附录 99.1

未经审计的中期简报

合并财务报表

StoneCo Ltd.

2023年9月30日


合并财务报表索引

中期简明合并财务报表 页面
中期简明综合财务资料审阅报告 F-3
截至2023年9月30日和2022年12月31日的未经审计的中期合并财务状况表 F-4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月和三个月未经审计的中期合并损益表 F-6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月和三个月未经审计的其他综合收益（亏损）中期合并报表 F-7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的中期综合权益变动表 F-8
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的中期合并现金流量表 F-9
未经审计的中期简明合并财务报表附注 2023年9月30日 F-10

报告 关于审查中期简明合并财务信息

至 的股东和管理层

StoneCo 有限公司

导言

我们 已经审查了随附的StoneCo Ltd（“公司”）截至9月份的中期简明合并财务报表 2023 年 30 日，包括截至 2023 年 9 月 30 日的中期合并财务状况表和相关的中期合并财务状况表 当时结束的三个月和九个月期间的损益表和其他综合收益表，以及权益变动表 以及当时结束的九个月期间的现金流量和解释性说明.

管理 负责根据IAS 34编制和列报本中期合并财务信息— 中期财务报告，由国际会计准则理事会（IASB）发布。我们的责任是表达结论 根据我们的审查得出的这份中期合并财务信息。

的范围 评论

我们 我们的审查是根据国际审核承诺标准 2410-对已完成的中期财务信息的审查进行的 由该实体的独立审计师提出。对临时财务信息的审查包括进行查询，主要是对个人的查询 负责财务和会计事务，并运用分析和其他审查程序。评论要少得多 范围超过根据国际审计准则进行的审计，因此我们无法获得 保证我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不表达 审计意见。

结论

基于 在我们的审查中，我们没有注意到任何使我们相信 随附的中期简明合并财务报表并非在所有重大方面均按照《国际会计准则》34编制 — 国际会计准则理事会（IASB）发布的中期财务报告。

圣 保罗，2023 年 11 月 9 日。

ERNST & 年轻

审计员 Independentes S/S 有限公司

StoneCo 有限公司

未经审计的中期合并财务状况表

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日

（以千巴西雷亚尔计）

注意事项 2023年9月30日 2022年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物 4 3,693,072 1,512,604
短期投资 5.1 2,042,481 3,453,772
来自银行解决方案的金融资产 5.4 4,576,651 3,960,871
发卡机构的应收账款 5.2.1 21,029,533 20,694,523
贸易应收账款 5.3.1 559,220 484,722
可收回的税款 6 118,354 150,956
预付费用 119,863 129,256
衍生金融工具 5.6 11,657 36,400
其他资产 272,177 236,099
32,423,008 30,659,203
非流动资产
长期投资 5.1 47,070 214,765
发卡机构的应收账款 5.2.1 75,830 54,334
贸易应收账款 5.3.1 38,873 37,324
来自关联方的应收款 10.1 4,820 10,053
递延所得税资产 7.2 608,940 679,971
预付费用 44,145 101,425
其他资产 87,572 105,101
对员工的投资 114,482 109,754
财产和设备 8.1 1,655,857 1,641,178
无形资产 9.1 8,732,816 8,632,332
11,410,405 11,586,237
总资产 43,833,413 42,245,440

随附的附注是这些未经审计的中期报告的组成部分 简明的合并财务报表。

F-4

StoneCo 有限公司

未经审计的中期合并财务状况表

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日

（以千巴西雷亚尔计）

注意事项 2023年9月30日 2022年12月31日
负债和权益
流动负债
来自银行客户的存款 5.4 4,450,813 4,023,679
应付给客户的账款 5.2.2 17,221,211 16,578,738
贸易应付账款 450,166 596,044
贷款和融资 5.5.1 1,645,363 1,847,407
对FIDC配额持有者的义务 5.5.1 323,983 975,248
劳动和社会保障负债 552,620 468,599
应付税款 436,806 329,105
衍生金融工具 5.6 342,125 209,714
其他负债 104,708 145,605
25,527,795 25,174,139
非流动负债
应付给客户的账款 5.2.2 31,061 35,775
贷款和融资 5.5.1 2,729,037 2,728,470
递延所得税负债 7.2 506,897 500,247
应急准备金 11.2 230,262 210,376
劳动和社会保障负债 16,611 35,842
其他负债 622,945 610,567
4,136,813 4,121,277
负债总额 29,664,608 29,295,416
公平 12
已发行资本 12.1 76 76
资本储备 12.2 13,930,590 13,818,819
库存股 12.3 (15,168) (69,085))
其他综合收益（亏损） (319,722)) (432,701))
留存收益（累计亏损） 517,559 (423,203))
归属于控股股东的股权 14,113,335 12,893,906
非控股权益 55,470 56,118
权益总额 14,168,805 12,950,024
负债和权益总额 43,833,413 42,245,440

随附的附注是这些未经审计的中期报告的组成部分 简明的合并财务报表。

F-5

StoneCo 有限公司

未经审计的中期合并损益表

在截至9月的九个月和三个月中 30、2023 和 2022

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位 已说明）

截至9月30日的九个月 截至9月30日的三个月
注意事项 2023 2022 2023 2022
交易活动和其他服务的净收入 14.1 2,441,652 1,839,593 868,527 677,779
订阅服务和设备租赁的净收入 14.1 1,365,878 1,296,349 463,419 426,358
财务收入 14.1 4,458,553 3,306,383 1,620,914 1,251,640
其他财务收入 14.1 540,238 440,522 187,022 152,667
总收入和收入 8,806,321 6,882,847 3,139,882 2,508,444
服务成本 15 (2,180,064) (1,971,796)) (773,485)) (671,258))
管理费用 15 (880,286)) (794,198)) (278,338)) (283,929))
销售费用 15 (1,244,252) (1,105,094)) (442,433)) (385,430))
财务费用，净额 16 (3,056,365)) (2,603,226)) (1,058,882)) (940,268))
在FVPL指定的股票证券按市值计价 15 30,574 (738,574)) — 111,505
其他收入（支出），净额 15 (240,867)) (193,452)) (82,616)) (91,310)
(7,571,260)) (7,406,340)) (2,635,754)) (2,260,690)
对关联公司的投资损失 (2,443)) (3,244)) (595) (1,243))
所得税前利润（亏损） 1,232,618 (526,737)) 503,533 246,511
当期所得税和社会缴款 7.1 (252,935)) (246,157)) (135,182)) (93,803))
递延所得税和社会缴款 7.1 (35,446)) 167,663 42,985 44,359
该期间的净收益（亏损） 944,237 (605,231)) 411,336 197,067
净收益（亏损）归因于：
控股股东 940,762 (598,264)) 408,754 202,350
非控股权益 3,475 (6,967)) 2,582 (5,283)
944,237 (605,231)) 411,336 197,067
每股收益（亏损）
该期间归属于控股股东的每股基本收益（亏损）（以巴西雷亚尔计） 13 R$ 3.00 R$ (1.92) R$ 1.30 R$ 0.65
归属于控股股东的当期摊薄后每股收益（亏损）（以巴西雷亚尔计） 13 R$ 2.89 R$ (1.92) R$ 1.25 R$ 0.62

随附的附注是这些未经审计的中期报告的组成部分 简明的合并财务报表。

F-6

StoneCo 有限公司

未经审计的其他综合中期合并报表 收入（亏损）

在截至9月的九个月和三个月中 30、2023 和 2022

（以千巴西雷亚尔计）

截至9月30日的九个月 截至9月30日的三个月
注意事项 2023 2022 2023 2022
该期间的净收益（亏损） 944,237 (605,231)) 411,336 197,067
其他综合收入
其他可能在后续时期重新归类为损益的综合收益（亏损）（扣除税款）：
发卡机构按公允价值计算的应收账款公允价值的变化 80,589 (113,097)) (11,709)) (57,308))
对外业务翻译的汇兑差异 (13,603)) (21,307)) (4,835)) (4,218))
现金流对冲公允价值的变化 5.6.1 40,642 (235,767)) (24,815)) (60,660))
在后续期间（扣除税款）不会重新归类为损益的其他综合收益（亏损）：
恶性通货膨胀经济体的净货币状况 2,494 3,633 1,574 1,646
按公允价值指定的股票工具公允价值的变动 5.1 2,857 (6,432) 3,998 (5,087))
扣除税款后的该期间其他综合收益（亏损） 112,979 (372,970)) (35,787)) (125,627))
扣除税款后的当期综合收益（亏损）总额 1,057,216 (978,201)) 375,549 71,440
归因于以下因素的总综合收益（亏损）：
控股股东 1,053,741 (967,808)) 372,967 78,616
非控股权益 3,475 (10,393)) 2,582 (7,176)
扣除税款后的当期综合收益（亏损）总额 1,057,216 (978,201)) 375,549 71,440

随附的附注是这些未经审计的中期报告的组成部分 简明的合并财务报表。

F-7

StoneCo 有限公司

未经审计的中期合并权益变动表

在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中 还有 2022

（以千巴西雷亚尔计）

归属于控股股东
资本储备
注意事项 已发行资本 额外的实收资本 股东之间的交易 特别储备 其他储备 总计 库存股 其他综合收入 留存收益 总计 非控股权益 总计
截至2021年12月31日的余额 76 13,825,325 299,701 61,127 354,979 14,541,132 (1,065,184)) (35,792)) 96,214 13,536,446 90,774 13,627,220
该期间的净亏损 — — — — — — — — (598,264)) (598,264)) (6,967)) (605,231))
该期间的其他综合损失 — — — — — — — (369,544)) — (369,544)) (3,426)) (372,970))
综合收入总额 — — — — — — — (369,544)) (598,264)) (967,808)) (10,393)) (978,201))
库存股——通过业务合并交割并出售 — — (703,656)) — — (703,656)) 873,520 — — 169,864 — 169,864
与非控股权益看跌期权相关的股权交易 — — — — (178,110)) (178,110)) — — — (178,110)) 3,904 (174,206))
基于股份的付款 — — (34,315)) — 41,025 6,710 122,579 — — 129,289 33 129,322
非控股权益的股权交易 — — (6,898)) — — (6,898)) — — — (6,898)) (2,829)) (9,727))
企业合并产生的非控股权益 — — — — — — — — — — 114 114
已支付的股息 — — — — — — — — — — (2,101)) (2,101))
其他 — — — — — — — — — — 1 1
截至2022年9月30日的余额 76 13,825,325 (445,168)) 61,127 217,894 13,659,178 (69,085)) (405,336)) (502,050)) 12,682,783 79,503 12,762,286
截至2022年12月31日的余额 76 13,825,325 (445,062)) 61,127 377,429 13,818,819 (69,085)) (432,701)) (423,203)) 12,893,906 56,118 12,950,024
该期间的净收入 — — — — — — — — 940,762 940,762 3,475 944,237
该期间的其他综合收入 — — — — — — — 112,979 — 112,979 — 112,979
综合收入总额 — — — — — — — 112,979 940,762 1,053,741 3,475 1,057,216
基于股份的付款 — — (647)) — 185,245 184,598 647 — — 185,245 (114)) 185,131
为企业合并发行股票 — — (47,591)) — (4,873)) (52,464)) 53,270 — — 806 — 806
与非控股权益看跌期权相关的股权交易 — — — — (20,341)) (20,341)) — — — (20,341)) (321)) (20,662))
非控股权益的股权交易 — — — — — — — — — — 49 49
已支付的股息 — — — — — — — — — — (3,737)) (3,737))
其他 — — — — (22)) (22)) — — — (22)) — (22))
截至2023年9月30日的余额 76 13,825,325 (493,300)) 61,127 537,438 13,930,590 (15,168) (319,722)) 517,559 14,113,335 55,470 14,168,805

随附的附注是这些未经审计的中期报告的组成部分 简明的合并财务报表。

F-8

StoneCo 有限公司

未经审计的中期合并现金流量表

在截至2023年9月30日的九个月中，以及 2022年

（以千巴西雷亚尔计）

截至9月30日的九个月
注意事项 2023 2022
经营活动
该期间的净收益（亏损） 944,237 (605,231)
调整以将该期间的净收入（亏损）与净现金流进行对账：
折旧和摊销 8.2 657,138 585,568
递延所得税和社会缴款 7.1 35,446 (167,663))
对关联公司的投资损失 2,443 3,244
利息、货币和汇兑变动，净额 (207,162)) (359,917))
应急准备金 11.2 26,475 8,371
基于股份的支付支出 17.1.4 181,645 143,651
预期信用损失备抵金 99,616 75,225
处置财产、设备和无形资产的损失 18.5 53,240 25,401
施加恶性通货膨胀的影响 2447 2,476
FVPL金融工具的公允价值调整 18.1 96,563 1,120,842
衍生品的公允价值调整 13,131 168,431
其他 1,168 —
营运资金调整：
发卡机构的应收账款 2,187,123 2,007,596
来自关联方的应收款 11,988 15,343
可收回的税款 156,487 (95,617))
预付费用 66,673 146,821
交易应收账款、银行解决方案和其他资产 44,848 625,531
应付给客户的账款 (3,641,277)) (4,180,975)
应付税款 66,505 443,440
劳动和社会保障负债 66,591 169,834
意外开支的支付 11.2 (27,751)) (5,125))
贸易应付账款和其他负债 (34,771)) 239,490
已付利息 (480,201)) (324,923))
扣除成本后收到的利息收入 18.4 1,825,042 1,452,940
缴纳的所得税 (83,316)) (154,111))
经营活动中提供的净现金 2,064,328 1,340,642
投资活动
购买财产和设备 18.5 (591,804)) (352,622))
购买和开发无形资产 18.5 (333,170)) (215,305))
（收购）短期投资的收益，净额 1,600,368 (557,032))
收购股权证券 — (15,000)
出售长期投资的收益——股权证券 5.1 218,105 183,518
处置非流动资产的收益 18.5 515 23,074
收购子公司，扣除收购的现金 — (69,836))
额外支付联营公司和子公司的利息 (34,025)) (34,872))
由（用于）投资活动提供的净现金 859,989 (1,038,075))
筹资活动
借款收益 5.5.1 3,935,943 3,249,986
借款的支付 (3,981,687)) (4,741,693))
来自FIDC配额持有者的收益 5.5.1 323,646 —
向 FIDC 配额持有者付款 (962,504)) (937,500)
租赁的支付 5.5.1 (71,174)) (80,151)
出售自有股票 — 53,406
收购非控股权益 (1,369)) (1,020))
支付给非控股权益的股息 (3,737)) (2,101))
由（用于）融资活动提供的净现金 (760,882)) (2,459,073))
外汇对现金和现金等价物的影响 17,033 4,021
现金和现金等价物的变化 2,180,468 (2,152,485))
期初的现金和现金等价物 4 1,512,604 4,495,645
期末的现金和现金等价物 4 3,693,072 2,343,160
现金和现金等价物的变化 2,180,468 (2,152,485))

随附的附注是这些未经审计的中期报告的组成部分 简明的合并财务报表。

F-9

StoneCo 有限公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

1。运营

StoneCo Ltd.（“该公司”）， 是一家开曼群岛的豁免有限责任公司，于2014年3月11日注册成立。公司的注册办事处位于 位于南教堂街 103 号海港广场 4 楼，邮政信箱 10240 Grand Cayman E9 KY1-1002。

2022年11月29日，公司宣布 巴西中央银行（“BACEN”）已批准该公司提交的控制权变更的技术要求 在公司重组中，爱德华多·庞特斯在公司B类超级投票权股票中的权益从 HR Holdings, LLC（通过控股公司间接持有）归其家族车辆直接拥有的A类股份（“公司”） 重组”）。

由于企业重组, 公司创始股东的选票集中度有所下降，HR Holdings, LLC成为所有者 其中，约占公司投票权的31％，其最终母公司是投资基金VCK投资基金有限公司 SAC A，由公司联合创始人安德烈·斯特里特拥有。

该公司的 股票在纳斯达克公开交易（股票代码为STNE），存托凭证 “BDR” 代表公司的股票 股票在圣保罗交易所B3上市（股票代码为 STOC31）。

本公司及其子公司（统称 “集团”）通过店内、移动和在线设备向客户提供金融服务和软件解决方案 他们可以更好地管理自己的业务，提高生产力，增加销售量，包括在线和离线。

临时简明合并 审计委员会于11月批准了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的集团财务报表 2023 年 9 月 9 日。

1.1。季节性 的运营

该集团的收入受制于 由于消费者支出模式导致的季节性波动。从历史上看，上一季度的收入一直最为强劲 这是由于巴西假日季销售额增加所致。这是由于电子产品的数量和数量的增加 与季节性零售活动相关的支付交易。在这几个月中发生的不良事件可能会产生不成比例的影响 关于整个财政年度的经营业绩。由于这些因素和其他因素引起的季节性波动，结果 过渡期可能不代表整个财政年度的预期。

2。编制和变更集团会计政策和估算的依据

2.1。准备的基础

临时简明合并 截至2023年9月30日的九个月的财务报表是根据国际会计准则第34号——中期财务报告编制的 报告，由国际会计准则理事会（“IASB”）发布。

临时简明合并 财务报表以巴西雷亚尔（“雷亚尔”）列报，所有价值均四舍五入到最接近的千人（000雷亚尔）， 除非另有说明。

临时简明合并 财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露，应予阅读 连同集团截至2022年12月31日的年度合并财务报表。

采用的会计政策 该中期报告期与上一财政年度的报告期一致。

2.2。估计数

小组的准备工作 财务报表要求管理层做出判断和估计，并采用影响所列金额的假设 计入财务报表日的收入、支出、资产和负债。实际结果可能与这些估计值有所不同。

F-10

StoneCo 有限公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

判断、估计和假设 经常被修订，任何影响都会在修订期和任何未来受影响的时期内得到认可。这些的目标 修订降低了未来估计结果和实际结果之间出现实质性差异的风险。

在准备这些临时简报时 合并财务报表、管理层在应用集团会计时做出的重大判断和估计 政策和估计不确定性的主要来源与设定合并财务报表的政策相同 截至2022年12月31日的年度，除了注释11.1中描述的更新外，没有变化。

3.群组信息

3.1。子公司

根据国际财务报告准则第10号-合并 财务报表、子公司是StoneCo Ltd.控制的所有实体。

下表显示了主要的 合并实体，对应于专家组最相关的营运车辆。

集团股权的百分比
实体名称 主要活动 2023年9月30日 2022年12月31日
Stone Instituião de Pagamento S.A.（“Stone Pagamentos”） 商家收购 100.00 100.00
Pagar.me 支付研究所 S.A.（“Pagar.me”） 商家收购 100.00 100.00
Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.（“Stone SCD”） 金融服务 100.00 100.00
Linx 系统和咨询有限公司（“Linx 系统”） 科技服务 100.00 100.00
Tapso 债权投资基金（“FIDC TAPSO”） 投资基金 100.00 100.00

在第二季度我们完成了 由我们的前子公司Cappta S.A.（“Cappta”）进行的业务重组。由于重组, 我们不再对提供分期付款技术解决方案的活动感兴趣，我们增加到100％ 我们对电子转账技术解决方案的兴趣。这两项活动均在2023年6月30日之前由Cappta开展 我们拥有59.6％的股份。由于这笔交易，我们不再投资Cappta，我们拥有Stef S.A的100％权益。 该交易没有对我们的财务报表产生任何重大影响。

在截至9月的九个月中 2023 年 30 日，没有其他公司重组会改变公司在其子公司的权益。

该集团持有看涨期权 收购其部分子公司的额外权益（附注5.6），并向非控股投资者发行看跌期权（注5.9.1）(g))。

F-11

StoneCo 有限公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

3.2。同事

下表显示了所有实体 该小组在其中具有重大影响力.

% 集团的股权
实体名称 主要活动 2023年9月30日 2022年12月31日
Alpha-Logo Servicos de Informática Services S.A.（“平板电脑云”） 科技服务 25.00 25.00
Trinks 互联网服务有限公司（“Trinks”） 科技服务 19.90 19.90
Neostore 计算机软件开发有限公司（“Neomode”） 科技服务 40.02 40.02
牙科诊所 S.A.（“RH 软件”） 科技服务 20.00 20.00
APP Sistemas S.A.（“APP”） (a) 科技服务 19.90 20.00
Agilize Tecnologia S.A（“Agilize”） (b) 科技服务 33.33 —
Delivery Much Tecnologia S.A.（“多送货”） 送餐市场 29.50 29.50
StoneCo CI Ltd（“Creditinfo Caribean”） 控股-征信局服务 47.75 47.75

(a)2023年4月，APP的所有权因发行而被稀释 根据长期激励计划发行新股，接纳新股东。

(b)2023 年 8 月 1 日，集团收购了 33.33% 的股权 在总部位于巴西巴伊亚州的私营公司Agilize通过转换可转换敞篷车产生的信贷，售价为8,523雷亚尔 贷款协议。Agilize 开发了提供在线会计服务的技术。

集团持有收购的看涨期权 对其部分关联公司的额外权益（注5.6。）。

4。现金和现金等价物

2023年9月30日 2022年12月31日
短期银行存款-以雷亚尔计价 3,633,216 1,388,616
短期银行存款-以美元计价 59,828 123,959
短期银行存款-以其他货币计价 28 29
3,693,072 1,512,604
5。金融工具

5.1。短期和长期投资

短期 长期
上市证券 非上市证券 上市证券 非上市证券 2023年9月30日
债券(a)
巴西主权债券 1,016,370 — — — 1,016,370
与巴西主权债券相关的结构性票据 — 971,981 — — 971,981
公司债券 52,942 — — — 52,942
股权证券(b) — — — 47,070 47,070
投资基金(c) — 1,188 — — 1,188
1,069,312 973,169 — 47,070 2,089,551
当前 2,042,481
非当前 47,070

F-12

StoneCo 有限公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

短期 长期 2022年12月31日
上市证券 非上市证券 上市证券 非上市证券
债券(a)
巴西主权债券 926,559 — — — 926,559
与巴西主权债券相关的结构性票据 — 2,176,019 — — 2,176,019
公司债券 349,540 — — — 349,540
股权证券(b) — — 182,139 32,626 214,765
投资基金(c) — 1,654 — — 1,654
1,276,099 2,177,673 182,139 32,626 3,668,537
当前 3,453,772
非当前 214,765

(a)截至2023年9月30日，上市证券的债券主要与CDI和Selic基准挂钩 利率。

(b)由上市和非上市实体的普通股组成。这些资产按公允价值计量， 集团按资产选择资产：确认现有上市和非上市股票工具的公允价值变化 通过损益（“FVPL”）或其他综合收益（“FVOCI”）。非上市股票工具的公允价值 截至2023年9月30日，是根据最近完成的年度估值报告和任何后续谈判确定的 证券的。

•FVPL 的资产

由银行组成 Inter S.A.（“Banco Inter”）的股份，于2021年6月收购。在2023年第一季度，该集团出售了其剩余部分 持有国际银行的股份，相当于1,680万股。这些股票以12.96雷亚尔的价格出售，相当于218,105雷亚尔。变化 截至2023年9月30日的九个月中，FVPL股票证券的公允价值为30,574雷亚尔（截至2023年9月30日的九个月） 2022年9月30日亏损738,574雷亚尔），已在损益表中予以确认。

•FVOCI 的资产

2023 年 9 月 30 日， 主要由未在活跃市场上交易的实体的普通股组成。

公平的变化 截至2023年9月30日的九个月中，FVOCI的股票证券价值为2,857雷亚尔，（6,432雷亚尔） 2022年30日），这已在其他综合收益中得到确认。

(c)由外国投资基金份额组成。

短期和长期投资是 以巴西雷亚尔和美元计价。

5.2。发卡机构的应收账款和应付给客户的账款

5.2.1。发卡机构应收账款的构成

应收账款是应付账款 向发卡机构和收单机构提供有关客户在正常业务过程中与持卡人的交易的信息。

2023年9月30日 2022年12月31日
发卡机构的应收账款 (a) 20,544,627 20,053,392
来自其他收购方的应收账款 (b) 611,332 718,228
预期信用损失备抵金 (50,596)) (22,763))
21,105,363 20,748,857
当前 21,029,533 20,694,523
非当前 75,830 54,334

(a)处理交易后从发卡机构收取的扣除交换费后的应收账款 与客户在一起。

(b)与PSP（支付服务提供商）交易相关的其他收购方的应收账款。

F-13

StoneCo 有限公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

集团所需的部分现金 向收购客户预付款项需要通过最终向第三方出售应收账款来支付。当这种应收账款的出售时 是向我们拥有次级股份或配额的实体进行的，出售的应收账款仍保留在我们的资产负债表中，因为 实体合并到我们的财务报表中。截至 2023 年 9 月 30 日，通过 Fundo de 合并 288,111 雷亚尔 Investimento em Direitos Creditórios — ACR FAST（“FIDC ACR FAST”），其中集团持有次级股份（12月） 2022 年 31 日-零雷亚尔）。当向我们无法控制的实体出售应收账款时，以及在我们没有控制权的交易中 持续参与，转账的金额将从发卡机构的应收账款中扣除。截至2023年9月30日， 出售资产负债表中从发卡机构应收账款中扣除的应收账款的应收账款是主要形式 集团用于资助我们的预付款业务的资金的百分比。

FIDC担保的应收账款 对FIDC配额持有者的义务。

5.2.2。应付给客户的账款

应付给客户的账款代表 应付给经认证的客户的与信用卡和借记卡交易相关的金额，扣除发卡机构保留的交换费，以及 支付给支付计划网络的评估费，以及由支付计划网络收取的集团净商户折扣率费用 以代理身份分组。

5.3。贸易应收账款

5.3.1。贸易应收账款的构成

贸易账款应收账款是金额 应收款项主要与订阅服务和设备租赁有关。

2023年9月30日 2022年12月31日
订阅服务应收账款 305,194 294,516
设备租赁应收账款 122,356 135,479
按摊销成本指定的贷款 (a) 90,751 —
退款 78,027 58,302
提供的服务 40,086 36,089
登记业务产生的应收账款 22,345 35,150
FVPL 指定的贷款 — 26,866
预期信用损失备抵金 (b) (110,981)) (108,434))
其他 50,315 44,078
598,093 522,046
当前 559,220 484,722
非当前 38,873 37,324

(a)包括 113,456 雷亚尔的总金额和津贴 预计信贷损失为雷亚尔（22,705）。

(b)不包括与预期信贷损失相关的备抵金 转为按摊销成本设计的贷款。

5.4。来自银行解决方案的金融资产和来自银行客户的存款

根据BACEN法规的要求， 银行解决方案产生的金融资产必须存入BACEN托管的账户中或投资于巴西国民银行 国债，以担保银行客户的存款。

截至 2023 年 9 月 30 日，我们有雷亚尔 21,224笔来自银行客户账户的转账付款。（2022 年 12 月 31 日-243,782 雷亚尔）。

F-14

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

5.5。贷款和融资以及对FIDC配额持有者的义务

5.5.1。对FIDC配额持有人的贷款、融资和义务的变化

十二月三十一日

2022

 补充 处置 付款

的变化

交换

费率

 利息

九月三十日

2023

对FIDC AR III配额持有者的义务（注释5.5.2.1） 952,780 — — (1,005,474)) — 52,694 —
对FIDC TAPSO配额持有者的义务（注释5.5.2.2） 22,468 5万个 — (23,021)) — 1,990 51,437
对 FIDC ACR FAST 配额持有者的义务（注释 5.5.2.3） — 273,646 — (5,004)) — 3,904 272,546
租赁（注释 5.5.2.4） 200,147 64,637 (20,622)) (71,174)) (946)) 11,095 183,137
债券（注释 5.5.2.5） 2,587,303 — — (47,856)) (104,285)) 74,892 2,510,054
银行借款（注 5.5.2.6） 1,788,427 3,838,209 — (4,187,965) 2,239 141,660 1,582,570
应收账款凭证的债务（注 5.5.2.7） — 97,734 — — — 905 98,639
5,551,125 4,324,226 (20,622)) (5,340,494)) (102,992)) 287,140 4,698,383
当前 2,822,655 1,969,346
非当前 2,728,470 2,729,037

5.5.2。对FIDC配额持有者的贷款、融资和义务的描述

在正常的业务过程中， 集团通过自有现金、债务和应收账款销售为其预付款业务提供资金。

5.5.2.1。对FIDC AR III配额持有者的义务

2020 年 8 月，第一辑 信贷权投资基金——信贷卡发行人银行——Stone III（“FIDC AR”） III”）的高级配额已发放，金额最高为250万雷亚尔，并于2023年8月到期。它们发行了36个月， 有15个月的宽限期来偿还本金.在宽限期内，每三个月支付一次利息。 在此之后，本金和利息每三个月摊还一次。基准回报率为 CDI 每年+ 1.5％。

937,500 雷亚尔的付款是指 本金摊销和67,974雷亚尔是指第一批FIDC AR III的利息支付。高级配额是 于 2023 年 8 月 8 日全部结算。

5.5.2.2。对FIDC TAPSO配额持有者的义务

2021 年 3 月，该小组进行了谈判 对合同进行了修订，将本金的付款日期推迟到2022年3月，基准回报率变为100％ CDI 每年+ 1.50％。

2022年2月，该小组进行了谈判 对合同进行了修订，将本金的付款日期推迟到2023年3月，基准回报率变为100％ 每年 CDI + 1.80%。夹层配额已于 2023 年 3 月 2 日结算。夹层配额到期后，2023 年 7 月 该集团就TAPSO老年人配额的新发放进行了谈判。配额的发放期为一年，基准回报率为CDI + 1.62％ 年。

5.5.2.3 义务 致FIDC ACR FAST配额持有者

2023 年 7 月 19 日，这款 FIDC ACR FAST 是以公司作为赞助商和配额持有者发行的。这是集团在其中设立的首只与第三方合作的开放式基金 持有次级配额，从而巩固了整个结构。这种结构的主要目标是获得资金 市场基金行业。

基准回报率为 浮动，9月30日，CDI设定为每年增长0.90％。此外，作为开放式基金，赎回以30美元结算 配额持有者提出请求后的几天。

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

5.5.2.4。租赁

集团签订了各种租赁合同 其业务中的办公室、车辆和软件等物品。集团根据其租赁承担的义务由出租人担保 租赁资产的所有权。通常，集团不得转让和转租租赁资产。

5.5.2.5。债券

债券于2021年发行，筹集了资金 5亿美元的7年期国债，最终收益率为3.95％。总发行量为2,510,350雷亚尔（扣除发行交易后的2,477,408雷亚尔） 成本，将在债务期间摊销）。该集团已进行套期保值以保护其货币风险，见注 5.6.1。

5.5.2.6。银行借款

该集团发行了双边无抵押贷款 定期贷款，有多个交易对手，期限最长为12个月。此类贷款的本金和利息主要是 到期时支付。这些贷款的收益主要用于向收购客户预付款。

5.5.2.7应收账款凭证的债务

2023 年 9 月 6 日，一份证书 的房地产应收账款（“CRI”）由Opea Securitizadora S.A. 发行，通过带息的3年期票据筹集了10万雷亚尔 CDI + 1.30%。CRI 安全由 Stone Pagamentos 和 STNE Particaöes 发行的商业票据支持 S.A.。这是公司第一个与机构投资者一起接触散户投资者的融资结构。

5.6。衍生金融工具，净额

2023年9月30日 2022年12月31日
用作对冲会计工具的跨货币利率互换（注释5.6.1） (337,113)) (190,902))
用作经济对冲工具的衍生品（注 5.6.2） (4,626)) (6,395))
收购子公司额外权益的看涨期权 11,271 23,983
衍生金融工具，净额 (330,468)) (173,314))

5.6.1对冲会计

2021 年，该集团加入了 对冲业务以保护其首期美元债券（注释5.5.2.5），但须使用跨货币利息承担外汇敞口 利率互换合约。此外，2023年5月，集团开展了对冲业务以保护银行借款（注释5.5.2.6.），前提是 使用跨货币利率互换合约的外汇敞口。这些交易已被指定用于对冲会计 并被归类为现金流对冲，以美元计价的债券/到期银行借款的指定现金流的波动性 用于汇率的变化。衍生品收益或亏损的有效部分最初作为累积收益或亏损的组成部分报告 其他综合收益，记录在特定的股票账户中，随后重新归类为同期收益 对冲对象影响收益，而任何无效的部分（如果适用）将立即计入损益。细节 截至2023年9月30日，跨货币互换及其财务状况如下所示。

F-16

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

以美元计的名义 名义上以雷亚尔计 以当地货币支付费率 交易日期 截止日期 截至2023年9月30日的公允价值——资产（负债） 截至2023年9月30日的九个月中收入中确认的收益（亏损）(a) 截至2023年9月30日的九个月内，OCI确认的收益(b) 截至2022年12月31日的公允价值——资产（负债）
50,000 248,500 CDI + 2.94% 2021年6月23日 2028年6月16日 (29,495) (71,458) 3,812 (15,274)
50,000 247,000 CDI + 2.90% 2021年6月24日 2028年6月16日 (28,903) (57,097) 3,881 (14,836)
50,000 248,500 CDI + 2.90% 2021年6月24日 2028年6月16日 (30,043) (59,447) 4,327 (15,961)
75,000 375,263 CDI + 2.99% 2021 年 6 月 30 日 2028年6月16日 (47,331) (27,200) 6,048 (26,179)
50,000 250,700 CDI + 2.99% 2021 年 6 月 30 日 2028年6月16日 (31,953) (27,515) 6,433 (17,846)
50,000 250,110 CDI + 2.98% 2021 年 6 月 30 日 2028年6月16日 (31,499) (35,422) 14,230 (17,403)
25,000 127,353 CDI + 2.99% 2021年7月15日 2028年6月16日 (17,458) (13,524) (8,372) (10,374)
25,000 127,353 CDI + 2.99% 2021年7月15日 2028年6月16日 (17,525) (9,158) 2,088 (10,455)
50,000 259,890 CDI + 2.96% 2021年7月16日 2028年6月16日 (38,973) (6,072) 13,118 (24,793)
25,000 131,025 CDI + 3.00% 2021年8月6日 2028年6月16日 (19,227) (12,540) (9,046) (12,101)
25,000 130,033 CDI + 2.85% 2021年8月10日 2028年6月16日 (20,077) (9,309) 2,149 (12,917)
25,000 130,878 CDI + 2.81% 2021年8月11日 2028年6月16日 (19,882) (8,383) 1,921 (12,763)
50,000 248,500 CDI + 1.80% 2023年5月22日 2023年11月22日 (4,747) (4,800) 53 —
净额 (337,113) (341,925) 40,642 (190,902)

(a)在 “净财务费用” 的损益表中确认。确认的金额 在截至2022年9月30日的九个月中，亏损288,811雷亚尔。

(b)在 “其他综合收益” 中以权益形式确认。现金流对冲中的余额 截至2023年9月30日，储备金亏损220,724雷亚尔（2022年9月30日——亏损289,911雷亚尔）。

此外，该集团在 2023 年支付了款项 155,072 雷亚尔，用于支付上述跨货币互换的息票。

5.6.2经济对冲

5.6.2.1货币对冲

该集团是不可交付商品的当事方 董事会根据交易对手政策批准的与不同交易对手签订的远期（“NDF”）合同 以美元和欧元对冲其外币风险。截至2023年9月30日，集团使用NDF合约对名义上的8,900美元进行了套期保值，每1美元的汇率为4.8776至5.0710巴西雷亚尔，使用NDF合约对名义为570欧元，每1.00欧元的汇率为5.3040至5.3606巴西雷亚尔。运营的成熟度 截止到2023年11月。在截至2023年9月30日的九个月中，声明中确认的与这些衍生品相关的金额 在截至2022年9月30日的九个月中，损益为16,994雷亚尔（收益11,586雷亚尔）。

5.6.2.2利率对冲

该集团降低利率 其应收账款预付款（固定利率）与融资活动（固定或浮动）之间的差额产生的风险 混合到期日。这种对冲是场外交易（“场外交易”）执行的，多个金融机构跟随其交易对手 政策。合同年利率在10.4％至14.3％之间。这些业务的名义为5,727,200雷亚尔，到期日已经到期 到 2025 年 2 月。在截至2023年9月30日的九个月中，与这些衍生品相关的金额在声明中确认 损益为4,448雷亚尔的支出（截至2022年9月30日的九个月中，支出为8,064雷亚尔）。

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

5.7。金融风险管理

该小组的活动暴露了 它与市场、流动性、信贷和交易对手的风险有关。集团的两个主要市场风险是利率和汇率。 利率风险源于集团以固定利率（信用卡预付款和贷款）和资金发放的资产 本身既有固定利率，也有浮动利率，此类资产的到期日无与伦比。第二个是由之间的汇率产生的 巴西雷亚尔和集团设有子公司的国家的货币，以及以其计价的负债和支出 以其他货币而不是巴西雷亚尔计算。该集团的主要流动性风险是无法继续筹集资金 其预付款业务虽然不是法律义务，但却是其收入的重要组成部分。交易对手风险主要是 由本集团签订套期保值、投资和承诺资金的金融合同的交易对手生成 此外还存在信用卡发卡机构固有的信用风险敞口。

董事会已批准 政策，包括交易对手政策，以及其财务风险管理限额。本集团仅将金融衍生品用于 减轻市场风险敞口。集团的政策是不从事以投机为目的的衍生品。不同的关卡 根据金融工具的性质和相关风险类型，订立金融工具需要获得管理层的批准。

进行财务风险管理 由全球财政部（“全球财资”）在集团层面执行。全球财政部识别、评估和套期保值 与集团运营单位密切合作带来的财务风险。

5.8。按类别划分的金融工具

5.8.1按类别划分的金融资产

摊销成本 FVPL FVOCI 总计
2023 年 9 月 30 日
短期和长期投资 — 2,042,481 47,070 2,089,551
来自银行解决方案的金融资产 — 4,576,651 — 4,576,651
发卡机构的应收账款 — — 21,105,363 21,105,363
贸易应收账款 598,093 — — 598,093
衍生金融工具(a) — 11,657 — 11,657
来自关联方的应收款 4,820 — — 4,820
其他资产 359,749 — — 359,749
962,662 6,630,789 21,152,433 28,745,884
截至2022年12月31日
短期和长期投资 — 3,636,687 31,850 3,668,537
来自银行解决方案的金融资产 — 3,960,871 — 3,960,871
发卡机构的应收账款 6,992 — 20,741,865 20,748,857
贸易应收账款 495,180 26,866 — 522,046
衍生金融工具(a) — 36,400 — 36,400
来自关联方的应收款 10,053 — — 10,053
其他资产 341,200 — — 341,200
853,425 7,660,824 20,773,715 29,287,964

(a)截至 2023 年 9 月 30 日雷亚尔 (337,113)（2022 年 12 月 31 日 — 雷亚尔）的衍生金融工具 （190,902））被指定为现金流对冲工具，因此套期保值的有效部分计入OCI。

F-18

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

5.8.2按类别划分的金融负债

摊销成本 FVPL 总计
2023 年 9 月 30 日
来自银行客户的存款 4,450,813 — 4,450,813
应付给客户的账款 17,252,272 — 17,252,272
贸易应付账款 450,166 — 450,166
贷款和融资 4,374,400 — 4,374,400
对FIDC配额持有者的义务 323,983 — 323,983
衍生金融工具 — 342,125 342,125
其他负债 104,708 622,945 727,653
26,956,342 965,070 27,921,412
截至2022年12月31日
来自银行客户的存款 4,023,679 — 4,023,679
应付给客户的账款 16,614,513 — 16,614,513
贸易应付账款 596,044 — 596,044
贷款和融资 4,575,877 — 4,575,877
对FIDC配额持有者的义务 975,248 — 975,248
衍生金融工具 — 209,714 209,714
其他负债 144,893 611,279 756,172
26,930,254 820,993 27,751,247

F-19

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

5.9。公允价值计量

5.9.1。按公允价值等级划分的资产和负债

下表显示了分析 按公允价值层次结构级别以公允价值计量的金融工具：

2023年9月30日 2022年12月31日
公允价值 层次结构级别 公允价值 层次结构级别
按公允价值计量的资产
短期和长期投资(a) 2,089,551 I /II 3,668,537 I /II
来自银行解决方案的金融资产(b) 4,576,651 我 3,960,871 我
发卡机构的应收账款(c) 21,105,363 II 20,741,865 II
贸易应收账款 (d) — III 26,866 III
衍生金融工具(e) 11,657 II 36,400 II
27,783,222 28,434,539
以公允价值计量的负债
衍生金融工具(e) 342,125 II 209,714 II
其他负债(f) (g) 622,945 III 611,279 III
965,070 820,993

(a)对于那些上市证券而言，上市证券被归类为一级，非上市证券被归类为二级 公允价值是使用估值技术确定的，估值技术使用可观察的市场投入。

(b)主权债券使用Anbima公开定价方法的报价进行定价。

(c)对于以FVOCI计量的发卡机构应收账款，公允价值是通过折现期货来估算的 使用类似项目的市场汇率计算的现金流。对于以摊销成本计量的账面价值，假设账面价值与其近似值 公允价值，同时考虑到这些余额的实现和短期结算条件。

(d)在截至2023年9月30日的九个月中，FVPL指定的贷款组合实现了收益 为21,534雷亚尔（截至2022年9月30日的九个月中收益为5,182雷亚尔），总净现金流影响为48,400雷亚尔的流入 （截至2022年9月30日的九个月为454,998雷亚尔）。贷款的公允价值使用估值技术进行估值，该技术采用 使用不可观察的输入，因此在层次结构中被归类为第三级。

(e)本集团与具有投资级别的金融机构签订衍生金融工具 信用评级。使用估值技术对衍生金融工具进行估值，估值技术使用可观察的市场投入。

(f)因企业合并而产生的其他负债中包括或有考虑因素 在 FVPL 下测量。公允价值是根据与出售股东签订的合同中明确规定的公式估算的。 在衡量或有对价的公允价值时使用的不可观察的重要输入被归类为公允品的三级 价值层次结构基于对收入、净负债、客户数量、净利润率和用于评估的贴现率的预测 责任。

(g)该集团针对Reclame Aqui的非控股权益及业务发行了看跌期权 组合发生在 2022 年。集团目前对非控股股东持有的股份没有所有权权益， 因此，该集团为此类看跌期权选择了会计政策，在每个报告日取消对非控股权益的承认 就好像是在该日收购一样，并按行使非控制权时应付金额的现值确认金融负债 利息看跌期权。确认为财务负债的金额与取消确认的非控股权益之间的差额 在每个时期都被视为股权交易。284,953雷亚尔的金额记录在合并财务报表中 截至2023年9月30日其他负债下的金融负债状况（2022年9月30日——257,671雷亚尔）。

在截至9月的九个月期间 2023年30日和2022年30日，一级和二级公允价值计量之间以及二级和三级公允价值计量之间没有转移。

F-20

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

5.9.2。公平 未按公允价值计量的金融工具的价值

下表进行了比较 按集团金融工具账面价值和公允价值之间的类别划分，账面金额为 公允价值的合理近似值：

2023年9月30日 2022年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债
应付给客户的账款(a) 17,252,272 16,675,111 16,614,513 16,025,373
贷款和融资(b) 4,374,400 3,837,407 4,575,877 4,564,864
对FIDC配额持有者的义务(b) 323,983 323,983 975,248 973,614
21,950,655 20,836,501 22,165,638 21,563,851

(a)应付给客户的账款的公允价值是通过对未来合同现金流进行折扣来估算的 按适用于预付款业务的平均利率计算。

(b)贷款和融资的公允价值以及对FIDC配额持有者的债务是通过折扣估算的 按集团可用于类似金融工具的市场利率计算的未来合同现金流。

6。可收回的税款

2023年9月30日 2022年12月31日
对财务收入预扣所得税(a) 73,693 87,701
其他预扣所得税 25,873 36,212
所得税和社会缴款 5,073 9,872
捐款超过收入(b) 637 3,410
其他税收 13,078 13,761
118,354 150,956
(a)指预扣的财务收入所得税，该所得税将抵消未来应缴的所得税。

(b)指为社会融合计划（PIS）和社会融合计划（PIS）和社会总收入缴款而获得的抵免 证券（COFINS）将在未来时期抵消应缴税款。

7。所得税

StoneCo Ltd. 注册地设在开曼岛 岛屿，该司法管辖区没有所得税。StoneCo Ltd.获得的与国外交易相关的部分收入是 需缴纳 15% 的预扣税率。

7.1。所得税支出的对账

考虑到 StoneCo Ltd. 是位于开曼群岛的一家没有所得税的实体，目的是对所得税支出进行以下对账 截至2023年9月30日和2022年9月30日止期间的盈利（亏损），因为巴西是集团大部分交易的司法管辖区 采用了巴西合并的法定所得税税率，为34％。

在巴西, 适用这种综合汇率, 一般而言，适用于所有实体，包括企业所得税（“IRPJ”）和净收入社会缴款（“CSLL”） 按每个巴西法人实体的应纳税所得额计算（不按合并计算）。

F-21

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

截至9月30日的九个月 截至9月30日的三个月
2023 2022 2023 2022
所得税前利润（亏损） 1,232,618 (526,737)) 503,533 246,511
巴西法定税率 34% 34% 34% 34%
法定税率的税收优惠/（支出） (419,090)) 179,091 (171,201) (83,814))
新增（排除项）：
受不同税率影响的实体的利润（亏损） 111,941 23,077 65,438 (2,197))
适用不同税率的实体的利润（亏损）——在FVPL指定的股权证券上按市价计价 10,395 (251,115)) — 37,912
其他永久性差异 (15,345)) (3,151) (14,235) 7,419
员工股权回购 1,182 (1,103)) 879 (423)
未确认的递延税 (12,255)) (29,358)) (2,351)) (6,819))
使用以前未确认的税收损失 904 755 (1,051)) 567
以前未确认的递延所得税（临时和税收损失） 23,529 — 23,529 —
研发税收优惠 5,482 2,343 3,240 (2,321))
其他税收优惠 4,876 967 3,555 232
所得税和社会缴款福利总额/（支出） (288,381)) (78,494)) (92,197)) (49,444))
有效税率 23.4% 不适用 18.3% 不适用
当期所得税和社会缴款 (252,935)) (246,157)) (135,182)) (93,803))
递延所得税和社会缴款 (35,446)) 167,663 42,985 44,359
所得税和社会缴款福利总额/（支出） (288,381)) (78,494)) (92,197)) (49,444))

7.2。本质上的递延所得税

2022年12月31日 与其他综合收益一起确认 按损益确认 已认可 违背善意(a) 2023年9月30日
FVOCI 的资产 215,730 (40,858)) — — 174,872
可用于抵消未来应纳税所得额的损失 385,634 — (26,537)) — 359,097
其他暂时差异 273,625 — 2,957 — 276,582
免税商誉 69,017 — (23,138) — 45,879
基于股份的薪酬 58,815 — 45,981 — 104,796
企业合并引起的意外开支 51,313 — 1,017 — 52,330
FVPL 的资产 (993)) — 993 — —
技术创新的好处 (31,557)) — 19,185 — (12,372))
FIDC下的临时差异 (147,924)) — (74,404)) — (222,328))
企业合并产生的无形资产、财产和设备 (693,936)) — 18,500 (1,377) (676,813))
递延所得税，净额 179,724 (40,858)) (35,446)) (1,377) 102,043

(a)更多细节请参见注释 19.1.1。

7.3。未确认的递延税

集团累计税收亏损 一些子公司的结转金额和其他临时差额为130,194雷亚尔（2022年12月31日——144,529雷亚尔） 其递延所得税资产未被确认，可以无限期地抵消其未来的应纳税利润 亏损发生的公司。这些损失的递延所得税资产因无法使用而未得到确认 以抵消集团子公司之间的应纳税利润，并且没有其他证据表明在不久的将来可以收回。

F-22

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

8。财产和设备

8.1。财产和设备的变动

2022年12月31日 补充 处置 (a) 转账 恶性通货膨胀的影响 外汇汇率变动的影响 2023年9月30日
成本
密码板和 POS 1,948,382 436,960 (148,259)) — — — 2,237,083
信息技术设备 262,405 27,605 (12,355)) 8,754 83 79 286,571
设施 91,820 2,348 (20,987)) 4,669 (66)) (351)) 77,433
机械和设备 23,521 4,194 (729) — (93)) (646)) 26,247
家具和固定装置 24,150 1,116 (3,597)) 960 (24)) 10 22,615
车辆和飞机 27,296 48 (14)) — (32)) (40) 27,258
在建工程 50,320 — (4,854)) (14,383)) — — 31,083
使用权资产-设备 4,823 64 (7)) — — — 4,880
使用权资产-车辆 43,794 3,503 (10,087)) — — — 37,210
使用权资产-办公室 205,450 28,398 (38,526)) — — (1,309)) 194,013
2,681,961 504,236 (239,415)) — (132)) (2,257)) 2,944,393
折旧
密码板和 POS (740,468)) (335,325)) 123,022 — — — (952,771))
信息技术设备 (145,406)) (41,128)) 10,956 — — — (175,578))
设施 (37,739)) (10,449)) 20,575 — — 158 (27,455))
机械和设备 (18,571)) (3,169) 687 — — 236 (20,817))
家具和固定装置 (7,054)) (1,869)) 2,600 — — 5 (6,318))
车辆和飞机 (2,437)) (2,341) 51 — — 18 (4,709))
使用权资产-设备 (1,031) (97)) 10 — — — (1,118))
使用权资产-车辆 (21,663) (12,121) 9,082 — — — (24,702))
使用权资产-办公室 (66,414)) (28,100)) 19,363 — — 83 (75,068)
(1,040,783)) (434,599)) 186,346 — — 500 (1,288,536))
财产和设备，净额 1,641,178 69,637 (53,069)) — (132)) (1,757) 1,655,857

(a)包括因客户在一段时间后未使用而被取消识别的 PIN 键和 POS 以及 Cappta 于 2023 年 6 月 30 日分拆出去。

8.2。折旧和摊销费用

折旧和摊销费用 已计入合并损益表的以下细列项目：

截至9月30日的九个月 截至9月30日的三个月
2023 2022 2023 2022
服务成本 443,813 378,693 153,474 137,838
管理费用 179,052 174,131 60,404 55,410
销售费用 34,273 32,443 9,078 10,577
其他收入（支出），净额 — 301 — —
折旧和摊销费用（附注15） 657,138 585,568 222,956 203,825
折旧费 434,599 378,126 150,978 131,712
摊销费 222,539 207,442 71,978 72,113
折旧和摊销费用 657,138 585,568 222,956 203,825

F-23

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

9。无形资产

9.1。无形资产的变化

十二月三十一日

2022

 补充 处置 转账

效果 恶性通货膨胀

外汇汇率变动的影响

商业

组合(a)

九月三十日

2023

成本
商誉-收购子公司 5,647,421 — — — — (6,114)) (2,160) 5,639,147
客户关系 1,793,405 6,285 (3,883)) — — — 1,940 1,797,747
商标和专利 551,000 14 (15)) — — — — 550,999
软件 1,162,311 156,447 (23,175)) 10,545 179 (6,764)) 2,104 1,301,647
竞业禁止协议 26,024 1 — — — — — 26,025
运营许可证 5,674 — — — — — — 5,674
软件正在开发中 66,820 166,659 (15,014)) (10,545)) — — — 207,920
使用权资产-软件 88,254 32,672 (71,859)) — — — — 49,067
9,340,909 362,078 (113,946)) — 179 (12,878) 1,884 9,578,226
摊销
客户关系 (278,032)) (52,693)) 3,338 — — — — (327,387))
商标和专利 (10,816)) (7,065)) 13 — — — — (17,868)
软件 (337,935)) (139,215)) 8,289 — — 1,771 — (467,090))
竞业禁止协议 (7,751)) (3,865) — — — — — (11,616))
运营许可证 (6,108)) (16)) 451 — — — — (5,673))
使用权资产-软件 (67,935)) (19,685)) 71,844 — — — — (15,776))
(708,577)) (222,539)) 83,935 — — 1,771 — (845,410))
无形资产净额 8,632,332 139,539 (30,011)) — 179 (11,107)) 1,884 8,732,816

(a)更多细节请参见 Note 19.1.1

10。与关联方的交易

关联方包括本集团的 母公司、主要管理人员以及由创始人、高级管理人员直接或间接控制的任何企业 董事或他们对其行使重大管理影响力。关联方交易是在正常过程中进行的 以集团管理层批准的价格和条款开展业务。

进行了以下交易 与关联方脱颖而出：

截至9月30日的九个月 截至9月30日的三个月
2023 2022 2023 2022
服务销售
合伙人（法律和行政服务）(a) 119 50 42 36
由密钥管理人员控制的实体(b) 4 1 1 1
123 51 43 37
购买商品和服务
员工（交易服务）(c) (2,320) (1,450) (794)) (507))
(2,320) (1,450) (794)) (507))

(a)对应于向 Trinks 提供的服务

(b)对应于 Genova Consultoria e Particaão 的咨询和管理服务 Ltda。

(c)主要对应于支付给 Trinks、RH Software、APP 和平板电脑云的咨询服务费用 以及向新客户收购的销售佣金和软件许可。

F-24

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

向关联方提供的服务 包括根据正常贸易条件提供的法律和行政服务, 以及偿还在这方面发生的其他费用.

10.1。余额

以下未清余额 在本报告期结束时，与关联方交易有关的：

2023年9月30日 2022年12月31日
向管理人员贷款 — 6,121
向合伙人贷款 4,820 3,932
来自关联方的应收款 4,820 10,053

截至 2023 年 9 月 30 日， 不包括关联方应收账款的预期信贷损失备抵金。没有提供或收到任何相关的担保 存入任何涉及关联方的应收账款或应付账款。

11。应急准备金

集团公司是劳动党， 民事和税务诉讼正在进行中，正在行政和司法层面处理这些诉讼。对于某些突发事件， 专家组已存入司法存款，这是巴西法院要求专家组存入的法定储备金，作为任何人的担保 由于诉讼，集团可能需要支付损害赔偿金或和解金。

11.1 重要 判断、估计和假设

该小组在 2023 年 3 月重新评估了 其用于衡量意外开支的估计数，即 (a) 个人数额微不足道且具有经常性质；(b) 尽可能将损失概率归类。以前的方法依赖于民事和劳动索赔的总金额 争议，已通过一种考虑到类似交易先例的方法进行了修订。根据新的估算方法, 专家组已开始披露根据观察到的与业绩有关的历史损失归类为可能的或有损失 投资组合的。会计估算的这种变化之所以成为可能，是因为诉讼组合的成熟。直到 2022 年 12 月， 估算是在每项民事和劳工索赔层面上进行的。最终目标是提高精度 估计。

估算值未作任何更改 可能的突发事件，因为它们代表了现有的最佳信息。

11.2。可能的损失，在财务状况表中列出

可能损失的准备金 管理层在外部法律顾问意见的支持下，对这些事项产生的影响进行估算并定期进行调整 并以诉讼的实际情况为依据。负债的数额、性质和变动汇总如下：

民用 劳动 税 (a) 总计
截至2022年12月31日的余额 25,324 24,460 160,592 210,376
补充 33,473 17,425 8,400 59,298
逆转 (8,456)) (19,655)) (4,712)) (32,823))
兴趣爱好 3,334 2,772 15,056 21,162
付款 (11,994)) (1,060)) (14,697)) (27,751))
截至2023年9月30日的余额 41,681 23,942 164,639 230,262
(a)集团加入了巴西联邦税务机关发布的分期付款激励计划。

F-25

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

11.3。财务状况表中未列明的可能损失

该集团有以下民事, 涉及损失风险的劳动和税务诉讼，根据法律顾问的评估，尽可能由管理层评估，用于 其中没有确认为估计可能的损失编列经费:

2023年9月30日 2022年12月31日
民用 85,423 178,809
劳动 44,913 238,523
税 149,485 140,658
总计 279,821 557,990

集团主要业务的性质 民事和劳动诉讼总结如下：

该集团是多项法律协议的当事方 因其正常业务而产生的索赔。除了2023年3月对应急政策进行更新和重新评估外 在衡量突发事件的估计数中（注11.1），该小组还加强了民事诉讼的根本原因分类树。

随着这个新版本的实施 方法论上，专家组参与了几起法律诉讼，其主体与其正常业务有关。在这方面，民事 诉讼已根据公司的主要业务领域进行分类，即：（i）收购，金额为37,608雷亚尔 截至2023年9月30日（截至2022年12月31日为89,466雷亚尔）；（ii）银行业，截至2023年9月30日总额为16,429雷亚尔（73,198雷亚尔） 截至2022年12月31日）；（iii）信贷，截至2023年9月30日总额为2,143雷亚尔（截至2022年12月31日为6,808雷亚尔）；（iv）保险， 截至2023年9月30日，总额为834雷亚尔（截至2022年12月31日为2,055雷亚尔）；以及（v）软件，截至9月总额为28,168雷亚尔 2023 年 30 日（截至 2022 年 12 月 31 日，5,605 雷亚尔）。

值得注意的是，在收购方面 方面，有一位商业伙伴提起了值得注意的诉讼，该商业伙伴对部分收购和转介负责 商业机构。截至2023年9月30日，被视为可能损失的金额为10,671雷亚尔（截至12月31日为10,309雷亚尔， 2022)。此外，关于软件产品，间接供应商提起了重大赔偿诉讼，涉及 合作伙伴本身提供的特定软件的使用情况，截至2023年9月30日，总额为25,512雷亚尔。

在劳资争议法庭上，该组织面对 经常发生的诉讼，主要分为两类：（i）前雇员的劳工索赔和（ii）外包前雇员的劳工索赔 本集团签约的公司。这些索赔通常围绕诸如索赔人被安置在另一个地方之类的问题 工会和加班费.这些诉讼的初始价值是由前雇员在诉讼开始时提出的。 可能的意外开支的首字母数额相当于索赔人要求的总金额的一小部分——这个部分 是根据公司的亏损记录计算的，同时考虑到事项的相似性。随着诉讼的进展， 报告的风险金额可能会发生变化，特别是根据法院诉讼期间的裁决。

税务诉讼的性质是 总结如下:

撤销有关税收债务的行动 州税务机关发布的税收评估报告，前提是该集团将进行设备租赁；以及 2014年1月至2015年12月的数据中心空间，理由是运营将具有电信服务的性质 因此，如果未能发行，将按25％的税率缴纳州税，并处以相当于更新税额50％的罚款 辅助纳税义务。截至2023年9月30日，记录为可能损失的最新金额为27,167雷亚尔（2022年12月31日- 24,715 雷亚尔），29,378 雷亚尔（2022 年 12 月 31 日-28,130 雷亚尔）被视为可能的损失（由于 收购 Linx）。
在2022年第二季度，我们收到了市政税务局发布的与据称不足有关的税收评估 为服务缴税。截至2023年9月30日，最新的索赔金额为103,094雷亚尔（2022年12月31日——93,605雷亚尔）。案例， 被列为可能的损失, 正在法院的行政层面上受到质疑.

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

11.4。司法存款

对于某些突发事件，专家组 已存入司法存款，这是巴西法院要求集团存入的法定储备金，作为任何损害的担保 或由于诉讼，集团可能需要支付的和解金。

司法存款的金额 截至2023年9月30日，为23,122雷亚尔（2022年12月31日-17,682雷亚尔），包含在非流动资产中的其他资产中。

12。公平

12.1法定资本

公司拥有法定股份 资本为5万美元，相当于6.3亿股授权股票，每股面值为0.000079365美元。因此， 公司有权将资本增加到此限额，但须经董事会批准。每个成员的责任 仅限于不时支付的此类成员股份的金额。

12.2。认购和实收资本和资本储备

公司章程规定 在发行A类普通股的任何时候，只能根据以下条件发行B类普通股：（a）一股 拆分、细分或类似交易或公司章程中规定的交易；或 (b) 涉及 发行B类普通股作为全部或部分对价。公司章程中定义的业务合并， 除其他外，将包括法定合并、合并、合并、安排或其他重组。

额外的实收资本是指 减去股东为股票支付的购买价格与其面值之间的差额。根据开曼群岛法律， 公司可以将此类账户中的金额用于向会员支付分红或股息，支付未发行的股票 全额发行，用于赎回和回购自有股票，用于注销初步支出、确认费用、佣金 或者出于其他原因。所有分配均受开曼群岛偿付能力测试的约束，该测试旨在说明公司的以下能力： 偿还自然业务过程中到期的债务。

以下是股票在此期间的走势 截至 2023 年 9 月的九个月：

股票数量
A 级 B 级 总计
截至2022年12月31日 294,124,829 18,748,770 312,873,599
既得奖励(a) 1,373,921 — 1,373,921
2023 年 9 月 30 日 295,498,750 18,748,770 314,247,520

(a)由于限制性股票单位的归属，该公司交付了1,373,921股股票。

12.3。库存股

被重新收购的自有股票工具 (库存股) 按成本确认并从权益中扣除.购买, 销售的损益不在损益中确认, 发行或取消集团自有股票工具。账面金额与对价之间有任何差异，如果 重新发行，按股本确认。

2019 年 5 月 13 日，该公司宣布 采用总金额不超过2亿美元的股票回购计划（“回购计划”）。 回购计划于2019年第二季度生效，没有固定的到期日期。回购计划 可以根据《交易法》第10b-18条执行。

2023 年 9 月 21 日，该公司 董事会批准了一项新计划，根据该计划，公司可以回购高达3亿雷亚尔的已发行A类普通股 （“新回购计划”）。新的回购计划在决议通过之日后生效，并取代了之前的回购计划 回购计划于2019年5月实施。

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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

截至 2023 年 9 月，公司持有 国库中有51,208股A类普通股（2022年12月31日-233,772股）。九年期间涉及库存股的主要交易 截至2023年9月30日的月份是：（i）向Pagar.me出售16,641股A类普通股，用于支付或有支付 与收购Trampol.in Pagamentos S.A. 相关的对价，该收购最初于2021年8月进行；（ii）交付824股股票 在2020年5月与维塔集团完成交易的背景下；（iii）向Linx创始人股东交付了132,607股股票， 根据签署的竞业禁止协议；（iv）由于RSU奖励的归属，交付了32,492股股票。（注释 17.1.1）。

13。每股收益（亏损）（“EPS”）

每股基本收益（亏损）为 计算方法是将该期间归属于控股股东的净收益（亏损）除以普通股的加权平均数 在此期间流通的股票。

每股收益计算的分子 进行调整以分配未分配的收益，就好像该期间的所有收益都已分配一样。在确定分子时 基本每股收益，归属于集团的收益分配如下：

截至9月30日的九个月 截至9月30日的三个月
2023 2022 2023 2022
归属于控股股东的净收益（亏损） 940,762 (598,264)) 408,754 202,350
基本和稀释后每股收益的分子 940,762 (598,264)) 408,754 202,350

下表包含 EPS 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月（以千计，股份和每股金额除外）：

截至9月30日的九个月 截至9月30日的三个月
2023 2022 2023 2022
基本每股收益的分子 940,762 (598,264)) 408,754 202,350
已发行股票的加权平均数 313,213,183 311,629,824 313,806,713 312,396,238
基本每股收益的分母 313,213,183 311,629,824 313,806,713 312,396,238
每股基本收益（亏损）-雷亚尔 3.00 (1.92)) 1.30 0.65
稀释后每股收益的分子 940,762 (598,264)) 408,754 202,350
基于股份的付款(a) 12,857,238 — 13,082,197 11,524,392
已发行股票的加权平均数 313,213,183 311,629,824 313,806,713 312,396,238
摊薄后每股收益的分母 326,070,421 311,629,824 326,888,910 323,920,630
摊薄后每股收益（亏损）-雷亚尔 2.89 (1.92)) 1.25 0.62

(a)摊薄后的每股收益是通过调整已发行股票的加权平均数来计算的， 考虑潜在的可转换工具。但是，由于截至2022年9月30日的亏损，这些工具发行了 具有非稀释效应，因此，在确定摊薄后的亏损时未将其纳入已发行股票总数 每股。

14。收入和收入

14.1。收入确认时间

交易活动的净收入 并且在某个时间点可以识别其他服务。所有其他收入和收入将在一段时间内予以确认。

交易活动的净收入 和其他服务包括241,672雷亚尔的会员费（截至2022年9月30日的九个月内为169,771雷亚尔）和86,453雷亚尔的注册费 营业费（截至2022年9月30日的九个月内为114,930雷亚尔）。

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

15。按性质划分的费用

截至9月30日的九个月 截至9月30日的三个月
2023 2022 2023 2022
人事费用 2,007,056 1,798,539 655,769 682,436
在FVPL指定的股票证券按市值计价（注5.1）(b)) (30,574)) 738,574 — (111,505))
交易和客户服务成本 (a) 933,847 800,269 355,417 242,771
折旧和摊销（注8.2） 657,138 585,568 222,956 203,825
营销费用和销售佣金 (b) 565,073 472,449 203,128 155,803
第三方服务 193,116 245,420 83,930 87,253
其他 189,239 162,295 55,672 59,839
支出总额 4,514,895 4,803,114 1,576,872 1,320,422

(a)交易和客户服务成本包括信用卡交易记录服务、信用卡交易和 结算处理服务、物流成本、支付计划费用、云服务和其他费用。

(b)营销费用和销售佣金与营销和广告费用以及佣金有关 支付给与销售相关的合作伙伴。

16。金融 支出，净额

截至9月30日的九个月 截至9月30日的三个月
2023 2022 2023 2022
应收账款销售的财务成本 2,449,368 1,780,988 863,804 675,520
债券成本（注 5.5.1 e 5.6.1） 307,732 281,724 102,463 105,002
贷款和融资的其他利息（注5.5.1） 212,248 426,766 66,324 127,043
外汇（收益）和损失 (13,414)) (13,392)) 28 (8,956))
其他 100,431 127,140 26,263 41,659
总计 3,056,365 2,603,226 1,058,882 940,268

17。雇员福利

17.1。基于股份的付款计划

集团为员工提供福利 通过股份激励机制和集团董事会成员。下表概述了基于股票的关键奖励变动——在 股票数量-截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。

公平
RSU PSU 选项 总计
截至2022年12月31日的余额 11,507,221 7,320,367 45,159 18,872,747
已授予 5,241,072 1,046,034 — 6,287,106
已取消 (2,219,480) (156,592)) — (2,376,072)
已交付 (a) (1,694,966)) — — (1,694,966))
截至2023年9月30日的余额 12,833,847 8,209,809 45,159 21,088,815

(a)扣除预扣税后的期内交割量为1,406,413股。

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

17.1.1。限制性股票单位（“RSU”）

该集团提供长期激励措施 计划（“LTIP”），允许向员工和其他服务提供商发放与其类别相关的股权奖励 普通股，并已根据LTIP向某些关键员工授予RSU，以激励和奖励这些人。这些奖项 计划在不超过十年的时间内进行授权，但须遵守这些基于时间的条件，并以此为条件。假设成就 在这些条件中，奖励以A类普通股结算或交付。如果未达到适用的条件， 奖励不加考虑就没收。

在 2023 年第一季度，该公司 授予了 280,700 个 RSU，平均授予日公允价值为 45.65 雷亚尔，该公允价值是根据股权的公允价值确定的 授予的票据和汇率，均为授予日期。此外，第一季度归属了429,823个限制性股票单位，导致 通过发行扣除预扣税后的323,829股股票进行交付。

在 2023 年第二季度， 公司授予了3,768,220个RSU，平均授予日公允价值为51.13雷亚尔，这是根据公允价值确定的 授予之日授予的股票工具和汇率。此外，1,228,463 个 RSU 被取消，32,135 个 限制性股票单位在第二季度归属，扣除预扣税后，通过库存股交割了30,308股股票。

在 2023 年第三季度，该公司 授予了1,192,152份RSU，平均授予日公允价值为56.72雷亚尔，该公允价值是根据该股的公允价值确定的 授予之日的股票工具和汇率。此外，991,017 个 RSU 被取消，1,233,008 个 限制性股票单位在第三季度归属，从而通过发行1,050,092股股票和通过库存股交割来交付 扣除预扣税后的2,184股股票。2023年9月30日，没有向受益人发放既得的RSU。

17.1.2。绩效份额单位（“PSU”）

作为LTIP的一部分，该集团批准了 PSU 的奖项。这些奖励是股权分类的，如果集团达到最低水平，则受益人有权获得股份 特定时期的股东总回报率（“TSR”）。授予的PSU不会导致向受益人交付股份 如果不满足最低性能条件，则过期。奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton估算的 定价模型，考虑授予PSU的条款和条件，并确认相关的薪酬支出 在归属期内。在估算授予日的公允价值和预期的PSU数量时会考虑绩效条件 将根据历史数据和当前预期发布，并不一定表示可能出现的业绩模式。 预期波动率反映了这样的假设，即与PSU寿命相似的时期内的历史波动率是指示性的 未来的趋势，这不一定是实际结果。该模型的两个主要输入是：无风险利率 以及基于公司和类似参与者的历史股价的年度波动率。

估算奖励的数量 出于会计目的，被视为归属，我们只考虑是否满足服务条件但达到了股东总回报率目标 被忽略。因此，即使最终未能实现股东总回报率目标，支出仍将得到确认。

在 2023 年第一季度，该公司 授予了462,862个新的PSU，平均授予日公允价值为3.15雷亚尔。授予日的公允价值是根据历史确定的 数据和当前预期，并不一定代表可能出现的业绩模式。

在 2023 年第二季度， 公司授予了137,857个新的PSU，平均授予日公允价值为3.91雷亚尔，公司还取消了30,220个PSU。授予日期 公允价值是根据历史数据和当前预期确定的，不一定代表业绩模式 这可能会发生。

在 2023 年第三季度，该公司 授予了445,315个新的PSU，平均授予日公允价值为4.69雷亚尔，该公司还取消了126,372套PSU。授予日期 公允价值是根据历史数据和当前预期确定的，不一定代表业绩模式 这可能会发生。2023年9月30日，没有向受益人发放的既得PSU。

预期的波动率反映了 假设与PSU寿命相似的时期内的历史波动率表明了未来的趋势，但可能不是 必然是实际结果。对于上述补助金，该模型的两个主要输入是：（i）无风险利息 根据3年和5年期的3个月伦敦银行同业拆借利率/SOFR远期曲线，利率在4.0％至5.6％之间，以及（ii）之间的年度波动率 根据公司的历史股价，分别为73.8％和83.4％。

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

17.1.3。选项

该集团已将奖励作为股票发放 期权，其行使日期将在3至10年之间，根据Black-Scholes-Merton估算的公允价值 定价模型。2023 年 9 月 30 日，有 14,592 份股票期权可供行使。

17.1.4基于股份的付款费用

与股份相关的总支出 计划，包括税收和社会费用，被确认为其他收入（支出），九个月的计划净额为181,645雷亚尔 截至2023年9月30日的三个月，为61,120雷亚尔（九个月为143,651雷亚尔，截至9月的三个月为70,238雷亚尔） 2022年30日）。

18。关于现金流的其他披露

18.1。非现金经营活动

截至9月30日的九个月
2023 2022
对FVPL指定贷款的公允价值调整 (127,137)) (382,268))
FVPL指定股票证券的公允价值调整（注5.1） 30,574 (738,574))
对FVPL指定的金融工具的公允价值调整 (96,563)) (1,120,842)
发卡机构应收账款公允价值的变化 (122,093)) 171,359
FVOCI指定的股票工具/上市证券的公允价值调整 2,857 (6,432)

18.2。非现金投资活动

截至9月30日的九个月
2023 2022
通过租赁获得的财产和设备及无形资产（附注8.1和9.1） 64,637 50,445

18.3。非现金融资活动

截至9月30日的九个月
2023 2022
收购非控股股份的未付对价 796 803
收购 Reclame Aqui 时交割的公司股份 — 169,864

18.4扣除成本后的已收利息收入明细

截至9月30日的九个月
2023 2022
应付给客户的账款的利息收入 4,274,410 3,233,928
出售发卡机构应收账款应收账款的融资成本（附注16） (2,449,368)) (1,780,988)
扣除成本后收到的利息收入 1,825,042 1,452,940

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

18.5。财产和设备以及无形资产

截至9月30日的九个月
2023 2022
增加财产和设备（注8.1） (504,236)) (546,237))
增加使用权（国际财务报告准则第16号）（注8.1） 31,965 33,717
前一期间的付款 (176,835)) (51,614))
期末未支付购买的款项 57,302 109,442
预付购买 POS — 102,070
购买财产和设备 (591,804)) (352,622))
增加无形资产（注9.1） (362,078)) (197,516))
增加使用权（国际财务报告准则第16号）（注9.1） 32,672 16,728
前一期间的付款 (6,593)) (41,898))
期末未支付购买的款项 2,829 6,312
借款成本的资本化 — 1,069
购买和开发无形资产 (333,170)) (215,305))
已处置资产的账面净值（附注8.1和9.1） 83,080 115,115
已处置租约的账面净值（注 5.5.1） (20,622)) (49,156))
处置财产和设备及无形资产的收益（亏损） (53,240)) (25,401))
处置Cappta财产、设备和无形资产 1,767 —
未清余额 (10,470)) (17,484))
处置财产和设备及无形资产的收益 515 23,074

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

19。业务合并

19.1。2022年的收购——评估于2023年结束

2022年，集团通过其子公司 Questor Sistemas S.A.（“Questor”）收购了Hubcount Technologia S.A.（“Hubcount”）的控制权。收购 该公司是在2022年根据初步评估进行衡量的，并包含在2022年12月31日的合并财务报表中。 评估于 2023 年第一季度完成。初步评估之间差异的影响（与最初一样） 于2022年12月31日获得认可），最终评估如下所示。

19.1.1。收购企业的财务状况

按公允价值计算的收购净资产 在业务合并之日，以及考虑到初步和最终结果，交易中产生的商誉金额 评估见下文。

公允价值

初步 量

（如上所述

2022年12月31日)

 调整

决赛 量

（如上所述

2023 年 9 月 30 日）

现金和现金等价物 36 — 36
贸易应收账款 235 — 235
可收回的税款 42 — 42
财产和设备 205 — 205
无形资产-客户关系(a) — 1,940 1,940
无形资产-软件(a) — 2,104 2,104
其他资产 460 — 460
总资产 978 4,044 5,022
贸易应付账款 79 — 79
劳动和社会保障负债 313 — 313
应付税款 41 — 41
递延所得税负债 — 1,375 1,375
其他负债 87 — 87
负债总额 520 1,375 1,895
净资产和负债(b) 458 2,669 3,127
已付对价（注 19.1.3） 10,615 509 11,124
善意 10,157 (2,160) 7,997

(a)该集团对业务合并中收购的资产进行了公允价值评估， 将客户关系和软件确定为无形资产。有关评估这些方法和假设的详细信息 资产在注释 19.1.2 中进行了描述。

(b)2022年12月31日财务报表中确认的净资产基于临时评估 在集团寻求对Hubcount拥有的无形资产进行独立估值的同时，其公允价值。估值没有 已在董事会批准发布2022年财务报表之日完成。在 2023 年第一季度， 估值已经完成。

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2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

19.1.2。从企业合并中确认的无形资产

为衡量而采用的假设 业务合并中确定的无形资产的公允价值如下所述。

19.1.2.1。 客户关系

Hubcount
金额 1,940
评估方法 模因 (*)
预计使用寿命(a) 7 年零 2 个月
折扣率(b) 15.3%
信息来源 收购方的管理层内部预测

(*) 多周期超额收益法（“MEEM”）

(a)使用寿命是根据内部基准估算的。

(b)使用的贴现率等于加权平均资本成本加上该行业的折现率 风险。

19.1.2.2。 软件

Hubcount
金额 2,104
评估方法 特许权使用费减免
预计使用寿命(a) 5 年
折扣率(b) 15.3%
信息来源 历史数据

(a)使用寿命是根据内部基准估算的。

(b)使用的贴现率等于加权平均资本成本加上该行业的折现率 风险。

19.1.3。已支付对价

为业务支付的对价 组合由以下值（如果有）的总和组成：（i）转让的对价，（ii）非控股权益 以及 (iii) 收购方先前持有的被收购方股权的公允价值。初步时支付的对价 最终评估报告如下。

初步 量

（如上所述

2022年12月31日)

 调整

决赛 量

（如上所述

2023 年 9 月 30 日）

支付给出售股东的现金对价 7,500 — 7,500
向出售股东支付的现金对价 3,000 (341)) 2,659
看涨期权 — (1,534)) (1,534))
或有考虑(a) — 1,717 1,717
被收购方的非控股权益 115 667 782
总计 10,615 509 11,124

(a)指可能在 2024 年支付的或有对价，金额基于预先确定的公式 这主要考虑了Hubcount在2023年底的净收入。

F-34

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

20。区段信息

符合战略和组织 集团的结构，该集团提出两个应报告的部门，即 “金融服务” 和 “软件” 以及某些未分配的活动：

• 金融服务：包括 我们的金融服务解决方案，主要包括支付解决方案、数字银行、信贷、保险解决方案以及 注册业务。

• 软件：由两个组成 主要活动（一）核心，由POS/ERP解决方案、TEF和二维码网关、对账和客户关系管理组成，以及（ii）数字化， 其中包括OMS、电子商务平台、互动工具、广告解决方案和市场中心。

• 未分配的活动： 由非战略业务组成，包括非核心业务的处置/终止结果。

专家组使用并继续使用 调整后的净收益（亏损）是向CODM报告的有关每个细分市场的表现的指标。

调整后净收益的衡量 （亏损）自2023年1月1日起，分段损益表中不再排除基于股份的薪酬支出。另外，来自 2022年4月1日，它不再在分段损益表中排除债券发行费用。因此，在声明中 自2023年1月1日起，盈亏将股票和债券发行费用包含在分段的利润表中或 损失。前一时期的信息（包括从 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日的比较期间和结果）是 进行追溯调整以反映下文所述的新标准.调整后净收益（亏损）的影响不再排除 从 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日，基于股份的薪酬支出总额为 14,863 雷亚尔。

20.1。分部损益表

截至2023年9月30日的九个月 截至2023年9月30日的三个月
金融服务 软件 未分配 金融服务 软件 未分配
总收入和收入 7,624,827 1,129,006 52,488 2,737,678 387,918 14,286
服务成本 (1,678,284) (499,417)) (2,364)) (603,029)) (170,444)) (13))
管理费用 (522,551)) (228,068) (24,471)) (171,228) (65,089)) (7,220))
销售费用 (997,450)) (229,245)) (17,557)) (358,347)) (80,901)) (3,185))
财务费用，净额 (2,973,043)) (39,343)) (674)) (1,030,206)) (14,091)) (215))
其他收入（支出），净额 (259,879)) (15,791)) 43 (88,406)) (2,162) 2
调整后的支出总额 (6,431,207) (1,011,864)) (45,023)) (2,251,216) (332,687)) (10,631))
对关联公司的投资损失 (3,985)) 641 901 (994)) 222 177
所得税前的调整后利润（亏损） 1,189,635 117,783 8,366 485,468 55,453 3,832
所得税和社会缴款 (288,325)) (32,768)) (1,016)) (90,723)) (17,897)) (1,050))
该期间调整后的净收益（亏损） 901,310 85,015 7,350 394,745 37,556 2,782

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

截至2022年9月30日的九个月 截至2022年9月30日的三个月
金融服务 软件 未分配 金融服务 软件 未分配
总收入和收入 5,775,334 1,043,513 64,001 2,121,454 366,164 20,827
服务成本 (1,463,517)) (498,914)) (9,365)) (495,916)) (171,886)) (3,457))
管理费用 (436,761)) (230,724)) (30,685)) (160,179)) (81,280)) (10,337))
销售费用 (909,100)) (181,239)) (14,755)) (318,812)) (61,199) (5,419))
财务费用，净额 (2,541,206)) (38,054)) (685)) (917,210)) (14,934)) (77)
其他收入（支出），净额 (184,159)) (9,564)) (19,876)) (94,305)) (4,806)) (1,060))
调整后的支出总额 (5,534,743)) (958,495)) (75,366)) (1,986,422)) (334,105)) (20,350)
对关联公司的投资损失 — (965)) (2,278)) — (181)) (1,061))
所得税前的调整后利润（亏损） 240,591 84,053 (13,643)) 135,032 31,878 (584))
所得税和社会缴款 (62,914)) (40,856)) (514)) (39,926)) (17,661)) (399))
该期间调整后的净收益（亏损） (a) 177,677 43,197 (14,157)) 95,106 14,217 (983))
其他信息：
基于股份的薪酬，扣除税款 82,696 1,250 90 52,994 1,195 12
债券费用 80,559 — — — — —
先前报告的该期间调整后净收益（亏损）（如同期报告） (b) 340,932 44,447 (14,067) 148,100 15,412 (971))

(a)包括基于股份的薪酬和债券支出。

(b)考虑调整后净收益所使用的方法 每个报告期，不包括2022年3月31日之前的债券支出，不包括与补助金相关的基于股份的薪酬支出 与一次性首次公开募股前资金池以及2022年12月31日之前的非经常性长期激励计划有关。

20.2。本期分部调整后净收益（亏损）与合并后净收益（亏损）的对账 财务报表

九 几个月已结束

九月三十日

三 几个月已结束

九月三十日

2023 2022 2023 2022
调整后净收益——金融服务 901,310 177,677 394,745 95,106
调整后净收益-软件 85,015 43,197 37,556 14,217
调整后净收益（亏损）——未分配 7,350 (14,157)) 2,782 (983))
调整后净收益 993,675 206,717 435,083 108,340
从调整后的净收益到合并净收益（亏损）的调整
投资国际银行的按市值计价 30,574 (738,574)) — 111,505
公允价值调整的摊销 (a) (108,187)) (103,625)) (38,794) (32,182)
其他收入 (b) (5,553) 4,461 (2,427)) 859
税收对调整的影响 33,728 25,790 17,474 8,545
合并净收益（亏损） 944,237 (605,231)) 411,336 197,067

(a)与收购有关。包括因公允价值调整变动而产生的费用 这是应用收购方法的结果。

(b)包括与关联公司看涨期权、并购和盈利权益相关的公允价值调整 与收购、子公司控制权的丧失和Linx诉讼的逆转有关。如上所述，债券发行费用 是我们截至2022年31日使用的调整后净收益标准的一部分，调整后净收益的影响不再排除债券 从 2022 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日，发行费用为 80,559 雷亚尔。

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）

21。后续事件

21.1股票回购

10 月 3 日第三方，该公司 宣布了一项回购计划，金额为3亿雷亚尔的已发行A类普通股。我们告知我们已经得出结论 将于 2023 年 11 月 9 日回购整个计划。

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