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Ciena公布2024年第二财季财务业绩
马里兰州汉诺威——2024年6月6日——网络系统、服务和软件公司Ciena® Corporation(纽约证券交易所代码:CIEN)今天公布了截至2024年4月27日的第二财季未经审计的财务业绩。
•第二季度收入:9.108亿美元
•第二季度每股净收益(亏损):GAAP(0.12)美元;调整后0.27美元(非公认会计准则)
•股票回购:本季度回购了约110万股普通股,总价格为5,700万美元
Ciena总裁兼首席执行官加里·史密斯表示:“随着服务提供商继续利用现有库存,我们在充满挑战的短期环境中业务表现强劲。”“随着带宽需求的持续强劲增长,我们仍然专注于扩大我们在光学领域的领导地位,以此作为扩大潜在市场的基础。”
2024年第二财季,Ciena公布的收入为9.108亿美元,而2023年第二财季的收入为11.3亿美元。
Ciena在2024年第二财季的GAAP净亏损为1,680万美元,摊薄后每股普通股亏损为0.12美元,而2023财年第二季度的GAAP净收益为5,770万美元,摊薄后每股普通股亏损0.38美元。
Ciena2024年第二财季的调整后(非公认会计准则)净收益为3,940万美元,摊薄后每股普通股收益为0.27美元,而2023财年第二季度的调整后(非公认会计准则)净收益为1.104亿美元,摊薄后每股普通股收益为0.74美元。
2024 财年第二季度业绩摘要
下表(以百万计,百分比数据除外)提供了某些季度业绩与上一年度的比较。附录A和B列出了本新闻稿中GAAP与调整后(非公认会计准则)指标之间的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | GAAP 业绩(未经审计) |
| | Q2 | | Q2 | | 周期变动 | | | | |
| | 2024 财年 | | 2023 财年 | | Y-T-Y* | | | | | | |
收入 | | $ | 910.8 | | | $ | 1,132.7 | | | (19.6) | % | | | | | | |
毛利率 | | 42.7 | % | | 43.1 | % | | (0.4) | % | | | | | | |
运营费用 | | $ | 392.6 | | | $ | 384.9 | | | 2.0 | % | | | | | | |
营业利润率 | | (0.4) | % | | 9.1 | % | | (9.5) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非公认会计准则业绩(未经审计) |
| | Q2 | | Q2 | | 周期变动 | | | | |
| | 2024 财年 | | 2023 财年 | | Y-T-Y* | | | | | | |
收入 | | $ | 910.8 | | | $ | 1,132.7 | | | (19.6) | % | | | | | | |
调整后的毛利率 | | 43.5 | % | | 43.7 | % | | (0.2) | % | | | | | | |
调整后的运营费用 | | $ | 333.9 | | | $ | 338.1 | | | (1.2) | % | | | | | | |
调整后的营业利润率 | | 6.8 | % | | 13.8 | % | | (7.0) | % | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | $ | 85.8 | | | $ | 180.6 | | | (52.5) | % | | | | | | |
* 表示百分比变化,如果是保证金,则表示绝对变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按细分市场划分的收入(未经审计) |
| | 2024 财年第二季度 | | 2023 财年第二季度 |
| | 收入 | | %** | | 收入 | | %** |
网络平台 | | | | | | | | |
光网络 | | $ | 560.2 | | | 61.5 | | | $ | 784.5 | | | 69.3 | |
路由和交换 | | 116.1 | | | 12.7 | | | 130.4 | | | 11.5 | |
网络平台总数 | | 676.3 | | | 74.2 | | | 914.9 | | | 80.8 | |
| | | | | | | | |
平台软件和服务 | | 85.4 | | | 9.4 | | | 69.4 | | | 6.1 | |
| | | | | | | | |
Blue Planet 自动化软件和服务 | | 14.4 | | | 1.6 | | | 20.6 | | | 1.8 | |
| | | | | | | | |
全球服务 | | | | | | | | |
维护支持和培训 | | 77.4 | | | 8.5 | | | 73.2 | | | 6.5 | |
安装和部署 | | 43.8 | | | 4.8 | | | 39.5 | | | 3.5 | |
咨询和网络设计 | | 13.5 | | | 1.5 | | | 15.1 | | | 1.3 | |
全球服务总额 | | 134.7 | | | 14.8 | | | 127.8 | | | 11.3 | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | 910.8 | | | 100.0 | | | $ | 1,132.7 | | | 100.0 | |
| | | | | | | | |
** 表示总收入的百分比
2024年第二财季的其他业绩指标
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按地理区域划分的收入(未经审计) |
| | 2024 财年第二季度 | | 2023 财年第二季度 |
| | 收入 | | % ** | | 收入 | | % ** |
美洲 | | $ | 662.9 | | | 72.8 | | | $ | 794.4 | | | 70.1 | |
欧洲、中东和非洲 | | 155.8 | | | 17.1 | | | 173.4 | | | 15.3 | |
亚太地区 | | 92.1 | | | 10.1 | | | 164.9 | | | 14.6 | |
总计 | | $ | 910.8 | | | 100.0 | | | $ | 1,132.7 | | | 100.0 | |
| | | | | | | | |
** 表示总收入的百分比
•一位超过10%的客户占总收入的13.8%
•现金和投资总额为14.2亿美元
•运营现金流总额为5,850万美元
•平均未偿销售天数(DSO)为98天
•应收账款,净余额为8.401亿美元
•未开单合约资产,净余额为1.519亿美元
•库存总额为10.2亿美元,包括:
◦原材料:6.389亿美元
◦在建工程:6,820万美元
◦制成品:3.313亿美元
◦递延销售成本:4,370万美元
◦过剩和过时储备金:(5,950) 万美元
•产品库存周转率为 1.6
•员工总数为8,627人
未经审计的2024财年第二季度业绩的补充材料和网络直播
今天,即2024年6月6日星期四,结合本公告,Ciena已在其网站投资者关系部分的季度业绩页面上发布了其未经审计的2024财年第二季度业绩的某些相关支持材料。
Ciena的管理层今天还将主持与投资者和财务分析师的讨论,其中包括公司的展望。美国东部时间上午8点30分开始的网络直播可通过www.ciena.com观看。直播结束后不久,将在Ciena网站的投资者关系页面上提供直播的存档重播。
投资者须知
前瞻性陈述。我们鼓励您查看我们网站的 “投资者” 部分,我们定期在其中发布新闻稿、美国证券交易委员会(“SEC”)文件、近期新闻、财务业绩、补充财务信息和其他公告。我们会不时在本网站上专门发布重要信息以及我们使用的其他披露渠道。本新闻稿包含某些涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。这些陈述基于公司截至本文发布之日获得的当前预期、预测、假设和其他信息。前瞻性陈述包括有关Ciena对未来的预期、信念、意图或战略的陈述,可以通过诸如 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“应该”、“将” 和 “将” 等前瞻性词语或类似词语来识别。本新闻稿中的前瞻性陈述包括:“随着服务提供商继续利用现有库存,我们在充满挑战的短期环境中表现出我们的业务实力。随着带宽需求的持续强劲增长,我们将继续专注于扩大我们在光学领域的领导地位,以此作为扩大潜在市场的基础。”
由于与Ciena业务相关的许多风险和不确定性,Ciena的实际业绩、业绩或事件可能与这些前瞻性陈述存在重大差异,包括:更广泛的经济和市场状况对我们的客户、他们的支出及其业务和市场的影响;我们执行业务和增长战略的能力;宏观经济状况和全球供应链限制或中断的影响,包括供应成本和交货时间的增加;引入新产品的影响我们或竞争对手的技术;客户订单的季节性、时间和规模、交付日期以及我们确认与此类销售相关的收入的能力;我们遇到的竞争压力水平;期内产品、客户和销售的地域组合;外币汇率的变化;我们无法控制的因素,例如自然灾害、气候变化、战争行为或恐怖行为、地缘政治紧张局势或事件,包括但不限于乌克兰和乌克兰之间持续的冲突俄罗斯,以色列和哈马斯,以及公共卫生突发事件或流行病,包括 COVID-19 疫情;税收或贸易法规的变化,包括征收关税、关税或退出或实质性修改国际贸易协定的努力;涉及我们企业网络环境的网络攻击、数据泄露或其他安全事件,或
我们的产品;监管变化、涉及我们的知识产权或政府调查的诉讼;以及Ciena向美国证券交易委员会(SEC)提交的定期报告中披露的其他风险因素,包括其于2023年12月15日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告,并包含在向美国证券交易委员会提交的2024财年第二季度10-Q表季度报告中。Ciena没有义务更新本新闻稿中包含的任何前瞻性信息。
非公认会计准则的季度和年度业绩介绍。本新闻稿包括对Ciena毛利、运营支出、运营收入、未计利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)、调整后息税折旧摊销前利润以及净收益和每股净收益的衡量标准的非公认会计准则指标。在评估Ciena业务的经营业绩时,管理层排除了GAAP要求的某些费用和抵免额。这些项目具有以下一个或多个特征:它们不寻常,Ciena预计它们不会在其正常业务过程中再次出现;它们不涉及现金支出;它们与正常业务的持续运营无关;或者其规模和时机在很大程度上不在Ciena的控制范围内。管理层认为,以下非公认会计准则指标为管理层和投资者提供了有关业务经营业绩的有用信息和有意义的见解。除了Ciena的GAAP业绩外,还应考虑这些非公认会计准则财务指标的列报,这些指标无意取代根据公认会计原则编制和列报的财务信息。Ciena的非公认会计准则指标和相关调整可能与其他公司使用的非公认会计准则指标不同,只能用于评估Ciena的经营业绩以及我们相应的GAAP业绩。在先前的Ciena财务业绩新闻稿中未披露的范围内,本新闻稿的附录A和B列出了本新闻稿中包含的非公认会计准则指标的完整GAAP与非GAAP对账。
关于 Ciena。Ciena(纽约证券交易所代码:CIEN)是网络系统、服务和软件领域的全球领导者。我们建立了业内适应性最强的网络,使客户能够预测和满足不断增长的数字需求。三十多年来,Ciena将我们的人性带入了我们对创新的不懈追求。我们优先考虑与客户、合作伙伴和社区的协作关系,创建灵活、开放和可持续的网络,为当今和未来的所有用户提供更好的服务。有关 Ciena 的最新消息,请在 LinkedIn、X、Ciena Insights 博客上关注我们,或访问 www.ciena.com。
CIENA 公司
简明合并运营报表
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 已结束的年份 |
| 四月 27, | | 4月29日 | | 四月 27, | | 4月29日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 701,316 | | | $ | 935,330 | | | $ | 1,537,093 | | | $ | 1,813,045 | |
服务 | 209,510 | | | 197,325 | | | 411,442 | | | 376,131 | |
总收入 | 910,826 | | | 1,132,655 | | | 1,948,535 | | | 2,189,176 | |
销售商品的成本: | | | | | | | |
产品 | 415,732 | | | 541,883 | | | 882,204 | | | 1,042,220 | |
服务 | 106,433 | | | 103,089 | | | 210,708 | | | 203,327 | |
销售商品的总成本 | 522,165 | | | 644,972 | | | 1,092,912 | | | 1,245,547 | |
毛利 | 388,661 | | | 487,683 | | | 855,623 | | | 943,629 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 195,380 | | | 189,993 | | | 382,649 | | | 371,723 | |
销售和营销 | 124,071 | | | 125,083 | | | 252,229 | | | 248,890 | |
一般和行政 | 49,573 | | | 50,939 | | | 104,256 | | | 101,835 | |
重大资产减值和重组成本 | 15,655 | | | 8,153 | | | 20,626 | | | 12,451 | |
无形资产的摊销 | 7,947 | | | 9,845 | | | 15,199 | | | 17,286 | |
收购和整合成本 | — | | | 857 | | | — | | | 3,415 | |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 392,626 | | | 384,870 | | | 774,959 | | | 755,600 | |
运营收入(亏损) | (3,965) | | | 102,813 | | | 80,664 | | | 188,029 | |
利息和其他收入,净额 | 11,797 | | | 8,551 | | | 22,447 | | | 40,524 | |
利息支出 | (23,861) | | | (23,889) | | | (47,637) | | | (39,759) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | (16,029) | | | 87,475 | | | 55,474 | | | 188,794 | |
所得税准备金 | 820 | | | 29,821 | | | 22,776 | | | 54,899 | |
净收益(亏损) | $ | (16,849) | | | $ | 57,654 | | | $ | 32,698 | | | $ | 133,895 | |
| | | | | | | |
普通股每股净收益(亏损) | | | | | | | |
普通股每股基本净收益(亏损) | $ | (0.12) | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.90 | |
每股潜在普通股摊薄后的净收益(亏损) | $ | (0.12) | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.89 | |
| | | | | | | |
已发行基本普通股的加权平均值 | 144,914 | | | 149,616 | | | 145,104 | | | 149,351 | |
已发行普通股的加权平均摊薄后潜在普通股 1 | 144,914 | | | 150,147 | | | 146,059 | | | 149,852 | |
1 用于计算每股潜在普通股摊薄后净收益的加权平均稀释潜在普通股包括以下数量的特定股票期权和股票单位奖励的股票:(i)2024财年前六个月为100万股,(ii)2023财年第二季度和前六个月为50万股。
CIENA 公司
简明的合并资产负债表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 四月 27, 2024 | | 10月28日 2023 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,091,289 | | | $ | 1,010,618 | |
短期投资 | 165,620 | | | 104,753 | |
应收账款,净额 | 840,131 | | | 1,003,876 | |
库存,净额 | 1,022,615 | | | 1,050,838 | |
预付费用和其他 | 421,692 | | | 405,694 | |
流动资产总额 | 3,541,347 | | | 3,575,779 | |
长期投资 | 165,960 | | | 134,278 | |
设备、建筑物、家具和固定装置、网 | 274,353 | | | 280,147 | |
经营租赁使用权资产 | 30,210 | | | 35,140 | |
善意 | 444,917 | | | 444,765 | |
其他无形资产,净额 | 184,941 | | | 205,627 | |
递延所得税资产,净额 | 821,879 | | | 809,306 | |
其他长期资产 | 151,196 | | | 116,453 | |
总资产 | $ | 5,614,803 | | | $ | 5,601,495 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 332,106 | | | $ | 317,828 | |
应计负债和其他短期债务 | 355,258 | | | 431,419 | |
递延收入 | 196,989 | | | 154,419 | |
经营租赁负债 | 16,138 | | | 16,655 | |
长期债务的当前部分 | 11,700 | | | 11,700 | |
| | | |
流动负债总额 | 912,191 | | | 932,021 | |
长期递延收入 | 80,365 | | | 74,041 | |
其他长期债务 | 172,839 | | | 170,407 | |
长期经营租赁负债 | 28,513 | | | 33,259 | |
长期债务,净额 | 1,540,639 | | | 1,543,406 | |
负债总额 | 2,734,547 | | | 2,753,134 | |
股东权益: | | | |
优先股——面值0.01美元;授权20,000,000股;已发行和流通股数为零 | — | | | — | |
普通股——面值0.01美元;已授权290,000,000股;已发行和流通144,199,201和144,829,938股股票 | 1,442 | | | 1,448 | |
额外的实收资本 | 6,245,248 | | | 6,262,083 | |
累计其他综合亏损 | (21,729) | | | (37,767) | |
累计赤字 | (3,344,705) | | | (3,377,403) | |
股东权益总额 | 2,880,256 | | | 2,848,361 | |
负债和股东权益总额 | $ | 5,614,803 | | | $ | 5,601,495 | |
| | | |
CIENA 公司
简明的合并现金流量表
(以千计)(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 四月 27, | | 4月29日 |
| 2024 | | 2023 |
由(用于)经营活动提供的现金流: | | | |
净收入 | $ | 32,698 | | | $ | 133,895 | |
调整净收入与(用于)经营活动提供的净现金: | | | |
| | | |
设备、建筑物、家具和固定装置的折旧,租赁权益改善的摊销 | 46,016 | | | 45,903 | |
基于股份的薪酬支出 | 78,075 | | | 62,372 | |
无形资产的摊销 | 20,726 | | | 23,600 | |
递延税 | (8,946) | | | (2,134) | |
为库存过剩和过时编列经费 | 23,152 | | | 12,691 | |
保修条款 | 8,629 | | | 13,577 | |
股票投资收益,净额 | — | | | (26,455) | |
其他 | 11,509 | | | 11,331 | |
资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 155,107 | | | (116,914) | |
库存 | 5,346 | | | (162,143) | |
预付费用和其他 | (37,441) | | | (41,511) | |
经营租赁使用权资产 | 6,111 | | | 7,644 | |
应付账款、应计账款和其他债务 | (56,064) | | | (55,754) | |
递延收入 | 48,641 | | | 68,818 | |
短期和长期经营租赁负债 | (9,010) | | | (10,748) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 324,549 | | | (35,828) | |
用于投资活动的现金流: | | | |
设备、家具、固定装置和知识产权的付款 | (33,500) | | | (58,034) | |
| | | |
购买投资 | (171,131) | | | (106,245) | |
出售收益和投资到期日 | 83,013 | | | 123,251 | |
外币远期合约的结算,净额 | (828) | | | (6,194) | |
购买股权投资 | (16,256) | | | — | |
收购业务,扣除获得的现金 | — | | | (230,048) | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (138,702) | | | (277,270) | |
融资活动提供的(用于)现金流: | | | |
| | | |
发放定期贷款的收益,净额 | — | | | 497,500 | |
偿还长期债务 | (2,925) | | | (3,465) | |
| | | |
支付债务发行成本 | (2,554) | | | (5,230) | |
支付融资租赁债务 | (1,989) | | | (1,864) | |
| | | |
在股票单位奖励归属时回购以预扣税收的股票 | (22,428) | | | (22,022) | |
普通股回购——回购计划,净额 | (94,817) | | | — | |
发行普通股的收益 | 16,876 | | | 14,656 | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (107,837) | | | 479,575 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 2,659 | | | 6,867 | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 80,669 | | | 173,344 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,010,786 | | | 994,378 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,091,455 | | | $ | 1,167,722 | |
现金流信息的补充披露 | | | |
期内支付的利息现金,净额 | $ | 45,782 | | | $ | 37,514 | |
在此期间支付的所得税现金,净额 | $ | 29,193 | | | $ | 24,218 | |
经营租赁付款 | $ | 9,964 | | | $ | 11,689 | |
非现金投资和融资活动 | | | |
在应付账款中购买设备 | $ | 6,365 | | | $ | 4,618 | |
| | | |
从回购计划中回购应计负债中的普通股 | $ | 3,859 | | | $ | — | |
受租赁负债约束的经营使用权资产 | $ | 3,639 | | | $ | 6,177 | |
股票投资收益,净额 | $ | — | | | $ | 26,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附录 A-调整后(非 GAAP)衡量标准的对账 |
(以千计,每股数据除外)(未经审计) |
| | | | | | | | |
| | 季度结束 | | |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
毛利对账(GAAP/非GAAP) | | | | | | | | |
GAAP 毛利 | | $ | 388,661 | | | $ | 487,683 | | | | | |
基于股份的薪酬产品 | | 1,760 | | | 1,155 | | | | | |
基于股份的薪酬服务 | | 3,344 | | | 2,659 | | | | | |
无形资产的摊销 | | 2,763 | | | 3,431 | | | | | |
与毛利相关的调整总额 | | 7,867 | | | 7,245 | | | | | |
调整后(非公认会计准则)毛利 | | $ | 396,528 | | | $ | 494,928 | | | | | |
调整后(非公认会计准则)毛利百分比 | | 43.5 | % | | 43.7 | % | | | | |
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运营费用对账(GAAP/非GAAP) | | | | | | | | |
GAAP 运营费用 | | $ | 392,626 | | | $ | 384,870 | | | | | |
基于股份的薪酬-研究和开发 | | 14,066 | | | 10,731 | | | | | |
基于股份的薪酬——销售和营销 | | 11,166 | | | 8,755 | | | | | |
基于股份的薪酬——一般和行政报酬 | | 9,875 | | | 8,468 | | | | | |
重大资产减值和重组成本 | | 15,655 | | | 8,153 | | | | | |
无形资产的摊销 | | 7,947 | | | 9,845 | | | | | |
收购和整合成本 | | — | | | 857 | | | | | |
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与运营费用相关的调整总额 | | 58,709 | | | 46,809 | | | | | |
调整后(非公认会计准则)运营费用 | | $ | 333,917 | | | $ | 338,061 | | | | | |
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运营对账收入(亏损)(GAAP/非GAAP) | | | | | | | | |
GAAP 运营收入(亏损) | | $ | (3,965) | | | $ | 102,813 | | | | | |
与毛利相关的调整总额 | | 7,867 | | | 7,245 | | | | | |
与运营费用相关的调整总额 | | 58,709 | | | 46,809 | | | | | |
与运营收入(亏损)相关的调整总额 | | 66,576 | | | 54,054 | | | | | |
调整后(非公认会计准则)运营收入 | | $ | 62,611 | | | $ | 156,867 | | | | | |
调整后(非公认会计准则)营业利润率百分比 | | 6.8 | % | | 13.8 | % | | | | |
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净收益(亏损)对账(GAAP/非GAAP) | | | | | | | | |
GAAP 净收益(亏损) | | $ | (16,849) | | | $ | 57,654 | | | | | |
不包括所得税的 GAAP 准备金 | | 820 | | | 29,821 | | | | | |
所得税前收入(亏损) | | (16,029) | | | 87,475 | | | | | |
与运营收入相关的调整总额 | | 66,576 | | | 54,054 | | | | | |
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所得税前调整后收入 | | 50,547 | | | 141,529 | | | | | |
所得税前调整后收入的非公认会计准则税收规定 | | 11,120 | | | 31,136 | | | | | |
调整后(非公认会计准则)净收益 | | $ | 39,427 | | | $ | 110,393 | | | | | |
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已发行基本普通股的加权平均值 | | 144,914 | | 149,616 | | | | |
已发行普通股的加权平均摊薄后潜在普通股 1 | | 146,268 | | 150,147 | | | | |
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附录 A-调整后(非 GAAP)衡量标准的对账 |
(以千计,每股数据除外)(未经审计) |
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| | 季度结束 | | |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
普通股每股净收益(亏损) | | | | | | | | |
GAAP 摊薄后每股潜在普通股净收益(亏损) | | $ | (0.12) | | | $ | 0.38 | | | | | |
调整后(非公认会计准则)摊薄后每股潜在普通股净收益 | | $ | 0.27 | | | $ | 0.74 | | | | | |
1 用于计算调整后(非公认会计准则)摊薄后每股潜在普通股净收益的加权平均稀释潜在普通股包括以下特定股票期权和股票单位奖励的股票数量:(i)2024财年第二季度和前六个月分别为140万股和100万股;(ii)2023财年第二季度和前六个月的50万股。
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附录 B-息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的计算 |
(以千计)(未经审计) |
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| | 季度结束 | | |
| | 四月 27, | | 4月29日 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA) | | | | | | | | |
净收益(亏损)(GAAP) | | $ | (16,849) | | | $ | 57,654 | | | | | |
加:利息支出 | | 23,861 | | | 23,889 | | | | | |
减去:利息和其他收入,净额 | | 11,797 | | | 8,551 | | | | | |
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加:所得税准备金 | | 820 | | | 29,821 | | | | | |
添加:设备、建筑物、家具和固定装置的折旧,以及租赁权益改善的摊销 | | 23,208 | | | 23,695 | | | | | |
加:无形资产摊销 | | 10,710 | | | 13,275 | | | | | |
EBITDA | | $ | 29,953 | | | $ | 139,783 | | | | | |
增加:基于股份的薪酬支出 | | 40,211 | | | 31,768 | | | | | |
添加:重大资产减值和重组成本 | | 15,655 | | | 8,153 | | | | | |
增加:收购和整合成本 | | — | | | 857 | | | | | |
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调整后 EBITDA | | $ | 85,819 | | | $ | 180,561 | | | | | |
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上述调整后(非公认会计准则)指标及其与Ciena报告期内GAAP业绩的对账反映了与以下项目相关的调整:
•基于股份的薪酬-根据基于股份的薪酬会计指南产生的非现金支出。
•重大资产减值和重组成本——为使资源与预期的市场机会保持一致而采取的重组活动、重新设计业务流程和重组某些房地产设施所产生的成本。
•无形资产摊销——因收购无形资产(主要是开发的技术和与客户相关的无形资产)而产生的非现金支出,Ciena必须在预期的使用寿命内摊销。
•收购和整合成本-主要包括财务、法律和会计顾问的成本以及与Ciena在2023财年的收购相关的雇佣相关成本。
•非公认会计准则税收准备——包括与调整后所得税前收入水平相称的当期和递延所得税支出,并使用2024财年第二季度和2023年第二财季的当前、美国和外国混合法定年税率均为22.0%。该税率将来可能会发生变化,包括由于税收政策或税收策略的变化而发生变化。