根据1934年《证券交易法》第12g3-2(b)条,用复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息,是否也因此向委员会提供了信息。
是 _______ 不是 ___X____季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
目录
公司信息 | |
资本分解 | 1 |
母公司财务报表 | |
资产负债表—资产 | 2 |
资产负债表 — 负债 | 3 |
收入表 | 4 |
综合收益表 | 5 |
现金流量表 | 6 |
股东权益变动表 | |
2024 年 1 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日 | 7 |
2023 年 1 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日 | 8 |
增值声明 | 9 |
合并财务报表 | |
资产负债表—资产 | 10 |
资产负债表-负债 | 11 |
收入表 | 12 |
综合收益表 | 13 |
现金流量表 | 14 |
股东权益变动表 | |
2024 年 1 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日 | 15 |
2023 年 1 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日 | 16 |
增值声明 | 17 |
财务信息附注 | 18 |
报告和声明 | |
无资格独立审计师的审查报告 | 63 |
官员关于财务报表的声明 | 65 |
官员关于审计报告的声明 | 66 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
公司信息/资本明细
股票数量 (单位) |
当前时段 3/31/2024 |
|
实收资本 | ||
常见 | 1,326,093,947 | |
首选 | 0 | |
总计 | 1,326,093,947 | |
库存股 | ||
常见 | 0 | |
首选 | 0 | |
总计 | 0 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司财务报表/资产负债表-资产 | ||
(千雷亚尔) | ||
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司财务报表/资产负债表 — 负债 | |||
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司财务报表/损益表 | |
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司财务报表/综合收益表 |
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司财务报表/现金流量表—间接法 |
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司财务报表/权益变动表——2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | |||||
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司财务报表/权益变动表——2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | ||||
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司财务报表/增值表 |
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并财务报表/资产负债表-资产 | |
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并财务报表/资产负债表 — 负债 | |
(千雷亚尔) | |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并财务报表/综合收益表 |
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并财务报表/现金流量表—间接法 | ||
(千雷亚尔)
|
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并财务报表/权益变动表-2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | |||||
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并财务报表/权益变动表-2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | ||||
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并财务报表/增值表 |
(千雷亚尔) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
财务报表的解释性附注 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
1。 | 业务描述 |
Companhia Siderurgica Nacional(“CSN”), 也被称为 “公司” 或 “母公司”),是一家上市公司,成立于1941年4月9日, 根据巴西联邦共和国(Companhia Siderürgica Nacional)及其子公司、合资企业、合资企业和合资企业的法律 和关联公司在此统称为 “集团”)。该公司的注册办事处位于圣奥 保罗,SP,巴西。
CSN在圣保罗证券交易所上市 (B3 S.A.-巴西、Bolsa、Balcão)和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”),向巴西报告其信息 证券交易委员会(“CVM”)和美国证券交易委员会(“SEC”)。
集团的主要经营活动分为两部分 分为五个 5 个片段,如下所示:
· | 钢: |
该公司的主要工业设施是 总统瓦尔加斯钢铁厂(“UPV”),位于里约热内卢州沃尔塔雷东达市。该细分市场合并 与扁钢、长钢、金属容器和镀锌钢的生产、分销和销售有关的所有业务。在 除了巴西的设施外,CSN在美国开展商业业务,在葡萄牙和德国依次开展业务 赢得市场并为最终消费者提供优质的服务。它的钢材用于家用电器、土木建筑、包装和 汽车工业。
· | 采矿: |
铁矿石的生产发展在 米纳斯吉拉斯州的孔戈尼亚斯、贝洛谷和欧鲁普雷图等城市由其子公司CSN Mineracão S.A.(“CSN Mineracão”)提供。 该公司的采矿活动还包括CSN的子公司Estanho de Rondônia在朗多尼亚州进行锡勘探 S.A.(“ERSA”),以满足UPV的需求。这种原材料的剩余部分出售给子公司和第三方。
铁矿石基本上在国际上出售 市场,尤其是在欧洲和亚洲。这些市场的价格在历史上是周期性的,可能会出现重大波动 在短时间内,受与全球需求相关的多个因素、主要钢铁生产商采取的战略以及 外汇汇率。所有这些因素都超出了公司的控制范围。矿石通过铁路运送到卡尔旺码头 e Minérios 来自伊塔瓜伊港(“TECAR”),这是一个固体散货码头,是构成伊塔瓜伊港的四个码头之一 伊塔瓜伊港位于里约热内卢州,从TECAR到世界各地的客户。煤炭和焦炭的进口也是 通过该航站楼进行,由CSN Mineracão向CSN提供服务。
作为使用技术的先驱, 由于有可能堆叠铁矿石生产过程中产生的尾矿,该公司自2020年1月起已完成了 尾矿过滤结构,允许材料进行干式堆叠。尾矿在地质技术控制下处置 在专门用于堆放的区域进行堆放,避免为此目的使用大坝。
由于这些措施,退役 大坝是处理经过过滤的尾矿的自然路径。我们所有的采矿大坝均经过积极认证,符合环境要求 现行立法。
· | 水泥: |
在协同效应的推动下,CSN进入水泥市场 在这项活动与其现有业务之间。位于新泽西州沃尔塔雷东达的UPV设施旁边的水泥生产单元, 使用UPV自己的高炉产生的炉渣生产CP-III型水泥。还有对石灰石和白云岩的勘探 ARCOS/MG 装置可满足钢铁行业和水泥厂的需求,以及在同一单位生产熟料。
2021 年 8 月 31 日,子公司 CSN Cimentos S.A.(“CSN Cimentos”)完成了对伊丽莎白·西门托斯股份公司和伊丽莎白·米内拉桑控制权的收购 有限公司,在东北地区开展业务,特别是在帕拉伊巴州和伯南布哥州。2022年5月1日,伊丽莎白·米内拉桑 并入了 CSN Cimentos。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
2021 年 9 月 9 日,CSN Cimentos 签订了 《关于收购LafargeHolcim(巴西)股份有限公司股份的协议》,以收购100%的已发行股份 作者:LafargeHolcim(巴西)有限公司(“LafargeHolcim”)。2022年9月6日,收购了LafargeHolcim发行的所有股份 S.A. 已经建成,LafargeHolcim的公司名称改为 “CSN Cimentos Brasil S.A.”,后者被控制 作者:CSN Cimentos。该公司的主要业务是:水泥、石灰、砂浆、矿物和金属的生产、工业和一般贸易 一般是用于民用建筑的补充产品,在自然界中包括工业厂房、仓库和分支机构 国家领土的一部分。
2023 年 8 月 31 日,股东特别大会 批准CSN Cimentos Brasil合并CSN Cimentos,随后转让所有资产、资产(动产和不动产), 权利和义务,根据 “成立CSN Cimentos S.A的协议和理由” 的条款 由 CSN Cimentos Brasil S.A. 撰写”。因此,CSN Cimentos被注销,其所有股份被取消,取而代之的是其股东 获得巴西CSN Cimentos Brasil的股份。CSN Cimentos开展的所有活动现在都由CSN Cimentos Brasil开展。估值 CSN Cimentos的股权报告于2023年6月30日编写,这是定义CSN Cimentos Brasil增资的基础 金额为 2,383,276 雷亚尔。
· | 物流: |
铁路:
CSN持有三家铁路公司的权益: MRS Logística S.A.(“MRS”),负责管理雷德费罗维亚里亚联邦股份有限公司以前的东南铁路系统 (“RFFSA”)、Transnordestina Logística S.A.(“TLSA”)和 FTL — Ferrovia Transnordestina Logística S.A.(“FTL”)持有在马拉尼昂州运营前RFSA东北铁路系统的特许权, 皮奥伊、塞阿拉、北里奥格兰德、帕拉伊巴、伯南布哥、阿拉戈斯——从圣路易斯一直延伸到阿尔托斯, 阿尔托斯到福塔雷萨,福塔雷萨到索萨,索萨到累西腓/豪尔赫·林斯,累西腓/豪尔赫·林斯到萨尔盖罗,豪尔赫·林斯到普罗普里亚,宝拉 卡瓦尔坎特到卡贝德洛,伊塔拜亚纳到澳门(Mesh I),TLSA负责从埃利塞乌·马丁斯-特林达德、特林达德-萨尔盖罗的路段, Salgueiro-Missão Velha 和 Missão Velha-Pecém(Mesh II),正在建设中。
端口:
该公司在里约热内卢州开展业务, 通过其子公司Sepetiba Tecon S.A.、集装箱码头(“TECON”)及其子公司CSN Mineracão, TECAR,均位于伊塔瓜伊港。上述港口建在塞佩蒂巴港,有一条特权高速公路, 铁路和海上通道。
拓康负责移动和存储 集装箱、车辆、钢铁制品、普通货物等产品,TECAR进行装载的业务活动 以及固体散装船的卸货, 煤炭, 焦炭, 石油焦, 熟料, 锌精矿的储存和配送 (公路和铁路) 硫、铁矿石和其他大宗商品,用于海运市场,用于我们自己的业务和不同的客户。
· | 能量: |
由于能源供应是CSN的基础 生产过程中,公司拥有发电资产以降低成本,旨在提高竞争力。
2022年6月30日,该公司的子公司CSN Cimentos和CSN Energia S.A.(“CSN Energia”)完成了对圣安娜能源有限公司(“圣安娜”)的收购, 还有 Topázio Energética S.A.(“Topázio”),间接还有巴西中央能源有限公司(“公元前”), 根据2022年4月8日与布鲁克菲尔德美洲签订的股票购买协议的条款,Topazio的子公司 基础设施(巴西电力)多元战略投资基金,管理的私募股权基金 作者:布鲁克菲尔德巴西资产管理投资有限公司2022年10月7日,子公司CSN Mineracão和CSN Energia S.A. 完成了对Companhia Energética Chapecó——CEC100%股份的收购,该公司是授予权的持有人 按照《买卖协议》的规定,Quebra-Queixo水力发电厂(“Chapecó”) 股份和其他契约以及于2022年7月1日和7月签订的权利和义务转让私人文书 分别是2022年25日。
2022年7月,公司在举行的拍卖中获胜 南里奥格兰德州出售其持有的100%的股份,相当于66.23%的6,381,908股股份, 根据州法律,作为 CEEE 集团私有化计划的一部分,收购 Companhia Energia de Energia Elétrica-CEEE-G 15.298/19.2022年10月21日,交易完成,该公司支付了拍卖中标价格。十二月二十二日 2022年,收购了Eletrobras在CEEE-G的32.74%权益。2023 年 11 月 22 日,收购后的出价拍卖达成和解,其中 CFB 收购了 1,271
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
(一千二百七十一)常见 CEEE-G发行的338股(三百三十八)股优先股得出结论,该公司目前持有99%的股份 CEEE-G 的股本。
· | 持续关注: |
管理层知道公司有足够的 继续运营所需的资源。因此,公司截至2024年3月31日的中期财务信息为 是在持续经营的基础上准备的。
2。 | 准备基础和合规声明 |
2.a) | 合规声明 |
母公司和合并中期财务 信息(“临时财务信息”)已经编制完毕,正在按照会计准则列报 巴西采用的做法由巴西会计公告委员会(“CPC”)发布,经巴西批准 证券交易委员会(“CVM”)和巴西联邦会计委员会(“CFC”),并依照 使用国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”) 并披露临时财务信息的所有相关信息,仅披露与所用信息相对应的此类信息 由公司管理层在其活动中执行。合并的中期财务信息被确定为 “合并” 而母公司的个人中期财务信息被确定为 “母公司”。
2.b) | 列报依据 |
中期财务报表是根据历史成本编制的 并进行了调整以反映:(一) 某些金融资产和负债 (包括衍生工具) 的公允价值计量, 以及养老金计划资产;以及(ii)减值损失。当 “国际财务报告准则” 和 “CPC” 允许在成本或其他衡量标准之间作出选择时, 使用了购置成本标准。
这些中期财务报表的编制 要求管理层使用影响会计政策应用的某些会计估计、判断和假设,以及 资产负债表日报告的资产、负债、收入和支出金额可能与未来实际业绩有所不同。这个 所使用的假设基于历史和其他被认为相关的因素,并由公司管理层审查。
中期财务信息已经准备就绪 并根据CPC 21(R1)-“中期财务报告” 和《国际会计准则》34-“中期财务” 列报 报告”,符合CVM发布的标准。该临时财务信息不包括所有要求 年度或全部财务报表,因此应与公司的财务报表一起阅读 截至 2023 年 12 月 31 日的财年。
从财政年度开始时采用的新标准 注释 2.e 中描述了 2024 年 1 月 1 日当天或之后。
因此,在本临时财务信息中 以下说明没有重复,这要么是由于重复的,要么是因为与年度报告中已经提交的说明相比很重要 财务报表:
附注18——分期税
附注29——雇员福利
附注30——承诺
附注 31-保险
合并财务报表获得批准 由董事会于 2024 年 5 月 9 日发布。
2.c) | 功能货币和演示货币 |
期中包含的会计记录 公司每家子公司的财务报表均使用经济环境的本金货币来衡量 每个子公司都在其中运作(“本位货币”)。合并和母公司中期财务报表 以巴西雷亚尔(雷亚尔)列报,这是公司的本位币和报告货币。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
外币交易被转换为 本位货币,使用交易日或估值日的现行汇率,对项目进行重新计量。 资产和负债账户的余额使用资产负债表日的汇率进行转换。截至2024年3月31日, 1 美元等于 4.9962 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 4.8413 巴西雷亚尔),1.00 欧元等于 5.3979 雷亚尔(12 月为 5.3516 雷亚尔) 2023 年 31 月 31 日),根据从巴西中央银行网站获得的汇率。
2.d) | 增值声明 |
根据第 11,638/07 号法律,演示文稿 所有上市公司都需要提交增值声明。这些报表是根据CPC 09编写的 -增值声明。国际财务报告准则不要求列报本声明,为了国际财务报告准则的目的,作为附加报表列报 信息。
2.e) | 通过新的要求、标准、修正和解释 |
新的要求, 从 2024 年 1 月 1 日开始的财政年度生效的标准、修正案和解释是:
• 修正案 《国际财务报告准则第16号》——售后回租中的租赁负债;
• 修正案 根据《国际会计准则》1 — 将负债归类为 “流动” 或 “非流动”;
• 修正案 至国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号——风险经营披露。
关于于 在上述变更中,公司没有发现会改变其在采用方面的披露的重大影响 以及对规则的解释;由于增加了第44F项和《国际财务报告准则》,对国际会计准则第7号和国际财务报告准则7的修订除外 第 44 小时至技术公告 CPC 03 (R2) — 现金流量表,其中提供了有关已提取风险操作的更多详细信息(也参见 在整份报告注15.a中,改为 “福尔费特”。供应商-承担的风险。
3. | 现金和现金等价物 |
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
现金和银行 | |||||||
巴西 | 707,038 | 103,383 | 25,824 | 73,819 | |||
国外 | 7,242,848 | 10,797,192 | 16,259 | 140,400 | |||
7,949,886 | 10,900,575 | 42,083 | 214,219 | ||||
投资 | |||||||
巴西 | 5,697,317 | 4,227,916 | 1,966,022 | 2,052,232 | |||
国外 | 1,211,162 | 917,727 | 1,401 | 3,619 | |||
6,908,479 | 5,145,643 | 1,967,423 | 2,055,851 | ||||
14,858,365 | 16,046,218 | 2,009,506 | 2,270,070 |
我们的投资基本上是私人和公共的 收益率与国库支持的银行间存款证(CDI)和回购业务的变动相关的证券 分别注释。公司通过独家投资基金投资部分资金,这些基金在本期进行了合并 财务信息。
以美元和欧元持有的国外可用财政资源是 投资于私人证券,投资于行政部门认为是一流的银行,报酬按预先固定的利率支付。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
4。 | 金融投资 |
合并 | 母公司 | |||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | |||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
投资 (1) | 41,259 | 39,800 | 137,428 | 139,949 | 32,745 | 31,505 | ||||||||||
Usiminas的股票 (2) | 1,551,033 | 1,493,204 | 1,551,033 | 1,493,204 | ||||||||||||
债券 (3) | 114,912 | 111,350 | 114,913 | 111,350 | ||||||||||||
1,592,292 | 1,533,004 | 252,340 | 251,299 | 1,583,778 | 1,524,709 | 114,913 | 111,350 |
(1) | 这些是限制性金融投资,与银行存款证相关联 (CDB) 为金融机构的担保书和对公共证券 (LFT) 的金融投资提供担保-Letras Financeiras do Tesouro)由他们的专属基金管理。截至2024年3月31日,123,870雷亚尔仅限作为子公司负债的抵押品 CSN Cimentos Brasil及其兑换期限尚未确定。 |
(2) | 构成了担保(信托异化) 超过该公司持有的Usiminas Siderürgica de Minas Gerais S.A. 的部分股份。 |
(3) | 与 Fibra 银行的债券将于 2028 年 2 月到期 (见注释 20.a)。 |
5。 贸易应收账款
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
贸易应收账款 | |||||||
第三方 | |||||||
国内市场 | 1,726,575 | 1,525,773 | 952,683 | 872,666 | |||
国外市场 | 723,986 | 1,801,677 | 34,364 | 31,176 | |||
2,450,561 | 3,327,450 | 987,047 | 903,842 | ||||
可疑债务备抵金 | (249,600) | (226,053) | (141,248) | (119,558) | |||
2,200,961 | 3,101,397 | 845,799 | 784,284 | ||||
关联方(注释 20 a) | 285,821 | 168,367 | 1,300,828 | 1,086,083 | |||
2,486,782 | 3,269,764 | 2,146,627 | 1,870,367 |
账户总余额的构成 来自第三方消费者的应收账款如下所示:
合并 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
当前 | 2,113,493 | 2,938,483 | 827,406 | 720,879 | ||||
逾期最多 30 天 | 81,106 | 129,846 | 8,540 | 55,754 | ||||
逾期最多 180 天 | 90,000 | 36,568 | 54,593 | 31,248 | ||||
逾期未满 180 天 | 165,962 | 222,553 | 96,508 | 95,961 | ||||
2,450,561 | 3,327,450 | 987,046 | 903,842 |
估计信贷损失的变化如下:
合并 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
期初余额 | (226,053) | (232,830) | (119,558) | (122,872) | ||||
(损失)/逆转估计 | (27,519) | (2,959) | (24,304) | (251) | ||||
应收账款的回收和注销 | 3,972 | 9,736 | 2,614 | 3,565 | ||||
期末余额 | (249,600) | (226,053) | (141,248) | (119,558) |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
6。 | 库存 |
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
成品 | 3,800,705 | 3,856,491 | 2,332,038 | 2,121,712 | |||
工作进行中 | 3,379,087 | 3,316,396 | 1,677,846 | 1,622,987 | |||
原材料 | 2,673,221 | 2,607,079 | 1,870,289 | 1,820,109 | |||
储藏室用品 | 1,255,782 | 1,225,963 | 575,088 | 566,961 | |||
向供应商支付的预付款 | 104,472 | 85,623 | 90,932 | 61,119 | |||
损失准备金 | (91,561) | (121,871) | (28,977) | (24,304) | |||
11,121,706 | 10,969,681 | 6,517,216 | 6,168,584 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 9,619,777 | 9,557,578 | 6,517,216 | 6,168,584 | |||
非当前 (1) | 1,501,929 | 1,412,103 | |||||
11,121,706 | 10,969,681 | 6,517,216 | 6,168,584 |
(1) | 长期铁矿石库存将在加工厂建成后使用, 将生产颗粒饲料。 |
估计库存损失的变化 如下所示:
合并 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
期初余额 | (121,871) | (96,493) | (24,304) | (16,124) | ||||
周转率低和过时的库存的倒销/(估计损失) | 30,310 | (25,378) | (4,673) | (8,180) | ||||
期末余额 | (91,561) | (121,871) | (28,977) | (24,304) |
7。 | 可收回的税款 |
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
州增值税 | 1,773,830 | 1,492,575 | 1,280,985 | 1,015,444 | |||
巴西联邦捐款 (1) | 2,727,384 | 2,729,606 | 1,766,236 | 1,592,694 | |||
其他税收 | 62,100 | 59,316 | 61,310 | 68,391 | |||
4,563,314 | 4,281,497 | 3,108,531 | 2,676,529 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 2,091,628 | 1,744,074 | 1,282,740 | 855,663 | |||
非当前 | 2,471,686 | 2,537,423 | 1,825,791 | 1,820,866 | |||
4,563,314 | 4,281,497 | 3,108,531 | 2,676,529 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
8。 | 其他流动和非流动资产 |
其他流动和非流动资产如下:
合并 | 母公司 | ||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||
司法存款(附注18) | 494,511 | 491,882 | 204,946 | 210,833 | |||||||||||
衍生金融工具(附注13.a) | 985,998 | 32,211 | 9,808 | 12,122 | |||||||||||
应收股息 | 180,917 | 185,178 | 579,327 | 562,938 | |||||||||||
预付费用 | 368,543 | 416,556 | 68,569 | 83,557 | 262,904 | 248,472 | 55,485 | 64,652 | |||||||
预付费用 | 368,543 | 416,556 | 28,218 | 44,027 | 262,904 | 248,472 | 23,779 | 33,645 | |||||||
精算资产(附注20.a) | 40,351 | 39,530 | 31,706 | 31,007 | |||||||||||
来自关联方的应收款 | 13,596 | 13,625 | 3,511,956 | 3,451,991 | 366,526 | 222,467 | 4,001,732 | 3,889,118 | |||||||
向关联方提供的贷款(附注 20.a) | 5,287 | 5,316 | 1,719,377 | 1,659,412 | 5,287 | 5,316 | 2,209,145 | 2,096,536 | |||||||
来自关联方的其他应收款(附注20.a) | 8,309 | 8,309 | 1,792,579 | 1,792,579 | 361,239 | 217,151 | 1,792,587 | 1,792,582 | |||||||
其他资产 | 319,112 | 279,492 | 1,263,221 | 1,283,061 | 46,357 | 34,478 | 1,228,440 | 1,235,145 | |||||||
交易证券 | 5,797 | 7,198 | 5,648 | 7,054 | |||||||||||
来自Eletrobrás的强制贷款 | 62,458 | 62,913 | 59,688 | 60,136 | |||||||||||
员工债务 | 84,805 | 61,332 | 40,271 | 27,166 | |||||||||||
按赔偿分列的应收账款 (1) | 106,405 | 106,405 | 1,167,671 | 1,173,922 | 1,167,671 | 1,173,922 | |||||||||
协议条款 GSF DFESA (2) | 14,264 | 14,264 | 13,075 | 16,642 | |||||||||||
供应商预付款 | 20,534 | 10,158 | |||||||||||||
其他 | 87,307 | 80,135 | 20,017 | 29,584 | 438 | 258 | 1,081 | 1,087 | |||||||
1,868,166 | 927,062 | 5,338,257 | 5,310,491 | 1,264,922 | 1,080,477 | 5,490,603 | 5,399,748 |
(1) | 2023年12月,与国外所得税纠纷有关的106,405雷亚尔获得认可。2023 年 4 月, 子公司CEEE-G确认了37,486雷亚尔的金额,指的是水力发电公司的税收和缴款金额(VIC) 承诺签订实物担保配额合同(CCGF)的工厂。在 3第三方 2022年季度,无争议的金额为422,254雷亚尔 在同一账户中确认为1994年4月至1994年3月和1996年3月期间为铁路运费多付的款项的退款 归咎于RFSA公司,该公司灭绝后,联邦政府成为被告。此外,在2020年,一项信贷得到了认可, 这是一笔净额、确定和应付的金额,源于法院作出的有利于公司的最终和不可上诉的裁决,原因是 1991年1月至2002年6月期间能源供应电压下降造成的损失和损害,金额为雷亚尔 561,466。 |
(2) | 2022年2月8日,ANEEL批准了水文风险(GSF-Generation Scaling)的重新谈判 根据第11,132号授权决议,Dona Francisca HPP的系数)。从这个意义上讲,延长植物特许权 在1,485天内获得批准,将2033年2月28日的发放期限延长至2037年9月21日的发放期限。一旦克服了这个阶段,协议条款 CEEE-G 和 Dona Francisca Energética S.A. 签署的合同生效——DFESA,一份重新分配风险的合同 财团,由电厂的实物担保,水文风险和工程风险与唐娜·弗朗西斯卡的比例成正比 该项目的参与率(85%)和CEEE-G(15%),见第1.1.2号解释性说明。鉴于这种再分配,DFESA将支付 CEEE-G 截至2022年3月,将分48次分期支付57,056雷亚尔,并由100%的CDI进行信用更新,已有26%的CDI进行了信用更新 (二十六) 期付款已收到. |
9。 | 整合和投资的基础 |
与共同活动有关的信息 与公司披露的内容相比,受控子公司、联合业务、联营公司和其他投资没有变化 截至 2023 年 12 月 31 日的财务报表。因此,管理层决定不在会计信息中重复这些内容 2024 年 3 月 31 日。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
股权 (%) | ||||||
公司 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 核心业务 | |||
子公司的直接权益:全面合并 | ||||||
CSN Islands VII 公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Inova Ventures | 100.00 | 100.00 | 股权和金融交易 | |||
CSN Islands XII 公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Steel S.L.U. | 100.00 | 100.00 | 股权和金融交易 | |||
tdBB S.A (*) | 100.00 | 100.00 | 股权 | |||
Sepetiba Tecon S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服务 | |||
Minérios Nacional S.A. | 99.99 | 99.99 | 采矿和股权 | |||
巴西林业公司 | 99.99 | 99.99 | 重新造林 | |||
Estanho de Rondonia S.A. | 99.99 | 99.99 | 锡矿开采 | |||
普拉达金属公司 | 99.89 | 99.89 | 容器的制造和钢铁产品的分销 | |||
CSN Mineracão S.A. | 79.75 | 79.75 | 采矿 | |||
CSN Energia S.A. | 99.99 | 99.99 | 出售电力 | |||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logistica S.A. | 92.71 | 92.71 | 铁路物流 | |||
Nordeste Logistica S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服务 | |||
CSN Inova 有限公司 | 100.00 | 100.00 | 新开发项目的咨询和实施c | |||
CBSI-巴西基础设施服务公司 | 99.99 | 99.99 | 股权和产品销售以及铁矿石 | |||
CSN Cimentos Brasil S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的制造和销售 | |||
伯克利参与与活动有限公司 | 100.00 | 100.00 | 发电和股权 | |||
CSN Inova Solucoes S.A. | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
CSN 参与者 I | 99.90 | 99.99 | 股权 | |||
通函更多商业中介服务 S.A. | 0.10 | 0.01 | 一般用于购买和出售资产和材料的商业中介 | |||
CSN 参与情况 III | 99.90 | 99.99 | 股权 | |||
CSN 参与情况 IV | 99.90 | 99.99 | 股权 | |||
CSN 参与情况 V | 99.90 | 99.99 | 股权 | |||
子公司的间接权益:全面合并 | ||||||
Lusosider Projectos Siderurgicos S.A. | 100.00 | 100.00 | 股权和产品销售 | |||
Lusosider Acos Planos,S.A. | 100.00 | 99.99 | 钢铁和股权 | |||
CSN 资源有限公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易和股权 | |||
巴西拉塔斯公司 | 99.89 | 99.88 | 以普通权益和股权出售罐头和容器 | |||
金属包装公司 MMSA | 99.88 | 99.87 | 罐头的生产和销售及相关活动 | |||
金属包装公司-MTM | 99.88 | 99.87 | 罐头的生产和销售及相关活动 | |||
CSN Productos Siderurgicos S.L. | 100.00 | 100.00 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
Stalhwerk 图林根有限公司 | 100.00 | 100.00 | 长钢的生产和销售及相关活动 | |||
CSN 钢型材 Polska sp.z.o.o | 100.00 | 100.00 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
CSN 矿业控股,S.L.U. | 79.75 | 79.75 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
CSN 矿业有限公司 | 79.75 | 79.75 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
CSN 矿业亚洲有限公司 | 79.75 | 79.75 | 商业代表 | |||
Lusosider Ibérica S.A. | 100.00 | 100.00 | 钢铁、商业和工业活动及股权 | |||
葡萄牙CSN矿业,Unipessoal Lda | 79.75 | 79.75 | 产品的商业和代表 | |||
Companhia Siderurgica Nacional, LLC | 100.00 | 100.00 | 产品的进口和分销/转售 | |||
伊丽莎白·西门托斯 S.A. | 99.98 | 99.98 | 水泥的制造和销售 | |||
圣安娜能源有限公司 | 99.98 | 99.99 | 电力发电 | |||
Topazio Energética S.A. | 99.98 | 99.99 | 电力发电 | |||
巴西中央能源有限公司 | 99.98 | 99.99 | 电力发电 | |||
通函更多商业中介服务 S.A. | 99.90 | 99.99 | 一般用于购买和出售资产和材料的商业中介 | |||
Metalgráfica Iguaucu S.A | 99.89 | 99.89 | 金属包装制造 | |||
查佩科能源公司 | 79.75 | 79.75 | 电力发电 | |||
国家电力发电公司-CEEE-G | 98.98 | 98.98 | 电力发电 | |||
Ventos de Vera Cruz S.A. | 98.97 | 98.97 | 电力发电 | |||
Ventos de Curupira S.A | 98.97 | 98.97 | 电力发电 | |||
Ventos de Povo Novo S.A. | 98.97 | 98.97 | 电力发电 | |||
MAZET-机械制造与制造 Unterwellnborn GmbH | 100.00 | 100.00 | 长钢的生产和销售及相关活动 | |||
CSN 国际矿业有限公司 | 79.75 | 79.75 | 产品的商业和代表 | |||
CSN 国际钢铁有限公司 (1) | 100.00 | 产品的商业和代表 | ||||
联合行动中的直接利益:比例合并 | ||||||
ItáEnergética S.A. | 48.75 | 48.75 | 电力发电 | |||
Consorcio da Usina Hidreletrica de Igarapava | 17.92 | 17.92 | 电力联盟 | |||
Consorcio Itauba | 36.60 | 36.60 | ; | 电力发电 | ||
Consórcio Passo Real | 46.97 | 46.97 | 电力发电 | |||
Consórcio Dona Francisca | 15.00 | 15.00 | 电力发电 | |||
Consorcio Ventos de Curupira | 99.99 | 99.99 | 电力发电 | |||
合资企业的直接权益:股权法 | ||||||
MRS Logística S.A. | 18.75 | 18.64 | 铁路运输 | |||
Aceros Del Orinoco S.A. (*) | 31.82 | 31.82 | 休眠公司 | |||
Transnordestina Logistica S.A. | 48.03 | 48.03 | 铁路物流 | |||
Equimac S.A | 50.00 | 50.00 | 商业和工业机械和设备的租赁 | |||
Consorcio Itauba | 63.40 | 63.40 | 电力发电 | |||
Consórcio Passo Real | 53.03 | 53.03 | 电力发电 | |||
合资企业的间接权益:股权法 | ||||||
MRS Logística S.A. | 14.95 | 14.86 | 铁路运输 | |||
对员工的直接利益:权益法 | ||||||
Arvedi Metalfer do Brasil S.A. | 20.00 | 20.00 | 冶金和股权 | |||
Panatlantica S.A. (2) | 29.91 | 钢铁 | ||||
关联公司的间接权益:权益法 | ||||||
捷豹能源有限公司 | 10.50 | 10.39 | 电力发电 | |||
Chapecoense Geracão S.A. (3) | 9.00 | 8.91 | 电力发电 | |||
里约达斯安塔斯能源公司-赛兰 (3) | 30.00 | 29.69 | 电力发电 | |||
Ventos do Sul Energia S.A. (3) | 10.00 | 9.90 | 电力发电 | |||
福斯查佩科能源有限公司 (3) | 9.00 | 8.91 | 电力发电 | |||
独家资金:全面整合 | ||||||
Diplic II-私人信贷平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投资基金 | |||
Caixa Vértice-私人信贷平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投资基金 | |||
VR1-私人信贷平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投资基金 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
(*) 休眠公司。
(1) 3月7日, 2024 年,CSN International Steel GmbH 由该公司的直接子公司 CSN Steel S.L.U 成立
(2) 一月 2024 年 15 日,Panatlántica 开始使用权益法进行估值,原因是收购了 18.61% 的股份 总价格为1.5亿雷亚尔(1.5亿雷亚尔),该公司持有Panatlántica资本的29.91%。 在此类收购之前,公司通过业绩按公允价值对投资进行了估值。
(3) 二月 2024 年 21 月 21 日,公司成为子公司 CEEE-G 100% 股份的持有人(截至 2023 年 12 月 31 日,为 99%),出于这个原因, Companhia Energética Rio das Antas公司的间接参与略有增加— CERAN、Ventos do Sul Energia S.A.、Chapecoense Geracão S.A. 和 Foz Chapeco Energia S.A.
9.a) | 对子公司、合资企业、合资企业的投资变化 合伙人和其他投资 |
截至2024年3月31日提出的立场以及 这些变化涉及CSN在这些公司中持有的权益:
合并 | |||||||||||||||||
公司 | 2023 年 12 月 31 日的最终余额 | 增资 | 注销 | 分红 | 股权收益 | 综合收入 | 其他 | 摊销 | 2024 年 3 月 31 日的最终余额 | ||||||||
权益法下的投资 | |||||||||||||||||
合资、合资经营和附属公司 | |||||||||||||||||
MRS Logistica | 2,381,607 | (120) | 116,530 | 14,608 | 2,512,625 | ||||||||||||
公允价值 MRS | 480,622 | 480,622 | |||||||||||||||
公允价值 MRS 摊销 | (93,971) | (2,937) | (96,908) | ||||||||||||||
Transnordestina Logistica S.A. | 1,160,946 | (6,645) | 1,154,301 | ||||||||||||||
公允价值-Transnordestina | 659,106 | 659,106 | |||||||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil | 35,487 | 1 | 35,488 | ||||||||||||||
Panatantica S.A. (1) | 150,000 | 1,368 | 24,503 | 78,737 | 254,608 | ||||||||||||
Equimac S.A | 23,793 | 457 | 24,250 | ||||||||||||||
对关联公司的间接权益-CEEE-G (²) | 165,891 | 11,313 | 10,432 | 187,636 | |||||||||||||
公允价值间接参与 CEEE-G | 319,709 | 319,709 | |||||||||||||||
公允价值摊销间接参与 CEEE-G | (23,896) | (4,655) | (28,551) | ||||||||||||||
5,109,294 | 150,000 | (120) | 123,024 | 39,111 | 89,169 | (7,592) | 5,502,886 | ||||||||||
其他参与 | |||||||||||||||||
通过成本法评估的股权 (3) | 50,093 | (2,168) | 47,925 | ||||||||||||||
以公允价值计入损益的投资 (1) (注释 13) | 78,737 | (78,737) | |||||||||||||||
其他 | (947) | 2,006 | 1,059 | ||||||||||||||
127,883 | (2,168) | (76,731) | 48,984 | ||||||||||||||
持股总额 | 5,237,177 | 150,000 | (2,168) | (120) | 123,024 | 39,111 | 12,438 | (7,592) | 5,551,870 | ||||||||
资产负债表中的投资分类 | |||||||||||||||||
股权 | 5,237,177 | 5,551,870 | |||||||||||||||
投资物业 | 205,954 | 205,693 | |||||||||||||||
资产投资总额 | 5,443,131 | 5,757,563 |
(1)平衡运动是指的变化 由于收购了上述股份,Panatlántica被投资者的估值方法。如前所述,该公司 通过业绩按公允价值估值,开始通过权益法进行估值。
(2)其他余额主要指已取消 分红。
(3) 这些是对初创企业的战略投资 由子公司CSN Inova Ventures在以下公司制造,采用成本法进行估值:Alinea Health Holdings Ltda。I. 系统自动Ind.、2D Materials、H2Pro Ltda、1S1 Energy、Traive INC.、OICO Holdingsand Global Dot,后者于6月被收购 2023 年 5 月 5 日;
公司收益权益的对账 将共享控制权归类为合资企业和联营企业,损益表中列报的金额如下所示 取消CSN与这些公司的交易结果的结果:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | |||
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||
关联公司、合资企业和合资经营的业绩等效性 | |||
MRS Logística S.A. | 116,530 | 54,374 | |
特兰斯诺德斯蒂纳 | (6,645) | (3,677) | |
Arvedi Metalfer do Brasil | 1 | 246 | |
Equimac S.A | 457 | 480 | |
对关联公司的间接权益-CEEE-G | 11,313 | 12,530 | |
泛大西洋 | 1,368 | (26,291) | |
公允价值摊销 | (7,592) | ||
115,432 | 37,662 | ||
重新分类国际会计准则第28号 (1) | (22,120) | (14,018) | |
其他 | 8 | (2,135) | |
业绩公平 | 93,320 | 21,509 |
(1) 公司间交易的营业利润率 集团公司被归类为合资企业,未经合并,将在投资收益表中重新归类 分组为成本税和所得税以及社会缴款小组。
母公司投资的变化 如下所示:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司 | ||||||||||||||
公司 | 2023 年 12 月 31 日的最终余额 | 增资/收购股份 | 分红 | 股权收益 | 综合收益 | 其他 | 2024 年 3 月 31 日的最终余额 | |||||||
权益法下的投资 | ||||||||||||||
子公司 | ||||||||||||||
CSN Steel S.L.U. | 4,688,943 | 60,856 | 29,145 | 4,778,944 | ||||||||||
Sepetiba Tecon S.A. | 372,251 | 2,581 | 374,832 | |||||||||||
Minérios Nacional S.A. | 143,737 | (77) | 143,660 | |||||||||||
公允价值-Minérios Nacional | 2,122,071 | 2,122,071 | ||||||||||||
普拉达金属公司 | 321,641 | (67,572) | 254,069 | |||||||||||
商誉——普拉达金属公司 | 63,509 | 63,509 | ||||||||||||
CSN Mineracão S.A. | 8,532,643 | 444,978 | 660,181 | 9,637,802 | ||||||||||
CSN Energia S.A. | 24,445 | (1,525) | 22,920 | |||||||||||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logistica S.A. | 131,031 | (13,933) | 117,098 | |||||||||||
巴西林业公司 | 1,331,941 | (26,122) | (11,982) | 1,293,837 | ||||||||||
CBSI-巴西基础设施服务公司 | 37,951 | 17,087 | 55,038 | |||||||||||
商誉-CBSI-巴西基础设施服务公司 | 15,225 | 15,225 | ||||||||||||
CSN Cimentos Brasil S.A. | 6,555,144 | (39,622) | 6,515,522 | |||||||||||
其他 | 370 | (446) | (76) | |||||||||||
24,340,902 | 376,205 | 677,344 | 25,394,451 | |||||||||||
合资、合资经营和附属公司 | ||||||||||||||
ItáEnergética S.A. | 193,122 | (16,326) | (1,684) | 175,112 | ||||||||||
MRS Logística S.A. | 1,191,104 | (63) | 58,284 | 7,367 | 1,256,692 | |||||||||
Transnordestina Logistica S.A. | 1,160,944 | (6,645) | 1,154,299 | |||||||||||
公允价值-Transnordestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Equimac S.A | 23,793 | 457 | 24,250 | |||||||||||
Panatantica S.A. | 150,000 | 1,368 | 24,503 | 78,737 | 254,608 | |||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil | 35,488 | 1 | 35,489 | |||||||||||
3,263,557 | 150,000 | (16,389) | 51,781 | 31,870 | 78,737 | 3,559,556 | ||||||||
其他参与 | ||||||||||||||
以公允价值计入损益的投资(附注13) | 78,737 | (78,737) | ||||||||||||
子公司库存利润 | (20,109) | (23,163) | (43,272) | |||||||||||
其他投资 | 29 | 1 | 30 | |||||||||||
58,657 | (23,163) | (78,736) | (43,242) | |||||||||||
持股总额 | 27,663,116 | 150,000 | (16,389) | 404,823 | 709,214 | 1 | 28,910,765 | |||||||
有无担保负债的子公司 | ||||||||||||||
CSN Islands VII 公司 | (2,516,395) | (106,059) | (2,622,454) | |||||||||||
CSN Inova Ventures | (2,107,852) | (180,099) | (2,287,951) | |||||||||||
CSN Islands XII 公司 | (3,286,160) | (209,185) | (3,495,345) | |||||||||||
Estanho de Rondonia S.A. | (114,779) | 32,000 | (19,375) | 1 | (102,153) | |||||||||
有无担保负债的子公司总数 | (8,025,186) | 32,000 | (514,718) | 1 | (8,507,903) | |||||||||
股权收益 | (109,895) | |||||||||||||
资产负债表中的投资分类 | ||||||||||||||
股权 | 27,663,116 | 28,910,765 | ||||||||||||
投资物业 | 137,761 | 137,209 | ||||||||||||
活跃投资总额 | 27,800,877 | 29,047,974 | ||||||||||||
无担保负债(负债)投资准备金 | (8,025,186) | (8,507,903) | ||||||||||||
主动和被动投资总额 | 19,775,691 | 20,540,071 |
9.b) | 合资企业和合资企业财务信息 |
资产负债表和损益表余额 共享控制权的公司如下所示,指的是公司100%的业绩:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
合资企业 | 联合行动 | 合资企业 | 联合行动 | |||||||||||||
股本利息 (%) | MRS 物流 | Transnordestina Logistica | Equimac S.A. | ItáEnergética | MRS 物流 | Transnordestina Logistica | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.49% | 48.03% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 48.03% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
资产负债表 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 3,054,347 | 695,067 | 14,991 | 99,098 | 3,388,052 | 786,007 | 13,953 | 93,712 | ||||||||
向供应商支付的预付款 | 130,476 | 36,319 | 37 | 182 | 101,318 | 6,161 | 77 | 409 | ||||||||
其他流动资产 | 1,011,756 | 71,592 | 13,846 | 29,327 | 1,390,540 | 67,758 | 16,747 | 30,517 | ||||||||
流动资产总额 | 4,196,579 | 802,978 | 28,874 | 128,607 | 4,879,910 | 859,926 | 30,777 | 124,638 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
其他非流动资产 | 554,401 | 95,076 | 143 | 18,072 | 679,749 | 97,560 | 599 | 18,054 | ||||||||
投资、PP&E 和无形资产 | 12,937,443 | 12,268,659 | 55,687 | 288,812 | 12,774,225 | 12,062,189 | 48,570 | 296,818 | ||||||||
非流动资产总额 | 13,491,844 | 12,363,735 | 55,830 | 306,884 | 13,453,974 | 12,159,749 | 49,169 | 314,872 | ||||||||
总资产 | 17,688,423 | 13,166,713 | 84,704 | 435,491 | 18,333,884 | 13,019,675 | 79,946 | 439,510 | ||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
借款和融资 | 993,674 | 186,421 | 19,099 | 993,367 | 167,201 | 8,552 | ||||||||||
租赁负债 | 585,520 | 716 | 565,002 | 684 | ||||||||||||
其他流动负债 | 1,334,116 | 68,144 | 9,313 | 52,660 | 2,111,251 | 80,851 | 8,310 | 21,222 | ||||||||
流动负债总额 | 2,913,310 | 254,565 | 29,128 | 52,660 | 3,669,620 | 248,052 | 17,546 | 21,222 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
借款和融资 | 5,669,165 | 8,634,072 | 4,698 | 5,879,207 | 8,481,707 | 12,734 | ||||||||||
租赁负债 | 1,516,836 | 1,665,072 | 253 | |||||||||||||
其他非流动负债 | 887,440 | 1,875,224 | 2,380 | 23,626 | 729,736 | 1,873,232 | 1,827 | 22,140 | ||||||||
非流动负债总额 | 8,073,441 | 10,509,296 | 7,078 | 23,626 | 8,274,015 | 10,354,939 | 14,814 | 22,140 | ||||||||
股东权益 | 6,701,672 | 2,402,852 | 48,498 | 359,205 | 6,390,249 | 2,416,684 | 47,586 | 396,148 | ||||||||
负债和股东总额 公正 | 17,688,423 | 13,166,713 | 84,704 | 435,491 | 18,333,884 | 13,019,675 | 79,946 | 439,510 |
2024 年 3 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||
合资企业 | 联合行动 | 合资企业 | 联合行动 | |||||||||||||
股本利息 (%) | MRS 物流 | Transnordestina Logistica | Equimac S.A. | ItáEnergética | MRS 物流 | Transnordestina Logistica | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.49% | 48.03% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 48.03% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
损益表 | ||||||||||||||||
净收入 | 1,643,868 | 557 | 10,992 | 45,616 | 1,245,406 | 458 | 8,457 | 47,816 | ||||||||
销售和服务成本 | (837,184) | (6,135) | (29,543) | (777,643) | (4,765) | (20,720) | ||||||||||
毛利 | 806,684 | 557 | 4,857 | 16,073 | 467,763 | 458 | 3,692 | 27,096 | ||||||||
运营(支出)收入 | (42,759) | (10,749) | (1,242) | (20,809) | (78,218) | (8,822) | (846) | (20,074) | ||||||||
财务收入(支出),净额 | (280,768) | (3,642) | (378) | 1,300 | (162,344) | 710 | (594) | 1,025 | ||||||||
该年度的利润/(亏损) | 483,157 | (13,834) | 3,237 | (3,436) | 227,201 | (7,654) | 2,252 | 8,047 | ||||||||
当期和递延所得税和社会缴款 | (167,297) | (1,299) | 17 | (81,308) | (317) | (2,851) | ||||||||||
该年度的利润/(亏损) | 315,860 | (13,834) | 1,938 | (3,419) | 145,893 | (7,654) | 1,935 | 5,196 |
9.c) | TRANSNORDESTINA LOGISTICA S.A.(“TLSA”) |
TSA 主要从事公共服务 运营和发展巴西东北部的铁路网络, 包括韦利亚-萨尔盖罗, 萨尔盖罗-特林达德的铁路线, Trindade-Eliseu Martins、Salgueiro-Porto de Suape 和 Missão Velha-Porto de Pecém(“Malha II”)。在十二月 2022年 23 日,在 ANTT、TCU 和当时的基础设施部进行了广泛谈判之后,签署了特许权的第一修正案 协议,该协议重新定义了TLSA部分的完成范围和截止日期,特别是规定了该部分的归还 Salgueiro-Porto de Suape,该项目目前的铁路网络长达 1,206 千米,完工截止日期截止至 12 月 2029。
管理层依赖股东的资源 和第三方根据先前达成的协议和最近的讨论完成工作,预计这项工作将公布 在有关各方之间。管理层在评估此事后得出结论,利用该项目的业务连续性 编制临时财务信息时采用会计基础被认为是适当的。
9.d) | 投资物业: |
投资物业的余额如下所示:
合并 | 母公司 | |||||||||||
土地 | 建筑物 | 总计 | 土地 | 建筑物 | 总计 | |||||||
截至2023年12月31日的余额 | 156,811 | 49,143 | 205,954 | 94,257 | 43,504 | 137,761 | ||||||
成本 | 156,811 | 82,737 | 239,548 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累计折旧 | (33,594) | (33,594) | (30,888) | (30,888) | ||||||||
截至2023年12月31日的余额 | 156,811 | 49,143 | 205,954 | 94,257 | 43,504 | 137,761 | ||||||
折旧(附注 24) | (987) | (987) | (552) | (552) | ||||||||
集团间转移-固定资产和无形资产 | 726 | 726 | ||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 157,537 | 48,156 | 205,693 | 94,257 | 42,952 | 137,209 | ||||||
成本 | 157,537 | 83,285 | 240,822 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累计折旧 | (35,129) | (35,129) | (31,440) | (31,440) | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 157,537 | 48,156 | 205,693 | 94,257 | 42,952 | 137,209 |
管理层对投资公允价值的估计 房产于 2023 年 12 月 31 日建成。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
2023 年 12 月 31 日。投资物业的公允价值 2023 年 12 月 31 日的合并财务报表中为 2,235,614 雷亚尔(2022 年 12 月 31 日为 2,163,610 雷亚尔),母公司的合并财务报表中为 2,163,610 雷亚尔 2,117,924 雷亚尔(2022 年 12 月 31 日为 2,117,924 雷亚尔)
各时期的平均估计使用寿命 如下(以年为单位):
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
建筑物 | 28 | 28 | 29 | 29 |
10。 | 不动产、厂房和设备 |
合并 | |||||||||||||||
土地 | 建筑物和基础设施 | 机械、设备和设施 | 家具和固定装置 | 施工中 (*) | 使用权 (i) | 其他 (**) | 总计 | ||||||||
截至2023年12月31日的余额 | 525,307 | 4,532,319 | 17,419,522 | 45,917 | 4,425,130 | 674,786 | 304,477 | 27,927,458 | |||||||
成本 | 525,307 | 9,110,694 | 39,597,174 | 297,916 | 4,425,130 | 1,126,977 | 860,818 | 55,944,016 | |||||||
累计折旧 | (4,578,375) | (22,177,652) | (251,999) | (452,191) | (556,341) | (28,016,558) | |||||||||
截至2023年12月31日的余额 | 525,307 | 4,532,319 | 17,419,522 | 45,917 | 4,425,130 | 674,786 | 304,477 | 27,927,458 | |||||||
外汇差异的影响 | 763 | 1,180 | 2,482 | 23 | 1,162 | 1,282 | 176 | 7,068 | |||||||
收购 | 1,105 | 19,373 | 944 | 771,316 | 202 | 7,609 | 800,549 | ||||||||
资本化利息(附注26) (1) | 37,680 | 37,680 | |||||||||||||
注销(附注25) (2) | (10,016) | (1,123) | (855) | (10) | (12,004) | ||||||||||
折旧(附注 24) | (71,675) | (692,141) | (2,752) | (49,096) | (21,202) | (836,866) | |||||||||
向其他资产类别转账 | 171,757 | 840,319 | 6,245 | (1,046,946) | 28,625 | ||||||||||
集团间转移-无形资产和投资财产 | (726) | (12,834) | (48) | (13,608) | |||||||||||
使用权-补偿 | 100,698 | 100,698 | |||||||||||||
其他 | (1,140) | (12,618) | 3 | (13,755) | |||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 526,449 | 4,633,581 | 17,578,399 | 50,377 | 4,161,767 | 727,017 | 319,630 | 27,997,220 | |||||||
成本 | 526,449 | 9,291,913 | 40,467,235 | 305,226 | 4,161,767 | 1,202,646 | 881,142 | 56,836,378 | |||||||
累计折旧 | (4,658,332) | (22,888,836) | (254,849) | (475,629) | (561,512) | (28,839,158) | |||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 526,449 | 4,633,581 | 17,578,399 | 50,377 | 4,161,767 | 727,017 | 319,630 | 27,997,220 |
母公司 | ||||||||||||||||
土地 | 建筑物和基础设施 | 机械、设备和设施 | 家具和固定装置 | 施工中 (*) | 使用权 (i) | 其他 (**) | 总计 | |||||||||
截至2023年12月31日的余额 | 25,618 | 284,330 | 7,097,152 | 9,508 | 814,174 | 6,067 | 51,966 | 8,288,815 | ||||||||
成本 | 25,618 | 534,794 | 16,938,652 | 101,426 | 814,174 | 41,584 | 171,615 | 18,627,863 | ||||||||
累计折旧 | (250,464) | (9,841,500) | (91,918) | (35,517) | (119,649) | (10,339,048) | ||||||||||
截至2023年12月31日的余额 | 25,618 | 284,330 | 7,097,152 | 9,508 | 814,174 | 6,067 | 51,966 | 8,288,815 | ||||||||
收购 | 14,003 | 357 | 371,235 | 385,595 | ||||||||||||
资本化利息(附注26) | 15,104 | 15,104 | ||||||||||||||
注销(附注25) | (2,216) | (2,216) | ||||||||||||||
折旧(附注 24) | (4,766) | (304,506) | (439) | (2,495) | (2,735) | (314,941) | ||||||||||
向其他资产类别转账 | 19,106 | 245,635 | 455 | (266,607) | 1,411 | |||||||||||
集团间转移-无形资产和投资财产 | (551) | (551) | ||||||||||||||
使用权-补偿 | 82 | 82 | ||||||||||||||
其他 | 3 | 3 | ||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 25,618 | 298,670 | 7,050,068 | 9,881 | 933,355 | 3,654 | 50,645 | 8,371,891 | ||||||||
成本 | 25,618 | 553,899 | 17,196,074 | 102,239 | 933,355 | 41,665 | 173,027 | 19,025,877 | ||||||||
累计折旧 | (255,229) | (10,146,006) | (92,358) | (38,011) | (122,382) | (10,653,986) | ||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 25,618 | 298,670 | 7,050,068 | 9,881 | 933,355 | 3,654 | 50,645 | 8,371,891 |
(*) 业务扩张项目取得进展 退出,主要是扩建伊塔瓜伊和卡萨德佩德拉的港口,伊塔比里托的尾矿回收,新的综合项目 在此期间,水泥厂和巴尔加斯总裁修复焦炭电池增加了资本化利息。
(**) 主要参考:i) 合并报告中 表:铁路用资产,例如车场、铁路、矿山和卧铺;以及 ii) 母公司表中:改进 第三方资产、车辆和硬件。
(i) | 使用权 |
以下是使用权的变动:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | |||||||||
土地 | 建筑物和基础设施 | 机械、设备和设施 | 其他 | 总计 | |||||
截至2023年12月31日的余额 | 512,923 | 86,057 | 54,149 | 21,657 | 674,786 | ||||
成本 | 629,004 | 143,926 | 254,640 | 99,407 | 1,126,977 | ||||
累计折旧 | (116,081) | (57,869) | (200,491) | (77,750) | (452,191) | ||||
截至2023年12月31日的余额 | 512,923 | 86,057 | 54,149 | 21,657 | 674,786 | ||||
外汇差异的影响 | 1,111 | 59 | 112 | 1,282 | |||||
加法 | 202 | 202 | |||||||
计量 | 1,611 | 473 | 96,432 | 2,182 | 100,698 | ||||
折旧 | (9,481) | (3,486) | (34,120) | (2,009) | (49,096) | ||||
注销 | (855) | (855) | |||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 505,255 | 84,155 | 115,665 | 21,942 | 727,017 | ||||
成本 | 630,729 | 143,430 | 333,297 | 99,083 | 1,206,539 | ||||
累计折旧 | (125,474) | (59,275) | (217,632) | (77,141) | (479,522) | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 505,255 | 84,155 | 115,665 | 21,942 | 727,017 |
母公司 | ||||||||
土地 | 机械、设备和设施 | 其他 | 总计 | |||||
截至2023年12月31日的余额 | 5,110 | 957 | 6,067 | |||||
成本 | 37,416 | 2,477 | 1,691 | 41,584 | ||||
累计折旧 | (32,306) | (1,520) | (1,691) | (35,517) | ||||
截至2023年12月31日的余额 | 5,110 | 957 | 6,067 | |||||
计量 | 82 | 82 | ||||||
折旧 | (2,290) | (205) | (2,495) | |||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 2,902 | 752 | 3,654 | |||||
成本 | 37,497 | 2,477 | 1,691 | 41,665 | ||||
累计折旧 | (34,595) | (1,725) | (1,691) | (38,011) | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 2,902 | 752 | 3,654 |
平均估计使用寿命如下 (以年为单位):
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
建筑物和基础设施 | 34 | 33 | 30 | 30 | |||
机械、设备和设施 | 18 | 20 | 19 | 23 | |||
家具和固定装置 | 11 | 11 | 13 | 13 | |||
其他 | 11 | 10 | 10 | 10 |
11。 无形资产
合并 | 母公司 | ||||||||||||||||||
善意 | 客户关系 | 软件 | 商标
和 专利 |
权利和许可 (*) | 其他 | 总计 | 善意 | 软件 | 总计 | ||||||||||
截至2023年12月31日的余额 | 4,126,255 | 85,276 | 17,708 | 213,997 | 6,090,962 | 2,283 | 10,536,481 | 57,882 | 57,882 | ||||||||||
成本 | 4,675,302 | 718,929 | 276,617 | 217,560 | 6,431,706 | 2,283 | 12,322,397 | 190,240 | 190,240 | ||||||||||
累计摊销 | (549,047) | (633,653) | (258,909) | (3,563) | (340,744) | (1,785,916) | (132,358) | (132,358) | |||||||||||
截至2023年12月31日的余额 | 4,126,255 | 85,276 | 17,708 | 213,997 | 6,090,962 | 2,283 | 10,536,481 | 57,882 | 57,882 | ||||||||||
外汇差额的影响 | 480 | 21 | 1,935 | 2,436 | |||||||||||||||
收购 | 116 | 116 | |||||||||||||||||
集团间转移-固定资产和投资物业 | 44,483 | (31,601) | 12,882 | 551 | 551 | ||||||||||||||
摊销(附注24) | (18,412) | (5,096) | (4) | (35,395) | (58,907) | (3,218) | (3,218) | ||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 4,126,255 | 67,344 | 57,232 | 215,928 | 6,023,966 | 2,283 | 10,493,008 | 55,215 | 55,215 | ||||||||||
成本 | 4,675,302 | 724,898 | 321,244 | 219,495 | 6,400,105 | 2,283 | 12,343,327 | 81,169 | 190,791 | 271,960 | |||||||||
累计摊销 | (549,047) | (657,554) | (264,012) | (3,567) | (376,139) | (1,850,319) | (81,169) | (135,576) | (216,745) | ||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 4,126,255 | 67,344 | 57,232 | 215,928 | 6,023,966 | 2,283 | 10,493,008 | 55,215 | 55,215 |
(*) 主要包括:(i) 采矿权 其摊销以产量为依据; (ii) 使用水资源购置的特许权协议 由国家发电公司控制,摊销是在合同期限内进行的。
平均估计使用寿命如下 (以年为单位):
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
软件 | 10 | 10 | 9 | 9 | |||
客户关系 | 13 | 13 |
11.a) | 商誉减值测试 |
商誉源于预期的未来盈利能力 被收购的公司和使用寿命无限期的无形资产(品牌)分配给了CSN的现金产生单位 (CGU) 代表公司最低的资产或资产组别。根据CPC的说法 01 (R1) /IAS36,当CGU的无形资产没有明确的使用寿命时,公司必须进行减值 测试。
12。 | 借款、融资和债券 |
借款、融资和债券的余额 按摊销成本入账的如下所示:
合并 | 母公司 | |||||||||||||||
流动负债 | 非流动负债 | 流动负债 | 非流动负债 | |||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
外债 | ||||||||||||||||
浮动利率: | ||||||||||||||||
预付款 | 1,698,042 | 548,230 | 5,563,102 | 6,576,696 | 1,301,275 | 224,292 | 673,488 | 1,805,805 | ||||||||
固定利率: | ||||||||||||||||
债券、融资、CCE和ACC | 2,719,599 | 2,079,972 | 18,975,508 | 17,815,926 | 1,958,382 | 1,471,915 | 749,430 | 1,123,182 | ||||||||
公司间 | 323,490 | 490,966 | 9,937,658 | 7,197,800 | ||||||||||||
欧元固定利息 | ||||||||||||||||
公司间 | 1,051,418 | 1,030,571 | 305,969 | 303,345 | ||||||||||||
设施 | 456,128 | 327,873 | 119,448 | 114,227 | ||||||||||||
4,873,769 | 2,956,075 | 24,658,058 | 24,506,849 | 4,634,565 | 3,217,744 | 11,666,545 | 10,430,132 | |||||||||
巴西的债务协议 | ||||||||||||||||
以雷亚尔计算的浮动利率证券: | ||||||||||||||||
BNDES/FINAME/FINEP、债券、NCE 和 CCB | 4,218,886 | 4,745,721 | 13,226,955 | 13,265,267 | 1,833,854 | 2,395,570 | 7,735,065 | 7,738,683 | ||||||||
4,218,886 | 4,745,721 | 13,226,955 | 13,265,267 | 1,833,854 | 2,395,570 | 7,735,065 | 7,738,683 | |||||||||
借款和融资总额 | 9,092,655 | 7,701,796 | 37,885,013 | 37,772,116 | 6,468,419 | 5,613,314 | 19,401,610 | 18,168,815 | ||||||||
交易成本和发行溢价 | (80,732) | (88,429) | (508,629) | (526,408) | (21,561) | (24,850) | (62,393) | (65,974) | ||||||||
借款和融资总额 + 交易成本 | 9,011,923 | 7,613,367 | 37,376,384 | 37,245,708 | 6,446,858 | 5,588,464 | 19,339,218 | 18,102,841 |
12.a) | 借款和摊销、融资和债券 |
下表显示了摊销和资金 在此期间:
合并 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
期初余额 | 44,859,075 | 40,918,742 | 23,691,305 | 21,413,268 | ||||
新债务 | 2,175,868 | 15,753,501 | 2,537,558 | 10,018,056 | ||||
还款 | (1,803,177) | (9,892,344) | (1,024,549) | (6,985,915) | ||||
费用的支付 | (767,807) | (3,428,721) | (283,024) | (1,647,267) | ||||
应计费用(附注26) | 962,176 | 3,664,313 | 423,245 | 1,797,838 | ||||
其他 (1) | 962,174 | (2,156,416) | 441,541 | (904,675) | ||||
期末余额 | 46,388,309 | 44,859,075 | 25,786,076 | 23,691,305 |
(1) | 包括未实现的汇兑和货币变动以及融资成本。 |
公司筹集并摊销了借款、融资 以及 2023 年的债券,如下所示:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | ||||||||
03/31/2024 | ||||||||
自然 | 新债务 | 到期日 | 还款 | 利息支付 | ||||
预付款 | (91,510) | (119,226) | ||||||
债券、ACC、CCE 和融资 | 2,125,868 | 2024 年到 2025 年 | (953,916) | (227,998) | ||||
BNDES/FINAME/FINEP、债券、NCE、设施和建行 | 5万个 | 2024 | (757,751) | (420,583) | ||||
2,175,868 | (1,803,177) | (767,807) |
12.b) | 流动和非流动负债中列报的借款、融资和债券的到期日 |
合并 | 母公司 | |||||||||||
03/31/2024 | 03/31/2024 | |||||||||||
外币借款和融资 | 以本国货币进行借款和融资 | 总计 | 外币借款和融资 | 以本国货币进行借款和融资 | 总计 | |||||||
平均费率 | 以美元计算 6.88% 按欧元计算 5.34% | 按实际价值计算 12.64% | 以美元计算 3.42% 按欧元计算 3.41% | 按实际值计算 12.99% | ||||||||
2024 | 2,890,328 | 3,990,247 | 6,880,575 | 2,685,048 | 1,733,194 | 4,418,242 | ||||||
2025 | 3,999,053 | 1,823,440 | 5,822,493 | 3,906,318 | 1,331,091 | 5,237,409 | ||||||
2026 | 2,283,993 | 2,600,708 | 4,884,701 | 557,117 | 2,049,193 | 2,606,310 | ||||||
2027 | 940,285 | 2,593,699 | 3,533,984 | 90,931 | 2,068,693 | 2,159,624 | ||||||
2028 | 7,080,473 | 1,392,436 | 8,472,909 | 2,874,439 | 1,351,693 | 4,226,132 | ||||||
2029 到 2031 | 9,218,563 | 2,199,652 | 11,418,215 | 3,356,944 | 611,574 | 3,968,518 | ||||||
2032 年之后 | 3,119,132 | 2,845,659 | 5,964,791 | 2,830,313 | 423,481 | 3,253,794 | ||||||
29,531,827 | 17,445,841 | 46,977,668 | 16,301,110 | 9,568,919 | 25,870,029 |
· 盟约
公司签订的合同规定 履行某些非财务义务以及维持某些参数和业绩指标,例如 作为根据监管截止日期披露其经审计的中期财务信息的权益比率或佣金的支付 如果净负债占息税折旧摊销前利润的指标达到这些合同中预见的水平,则用于风险假设。
到目前为止,公司遵守了 其现有合同的财务和非财务义务(契约)。
13。 金融工具
13.a) | 金融工具的识别和估值 |
该公司可能以多种财务方式运营 工具,重点是现金和现金等价物,包括金融投资、有价证券、应收账款 客户、应付给供应商的账款以及借款和融资。此外,我们还可能使用衍生金融工具, 例如互换汇率互换, 与大宗商品的互换利息和衍生品.
考虑到这些工具的性质,他们的 公允价值基本上由巴西资本市场以及商业和期货交易所的报价的使用决定。 流动资产和负债中记录的金额具有即时流动性或到期日,主要是在短期内。考虑到 这些工具的条款和特征,账面金额接近公允价值。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
· | 财务分类 乐器 |
合并 | ||||||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||||
注意事项 | 通过其他综合收益获得的公允价值 | 通过盈亏计算的公允价值 | 按摊余成本计量 | 余额 | 通过其他综合收益获得的公允价值 | 通过盈亏计算的公允价值 | 按摊余成本计量 | 余额 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 3 | 14,858,365 | 14,858,365 | 16,046,218 | 16,046,218 | |||||||||||||
短期投资 | 4 | 1,551,033 | 41,259 | 1,592,292 | 1,493,204 | 39,800 | 1,533,004 | |||||||||||
贸易应收账款 | 5 | 2,486,782 | 2,486,782 | 3,269,764 | 3,269,764 | |||||||||||||
股息和股本利息 | 8 | 180,917 | 180,917 | 185,178 | 185,178 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 8 | 699,592 | 286,406 | 985,998 | 32,211 | 32,211 | ||||||||||||
交易证券 | 8 | 5,797 | 5,797 | 7,198 | 7,198 | |||||||||||||
贷款-关联方 | 8 | 5,287 | 5,287 | 5,316 | 5,316 | |||||||||||||
按赔偿分列的应收账款 | 8 | 106,405 | 106,405 | 106,405 | 106,405 | |||||||||||||
总计 | 699,592 | 1,843,236 | 17,679,015 | 20,221,843 | 1,532,613 | 19,652,681 | 21,185,294 | |||||||||||
非当前 | ||||||||||||||||||
投资 | 4 | 252,340 | 252,340 | 251,299 | 251,299 | |||||||||||||
其他贸易应收账款 | 8 | 7,522 | 7,522 | 10,406 | 10,406 | |||||||||||||
Eletrobrás 强制贷款 | 8 | 62,457 | 62,457 | 62,913 | 62,913 | |||||||||||||
按赔偿分列的应收账款 | 8 | 1,167,671 | 1,167,671 | 992,577 | 992,577 | |||||||||||||
贷款-关联方 | 8 | 1,719,377 | 1,719,377 | 1,659,412 | 1,659,412 | |||||||||||||
投资 | 9 | 1 | 1 | 78,737 | 78,737 | |||||||||||||
总计 | 1 | 3,209,367 | 3,209,368 | 78,737 | 2,976,607 | 3,055,344 | ||||||||||||
总资产 | 699,592 | 1,843,237 | 20,888,382 | 23,431,211 | 1,611,350 | 22,629,288 | 24,240,638 | |||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 9,092,655 | 9,092,655 | 7,701,796 | 7,701,796 | |||||||||||||
租赁 | 14 | 177,758 | 177,758 | 137,638 | 137,638 | |||||||||||||
贸易应付账款 | 15 | 6,956,503 | 6,956,503 | 7,739,520 | 7,739,520 | |||||||||||||
交易应付账款——付款人风险 | 15.a | 4,548,516 | 4,548,516 | 4,209,434 | 4,209,434 | |||||||||||||
股息和资本利息 | 16 | 80,553 | 80,553 | 80,624 | 80,624 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 16 | 672,280 | 263,747 | 936,027 | ||||||||||||||
总计 | 20,855,985 | 20,855,985 | 672,280 | 263,747 | 19,869,012 | 20,805,039 | ||||||||||||
非当前 | ||||||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 37,885,013 | 37,885,013 | 37,772,116 | 37,772,116 | |||||||||||||
租赁 | 14 | 616,014 | 616,014 | 596,123 | 596,123 | |||||||||||||
贸易应付账款 | 15 | 116,397 | 116,397 | 31,060 | 31,060 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 16 | 47,844 | 47,844 | 60,468 | 60,468 | |||||||||||||
应付特许权 | 16 | 73,713 | 73,713 | 74,177 | 74,177 | |||||||||||||
总计 | 47,844 | 38,691,137 | 38,738,981 | 60,468 | 38,473,476 | 38,533,944 | ||||||||||||
负债总额 | 47,844 | 59,547,122 | 59,594,966 | 672,280 | 324,215 | 58,342,488 | 59,338,983 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
母公司 | ||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||
注意事项 | 通过盈亏计算的公允价值 | 按摊余成本计量 | 余额 | 通过盈亏计算的公允价值 | 按摊余成本计量 | 余额 | ||||||||
资产 | ||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||
现金和现金等价物 | 3 | 2,009,506 | 2,009,506 | 2,270,070 | 2,270,070 | |||||||||
短期投资 | 4 | 1,551,033 | 32,745 | 1,583,778 | 1,493,204 | 31,505 | 1,524,709 | |||||||
贸易应收账款 | 5 | 2,146,627 | 2,146,627 | 1,870,367 | 1,870,367 | |||||||||
衍生金融工具 | 8 | 9,808 | 9,808 | 12,122 | 12,122 | |||||||||
股息和股本利息 | 8 | 579,327 | 579,327 | 562,938 | 562,938 | |||||||||
交易证券 | 8 | 5,648 | 5,648 | 7,054 | 7,054 | |||||||||
贷款-关联方 | 8 | 5,287 | 5,287 | 5,316 | 5,316 | |||||||||
总计 | 1,566,489 | 4,773,492 | 6,339,981 | 1,512,380 | 4,740,196 | 6,252,576 | ||||||||
非当前 | ||||||||||||||
投资 | 4 | 114,913 | 114,913 | 111,350 | 111,350 | |||||||||
其他贸易应收账款 | 8 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | |||||||||
Eletrobrás 强制贷款 | 8 | 59,688 | 59,688 | 60,136 | 60,136 | |||||||||
按赔偿分列的应收账款 | 8 | 1,167,671 | 1,167,671 | 992,577 | 992,577 | |||||||||
贷款-关联方 | 8 | 2,209,144 | 2,209,144 | 2,096,536 | 2,096,536 | |||||||||
投资 | 9 | 1 | 1 | 78,737 | 78,737 | |||||||||
总计 | 1 | 3,552,419 | 3,552,420 | 78,737 | 3,261,602 | 3,340,339 | ||||||||
总资产 | 1,566,490 | 8,325,911 | 9,892,401 | 1,591,117 | 8,001,798 | 9,592,915 | ||||||||
负债 | ||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 6,468,419 | 6,468,419 | 5,613,314 | 5,613,314 | |||||||||
租赁 | 14 | 4,094 | 4,094 | 6,523 | 6,523 | |||||||||
贸易应付账款 | 15 | 3,944,351 | 3,944,351 | 3,976,931 | 3,976,931 | |||||||||
交易应付账款——付款人风险 | 15.a | 4,390,939 | 4,390,939 | 3,980,003 | 3,980,003 | |||||||||
股息和资本利息 | 16 | 5,159 | 5,159 | 5,230 | 5,230 | |||||||||
总计 | 14,812,962 | 14,812,962 | 13,582,001 | 13,582,001 | ||||||||||
非当前 | ||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 19,401,610 | 19,401,610 | 18,168,815 | 18,168,815 | |||||||||
租赁 | 14 | 152 | 152 | 476 | 476 | |||||||||
贸易应付账款 | 15 | 100,010 | 100,010 | 11,184 | 11,184 | |||||||||
总计 | 19,501,772 | 19,501,772 | 18,180,475 | 18,180,475 | ||||||||||
负债总额 | 34,314,734 | 34,314,734 | 31,762,476 | 31,762,476 |
· | 公允价值计量 |
下表显示了金融工具 通过根据公允价值层次结构对其进行分类,按公允价值记录:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 余额 | 第 1 级 | 第 2 级 | 余额 | |||||||
资产 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
金融投资 | 1,551,033 | 1,551,033 | 1,493,204 | 1,493,204 | ||||||||
衍生金融工具 | 286,406 | 286,406 | 32,211 | 32,211 | ||||||||
交易证券 | 5,797 | 5,797 | 7,198 | 7,198 | ||||||||
非当前 | ||||||||||||
投资 | 1 | 1 | 78,737 | 78,737 | ||||||||
总资产 | 1,556,831 | 1,843,237 | 1,611,350 | 1,611,350 | ||||||||
负债 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 263,747 | 263,747 | ||||||||||
非当前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 47,844 | 47,844 | 60,468 | 60,468 | ||||||||
负债总额 | 47,844 | 47,844 | 324,215 | 324,215 |
第 1 级 -与所测资产和负债相同的项目的数据价格是在活跃的市场中报价的。
第 2 级 -考虑市场上可观察到的投入,例如利率、汇率等,但不是在活跃市场中议定的价格。
第 3 级-那里 没有被归类为3级的资产和负债。
13.b) | 金融风险管理 |
公司使用风险管理策略 关于我们承担的风险的指导。定期监测和管理金融风险的性质和总体状况 评估结果和对现金流的财务影响。还会定期审查交易对手的信用额度和套期保值质量。
当我们认为必要时,可以对冲市场风险 支持公司战略或在需要保持财务灵活性水平时。
我们受到汇率、利率的影响 市场价格和流动性风险。
公司可能会通过以下方式管理部分风险 使用与任何投机交易或卖空无关的衍生工具。
· | 汇率风险 |
风险来自资产的存在 以及以美元或欧元计价的负债,因为公司的本位货币基本上是雷亚尔并且是折算货币 作为自然交易所敞口。净风险敞口是工具抵消自然交易所风险敞口的结果 CSN 采用的套期保值。
截至2024年3月31日的合并净敞口, 如下所示:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
外汇风险敞口 | (金额以千美元计) | (金额以千美元计) | ||
海外现金和现金等价物 | 1,640,589 | 2,228,736 | ||
贸易应收账款 | 57,588 | 292,028 | ||
金融投资 | 15,113 | 15,597 | ||
借款和融资 | (5,897,589) | (5,615,893) | ||
贸易应付账款 | (495,710) | (524,622) | ||
其他 | (37,026) | (42,474) | ||
自然外汇风险敞口总额(资产-负债) | (4,717,035) | (3,646,628) | ||
现金流对冲会计 | 3,863,589 | 3,931,879 | ||
汇率互换 CDI x 美元 | (132,598) | (67,000) | ||
汇率互换雷亚尔 x 美元 | (115,000) | (115,000) | ||
净外汇敞口 | (1,101,044) | 103,251 |
CSN 使用对冲会计策略,以及 保护未来现金流的衍生金融工具。
衍生金融的敏感度分析 工具和合并外汇敞口
该公司认为情景1和2是 以截至2024年3月31日的汇率收盘汇率为参考,货币波动率分别下降25%和50%。
敏感度分析中使用的货币及其各自的货币 场景如下所示:
03/31/2024 | ||||||||
货币 | 汇率 | 可能的情况 | 场景 1 | 场景 2 | ||||
美元 | 4.9962 | 5.0887 | 6.2453 | 7.4943 | ||||
欧元 | 5.3979 | 5.4739 | 6.7474 | 8.0969 | ||||
美元 x 欧元 | 1.0804 | 1.0757 | 1.3505 | 1.6206 |
对结果的影响, 考虑到情景 1 和 2,如下所示:
03/31/2024 | ||||||||||
仪器 | 名义(百万美元) | 风险 | 可能的情况 (*) | 场景 1 | 场景 2 | |||||
汇兑总头寸 | (4,717) | 美元 | (436) | (5,892) | (11,784) | |||||
现金流对冲会计 | 3,864 | 美元 | 357 | 4,826 | 9,652 | |||||
汇率互换 CDI x 美元 | (133) | 美元 | (12) | (166) | (332) | |||||
汇率互换雷亚尔 x 美元 | (115) | 美元 | (11) | (144) | (287) | |||||
净交易所头寸 | (1,101) | 美元 | (102) | (1,376) | (2,751) |
(*) 计算可能的情景时考虑了 风险变动如下:雷亚尔 x 美元-贬值 1.85% /雷亚尔 x 欧元-雷亚尔贬值 1.41% /欧元 x 美元——美元升值0.44%。资料来源:巴西中央银行,2024年5月8日
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
· | 利率风险 |
这种风险来自金融投资、借款 以及与CDI、TLP、SOFR的固定和浮动利率相关的融资和债券,暴露了这些金融资产 对利率波动的负债,如下面的敏感度分析表所示。
随着全球金融市场的变化 近年来,根据国际监管机构的建议,市场开始从伦敦银行同业拆借利率过渡 截至2022年,利率(伦敦银行同业拆借利率)对SOFR(担保隔夜融资利率)。2024 年 3 月 31 日,所有合同均已迁移 到SOFR,正如利率敏感度分析所证明的那样。
兴趣变化的敏感度分析 比率
我们在下面介绍灵敏度分析以供感兴趣 对风险进行评级。该公司认为,使用收盘利率,情景1和情景2将使利率波动恶化25%和50% 截至2024年3月31日,作为参考。
敏感度分析中使用的利率 他们的场景如下所示:
合并 | ||||||
03/31/2024 | ||||||
利息 | 利率 | 场景 1 | 场景 2 | |||
CDI | 10.65% | 13.31% | 15.98% | |||
TJLP | 6.53% | 8.16% | 9.80% | |||
IPCA | 4.62% | 5.78% | 6.93% | |||
SOFR 6M | 5.22% | 6.52% | 7.83% | |||
软弱 | 5.38% | 6.73% | 8.07% | |||
欧元同业拆借利率 3M | 3.89% | 4.87% | 5.84% | |||
欧元同业拆借利率 6M | 3.85% | 4.81% | 5.78% |
对与资产相关的雷亚尔余额的影响 考虑到设想1和2,与利率相关的负债如下所示:
对2024年3月31日余额的影响 | ||||||||||||
利率的变化 | % p.a | 资产 | 负债 | 可能的情况 (*) | 场景 1 | 场景 2 | ||||||
CDI | 10.65% | (6,911,695) | 2,469,985 | (4,914,752) | (5,033,012) | (5,151,273) | ||||||
TJLP | 6.53% | 77,766 | 82,844 | 84,114 | 85,383 | |||||||
IPCA | 4.62% | 7,739 | 8,097 | 8,186 | 8,275 | |||||||
SOFR 6M | 5.22% | 1,388,944 | 1,461,416 | 1,479,534 | 1,497,652 | |||||||
软弱 | 5.38% | 455,653 | 480,168 | 486,296 | 492,425 | |||||||
欧元同业拆借利率 3M | 3.89% | 363,658 | 377,812 | 381,350 | 384,889 | |||||||
欧元同业拆借利率 6M | 3.85% | 6,558 | 6,811 | 6,874 | 6,937 |
(*) 灵敏度分析以前提为依据 将维持截至2024年3月31日的市场价值作为公司资产和负债中记录的可能情况。
· | 市场价格风险 |
该公司还面临与市场相关的风险 转向大宗商品和投入价格的波动。根据其风险管理政策,涉及大宗商品的风险缓解策略 可用于降低现金流波动。这些缓解策略可能包括衍生工具,主要是远期工具 交易、期货和期权。
以下是价格风险保护工具, 如以下主题所示:
a) 现金流对冲会计 -“Platts” 指数
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
该公司有铁的衍生业务 矿石由子公司CSN Mineracão签约,目的是降低其大宗商品敞口的波动性。
为了更好地反映会计影响 结果显示,在Platts的对冲策略中,CSN Mineracão选择正式指定对冲策略,因此 采用铁矿石衍生品的套期保值会计作为其未来极有可能的铁矿石销售的对冲会计工具。和 因此,Platts波动产生的按市值计价将暂时计入股东权益,并将计入股东权益 根据合同的评估期进行推荐销售时的结果,从而可以确认波动性 Platts在铁矿石销售方面的表现将同时得到认可。
下表显示了导数的结果 2024 年 3 月 31 日之前的仪器:
03/31/2024 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||||||||||
赞赏(雷亚尔) | 公允价值(市场) | 其他收入和支出(附注26) | 其他综合收益 | 交易所变动(注释27) | ||||||||||||||||
成熟度 | 名义上的 | 资产状况 | 责任状况 | 应收金额/(应付款) | ||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日(已结算) | Platts | (568,027) | (198,005) | 9,773 | ||||||||||||||||
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日(已结算) | Platts | (202,702) | (719) | |||||||||||||||||
2024 年 1 月 2 日至 2024 年 2 月 28 日(已结算) | Platts | (39,977) | (133) | |||||||||||||||||
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 (*) | Platts | 1,649,233 | (1,395,446) | 253,787 | 248,710 | 5,132 | ||||||||||||||
2024 年 1 月 4 日到 2024 年 4 月 30 日 | Platts | 1,351,585 | (1,050,251) | 301,333 | 295,985 | 5,349 | ||||||||||||||
2024 年 1 月 5 日到 2024 年 5 月 31 日 | Platts | 867,453 | (668,417) | 199,036 | 194,923 | 4,113 | ||||||||||||||
2024 年 6 月 1 日到 2024 年 6 月 30 日 | Platts | 877,120 | (664,370) | 212,751 | 208,684 | 4,067 | ||||||||||||||
4,745,391 | (3,778,484) | 966,907 | 6,031 | (568,027) | 699,592 | (198,005) | 17,808 | 9,773 |
(*) 该业务于 2024 年 3 月 31 日到期, 已于 2024 年 4 月初结算。
与现金流相关的金额变化 对冲会计——2024年3月31日记录在股东权益中的普氏指数如下所示:
12/31/2023 | 运动 | 实现 | 03/31/2024 | ||||
现金流对冲会计—— “Platts” | (672,280) | 1,377,903 | (6,031) | 699,592 | |||
现金流对冲会计的所得税和社会贡献 | 228,575 | (468,487) | 2,051 | (237,861) | |||
现金流会计的公允价值-Platts,净值 | (443,705) | 909,416 | (3,980) | 461,731 |
现金流对冲会计-Platts 指数 — 自衍生工具签订合同以来完全有效。
为了支持上述名称, 公司准备了正式文件,说明现金流对冲会计——Platts指数的名称如何与CSN的名称保持一致 风险管理目标和策略,确定所使用的对冲工具,对冲对象,要保护的风险的性质 并表明了对所指定关系取得高成效的期望.铁矿石衍生工具(“Platts”) 指数)的指定金额等于未来销售额的部分,将指定金额与预期金额进行比较 并在管理和董事会预算中获得批准。
Platts 价格风险的敏感度分析
我们在下面介绍Platts的灵敏度分析 价格风险。该公司使用可能的价格作为参考,考虑了价格贬值25%和50%的情景1和情景2 每项操作的成熟度。
对结果的影响,考虑可能性 场景 1 和 2 如下所示:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
03/31/2024 | ||||||
成熟度 | 可能的情况 (*) 雷亚尔 | 场景 1 雷亚尔 | 场景 2 雷亚尔 | |||
2024 年 1 月 4 日到 2024 年 4 月 30 日 | (52,489) | (306,953) | (561,417) | |||
2024 年 1 月 5 日到 2024 年 5 月 31 日 | (25,617) | (228,346) | (431,074) | |||
2024 年 6 月 1 日到 2024 年 6 月 30 日 | (2,694) | (74,810) | (146,925) | |||
(80,800) | (610,109) | (1,139,416) |
(*) 可能的情况是考虑 Platts 报价计算得出的 2024 年 4 月 30 日。
b) 现金流对冲会计
外汇对冲会计
该公司及其子公司CSN Mineracão 正式指定现金流对冲关系,以保护与销售相关的未来极有可能暴露于美元的资金流 以美元计。
目的是更好地反映会计情况 对冲汇率的影响在结果中,CSN及其子公司CSN Mineracão指定了部分美元负债 作为未来对冲出口的工具。因此,指定负债产生的汇率变动将暂时发生 记入股东权益,将在上述出口发生时反映在损益表中,从而允许确认 将同时记录负债和出口的美元波动。值得注意的是,这种对冲措施的采用 会计并不意味着订立任何金融工具。
下表概述了这些关系。 截至 2024 年 3 月 31 日的套期保值:
03/31/2024 | ||||||||||||||||||
指定日期 | 套期保值工具 | 对冲物品 | 对冲风险的类型 | 对冲期 | 指定时的汇率 | 指定金额(000美元) | 摊销部分(000美元) | 对结果的影响 (*) (R$'000) | 对股东权益的影响(000雷亚尔) | |||||||||
2018 年 2 月 4 日 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2018 年 7 月-2023 年 2 月 | 3.3104 | 1,170,045 | (1,170,045) | |||||||||||
07/31/2019 | 债券和以美元向第三方的出口预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2020 年 1 月-2026 年 4 月 | 3.7649 | 1,342,761 | (871,761) | (579,942) | ||||||||||
2020 年 10 月 1 日 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2020 年 3 月至 2025 年 11 月和 2050 年 12 月 | 4.0745 | 1,416,000 | (1,404,021) | (1,334,169) | ||||||||||
01/28/2020 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2027 年 3 月-2028 年 1 月 | 4.2064 | 1,000,000 | (789,800) | |||||||||||
2022 年 1 月 6 日 | 债券和以美元向第三方的出口预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年6月-2032年4月 | 4.7289 | 1,145,300 | (151,300) | (3,969) | (265,696) | |||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2031年6月 | 5.0360 | 490,000 | (37,000) | 18,029 | ||||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022 年 12 月-2023 年 11 月 | 5.1643 | 60,000 | (60,000) | |||||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2025年12月 | 5.2565 | 100,000 | 26,030 | |||||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2024年1月 | 5.2660 | 50,000 | (50,000) | 17,240 | ||||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022 年 12 月-2023 年 11 月 | 5.3270 | 20,000 | (20,000) | |||||||||||
2022 年 1 月 6 日 | 以美元向第三方出口预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年6月-2033年5月 | 4.7289 | 878,640 | (115,030) | (1,049) | (204,113) | |||||||||
2022 年 1 月 12 日 | 以美元向第三方出口预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口量的一部分 | 外汇-雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022 年 12 月-2027 年 6 月 | 5.0360 | 70,000 | 2,786 | |||||||||||
7,742,746 | (3,879,157) | 12,222 | (3,126,875) |
(*) 对冲会计现金流的实现 在 “其他营业收入和支出” 附注25中确认。
指定金额和已有金额的净余额 以美元摊销的总额为3.879.157美元。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
在上述对冲关系中, 债务票据的金额已全部指定用于等值的铁矿石出口部分。
截至2024年3月31日,对冲关系 根据进行的回顾性测试和前瞻性测试,公司设立的机构是有效的。因此,现金流不会逆转 对冲会计的无效性已得到承认。
c) 净投资对冲 外国子公司
与净投资对冲相关的信息 截至2023年12月31日,与公司中期财务信息中披露的内容相比没有变化。记录的余额 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,价格为 6,293 雷亚尔。
d) 对冲会计变动
与现金流相关的金额变化 截至2024年3月31日,股东权益中记录的对冲会计如下所示:
合并 | |||||||
12/31/2023 | 运动 | 实现 | 03/31/2024 | ||||
现金流对冲会计 | (2,509,225) | (605,428) | (12,222) | (3,126,875) | |||
现金流对冲会计的所得税和社会贡献 | 853,137 | 205,846 | 4,155 | 1,063,138 | |||
现金流会计的公允价值,净税收 | (1,656,088) | (399,582) | (8,067) | (2,063,737) | |||
母公司 | |||||||
12/31/2023 | 运动 | 实现 | 03/31/2024 | ||||
现金流对冲会计 | (2,436,542) | (475,735) | (13,271) | (2,925,548) | |||
现金流对冲会计的所得税和社会贡献 | 828,424 | 161,750 | 4,512 | 994,686 | |||
现金流会计的公允价值,净税收 | (1,608,118) | (313,985) | (8,759) | (1,930,862) |
· | 信用风险 |
金融机构的信用风险敞口 考虑财务政策中确立的参数。公司对以下国家的财务状况进行了详细分析 其客户和供应商, 信用额度的确定以及对其未清余额的长期监测.
在金融投资方面,本公司 仅投资于信用评级机构评估的信用风险较低的机构。由于部分资金投资于回购业务 由巴西政府债券支持的,也存在该国的信用风险敞口。
至于账户中的信用风险敞口 应收账款和其他应收账款,公司设有信用风险委员会,对每位新客户进行单独分析 在授予信用额度和付款条件之前,他们的财务状况,并根据程序和情况定期进行审查 每个业务领域的。
· | 流动性风险 |
风险是公司可能没有足够的资金 由于预期收款和付款之间的期限或数额不匹配而产生的净资金以兑现其财务承诺。
未来的收款和付款前提已经确定 管理本币和外币的现金流动性,由财政部进行日常监测。这个 长期分期借款、融资和债券的还款时间表见附注12.b。
以下是合同到期日 金融负债,包括利息。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | |||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 不到一年 | 从一到两年 | 从两到五年 | 五年以上 | 总计 | ||||
借款、融资和债券(注12) | 9,092,655 | 8,494,331 | 12,611,567 | 16,779,114 | 46,977,668 | ||||
租赁负债(附注14) | 177,758 | 173,382 | 192,960 | 249,672 | 793,772 | ||||
衍生金融工具(附注 13 a) | 47,844 | 47,844 | |||||||
贸易应付账款(附注15) | 6,956,503 | 44,122 | 47,702 | 24,573 | 7,072,900 | ||||
贸易应付账款——付款人风险(附注 15.a) | 4,548,516 | 4,548,516 | |||||||
股息和股本利息(附注16) | 80,553 | 80,553 | |||||||
20,855,985 | 8,759,679 | 12,852,229 | 17,053,359 | 59,521,253 |
IV-美国资产和负债的公允价值 与账面价值的关系
公平计量的金融资产和负债 计入损益的价值记入流动和非流动资产和负债,损益记作财务资产 分别是收入和支出。
这些金额记录在临时财务中 按账面价值计算的信息,这些信息与在市场上交易时获得的信息基本相似。这个 除以下金额外,其他长期资产和负债的公允价值与其账面价值没有显著差异。
某些合并后的估计公允价值 考虑到长期借款和融资的性质、期限和风险与当前的市场利率相似,长期借款和融资是按当前的市场利率计算的 注册的合同,如下所示:
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
期末余额 | 公允价值 | 期末余额 | 公允价值 | ||||
固定利率票据 (*) | 17,987,789 | 16,566,986 | 15,030,441 | 12,825,475 |
(*) 来源:彭博社
13.c) | 保护工具:衍生品 |
· 衍生物 金融工具投资组合状况
掉期汇率 CDI x 美元
2023 年 10 月,公司签订了一项新的 互换协议,目的是减轻与同期收购的外部信用票据(NCE)相关的风险, 计划于2028年10月到期,本金为6.8亿雷亚尔。
掉期汇率雷亚尔 x 美元
子公司CSN Cimentos Brasil,签订合同后 外币借款11.5万美元,签约衍生品业务以保护其美元敞口,将于6月到期 2027 年 10 月 10 日。
掉期汇率 CDI x IPCA
CSN Mineracão、CSN Cimentos Brasil 和CSN分别在2022年和2023年发行了债券,并进行了衍生品交易以对冲其在IPCA中的敞口。 CSN Mineracão的合同的到期日定为2031年至2037年,而CSN Cimentos的合同到期日为2038年和 2030 年至 2038 年之间的 CSN
以下是衍生品的位置:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
赞赏(雷亚尔) | 公允价值(市场) | 对财务收入(支出)的影响(附注26) | ||||||||||||||
乐器 | 成熟度 | 功能货币 | 名义金额 | 资产状况 | 责任状况 | 应收金额/(应付款) | ||||||||||
汇率互换 | ||||||||||||||||
汇率互换 CDI x 美元 | 已解决 | 美元 | 18,893 | |||||||||||||
汇率互换美元 x 欧元 | 05/06/2024 | 美元 | 2万个 | 9,282 | 9,282 | |||||||||||
汇率互换 CDI x 美元 | 10/04/2028 | 真实 | 680,000 | 767,965 | (758,157) | 9,808 | (2,314) | |||||||||
美元兑真实掉期 | 06/10/2027 | 美元 | 115,000 | 603,726 | (651,570) | (47,844) | 12,624 | (40,172) | ||||||||
掉期总额 | 815,000 | 1,371,691 | (1,409,727) | (28,754) | 19,592 | (21,279) | ||||||||||
利率互换 | ||||||||||||||||
外汇掉期(债券)CDI x IPCA | 07/15/2031 | 真实 | 576,448 | 681,830 | (627,558) | 54,272 | (22,003) | 13,868 | ||||||||
外汇掉期(债券)CDI x IPCA | 07/15/2032 | 真实 | 745,000 | 846,215 | (809,333) | 36,881 | (24,961) | (2,226) | ||||||||
外汇掉期(债券)CDI x IPCA | 07/15/2036 | 真实 | 423,552 | 725,580 | (697,807) | 27,773 | 3,789 | 20,287 | ||||||||
外汇掉期(债券)CDI x IPCA | 07/15/2037 | 真实 | 655,000 | 700,446 | (703,724) | (3,278) | (34,458) | (18,089) | ||||||||
外汇掉期(债券)CDI x IPCA | 02/16/2032 | 真实 | 600,000 | 700,170 | (638,384) | 61,786 | (17,493) | 6,554 | ||||||||
外汇掉期(债券)CDI x IPCA | 02/12/2032 | 真实 | 600,000 | 698,549 | (652,249) | 46,300 | (25,594) | 22,749 | ||||||||
外汇掉期(债券)CDI x IPCA | 07/15/2030 | 真实 | 325,384 | 335,294 | (341,009) | 5,715 | (8,558) | |||||||||
外汇掉期(债券)CDI x IPCA | 07/15/2033 | 真实 | 183,185 | 187,974 | (192,169) | 4,195 | (5,969) | |||||||||
外汇掉期(债券)CDI x IPCA | 07/14/2028 | 真实 | 203,620 | 205,782 | (209,197) | 3,416 | 1,062 | |||||||||
总利率(债券)CDI x IPCA | 4,312,189 | 5,081,839 | (4,871,430) | 237,060 | (134,185) | 43,143 | ||||||||||
6,453,530 | (6,281,157) | 208,306 | (114,593) | 21,864 |
· | 资产负债表和损益表中衍生品的分类 |
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||
乐器 | 资产 | 负债 | 净财务收入(支出)(附注26) | |||||||||
当前 | 总计 | 非当前 | 总计 | |||||||||
铁矿石衍生物 | 966,906 | 966,906 | ||||||||||
汇率互换美元 x 欧元 | 9,282 | 9,282 | 9,282 | |||||||||
汇率互换 CDI x 美元 | 9,808 | 9,808 | (2,314) | 18,893 | ||||||||
汇率互换 CDI x 美元 (1) | 237,060 | 237,060 | (134,185) | 43,143 | ||||||||
美元兑真实掉期 | (47,844) | (47,884) | 12,624 | (40,172) | ||||||||
985,996 | 985,996 | 189,216 | 189,176 | (114,593) | 21,864 |
衍生工具 SWAP CDI x IPCA 已完全完成 归入借款和融资组,因为它们与债券挂钩以保护IPCA的风险。
13.d) | 以公允价值计量的证券投资,计入利润或 损失 |
该公司拥有普通股(USIM3),优先股 Siderürgica de Minas Gerais S.A.(“Usiminas”)的股票(USIM5)和Panatlántica S.A.(PATI3)的股份, 被指定为扣除损益的公允价值,开始通过权益法确认,因为盈亏有所增加 参与情况,如解释性说明10所述。投资。
Usiminas的股票被归类为流动资产 在金融投资中,Panatlántica的股票在投资项目下被归类为非流动资产。它们被记录下来了 按公允价值计算,基于B3的市场报价。
根据公司的政策, 股价变动产生的收益和损失作为财务业绩直接记录在损益表中 以金融投资为例,如果是长期投资,则为其他营业收入和支出。
· | 股市价格风险 |
股票类别 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||||||||||||
数量 | 股本利息 (%) | 股票价格 | 期末余额 | 数量 | 股本利息 (%) | 股票价格 | 期末余额 | 损益(附注26) | ||||||||||||
USIM3 | 106,620,851 | 15.12% | 9.37 | 999,037 | 106,620,851 | 15.12% | 9.20 | 980,912 | 18,126 | 59,707 | ||||||||||
USIM5 | 55,144,456 | 10.07% | 10.01 | 551,996 | 55,144,456 | 10.07% | 9.29 | 512,292 | 39,704 | 7,169 | ||||||||||
1,551,033 | 1,493,204 | 57,830 | 66,876 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
公司面临变更的风险 投资的股票价格,以公允价值计量的损益,其报价基于市场价格 在 B3 上。
股价风险的敏感度分析
我们在下面介绍的灵敏度分析 股价风险。该公司以收盘价为参考,考虑了情景1和情景2,股价分别贬值25%和50% 价格为 2024 年 3 月 31 日。可能的情况是股价贬值5%。
对结果的影响,考虑可能性 场景 1 和 2 如下所示:
03/31/2024 | ||||||
股票类别 | 可能的情况 | 场景 1 | 场景 2 | |||
5% | 25% | 50% | ||||
USIM3 | (49,952) | (249,759) | (499,519) | |||
USIM5 | (27,600) | (137,999) | (275,998) |
13.e) | 资本管理 |
该公司寻求优化其资本结构 以降低其财务成本并最大限度地提高股东的回报。下表显示了公司的演变 合并资本结构,通过股权和第三方资本融资:
数千雷亚尔 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
股东权益(股权) | 19,758,908 | 19,684,838 | ||
借款和融资(第三方资本) | 46,388,307 | 44,859,075 | ||
借记总额/股东权益 | 2.35 | 2.28 |
14。 租赁负债
租赁负债是 如下所示:
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
租赁 | 2,091,996 | 2,044,694 | 4,392 | 7,284 | |||
现值调整-租赁 | (1,298,224) | (1,310,933) | (146) | (285) | |||
793,772 | 733,761 | 4,246 | 6,999 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 177,758 | 137,638 | 4,094 | 6,523 | |||
非当前 | 616,014 | 596,123 | 152 | 476 | |||
793,772 | 733,761 | 4,246 | 6,999 |
公司有租约 伊塔瓜伊港口码头、用于装卸铁矿石和其他矿石的固体散货码头——TECAR 协议 和集装箱码头——TECON,剩余期限分别为24年和28年,铁路运营租赁协议使用 东北网络,剩余期限为4年,以及位于圣保罗陶巴特的土地租赁协议 扩大钢铁板块的业务,剩余期限为19年。
此外,该公司 拥有运营设备租赁协议,主要用于水泥和钢铁业务,以及用作运营设施的房地产 以及位于公司运营的多个地点的行政和销售办事处,剩余期限为1至19年。
的现值 未来债务是使用合同中观察到的隐含比率来衡量的,对于没有比率的合同, 公司采用了增量借款利率——IBR,均为名义借款利率。
平均增量 在截至2024年3月31日的年度中签订的合同中用于衡量租赁负债和使用权的利率为12.75% 期限为1年的合同的年利率。
租赁的变动 负债如下表所示:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
期初余额 | 733,761 | 693,846 | 6,999 | 13,180 | |||
新租约 | 207 | 189,855 | |||||
现值调整-新租约 | (5) | (116,640) | |||||
合同审查 | 100,698 | 124,310 | 83 | 3,992 | |||
注销 | (915) | ||||||
付款 | (67,068) | (239,909) | (2,979) | (11,274) | |||
拨出的利息 | 23,871 | 82,521 | 144 | 1,101 | |||
交易所变体 | 3,223 | (222) | |||||
净余额 | 793,772 | 733,761 | 4,247 | 6,999 |
预计的未来最低限度 租赁协议的付款包括可确定的可变付款,这笔款项肯定会根据最低绩效支付 合同规定的固定利率。
截至2024年3月31日, 预期的最低付款额如下:
合并 | |||||||
不到一年 | 一到五年之间 | 五年以上 | 总计 | ||||
租约 | 187,752 | 492,783 | 1,411,461 | 2,091,996 | |||
现值调整-租赁 | (9,994) | (126,442) | (1,161,789) | (1,298,225) | |||
177,758 | 366,342 | 249,672 | 793,772 |
· | 可恢复 PIS/COFINS |
租赁负债是 以供应商的对价金额来衡量,也就是说,不考虑付款后产生的税收抵免。潜力 租赁责任中包含的PIS和COFINS的权利如下所示。
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
租赁 | 1,748,241 | 1,755,060 | 4,125 | 7,039 | |||
现值调整-租赁 | (1,180,416) | (1,195,780) | (135) | (274) | |||
潜在的 PIS 和 COFINS 信用 | 161,712 | 162,343 | 382 | 651 | |||
现值调整 — 潜在的 PIS 和 COFINS 信贷 | (109,188) | (110,610) | (12) | (25) |
· | 租赁付款不被视为负债: |
公司选择不这样做 确认期限少于12个月的合同中的租赁负债和低价值资产。为这些合同支付的款项 在发生时被确认为费用。
公司有合同 对于港口(TECAR)和铁路(FTL)的使用权,即使它们规定了最低绩效,也无法确定 这是现金流,因为这些付款是完全可变的,只有在它们发生时才能知道。在这种情况下,付款将得到确认 作为发生时的费用。
与之相关的费用 在此期间未计入租赁负债衡量的款项是:
母公司 | |||||||
三个月已结束 | 三个月已结束 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
合同少于 12 个月 | 499 | 1,530 | |||||
较低的资产价值 | 2,586 | 3,211 | 1,813 | 1,667 | |||
可变租赁付款 | 73,189 | 90,123 | |||||
76,274 | 94,864 | 1,813 | 1,667 |
根据CPC06 (R2) 的指导方针 /《国际财务报告准则第16号》,公司使用贴现现金流技术来衡量和调整租赁负债和权利 使用,但不考虑要折现的流量中的预计通货膨胀。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
15。 贸易应付账款
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
贸易应付账款 | 7,148,341 | 7,867,431 | 4,090,687 | 4,050,426 | |||
(-) 调整现值 | (75,441) | (96,851) | (46,326) | (62,311) | |||
7,072,900 | 7,770,580 | 4,044,361 | 3,988,115 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 6,956,503 | 7,739,520 | 3,944,351 | 3,976,931 | |||
非当前 | 116,397 | 31,060 | 100,010 | 11,184 | |||
7,072,900 | 7,770,580 | 4,044,361 | 3,988,115 |
15.a) 供应商 | — 抽取的风险和福利 |
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
在巴西 | 3,082,454 | 2,843,455 | 3,082,454 | 2,843,455 | |||
在国外 | 1,466,062 | 1,365,979 | 1,308,485 | 1,136,548 | |||
4,548,516 | 4,209,434 | 4,390,939 | 3,980,003 |
公司披露并分类其承受风险 以及与特定集团中的供应商进行交易,在这些集团中,证券的性质仍然是公司业务的一部分 循环。这些交易是与金融机构谈判的,以使公司的供应商能够预测应收账款的产生 来自商品销售,从而延长公司自身义务的付款期限。2024 年 3 月 31 日,它维持了 合并账本中的余额为4548,516雷亚尔,截至2023年12月31日,余额为4,209,434雷亚尔。在母公司,余额 分别为 4,390,939 雷亚尔和 3,980,003 雷亚尔。
为了回应会计的修改 标准 CPC 03 现金流量表,其他信息如下所示:
贸易应付账款 | 冒险和放弃 | 不冒险或放弃 | |
截止日期在 1 到 180 天之间 | 2,703,505 | 2,924,889 | |
截止日期在 181 到 360 天之间 | 1,845,012 | 941,275 | |
总计 | 4,548,516 | 3,866,164 |
考虑到2024年的第一次ITR,非现金变动的影响:
交易所变体 | 37,784 |
利息拨款 | 102,659 |
总计 | 140,444 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
16。 | 其他应付账款 |
分为当期和非流动的其他应付账款 负债构成如下:
合并 | 母公司 | ||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||
应付给关联方的款项(附注20.a) | 27,446 | 29,651 | 18,346 | 38,058 | 349,389 | 336,486 | 4,341 | 4,176 | |||||||
衍生金融工具(附注13.a) | 936,027 | 47,844 | 60,468 | ||||||||||||
股息和资本利息 | 80,553 | 80,624 | 5,159 | 5,230 | |||||||||||
来自客户的预付款 (1) | 2,015,273 | 2,063,509 | 4,668,253 | 5,144,623 | 332,914 | 277,764 | 657,408 | 709,495 | |||||||
分期缴税 | 61,369 | 75,735 | 137,113 | 154,089 | 16,061 | 15,908 | 55,731 | 56,325 | |||||||
利润共享-员工 | 337,472 | 260,109 | 173,665 | 133,996 | |||||||||||
应付税款 | 31,096 | 30,902 | 9,439 | 9,320 | |||||||||||
为消费和服务提供经费 | 120,310 | 177,152 | 36,807 | 55,478 | |||||||||||
我们拥有的第三方材料 | 168,771 | 285,250 | 168,705 | 284,444 | |||||||||||
贸易应付账款(附注15) | 116,397 | 31,060 | 100,010 | 11,184 | |||||||||||
租赁负债(附注14) | 177,758 | 137,638 | 616,014 | 596,123 | 4,094 | 6,523 | 152 | 476 | |||||||
应付特许权 | 73,713 | 74,177 | |||||||||||||
其他应付账款 | 397,113 | 39,231 | 240,959 | 308,992 | 2,807 | 6,904 | 57,841 | ||||||||
3,386,065 | 4,084,926 | 5,949,735 | 6,438,492 | 1,089,601 | 1,122,733 | 827,081 | 848,817 |
(1) 客户预付款:12月 2022 年 31 月 31 日,子公司 CSN Mineracão 和 CSN Cimentos 与 CSN Cimentos 签订了预先的电力销售合同 该部门的国家运营商将被处以最长8年的处决。此外,子公司CSN Mineracão S.A. 收到了 预先总额为500.000美元(合2599,300雷亚尔),涉及签署的约1300万吨铁矿石的供应合同 与一家主要的国际参与者合作,将在4年内执行,预计将于2024年开始供应。2023 年 6 月 30 日,子公司 CSN Mineracão 对 2023 年 1 月 16 日签署的预付款合同进行了修订,金额为 300,000 美元 用于额外供应630万吨铁矿石。根据该修正案,公司于2023年6月30日收到了20.5万美元的款项 (987,936雷亚尔),剩余的95,000美元余额将在2023年7月31日之前到账。
17。 | 所得税和社会缴款 |
17.a) 收入 在损益中确认的税收和社会贡献:
确认的所得税和社会缴款 该期间的净收入如下:
合并 | 母公司 | ||||||
三个月已结束 | 三个月已结束 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
所得税和社会缴款收入(支出) | |||||||
当前 | (243,224) | (357,393) | (13,988) | ||||
已推迟 | 305,154 | 143,951 | 245,724 | 88,060 | |||
61,930 | (213,442) | 245,724 | 74,072 |
所得税和社会缴款的对账 合并公司和母公司的支出和收入以及当前所得税和社会税前收入税率的乘积 贡献如下所示:
合并 | 母公司 | ||||||
三个月已结束 | 三个月已结束 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
所得税和社会缴款前的利润/(亏损) | (541,592) | (609,106) | (835,425) | (1,000,468) | |||
税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
按合并法定税率计算的所得税和社会缴款 | 184,141 | 207,096 | 284,045 | 340,159 | |||
关联公司业绩权益 | 43,333 | 24,519 | (37,364) | 78,097 | |||
国外公司的差异税率 | (147,492) | (74,582) | |||||
转让价格调整和国外利润 | 5,167 | ||||||
债务限额 | 3,123 | 3,123 | |||||
税收优惠 | 6,234 | ||||||
税收抵免的确认/(撤销) | (28,467) | (364,833) | (341,302) | ||||
其他永久扣除额(增加) | 1,058 | (10,809) | (4,080) | (2,882) | |||
当年净收入中的所得税和社会缴款 | 61,930 | (213,442) | 245,724 | 74,072 | |||
有效税率 | 11% | -35% | 29% | 7% |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
17.b) | 递延所得税和社会缴款: |
递延所得税和社会缴款余额 如下所示:
合并 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
已推迟 | ||||||||
所得税损失 | 3,896,340 | 4,198,734 | 2,375,926 | 2,170,442 | ||||
社会缴款税损失 | 1,333,631 | 1,441,925 | 877,629 | 803,655 | ||||
暂时差异 | (425,661) | (911,027) | 371,837 | 239,313 | ||||
税收、社会保障、劳动、民事和环境条款 | 540,317 | 550,567 | 174,446 | 180,963 | ||||
估计的资产损失 | 249,709 | 238,211 | 163,747 | 165,218 | ||||
金融资产收益/(亏损) | 375,442 | 328,678 | 329,936 | 349,121 | ||||
精算负债(养老金和健康计划) | 182,872 | 171,816 | 167,214 | 163,580 | ||||
为消费和服务提供经费 | 14,277 | 22,346 | 13,994 | 20,579 | ||||
现金流对冲会计和未实现的交易所变动 | 268,584 | 509,386 | 408,743 | 260,216 | ||||
Transnordestina失去控制权后的(收益) | (224,096) | (224,096) | (224,096) | (224,096) | ||||
公允价值 SWT/CBL 收购 | (149,489) | (149,489) | ||||||
业务合并 | (1,466,876) | (1,473,119) | (721,992) | (721,992) | ||||
其他 | (216,401) | (885,327) | 59,845 | 45,724 | ||||
总计 | 4,804,310 | 4,729,632 | 3,625,392 | 3,213,410 | ||||
递延资产总额 | 5,514,339 | 5,991,213 | 3,625,392 | 3,213,410 | ||||
递延负债总额 | (710,029) | (1,261,581) | ||||||
总计 | 4,804,310 | 4,729,632 | 3,625,392 | 3,213,410 |
该公司的公司有 在国外组建子公司,其收入按其组成所在国的所得税征税 低于巴西的现行标准。在2018年至2023年期间,这些子公司创造了155,482雷亚尔的收入。 如果巴西税务机关明白,这笔收入需要在巴西缴纳额外的所得税和社会缴款, 如果到期,将达到约52,864雷亚尔。公司根据其法律顾问的立场,仅评估了可能性 在可能的税务问题上尽可能减少损失,因此,临时财务信息中没有确认准备金。
此外,管理层还评估了戒律 IFRIC 23—— “所得税待遇的不确定性”,并于2021年承认了其违宪性的功劳 向IRPJ和CSLL征收违约利息金额,参照因重复过度缴纳税款而获得的SELIC利率。
17.c) | 递延所得税和社会缴款的变化 |
递延税的变化如下所示:
合并 | 母公司 | |||
03/31/2024 | 03/31/2024 | |||
截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | 4,878,768 | 3,256,712 | ||
在结果中被识别 | 403,542 | 517,768 | ||
在其他综合收益中确认 | (559,050) | (560,624) | ||
在分期付款计划中使用税收抵免 | (445) | (446) | ||
反向合并 | 6,818 | |||
截至2023年12月31日的余额 | 4,729,633 | 3,213,410 | ||
在结果中被识别 | 305,154 | 245,724 | ||
在其他综合收益中确认 | (257,388) | 166,258 | ||
公司注册成立 | 26,911 | |||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 4,804,310 | 3,625,392 |
17.d) | 权益中确认的所得税和社会缴款: |
确认的所得税和社会缴款 直接计入净值如下所示:
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
所得税和社会缴款 | |||||||
固定福利养老金计划的精算收益 | 84,065 | 83,436 | 77,840 | 77,840 | |||
在翻译国外业务时交换分歧 | (325,350) | (325,350) | (325,350) | (325,350) | |||
现金流对冲会计 | 859,574 | 1,030,432 | 994,686 | 828,425 | |||
618,289 | 788,518 | 747,176 | 580,915 |
18。 | 税收、社会保障、劳动、民事和环境风险条款 和司法存款 |
不同性质的索赔受到质疑 在适当的法院。应计金额和相关司法存款的详情如下:
合并 | 母公司 | |||||||||||||||
应计负债 | 司法存款 | 应计负债 | 司法存款 | |||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
税 | 156,577 | 154,626 | 153,524 | 153,715 | 19,137 | 21,378 | 60,928 | 61,231 | ||||||||
社会保障 | 1,633 | 1,609 | 4 | 1,632 | 1,609 | |||||||||||
劳动 | 361,873 | 366,645 | 291,823 | 288,389 | 149,014 | 153,048 | 129,274 | 133,676 | ||||||||
民用 | 795,217 | 778,796 | 23,364 | 24,880 | 146,956 | 139,517 | 13,602 | 14,784 | ||||||||
环保 | 41,951 | 41,194 | 3,476 | 3,340 | 11,699 | 11,856 | 1,142 | 1,142 | ||||||||
担保押金 | 22,324 | 21,554 | ||||||||||||||
1,357,251 | 1,342,870 | 494,511 | 491,882 | 328,438 | 327,408 | 204,946 | 210,833 | |||||||||
分类: | ||||||||||||||||
当前 | 36,997 | 36,000 | 17,078 | 15,228 | ||||||||||||
非当前 | 1,320,254 | 1,306,870 | 494,511 | 491,882 | 311,360 | 312,180 | 204,946 | 210,833 | ||||||||
1,357,251 | 1,342,870 | 494,511 | 491,882 | 328,438 | 327,408 | 204,946 | 210,833 |
税收、社会保障、劳动、民事的变化 截至2024年3月31日止年度的环境条款可以归纳如下:
合并 | ||||||||||
当前 + 非电流 | ||||||||||
自然 | 12/31/2023 | 补充 | 应计费用 | 逆转的净利用率 | 03/31/2024 | |||||
税 | 154,626 | 4,564 | 2,786 | (5,399) | 156,577 | |||||
社会保障 | 1,609 | 3 | 21 | 1,633 | ||||||
劳动 | 366,645 | 14,491 | 11,779 | (31,042) | 361,873 | |||||
民用 | 778,796 | 934 | 20,601 | (5,114) | 795,217 | |||||
环保 | 41,194 | 449 | 681 | (373) | 41,951 | |||||
1,342,870 | 20,441 | 35,868 | (41,928) | 1,357,251 |
母公司 | ||||||||||
当前 + 非电流 | ||||||||||
自然 | 12/31/2023 | 补充 | 应计费用 | 逆转的净利用率 | 03/31/2024 | |||||
税 | 21,378 | 542 | 228 | (3,013) | 19,135 | |||||
社会保障 | 1,609 | 3 | 21 | 1,633 | ||||||
劳动 | 153,048 | 2,747 | 4,955 | (11,736) | 149,014 | |||||
民用 | 139,517 | 369 | 7,543 | (473) | 146,956 | |||||
环保 | 11,856 | 5 | 36 | (197) | 11,700 | |||||
327,408 | 3,666 | 12,783 | (15,419) | 328,438 |
税收, 社会保障, 劳动, 民事和环境风险由管理层估计,主要基于法律顾问的评估。仅限诉讼 该风险被归类为可能的损失已准备就绪.此外,公司发起的行动产生的纳税义务是 包含在该条款中,并受SELIC(中央银行的政策利率)的约束。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
§ | 可能的行政和司法程序 |
公司不为诉讼做好准备, 根据法律顾问的意见, 管理层的预期可能是损失.下表显示了摘要 与截至2024年3月31日和2023年12月31日的余额相比,归类为可能风险的主要事项的余额。
合并 | ||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
违规和处以罚款(AIIM)/取消税收抵押品赎回权的通知-RFB-IRPJ/CSLL-涉嫌出售子公司NAMISA股权的资本收益 | 15,878,441 | 15,606,600 | ||
违规和处以罚款 (AIIM) /取消税收抵押品赎回权的通知-RFB-IRPJ/CSLL-不允许 Namisa 反向并入 Big Jump 时产生的商誉扣除 | 5,543,966 | 5,443,666 | ||
违规和处以罚款通知 (AIIM) /税收执法-RFB-IRPJ/CSLL-不允许支付铁矿石供应和港口服务合同产生的预付利息 | 2,169,433 | 2,124,479 | ||
违规和处以罚款通知 (AIIM) /命令令状-RFB-IRPJ/CSLL-2008、2010、2011、2012、2014、2015、2016、2017 和 2018 年在国外赚取的利润 | 5,944,670 | 5,828,921 | ||
未经批准的薪酬-RFB-IRPJ/CSLL、PIS/COFINS 和 IPI | 2,059,861 | 2,052,564 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-评估通知-有关激励区销售的问题 | 1,030,430 | 1,016,381 | ||
违规和处以罚款的通知 (AIIM)-RFB-不允许对投入和运费提供 PIS/COFINS 积分 | 1,417,385 | 1,388,918 | ||
CFEM — CSN 和 ANM 在计算基础上的理解差异 | 1,485,517 | 1,452,933 | ||
违规和处以罚款通知 (AIIM)-RFB-收款 IRRF-业务合并 CMIN 2015 | 1,129,078 | 1,106,401 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-ICMS 信贷收购电能工业化 | 1,087,713 | 1,065,918 | ||
违规和处以罚款通知 (AIIM)-IRPJ/CSLL-不允许扣除收购 Cimentos Mauá时产生的商誉 | 829,554 | 810,907 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不允许 ICMS 信贷-铁矿石转让 | 743,681 | 731,416 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不允许对购买中间产品提供信贷 | 456,630 | 445,682 | ||
不考虑因调整SAPLI而产生的税收损失和负计算基础-RFB | 755,763 | 741,056 | ||
违规和罚款征收通知 (AIIM)-RFB-IRPJ/CSLL-转让定价 | 369,957 | 363,043 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-转让价值低于TECAR进口文件的进口原材料 | 402,053 | 394,865 | ||
违规和处以罚款 (AIIM) /撤销诉讼的通知-RFB-IRRF-CFM 公司海外卖家的资本收益 | 322,860 | 317,522 | ||
其他税务诉讼(联邦、州和市政) | 6,089,885 | 6,282,247 | ||
社会保障诉讼 | 605,148 | 288,973 | ||
讨论施工合同余额的行动 — Tebas | 621,724 | 593,716 | ||
与电力供应付款费用有关的行动-Light | 468,703 | 440,002 | ||
讨论能源销售谈判的行动-COPEN-CEEE-G | 205,504 | 201,123 | ||
收取违约金额的 Presidente Medici 热电厂执行合同-SACE-CEEE-G | 210,996 | 205,262 | ||
巴西反垄断机构(CADE)采取的执法行动 | 124,591 | 122,136 | ||
其他民事诉讼 | 1,540,775 | 1,423,591 | ||
劳动和社会保障诉讼 | 2,192,230 | 2,091,666 | ||
税收止赎回权沃尔塔格兰德罚款 IV | 146,202 | 137,668 | ||
ACP 马西亚一世垃圾填埋场 | 306,389 | 306,389 | ||
其他环境诉讼 | 706,597 | 667,901 | ||
54,845,736 | 53,651,946 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
2021年第一季度,公司收到通知 基于涉嫌未履行铁矿石供应合同的仲裁程序。交易对手要求约1美元 十亿美元,而且该公司不知道估算所需金额的依据。最后,该公司告知已作出回应 仲裁要求与其法律顾问共同执行,目前处于辩护的初始阶段。该公司 预计仲裁将在两年内结束。仲裁与公司的相关性与归因金额有关 研究其原因及其最终的财务影响。讨论涉及双方发起的仲裁争议。
该公司一直在提供司法保障 (担保保险/保函),更新至 2024 年 3 月 31 日的总金额为 9,021,041 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日,8,768,003 雷亚尔), 由现行程序立法确定.
法律顾问的评估定义了这些 行政和司法程序可能构成损失风险,因此,没有按照规定确认损失准备金 符合管理层的判断和巴西采用的会计惯例。
19。 | 为环境负债和资产报废义务编列经费 |
环境负债准备金余额 资产报废义务如下:
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
环境负债 | 171,460 | 176,181 | 157,327 | 160,968 | |||
资产报废债务 | 877,914 | 842,624 | |||||
1,049,374 | 1,018,805 | 157,327 | 160,968 |
20。 | 关联方余额和交易 |
20.a) | 与子公司、共同控制的实体、关联公司、独家基金和其他的交易 关联方 |
· | 合并 |
合并 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
合伙人 | 合资企业和联合经营 | 其他关联方 | 总计 | 合伙人 | 合资企业和联合经营 | 其他关联方 | 总计 | |||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 2,217,584 | 2,217,584 | 2,128,183 | 2,128,183 | |||||||||||
贸易应收账款(附注5) | (2) | 38,793 | 4,166 | 57,660 | 100,619 | 34,441 | 2,658 | 131,268 | 168,367 | |||||||
分红 | (3) | 106,867 | 74,050 | 180,917 | 106,747 | 106,747 | ||||||||||
贷款(附注8) | (4) | 5,287 | 5,287 | 5,316 | 5,316 | |||||||||||
其他资产(附注8) | 6,480 | 1,829 | 8,309 | 6,480 | 1,829 | 8,309 | ||||||||||
38,793 | 122,800 | 2,351,123 | 2,512,716 | 34,441 | 121,201 | 2,261,280 | 2,416,922 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 114,912 | 114,912 | 111,350 | 111,350 | |||||||||||
贷款(附注8) | (4) | 3,747 | 1,715,630 | 1,719,377 | 3,732 | 1,655,680 | 1,659,412 | |||||||||
精算资产 | 40,351 | 40,351 | 39,530 | 39,530 | ||||||||||||
其他资产(附注8) | (5) | 1,792,579 | 1,792,579 | 1,792,579 | 1,792,579 | |||||||||||
3,747 | 3,508,209 | 155,263 | 3,667,219 | 3,732 | 3,448,259 | 150,880 | 3,602,871 | |||||||||
42,540 | 3,631,009 | 2,506,386 | 6,179,935 | 38,173 | 3,569,460 | 2,412,160 | 6,019,793 | |||||||||
负债 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
贸易应付账款 | 79,210 | 23,166 | 102,376 | 140,579 | 35,435 | 176,014 | ||||||||||
应付账款 | 19,880 | 19,880 | 46 | 22,378 | 22,424 | |||||||||||
消费准备金 | 7,567 | 7,567 | 7,227 | 7,227 | ||||||||||||
106,657 | 23,166 | 129,823 | 46 | 170,184 | 35,435 | 205,665 | ||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
应付账款 | 18,347 | 18,347 | 38,058 | 38,058 | ||||||||||||
18,347 | 18,347 | 38,058 | 38,058 | |||||||||||||
125,004 | 23,166 | 148,170 | 46 | 208,242 | 35,435 | 243,723 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
合并 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
合伙人 | 合资企业和联合经营 | 其他关联方 | 总计 | 合伙人 | 合资企业和联合经营 | 其他关联方 | 总计 | |||||||||
损益 | ||||||||||||||||
销售 | 49,198 | 4,830 | 466,133 | 520,161 | 61,987 | 3,892 | 353,513 | 419,392 | ||||||||
成本和支出 | (151) | (482,434) | (83,440) | (566,025) | (51) | (377,377) | (58,604) | (436,032) | ||||||||
财务收入(支出) | ||||||||||||||||
利息(附注26) | 37,984 | 13,378 | 51,362 | 42,949 | 9,418 | 52,367 | ||||||||||
汇率变化和货币,净额 | (17,953) | (17,953) | ||||||||||||||
金融投资 | (1) | 57,830 | 57,830 | 66,876 | 66,876 | |||||||||||
49,047 | (439,620) | 453,901 | 63,328 | 61,936 | (330,536) | 353,250 | 84,650 |
· | 母公司 |
母公司 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
子公司和联营公司 | 合资企业和联合经营 | 其他关联方和专属基金 | 总计 | 子公司和联营公司 | 合资企业和联合经营 | 其他关联方和专属基金 | 总计 | |||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 1,636,740 | 1,636,740 | 1,575,262 | 1,575,262 | |||||||||||
贸易应收账款(附注5) | (2) | 1,066,907 | 744 | 56,753 | 1,124,404 | 955,246 | 130,837 | 1,086,083 | ||||||||
贷款(附注8) | (4) | 5,287 | 5,287 | 5,316 | 5,316 | |||||||||||
分红 | (3) | 507,504 | 71,823 | 579,327 | 507,502 | 55,436 | 562,938 | |||||||||
其他资产(附注8) | 359,408 | 2 | 1,829 | 361,239 | 215,320 | 2 | 1,829 | 217,151 | ||||||||
1,933,819 | 77,856 | 1,695,322 | 3,706,997 | 1,678,068 | 60,754 | 1,707,928 | 3,446,750 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | 114,912 | 114,912 | 111,350 | 111,350 | ||||||||||||
贷款(附注8) | (4) | 593,185 | 1,615,960 | 2,209,145 | 539,523 | 1,557,013 | 2,096,536 | |||||||||
精算资产(附注8) | 31,706 | 31,706 | 31,007 | 31,007 | ||||||||||||
其他资产(附注8) | (5) | 8 | 1,792,579 | 1,792,587 | 8 | 1,792,574 | 1,792,582 | |||||||||
593,193 | 3,408,539 | 146,618 | 4,148,350 | 539,531 | 3,349,587 | 142,357 | 4,031,475 | |||||||||
2,527,012 | 3,486,395 | 1,841,940 | 7,855,347 | 2,217,599 | 3,410,341 | 1,850,285 | 7,478,225 | |||||||||
负债 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
公司间贷款(附注12) | (6) | 1,374,908 | 1,374,908 | 1,521,537 | 1,521,537 | |||||||||||
贸易应付账款 | 499,808 | 33,048 | 22,549 | 555,405 | 388,995 | 49,778 | 34,462 | 473,235 | ||||||||
应付账款 | 3,050 | 3,050 | 11,538 | 11,538 | ||||||||||||
消费准备金 | 338,772 | 7,567 | 346,339 | 317,721 | 7,227 | 324,948 | ||||||||||
2,216,538 | 40,615 | 22,549 | 2,279,702 | 2,239,791 | 57,005 | 34,462 | 2,331,258 | |||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
公司间贷款(附注12) | (6) | 10,243,627 | 10,243,627 | 7,501,145 | 7,501,145 | |||||||||||
应付账款 | 4,341 | 4,341 | 4,176 | 4,176 | ||||||||||||
10,247,968 | 10,247,968 | 7,505,321 | 7,505,321 | |||||||||||||
12,464,506 | 40,615 | 22,549 | 12,527,670 | 9,745,112 | 57,005 | 34,462 | 9,836,579 |
母公司 | ||||||||||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
子公司和联营公司 | 合资企业和联合经营 | 其他关联方和专属基金 | 总计 | 子公司和联营公司 | 合资企业和联合经营 | 其他关联方和专属基金 | 总计 | |||||||||
净收入和成本 | ||||||||||||||||
销售 | 842,788 | 744 | 462,293 | 1,305,825 | 1,195,030 | 353,476 | 1,548,506 | |||||||||
成本和支出 | (388,778) | (142,362) | (70,446) | (601,586) | (695,228) | (103,448) | (71,637) | (870,313) | ||||||||
财务收入(支出) | ||||||||||||||||
利息(附注26) | (29,024) | 37,055 | 2,814 | 10,845 | (45,725) | 42,212 | 9,327 | 5,814 | ||||||||
专属资金(附注 26) | 1,997 | 1,997 | 5,307 | 5,307 | ||||||||||||
金融投资(附注26) | 57,830 | 57,830 | 66,876 | 66,876 | ||||||||||||
金融投资(附注25) | (284,782) | (284,782) | 227,439 | (3,158) | 224,281 | |||||||||||
140,204 | (104,563) | 454,488 | 490,129 | 681,516 | (61,236) | 360,191 | 980,471 |
合并和母公司信息:
(1) | 金融投资:主要指的是 投资Usiminas的股票、现金和现金等价物、Fibra银行的债券以及独家发行的政府债券和CDB 资金。 |
(2) | 应收账款:主要指 母公司向关联方进行钢铁产品的销售交易。 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
(3) | 应收股息:在母公司中 2023 年 9 月 30 日,它主要指来自 CSN Mineracão S.A 的股权利息,金额为 295.058 雷亚尔,以及股息 来自子公司CSN Cimentos Brasil S.A,金额为178,348雷亚尔,以及来自MRS Logística S.A的合并股息 金额为 106.747 雷亚尔。 |
(4) | 贷款(资产): |
长期:合并后 指数主要指与Transnordestina Logística签订的贷款协议为1,707,510雷亚尔(截至2023年12月31日为1,646,264雷亚尔),其中 平均利率为CDI的125.0%至130.0%。
(5) | 其他(资产):在合并预付款中,用于未来增资 截至 2024 年 3 月 31 日,Transnordestina Logística S.a.de 为 1,792,579 雷亚尔(截至 2023 年 12 月 31 日,为 1,792,579 雷亚尔) |
(6) | 借款(负债): |
外币:在家长处 公司,这些是公司间合同,截至2024年3月31日,金额为11,618,535雷亚尔(2023年12月31日为9,022,682雷亚尔)。
20.b) | 主要管理人员 |
拥有权限的关键管理人员和 规划、指导和控制公司活动的责任包括董事会成员和法定成员 官员们。以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的有关此类人员的薪酬和相关余额的信息。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
损益 | ||||
为管理人员、董事和执行委员会带来的好处 | 7,265 | 7,395 | ||
离职后福利 | 133 | 102 | ||
7,398 | 7,497 |
20.c) | 担保 |
公司有责任为其子公司提供担保 以及以下共同控制的实体:
货币 | 工资 | 贷款 | 税收执法 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||||||
Transnordestina Logistica | R$ | 直到 2056 年 9 月 19 日且尚未确定 | 3,709,250 | 3,695,183 | 10,290 | 10,029 | 4,443 | 4,235 | 3,723,983 | 3,709,447 | |||||||||
集团子公司 | R$ | 未确定,直到 2024 年 12 月 21 日 | 1,903,235 | 1,903,235 | 131,920 | 131,920 | 2,035,155 | 2,035,155 | |||||||||||
总计(雷亚尔) | 5,612,485 | 5,598,418 | 10,290 | 10,029 | 136,363 | 136,155 | 5,759,138 | 5,744,602 | |||||||||||
CSN Inova Ventures | 美元 | 01/28/2028 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |||||||||||||
CSN 资源 | 美元 | 直到 2032 年 8 月 4 日 | 2,232,988 | 1,530,000 | 2,232,988 | 1,530,000 | |||||||||||||
CSN Cimentos | 美元 | 不确定 | 115,000 | 115,000 | |||||||||||||||
总计(美元) | 3,532,988 | 2,945,000 | 3,532,988 | 2,945,000 | |||||||||||||||
Lusosider Acos Planos | 欧元 | 不确定 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||
总计(欧元) | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||||
总计(雷亚尔) | 17,651,515 | 14,257,629 | 404,843 | 401,370 | 18,056,357 | 14,658,999 | |||||||||||||
23,264,000 | 19,856,047 | 10,290 | 10,029 | 541,206 | 537,525 | 23,815,495 | 20,403,601 |
21。 | 股东权益 |
21.a) | 实收资本 |
截至的全额认购和实收资本 2024 年 3 月 31 日为 10,240,000 雷亚尔,分为 1,326,093,947 股普通股和账面记账股票(截至 2023 年 12 月 31 日,分成 10,240,000 雷亚尔) 分成1 326,093,947股普通股和账面记账股),没有面值。每股普通股有权在决议中投一票 股东大会。
21.b) | 法定资本 |
该公司的章程于3月31日生效, 2023 年,定义无论如何均可通过董事会决定将股本增加至最多 2,400,000,000 股 章程修正案。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
21.c) | 法定储备 |
它按净值的5%构成 根据第6404/86号法律第193条,在每个财政年度计算的收入,在任何其他分配之前,最高限额为该收入的20% 资本存量。
21.d) | 所有权结构 |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 公司的所有权结构如下:
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||
普通股数量 | 占总股份的百分比 | 投票资本的百分比 | 普通股数量 | 占总股份的百分比 | 投票资本的百分比 | |||||||
Vicunha Acos S.A. (*) | 543,617,803 | 40.99% | 40.99% | 543,617,803 | 40.99% | 40.99% | ||||||
里约艾科参与有限公司 (*) | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | ||||||
CFL 安娜参与有限公司 (*) | 135,904,451 | 10.25% | 10.25% | 135,904,451 | 10.25% | 10.25% | ||||||
纽约证券交易所(ADR) | 271,398,416 | 20.47% | 20.47% | 273,702,845 | 20.64% | 20.64% | ||||||
其他股东 | 329,467,035 | 24.84% | 24.84% | 327,162,606 | 24.67% | 24.67% | ||||||
已发行股份 | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% |
截至 2023 年 3 月 31 日,资产重组协议 由股东 Rio Purus Particaães S.A. 和 CFL Particaães S.A.(“CFL”)签订协议 直接或间接持有Vicunha Acos S.A.(“Vicunha Acos”)的所有股份。因此,实施 在这笔交易中,CFL的子公司CFL Ana Particaães S.A.(“CFL Ana”)持有135,904,451英镑 CSN发行的普通股,账面记账且无面值,截至该日占其资本存量的10.25%。
(*) 控股集团中的公司。
21.e) | 库存股 |
2024 年 3 月 31 日,该公司没有 开放式国库股票回购计划,以下是已关闭计划的走势:
程式 | 董事会的授权 | 授权数量 | 计划周期 | 平均回购价格 | 最低和最高回购价格 | 买回的号码 | 股份取消 | 出售股票 | 国库余额 | |||||||||
2018 年 4 月 20 日 | 30,391,000 | 从 4/20/2018 到 4/30/2018 | 不适用 | 不适用 | 22,981,500 | 7,409,500 | ||||||||||||
1° | 06/21/2021 | 24,154,500 | 从 06/22/2021 到 12/22/2021 | 21.82 雷亚尔 | 20.06 雷亚尔和 23.22 雷亚尔 | 24,082,000 | 31,491,500 | |||||||||||
2° | 12/06/2021 | 30,000,000 | 从 12/07/2021 到 6/30/2022 | 25.00 雷亚尔 | 17.20 雷亚尔和 26.76 雷亚尔 | 29,938,600 | 61,430,100 | |||||||||||
05/18/2022 | 不适用 | 不适用 | 61,430,100 | |||||||||||||||
3° | 05/18/2022 | 58,000,000 | 从 05/19/2022 到 05/18/2023 |
21.f) 收益 每股
每股收益如下所示:
三个月已结束 | |||
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||
普通股 | |||
本年度(亏损)/利润 | (589,701) | (926,396) | |
加权平均股票数量 | 1,326,093,947 | 1,326,093,947 | |
基本和摊薄(亏损)/每股收益(雷亚尔) | (0.44469) | (0.69859) |
22。 | 对股东的补偿 |
2023 年 5 月 3 日,在年度大会上获得批准 会议,根据股东在2023年4月28日的立场,按金额分配拟议的额外股息 为1,614,000雷亚尔,相当于每股1.21710833810雷亚尔。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
23。 | 销售净收入 |
净销售收入构成如下:
母公司 | ||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
总收入 | ||||||||
国内市场 | 6,489,488 | 6,709,992 | 4,734,137 | 4,883,831 | ||||
国外市场 | 4,800,143 | 6,172,300 | 510,475 | 595,957 | ||||
11,289,631 | 12,882,292 | 5,244,612 | 5,479,788 | |||||
扣除额 | ||||||||
销售退货、折扣和返利 | (230,945) | (120,546) | (166,918) | (101,987) | ||||
销售税 | (1,345,694) | (1,443,056) | (869,910) | (907,734) | ||||
(1,576,639) | (1,563,602) | (1,036,828) | (1,009,721) | |||||
净收入 | 9,712,992 | 11,318,690 | 4,207,784 | 4,470,067 |
24。 | 按性质划分的费用 |
母公司 | ||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
原材料和投入 | (3,395,876) | (3,082,974) | (2,531,160) | (2,536,554) | ||||
外包材料 | (765,963) | (1,227,283) | ||||||
人工成本 | (1,148,790) | (945,391) | (443,082) | (367,886) | ||||
补给品 | (607,551) | (932,240) | (534,617) | (652,143) | ||||
维护成本(服务和材料) | (192,806) | (100,047) | (61,993) | (51,522) | ||||
外包服务 | (461,467) | (771,987) | (269,234) | (272,560) | ||||
运费 | (1,230,664) | (993,444) | (208,357) | (194,576) | ||||
折旧、摊销和损耗 | (875,064) | (781,276) | (316,232) | (272,459) | ||||
其他 | (249,204) | (259,228) | (26,537) | (8,657) | ||||
(8,927,385) | (9,093,870) | (4,391,212) | (4,356,357) | |||||
归类为: | ||||||||
销售成本 | (7,521,968) | (8,073,476) | (4,100,294) | (4,090,964) | ||||
销售费用 | (1,198,564) | (860,513) | (202,888) | (211,489) | ||||
一般和管理费用 | (206,853) | (159,881) | (88,030) | (53,904) | ||||
(8,927,385) | (9,093,870) | (4,391,212) | (4,356,357) |
的折旧、摊销和损耗 这段时间分布如下。
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
生产成本 (1) | (858,072) | (770,910) | (308,799) | (267,515) | |||
销售费用 | (11,867) | (3,836) | (2,770) | (2,153) | |||
一般和管理费用 | (5,125) | (6,530) | (4,663) | (2,791) | |||
(875,064) | (781,276) | (316,232) | (272,459) | ||||
其他业务 (2) | (20,838) | (19,902) | (2,252) | (1,771) | |||
(895,902) | (801,178) | (318,484) | (274,230) |
(1) 生产成本包括 截至2024年3月31日,租赁协议中的PIS和COFINS信贷额度为858雷亚尔(截至2024年3月31日为1,824雷亚尔) 截至2023年3月31日,母公司的226雷亚尔(163雷亚尔)。
(2)它们主要指投资的折旧 财产、瘫痪设备和SWT客户组合的摊销,归入其他运营费用,见附注25。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
25。 | 其他营业收入和支出 |
合并 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
其他营业收入 | ||||||||
按赔偿分列的应收账款 | 38,825 | 3,955 | 38,458 | 3,751 | ||||
租赁和租赁 | 7,008 | 3,527 | 5,022 | 1,302 | ||||
合同罚款 | 9,817 | 950 | 9,775 | 658 | ||||
更新后的股份——计入损益的公允价值(附注13) | 42,210 | 42,210 | ||||||
出售股票的净收益(附注13) (3) | 18,253 | 13,271 | ||||||
其他收入 | 22,564 | 44,087 | 13,734 | 26 | ||||
96,467 | 94,729 | 80,260 | 47,947 | |||||
其他运营费用 | ||||||||
税收和费用 | (37,113) | (31,399) | (15,349) | (18,524) | ||||
环境负债的费用/逆转,净额 | (13,403) | (3,119) | 980 | (1,528) | ||||
注销/(提供)司法诉讼 | (37,820) | (81,214) | (14,892) | (43,383) | ||||
折旧和摊销(附注24) | (20,838) | (19,902) | (2,252) | (1,771) | ||||
注销个人防护装备和无形资产(附注10和11) | (9,870) | 2,176 | (2,216) | 1,902 | ||||
库存估计(亏损)/逆转 (1) | (46,612) | (404,373) | (24,232) | (156,013) | ||||
库存闲置和设备瘫痪 (2) | (52,752) | (144,193) | (47,251) | (144,193) | ||||
研究和项目工程费用 | (9,400) | (8,940) | (2,382) | (3,680) | ||||
医疗计划开支 | (25,821) | (26,705) | (25,345) | (26,382) | ||||
已实现现金流对冲会计(注释13) (3) | (930,523) | (353,203) | ||||||
实际的养老金计划 | (11,437) | (10,687) | ||||||
其他开支 | (127,394) | (112,345) | (85,000) | (43,710) | ||||
(392,460) | (1,760,537) | (228,627) | (790,485) | |||||
其他营业收入(支出),净额 | (295,992) | (1,665,808) | (148,366) | (742,538) |
(1) | 主要指总统生产过程中发生的损失 瓦尔加斯工厂 (“UPV”) 和库存损失。 |
(2) | 由于对烧结过程的干预影响而导致的操作空转 粗钢产量。 |
(3) | 在母公司中,这是实现现金流对冲的金额 为13,271雷亚尔,在合并板块中,实现了12,222雷亚尔的现金流套期保值和6,031雷亚尔的Platts Hedge。 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
26。 | 财务收入(支出) |
合并 | 母公司 | |||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
财务收入 | ||||||||
关联方(注 20 a) | 52,833 | 54,429 | 57,966 | 72,415 | ||||
金融投资收入 | 211,058 | 194,545 | 33,989 | 30,557 | ||||
更新后的股份——计入损益的公允价值(注13.d) | 57,830 | 66,876 | 57,830 | 66,876 | ||||
利息和罚款 | 13,594 | 23,888 | 8,449 | |||||
其他收入 | 99,044 | 5,081 | 95,267 | 20,476 | ||||
434,359 | 344,819 | 253,501 | 190,324 | |||||
财务费用 | ||||||||
借款和融资-外币(附注12) | (480,099) | (302,226) | (69,460) | (36,556) | ||||
借款和融资-当地货币(附注12) | (482,077) | (502,789) | (308,661) | (283,461) | ||||
资本化利息(注释10) | 37,680 | 44,198 | 15,104 | 17,505 | ||||
关联方(注 20 a) | (1,471) | (2,062) | (45,124) | (61,294) | ||||
租赁负债 | (10,457) | (17,271) | (2,483) | (256) | ||||
利息和罚款 | (115,364) | (100,896) | (114,184) | (85,203) | ||||
提款/弃权风险操作的利息 | (22,352) | (138,363) | (100) | (138,363) | ||||
(-) 调整应付贸易应付账款的现值 | (91,783) | (80,996) | (60,930) | (62,370) | ||||
佣金、银行手续费、担保费和银行手续费 | (47,465) | (45,032) | (25,041) | (21,284) | ||||
PIS/COFINS 高于财务收入 | (37,188) | (18,290) | (16,081) | (3,574) | ||||
其他财务费用 | (168,051) | (123,421) | (5,839) | (29,874) | ||||
(1,418,627) | (1,287,148) | (632,799) | (704,730) | |||||
其他金融项目,净额 | ||||||||
外汇和货币变动,净额 | (25,666) | (269,162) | 1,341 | (46,760) | ||||
交易所衍生品的收益和(亏损)(*) | (114,593) | 21,864 | (15,780) | (40,172) | ||||
(140,259) | (247,298) | (14,439) | (86,932) | |||||
(1,558,886) | (1,534,446) | (647,238) | (791,662) | |||||
财务收入(支出),净额 | (1,124,527) | (1,189,627) | (393,737) | (601,338) | ||||
(*) 衍生品交易收益和(亏损)表(附注13.c) | ||||||||
美元兑雷亚尔 NDF | ||||||||
汇率互换雷亚尔 x 美元 | 12,624 | |||||||
汇率互换美元 x 欧元 | 9,282 | (40,172) | ||||||
利率互换 CDI x IPCA | (2,314) | 43,143 | (13,466) | |||||
汇率互换 CDI x 美元 | (134,185) | 18,893 | (2,314) | (40,172) | ||||
(114,593) | 21,864 | (15,780) | (40,172) |
27。 | 区段信息 |
按细分市场划分的结果
为了准备和呈现 按业务领域划分的信息,管理层决定维持共同控制实体的比例合并,与以往一样 呈现。为了核对合并业绩,这些公司记录的金额不包括在 “公司费用/冲销” 栏。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
03/31/2024 | ||||||||||||||||
损益 | 钢铁 | 采矿 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司费用/冲销 | 合并 | |||||||||
端口 | 铁路 | |||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
国内市场 | 3,739,942 | 427,891 | 84,170 | 671,889 | 103,953 | 1,079,229 | (1,139,841) | 4,967,234 | ||||||||
国外市场 | 1,644,307 | 2,395,500 | 705,951 | 4,745,758 | ||||||||||||
销售和服务成本(注24) | (5,175,397) | (1,916,131) | (66,695) | (367,598) | (83,859) | (800,029) | 909,903 | (7,499,808) | ||||||||
毛利 | 208,852 | 907,260 | 17,474 | 304,291 | 20,094 | 279,200 | 476,013 | 2,213,184 | ||||||||
一般和管理费用(附注24) | (323,005) | (82,424) | (2,905) | (59,196) | (14,615) | (177,793) | (745,479) | (1,405,417) | ||||||||
其他经营(收入)支出,净额(附注25) | (160,432) | (58,803) | 1,106 | 37,757 | 5,973 | (50,939) | (70,653) | (295,991) | ||||||||
关联公司业绩权益(注9) | 78,695 | 78,695 | ||||||||||||||
财务收入和税收前的经营业绩 | (274,584) | 766,033 | 15,675 | 282,852 | 11,452 | 50,468 | (261,424) | 590,471 | ||||||||
按地理区域划分的销售额 | ||||||||||||||||
亚洲 | 2,134,631 | 705,951 | 2,840,583 | |||||||||||||
北美 | 424,006 | 424,006 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 7,300 | 7,300 | ||||||||||||||
欧洲 | 1,213,001 | 171,057 | 1,384,058 | |||||||||||||
其他 | 89,812 | 89,812 | ||||||||||||||
国外市场 | 1,644,307 | 2,395,500 | 705,951 | 4,745,758 | ||||||||||||
国内市场 | 3,739,942 | 427,891 | 84,170 | 671,889 | 103,953 | 1,079,229 | (1,139,841) | 4,967,234 | ||||||||
总计 | 5,384,249 | 2,823,391 | 84,170 | 671,889 | 103,953 | 1,079,229 | (433,890) | 9,712,992 | ||||||||
03/31/2023 | ||||||||||||||||
损益 | 钢铁 | 采矿 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司费用/冲销 | 合并 | |||||||||
端口 | 铁路 | |||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
国内市场 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
国外市场 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
销售和服务成本(附注23) | (5,021,041) | (2,246,834) | (59,478) | (339,692) | (123,518) | (959,623) | 676,710 | (8,073,476) | ||||||||
毛利 | 755,819 | 1,894,606 | 10,425 | 179,315 | 15,919 | 159,508 | 229,622 | 3,245,214 | ||||||||
一般和管理费用(附注23) | (313,076) | (126,359) | (2,015) | (42,819) | (12,629) | (96,274) | (427,222) | (1,020,394) | ||||||||
其他经营(收入)支出,净额(附注25) | (627,475) | (636,454) | 3,498 | 10,568 | 4,019 | (38,263) | (381,701) | (1,665,808) | ||||||||
关联公司业绩权益(注9) | 21,509 | 21,509 | ||||||||||||||
财务收入和税收前的经营业绩 | (184,732) | 1,131,793 | 11,908 | 147,064 | 7,309 | 24,971 | (557,792) | 580,521 | ||||||||
按地理区域划分的销售额 | ||||||||||||||||
亚洲 | 3,769,149 | 399,600 | 4,168,749 | |||||||||||||
北美 | 402,491 | 402,491 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 46,759 | 46,759 | ||||||||||||||
欧洲 | 1,381,961 | 90,014 | 1,471,975 | |||||||||||||
国外市场 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
国内市场 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
总计 | 5,776,860 | 4,141,440 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (447,088) | 11,318,690 |
28。 | 现金流的额外信息 |
下表提供了其他信息 关于与现金流量表相关的交易:
合并 | 母公司 | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
缴纳的所得税和社会缴款 | 243,224 | 349,970 | 1,865 | ||||
加上利息资本化的PP&E(附注10和26) | 37,680 | 44,198 | 15,104 | 17,505 | |||
重新测量和添加 — 使用权(注释10 i) | 100,900 | 51,841 | 82 | 3,907 | |||
在不增加现金的情况下加入 PP&E | 15,967 | 9,993 | |||||
资本化与无现金效应相关 | 118,000 | 118,000 | |||||
515,771 | 456,002 | 135,051 | 21,412 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
29。 | 综合收益表 |
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
30。 | 后续事件 |
第15次发行债券
COMPANHIA SIDERURGICA NACIONAL(“公司”) 特此宣布,董事会已批准其第15次发行无抵押类型的简单、不可转换债券, 最多分为两个系列,总金额为800,000,000.00雷亚尔(八亿雷亚尔)。本次发行将以公众为准 根据巴西证券交易委员会(“CVM”)第(“CVM”)决议的自动注册发行 160并将符合第12,431号法律第2条的要求,该交易预计将于2024年5月8日结算。
第一系列债券的到期日为十(10)年, 第二轮债券的期限为15(十五)年。公司通过债券筹集的净收益将为 专门用于未来支付和/或偿还与基础设施实施相关的费用、支出和/或债务 Transnordestina Logística S.A. 提出的物流和运输领域的投资项目
签署独家协议,收购以下股份 InterCement Particapöes S.A.
COMPANHIA SIDERURGICA NACIONAL(“公司”)于 5 月签约 2024 年 1 月 1 日,该协议规定了可能收购占股本 100% 的股份的独家经营权 在2024年7月12日之前,InterCement Particapães S.A. 及其子公司的股份,直至其子公司成立; 在协议范围内提出正式报价之后,相应的卖家目前正在对该报价进行评估。 在仍在进行的竞争过程中,由相应的卖方进行评估,其条款保密 条款描述了界定任何交易的条款和条件及其可能实施的一系列先决条件, 这是类似性质的行动中的惯例, 明确包括事先得到经济行政委员会的批准 国防-CADE,应签署具有约束力的文件。
迄今为止,尚未与任何对手签署具有约束力的文件 产生执行潜在交易的义务或承诺。
根据截至5月的股东状况支付中期股息 2024 年 14 日
COMPANHIA SIDERURGICA NACIONAL(“公司”),通过其 董事会在 2024 年 5 月 9 日举行的会议上批准了向股东分配利润储备的中期股息 账户,金额为 950,000,000.00 雷亚尔
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
(九亿五千万雷亚尔),相当于 0.716389666 雷亚尔 截至该日公司流通的每股股本。股息将在2024年5月29日之前支付,并将进行计算 并根据2024年5月14日的股东状况记入贷方。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
独立审计师的 关于审查个人和合并中期财务信息的报告。
致各位股东、董事和经理
国家西德鲁吉卡公司
圣保罗-SP
导言
我们已经对个人进行了审查, 《季度》中包含的Companhia Siderürgica Nacional(“公司”)的合并中期财务信息 信息表——截至2024年3月31日的季度ITR,包括截至2024年3月31日的资产负债表和相关报表 结束后的三个时期的收入、综合收益以及三个月内股东权益和现金流的变化 期间随即结束,包括重要会计政策和附注的摘要。
公司的管理层负责 根据技术公告编制和列报个人和合并的中期财务信息 NBC TG 21-中期财务报表和国际会计准则 IAS 34-中期财务报告,发布者 国际会计准则理事会(IASB),以及根据该准则列报这些信息 由巴西证券委员会发布,适用于编制季度信息——ITR。我们的责任是 根据我们的审查,就该中期财务信息得出结论。
审查范围
我们按照以下规定进行了审查 采用巴西和国际中期财务信息审查标准(NBC TR 2410-中期财务信息审查) 由实体审计师和ISRE 2410执行-独立审计师对中期财务信息的审查 分别是实体)。对临时信息的审查包括进行调查,主要是对负责财务和财务的人员进行调查 会计事项, 以及运用分析和其他审查程序.审查的范围大大小于审计的范围 是根据审计标准进行的,因此我们无法获得我们所知的保证 所有可以在审计中查明的重大事项。因此,我们不发表审计意见。
关于个人和合并的结论 临时财务信息
根据我们的评论,我们不知道 使我们相信上述信息中包含的个人和合并临时财务信息的任何事实 季度信息在所有重要方面均未按照适用于编制工作的 NBC TG 21 和 IAS 34 编制 季度信息——ITR,并根据巴西证券交易委员会发布的规则列报。
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
其他事项
增值声明
上述季度信息 包括编制的个人和合并增值表(DVA),指的是截至2024年3月31日的树月期间 由公司管理层负责, 为国际会计准则目的作为补充信息列报34.这些陈述 已接受与审查公司季度信息同时执行的审查程序(ITR),顺序为 得出结论,它们是否与临时财务信息和会计记录(如适用)相一致,以及它们的形式是否一致 而且内容符合NBC TG 09—— “附加值的证明” 中定义的标准。根据我们的评论, 我们不知道有任何事实使我们相信这些增值报表在所有重要方面都不是准备好的, 根据本准则中规定的标准,并以与临时财务信息相一致的方式,个人 并合并在一起。
巴鲁里,2024年5月29日。
玛泽独立审计师事务所-Sociedade Simples Ltda。
CRC 2 SP023701/O-8
丹尼尔·奥古斯托·雷斯
CRC 1SP254522/O-0
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
意见和声明/官员声明 在财务报表上
作为 Companhia Siderürgica Nacional 的执行官,我们宣布 根据2022年3月29日CVM第80号指令第27条第1款第六项和第31条第1款第二项, 我们审查、讨论并同意公司截至2024年3月31日的季度财务报表。
圣保罗,2024 年 5 月 9 日。
本杰明·斯坦布鲁赫
首席执行官
安东尼奥·马可·坎波斯·拉贝
执行官—首席财务官和投资者关系
大卫·莫伊斯·萨拉马
执行官员
路易斯·费尔南多·巴博萨·马丁内斯
执行官员
斯蒂芬·海因茨·约瑟夫·维克托·韦伯
执行官员
亚历山大·德·坎波斯天琴座
执行官员
季度财务信息 — 2024 年 3 月 31 日 — Companhia Siderurgica Nacional (从先前以葡萄牙语发行的原件轻松翻译成英文) | ![]() |
意见和声明/官员声明 关于审计师报告
作为 Companhia Siderürgica Nacional 的执行官,我们宣布 根据2022年3月29日CVM第80号指令第27条第1款第V项和第31条第1款第二项, 我们审查、讨论并同意独立审计师报告中表达的与公司有关的观点 截至2024年3月31日的季度财务报表。
圣保罗,2024 年 5 月 9 日。
本杰明·斯坦布鲁赫
首席执行官
安东尼奥·马可·坎波斯·拉贝
执行官—首席财务官和投资者关系
大卫·莫伊斯·萨拉马
执行官员
路易斯·费尔南多·巴博萨·马丁内斯
执行官员
斯蒂芬·海因茨·约瑟夫·维克托·韦伯
执行官员
亚历山大·德·坎波斯天琴座
执行官员
公司 SIDERURGICA NACIONAL | |
来自: |
/S/本杰明·斯坦布鲁赫
|
本杰明·斯坦布鲁赫
首席执行官 |
| |
来自: |
/S/安东尼奥·马可·坎波斯·拉贝罗
|
安东尼奥·马可·坎波斯·拉贝
首席财务和投资者关系官 |
本新闻稿可能包含前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实,基于管理层当前对未来经济形势、行业状况、公司业绩和财务业绩的看法和估计。与公司有关的 “预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“计划” 和类似表述旨在识别前瞻性陈述。关于申报或支付股息、主要运营和融资战略及资本支出计划的实施、未来运营方向以及影响财务状况、流动性或经营业绩的因素或趋势的陈述就是前瞻性陈述的例子。此类陈述反映了管理层当前的观点,并受许多风险和不确定性的影响。无法保证预期的事件、趋势或结果会真正发生。这些陈述基于许多假设和因素,包括总体经济和市场状况、行业状况和运营因素。此类假设或因素的任何变化都可能导致实际结果与当前预期存在重大差异。