利和义务。截至该日，在合并程序尚待注册期间，两家公司的业务将按代表Banco Supervielle S.A的命令进行报告。

Banco Supervielle S.A.（“吸收公司”）、IUDü Compaíía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A.（“被吸收公司”）的股东在2023年5月18日举行的例行和特别会议上批准了吸收公司与被吸收公司的合并，符合《公司总法》及其修正案和第77条《所得税法》等（1997年订购的案文及其修正案）。一旦满足当前的法律要求，将进行上述合并的登记。

2023 年 6 月 8 日，签署了最终合并承诺。

该决定于2023年12月1日由阿根廷共和国中央银行根据第478号决议批准，国家证券委员会于2023年12月13日根据第478号决议批准了该决定。RESFC-2023-22557-APN-DIR #CNV.

根据先前的合并承诺，Grupo Supervielle S.A. 获得了Banco Supervielle S.A. 的4,783,920股B类股票，其中4,422,016股相当于IUDU Compaínía Financiera S.A. 的兑换率为0.09497225，361,904股，相当于Carretera Automática S.A.的兑换率为0.03375751。

合并后，Grupo Supervielle S.A. 在Banco Supervielle S.A. 的参与率为97.1198％。但是，就合并财务报表而言，上述业务对总持有量没有影响。

15。

公司运营的经济背景

该集团在复杂的经济背景下运作，其主要变量在国内和国际上都非常不稳定。

我国的主要指标是：

• 2024年2月，阿根廷的经济活动同比下降3.2％。

• 在通货膨胀方面，它在2024年3月达到每月11％。

• 2024年1月1日至3月31日之间的累计通货膨胀率达到51.6％（消费者价格指数）；年际通货膨胀率为287.9（消费者价格指数）。

• 根据阿根廷共和国中央银行（Com “A” 3500）的汇率，在2024年1月1日至2024年3月31日期间，比索兑美元贬值，从期初的810.65美元跌至期末的857.42美元。

在今年的第三个月，BCRA继续调整其货币政策，以适应经济动态。在这种情况下，它将其参考利率降至每年80％，并将回购协议作为流动性管理工具仅限金融实体使用。

另一方面，通过取消收取定期存款的最低利率，在利率自由化方面取得了进展。

3月份，货币基础在月底实现了1.9万亿美元的名义余额扩张。扩张因素是从私营部门购买外币和在市场上购买公共证券。

主要的收缩因素是通过BCRA的已付负债进行绝育。已付负债的总影响收缩了1.2万亿美元。

BCRA有偿负债的利息仍然是扩大货币基础的重要内生因素。在这种情况下，鉴于通货膨胀和流动性状况演变的前景乐观，货币管理局决定从3月12日起将回购利率降至80％。

最后，按实际价值计算，3月份货币基础的平均月度变化导致下降2.1％，同比收缩46.5％。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

贷款利率显著下降月平均水平，加深了自2023年12月以来观察到的下降趋势。这种动态，加上通货膨胀放缓和纠正积累的价格扭曲和宏观经济失衡，将有利于金融中介进程。

3月，BCRA决定在降低参考利率的同时，取消定期存款的最低利率。这允许重新排列金融实体工具的利率曲线。

截至3月，BCRA的国际储备余额为271.27亿美元，与2月底相比增加了 USD437 百万美元。这种动态主要受到自由交易市场（MLC）中货币的买入和卖出约28.82亿美元的影响，但向国际组织支付的款项和最低现金账户的下降部分抵消了这一点。

金融部门通过权利、公共证券、贷款和其他资产，对阿根廷公共部门有大量敞口。专家组在阿根廷公共部门的曝光情况如下：

		31/03/2024
BCRA+ 回购交易		835.163.635
国库券		323.070.418
省级当局发布的其他文书		234.022
债务工具总额		1.158.468.075
向公共部门提供的贷款		1.140.269
公共部门的总风险敞口		1.159.608.344
占总资产的百分比		45%
股东权益百分比		207%

根据附注1.1的规定，非金融公共部门工具不在国际财务报告准则第9号 “金融工具” 的减值准备范围内。

截至这些财务报表发布之日，波动性和不确定性的背景仍在继续。

集团管理层永久监控影响其业务的变量的演变，以确定其行动方针并确定对其股权和财务状况的潜在影响。必须根据这些情况阅读集团的财务报表。

16。

营业税

从2020年1月和2023年1月开始，布宜诺斯艾利斯市和门多萨省的税务机关分别开始对来自阿根廷中央银行（BCRA）发行的证券和工具（Leliqs/Notaliqs或Repos）的收入征收营业税。

BCRA就所实施措施的违宪性对两个税务机关发起了确定性宣告行动，因为这些措施直接和重大地影响了BCRA的宗旨和职能，极大地改变了国家货币和金融政策的执行。BCRA还指出，征收这种营业税显然违背了《国家宪法》及其组织章程的规定。BCRA有权发行工具来监管货币政策并实现金融和外汇稳定。

通过颁布的法律，省政府超越其权力，对这些货币政策工具征税，这些工具的监管、实施和/或使用属于BCRA的管辖范围。这直接影响了国家政府政策的豁免原则，因为这些收入由于其豁免权或非应税地位而不能在地方一级纳税。市和省都缺乏对国家政府发行的金融工具的税收权限。

根据BCRA提交的材料，阿根廷银行协会（ABA）、阿根廷银行家协会（ADEBA）以及在这些省份运营的大多数金融机构也对这些法规提起了宪法诉讼。这些诉讼仍在等待最高法院的裁决。

基于上述情况，该实体认为，支持此类工具免税性的基础是坚实的，并得到其自己的专家意见和第三方专家意见的支持，我们估计

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合并简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

有利于我们占多数地位的裁决自2023年1月起停止对Leliqs在门多萨的业务产生的业绩缴税，自2023年4月起停止对Leliqs和Pass在CABA的业务产生的业绩纳税，自2023年1月起停止对PBA的Pass业务所产生的业绩缴税。2024年1月起，该裁决对PBA的业务产生的业绩纳税。

2023年6月30日，发布了第6655号法律（CABA），该法律规定将BCRA回购和证券业务的IIBB利率降至0％或2.85％，但须遵守共同参与资金的有效转移或与国家政府的协议。

截至2024年3月31日，该银行已收到AGIP（政府公共收入局）关于2023年6月至7月期间的听证会通知，并已收到ATM（门多萨税务管理局）在2023年1月至4月以及AGIP启动的2023年4月和5月期间的依职裁定程序，因此，已确定了总额为22,636,000美元的应急准备金。

17。

后续事件

2024年5月13日，Grupo Supervielle S.A. 收到了IOL Holding S.A. 提出的收购 Invertir Online S.A.U. 和 Portal Integral de Inversiones S.A.U. 100% 股份的提议。

2024年5月15日，Grupo Supervielle S.A. 以现金7,659,200美元向IOL Holding S.A. 进行了资本出资。反过来，IOL Holding S.A. 的大会批准了前一段提及的出售所产生的负债的资本化。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

附表A——以公允价值计入损益的债务证券、其他债务证券、股票工具

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

物品	持有			位置
物品		公允价值水平	账面价值 2023 年 12 月 31 日	账面价值 12 年 31 月 2022 日	公允价值水平	账面价值 2023 年 12 月 31 日	最终位置
以公允价值计入损益的债务证券
阿根廷的
政府证券
Bono Tesoro Vinc U$S Vto.30/04/24 C.G	1	13,545,846	2,980,034	13,545,846	-	13,545,846
Bono Tesoro Mac Aj CER Vto.30/06/25 美元	1	13,497,584	-	13,497,584	-	13,497,584
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/02/25	1	8,067,295	7,658,323	8,067,295	-	8,067,295
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/10/24	1	6,040,840	5,548,533	6,040,840	-	6,040,840
Bono Nación Dual Vto 30/04/24	1	6,537,650	26,485	6,537,650	-	6,537,650
Bonos Rep.Arg. Aj. $CER 26/07/24	1	5,446,635	9,310	5,446,635	-	5,446,635
Bono Nación Dual Vto 30/08/24	1	3,641,563	40,880	3,641,563	-	3,641,563
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/25	1	3,588,418	-	3,588,418	-	3,588,418
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/26	1	2,827,954	-	2,827,954	-	2,827,954
Bono Rep Arg An CER Vto.30/06/26 美元	1	555,675	-	555,675	-	555,675
其他	1	2,773,648	23,423,179	2,773,648	-	2,773,648
Bono Tesoro $ Aj。Cer 3,75% V.14/04/24	1	621,175	-	621,175	-	621,175
Titulos De De Deuda Publica Clase n° 22 A Tv Vto 2024 年 3 月 29 日 (Bdc24)	1	15,956	-	15,956	-	15,956
Bono De La Nación Bono De La Naciento 用双重货币兑换 30/06/24	1	2,932,543	3,642,261	2,932,543	-	2,932,543
x20y4-以比索为单位的国宝Letra Del Tesoro 由 CER 调整为 Desc Con Vto 20/5/24	1	653,813	-	653,813	-	653,813
Bono Del Del Bono Del Bono Nacional Besos Cero Cero Cero Cero Cero Cero Cero Cero Cero Cero	1	263,677	-	263,677	-	263,677
全国公开标题以美元发行，税率固定。2035 年 9 月 7 日	1	247	-	247	-	247
Gd35 Globos Bonos Globales De La Rep. Arg.L.E. 2035	1	233,150	-	233,150	-	233,150
Bpj25 Bono Restrucción de una Argentina Libre-Series 2-Vto30/06/25	1	143,182	-	143,182	-	143,182
Bpy26 Bopreal S.3 Vto31/05/26	1	611,282	-	611,282	-	611,282
Bono Rep. 阿根廷众议员 2030 年美元上涨	1	1,867,369	-	1,867,369	-	1,867,369
BOPREAL 2027 C	1	22,512	-	22,512	-	22,512
BOPREAL 2027 B	1	16,838	-	16,838	-	16,838
BOPREAL 2027 A	1	18,318	-	18,318	-	18,318
BOPREAL 2027 D	1	22,016	-	22,016	-	22,016
T6X4-按比索计算的国家宝藏奖金按CER调整 3.75% Vto. 20/05/2024	1	74,151	-	74,151	-	74,151

公司证券
ON Irsa Inver y Rep C19 Vto.28/02/25 美元	1	1,182,771	-	1,182,771	-	1,182,771
Pagaré U$S Vto 08/11/24	2	816,598	-	816,598	-	816,598
在 Cresud S27 CL41 上 V04/10/24 美元	2	412,349	816,478	412,349	-	412,349
在 Newsan Cl.17 上线 Voto 2024 年 7 月 21 日	2	401,313	656,194	401,313	-	401,313
ON Pyme Sion CL13 Vto18/01/27 UVA	2	296,773	-	296,773	-	296,773
NO Capex Cl.7 美元 Vto 07/09/27	2	184,159	215,318	184,159	-	184,159
关于资本支出 CL.6 美元 Vto.07/09/26	2	113,858	151,243	113,858	-	113,858

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

物品	持有			位置
物品		公允价值水平	账面价值 2023 年 12 月 31 日	账面价值 12 年 31 月 2022 日	公允价值水平	账面价值 2023 年 12 月 31 日	最终位置
ON Luz Tres Picos 4 美元 29/09/26	1	102,235	157,609	102,235	-	102,235
在 YPF 第 39 类 8,50% US Vto.28/07/25	2	89,320	123,135	89,320	-	89,320
在 Pyme Datastar 上 2 美元 Vto 06/07/25	2	58,596	89,798	58,596	-	58,596
在 EDE-EDENOR 上	1	29,322	-	29,322	-	29,322
在 YPF Ener.Elec 上C.12 V.29/08/26 U$S Cg	1	79	119	79	-	79
在 YPF Ener.Elec 上C.11 V.29/08/24 美元	1	1,225	1,857	1,225	-	1,225
资本支出 9.250% V25/08/28 美元	1	234,553	319,656	234,553	-	234,553
ON YPF 2024 第 28 级	1	230,786	311,019	230,786	-	230,786
ON MSU Energy Cl.6 美元	1	417,317	580,959	417,317	-	417,317
ON Irsa Inver y Rep C18 V28/02/27 U$S Cg	1	32,485	-	32,485	-	32,485
Pagaré vto 13/08/24	1	1,761,895	2,423,432	1,761,895	-	1,761,895
ON Cresud Cl 43 Badlar Vto 2025 年 1 月 17 日	1	365,817	-	365,817	-	365,817
ON Albanesi Cl 14 Badlar Vto. 14/02/2025	1	647,706	-	647,706	-	647,706
ON Gemsa Cl 30 Uva Vto. 08/03/2027	1	454,467	-	454,467	-	454,467
其他	1	1,192,722	1,666,735	1,192,722	-	1,192,722

以公允价值计入损益的债务证券总额		83,045,683	50,842,557	83,045,683	-	83,045,683


其他债务证券
按公允价值计量，OCI变动
阿根廷的
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/10/24	1	6,610,788	-	6,610,788	-	6,610,788
Bono Rep. Arg.U$S STEP UP Vto.09/07/30	1	695,253	-	695,253	-	695,253
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/02/25	1	-	15,112,912	-	-	-
Bono Nación Dual Vto 30/08/24	-	-	10,278,069	-	-	-
Bono Nación Dual Vto 30/04/24	1	4,687	4,736,516	4,687	-	4,687
Bono Tesoro $ Aj CER 1,50% Vto.25/03/24	-	-	2,471,632	-	-	-
Bono Nación Dual Vto 30/06/24	1	3,479,820	3,642,261	3,479,820	-	3,479,820
国库奖金 4% 14/10/2024	1	2,907,800	-	2,907,800	-	2,907,800
其他		-	2,278,161	-	-	-

公司证券
ON PAN American 30 Vto.02/03/26 美元	2	2,618,253	-	2,618,253	-	2,618,253
ON SPI Energy SA CL.1 美元 V.27/06/2026	2	3,338,024	4,615,977	3,338,024	-	3,338,024
ON Tarjeta Naranja CL.61 Vto.05/02/25 美元	2	2,244,788	-	2,244,788	-	2,244,788
在 Petro.acon.cl10 Vto.28/02/27 美元上	1	1,835,938	-	1,835,938	-	1,835,938
VDFF 信贷市场消费 26 美元	2	1,603,628	2,388,340	1,603,628	-	1,603,628
在 Edenor CL.4 Vto.07/03/25 美元上	2	1,545,837	-	1,545,837	-	1,545,837
ON Tarjeta Naranja CL.53 美元 V05/04/24	2	1,250,473	1,966,277	1,250,473	-	1,250,473
ON MSU Energy CL10 Vto.12/03/26 美元	2	1,126,484	-	1,126,484	-	1,126,484
在 Banco Servicios Financieros 24 Vto.02/05/25 $	2	1,119,174	-	1,119,174	-	1,119,174
VDFF Mercado CR。消费 25 美元	2	1,064,028	1,555,328	1,064,028	-	1,064,028
在 NEWSAN CL 15 V19/05/24 WNCGO	1	109,206	174,806	109,206	-	109,206
在 PYME 上 ALZ SEMILLAS 7 V29/09/25 SAN	1	196,076	257,231	196,076	-	196,076

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

物品	持有			位置
物品		公允价值水平	账面价值 2023 年 12 月 31 日	账面价值 12 年 31 月 2022 日	公允价值水平	账面价值 2023 年 12 月 31 日	最终位置
其他	1	9,288,334	12,628,212	9,288,334	-	9,288,334

按摊余成本计量
阿根廷的
公司证券
Bono Rep. Arg. Arg. $ Vto 09/11/25	-	91,833,850	-	91,833,850	-	91,833,850
Bonte $ Vto.23/08/25	-	26,969,961	24,244,401	26,969,961	-	26,969,961
CER Vto.30/06/25 美元的 Bono Tesoro Nacioro Nacious	-	24,524,948	-	24,524,948	-	24,524,948
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/10/24	-	20,189,194	23,374,007	20,189,194	-	20,189,194
Bono Rep. Arg. $Vto.23/05/27	-	14,531,667	19,938,038	14,531,667	-	14,531,667
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/25	-	14,408,666	-	14,408,666	-	14,408,666
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/26	-	14,095,417	-	14,095,417	-	14,095,417
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/27	-	10,729,371	-	10,729,371	-	10,729,371
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/02/25	-	8,672,377	116,739,862	8,672,377	-	8,672,377
Bono Rep Arg An CER V30/06/28 美元	-	8,287,038	-	8,287,038	-	8,287,038
Bono Nación Moneda Dual Tdg24	-	200,656	222,032	200,656	-	200,656
双币国家奖金 Vto. 30/04/2024	-	9,757	14,635	9,757	-	9,757
国家宝藏奖金上限为美元 0.40% Vto. 30/04/24	-	363,253	-	363,253	-	363,253
国家宝藏奖金按加拿大元汇率调整后 4.25% Vto. 14/2/2025	-	-	3,354,922	-	-	-
按CER调整后的国民宝藏奖金 4% Vto. 14/10/24	-	-	5,136,395	-	-	-
Bono de la Nación 阿根廷双轮投票 30/08/2024	-	41,230	45,622	41,230	-	41,230
其他		8,092,765	30,561,907	8,092,765	-	8,092,765
					-
中央银行账单

Letra BCRA Lediv Vto 16/11/24	-	1,346,144	9,193,783	1,346,144	-	1,346,144
BCRA Vto.11/01/24 的流动性信函	-	-	98,931,414	-	-	-
Letra BCRA Lediv Vto 15/11/24	-	-	6,619,524	-	-	-
Letra BCRA Lediv Vto 14/11/24	-	-	612,918	-	-	-

公司证券
ON GN Medi/CT Roca 17 美元 Vto.07/11/24	-	442,439	620,576	442,439	-	442,439
在密西根州立大学 CL 6 U$S Vto.02/11/24	-	-	1,852,017	-	-	-

其他		-	24	-	-	-

其他债务证券总额		285,777,324	403,567,799	285,777,324	-	285,777,324

股票工具
以公允价值计量并计入损益
阿根廷的

YPF SA	-	109,892	784	109,892	-	109,892
Edenor SA	-	106,699	8,792	106,699	-	106,699
Pampa Energía S.A.	-	127,370	39,781	127,370	-	127,370

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

物品	持有			位置
物品		公允价值水平	账面价值 2023 年 12 月 31 日	账面价值 12 年 31 月 2022 日	公允价值水平	账面价值 2023 年 12 月 31 日	最终位置
Grupo Financiero Galicia SA	-	70,744	-	70,744	-	70,744
Holcim Arg	-	6,070	10,944	6,070	-	6,070
Loma Negra S.A.	-	2,570	3,657	2,570	-	2,570
Cedear SPDR 道琼斯工业公司	-	2,115	2,734	2,115	-	2,115
Cedear SPDR 标准普尔	-	1,872	2,317	1,872	-	1,872
Cedear 金融精选板块	-	1,776	2,168	1,776	-	1,776
Ternium Arg S.A.Ords。”A'1 Voto Esc	-	1,173	1,688	1,173	-	1,173
中央港口（行动）	-	25,122	-	25,122	-	25,122
其他	-	1,085	1,572	1,085	-	1,085

按公允价值计量，OCI变动
阿根廷的
其他
戴尔外观	3	364,860	480,476	364,860	-	364,860

股票工具总额		821,348	554,913	821,348	-	821,348
总计		369,644,355	454,965,269	369,644,355	-	369,644,355

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

附表 B — 根据收到的状况和抵押品对贷款和其他融资信贷进行分类

截至2024年3月31日和2023年12月31日，贷款和其他融资余额如下：

	03/31/2024	12/31/2024
商业投资组合

正常情况	525,034,973	529,225,460
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	5,557,789	8,873,832
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	33,600,549	40,317,617
-没有优先抵押品或反担保	485,876,635	480,034,011

需接受特殊监测
-正在观察	10,014,870	14,972,521
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	100,000	65,892
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	9,274,883	13,996,954
-没有优先抵押品或反担保	639,987	909,675

有问题	57,764	102
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	-	-
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	-	-
-没有优先抵押品或反担保	57,764	102

破产风险高	7	218,257
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	-	-
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	-	-
-没有优先抵押品或反担保	7	218,257

不可收藏	-	308,278
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	-	2,211
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	-	111,986
-没有优先抵押品或反担保	-	194,081

总商业投资组合	535,107,614	544,724,618

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

附表 B — 根据收到的状况和抵押品对贷款和其他融资信贷进行分类

	03/31/2024	12/31/2024
消费者和住房投资组合

正常情况	372,277,886	398,807,784
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	10,033,290	11,988,179
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	29,981,909	32,255,614
-没有优先抵押品或反担保	332,262,687	354,563,991

低风险	8,062,786	6,311,665
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	201,006	67,118
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	800,428	678,967
-没有优先抵押品或反担保	7,061,352	5,565,580

中等风险	3,895,529	5,046,539
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	28,466	40,025
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	324,222	224,939
-没有优先抵押品或反担保	3,542,841	4,781,575

高风险	3,407,560	3,164,514
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	6,927	10,110
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	197,081	249,800
-没有优先抵押品或反担保	3,203,552	2,904,604

不可收藏	2,467,525	2,450,010
-使用 “A” 优先抵押品和反担保	23,503	32,364
-使用 “B” 优先抵押品和反担保	145,041	118,891
-没有优先抵押品或反担保	2,298,981	2,298,755


消费者和住房总投资组合	390,111,286	415,780,512
总的来说⁽¹⁾	925,218,900	960,505,130

⁽¹⁾与财务状况表进行调解：
贷款和其他融资	760,045,442	738,808,837
其他债务证券	285,777,324	403,567,799
可计算物品失衡	110,899,243	166,175,148
外加津贴	25,920,544	29,352,452
再加上无法计算DCS的国际财务报告准则调整	1,712,150	1,697,867
减少 DCS 不可扣除的物品	-	-
减去按摊销成本和公允价值计量的债务证券，OCI的变动	(259,135,803)	(379,096,973)
总计	925,218,900	960,505,130

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

附表C-贷款和其他融资的集中

截至2024年3月31日和2023年12月31日，精益和其他融资的集中度如下：

客户数量	贷款和其他融资
		03/31/2024		12/31/2023
		平衡	占总投资组合的百分比	平衡	占总投资组合的百分比
10 大客户	98,072,541	10.6%	104,751,530	10.9%
50 个关注的最大客户	209,473,486	22.7%	187,293,708	19.5%
100 个关注量最大的客户	135,808,242	14.7%	140,267,591	14.6%
其余客户	481,864,631	52.1%	528,192,301	55.0%
总计	925,218,900	100.0%	960,505,130	100.0%

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

附表 D — 贷款总额和其他融资明细

截至2024年3月31日，贷款和其他融资明细如下：

物品	逾期投资组合	剩余的到期期限						总计
物品	逾期投资组合			1 个月	3 个月	6 个月	12 个月	总计	24 个月	长达 24 个月
非金融公共部门	-	901,316	170,430	0	170,430	340,860	852,150	2,435,186
金融板块	-	6,326,440	120,700	205,149	250,375	841,122	584,712	8,328,498
非金融私营部门和海外居民	16,949,062	475,290,313	201,243,708	168,337,445	186,072,008	208,319,623	458,415,515	1,714,627,674
总计	16,949,062	482,518,069	201,534,838	168,542,594	186,492,813	209,501,605	459,852,377	1,725,391,358

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

附表 F-财产、厂房和设备

截至2024年3月31日期间，不动产、厂房和设备的变动情况如下：

物品	在时期开始时	有用生命	补充	处置	折旧				净载量
物品	在时期开始时	有用生命	补充	处置						累积的	处置	那个时期的	在期末	03/31/2024	12/31/2023
成本模型
家具和设施	22,795,953	10	89,371	(203,438)	(19,408,267)	298,944	(231,014)	(19,340,337)	3,341,549	3,387,686
机械和设备	79,947,116	5	729,434	(150,262)	(69,768,075)	177,338	(1,023,813)	(70,614,550)	9,911,738	10,179,041
车辆	3,466,705	5	53,933	(48,793)	(1,471,985)	41,999	(160,415)	(1,590,401)	1,881,444	1,994,720
租赁物业的使用权	14,538,030	5	1,738,688	(1,922,348)	(8,332,048)	1,905,802	(1,476,343)	(7,902,589)	6,451,781	6,205,982
在建工程	8,576,547	-	656,502	(1,362,817)	-	-	-	-	7,870,232	8,576,547
重估模型
土地和建筑物	51,293,874	50	-	(5,782)	(4,080,773)	-	(231,890)	(4,312,663)	46,975,429	47,213,101
总计	180,618,225		3,267,928	(3,693,440)	(103,061,148)	2,424,083	(3,123,475)	(103,760,540)	76,432,173	77,557,077

截至2024年3月31日期间，投资物业的变动情况如下：

物品	在时期开始时	有用生命	补充	处置	折旧				2024 年 3 月 31 日净运输	2023 年 12 月 31 日净携带
物品	在时期开始时	有用生命	补充	处置					2024 年 3 月 31 日净运输	2023 年 12 月 31 日净携带	累积的	处置	那个时期的	在期末
成本模型
出租大楼	1,777,876	5	153,313	-	(581,515)	-	(70,939)	(652,454)	1,278,735	1,196,361
按公允价值计量
出租大楼	67,938,771	50	-	-	-	-	-	-	67,938,771	67,938,771
总计	69,716,647		153,313	-	(581,515)	-	(70,939)	(652,454)	69,217,506	69,135,132

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（以千比索以同种货币表示）

附表 G-无形资产

截至2024年3月31日的无形资产变动情况如下：

物品	在时期开始时	有用寿命	补充	折旧					净载量
物品	在时期开始时	有用寿命	补充					在时期开始时	处置	那个时期的	在期末	03/31/2024	12/31/2023
按成本进行测量
善意	40,979,067		-	-	-	-	-	40,979,067		40,979,067
品牌	2,776,530		-	-	-	-	-	2,776,530		2,776,530
其他无形资产	160,985,247		2,896,685	(102,192,809)	-	(4,688,252)	(106,881,061)	57,000,871		58,792,438
总计	204,740,844		2,896,685	(102,192,809)	-	(4,688,252)	(106,881,061)	100,756,468		102,548,035

该期间的折旧包含在综合收益表的 “非金融资产的折旧和减值” 一行中。

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（以千比索以同种货币表示）

附表 H — 存款的集中度

截至2024年3月31日和2023年12月31日，存款集中度如下：

客户数量	存款
		03/31/2024		12/31/2023
		存放余额	占总投资组合的百分比	存放余额	占总投资组合的百分比
10 大客户	728,063,715	41.0%	1,003,820,648	42.7%
50 个关注的最大客户	420,757,221	23.7%	526,294,624	22.4%
100 个关注量最大的客户	75,276,692	4.2%	100,748,372	4.3%
其余客户	550,742,599	31.0%	717,650,397	30.6%
总计	1,774,840,227	100.0%	2,348,514,041	100.0%

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（以千比索以同种货币表示）

附表 I — 从剩余条款中分列的金融负债明细

物品	剩余的到期期限
物品		1 个月	3 个月	6 个月	12 个月	24 个月	长达 24 个月	总计
存款
非金融公共部门	87,770,260	1,490,868	3,543,600	1,374,000	-	-	94,178,728
金融部门	166,206	-	-	-	-	-	166,206
非金融私营部门和海外居民	1,417,272,650	95,428,996	253,355,836	476,140	-	-	1,766,533,622
按公允价值计入损益的负债	2,545,832	-	-	-	-	-	2,545,832
其他金融负债	86,565,954	586,978	834,875	1,348,326	1,393,105	517,595	91,246,833
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资	313,606	7,281,940	1,811,953	921,337	1,189,271	740,606	12,258,713
总计	1,594,634,508	104,788,782	259,546,264	4,119,803	2,582,376	1,258,201	1,966,929,934

截至2024年3月31日：

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（以千比索以同种货币表示）

附表 L-以外币计值的资产和负债

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

物品	截至 2024 年 3 月 31 日	截至 2024 年 3 月 31 日（每种货币）				截至 2023 年 12 月 31 日
物品	截至 2024 年 3 月 31 日			美元	欧元	截至 2023 年 12 月 31 日	真的	其他
资产
银行的现金和应付款	192,754,903	184,236,771	6,113,634	55,378	2,349,120	305,127,276
以公允价值计入损益的债务证券	29,786,521	29,786,521	-	-	-	13,168,284
衍生品	114,028	114,028	-	-	-	240,216
其他金融资产	5,745,857	5,745,803	-	-	54	12,345,300
贷款和其他融资	77,147,980	77,115,748	32,232	-	-	65,053,764
其他债务证券	19,518,751	19,518,751	-	-	-	45,742,177
作为抵押品质押的金融资产	11,808,928	11,808,928	-	-	-	10,566,422
其他非金融资产	629,867	629,867	-	-	-	904,017
总资产	337,506,835	328,956,417	6,145,866	55,378	2,349,174	453,147,456

负债
存款	263,334,088	259,525,397	3,808,691	-	-	364,461,273
非金融公共部门	7,521,689	7,479,063	42,626	-	-	10,805,777
金融部门	81	81	-	-	-	2,872
非金融私营部门和外国居民	255,812,318	252,046,253	3,766,065	-	-	353,652,624
按公允价值计算且业绩变动的负债	2,362,627	2,362,627	-	-	-	-
其他金融负债	18,838,216	16,704,758	2,032,281	138	101,039	26,489,468
从阿根廷中央银行和其他金融机构获得的融资	8,131,272	8,099,229	32,043	-	-	387,843
其他非金融负债	1,962,956	1,962,911	35	-	10	2,119,651
负债总额	294,629,159	288,654,922	5,873,050	138	101,049	393,458,235

净位置	42,877,676	40,301,495	272,816	55,240	2,248,125	59,689,221

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（以千比索以同种货币表示）

附表 R — 贷款损失备抵金

截至2024年3月31日：

物品	期初余额	接下来的 12 个月的 ECL	金融资产剩余寿命的ECL			期末余额
物品	期初余额	接下来的 12 个月的 ECL				期末余额	FI 显著的信用风险增加	有信用减值的金融机构	已购买或生产的具有信用减值的金融机构
贷款和其他融资	26,389,598	2,088,673	3,842,905	(391,538)	(8,984,725)	22,944,913
其他金融实体	10,764	12,620	-	-	(3,665)	19,719
非金融私营部门和海外居民	26,378,834	2,076,053	3,842,905	(391,538)	(8,981,060)	22,925,194
透支	1,718,331	252,185	138,402	121,605	(585,031)	1,645,492
无抵押公司贷款	1,123,781	293,869	115,093	322,845	(382,608)	1,472,980
抵押贷款	1,180,680	41,376	27,767	369,482	(401,980)	1,217,325
汽车和其他担保贷款	266,654	935	2,515	37,725	(90,786)	217,043
个人贷款	10,689,977	1,046,972	997,804	612,292	(3,639,559)	9,707,486
信用卡	6,332,811	381,415	56,526	437,581	(2,156,098)	5,052,235
金融租赁应收账款	658,201	(35,974)	64,088	6,848	(224,094)	469,069
其他	4,408,399	95,275	2,440,710	(2,299,916)	(1,500,904)	3,143,564
其他债务证券	108,288	46,772	-	-	(36,868)	118,192
其他承诺	624,171	(23,713)	(532)	-	(212,508)	387,418
未使用的信用卡余额	2,209,098	652,355	344,892	-	(752,120)	2,454,225
商定的可撤销透支	21,297	1,034	716	-	(7,251)	15,796
拨备总额	29,352,452	2,765,121	4,187,981	(391,538)	(9,993,472)	25,920,544

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截至 2024 年 3 月 31 日的资讯回顾

（以千比索以同种货币表示）

业务和运营演变的简要描述

该公司的目标是通过提供创新、包容和无障碍的金融服务，将自己定位为当地金融业务的领导者。其战略是通过不同的公司（银行和非银行业）实施的，它允许向各阶层人群提供所需的产品、服务模式和价格/风险比率。

截至2024年3月31日的业绩显示利润为46,466,832美元，平均净资产回报率为33.8％。这一结果主要归因于我们对公司的投资结果。

2024年4月19日举行的年度普通股股东大会批准了截至2023年12月31日止年度的利润分配如下：（i）数千比索的法定储备金5,632,951美元，（ii）数千比索的可选储备金32,889,397美元，以及（iii）数千比索的未来分红储备金12,840,783美元

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 是该经济集团的控股公司，其控股公司拥有以下直接和间接股权：

公司	主要活动	资本存量利息
公司	主要活动			03/31/2024	12/31/2023
Banco Supervielle S.A.	商业银行	99.90%	99.90%
Supervielle 资产管理有限公司	资产管理公司	100.00%	100.00%
Sofital S.A.U.F. e I.	有价证券的财务运营和管理	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	产品和服务的贸易	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	保险公司	100.00%	100.00%
小额贷款S.A.U.	为投资融资	100.00%	100.00%
Invertir Online S.A.U	结算和清算代理	100.00%	100.00%
投资综合门户网站 S.A.U.	代表	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	金融公司	100.00%	100.00%
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	保险经纪人	100.00%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U	计算机服务	100.00%	100.00%
Supervielle S.A.U. 谈判代理	结算和清算代理	100.00%	100.00%

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截至 2024 年 3 月 31 日的资讯回顾

（以千比索以同种货币表示）

关联公司的简要描述

Grupo Supervielle为其客户提供广泛的金融和非金融服务，在阿根廷拥有超过130年的运营经验。Supervielle专注于为客户提供快速的解决方案，并有效地适应公司运营行业内不断变化的变化。Grupo Supervielle运营多个平台和品牌，并开发了多元化的生态系统，以应对其客户的需求和数字化转型。自2016年5月以来，Grupo Supervielle的股票已在ByMA和纽约证券交易所上市。

Grupo Supervielle子公司的活动和业绩详述如下：

截至2024年3月31日，Banco Supervielle S.A. 的资产为2,446,226,492美元，归属于控股公司所有者的净资产为450,211,470美元。截至2024年3月31日，归属于控股公司所有者的净业绩为正48,453,495，这主要来自财务利润率和服务利润率。

Supervielle Asset Management S.A. 是一家普通投资基金管理公司，其宗旨是根据第24,083号法律、其《监管令》和考虑上述活动的任何其他法律或监管规范的规定促进、管理和管理共同投资基金。截至2024年3月31日的净业绩显示利润为2,457,652美元。

Sofital S.A.U.F. e. 是一家主要活动是开展金融业务和证券管理的公司。截至2024年3月31日的净业绩显示利润为1,391,256美元。

Espacio Cordial de Servicios S.A. 是一家以营销与保险活动、旅游、健康计划和/或服务以及其他商品和服务相关的所有类型的商品和服务的公司。截至2024年3月31日的净业绩显示亏损91,878美元。

Grupo Supervielle S.A. 旗下的保险公司Supervielle S.A. 的净资产为13,888,257人，资产为22,637,603人。截至2024年3月31日，它获得了2,099,866的阳性结果。

Micro Lending S.A.U. 专门从事抵押贷款的营销，特别是二手车的抵押贷款。截至2024年3月31日，该公司公布的利润为286,591美元。

InvertirOnline S.A.U. 是一个专业的在线交易平台，在阿根廷在线经纪商领域的前五名中处于领先地位，也是该国金融科技领域的基准。截至2024年3月31日，InvertirOnline S.A.U的利润为1,244,736美元，截至2023年12月31日，Portal Integral de Inversiones S.A.U. 获得了65,745的正面业绩。另一方面，Dólar IOL S.A.U. 于2023年6月30日被清盘。

IOL Holding S.A. 它是一家汇集其他致力于在区域层面提供股票市场服务的公司的股权的公司。截至 2023 年 12 月 31 日，它获得了 98,231 的阴性结果。

Bolsillo Digital S.A.U. 是一家致力于将与付款管理和处理相关的产品和服务商业化的公司。截至2024年3月31日，它公布的阴性结果为15,366个。

Supervielle Agente de Negociación S.A.U. 是一家公司，其主要活动是以自己的名义或代表第三方或与第三方有关联在国内外担任其经国家证券委员会正式注册的类别的代理人。截至2024年3月31日，它公布了42,322份的阳性结果。

Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A. 是一家旨在开展中介活动、促进人寿、财产和养老保险合同签订的公司。截至2024年3月31日，该公司公布的利润为93,734美元。

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截至 2024 年 3 月 31 日的资讯回顾

（以千比索以同种货币表示）

资产结构。结果。资金的产生或使用结构。主要比率。

有关简明中期合并财务报表的信息以比较方式列报如下。

截至2024年3月31日、2023年、2022年、2021年和2020年12月31日以及2020年12月31日、2021年、2022年和2023年12月31日的信息对应于最初报告的以同类货币表示的数字：

财务状况表	03/31/2024	12/31/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020
总资产	2,571,997,057	3,128,136,388	3,293,029,466	3,590,870,434	3,469,549,956
负债总额	2,011,314,813	2,607,980,422	2,854,323,023	3,116,285,770	2,964,669,815
股东权益的变化	560,682,244	520,155,966	438,706,443	474,584,664	504,880,141
负债总额加上股东权益变动	2,571,997,057	3,128,136,388	3,293,029,466	3,590,870,434	3,469,549,956

损益表	03/31/2024	03/31/2023	03/31/2022	2021 年 3 月 31 日	2020 年 3 月 31 日
利息净收入	213,674,175	94,869,257	96,747,987	99,681,231	123,255,118
佣金净收入	27,427,585	30,424,970	30,101,724	31,369,652	36,132,983
所得税前净收入	72,395,413	6,554,084	(1,585,458)	1,958,169	13,973,344
归属于母公司所有者的综合收益总额-收益	40,484,560	1,835,211	(3,148,570)	(3,858,328)	7,103,942

合并现金流量表	03/31/2024	03/31/2023	03/31/2022	2021 年 3 月 31 日	2020 年 3 月 31 日
经营活动总数	15,315,608	25,514,759	(27,591,649)	22,214,574	167,570,166
投资活动总额	(3,563,832)	(4,348,977)	(4,438,440)	(3,720,514)	(1,535,817)
筹资活动共计	3,954,243	(12,088,630)	(31,782,863)	(35,798,867)	(78,719,964)
汇率变动的影响	70,325,431	27,725,361	123,592,959	42,908,045	56,207,799
现金和现金等价物的净增长	(87,242,331)	(8,703,912)	(75,852,908)	(31,446,015)	105,541,093

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截至 2024 年 3 月 31 日的资讯回顾

（以千比索以同种货币表示）

股东权益结构、业绩、资金产生或使用结构、主要比率

以下以比较为基础提供与合并财务报表相关的信息：

指标（以千比索为单位）	03/31/2024	12/31/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020

流动性	16.45%	16.15%	9.90%	15.40%	22.09%
-现金和现金等价物 ⁽¹⁾	292,038,320	379,280,651	255,886,637	408,658,008	547,901,995
-存款	1,774,840,227	2,348,514,041	2,585,167,807	2,653,063,654	2,480,027,902

偿付能力	27.88%	19.94%	15.37%	15.23%	17.03%
-股东权益	560,682,244	520,155,966	438,706,443	474,584,664	504,880,141
-负债总额	2,011,314,813	2,607,980,422	2,854,323,023	3,116,285,769	2,964,669,815

资本的固定	10.65%	9.41%	10.68%	9.47%	9.78%
-固定资产 ⁽²⁾	273,799,052	294,456,727	351,855,085	339,947,218	339,363,690
-总资产	2,571,997,057	3,128,136,388	3,293,029,462	3,590,870,434	3,469,549,956

⁽¹⁾ 包括现金、上市公司和政府证券以及共同基金股票

⁽²⁾ 包括以下项目：股权投资、杂项应收账款、房舍和设备、杂项资产、无形资产和未分配项目0073

在财务状况表和损益表结构方面，专家组使用了合并账目，该账目遵循了 “A” 3147号来文规定的财务报表条款，以及阿根廷中央银行发布的与年度披露会计信息制度有关的补充条款，以及阿根廷经济科学专业委员会发布的第8号技术公告和国家证券委员会发布的第622/13号一般性裁决。

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截至 2024 年 3 月 31 日的资讯回顾

（以千比索以同种货币表示）

采用《国际财务报告准则》（IFRS）

阿根廷中央银行通过 “A” 5541号来文及其修正案，为受其监管的实体制定了国际会计准则理事会（IASB）发布的《统一国际财务报告准则（IFRS）的实施计划》以及国际财务报告准则委员会（IFRSC）发布的解释，但适用国际财务报告准则第9号 “金融工具” 第5.5节（价值损失）和《国际财务报告准则第29号》（确定强制性）除外根据以下规定重报财务报表对于从2018年1月1日开始的财政年度，如附注1,2，b) 所详述，各实体应从2017年1月1日起编制期初财务报表，用作2018年1月1日开始的财政年度的比较基础，这将是截至2018年3月31日根据这些标准提交的第一份财务报表。

2019年2月22日，阿根廷中央银行发布了 “A” 6651号通信，通过该通报，它确定截至2020年1月1日，财务报表是以固定货币编制的。从这个意义上讲，阿根廷中央银行发布的 “A” 6849号通信设定了按月以同类货币重新表达会计信息的频率，用于此目的的指数反映了INDEC制定的全国消费者指数（月份：2016年12月），对于初始日期较早的此类项目，IPIM由以下机构发出根据JG 517/16号裁决，使用FACPCE，同样，追溯申请的过渡日期已定为2019年1月1日。

通过通信 “A” 6430和6847，不列颠哥伦比亚省规定，金融实体必须从2020年1月1日起开始适用国际财务报告准则第9号第5.5点中关于金融资产减值的规定，非金融公共部门的债务工具除外，这些工具将暂时排除在上述条款的范围之外。

此外，BC.RA允许金融实体将双重债券分为国际财务报告准则第9号中可用的三个类别，基于这一选项，集团决定根据本财务报表附注1.1中的上述内容，将双重债券归入公允价值类别，与OCI对应的债券按摊销成本进行分类。

反过来，根据国家证券委员会发布的修订案文第四章第一节第2条，主要资产由对金融实体或保险公司的投资构成的发行实体免于根据《国际财务报告准则》提交财务报表，并可根据阿根廷中央银行和国家保险监管局分别发布的规定选择提交财务报表。

至于要求，载列如下：

●

Grupo Supervielle S.A. 的公司宗旨完全是开展金融和投资活动；

●

对金融实体和保险公司的投资占Grupo Supervielle S.A. 资产的82.4％，是公司的主要资产；

●

Grupo Supervielle S.A. 收入的95.97％来自金融实体和保险公司对业绩的参与。

●

Grupo Supervielle S.A. 它直接和间接持有Banco Supervielle S.A. 99.90％的股本，100％持有Supervielle Seguros S.A. 的股本，这使其能够控制上述实体。

观点

到2025年，Grupo Supervielle计划继续通过其信贷创造为阿根廷经济的增长和演变做出贡献。

supervielle supervielle S.A.

截至 2024 年 3 月 31 日的资讯回顾

（以千比索以同种货币表示）

单独的简明中期财务报表

在截至的三个月期间

2024 年 3 月 31 日，在比较基础上以同类货币列报

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期财务状况表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

（以千比索以同种货币表示）

	备注和时间表	03/31/2024	12/31/2023
资产
来自银行的现金和应付款	3 和 5.1	1,549,761	2,537,416
现金		-	-
金融机构和记者		1,549,761	2,537,416
其他本地和金融机构		1,549,761	2,537,416
以公允价值计入损益的债务证券	3、5.2 和 A	1,761,895	2,423,431
其他金融资产	3、5.3 和 8	14,831,682	2,054,256
其他债务证券	3、5.4 和 A	7,590,927	14,455,997
作为抵押品质押的金融资产	5.5 和 6	-	9,915
当前所得税资产		203,072	-
投资子公司、联营公司和合资企业	4 和 5.6	486,624,550	449,909,246
无形资产	G 和 5.7	49,247,128	49,288,684
递延所得税资产		-	1,291,497
其他非金融资产	5.9 和 8	510,591	811,419
总资产		562,319,606	522,781,861

负债
当前所得税负债		-	1,162,332
递延所得税负债		400,998	-
其他非金融负债	8	1,665,915	1,880,058
负债总额		2,066,913	3,042,390

股东权益
资本存量	9	442,672	442,672
资本调整		385,936,165	385,936,165
以资本支付		42,623,375	42,623,375
投资组合中的自有股份		14,050	14,050
全面调整投资组合中的股份		4,472,436	4,472,436
库存股成本		(7,833,413)	(7,833,413)
预留收入		6,531,277	6,531,277
储备		77,877,752	-
其他综合收入		3,692,885	9,675,157
该期间的净收入		46,495,494	77,877,752
股东权益总额		560,252,693	519,739,471
净负债总额和股东权益		562,319,606	522,781,861

随附的附注和附表是单独简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期综合收益表

2024 年 3 月 31 日的三个月期间，以比较为基础列报

（以千比索以同种货币表示）

物品	注意事项	03/31/2024	03/31/2023
利息收入	5.10	2,558,311	1,146,595
净利息收入		2,558,311	1,146,595
按公允价值计入损益的金融工具净收益	5.11	562,295	58,969
取消确认按摊销成本计量的资产的结果		1,274,789	(229,394)
黄金和外币的汇率差异		112,006	240,452
NIFFI 和汇率差异		1,949,090	70,027
小计		4,507,401	1,216,622
其他营业收入	5.12	405,669	785,217
受货币购买力变动影响的结果		(8,121,191)	(2,159,014)
贷款损失条款		3,357	-
净营业收入		(3,204,764)	(157,175)
人事开支	5.13	(65,148)	(59,888)
管理费用	5.14	(556,889)	(339,068)
非金融资产的折旧和减值		(152,589)	(152,589)
其他运营费用	5.15	(488,537)	(35,273)
营业收入		(4,467,927)	(743,993)
子公司和关联公司的利润	5.16	51,070,932	2,974,362
税前收入		46,603,005	2,230,369
所得税		(107,511)	(68,150)
该期间的净收入		46,495,494	2,162,219

随附的附注和附表是单独简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期综合收益表

每股收益

2024年3月31日的三个月期间，以比较为基础列报

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	03/31/2023
分子
归属于母公司所有者的年度净收益	46,495,494	2,162,219
另外：潜在普通股固有的稀释事件	-	-
经摊薄调整后归属于母公司所有者的净收益	46,495,494	2,162,219

分母

普通股的加权平均值	442,672	442,897
PLUS：已发行的具有稀释效应的普通股数量的加权平均值，	-	-
经稀释效应调整的年度普通股发行数量的加权平均值	442,672	442,897

每股基本收益	105.03	4.88
摊薄后的每股收益	105.03	4.88

随附的附注和附表是单独简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期综合收益表

2024年3月31日的三个月期间，以比较为基础列报

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	03/31/2023
该期间的净收入	46,495,494	2,162,219
其他综合亏损的组成部分将重新归类为损益
通过使用参与方法记录的联营公司和合资企业的其他综合收益的参与	(6,972,766)	(610,677)
通过使用参与方法记录的关联企业和合资企业参与其他综合收益的年度收入	(6,972,766)	(610,677)
财务报表的翻译差异	30,514	122,788
该期间的转换差异	30,514	122,788
OCI变动后的公允价值金融工具的收益或亏损（《国际财务报告准则第9号》第4.1.2a点）	959,980	160,881
本年度按公允价值计入其他综合收益的金融工具的亏损	1,280,706	247,503
所得税	(320,726)	(86,622)
其他综合亏损总额将重新归类为损益	(5,982,272)	(327,008)
其他综合收益总额	(5,982,272)	(327,008)
综合收入总额	40,513,222	1,835,211

随附的附注和附表是单独简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

股东权益变动的单独简明中期报表

截至2024年3月31日的三个月期间，以比较方式列报

（以千比索以同种货币表示）

物品	资本存量（注九）	资本调整	已缴资本	投资组合中的自有股份	全面调整投资组合中的自有股份	库存股成本	法定储备	其他储备	留存收益	其他综合收入			股东权益总额
物品	资本存量（注九）	资本调整	已缴资本	投资组合中的自有股份	全面调整投资组合中的自有股份	库存股成本	法定储备	其他储备	留存收益				股东权益总额	个人防护装备的重估	转换差异	金融机构通过损益在FV累积的收益或损失
截至2023年12月31日的余额	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	77,877,752	9,926,479	963,459	(1,214,781)	519,739,471
该期间的净收入	-	-	-	-	-	-	-	-	46,495,494	-	-	-	46,495,494
该期间的其他综合收入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,972,766)	30,514	959,980	(5,982,272)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	124,373,246	2,953,713	993,973	(254,801)	560,252,693

随附的附注和附表是单独简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期股东变动表

截至2024年3月31日的三个月期间，以比较方式列报

（以千比索以同种货币表示）

物品	资本存量（注十）	资本调整	已缴资本	投资组合中的自有股份	全面调整投资组合中的自有股份	库存股成本	法定储备	其他储备	留存收益	其他综合收入			股东权益总额
物品	资本存量（注十）	资本调整	已缴资本	投资组合中的自有股份	全面调整投资组合中的自有股份	库存股成本	法定储备	其他储备	留存收益				股东权益总额	个人防护装备的重估	转换差异	金融机构通过损益在FV累积的收益或损失
截至2022年12月31日的余额	444,412	43,177,195	400,629,354	12,310	3,918,614	(6,531,277)	4,891,471	24,384,545	(37,437,926)	4,711,721	291,992	(133,679)	438,358,732
收购自有股份	(1,740)	(553,824)	-	1,740	553,824	(1,302,138)	-	-	-	-	-	-	(1,302,138)
该期间的净收入	-	-	-	-	-	-	-	-	2,162,219	-	-	-	2,162,219
该期间的其他综合收入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(610,677)	122,788	160,881	(327,008)
截至2023年3月31日的余额	442,672	42,623,371	400,629,354	14,050	4,472,438	(7,833,415)	4,891,471	24,384,545	(35,275,707)	4,101,044	414,780	27,202	438,891,805

所附附注和附表是单独财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独的简明中期现金流量表

截至2024年3月31日的三个月期间，以比较方式列报

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	03/31/2023
来自经营活动的现金流
	46,603,005	2,230,369
所得税前期间的净收入

为获得经营活动流量而进行的调整：
合伙人和合资企业的业绩	(51,070,932)	(2,974,362)
折旧和减值	152,589	152,589
贷款损失条款	(3,357)	-
黄金和外币的汇率差异	(112,006)	(240,452)
贷款和其他融资的利息	(2,558,311)	(1,146,595)
受货币购买力变动影响的结果	8,121,191	2,159,014
按公允价值计入损益的金融工具净收益	(562,295)	(58,969)

运营资产（增加）/减少：
以公允价值计入损益的债务证券	661,536	-
其他债务证券	14,720,329	3,349,310
作为抵押品质押的金融资产	9,915	-
其他资产	923,586	1,174,922

运营负债的增加/（减少）：
其他负债	(214,142)	(197,526)
所得税支付	(101,147)	(140,497)

/（用于）经营活动提供的净现金 (A)	16,569,961	4,307,803

来自投资活动的现金流

付款：
已支付的股息	(111,033)	-
收购子公司	(441,782)	(2,789)

用于投资活动的净现金 (B)	(552,815)	(2,789)

来自融资活动的现金流量

付款：
回购自有股份	-	(1,302,138)
馆藏：
收取的股息	7,076,101	-

用于融资活动的净现金 (C)	7,076,101	(1,302,138)

汇率变动和货币购买力变化风险对现金和现金等价物的影响（D）	(1,746,017)	(1,328,422)
受现金及等价物货币购买力变动影响的结果 (E)	(6,263,170)	(590,139)
现金流变动总额
现金及现金等价物（A+B+C+D+E）净增加/（减少）	15,084,060	1,084,315
期初的现金及现金等价物（附注2）	4,590,744	2,173,331
期末的现金及现金等价物（附注2）	19,674,804	3,257,646

随附的附注和附表是单独简明中期财务报表的组成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

1。

会计准则和编制依据

Grupo Supervielle S.A.（以下简称 “集团”）是一家主要活动是投资其他公司的公司，其主要收入来自于此类公司的股息分配和其他金融资产收益的筹集。

公司的主要投资占Banco Supervielle S.A. 的股份。Banco Supervielle S.A. 是一家受财务报表第21526号法律管辖的金融实体，受阿根廷中央银行发布的条款约束，据此，该实体根据国家证券委员会发布的2013年修正案第四章第一节第2条的规定通过了估值和披露准则。

这些分离的简明中期财务报表已由公司董事会在 2024 年 5 月 22 日举行的会议上批准。

1.1。	BCRA建立的会计框架与国际财务报告准则之间的差异

●

根据国际会计准则第34号的规定，中期财务信息将包括对自上一年度报告期结束以来发生的事件和交易的解释，这些事件和交易对于了解集团财务状况、财务业绩和现金流的变化具有重要意义，目的是更新与截至2023年12月31日的年度最新财务报表（以下简称 “年度财务报表”）相对应的信息。因此，这些单独的简明中期财务报表不包括按照《国际财务报告准则》编制的完整财务报表所要求的所有信息；因此，为了充分理解其中所含信息，必须将其与年度财务报表一起阅读。

1.2。

准备基础

除附注1.1所述外，这些分开的财务报表是采用与集团编制年度财务报表所适用的会计政策和衡量标准相一致的会计政策和衡量标准编制的。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

集团董事会得出结论，这些财务报表合理地反映了财务状况、财务业绩和现金流量。

财务报表的编制要求专家组进行影响该期间记录的收入和支出金额的计算和评估。从这个意义上讲，计算的目的是估算信用风险准备金、不动产、厂房和设备的使用寿命、减值和摊销、资产的可收回价值、所得税费用和某些金融工具的合理价值。未来的实际业绩可能会推迟到这些单独财务报表编制之日的计算和评估。

截至这些财务报表发布之日，此类报表尚待转录到库存和资产负债表账簿中。

1.2.1。

继续关注

截至这些单独财务报表发布之日，不存在任何可能使人怀疑集团继续作为持续经营企业正常运作的事件或情况的不确定性。

1.2.2。

测量单位

除非另有说明，否则这些财务报表中包含的数字以千阿根廷比索表示。

该集团的财务报表确认了截至1995年8月31日的货币购买力的变化。从该日起，鉴于现有的经济稳定条件，根据阿根廷中央银行发布的 “A” 2365号通信，直到2001年12月31日才重新公布会计衡量标准。根据阿根廷中央银行发布的 “A” 3702号通信，该方法的应用已恢复并于2002年1月1日生效。从2001年12月31日起，先前的会计衡量标准被认为是以货币表示的。

反过来，第27.468号法律（B.O. 04/12/2018）修订了第23,928号法律的第10°条及其修正案，从而规定，所有制定和授权价格指数、货币更新、成本变动或以其他方式重新增加货物、工程或服务的债务、税收、价格或费用的法律和监管标准的废除均不包括财务报表，《通用公司法》第62条对此的适用不包括财务报表 19550（T.O 1984）及其修正案为准。同样，上述法律机构废除了2002年7月16日的第1269/2002号法令及其修正案，并指示国家行政权力机构通过其控制机构确定与提交的财务报表有关的上述条例的生效日期。因此，2019年2月22日，阿根廷中央银行发布了 “A” 6651号通信，规定从2020年1月1日起，财务报表应以同种货币编制。因此，截至2024年3月31日，这些财务报表已重新列报。

1.2.3。

比较信息

在这些单独的简明中期财务报表中披露的截至2024年3月31日的三个月期间和截至2023年12月31日的年度的余额来自截至该日的财务报表，这些财务报表是根据该年度生效的法规编制的。

值得一提的是，鉴于根据国际会计准则第29号和 “A” 7211号通报的规定重报了财务报表，集团对截至2023年3月31日和2023年12月31日的财务状况表、损益表、其他综合收益和股东权益表变动以及相应附注中包含的数字进行了通货膨胀调整，以便以同种货币进行记录。

1.2.4。

会计政策的变化和新的会计准则

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

截至2024年3月31日的年度中引入的变更如下所列，这些变更并未对集团的合并财务报表产生重大影响：

(a)

对IAS 16的修正——租赁

(b)

《国际会计准则》第1号修正案——附有契约的非流动资产。

截至2024年3月31日尚未生效的变更如下：

(a) 对《国际会计准则》21的修正——缺乏互换性

修正案确立了两步法来评估一种货币是否可以兑换成另一种货币，如果无法兑换，则确定要使用的汇率和披露的信息。

这些修改将在2025年1月1日开始的几年内生效，尽管国际标准允许提前应用，但CN.V. 的RG第972/23号不允许这样做。

专家组目前正在评估这一修改可能对其独立财务报表产生的影响。

(b) 对国际会计准则1的修改——财务报表的列报和列报

2024年4月9日，国际会计准则理事会批准了国际财务报告准则第18号，该准则提及 “财务报表中的列报和列报”。

这些修改将在2027年1月1日开始的年度内生效，尽管国际标准允许提前应用，但CN.V. 的RG第972/23号不允许这样做。

该集团目前正在评估这一修改可能对其合并财务报表产生的影响。

1.2.5。

金融资产减值

该集团衡量金融工具的ECL，反映以下内容：

(a) 通过评估一系列可能结果而界定的经过权重和无偏差的概率量；

(b) 货币的时间价值；以及

《国际财务报告准则第9号》根据初始确认后信贷质量的变化，提出了以下 “三阶段” 减值模型：

●如果在提交之日，金融工具的信用风险自首次确认以来没有显著增加，则该集团将把该工具归类为 “第一阶段”。

●如果发现信用风险（“SICR”）显著增加，则从最初确认起，该工具将移至 “第二阶段”，但该工具不被视为包含信用减值。

●如果该金融工具包含信用减值，则将其移至 “第三阶段”。

●对于处于 “第一阶段” 的金融工具，银行衡量ECL的金额相当于未来12个月内因潜在违约事件而导致的资产在使用寿命期内的预期信用损失金额。至于 “第二阶段” 和 “第三阶段” 的金融工具，该集团在资产的使用寿命（以下简称 “生命周期”）内衡量ECL。附注1.3.1包括对专家组如何定义信用风险何时出现显著增加的描述。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

下图汇总了根据国际财务报告准则第9号提出的减值要求（适用于未对已购买或生产的信贷价值造成减值的金融资产）：

自首次确认以来信贷质量的变化

第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段
（初步认可）	（自首次确认以来，信用风险大幅增加）	（减值信用）
12 个月 ECL	终身 ECL

专家组为衡量而采用的关键判断和假设没有重大变化

个人消费支出比例，以截至2023年12月31日的财务报表中报告的内容为准。

1.3。

关键会计政策和估计

根据阿根廷中央银行设定的会计框架编制合并财务报表需要使用某些关键的会计预测。同样，这种框架要求高级管理层就适用阿根廷中央银行制定的会计准则和该集团的会计政策作出决定。

该小组确定了以下领域需要更高的判断力和复杂程度，或者假设和预测在合并财务报表中起着重要作用的领域，这些领域在理解基础会计/财务会计报告风险方面起着关键作用：

(a)

衍生工具和其他工具的公允价值

未在活跃市场上市的金融工具的公允价值是通过使用估值技术来定义的。此类技术由开发此类技术的地区合格的独立人员进行验证和定期审查。所有模型在使用之前都经过评估和调整，以确保结果反映当前的信息和比较的市场价格。在可能的情况下，模型仅使用可观察的信息；但是，某些因素，例如类似证券和即期利率曲线的最后一次竞标中的隐含利率，需要使用估计值。有关这些因素的假设变化可能会影响金融工具报告的公允价值

(b)

贷款损失和预付款备抵金

合并简明中期财务报表附注1.2.5提供了有关如何衡量预期信用损失补贴的更多细节。

(c)

非金融资产减值

专家组在确定不动产、厂房和设备以及无形资产的减值指标时运用了这一判断。该集团已确定，其财务报表中列报的任何时期均无减值迹象；因此，除了某些不动产外，没有估计任何可收回的价值，这些不动产由于疫情后的宏观环境以及美元贬值远低于通货膨胀率而导致价格恶化。

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单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

(d)

所得税和递延税

要从流动税和递延税中确定负债和资产，需要做出重大判断，当期税是根据预期支付的金额编列的，递延税是根据资产和负债的税基与账面价值之间的临时差异编列的，以抵消资产和负债的税基与账面价值之间的临时差异。

未来可能的税收收入和税收优惠的数量是基于政府制定的中期商业计划。这样的计划是基于合理的预期。

2。

银行的现金和应付款

根据以下详细信息，现金及等价物被视为从银行和投资机构收购或成立之日起90天内到期的现金和到期日这一项目的总和：

	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
现金和银行应付款	1,549,761	2,537,416	1,846,284	1,707,644
其他金融资产	14,674,454	2,053,328	1,411,362	465,687
其他德布斯证券	3,450,589	-	-	-
现金和现金等价物	19,674,804	4,590,744	3,257,646	2,173,331

财务状况表余额与现金流量表中被视为现金等价物的项目之间的对账：

物品	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
来自银行的现金和应付款
根据财务状况表	1,549,761	2,537,416	1,846,284	1,707,644
根据现金流量表	1,549,761	2,537,416	1,846,284	1,707,644
其他金融资产				0
根据财务状况表	14,831,682	2,054,256	1,465,887	1,666,708
其他不被视为现金等价物的金融资产	(157,228)	(928)	(54,525)	(1,201,021)
根据现金流量表	14,674,454	2,053,328	1,411,362	465,687
其他德布斯证券
根据财务状况表	7,590,927	14,455,997	8,466,721	10,362,966
其他不被视为现金等价物的金融资产	(4,140,338)	(14,455,997)	(8,466,721)	(10,362,966)
根据现金流量表	3,450,589	-	-	-

公允价值

公允价值的定义是，在衡量当前市场状况之日，知识渊博的主要市场参与者（或更有优势）之间通过公平有序交易可以交换资产或结算负债的金额，无论该价格是可以直接观察的，还是假设集团是持续经营的情况下使用估值技术估算的。

当金融工具在流动和活跃的市场中出售时，其在真实交易中的市场结算价格是其公允价值的最佳证据。当规定价格未在市场上结算或无法作为工具公允价值的指标时，为了确定此类公允价值，可以使用另一种类似工具的公允价值，并分析折现流量或其他适用技术。这些技术在很大程度上是由所使用的假设分配的。

该小组根据用于确定金融工具的数据的质量，将金融工具的公允价值分为三个等级。

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单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

公允价值级别 1：在活跃市场上交易的金融工具（例如公开交易的衍生品、债务证券或可供出售的金融工具）的公允价值基于截至报告期之日的市场报价，如果报价可用且该工具有活跃市场，则将其包含在第 1 级中。

公允价值级别3：如果一个或多个重要投入不是基于可观察到的市场数据，则该工具包含在级别3中。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的期末，集团持有的按公允价值计算的金融工具投资组合详述如下：

2024 年 3 月 31 日的工具组合	FV 级别 1	FV 等级 2	FV 级别 3	总计
资产
以公允价值计入损益的债务证券	-	1,761,895		1,761,895
其他金融资产	6,181,455	835,806	-	7,017,261
其他金融资产	14,831,682		-	14,831,682
总资产	21,013,137	2,597,701	-	23,610,838

2023 年 12 月 31 日的工具组合	FV 级别 1	FV 等级 2	FV 级别 3	总计
资产
以公允价值计入损益的债务证券	-	2,423,432	-	2,423,432
其他金融资产	4,572,221	1,155,792	-	5,728,013
其他金融资产	2,054,256	-	-	2,054,256
总资产	6,626,477	3,579,224	-	10,205,701

其他金融工具的公允价值

下图包括截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允价值记录的金融工具的公允价值和会计价值之间的比较：

截至2024年3月31日的其他金融工具	会计价值	公允价值	FV 级别 1	FV 等级 2	FV 级别 3
金融资产
现金和银行应付款	1,549,761	1,549,761	1,549,761	-	-
其他债务证券	573,666	545,026	545,026	-	-
总资产	2,123,427	2,094,787	2,094,787	-	-

截至2023年12月31日的其他金融工具	会计价值	公允价值	FV 级别 1	FV 等级 2	FV 级别 3
金融资产
现金和银行应付款	2,537,416	2,537,416	2,537,416	-	-
其他债务证券	8,727,984	12,452,211	12,452,211	-	-
总资产	11,265,400	14,989,627	14,989,627	-	-

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单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

4。	投资子公司和联营公司

子公司	班级	市值/名义价值	数字	发行人的最新财务报表			2024 年 3 月 31 日的账面价值	2023 年 1 月 12 日账面价值
子公司	班级	市值/名义价值	数字				2024 年 3 月 31 日的账面价值	2023 年 1 月 12 日账面价值	主要活动	资本存量	股东权益
Banco Supervielle S.A.	Ord。	1	810,316,927	商业银行	834,348	450,211,470	437,022,165	397,232,466
Sofital S.A.U.F. e I.	Ord。	1	21,543,880	金融业务和证券管理	21,544	19,708,814	13,897,621	12,310,912
Supervielle 资产管理有限公司	Ord。	1	1,336,915	共同基金	1,407	2,664,654	2,531,425	7,830,351
Espacio Cordial de Servicios S.A.	Ord。	1.000	1,273	代表自己或代表第三方营销产品和服务	1,340	1,334,889	1,268,144	1,401,038
Supervielle Seguros S.A.	Ord。	1	1,543,750	保险公司	1,625	13,888,257	13,190,990	13,823,382
FF 金融科技 SUPV I	Ord。	-	1,466,148,947	金融信托	136,061	1,780,414	1,333,651	1,536,850
小额贷款S.A.U.	Ord。	1	20,467,691	金融投资	20,468	2,120,872	2,143,744	1,765,733
InvertirOnline S.A.U.	Ord。	100	2,438	自己的结算和清算代理	244	11,165,979	11,307,836	10,030,747
投资综合门户网站 S.A.U.	Ord。	0.01	80,451,077	代表性	805	109,504	11,307,836	10,030,747
IOL Holding S.A.	Ord。	1	30,177,500	财务活动	566,504	599,941	420,773	601,160
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	Ord。	1	58,667,291	保险经纪人	61,599	1,168,043	1,112,456	1,023,182
Supervielle S.A.U. 谈判代理	Ord。	1.000	55,027	结算和清算代理	55,027	2,395,747	2,395,745	2,353,425
对子公司、联营企业和合资企业的总投资							486,624,550	449,909,246

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单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

5。	单独综合收益表主要项目的构成

	03/31/2024	12/31/2023

5.1 银行的现金和应付款
金融机构和记者	1,549,761	2,537,416
	1,549,761	2,537,416
5.2 按公允价值计入损益的债务证券
公共证券	1,761,895	2,423,431
	1,761,895	2,423,431

5.3 其他金融资产
对共同基金的投资	14,674,455	2,053,328
其他债务人	157,227	928
	14,831,682	2,054,256
5.4 其他债务证券
非次级债务证券	1,141,088	1,587,827
公共证券	6,449,839	12,868,170
	7,590,927	14,455,997

5.5 作为抵押品质押的金融资产
担保存款	-	9,915
	-	9,915

5.6 对子公司、联营公司和合资企业的投资
Banco Supervielle S.A.	437,022,165	397,232,466
Sofital S.A.U. F. e I.	13,897,621	12,310,912
Supervielle 资产管理有限公司	2,531,425	7,830,351
Espacio Cordial de Servicios S.A.	1,268,144	1,401,038
Supervielle Seguros S.A.	13,190,990	13,823,382
FF 金融科技 SUPV I	1,333,651	1,536,850
小额贷款S.A.U.	2,143,744	1,765,733
在线投资股份有限公司和综合投资门户 S.A.U.	11,307,836	10,030,747
Supervielle Broker de Seguros SA.	1,112,456	1,023,182
Supervielle S.A.U. 谈判代理	2,395,745	2,353,425
IOL Holding S.A.	420,773	601,160
	486,624,550	449,909,246
5.7 无形资产
商誉 — 业务组合	40,316,162	40,205,129
与客户的关系	6,154,438	6,307,027
品牌	2,776,528	2,776,528
	49,247,128	49,288,684
5.8 其他非金融资产
退休保险	479,411	683,710
其他非金融资产	31,180	127,709
	510,591	811,419

5.9 其他非金融负债
应付薪酬和社会费用	35,102	26,892
其他债权人	1,630,813	1,853,166
	1,665,915	1,880,058

	03/31/2024	03/31/2023
5.10。利息收入
赚取的利息	14	22
通过OCI按公允价值计量的政府证券利润	(221,980)	1,411,231
公共证券业务的利润	135,544	(264,658)
按摊销成本计量的债务证券利润	119,629	-

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

	03/31/2024	03/31/2023
按摊销成本计算的政府证券利润	2,525,104	-
	2,558,311	1,146,595


5.11。以公允价值计入损益的金融工具净额
持仓结果-CIF	568,659	58,969
持有结果-私人证券	(7,737)	-
持有结果-证券交易所期票	1,373	-
	562,295	58,969
5.12。其他营业收入
子公司的咨询费	288,618	662,563
特许权使用费	387	463
其他收入	31,504	74,199
国外来源佣金	85,160	47,992
	405,669	785,217
5.13。人事开支
人事开支	65,148	59,888
	65,148	59,888
5.14。管理费用
银行开支	435	262
专业费用	96,650	89,064
向董事和集团收取的费用	152,724	147,934
税收。费率和缴款	13,944	13,256
费用和办公服务	16,816	14,944
其他开支	276,320	73,608
	556,889	339,068
5.15。其他运营费用
来自服务活动的营业税	14,450	33,150
来自金融活动的营业税	12,952	2,075
税务巴士。个人股份和参股 Soc	461,135	-
补偿利息	-	48
	488,537	35,273
5.16。联营企业和合资企业的业绩
对Banco Supervielle S.A的股权投资结果	46,869,011	222,846
对Supervielle Asset Management S.A的股权投资结果	2,334,768	1,222,759
对 Espacio Cordial de Servicios S.A. 的股权投资结果	1,135,302	90,538
对 Supervielle Seguros S.A. 的股权投资结果	88,571	(98,223)
对 Sofital S.A.U.F. e I. 的股权投资结果	(632,392)	788,089
对小额贷款S.A.U的股权投资结果	89,274	184,602
对InvertirOnline S.A. e Portal Integral de Inversiones S.A. 的股权投资结果	1,277,089	576,120
对FF Fintech S.A的股权投资结果	286,905	311,026
对 Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A. 的股权投资结果	(209,013)	(88,704)
对 Supervielle Agente de Negociación S.A.U. 的股权投资结果	42,321	(63,672)
对Dólar IOL S.A.U的股权投资结果	(210,904)	(168,721)
对IOL Holding S.A的股权投资结果	-	(2,298)
	51,070,932	2,974,362

6。

受限资产

根据以下细节，该集团已限制了限制：

物品	03/31/2024	12/31/2023
担保存款	-	9,915
	-	9,915

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单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

7。	公司法第33条下的公司和其他相关公司

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 持有直接或间接股份并与之合并财务报表的公司如下：

公司	状况	法定地址	主要活动	直接参与百分比		直接和间接参与的百分比
公司	状况	法定地址	主要活动					03/31/2024	12/31/2023	03/31/2024	12/31/2023
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	受控的	Reconquista 330，C.A.B.A.，阿根廷	商业银行	97.10%	97.10%	99.90%	99.90%
Supervielle 资产管理有限公司	受控的	圣马丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	资产管理公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
Sofital S.A.U.F. e I.	受控的	圣马丁 344、16^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	有价证券的财务运营和管理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	受控的	Patricias Mendocinas 769, 门多萨城, 阿根廷⁽²⁾	产品和服务的贸易	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A	受控的	Reconquista 320、1^st 地板，C.A.B.A.，阿根廷	保险公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
小额贷款S.A.U.	受控的	圣马丁 344、16^第四地板，布宜诺斯艾利斯	金融公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Invertir Online S.A.U	受控的	洪堡 1550、2^和阿根廷 C.A.B.A. 201 部门楼层	结算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
投资综合门户网站 S.A.U.	受控的	圣马丁 344、15^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	代表	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	受控的	Treinta y tres 1271, 蒙得维的亚, 乌拉圭	金融公司	99.99%	99.99%	100.00	100.00
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	受控的	Reconquista 320、1^st 地板，C.A.B.A.，阿根廷	保险经纪人	95.24%	95.24%	100.00%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，5 楼。C.A.B.A.，阿根廷 ⁽³⁾	计算机服务	-	-	100.00%	100.00%
Supervielle S.A.U. 谈判代理	受控的	Bartolomé Mitre 434、5^第四地板。C.A.B.A.，阿根廷	结算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1)

截至23年12月31日和22年12月31日，Grupo Supervielle SA在Banco Supervielle选票中的直接和间接权益为99,87％

(2)

2021 年 10 月 21 日，通过董事会会议纪要，解决了公司总部地址变更问题，将其固定在 Avda。Gral。圣马丁731，一楼，位于门多萨市。它正等待门多萨省法律实体和公共登记局的登记。

(3)

2023年5月31日，根据董事会会议纪要，公司总部地址变更问题得到解决，将总部设在布宜诺斯艾利斯自治市16楼的圣马丁344号。它正在等待在 IGJ 中注册

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

根据董事会2022年9月28日的决议，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 进行了不可撤销的资本出资，原因是未来向IUDü Compaíía Financiera S.A. 分别增加了12,500,000美元和237,500.00美元，通过发行27,476,285美元的资本存量 5股普通注册股，不可背书，每股面值1美元，每股有1票表决权，发行溢价为每股8.09875547美元。这些捐款在2023年3月27日举行的会议上资本化。

根据董事会于2023年2月23日作出的决定，Banco Supervielle S.A. 通过发行1亿股不可背书的注册普通股，每股面值1美元，向Bolsillo Digital S.A.U. 进行了不可撤销的资本出资，金额为1亿美元。该捐款已在2023年4月17日的口袋大会上资本化。

根据董事会于2023年6月28日通过的决议，Banco Supervielle S.A. 通过发行7500万股不可背书的注册普通股，每股面值1美元，向Bolsillo Digital S.A.U. 进行了不可撤销的资本出资，金额为7500万美元。这笔捐款是在2023年7月14日举行的口袋会议上资本化的。

根据2023年7月28日举行的小额贷款股份公司特别大会会议纪要的决议，自愿减少股本的金额最高为111,756,079美元，其在资本调整账户中的相应比例为288,243,921美元。

根据简明中期合并财务报表附注14中提到的内容，国家证券委员会于2023年12月13日根据第478号决议，批准了阿根廷共和国中央银行2023年12月13日根据第478号决议，批准了Banco Supervielle S.A.、IUDU Compaíía Financiera S.A.和Card Automatic S.A.和Card Automatic S.A.之间的合并。RESFC-2023-22557-APN-DIR #CNV.

根据先前的合并承诺，Grupo Supervielle S.A. 获得了Banco Supervielle S.A. 的4,783,920股B类股票，其中4,422,016股相当于IUDU Compaínía Financiera S.A. 的0.094972股股票，相当于Tarjeta Automática S.A. 的兑换率为0.03375751。

合并后，Grupo Supervielle S.A. 在Banco Supervielle S.A. 的参与率为97.1198％。但是，就简明的中期合并财务报表而言，该业务对总持有量没有影响。

根据董事会于2024年3月26日作出的决议，Banco Supervielle S.A. 通过发行7,557,979股普通账面记账股向Play Digital S.A. 进行了不可撤销的资本出资，金额为102,748,121.59美元，每股面值1美元。

根据各子公司各自的财务报表，受控公司的财务状况和净业绩如下：

截至 2024 年 3 月 31 日 — 以千比索计
公司	资产	负债	股东权益	净收入
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	2,446,226,492	1,996,015,022	450,211,470	48,453,495
Supervielle 资产管理有限公司	5,764,430	3,099,776	2,664,654	2,457,652
Sofital S.A.U.F. e I.	19,716,392	7,578	19,708,814	1,391,256
Espacio Cordial de Servicios S.A.	1,866,568	531,679	1,334,889	(91,878)
小额贷款S.A.U.	2,858,643	737,771	2,120,872	286,591
投资综合门户网站 S.A.U.⁽³⁾	602,225	2,284	599,941	(98,231)
InvertirOnline S.A.U.	112,893,413	101,727,434	11,165,979	1,244,736
IOL Holding S.A.⁽³⁾	1,498,984	424,676	1,074,308	723,042
Supervielle Seguros S.A.⁽²⁾	22,637,603	8,749,346	13,888,257	2,099,866
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	1,533,157	365,114	1,168,043	93,735
Bolsillo Digital S.A.U.	23,415	16,910	6,505	(15,366)

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

Supervielle S.A.U. 谈判代理

3,748,881

1,353,134

2,395,747

42,322

(1) 报告归属于母公司所有者的净权益和净业绩。

(2) 报告结果为期六个月。

(3) 截至2023年12月31日的余额报告

截至 2023 年 12 月 31 日 — 以千比索计
公司	资产	负债	股东权益	净收入
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	2,999,291,254	2,590,446,751	408,844,503	60,953,296
Supervielle 资产管理有限公司	12,102,814	3,860,354	8,242,460	8,035,458
Sofital S.A.U.F. e I.	18,504,198	1,953	18,502,245	2,393,324
Espacio Cordial de Servicios S.A.	2,656,131	996,244	1,659,887	401,663
小额贷款S.A.U.	2,672,453	838,171	1,834,282	1,127,421
投资综合门户网站 S.A.U.	132,897	23,393	109,504	65,745
InvertirOnline S.A.U.	152,676,061	142,754,819	9,921,242	8,762,202
IOL Holding S.A.	602,225	2,284	599,941	-98,231
Supervielle Seguros S.A.⁽²⁾	25,116,907	10,387,307	14,729,600	2,941,210
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	1,498,984	424,676	1,074,308	723,042
Bolsillo Digital S.A.U.	70,592	48,721	21,871	(740,176)
Supervielle S.A.U. 谈判代理	3,157,744	804,319	2,353,425	706,162

(1) 对应于股东归属于母公司的权益和净收益。

(2) 报告结果为期九个月。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，由Grupo Supervielle S.A控制的余额如下：

资产	03/31/2024	12/31/2023

银行的现金和应付款
Banco Supervielle S.A.	25,145	33,538
InvertirOnline S.A.U. Cta.可爱。	18	25
	25,163	33,563

其他金融资产
Espacio Cordial Servicios S.A.	101,145	-
IUDU 金融公司 S.A.	954	929
	102,099	929
负债

其他非金融负债
与子公司的债务-IOL Holding	565	808
	565	808

截至2024年3月31日和2023年3月31日，在Grupo Supervielle S.A的控制下，业绩如下：

	03/31/2024	03/31/2023
结果
利息收入
往来账户利息 — Banco Supervielle S.A.	12	4
付费账户利息— InvertirOnline S.A.U.	2	18
	14	22

其他营业收入
Banco Supervielle S.A.	281,466	654,032

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

Sofital S.A.U.F. e I.	451	538
Supervielle 资产管理有限公司	4,435	5,291
Espacio Cordial de Servicios S.A.	2,653	3,165
	289,005	663,026
管理费用
银行开支 — Banco Supervielle S.A.	220	111
租金 — Banco Supervielle S.A.	6,185	5,215
法律和会计咨询服务	1165	750
市场运营费用-SAN	3795	1,810
	11,365	7,886

8。

贷款和债务估计条款

根据收款或还款的预计条款和截至2024年3月31日的应计利率，贷款和债务的构成如下：

	其他金融资产	其他非金融资产	递延所得税负债	其他非金融负债
要成熟：
1^st。季度	14,831,682	31,180	-	1,665,915
2^和。季度	-	-	-	-
3^第三方。季度	-	-	-	-
4^第四。季度	-	-	-	-
超过一年	-	479,411	400,998	-
到期小计：	14,831,682	510,591	400,998	1,665,915
期限到期
总计	14,831,682	510,591	400,998	1,665,915
以固定利率
以浮动利率计算	14,674,455	-	-	-
不累积利息	157,227	510,591	400,998	1,665,915
总计	14,831,682	510,591	400,998	1,665,915

9。

资本存量

截至2024年3月31日和2023年3月31日，投资组合中14,050股自有股份的公司净股本如下：

资本存量	标称价值
截至 2024 年 3 月 31 日的股本	442.672
截至 2023 年 3 月 31 日的股本	442.672

根据公司章程，任何股份转让或导致其状况发生变化或股票持有结构变更的事件均应通知阿根廷中央银行。

2022年7月20日，公司董事会决定批准一项收购自有股份的计划，最高投资额为2,000,000美元，或收购产生的较低金额，直至达到股本的10％。纽约证券交易所每股ADR的股票支付价格最高为2.20美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B类股票最高为138美元。该公司将收购自该计划生效之日起250个日历日的股票，但须经董事会批准续订或延期。

随后，9月13日，Grupo Supervielle S.A. 董事会批准将2022年7月20日批准的国库股票收购计划条款和条件的第5点修改如下：“5.纽约证券交易所每股ADR的股票支付价格最高为2.70美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B类股票最高支付价格为155美元。”其余条款和条件将按不时批准的方式继续有效。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

在权益变动表中，回购股份的名义价值显示为 “库存股”，重述为 “库存股综合调整”。支付的对价，包括直接归属的增量支出，将从权益中扣除，直到股票取消或重新发行，并作为 “库存股成本” 披露。

10。

财务风险因素

与截至2023年12月31日的财务报表中报告的内容相比，集团所面临的风险管理政策没有重大变化。

11。

公司运营的经济背景

Grupo Supervielle的经济背景下运营，其特点是国内和国际波动性很大。在2023年1月1日至12月31日之间，累计通货膨胀率达到211.4％（CPI），比索兑美元贬值，从年初的180美元跌至年底的808美元/美元。

我国的主要指标是：

• 2024年2月，阿根廷的经济活动同比下降3.2％。

• 在通货膨胀方面，它在2024年3月达到每月11％。

• 2024年1月1日至3月31日之间的累计通货膨胀率达到51.6％（消费者价格指数）；年际通货膨胀率为287.9（消费者价格指数）。

• 根据阿根廷共和国中央银行（Com “A” 3500）的汇率，在2024年1月1日至2024年3月31日期间，比索兑美元贬值，从期初的810.65美元跌至期末的857.42美元。

另一方面，通过取消收取定期存款的最低利率，在利率自由化方面取得了进展。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

单独简明中期财务报表附注

（以千比索以同种货币表示）

3月份，货币基础在月底实现了1.9万亿美元的名义余额扩张。扩张因素是从私营部门购买外币和在市场上购买公共证券。

主要的收缩因素是通过BCRA的已付负债进行绝育。已付负债的总影响收缩了1.2万亿美元。

最后，按实际价值计算，3月份货币基础的平均月度变化导致下降2.1％，同比收缩46.5％。

3月，BCRA决定在降低参考利率的同时，取消定期存款的最低利率。这允许重新排列金融实体工具的利率曲线。

截至这些财务报表发布之日，波动性和不确定性的背景仍在继续。

集团管理层永久监控影响其业务的变量的演变，以确定其行动方针并确定对其股权和财务状况的潜在影响。必须根据这些情况阅读集团的财务报表。

12。

后续事件

2024年5月13日，Grupo Supervielle S.A. 收到了IOL Holding S.A. 提出的收购 Invertir Online S.A.U. 和 Portal Integral de Inversiones S.A.U. 100% 股份的提议。

2024年5月15日，Grupo Supervielle S.A. 以现金7,659,200美元向IOL Holding S.A. 进行了资本出资。反过来，IOL Holding S.A. 的大会批准了前一段中提到的出售所产生的负债的资本化

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

附表 A — 公共和私人证券的详细信息

物品	持有
物品		账面价值 2024 年 3 月 31 日	账面价值 2023 年 12 月 31 日
其他债务证券
阿根廷的
按公允价值计量，OCI变动
公司证券
BONO DEL T. NAC. AC. $ AJUST.2025 年 2 月 14 日至 2025 年 2 月 14 日 T2X5	-	491,106
阿根廷国家以双重货币获得奖励 30/06/24-TDJ24	2,963,686	3,642,261
阿根廷国籍的双重货币奖金 30/04/24-TDA24	4,687	6,817
以美元计入的国家宝藏奖金 0.40%-T4X4	2,907,800	-

公司证券
在 NEWSAN CL. 15 V19/05/24 WNCGO	109,206	174,806
关于 SPI 能源 SA CL.1 美元 V.27/06/2026 SPC10	835,806	1,155,791
在 PYME 上 ALZ SEMILLAS 7 V29/09/25 SAN ASS7P	196,076	257,231

按摊余成本计量
BONO NACION DUAL MONEDA DUAL TDG24	200,656	222,032
双币国家奖金 VTO 2024 年 4 月 30 日 TDA24	9,757	14,635
国家宝藏奖金以美元兑换 0.40% VTO 30/04/24 — TV24	363,253	-
BONO DEL T. NAC. AC. $ AJUST.2025 年 2 月 14 日至 2025 年 2 月 14 日的 POR CER 4,25% — T2X5	-	3,354,922
国家宝藏奖励按CER调整4％胜率 14/10/24 — T4X4	-	5,136,396

其他债务证券总额	7,590,927	14,455,997


以公允价值计入损益的债务证券
阿根廷的
政府证券
帕加雷斯	1,761,895	2,423,431
以公允价值计入损益的债务证券总额	1,761,895	2,423,431
总计	9,352,822	16,879,428

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

附表 G-无形资产

物品	总账面金额				折旧						净账面金额
物品		在时期开始时	增加	减值	在期末		在时期开始时	有用寿命	处置	那个时期的	在期末		03/31/2024	12/31/2023
善意	40,205,129	111,033	-	40,316,162		-			-	-		40,316,162	40,205,129
与客户的关系	9,765,720	-	-	9,765,720		(3,458,693)			(152,589)	(3,611,282)		6,154,438	6,307,027
品牌	2,776,528	-	-	2,776,528		-	3		-	-		2,776,528	2,776,528
专有软件和技术	957,423	-	-	957,423		(957,423)			-	(957,423)		-	-
总计	53,704,800	111,033	-	53,815,833		(4,416,116)			(152,589)	(4,568,705)		49,247,128	49,288,684

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同种货币表示）

附表 L — 以外币计算的资产和负债

物品	全国总部和分支机构	截至 2024 年 3 月 31 日	截至 2024 年 3 月 31 日（每种货币）	截至 2023 年 12 月 31 日
物品	全国总部和分支机构	截至 2024 年 3 月 31 日		截至 2023 年 12 月 31 日	美元
资产
银行的现金和应付款	1,545,011	1,545,011	1,545,011	2,533,781
其他德布斯证券	6,449,839	6,449,839	6,449,839	3,885,745
其他金融资产	1,556,026	1,556,026	1,556,026	1,788,211
其他非金融资产	479,411	479,411	479,411	683,710
总资产	10,030,287	10,030,287	10,030,287	8,891,447

负债
其他非金融负债	1,564,600	1,564,600	1,564,600	1,794,261
负债总额	1,564,600	1,564,600	1,564,600	1,794,261

净位置	8,465,687	8,465,687	8,465,687	7,097,186

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权，

	Supervielle Supervielle S、A组

日期：2024 年 6 月 5 日	来自：	/s/ Mariano Biglia
		姓名：	马里亚诺·比格利亚
		标题：	首席财务官