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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
1934年《证券交易法》
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
1934年《证券交易法》
的过渡期 至
佣金文件编号001-16189
NiSource Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 德 | | 35-2108964 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | |
| 东86大道801号 | | |
| 梅里维尔， | 在……里面 | | 46410 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(877)647-5990
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易
符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 尼 | 纽交所 |
存托股份，每股相当于6.50%系列B固定利率重置累计可赎回永久股份的1/1000所有权权益优先股，每股面值0.01美元，清算优先股每股25,000美元，以及B-1系列优先股的1/1000股所有权权益，每股面值0.01美元，清算优先股每股0.01美元 | NI PR B | 纽交所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：不包括任何证券
I如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记标明。这是一个很大的问题。是þ编号：¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)节提交报告。-是¨ 不是þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是þ编号：¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是þ编号：¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12-b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器þ*加速文件管理器¨ 新兴成长型公司☐ 非加速文件管理器¨ 较小的报告公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
通过勾选标记来验证这些错误更正是否是需要根据第240条对注册人的任何高管在相关恢复期内收到的激励性补偿进行恢复分析的重述。10D-1（b）.
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。-是☐编号：þ
非关联公司持有的注册人普通股（面值每股0.01美元）的总市值约为美元11,285,281,624基于 2023年6月30日，cl纽约证券交易所的售价为27.35美元。
有几个447,524,529 截至2024年2月14日已发行普通股。
引用成立为法团的文件
本报告第三部分通过引用纳入了注册人年度会议通知和与将于2024年5月13日举行的股东年度会议相关的委托声明的特定部分。
目录
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| | | 页面 不是的。 |
定义的术语 | 3 |
第一部分 | | |
| 第1项。 | 业务 | 7 |
| 项目1A. | 风险因素 | 18 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 32 |
项目1C。 | 网络安全 | 32 |
| 第二项。 | 属性 | 32 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 33 |
| 项目4 | 煤矿安全信息披露 | 33 |
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第II部 | | |
| 第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 34 |
| 第6项。 | 已保留 | 35 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 36 |
| 项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
| 第8项。 | 财务报表和补充数据 | 56 |
| 第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 120 |
| 项目9A。 | 控制和程序 | 120 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 122 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 122 |
第三部分 | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 123 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 123 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 123 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 123 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 123 |
第IV部 | | |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 124 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 130 |
签名 | 131 |
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| 定义的术语 |
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NiSource子公司和附属公司（不详尽） | | |
| 肯塔基州哥伦比亚 | | 肯塔基州哥伦比亚天然气公司 |
| 马里兰州哥伦比亚 | | 马里兰州哥伦比亚天然气公司 |
| 马萨诸塞州哥伦比亚 | | 海湾州天然气公司 |
| 俄亥俄州哥伦比亚 | | 俄亥俄州哥伦比亚天然气公司 |
| 宾夕法尼亚州哥伦比亚 | | 宾夕法尼亚州哥伦比亚天然气公司 |
| 弗吉尼亚州哥伦比亚 | | 弗吉尼亚哥伦比亚天然气公司 |
| NIPSCO | | 北印第安纳州公共服务公司LLC |
新益证券控股I | | NIPSCO Holdings I LLC |
新益证券控股II | | NIPSCO Holdings II LLC |
| NiSource（“我们”、“我们”或“我们的”） | | NiSource Inc. |
| 玫瑰水 | | Rosewater Wind Generation LLC及其全资子公司Rosewater Wind Farm LLC |
印第安纳十字路口太阳能 | | 印第安纳十字路口太阳能发电有限责任公司及其全资子公司Meadow Lake Solar Park LLC |
| 印第安纳十字路口风 | | Indiana Crossroads风电场LLC及其全资子公司Indiana Crossroads风电场LLC |
邓恩桥I | | Dunns Bridge I Solar Generation LLC及其全资子公司Dunns Bridge Solar Center LLC |
邓恩桥II | | 邓恩桥II太阳能发电有限责任公司 |
费尔班克斯 | | 费尔班克斯太阳能发电有限责任公司 |
骑兵 | | 骑兵太阳能发电有限责任公司 |
| 缩写和其他 | | |
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| AFUDC | | 施工期间使用的资金拨备 |
| AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
| ASC | | 会计准则编撰 |
| ASU | | 会计准则更新 |
| 自动取款机 | | 在市场上 |
BIP | | BIP Blue Buyer LLC |
黑石集团 | | Blackstone Infrastructure Partners LP |
| BTA | | 建筑转让协议 |
| CCGT | | 联合循环燃气轮机 |
| CCRS | | 燃煤残渣 |
| CEP | | 资本支出计划 |
| CERCLA | | 综合环境响应补偿和责任法案（也称为超级基金） |
中国钢铁工业协会 | | 注册信息系统审计员 |
CISO | | 首席信息安全官 |
CISP | | 认证信息系统安全专业人员 |
| 公司单位 | | A系列企业单位 |
| COVID-19（“COVID-19大流行”或“大流行”） | | 新型冠状病毒2019及其变种，包括Delta和Omicron变种，以及可能出现的任何其他变种 |
CRISC | | 风险和信息系统控制认证 |
| 下标(&I) | | 多样性、公平和包容性 |
| DPU | | 公共事业部 |
| DSM | | 需求侧管理 |
| | | | | | | | |
| 定义的术语 |
| 环境保护局 | | 美国环境保护局 |
| 易办事 | | 每股收益 |
| 权益单位 | | A系列股票单位 |
| 面 | | 燃油调整条款 |
FASB | | 财务会计准则委员会 |
| FERC | | 联邦能源管理委员会 |
| FMCA | | 联邦强制成本调整 |
| 公认会计原则 | | 公认会计原则 |
| GCA | | 天然气费用调整 |
| 温室气体 | | 温室气体 |
| | |
| HLBV | | 假设按账面价值清算 |
IIJA | | 基础设施投资和就业法案 |
| 爱尔兰共和军 | | 《降低通货膨胀法案》 |
| IRP | | 基础设施替代计划 |
| 美国国税局 | | 美国国税局 |
| IURC | | 印第安纳州公用事业监管委员会 |
| 合资企业 | | 合资企业 |
| 发达国家 | | 当地分销公司 |
| 后进先出 | | 后进先出 |
| LIHEAP | | 低收入供暖能源援助计划 |
| 马萨诸塞州商业 | | 根据资产购买协议出售给Eversource的所有资产和由Eversource承担的负债 |
| MGP | | 人造气体工厂 |
| 味噌 | | 中大陆独立系统运营商 |
| MMDth | | 百万德卡瑟姆 |
| 兆瓦 | | 兆瓦 |
| 兆瓦时 | | 兆瓦时 |
NERC CIP | | 北美电力可靠性公司关键基础设施保护 |
NIPSCO少数股权交易 | | NiSource、NIPSCO Holdings II（NIPSCO的唯一所有者）和Blackstone的一家附属公司根据2023年6月17日签订的买卖协议进行了一项交易，该协议提供了NIPSCO Holdings II的股权以换取双方的出资。 |
| 否 | | 净营业亏损 |
| NTSB | | 美国国家运输安全委员会 |
| 纽约商品交易所 | | 纽约商品交易所 |
| OPEB | | 其他退休后和离职后福利 |
加班 | | 运营技术 |
| 多氯联苯 | | 多氯联苯 |
| PHMSA | | 管道和危险材料安全管理 |
| PPA | | 购电协议 |
| PSC | | 公务员叙用委员会 |
PUCO | | 俄亥俄州公用事业委员会 |
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| 罗 | | 股本回报率 |
RNG | | 可再生天然气 |
| ROU | | 使用权 |
| 保存 | | 推进弗吉尼亚能源计划的步骤 |
| | | | | | | | |
| 定义的术语 |
| 范围1温室气体排放 | | 我们拥有或控制的来源的直接排放（例如，燃料燃烧产生的排放物、车辆、过程排放物和逃逸性排放物） |
| 范围2温室气体排放 | | 我们拥有或控制的来源的间接排放 |
| 美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 |
| 第201条关税 | | 美国总统行政命令对某些进口太阳能电池和组件征收15%的关税，最近延长至2026年 |
| SMRP | | 安全修改和更换计划 |
| SMS | | 安全管理体系 |
软性 | | 有担保的隔夜融资利率 |
| 步幅 | | 战略基础设施发展和增强 |
| TCJA | | 一项根据2018财年预算同时决议第二章和第五章进行对账的法案（通常称为2017年减税和就业法案） |
| TDSIC | | 输电、配电和储存系统改进费 |
TSA | | 运输安全管理局 |
| 美国检察官办公室 | | 美国马萨诸塞州特区检察官办公室 |
| VIE | | 可变利息实体 |
关于前瞻性陈述的说明
这份Form 10-K年度报告包含《1933年证券法》(修订后的《证券法》)第27A节和《1934年证券交易法》(修订后的《证券交易法》)第21E节所指的“前瞻性陈述”。投资者和潜在投资者应该明白，本文中包含的任何前瞻性陈述是否会或能够实现，取决于许多因素。这些因素中的任何一个都可能导致实际结果与预测的结果大相径庭。这些前瞻性陈述包括但不限于关于我们的计划、战略、目标、预期业绩、支出、通过费率收回支出的综合或分部陈述，以及除历史事实陈述之外的任何和所有基本假设和其他陈述。表达未来的目标和期望以及类似的表达，包括“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“目标”、“寻求”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“目标”、“预测”和“继续”，“反映历史事实以外的东西是为了确定前瞻性陈述。所有前瞻性陈述都是基于管理层认为合理的假设；然而，不能保证实际结果不会有实质性差异。
可能导致实际结果与本Form 10-K年度报告中讨论的预测、预测、估计和预期大不相同的因素包括：
•我们执行业务计划或增长战略的能力，包括公用事业基础设施投资；
•与我们的业务相关的潜在事件和其他经营风险；
•我们与第三方投资者成功合作的能力；
•我们适应和管理与技术进步相关的成本的能力，包括替代能源和法律法规的变化；
•我们对技术的依赖日益增加；
•与我们老化的基础设施相关的影响；
•我们是否有能力获得足够的保险，以及这种保险是否会保护我们免受重大损失；
•我们发电策略的成功；
•建设风险和供应风险；
•住宅和商业客户需求的波动；
•能源商品价格和相关运输成本波动，或无法获得充足、可靠和具有成本效益的燃料供应，以满足客户需求；
•我们有能力吸引、留住或重新掌握一支合格、多元化的劳动力队伍，并保持良好的劳资关系；
•我们管理新举措和组织变革的能力；
•激进股东的行为；
•第三方供应商和服务提供商的业绩和质量；
•潜在的网络安全攻击或安全漏洞；
•与网络安全有关的所需经费和费用增加；
•任何对我们声誉的损害；
•自然灾害、潜在的恐怖袭击或其他灾难性事件的影响；
•气候变化的实际影响和向低碳未来的过渡；
•我们管理与实现我们的碳减排目标相关的财务和运营风险的能力，包括我们的净零目标(定义如下)；
•我们的债务义务；
•我们的信用评级或我们某些子公司的信用评级的任何变化；
•不利的经济和资本市场状况，包括 通货膨胀或利率、经济衰退或投资者情绪的变化；
•经济监管和监管费率审查的影响；
•我们获得预期财务或监管结果的能力；
•某些行业的经济状况；
•客户和供应商履行付款和合同义务的可靠性；
•我们子公司产生现金的能力；
•养恤金供资义务；
•商誉的潜在减值；
•法律和监管程序、调查、事件、索赔和诉讼的结果；
•遵守适用法律、法规和关税的变化或新的解释；
•遵守环境法律法规的成本和相关责任的成本；
•税法的变更或其解释；
•以及本报告第1项“业务”、第1A项“风险因素”和第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”所列的其他事项，其中一些风险不在我们的控制范围之内。
此外，每个业务部门对盈利能力的相对贡献以及与此相关的前瞻性陈述所依据的假设可能会随着时间的推移而发生变化。
所有前瞻性陈述都明确地按照前述警告性声明的全部内容加以限定。我们不承担任何义务，也明确不承担任何此类义务，即更新或修订任何前瞻性陈述，以反映随着时间或其他原因发生的假设变化、预期或意外事件或未来结果的变化，除非法律另有要求。
NiSource Inc.是一家根据2005年《公用事业控股公司法》成立的能源控股公司，其主要子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为六个州的约380万客户提供服务。NiSource是1987年在印第安纳州成立的一家公司的继任者，公司名为NIPSCO Industries，Inc.于1999年4月14日更名为NiSource Inc.。
2022年11月7日，我们宣布有意寻求NIPSCO的少数股权投资者。为了实现这一目标，我们于2023年6月17日与Blackstone达成了一项协议。2023年12月31日，NIPSCO少数股权交易完成。收盘时，NIPSCO Holdings I以其在NIPSCO的全部会员权益换取NIPSCO 80.1%的控股权，Blackstone以现金21.6亿美元换取NIPSCO Holdings II 19.9%的会员权益。NIPSCO Holdings II拥有NIPSCO的所有会员权益。
NiSource的主要子公司包括NiSource天然气分销集团公司(一家控股公司，拥有肯塔基州的哥伦比亚公司、马里兰州的哥伦比亚公司、俄亥俄州的哥伦比亚公司、宾夕法尼亚州的哥伦比亚公司和弗吉尼亚州的哥伦比亚公司)，以及NIPSCO的控股权益(一家天然气和电力公司)。NiSource几乎所有的收入和收益都来自这些受利率管制的业务的经营业绩。
业务战略
我们的业务战略专注于通过我们的核心、受费率管制、基于资产的公用事业公司提供安全可靠的服务，目标是为我们所有的利益相关者增加价值。我们的公用事业公司在我们运营的六个州的监管和客户倡议的支持下，继续推进我们的核心安全、基础设施和环境投资计划。我们的目标是制定战略，以(I)支持长期基础设施投资和安全计划，以更好地服务于我们的客户，(Ii)使我们的价格结构与我们的成本结构保持一致，以及(Iii)在不断发展的能源生态系统中推动价值和实现增长。这些战略的重点是提高安全性和可靠性、改善客户体验、推行监管和立法举措以提高目前不使用我们天然气和电力服务的客户的可及性、确保客户的负担能力以及在产生可持续回报的同时减少排放。
为了客户、社区和员工的安全，我们将继续致力于推动我们的短信服务的发展。我们的短信是NiSource内部既定的运营模式。2022年，我们获得了美国石油学会推荐实践1173的一致性认证，作为我们SMS的指导实践。这一认证需要持续的年度审查，标志着我们的SMS和NiSource迈向卓越运营之旅的一个重要里程碑。我们的重点是保持、维持和不断改进流程、程序、能力和人才，以增强安全和降低运营风险。
NiSource有两个可报告的部门：天然气分销业务和电力业务。我们其余的业务在独立的基础上没有足够的重要性，不足以作为一个运营部门来处理，这些业务包括公司和其他业务。这一非分部内发生的活动由我们集中的公司活动组成，主要包括控股公司债务的利息支出和未分配的公司成本和活动。以下是各报告分部的业务摘要。请参阅合并财务报表附注中项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和附注21“业务部门信息”，以了解与各部门有关的其他信息。
燃气配送业务
我们的天然气分销业务为六个州的约330万客户提供服务。通过我们的全资子公司NiSource天然气分销集团，我们向俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、肯塔基州和马里兰州的约240万住宅、商业和工业客户提供天然气。此外，我们还通过子公司NIPSCO向印第安纳州北部约90万客户分销天然气。我们运营着大约55,000英里的配电主管道，外加相关的个别客户服务线路和1,000英里的输电主管道，这些管道位于我们的服务区，如下所述。在我们的整个服务区，我们还设有登机口站和其他运营支持设施。有关我们拥有的运营设施的信息，请参阅下面的内容。在2023年期间，我们的系统或设施没有发生重大中断。
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| 设施名称 | | 位置 | 类型 | 存储容量（MCB） | |
皇家中心地下仓库 | | 印第安纳州皇家中心 | 天然气 | 7,240,000 | | |
滚动大草原液化天然气 | | 印第安纳州滚动草原 | 液化天然气 | 4,000,000 | | |
黑鹰地下仓库 | | 宾夕法尼亚州海狸福尔斯 | 天然气 | 1,700,000 | | |
鹰湾丙烷 | | 弗吉尼亚州彼得斯堡 | 丙烷气 | 863 | | |
南威尔士丙烷 | | 弗吉尼亚州杰斐逊顿 | 丙烷气 | 863 | | |
朴次茅斯丙烷-空气 | | 弗吉尼亚州朴茨茅斯 | 丙烷-空气气体 | 17,300 | | |
总运力 | | | | 12,959,026 | | |
竞争。通过州际管道开放天然气供应和放松天然气供应管制，导致能源市场和天然气竞争发生了巨大变化。由于天然气供应的开放，我们的LDC客户可以在开放、竞争的市场上直接从生产商和营销商那里购买天然气。我们的某些天然气分销业务子公司参与了一些计划，为我们的住宅和商业客户提供从第三方购买天然气需求的机会，并利用我们的天然气分销业务子公司提供运输服务。截至2023年12月31日，我们25.9%的住宅客户和34.7%的商业客户参与了此类计划。
天然气分销业务与(I)投资者拥有的、市政的和合作的电力设施在其整个服务区域内竞争，(Ii)其他受监管和不受监管的天然气州内和州际管道，以及(Iii)其他替代燃料，如丙烷和燃料油。由于客户对天然气的强烈偏好，天然气分销业务在其运营的能源市场仍然是一个强大的竞争对手。由于电价相对较低，在肯塔基州、俄亥俄州南部、宾夕法尼亚州中部和弗吉尼亚州西部的住宅和商业市场，与电力供应商的竞争传统上一直是最激烈的。
此外，我们的天然气分销业务受到销售季节性波动的影响。供暖季节主要是从11月到3月，来自天然气分销业务的收入更为显著。有关更多信息，请参阅第二部分，项目7，“管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析--业务结果和讨论--气体分配业务”。
电力运营
我们通过子公司NIPSCO向印第安纳州北部20个县的约50万客户发电、输电和分配电力，并从事电力和输电批发交易。我们通过PPA拥有和运营发电源以及电源。我们继续将我们的发电组合转变为主要使用可再生能源。我们目前有四个自有项目在使用：Rosewater、印第安纳十字路口风能、印第安纳十字路口太阳能和Dunns Bridge I Rosewater于2020年12月投入使用，印第安纳十字路口Wind于2021年12月投入使用。印第安纳州十字路口太阳能和邓恩斯桥I太阳能项目于2023年6月投入使用。2021年10月，NIPSCO在位于华盛顿州惠特菲尔德的Schahfer发电站完成了两台装机容量约为903兆瓦的燃煤机组的退役。截至2023年12月31日，我们有多个PPA提供700兆瓦的容量，合同在2024年至2040年之间到期。
NIPSCO的输电系统电压从69,000伏到765,000伏，大约有2920个电路里程。NIPSCO与邻近的8家电力公司互联互通，运营着66个输电变电站和250个配电变电站，拥有约311,000根杆塔。此外，我们拥有并运营无功资源，以在必要时补充发电。我们的设施在2023年期间没有发生重大计划外中断。有关我们自有运营设施的信息，请参阅以下内容：
| | | | | | | | | | | | |
| 设施名称 | | 位置 | 燃料类型 | 发电量(MW)(1) |
| R.M.沙弗 | | 印第安纳州惠特菲尔德 | 蒸汽--煤 | 722 | |
| 密歇根城 | | 密歇根市，印第安纳州 | 蒸汽--煤 | 455 | |
糖溪(2) | | 印第安纳州West Terre Haute | CCGT | 563 | |
| R.M.沙弗 | | 印第安纳州惠特菲尔德 | 天然气 | 155 | |
| 奥克代尔 | | 印第安纳州卡罗尔县 | 水力发电 | 9 | |
| 挪威 | | 印第安纳州怀特县 | 水力发电 | 7 | |
玫瑰水(3) | | 印第安纳州怀特县 | 风 | 102 | |
印第安纳十字路口风(3) | | 印第安纳州怀特县 | 风 | 302 | |
邓恩桥I(3) | | 伊利诺伊州贾斯珀县 | 太阳能 | 265 | |
印第安纳十字路口太阳能(3) | | 印第安纳州怀特县 | 太阳能 | 200 | |
| 总装机容量 | | | | 2,780 | |
(1)代表每个化石燃料和水力发电设施的当前净发电量。铭牌上列出了风能和太阳能发电设施的产能。
(2)糖溪在2024年1月增加了额外的发电能力。
(3)NIPSCO是这些合资企业的管理合伙人。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注4“非控股权益”。
2021年11月，NIPSCO向IURC提交了《2021年综合资源计划》(《2021年计划》)。2021年计划建立在2018年综合资源计划的基础上，该计划概述了NIPSCO在2028年之前淘汰其燃煤发电资产的计划。2021年计划确认了2018年的退休决定，并呼吁用多样化的资源组合取代即将退役的燃煤发电资产，包括需求侧管理资源、增量太阳能、独立能源储存、新的天然气峰值资源和糖溪发电站现有设施的升级等步骤。关于这些计划的进一步讨论，请参阅项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。
NIPSCO参与MISO输电服务和能源批发市场。MISO是一个非营利性组织，根据FERC的规定创建，目的是改善地区市场的电力流动，提高电力可靠性。此外，MISO还负责管理能源市场、输电限制以及前一天的实时财务输电权利和辅助市场。NIPSCO已将其输电资产的职能控制权移交给MISO，NIPSCO的输电服务根据MISO开放接入输电电价进行。NIPSCO发电机组由MISO调度，考虑了经济性、MISO系统的可靠性和机组可用性。在截至2023年12月31日的年度内，NIPSCO发电机组(包括其BTA项目)被派遣以满足其总系统负荷的49.5%，其余总系统负荷通过PPA和MISO市场采购。
竞争。根据印第安纳州的规定，我们的电力公司通常有专属服务区，印第安纳州的零售电力客户没有能力选择他们的电力供应商。NIPSCO面临着来自其他能源的非公用事业竞争，例如大型工业客户的自我发电和其他分布式能源。
我们的电力业务受销售季节性波动的影响。电力业务的收入在降温季节更显着，主要是从6月到9月。关于更多信息，请参阅第二部分，项目7，“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--业务成果和讨论--电气业务”。
政治行动
NiSource政治行动委员会(“NiPAC”)为我们的员工提供了在政治进程中的发言权。NIPAC是一个自愿、员工和董事驱动并得到资金支持的政治行动委员会，NIPAC在允许的情况下并根据既定的指导方针向地方、州和联邦候选人提供两党政治捐款。根据我们的承诺和我们的参与方式，NiPAC领导委员会成员在对我们业务重要的问题上评估支持候选人。
监管
州和联邦两级适用的监管格局继续发展，包括环境方面。这些变化已经并将继续对我们的运营、结构和盈利能力产生影响。管理层不断寻求新的方法，以便在这种环境下更具竞争力和盈利，同时保持对客户的服务和负担能力处于领先地位。我们相信，在所有重大方面，我们都遵守这些法律和法规，预计未来的合规变化不会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生实质性影响。我们继续监测现有和即将出台的法律法规，监管变化的影响无法确切预测。
对案例诉讼进行评级。下表描述了当前适用于我们每个司法管辖区的费率案件诉讼(扣除追踪器影响)。有关跟踪器的更多详细信息，请参阅下面的“成本回收和跟踪器”。
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| (单位：百万) | | | | |
| 公司 | 核定的ROE | 请求的增量收入 | 批准的增量收入 | 提交日期 | 费率
有效 |
核准差饷个案 | | | | |
| | | | | |
宾夕法尼亚州哥伦比亚(1) | 未指定 | $ | 82.2 | | $ | 44.5 | | 2022年3月18日 | 2022年12月 |
| | | | | |
马里兰州哥伦比亚(1) | 未指定 | $ | 6.5 | | $ | 3.9 | | 2023年5月12日 | 2023年12月 |
肯塔基州哥伦比亚(2) | 9.35 | % | $ | 26.7 | | $ | 18.3 | | 2021年5月28日 | 2022年1月 |
弗吉尼亚州哥伦比亚(3) | 未指定 | $ | 40.5 | | $ | 25.8 | | 2022年4月29日 | 2022年10月 |
| 俄亥俄州哥伦比亚 | 9.60 | % | $ | 221.4 | | $ | 68.3 | | 2021年6月30日 | 2023年3月 |
NIPSCO -天然气(4) | 9.85 | % | $ | 109.7 | | $ | 71.8 | | 2021年9月29日 | 2022年9月 |
NIPSCO -电动(5) | 9.80 | % | $ | 291.8 | | $ | 261.9 | | 2022年9月19日 | 2023年8月 |
待决案件比率 | | | | | |
NIPSCO -天然气(6) | 正在进行中 | $ | 161.9 | | 正在进行中 | 2023年10月25日 | 2024年9月 |
(1) 由于批准的收入增加是各方商定增加金额的黑箱和解的结果，因此未就此事确定批准的净资产收益率。
(2)天然气资本投资者的批准净资产收益率(E.g.、SMRP)为9.275%。
(3)弗吉尼亚州哥伦比亚银行的利率案导致了一项黑箱和解，代表着对特定收入增长的和解，而不是特定的净资产收益率(ROE)。和解协议为未来的储蓄申请提供了9.70%的净资产收益率。
(4)新的费率分两步实施，第一步费率于2022年9月实施。第二步利率于2023年2月21日提交，利率于2023年3月生效。
(5)新费率将分两步实施，第一阶段费率将于2023年8月实施，第二阶段费率将于2024年3月生效，服务于2024年2月提供。
(6)在本案的结果出来之前， 新的费率预计将分两步实施，第一步费率将于2024年9月生效，第二步费率将于2025年3月生效。
FERC。NiSource的服务公司和运营公司受到FERC不同程度的监管。NiSource Corporation Services作为FERC辖区集中服务公司提交了一份FERC Form 60年度报告，其中包含其财务信息。NiSource还提交了一份FERC年度表格61，其中包含对上一历年服务公司职能的叙述性描述。
作为天然气最不发达国家，马里兰州的哥伦比亚、俄亥俄州的哥伦比亚、宾夕法尼亚州的哥伦比亚、弗吉尼亚州的哥伦比亚和NIPSCO拥有有限的管辖证书，可以将各自服务地区的天然气输送到州际公路商业。
作为一家电力公司，NIPSCO拥有基于市场的费率权限，是受FERC管辖的输电业主。NIPSCO每年提交以下报告：
•FERC Form 1，这是一份全面的财务和经营报告，
•FERC Form 566，这是过去三年中FERC购买的20笔最大的电力清单，
•FERC Form 715，这是其年度输电规划和评估报告，以及来自NIPSCO用于输电规划和评估的东部互联可靠性评估小组多区域建模工作组的基本情况潮流数据。
•FERC表730，这是NIPSCO关于输电投资活动的报告。
作为受MISO输电业主协议和关税约束的变速箱所有者，NIPSCO有多种FERC管辖义务，例如维持其附加O公式费率和相应的协议。NIPSCO还获得了FERC的批准，可以在其与各种合资企业之间进行关联交易。NIPSCO的官员在电气方面也受到FERC连锁董事会规则和报告要求的约束。
监管框架。天然气分销运营公用事业公司一直在不断发展的天然气市场中寻求非传统收入来源。这些努力包括(I)在公司的服务地区销售产品和服务，以及(Ii)为向其核心市场提供服务而建立的天然气供应成本激励机制。系统内服务由我们向客户提供，包括天然气分配运营公用事业系统上的天然气运输和平衡等产品。这些激励机制使天然气分配运营公司有机会分享在低于商定基准价格的情况下购买天然气和重新营销未使用的管道能力以降低整体管道成本等情况下产生的节省。
我们认识到，能源效率可以减少排放，节约自然资源，并为客户节省资金。我们的天然气分销公司提供能效升级、家庭检查和气候服务等项目。天然气用具效率的提高以及家庭建筑规范和标准的改进，导致了每个客户平均使用量下降的长期趋势。虽然我们正在寻求扩大产品供应，以便能效计划能够使尽可能多的客户受益，但我们的天然气分销业务一直在寻求费率设计的变化，以更有效地将回收与所产生的成本相匹配。俄亥俄州的哥伦比亚采用了直接的固定可变费率设计，将固定成本的回收与固定费用紧密联系在一起。马里兰州的哥伦比亚和弗吉尼亚州的哥伦比亚对某些客户类别的天气和收入正常化调整进行了监管批准，调整后的月收入超过或低于批准的水平。宾夕法尼亚州哥伦比亚继续进行住宅天气正常化调整试点，并对客户收取固定费用。这种天气正常化调整只在实际天气与正常天气相比变化超过3%时才调整收入。肯塔基州的哥伦比亚纳入了针对某些客户类别的天气正常化调整，并有固定的客户费用。NIPSCO Gas and Electric包括针对住宅和小型商业和工业客户类别的固定客户费用，但没有天气或使用保护机制。在悬而未决的天然气费率案中，NIPSCO已要求批准收入脱钩机制。
虽然电器能效的提高以及家庭建筑规范和标准的改进在最近几年对每个电气客户的平均使用量产生了类似的影响，但NIPSCO预计，随着电气应用的增加，每个客户的使用量未来将会增长。随着电动汽车变得更加普遍，预计会有进一步的增长。这些持续的用电变化可能会导致创新费率设计的发展，NIPSCO将继续努力设计费率，以增加固定成本回收的确定性。
成本回收和追踪器。我们项目经营业绩的可比性受到监管追踪器的影响，这些追踪器允许收回某些成本的比率，如下文所述。受经批准的监管追踪机制约束的费用的增加通常会导致监管资产的增加，这最终会导致营业收入的相应增加，因此，基本上不会对总的营业收入业绩产生影响。某些经批准的监管跟踪机制允许简化监管程序，以便运营公司迅速实施修订后的费率并收回相关成本。
天然气分销业务收入的一部分与天然气成本的回收有关，天然气成本的审查和回收是通过标准的监管程序进行的。我们作业区域内的所有州都要求定期审查实际的天然气采购活动，以确定审慎程度，并确认是否收回了供应给客户的谨慎产生的能源商品成本。
电力业务收入的一部分用于回收发电燃料成本和与购买电力有关的燃料成本。这些成本通过FAC收回，FAC每季度更新一次，以反映向客户供电的实际成本。
环境及安全事宜
我们致力于减少业务对环境的影响，并促进可持续的环境管理。我们积极寻求改善环境绩效的机会，并致力于遵守环境法律和法规。为了实现我们成为值得信赖的能源供应商的愿景，我们遵循领先行业组织推荐的安全实践。这些做法帮助我们识别和解决潜在的风险，从而改善我们的运营和环境安全。
PHMSA立法和法规
根据2020年《保护我们的管道基础设施和加强安全(管道)法》，PHMSA修订了管道安全法规，并将继续修订，以要求运营商根据需要更新其现有的配电完整性管理计划、应急响应计划以及运营和维护计划。PHMSA还采用了管理记录的新要求，并在必要时更新现有的地区调节站，以消除可能导致超压的常见故障模式。
2023年5月，PHMSA根据2020年《管道法案》提出了多次监管修订，以最大限度地减少甲烷排放，提高公共安全。根据这些拟议的修订，我们的子公司将被要求检测和修复更多的气体泄漏，减少修复泄漏的时间，增加泄漏调查频率，并扩大我们现有的高级泄漏检测计划。我们继续评估拟议的规则对我们业务的其他影响。
2023年9月，PHMSA根据2020年管道法案提出了额外的监管修订，以通过设备和程序预期来加强配电系统的安全。运营商将被要求增加对低压配电系统的额外保护，以防止超压，修改旨在将系统超压导致的事故风险降至最低的施工程序，并更新配电完整性管理计划，以涵盖和准备应对超压事件。
2023年11月30日，众议院运输和基础设施委员会提出了新的管道安全重新授权立法，即2023年管道法案，以重新授权PHMSA未来四年的安全计划。拟议的立法包括我们公司的几个优先事项，包括为改善各州的损害预防计划而提供的挖掘损害预防拨款，PHMSA关于在输送管道中掺入氢气的研究，对故意破坏管道设施的新的刑事处罚，以及创建自愿信息共享系统，允许行业参与者以受保护的方式在整个管道行业分享经验教训和最佳实践。
CCR法规
2023年5月，环保局提议对非活跃设施的非活跃地表蓄水--称为传统的CCR地表蓄水--的CCR法规进行修改。环保局还提议将CCR条例中的要求子集扩展到以前不受CCR条例约束的领域，称为CCR管理单位(CCRMU)。2023年11月，环保局发布了一份数据可用性通知，征求对遗留蓄水池和CCRMU的更新清单以及遗留蓄水池和CCRMU的风险评估的意见。我们继续评估拟议的规则对我们业务的影响。
气候变化问题
物理气候风险。与气候变化相关的严重和极端天气事件的频率增加可能会对我们的设施、能源销售和运营结果产生实质性影响。我们无法预测这些事件。然而，我们对业务的实际风险进行持续评估，包括实际气候风险。更极端和更不稳定的温度，更高的风暴强度和洪水，以及更不稳定的降水导致湖泊和河流水位的变化，这些都是最有可能影响我们业务的天气事件。为减轻这些有形风险所作的努力仍在持续进行。
过渡时期的气候风险.我们积极参与并监测联邦和州一级拟议的与温室气体排放相关的立法和监管计划将对我们的业务产生的影响。请参阅第1A项。风险因素，“操作风险”，本年度报告的10-K表格，以了解更多详细信息。
关于联邦政策，我们继续监测任何最终和拟议的与气候变化相关的立法和法规的执行情况，包括IIJA、IRA、EPA针对石油和天然气行业的最终甲烷法规，以及EPA拟议的石油和天然气系统废物排放费。我们已经确定了与IIJA和爱尔兰共和军相关的潜在机会，并正在评估它们如何与我们未来的战略保持一致。IIJA的能源相关条款包括为电网基础设施和弹性投资提供新的联邦资金，新的和现有的能效和风化计划，公共充电器的电动汽车基础设施，以及额外的LIHEAP资金。爱尔兰共和军包含气候和能源条款，包括为电力部门脱碳提供资金。
美国是《巴黎协定》的缔约国，这是一项国际条约，缔约方通过该条约设定国家自主的贡献，以减少温室气体排放，建立复原力，并适应气候变化的影响。拜登政府为美国制定了到2030年实现温室气体排放量比2005年减少50%-52%的目标，这支持了总裁提出的到2035年创建无碳电力行业和不迟于2050年实现净零排放经济的目标。有许多潜在的途径可以实现这些目标。
2023年12月，美国能源部(“能源部”)修订了国会规定的2028年12月以后生产的家用电炉的能效标准。我们正在评估与这些新标准相关的潜在影响。
能源部已经在我们的领土上选择了两个氢气枢纽，作为IIJA指定的资金接受者，以支持区域清洁氢气枢纽的发展。这两个枢纽是中西部清洁氢枢纽联盟(MachH2)，潜在项目遍及伊利诺伊州、印第安纳州、肯塔基州、密歇根州、密苏里州和威斯康星州；以及阿巴拉契亚地区清洁氢枢纽(ARCH2)，潜在投资遍及西弗吉尼亚州、俄亥俄州、肯塔基州和宾夕法尼亚州。目前正在进行工作，以确定我们的公司在这些氢枢纽中可能扮演什么角色。
2023年5月，美国环保署发布了一系列拟议的监管行动，以减少新的天然气发电机组、现有的天然气发电机组和现有的燃煤发电机组的二氧化碳排放。我们正在审查拟议规则的潜在影响。
我们还继续监测任何最终和拟议的国家政策的执行情况。弗吉尼亚州能源创新法案于2022年4月生效，2022年7月1日生效，允许天然气公用事业公司提供符合某些标准并降低排放强度的替代形式天然气。该法案还规定，可将加强泄漏检测和修复的费用添加到公用事业公司的计划中，以确定拟议的符合条件的基础设施更换项目和相关的成本回收机制，即所谓的节约计划。此外，根据该法案，公用事业公司可以持续收回符合条件的沼气供应基础设施成本。这些法律的规定可能会为弗吉尼亚州的哥伦比亚大学提供机会，因为它正在参与向低碳未来的过渡。
2022年的气候解决方案法案要求马里兰州在2031年之前将温室气体排放量减少60%(2006年的水平)，并要求该州在2045年之前达到净零排放。马里兰州环境部通过了一项计划，以实现其2031年的目标，并被要求通过一项到2030年实现2045年净零目标的计划。该法还颁布了一项国家政策，对现有建筑和新建筑进行更广泛的电气化，并要求PSC完成一项研究，评估天然气和电力分配系统在向高度电气化的建筑部门过渡的情况下成功为客户服务的能力。PSC于2023年12月29日发布了他们的报告，并得出结论，到2031年，马里兰州的电力系统可以处理高水平的电气化。2023年12月15日，马里兰州环境部发布了拟议的建筑节能标准(BEPS)，该标准将要求大型建筑到2040年实现温室气体直接净零排放，并设定中期目标。对拟议行动的评论应于2024年1月18日提交给该机构。马里兰州的哥伦比亚正在倡导使用RNG、氢气和排放补偿的合规路径。另外，PSC还启动了一项与近期优先行动和
马里兰州天然气公司的全面、长期规划。马里兰州哥伦比亚大学将继续关注这些问题，但我们目前无法预测它们对我们业务的最终影响。
NIPSCO Gas、马里兰州哥伦比亚、宾夕法尼亚州哥伦比亚、弗吉尼亚州哥伦比亚和肯塔基州哥伦比亚都提交了请愿书，要求实施绿色路径骑手，这是一种自愿骑手，允许客户选择加入并抵消50%或100%与天然气相关的排放。为了减少排放，公用事业公司将购买RNG属性和碳补偿，以匹配选择加入该计划的客户的使用情况。该计划于2022年11月在NIPSCO获得IURC批准，开始日期为2023年1月。在2022年9月与其他各方达成和解后，NIPSCO同意增加第三级，以抵消25%的客户使用量。弗吉尼亚州的哥伦比亚在2023年5月收到了最终订单，批准了Green Path Rider，并于2023年9月开始招收客户。马里兰州哥伦比亚、宾夕法尼亚州哥伦比亚和肯塔基州哥伦比亚提交的请愿书被驳回，截至2023年12月31日尚未实施。此外，NIPSCO Electric还制定了一项自愿的绿色动力骑手计划，允许客户指定部分或全部月度用电量来自可再生能源发电。
净零进球。2022年11月，我们宣布了到2040年温室气体净零排放的目标，包括范围1和范围2温室气体排放(“净零目标”)。我们的净零目标建立在迄今实现的温室气体减排的基础上，并表明继续执行我们的长期业务计划将推动进一步的温室气体减排。我们仍在朝着实现先前宣布的中期温室气体减排目标前进，到2025年，主要和服务线的逃逸甲烷排放量将从2005年的水平减少50%，到2030年，全公司运营的范围1温室气体排放量将比2005年的水平减少90%。我们计划主要通过继续和加强现有计划来实现我们的净零目标，例如淘汰燃煤发电并以低排放或零排放发电取代燃煤发电，正在进行的管道更换和现代化计划，以及部署先进的泄漏检测技术。此外，我们计划推进其他低排放或零排放的能源和技术，其中可能包括氢气、可再生天然气、长期储存和/或碳捕获和利用技术的部署，如果这些技术和经济可行的话。碳抵消和可再生能源信用也可以用来支持我们实现净零目标。截至2022年底，我们已将范围1温室气体排放量从2005年的水平减少了约67%。
我们的温室气体排放预测，包括实现净零目标，受到涉及风险和不确定性的各种假设的影响。到2040年实现我们的净零目标将需要支持性的监管和立法政策、有利的利益相关者环境以及推进目前部署起来并不经济的技术。如果这样的监管和立法政策、利益攸关方环境或技术未能实现，我们实现净零目标的实际结果或能力，包括到2040年，可能会有很大不同。
正如管理层在“结果和运营讨论-电力运营”中所讨论的那样，NIPSCO继续按照其2018年和2021年综合资源计划中确定的首选路径执行发电过渡。此外，正如管理层在“流动性和资本资源-监管资本计划”中讨论的那样，我们的天然气分销公司正在通过更换老化的基础设施来降低甲烷排放，这也提高了客户和社区的安全性和可靠性。
人力资本
人力资本管理治理与组织实践。本公司董事会的薪酬及人力资本委员会(“薪酬及人力资本委员会”)(“董事会”)主要负责协助董事会监督本公司的人力资本管理实务。C&HC委员会审查我们的人力资本管理职能和计划。通过审查相关程序、计划、政策和做法，委员会可以就平等就业机会和DE&I倡议、员工敬业度、企业文化和人才管理向管理层提出建议。
除了监督我们的人力资本管理实践外，我们的董事会还致力于平等机会和重视多样性。我们的目标是，董事会由拥有不同技能、专业知识、经验和人口结构(包括种族和性别多样性)的董事组成。
人力资本目标和目标. 我们已经调整了我们的人力资本目标，通过推动强化的人才战略，提高对一线领导人的支持，培养严格和负责任的文化，以及加强我们的人力资源职能，来实现公司的整体战略和运营目标。我们渴望成为公用事业行业的首选雇主，部分原因是通过将DE&I嵌入整个企业并创造令人羡慕的员工体验。
劳动力构成. 截至2023年12月31日，我们有7,364名全职员工和47名兼职在职员工(即不是实习生，不是休假或残疾)。在我们的总劳动人口中，34%受到与各种工会的集体谈判协议的约束。这些集体谈判协议在2021年和2023年重新谈判，分别于2026年和2027年到期。
多样性、公平性和包容性. 我们营造了一个令人羡慕的工作环境，拥抱DE&I，让所有员工都充满活力。为了成为首选雇主，我们制定了招聘战略，以吸引和留住最合格的人才。我们的行政领导团队的特点是组成多元化，75%的代表来自POC和女性。此外，在过去几年中，我们在女性和POC总人数的增长方面取得了进展。
2023年，我们的Slate多样性计划帮助我们的人才获取团队填补了1,508个职位，其中579个职位由外部候选人填补。我们在2023年的努力导致32%的外部招聘是种族或民族多元化的，49%是女性。我们的采购努力使我们的组织在所有业务中创造了一个包容所有不同视角的劳动力构成。我们相信，作为一家公司，我们采取的每一项举措都必须重视和促进个人的利益，激励我们的社区，并朝着建立一个不让任何人掉队的社会又迈进了一步。
一家致力于变得真正公平和包容的公司，为更多的声音被听到打开了大门。我们的员工资源小组(ERG)通过全年让所有员工参与进来，创建了一种包容的文化。我们继续培养ERG领导者，为员工配备必要的工具，以进一步支持我们促进进步的努力，并加强我们包容各方的工作场所。我们的一个关键领域是实施和发展计划，以提高员工的留存率和敬业度。我们的承诺基于这样一个核心信念，即我们的目标远远超出了我们作为公用事业公司的主要角色；因此，我们专注于为组织内700多名董事和经理提供包容性领导力培训。
我们致力于在我们的每一家公司为所有员工和申请者提供平等的就业机会，而不分种族、肤色、宗教、国籍或血统、退伍军人身份、残疾、性别、年龄、婚姻状况、性取向、性别认同、遗传信息或法律定义的任何受保护群体地位。我们日益多元化的员工队伍所提供的意见将继续加强我们的企业文化，并推动公司内部进行建设性的变革，以改善我们的运营战略，提高我们提供的服务质量，并增加收入。
吸引人才. 为了招聘和聘用具有各种技能、才能、背景和经验的人，我们重视并培养与社区和多元化外展伙伴的关系。我们还以招聘会为目标，包括那些专注于有色人种和退伍军人和女性候选人的招聘会，并与当地学院和大学合作，在我们服务的社区寻找和招聘合格的申请者。
与其他公司类似，我们专注于我们未来的工作，并为可以在更偏远的环境中执行的角色创建了一个灵活、敏捷的模型。我们的混合模式支持不同的工作方式：现场、混合和远程。我们的大多数员工都在现场(56%)，我们的混合(36%)和远程(7%)角色为我们提供了在整个足迹内工作和寻找人才的不同途径。混合员工每周在NiSource的工厂工作两次。这种在办公室的存在支持同事联系、发展、面对面指导和更广泛的团队建设。
作为对2023年我们吸引人才的一项投资，我们的NiSource候选人关系管理(CRM)已上线，即使在积极招聘可能没有进行的情况下，也可以通过人才网络与潜在候选人和候选者库进行交互。我们很自豪能成为《时代》杂志评选的2023年全球最佳公司之一，并入选福布斯2023年多元化最佳雇主排行榜。
人才培养和留住. 我们提供领导力发展计划，以提高我们现有和未来领导者的行为和技能。2023年，我们有各级员工参与。我们还提供广泛的技术和非技术员工发展培训计划。
我们努力为员工提供晋升和晋升的机会。2023年，对于所有外部发布的主管及以上级别的领导职位，我们由内部员工填补了72%。我们还制定和实施有针对性的发展行动计划，以提高继任候选人对领导角色的准备。此外，我们还监测人才流失的风险和潜在影响，并采取行动留住顶尖人才。2023年留存率超过93%。我们计算的留职率是100减去离职总数除以年度期间的平均员工人数。这些
离职分为非自愿离职(2%)、辞职(4%)和退休(2%)。自2021年以来，留存率同比提高了2%。
继任规划. 我们每年都会对官员级别的职位进行继任规划，以确保我们培养和维持一支强大的、能够在最高级别表现的人才队伍。确定人才，并讨论潜在的发展道路，以确保员工有机会建立自己的技能，为未来的角色做好充分准备。我们为我们的首席执行官(“CEO”)和主要高管制定正式的继任计划。首席执行官的继任计划由提名和治理委员会审查，关键官员(首席执行官除外)和关键角色的继任计划由薪酬和人力资本委员会每年或根据需要更频繁地审查。
员工和工作场所健康与安全.我们有几个项目来支持员工及其家人的身体、精神和经济健康。 这些计划包括有竞争力的医疗、牙科、视力、生活和长期残疾计划，包括员工HSA公司缴费、远程医疗服务、员工援助计划、综合健康管理导航服务，以及包括健康日、疾病/残疾、育儿假和家庭日疾病在内的带薪休假。
我们也有一个强有力的计划来支持员工、承包商和公共安全，该计划由我们的首席安全官领导，并由我们董事会的安全、运营、监管和政策委员会监督。
文化和参与度。我们的文化是我们推进战略和行动目标能力的另一个重要方面。除了上述DE&I、招聘、发展和保留计划外，我们还投资于内部沟通计划，包括面对面和虚拟学习和网络机会，以及与员工的定期市政厅沟通。我们通过各种渠道衡量和监控员工文化和员工敬业度，包括员工生命周期、PULSE和人口普查调查。这些调查继续显示，在安全、员工/经理关系和员工赋权方面的表现高于基准。
为了灌输和强化我们的价值观和文化，我们要求我们的员工每年参加关于道德和合规主题的定期培训，包括提出关切、尊重他人、防止工作场所的歧视、反贿赂和腐败、数据保护、无意识的偏见、骚扰、利益冲突，以及如何使用匿名道德和合规热线。所有员工每年都会接受关于我们的商业行为准则的培训，如果内容有重大变化，可以更频繁地接受培训。由于这一培训和其他计划，我们从最近的员工调查中了解到，92%的员工知道什么是道德违规行为，以及如何举报。我们的商业道德计划，包括员工培训计划，每年都会由我们的行政领导团队和董事会审计委员会进行审查。
我们的薪酬和人力资本委员会审查我们的首席人力资源官和首席多样性、股权和包容性官关于员工敬业度和企业文化的报告。我们的董事会审查与我们的全企业全面员工敬业度调查相关的结果和行动计划。我们的行政领导团队，包括我们的首席执行官，通过电子信息、咖啡聊天和全体员工市政厅会议，就及时的道德话题与所有员工直接和定期进行沟通。这些交流强调了我们在工作场所的价值观和文化的重要性。
目录表
关于我们的执行官员的信息
NIS来源： INC.
以下是我们的高管名单，包括他们的姓名、年龄、担任的职位和其他最近的商业经验。
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| 名字 | | 年龄 | | 任职5年(S) |
| 劳埃德·M耶茨 | | 63 | | | 总裁自2022年2月起担任NiSourceCEO，2020年3月起担任董事首席执行官 |
| | | | 2014年至2019年，杜克能源公司客户和交付运营执行副总裁总裁和卡罗莱纳州地区执行副总裁总裁。 |
| 肖恩·安德森 | | 42 | | | 自2023年3月起担任NiSource执行副总裁总裁和首席财务官 |
| | | | 高级副总裁和首席战略与风险官，2020年6月至2023年3月。 |
| | | | 副总裁，2019年1月至2020年5月，战略和首席风险官。 |
| 梅洛迪·伯明翰 | | 52 | | | 执行副总裁总裁和总裁，自2023年3月以来担任NiSource的NiSource公用事业公司 |
| | | | 执行副总裁总裁，2022年7月至2023年3月，NiSource首席创新官。 |
| | | | 高级副总裁，杜克能源公司首席行政官，2021年5月至2022年6月。 |
| | | | 2018年至2021年4月，印第安纳州杜克能源公司供应链兼首席采购官高级副总裁。 |
| 唐纳德·E·布朗 | | 52 | | | 自2023年3月以来担任NiSource执行副总裁总裁和首席创新官 |
| | | | 2015年7月至2023年3月，担任NiSource执行副总裁总裁和首席财务官。 |
| | | | 总裁，NiSource2020-2022年企业服务。 |
| 小威廉·杰斐逊 | | 62 | | | 执行副总裁总裁，自2022年7月起担任NiSource运营兼首席安全官 |
| | | | 董事车站和工厂总经理，2016年至2022年5月在德克萨斯州沃兹沃斯的STPNOC工作。 |
迈克尔·S·卢尔斯 | | 51 | | | 执行副总裁总裁，自2023年3月起担任NiSource战略和风险首席商务官 |
| | | | 高级副总裁于2022年至2023年3月在安联能源任职。 |
| | | | 2013年至2022年，总裁副总统在杜克能源公司任职。 |
| 金伯利·S·库西亚 | | 40 | | | 高级副总裁，自2022年4月起担任尼源公司总法律顾问兼公司秘书 |
| | | | 总裁副，2021年12月至2022年4月，尼源公司临时总法律顾问兼公司秘书。 |
| | | | 总裁副主任，尼源企业服务公司监管副总法律顾问，2021年1月至2021年12月。 |
| | | | 总裁副律师，马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司和尼源企业服务公司总法律顾问，2019年至2020年。 |
| 梅勒妮·B·伯曼 | | 53 | | | 高级副总裁自2021年6月起担任首席人力资源官 |
| | | | 2020年至2021年在迈克尔斯公司担任执行副总裁总裁和首席人力资源官。 |
| | | | 总裁副，2018年1月至2019年，国歌人力资源公司 |
迈克尔·W·胡珀 | | 50 | | 高级副总裁、总裁，自2020年5月以来担任NiSourceNIPSCO |
| | | | 高级副总裁，NIPSCO监管、立法和战略，2018年至2020年。 |
冈纳尔·J·戈德 | | 49 | | 总裁副，2020年7月起担任NiSource首席财务官兼财务总监 |
| | | | 副总裁，华盛顿燃气公司财务总监，2019年3月至2020年。 |
| | | | 2016年至2019年3月担任华盛顿天然气公司助理财务总监。 |
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，包括下文所述的风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流以及我们普通股的市场价格产生不利影响。
操作风险
我们可能无法执行我们的业务计划或增长战略，包括公用事业基础设施投资。
运营、财务或监管条件可能会导致我们无法执行我们的业务计划或增长战略，包括与天然气管道现代化和我们的可再生能源项目相关的投资，以及我们业务计划中的建设-移交执行目标。
我们的企业范围转型路线图计划旨在确定长期可持续的能力增强、成本优化改进、技术投资和工作流程优化，这些措施增加了变革的数量和速度，并可能在继续下去时无效。我们的客户和监管举措可能不会达到计划的结果。公用事业基础设施投资可能无法实现，可能无法实现或在经济上可行，也可能无法成功完成。天然气可能不再被视为一种经济和环境上有吸引力的燃料。某些环保活动团体、投资者和政府实体继续反对天然气输送和基础设施投资，因为他们认为天然气供应链和终端使用会对环境造成影响。节能、能效、分布式发电、储能、电热重于气热等因素可能会减少对天然气和电力的需求。此外，当我们执行我们的业务计划和增长战略时，我们会不时考虑资产或业务、合资企业和合并的收购或处置。这些情况中的任何一种都可能对我们的业务、运营结果和增长前景产生不利影响。即使执行了我们的业务计划和/或增长战略，仍存在维护、安装或操作中的人为错误、设备获取方面的短缺或延误等风险，包括运输延误和可用性、劳动力可用性和绩效低于预期水平(除本节讨论的其他风险外)。我们目前正在经历，并预计将继续经历供应链挑战，包括劳动力供应问题，影响我们为天然气和电力项目获得材料的能力，以及我们确保及时完成的能力。
我们的配电、输电和发电活动涉及各种固有危险和运营风险，包括潜在的公共安全风险。
我们的天然气分配和传输、发电、传输和分配活动涉及各种固有危险和操作风险，包括但不限于气体泄漏和超压、电线故障、杂散电压、挖掘或车辆损坏我们的基础设施、停电、环境泄漏、机械问题和其他可能造成重大经济损失的事件。这些危险和风险已导致并可能导致员工和/或公众的严重伤害或生命损失、财产的重大损失、环境污染、我们的运营受损、不利的监管裁决和声誉损害，进而可能导致重大的商业和财务损失。管道设施的位置，包括调节站、液化天然气和地下储存，或发电、输电、变电站和配电设施靠近人口稠密地区，包括居民区、商业商业中心和工业场所，可能会增加此类事件造成的损害程度。危险事件已经并可能使我们不时遭受民事和刑事诉讼或行政或其他法律程序，这可能导致对我们的巨额金钱判决、罚款或处罚，以不利的条款解决，并要求我们产生巨额运营费用。事件的发生在某些情况下对我们的声誉、现金流、财务状况和/或经营结果产生了不利影响，并可能在未来对我们产生不利影响。我们为部分(但不是全部)此类风险和损失提供保险。
我们目前及未来可能透过涉及第三方投资者的合资安排进行某些业务，该等业务可能会导致业务僵局或诉讼，包括因该等安排而导致的业务延误。
我们已经并可能达成涉及第三方投资者的合资安排，包括NIPSCO少数股权交易。作为合资企业安排的一部分，第三方投资者可能持有某些保护权，这可能会影响我们做出某些决定的能力，从而限制我们的运营和公司灵活性。任何此类第三方投资者的利益和目标可能与我们的不同，我们可能无法促使这些第三方采取我们认为符合合资企业最佳利益的行动，因此，可能会出现纠纷，可能导致运营僵局或诉讼，包括业务延误。
未能适应包括替代能源在内的技术进步，以及支持此类技术或替代能源进步的法律或法规的变化，以及我们管理此类相关成本的能力可能会降低我们的竞争力。
我们的电力商业模式的一个关键要素包括在中央电站发电厂发电，以实现规模经济并以具有竞争力的成本生产电力。我们继续转变我们的发电产品组合，以实施新的和多样化的技术，包括可再生能源、分布式发电、能源储存和能效，旨在减少受监管的排放。在法律或法规变化的支持下，技术的进步和潜在的竞争可能会降低发电成本，并提供零售替代方案，导致电力销售下降，发电设施的价值下降。
我们的天然气商业模式依赖于广泛利用天然气供暖，将其作为收入的核心驱动力。替代能源、天然气采暖的新技术或替代产品，包括寒冷气候热泵和/或其他产品的效率，以及法律或法规变化支持的潜在竞争，可能会减少需求并增加客户流失，这可能会影响我们收回对天然气分销资产投资的能力。
我们未来的成功将在一定程度上取决于我们预测并成功适应技术变化的能力，提供满足客户需求和不断发展的行业标准的服务的能力，包括与我们的产品和服务相关的环境影响，以及收回所有或很大一部分报废资产剩余投资的能力。如果我们未能有效适应技术变化、成功实施此类变化并管理相关成本，可能会损害我们的产品和服务在市场上保持竞争力的能力，并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外，如果这些变化不能提供预期的好处或满足客户需求，这种失败可能会对我们的业务模式产生重大不利影响，并影响运营结果和财务状况。
如果技术失败，对技术的依赖增加可能会阻碍我们的业务运营，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们使用各种技术工具和系统，包括公司拥有的信息技术和外部提供的技术服务。这些工具和系统支持关键功能，包括调度和派遣服务技术人员、自动抄表系统、客户服务和计费、运营工厂物流、管理报告和外部财务报告。这些或其他类似重要技术的失败，或我们无法支持、更新、扩展、恢复(包括及时恢复)这些技术或将其整合到其他技术中，可能会阻碍我们的业务运营，并对其财务状况和运营结果产生不利影响。尽管该公司在可能的情况下开发了其他技术来源，并在其计算机网络和工具中加入了冗余，但不能保证这些努力将防止与丢失任何此类技术有关的所有潜在问题。
基础设施老化可能导致运营中断，增加资本支出和维护成本.
我们有与老化的电力和天然气基础设施相关的风险。这些风险可由诸如但不限于电气故障、机械故障、内部腐蚀、外部腐蚀、地面移动和应力腐蚀和/或开裂等威胁驱动。这些资产的老化可能会导致需要更换、更高水平的维护成本或计划外停机，尽管我们努力通过检查、定期维护和资本投资来妥善维护或升级这些资产。此外，关于老化基础设施资产的现有信息在某些情况下是不完整的，这可能会使基础设施的运作、资产的检查、维护、升级和更换特别具有挑战性。基础设施数据丢失或不正确可能导致(1)难以正确定位设施，这可能会导致挖掘机损坏和操作或紧急响应问题，以及(2)与关闭或打开对客户的服务相关的系统操作压力修改相关的配置和控制风险，这可能会导致意外停机或操作压力。此外，在某些情况下还需要额外的维护和检查，以改善基础设施信息和记录，满足新出现的监管或风险管理要求，从而增加成本。
与材料、劳动力和运输物流短缺相关的供应链问题可能会导致老化或损坏基础设施的维护和更换延迟，这可能会增加发生公共安全事件的可能性和/或影响。我们在一些天然气材料的供应商方面缺乏多样性。虽然我们已经与供应商实施了合同保护，并在库存中储存了一些材料以应对此类供应风险，但我们可能无法有效地确保我们能够在每个州及时获得足够的紧急供应，不会在质量上妥协，并且我们有替代供应商可用。未能按预期运营我们的资产可能会导致电力服务中断、发电设施和变电站的主要部件故障、气体泄漏和其他事故，以及无法履行公司服务和合规义务，这可能会对收入产生不利影响，还可能导致资本支出和维护成本增加，如果不能从客户那里完全收回，可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们可能无法以可接受的条款获得保险，或者根本无法获得保险，而且我们获得的保险范围可能无法针对所有重大损失提供保障。
我们获得保险的能力，以及此类保险的成本和承保范围，都受到影响我们行业的各种事件和发展以及保险公司的财务状况和承保考虑的影响。例如，一些保险公司已停止承保某些碳密集型能源相关业务，如煤炭行业的业务，或者排除了野火或惩罚性损害风险等特定风险的承保范围。某些风险，如网络责任，现在被排除在财产和意外伤害保险的一些主保单之外，这要求在我们有能力的情况下，购买额外的保单，以额外的成本维持一致的承保范围。特定的自然灾害事件，如冰雹和龙卷风，可能不会像某些财产政策中的其他危险一样受到同样的限制，因为如果没有昂贵的特殊保险，这些事件的全面保险在市场上是无法获得的。保险范围可能不会继续以我们可以接受的限额、费率或条款提供。此外，我们的保险并不是针对我们所承担的所有危险或责任，在任何情况下都是充分或有效的。某些类型的损害赔偿、费用或索赔费用，如罚款和罚款，已经被排除在保单之外，未来也可能被排除在外。此外，向我们提供保险的保险公司可能会根据各自保单的条款和条件对承保范围提出抗辩，这可能会导致拒绝承保或限制我们可以获得的保险金额。任何我们没有完全投保或根本不在保险范围内的损失，都可能对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。
我们发电战略的实施方面，包括我们的燃煤发电机组退役或增加新的发电资源的时间，可能会被推迟，可能达不到预期的结果。
我们打算在2025年底之前淘汰R.M.Schahfer发电站剩余的两台燃煤发电机组，并在2028年底之前淘汰剩余的燃煤发电机组，取而代之的是成本更低、可靠和更清洁的选择。我们的2021年综合资源计划(“2021年计划”)验证了根据我们之前的综合资源计划正在进行的活动，并呼吁退役密歇根市发电站，更换R.M.Schahfer发电站现有的老式天然气调峰设施，并升级电力传输系统。宏观供应链问题和美国联邦政策行动可能会给我们开发和投入使用可再生能源项目所需的关键投入材料的可用性带来不确定性。
在美国，太阳能产业供应链问题包括美国商务部关于规避反倾销和反补贴关税的规定、《维吾尔强制劳动保护法》、201条款关税以及持续存在的全球供应链和劳动力可用性问题。这些问题最突出的影响是减少了完成美国公用事业规模太阳能项目所需的进口太阳能电池板和其他关键组件。任何可用的太阳能电池板可能无法满足我们目前批准的项目的成本和效率标准，并且可能无法通过客户费率收回增量成本。由于获得太阳能电池板的挑战，美国的许多太阳能项目已经被推迟或取消。由于我们正在向使用更多可再生资源(包括太阳能)的发电组合过渡，我们的项目很容易受到这些问题的影响。
我们的期望是，可再生能源或替代能源将是我们履行对MISO市场的发电能力和可靠性义务的一些主要方式，并在我们淘汰煤炭发电能力时可靠地为我们的客户服务。围绕发电资源项目完成的不确定性可能会给我们带来重大风险，使我们无法可靠地履行对MISO的产能和能源义务，并向我们的客户提供可靠和负担得起的能源。我们计划和批准的太阳能项目或其他发电项目完成日期的任何额外延迟，包括我们建议的天然气调峰设施，都可能影响我们的产能状况以及我们履行对MISO的资源充足义务的能力。推迟我们项目的完成日期还可能包括推迟某些投资的财务回报，并影响我们发电过渡的整体时间。
我们的发电战略可能需要额外的投资来履行我们的MISO义务，并可能需要大量的未来资本支出、运营成本和收益费用，这可能会对我们的财务状况、财务业绩和现金流产生负面影响。无法确保和交付可再生项目对我们这一代人的过渡时间表产生了负面影响，并可能在未来对我们的声誉产生负面影响，并可能对我们实现脱碳目标和声誉产生负面影响。
我们的资本项目和计划使我们面临建设和供应风险，并受到监管监督，包括对各种政府机构的许可、批准和证书的要求。
我们的业务需要大量的资本支出，用于投资于发电设施、电力和天然气分配基础设施、天然气储存和其他项目的资本改善，包括环境合规项目。当我们承担这些项目和计划时，我们可能无法按计划或按预期成本完成它们。此外，我们可能会建造或购买这些项目和计划中的一些，以获取预期的未来增长，这可能无法实现，并可能导致建设发生在较长的一段时间内。
施工风险包括但不限于材料、设备、商品或劳动力的可获得性或成本的变化(包括材料关税的变化)、施工事故或工伤造成的延误、停工、初始成本估算不佳、不可预见的工程问题以及一般承包商和分包商未按合同要求履行职责。
我们正在监测与某些建筑和其他材料交货期延长相关的风险、由于全球原材料短缺和运输物流问题导致材料不可用而增加的风险，以及在对我们的天然气和电力运营至关重要的材料供应中断的情况下建筑劳动生产率下降的风险。我们增强应对供应链短缺的弹性的努力可能不会奏效。我们继续看到与某些材料、设备和产品相关的价格上涨，这影响了我们以计划和批准的成本完成主要资本项目的能力。如果出现延误、成本增加、成本变得无法收回或恢复延迟，或者我们无法有效地管理我们的负担能力和完成我们的资本项目，我们的业务运营、运营结果、现金流和财务状况可能会受到不利影响。此外，如果以系统完整性为目标的项目出现延误，发生业务事故的风险可能会增加。
我们现有的和计划中的资本项目需要联邦、州和地方政府机构的大量许可、批准和证书，包括获得必要的通行权、地役权和变速箱连接，以及遵守各种环境法规、规则和法规等。如果延迟获得任何所需的监管批准，或者如果我们未能获得或保持任何所需的批准或遵守任何适用的法律或法规，我们可能无法建造或运营我们的设施，我们可能会被迫产生额外的成本，或者我们可能无法收回在项目上投资的任何或所有金额。我们也可能在这些项目和计划完成后才能收到预期的收入和现金流增长。
我们销售的很大一部分天然气和电力被住宅和商业客户用于供暖和空调。因此，天气、天然气和电力商品成本的波动以及经济状况都会影响客户需求。
能源销售对天气变化很敏感。对能源销售的预测基于“正常”天气，这代表了长期的历史平均水平。气候变化或其他因素导致的与正常天气的显著差异可能会并已经对能源销售产生实质性影响。此外，住宅用途，以及在某种程度上的商业用途，对天然气和电力的商品成本波动非常敏感，因此使用量随着成本的增加而下降，从而影响我们的财务业绩。商品价格一直并可能继续波动，下面的风险因素更详细地描述了这一点。不断上涨的天然气成本可能会提高监管机构和利益相关者对基本费率上调对客户负担能力影响的敏感性。最后，住宅和商业客户的使用情况对经济状况和经济衰退、通货膨胀、失业、消费和消费者信心等因素非常敏感。因此，影响客户需求的当前经济状况可能会反过来影响我们的财务业绩。
能源商品价格或其相关运输成本的波动，或无法获得充足、可靠和具有成本效益的燃料供应，可能会影响我们满足客户需求的能力。
我们目前的发电车队依赖煤炭和天然气作为燃料，我们的天然气分销业务购买并转售我们交付给客户的天然气的一部分。这些能源商品受到价格波动和相关运输成本波动的影响。我们通过使用仓储资产进行实物对冲，并在某些司法管辖区使用金融产品，以抵消大宗商品供应价格的波动。我们依赖各个司法管辖区的监管回收机制，以完全收回向我们的客户销售能源所产生的大宗商品成本。虽然我们历来成功收回与这类商品价格有关的成本，但不能保证这些成本会及时通过差饷全数收回。
此外，我们依靠第三方拥有和运营的输电线路、天然气管道和其他运输和储存设施，将我们出售给批发市场的电力和天然气输送到批发市场，向我们的储气和发电设施供应天然气，并向我们的客户提供零售能源服务。如果交通中断，如果
如果产能不足或供应因井口问题而中断，我们可能无法向部分或全部客户出售和交付我们的天然气和电力服务。因此，我们可能需要以当时的市场价格购买额外或替代的电力和/或天然气供应，如果不允许收回相关成本，这可能会对我们的业务、财务状况、现金流、运营结果和/或前景产生重大不利影响。
如果不能吸引、留住或重新培养合格的劳动力，并保持良好的劳资关系，可能会对安全、服务可靠性和客户满意度产生不利影响。
虽然我们的流失率已经稳定下来，而且正在改善，但我们面临着越来越激烈的人才竞争，这可能会导致招聘时间延长或由于某些职位的竞争性而增加成本。
我们所在的行业要求我们的许多员工和承包商拥有独特的技术技能。工作人员老化，没有适当的替代人员，技能与未来需求不匹配，没有内部职位的人才，没有合同资源，可能会导致业务挑战或成本增加。这些业务挑战包括缺乏资源、知识损失以及与技能发展相关的较长时间。例如，某些技能，如与输电和配电系统的建设、维护和维修有关的技能，需求量很大，但供应有限。由于市场、经济、就业或其他条件，包括与以下风险因素中描述的组织变化相关的条件，现有员工和未来员工可能会确定他们不希望为我们工作。
此外，作为我们战略计划的一部分，包括加强技术、输电和配电投资，以及减少对燃煤发电的依赖，我们将需要吸引和留住有资格实施此类战略的人员，并可能需要对某些员工进行再培训或重新技能，以支持我们的长期目标。此外，我们战略计划的成功实施取决于我们是否有能力招聘和留住主要高管以监督其进展。
我们的劳动力中有很大一部分受到集体谈判协议的约束。我们的集体谈判协议通常是以运营公司为基础进行谈判的，一些公司拥有多个谈判协议，这些协议可能跨越不同的地理位置。任何不能就新的劳动合同达成协议或重新谈判这些劳动合同的行为都可能导致罢工、抵制或其他劳工中断。我们的劳动力连续性计划可能无法有效避免可能因劳资谈判或大规模辞职而导致的停工。劳动力中断、罢工或协商的工资和福利大幅增加，无论是由于工会活动、员工流动或其他原因，都可能对我们的业务、运营结果和/或现金流产生实质性的不利影响。
未能吸引、留住或重新掌握合格员工，包括将重要的内部历史知识和专业知识转移给新员工的能力，可能会导致动力丧失，高级员工流失到我们的同行，并可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。如果我们不能成功地吸引和留住合适的合格劳动力，并保持令人满意的劳动关系，安全、服务可靠性、客户满意度和我们的运营结果可能会受到不利影响。
如果我们不能有效地管理新的举措和组织变革，我们将无法应对我们的战略以及商业和监管环境带来的机遇和挑战。
为了执行我们的可持续增长战略，并加强我们不断改进的文化，我们必须有效地管理新举措和组织变革的复杂性和频率。我们转型计划带来的组织变革给员工带来了短期压力，因为变革的数量和速度，在某些情况下，还会造成人员流失。一线工人正受到目前正在进行的各种流程和技术变化的影响。
如果我们不能迅速做出决定，评估我们的机会和风险，并成功实施新的治理、管理和组织流程，以在日益活跃和竞争激烈的商业和监管环境中执行我们的战略，我们的财务状况、运营结果以及与业务合作伙伴、监管机构、客户、员工和股东的关系可能会受到负面影响。
维权股东的行动可能会对我们的业务和股票价格产生负面影响，并导致我们产生巨额费用。
我们可能会受到激进股东或其他人的行动或建议的影响，这些行动或建议可能不符合我们的长期战略或我们其他股东的利益。我们对建议的行动、提案、董事提名和
维权股东选举董事的竞争可能会扰乱我们的业务和运营，转移我们董事会、管理层和员工的注意力，而且代价高昂且耗时。维权股东或其他人的潜在行动可能会干扰我们执行战略计划的能力；对我们业务或战略的未来方向造成可感知的不确定性；导致监管机构的不确定性；使吸引和留住合格人员变得更加困难；并对我们与现有和潜在业务合作伙伴的关系产生不利影响。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。此外，我们可能需要支付与股东维权行动相关的大量费用和其他费用，包括第三方顾问的费用。此外，我们的股价可能会受到重大波动或受到任何股东行动的事件、风险和不确定性的不利影响。
我们将某些业务职能外包给第三方供应商和服务提供商，可能会受到第三方不符合标准的性能或质量的影响。
公用事业公司依赖广泛的业务合作伙伴和供应商网络来支持其组织内的关键企业功能。与公用事业行业的其他公司一样，我们在建筑服务、信息技术、材料、车队、环境、运营服务、企业和其他领域将某些服务外包给第三方。我们看到供应商的交货放缓，在某些情况下，资本项目的材料和劳动力短缺。除了延迟和不可用之外，将服务外包给第三方有时还可能使我们面临劣质服务质量或不符合标准的交付内容，这可能会导致不合规(包括适用的法律要求和行业标准)、服务中断、事故或声誉损害，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。间接供应链的性质，包括对供应商采购的潜在缺乏控制或某些可见性，也可能影响我们以安全、可靠和经济高效的方式为客户服务的能力。这些风险包括运营失败、声誉受损、新的供应链中断造成的中断、面临重大商业损失和罚款的风险，以及定位不佳和陷入困境的供应商。如果我们继续看到延迟交货和短缺，或者如果这些第三方供应商和服务提供商的运营(包括他们的系统)出现任何其他困难，它们可能会对我们的运营结果产生不利影响，或者对我们与监管机构、工会、客户或员工合作的能力产生不利影响。
我们所依赖的任何或某些第三方技术系统，包括但不限于信息系统、基础设施、软件和硬件的网络攻击或安全漏洞，可能会对我们的运营能力产生不利影响，可能导致机密和专有信息的丢失或滥用，或潜在的责任。
我们依赖技术来运营我们的业务，这依赖于技术系统来处理开展我们业务的各个要素所需的关键信息，包括发电、输电和配电；我们天然气管道设施的运营；以及向监管机构、投资者和其他利益相关者记录和报告商业和金融交易。除了所有大公司都面临的一般信息和网络安全风险(例如，勒索软件、恶意软件、未经授权的访问尝试、网络钓鱼攻击、内部人员的恶意意图、第三方软件漏洞和敏感信息的无意泄露)，公用事业行业还面临与保护电网和天然气基础设施以及敏感和机密客户和员工信息相关的不断演变和日益复杂的网络安全风险。部署新的业务技术，同时维护旧技术，是对我们的信息系统和机密客户和员工信息以及能源电网和天然气基础设施完整性的大规模攻击机会。越来越多的大规模企业网络攻击，加上更复杂的威胁，继续对电力和公用事业公司构成挑战。此外，国际冲突，以及中国监控活动的增加，增加了关键基础设施系统遭受网络攻击或安全漏洞的可能性。
此外，我们的信息系统经历了来自各种来源(包括外国来源)的持续的、往往是复杂的网络攻击或安全破坏，其目的显然是为了破坏我们的网络防御。虽然我们实施并维护了一项网络安全计划，旨在保护我们的信息技术、运营技术和数据系统免受此类网络攻击或安全漏洞的影响，但我们的网络安全计划并不能防止所有漏洞、网络攻击或安全漏洞事件。我们经历了外部各方试图在未经授权的情况下访问我们的网络或公司数据的次数增加。我们已经并预计将继续经历对我们的信息系统的网络安全入侵和攻击或安全漏洞。据我们所知，这些入侵或攻击都没有导致实质性的网络安全入侵或数据泄露。随着未遂网络攻击或安全漏洞在世界各地的复杂性和数量上的进步，通过网络安全漏洞或勒索软件攻击中断或入侵我们的运营技术或与我们的运营相关的处理数据的风险已经增加。技术复杂性与先进的网络攻击或安全漏洞技术、缺乏网络安全卫生和人为错误相结合，可能会导致网络安全事件，如勒索软件攻击。供应商不遵守
网络安全控制也可能导致网络安全事件。我们知道影响我们业务的供应商网络事件，尽管没有此类事件产生实质性影响。网络攻击或安全漏洞可能发生在供应链或任何供应商的任何位置，未来供应商不遵守网络安全控制可能会导致重大网络安全事件。此外，我们在业务运营中使用无人机系统(UAS)或无人机。UAS还被用于恶意活动，与运营UAS相关的网络安全风险正在增加。
此外，我们还收集和保留客户和员工的个人身份信息。客户和员工希望我们能够充分保护他们的个人信息。围绕信息安全和隐私的法律和监管环境要求越来越高。
尽管我们试图对这些网络攻击或安全漏洞保持足够的防御，并通过行业组织和行业协会来确定共同的威胁并评估我们的对策，但我们的信息系统或运营技术的安全漏洞，或我们的客户、供应商或与我们有业务往来的其他人的信息系统的安全漏洞，可能(I)对我们通过发电、输电和配电系统安全可靠地向客户输送电力和天然气的能力产生不利影响，并可能对我们遵守某些强制性可靠性和气体流动标准产生负面影响。(Ii)使我们遭受与盗窃或不当发布某些类型的信息(如与我们的客户或员工有关的个人或其他信息)相关的声誉和其他损害或责任，(Iii)影响我们管理我们业务的能力，和/或(Iv)使我们受到法律和监管程序以及第三方的索赔，此外还有补救费用，任何此类费用反过来都可能对我们的业务、现金流、财务状况、运营结果和/或前景产生重大不利影响。尽管我们确实维持着网络安全保险，但这种保险可能不足以覆盖我们可能因网络安全事件而招致的任何损失或责任。
遵守和更改网络安全要求会对我们的业务产生成本和运营影响，如果不遵守此类法律和法规，可能会对我们的声誉、运营结果、财务状况和/或现金流产生不利影响。
随着网络攻击或安全漏洞变得越来越复杂，包括管道和电力基础设施在内的关键基础设施资产可能会成为特定目标。2021年，TSA宣布了两项新的安全指令，以回应今年早些时候发生的对殖民地管道的勒索软件攻击。这些指令，包括对此类TSA指令的更新或修订，要求关键管道所有者遵守强制性报告措施，指定网络安全协调员，提供漏洞评估，并确保遵守某些网络安全要求。NiSource继续与TSA合作，确保遵守安全指令。此外，2022年11月30日，TSA发布了拟议规则制定(ANPRM)的预先通知，征求公众对管道行业更全面、更正式的网络安全法规的意见。这种指令或额外的法律要求可能需要花费大量额外资源来应对网络攻击或安全漏洞，继续修改或加强保护措施，或评估、调查和补救任何关键的基础设施安全漏洞。网络安全要求的合规和变化带来的成本增加和运营影响，包括任何未能遵守政府法规或我们的网络安全保护措施的任何失败，都可能导致执法行动，所有这些都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外，不确定与防范威胁相关的成本是否会通过费率收回。
自然灾害、恐怖主义行为、战争行为、内乱、事故、突发公共卫生事件或其他灾难性事件的影响可能会扰乱运营并降低为客户提供服务的能力。
在发生重大飓风、龙卷风、野火或其他重大天气事件或恐怖袭击、战争行为、国际军事入侵，包括与此类恐怖袭击、战争行为或国际军事入侵(例如俄罗斯军事入侵乌克兰、以色列/哈马斯冲突)、内乱、事故、公共卫生紧急情况(例如大流行)或其他灾难性事件有关的政治和经济中断及不确定性的情况下，天然气分配系统或发电、输电或配电系统内的中断或故障可能导致完成销售、提供服务或执行其他关键功能的延迟。我们过去经历过飓风、龙卷风和其他这种性质的事件造成的破坏。此外，我们行业的公司面临着暴露于恐怖主义和破坏行为的高风险，并经历过恐怖主义和破坏行为。我们的电力和天然气有形基础设施可能成为物理安全威胁或恐怖活动的目标，这些威胁或恐怖活动可能会扰乱我们的行动。鉴于目前的环境，我们已经加强了安全性，监管机构或未来的威胁环境可能会要求我们在安全方面进行我们目前无法预测的投资。此外，我们正在经历的供应链限制可能会影响我们及时恢复服务的能力。此类事件的发生可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。根据行业惯例，我们对这些风险和损失中的部分(但不是全部)进行保险。因此，数量和范围
对任何此类事件造成的损失保持的保险范围可能不足以弥补此类损失，或以其他方式充分补偿可能造成的任何业务中断。
我们面临着重大的声誉风险，这使我们很容易受到收回成本损失、诉讼增加和公众负面印象的影响。
作为一家公用事业公司，我们会受到负面宣传的影响，重点是我们服务的可靠性、我们对停电、天然气泄漏或事件和相关事故以及由风暴破坏、物理或网络安全事件或其他意外事件引起的类似中断做出有效反应的速度，以及我们自己或第三方的行动或未采取行动的速度。我们受到盛行的劳动力市场和潜在的高流失率的影响，这可能会影响我们客户服务的响应速度。我们还面临着供应链挑战，其影响可能会对我们在这些风险因素中其他地方描述的几个领域的声誉造成不利影响。我们还受到与实际或预期的环境影响相关的负面宣传的影响。如果客户、立法者或监管机构对我们有负面看法或形成负面看法，这可能会导致立法和监管结果不太有利，或增加监管监督，增加诉讼和公众的负面看法。上述情况可能会对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。
气候变化的实际影响和向低碳未来的过渡正在影响我们的业务，并可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
气候变化增加了极端天气的频率，包括输电线的高温压力、电力和天然气系统的低温压力，以及破坏基础设施的风暴和洪水，从而加剧了我们有形基础设施面临的风险。此外，气候变化可能导致湖泊和河流水位变化，影响目前提供服务的方式，干旱或用于提供服务的水的其他限制，以及其他极端天气条件。我们已经调整并将继续发展我们的基础设施和运营，以满足我们利益相关者当前和未来的需求。随着这些和其他可能的极端天气事件发生的频率更高，我们安全可靠地向客户交付某些产品和服务的成本可能会变得更高。此外，随着我们的发电范围在地理上的增加，它可能比集中式化石发电更容易受到某些天气灾害的影响，从而增加天气对整体电力可靠性和此类分布式可再生能源的影响的频率。其中一些成本可能无法收回。如果我们无法收回这些成本，或收回这些成本所产生的较高税率导致对服务的需求减少，我们未来的财务业绩可能会受到不利影响。此外，随着重大天气事件的强度和频率增加，保险公司可能会重新定价或取消承保公司历史上一直维持保险的风险，从而增加我们的成本或风险。
我们的战略可能会受到与向低碳经济转型相关的政策和法律、技术、市场和声誉风险和机会的影响，正如本节其他风险因素所揭示的那样。由于对气候变化认识的提高，加上不利的经济条件，替代能源的可用性，包括私人太阳能、微型涡轮机、燃料电池、节能建筑和能源储存装置，以及限制排放的新法规，包括潜在的甲烷排放法规，一些消费者和公司可能会减少能源使用，通过替代能源满足自己的能源需求，或避免扩建他们的设施，包括天然气设施，这可能导致对我们服务的需求减少。随着时间的推移，这些技术变得更具成本竞争力，无论是通过成本效益还是政府激励和补贴，某些客户可能会选择满足自己的能源需求，从而减少对我们系统和服务的使用，这可能会导致我们的设施变得不那么有竞争力和经济性。此外，投资者对使用化石燃料的情绪不断变化，以及限制化石燃料继续生产的举措，可能会对我们未来的发电和天然气业务产生重大影响。
我们无法预测大宗商品市场的未来。我们的一些基本负荷发电依赖于天然气和煤炭，我们将这些能源的成本转嫁给我们的客户。此外，在我们的天然气分销业务中，我们代表某些客户采购天然气，并转嫁所消费天然气的实际成本。投资者对为化石燃料开发提供资金的兴趣减弱，可能会减少天然气或煤炭的勘探和生产，或者减少对天然气输送管道的投资。从长远来看，天然气产量和运输量的减少可能会导致供应短缺，从而导致基本负荷发电中断。鉴于我们将大宗商品成本转嫁给客户，这也可能导致监管问题，因为客户成本增加，由于投资者情绪不断变化，化石燃料投资减少，可能导致大宗商品价格上涨，短缺影响我们这一代人和我们在监管机构中的声誉。相反，由于客户因应气候变化而发生的变化，对我们服务的需求可能会增加。例如，随着电动汽车使用量的增加，对电力的需求可能会增加，从而导致我们的系统和服务的使用量增加。
监管机构、客户、投资者或立法者对我们的环境实践或我们应对气候变化挑战的能力提出的任何负面意见都可能损害我们的声誉，并对我们产品和服务的感知价值产生不利影响。应对气候变化的政策变化和技术进步，每一项都可能加速向低碳经济过渡的影响，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响. 例如，2023年2月，马里兰州人民法律顾问办公室向马里兰州PSC提交了一份请愿书，要求对该州天然气供应商的规划、做法和未来运营进行调查，这启动了与马里兰州天然气公司的近期优先行动和全面长期规划相关的诉讼，2023年12月，马里兰州环境部提出了一项建筑效率性能标准法规，该法规可能要求一定规模和类型的建筑在2040年之前消除1级温室气体排放。
我们面临着与实施和努力实现我们的碳减排目标相关的运营和财务风险和责任。
2022年11月7日，我们宣布了到2040年实现范围1和范围2温室气体净零排放的目标(即净零目标)。实现净零目标将需要支持性的监管和立法政策、有利的利益攸关方环境以及发展目前不经济的技术，目前还不能完全了解这些技术的影响和成本。NIPSCO的发电转型是实现净零目标的关键因素。我们的分析和执行计划在NIPSCO 2021综合资源计划中概述，要求我们做出一些假设。这些目标和基本假设涉及风险和不确定性，并不是保证。如果我们的一个或多个基本假设被证明是错误的，我们实现排放目标的实际结果和能力可能与我们的预期大不相同。可能影响我们实现排放目标的能力的某些假设包括但不限于：当前排放测量的准确性、服务区域大小和能力需求与预期保持一致；监管批准；未来环境法规或立法的影响；未来温室气体定价法规或立法的影响，包括未来的碳税或甲烷费用；碳抵消的价格、可用性和监管；燃料(如天然气)的价格；能源生产技术的成本，如风能和太阳能、天然气和储存解决方案；采用替代能源，包括采用电动汽车；替代能源的技术创新率；我们对我们的管道和设施执行现代化计划的能力；我们完成和实施NIPSCO煤炭设施发电替代方案的能力；NIPSCO煤炭设施的发电和退役日期；建造和/或允许建造新天然气管道的能力；以合理成本采购建设所需资源的能力；资源和劳动力不足；项目取消、建设延误或超支以及适当估计新一代能源成本的能力；任何供应链中断的影响；以及能源效率的提高。监管机构、客户、投资者或立法者对这些目标或我们的环境实践形成的任何负面意见，包括无法实现或缩减这些目标，都可能损害我们的声誉，并对我们的财务状况产生不利影响。
金融、经济和市场风险
我们有大量的债务，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。
我们的业务是资本密集型的，我们严重依赖长期债务为部分资本支出和偿还未偿债务提供资金，并依靠短期借款为日常业务运营提供部分资金。截至2023年12月31日，我们的合并债务总额为141.279亿美元。我们的巨额债务可能会产生重要的后果。例如，它可以：
•限制我们借入额外资金的能力或增加借入额外资金的成本；
•减少业务现金流，为营运资金、资本支出和其他一般公司用途提供资金；
•限制我们在规划或应对我们所经营的业务和行业的变化方面的灵活性；
•引导与我们有业务往来的各方要求额外的信贷支持，如信用证，以便我们进行此类交易；
•与杠杆率较低的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；
•更容易受到普遍不利的经济和行业条件的影响；以及
•限制我们执行增长战略的能力，我们的增长战略依赖于获得资本为我们的大规模基础设施投资计划提供资金。
我们的一些债务义务包含与债务与资本比率和交叉违约条款有关的金融契约。如果我们不遵守这些公约中的任何一项，可能会导致违约事件，如果不治愈或放弃违约，可能会导致未偿债务的加速。此外，不遵守债务契约可能会对我们的
获得未来借款的能力，并因此对我们的业务、财务状况、经营结果和流动性产生重大不利影响。
信用评级的下降可能会对我们的现金流、经营业绩、财务状况和流动性造成不利影响。
信用评级可能会极大地影响我们企业的信贷可获得性和成本。信用评级机构定期审查我们的评级，考虑到我们的资本结构、收益状况和经济或商业环境的整体变化等因素。我们致力于维持投资级信用评级；然而，不能保证我们未来能够做到这一点。如果情况需要，评级机构可以完全下调或撤销我们的信用评级。任何负面评级行动都可能对我们以有吸引力的利率和条款获得资本的能力产生不利影响。负面评级行动也可能对我们与供应商和运营合作伙伴的业务关系产生不利影响，他们可能不太愿意提供信贷或向我们提供与过去在这种情况下获得的类似优惠条款。
我们某些子公司的协议包含“评级触发器”，如果我们的信用评级(包括我们某些子公司的独立信用评级)降至投资级以下，则新的和现有的交易需要以现金、信用证或其他形式的证券形式增加抵押品。这些协议主要是出于保险目的以及实际购买或出售天然气或电力的目的。截至2023年12月31日，如果评级下调至评级触发水平以下，所需的抵押品要求将达到约9010万美元。除了具有评级触发因素的协议外，还有其他协议包含“充分保证”或“重大不利变化”条款，这些条款可能需要额外的信贷支持，如信用证和现金抵押品来处理业务。
如果我们或我们的某些子公司的信用评级被下调，特别是低于投资级，由于我们债务的额外风险以及某些交易对手可能需要如上所述的额外信贷支持，融资成本和借款本金可能会增加。这些金额可能是重大的，并可能对我们的现金流、运营结果和财务状况产生不利影响。失去投资级信用评级还可能导致更具限制性的契约，降低债务发行中偿还条款的灵活性，股价下跌，普通股发行造成更大的股东稀释，此外还会损害投资界的声誉。
不利的经济和市场状况，包括通胀或利率上升、经济衰退或投资者情绪变化，可能会对我们的业务、运营业绩、现金流、财务状况和流动性产生重大和不利的影响。
我们运营辖区的经济状况恶化、低迷或波动可能会对我们维持或增长客户基础以及从客户那里收取收入的能力产生不利影响，这可能会降低我们的收入或增长率，并增加运营成本。持续的经济低迷或衰退，或从这种经济低迷或衰退中复苏的放缓或停滞，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们依赖进入资本市场为我们的流动性和长期资本需求融资，包括我们公用事业基础设施的支出，并遵守未来的监管要求，但我们的运营产生的现金流无法满足这一要求。我们历来依赖长期债务和发行股权证券为部分资本支出和偿还未偿债务提供资金，并依靠短期借款为日常业务运营提供部分资金。降低通胀的行动，包括提高利率，增加了我们的借贷成本，这反过来可能会使我们更难以有利的条件为我们的业务或投资获得融资。我们长期业务策略的成功实施，包括资本投资，有赖于我们有能力以具竞争力的条款和利率进入资本和信贷市场，包括银行和商业票据市场。经济低迷或不确定性、市场动荡、利率变化、税收政策变化、金融机构面临的挑战、我们信用评级的变化，或者投资者对我们或公用事业行业普遍看法的变化，都可能对我们筹集额外资本或为债务进行再融资的能力产生不利影响。例如，由于NIPSCO目前的发电设施在很大程度上依赖煤炭运营，某些金融机构可能选择不参与我们的融资安排。此外，大型机构投资者可能出于对环境、社会和治理(“ESG”)的担忧或对可再生能源供应链挑战的担忧，选择出售或不购买我们的股票。进入资本市场的机会减少，借贷成本增加，和/或股权估值水平下降，可能会减少未来的每股收益和现金流。此外，利率的任何上升都可能导致更高的借贷成本，这可能会对报告的收益、资本成本和资本持有量产生不利影响。
如果我们在未来面临信贷和资本市场的限制，或资本成本大幅上升，或无法进入资本市场，可能会限制我们实施业务计划的能力，或增加实施我们业务计划的成本，这反过来可能对我们的运营结果、现金流、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。
我们的大部分收入受到经济监管，并受到监管利率审查和程序的影响。
我们的大部分收入都受到联邦或州一级的经济监管。因此，我们产生的收入受到适用的联邦或州当局的监管审查。这些费率审查决定了向客户收取的费率，并直接影响收入。我们的财务结果依赖于频繁的监管程序，以确保及时收回成本和投资。正如下文风险因素中更详细描述的那样，这些诉讼的结果是不确定的，可能会持续很长时间，并可能受到许多因素的影响，其中一些因素可能不是我们所能控制的，包括提供服务的成本、支出的必要性、服务质量、监管解释、客户干预、经济状况和政治环境。此外，费率命令可能会受到上诉，这给最终将被允许收取的服务费率带来了额外的不确定性。
监管机构和立法者的行动可能会导致对我们的收益和流动性产生不利影响的结果。
我们的电力和天然气公司向客户收取的费率由他们的州监管委员会和FERC决定。这些国家监管委员会还管理公司的会计、经营、某些证券的发行和某些其他事项。FERC还监管电能的传输、批发电能的销售、会计、某些证券的发行和某些其他事项，包括通过北美电力可靠性公司(NERC)制定的可靠性标准。
根据州和联邦法律，我们的电力和天然气公司有权收取足够的费率，使它们有机会收回审慎发生的运营和资本成本，以及合理的投资资本回报率，以吸引所需资本并保持其财务完整性，同时保护相关的公共利益。我们的电力和天然气公司被要求参与监管批准程序，作为为各自服务确定条款和费率的过程的一部分。这些公司中的每一家都准备并向各自的监管委员会提交定期费率申报文件，以供审查和批准，这允许各种实体挑战我们当前或未来的费率、结构或机制，并可能改变或限制我们被允许向客户收取的费率。这些诉讼程序通常涉及多方，包括政府机构和官员、消费者权益倡导团体和各种能源消费者，他们有不同的利益。利率的任何变化，包括允许回报率的变化，都要经过监管批准程序，这可能是有争议的、漫长的，并可能受到上诉。这可能会导致对这些程序的最终结果产生不确定性。既定费率还将受到州监管机构随后的审慎审查，根据这些审查，费率的不同部分可以进行调整，但可以退款或不允许，包括成本回收机制。监管利率诉讼的最终结果和时机可能对我们收回成本或赚取足够回报的能力产生重大影响。我们诉讼中的不利决定可能会对我们的财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。
不能保证监管机构会批准收回我们的电力和天然气公司发生的所有成本，包括建设、运营和维护的成本，以及遵守当前和未来环境、联邦管道安全、关键基础设施和网络安全法律法规的变化的成本。在电力和天然气材料的通胀定价和潜在价格上涨方面，州监管机构面临挑战，确保电力和天然气材料的最新定价被纳入计划和监管假设，并确保存在监管复苏模式。国家监管机构和其他利益相关者之间存在着关于如何过渡到脱碳经济的辩论，以及在资产的折旧寿命可能因电气化而缩短的情况下投资天然气资产的审慎论点。无法收回大量运营成本可能会对公司的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
费率的变化可能发生在与产生成本时不同的时间。此外，其他公用事业公司的灾难性事件可能会导致我们的监管机构和立法者施加额外的要求，这可能会导致公司的额外成本或运营要求。
除了不计入已发生成本的风险外，监管机构还可能下调公司的允许净资产收益率，并评估处罚和罚款。监管机构可能会降低净资产收益率，以缓解与资本投资无关的项目导致的潜在客户账单增加。这些行动将对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们的电力业务必须遵守由NERC制定并由FERC执行的强制性可靠性和关键基础设施保护标准。关键基础设施保护标准侧重于控制对关键物理和网络安全资产的访问。遵守强制性的可靠性标准可能会使我们的电力公用事业公司面临更高的运营成本。此外，遵守PHMSA法规，包括预期的关于泄漏检测和维修要求的最终裁决，可能会使我们的天然气公用事业公司面临更高的运营成本，并将业务资源从其他活动中转移出来，以保持合规。如果我们的业务被发现不合规，我们可能会受到制裁，包括巨额罚款，或者损害我们的声誉。
税法的变化，以及商业决策的潜在税收影响，可能会对我们的业务、运营结果(包括我们计划的可再生能源项目的预期项目回报)、财务状况和现金流产生负面影响。
我们的业务运作受到某些行业的经济状况的影响。
我们整个服务地区的业务运营一直受到并可能继续受到我们业务运营所在国家和地方层面的经济事件的不利影响。特别是，对大型工业客户的销售，如钢铁、炼油、工业气体和相关行业的客户，受到经济衰退和衰退的影响；生产或生产方法的地理或技术转变；以及消费者对环境友好产品和做法的需求。美国制造业继续适应不断变化的市场条件，包括国际竞争、通胀和不断上升的成本、政府和社会对脱碳的压力，以及对其产品的波动需求。此外，我们的经营业绩受到破产增加导致的收入下降的负面影响，主要集中在商业和工业客户，这些客户无法在与大流行相关的经济中断中维持运营。
我们面临的风险是，客户不会为所交付的能源或服务付款，供应商或交易对手将无法履行各种财务或运营协议。
我们的信用延期受公司信用风险政策的约束，涉及我们员工的判断，并基于对客户、供应商或交易对手的财务状况、信用历史和其他因素的评估。我们通过获取客户和供应商的信用报告和最新的财务信息，以及通过参考基于市场的指标(如信用违约互换定价水平)和主要信用评级机构提供的传统信用评级来评估我们的银行合作伙伴和其他交易对手的财务状况，来监控我们的信用风险敞口。不利的经济状况可能会导致客户、供应商和交易对手违约的增加。我们还面临这样的风险，即由于不利的经济状况，一个或多个供应商或交易对手可能会倒闭或延迟履行其合同义务。此类风险可能会对我们的业务、财务状况和现金流产生负面影响。
我们是一家控股公司，依靠子公司产生的现金来履行债务和支付股票股息。
我们是一家控股公司，主要通过我们的子公司开展业务，这些子公司是独立的、不同的法律实体。我们几乎所有的合并资产都由我们的子公司持有。因此，我们履行债务或支付普通股和优先股股息的能力在很大程度上取决于这些子公司产生的现金。如果一家主要子公司无法向我们支付股息或转移现金流，我们偿还债务或支付股息的能力可能会受到负面影响。
资本市场表现和其他因素可能会降低福利计划资产的价值，这可能需要大量额外资金并影响收益。
资本市场的表现影响以信托形式持有的资产的价值，以履行固定收益养老金和其他退休后福利计划规定的未来义务。我们在这些领域负有重大义务，并在这些信托中持有大量资产。这些资产会受到市场波动的影响，可能会产生不确定的回报，可能会低于我们的预期回报率。资产市值的下降可能会增加固定收益养恤金计划下债务的供资要求。此外，利率的变化会影响这些福利计划下的负债；随着利率的降低，负债会增加，这可能会增加资金需求。此外，由于政府条例和参与者人口结构的变化，包括退休人数增加或预期寿命延长的假设以及自愿提前退休，与这些福利计划有关的债务所需资金可能会增加。此外，较低的资产回报率会导致支出增加。最终，大量的资金需求和养老金或其他退休后福利计划支出的增加可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
我们有重大的善意。未来商誉的任何减值都可能导致在未来一段时间内对收益产生重大影响，并对我们遵守融资协议下的某些契约产生负面影响。
根据公认会计原则，我们至少每年测试商誉减值，并在事件或环境变化表明其公允价值可能低于其账面价值时审查我们的已确定寿命的无形资产的减值。当某些因素(例如现金流量估计减少、股价持续下跌或市值低于账面价值)显示账面价值可能无法收回并导致重大收益支出时，商誉也会被用于减值测试。我们无法预测这种变化的时机、规模或持续时间。一般情况下，商誉的账面价值将无法收回，在这种情况下，我们可能会记录非现金减值费用，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大影响。
未来的重大减值费用可能会影响某些融资协议下的资本化比率契约。根据我们的循环信贷安排，我们必须遵守一项财务契约，该契约要求我们维持不超过70%的债务资本比率。截至2023年12月31日，这一比例为58.2%.
诉讼、监管和立法风险
与我们的业务运营相关的法律和监管程序、调查、查询、索赔和诉讼的结果可能会对我们的运营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
我们正在或可能参与与我们的业务运营相关的法律和监管程序、调查、查询、索赔和诉讼，其中最重要的内容概述于合并财务报表附注19“其他承诺和或有事项”。虽然我们有保险，但它可能不包括与诉讼有关的所有费用或费用。由于这类事项的结果本身存在不确定性，因此不能保证任何特定索赔或诉讼的解决不会对我们的运营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
我们的业务受到各种联邦、州和地方法律、法规、关税和政策的约束，如果不遵守此类法律、法规、关税和政策的变化或对这些法律、法规、关税和政策的新解释或不同解释，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的业务受到各种联邦、州和地方法律、法规、关税和政策的约束，包括但不限于与天然气管道安全、员工安全、环境和我们的能源基础设施有关的法律、法规、关税和政策。特别是，我们受到适用于公用事业公司的重大联邦、州和地方法规的约束，包括我们服务客户所在州的各个公用事业委员会的法规。这些规定严重影响了我们的运营环境，可能会影响我们从公用事业客户那里收回成本的能力，并导致我们产生大量合规和其他成本。现有的法律、法规、关税和政策可能会被修改或受到新的解释，新的法律、法规、关税和政策可能会被采纳或适用于我们和我们的运营。在某些情况下，遵守新的或不同的法律、法规、关税和政策会增加我们的责任成本或风险。如果我们不能获得以合规的方式运营业务所需的材料，供应链的限制可能会挑战我们保持合规的能力。如果我们未能遵守适用于我们的法律、法规和关税，或该等法律、法规、关税或政策的任何变化或新的解释，我们的财务状况、经营业绩、监管结果和现金流可能会受到重大不利影响。
我们的业务受到众多环境法律和法规的监管。遵守这些法律和条例以及对这些法律和条例的更改、增加或重新解释的成本可能是巨大的，而且遵守的成本可能无法收回。未能遵守现有或更改的法律和法规所产生的责任可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务受到广泛的联邦、州和地方环境法律和规则的约束，这些法律和规则监管空气排放、水的使用和排放、泄漏检测和修复、温室气体和CCR等废物产品。为了履行这些法律义务，我们需要在我们的许多设施安装污染控制设备、补救措施、环境监测、排放费和许可证方面投入大量资金。此外，如果我们不遵守环境法律和法规，或被发现对环境或人员造成了损害，这种不遵守或损害可能导致对我们进行民事或刑事处罚和损害评估，禁止对该失败或损害进行补救，以及无法按设计和预期运营设施。此外，不遵守此类法律法规或认定我们对环境或人员造成了损害，可能会导致声誉损害。
现有的环境法律和法规可能会被修订，新的法律和法规可能会被采纳或适用于我们，并越来越关注煤炭和天然气设施的影响，这些影响可能会导致我们的设施受到重大的额外费用和运营限制，这些费用和运营限制可能无法完全从客户那里收回，并可能对我们设施的持续经济可行性产生重大影响。
一个极具不确定性和风险的领域是有关温室气体排放的法律可能发生的变化。虽然我们继续执行我们的计划，通过淘汰燃煤发电、增加可再生能源的来源、优先更换管道、检测和修复泄漏以及其他方法来减少我们的范围1温室气体排放，尽管我们已经设定了净零目标，但预计温室气体排放将在多年内与能源输送相关。未来与发电或天然气的开采、生产、分配、传输、储存和最终使用有关的温室气体立法和/或法规可能会对我们的天然气供应、财务状况、财务业绩和现金流产生重大影响。
另一个具有重大不确定性和风险的领域是关于CCR的条例。环保局已经发布了法规，并计划颁布关于CCR的管理、转化、运输和储存的补充法规。NIPSCO还正在或将发生与关闭、纠正措施和对某些CCR蓄水池进行持续监测相关的费用。此外，向环境释放CCR可能会导致补救成本、处罚、索赔、诉讼、增加合规成本和声誉损害。
我们目前向环保局提出了一项待决申请，要求继续运营与R.M.Schahfer发电站第17和18号机组相关的CCR蓄水池，直到2025年底，CCR蓄水池将于2028年10月关闭。在环保局提出的拒绝继续在其他公用事业公司运营CCR蓄水池的拟议和最终行动中，EPA表示，CCR蓄水池应在EPA最终行动后135天内停止接收CCR，除非证明某些条件，如潜在的可靠性问题。如果没有获得批准，未来的运营可能会受到影响。
未来实现环境合规的实际支出取决于许多因素，包括影响的性质和程度、改进方法、原材料成本、承包商成本以及环境当局制定的要求。成本的变化或增加以及监管机制下的复苏能力可能会影响我们的财务状况、财务业绩和现金流。
税法或其解释的变化以及对税收状况的挑战可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
在我们开展业务的地方，我们要接受联邦、州和地方各级税务机关的征税。可能影响我们税负的立法或法规可以由这些政府当局中的任何一个制定或解释。爱尔兰共和军对年收入超过10亿美元的公司的账面收益征收15%的最低税率，并对公司股票回购征收1%的消费税，同时提供税收激励措施，以促进各种清洁能源举措。另外，税务机关的质疑、税务机关行政解释、决定、政策和立场的改变、我们利用税收优惠(如结转或税收抵免)的能力，或偏离其他与税务有关的假设，可能会导致实际财务结果偏离先前的估计。
目录表
项目1B。未解决的员工意见
NIS来源： INC.
没有。
项目1C。网络安全
NiSource实施并维护了一项全面的网络安全计划，其中包括旨在识别、评估和管理重大网络安全风险的各种安全控制和措施。该计划是NiSource企业风险管理战略的一部分。企业风险小组和风险管理委员会根据外部专家的观点、同行调查以及对NiSource企业资产和战略目标的潜在影响，审查任何NiSource运营公司面临的重大风险。
风险事件根据影响的时间和NiSource预防性缓解风险的能力进行分类。对于可以预防性缓解的网络安全风险，企业风险团队每季度从风险所有者那里收集有关缓解差距缩小的最新信息。风险管理委员会审查风险所有者确定的任何缓解差距，批准或拒绝缓解活动的步伐，作为风险容忍度的声明，然后指示将缓解活动酌情列入预算和业务计划。
NiSource网络安全计划包括以下关键组成部分：
风险评估 定期评估其网络安全风险，以确定最严重的威胁并确定其优先顺序。NiSource风险评估过程考虑各种因素，包括公用事业/能源行业特有的因素、NiSource收集和存储的数据类型以及已知漏洞构成的威胁。NiSource聘请第三方对其网络安全计划进行独立评估，提供有关威胁环境的情报，并在管理该计划方面提供运营协助。每年都会进行第三方独立评估，以根据网络安全控制框架评估NiSource网络安全成熟度。NiSource还执行由第三方执行的每两年一次的渗透测试和社会工程评估。
第三方风险管理：NiSource定期对第三方供应商和服务提供商进行网络评估，这些供应商和服务提供商与NiSource共享数据、依赖关键业务功能或提供对NiSource网络或系统的访问。NiSource的供应链职能部门与法律顾问和网络职能部门合作，定期更新其供应商协议中的网络安全合同条款，与此类条款的偏离需要得到法律部门和网络职能部门的批准。除其他事项外，NiSource的《供应商商业行为守则》要求供应商确保安全可靠地使用信息资产，遵守与个人信息相关的适用法律，并遵守与使用和保护公司信息相关的标准，包括我们员工、客户、供应商和其他利益相关者的标准。此外，所有能够访问和/或连接到NiSource环境的供应商和承包商必须每年完成网络安全培训。
安全控制：NiSource实施了各种安全控制以降低网络安全风险。 这些控制包括技术控制，如防火墙和入侵检测系统，以及行政控制，如员工培训和安全意识计划。为了确保网络安全控制，电子业务中的NiSource运营技术(OT)遵守北美电力可靠性公司关键基础设施保护(NERC CIP)。在天然气业务中，网络安全控制是根据运输安全管理局(TSA)安全指令进行管理和监控的。
事件响应：NiSource制定了全面的事件响应计划来应对网络安全事件。 该计划包括检测、分析、遏制、根除和从事件中恢复的步骤，以及通知受影响个人和监管机构的步骤。
NiSource董事会审计委员会负责监督网络安全计划和网络安全威胁的风险。审计委员会每季度召开一次会议，审查NiSource的网络安全状况并提出改进建议。首席信息安全官(CISO)定期向审计委员会通报网络安全风险及其应对措施。此外，董事会还通过书面报告和审计委员会的最新情况定期向董事会通报重大和新出现的网络安全风险。
在管理层面，CISO领导网络安全计划，负责评估和管理网络安全风险。我们的CISO拥有网络安全方面的专业知识和经验，来自超过15年的网络相关工作经验，并拥有多项认证，包括认证信息系统安全专业人员(CISSP)、认证
风险与信息系统控制(CRISC)和注册信息系统审计师(CISA)。CISO得到NiSource企业安全团队的支持，该团队履行网络安全职能，直接参与网络安全事件的预防、检测、缓解和补救。
截至提交10-K表格的这份年度报告之日起，NiSource并未发现过去一年中发生的任何重大网络安全事件。 NiSource监控日益复杂的网络安全威胁，并继续提供资源来改进其网络安全计划，以保护其信息系统和资产。任何网络安全计划都不能有效地识别和缓解所有威胁，NiSource也不能保证它能够防止所有网络安全事件。此类事件可能会中断我们的正常运营，并要求我们承担巨额费用来补救任何此类事件，并可能对我们的业务、运营和财务状况产生实质性影响。有关与网络安全相关的风险的更多信息，请参阅“我们所依赖的任何第三方技术系统或某些第三方技术系统(包括信息系统)的网络攻击或安全漏洞，可能会对我们的运营能力产生不利影响，可能会导致机密和专有信息的丢失或滥用，或潜在的责任。”包括在第一部分，“第1A项。风险因素“是本年度报告的10-K表格。
项目2.财产
下面讨论的是我们和我们的子公司截至2023年12月31日持有的主要财产。
燃气配送业务
有关气体分配业务属性的详细信息，请参阅本报告的第1项“业务-气体分配业务”。
电力运营
有关电气业务属性的进一步信息，请参阅本报告第1项“业务--电气业务”。
公司和其他业务
我们拥有南湖综合体，这是我们位于印第安纳州梅里维尔的325,000平方英尺的总部大楼。
所有权性质
吾等的主要物业及附属公司的主要物业均无产权负担，但有轻微例外，其性质均不会对该等物业的用途造成重大损害。我们在所服务的各个社区的许多附属办公室都是以租赁方式租用的。所有房产都要缴纳常规留置权，以缴纳税款、评估费用和建筑附带的未确定费用(如果有的话)。我们的惯例是定期支付到期的金额，除非出于善意提出异议。一般来说，输电线、天然气管道和相关设施位于不属于我们或我们的子公司所有的土地上，但由不同政府当局的必要同意或从私有财产所有者获得的适当权利覆盖。然而，我们一般没有从毗邻公共公路的物业的业主那里获得具体的地役权，因为我们的电线和天然气输送管道所在的上方、上方或下方。在购买每一处主要房产时，都进行了产权搜索。一般而言，除了在某些情况下核实设保人的所有权及其留置权状况外，没有对输电线、输气管道或相关设施的通行权进行审查。
项目3.法律程序
有关我们的法律程序的说明，请参阅合并财务报表附注中的附注19，“其他承付款和或有事项--C.法律程序”。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
目录表
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
NIS来源： INC.
NiSource公司的普通股在纽约证券交易所挂牌交易，代码为“NI”。
如果董事会宣布从合法可用资金中拨出股息，NiSource普通股的持有者有权获得股息，但前提是我们的优先股持有人或代表该等已发行优先股的存托股份持有人享有优先股息权，如果在任何股息期内没有宣布和支付所有已发行优先股的全部股息，则不得宣布、支付或预留任何股息用于支付我们的普通股。董事会的政策一直是宣布现金股息按季度支付，大约在2月、5月、8月和11月的20日支付。在2024年1月至25日的会议上，董事会宣布季度普通股股息为每股0.265美元，于2024年2月20日支付给2024年2月5日登记在册的持有人。
尽管董事会目前打算继续定期支付普通股的季度现金股息，但未来派息的时间和金额将取决于NiSource子公司的收益、它们的财务状况、现金需求、监管限制、融资协议中的任何限制以及董事会认为相关的其他因素。不能保证NiSource将继续支付此类股息或此类股息的金额。
截至2024年2月14日，NiSource拥有15,832名登记在册的普通股股东和447,524,529股流通股。
下图比较了2018年12月31日至2023年12月31日期间NiSource普通股的累计股东总回报与同期S指数和道琼斯公用事业指数的累计总回报。
上述业绩图表仅根据规则14a-3(B)(9)向股东提供此类信息的要求，以10-K表格的形式作为本年度报告的一部分提供，因此，不应被视为NiSource根据证券法或交易法提交的任何文件中的参考。
NiSource普通股和这两个指数的总股东回报是从假设的100美元初始投资计算出来的，并假设股息再投资。
发行人和关联购买者购买股权证券。在截至2023年12月31日的三个月内，我们或我们的任何关联买家均未购买NiSource Inc.根据1934年证券交易法第12节登记的股权证券。
不适用。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
NIS来源： INC.
| | | | | |
| 索引 | 页面 |
执行摘要 | 36 |
合并财务业绩摘要 | 38 |
手术的结果和讨论 | 39 |
燃气配送业务 | 40 |
电力运营 | 43 |
流动性与资本资源 | 47 |
| |
市场风险披露 | 51 |
其他信息 | 52 |
执行摘要
本管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析(“管理人员讨论”)包括管理人员对过去财务结果和可能影响未来结果的某些潜在因素、未来潜在风险以及可能用于管理这些风险的方法的分析。关于可能导致结果大不相同的因素清单，见本报告开头的“关于前瞻性陈述的说明”和项目1A“风险因素”。
管理层的讨论旨在提供对我们的运营和财务业绩的了解，并应与我们的合并财务报表和本年度报告Form 10-K中的合并财务报表相关附注一起阅读。
根据2005年《公用事业控股公司法》，我们是一家能源控股公司，其子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为六个州的客户提供服务。我们几乎所有的营业收入都是通过这些受费率管制的业务产生的，出于财务报告的目的，这些业务被总结为两个主要的可报告部门：燃气分销业务和电力业务。
有关我们受监管的公用事业业务部门的进一步讨论，请参阅本年度报告10-K表格第1项下的“业务”部分和合并财务报表附注中的注21“业务部门信息”。
我们的目标是制定有利于所有利益相关者的战略，因为我们(I)专注于长期基础设施投资和安全计划，以更好地服务于我们的客户，(Ii)使我们的价格结构与我们的成本结构保持一致，以及(Iii)满足不断变化的客户能源需求。这些战略的重点是提高安全性和可靠性、改善客户体验、推行监管和立法举措以提高目前不使用我们天然气和电力服务的客户的可及性、确保客户的负担能力以及在产生可持续回报的同时减少排放。我们客户、社区和员工的安全仍然是我们的重点。作为我们安全管理体系的指导实践，NiSource获得了美国石油学会推荐实践1173的认证，这是我们迈向卓越运营之旅的基础。
2023年概述：2023年，我们继续朝着我们的战略和财务目标取得重大进展，于2023年6月实现了投入使用状态，并于2023年8月基本完成了我们的第一个两个太阳能BTA项目，印第安纳十字路口太阳能和邓恩斯桥I。我们继续在剩余的项目组合上取得进展，这些项目将使我们的发电过渡成为可能。在这一年里，我们收到了四个案例的订单：弗吉尼亚州的哥伦比亚、俄亥俄州的哥伦比亚、马里兰州的哥伦比亚和尼普斯科电气。此外，2023年提起的NIPSCO燃气率案预计将在2024年第三季度解决。这些案例代表了支持所有利益攸关方的平衡结果。在我们的燃气分销和电力运营部门之间，我们增加了22,000个客户。我们还投资15亿美元用于基础设施现代化，以加强安全可靠的服务，包括更换339英里的配电干线和供电线路，34英里的地下电缆和1,942根电杆。
我们还在关键战略举措方面取得了进展，下文将进一步详细说明。
你的能量，你的未来：我们继续推进您的能源，您的未来，主要是通过继续和加强现有计划，例如在2028年前淘汰剩余的燃煤发电，并以低排放或零排放发电的平衡组合取代剩余的燃煤发电，正在进行的管道更换和现代化计划，以及部署先进的泄漏检测和维修。我们通过2018年综合资源计划(“2018计划”)启动的发电转型正在顺利进行，我们正在不断调整，以适应动态的能源格局。自.起
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
2023年12月31日，我们已签署并获得IURC批准，根据2018年计划，BTAS和PPA的总铭牌容量分别为1,950兆瓦和1,400兆瓦。我们还对我们的其他一些可再生能源项目采取了合同行动，以解决这些项目的时机问题，并考虑到该行业面临的广泛市场问题。我们仍将按计划在2025年底前淘汰R.M.Schahfer剩余的两个煤炭单位。2023年1月1日，爱尔兰共和军的规定生效。2024年1月17日，IURC批准了Cavalry和Dunns Bridge II项目的完全所有权，允许NIPSCO利用IRA的条款将税收抵免货币化，以造福客户，而不是利用税收股权合作伙伴关系。我们正在评估这项立法对我们剩余项目的影响，并有可能为客户带来更多价值。欲了解更多信息，请参阅本管理层讨论中的“运营的结果和讨论--电气运营”。
2021年，我们宣布并向IURC提交了与我们的2021年综合资源计划(简称2021年计划)相关的首选能源计划。2021年计划制定了2028年底密歇根市发电站退役的时间表。2021年计划要求用多样化的资源组合取代即将退役的机组，包括需求侧管理资源、增量太阳能、独立能源储存和糖溪发电站现有设施的升级等步骤。此外，2021年计划要求新建一个天然气调峰设施，以取代R.M.Schahfer发电站现有的老式天然气调峰设施，以支持系统的可靠性和弹性，并对电力传输系统进行升级。2023年9月，我们向IURC提交了一份约400兆瓦天然气调峰发电设施的公共便利性和必要性证书。RM.Schahfer发电站的两个老式天然气调峰设施预计也将在2028年底退役。这些单位以及密歇根市的最终退休日期将取决于MISO的批准。
我们继续通过现代化计划和使用先进的泄漏检测和修复来提高安全并减少我们天然气系统的甲烷排放。先进的移动甲烷检测车辆正部署在我们的服务地区。这些车辆旨在使用比传统泄漏检测设备更敏感的成熟技术来识别潜在的天然气泄漏。像这些车辆这样的资源正在推动该公司对安全的承诺，并实现我们到2040年实现温室气体净零排放的目标。
此外，我们计划推进其他低排放或零排放的能源和技术，如氢气和可再生天然气。2023年，我们在宾夕法尼亚州培训中心安全城的哥伦比亚天然气公司启动了一个多阶段试点项目，以更好地了解将氢气混合到天然气系统中的影响。我们已经与外部专家合作，进行了一系列现场试验，以不同的比例将氢气与天然气系统混合。混合系统允许按体积混合0%至20%的氢气。现场试验最初侧重于客户体验，现在正转向系统操作和其他程序。这项试点旨在帮助我们了解天然气系统中的氢气混合，确定最佳实践，并分析对公司基础设施和客户设备的运营和安全影响。碳抵消和可再生能源信用也可以用来帮助实现温室气体减排和我们的净零目标。
NIPSCO少数股权交易：2023年12月31日，我们完成了NIPSCO少数股权交易的完成，并向BIP发行了NIPSCO Holdings II 19.9%的股权，以换取21.6亿美元的现金出资。有关这项交易的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注4“非控制性权益”。
转型：我们的企业转型路线图侧重于卓越的运营、安全、运维管理和释放效率。我们致力于确定和实施使我们能够简化工作并改善整个公司物流的举措。这些努力包括对以标准化流程为后盾的成熟技术的投资，这些流程将改变我们计划、安排和执行现场工作的方式，以及我们参与和向客户提供服务的方式。总而言之，我们所有的优化计划都将把安全放在首位，并继续优化我们的长期增长状况。
经济环境：我们继续监测与建筑和其他材料的订单和交付周期、由于全球原材料短缺可能导致的材料不可用以及在材料供应中断时建筑劳动生产率下降相关的风险。我们继续看到与某些材料和供应相关的价格上涨。如果工作计划出现延误或我们的成本增加，我们的业务运营、运营结果、现金流和财务状况可能会受到实质性的不利影响。请参阅第1A项。风险因素，请参阅本年报10-K表格中的“金融、经济和市场风险”，以获取更多详细信息。
在当前的劳动力市场上，我们面临着对员工和承包商人才的日益激烈的竞争，这导致了吸引和留住人才的成本增加。我们正在确保使用所有内部人力资本计划(发展、
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领导力提升计划、继任、绩效管理)，以促进留住现有员工，同时对潜在员工具有竞争力和吸引力。我们将重点放在劳动力规划上，通过尽可能创建灵活的工作安排来评估我们未来的人才足迹，以确保我们在正确的时间、在正确的角色中拥有正确的人员。请参阅第1A项。风险因素，“操作风险”，本年度报告的表格10-K的进一步详细信息。
2023年下半年，天然气市场价格一直稳定在低于2022年的水平，几乎没有波动。与天然气定价类似，由于天然气和煤炭供应充足，以及可再生能源发电对电力市场定价的影响越来越大，电力大宗商品成本一直保持低迷。大宗商品价格的变化不会对我们的经营业绩产生实质性影响，但大宗商品价格上涨会影响我们的现金流和流动性。关于我们的商品价格影响的更多信息，见项目1A。风险因素、本年度报告Form 10-K中的“运营风险”、“分段运营的结果和讨论--天然气分销运营”、“分段运营的结果和讨论--电力运营”和“市场风险披露”。
由于利率上升，与2022年相比，2023年与短期借款相关的利息支出更高。我们继续评估我们的融资计划，以管理利息支出和利率敞口。关于利率风险的更多信息，见“市场风险披露”和第1A项。风险因素，本年报10-K表格中的“金融、经济和市场风险”。
合并财务业绩摘要
我们截至2023年12月31日、2022年和2021年的综合财务业绩摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至2013年12月31日的年度, (单位：百万，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 营业收入 | $ | 5,505.4 | | | $ | 5,850.6 | | | $ | 4,899.6 | | | $ | (345.2) | | | $ | 951.0 | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 1,533.3 | | | 2,110.5 | | | 1,392.3 | | | 577.2 | | | (718.2) | |
| 其他运营费用 | 2,676.6 | | | 2,474.3 | | | 2,500.4 | | | (202.3) | | | 26.1 | |
| 总运营费用 | 4,209.9 | | | 4,584.8 | | | 3,892.7 | | | 374.9 | | | (692.1) | |
| 营业收入 | 1,295.5 | | | 1,265.8 | | | 1,006.9 | | | 29.7 | | | 258.9 | |
| 其他扣除合计(净额) | (481.6) | | | (309.4) | | | (300.3) | | | (172.2) | | | (9.1) | |
| 所得税 | 139.5 | | | 164.6 | | | 117.8 | | | 25.1 | | | (46.8) | |
净收入 | 674.4 | | | 791.8 | | | 588.8 | | | (117.4) | | | 203.0 | |
可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | (39.9) | | | (12.3) | | | 3.9 | | | 27.6 | | | 16.2 | |
可归因于NiSource的净收入 | 714.3 | | | 804.1 | | | 584.9 | | | (89.8) | | | 219.2 | |
优先股息和赎回溢价 | (52.6) | | | (55.1) | | | (55.1) | | | 2.5 | | | — | |
普通股股东可获得的净收益 | 661.7 | | | 749.0 | | | 529.8 | | | (87.3) | | | 219.2 | |
基本每股收益 | $ | 1.59 | | | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.49 | |
稀释后每股收益 | $ | 1.48 | | | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.22) | | | $ | 0.43 | |
这两个部门的大部分能源成本都是直接传递给客户的跟踪成本，导致在运营收入中反映出相等和抵消的金额。
2023年可供普通股股东使用的净收入减少，主要是由于天气影响导致收入下降、2022年收到与Greater Lawrence事件有关的保险和解、2023年利息支出增加导致其他扣除增加，部分被较低的税费支出以及非控股权益净亏损的有利影响所抵消。2023年期间优先股息减少的主要原因是A系列优先股在2023年第二季度赎回。有关更多信息，请参阅附注6，“股权”。
有关营业收入差异驱动因素的更多信息，请参阅本管理层讨论中的“燃气和电力业务的结果和业务讨论”。
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其他扣除，净额
与2022年相比，2023年其他扣除净额的变化主要是由于2023年较高的长期和短期债务利息以及较高的非服务养恤金成本被AFUDC增加所抵消。更多信息见合并财务报表附注7“短期借款”、附注8“长期债务”和附注16“养恤金和其他离职后福利”。
所得税
2023年所得税费用较2022年同期减少主要归因于税前收入减少。
有关所得税和有效税率变化的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注15“所得税”。
结果和操作讨论
细分市场信息的呈现
我们的业务分为两个主要可报告部门：天然气分销业务和电力业务。我们的其余业务在独立的基础上不足以证明作为经营分部处理，在合并财务报表附注中列为“公司及其他”，主要包括持有公司债务的利息费用以及未分配的企业成本和活动。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
天然气分配运营
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度天然气分销运营分部的财务和运营数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 营业收入 | $ | 3,732.7 | | | $ | 4,019.8 | | | $ | 3,183.5 | | | $ | (287.1) | | | $ | 836.3 | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 1,087.0 | | | 1,534.8 | | | 962.7 | | | 447.8 | | | (572.1) | |
| 运维 | 1,061.3 | | | 1,045.3 | | | 993.8 | | | (16.0) | | | (51.5) | |
| 折旧及摊销 | 464.6 | | | 415.9 | | | 383.0 | | | (48.7) | | | (32.9) | |
| | | | | | | | | |
出售固定资产（收益）损失和减损，净额 | — | | | (103.9) | | | 8.7 | | | (103.9) | | | 112.6 | |
| 其他税种 | 217.9 | | | 211.9 | | | 217.8 | | | (6.0) | | | 5.9 | |
| 总运营费用 | 2,830.8 | | | 3,104.0 | | | 2,566.0 | | | 273.2 | | | (538.0) | |
| 营业收入 | $ | 901.9 | | | $ | 915.8 | | | $ | 617.5 | | | $ | (13.9) | | | $ | 298.3 | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,517.7 | | | $ | 2,609.6 | | | $ | 2,143.4 | | | $ | (91.9) | | | $ | 466.2 | |
| 商业广告 | 855.3 | | | 942.4 | | | 731.0 | | | (87.1) | | | 211.4 | |
| 工业 | 226.4 | | | 221.5 | | | 197.2 | | | 4.9 | | | 24.3 | |
| 制外 | 60.7 | | | 192.9 | | | 71.3 | | | (132.2) | | | 121.6 | |
| 其他 | 72.6 | | | 53.4 | | | 40.6 | | | 19.2 | | | 12.8 | |
| 总计 | $ | 3,732.7 | | | $ | 4,019.8 | | | $ | 3,183.5 | | | $ | (287.1) | | | $ | 836.3 | |
| 销售和运输（MMDth） | | | | | | | | | |
| 住宅 | 215.4 | | | 249.0 | | | 231.2 | | | (33.6) | | | 17.8 | |
| 商业广告 | 164.3 | | | 181.3 | | | 167.0 | | | (17.0) | | | 14.3 | |
| 工业 | 517.1 | | | 490.7 | | | 507.1 | | | 26.4 | | | (16.4) | |
| 制外 | 31.8 | | | 32.3 | | | 21.6 | | | (0.5) | | | 10.7 | |
| 其他 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 总计 | 928.9 | | | 953.6 | | | 927.2 | | | (24.7) | | | 26.4 | |
| 采暖度天数 | 4,583 | | | 5,436 | | | 5,002 | | | (853) | | | 434 | |
| 正常升温天数 | 5,347 | | | 5,347 | | | 5,427 | | | — | | | (80) | |
%（温暖）比正常冷 | (14) | % | | 2 | % | | (8) | % | | | | |
%（温暖）比前一年冷 | (16) | % | | 9 | % | | (2) | % | | | | |
| 天然气分销客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 3,010,949 | | 2,991,913 | | 2,970,157 | | 19,036 | | | 21,756 | |
| 商业广告 | 254,866 | | 254,436 | | 253,987 | | 430 | | | 449 | |
| 工业 | 4,794 | | 4,870 | | 4,921 | | (76) | | | (51) | |
| 其他 | 4 | | 3 | | 4 | | 1 | | | (1) | |
| 总计 | 3,270,613 | | 3,251,222 | | 3,229,069 | | 19,391 | | | 22,153 | |
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NIS来源： INC.
天然气分配业务（续）
运营和维护费用、折旧和摊销以及其他税收的可比性可能会受到允许收回某些成本费率的监管、折旧和税收追踪器的影响。
2023年至2022年营业收入和费用变化的根本原因如下表所示。请参阅公司10-K表格2022年年度报告第二部分第7项“管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析-运营结果和讨论-天然气分销运营”，以讨论我们2022年与2021年营业收入和费用变化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
运营收入变化 (单位：百万) | 2023年VS 2022年 |
| 来自基本利率程序和监管资本计划的新利率 | $ | 241.1 | |
| 客户增长的影响 | 7.5 | |
| 与系统外销售相关的更高收入 | 2.7 | |
| |
| 客户使用量增加 | 1.5 | |
| 与2022年相比，2023年天气的影响 | (59.9) | |
| 其他 | 7.4 | |
| 营业收入变化(扣除能源和其他跟踪项目的成本前) | $ | 200.3 | |
| 营业收入在营业费用中抵消 | |
降低向客户收费的能源成本 | (447.8) | |
降低运维、折旧和税金内的跟踪器延迟 | (31.2) | |
减少毛收入税，抵销营业费用 | (8.4) | |
| 营业收入的总变化 | $ | (287.1) | |
天气
一般来说，我们根据正常采暖程度天数的天气差异所驱动的客户需求变化来计算与天气相关的收入差异，并扣除天气正常化机制。我们报告的综合供暖程度天数与天气相关的美元对天然气分销运营结果的影响并不直接相关。在一年中的不同时间或在不同的运行地点经历的供暖度日可能或多或少地影响到流量和费用，这取决于它们发生的时间和地点。当合并详细结果以供报告时，当我们的综合热度日比较没有明显或重大变化时，可能会有与天气有关的美元对运营的影响。
吞吐量
与2022年的24.7百万吨相比，2023年的销售和运输总量下降的主要原因是天气变暖的影响被工业使用量的增加所抵消。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
天然气分配业务（续）
大宗商品价格影响
天然气分销业务部门的能源成本主要包括向客户提供运输和分销服务时使用天然气的成本。我们所有的天然气分销运营公司都有国家批准的回收机制，为完全回收谨慎发生的天然气成本提供了一种手段。这些是直接传递给客户的跟踪成本，收入中包含的天然气成本与该期间记录的天然气成本支出相匹配。差额在综合资产负债表中记为回收不足或回收过多的天然气成本，将计入未来客户账单中。因此，这些跟踪的运营费用的增长被运营收入的增长所抵消，基本上不会对净收入产生影响。某些天然气分销运营公司继续提供选择机会，客户可以通过各自司法管辖区的监管举措选择从第三方供应商那里购买天然气。
| | | | | |
| 有利(不利) |
营运开支的变动(单位：百万) | 2023年VS 2022年 |
2022年大劳伦斯事件相关财产保险和解 | $ | (105.0) | |
| |
| 较高的折旧和摊销费用 | (50.6) | |
更高的员工和行政相关费用 | (38.3) | |
更高的财产税 | (14.9) | |
| |
俄亥俄州哥伦比亚大学差饷案件和解的影响 | (9.1) | |
| |
与无法收回的客户帐户相关的更高费用 | (3.8) | |
| |
降低环境修复成本 | 12.4 | |
| |
| |
| 其他 | (4.9) | |
| 营运费用变动(未计能源及其他追踪项目的成本) | $ | (214.2) | |
| 营业费用在营业收入中抵销 | |
降低向客户收费的能源成本 | 447.8 | |
降低运维、折旧和税金内的跟踪器延迟 | 31.2 | |
| 毛收入税增加 | 8.4 | |
| 营业费用总变化 | $ | 273.2 | |
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
电力运营
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度电力运营分部的财务和运营数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 营业收入 | $ | 1,785.0 | | | $ | 1,831.7 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | (46.7) | | | $ | 134.6 | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 446.4 | | | 575.8 | | | 429.7 | | | 129.4 | | | (146.1) | |
| 运维 | 518.0 | | | 486.2 | | | 493.6 | | | (31.8) | | | 7.4 | |
| 折旧及摊销 | 400.9 | | | 362.9 | | | 329.4 | | | (38.0) | | | (33.5) | |
固定资产出售损失（收益）和减损，净额 | 2.2 | | | — | | | (0.9) | | | (2.2) | | | (0.9) | |
| 其他税种 | 38.8 | | | 44.4 | | | 57.5 | | | 5.6 | | | 13.1 | |
| 总运营费用 | 1,406.3 | | | 1,469.3 | | | 1,309.3 | | | 63.0 | | | (160.0) | |
| 营业收入 | $ | 378.7 | | | $ | 362.4 | | | $ | 387.8 | | | $ | 16.3 | | | $ | (25.4) | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 583.9 | | | $ | 592.4 | | | $ | 568.0 | | | $ | (8.5) | | | $ | 24.4 | |
| 商业广告 | 578.1 | | | 571.0 | | | 534.9 | | | 7.1 | | | 36.1 | |
| 工业 | 475.0 | | | 561.4 | | | 494.1 | | | (86.4) | | | 67.3 | |
| 批发 | 32.0 | | | 13.5 | | | 15.7 | | | 18.5 | | | (2.2) | |
| 其他 | 116.0 | | | 93.4 | | | 84.4 | | | 22.6 | | | 9.0 | |
| 总计 | $ | 1,785.0 | | | $ | 1,831.7 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | (46.7) | | | $ | 134.6 | |
| 销售额（千兆瓦小时） | | | | | | | | | |
| 住宅 | 3,262.9 | | | 3,482.9 | | | 3,546.8 | | | (220.0) | | | (63.9) | |
| 商业广告 | 3,614.2 | | | 3,682.4 | | | 3,698.0 | | | (68.2) | | | (15.6) | |
| 工业 | 7,820.3 | | | 7,915.3 | | | 8,253.7 | | | (95.0) | | | (338.4) | |
| 批发 | 556.4 | | | 50.0 | | | 124.7 | | | 506.4 | | | (74.7) | |
| 其他 | 78.9 | | | 89.5 | | | 108.5 | | | (10.6) | | | (19.0) | |
| 总计 | 15,332.7 | | | 15,220.1 | | | 15,731.7 | | | 112.6 | | | (511.6) | |
| 降温程度天数 | 710 | | | 942 | | | 1,020 | | | (232) | | | (78) | |
| 正常降温天数 | 831 | | | 831 | | | 803 | | | — | | | 28 | |
%（冷）比正常温度温暖 | (15) | % | | 13 | % | | 27 | % | | | | |
%（较冷）比上年温暖 | (25) | % | | (8) | % | | 13 | % | | | | |
| 电力客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 427,217 | | | 424,735 | | | 422,436 | | | 2,482 | | | 2,299 | |
| 商业广告 | 58,779 | | | 58,374 | | | 58,010 | | | 405 | | | 364 | |
| 工业 | 2,126 | | | 2,130 | | | 2,137 | | | (4) | | | (7) | |
| 批发 | 708 | | | 710 | | | 714 | | | (2) | | | (4) | |
| 其他 | 3 | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 1 | |
| 总计 | 488,833 | | | 485,952 | | | 483,299 | | | 2,881 | | | 2,653 | |
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
电力运营（续）
运营和维护费用以及折旧和摊销的可比性可能会受到允许收回某些成本费率的监管和折旧跟踪器的影响。
2023年至2022年营业收入和费用变化的根本原因如下表所示。请参阅公司10-K表格2022年年度报告第二部分第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-经营业绩和讨论-电力运营”，以讨论2022年与2021年营业收入和支出变化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
运营收入变化 (单位：百万) | 2023年VS 2022年 |
来自基本利率程序、监管资本和DSM计划的新利率 | $ | 103.5 | |
可再生合资企业收入，完全被合资企业运营费用和非控股权益净收入（亏损）抵消 | 10.2 | |
2022年FAC向客户退款 | 8.0 | |
| FAC超额收益准备金 | 5.8 | |
| |
| |
与2022年相比，2023年天气的影响 | (25.6) | |
| 减少客户使用量 | (12.8) | |
| |
| 其他 | 0.6 | |
| 营业收入变化(扣除能源和其他跟踪项目的成本前) | $ | 89.7 | |
| 营业收入在营业费用中抵消 | |
降低向客户收费的能源成本 | (129.4) | |
减少毛收入税，抵销营业费用 | (12.0) | |
更高的运维、折旧和税费延迟 | 5.0 | |
| 营业收入的总变化 | $ | (46.7) | |
天气
一般来说，我们根据正常降温天数的天气差异所驱动的客户需求变化来计算与天气相关的收入差异。我们报告的综合降温天数与天气相关的美元对电力运营结果的影响没有直接关系。一年中不同时间经历的降温程度日可能或多或少地对业务量和资金产生影响，具体取决于它们发生的时间。当合并详细结果以供报告时，当我们的综合降温程度日比较没有明显或重大变化时，可能会对运营产生与天气有关的美元影响。
销售额
NIPSCO的电气部门业绩仍然与钢铁行业的表现密切相关。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，面向钢铁相关行业的兆瓦小时销售额分别约占工业兆瓦小时销售额的49.3%和47.4%。
大宗商品价格影响
电力业务部门的能源成本主要包括为NIPSCO内部发电购买的煤炭、天然气成本，以及从发电商购买电力的成本。NIPSCO有一个国家批准的回收机制，为完全回收谨慎产生的能源成本提供了一种手段。这些能源成本中的大部分直接转嫁给客户，包括在营业收入中的能源成本与该期间记录的能源支出成本相匹配。差额在综合资产负债表中记为回收不足或回收过多的燃料成本，将计入未来的客户账单。因此，这些跟踪的运营费用的增长被运营收入的增长所抵消，基本上不会对净收入产生影响。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
电力运营（续）
| | | | | |
| 有利(不利) |
营运开支的变动(单位：百万) | 2023年VS 2022年 |
可再生的合资企业运营费用，部分被合资企业的运营收入抵消 | $ | (44.7) | |
新基本利率推动的更高折旧和摊销费用 | (25.0) | |
| |
更高的外部服务费用 | (6.9) | |
| |
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降低材料和供应量 | 9.4 | |
| |
| 其他 | (6.2) | |
| 营运费用变动(未计能源及其他追踪项目的成本) | $ | (73.4) | |
| 营业费用在营业收入中抵销 | |
降低向客户收费的能源成本 | 129.4 | |
减少毛收入税，从营业收入中抵销 | 12.0 | |
更高的运维、折旧和税费延迟 | (5.0) | |
| 营业费用总变化 | $ | 63.0 | |
电力供应与发电过渡
NIPSCO继续按照2018年计划和2021年计划执行发电过渡，这两个计划概述了到2025年底淘汰R.M.Schahfer剩余的两台燃煤机组和2028年底淘汰密歇根市剩余的燃煤发电机组的路径，取而代之的是更低成本、可靠和更清洁的选择。有关与我们的发电过渡相关的预期启用日期的信息，以及有关我们的资本投资支出的其他信息，请参阅下文中的“项目状态”讨论和本管理层讨论中的“流动性和资本资源”。
NIPSCO继续与环保局合作，以获得与R.M.Schahfer剩余的两个燃煤机组的运营相关的行政批准，直到2025年。如果没有获得批准，未来的运营可能会受到影响。如果没有获得批准，我们无法估计对我们的财务影响。请参阅第1A项。风险因素，“操作风险”，本年度报告的10-K表格，以了解更多详细信息。
目前的替换计划与2021年计划中概述的首选能源计划保持一致，主要包括可再生能源，包括风能、太阳能、电池存储和通过NIPSCO所有权和PPA相结合获得的灵活天然气资源。NIPSCO已经将其可再生能源发电的可再生能源信用出售给了第三方，以抵消客户成本。NIPSCO已经执行了几项PPA，以每兆瓦时的固定价格从可再生发电设施购买100%的发电量。每个提供能源的设施都将有一个相关的铭牌容量，在相关发电设施由所有者/卖方建造之前，PPA下的付款将不会开始。NIPSCO还与开发商签署了几项BTAS，以建设可再生发电设施。
自2020年以来，两个风能PPA项目、两个风能BTA项目和两个太阳能BTA项目已投入使用，总计1465兆瓦的铭牌装机容量。NIPSCO已为其余8个已确定的项目分别签署了商业协议。Dunns Bridge II、Cavalry、Fairbank、Gibson、GreenRiver、Applesed、Carpenter和Templeton已获得IURC的批准。可能需要获得IURC的额外批准，才能收回增加的项目费用。NIPSCO已经申请了一个新的天然气调峰设施，位于R.M.Schahfer发电站。2023年11月22日，IURC批准了NIPSCO将吉布森项目从PPA转换为BTA的请求。有关更多信息，请参阅本管理层讨论中的“执行摘要--您的能源，您的未来”。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
电力运营（续）
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剩余的可再生能源项目 | 交易类型 | 技术 | 铭牌容量(MW) | 存储容量(MW) | | | |
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骑兵 | BTA | 太阳能和蓄电池 | 200 | 60 | | | |
邓恩桥II | BTA | 太阳能和蓄电池 | 435 | 75 | | | |
费尔班克斯(1) | BTA | 太阳能 | 250 | — | | | |
吉布森(1) | BTA | 太阳能 | 200 | — | | | |
| 绿河 | 20年购买力平价 | 太阳能 | 200 | — | | | |
| 邓普顿 | 20年购买力平价 | 风 | 200 | — | | | |
| 木匠 | 20年购买力平价 | 风 | 200 | — | | | |
| 苹果籽 | 20年购买力平价 | 太阳能 | 200 | — | | | |
(1) 根据IURC批准的结构，费尔班克斯和吉布森的所有权将转移给合资企业，其成员预计将包括NIPSCO和一个无关的税务股权合作伙伴。NIPSCO正在评估利用爱尔兰共和军的条款将税收抵免货币化以造福客户，而不是利用税务股权伙伴关系。NIPSCO可能会寻求IURC批准费尔班克斯和吉布森项目的全部所有权。
项目状态。我们预计，我们剩余的BTA和PPA项目的大部分将在2024年和2025年投入使用。我们对这些项目的合同修正案正式解决了我们的太阳能和存储项目开发商传达的通胀成本压力，这些压力主要是由于(I)太阳能电池板供应有限以及与美国商务部对国内太阳能制造商提起的反倾销和反补贴税申诉(“DOC调查”)相关的其他不确定性，(Ii)美国国土安全部2021年6月暂停对荷山硅业有限公司生产的基于二氧化硅的产品发布禁令/维吾尔强迫劳动保护法，(Iii)第201条关税以及(Iv)持续的全球供应链和劳动力可用性问题。我们正在积极监测每一个剩余项目朝着项目里程碑的进展情况。
2022年6月，拜登政府宣布对接受美国国防部调查的太阳能电池板实施为期24个月的关税减免，并授权使用《国防生产法》，以加快包括太阳能电池板部件在内的清洁能源技术的国内生产。2023年8月18日，商务部发布了对DOC调查的最终裁决，并确认拜登政府于2022年6月宣布的关税减免将持续到2024年6月。目前，我们预计电池板关税不会对我们的太阳能项目产生任何重大影响。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
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流动性与资本资源
我们不断评估是否有足够的资金为我们正在进行的业务运营、营运资本以及核心安全和基础设施投资计划提供资金。我们的资金来源是来自运营的现金流以及发行债务和/或股权。外债融资主要通过发行长期债务、应收账款证券化计划和18.5亿美元的商业票据计划提供，该计划得到我们承诺的循环信贷安排的支持，第三方贷款人总共可提供18.5亿美元。我们在2022年第四季度达成了10亿美元的定期贷款协议，并在2023年第四季度达成了6.5亿美元的定期信贷协议。2024年1月3日，我们终止并全额偿还了10亿美元的定期信贷协议t 以及我们价值6.5亿美元的定期信贷协议。2023年3月24日，我们完成了7.5亿美元2028年到期的5.25%优先无担保票据的发行和销售，扣除贴现和债务发行成本后，净收益约为7.422亿美元。于2023年6月8日，本公司完成发行及出售于2028年到期的3.0亿美元5.25%优先无抵押票据及于2033年到期的5.40%优先无抵押票据4.5亿美元，扣除贴现及债务发行成本后所得款项净额约7.425亿美元。2023年6月15日，我们赎回了全部400,000股A系列优先股，赎回价格为每股1,000美元，或总计4.0亿美元。截至2023年12月31日，自动取款机计划和相关的股权分配协议到期。2023年12月31日，我们完成了NIPSCO少数股权交易，以换取21.6亿美元现金出资。更多信息见合并财务报表附注中的附注4“非控制性权益”、附注6“权益”、附注7“短期借款”和附注8“长期债务”。
我们相信，这些来源提供了足够的资本，为我们在2024年及以后的运营活动和资本支出提供资金。
经营活动
截至2023年12月31日的年度，来自经营活动的净现金为19.351亿美元，比2022年增加5.257亿美元。来自经营活动的现金增加主要是由于实施新费率以及与2022年相比天然气价格下降的影响导致应收账款的同比变化，但部分抵消了因天然气价格下降而导致的应收账款减少。
投资活动
截至2023年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为35.716亿美元，比2022年增加10.14亿美元。我们本年度的投资活动包括与系统增长和可靠性相关的资本支出增加，以及向可再生发电资产开发商支付与2023年我们某些BTA项目的里程碑付款相关的款项，以及前一年收到的与Greater Lawrence事件相关的财产保险和解。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
资本支出。下表按分部反映了2023年的实际资本支出和某些其他投资活动。
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| 实际 | | |
| (单位：百万) | 2023 | | | | | | |
| 燃气配送业务 | | | | | | | |
| 系统增长和跟踪器 | $ | 1,386.8 | | | | | | | |
| 维修 | 328.4 | | | | | | | |
总配气作业(1) | 1,715.2 | | | | | | | |
| 电力运营 | | | | | | | |
| 系统增长和跟踪器 | 440.9 | | | | | | | |
| 维修 | 284.6 | | | | | | | |
| 代际转型投资 | 13.7 | | | | | | | |
总电力运营(1) | 739.2 | | | | | | | |
公司和其他运营-维护(1) | 236.3 | | | | | | | |
资本支出总额(2) | $ | 2,690.7 | | | | | | | |
(1)与综合财务报表附注21“业务分部信息”中的数字不同，这是因为公司和其他维护成本被分配到燃气分配和电力业务分部。
(2)金额与综合现金流量表上列报的金额不同，主要是由于公司激励计划支出的资本化部分、包括在流动负债和AFUDC权益中的资本支出。
除了这些资本支出外，我们还以里程碑和最终付款的形式向可再生能源资产开发商进行了871.2-10万美元的资本投资。截至2023年12月，NiSource已在其费率基础上增加了约10亿美元的可再生能源发电项目。
我们预计在2024-2028年期间，与基础设施现代化、代过渡和未来五年的客户增长相关的资本投资总额约为160亿美元。这一预测包含了对可再生能源发电项目的估计17亿美元的额外投资。
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| (以十亿计) | 2023年实际 | 预计2024年 | 预计2025年 | 预计2026年 | 2027年预计 | 2028年预计 |
| 资本投资 | $3.6 | $3.3 - 3.5 | $3.2 - 3.5 | $2.9 - 3.2 | $2.9 - 3.2 | $2.9 - 3.2 |
监管资本计划。 我们更换管道并现代化天然气基础设施，以提高安全性和可靠性并减少泄漏。这些计划的附带好处是减少温室气体排放。2023年，我们继续推进核心基础设施和环境投资计划，并在运营区域所有六个州的补充监管和客户计划的支持下。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
下表描述了我们为恢复基础设施更换和其他联邦规定的合规投资而采取的最新监管计划：
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| (单位：百万) | | | | | |
| 公司 | 计划 | 资本投资 | 投资期 | 提交日期 | 成本则包括(1) | |
核可 |
| 俄亥俄州哥伦比亚 | IRP - 2023 | $ | 522.1 | | 4/21-12/22 | 2/24/2023 | 更换危险服务线、铸铁、熟铁、无涂层钢和裸钢管。 | |
| 俄亥俄州哥伦比亚 | CEP - 2023 | $ | 482.1 | | 4/21-12/22 | 2/24/2023 | 不包括在IRP中的资产。 | |
| NIPSCO -天然气 | TDASIC- 6 | $ | 237.8 | | 1/23-2/23 | 4/28/2023 | 为了安全性、可靠性、系统现代化或经济发展而进行的新项目或替代项目。 | |
NIPSCO -天然气 | FMCA - 1 | $ | 22.1 | | 1/23-3/23 | 5/30/2023 | 遵守联邦授权的项目成本。 | |
| | | | | | |
弗吉尼亚州哥伦比亚 | 保存- 2024 | $ | 166.5 | | 10/22-12/24 | 8/15/2023 | 替换项目：（1）增强系统安全性或可靠性，或（2）减少或可能减少温室气体排放。包括与高级泄漏检测和修复相关的成本。 | |
肯塔基州哥伦比亚 | SMRP - 2023 | $ | 41.6 | | 1/23-12/23 | 10/14/2022 | 更换主电源并纳入系统安全投资。 | |
马里兰州哥伦比亚(2) | 斯特林- 2023 | $ | 18.0 | | 1/23-12/23 | 10/31/2022 | 管道升级旨在提高公共安全或基础设施可靠性。 | |
| | | | | | |
NIPSCO -电动(3) | TDSIC-3 | $ | 144.8 | | 7/22-1/23 | 3/28//2023 | 为了安全性、可靠性、系统现代化或经济发展而进行的新项目或替代项目。 | |
等待欧盟委员会批准 |
NIPSCO-天然气 | TDSIC-7 | $ | 444.9 | | 1/23-8/23 | 10/31/2023 | 为了安全性、可靠性、系统现代化或经济发展而进行的新项目或替代项目。 | |
NIPSCO -天然气(4) | FMCA-2 | $ | 49.0 | | 1/23-9/23 | 11/29/2023 | 遵守联邦授权的项目成本。 | |
肯塔基州哥伦比亚(5) | SMRP-2024 | $ | 81.9 | | 1/23-12/24 | 10/13/2023 | 更换主电源并纳入系统安全投资。 | |
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(1)计划不包括已包含在基本费率中的任何费用。(2)马里兰州哥伦比亚大学的大步计划于2023年12月31日到期。2023年6月23日，CMD提交了批准新的五年跨越的申请。2023年11月21日，该申请被撤回。从2024年1月1日起，之前收回的Stride资本投资不再获得当前回报。
(3)与2023年8月在45772号原因中实施第一步基本利率同时，第三阶段的累积资本投资5.547亿美元从该追踪器转移到基本利率中。
(4)NIPSCO于2022年12月28日获得批准，批准了一份新的公共便利和必要性证书，用于额外的管道安全III合规计划，其中包括2.353亿美元的资本和3410万美元的运营和维护费用项目投资。
(5)肯塔基州的哥伦比亚从2024年1月3日起实施这些费率，但可退款，这取决于委员会对申请的裁决。
2022年3月30日，NIPSCO Electric向IURC提交了一份请愿书，要求批准NIPSCO关闭密歇根市发电站CCR灰池的联邦规定成本。该项目包括联邦政府授权的总计约4000万美元的退休费用。2022年11月2日，NIPSCO Electric向IURC提交了一份请愿书，要求批准NIPSCO关闭R.M.Schahfer发电站多电池单元的联邦规定费用。该项目包括联邦政府授权的总计5300万美元的退休费用。由于2023年3月10日提交的NIPSCO电气和解协议，这两起FMCA案件都被搁置，等待NIPSCO电气基本费率案件的结果，该案件提议通过基本费率而不是FMCA Tracker收回这些池塘关闭成本。2023年8月2日，NIPSCO收到了批准其电力基本费率案件和解的命令。根据该和解协议，NIPSCO提交了申请，IURC批准了驳回与CCR灰池回收有关的独立FMCA案件的动议，因为回收现在将通过NIPSCO的电力基本费率进行。 请参阅合并财务报表附注19，“其他承付款和或有事项--D.环境事项”，以进一步讨论共同国家报告。
有关2023年期间监管发展的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注中的附注12，“监管事项”。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
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融资活动
普通股、优先股和股权单位销售。有关普通股、优先股和权益单位活动的信息，请参阅合并财务报表附注6“权益”。
短期债务。有关短期债务的信息，请参阅合并财务报表附注7“短期借款”。
长期债务。有关长期债务的信息，请参阅合并财务报表附注8“长期债务”。
非控制性权益。在完成NIPSCO少数股权交易后，我们获得了21.6亿美元。完成NIPSCO少数股权交易的收益用于偿还短期债务，包括我们的信贷协议。根据有限责任公司协议的条款，Blackstone将在交易完成后的三年内提供高达2.5亿美元的额外出资，该义务由Blackstone关联公司的股权承诺书支持。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注4“非控制性权益”和附注7“短期借款”。
流动资金来源
下表显示了我们截至2023年12月31日、2023年12月和2022年的流动性状况：
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截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | 2022 |
| 当前流动资金 | | |
| 循环信贷安排 | $ | 1,850.0 | | $ | 1,850.0 | |
应收账款程序(1) | 383.9 | | 447.2 | |
| 更少： | | |
| 商业票据 | 1,061.0 | | 415.0 | |
| 已利用的应收账款计划 | 337.6 | | 347.2 | |
| 信贷安排下未偿信用证 | 9.9 | | 10.2 | |
| 添加： | | |
| 现金和现金等价物 | 2,245.4 | | 40.8 | |
| 可用净流动资金 | $ | 3,070.8 | | $ | 1,565.6 | |
(1)代表季节性限额或基础应收账款可支持的最高借款中的较小者。
债务契约.我们遵守循环信贷安排下的财务契约，该契约要求我们维持不超过70%的债务资本比率。截至2023年12月31日，该比例为58.2%。
信用评级.信用评级机构定期审查我们的评级，并考虑我们的资本结构和盈利状况等因素。下表包括截至2023年12月31日我们和NIPSCO的信用评级和评级展望。自2020年2月以来，我们的信用评级或前景没有变化。
信用评级并不是购买、出售或持有证券的建议，并且可能会由指定评级组织随时修改或撤回。
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| 标普(S&P) | 穆迪 | 惠誉 |
| 额定值 | 展望 | 额定值 | 展望 | 额定值 | 展望 |
| NiSource | BBB+ | 稳定 | Baa2 | 稳定 | BBB | 稳定 |
| NIPSCO | BBB+ | 稳定 | Baa1 | 稳定 | BBB | 稳定 |
| 商业票据 | A-2 | 稳定 | P-2 | 稳定 | F2 | 稳定 |
我们的某些子公司的协议包含“评级触发器”，如果我们的信用评级或我们某些子公司的信用评级低于投资级，就需要增加抵押品。这些协议主要是出于保险和电力实物买卖的目的。截至2023年12月31日，如果评级下调至投资级以下，将需要大约9010万美元的抵押品要求。除了具有评级触发因素的协议外，还有其他协议包含“充分保证”或“重大不利变化”条款，这些条款可能需要额外的信贷支持，如信用证和现金抵押品来处理业务。
目录表
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公平。我们的法定股本包括7.7亿股，面值为0.01美元，其中7.5亿股为普通股，2000万股为优先股。截至2023年12月31日，已发行普通股447,381,671股，优先股40,000股。有关我们的普通股和优先股的更多信息，请参见合并财务报表附注中的附注6“股本”。
合同义务、现金需求和表外安排
我们有一定的合同义务，要求在规定的期限内付款。我们的现金需求详述如下。我们打算使用上述流动资金来源的资金来满足这些现金需求。
截至2023年12月31日，我们有110.793亿美元的长期债务和30.486亿美元的短期借款未偿还。
在2024年和2025年期间，我们预计将分别支付6.52亿美元和4.857亿美元的现金，用于管道服务义务，包括天然气运输、储存和购买的需求。
我们的预期付款包括雇主对养老金和其他退休后福利计划的缴费，预计将于2024年进行。2024年以后的计划缴款取决于若干因素，包括计划资产的实际回报，目前无法可靠地估计这些因素。2024年，我们预计将为我们的养老金计划贡献约220万美元，为我们退休后的医疗和人寿计划贡献约2310万美元。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注16“养恤金和其他离职后福利”。
我们无法合理估计与我们在综合资产负债表上归类为“其他负债总额”的某些长期债务有关的现金流的结算金额或时间。
我们有不确定的所得税头寸，我们无法预测问题何时会得到解决。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注15“所得税”。
NIPSCO已经执行了几项PPA，以每兆瓦时的固定价格从可再生发电设施购买100%的发电量。NIPSCO还与开发商签署了几项BTAS，以建设可再生发电设施。见附注19，“其他承付款和或有事项--A.合同义务”和附注19，“其他承付款和或有事项”。合并财务报表附注中的“其他事项--新一代过渡”，以获取更多信息。
此外，我们与我们的某些子公司签订了各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或业绩保证。此类协议包括担保和备用信用证。
有关我们未来5年及以后的合同义务和我们的表外安排的更多信息，请参阅合并财务报表附注19“其他承付款和或有事项”。
市场风险披露
风险是我们业务固有的一部分。我们在多大程度上正确有效地识别、评估、监控和管理我们业务中涉及的每一种类型的风险，对我们的盈利能力至关重要。我们寻求根据既定的政策和程序，识别、评估、监测和管理以下业务涉及的主要市场风险：商品价格风险、利率风险和信用风险。我们通过风险管理委员会的监督下的多方面过程来管理风险，这需要持续的沟通、判断和对专业产品和市场的了解。我们的高级管理层在风险管理过程中发挥了积极作用，并制定了需要特定行政和业务职能的政策和程序，以协助识别、评估和控制各种风险。这些风险可能包括但不限于市场、运营、财务、合规和战略风险类型。鉴于能源业务的性质日益多样化和复杂，我们的风险管理流程、政策和程序不断演变，并不断进行审查和修改。
商品价格风险
我们的天然气和电力业务存在大宗商品价格风险，主要与购买天然气和电力有关。为了管理这一市场风险，我们的子公司使用衍生品，包括大宗商品期货合约、掉期、远期和期权。我们不参与投机性能源交易活动。
这些变化包括在GCA和FAC监管费率恢复机制中。如果要调整这些机制，或者
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
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如果被淘汰，这些子公司可能会开始提供服务，而不会受益于传统的定价过程，并可能更容易受到大宗商品价格风险的影响。有关更多信息，请参阅本管理层讨论中的“运营结果和讨论”。
我们的某些子公司被要求向其经纪商支付现金保证金存款，以弥补未偿还交易所交易衍生品合约价值的实际和潜在损失。这些存款的数额，其中一些反映在我们有限的现金余额中，在能源大宗商品市场的高波动性期间可能会大幅波动。
有关截至2023年12月31日和2022年12月31日的大宗商品价格风险资产和负债的进一步信息，请参阅合并财务报表附注中的附注13“风险管理活动”。
利率风险
由于我们的循环信贷协议、商业票据计划、定期信贷协议和应收账款计划下借款利率的变化，我们面临着利率风险，这些计划的利率与短期市场利率挂钩。根据受短期市场利率波动影响的平均借款和债务义务，短期利率每增加(或减少)100个基点(1%)，2023年和2022年的利息支出将分别增加(或减少)1890万美元和870万美元。由于基准利率的变化可能会影响未来债券发行的利率，我们也面临着利率风险。我们可能会不时订立远期利率工具，以锁定长期利息成本及/或利率。
信用风险
由于行业的性质，信用风险嵌入到我们的许多商业活动中。我们的信用展期受公司信用风险政策的管辖。此外，还制定了风险管理委员会的指导方针，其中记录了信用限额、信用可靠性评估和信用风险缓解努力的管理批准级别。信用风险敞口由独立于商业运作的风险管理职能来监测。信用风险是由于客户、供应商或交易对手不能或不愿意在结算日或之前履行其在交易中的义务而产生的。就衍生工具相关合约而言，当交易对手有责任根据合约条款及条件于未来日期向吾等交付或购买特定商品单位的天然气或电力时，便会出现信贷风险。信用风险敞口是根据当前债务和远期头寸的市场价值减去任何已过账的抵押品，如现金和信用证来衡量的。
我们通过使用信用违约互换定价水平等基于市场的指标，以及主要信用评级机构提供的传统信用评级来评估我们银行合作伙伴的财务状况。
其他信息
关键会计估计
我们根据公认会计原则应用某些会计政策，这要求我们作出已经并可能继续对我们的业务和合并财务报表产生重大影响的估计和判断。我们在持续的基础上评估我们的估计。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。我们认为以下是在编制我们的综合财务报表时需要使用判断的更重要的项目：
受利率管制的子公司的会计基础。ASC主题980，受监管的操作规定受利率管制的附属公司须按照监管机构厘定利率的方式所产生的经济影响来核算及报告资产及负债，前提是所厘定的利率旨在收回提供受规管服务的成本，以及如果竞争环境令该等利率有可能被记账及收取。因此，通常反映在收入中的公用事业监管或费率决定的某些支出和信贷可能会在综合资产负债表中递延并在收入中确认，因为相关金额已计入服务费并从客户那里收回或退还给客户。截至2023年12月31日，综合资产负债表反映的监管资产和负债总额分别为24.602亿美元和17.893亿美元，截至2022年12月31日，监管资产和负债总额分别为25.808亿美元和20.126亿美元。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注12，“监管事项”。
如果监管显著改变了我们未来收回成本的机会，我们所有或部分受监管的业务可能不再符合ASC主题980的应用标准，受监管的操作。在这样的情况下
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
一旦发生，我们现有的监管资产和负债可能会全部或部分减记。如适当的监管机构批准收回过渡成本，而该监管机构将会符合公认会计原则的要求，在回收期间继续作为监管资产及负债进行会计处理，则监管资产及负债将按可收回金额呈报。如果我们不能继续适用ASC主题980的规定，受监管的操作，我们将被要求适用ASC主题980-20的规定，终止受利率管制的会计。管理层认为，我们受监管的子公司将受到ASC主题980的约束，受监管的操作在可预见的未来。
我们综合资产负债表上反映的某些监管资产需要采取具体的监管行动才能计入未来的服务利率。虽然不能保证收回这些金额，但我们认为这些成本符合作为监管资产延期的要求。如果我们确定纳入监管资产的金额不再有可能收回，将立即要求从收入中计入无法收回的金额。
通过应用该会计准则记录的较重要的项目之一是合资企业会计的监管覆盖。将HLBV应用于综合VIE，一般会导致在与赚取监管回报不同的时间框架内确认来自相关合资企业的利润。根据ASC 980的原则，吾等已确认若干金额的监管延期，该等金额代表从合营公司赚取的利润与纳入监管利率的金额之间的时间差，以收回吾等于综合合营公司的获批准投资。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注1“经营性质和重要会计政策摘要--非控制性权益”。
养老金和退休后福利。我们为养老金和其他退休后福利定义了福利计划。在计算与计划相关的净债务和年度费用时，需要对用于使负债达到现值的贴现率、计划资产的预期长期回报率、医疗保健趋势率和死亡率等假设做出很大程度的判断。由于计划的规模和相关负债的长期性质，精算估计数中使用的假设的变化可能会对债务净额的计量和年度费用确认产生重大影响。精算假设和实际计划结果之间的差异将根据我们实体的司法管辖权推迟到AOCI或监管资产负债表账户中。当累计差额超过预计福利债务或计划资产公允价值(在公认会计准则中称为“走廊法”)的较大者的10%时，或当启动结算会计时，这些递延收益或损失将计入损益表。
贴现率、计划资产的预期长期回报率、医疗保健成本趋势率和死亡率是关键假设。用于开发这些假设的方法如下所述。虽然第三方精算公司协助开发这些假设中的许多，但我们最终负责选择最终假设。
贴现率主要用于计算养老金和其他退休后福利债务和净定期养老金和其他退休后福利计划成本的精算现值。我们的养老金和其他退休后福利的贴现率是使用AA级高于中值收益率曲线的现金率确定的，现金流与向计划参与者支付福利的预期持续时间相匹配。
计划资产的预期长期回报率是计算年度养老金和其他退休后福利计划成本时使用的组成部分。我们通过评估预期债券回报、股权风险溢价、目标资产配置、积极计划管理的效果、定期计划资产再平衡的影响和历史业绩来估计计划资产的预期回报率。我们还考虑了我们投资顾问在最终确定我们的预期资产回报率时的指导。对于2023年净定期福利成本的衡量，我们选择了加权平均假设，即我们的养老金和其他退休后福利计划资产的预期税前长期回报率分别为7.00%和6.96%。对于2024年净定期福利成本的衡量，我们选择了税前预期长期回报率的加权平均假设oF分别为7.02%和7.06%，为我们的养老金和其他退休后福利计划资产。
我们根据我们的实际医疗成本经验、最近颁布的法律的影响、第三方精算调查和一般经济状况，估计假定的医疗成本趋势率，该比率用于确定我们的其他退休后福利净支出。
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
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我们利用全收益率曲线法估算退休金及其他退休后福利的定期福利净成本的服务及利息部分，方法是将特定的现货汇率沿用于厘定福利责任的收益率曲线应用于相关的预计现金流。有关我们的养老金和其他退休后福利的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注中的附注16“养老金和其他离职后福利”。
通常，我们使用精算师协会最近发布的死亡率数据来制定死亡率的最佳估计，作为计算养老金和其他退休后福利义务的一部分。我们采用怡安的美国地方性死亡率改善量表MP-2021，考虑了新冠肺炎的近期和长期影响。
下表说明了在保持所有其他假设不变的情况下，这些精算假设发生变化的影响：
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| 对2023年12月31日预计福利义务增加/(减少)的影响 |
假设的改变(单位：百万) | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 贴现率变动+50个基点 | $ | (51.8) | | | $ | (20.5) | |
| --贴现率变动50个基点 | 55.9 | | | 22.3 | |
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| 对2023年费用增加/(减少)的影响(1) |
假设的改变(单位：百万) | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 贴现率变动+50个基点 | $ | (1.6) | | | $ | 0.3 | |
| --贴现率变动50个基点 | 1.4 | | | (0.3) | |
| 计划资产预期长期收益率变动+50个基点 | (6.8) | | | (1.1) | |
| --计划资产预期长期回报率变动50个基点 | 6.8 | | | 1.1 | |
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(1)在劳动力资本化和监管延期之前。
商誉及其他无形资产。我们有六个商誉报告单位，由天然气分销业务报告部分内的六家国有运营公司组成。截至2023年12月31日，我们的商誉资产为14.86亿美元，其中大部分来自于2000年11月1日收购哥伦比亚。
根据公认会计原则的要求，我们每年测试商誉减值，并在事件或情况表明可能存在潜在减值的情况下临时测试商誉减值。我们的年度商誉测试在每年第二季度进行，并于2023年5月1日进行。2023年5月1日完成了对所有报告单位的定性(“第0步”)测试。在第0步分析中，我们评估了与2020年5月1日进行的基准“第1步”公允价值计量相比，会影响适用报告单位估计公允价值的各种假设、事件和情况。本次评估的结果显示，报告单位的估计公允价值极有可能大大超过我们报告单位的相关账面价值；因此，不需要进行“第一步”分析，也没有显示减值费用。自年度评估以来，没有迹象表明商誉报告单位的公允价值已降至账面价值以下。
如上所述，应用定性商誉减值测试需要评估各种事件和情况，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。虽然吾等相信在定性减值分析中已考虑所有相关因素，以得出商誉并未减值的结论，但任何一项假设的重大变动可能会导致计入减值，从而对综合财务报表产生重大影响。
有关详细信息，请参阅合并财务报表附注10“商誉”。
未开账单的收入。当能源交付给我们的客户时，我们会记录公用事业的运营收入。然而，对个人客户的能源销售的确定是基于他们的电表读数，整个月都是在系统的基础上进行的。在每个月末，估计自上次电表读数之日起交付给客户的电量，并计算相应的未开单收入。这一未开账单的收入是根据历史使用情况、客户费率和天气每月估计的。截至2023年12月31日，我们记录了3.376亿美元的客户
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
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未开单收入的应收账款。未开单期间能源需求的大幅波动或客户类别构成的变化可能会影响未开单收入估计的准确性。有关我们与未开单收入确认相关的重要判断和估计的更多信息，请参阅合并财务报表附注3中的“收入确认”。
所得税。综合所得税准备和递延所得税资产和负债以及任何未确认的税收优惠和估值免税额需要使用估计数和重大的管理判断。虽然我们认为递延税项资产和负债的当前估计是合理的，但实际结果可能由于各种原因而与这些估计不同，包括对应纳税收入的合理预测、在必要时实施税务筹划策略的能力和意图，以及对多个税务司法管辖区的适用税收法律和法规的解释。所得税问题的最终解决或澄清可能会对净收入和现金流产生有利或不利的影响，与税务相关的资产和负债的调整可能是重大的。
我们使用福利确认模型对不确定的所得税头寸进行会计处理，该模型分两步进行，包括更有可能的确认阈值和基于最终结算时实现可能性大于50%的最大税收优惠金额的计量方法。我们只根据每个职位的技术价值、事实和情况来评估每个职位，并假设该职位将由完全了解所有相关信息的税务机关进行审查。需要作出重大判断，以确定确认门槛是否已达到，以及如果达到，将在综合财务报表中记录的适当税项优惠金额。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们有2170万美元的未确认税收优惠。这些未确认的税收优惠的变化可能是由于重新计量预期实现的金额、与税务机关达成和解以及诉讼时效到期造成的。
在季度基础上，我们通过考虑当前和历史的财务结果、对未来应税收入的预期以及在必要时可以实施以实现递延税项资产的税务筹划策略来评估我们的递延税项资产。未能实现预期应税收入或成功实施纳税筹划策略可能会影响递延税项资产的变现。当我们得出结论认为递延税项资产的全部或部分在未来期间很可能无法变现时，我们就建立估值备抵。要确定预期实现的税收优惠金额，需要做出重大判断。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别设立了与某些州净营业亏损结转相关的640万美元和780万美元的估值津贴(扣除联邦福利)。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注15“所得税”。
近期发布的会计公告
请参阅合并财务报表附注中的附注2“最近的会计声明”。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露在第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险披露”中进行了报告。
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项目8.财务报表和补充数据
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| 索引 | 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | 57 |
综合收益表 | 60 |
综合全面收益表 | 61 |
合并资产负债表 | 62 |
合并现金流量表 | 64 |
合并股东权益表 | 65 |
合并财务报表附注 | 67 |
1.经营性质和重要会计政策摘要 | 67 |
2.最近的会计声明 | 70 |
3.收入确认 | 71 |
4.非控制性权益 | 74 |
5。每股收益 | 76 |
6。权益 | 77 |
7.短期借款 | 80 |
8.长期债务 | 82 |
9.房及设备 | 84 |
10。商誉 | 85 |
11.资产报废责任 | 85 |
12.监管事项 | 85 |
13.风险管理活动 | 89 |
14。公允价值 | 90 |
15。所得税 | 93 |
16.养老金和其他退休后福利 | 96 |
17。基于股份的薪酬 | 106 |
18。租契 | 109 |
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19。其他承付款和或有事项 | 112 |
20。累计其他综合损失 | 115 |
21。业务细分信息 | 115 |
22。其他，净额 | 117 |
23。利息支出，净额 | 117 |
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24。补充现金流信息 | 118 |
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附表II | 119 |
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项目8.财务报表和补充数据(续)
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独立注册会计师事务所报告
致NiSource公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了NiSource Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，以及列于指数第15项的相关附注和附表(统称为“财务报表”)。我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并对公司2024年2月21日的报告发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
非控股权益-NIPSCO Holdings II LLC的少数股权投资-请参阅财务报表附注1、4、6和15
关键审计事项说明
2023年12月31日，本公司完成向Blackstone Infrastructure Partners的联营公司BIP Blue Buyer L.L.C.发行NIPSCO Holdings II LLC 19.9%股权的交易，NIPSCO Holdings II LLC是本公司的全资子公司，也是North Indiana Public Service Company LLC(“NIPSCO”)的唯一所有者。收盘时，BIP Blue Buyer L.L.C.收购了NIPSCO Holdings II LLC 19.9%的股权，以换取向NIPSCO Holdings II LLC出资21.6亿美元。少数股权交易完成后，本公司拥有NIPSCO LLC 80.1%的间接控股权，而BIP Blue Buyer L.L.C.拥有其余19.9%的间接股权。
由于复杂的会计和税务结论涉及重大程度的判断，我们将NIPSCO Holdings II LLC的21.6亿美元少数股权投资确定为关键审计事项。在执行审计程序时，这需要很大程度的审计师判断力，包括需要我们公司的专业人员参与
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项目8.财务报表和补充数据(续)
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独立注册会计师事务所报告
适当的专业知识，帮助我们评估管理层关于交易的会计和税务处理的结论。
如何在审计中处理关键审计事项
我们对NIPSCO Holdings II LLC少数股权投资的审计程序包括以下内容：
•我们测试了对这笔交易的会计评估控制的有效性，包括对这笔交易的技术会计结论和所得税处理的控制。
•我们通过以下方式评估管理层与交易会计相关的结论：
▪获取并阅读与该交易相关的合同协议，
▪聘请我所拥有少数股权交易会计方面适当专业知识的专业人士，评估管理层在该交易的会计处理方面所做的工作，
▪让我们公司中具有适当所得税专业知识的专业人员来评估管理层所做的与交易的税务处理有关的工作，
•我们评估了公司关于少数股权投资的披露的适当性，包括记录的余额。
监管事项-利率监管对财务报表的影响-请参阅财务报表附注1、9和12
关键审计事项说明
该公司的子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为六个州的客户提供服务。倘若厘定的费率旨在收回提供受规管服务的成本，而该等受费率管制的附属公司很可能会向客户收取及向客户收取该等费率，则该等受费率管制的附属公司的会计及报告资产及负债与监管机构厘定费率的方式所产生的经济影响相符。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷通常于收入中反映，于综合资产负债表中递延，并于稍后于收入中确认，因相关金额计入客户差饷并向客户收回或退还给客户。
该公司子公司的费率受监管费率制定程序的约束。费率乃于监管程序中根据附属公司提供公用事业服务的成本分析及附属公司于公用事业业务的投资回报及收回而厘定及批准。监管决定可能会对收回成本、投资回报率以及按差饷收回资产的时间和金额产生影响。有关委员会对差饷的规管，是以收回审慎招致的成本和合理的投资资本回报率为大前提。欧盟委员会未来做出的决定将影响受监管业务的会计处理，包括关于包括在利率中的允许成本和投资资本回报率以及可能要求的任何退款的决定。虽然该公司表示，预计将通过监管费率向客户收回成本，但委员会有可能不会批准：(1)全额收回提供公用事业服务的成本，或(2)全额收回在公用事业业务上投资的所有金额，并从该投资中获得合理回报。
我们确定利率监管的影响，特别是公司的北印第安纳公共服务公司和俄亥俄州的哥伦比亚天然气公司子公司的某些监管资产和负债，是一项关键的审计事项，因为管理层做出了重大判断，以支持其关于某些账户余额的断言，以及在评估以当前或未来利率收回已发生成本的可能性时涉及很大程度的主观性，部分原因是与利率监管机构未来决定有关的不确定性。由于其固有的复杂性以及在执行审计程序以评估管理层结论的合理性时，审计师在很大程度上作出判断，这就要求具备费率管理会计和费率制定过程方面的专门知识。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及应用专门规则来说明基于成本的费率监管的影响，这些影响与费率监管机构，特别是印第安纳州公用事业监管委员会(IURC)和俄亥俄州公用事业委员会(PUCO)未来决策的不确定性有关，其中包括：
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项目8.财务报表和补充数据(续)
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独立注册会计师事务所报告
•我们在以下方面测试了管理层控制的有效性：(1)评估(A)在未来期间收回作为监管资产递延的成本的可能性，以及(B)可能影响未来利率收回成本或未来利率下调的可能性的监管事态发展；(2)评估公司可再生合资企业的假设清算账面价值(HLBV)模型及其对公司监管资产收回利率基数的影响。
•我们阅读了IURC和PUCO发布的相关监管命令，包括监管法规、解释、程序备忘录、干预者提交的文件以及其他可公开获得的信息，以评估未来费率回收或未来费率下调的可能性，这些信息基于委员会在类似情况下对待类似成本的先例。我们评估了外部信息，并与管理层记录的监管资产和负债余额进行了比较，以确保完整性，包括在北印第安纳公共服务公司的电子业务和俄亥俄州的哥伦比亚天然气公司实施新的费率订单。
•对于北印第安纳公共服务公司LLC天然气基本费率案件的审理，我们检查了公司和干预者向委员会提交的可能影响公司未来费率的文件，以寻找可能与管理层关于可收回记录资产的断言相矛盾的任何证据。
•我们询问了管理层关于可能被废弃的财产、厂房和设备的情况，重点是与北印第安纳公共服务公司的R.M.Schahfer和密歇根市发电站相关的发电战略。我们检查了董事会的会议记录、监管命令和提交给IURC的其他文件，以找出可能与管理层关于放弃可能性的断言相矛盾的证据。
•我们阅读了IURC发布的关于公司可再生能源投资的相关监管命令。吾等评估确认一项监管负债或资产的适当性，该监管负债或资产代表根据HLBV方法分配的与合并合营企业有关的利润与纳入监管比率的容许盈利之间的时间差异。我们还评估了对计入折旧费用的监管负债或资产进行抵销的适当性。
/s/ 德勤律师事务所
俄亥俄州哥伦布市
2024年2月21日
自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
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合并收益表
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截至2013年12月31日的年度，（单位：百万，每股金额除外） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业收入 | | | | | |
| 客户收入 | $ | 5,347.8 | | | $ | 5,738.6 | | | $ | 4,731.3 | |
| 其他收入 | 157.6 | | | 112.0 | | | 168.3 | |
| 总营业收入 | 5,505.4 | | | 5,850.6 | | | 4,899.6 | |
| 运营费用 | | | | | |
| 能源成本 | 1,533.3 | | | 2,110.5 | | | 1,392.3 | |
| 运维 | 1,494.9 | | | 1,489.4 | | | 1,456.0 | |
| 折旧及摊销 | 908.2 | | | 820.8 | | | 748.4 | |
| | | | | |
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| 出售资产损失(收益)净额 | 2.9 | | | (104.2) | | | 7.7 | |
| 其他税种 | 270.6 | | | 268.3 | | | 288.3 | |
| 总运营费用 | 4,209.9 | | | 4,584.8 | | | 3,892.7 | |
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| 营业收入 | 1,295.5 | | | 1,265.8 | | | 1,006.9 | |
| 其他收入(扣除) | | | | | |
| 利息支出，净额 | (489.6) | | | (361.6) | | | (341.1) | |
| 其他，净额 | 8.0 | | | 52.2 | | | 40.8 | |
| 其他扣除合计(净额) | (481.6) | | | (309.4) | | | (300.3) | |
所得税前收入 | 813.9 | | | 956.4 | | | 706.6 | |
| 所得税 | 139.5 | | | 164.6 | | | 117.8 | |
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净收入 | 674.4 | | | 791.8 | | | 588.8 | |
可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | (39.9) | | | (12.3) | | | 3.9 | |
可归因于NiSource的净收入 | 714.3 | | | 804.1 | | | 584.9 | |
| 优先股息 | (42.8) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
优先赎回溢价 | (9.8) | | | — | | | — | |
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普通股股东可获得的净收益 | 661.7 | | | 749.0 | | | 529.8 | |
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每股收益 | | | | | |
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基本每股收益 | $ | 1.59 | | | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | |
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稀释后每股收益 | $ | 1.48 | | | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | |
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| 已发行基本平均普通股 | 416.1 | | | 407.1 | | | 393.6 | |
| 稀释平均普通股 | 447.9 | | | 442.7 | | | 417.3 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
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综合全面收益表
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截至十二月三十一日止的年度：(in百万，扣除税款） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 674.4 | | | $ | 791.8 | | | $ | 588.8 | |
其他全面收入： | | | | | |
可供出售证券未实现净收益(亏损)(1) | 3.9 | | | (13.3) | | | (3.9) | |
现金流量对冲未实现（损失）净收益(2) | (0.2) | | | 109.9 | | | 25.4 | |
未确认的养老金和OPB福利（成本）(3) | (0.2) | | | (6.9) | | | 8.4 | |
其他全面收入合计 | 3.5 | | | 89.7 | | | 29.9 | |
综合收入总额 | $ | 677.9 | | | $ | 881.5 | | | $ | 618.7 | |
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(1) 可供出售证券的未实现净收益（损失），扣除美元1.0百万税收费用，美元3.5百万税收优惠和美元1.02023年、2022年和2021年分别获得百万税收优惠。
(2) 符合现金流对冲资格的衍生品未实现（损失）净收益，扣除美元0.1百万税收优惠，美元36.4百万税费和美元8.42023年、2022年和2021年的税收费用分别为百万美元。
(3) 未确认的养老金和OPB福利（成本），扣除美元0.1百万税收优惠，美元2.3百万税收优惠和美元3.82023年、2022年和2021年的税收费用分别为百万美元。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
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合并资产负债表
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| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 物业、厂房及设备 | | | |
| 种 | $ | 30,482.1 | | | $ | 27,551.3 | |
| 累计折旧和摊销 | (8,207.2) | | | (7,708.7) | |
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净财产、厂房和设备(1) | 22,274.9 | | | 19,842.6 | |
| 投资和其他资产 | | | |
| 未合并的子公司 | 5.3 | | | 1.6 | |
可供出售债务证券（摊销成本为美元169.0及$166.7，信用损失备抵为美元0.6及$0.9，分别) | 159.1 | | | 151.6 | |
| 其他投资 | 82.7 | | | 71.0 | |
| 总投资和其他资产 | 247.1 | | | 224.2 | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | 2,245.4 | | | 40.8 | |
| 受限现金 | 35.7 | | | 34.6 | |
| 应收账款 | 884.9 | | | 1,065.8 | |
| 信贷损失准备 | (22.9) | | | (23.9) | |
| 应收账款净额 | 862.0 | | | 1,041.9 | |
气体储存 | 265.8 | | | 531.7 | |
| 材料和用品，平均费用 | 172.1 | | | 151.4 | |
| 电力生产燃料，按平均成本计算 | 65.3 | | | 68.8 | |
| | | |
| 交换应收天然气 | 66.0 | | | 128.1 | |
| | | |
| 监管资产 | 214.3 | | | 233.2 | |
| | | |
| | | |
| 向可再生能源发电资产开发商存款 | 454.2 | | | 143.8 | |
| 提前还款和其他 | 118.6 | | | 210.0 | |
流动资产总额(1) | 4,499.4 | | | 2,584.3 | |
| 其他资产 | | | |
| | | |
| 监管资产 | 2,245.9 | | | 2,347.6 | |
| 商誉 | 1,485.9 | | | 1,485.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 递延收费及其他 | 324.0 | | | 252.0 | |
| 其他资产总额 | 4,055.8 | | | 4,085.5 | |
| 总资产 | $ | 31,077.2 | | | $ | 26,736.6 | |
(1)包括$1,369.81000万美元和300万美元978.5 2023年和2022年的不动产、厂房和设备净资产分别为百万美元和美元63.61000万美元和300万美元25.7 2023年和2022年合并VIE的流动资产分别为百万美元，仅可用于偿还合并VIE的义务。有关更多信息，请参阅注4“非控制性权益”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括股份) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资本化和负债 | | | |
| 大写 | | | |
| 股东权益 | | | |
普通股--$0.01面值，750,000,000授权股份；447,381,671和412,142,602分别发行流通股 | $ | 4.5 | | | $ | 4.2 | |
优先股--$0.01面值，20,000,000授权股份；40,000和1,302,500分别发行流通股 | 486.1 | | | 1,546.5 | |
| 库存股 | (99.9) | | | (99.9) | |
| 额外实收资本 | 8,879.5 | | | 7,375.3 | |
| 留存赤字 | (967.0) | | | (1,213.6) | |
| 累计其他综合损失 | (33.6) | | | (37.1) | |
| NiSource股东权益总额 | 8,269.6 | | | 7,575.4 | |
| 于合并附属公司的非控股权益 | 1,866.7 | | | 326.4 | |
| 股东权益总额 | 10,136.3 | | | 7,901.8 | |
| 长期债务，不包括一年内到期的金额 | 11,055.5 | | | 9,523.6 | |
| 总市值 | 21,191.8 | | | 17,425.4 | |
| 流动负债 | | | |
| 长期债务的当期部分 | 23.8 | | | 30.0 | |
| 短期借款 | 3,048.6 | | | 1,761.9 | |
| 应付帐款 | 749.4 | | | 899.5 | |
| | | |
| 客户存款和信贷 | 294.4 | | | 324.7 | |
| 应计税金 | 166.2 | | | 246.2 | |
| 应计利息 | 136.1 | | | 138.4 | |
资产报废债务 | 72.5 | | | 35.5 | |
| 兑换应付天然气 | 50.5 | | | 147.6 | |
| | | |
| 监管责任 | 278.6 | | | 236.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 应计薪酬和雇员福利 | 227.6 | | | 167.5 | |
| | | |
| 对可再生发电资产开发商的义务 | — | | | 347.2 | |
| 其他应计项目 | 217.4 | | | 325.2 | |
流动负债总额(1) | 5,265.1 | | | 4,660.5 | |
| 其他负债 | | | |
| | | |
| 递延所得税 | 2,080.4 | | | 1,854.5 | |
| | | |
| | | |
| 退休后和就业后福利的应计责任 | 250.1 | | | 245.5 | |
| | | |
| 监管责任 | 1,510.7 | | | 1,775.8 | |
| 资产报废债务 | 480.5 | | | 478.1 | |
| | | |
| 其他非流动负债和递延信贷 | 298.6 | | | 296.8 | |
其他负债总额(1) | 4,620.3 | | | 4,650.7 | |
承诺和或有事项（参阅附注19，“其他承诺和或有事项”） | | | |
| 资本化和负债总额 | $ | 31,077.2 | | | $ | 26,736.6 | |
(1)包括$68.3百万美元和美元128.22023年和2022年流动负债和美元分别为百万美元55.7百万美元和美元30.62023年和2022年，债权人无法追索我们的一般信贷的合并VIE其他负债分别为百万美元。有关更多信息，请参阅注4“非控制性权益”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动 | | | | | |
净收入 | $ | 674.4 | | | $ | 791.8 | | | $ | 588.8 | |
| 净利润与经营活动净现金的调整： | | | | | |
| | | | | |
| 折旧及摊销 | 908.2 | | | 820.8 | | | 748.4 | |
| | | | | |
| 递延所得税和投资税收抵免 | 134.1 | | | 156.9 | | | 111.9 | |
| | | | | |
| 股票补偿费用和401（k）利润分享贡献 | 33.5 | | | 24.9 | | | 24.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售资产的损失(收益) | 2.9 | | | (105.3) | | | 5.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他调整 | (17.9) | | | 5.7 | | | (0.7) | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | 184.1 | | | (216.3) | | | (40.3) | |
| | | | | |
天然气储存和其他库存 | 233.9 | | | (258.9) | | | (112.9) | |
| 应付帐款 | (171.8) | | | 165.0 | | | 54.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 交换应收/应付天然气 | 126.5 | | | 57.8 | | | (114.2) | |
| 其他应计项目 | (102.9) | | | 73.4 | | | 43.0 | |
| 预付款和其他流动资产 | 36.7 | | | (9.8) | | | (36.6) | |
| 监管资产/负债 | (26.2) | | | (129.4) | | | 76.8 | |
| 退休后和就业后福利 | (22.0) | | | 84.7 | | | (96.4) | |
| | | | | |
| 递延费用和其他非流动资产 | (10.1) | | | (4.1) | | | (4.7) | |
| 其他非流动负债和递延信贷 | (48.3) | | | (47.8) | | | (30.0) | |
| | | | | |
| 经营活动现金流量净额 | 1,935.1 | | | 1,409.4 | | | 1,217.9 | |
| 投资活动 | | | | | |
| 资本支出 | (2,645.8) | | | (2,203.1) | | | (1,838.0) | |
| 保险追讨 | 3.0 | | | 105.0 | | | — | |
| 清拆费用 | (160.8) | | | (151.7) | | | (121.1) | |
| | | | | |
| 购买可供出售的证券 | (42.8) | | | (73.5) | | | (102.9) | |
| 出售可供出售证券 | 39.9 | | | 75.7 | | | 97.8 | |
向可再生能源发电资产开发商的里程碑和最终付款 | (761.4) | | | (323.9) | | | (240.4) | |
| 其他投资活动 | (3.7) | | | 1.3 | | | (1.0) | |
| | | | | |
| 用于投资活动的净现金流 | (3,571.6) | | | (2,570.2) | | | (2,204.9) | |
| 融资活动 | | | | | |
| 发行长期债券所得收益 | 1,488.7 | | | 345.6 | | | — | |
| 偿还长期债务和融资租赁债务 | (33.1) | | | (60.3) | | | (25.7) | |
短期信贷协议的发布 | 650.0 | | | 1,000.0 | | | — | |
| | | | | |
商业票据和其他短期借款净变化 | 636.4 | | | 202.2 | | | 57.0 | |
| 普通股发行，扣除发行成本 | 12.9 | | | 154.3 | | | 299.6 | |
| | | | | |
| 向可再生能源发电资产开发商支付义务 | (347.2) | | | — | | | — | |
| 股权成本、溢价和其他债务相关成本 | (30.2) | | | (13.0) | | | (18.2) | |
非控制性权益的贡献 | 2,402.8 | | | 21.2 | | | 245.1 | |
| 对非控股权益的分配 | (14.1) | | | (6.0) | | | (0.6) | |
| 股票单位发行，扣除承销成本 | — | | | — | | | 839.9 | |
优先股赎回 | (393.9) | | | — | | | — | |
| 已付股息-普通股 | (413.5) | | | (381.5) | | | (345.2) | |
优先股赎回溢价 | (6.2) | | | — | | | — | |
| 已付股息-优先股 | (43.8) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
| 合同责任付款 | (66.6) | | | (66.1) | | | (40.5) | |
融资活动产生的净现金流量 | 3,842.2 | | | 1,141.3 | | | 956.3 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的变动 | 2,205.7 | | | (19.5) | | | (30.7) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 75.4 | | | 94.9 | | | 125.6 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,281.1 | | | $ | 75.4 | | | $ | 94.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与资产负债表的对账 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金和现金等价物 | 2,245.4 | | | 40.8 | | 84.2 |
| 受限现金 | 35.7 | | | 34.6 | | 10.7 |
| 现金总额、现金等价物和受限现金 | 2,281.1 | | | 75.4 | | 94.9 |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并股东权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普普通通
库存 | | 优先股(1) | | 财务处
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 留存赤字 | | 累计
其他
全面
损失 | | 合并子公司中的非控股权益 | | 总计 |
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | 3.9 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,890.1 | | | $ | (1,765.2) | | | $ | (156.7) | | | $ | 85.6 | | | $ | 5,837.8 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 584.9 | | | — | | | 3.9 | | | 588.8 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29.9 | | | — | | | 29.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.88每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (345.5) | | | — | | | — | | | (345.5) | |
优先股（见注6） | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| 非控制性权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236.7 | | | 236.7 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 股票发行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 权益单位 | — | | | 666.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 666.5 | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | — | | | 5.0 | |
| 长期激励计划 | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | |
| 401（k）和利润分享 | — | | | — | | | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | 0.2 | | | — | | | — | | | 287.9 | | | — | | | — | | | — | | | 288.1 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 4.1 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,204.3 | | | $ | (1,580.9) | | | $ | (126.8) | | | $ | 325.6 | | | $ | 7,272.9 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 804.1 | | | — | | | (12.3) | | | 791.8 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89.7 | | | — | | | 89.7 | |
| 分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.94每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (381.7) | | | — | | | — | | | (381.7) | |
优先股（见注6） | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| 非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | | | 19.1 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.0) | | | (6.0) | |
| 股票发行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | — | | | — | | | 5.2 | |
| 长期激励计划 | — | | | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | — | | | 14.3 | |
| 401（k）和利润分享 | — | | | — | | | — | | | 9.7 | | | — | | | — | | | — | | | 9.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | 0.1 | | | — | | | — | | | 141.8 | | | — | | | — | | | — | | | 141.9 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 4.2 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,375.3 | | | $ | (1,213.6) | | | $ | (37.1) | | | $ | 326.4 | | | $ | 7,901.8 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 714.3 | | | — | | | (39.9) | | | 674.4 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
| 分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($1.00每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (414.1) | | | — | | | — | | | (414.1) | |
优先股（见注6） | — | | | — | | | — | | | — | | | (43.8) | | | — | | | — | | | (43.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非控股权益： | | | | | | | | | | | | | | | |
发行非控制性权益(2) | — | | | — | | | — | | | 809.6 | | | — | | | — | | | 1,361.1 | | | 2,170.7 | |
非控制性权益的贡献 (3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 233.2 | | | 233.2 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.1) | | | (14.1) | |
股票发行（赎回）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 权益单位 | 0.3 | | | (666.5) | | | — | | | 666.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
A系列优先股赎回 | — | | | (393.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (393.9) | |
A系列优先股赎回溢价 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.8) | | | — | | | — | | | (9.8) | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | 5.9 | |
| 长期激励计划 | — | | | — | | | — | | | 12.6 | | | — | | | — | | | — | | | 12.6 | |
| 401（k）和利润分享 | — | | | — | | | — | | | 9.9 | | | — | | | — | | | — | | | 9.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 4.5 | | | $ | 486.1 | | | $ | (99.9) | | | $ | 8,879.5 | | | $ | (967.0) | | | $ | (33.6) | | | $ | 1,866.7 | | | $ | 10,136.3 | |
(1) A系列和C系列股票的总清算偏好为美元400M和$863分别为M。B系列的总清算优先级为美元500M有关更多信息，请参阅注释6“股权”。
(2)与NIPSCO少数股权交易有关。有关更多讨论，请参阅注4“非控制性权益”。
(3) 非控制性权益的贡献扣除交易成本。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并股东权益报表（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 择优 | | 普普通通 |
| (单位：千) | 股票 | | 股票 | | 财务处 | | 杰出的 |
| 截至2021年1月1日的余额 | 440 | | | 395,723 | | | (3,963) | | | 391,760 | |
| 已发出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
权益单位(1) | 863 | | | — | | | — | | | — | |
| 员工购股计划 | — | | | 209 | | | — | | | 209 | |
| 长期激励计划 | — | | | 418 | | | — | | | 418 | |
| 401（k）和利润分享计划 | — | | | 391 | | | — | | | 391 | |
| | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | — | | | 12,525 | | | — | | | 12,525 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 1,303 | | | 409,266 | | | (3,963) | | | 405,303 | |
| | | | | | | |
| 已发出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | 186 | | | — | | | 186 | |
| 长期激励计划 | — | | | 375 | | | — | | | 375 | |
| 401（k）和利润分享计划 | — | | | 337 | | | — | | | 337 | |
| | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | — | | | 5,942 | | | — | | | 5,942 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 1,303 | | | 416,106 | | | (3,963) | | | 412,143 | |
发布/（赎回）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | 216 | | | — | | | 216 | |
| 长期激励计划 | — | | | 758 | | | — | | | 758 | |
| 401（k）和利润分享计划 | — | | | 366 | | | — | | | 366 | |
| | | | | | | |
权益单位(1) | (863) | | | 33,899 | | | — | | | 33,899 | |
A系列优先股 | (400) | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 40 | | | 451,345 | | | (3,963) | | | 447,382 | |
(1) )有关更多信息，请参阅附注6，“股权”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
1.报告经营性质和重要会计政策摘要
A. 公司结构和合并原则。我们是一家能源控股公司，成立于特拉华州，总部设在印第安纳州梅里维尔。我们的子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为大约3.8在六个州有2000万客户。我们几乎所有的营业收入都是通过这些受利率管制的业务产生的。合并财务报表包括本公司、本公司持有多数股权的子公司的账户，以及在注销所有公司间账户和交易后我们是其主要受益人的VIE的账户。
B. 估计的使用。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。
C. 现金、现金等价物和限制性现金。我们认为所有原始到期日在三个月或以下的高流动性投资都是现金等价物。我们将因保证金要求而存入经纪账户的金额报告为受限现金。此外，我们以信托形式存入款项，以满足提供各种财产、负债、工人补偿和长期伤残保险的需要，以及与某些合资企业开发协议相关的预留资金，这些资金在综合资产负债表上被归类为限制性现金，并在综合现金流量表上与现金和现金等价物一起披露。
D. 应收账款和未开票收入。综合资产负债表上的应收账款包括已开单金额和未开单金额。未记账应收账款涉及客户从最后一个周期开具帐单之日至当月最后一天(资产负债表日期)的一部分燃气或电力消耗量。在估计未开账单收入时，考虑的因素包括历史使用情况、客户费率、天气以及合理和可支持的预测。应收账款每年波动，这在很大程度上取决于天气影响和价格波动。我们在综合资产负债表上的应收账款包括未开单收入减去准备金。坏账准备是我们对现有应收账款中可能出现的信用损失金额的最佳估计。我们根据历史收集经验、当前市场状况以及合理和可支持的预测来确定储量。当预计应收账款不能收回时，账户余额从备抵中扣除。有关与客户相关的应收账款的更多信息，包括与未开单收入相关的金额，请参阅附注3“收入确认”。
E. 债务证券的投资。*我们对债务证券的投资以公允价值计值，并被指定为可供出售。这些投资包括在综合资产负债表上的“可供出售的债务证券”内。未实现损益，扣除递延所得税后，计入累计其他全面收益或亏损。在每个报告期内，对这些投资进行定性和定量评估，以确定公允价值低于摊余成本基础是由于信贷损失还是其他因素造成的。与信贷损失有关的减值通过信贷损失准备入账。与信贷损失无关的减值计入其他全面收益，并反映在综合收益表中。不是截至2023年、2023年、2022年或2021年12月31日止年度录得重大减值费用。有关更多信息，请参阅附注14，“公允价值”。
F. 受利率管制的子公司的会计基础。受利率管制的附属公司的资产及负债与监管机构厘定利率的方式的经济影响相符，前提是所厘定的利率旨在收回提供受规管服务的成本，而该等利率很可能会被记账及收取。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷通常于收入中反映，于综合资产负债表中递延，并于稍后于收入中确认，因相关金额计入客户差饷并向客户收回或退还予客户。
我们不断评估我们的业务是否在ASC 980和费率法规的范围内。作为分析的一部分，我们评估了我们监管资产的回收可能性。管理层认为，在可预见的未来，我们受监管的子公司将接受监管会计。有关更多信息，请参阅附注12，“管理事项”。
G. 厂房和其他财产及相关折旧和维护。不动产、厂房和设备(主要是公用事业厂房)按成本列报。我们受利率管制的子公司在电力、天然气和公共物业的剩余使用寿命内使用综合比率直线记录折旧，这一点得到了适当的监管机构的批准。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
非公用事业财产包括合营公司拥有的可再生发电资产，我们是该资产的主要受益人，通常在相关资产的使用年限内进行折旧。有关折旧费用的其他信息，请参阅附注9，“财产、厂房和设备”。
对于税率管制公司，除组织成本、土地、汽车、办公设备、工具和其他一般财产购买外，AFUDC对所有类别的财产进行资本化。这项津贴适用于支出之日至该项目投入使用之日这段时间内的建筑费用。我们对AFUDC的综合税前税率为3.92023年，3.42022年和3.32021年。
一般来说，我们的子公司按照惯例收取维护和维修费用，包括拆除次要财产的费用，计入已发生的费用。当我们的子公司报废受监管的财产、厂房和设备时，原始成本加上报废成本减去残值，计入累计折旧。然而，当受监管资产可能会大大提前其原来的预期使用年限报废或被放弃时，该资产的成本和相应的累计折旧将被确认为单独的资产。如果资产仍在运作，则按附注9“财产、厂房和设备”所述，将总额归类为“非公用事业和其他”。如果资产不再运营，但仍需收回，则将净额归入综合资产负债表中的“监管资产”。如果我们能够收回全部投资回报，资产的账面价值是根据历史成本计算的。如果我们无法收回全部投资回报，当资产的账面净值超过按递增借款利率贴现的未来收入的现值时，将确认减值损失。
与为内部使用而开发的内部计算机软件相关的外部和内部成本被资本化。这些费用的资本化始于每个项目的初步阶段完成后。一旦安装的软件准备好可供预期使用，这些资本化成本通常在五年内按直线摊销。与作为服务合同的云计算安排相关的外部和内部前期实施费用在综合资产负债表中递延。一旦安装的软件准备好可供其预期使用，此类递延成本将在合同的最低期限加上合同规定的合理预期将被行使的续约期内，按直线摊销至“运行和维护”。
H. 商誉及其他无形资产。*我们几乎所有的商誉都与2000年11月1日哥伦比亚收购交易中收购的净资产的成本超出公允价值有关。自5月1日起，我们每年测试我们的商誉是否减值，如果事件和情况表明商誉可能受损，我们会更频繁地测试商誉。我们报告单位的公允价值是采用收入和市场方法相结合的方法确定的。有关更多信息，请参阅附注10，“商誉”。
I. 应收帐款转移程序。*我们的某些子公司与第三方达成协议，转让某些无追索权的应收账款。这些应收账款的转移作为担保借款入账。整个应收账款总额仍留在2023年12月31日、2023年和2022年合并资产负债表上。当金额被证券化时，短期债务计入从参与交易的受让人那里获得的收益金额。有关更多信息，请参阅附注7，“短期借款”。
J. 汽油成本和燃料调整条款。*我们受监管的子公司推迟天然气和燃料购买成本之间的大部分差异以及此类成本在收入中的收回，并根据适用的国家批准的关税条款调整此类延迟的未来账单。该等递延结余在综合资产负债表上视乎情况记为“监管资产”或“监管负债”。有关更多信息，请参阅附注12，“管理事项”。
K. 天然气储存和其他库存。-后进先出盘存法和加权平均成本法都用于对储存中的天然气进行估值，这是监管机构对我们所有受监管的子公司批准的。使用后进先出法计算的存货为$43.9百万美元和美元43.0分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。根据采用后进先出法计算的天然气平均成本，储存中天然气的估计重置成本比所述后进先出成本少#美元。22.52023年12月31日为100万美元，比所述后进先出成本高出1美元7.72022年12月31日为100万人。由于所有后进先出库存成本都是通过我们受利率管制的子公司从客户那里收取的，因此没有记录任何库存减值。使用加权平均成本法评估的天然气库存为#美元。222.02023年12月31日为百万美元，488.72022年12月31日为100万人。
经NIPSCO监管机构批准，使用加权平均成本库存方法对电力生产燃料进行估值。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
使用加权平均成本盘存法对材料和用品进行估价。材料和用品在发放时记入费用或记入财产、厂房和设备的资本化。
L. 天然气交换和平衡安排的会计处理。作为其运营和系统外销售计划的一部分，我们的天然气分销运营部门参与了天然气的平衡和交换安排。我们为各自累积的天然气失衡以及根据天然气分销业务交换协议借入或借出的任何天然气库存记录应收款或应付款项。交易所气体的估值基于个人监管权限要求(例如，历史现货汇率、月初现货)。该等应收账款及应付款项于本公司综合资产负债表中记为“汇兑气体应收账款”或“汇兑气体应付款项”(视乎情况而定)。
M. 风险管理活动的会计核算。我们根据ASC 815对我们的衍生品和对冲活动进行会计处理。吾等按公允价值确认所有衍生工具为综合资产负债表上的资产或负债，除非该等合约根据准则的规定获豁免作为正常购买及正常销售。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。
吾等不会将为任何衍生工具确认的公允价值金额抵销为根据主要净额结算安排与同一交易对手签订的衍生工具收回现金抵押品或退还现金抵押品的权利而确认的公允价值金额。更多信息见附注13，“风险管理活动”。
N. 所得税和投资税收抵免。我们记录所得税以确认全额的跨期税收分配。 在资产负债法下，通过对财务报表账面金额与现有资产和负债的计税基础之间的差额适用适用于未来年度的法定税率，为暂时性差异的税务后果拨备递延所得税。与受监管业务有关的投资税项抵免将于相关物业的估计可用年期内递延及摊销，作为所得税开支的减少。
在受监管公司的某些递延所得税可通过未来税率收回或支付的范围内，监管资产和负债已建立。所得税的监管资产主要归因于与财产相关的税收时间差异，过去当监管机构没有将此类税收确认为税率制定过程中的成本时，没有为这些税收提供递延税收。所得税的监管责任主要归因于受监管公司有义务向差饷缴纳人退还以高于当前联邦所得税税率的税率提供的递延所得税。这类与物业有关的款额，以平均差饷假设法或南乔治亚州倒数法计入差饷缴纳人的贷方。与房地产无关的金额将计入与国家公用事业委员会指示一致的差饷缴纳人手中。
根据国内税法和相关的州税务机关，我们和我们的子公司为联邦和某些州的司法管辖区提交综合所得税申报单。我们和我们的子公司是税收分享协议的缔约方。每一方记录的所得税代表了如果一方单独纳税的话所欠的金额。
O. 养老金的重新计量。我们利用第三方精算师对我们的固定福利计划进行精算估值。从12月31日起，我们每年都会对我们的固定福利计划进行重新衡量。我们每季度监测重大事件，如果发现重大事件，我们进行定性和定量评估，以确定由此产生的重新衡量是否会对NiSource财务报表产生重大影响。如果是材料，则执行中期重新测量。更多信息见附注16，“养恤金和其他离职后福利”。
P. 环境支出。我们应计与环境补救义务相关的费用，包括与资产报废义务和搬迁费用有关的支出，如果此类费用很可能发生，并且可以合理估计金额，无论支出实际发生在什么时候。未贴现的未来估计支出是根据目前颁布的法律和法规、现有技术和估计的具体场地成本计算的，其中可以对场地污染的性质和程度、清理工作的程度、替代清理方法的成本和其他变量做出假设。随着进一步信息的发现或情况的变化，责任会进行调整。估计环境支出的应计项目在合并资产负债表中记录为这些负债的短期部分的“其他应计项目”和这些负债的长期部分的“其他非流动负债”。采用监管会计的受利率管制附属公司在综合资产负债表上建立监管资产，以确保未来有可能通过监管程序收回环境补救成本。有关进一步信息，请参阅附注11，“资产报废债务”和附注19，“其他承付款和或有事项”。
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
Q. 消费税。作为一些州和地方政府的代理，我们对州和地方政府向客户征收的某些消费税开具发票并收取，并将这些金额记录为应付给适用税收管辖区的负债。这些余额列在综合资产负债表上的“其他应计项目”内。向客户征收的这类税项，主要包括销售税，按净额列报，既不影响收入，也不影响销售成本。我们通过在综合收益表上记录预期税项的负债和相应的“其他税项”费用来计入我们有责任支付的消费税。
R. 应计保险负债。我们根据每项索赔的最可能价值应计与工人补偿、汽车、财产、一般和就业实践责任相关的保险费。一般来说，索赔价值是由专业的、有执照的损失理算师确定的，他们考虑到索赔的事实、预期的赔偿和法律费用以及各自的州规则。我们至少每季度审查一次索赔，并根据最新信息对应计项目进行调整。
美国收购非控股股权.我们在某些非全资拥有的子公司中持有控股权。我们将这些子公司合并为有投票权的利益实体或VIE，并将第三方投资者在我们净收益(亏损)、净资产和综合收益(亏损)中的份额作为非控制性权益呈现。非控股权益作为权益组成部分计入综合资产负债表。
2023年12月31日，NIPSCO少数股权交易完成，19.9NIPSCO的唯一所有者NIPSCO Holdings II的%股权已发行给Blackstone的一家关联公司。NIPSCO Holdings II不符合VIE的标准，而是根据ASC 810的投票权权益模式进行合并，因为我们通过持有NIPSCO Holdings II的多数股权来维持控制权。有关NIPSCO少数股权交易的进一步讨论，请参阅附注4“非控股权益”。
我们通过与税务股权合作伙伴的合资企业为我们的可再生能源发电资产提供资金。我们根据ASC 810合并这些合资企业，因为它们是我们持有可变权益的VIE，我们控制着对合资企业的持续运营和经济结果具有重大意义的决策(即，我们是主要受益者)。
该等合营公司须遵守利润分成安排，根据该等安排，合营公司对成员的现金分配及税务优惠的分配是基于成员的相对持股百分比以外的因素。因此，我们利用HLBV法，根据相关合营公司经营协议的清算条款，在资产负债表日向每位合伙人分配收益，并调整期内VIE应归属于我们和非控股税务权益成员的净收入金额。
在每个报告期内，对我们的合并VIE应用HLBV会导致合并合资企业的利润金额与监管费率中包含的金额之间存在差异。如上文“利率管制附属公司会计基础”所述，我们须遵守ASC 980的会计及报告要求。根据该等原则，吾等确认一项监管负债或资产，其金额代表从合营公司赚取的溢利与纳入监管利率以收回吾等于综合合营公司的核准投资之间的时间差额。收入中记录的金额最终将反映在监管费率下允许在项目使用期限内收回投资的金额。与我们的可再生投资相关的监管负债或资产的抵销包括在监管利率中，在综合收益表上的“折旧费用”中记录。
2.更新最近的会计声明
近期发布的会计公告
2023年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2023-05、企业合并-合资企业组建。该公告将ASU 805-60编成法典，为合资企业编队的识别和初始测量提供指导。本指引要求初始投入的资产和承担的负债按公允价值确认和计量，并在合资企业成立期间提出额外的披露要求。该公告适用于2025年1月1日及以后成立的合资企业。我们目前正在评估这一声明对未来合资企业形成的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露。这一声明提高了对可报告部门的年度和中期披露要求，主要是通过加强对重大部门支出的披露。具体地说，公告要求披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)并包括在每次报告的分部损益衡量中的重大分部费用，披露代表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
已披露的分部收入和分部支出之间的差异、披露中期所有要求的年度披露、披露CODM的头衔和职位以及CODM如何使用报告的衡量标准。如果CODM在评估部门业绩时使用一种以上的衡量标准，则该公告还允许使用一种以上的部门利润衡量标准。该公告适用于2023年12月15日之后的年度期间和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期，并允许提前采用。我们目前正在评估这一ASU将对我们的披露产生的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09， 所得税(专题740)：所得税披露的改进。这一声明加强了所要求的所得税披露。该声明将要求披露税率对账中包括的特定类别和对账项目，分解已缴纳的联邦、州和地方所得税，并披露司法管辖区超过一定门槛缴纳的所得税。此外，该声明取消了与未确认的税收优惠有关的某些必要披露。此ASU在2024年12月15日之后的年度期间有效，允许提前采用，并将在前瞻性基础上应用，并允许追溯应用。我们目前正在评估这项修正案将对我们的所得税披露产生的影响。
最近采用的会计公告
2022年9月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-04,负债-供应商财务计划(主题405-50)-供应商财务计划义务的披露。这一声明要求供应商财务计划中的买方披露足够的信息，使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。这一声明预计将通过要求对供应商财务计划进行新的披露来改进财务报告，从而使财务报表用户能够更好地考虑此类计划对实体营运资本、流动性和现金流的影响。本公告自2022年12月15日以后的财政年度起生效。该公司于2023年1月1日通过了这一公告。截至2023年12月31日，我们没有正在进行的供应商融资计划。
3.提高收入确认标准
客户收入。我们几乎所有的收入都是基于关税的。根据ASC 606，我们公用事业服务的接受者符合客户的定义，而运营公司费率代表的是符合合同定义的协议，这产生了可强制执行的权利和义务。我们某些司法管辖区的客户参与了允许每月固定付款的计划，无论使用情况如何。收到的付款超过实际交付的天然气或电力的价值，作为负债记录，并在综合资产负债表的“客户存款和贷方”中列示。当客户使用超过收到的付款时，此帐户中的金额将减少并记录收入。
我们已经确定了我们在基于关税的销售中产生的履约义务：1)商品(天然气或电力，包括发电和发电)和2)交付。这些商品同时出售和/或交付给客户，并通常由客户消费，随着时间的推移，我们的履约义务随着天然气或电力交付给客户而得到满足。由于公用事业客户的任意性，履约义务仅限于迄今请求和收到的服务。一旦完成，我们通常不会保留任何额外的履行义务。
每项履约义务的交易价格一般由各运营公司各自的费率规定。费率包括调整燃料和购买电力成本以及天然气成本波动的账单。收入根据实际成本之间的差额进行调整，但需要进行对账，并以当前费率开具账单。根据或超过该等成本回收机制而收回的收入，将计入综合资产负债表的“监管资产”或“监管负债”，并透过调整税率向客户收回或退还给客户。当我们向客户提供和交付服务时，收入将根据分配给每项履约义务的交易价格确认。分销收入通常被认为是每日或“随意”的合同，因为客户可以随时取消他们的服务(受通知要求的限制)，收入通常代表我们有权向客户开具账单的金额。
除了基于关税的销售外，作为我们运营和系统外销售计划的一部分，我们的天然气分销运营部门还参与天然气的平衡和交换安排。这些类型销售的履约义务包括天然气的运输和储存，可以在某个时间点或一段时间内履行，具体取决于具体的交易。对于那些跨越一段时间的交易，我们记录任何累积天然气失衡的应收或应付，以及根据天然气分销运营交换协议借入或借出的任何天然气库存。
收入分类和对账。我们根据可报告的细分市场以及客户类别，从与客户的合同中细分收入。天然气配送运营部门提供天然气服务和运输
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项目8.财务报表和补充数据(续)
面向俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、肯塔基州、马里兰州和印第安纳州的住宅、商业和工业客户。电力运营部门在中国提供电力服务。20印第安纳州北部的几个县。
其他收入。*在美国普遍接受的会计原则允许的情况下，受监管的公用事业公司有能力赚取超出ASC 606范围的某些类型的收入。这些收入主要是通过替代收入计划获得的收入。替代收入计划代表监管机构批准的机制，允许调整某些已批准计划的账单和收入。我们维持着各种各样的此类计划，包括回收与实施能效计划相关的成本的需求侧管理计划，以及根据天气或其他外部因素的影响调整收入的正常化计划。此外，我们在未来的测试期内维持某些计划，这些计划的运作类似于FERC公式费率计划，并允许收回更换老化基础设施所产生的成本。当确认替代收入的标准已经满足时，我们建立监管资产，并在合并收益表上将替代收入项目的收入作为“其他收入”列报。当以前在另一种收入会计准则下确认的金额被记账时，我们减少监管资产并记录客户应收账款。
下表对按客户类别分列的收入、细分收入以及综合收益表中反映的收入进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度(单位：百万) | 燃气配送业务(2) | | 电力运营(3) | | 公司和其他 | | 总计 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,462.5 | | | $ | 583.9 | | | $ | — | | | $ | 3,046.4 | |
| 商业广告 | 847.9 | | | 578.1 | | | — | | | 1,426.0 | |
| 工业 | 226.0 | | | 474.1 | | | — | | | 700.1 | |
| 制外 | 60.6 | | | — | | | — | | | 60.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
批发 | 1.6 | | | 32.0 | | | — | | | 33.6 | |
公共当局 | — | | | 11.5 | | | — | | | 11.5 | |
| | | | | | | |
杂类(4) | 48.2 | | | 21.4 | | | — | | | 69.6 | |
| 客户总收入 | $ | 3,646.8 | | | $ | 1,701.0 | | | $ | — | | | $ | 5,347.8 | |
| 其他收入 | 73.6 | | | 83.2 | | | 0.8 | | | 157.6 | |
| 总营业收入 | $ | 3,720.4 | | | $ | 1,784.2 | | | $ | 0.8 | | | $ | 5,505.4 | |
(1)客户收入金额不包括分部间收入。有关分部间收入的讨论，请参阅注释21“业务分部信息”。
(2)包含在天然气分销业务中的金额其他收入主要与天气正常化调整机制有关。
(3)包含在电力运营中的金额其他收入主要与MISO多价值项目和非司法管辖区输电资产的收入有关。
(4)天然气分配中包含的金额主要与收益分成机制和滞纳金有关。电力运营中包含的金额主要与滞纳金、物业租金、收入退款和调整有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度(单位：百万) | 燃气配送业务(2) | | 电力运营(3) | | 公司和其他(4) | | 总计 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,609.7 | | | $ | 592.4 | | | $ | — | | | $ | 3,202.1 | |
| 商业广告 | 939.6 | | | 571.0 | | | — | | | 1,510.6 | |
| 工业 | 220.6 | | | 560.6 | | | — | | | 781.2 | |
| 制外 | 192.9 | | | — | | | — | | | 192.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
批发 | 2.1 | | | 13.5 | | | — | | | 15.6 | |
公共当局 | — | | | 12.1 | | | — | | | 12.1 | |
| | | | | | | |
杂类(5) | 38.2 | | | (14.1) | | | — | | | 24.1 | |
| 客户总收入 | $ | 4,003.1 | | | $ | 1,735.5 | | | $ | — | | | $ | 5,738.6 | |
| 其他收入 | 4.1 | | | 95.4 | | | 12.5 | | | 112.0 | |
| 总营业收入 | $ | 4,007.2 | | | $ | 1,830.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 5,850.6 | |
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
(1)客户收入金额不包括分部间收入。有关分部间收入的讨论，请参阅注释21“业务分部信息”。
(2)包含在天然气分销业务中的金额其他收入主要与天气正常化调整机制有关。
(3)包含在电力运营中的金额其他收入主要与MISO多价值项目和非司法管辖区输电资产的收入有关。
(4)与出售马萨诸塞州业务相关的过渡服务协议相关的其他收入，该协议已于2022年6月30日基本完成。
(5)天然气分配中包含的金额主要与收益分成机制和滞纳金有关。电力运营中包含的金额主要与收入跟踪、滞纳金和物业租金有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度(单位：百万) | 燃气配送业务(2) | | 电力运营(3) | | 公司和其他(4) | | 总计 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,109.4 | | | $ | 567.9 | | | $ | — | | | $ | 2,677.3 | |
| 商业广告 | 722.4 | | | 534.9 | | | — | | | 1,257.3 | |
| 工业 | 195.7 | | | 493.4 | | | — | | | 689.1 | |
| 制外 | 71.3 | | | — | | | — | | | 71.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
批发 | 1.4 | | | 15.7 | | | — | | | 17.1 | |
公共当局 | — | | | 12.5 | | | — | | | 12.5 | |
| | | | | | | |
杂类(5) | 25.9 | | | (20.0) | | | 0.8 | | | 6.7 | |
| 客户总收入 | $ | 3,126.1 | | | $ | 1,604.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,731.3 | |
| 其他收入 | 45.1 | | | 91.9 | | | 31.3 | | | 168.3 | |
| 总营业收入 | $ | 3,171.2 | | | $ | 1,696.3 | | | $ | 32.1 | | | $ | 4,899.6 | |
(1)客户收入金额不包括分部间收入。有关分部间收入的讨论，请参阅注释21“业务分部信息”。
(2)包含在天然气分销业务中的金额其他收入主要与天气正常化调整机制有关。
(3)包含在电力运营中的金额其他收入主要与MISO多价值项目和非司法管辖区输电资产的收入有关。
(4)与与出售马萨诸塞州业务有关的过渡服务协议有关的其他收入。
(5)天然气分配中包括的金额主要与收益分享机制和滞纳金有关。电气业务中包括的数额主要与收入追踪器、滞纳金和财产租金有关。
客户应收账款。我们综合资产负债表上的应收账款包括已开票和未开票的金额，以及与客户收入无关的某些金额。未记账应收账款涉及客户自最后一个周期开具帐单之日起至当月最后一天(资产负债表日期)的一部分燃气或电力消耗量。估算未开单收入时考虑的因素包括历史使用情况、客户费率和天气。我们的很大一部分业务受到销售季节性波动的影响。在采暖季节，主要是从11月到3月，天然气销售的收入和应收账款比其他月份更重要。截至2023年12月31日止年度的客户应收账款期初及期初余额见下表。在此期间，我们没有重大的合同资产或负债。此外，我们没有为获得或履行合同而产生任何重大成本。
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| (单位：百万) | 客户应收账款，开票(减去准备金) | | 客户应收账款，未开单(减去准备金) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 560.5 | | | $ | 453.0 | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 479.4 | | | 337.6 | | |
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公用事业收入按月按周期向客户计费。我们预计，基本上所有客户应收账款将在客户开具账单后收取，因为这些收入主要包括定期的、基于费率的服务和使用账单。我们维持常见的公用事业信用风险缓解做法，包括收取保证金和积极追回逾期金额。我们受监管的业务还利用某些监管机制，促进在基于关税的税率范围内收回坏账成本，这提供了进一步的可收回性证据。我们有权从客户那里获得的对价基本上都可能在履行履约义务后收取。
信贷损失准备。为了评估预期的信用损失，根据类似的风险特征，如客户类型、地理位置、付款条件和相关的宏观经济风险，将客户应收账款汇集在一起。预期信贷损失是使用一个考虑了历史收款经验、当前信息以及合理和
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可支持的预测。我们的信用模型使用内部和外部输入，包括但不限于能源消耗趋势、收入预测、实际冲销数据、恢复数据、停产、客户拖欠、最终账单数据和通货膨胀。我们不断评估与评估当前和未来应收账款的可收回性相关的现有信息。我们定期或根据事实和情况的变化评估特定客户的信誉。当我们意识到某个特定的商业或工业客户无力付款时，我们会为相关金额记录一笔预期的信用损失准备金。我们还监测其他可能影响我们总体预期信贷损失的情况，包括但不限于服务地区总人口的信誉、影响行业的不利条件以及当前的经济状况。
在每个报告期，我们将预期的信贷损失计入信贷损失准备账户。当被认为无法收回时，客户账户将被注销。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日我们的信贷损失准备金的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (单位：百万) | 燃气配送业务 | | 电力运营 | | 公司和其他 | | 总计 |
截至2023年1月1日的余额 | $ | 17.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.9 | |
| 本期准备金 | 33.8 | | | 6.0 | | | — | | | 39.8 | |
| 记入津贴的冲销 | (55.4) | | | (6.2) | | | — | | | (61.6) | |
| 追讨以前撇账的款额 | 20.4 | | | 0.4 | | | — | | | 20.8 | |
截至2023年12月31日的余额 | $ | 16.0 | | | $ | 6.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | 22.9 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (单位：百万) | 燃气配送业务 | | 电力运营 | | 公司和其他 | | 总计 |
截至2022年1月1日的余额 | $ | 18.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.5 | |
| 本期准备金 | 29.1 | | | 6.9 | | | — | | | 36.0 | |
| 记入津贴的冲销 | (52.1) | | | (5.3) | | | — | | | (57.4) | |
| 追讨以前撇账的款额 | 21.3 | | | 0.5 | | | — | | | 21.8 | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 17.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.9 | |
|
4.收购非控股股权
可变利益实体。VIE是一种实体，其中的控股权是通过多数表决权权益以外的方式确定的。有关我们对VIE的会计政策的信息，请参阅附注1，“经营性质和重要会计政策摘要--S.非控制性权益”。
NIPSCO拥有并运营两个风能设施，Rosewater和印第安纳十字路口Wind，这两个设施拥有102兆瓦和302铭牌容量分别为兆瓦。NIPSCO还拥有两个太阳能设施，印第安纳十字路口太阳能和邓恩斯桥I，这两个设施于2023年6月投入使用，465铭牌容量为兆瓦。2023年8月，NIPSCO和税务股权合伙人根据股权出资协议进行了最终现金出资。2023年8月，印第安纳州十字路口太阳能和邓恩斯桥I项目基本完工，使NIPSCO总共赚到了1美元307.22000万美元的开发商付款。我们控制着对这些实体的持续运营和经济结果具有重要意义的决策。因此，我们得出结论，NIPSCO是主要受益者，并合并了所有四个实体。
每个合资公司的成员包括NIPSCO(管理成员)和一名税务股权合伙人。收益、税务属性和现金流按不同类别和合伙期限内的不同百分比分配给NIPSCO和税务股权合作伙伴。自2021年以来，NIPSCO和税务股权合作伙伴已经贡献了401.51000万美元和300万美元507.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。对于两个风能设施，NIPSCO承担了对每个设施的开发商的义务，代表剩余的经济利益。2023年6月，NIPSCO以美元收购了开发商的经济权益，从而解决了这一义务。389.2其中包括2022年12月31日的债务$347.21000万美元，利息为$42.01000万美元。一旦税务股权合伙人获得了其商定的回报率并达到了规定的合同日期，NIPSCO有权按公平市价从税务股权合伙人手中购买各自合资企业的剩余权益。NIPSCO有义务购买100占我们在役合资企业发电量的1%。
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年内，我们没有提供任何以前合同上没有要求的财务或其他支持，我们预计未来也不会提供此类支持。
我们的综合资产负债表包括以下与VIE相关的资产和负债。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 净财产、厂房和设备 | $ | 1,369.8 | | | $ | 978.5 | |
| 流动资产 | 63.6 | | | 25.7 | |
| | | |
总资产(1) | 1,433.4 | | | 1,004.2 | |
| 流动负债 | 68.3 | | | 128.2 | |
| 资产报废债务 | 55.7 | | | 30.6 | |
| | | |
| 总负债 | $ | 124.0 | | | $ | 158.8 | |
(1)每个VIE的资产代表合并VIE的资产，这些资产只能用于清偿各自合并VIE的债务。VIE债务的债权人对主要受益人的一般信贷没有追索权。
有表决权的利益实体。 2023年6月17日，NiSource与其全资子公司NIPSCO Holdings II签订《BIP采购协议》。NIPSCO Holdings II是100NIPSCO所有已发行和未偿还的会员权益的%所有者。根据BIP购买协议的条款，我们同意发布19.9将NIPSCO Holdings II的%股权转让给Blackstone的关联公司BIP，以换取1美元的现金贡献2.15完成时，根据关闭的时间和关闭前所作的NiSource出资额进行调整。
NIPSCO少数股权交易的完成取决于Blackstone购买协议中所述的某些惯常完成条件的满足，包括收到FERC的授权。FERC于2023年10月19日获得批准。
2023年12月31日，我们完成了一份19.9将NIPSCO的间接股权转让给BIP，以换取$2.161000亿美元用现金支付。两者之间的区别$2.161000亿美元已收到的对价和$1.361000亿美元净资产上的非控制性权益债权的账面价值计入额外实收资本，净额$54.7万在交易成本和一美元63.51000万个所得税优惠。大约$47.6截至2023年12月31日，仍有1.8亿笔交易成本未支付。双方并无确认与以财产换取NIPSCO Holdings II成员权益的贡献有关的损益。于完成少数股权交易后，NiSource拥有80.1%控制NIPSCO的间接股权，而BIP拥有剩余股权19.9%的间接股权。关于NIPSCO控股二期有限责任公司协议和治理结构的详细讨论，见附注19，“其他承诺和或有事项--E.其他事项”。
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5.提高每股收益。
基本每股收益和稀释后每股收益的计算是根据期内普通股和潜在普通股的加权平均数计算的。就厘定摊薄每股收益而言，权益单位所包括的购买合约相关股份已计入根据美国公认会计原则采用IF转换法计算截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的潜在已发行普通股。这种方法假定在报告期开始时换算，或在发行时换算(如果较晚的话)。采购合同于2023年12月1日结算。对于购买合同，在结算日期之前的每个报告期结束时，我们普通股的可发行股票数量反映在我们的稀释每股收益计算的分母中。分子调整反映在计算与采购合同相关的2023年、2022年和2021年发生的利息支出的稀释每股收益时，扣除税收后的净额。
我们在2022年1月1日通过了ASU 2020-06，要求我们根据期间的平均股价承担股权单位剩余购买合同付款余额的股份结算。
包括在股本单位内的C系列强制性可转换优先股的相关股份是或有可兑换的，因为如附注6“股本”所述，转换取决于成功的再营销。换股与市价触发因素无关的或有可换股股份，将不计入摊薄每股收益的计算范围，直至根据IF-CONVERATION方法解决或有事项为止。如附注6“权益”所述，不成功的再营销解决了意外情况，截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的分母中没有反映股份，以计算摊薄每股收益。
稀释每股收益还包括我们的各种长期激励薪酬计划和开放式自动取款机远期协议在库存股方法下的影响将是稀释的期间的增量影响。
我们在2023年开始使用两级法计算每股收益，因为我们有非既得性限制性股票单位形式的参与证券，拥有不可没收的股息等价物权利，其归属完全取决于时间的推移。使用两级法计算每股收益时，分子中不包括这些参与证券的应占收入，分母中不包括这些股票的稀释影响。
2022年，除普通股和优先股外，我们没有流通股，这需要持有者参与股息和收益；因此，我们不需要在两级法下计算每股收益。每股基本净收入的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净收入是通过将普通股的所有潜在股份在稀释程度上生效来计算的。
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下表列出了我们的基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 661.7 | | | $ | 749.0 | | | $ | 529.8 | |
| 收入减少：分配给参与证券的收入 | 0.6 | | | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收入--基本 | $ | 661.1 | | | $ | 749.0 | | | $ | 529.8 | |
| *补充：股权单位的稀释效应 | 1.4 | | | 2.0 | | | 1.6 | |
| 普通股股东可获得的净收入-摊薄 | $ | 662.5 | | | $ | 751.0 | | | $ | 531.4 | |
| 分母： | | | | | |
| 平均已发行普通股-基本 | 416.1 | | | 407.1 | | | 393.6 | |
| 潜在摊薄普通股： | | | | | |
| 股权单位购入合同 | 29.8 | | | 30.2 | | | 22.0 | |
| 股权单位购进合同付款余额 | 0.9 | | | 3.2 | | | — | |
| 根据员工股票计划或有发行的股票 | 0.7 | | | 0.9 | | | 0.8 | |
| 受员工股票计划限制的股票 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.3 | |
| 自动柜员机远期协议 | — | | | 0.8 | | | 0.6 | |
| 平均普通股-稀释后 | 447.9 | | | 442.7 | | | 417.3 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.59 | | | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | |
| 稀释 | $ | 1.48 | | | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | |
6.投资于股权
我们普通股的持有者有权在董事会宣布从合法可用资金中分红时获得股息。董事会的政策是按季度宣布派发现金股息，派息日期为2月、5月、8月和11月的20日左右。我们有某些债务契约，可能会限制我们为维持对这些契约的遵守而支付的股息数额。有关更多信息，请参阅附注8，“长期债务”。截至2023年12月31日，这些公约并未限制可供支付的股息金额。
支付给优先股股东的股息根据所拥有的优先股系列而有所不同。本公司普通股持有人享有本公司优先股持有人或代表该等已发行优先股的存托股份持有人的优先股息权，如在任何股息期内未就所有已发行优先股宣布及支付全部股息，则不得宣布、支付或拨备任何股息以支付本公司普通股。
2023年、2022年和2021年的普通股和优先股活动将在下文进一步说明。
自动柜员机计划。2021年2月22日，我们签订了六项独立的股权分配协议，根据这些协议，我们能够出售总计达$750.0百万股我们的普通股。2023年12月31日，自动取款机计划和相关的股权分配协议到期。
下表总结了我们在ATM计划下的活动。
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | |
| 发行股数 | — | | | 5,941,598 | | | |
| 每股平均价格 | $ | — | | | $ | 25.25 | | | |
收益，扣除费用（(单位：百万) | $ | — | | | $ | 141.9 | | | |
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优先股。下表按已发行股票系列总结了优先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | Year ended December 31, | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | | 2022 |
| (in百万美元（股份和每股金额除外） | 每股清算优先权 | 股票 | 宣布的每股股息(2) | 杰出的 |
| 5.650%系列A | $ | 1,000.00 | | — | | $ | 28.25 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | — | | | $ | 393.9 | |
| 6.500%B系列 | 25,000.00 | | 20,000 | | 1,625.00 | | 1,625.00 | | 1,625.00 | | 486.1 | | | 486.1 | |
C系列(1) | $ | 1,000.00 | | — | | — | | — | | — | | $ | — | | | $ | 666.5 | |
(1) C系列强制性可转换优先股不承担任何股息。我们将采购合同付款的初始现值记录为负债，并相应减少优先股。
(2) 截至2023年12月31日的12个月宣布的每股股息反映了2023年3月14日宣布的A系列优先股的股息。股息于2023年6月15日支付。
A系列优先股。2018年6月11日，我们完成了400,000的股份5.650%A系列固定利率重置累计可赎回永久优先股(“A系列优先股”)，价格为$1,000每股。这笔交易的结果是$400.0毛收入为百万美元或393.9扣除佣金和销售费用后的净收益为百万美元。A系列优先股的股息自A系列优先股的股票最初发行至(但不包括)2023年6月15日之日起累计，股息率为5.650美元的年利率1,000每股清算优先权。截至2022年12月31日，A系列优先股为1.0累计拖欠优先股息百万美元，或美元2.51每股。
2023年6月15日，我们赎回了所有400,000A系列优先股的流通股，赎回价格为$1,000每股或$400.0总计2.8亿美元。赎回后，该等A系列优先股不再派发股息，A系列优先股的股份不再视为已发行，A系列优先股持有人的所有权利亦告终止。在赎回的同时，我们录制了一段9.8百万优先股赎回溢价，计算为A系列优先股赎回日的账面价值与赎回所支付的对价总额之间的差额，2023年期间计入留存收益的减值。优先股赎回溢价包括按利率协议确认消费税负债#美元。3.61000万美元。这一负债是扣除2023年发行的普通股的公允价值后的净额。
2023年6月，我们向特拉华州州务卿提交了经修订和重新注册的公司注册证书的注销证书，以从修订和重新注册的注册证书中删除指定证书中关于A系列优先股的所有事项。因此，400,000以前被指定为A系列优先股的股票恢复为经授权但未发行的优先股的状态，面值为$0.01每股，不指定系列。注销证书不改变NiSource股本的授权股份总数或优先股的授权股份总数。
B系列优先股。2018年12月5日，我们完成了20,000,000存托股份，总清算优先权为$500,000,000在本公司的S-3表格的注册说明书下。每一股存托股份代表1/1,000的所有权权益6.500%B系列固定利率重置累计可赎回永久优先股，清算优先股$25,000每股(相等于$25每股存托股份)(“B系列优先股”)。500.0毛收入为百万美元或486.1扣除佣金和销售费用后的净收益为百万美元。
B系列优先股的股息自B系列优先股的股票最初发行至2024年3月15日(但不包括)之日起累计，利率为6.500美元的年利率25,000每股清算优先权。在2024年3月15日及之后，B系列优先股的股息将在每五年内按美元的百分比累计25,000清算优先权等于五年期美国国债利率加(I)就2024年3月15日或之后但2044年3月15日之前开始的每个五年期，利差为3.632%(“初始保证金”)，及(Ii)就自2044年3月15日或之后开始的每五年期间而言，初始保证金加1.000%。B系列优先股可由我们在2024年3月15日赎回，或在其后五周年的每个日期赎回，或与评级事件有关(如B系列优先股指定证书中所定义)。
截至2023年12月31日和2022年12月，B系列优先股的1.4累计拖欠优先股息百万美元，或美元72.23每股。
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此外,20,000B-1系列优先股的股份，面值$0.01每股，截至2023年12月31日已发行。B-1系列优先股的持有者无权获得股息支付，也没有转换权。B-1系列优先股与B系列优先股配对，不得转让、赎回或回购，除非同时转让、赎回或回购相关的B系列优先股。
B系列优先股的持有人一般没有投票权，但以下方面的投票权有限除外：(I)公司注册证书的可能修订将对B系列优先股的现有优先股、权利、权力或义务产生重大不利影响；(Ii)如果当时未偿还的B系列优先股的累计应付股息拖欠，则创建或发行与B系列优先股平价的任何证券排名；或(Iii)创建或发行任何优先于B系列优先股的证券排名。此外，倘若及每当B系列优先股的任何股份在至少六个股息期内(不论是否连续)尚未宣布及派发股息，则当时组成本公司董事会的董事人数将自动增加两人，直至B系列优先股的所有累积及未支付股息均已悉数支付为止，而B-1系列优先股持有人与任何与B-1系列优先股平价的已发行证券持有人作为一个类别投票，并拥有当时可行使并有权就该等股份投票的同等投票权，应有权选出另外两名董事。B系列优先股没有规定的到期日，也不受强制赎回或任何偿债基金的约束。除非我们回购或赎回B系列优先股，否则B系列优先股将无限期流通无期。任何此类赎回将仅从合法可用于此类目的的资金中进行，并将遵守我们未偿债务的规定。
2024年2月9日，我们宣布将于2024年3月15日赎回B系列优先股和B-1系列优先股的所有流通股，以及相应的存托股份，相当于B系列优先股和B-1系列优先股流通股的权益，赎回价格为$25.00按存托股份计算。于赎回日及之后，已赎回的B系列优先股及相应存托股份的股息将停止累积。
权益单位。2021年4月19日，我们完成了8.625百万股权单位，最初由公司单位组成，每个单位标明金额为$100。此次发行产生净收益为#美元。835.5百万，扣除承销和发行费用后。每个公司单位包括一份未来购买我们普通股股份的远期合同和十分之一，或10%，C系列强制性可转换优先股一股的不分割实益所有权权益，面值$0.01每股，清算优先权为$1,000每股。C系列强制性可转换优先股在发行时作为抵押品质押，以确保根据相关购买合同购买普通股。C系列强制性可转换优先股不承担任何股息，清算优先权也不产生。
有关股权单位的精选资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除合同率外，以百万为单位) | 发行日期 | 已发放的单位 | 净收益总额(1) | 采购合同年费率 | 采购合同责任 |
| 权益单位 | 2021年4月19日 | 8.625 | $ | 835.5 | | 7.75 | % | $ | 168.8 | |
(1)发行成本为$27.0百万美元按相对公允价值计入优先股减值#美元22.5100万美元，采购合同负债减少#美元4.5百万美元。
根据购买合同和质押协议，我们被要求在2023年12月1日之前尝试重新销售C系列强制性可转换优先股。2023年11月17日，我们宣布C系列强制性可转换优先股的最终再营销未获成功。2023年12月1日，我们发布了33,898,837公司单位购买合同部分下我们普通股的股份，基于截至2023年11月29日的连续40天交易期内我们普通股的每股每日成交量加权平均。截至2023年12月1日，每位公司单位持有人被视为已自动向我们交付作为公司单位组成部分的相关C系列强制性可转换优先股，以完全履行该持有人根据相关购买合同承担的义务，C系列强制性可转换优先股的所有股票均恢复为授权但未发行的优先股状态，面值为$0.01每股，不指定系列。我们自愿将公司单位从纽约证券交易所除名。
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我们每季度支付合同调整付款的比率为7.75按述明款额$计算的年利率100按权益单位计算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，采购合同责任为零及$65.0分别为100万美元。采购合同付款是根据这一负债记录的。采购合同负债的增加记为利息支出。现金支付：$66.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的几年中，共创造了1.8亿美元。
我们将公司单位作为单一会计单位入账，并将采购合同付款的初始现值记录为负债，并相应减少优先股。截至2023年12月31日，C系列强制性可转换优先股的余额为$2000万在2023年第四季度，我们将远期购买合同的结算记录为普通股和额外实收资本的增加。
请参阅附注5，“每股收益”，了解我们如何处理稀释每股收益的权益单位的更多信息。
合并子公司的非控股权益。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，NIPSCO和税务股权合作伙伴已完成对印第安纳十字路口Wind、Rosewater、印第安纳十字路口太阳能和Dunns Bridge I合资公司的现金出资。收益、税务属性和现金流按不同类别和合伙企业的寿命按不同的百分比分配给NIPSCO和各自的税务权益合伙人。税务权益合伙人的出资，在扣除这些分配后，在综合资产负债表的权益总额中显示为非控股权益。有关更多信息，请参阅附注4“非控制性权益”。
2023年12月31日，我们完成了NIPSCO少数股权交易的完成，并发布了19.9将NIPSCO Holdings II LLC的%股权转让给BIP，以换取$2.161000亿美元的现金。交易成本和递延税金影响#美元54.71000万美元和300万美元63.5在截至2023年12月31日的一段时间内，记录了1.8亿美元。有关这项交易的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注15“所得税”和附注19“其他承付款和或有事项--E.其他事项”。
7.减少短期借款
我们从我们的循环信贷安排、商业票据计划、应收账款转移计划和定期信贷协议中产生短期借款。这些借款来源中的每一个都将在下文进一步说明。
循环信贷安排。我们维持循环信贷安排，为持续的营运资金需求提供资金，包括为我们的商业票据计划提供流动性支持，为信用证的签发提供资金，也用于一般企业用途。我们的循环信贷额度为#美元。1.8510亿美元，由一个银行辛迪加组成。在2023年和2022年12月31日，我们有不是该贷款项下的未偿还借款。
商业票据计划。在… 2023年12月31日， 我们的商业票据计划最高限额为$1.5十亿美元。2024年2月9日，我们将计划限额提高到$1.851000亿美元。我们有一块钱1,061.0百万美元和美元415.0百万未偿还商业票据，加权平均利率为5.65%和4.60截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
应收帐款转移程序。俄亥俄州的哥伦比亚、NIPSCO和宾夕法尼亚州的哥伦比亚都维持着一项应收账款协议，根据该协议，他们通过合并的特殊目的实体将其客户应收账款转移到第三方金融机构。这三项协议将于2024年5月至2024年10月到期，如果双方同意，还可以进一步延长。
所有转让给第三方的应收账款均按面值计值，由于其短期性质，该面值接近公允价值。转让的应收账款中的未分割百分比所有权权益的金额部分由协议规定的损失准备金决定。
应收账款的转移被计入有担保借款，从而在综合资产负债表上确认短期借款。截至2023年12月31日，与我们的应收账款计划相关的可确认债务的最高金额为$383.9百万美元。
我们有一块钱337.6百万美元和美元347.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与证券化交易相关的短期借款分别为100万笔。
截至2023年12月31日的年度，$9.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的现金流量用于与证券化交易引起的短期借款变化有关的融资活动。截至2022年12月31日的年度，$347.2百万美元被记录为与证券化导致的短期借款变化有关的融资活动的现金流量
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交易记录。对于应收账款转移计划，我们为借入的金额支付二手贷款手续费，为未借入的金额支付未使用的承诺费，以及预付续约费。与证券化交易相关的费用为美元。2.7百万，$2.5百万美元，以及$1.4截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。俄亥俄州的哥伦比亚、NIPSCO和宾夕法尼亚州的哥伦比亚仍然负责对证券化的应收账款进行收取，应收账款不能转移给另一方。有关证券化交易费用的更多信息，请参阅附注23，“利息支出，净额”。
定期信贷协议。2022年12月20日，我们达成了一项1.0与银行银团签订的10亿美元定期信贷协议。2023年10月5日，我们与银行银团达成了一项修正案，其中包括将协议的到期日从2023年12月19日延长至2024年3月15日。通过修订，我们启动了清偿会计，并在2023年第四季度记录了因清偿债务而产生的无形损失。对借款收取的利息取决于每次借款时选定的可变利率结构。我们可以选择的可用可变利率结构在协议中进行了定义。根据协议，我们借了$1.02022年12月20日，利率为SOFR加105个基点的10亿美元。我们有一块钱1.0本协议项下未偿还的10亿美元，利率为6.41%和5.37截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
2023年11月9日，我们达成了一项250.0与一家银行签订的百万定期信贷协议。该协议的到期日为2024年11月7日，借款利息取决于每次借款时选择的可变利率结构。我们可以选择的可用可变利率结构在协议中进行了定义。2023年12月6日，我们与一个银行银团签订了一项额外的贷款人补充协议，提供额外的$400.0百万美元。根据协议，我们借了$250.02023年11月9日的百万美元和$400.02023年12月6日，利率为SOFR加115个基点。我们有一块钱650.0本协议项下未偿还的百万美元，利率为6.50%，截至2023年12月31日。
2024年1月3日，我们终止并全额偿还了我们的美元1.0十亿美元的定期信贷协议和我们的650.01,000,000,000定期信贷协议。
上述项目(不包括定期信贷协议)由于到期日少于90天，在综合现金流量表中按净额列报。
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8. 长期债务
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的长期债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 长期债务类型 | 到期日截至2023年12月31日 | 加权平均利率(%) | | 截至12月31日，未偿余额， (单位：百万) |
| 2023 | | 2022 |
| 高级笔记： | | | | | | |
| NiSource | 2025年8月 | 0.95 | % | | $ | 1,250.0 | | | $ | 1,250.0 | |
| NiSource | 2027年5月 | 3.49 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| NiSource | 2027年12月 | 6.78 | % | | 3.0 | | | 3.0 | |
NiSource | 2028年3月 | 5.25 | % | | 1,050.0 | | — | |
| NiSource | 2029年9月 | 2.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| NiSource | 2030年5月 | 3.60 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| NiSource | 2031年2月 | 1.70 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
NiSource | 2033年6月 | 5.40 | % | | 450.0 | | — | |
| NiSource | 2040年12月 | 6.25 | % | | 152.6 | | | 152.6 | |
| NiSource | 2041年6月 | 5.95 | % | | 347.4 | | | 347.4 | |
| NiSource | 2042年2月 | 5.80 | % | | 250.0 | | | 250.0 | |
| NiSource | 2043年2月 | 5.25 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| NiSource | 2044年2月 | 4.80 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| NiSource | 二〇四五年二月 | 5.65 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| NiSource | 2047年5月 | 4.38 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| NiSource | 2048年3月 | 3.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| NiSource | 2052年6月 | 5.00 | % | | 350.0 | | | 350.0 | |
| 高级票据合计 | | | | $ | 10,853.0 | | | $ | 9,353.0 | |
| 中期注释： | | | | | | |
| NiSource | 2027年5月 | 7.99 | % | | $ | 29.0 | | | $ | 29.0 | |
| NIPSCO | 2027年6月至2027年8月 | 7.64 | % | | 58.0 | | | 58.0 | |
| 马萨诸塞州哥伦比亚 | 2025年12月至2028年2月 | 6.37 | % | | 15.0 | | | 15.0 | |
| 中期票据总数 | | | | $ | 102.0 | | | $ | 102.0 | |
| 融资租赁： | | | | | | |
| NiSource企业服务 | 2024年2月至2027年9月 | 2.89 | % | | $ | 30.5 | | | $ | 48.6 | |
| NIPSCO | 2027年12月至2035年11月 | 4.77 | % | | 61.2 | | | 16.5 | |
| 俄亥俄州哥伦比亚 | 2025年12月至2044年3月 | 6.16 | % | | 90.3 | | | 83.5 | |
| 弗吉尼亚州哥伦比亚 | 2029年7月至2039年11月 | 6.23 | % | | 16.1 | | | 17.0 | |
| 肯塔基州哥伦比亚 | 2027年5月 | 3.79 | % | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 宾夕法尼亚州哥伦比亚 | 2027年7月至2035年5月 | 4.49 | % | | 7.1 | | | 8.9 | |
| 融资租赁合计 | | | | $ | 205.4 | | | $ | 174.7 | |
| 未摊销的发行成本和折扣 | | | | $ | (81.1) | | | $ | (76.1) | |
| 长期债务总额 | | | | $ | 11,079.3 | | | $ | 9,553.6 | |
我们2023年长期债务相关活动的详细信息概述如下：
•2023年3月24日，我们完成发行出售美元750.0百万美元5.25% 2028年到期的高级无担保票据，导致约美元742.2扣除折扣和债务发行成本后的净收益为百万美元。
•2023年6月8日，我们完成了$的发行和出售300.0百万美元5.25% 2028年到期的优先无担保票据（“2028年票据”）。2028年票据的条款（除发行日期和向公众公开的价格外）与我们的条款相同，并构成重新开放 5.25%于2023年3月24日发行的2028年到期的高级无担保票据。随着增量发行，我们现在有了美元1.0510亿美元5.25% 2028年到期的高级无担保票据。2023年6月8日，我们还完成了$的发行和出售450.0百万美元5.40% 2033年到期的高级无担保票据。这些发行产生了约美元的收益742.5扣除贴现和债务发行成本后的净收益总额为百万美元。
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我们2022年长期债务相关活动的详细信息概述如下：
•2022年4月，我们偿还了美元20.0百万美元7.99%到期中期票据。
•2022年6月10日，我们完成了$的发行和出售350.0百万美元5.00% 2052年到期的高级无担保票据，这导致约为美元344.6扣除折扣和债务发行成本后的净收益为百万美元。
•2022年8月30日，NIPSCO偿还美元10.0百万美元7.40%到期中期票据。
请参阅注19，“其他承诺和意外情况- A。合同义务”，适用于2023年12月31日到期的未偿长期债务。
适用于未偿还债券的未摊销债务支出、长期债务的溢价和折扣将在此类债券的有效期内摊销。
根据我们的循环信贷安排，我们必须遵守一项财务契约，该契约要求我们维持债务与资本比率不超过70%。截至2023年12月31日，这一比例为58.2%.
我们还受制于循环信贷安排下的某些其他非金融契约。这些契约包括对我们资产设立或存在新留置权的限制，一般豁免对公用事业资产、购买资金担保权益、先前存在的担保权益和相当于#美元的额外资产子集的留置权。200百万美元。资产出售契约一般将出售、转让、租赁、转让或以其他方式处置吾等的资产限制于该等资产的价格不低于公平市场、不会实质上损害吾等履行循环信贷安排下的责任的能力，以及连同所有其他此等处置不会产生重大不利影响的处置。该公约还将处置限制在不超过15占我们于2022年12月31日合并总资产的百分比。此外，循环信贷安排要求我们至少直接或间接拥有70NIPSCO的%。循环信贷安排亦包括一项交叉违约拨备，当本金为$$的本金债务而导致本金违约的情况下，循环信贷安排会触发信贷安排下的违约事件。75.0百万或更多。
我们的契约一般不包含任何财务维持契约。然而，我们的契约通常受到交叉违约条款的约束，范围从未治愈的付款违约#美元。5百万至美元50和对我们资产产生留置权的限制，一般豁免对公用事业资产、购买资金担保权益、先前存在的担保权益和附加资产子集的留置权，上限为10占我们合并的有形资产净值的百分比。
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9.包括物业、厂房和设备
我们在综合资产负债表上的财产、厂房和设备分类如下：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 物业、厂房及设备 | | | |
天然气分配公用事业 | $ | 18,154.5 | | | $ | 16,576.4 | |
电业 | 7,907.9 | | | 7,162.4 | |
| 公司 | 274.2 | | | 271.7 | |
| 在建工程 | 1,261.1 | | | 1,398.2 | |
可再生发电资产(1) | 1,434.4 | | | 702.2 | |
| 非公用事业和其他 | 1,450.0 | | | 1,440.4 | |
| 财产、厂房和设备合计 | $ | 30,482.1 | | | $ | 27,551.3 | |
| 累计折旧和摊销 | | | |
天然气分配公用事业 | $ | (3,924.4) | | | $ | (3,678.1) | |
电业 | (2,709.5) | | | (2,557.4) | |
| 公司 | (174.2) | | | (160.0) | |
可再生发电资产(1) | (64.5) | | | (29.7) | |
| 非公用事业和其他 | (1,334.6) | | | (1,283.5) | |
| 累计折旧和摊销总额 | $ | (8,207.2) | | | $ | (7,708.7) | |
| 净财产、厂房和设备 | $ | 22,274.9 | | | $ | 19,842.6 | |
(1)我们的可再生发电资产是电力部门的一部分，代表非公用事业财产，由NIPSCO和不相关的税收股权合作伙伴之间的合资企业拥有和运营，并在30年内直线折旧。有关更多信息，请参阅注4“非控制性权益”。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止期间，公用事业设备的加权平均折旧拨备（占原始成本的百分比）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 电力运营 | 3.5 | % | | 3.1 | % | | 3.4 | % |
| 燃气配送业务 | 2.4 | % | | 2.3 | % | | 2.2 | % |
我们确认折旧费用为#美元。756.9百万，$685.0百万美元和美元672.1截至2023年、2022年和2021年的年度分别为百万。2023年、2022年和2021年折旧费用包括美元12.5百万，$11.0百万美元，以及$5.3 百万与监管机构推迟与我们的合资企业相关的收入有关，这不包括在当前利率中。请参阅注1，“经营性质和重要会计政策摘要- S。非控制性权益”，了解更多详细信息。
内部软件成本摊销。我们摊销了美元77.5百万，$53.1百万美元和美元49.42023年、2022年和2021年分别为百万美元与记录为无形资产的软件相关。我们的未摊销软件余额为美元205.6百万美元和美元190.1分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
云计算成本摊销。 我们摊销了美元12.6百万，$11.1百万美元和美元10.02023年、2022年和2021年，云计算成本与“运营和维护”费用分别为百万。我们的未摊销云计算余额为美元32.2百万美元和美元45.7分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
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10.建立良好的关系
我们几乎所有的商誉都与2000年11月1日收购哥伦比亚公司时获得的净资产的成本超出公允价值有关。我们的商誉余额是$1,485.9截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。我们所有的商誉都已分配给天然气分销业务部门。
对于我们截至2023年5月1日进行的年度商誉减值分析，我们完成了定性的“第0步”评估，并确定报告单位的估计公允价值极有可能大幅超过我们报告单位的相关账面价值。在这项测试中，我们评估了各种假设、事件和情况，这些假设、事件和情况可能会影响报告单位的估计公允价值，与2020年5月1日进行的基准“第一步”公允价值计量相比。
11.评估资产退休义务
我们已确认与各种法律义务相关的资产报废义务，包括拆除和处置位于我们的许多设施(包括我们的合资企业设施)内的某些建筑材料的成本、报废管道的某些成本、某些地下储罐的拆除成本、某些已知含有多氯联苯污染的管道的拆除、某些场地(包括灰池、固体废物管理单元和垃圾填埋场)的关闭成本，以及一些其他象征性的资产报废义务。我们也有义务使我们位于印第安纳州的两个水电设施退役。这些水电设施的寿命不确定，因此，没有记录资产报废债务。
我们2023年和2022年资产报废债务负债的变化如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 513.5 | | | $ | 512.4 | |
| 作为监管资产/负债记录的增值 | 20.0 | | | 17.1 | |
| 加法 | 23.5 | | | 9.5 | |
| 聚落 | (41.6) | | | (22.3) | |
| 估计现金流变动 | 37.6 | | | (3.2) | |
| | | |
| 期末余额 | $ | 553.0 | | | $ | 513.5 | |
已计入并将继续计入折旧率并计入受汇率管制附属公司客户税率的若干非法定撤除成本，在综合资产负债表上分类为“监管负债”。
12. 监管事项
监管资产和负债
我们遵循ASC主题980的会计和报告要求，其中规定，当确定的费率旨在收回提供受监管服务的成本时，受监管实体应按照监管费率制定程序的经济影响对资产和负债进行核算和报告，并且很可能会向客户收取和收取此类费率。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷通常于收入或开支中反映，于资产负债表中递延，并于损益表中确认，因为相关金额已计入客户差饷，并向客户收回或退还。我们在每个时期评估我们所有监管资产被收回的可能性。
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监管资产包括以下项目：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 监管资产 | | | |
未确认的养老金和其他退休后福利费用(见附注16) | $ | 561.6 | | | $ | 607.5 | |
递延退休金和其他退休后福利费用(见附注16) | 59.7 | | | 72.2 | |
环境成本(见附注19-D) | 40.6 | | | 41.4 | |
所得税会计的监管影响(见附注1-N。及附注15) | 163.5 | | | 158.0 | |
未充分回收的汽油和燃料成本(见附注1-J) | 12.7 | | | 85.5 | |
| 折旧 | 201.9 | | | 191.3 | |
| | | |
| 服务后携带费 | 269.9 | | | 251.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 安全活动成本 | 206.6 | | | 200.7 | |
| DSM项目 | 25.0 | | | 37.5 | |
| 退役燃煤发电站 | 682.0 | | | 744.0 | |
商品价格风险计划的损失（见注13） | 24.4 | | | 10.0 | |
| 递延财产税 | 72.3 | | | 68.5 | |
可再生能源投资（见注1-S。和注释4） | 60.8 | | | 37.7 | |
| 其他 | 79.2 | | | 75.0 | |
| 监管资产总额 | $ | 2,460.2 | | | $ | 2,580.8 | |
| 减：当前部分 | 214.3 | | | 233.2 | |
| 非流动监管资产总额 | $ | 2,245.9 | | | $ | 2,347.6 | |
监管负债由以下项目组成：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 监管责任 | | | |
过度回收的天然气和燃料成本（见注1-J） | $ | 144.5 | | | $ | 20.6 | |
拆除费用（见注11） | 597.2 | | | 675.9 | |
所得税会计的监管影响(见附注1-N。及附注15) | 849.9 | | | 996.3 | |
递延退休金和其他退休后福利费用(见附注16) | 54.0 | | | 66.8 | |
大宗商品价格风险计划的收益（见注13） | 23.3 | | | 90.0 | |
| 客户援助计划 | 19.8 | | | 32.9 | |
系统外销售共享 | 19.0 | | | 12.3 | |
ASC 980下的HLBV调整 | 18.1 | | | 5.4 | |
| 费率退款 | 16.1 | | | 51.4 | |
| 其他 | 47.4 | | | 61.0 | |
| 监管负债总额 | $ | 1,789.3 | | | $ | 2,012.6 | |
| 减：当前部分 | 278.6 | | | 236.8 | |
| 非流动监管负债总额 | $ | 1,510.7 | | | $ | 1,775.8 | |
监管资产，包括未充分回收的天然气和燃料成本以及折旧，约为美元716.4百万美元和美元1,324.7 截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别有100万人没有获得投资回报。这些成本在剩余寿命内收回，其中最长的寿命是 69好几年了。
资产：
未确认的养老金和其他退休后福利成本。代表精算损益的递延其他全面收益或损失以及期内产生但并非立即产生的先前服务成本或抵免
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被某些子公司确认为净定期福利成本的组成部分，最终将通过基本利率收回。
递延养老金和其他退休后福利成本。主要涉及若干附属公司因监管命令而入账的界定福利计划开支与按一般公认会计原则入账的相应开支之间的差额。其中大部分是由俄亥俄州的哥伦比亚大学推动的。2023年1月26日，PUCO批准了哥伦比亚大学对俄亥俄州利率案件的联合规定，在该规定中，哥伦比亚大学同意放弃从2021年3月31日起继续其养老金和OPEB预期延期。
环境成本。 包括与天然气厂场地、处置场地或材料可能迁移到的其他场地相关的某些可收回成本，这些成本的收回将在我们某些子公司的未来基本费率、计费附加条件或跟踪机制中解决。
所得税会计的监管效果。表示在费率制定过程中递延和欠收的递延税款。
未充分回收的汽油和燃料成本。代表天然气和燃料以及通过购电协议获得的能源(包括NIPSCO自己的可再生项目)的成本与收入中此类成本的回收之间的差额，并用于根据适用的国家批准的电价规定调整此类延期的未来账单。这些费用的回收是通过跟踪机制实现的。
折旧。表示在公认会计原则基础上发生的折旧费用与监管命令规定的折旧费用之间的差额。这种平衡的大部分是由俄亥俄州哥伦比亚大学的IRP和CEP延期推动的。
在职后随身携带费用。指因某些已投入服务但尚未计入客户利率的资产而产生的递延债务账面费用。这种平衡的大部分是由俄亥俄州哥伦比亚大学的IRP和CEP延期推动的。
安全活动成本。代表我们的某些子公司在符合PHMSA规定的合格安全计划中产生的成本与按费率收回的成本之间的差额。这种平衡的大部分是由俄亥俄州的哥伦比亚银行推动的，该银行于2023年3月通过基本利率开始复苏。
DSM程序。表示与燃气分配业务和电力业务、能效和节能方案相关的成本。通过跟踪机制收回成本。
退役燃煤发电站。代表2018年退役的Bailly发电站7号和8号机组的账面净值，以及2021年退役的R.M.Schahfer发电站14号和15号机组的账面净值。这些金额目前正在按与客户费率中包含的比率一致的比率摊销。2023年12月的NIPSCO电价案例订单允许在2034年底之前收回电站的账面净值，并对退役单位实施收入抵免。该抵免是根据第14号和第15号机组退休时的账面净值与上一次进行的基本利率案件之间的差额计算的。当确定新的基本利率时，抵免将被重置。详情见附注9，“不动产、厂房和设备”。
大宗商品价格风险项目的亏损。代表与我们子公司的某些商品价格风险计划相关的未实现亏损。这些计划有助于防止商品价格的波动，这些金额是通过将这些金额纳入客户费率而从客户那里收取的。
递延财产税。表示俄亥俄州哥伦比亚的费率制定流程中的递延和欠征财产税，由IRP和CEP递延推动。
可再生能源投资。代表监管机构递延若干金额，代表从合营公司赚取的利润与纳入监管利率的金额之间的时间差，以收回吾等于综合合营公司的批准投资。这些金额将通过与其相关的可再生发电资产的使用年限内的基本费率收取。与我们的可再生投资相关的监管负债或资产的抵销在综合全面收益表上的“折旧费用”中计入。可再生能源的形成和开发商成本也包括在这项监管资产中。有关更多信息，请参阅附注1，“经营性质和重要会计政策摘要--S.非控制性权益”，附注4，“非控制性权益”，以及附注9，“财产、厂房和设备”。
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负债：
过度回收的汽油和燃料成本。代表天然气和燃料的成本以及通过购电协议(包括NIPSCO自己的可再生项目)获得的能源之间的差额，以及此类成本在收入中的回收，并是根据适用的州批准的电价规定调整未来此类退款账单的基础。这些收入的退款是通过跟踪机制实现的。
搬家的费用。表示通过折旧率为未来发生的费用收取的公用事业资产的预期拆迁成本。
所得税会计的监管效果。代表以高于当前法定税率的税率收取的递延税款欠客户的金额，以及与加快欠客户的减税相关的负债。余额包括2017年12月实施TCJA时记录的超额递延税款，扣除截至2023年的摊销金额。关于NIPSCO少数股权交易对递延税金的监管影响的讨论，请参阅附注15，“所得税”，了解更多细节。
递延养老金和其他退休后福利成本。主要指超过某些附属公司递延的退休后福利开支的现金供款。
大宗商品价格风险计划的收益。代表与我们子公司的某些大宗商品价格风险计划相关的未实现收益。这些计划有助于防范大宗商品价格的波动，并通过将这些金额计入客户费率来转嫁给客户。
客户援助计划。表示符合条件的客户帮助计划成本与将退还给客户的收款之间的差额。
费率退款。代表公司收到的欠客户并将被汇出的供应商退款。
系统外销售共享。表示由于公司和客户之间共享的系统外销售而传回给客户的金额。
NIPSCO法规更新
作为2022年3月2日提交的NIPSCO天然气结算和规定协议的一部分，NIPSCO Gas同意改变其折旧率计算的折旧方法，以减少折旧费用以及随后的收入和现金流。2022年7月27日收到了批准和解的命令，费率自2022年9月1日起生效。作为2023年3月10日提交的NIPSCO Electric基本利率案和规定与和解协议的一部分，NIPSCO Electric同意更改其计算折旧率的折旧方法，这将减少折旧费用以及后续收入和现金流。2023年8月2日收到了批准和解的命令，费率自2023年8月4日起生效。2023年10月11日，IURC发布了一项命令，澄清了上调费率的方式，认为新费率只适用于2023年8月4日或之后的电力使用，而不适用于该日期之前的尚未提交账单的电力使用。NIPSCO被勒令在2023年11月10日之前提交一份反映对客户退款计算的文件。退款在2023年11月和12月通过账单返还给客户。
俄亥俄州哥伦比亚大学监管申报更新
2023年2月28日，俄亥俄州哥伦比亚大学向PUCO提交了一份申请，请求授权建立一个新的骑手--PHMSA基础设施更换计划(PHMSA IRP)骑手。骑手被提议收回与遵守PHMSA Mega规则相关的资本和运营成本。2023年7月7日，PUCO工作人员提交了一份工作人员报告，建议批准PHMSA IRP Rider，并进行了几次修改。2023年9月8日提交了一份联合规定和建议，建议批准经工作人员报告修改并经联合规定和建议条款进一步修改的PHMSA IRP Rider。PUCO在2023年11月1日的意见和命令中批准了PHMSA IRP Rider。 俄亥俄州哥伦比亚公司在2023年第四季度提交了利用PHMSA IRP Rider为其2023年投资寻求成本回收的意向通知。
FAC调整
根据IURC于2022年6月15日的命令，NIPSCO被要求向客户退还$8.0被多收的燃料成本。这笔退款被记为综合资产负债表上的监管负债，并于2023年全额退还，从而消除了这一负债。
目录表
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13. 风险管理活动
我们面临与持续业务运营相关的某些风险;即商品价格风险和利率风险。我们认识到，谨慎和有选择地使用衍生品可能有助于限制天然气价格的波动并管理利率风险。
我们衍生品的风险管理资产和负债在合并资产负债表中呈列，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
当前(1) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | $ | 1.1 | | | $ | 7.5 | | | $ | 18.8 | | | $ | 1.1 | |
| 总计 | $ | 1.1 | | | $ | 7.5 | | | $ | 18.8 | | | $ | 1.1 | |
非电流(2) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | $ | 22.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 66.0 | | | $ | 1.9 | |
| 总计 | $ | 22.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 66.0 | | | $ | 1.9 | |
(1)流动资产和负债分别在合并资产负债表的“预付款及其他”和“其他应计项目”中呈列。
(2)非流动资产和负债分别在合并资产负债表的“递延费用和其他”和“其他非流动负债和递延信贷”中呈列。
我们的衍生工具是 受制于可强制执行的总净额结算安排或类似协议。截至2023年12月31日，没有收到或张贴与我们的未偿还衍生品头寸相关的抵押品。如果上述总资产和负债头寸是扣除交易对手的欠款或应收款后列报的，我们将报告净资产头寸为#美元。13.9百万美元和美元81.8分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
未被指定为对冲工具的衍生工具
C商品价格风险管理。我们和我们的公用事业客户一起，面临着与天然气购买相关的现金流的变化和天然气价格的波动。我们购买天然气用于销售和交付给我们的零售、商业和工业客户，对于大多数客户来说，天然气市场价格的变化在他们的价格中传递。我们的一些公用事业子公司提供由各自公用事业公司承担天然气市场价格变化的计划。我们大宗商品价格风险计划的目标是通过使用期货、期权、远期或其他衍生品合约的组合对各种天然气成本组成部分进行经济对冲，为我们或代表我们的客户缓解与天然气购买或销售相关的天然气成本波动。截至2023年12月31日和2022年12月，我们有76.1MMDth和99.0与我们的天然气套期保值相关的未偿还净能源衍生品交易量分别为MMDth。
NIPSCO已获得IURC批准，可以使用长期远期购买工具为其天然气客户锁定固定价格，并仅限于20占NIPSCO年平均GCA采购量的百分比。截至2023年12月31日，这些工具的剩余条款范围为一至四年。同样，宾夕法尼亚州哥伦比亚大学也获得了一项为期24个月的滚动对冲计划的批准。该套期保值计划于2023年12月执行，生效日期为2024年4月1日，并将永久继续。该计划旨在从财务上对冲大约20客户年需求量的%。该等衍生工具合约的所有损益均作为监管负债或资产递延，并透过相关的成本收回机制汇回客户或向客户收取。
指定为对冲工具的衍生工具
利率风险管理。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们没有未偿还的远期利率互换。
与我们的多重结算利率掉期相关的整体净收益计入AOCI。我们在确认利息支出时，将与这些掉期相关的债务的净收益摊销。这些金额在2023年、2022年和2021年都不重要，在合并收益表上记入“利息支出净额”。
衍生金融工具的现金流量通常归类为经营活动。
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14. 公平值
A.公允价值计量
经常性公允价值计量
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日在综合资产负债表中按公允价值计量和记录的金融资产和负债及其在公允价值层级内的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经常性公允价值计量 2023年12月31日（以百万计) | 报价
在活跃的市场
对于相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 截止日期的余额 2023年12月31日 |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理资产 | $ | — | | | $ | 23.3 | | | $ | — | | | $ | 23.3 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | — | | | 159.1 | | | — | | | 159.1 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 182.4 | | | $ | — | | | $ | 182.4 | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理负债 | $ | — | | | $ | 9.4 | | | $ | — | | | $ | 9.4 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 9.4 | | | $ | — | | | $ | 9.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经常性公允价值计量 2022年12月31日（以百万计) | 报价
在活跃的市场
对于相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 截止日期的余额 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理资产 | $ | — | | | $ | 84.8 | | | $ | — | | | $ | 84.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | — | | | 151.6 | | | — | | | 151.6 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 236.4 | | | $ | — | | | $ | 236.4 | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理负债 | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
风险管理资产和负债。风险管理资产和负债包括利率掉期、在交易所交易的NYMEX期货和NYMEX期权以及非基于交易所的远期购买合约。
1级-在使用时，交易所交易衍生工具合约以活跃市场未经调整的报价为基础，并被归类于第1级。这些金融资产及负债以交易所的存款现金作抵押；因此，不良表现风险并未计入这些估值。这些金融资产和负债被认为是纽约商品交易所每天的清算和结算，因为相关的现金抵押品在交易所过帐。由于这一兑换规则，就财务报告而言，NYMEX衍生品在资产负债表日被视为没有公允价值，并以减去入账现金后的第一级净额列报；然而，衍生品仍未偿还，并受未来大宗商品价格波动的影响，直到它们根据其合同条款结算为止。
2级-某些非交易所交易的衍生品使用经纪商或场外交易的在线交易所进行估值。在这种情况下，这些非交易所交易的衍生品被归类为第二级。非交易所交易的衍生品工具包括掉期、远期和期权。在某些情况下，这些工具可以利用模型来计量公允价值。我们使用类似的模型对类似的工具进行估值。估值模型利用了各种输入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、其他可观察到的输入
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对于资产或负债以及经市场证实的投入(即以相关性或其他方式主要来源于或得到可观察到的市场数据证实的投入)。如果资产或负债的整个期限基本上都有可观察到的投入，则该工具被归类为第二级。
3级-某些衍生品交易在定价信息和模型可获得性较低的不太活跃的市场进行，可能会被用于估值。当这种投入对公允价值的计量产生重大影响时，该工具被归类为第三级。
信用风险被考虑在非交易所交易的衍生工具的公允价值计算中。信用风险敞口会进行调整，以反映减少风险敞口的抵押品协议。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有不是公允价值层次之间的材料转移。此外，用于估计我们金融工具公允价值的方法或重大假设没有变化。
NIPSCO和宾夕法尼亚州的哥伦比亚已经签订了长期远期天然气购买工具，以锁定天然气客户的固定价格。我们使用一种定价模型对这些合同进行估值，该模型在可用时纳入了基于市场的信息，因为这些工具的交易频率较低，并被归类在公允价值等级的第二级。有关更多信息，请参阅附注13，“风险管理活动”。
可供出售的债务证券。可供出售债务证券是作为与我们全资拥有的保险公司有关的信托账户的抵押品的投资。我们使用包含基于市场的信息的矩阵定价模型对美国国债、公司债务和抵押贷款支持证券进行估值。这些证券的交易频率较低，被归类为2级。
我们的可供出售债务证券减值采用拨备方法定期确认。在每个报告日期，我们利用定量和定性审查程序在个人担保水平评估可供出售债务证券的减值。对于处于亏损状态的证券，我们评估我们出售的意图，或者我们是否更有可能被要求在收回摊销成本之前出售证券。如果符合任何一个标准，损失将立即在收益中确认，并将抵销条目计入证券的账面价值。如果这两个标准都不满足，我们就会进行分析，以确定未实现亏损是否与信用因素有关。分析的重点是各种因素，包括但不限于证券评级的下调、当前报告期的违约或未来预计的违约、证券相对于国债的收益率差，以及其他相关市场数据。如果未实现亏损与信用因素无关，则计入其他综合收益。如果未实现损失与信用因素有关，该损失在该期间的收益中确认为信用损失费用，并在信用损失准备中计入抵消性分录。计入备抵账户的信贷损失额受担保的公允价值低于其摊销成本基础的数额的限制。如果信贷损失准备中记录的某些金额被认为是无法收回的，坏账部分的准备将被注销，并在证券的账面价值中计入抵销条目。对可供出售债务证券估计信用损失的后续改善将立即在收益中确认。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们记录了$0.6百万美元和美元0.9作为上述分析的结果，可供出售债务证券的信贷损失准备金分别为100万欧元。持续的信用监控和投资组合信用平衡降低了我们可供出售的债务证券的信用损失风险。
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2023年和2022年12月31日，可供出售证券的摊销成本、未实现损益总额、信用损失拨备和公允价值为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日(单位：百万) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入 未实现 损失(1) | | 信贷损失准备 | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | |
| 美国国债证券 | $ | 63.8 | | | $ | — | | | $ | (3.2) | | | $ | — | | | $ | 60.6 | |
| 公司/其他债务证券 | 105.2 | | | 0.8 | | | (6.9) | | | (0.6) | | | 98.5 | |
| 总计 | $ | 169.0 | | | $ | 0.8 | | | $ | (10.1) | | | $ | (0.6) | | | $ | 159.1 | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日(单位：百万) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入 未实现 损失(2) | | 信贷损失准备 | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | |
| 美国国债证券 | $ | 67.7 | | | $ | — | | | $ | (4.5) | | | $ | — | | | $ | 63.2 | |
| 公司/其他债务证券 | 99.0 | | | — | | | (9.7) | | | (0.9) | | | 88.4 | |
| 总计 | $ | 166.7 | | | $ | — | | | $ | (14.2) | | | $ | (0.9) | | | $ | 151.6 | |
(1) 美国国债债务证券和未实现亏损头寸（不计信用损失）的企业/其他债务证券的公允价值为美元58.7及$74.8分别为2023年12月31日的100万。
(2) 美国国债债务证券和未实现亏损头寸（不计信用损失）的企业/其他债务证券的公允价值为美元61.0百万美元和美元85.5于2022年12月31日，分别为百万美元。
可供出售证券的已实现损益为$1.0截至2023年12月31日的一年为3.5亿美元，2022年无关紧要。
出售的到期日的成本是基于特定的标识。在2023年12月31日，大约是$16.8百万美元的美国国债证券和大约4.9数百万的公司/其他债务证券的到期日不到一年。
确实有不是截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度按公允价值经常性计量的第三级资产和负债的公允价值调整中的重大项目。
非经常性公允价值计量
我们以非经常性基础计量某些资产(包括商誉)的公允价值，通常是当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时。
采购合同责任。以股权单位为基础的购买合同负债以2021年4月19日的价值估值，并于2022年12月31日被归类为二级工具。截至2023年12月31日，采购合同责任已全部清偿。有关更多信息，请参阅附注6，“股权”。
B.金融工具的其他公允价值披露。。现金及现金等价物、限制性现金、应收票据、客户存款及短期借款的账面金额因其流动或短期性质而属对公允价值的合理估计。我们的长期借款是按历史金额记录的。
以下方法和假设被用来估计每类金融工具的公允价值。
长期债务。未偿还长期债务的公允价值是根据相同或类似证券的报价市场价格估计的。在确定公允价值时，不考虑与提前清偿长期债务相关的某些溢价成本。这些公允价值计量被归类于公允价值等级的第二级。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度，用于估计长期债务公允价值的方法或重大假设没有变化。
目录表
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该等金融工具的公允价值及估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 携带 金额 2023 | | 估计数 公允价值 2023 | | 携带 金额 2022 | | 估计数 公允价值 2022 |
| 长期债务（包括流动部分） | $ | 11,079.3 | | | $ | 10,370.9 | | | $ | 9,553.6 | | | $ | 8,479.4 | |
15. 所得税
在制定所得税拨备以及税务相关资产和负债报告时需要做出判断和使用估计。税法和相关法规的解释涉及不确定性，因为税务当局可能会对法律进行不同的解释。
NIPSCO在完成NIPSCO少数股权交易期间的历史业务活动已纳入NiSource Inc.的美国联邦和某些州所得税合并申报表中。从历史上看，NIPSCO一直被视为其母公司NiSource Inc.的应税部门，然后作为NIPSCO Holdings I的一个部门，于2023年4月13日生效。就NIPSCO少数股权交易而言，NIPSCO Holdings I保留了NIPSCO的所得税余额， 80.1超额递延所得税监管余额的百分比如下所述。NIPSCO Holdings I的所得税余额基于财务报表金额与其对NIPSCO Holdings II的投资的税基之间的差异。
所得税支出。所得税费用(福利)的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税 | | | | | |
| 当前 | | | | | |
| 联邦制 | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | (0.1) | |
| 状态 | 5.3 | | | 7.3 | | | 6.0 | |
| 总电流 | 5.3 | | | 7.7 | | | 5.9 | |
| 延期 | | | | | |
| 联邦制 | | | | | |
营业亏损结转和投资抵免前的税收 | 49.7 | | | 87.9 | | | 35.7 | |
营业亏损结转的税收利用费用 | 65.1 | | | 93.1 | | | 63.5 | |
投资税收抵免 | (2.1) | | | — | | | — | |
| 状态 | 22.5 | | | (23.0) | | | 13.8 | |
| 延迟合计 | 135.2 | | | 158.0 | | | 113.0 | |
| 延期投资抵免 | (1.0) | | | (1.1) | | | (1.1) | |
| 所得税 | $ | 139.5 | | | $ | 164.6 | | | $ | 117.8 | |
在NIPSCO少数股权交易中，NiSource确认了美元63.5 与以下相关的额外缴纳资本的百万所得税优惠 19.9NIPSCO超额递延所得税应归因于Blackstone非控股权益的%。这一好处不会影响NIPSCO的监管账簿或超额递延税，超额递延税将根据适用的监管命令通过降低未来税率使客户受益。有关NIPSCO少数股权交易的进一步讨论，请参阅注4“非控制性权益”。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
法定利率调节。 下表表示按法定联邦所得税税率计算的所得税支出与持续经营的实际所得税支出之间的调节：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税前书籍收入 | $ | 813.9 | | | | | $ | 956.4 | | | | | $ | 706.6 | | | |
按法定联邦所得税率计算的税收费用 | 170.8 | | | 21.0 | % | | 200.8 | | | 21.0 | % | | 148.3 | | | 21.0 | % |
| 由于以下原因导致税收增加（减少）： | | | | | | | | | | | |
| 州所得税，扣除联邦所得税优惠后的净额 | 13.7 | | | 1.7 | | | 4.5 | | | 0.5 | | | 14.1 | | | 2.0 | |
| 监管负债摊销 | (38.2) | | | (4.7) | | | (38.5) | | | (4.0) | | | (39.1) | | | (5.5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 罚款及罚则 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 员工持股计划股息和其他补偿 | (1.3) | | | (0.2) | | | (1.2) | | | (0.1) | | | (1.2) | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应计税款调整 | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| 联邦税收抵免 | (4.9) | | | (0.6) | | | (2.3) | | | (0.2) | | | (2.1) | | | (0.3) | |
| 其他调整 | (0.6) | | | (0.1) | | | 0.8 | | | — | | | (2.1) | | | (0.3) | |
| 所得税 | $ | 139.5 | | | 17.1 | % | | $ | 164.6 | | | 17.2 | % | | $ | 117.8 | | | 16.7 | % |
税款费用差异为美元25.1 2023年与2022年相比，增加100万美元主要是由于税前收入下降。
税收费用增加美元46.8 与2021年相比，2022年增加100万主要是由于税前收入增加，但被宾夕法尼亚州企业所得税税率降低和按法定税率实施的州司法管辖混合税所抵消。
净递延所得税负债部分。 递延所得税是由于财务报表公允价值与现有资产和负债的税基之间的暂时差异造成的。我们的净递延所得税负债的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 递延税项负债 | | | |
| 加速折旧和其他财产差异 | $ | 1,384.8 | | | $ | 2,473.6 | |
伙伴关系基础差异 | 1,241.9 | | | 54.3 | |
| 其他监管资产 | 212.1 | | | 348.4 | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | 2,838.8 | | | 2,876.3 | |
| 递延税项资产 | | | |
| 其他监管负债和递延投资税收抵免（包括DCJA） | 182.2 | | | 294.3 | |
| | | |
| 养老金和其他退休后/就业后福利 | 58.6 | | | 124.7 | |
亏损和贷记结转 | 422.9 | | | 491.0 | |
| 环境责任 | 10.1 | | | 20.7 | |
| 其他应计负债 | 40.3 | | | 55.9 | |
| | | |
| 其他，净额 | 50.7 | | | 43.0 | |
| 递延税项资产总额 | 764.8 | | | 1,029.6 | |
| | | |
| | | |
| 评税免税额 | (6.4) | | | (7.8) | |
| 递延税项净资产 | 758.4 | | | 1,021.8 | |
| 递延税项净负债 | $ | 2,080.4 | | | $ | 1,854.5 | |
在完成NIPSCO少数股权交易时，NIPSCO的递延税从其GAAP账簿中删除，并根据NiSource对NIPSCO Holdings II的投资的外部基础差异重组为递延税。这些递延税反映为上述合伙企业基础差异。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
NiSource有以下免赔损失和信用结转：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日(单位：百万) | 免赔额 | | 递延税金资产 | | 评税免税额 | | 有效期 |
联邦损失 | $ | 1,642.4 | | | $ | 344.9 | | | $ | — | | | 2037 |
联邦投资税收抵免 | — | | | 2.1 | | | — | | | 2043 |
联邦生产税抵免 | — | | | 0.8 | | | — | | | 2040-2043 |
联邦其他信贷 | — | | | 15.7 | | | — | | | 2029-2043 |
扣除联邦福利后的州损失 | 2,371.7 | | | 95.1 | | | (6.4) | | | 2031-2037 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | | | $ | 458.6 | | | $ | (6.4) | | | |
我们认为，从某些国家净营业亏损结转中获得的部分收益不太可能实现。我们已经记录了#美元的估值津贴。6.4与出售马萨诸塞州商业资产有关的递延税项资产净额(扣除联邦福利后的净额)，反映在上文所示的州净营业亏损结转中。
未确认的税收优惠。 未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
于二零二三年十二月三十一日， (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | |
| | | | | |
| 毛减--上期税务头寸 | — | | | — | | | — | |
| 总增加-本期纳税状况 | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | |
| | | | | |
| 结转净营业亏损的抵销 | (21.7) | | | (21.7) | | | (21.7) | |
| 结转余额减去净营业亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
我们在美国和各个州的司法管辖区都要缴纳所得税，主要是印第安纳州、宾夕法尼亚州、肯塔基州、马萨诸塞州、马里兰州和弗吉尼亚州。
我们参与了IRS CAP，该计划提供了在提交每年的综合联邦所得税申报单之前与IRS解决税务问题的机会。截至2023年12月31日，截至2021年的纳税年度已被审计，并已关闭以进行进一步评估。该公司已过渡到截至2022年12月31日的年度美国国税局CAP的桥梁阶段，并参与了Bridge Plus试点计划。尽管NiSource尚未收到美国国税局对其2022年回报的最终接受信，但预计不会进行任何调整，今年实际上已经结束，无法进行进一步评估。
自提交州所得税申报单之日起3-4年内，我们运营所在的每个州司法管辖区的诉讼时效仍然有效。截至2023年12月31日，没有进行中的州所得税审计会对合并财务报表产生实质性影响。
NiSource有义务向州税务机关报告美国国税局审计或和解所产生的调整。此外，如果NiSource利用在诉讼时效到期的年份产生的净营业亏损或税收抵免，则此类金额通常会受到审查。
2023年4月14日，美国国税局发布了《收入程序2023-15》，该程序提供了一种安全的会计方法，纳税人可以使用该方法来确定修复、维护、更换或改善线性财产和非线性天然气输配财产的费用是否必须资本化为改善，或允许作为扣除。该公司计划在来年提交2023年综合纳税申报单时选择税务会计方法的这一变化，并继续分析和量化安全港会计方法的规定。
目录表
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16.退休人员养老金和其他离职后福利
我们提供固定缴费计划和非供款固定福利退休计划，覆盖我们的某些员工。固定收益退休计划下的福利反映了雇员的补偿、服务年限和退休年龄。此外，我们还为某些退休员工提供医疗和人寿保险福利。如果大多数员工在为我们工作期间达到退休年龄，他们可能有资格享受这些福利。这类福利的预期成本是在雇员的服务年限内累积的。受利率管制的公司的当前费率包括退休后福利成本，包括在将这些成本纳入费率之前产生的监管资产的摊销。对于大多数计划，现金捐款被汇给授予人信托基金。
我们的养老金和其他退休后福利计划的资产管理。联委会已将对养恤金和其他退休后福利计划资产的监督授权给NiSource福利委员会(“委员会”)。委员会通过了关于养恤金和其他退休后福利计划资产的投资政策声明。对于养老金计划，我们采用了负债驱动的投资策略。对其他退休后福利计划的资产采用完全返还法。多元化投资组合被用来最大化计划资产的长期回报，并以谨慎的风险水平对冲负债。投资组合包括美国和非美国股票、房地产、长期和中期固定收益和另类投资。风险容忍度是通过仔细考虑计划负债、资金状况和资产类别波动性来建立的。通过季度投资组合审查、年度负债衡量和定期资产/负债研究，对投资风险进行持续衡量和监测。
在确定计划资产的预期长期回报率时，研究了历史市场，分析了股票和固定收益之间的关系，并在考虑多样化和再平衡的情况下评估了当前的市场因素，如通货膨胀和利率。我们的预期长期资产回报率是基于有关目标资产配置的假设和每个资产类别的相应长期资本市场假设。养老金计划的投资政策要求，随着计划资金状况的增加，逐步减少寻求回报的资产(股票、房地产和私募股权)的配置，相应增加负债对冲资产(固定收益)的配置。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，政策为养老金和其他退休后福利计划确定的可接受的最低和最高范围如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 养老金计划中的固定福利 | | 退休后福利计划 |
| 资产类别 | 最低要求 | | 极大值 | | 最低要求 | | 极大值 |
| 国内股票 | 10% | | 30% | | 0% | | 55% |
| 国际股票市场 | 5% | | 15% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 65% | | 75% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地产 | 0% | | 0% | | 0% | | 0% |
| 私募股权 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投资 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 养老金计划中的固定福利 | | 退休后福利计划 |
| 资产类别 | 最低要求 | | 极大值 | | 最低要求 | | 极大值 |
| 国内股票 | 7% | | 27% | | 0% | | 55% |
| 国际股票市场 | 3% | | 13% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 69% | | 81% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地产 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 私募股权 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投资 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
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2023年12月31日和2022年12月31日的实际养老金计划和退休后计划资产组合如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确定的收益 养老金资产(1) | | 十二月三十一日，
2023 | | 退休后
福利计划资产 | | 十二月三十一日，
2023 |
资产类别 (单位：百万) | 资产价值 | | 占总资产的百分比 | | 资产价值 | | 占总资产的百分比 |
| 国内股票 | $ | 261.7 | | | 18.3 | % | | $ | 93.7 | | | 39.6 | % |
| 国际股票市场 | 141.9 | | | 9.9 | % | | 40.7 | | | 17.2 | % |
| 固定收益 | 939.9 | | | 65.9 | % | | 97.0 | | | 41.0 | % |
| | | | | | | |
| 房地产 | 4.0 | | | 0.3 | % | | — | | | — | |
| 现金/其他 | 79.3 | | | 5.6 | % | | 5.1 | | | 2.2 | % |
| 总计 | $ | 1,426.8 | | | 100.0 | % | | $ | 236.5 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | |
| 固定福利养老金资产(1) | | 十二月三十一日，
2022 | | 退休后福利计划资产 | | 十二月三十一日，
2022 |
资产类别 (单位：百万) | 资产价值 | | 占总资产的百分比 | | 资产价值 | | 占总资产的百分比 |
| 国内股票 | $ | 231.1 | | | 16.2 | % | | $ | 86.9 | | | 38.6 | % |
| 国际股票市场 | 119.0 | | | 8.4 | % | | 36.6 | | | 16.3 | % |
| 固定收益 | 1,004.3 | | | 70.6 | % | | 94.7 | | | 42.1 | % |
| 房地产 | 5.0 | | | 0.3 | % | | — | | | — | |
| 现金/其他 | 63.4 | | | 4.5 | % | | 6.7 | | | 3.0 | % |
| 总计 | $ | 1,422.8 | | | 100.0 | % | | $ | 224.9 | | | 100.0 | % |
(1)总额包括应计股息和与经纪商的未决交易。
上表中按资产类别进行的投资分类是根据委员会确定的定义进行的。
公允价值计量。下表按公允价值等级列出截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值计算的养老金和其他退休后福利投资资产。资产根据用于确定公允价值计量的投入的可观测性对资产进行整体分类。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度，养老金和其他退休后福利信托基金中没有投资资产。
我们使用以下估值技术来确定公允价值。在截至2023年12月31日的年度内，确定我们的养老金和其他退休后福利资产的公允价值的估值技术没有重大变化。
1级测量
大多数普通股和优先股在国内和国际证券交易所活跃的市场上交易，并在每个期间的最后一个营业日按收盘价估值。现金按成本列报，与公允价值大致相同，但以外币持有的现金除外，因外币随汇率变动而波动。短期票据和票据的定价基于报价的市场价值。
2级测量
大多数美国政府机构债务、抵押贷款/资产支持证券和公司固定收益证券通常通过将模型衍生价格与相同或可比证券的市场报价和交易数据进行基准比较来进行估值。在无法获得报价的情况下，公允价值是根据包括利率收益率曲线和信用利差等信息的估值模型确定的。在不被认为活跃的市场交易的证券是根据市场报价、经纪商或交易商报价或具有合理价格透明度的替代定价来源进行估值的。其他固定收益包括根据投标估值或结算定价定价的期货和期权。
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3级测量
对资产和负债的公允价值具有不可察觉的投入、很少有或没有市场活动支持的投资被归类为3级投资。
未分类
混合基金、私人股本有限合伙企业和房地产合伙企业不属于公允价值等级。相反，这些资产使用每股投资资产净值按估计公允价值计量。混合型基金的标的资产主要是可销售的股票和固定收益证券。混合基金中持有的单位按投资经理报告的单位价值进行估值。私募股权基金将资本投资于非上市公司，房地产基金直接或通过相关债务工具投资于商业和不良房地产。这些投资的公允价值是参考基金的标的资产确定的。
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2023年12月31日的公允价值计量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 活跃市场的报价
相同的资产
(1级) | | 重要和其他
可观察到的输入(级别2) | | 意义重大
不可观测的输入
三级(三级) |
| 养老金计划资产： | | | | | | | |
| 现金 | $ | 2.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | |
| 股权证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 国际股票 | 1.1 | | | 1.1 | | | — | | | — | |
| 固定收益证券 | | | | | | | |
| 政府 | 213.1 | | | — | | | 213.1 | | | — | |
| 公司 | 482.2 | | | — | | | 482.2 | | | — | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 2.4 | | | — | | | 2.4 | | | — | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国多元战略 | 113.1 | | | 113.1 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 38.5 | | | 38.5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
私募股权有限合伙企业(1) | | | | | | | |
美国多元战略(2) | 4.8 | | | — | | | — | | | — | |
国际多元战略(3) | 1.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 痛苦的机会 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
房地产(1) | 4.0 | | | — | | | — | | | — | |
混合型基金(1) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 65.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 148.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 102.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 242.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 养老金计划资产小计 | $ | 1,421.0 | | | $ | 154.7 | | | $ | 697.9 | | | $ | — | |
| 其他退休后福利计划资产： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国多元战略 | 82.4 | | | 82.4 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 18.0 | | | 18.0 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 97.0 | | | 97.0 | | | — | | | — | |
混合型基金(1) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 5.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 11.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 22.8 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他退休后福利计划资产小计 | $ | 236.8 | | | $ | 197.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
由于经纪人，Net(4) | (2.7) | | | — | | | (2.7) | | | — | |
| | | | | | | |
| 应计收益/股息 | 8.5 | | | 8.5 | | | | | — | |
| 养老金和其他退休后福利计划资产总额 | $ | 1,663.6 | | | $ | 360.6 | | | $ | 695.2 | | | $ | — | |
(1))此类投资按每股资产净值按公允价值计量，并未在公允价值层次中分类。
(2)这一类别包括投资于各种私募股权战略组合的有限合伙企业，包括收购、增长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国境内。
(3)这一类别包括有限合伙企业，投资于不同的私募股权战略组合，包括收购、增长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国以外。
(4)此类表示与经纪商之间的未决交易。
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下表汇总了某些投资的未出资承诺、赎回频率和赎回通知期，这些投资是使用截至2023年12月31日的年度的每股资产净值按公允价值计量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 公允价值 | | 资金不足的承付款 | | 赎回频率 | | 赎回通知期 |
| 混合型基金 | | | | | | | |
| 短期货币市场 | $ | 70.5 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美国股市 | 159.9 | | | — | | | 每天 | | 1天- 5日数 |
| 国际股票 | 125.1 | | | — | | | 每月 | | 10天—30日数 |
| 固定收益 | 242.2 | | | — | | | 每天 | | 3日数 |
私募股权和房地产有限合伙企业(1) | 10.1 | | | 11.6 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计 | $ | 607.8 | | | $ | 11.6 | | | | | |
(1)私募股权和房地产有限合伙企业通常在3-5年内赎回资本，并在基础投资清算时支付分配。这些有限合伙企业的典型预期寿命为0-15年，这些投资通常无法在清算前赎回。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
2022年12月31日的公允价值计量： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2022 | | 相同资产活跃市场报价（1级） | | 重要和其他
可观察到的输入(级别2) | | 意义重大
看不到的输入。
(第三级) |
| 养老金计划资产： | | | | | | | |
| 现金 | $ | 2.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| 股权证券 | | | | | | | |
| 国际股票 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 固定收益证券 | | | | | | | |
| 政府 | 316.3 | | | — | | | 316.3 | | | — | |
| 公司 | 407.8 | | | — | | | 407.8 | | | — | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
| 其他固定收益 | 1.9 | | | 1.9 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国多元战略 | 97.4 | | | 97.4 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 29.0 | | | 29.0 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
私募股权有限合伙企业(1) | | | | | | | |
美国多元战略(2) | 6.3 | | | — | | | — | | | — | |
国际多元战略(3) | 2.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 痛苦的机会 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
房地产(1) | 5.0 | | | — | | | — | | | — | |
混合型基金(1) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 46.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 133.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 89.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 275.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 养老金计划资产小计 | $ | 1,417.0 | | | $ | 131.0 | | | $ | 726.9 | | | $ | — | |
| 其他退休后福利计划资产： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国多元战略 | 76.2 | | | 76.2 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 16.3 | | | 16.3 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 94.7 | | | 94.7 | | | — | | | — | |
混合型基金(1) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 17.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 10.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 20.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他退休后福利计划资产小计 | $ | 235.6 | | | $ | 187.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
由于经纪人，Net(4) | (2.0) | | | — | | | (2.0) | | | — | |
| 应收/应付 | (10.7) | | | — | | | (10.7) | | | — | |
| 应计收益/股息 | 7.8 | | | 7.8 | | | — | | | — | |
| 养老金和其他退休后福利计划资产总额 | $ | 1,647.7 | | | $ | 326.0 | | | $ | 714.2 | | | $ | — | |
(1)此类投资按每股资产净值按公允价值计量，并未在公允价值层次中分类。
(2)此类包括投资于多元化私募股权策略投资组合的有限合伙企业/基金，包括收购、成长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国境内。
目录表
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(3)此类包括投资于多元化私募股权策略投资组合的有限合伙企业/基金，包括收购、成长资本、特殊情况和二级市场，主要是美国以外的。
(4)此类表示与经纪商之间的未决交易。
下表列出了截至2022年12月31日止年度使用每股资产净值按公允价值计量的某些投资的无资金承诺、赎回频率和赎回通知期摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 公允价值 | | 资金不足的承付款 | | 赎回频率 | | 赎回通知期 |
| 混合型基金 | | | | | | | |
| 短期货币市场 | $ | 63.6 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美国股市 | 144.4 | | | — | | | 每天 | | 1天-5日数 |
| 国际股票 | 109.9 | | | — | | | 每月 | | 10天- 30日数 |
| 固定收益 | 275.9 | | | — | | | 每天 | | 3日数 |
私募股权和房地产有限合伙企业(1) | 13.7 | | | 11.6 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计 | $ | 607.5 | | | $ | 11.6 | | | | | |
(1)私募股权和房地产有限合伙企业通常在3-5年内赎回资本，并在基础投资清算时支付分配。这些有限合伙企业的典型预期寿命为0-15年，这些投资通常无法在清算前赎回。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
我们的养老金和其他退休后福利计划的资助状况和相关披露. 下表提供了基于12月31日计量日期的12月31日合并资产负债表中反映的计划资金状况和金额的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
预计福利债务的变化(1) | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 1,427.4 | | | $ | 1,852.4 | | | $ | 449.0 | | | $ | 556.2 | |
| 服务成本 | 20.5 | | | 27.8 | | | 5.1 | | | 6.5 | |
| 利息成本 | 68.4 | | | 40.5 | | | 21.8 | | | 12.0 | |
| 计划参与者的缴费 | — | | | — | | | 4.2 | | | 4.1 | |
| 图则修订 | — | | | 0.2 | | | 3.4 | | | 2.1 | |
精算损失(收益)(2) | 27.4 | | | (318.7) | | | 29.1 | | | (89.9) | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (141.9) | | | (174.8) | | | (44.3) | | | (42.3) | |
| 通过发生的补贴支付的估计福利 | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.3 | |
| | | | | | | |
| 年底的预计福利义务 | $ | 1,401.8 | | | $ | 1,427.4 | | | $ | 468.8 | | | $ | 449.0 | |
| 计划资产变动 | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 1,422.8 | | | $ | 1,981.7 | | | $ | 224.9 | | | $ | 293.7 | |
| 计划资产的实际回报率 | 142.8 | | | (386.8) | | | 28.2 | | | (51.9) | |
| 雇主供款 | 3.1 | | | 2.7 | | | 23.4 | | | 21.3 | |
| 计划参与者的缴费 | — | | | — | | | 4.3 | | | 4.1 | |
| 已支付的福利 | (141.9) | | | (174.8) | | | (44.3) | | | (42.3) | |
| | | | | | | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 1,426.8 | | | $ | 1,422.8 | | | $ | 236.5 | | | $ | 224.9 | |
| 年终资金状况 | $ | 25.0 | | | $ | (4.6) | | | $ | (232.3) | | | $ | (224.1) | |
| 在财务状况报表中确认的金额包括： | | | | | | | |
| 非流动资产 | 44.1 | | | 18.3 | | | — | | | — | |
| 流动负债 | (2.2) | | | (2.6) | | | (1.0) | | | (1.0) | |
| 非流动负债 | (16.9) | | | (20.3) | | | (231.3) | | | (223.1) | |
年终确认净额(3) | $ | 25.0 | | | $ | (4.6) | | | $ | (232.3) | | | $ | (224.1) | |
在累计其他综合收益或监管资产/负债中确认的金额(4) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未确认的先前服务积分 | $ | 0.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2.1 | | | $ | (3.4) | |
| 未确认的精算损失 | 500.4 | | | 564.2 | | | 76.6 | | | 64.0 | |
| 年终确认的净额 | $ | 500.7 | | | $ | 564.6 | | | $ | 78.7 | | | $ | 60.6 | |
(1)养恤金福利的福利债务的变化是预计福利债务的变化，而其他退休后福利的福利债务的变化是退休后累计福利债务的变化。
(2)养恤金精算损失(收益)的主要原因是贴现率下降、利率变动。退休后养恤金精算损失(收益)也主要是由于贴现率下降和索赔的趋势费率变化所致。
(3)我们确认我们的综合资产负债表资金不足和资金过剩的状况，我们的各种固定收益退休后计划，以计划资产的公允价值和福利义务之间的差额衡量。
(4)我们确定，对于某些受利率管制的子公司来说，未来有可能收回养老金和其他退休后福利成本。这些受利率监管的子公司记录的监管资产和负债为#美元。561.6百万美元和零分别截至2023年12月31日和美元607.5百万美元和零分别截至2022年12月31日，否则将计入累计其他综合亏损。
我们养老金计划的累积福利义务为#美元。1,390.9百万美元和美元1,416.8分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。每一日期的累计福利债务是养恤金福利公式根据当前和过去的报酬水平对在该日期之前提供的雇员服务产生的福利的精算现值。累计福利债务不同于上表中披露的预计福利债务，因为它不包括对未来赔偿水平的假设。
我们被要求在综合资产负债表上反映我们的养老金和退休后福利计划的资金状况。计划的资金状况以计划资产的公允价值与预计福利债务之间的差额来衡量。我们在“退休后和离职后福利的应计负债”中列出了所有资金不足的计划的非流动合计。福利的精算现值包括在预计的
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福利债务超过计划资产的公允价值，在未来12个月内支付，反映在“应计补偿和其他福利”中。我们在“递延费用和其他”中列出了所有超额资金计划的总额。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，只有我们的不合格计划资金不足。这些计划没有资产，因为它们在福利支付之前没有资金。下表列出了年终累计福利债务和预计福利债务。对于预计福利义务超过计划资产的养老金计划：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 累积利益义务 | $ | 19.1 | | | $ | 22.9 | |
| 资金状况 | | | |
| 计划资产的公允价值 | $ | — | | | $ | — | |
| 预计福利义务 | 19.1 | | | 22.9 | |
年终资金不足的养恤金计划的资金状况 | $ | (19.1) | | | $ | (22.9) | |
下表列出了计划资产超过预计福利债务的养恤金计划的年终累计福利债务、预计福利债务和计划资产的公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 累积利益义务 | $ | 1,371.8 | | | $ | 1,393.8 | |
| 资金状况 | | | |
| 计划资产的公允价值 | $ | 1,426.8 | | | $ | 1,422.8 | |
| 预计福利义务 | 1,382.7 | | | 1,404.5 | |
| 年终资金过剩的养恤金计划的资金状况 | $ | 44.1 | | | $ | 18.3 | |
我们的养老金计划总共超支了1美元。25.02023年12月31日为100万美元，而资金不足为4.62022年12月31日为100万人。资金状况的改善主要是由于贴现率下降抵消了有利的资产回报。我们贡献了$3.1百万美元和美元2.72023年和2022年分别为我们的养老金计划增加了100万美元。
我们的其他退休后福利计划资金不足，总计少了#美元。232.3百万美元和美元224.1分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。资金状况下降的主要原因是保健趋势率和贴现率上升，但计划资产的实际回报超过预期回报，部分抵消了这一下降。我们贡献了$23.4百万美元和美元21.3分别在2023年和2022年向我们的其他退休后福利计划提供100万美元。
在2023年和2022年，我们的NiSource养老金恢复计划和哥伦比亚能源集团养老金计划一次性支付的金额超过了各自计划的服务成本和利息成本，从而满足了结算会计的要求。我们记录的和解费用为$。9.2百万美元和美元12.42023年和2022年分别为100万人。定期养老金福利净成本增加了#美元5.7作为重新测量的结果，2022年12月31日为100万。2023年，没有与一次性支付有关的重新计量。
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下表提供了用于计算截至12月31日我们各种计划的养老金和其他退休后福利义务的关键假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金和福利 | | 其他退休后 好处 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 确定福利义务的加权平均假设 | | | | | | | |
| 贴现率 | 4.95 | % | | 5.14 | % | | 4.98 | % | | 5.17 | % |
| 赔偿率上升 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 利息抵免利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 医疗保健趋势比率 | | | | | | | |
| 明年趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 8.84 | % | | 6.69 | % |
| 最终趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 4.75 | % | | 4.75 | % |
| 达到年度终极趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 2032 | | 2032 |
我们预计将捐献约#美元2.2我们的养老金计划投入百万美元，约为美元23.12024年退休后医疗和生活计划将投入100万美元。
下表提供了未来五个财年每个财年预计支付的福利，以及此后五个财年的总计。 预期福利是根据用于衡量年底福利义务的相同假设估计的，包括归因于员工估计未来服务的福利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 养老金福利 | | 其他
退休后福利 | | 联邦制
补贴收据 |
| 年份 | | | | | |
| 2024 | $ | 144.8 | | | $ | 38.1 | | | $ | 0.2 | |
| 2025 | 141.8 | | | 38.1 | | | 0.2 | |
| 2026 | 135.0 | | | 37.5 | | | 0.2 | |
| 2027 | 129.4 | | | 37.4 | | | 0.2 | |
| 2028 | 125.1 | | | 37.0 | | | 0.2 | |
| 2028-2032 | 548.0 | | | 176.0 | | | 0.9 | |
下表提供了截至2023年、2022年和2021年12月31日的三个年度各年计划精算确定的净定期福利成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净定期养恤金（收入）成本的组成部分(1) | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 20.5 | | | $ | 27.8 | | | $ | 30.2 | | | $ | 5.1 | | | $ | 6.5 | | | $ | 6.2 | |
| 利息成本 | 68.4 | | | 40.5 | | | 31.4 | | | 21.8 | | | 12.0 | | | 9.9 | |
| 预期资产收益率 | (94.5) | | | (90.8) | | | (101.6) | | | (15.1) | | | (16.2) | | | (15.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 摊销先前服务费用(贷方) | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | (2.1) | | | (2.2) | | | (2.2) | |
| 已确认精算损失 | 33.7 | | | 20.3 | | | 21.7 | | | 3.3 | | | 2.6 | | | 4.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
结算损失 | 9.2 | | | 12.4 | | | 11.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 净定期福利（收入）总成本 | $ | 37.4 | | | $ | 10.3 | | | $ | (6.8) | | | $ | 13.0 | | | $ | 2.7 | | | $ | 3.2 | |
(1)服务成本在合并利润表的“运营和维护”中呈列。非服务成本部分在“其他，净额”中列出。"
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下表提供了用于计算我们各种计划的净定期福利成本的关键假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 确定净定期效益成本的加权平均假设 | | | | | | | | | | | |
| 贴现率-服务成本 | 5.25 | % | | 3.08 | % | | 2.81 | % | | 5.30 | % | | 3.21 | % | | 3.00 | % |
| 贴现率-利息成本 | 5.06 | % | | 2.11 | % | | 1.57 | % | | 5.07 | % | | 2.24 | % | | 1.73 | % |
| 预期长期计划资产收益率 | 7.00 | % | | 4.80 | % | | 5.20 | % | | 6.96 | % | | 5.72 | % | | 5.50 | % |
| 赔偿率上升 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 利息抵免利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
我们假设 7.00%和6.96用于计算2023年养老金福利和其他退休后福利成本的养老金和其他退休后计划资产的回报率分别为%。这些利率主要基于资产组合和历史回报率，并于2023年因资产配置和预期市场回报的变化而进行了调整。
下表提供了在其他全面收益或监管资产或负债中确认的计划资产和预计福利义务的其他变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和福利 | | 其他退休后员工
优势 |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
计划资产和预计福利义务的其他变化
在其他资产综合收益表或监管资产表中确认的资产。
或承担法律责任 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净前期服务成本 | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 2.1 | |
净精算(收益)损失 | (20.9) | | | 158.9 | | | 16.0 | | | (21.8) | |
| 定居点/削减 | (9.2) | | | (12.4) | | | — | | | — | |
| 减去：摊销先前服务成本 | (0.1) | | | (0.1) | | | 2.1 | | | 2.2 | |
| 减去：精算损失净额摊销 | (33.7) | | | (20.3) | | | (3.3) | | | (2.6) | |
在其他企业全面收益表或监管机构中确认的总收益。
资产或负债 | $ | (63.9) | | | $ | 126.3 | | | $ | 18.1 | | | $ | (20.1) | |
在净利润、定期利润、成本支出和其他支出中确认的金额
全面收益或监管资产负债或负债 | $ | (26.5) | | | $ | 136.6 | | | $ | 31.1 | | | $ | (17.4) | |
17.取消以股份为基础的薪酬
在2020年5月19日之前，我们根据NiSource Inc.2010年综合计划(“2010综合计划”)向员工和非员工董事发放基于股份的薪酬，该计划最近在2015年5月12日举行的股东年会上获得股东批准。2010年综合计划规定了对员工和非雇员董事的激励和非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩股票、业绩单位、现金奖励和其他以股票为基础的奖励，并在2010年综合计划生效日期后授予的奖励方面取代了董事股票激励计划(“董事计划”)。
在2020年5月19日召开的股东年会上，股东们批准并通过了NiSource Inc.2020年综合激励计划(“2020综合计划”)。《2020年综合计划》规定向雇员和非雇员董事奖励激励性和非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩股份、业绩单位、基于现金的奖励和其他基于股票的奖励，并就2020年综合计划生效日期后授予的奖励取代2010年《综合计划》。
2020年综合计划规定，可供奖励的NiSource普通股股票数量为10,000,000加上根据
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截至2020年5月19日，2020年综合计划、2010年综合计划或任何其他股权计划尚未获得奖励。截至2023年12月31日，有 8,023,6712020年综合计划下可用于未来奖励的股票。
我们确认了基于股票的员工薪酬费用为美元23.9百万，$19.0百万美元和美元16.72023年、2022年和2021年分别为百万美元，以及相关税收优惠美元7.7百万，$3.6百万美元和美元4.0分别为百万。我们确认了分配基于既得股份的员工薪酬的相关超额税收利益为美元2.92023年为100万美元，0.42022年和2021年分别为百万。
截至2023年12月31日，与非归属奖励相关的剩余未确认补偿成本总额为美元20.8百万美元，将在加权平均剩余必需服务期内摊销1.6好几年了。
限制性股票单位和限制性股票.我赏赐 500,968, 477,292，以及285,755分别在2023年、2022年和2021年向员工发放限制性股票单位和限制性股票股份，受服务条件的限制。2023年、2022年和2021年限制性股票单位和限制性股票股份的授予日期公允价值总额分别为美元13.7百万，$12.5百万美元，以及$5.7百万美元。2023年奖励的授予日期公允价值是基于我们普通股在每次授予之日的平均市场价格。于截至2022年及2021年止年度，授出日公允价值乃根据本公司普通股于每次授出日之平均市价减去归属期间未收到任何股息之现值而厘定。奖励在归属期内支出，这通常是三年。截至2023年12月31日，464,725, 385,062，以及158,7972023年、2022年和2021年分别授予的非既有限制性股票单位和限制性股票均为流通股。有关进一步讨论，请参阅附注5，“每股收益”。
如果员工在2021年、2022年或2023年奖励下的服务条件到期之前因(1)退休或残疾(如奖励协议中的定义)或(2)死亡而终止雇用，则根据授予日期和终止雇用日期之间满足的服务期百分比，服务条件将于终止日期按比例终止部分受限股票单位和受限股票。如果控制权发生变更(按照授予协议的定义)，所有授予的限制性股票和限制性股票单位的所有未归属股份将在与控制权变更相关的雇佣终止时立即归属。由于任何其他原因终止，将导致所有授予的限制性股票和限制性股票单位的未归属股份将被没收，从员工离职之日起生效。
截至2023年12月31日的年度，我们的限制性股票单位奖励交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 限制性股票
单位 | | 加权平均
颁奖日期：交易会。
单位价值(美元) |
截至2022年12月31日未归属 | 798,515 | | | 24.48 | |
| 授与 | 500,968 | | | 27.38 | |
| 被没收 | (54,171) | | | 25.32 | |
| 既得 | (178,396) | | | 24.87 | |
截至2023年12月31日未归属 | 1,066,916 | | | 25.71 | |
员工绩效股票.我赏赐 649,0882023年受服务、业绩和/或基于市场的归属条件限制的业绩股份。这些股票的业绩条件是基于一项非公认会计准则财务指标的实现、相对股东总回报的实现以及其他运营指标，这些指标分别占已发行奖励的50%、25%和25%。
财务指标是累计每股净营业收益(“NOEPS”)，我们将其定义为经某些项目调整后的持续经营收入。相对总股东回报，一种基于市场的归属条件，我们将其定义为与预先确定的同行公司集团的股东总回报相比，我们普通股股票(大约使用我们业绩期间收盘价的20个交易日平均值计算)的股息和股价的年化增长。第一个四分位数内的相对股东回报结果将导致NOEPS股票增加25%，而相对股东回报在第四个四分位数以内将导致减少25%。蒙特卡洛分析被用来根据基于市场的归属条件对这些奖励的部分进行估值。NOEPS股份的授予日期公允价值是基于我们普通股在每次授予日期的收盘价，这将是
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在必要的服务期限内的费用三年。其余绩效奖励的条件是基于经济包容性(5%)、运营支出指数(10%)、员工敬业度指数得分(5%)和减少环境温室气体(5%)的运营目标。OPEX指数由与降低风险和基础设施现代化相关的目标进一步定义。有关这些奖项的详细信息，请参阅下表。
2022年，我们批准了566,086业绩股份受服务、业绩和/或基于市场的归属条件的限制。这些股票的业绩条件是基于实现一项非公认会计准则财务指标，和/或实现上文概述的相对总股东回报。根据这些业绩条件有资格授予的股票数量根据上文概述的2022年奖励的放大镜框架的表现进行调整。2022年业绩股的运营放大镜框架由安全、环境和DE&I三个重点领域组成，分别占20%、10%和10%。
我们同意973,885 2021年受服务、业绩和/或基于市场的归属条件限制的业绩股份。关于……390,041授予业绩股时，业绩条件以实现相对股东总回报为基础。根据公司的相对总股东回报业绩有资格归属的股票数量将根据与安全有关的业绩放大镜进行调整。蒙特卡洛分析被用来根据基于市场的归属条件对这些奖励的部分进行估值。授予日NOEPS股票的公允价值是基于我们普通股在每次授予之日的收盘价，这笔费用将在必要的三年服务期内支出。有关这些奖项的详细信息，请参阅下表。
关于剩余的582,944对于2021年授予的业绩股票，业绩条件基于实现一项非公认会计准则财务指标，和/或实现相对总股东回报。根据这些业绩条件有资格授予的股票数量将根据2021年奖励的放大镜框架的表现进行调整。2021年业绩份额的运营放大镜框架包括安全、环境和DE&I三个重点领域，分别占20%、10%和10%。
下表列出了上述绩效奖项的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 获奖年份 | 服务条件失效日期 | 表演期 | 奖励条件 | | 截至2023年12月31日已发行股份 (股票) | 授予日期公允价值 (单位：百万) |
| 2023 | 2/28/2026 | 01/01/2023- 12/31/2025 | 非GAAP财务和运营指标 | | 488,515 | | $ | 13.3 | |
| 相对总股东回报 | | 162,815 | | $ | 5.4 | |
| | | | | | |
| | | |
|
| | | |
| | | | | |
| 2022 | 2/28/2025 | 01/01/2022- 12/31/2024 | 非GAAP财务衡量标准 | | 235,120 | | $ | 7.4 | |
| 相对总股东回报 | | 235,120 | | $ | 10.6 | |
|
| 2021 | 2/28/2024 | 01/01/2021- 12/31/2023 | 非GAAP财务衡量标准 | | 186,427 | | $ | 6.5 | |
| 相对总股东回报 | | 186,427 | | $ | 6.7 | |
|
| | | |
| 2/28/2024 | 01/01/2021- 12/31/2023 | 相对总股东回报 | | 87,268 | | $ | 3.2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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截至2023年12月31日的年度业绩奖励交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 性能
奖项 | | 加权平均
授予交易会日期：
单位价值(美元) |
截至2022年12月31日未归属 | 1,505,740 | | | 26.10 | |
| 授与 | 649,088 | | | 28.87 | |
| 被没收 | (53,786) | | | 28.29 | |
| 既得 | (542,533) | | | 22.21 | |
截至2023年12月31日未归属 | 1,558,509 | | | 28.01 | |
非雇员董事奖。截至2020年5月19日，对非雇员董事的奖励只能根据2020年综合计划进行。目前，董事每年向非雇员董事授予限制性股票单位，条件是非雇员董事选择推迟收到此类限制性股票单位奖励。归属的限制性股票单位在归属后须在切实可行的范围内尽快支付，除非根据非雇员董事的延期选择另有规定。2010年综合计划和董事计划中的某些限制性股票单位仍未结清。所有此等奖励均全数归属，并于董事脱离董事会时分配予董事。
截至2023年12月31日，272,609根据2020年综合计划、2010年综合计划或董事计划，限制性股票单位对非雇员董事来说是杰出的。在这一数额中，67,611限制性股票单位是未授予的，预计将授予。
401(K)匹配、利润分享和公司贡献。2010年1月1日后录用的符合条件的受薪员工和2013年1月1日后录用的小时工和工会员工可获得以下非选择性的公司贡献4.5以现金或NiSource普通股的股票形式支付的合格薪酬的%。我们还有一项自愿的401(K)储蓄计划，涵盖符合条件的工会和非工会员工，允许定期酌情匹配每个参与者以现金或股票支付的缴款的百分比。此外，我们还有一个退休储蓄计划，为符合条件的员工提供可自由支配的利润分享供款。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们确认了401(K)匹配、利润分享和非选择性捐款费用$50.7百万，$39.1百万美元和美元39.1分别为100万美元。
18. 租赁
租约说明。我们是几乎所有租赁活动的承租人，包括公司和外地办事处、轨道车辆、土地和车队车辆的运营和融资租赁。我们的公司和外地办事处租约以及某些土地租约的剩余期限为1和38可选择续订租约，最长可达35好几年了。我们租用火车车厢将煤炭运往印第安纳州的发电设施。我们的有轨电车是在租赁协议中明确指定的，其剩余租赁条款在1至4可选择续订的年份1年。我们的车队车辆包括专门为公用事业行业使用的卡车、拖车和设备。我们租赁车队车辆是为了1年度条款，之后我们可以选择逐月延期或书面通知终止。我们选择了短期租赁的实际权宜之计，允许我们不确认期限为12个月或以下的所有租赁的ROU资产或租赁负债。我们综合资产负债表上的净收益资产和负债不包括可能在初始租赁期之后续订车队车辆的债务。虽然我们有能力在最初的租约期限之后续签这些租约，但我们并不能合理地肯定会这样做。
我们没有为我们的租约提供重大剩余价值担保，我们的租约也不包含重大限制或契诺。包含续订和终止选项的租赁合同大多可由我们自行决定行使。我们的某些房地产和轨道车租赁在衡量租赁义务时包括续期期，如果我们认为续期合理地肯定会行使的话。
对于涉及资产使用的服务合同，如果我们有权指导资产的使用，并从使用资产中获得基本上所有的经济利益，我们将服务合同视为租赁。除非出租人特别提供给我们，否则我们利用NiSource与租赁期限相称的抵押增量借款利率作为我们所有租赁的贴现率。ASC 842允许承租人按标的资产类别不分离非租赁
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来自租赁组件的组件。我们的政策是在计算车队车辆、IT资产和有轨车各自的租赁负债时将此权宜方法应用于我们的车队车辆、IT资产和有轨车租赁。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的租赁成本如下表所示。这些成本包括在费用中确认的金额和资本化为另一项资产成本一部分的金额。 这些成本（最终在利润表中确认时）的利润表列报还包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 损益表分类 | 2023 | | 2022 |
| 融资租赁成本 | | | | |
| 使用权资产摊销 | 折旧及摊销 | $ | 32.0 | | | $ | 31.9 | |
| 租赁负债利息 | 利息支出，净额 | 8.6 | | | 8.5 | |
| 融资租赁总成本 | | 40.6 | | | 40.4 | |
| 经营租赁成本 | 运维 | 11.3 | | | 10.4 | |
| | | | |
| | | | |
| 总租赁成本 | | $ | 51.9 | | | $ | 50.8 | |
我们的使用权资产和负债在合并资产负债表中以以下方式呈列：
| | | | | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 资产负债表分类 | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 融资租赁 | 净财产、厂房和设备 | $ | 184.3 | | | $ | 153.4 | |
| 经营租约 | 递延收费及其他 | 32.9 | | | 35.7 |
| 租赁资产总额 | | $ | 217.2 | | | 189.1 |
| 负债 | | | | |
| 当前 | | | | |
| 融资租赁 | 长期债务的当期部分 | $ | 23.8 | | | 30.0 |
| 经营租约 | 其他应计项目 | 8.3 | | | 4.8 |
| 非电流 | | | | |
| 融资租赁 | 长期债务，不包括一年内到期的金额 | 181.6 | | | 144.7 |
| 经营租约 | 其他非流动负债 | 25.8 | | | 31.9 |
| 租赁总负债 | | $ | 239.5 | | | $ | 211.4 | |
与租赁相关的其他相关信息如下：
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | |
| 用于融资租赁的营运现金流 | $ | 9.3 | | | $ | 8.6 | |
| 用于经营租赁的经营现金流 | 11.1 | | | 10.3 |
| 用于融资租赁的融资现金流 | 33.1 | | | 30.3 |
| 以租赁义务换取的使用权资产 | | | |
| 融资租赁 | 64.5 | | | 19.3 |
| 经营租约 | $ | 5.6 | | | $ | 8.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | | |
| 融资租赁 | 16.4 | | 9.9 |
| 经营租约 | 6.7 | | 7.7 |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 融资租赁 | 5.5 | % | | 5.1 | % |
| 经营租约 | 4.3 | % | | 4.0 | % |
目录表
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
截至2023年12月31日，我们的租赁负债的期限如下：
| | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日，(单位：百万) | 总计 | 融资租赁 | 经营租约 |
| 2024 | $ | 44.4 | | $ | 34.8 | | $ | 9.6 | |
| 2025 | 36.6 | | 30.7 | | 5.9 | |
| 2026 | 31.1 | | 25.7 | | 5.4 | |
| 2027 | 25.2 | | 20.6 | | 4.6 | |
| 2028 | 22.5 | | 19.3 | | 3.2 | |
| 此后 | 201.7 | | 190.7 | | 11.0 | |
| 租赁付款总额 | 361.5 | | 321.8 | | 39.7 | |
| 减去：推定利息 | (122.0) | | (116.4) | | (5.6) | |
| | | |
总计 | $ | 239.5 | | $ | 205.4 | | $ | 34.1 | |
截至2023年12月31日的报告 | | | |
| 短期租赁负债 | 32.1 | | 23.8 | | 8.3 | |
| 长期租赁负债 | 207.4 | | 181.6 | | 25.8 | |
| 租赁总负债 | $ | 239.5 | | $ | 205.4 | | $ | 34.1 | |
目录表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
19. 其他承诺和意外情况
A. 合同义务.我们有某些合同义务要求在指定期限内付款。这些义务包括长期债务、租赁义务、能源商品合同以及管道容量和IT服务外包等各种服务的义务。截至2023年12月31日存在的合同义务总额及其到期日为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 之后 |
长期债务(1) | $ | 10,955.0 | | | $ | — | | | $ | 1,260.0 | | | $ | — | | | $ | 1,090.0 | | | $ | 1,055.0 | | | $ | 7,550.0 | |
| 长期债务的利息支付 | 6,017.8 | | | 431.1 | | | 431.1 | | | 418.5 | | | 399.1 | | | 349.0 | | | 3,989.0 | |
融资租赁(2) | 321.8 | | | 34.8 | | | 30.7 | | | 25.7 | | | 20.6 | | | 19.3 | | | 190.7 | |
经营租约(3) | 39.7 | | | 9.6 | | | 5.9 | | | 5.4 | | | 4.6 | | | 3.2 | | | 11.0 | |
| 能源商品合同 | 153.9 | | | 114.7 | | | 39.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 服务义务： | | | | | | | | | | | | | |
| 管道服务义务 | 2,196.6 | | | 652.0 | | | 485.7 | | | 406.3 | | | 388.7 | | | 162.3 | | | 101.6 | |
| IT服务义务 | 161.8 | | | 83.6 | | | 57.2 | | | 16.7 | | | 4.3 | | | — | | | — | |
其他负债(4) | 98.3 | | | 62.8 | | | 5.8 | | | 5.2 | | | 5.2 | | | 5.2 | | | 14.1 | |
| 合同债务总额 | $ | 19,944.9 | | | $ | 1,388.6 | | | $ | 2,315.6 | | | $ | 877.8 | | | $ | 1,912.5 | | | $ | 1,594.0 | | | $ | 11,856.4 | |
(1)长期债务余额不包括未摊销发行成本和折扣美元81.1百万美元。
(2)上述融资租赁付款包括总计美元的利息116.4百万美元。
(3) 上述经营租赁付款包括利息总计美元5.6百万美元。经营租赁余额不包括可能在初始租赁期之后续签车队车辆租赁的债务。虽然我们有能力在最初的租期之后续签这些租约，但我们不能合理地肯定会这样做。因此，在第一年之后，它们将逐月更新。
(4)上面显示的其他负债主要与印第安纳州十字路口太阳能和邓恩斯桥I开发商付款有关，该付款将于2024年到期，以及我们可再生合资企业的持续维护服务协议。
购买和服务义务。我们已经签订了各种采购和服务协议，根据这些协议，我们有义务在未来一段时间内支付一定的最低付款。我们的购买义务是购买天然气、电力和煤炭的实物数量。我们的服务协议包含广泛的业务支持和维护功能，具体内容如下所述。
我们的子公司签订了各种能源商品合同，购买实物数量的天然气、电力和煤炭。这些金额代表了我们有义务以固定和可变价格购买的这些商品的最低数量。在合同采购价格可变的情况下，上表中披露的债务按2023年12月31日的市场价格估值。
NIPSCO的购电安排总计代表700风力发电兆瓦，合同将在2024年至2040年之间到期。由于风力发电的多变性，这些协议没有规定最低数量，因此与这些合同有关的金额不包括在上表中。在NIPSCO因任何原因(交易对手重大违约除外)提前终止其中一项协议时，NIPSCO可能被要求支付终止费用，这可能是一笔重大费用，具体取决于导致终止的事件和终止的时间。
我们有管道服务协议，规定了管道能力、运输和储存服务。这些协议的到期日从2024至2038，要求我们支付固定的月费。
NIPSCO与以下公司签订了合同三主要铁路运营商提供煤炭运输服务，但有一定的最低支付额度。这些服务合同的期限各不相同，通过2025.
我们已经与多家IT服务提供商签署了协议。这些协议将在不同的时期内延长到2028.
目录表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
B.美国政府需要提供担保和赔偿。。作为正常业务的一部分，我们与我们的某些子公司签订了各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或业绩保证。此类协议包括担保和备用信用证。订立该等协议的主要目的是支持或提高独立基础上归属于附属公司的信誉，从而促进提供足够的信贷以实现附属公司预定的商业目的。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们签发了金额为1美元的备用信用证。9.9百万美元和美元10.2百万美元，分别用于第三方的利益。
我们根据BTAS为我们的可再生能源发电项目提供与我们未来表现相关的担保。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们对多个BTA的担保总额为646.1百万美元和美元841.6分别为100万美元。在设施建设基本完成后，每项担保的金额将减少。有关更多信息，请参阅下面的“-E.其他事项--世代过渡”。
哥伦比亚特区政府决定提起法律诉讼。针对本公司及其子公司的各种法律和监管索赔和诉讼程序不时待决或受到威胁。虽然索赔金额可能很大，但该公司无法确切地预测此类索赔和诉讼的最终结果。本公司在其认为适合处理未决诉讼事项时，会设立准备金。但是，解决未决诉讼事项的实际结果可能会大幅高于预留金额。如果一项或多项其他事项被裁定对吾等不利，其影响可能会对吾等须记录或调整相关负债期间的经营业绩产生重大影响，并可能对吾等须支付该等负债期间的现金流产生重大影响。由于诉讼固有的不确定性，不能保证任何特定索赔、法律程序或调查的解决不会对我们的运营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
联邦能源管制委员会的调查。2022年4月，NIPSCO接到通知，FERC执法办公室(OE)正在对一名工业客户进行调查，原因是该客户涉嫌操纵味增需求响应(DR)市场。2024年1月4日，FERC发布了一项命令，批准了一项规定和同意协议(“FERC规定和同意协议”)，解决了FERC OE调查。根据FERC规定和同意协议，NIPSCO和工业客户都没有承认或否认有任何不当行为。此外，根据联邦能源管制委员会的规定和同意协议，工业客户须交出$。48.5百万美元和NIPSCO将交出$7.7百万美元。全部退货将退还给客户。NIPSCO已经收回了50%以上的成本。
其他申索及法律程序。我们还参与了在我们开展业务的每个州的正常业务过程中产生的某些其他索赔、监管和法律程序，根据对这些问题的调查和与法律顾问的讨论，我们认为该等其他法律程序的最终结果目前并不重要。
D·D·J·S·N·S·S·N(D·D·S·N·N：行情)负责环境事务. 我们的运营受到与空气质量、水质、危险废物和固体废物相关的环境法规和法规的约束。我们相信，我们基本上遵守了目前适用于我们业务的环境法规。
管理层的持续意图是与监管当局合作解决环境问题，以实现双方都能接受的合规计划。然而，不能保证不会发生罚款和处罚。管理层预期大部分环境评估和补救成本以及资产报废成本(下文将进一步说明)将可通过费率收回。更多细节见附注12，“监管事项”。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们记录了1美元的负债。80.0百万美元和美元86.5分别用于支付不同地点的环境修复费用。这项负债计入综合资产负债表中的“其他应计项目”和“其他非流动负债”。我们确认与环境补救义务相关的成本时，此类成本很可能发生，且金额可以合理估计。最初估计的补救活动可能与最终支出的数额有很大不同。未来的实际支出取决于许多因素，包括法律法规、影响的性质和程度以及补救方法。在某些地点，这些支出目前无法估算。随着信息的收集和估计变得更加精细，我们会定期调整我们的负债。关于所有债务的讨论，见附注11，“资产退休债务”，包括下文讨论的债务。
CERCLA。根据CERCLA和类似的州法律，我们的子公司是废物处理场的潜在责任方。根据CERCLA，每个潜在的责任方可以被要求共同、单独和严格地承担补救费用，因为环境保护局或州可以允许各方支付补救行动的费用，或者自己执行补救行动并要求
目录表
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潜在责任方的补偿。我们的附属公司保留了与某些当前和以前的业务相关的CERCLA环境责任，包括补救责任。目前，我们无法估计尚未调查的补救物业的全部成本，但未来的成本可能会对合并财务报表产生重大影响。
MGP。我们维持着一项计划，以确定和调查天然气分销运营子公司或前身可能负有责任的前MGP地点。该计划已经确定了53这类网站很可能会承担责任。其中许多地点的补救行动正由州或联邦环境机构通过同意协议或自愿补救协议进行监督。
我们利用概率模型来估计我们未来与MGP站点相关的补救成本。该模型是在第三方的帮助下准备的，并结合了我们在补救MGP站点方面的经验和一般行业经验。我们在每个财年的第二季度完成该模型的年度更新。截至2023年6月30日完成的更新没有注意到估计的未来补救费用发生实质性变化。我们估计与需要补救的设施有关的总负债为#美元。73.7百万美元和美元81.0分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。该负债是我们对修复MGP站点的可能成本的最佳估计。我们认为，补救费用有可能相差高达#美元。15.1在上述费用的基础上，再增加100万美元。补救成本是根据最佳可用信息、资产负债表日适用的补救标准以及类似设施的经验估算的。
CCRS。NIPSCO继续满足环境保护局为规范CCR而制定的合规要求。目前生效的CCR规则要求需要对以前记录的与某些NIPSCO设施退役有关的法律义务进行修订。与CCR规则相关的实际资产报废成本可能与用于记录增加的资产报废债务的估计值有很大差异，原因是环境主管部门将制定的要求、将使用的合规战略以及用于估计成本的可用数据的初步性质存在不确定性。在规则允许的情况下，NIPSCO将继续收集数据，以确定具体的合规解决方案和相关成本，因此，实际成本可能会有所不同。
E·J·S·B·S·S·E·S·B·E·B·E·N·S·E·N·S·N·S-1(E·B·S·N：行情)负责其他事务
代际转换。 NIPSCO已经与开发商签署了几项BTA协议，以建设可再生发电设施。NIPSCO的所有BTA和PPA都已获得IURC的批准。除IURC批准外，根据某些BTAS，NIPSCO的采购义务取决于是否及时完成建设，以及是否支付所需的采购价格，或NIPSCO是否成功执行了与税务股权合作伙伴的协议。对于各自的BTA，NIPSCO和税务权益合伙人有义务在建设基本完成之日向收购该项目的合资企业支付现金。某些协议要求NIPSCO在开发商完成重要的建设里程碑后支付部分款项。一旦税务股权合作伙伴获得其商定的回报率，并且我们已达到商定的合同日期，NIPSCO有权以公平市价从税务股权合作伙伴手中购买合资企业的剩余权益。2024年1月17日，IURC批准了骑兵和Dunns Bridge II的完全所有权，这将允许通过直接所有权执行这些BTA。2023年11月22日，吉布森从PPA过渡到BTA。
NIPSCO少数股权交易。于2023年12月31日，根据BIP购买协议的条款，并于完成NIPSCO少数股权交易的同时，Blackstone、NIPSCO Holdings I、NIPSCO Holdings II及NiSource订立经修订及重订的NIPSCO Holdings II有限责任公司协议(“LLC协议”)。250在交易完成后的三年内额外出资100万美元，这一义务得到了Blackstone一家关联公司的股权承诺书的支持。根据有限责任公司协议，Blackstone有权委任两名董事为NIPSCO Holdings II(“董事会”)的董事，只要Blackstone(连同任何经批准的联营公司)至少持有17.5%利息百分比(定义见有限责任公司协议)。关于交易结束，Blackstone任命了两名董事进入董事会，使董事会现在由七名董事组成，其中两名由Blackstone任命，五名由NiSource任命。LLC协议还包含某些投资者保护措施，其中包括要求黑石集团批准Holdings II采取某些重大行动。此外，有限责任公司协议包含适用于Blackstone和NiSource的转让权和其他义务的某些条款。有限责任公司协议规定，除其他事项外，治理权、退出权、额外出资的要求、分配机制以及在交易结束后控股II的其他安排。
目录表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
2024年1月31日，BIP转移了一个4.5NIPSCO Holdings II的%股权授予BIP Blue Buyer VCOC L.L.C.，后者是特拉华州的一家有限责任公司，也是Blackstone的关联公司。于本次转让完成后生效，NIPSCO Holdings II的成员签订了第二份经修订及重新签署的NIPSCO Holdings II有限责任公司经营协议(经修订LLCBlackstone的两家联属公司必须作为一个投资者对其根据经修订的有限责任公司协议持有的股权进行投票。
有关NIPSCO少数股权交易的详细会计讨论，请参阅附注4“非控股权益”。
20、债务累计其他全面亏损
下表显示了累计其他全面亏损的活动(税后净额)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 论证券的损益(1) | | 现金流量套期保值的得失(1) | | 养恤金和OPEB项目(1) | | 累计 其他 全面 损失(1) |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 6.0 | | | $ | (147.9) | | | $ | (14.8) | | | $ | (156.7) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (3.5) | | | 25.3 | | | 6.6 | | | 28.4 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | (0.4) | | | 0.1 | | | 1.8 | | | 1.5 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (3.9) | | | 25.4 | | | 8.4 | | | 29.9 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 2.1 | | | $ | (122.5) | | | $ | (6.4) | | | $ | (126.8) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (13.7) | | | 109.7 | | | (8.9) | | | 87.1 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 0.4 | | | 0.2 | | | 2.0 | | | 2.6 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (13.3) | | | 109.9 | | | (6.9) | | | 89.7 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (11.2) | | | $ | (12.6) | | | $ | (13.3) | | | $ | (37.1) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 3.1 | | | (0.5) | | | (1.4) | | | 1.2 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 0.8 | | | 0.3 | | | 1.2 | | | 2.3 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | 3.9 | | | (0.2) | | | (0.2) | | | 3.5 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | (7.3) | | | $ | (12.8) | | | $ | (13.5) | | | $ | (33.6) | |
(1)所有金额均已扣除税项。括号内的数额表示借方。
21. 业务分部资料
截至2023年12月31日，我们的业务分为： 二主要应报告部门、燃气分配业务部门和电力业务部门。我们其余的业务在独立基础上没有足够的重要性，不足以被视为一个运营部门，以“公司和其他”的形式列报，主要包括控股公司债务的利息支出和未分配的公司成本和活动。有关我们的部门及其收入来源的更多信息，请参阅附注3“收入确认”。下表提供了有关我们的可报告部门的信息。我们使用营业收入作为我们对每个报告部门的主要衡量标准，并在合并的基础上就公司层面的财务、股息和税收做出决定。分部收入包括对关联子公司的分部间销售，这些销售在合并中被剔除。关联销售按现行市场、监管价格或合同协议规定的水平确认。营业收入来自与每个部门直接相关的收入和费用。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业收入 | | | | | |
| 燃气配送业务 | | | | | |
| 无关联的 | $ | 3,720.4 | | | $ | 4,007.2 | | | $ | 3,171.2 | |
| 网段间 | 12.3 | | | 12.6 | | | 12.3 | |
| 总计 | 3,732.7 | | | 4,019.8 | | | 3,183.5 | |
| 电力运营 | | | | | |
| 无党派 | 1,784.2 | | | 1,830.9 | | | 1,696.3 | |
| 网段间 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| 总计 | 1,785.0 | | | 1,831.7 | | | 1,697.1 | |
| 公司和其他 | | | | | |
| 无关联的 | 0.8 | | | 12.5 | | | 32.1 | |
| 网段间 | 503.8 | | | 465.0 | | | 460.3 | |
| 总计 | 504.6 | | | 477.5 | | | 492.4 | |
| 淘汰 | (516.9) | | | (478.4) | | | (473.4) | |
| 合并营业收入 | $ | 5,505.4 | | | $ | 5,850.6 | | | $ | 4,899.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业收入(亏损) | | | | | |
燃气配送业务 | $ | 901.9 | | | $ | 915.8 | | | $ | 617.5 | |
| 电力运营 | 378.7 | | | 362.4 | | | 387.8 | |
| 公司和其他 | 14.9 | | | (12.4) | | | 1.6 | |
| 合并营业收入 | $ | 1,295.5 | | | $ | 1,265.8 | | | $ | 1,006.9 | |
| 折旧及摊销 | | | | | |
| 燃气配送业务 | $ | 464.6 | | | $ | 415.9 | | | $ | 383.0 | |
| 电力运营 | 400.9 | | | 362.9 | | | 329.4 | |
| 公司和其他 | 42.7 | | | 42.0 | | | 36.0 | |
| 合并折旧和摊销 | $ | 908.2 | | | $ | 820.8 | | | $ | 748.4 | |
| 资产 | | | | | |
| 燃气配送业务 | $ | 18,122.8 | | | $ | 16,986.5 | | | $ | 15,153.7 | |
| 电力运营 | 9,250.5 | | | 7,992.6 | | | 7,178.9 | |
| 公司和其他 | 3,703.9 | | | 1,757.5 | | | 1,824.3 | |
| 合并资产 | $ | 31,077.2 | | | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | |
资本支出(1) | | | | | |
| 燃气配送业务 | $ | 1,715.2 | | | $ | 1,682.3 | | | $ | 1,406.4 | |
| 电力运营 | 739.2 | | | 574.5 | | | 517.4 | |
| 公司和其他 | 236.3 | | | 41.2 | | | 16.6 | |
| 综合资本支出 | $ | 2,690.7 | | | $ | 2,298.0 | | | $ | 1,940.4 | |
(1)金额与合并现金流量表中列出的金额不同，主要是由于将资本支出纳入流动负债、企业激励计划支出的资本化部分以及AFUDC股权。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
22. 其他，净
下表显示了包含在 合并利润表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | $ | 9.0 | | | $ | 4.3 | | | $ | 4.0 | |
| AFUDC股权 | 25.2 | | | 15.1 | | | 13.1 | |
| 慈善捐款 | (1.8) | | | (4.4) | | | (11.5) | |
养老金和其他退休后非服务费用(1) | (24.0) | | | 27.6 | | | 35.5 | |
| | | | | |
利率互换结算收益 | — | | | 10.0 | | | — | |
| 杂类 | (0.4) | | | (0.4) | | | (0.3) | |
| 其他共计，净额 | $ | 8.0 | | | $ | 52.2 | | | $ | 40.8 | |
(1) 有关更多信息，请参阅注16“养老金和其他就业后福利”。
23. 利息开支净额
下表显示了包含在 合并利润表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 长期债务利息 | $ | 404.1 | | | $ | 344.5 | | | $ | 336.4 | |
| 短期借款利息 | 108.9 | | | 22.7 | | | 0.6 | |
| 债务折扣/成本摊销 | 13.5 | | | 11.7 | | | 11.0 | |
| 应收账款证券化费用 | 2.7 | | | 2.5 | | | 1.4 | |
| 施工期间借入资金和资本化利息的备抵 | (25.3) | | | (6.7) | | | (4.6) | |
| 基于债务的服务后携带费用 | (30.7) | | | (21.1) | | | (14.7) | |
| 其他 | 16.4 | | | 8.0 | | | 11.0 | |
| 利息净额共计 | $ | 489.6 | | | $ | 361.6 | | | $ | 341.1 | |
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
24. 补充现金流信息
下表提供了有关截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度合并现金流量表的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金流量信息的补充披露 | | | | | |
| 非现金交易： | | | | | |
| 计入流动负债的资本支出 | $ | 315.0 | | | $ | 275.1 | | | $ | 245.7 | |
| 融资租赁下收购的资产 | 64.5 | | | 19.3 | | | 22.4 | |
| 根据经营租赁收购的资产 | 5.6 | | | 8.8 | | | 6.0 | |
其他财产重新归类为监管资产(1) | — | | | — | | | 607.6 | |
为资产报废义务记录的资产(2) | 61.1 | | | 6.3 | | | 12.0 | |
合资企业成立时对开发商的义务(3) | — | | | — | | | 277.5 | |
购买合同责任，扣除费用和付款(4) | — | | | 65.0 | | | 129.4 | |
| 已支付利息和所得税明细表： | | | | | |
为债务利息支付的现金，扣除利息资本化金额 | $ | 433.9 | | | $ | 343.8 | | | $ | 322.4 | |
| 为融资租赁利息支付的现金 | 8.6 | | | 8.5 | | | 9.4 | |
支付所得税的现金，扣除退款后的净额 | 9.4 | | | 7.2 | | | 5.4 | |
(1)有关更多信息，请参阅注释12“监管事项”。
(2)有关更多信息，请参阅注释11“资产报废义务”。
(3)代表投资非现金活动。有关更多信息，请参阅注4“非控制性权益”。
(4)有关更多信息，请参阅注6“股权”。
NISOURCE Inc.
附表二-估值及合资格账目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的12个月 |
| | | 加法 | | | | | |
| (百万美元) | 余额2023年1月1日 | | 计入成本和费用 | | 记入其他帐户 (1) | | | 为设立储备金的目的而扣除 | | 余额2023年12月31日 |
| 综合资产负债表中从其适用的资产中扣除的准备金： | | | | | | | | | | |
| 应收账款准备金 | $ | 23.9 | | | $ | 23.4 | | | $ | 36.6 | | | | $ | 61.0 | | | $ | 22.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 递延费用和其他准备金 | 1.0 | | | — | | | 0.3 | | | | — | | | 1.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百万美元) | 余额2022年1月1日 | | 计入成本和费用 | | 记入其他帐户 (1) | | | 为设立储备金的目的而扣除 | | 余额2022年12月31日 |
| 综合资产负债表中从其适用的资产中扣除的准备金： | | | | | | | | | | |
| 应收账款准备金 | $ | 23.5 | | | $ | 20.6 | | | $ | 36.4 | | | | $ | 56.6 | | | $ | 23.9 | |
| 递延费用和其他准备金 | 2.3 | | | — | | | (1.3) | | | | — | | | 1.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12个月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百万美元) | 天平
2021年1月1日 | | 计入成本和费用 | | 记入其他帐户 (1) | | | 为设立储备金的目的而扣除 | | 天平
2021年12月31日 |
| 综合资产负债表中从其适用的资产中扣除的准备金： | | | | | | | | | | |
| 应收账款准备金 | $ | 52.3 | | | $ | 18.3 | | | $ | 6.4 | | | | $ | 53.5 | | | $ | 23.5 | |
| 递延费用和其他准备金 | — | | | — | | | 2.3 | | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)计入其他账户反映了坏账费用递延至监管资产或准备金在短期和长期之间的变动。
目录表
NIS来源： INC.
项目9.会计人员在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的首席执行官和首席财务官负责评估披露控制和程序的有效性(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保公司在根据交易所法案提交或提交的报告中必须披露的信息经过积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定，并在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，披露控制和程序有效，可以提供合理的保证，确保财务信息得到处理、记录和准确报告。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，负责建立和维护对财务报告的内部控制，这一术语在根据《交易法》颁布的规则第13a-15(F)条或规则15d-15(F)中定义。然而，管理层应注意到，控制系统只能为实现控制系统的目标提供合理的保证，而不是绝对的保证。我们的管理层采用了特雷德韦委员会报告赞助组织委员会提出的2013年框架--内部控制-综合框架，这是评估财务报告内部控制的最常用和最被理解的框架，作为其评估财务报告内部控制的可靠性和有效性的框架。2023年，我们对我们的财务报告内部控制进行了评估。根据这项评价，管理层得出结论，截至本年度报告10-K表格所涉期间结束时，我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了一份关于我们对财务报告的内部控制的认证报告，该报告包括在本报告中。
内部控制的变化
在本报告所涵盖的最近完成的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致NiSource Inc.的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了NiSource Inc.财务报告的内部控制。和子公司（“公司”）截至2023年12月31日，基于特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制-综合框架》（2013）中制定的标准。我们认为，截至2023年12月31日，公司根据COSO发布的《内部控制-综合框架（2013）》中确立的标准，在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表以及我们2024年2月21日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
俄亥俄州哥伦布市
2024年2月21日
董事和高级职员交易安排
截至2023年12月31日止年度，董事或本公司第16条高级职员概无采纳、终止或修改“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，该等词汇均由S-K规则第408(A)项界定。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
目录表
第三部分
NIS来源： INC.
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
除本报告第I部分末尾以Form 10-K表格列出的本项目所要求的有关我们高管的信息外，本项目10所要求的信息通过参考将于2024年5月13日举行的股东年度会议的委托书中的“建议1董事选举”、“公司治理-董事会委员会组成”、“公司治理-商业行为准则”和“拖欠第16(A)条报告”中的讨论而纳入。
第11项.高管薪酬
本第11项所要求的信息是通过参考将于2024年5月13日举行的股东年度会议委托书中的讨论内容而纳入的，其中包括“薪酬与人力资本委员会联锁与内部人参与”、“2023年董事薪酬”、“2023年高管薪酬”、“薪酬讨论与分析(CD&A)”、“风险评估”、“2023年薪酬与业绩”以及“薪酬与人力资本委员会报告”。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
本第12项所要求的资料，是参考将于2024年5月13日召开的股东周年大会委托书中“若干实益拥有人及管理层的担保所有权”及“股权补偿计划资料”中的讨论而纳入的。
第13项：某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本第13项所要求的信息，是参考将于2024年5月13日召开的股东年会委托书中《公司治理-与关联人交易的政策和程序》和《公司治理-董事独立性》中的讨论而纳入的。
项目14.主要会计费用和服务
本第14项所要求的资料，是参照将于2024年5月13日召开的股东周年大会委托书《独立注册会计师事务所收费》中的讨论而并入的。
目录表
第四部分
NIS来源： INC.
项目15.物证、财务报表附表
财务报表和财务报表附表
作为10-K表格年度报告一部分提交的以下财务报表和财务报表附表包含在第8项“财务报表和补充数据”中。"
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：34) | 57 |
综合收益表 | 60 |
综合全面收益表 | 61 |
合并资产负债表 | 62 |
合并现金流量表 | 64 |
合并股东权益表 | 65 |
合并财务报表附注 | 67 |
附表II | 119 |
陈列品
作为本10-K表格报告的一部分随附提交的证据列在下面的证据索引中。我们的每项管理合同或补偿计划或安排（如图表索引所示）均以星号单独标识。
根据S-K法规第601（b）项第（4）（iii）（A）段，代表我们子公司长期债务的某些工具并未被列为附件，因为此类债务不超过我们和子公司合并后总资产的10%。我们同意应要求向SEC提供任何此类文书的副本。
| | | | | |
展品
数 | 物品描述 |
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| (1.1) | 股权分配协议形式（通过引用合并 NiSource Inc.Form 8-K的附件1.1于2021年2月22日提交)。 |
| (1.2) | 总远期销售确认书表格(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件1.2于2021年2月22日提交)。 |
| (2.1) | 分离和分销协议，日期为2015年6月30日，由NiSource Inc.和哥伦比亚管道集团Inc.之间签订(通过引用合并NiSource Inc.表格8-K的附件2.12015年7月2日提交)。 |
| |
| (3.1) | 经修订及重订的公司注册证书(以引用方式并入注册人表格附件3.1 10-Q，2015年8月3日提交给委员会)。
|
| |
| (3.2) | 2019年5月7日修订和重新发布的NiSource公司注册证书(通过引用合并而成)NiSource Inc.Form 8-K的附件3.1(提交于2019年5月8日)。
|
| |
| (3.3) | 2023年5月23日修订和重新修订的NiSource公司注册证书(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.12023年5月24日提交)。 |
| |
| (3.4) | 截至2022年8月9日修订和重述的NiSource Inc.附则(通过引用合并NiSource Inc.表格8-K的附件3.12022年8月10日提交)。
|
| |
| |
| |
| (3.5) | 6.50%B系列固定利率重置累计可赎回永久优先股指定证书(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.1(2018年12月6日提交)。 |
| |
| (3.6) | B-1系列优先股指定证书(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年12月27日提交)。 |
| |
| (4.1) | 契约，日期为1988年3月1日，由北印第安纳州公共服务公司和制造商汉诺威信托公司作为受托人(通过引用北印第安纳州公共服务公司注册说明书附件4(注册号33-44193)合并而成)。 |
| |
| (4.2) | 第一补充契约，日期为1991年12月1日，由北印第安纳州公共服务公司和制造商汉诺威信托公司作为受托人(通过引用NIPSCO注册声明(注册号33-63870)附件4.1注册而成立)。 |
| |
| (4.3) | 契约协议，日期为1997年2月14日，由尼普斯科工业公司、尼普斯科资本市场公司和作为受托人的大通曼哈顿银行之间签订(通过引用尼普斯科工业公司注册声明(注册号333-22347)附件4.1合并)。 |
| |
| | | | | |
| (4.4) | 第二补充契约，日期为2000年11月1日，由NiSource Capital Markets，Inc.、NiSource Inc.、New NiSource Inc.和作为受托人的大通曼哈顿银行(通过引用NiSource Inc.Form 10-K截至2000年12月31日的附件4.45合并而成)。 |
| |
| (4.5) | 由NiSource金融公司、作为担保人的NiSource公司和作为受托人的大通曼哈顿银行签订的日期为2000年11月14日的契约(通过参考NiSource公司2000年11月17日的表格S-3的附件4.1合并而成(注册号333-49330))。 |
| |
| (4.6) | 2027年到期的3.490厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年5月17日提交)。 |
| |
| (4.7) | 2047年到期的4.375厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年5月17日提交)。 |
| |
| (4.8) | 2048年到期的3.950厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年9月8日提交)。 |
| |
| (4.9) | 第二补充契约，日期为2017年11月30日，由NiSource Inc.和纽约梅隆银行作为受托人(通过引用合并而成后生效修正案第1号附件4.4形成《S-3》2017年11月30日备案(注册号：333-214360)。 |
| |
| (4.10) | 第三补充契约，日期为2017年11月30日，由NiSource Inc.和纽约梅隆银行作为受托人(通过引用合并而成NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年12月1日提交)。 |
| |
| (4.11) | 第二补充契约，日期为2018年2月12日，由北印第安纳州公共服务公司和纽约梅隆银行作为原始受托人，唯一作为公司和制造商汉诺威信托公司之间日期为1988年3月1日的契约的后续受托人。(以引用方式并入NiSource Inc.表格10-Q的附件4.12018年5月2日提交)。
|
| |
| (4.12) | 第四次补充契约，日期为2023年12月18日，由NiSource公司和纽约梅隆银行作为受托人，涉及2027年到期的7.99%中期票据和2027年到期的6.78%优先票据(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12023年12月18日提交)。 |
| |
| (4.13) | NiSource，Inc.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同担任托管人，以及其中描述的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2018年12月5日(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1(2018年12月6日提交)。
|
| |
| (4.14) | 存托凭证格式 (以引用方式并入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1(2018年12月6日提交)。
|
| |
| (4.15) | NiSource，Inc.之间于2018年12月27日签订的修订和重述存款协议，日期为2018年12月27日电脑共享公司和Computer share Trust Company，N.A.，共同担任存托人，并不时持有其中所述存托收据（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
|
| |
| (4.16) | 存托凭证格式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
|
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| (4.17) | 2029年到期的2.950%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.的附件4.1 8-K表格 于2019年8月12日提交）。
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| |
| (4.18) | 修订和重述NiSource Inc.员工股票购买计划（由 对附表14 A上注册人授权代理声明的附件C的引用，于2019年4月1日提交给委员会）。
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| (4.19) | 2030年到期的3.600%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2020年4月8日提交）。 |
| |
| (4.20) | 2025年到期的0.950%票据形式（通过引用合并NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2020年8月18日提交）。 |
| |
| (4.21) | 2031年到期的1.700%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.2于2020年8月18日提交）。 |
| |
| (4.22) | 2052年到期的5.000%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1于2022年6月10日提交）。 |
| |
| | | | | |
| (4.23) | 2028年到期的5.250%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2023年3月24日提交）。 |
| |
| (4.24) | 2033年到期的5.400%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.2于2023年6月9日提交）。 |
| |
| (4.25) | NiSource Inc.的描述根据《交易法》第12条注册的证券。** |
| |
| (4.26) | 2040年到期的6.25%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2010年12月6日提交）。 |
| |
| (4.27) | 2041年到期的5.95%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.12011年6月10日提交）。
|
| |
| (4.28) | 2042年到期的5.80%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.2于2011年11月17日提交）。 |
| |
| (4.29) | 2043年到期的5.25%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.22012年6月14日提交）。 |
| |
| (4.30) | 2044年到期的4.80%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2013年4月12日提交）。 |
| |
| (4.31) | 2045年到期的5.65%票据形式（通过引用合并 NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2013年10月7日提交）。 |
| |
| (10.1) | 2010年综合激励计划（通过引用合并 NiSource Inc.的附件B致股东的授权委托声明2010年5月11日举行的年度会议，2010年4月2日提交）。* |
| |
| (10.2) | 2010年综合激励计划第一修正案（通过引用合并 NiSource Inc.的图表10.2 10-K表2014年2月18日提交。）* |
| |
| (10.3) | 2010年综合激励计划（通过引用合并 NiSource Inc.的附件C致股东的授权委托声明2015年5月12日举行的年会，2015年4月7日提交）。* |
| |
| (10.4) | NiSource Inc.的第二修正案2010年综合激励计划（通过引用合并 NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12015年10月23日提交。)* |
| |
| (10.5) | 截至2015年7月13日签订的与NiSource非雇员董事既得但未支付的NiSource限制性股票单位奖励有关的限制性股票单位奖励协议修正案格式(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.3于2015年11月3日提交)。* |
| |
| (10.6) | 补充人寿保险计划，1991年1月1日生效，经修订(通过参考1992年3月25日提交的NIPSCO Industries，Inc.表格8-K的附件2并入)。* |
| |
| (10.7) | 2010年综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12011年8月2日提交)。* |
| |
| (10.8) | 2010年综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.182017年2月22日提交)。* |
| |
| (10.9) | 修订并重新声明NiSource Inc.高管递延薪酬计划于2012年11月1日生效(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.212013年2月19日提交)。* |
| |
| (10.10) | 票据购买协议，日期为2005年8月23日，由NiSource Finance Corp.(作为发行人)、NiSource Inc.(作为担保人)和其中指定的购买者签订(通过引用并入表8-K中NiSource Inc.当前报告的附件10.12005年8月26日提交)。 |
| |
| (10.11) | 1号修正案，日期为2008年11月10日，由作为发行方的NiSource Finance Corp.作为发行方、作为担保人的NiSource Inc.与其签名页上显示姓名的购买者之间的票据购买协议(通过引用并入NiSource Inc.10-K表格的附件10.30于2009年2月27日提交）。 |
| |
| (10.12) | 控制和终止协议变更形式（通过引用合并 NiSource Inc.的图表10.1 10-Q表2017年8月2日提交）。* |
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| (10.13) | 注册权协议，日期为2018年5月2日，由NiSource Inc.签署以及其中点名的购买者（通过引用合并 NiSource Inc.的图表10.2 8-K表格 2018年5月2日提交)。
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| (10.14) | 2010年综合激励计划下的2019年绩效股份奖励协议的形式。（通过引用合并 NiSource Inc.的图表10.45 10-K表2019年2月20日提交）。* |
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| (10.15) | 修订和重述NiSource Inc.截至2019年2月1日通过的员工股票购买计划（通过引用合并 NiSource Inc.的附件C最终委托书 致将于2019年5月7日举行的年度会议的股东，于2019年4月1日提交）。
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| (10.16) | 绩效股份奖励协议形式 （通过引用合并 NiSource表格10-K的图表10.39 于2020年2月28日提交）。* |
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| (10.17) | 限制性股票奖励协议格式（通过引用合并 NiSource10-K表格的附件10.40于2020年2月28日提交）。 * |
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| (10.18) | 现金奖励协议格式（通过引用合并 NiSource10-K表格的附件10.41 于2020年2月28日提交）。 * |
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| (10.19) | 2020年综合激励计划(通过引用并入NiSource Inc.在2020年5月19日举行的年度会议上向股东提交的最终委托书的附件A，2020年4月13日提交)。* |
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| (10.20) | 2020年综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.2于2020年8月5日提交)。* |
| |
| (10.21) | NiSource Inc.补充高管退休计划，自2020年11月1日起修订和重述(通过引用合并NiSource Inc.表格10-Q的附件10.4于2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.22) | NiSource Inc.及其附属公司的养老金恢复计划，自2020年11月1日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.5于2020年11月2日提交)。 |
| |
| (10.23) | NiSource Inc.及其附属公司的储蓄恢复计划，自2020年11月1日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.6于2020年11月2日提交)。* |
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| (10.24) | NiSource Inc.及其附属公司储蓄恢复计划的第一修正案，日期为2023年10月12日，2020年11月1日生效。* ** |
| |
| (10.25) | NiSource Inc.高管离职政策，自2020年10月19日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.7于2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.26) | NiSource Next自愿离职计划，自2020年8月5日起生效(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.8于2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.27) | 限制性股票单位奖励协议格式。(以引用方式并入NiSource Inc.10-K表格的附件10.53于2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.28) | 业绩份额单位奖励协议书格式。(以引用方式并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.54于2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.29) | 特殊业绩单位奖励协议格式。(以引用方式并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.55于2021年2月17日提交)。* |
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| (10.30) | 第六次修订和重新签署的循环信贷协议，日期为2022年2月18日，其中NiSource Inc.为借款人，贷款人为贷款方，巴克莱银行为行政代理，摩根大通银行和三菱UFG银行为联合辛迪加代理，瑞士信贷股份公司纽约分行、富国银行全国协会和美国银行全国协会为共同文件代理，巴克莱银行和三菱UFG银行为可持续发展结构共同代理，巴克莱银行、摩根大通银行、三菱UFG银行、瑞士信贷贷款融资有限责任公司为共同文件代理Wells Fargo Securities，LLC和BofA Securities，Inc.作为联合牵头安排人和联合簿记管理人(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12022年2月18日提交)。 |
| |
| (10.31) | 对2022年2月18日修订和重新签署的第六份循环信贷协议的第1号修正案，该协议于2023年8月23日由NiSource Inc.、签名页上列出的金融机构和作为行政代理的巴克莱银行(Barclays Bank PLC)签订(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12023年8月23日提交)。 |
| |
| (10.32) | NiSource Inc.2020综合激励计划的第一修正案(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.1于2022年5月4日提交)。 |
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| (10.33) | 于2022年12月20日签署的信贷协议，由NiSource Inc.作为借款人和贷款方，JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理，PNC Capital Markets LLC作为辛迪加代理，美国银行和Wells Fargo Bank，N.A.作为共同文件代理，JPMorgan Chase Bank，N.A.，PNC Capital Markets LLC，America，Bank，N.A.和Wells Fargo Securities，LLC作为联合牵头安排人和联合簿记管理人(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1于2022年12月20日提交)。
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| (10.34) | 对2022年12月20日的信贷协议的第1号修正案，由NiSource Inc.、签名页上列出的金融机构和作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行之间于2023年10月5日作出(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12023年10月5日提交)。
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| |
| (10.35) | 信贷协议，日期为2023年11月9日，由NiSource Inc.作为借款人、贷款方，以及美国银行全国协会作为行政代理，作为唯一的牵头安排人和簿记管理人(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1于2023年11月9日提交)。
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| |
| (10.36) | 扩充贷款人补编，日期为2023年12月6日，由NiSource Inc.、瑞穗银行有限公司、蒙特利尔银行之间签署。和美国银行全国协会(通过引用合并为NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1于2023年12月6日提交)。 |
| (10.37) | 限制性股票单位奖励协议的格式。(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.57于2023年2月22日提交)。* |
| |
| (10.38) | 业绩份额单位奖励协议格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.58于2023年2月22日提交)。* |
| |
| (10.39) | 限制性股票单位奖励协议格式。(以引用方式并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.59于2023年2月22日提交)。* |
| |
| (10.40) | 业绩份额单位奖励协议书格式。(以引用方式并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.60于2023年2月22日提交)。* |
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| |
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| (10.41) | 买卖协议，日期为2023年6月17日，母公司为NiSource Inc.，公司为NIPSCO Holdings II LLC，投资者为BIP Blue Buyer L.L.C.(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12023年6月20日提交)。 |
| |
| (10.42) | 日期为2023年7月6日的买卖协议的第1号修正案，母公司为NiSource Inc.，公司为NIPSCO Holdings II LLC，投资者为BIP Blue Buyer L.L.C.(通过引用合并而成NiSource Inc.10-Q表格的附件10.22023年8月2日提交)。*
|
| |
| (10.43) | 修订和重新签署的NIPSCO Holdings II LLC有限责任公司协议，日期为2023年12月31日(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12024年1月2日提交)。*
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| |
| (10.44) | NIPSCO Holdings II LLC第二次修订和重述的有限责任公司协议，日期为2024年1月30日。** ****
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| |
| (10.45) | 2024年首席执行官RSU奖励协议的形式（通过引用合并 NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1于2024年1月26日提交）。* |
| |
| (10.46) | 2024年首席执行官NSO奖励协议的形式（通过引用合并 NiSource Inc.的图表10.2 8-K表格于2024年1月26日提交）。* |
| |
| (10.47) | RSU奖励协议的形式（适用于2024年或之后的奖励）（通过引用合并 NiSource Inc.的图表10.3 8-K表格于2024年1月26日提交）。* |
| |
| (10.48) | NSO奖励协议形式（适用于2024年或之后的奖励）。* ** |
| |
| (21) | 子公司名单。** |
| |
| (23) | 德勤律师事务所同意。** |
| |
| (31.1) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。** |
| |
| (31.2) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。** |
| |
| (32.1) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定，首席执行官认证（此处提供）。** |
| |
| | | | | |
| (32.2) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，首席财务官认证（随附）。** |
| |
| (97.1) | NiSource Inc.补偿补偿政策。** |
| |
| (101.INS) | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。** |
| |
| (101.SCH) | 内联XBRL架构文档。** |
| |
| (101.CAL) | 内联XBRL计算链接库文档。** |
| |
| (101.LAB) | 内联XBRL标签链接库文档。** |
| |
| (101.PRE) | 内联XBRL演示链接库文档。** |
| |
| (101.DEF) | 内联XBRL定义链接库文档。** |
| |
| (104) | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中。) |
| | | | | |
| * | NiSource Inc.的管理合同或补偿计划或安排。 |
| | | | | |
| *** | 根据S-K条例第601(B)(2)项，附表和证物已略去。NiSource同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的时间表或展品的副本。 |
| | | | | |
**** | 根据S-K法规第601(A)(5)项，本附件中的附表和类似附件已被省略。公司同意应要求向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)补充提供任何遗漏的时间表或证物的副本。 |
对NIPSCO文件的参考可在委员会文件第001-04125号中找到。对NiSource Inc.在2000年11月1日之前提交的文件的参考可在委员会文件第001-09779号中找到。
第16项：表格10-K总结
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，登记人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，特此正式授权。
| | | | | | | | |
| | NiSource Inc. |
| | (注册人) |
| | |
日期： 2024年2月21日 | 发信人： | /s/ 劳埃德·M.耶茨 |
| | 劳埃德·M耶茨 |
| | 董事首席执行官总裁 |
| | (首席行政主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | /s/ | 劳埃德·M.耶茨 | | 总裁，首席执行官 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 劳埃德·M耶茨 | | 首席执行官兼董事
(首席行政主任) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 肖恩·安德森 | | 常务副秘书长总裁和 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 肖恩·安德森 | | 首席财务官
(首席财务官) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 古纳·J·戈德 | | 总裁副局长和 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 冈纳尔·J·戈德 | | 首席会计官
(首席会计主任) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 凯文·T。Kabat | | 董事会主席 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 凯文·T·卡巴 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | Peter A. ALTABEF | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | Peter A. Altabef | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 松岛湖巴伯 | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 桑德拉·L巴伯 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | Theodore H.小宾廷 | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | Theodore H.小邦廷 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 埃里克·L·巴特勒 | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 埃里克·L·巴特勒 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | ARISIDES S.坎德里斯 | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 阿里斯蒂德斯.坎迪斯 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 黛博拉A. HENRETTA | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 黛博拉·A·亨雷塔 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 黛博拉·AP·赫斯曼 | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 黛博拉·A P·赫斯曼 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | William D.约翰逊 | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | William D.约翰逊 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | Michael E.耶稣 | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | Michael E.耶萨尼斯 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 卡萨桑托斯S。李 | | 董事 | 日期： 2024年2月21日 |
| | | 卡桑德拉·S·李 | | | |
