Salesforce 公布强劲的 2024 财年第三季度业绩

加利福尼亚州旧金山——2023年11月29日——#1 AI CRM——Salesforce（纽约证券交易所代码：CRM）今天公布了截至2023年10月31日的2024财年第三季度业绩。

•第三季度收入为87.2亿美元，同比增长11％（“Y/Y”），按固定货币（“CC”）计算增长10％

•第三季度GAAP营业利润率为17.2％，非GAAP营业利润率为31.2％

•当前剩余履行义务为239亿美元，同比增长14％，CC13％

•第三季度GAAP摊薄后每股收益（“EPS”）为1.25美元，非公认会计准则摊薄每股收益为2.11美元

•在第三季度以股票回购的形式向股东返还了19亿美元

•发布24财年第四季度营收指引，为91.8亿美元至92.3亿美元，同比增长10％

•将24财年全年收入预期缩小至347.5亿美元至348亿美元，同比增长11％

•将24财年全年GAAP营业利润率预期上调至14.5％，将非GAAP营业利润率指导提高至30.5％

•将24财年全年运营现金流同比增长预期上调至30％至33％

Salesforce董事长兼首席执行官马克·贝尼奥夫表示：“我们在执行去年启动的盈利增长计划方面又迎来了一个强劲的季度，实现了87亿美元的收入，并再次提高了本财年的营业利润率预期。”“按收入计算，我们现在是第三大企业软件公司，排名第一的AI CRM和排名第一的企业应用程序公司。最重要的是，我们将CRM、数据、人工智能和信任整合到一个单一的集成平台中，带领我们的客户进入一个具有惊人生产力和增长的新时代。”

Salesforce总裁兼首席财务官艾米·韦弗表示：“在过去的一年中，我们对公司进行了转型，使我们得以实现又一个季度的强劲盈利增长，GAAP营业利润率为17.2％，非公认会计准则营业利润率为31.2％。”“作为 #1 AI CRM，我们将继续专注于推动股东价值，为客户提供创新。”

Salesforce公布了其第三财季的以下业绩：

收入：第三季度总收入为87.2亿美元，同比增长11％，CC增长10％。订阅和支持收入为81.4亿美元，同比增长13％。专业服务和其他收入为5.8亿美元，同比下降（4）％。

营业利润率：第三季度GAAP营业利润率为17.2％。第三季度非公认会计准则营业利润率为31.2％。重组对第三季度GAAP营业利润率产生了负面影响（60）个基点。

每股收益：第三季度GAAP摊薄后每股收益为1.25美元，非公认会计准则摊薄每股收益为2.11美元。根据美国税率为25％，根据非公认会计准则税率为23.5％，公司战略投资的亏损对GAAP摊薄后每股收益产生了负面影响（0.06美元），对GAAP摊薄后每股收益产生了负面影响（0.06美元）。重组对第三季度GAAP摊薄每股收益产生了负面影响（0.06美元）。

现金流：第三季度运营产生的现金为15.3亿美元，同比增长389％。自由现金流为13.7亿美元，同比增长1088％。重组对第三季度运营现金流增长产生了负面影响（3,600）个基点。

剩余履约义务：第三季度末剩余绩效义务为483亿美元，同比增长21％。当前剩余绩效义务为239亿美元，同比增长14％，CC增长13％。

前瞻性指导

截至2023年11月29日，公司将发布第四季度GAAP和非GAAP摊薄后每股收益指引、当前剩余业绩义务增长指引和收入指导。该公司正在更新其24财年全年收入指导，并上调其GAAP和非GAAP摊薄后每股收益指引、GAAP和非GAAP营业利润率指引以及运营现金流增长指导。

我们的指导假设公司战略投资组合的价值不会发生变化，因为无法预测未来的收益和损失。此外，以下指导方针基于反映公司当前可用信息的估计GAAP税率，不包括预测的离散税收项目，例如股票薪酬中的超额税收优惠。由于离散的税收项目和相关影响，以及《减税和就业法》中的某些条款、未来的收购或其他交易，GAAP税率可能会波动。

(1) 收入外汇影响是通过将本期汇率与前一时段平均利率进行比较来计算的。

(2) 非公认会计准则营业利润率和非公认会计准则每股收益是非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则财务指标的解释，请参见下文。本公司用于计算GAAP摊薄后每股收益指导和非GAAP摊薄每股收益指导的股票不包括根据我们的股票回购计划可能的24财年第四季度回购活动对股票数量的任何影响。

(3) 运营现金流增长指导包括与我们在2023年1月4日宣布的重组计划（“重组计划”）相关的费用估计为14％至16％的不利影响。

(4) 当前剩余履行义务的外汇影响是通过将本期利率与前一期末利率进行比较来计算的。

以下是全年GAAP营业利润率指导与非公认会计准则营业利润率指导的对账情况：

(1) GAAP营业利润率是GAAP运营收入占GAAP收入的百分比。非公认会计准则营业利润率是非公认会计准则运营收入占公认会计准则收入的百分比。

(2) 上面显示的百分比是根据24财年全年收入指导的低端和最高端的中点计算得出的。

(3) 重组项目中显示的百分比是根据与重组计划相关的费用计算得出的。24财年全年指导方针GAAP与非GAAP对账表中包含的股票薪酬支出不包括与重组计划相关的股票薪酬支出，该支出包含在重组项目中。

以下是下一季度和全年GAAP摊薄后每股收益与非公认会计准则摊薄后每股收益预期的对账情况：

			2024 财年
			Q4						24 财年
GAAP摊薄后每股收益区间 (1) (2)			1.26-1.27 美元						3.99 美元-4.00 美元
再加上
已购无形资产的摊销			$	0.47					$	1.90
股票薪酬支出			$	0.69					$	2.82
重组 (3)			$	0.09					$	0.91
更少
所得税影响和调整 (4)			$	(0.26)					$	(1.44)
非公认会计准则摊薄后每股收益 (2)			2.25-2.26 美元						8.18 美元-8.19 美元
用于计算每股基本净收益的股份（百万）(5)			973						975
用于计算摊薄后每股净收益的股份（百万）(5)			984						985

(1) 截至2024年1月31日的三个月，公司的GAAP税收准备金预计约为26％，截至2024年1月31日的年度约为21％。由于离散的税收项目和相关影响，以及《减税和就业法》中的某些条款、未来的收购或其他交易，GAAP税率可能会波动。

(2) 公司预计的GAAP和非GAAP摊薄后的每股收益假设我们的战略投资组合的价值没有变化，因为无法预测未来的收益和损失。公司战略投资组合的未来收益或亏损的影响可能是巨大的。

(3) 估计对GAAP摊薄后每股收益的影响与重组计划有关。

(4) 公司的非公认会计准则税收准备金使用23.5％的长期预计税率，这反映了当前可用的信息，可能会发生变化。

(5) 本公司用于计算GAAP每股收益指导和非GAAP每股收益指导的股票不包括根据我们的股票回购计划对24财年第四季度回购活动中股票数量的任何影响。

有关非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅下面的业绩对账和相关解释。

管理层将在财报电话会议上就这些指导假设发表进一步的评论。

产品发布和增强

Salesforce 每年三次发布新产品、提供服务或对当前产品和服务的增强。这些版本是多年来大量研发投资的结果，旨在帮助客户节省成本、提高效率和建立信任。

要查看作为2024年冬季产品发布一部分的主要产品发布和其他亮点，请访问：www.salesforce.com/products/innovation/winnation/winnation-24发布版。

季度电话会议

Salesforce计划在下午2点（太平洋时间）/下午5点（美国东部时间）举行电话会议，与投资界讨论其财务业绩。该活动的网络直播和重播详情将在Salesforce投资者关系网站www.salesforce.com/investor上公布。

Salesforce

Salesforce使各种规模和行业的公司能够通过人工智能+数据+客户关系管理的力量与客户建立联系。有关Salesforce（纽约证券交易所代码：CRM）的更多信息，请访问：www.salesforce.com。

迈克·斯宾塞

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根据1995年《私人证券诉讼改革法》发表的 “安全港” 声明：本新闻稿包含有关公司财务和经营业绩及指导的前瞻性陈述，其中包括但不限于预期的GAAP和非GAAP财务及其他经营和非经营业绩，包括收入、净收益、每股收益、运营现金流增长、营业利润率、预期的收入增长、预期的外币汇率影响、当前剩余业绩义务的预期增长、预期的税收增长利率或准备金、股票薪酬支出、已购无形资产的摊销、已发行股份、市场增长、战略投资、预期的重组费用或费用，以及产品发布和改进的预期时机。此类前瞻性陈述所涵盖事项的成就或成功涉及风险、不确定性和假设。如果任何此类风险或不确定性成为现实，或者任何假设被证明不正确，则公司的业绩或结果可能与其前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或结果存在重大差异。

上述风险和不确定性包括（但不限于）与以下相关的风险：我们维持安全级别和服务性能以满足客户期望的能力，以及避免意外停机以及预防、检测和修复性能下降和安全漏洞所需的资源和成本；与我们的数据中心和第三方基础设施提供商相关的费用；我们保护额外数据中心容量的能力；我们对第三方硬件、软件和平台的依赖提供商；有关人工智能技术及其融入我们产品供应的不确定性；不断变化的国内外政府法规的影响，包括与提供互联网服务相关的法规、与互联网接入相关的法规，以及涉及数据隐私、网络安全、跨境数据传输和进出口管制的法规；涉及我们或我们行业的当前和潜在诉讼，包括涉及收购实体的诉讼及其解决或和解；监管发展和涉及我们或影响我们行业的监管调查；我们成功推出新服务和产品功能（包括任何扩展服务的努力）的能力；我们收购或投资补充业务、合资企业、服务、技术和知识产权的战略的成功；我们及时或完全完成已宣布交易的能力；我们从收购、战略伙伴关系、合资企业和投资中获益以及成功整合的能力收购的业务和技术；我们在所参与的市场中竞争的能力；我们的业务战略和业务发展计划的成功，包括我们成为领先的企业云计算应用程序和平台提供商的战略；我们执行业务计划的能力；我们继续增加未赚取收入和剩余履行义务的能力；企业云计算服务的变革和创新步伐；销售周期的季节性质；我们限制客户访问的能力摩擦和与这些努力相关的成本；我们的国际扩张战略的成功；客户群和业务的显著增长（包括收购的结果）对我们的人员和基础设施的需求；我们保持工作场所文化的能力，包括我们对当前和未来办公环境或远程工作政策的决策所产生的影响；我们对互联网基础设施开发和维护的依赖；我们的房地产和办公设施战略及相关成本；以及不确定性；经营业绩和现金流的波动以及我们预测的能力；定期许可收入产品会计产生的业绩波动性；我们通过战略投资组合对补充业务进行投资的业绩和公允价值；战略投资组合未来收益或亏损的影响，包括可能影响战略投资组合中上市公司的整体市场状况的收益或亏损；我们保护我们的能力知识产权；我们维护和提升品牌的能力；外币汇率和利率波动对我们业绩的影响；递延所得税资产的估值和相关估值补贴的发放；未来额外税收资产的潜在可用性；新会计声明和税法的影响；影响我们估算税率能力的不确定性；与知识产权潜在司法管辖权转让相关的纳税义务的不确定性，包括税率、转让时机和此类转让知识产权的价值；有关总体经济、商业和市场条件影响的不确定性，包括通货膨胀压力、总体经济衰退或衰退、市场波动、利率上升、货币政策变化和美国联邦政府关闭的前景；金融机构不稳定的潜在影响；地缘政治事件的影响，包括战争

乌克兰和以色列-哈马斯战争；股票期权支出和其他股票奖励影响的不确定性；我们资本资源的充足性；我们执行股票回购计划的能力；我们履行债务契约和租赁义务的能力；气候变化、自然灾害和实际或威胁的突发公共卫生事件的影响；重组计划的预期收益和完成时机以及重组计划的预期成本和费用，包括其他事情，风险重组成本和费用可能高于我们的预期，我们的重组工作可能会对我们的内部计划以及招聘和留住熟练和积极进取的人员的能力产生不利影响，我们的重组工作可能会分散员工和管理层的注意力，我们的重组工作可能会对我们的业务运营和声誉或为客户提供服务的能力产生负面影响，我们的重组工作可能无法达到预期的程度或速度；以及我们实现愿望、目标和能力的负面影响与我们的环境、社会和治理（“ESG”）举措相关的预测，包括我们遵守不断变化的法律标准以及有关ESG事项的联邦和州法规的能力。

有关这些因素和其他可能影响公司实际业绩或结果的因素的更多信息包含在10-K、10-Q和8-K表的报告以及不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中。这些文件可在公司网站 http://investor.salesforce.com/financials/ 财务部分的美国证券交易委员会申报部分查阅。

除非法律要求，否则，Salesforce, Inc. 不承担任何义务，也不打算更新这些前瞻性陈述。

© 2023 Salesforce, Inc. 版权所有。Salesforce 和其他商标是 Salesforce, Inc. 的商标。此处介绍的其他品牌可能是其各自所有者的商标。

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Salesforce, Inc.

简明合并运营报表

（以百万计，每股数据除外）

（未经审计）

(1) 金额包括通过企业合并获得的无形资产的摊销，如下所示：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
收入成本			$	245					$	250					$	743					$	785
市场营销和销售			223						224						668						693

(2) 金额包括股票薪酬支出，如下所示：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
收入成本			$	109					$	130					$	324					$	372
研究和开发			238						287						735						863
市场营销和销售			275						330						815						947
一般和行政			71						96						223						288
重组			0						0						16						0

(3) 2023年1月，公司宣布了一项重组计划（“重组计划”），旨在降低运营成本，提高营业利润率，并继续推进公司对盈利增长的持续承诺。重组计划包括裁减公司员工，在某些市场内撤出部分房地产和削减办公空间。

Salesforce, Inc.

简明合并运营报表

（占总收入的百分比）

（未经审计）

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
收入：
订阅和支持			93		%				92		%				93		%				92		%
专业服务及其他			7						8						7						8
总收入			100						100						100						100
收入成本 (1) (2)：
订阅和支持			18						19						18						19
专业服务及其他			7						8						7						8
总收入成本			25						27						25						27
毛利			75						73						75						73
运营费用 (1) (2)：
研究和开发			14						16						14						17
市场营销和销售			36						43						37						44
一般和行政			7						8						8						9
重组			1						0						3						0
运营费用总额			58						67						62						70
运营收入			17						6						13						3
战略投资的收益（亏损），净额			(1)						0						(1)						0
其他收入（支出）			1						0						1						0
所得税准备金前的收入			17						6						13						3
所得税准备金			(3)						(3)						(2)						(2)
净收入			14		%				3		%				11		%				1		%

(1) 金额包括通过企业合并获得的无形资产的摊销占总收入的百分比，如下所示：

(2) 金额包括股票薪酬支出占总收入的百分比，如下所示：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
收入成本			1		%				2		%				1		%				2		%
研究和开发			3						4						3						4
市场营销和销售			3						4						3						4
一般和行政			1						1						1						1
重组			0						0						0						0

Salesforce, Inc.

简明合并资产负债表

（单位：百万）

Salesforce, Inc.

简明合并现金流量表

（单位：百万）

（未经审计）

3			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
经营活动：
净收入			$	1,224					$	210					$	2,690					$	306
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销 (1)			862						941						3,006						2,754
摊销资本化以获得收入合约的成本，净额			482						423						1,428						1,225
股票薪酬支出			693						843						2,113						2,470
战略投资（收益）亏损，净额			72						(23)						242						(75)
扣除企业合并后的资产和负债变动：
应收账款，净额			550						471						5,905						5,486
为获得收入合同而将成本资本化，净额			(300)						(375)						(906)						(1,279)
预付费用和其他流动资产和其他资产			(407)						(63)						(750)						(359)
应付账款和应计费用及其他负债			172						(309)						(1,607)						(1,205)
经营租赁负债			(139)						(173)						(474)						(561)
未赚取的收入			(1,677)						(1,632)						(4,816)						(4,439)
经营活动提供的净现金			1,532						313						6,831						4,323
投资活动：
业务合并，扣除获得的现金			(82)						0						(82)						(439)
购买战略投资			(103)						(44)						(390)						(475)
战略投资的销售			80						98						102						181
购买有价证券			(661)						(408)						(2,827)						(4,132)
有价证券的销售			315						500						1,117						1,392
有价证券的到期日			563						585						1,810						1,752
资本支出			(166)						(198)						(589)						(580)
由（用于）投资活动提供的净现金			(54)						533						(859)						(2,301)
筹资活动：
回购普通股			(1,925)						(1,677)						(5,928)						(1,677)
员工股票计划的收益			274						233						1,085						688
融资债务的本金支付			(114)						(233)						(506)						(349)
偿还债务			0						(1)						(1,182)						(3)
用于融资活动的净现金			(1,765)						(1,678)						(6,531)						(1,341)
汇率变动的影响			(32)						(23)						(4)						(69)
现金和现金等价物的净增加（减少）			(319)						(855)						(563)						612
现金和现金等价物，期初			6,772						6,931						7,016						5,464
现金和现金等价物，期末			$	6,453					$	6,076					$	6,453					$	6,076

(1) 包括通过企业合并获得的无形资产的摊销、固定资产的折旧以及

使用权资产的摊销和减值。

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其他指标

（未经审计）

						2023 年 10 月 31 日						7月31日 2023						2023 年 4 月 30 日						2023年1月31日						2022年10月31日
全职同等员工人数						70,843						70,456						72,970						79,390						79,824

补充收入分析

剩余的履约义务

剩余履约义务（“RPO”）代表尚未确认的合同收入，其中包括未赚取收入和未开票金额，这些金额将在未来期间确认为收入。RPO受多个因素的影响，包括季节性、续订时间、软件许可证交付时间、平均合同条款和外币汇率。剩余的履约义务也受到收购的影响。按期末汇率对以外币计价的RPO的未开票部分在每个期间进行重新估值。RPO 中未开票的部分不记录在合并资产负债表中。

RPO 包括以下内容（以十亿计）：

			当前						非当前						总计
截至2023年10月31日			$	23.9					$	24.4					$	48.3
截至2023年7月31日			24.1						22.5						46.6
截至2023年4月30日			24.1						22.6						46.7
截至2023年1月31日			24.6						24.0						48.6
截至2022年10月31日			20.9						19.1						40.0

未赚取的收入

未实现收入是指在收入确认之前已开具发票的金额，在控制权移交给客户或提供服务时被确认为收入。未赚取收入的变化如下（以百万计）：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
期初未赚取的收入			$	14,237					$	12,825					$	17,376					$	15,628
比林斯等 (1)			6,876						6,142						20,536						18,354
来自合同资产的贡献			167						63						218						175
一段时间内确认的收入			(8,249)						(7,473)						(24,264)						(21,865)
在某个时间点确认的收入			(471)						(364)						(1,306)						(1,103)
企业合并产生的未赚取收入			4						0						4						4
未赚取的收入，期末			$	12,564					$	11,193					$	12,564					$	11,193

(1) 其他包括例如外币折算的影响。

收入分解

按公司提供的服务划分的订阅和支持收入

订阅和支持收入包括以下内容（以百万计）：

(1) 数据由来自分析（包括Tableau）和集成（包括Mulesoft）的收入组成。

按地理位置划分的总收入

按地理区域划分的收入包括以下内容（以百万计）：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
美洲			$	5,862					$	5,361					$	17,113					$	15,593
欧洲			1,998						1,745						5,923						5,228
亚太地区			860						731						2,534						2,147
			$	8,720					$	7,837					$	25,570					$	22,968

恒定货币增长率

订阅和支持收入按公司提供的服务计算的恒定货币增长率如下：

(1) 数据由来自分析（包括Tableau）和集成（包括Mulesoft）的收入组成。

按地理区域划分的收入固定货币增长率如下：

			三个月已结束 2023 年 10 月 31 日 与三个月相比 已于 2022 年 10 月 31 日结束						三个月已结束 2023年7月31日 与三个月相比 已于 2022 年 7 月 31 日结束						三个月已结束 2022年10月31日 与三个月相比 2021 年 10 月 31 日结束
美洲			9%						10%						16%
欧洲			10%						11%						23%
亚太地区			21%						24%						30%
总增长			10%						11%						19%

当前剩余履约义务的恒定货币增长率如下：

			2023 年 10 月 31 日 与 2022年10月31日						2023年7月31日 与 2022年7月31日						2022年10月31日 与 2021年10月31日
总增长			13%						11%						15%

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GAAP 业绩与非 GAAP 业绩保持一致

下表反映了选定的 GAAP 业绩与非 GAAP 业绩相一致。

（以百万计，每股数据除外）

（未经审计）

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
非公认会计准则运营收入
GAAP 运营收入			$	1,501					$	460					$	3,389					$	673
另外：
已购买的无形资产的摊销 (1)			468						474						1,411						1,478
股票薪酬支出 (2) (3)			693						843						2,097						2,470
重组			55						0						815						0
非公认会计准则运营收入			$	2,717					$	1,777					$	7,712					$	4,621
非公认会计准则营业利润率占收入的百分比
总收入			$	8,720					$	7,837					$	25,570					$	22,968
GAAP 营业利润率 (4)			17.2		%				5.9		%				13.3		%				2.9		%
非公认会计准则营业利润率 (4)			31.2		%				22.7		%				30.2		%				20.1		%
非公认会计准则净收益
GAAP 净收入			$	1,224					$	210					$	2,690					$	306
另外：
已购买的无形资产的摊销 (1)			468						474						1,411						1,478
股票薪酬支出 (2) (3)			693						843						2,097						2,470
重组			55						0						815						0
所得税的影响和调整			(372)						(129)						(1,177)						(686)
非公认会计准则净收益			$	2,068					$	1,398					$	5,836					$	3,568

(1) 购买的无形资产的摊销情况如下：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
收入成本			$	245					$	250					$	743					$	785
市场营销和销售			223						224						668						693
			$	468					$	474					$	1,411					$	1,478

(2) 股票薪酬支出，不包括与重组相关的股票薪酬支出，如下所示：

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
收入成本			$	109					$	130					$	324					$	372
研究和开发			238						287						735						863
市场营销和销售			275						330						815						947
一般和行政			71						96						223						288
			$	693					$	843					$	2,097					$	2,470

(3) 上述截至2023年10月31日的九个月的GAAP与非GAAP对账表中包含的股票薪酬支出不包括与重组计划相关的1600万美元股票薪酬支出，该支出包含在重组项目中。

(4) GAAP营业利润率是GAAP运营收入占GAAP收入的百分比。非公认会计准则营业利润率是非公认会计准则运营收入占公认会计准则收入的百分比。非公认会计准则运营收入不包括已购无形资产摊销、股票薪酬支出和与重组计划相关的费用的影响。

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计算基本和摊薄后的GAAP和非GAAP每股净收益

（以百万计，每股数据除外）

（未经审计）

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
GAAP 基本每股净收益
净收入			$	1,224					$	210					$	2,690					$	306
每股基本净收益			$	1.26					$	0.21					$	2.76					$	0.31
用于计算每股基本净收益的股份			972						997						976						995
			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
非公认会计准则每股基本净收益
非公认会计准则净收益			$	2,068					$	1,398					$	5,836					$	3,568
非公认会计准则基本每股净收益			$	2.13					$	1.40					$	5.98					$	3.59
用于计算非公认会计准则每股基本净收益的股份			972						997						976						995
			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
GAAP 摊薄后每股净收益
净收入			$	1,224					$	210					$	2,690					$	306
摊薄后的每股净收益			$	1.25					$	0.21					$	2.73					$	0.31
用于计算摊薄后的每股净收益的股票			981						1,000						985						1,001
			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
非公认会计准则摊薄后每股净收益
非公认会计准则净收益			$	2,068					$	1,398					$	5,836					$	3,568
非公认会计准则摊薄后每股净收益			$	2.11					$	1.40					$	5.92					$	3.56
用于计算非公认会计准则摊薄后每股净收益的股份			981						1,000						985						1,001

补充现金流信息

自由现金流的计算，一项非公认会计准则的衡量标准

（单位：百万）

（未经审计）

			截至10月31日的三个月												截至10月31日的九个月，
			2023						2022						2023						2022
GAAP 运营活动提供的净现金			$	1,532					$	313					$	6,831					$	4,323
资本支出			(166)						(198)						(589)						(580)
自由现金流			$	1,366					$	115					$	6,242					$	3,743

非公认会计准则财务指标：本新闻稿包括有关非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则每股收益、非公认会计准则税率、自由现金流、固定货币收入和固定货币当前剩余绩效义务增长率（统称为 “非公认会计准则财务指标”）的信息。这些非公认会计准则财务指标是财务业绩的衡量标准，不是根据美国公认的会计原则编制的，计算方法可能与其他公司使用的不同。非公认会计准则财务指标不应单独考虑，也不能作为可比公认会计原则指标的替代品，只能与公司根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。管理层在规划、监控和评估公司业绩时同时使用公认会计原则和非公认会计准则衡量标准。

使用非公认会计准则指标的主要目的是提供可能对投资者有用的补充信息，并使投资者能够像管理层一样评估公司的业绩。管理层认为，用非公认会计准则披露来补充GAAP披露，可以使投资者更全面地了解公司的运营业绩，并允许对公司业务趋势进行有意义的同期比较和分析。此外，如果其他公司在计算非公认会计准则指标时使用类似的方法，则提供补充的非公认会计准则信息可以将公司的相对业绩与其他也报告非公认会计准则经营业绩的公司进行比较。

非公认会计准则营业利润率是非公认会计准则运营收入占公认会计准则收入的百分比。非公认会计准则运营收入不包括以下项目的影响：股票薪酬支出、收购相关无形资产的摊销以及与重组计划相关的费用。25财年第一季度的非公认会计准则营业利润率反映了我们的运营重点，而不是具体的指导方针。没有不合理的努力，就无法对25财年第一季度的非公认会计准则营业利润率进行对账，根据美国证券交易委员会的规定，该对账已省略。在适用的范围内，非公认会计准则每股收益不包括以下项目的影响：股票薪酬支出、已购无形资产的摊销、与重组计划相关的费用以及所得税调整。这些项目之所以被排除在外，是因为产生这些项目的决定不是为了增加特定时期的收入，而是为了公司在多个时期内的长期利益。

如上所述，公司在其非公认会计准则业绩和指导中排除或调整了以下内容：

•股票薪酬支出：公司的薪酬策略包括使用股票薪酬支出来吸引和留住员工和高管。它主要旨在使他们的利益与我们的股东的利益保持一致，并长期留住员工，而不是激励或奖励任何特定时期的运营业绩。因此，基于股票的薪酬支出会有所不同，这些原因通常与任何特定时期的运营决策和业绩无关。

•已购无形资产的摊销：公司将收购相关无形资产的摊销，例如摊销与收购公司的研发工作、商品名称、客户名单和客户关系相关的成本，在某些情况下还包括收购的租赁无形资产，视为收购时确定的收购前活动产生的项目。虽然这些无形资产会持续进行减值评估，但所购无形资产成本的摊销是一项静态支出，通常不受任何特定时期运营的影响。尽管公司将购买的无形资产的摊销排除在这些非公认会计准则指标之外，但管理层认为，投资者必须明白，此类无形资产是作为购买会计的一部分记录的，有助于创收。

•重组：重组费用是与正式重组计划相关的成本，可能包括员工通知期成本和遣散费、租赁或合同终止成本、资产减值、加速折旧和摊销以及其他相关费用。公司不包括这些重组费用，因为它们与持续的运营成本不同，而且它认为它们不能反映当前和预期的未来业务业绩和经营业绩。

•战略投资收益，净额：公司通过运营报表记录了对战略投资组合中持有的股票证券的所有公允价值调整。由于无法预测未来的收益和损失，公司假设其战略投资组合的价值在未来时期的GAAP和非GAAP估计（包括其指导）中不会发生变化。战略投资净收益包含在其GAAP财务报表中。

•所得税影响和调整：公司利用固定的长期预计非公认会计准则税率，通过消除诸如变动等项目的影响，在中期报告期内提供更好的一致性

税收估值补贴和收购相关成本的税收影响，因为每种补贴的规模和频率都可能有所不同。在预测这一长期利率时，公司评估了三年财务预测，其中不包括以下非现金项目的直接影响：股票支出和已购无形资产的摊销。预计税率还考虑了公司的预期税收结构、其在各个司法管辖区的税收状况以及公司运营所在主要司法管辖区的关键立法等因素。对于2023财年，公司使用了预计的非公认会计准则税率22.0％。对于2024财年，公司使用23.5％的预计非公认会计准则税率，这反映了当前可用信息以及其他因素和假设。由于各种原因，非公认会计准则税率可能会发生变化，包括快速变化的全球税收环境、收购活动导致公司地域收益结构的重大变化或公司战略或业务运营的其他变化。该公司将酌情重新评估其长期利率。

公司提供固定货币信息，为评估公司标的业务表现提供框架，其中不包括外币汇率波动的影响。为了显示恒定货币收入增长率，以美元以外货币报告的实体的本期和前期比较结果将按该季度的加权平均汇率换算成美元，而不是该期间的实际汇率。为了按固定货币列报当前剩余履约债务增长率，以往可比期间以当地货币计算的当期剩余履约债务余额使用截至最近资产负债表日的美元汇率进行折算。

公司将非公认会计准则衡量自由现金流定义为经营活动提供的GAAP净现金减去资本支出。