注意
回复:截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并中期财务报表
格林布里亚尔可持续生活公司的审计师尚未审查截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的第一季度财务报表。
GREENBRIAR 可持续生活公司
“安东尼·巴利奇”
安东尼·巴利奇
首席财务官
Greenbriar 可持续生活公司
简明合并中期财务报表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计-金额以加元表示,除非另有说明)
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并中期财务状况表
(金额以加元表示,除非另有说明)
注意 | 截至目前2024年3月31日 | 截至目前2023年12月31日 | |||||
资产 | |||||||
流动资产 | |||||||
现金 | $ | - | $ | 47,098 | |||
存款和预付费用-短期 | 516,933 | 507,878 | |||||
其他应收账款 | 5,410 | 3,476 | |||||
有价证券 | 6 | 1,829,250 | 1,785,510 | ||||
应收贷款 | 4 | - | 206,947 | ||||
2,351,593 | 2,550,909 | ||||||
非流动资产 | |||||||
存款和预付费用-长期 | 55,722 | 51,192 | |||||
鼠尾草牧场 | 5 | 13,186,576 | 12,333,170 | ||||
电力项目的购置和开发成本 | 7 | 7,484,605 | 7,175,580 | ||||
总资产 | $ | 23,078,496 | $ | 22,110,851 | |||
负债 | |||||||
流动负债 | |||||||
透支 | 40,028 | - | |||||
应付账款和应计负债 | 8 | 4,353,270 | 3,822,969 | ||||
应付贷款和期票 | 9 | 1,349,727 | 781,322 | ||||
合资企业和解义务 | 11 | 1,048,423 | 698,950 | ||||
可转换债券 | 10 | 2,855,087 | 2,698,761 | ||||
可转换债券衍生品 | 10 | 993,084 | 1,027,427 | ||||
10,639,619 | 9,029,429 | ||||||
非流动负债 | |||||||
合资企业和解义务 | 11 | 2,719,561 | 3,298,141 | ||||
可转换债券 | 10 | 798,556 | 785,129 | ||||
负债总额 | 14,157,736 | 13,112,699 | |||||
股东权益 | |||||||
股本 | 12 | 26,675,746 | 26,410,615 | ||||
储备 | 12 | 9,311,036 | 9,405,117 | ||||
累计其他综合收益 | 1,133,359 | 653,192 | |||||
赤字 | (28,199,381 | ) | (27,470,772) | ) | |||
股东权益总额 | 8,920,760 | 8,998,152 | |||||
负债和股东权益总额 | $ | 23,078,496 | $ | 22,110,851 |
运营性质和持续经营(注1)
承付款和意外开支(附注17)
随后发生的事件(注18)
经董事会批准
“杰夫·恰库尔斯基” | 导演 | ” 克里夫·韦伯” | 导演 |
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并中期亏损和综合亏损报表
(金额以加元表示,除非另有说明)
注意事项 | 三个月已结束 3月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
一般和管理费用 | ||||||||
咨询和管理费 | 16 | $ | (265,590) | ) | $ | (128,796) | ) | |
一般和行政 | (163,045) | ) | (150,037) | ) | ||||
营销和捐款 | (14,527) | ) | (30,865) | ) | ||||
财务成本 | (139,430) | ) | (5,983) | ) | ||||
基于股份的支付费用 | 12 | - | (131,793) | ) | ||||
专业费用 | (112,284) | ) | (163,771) | ) | ||||
(694,876) | ) | (611,245) | ) | |||||
其他(支出)收入,净额 | ||||||||
外汇收益(亏损) | (84,331) | ) | 3,361 | |||||
应付账款和应计负债结算损失 | 8 | (8,634) | ) | - | ||||
利息收入 | - | 22,410 | ||||||
衍生负债的公允价值调整 | 10 | 59,232 | - | |||||
损失 | (728,609) | ) | (585,474) | ) | ||||
其他综合收益(亏损) | ||||||||
累积翻译调整 | 480,167 | (12,339) | ) | |||||
综合损失总额 | $ | (248,442) | ) | $ | (597,813) | ) | ||
每股亏损——基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.02) | ) | $ | (0.02) | ) | ||
加权平均未偿还股票——基本股和摊薄后股票 | 33,970,334 | 33,576,105 | ||||||
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年和2023年3月31日的三个月的合并股东权益变动表
(金额以加元表示,除非另有说明)
注意事项 | 股份 | 分享首都 | 选项 储备 | 认股证 储备 |
分享 订阅 收益 接收 |
可兑换 公司债券 储备 |
累积的 其他 综合的 收入 |
赤字 | 总计 股东 公平 |
|||||||||||||||||
截至2023年12月31日的余额 | 34,078,355 | $ | 26,410,615 | $ | 4,911,526 | $ | 4,456,372 | $ | - | $ | 37,219 | $ | 653,192 | $ | (27,470,772) | ) | $ | 8,998,152 | ||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | - | - | - | (728,609) | ) | (728,609) | ) | |||||||||||||||
行使的期权 | 12 | 15万 | 256,500 | (91,500 | ) | - | - | - | - | - | 165,000 | |||||||||||||||
行使认股权证 | 12 | 11,000 | 8,631 | - | (2,581) | ) | - | - | - | - | 6,050 | |||||||||||||||
累积翻译调整 | - | - | - | - | - | - | 480,167 | - | 480,167 | |||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 34,239,355 | $ | 26,675,746 | $ | 4,820,026 | $ | 4,453,791 | $ | - | $ | 37,219 | $ | 1,133,359 | $ | (28,199,381 | ) | $ | 8,920,760 | ||||||||
截至2022年12月31日的余额 | 33,474,855 | $ | 25,490,912 | $ | 4,008,171 | $ | 3,789,197 | $ | -- | $ | - | $ | 1,033,389 | $ | (24,842,524) | ) | $ | 9,479,145 | ||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | - | - | - | (585,474) | ) | (585,474) | ) | |||||||||||||||
行使的期权 | 12 | 238,500 | 652,335 | (272,835) | ) | - | - | - | - | - | 379,500 | |||||||||||||||
基于股份的支付费用 | 12 | - | - | 131,793 | - | - | - | - | - | 131,793 | ||||||||||||||||
累积翻译调整 | - | - | - | - | - | - | (12,339) | ) | - | (12,339) | ) | |||||||||||||||
收到的股票认购收益 | - | - | - | - | 15万 | - | - | - | 15万 | |||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | 33,713,355 | $ | 26,143,247 | $ | 3,867,129 | $ | 3,789,197 | $ | 15,000- | $ | - | $ | 1,021,050 | $ | (25,427,998 | ) | $ | 9,542,625 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表
(金额以加元表示,除非另有说明)
注意 | 截至3月31日的三个月 | ||||||
2024 | 2023 | ||||||
经营活动中使用的现金 | |||||||
该期间的损失 | $ | (728,609) | ) | $ | (585,474) | ) | |
不影响现金的物品 | |||||||
未实现的外汇收益(亏损) | 84,331 | (3,361) | ) | ||||
应付账款和应计负债结算损失 | 8 | 8,634 | - | ||||
基于股份的支付费用 | 12 | - | 131,793 | ||||
应计利息收入 | - | (22,410) | ) | ||||
可转换债券的增加 | 10 | 103,248 | - | ||||
衍生负债的公允价值 | 10 | (59,232) | ) | - | |||
(591,628) | ) | (479,452) | ) | ||||
非现金运营营运资金的变化 | |||||||
应收账款和预付费用减少(增加) | (15,519) | ) | (25,865) | ) | |||
应付账款和应计负债增加(减少) | 200,179 | 128,479 | |||||
(406,968) | ) | (376,838) | ) | ||||
投资活动中使用的现金流 | |||||||
鼠尾草牧场 | 5 | (92,868) | ) | (225,794) | ) | ||
电力项目开发和施工成本 | 7 | (108,340) | ) | (12,167 | ) | ||
(201,208 | ) | (237,961) | ) | ||||
用于融资活动的现金流量 | |||||||
以高管贷款利息支付的现金 | (44,000 | ) | - | ||||
通过高管贷款获得的现金 | - | 60,899 | |||||
已提前收到订阅 | - | 15万 | |||||
期权练习 | 12 | 165,000 | 379,500 | ||||
认股权证行使 | 12 | 6,050 | - | ||||
从股东那里收到的现金 | 9 | 550,000 | - | ||||
相关公司贷款 | 4 | - | 17,000 | ||||
偿还合资企业结算义务 | 11 | (156,000) | ) | - | |||
521,050 | 607,399 | ||||||
现金增加(减少) | $ | (87,126) | ) | $ | (7,400) | ) | |
现金-年初 | 47,098 | 24,950 | |||||
现金-期末 | $ | (40,028) | ) | $ | 17,550 |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
补充现金流信息 | 2024 | 2023 | ||||
$ | $ | |||||
通过应付账款产生的应计投资财产 | 551,277 | 552,583 | ||||
通过应付账款计算的应计电力项目开发成本 | 108,414 | 12,854 | ||||
将应收贷款重新归类为合资企业结算义务 | 362,947 | - | ||||
已支付的现金利息 | - | - | ||||
已缴税款 | - | - |
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
1 运营和持续经营的性质
Greenbriar 可持续生活公司(前身为 “格林布莱尔资本公司”)(“Greenbriar” 或 “公司”)是入门级住房、可再生能源、绿色技术和可持续投资项目的领先开发商。Greenbriar于2009年4月2日根据不列颠哥伦比亚省商业公司法注册成立,是多伦多证券交易所风险交易所的房地产发行人。该公司的注册档案办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街1500-1055号套房,V6E 4N7。该公司被列为二级房地产发行人。该公司的股票在交易所上市,股票代码为 “GRB”。该公司从格林布莱尔资本公司更名为格林布里亚尔可持续生活公司,自2023年11月15日起生效。
这些合并财务报表是在公司是一家持续经营企业的基础上编制的,即假设公司将能够在正常业务过程中变现资产和清偿负债。公司主要业务的性质是收购、管理、开发和可能的出售房地产和可再生能源项目。截至2024年3月31日的三个月,该公司亏损728,609美元(2023年至585,474美元)。截至2024年3月31日,该公司的累计赤字为28,199,381美元(2023年12月31日的赤字为27,470,772美元),营运资金赤字为8,288,026美元(2023年12月31日——亏损6,478,520美元)。迄今为止,该公司没有收入记录。如果公司无法筹集任何额外资金来进行计划开发,则可能会对其财务状况产生重大不利影响。这些事件和条件表明,存在重大不确定性,这使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。如果持续经营基础不适合这些合并财务报表,则需要对资产和负债的账面价值、申报的支出和财务状况表中使用的分类进行重大调整。这些调整可能是实质性的。
最近的全球问题,包括持续的 COVID-19 疫情和其他地区的政治冲突,对全球的工作场所、经济、供应链和金融市场产生了不利影响。本公司无法预测这些问题的不利后果的持续时间或规模,以及它们对公司业务或经营业绩的影响。
2 演示基础
这些未经审计的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的IAS 34——中期财务报告编制的。因此,根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)编制的年度财务报表中包含的某些披露已被简要或省略,这些未经审计的简明中期合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。
公司管理层在编制未经审计的中期简明合并财务报表时在适用公司会计政策的过程中做出判断。此外,财务数据的编制要求公司管理层对不确定未来事件对报告期末公司资产和负债账面金额以及报告期内报告的收入和支出金额的影响做出假设和估计。实际结果可能与这些估计值不同,因为估算过程本质上是不确定的。根据历史经验和被认为与当时情况相关的其他因素,不断对估计数进行审查。对估算值的修订以及由此对公司资产和负债账面金额的影响是前瞻性考虑的。在编制公司未经审计的简明中期合并财务报表时适用的关键判断和估计与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中适用和披露的判断和估计一致。此外,除下文所述外,这些未经审计的简明中期合并财务报表中适用的会计政策与公司截至2023年12月31日止年度的经审计财务报表中适用和披露的会计政策一致。该公司的中期业绩不一定代表其全年业绩。
该公司的中期业绩不一定代表其全年业绩。
这些未经审计的简明合并中期财务报表已于2024年5月30日获得董事会批准。
3 物料会计政策
按照《国际财务报告准则》编制这些合并财务报表要求管理层做出判断和估计,并形成假设,以影响财务报表之日的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和支出金额。
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
管理层持续评估其对资产、负债、收入和开支的判断和估计。管理层使用历史经验和它认为在给定情况下合理的其他各种因素作为其判断和估计的依据。在不同的假设和条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。对估算值的修订以及由此对公司资产和负债账面金额的影响是前瞻性考虑的。
关键判断领域
功能货币
公司及其子公司的本位币是各自运营的主要经济环境的货币。公司的本位货币和当地货币是加元。公司子公司的本位币是美元。功能货币的确定可能需要某些判断来遏制主要经济环境。公司重新考虑决定主要经济环境的事件和条件发生变化时使用的本位货币。
资产的账面价值和减值费用
在确定账面价值和减值费用时,公司考虑可收回的金额,其定义是资产的使用价值或公允价值减去出售成本的较高者,以及确定表明减值的金融资产公允价值大幅或长期下降的客观证据。这些决定及其个别假设要求管理层在每个报告期内根据现有的最佳信息作出决定。
持续关注运营
这些合并财务报表并未使调整生效(如果有的话),如果公司无法继续经营的话,这种调整是必要的。如果不使用持续经营假设,那么在清算基础上报告公司资产和负债所需的调整可能对这些财务报表具有重要意义。
有价证券
根据国际财务报告准则第13号(公允价值计量)的公允价值会计指导,公允价值的确定需要公司在购买之日以及之后的每个报告日做出重大判断。
税
复杂税收法规的解释以及未来应纳税所得额的金额和时间方面存在不确定性。递延所得税资产将确认所有未使用的税收损失,但前提是有可能有可利用的应纳税收益来抵消亏损。管理层需要做出重大判断,才能根据可能的时间和未来应纳税收益水平以及未来的税收筹划策略,确定可以确认的递延所得税资产金额。
估计不确定性的关键来源
基于股份的付款
基于股票的付款的记录金额受Black-Scholes期权定价模型中使用的输入值的约束,包括波动率、没收、股息收益率和预期期权寿命等估计。
可转换债券
可转换债券在财务状况表中分为负债和权益部分。负债部分最初按公允价值确认,按负债的净现值计算,使用基于可比发行人发行的不可转换债券的估计利率,并使用实际利率法按摊销成本进行核算。
衍生责任
公司参照可转换债券发行日的公允价值来衡量衍生品的公允价值,预计寿命将于可转换债券到期日结束,并在每个报告日对其进行重新估值。在确定衍生负债的公允价值时,公司使用了Geometric Brownain运动模型,其假设如下:年化波动率;报告日股票的市场价格;无风险利率;嵌入式衍生品的剩余预期寿命以及报告日的汇率。这些估算值的变更可能导致衍生负债的公允价值小于或大于记录的金额。
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
合资企业和解义务
负债最初按公允价值确认,按负债的净现值计算,使用基于可比发行人发行的债务的估计利率,并使用实际利率法按摊销成本进行核算。
4 应收贷款
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
期初余额 | $ | 206,947 | $ | 644,990 | ||
收到的资金,扣除已发放的预付款 | 156,000 | (467,976) | ) | |||
应收利息 | - | 29,933 | ||||
重新归类以抵消合资企业的结算义务(注11) | (362,947) | ) | - | |||
期末应收账款余额-归类为当前 | $ | - | $ | 206,947 |
截至2024年3月31日,该公司从Captiva Verde Wellness Corp.(“Captiva”)获得了零美元(2023年12月31日至206,947美元)的应收贷款,这是一项非正常交易,因为公司首席执行官杰弗里·恰丘尔斯基也是Captiva的首席执行官兼公司首席执行官,安东尼·巴利奇也是Captiva的首席财务官和首席财务官公司首席财务官。
2022年4月20日,公司与Captiva签订了77.5万美元的期票,该期票按年8%的利率应计利息,期限为24个月。期票将于2024年4月20日到期。根据票据的条款,额外预付款可以延期,但须遵守相同的条款和条件。截至2024年3月31日,应计利息收入为零美元(2023年12月31日为29,933美元)。在截至2024年3月31日的期内,公司和Captiva同意将应收款与合资企业结算义务相抵消。
5 Sage Ranch
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
期初余额 | $ | 12,333,170 | $ | 5,456,419 | ||
土地评估及相关费用 | 417,187 | 1,638,531 | ||||
Captiva 合资协议 | - | 3,811,504 | ||||
增生(注释 11) | 133,840 | 185,587 | ||||
水权 | - | 1,376,556 | ||||
未实现的外汇 | 302,379 | (135,427) | ) | |||
$ | 13,186,576 | $ | 12,333,170 |
2011年9月27日,该公司收购了加利福尼亚州特哈查比的房产(“Sage Ranch项目” 或 “Tehachapi地产”),意在开发住宅小区。由于该项目仍在开发中,该公司对其投资物业采用了成本模型,并记录了零折旧。
2018年10月6日,该公司签订了一项协议,将Sage Ranch项目50%的不可分割权益出售给Captiva,这是一项非正常交易。该公司收到了公允价值为1,068,750美元的Captiva的10,687,500股普通股和112,500美元的现金,总对价为1,181,250美元(“销售协议”)。
2020年8月10日,公司与Captiva签订了期权和合资协议(“期权和合资协议”),修订了销售协议的条款。
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
根据期权和合资协议的条款,Captiva在Sage Ranch项目中的50%权益已转换为期权(“期权”),通过以下方式赚取特哈查比地产50%的净利润权益:
1。Captiva向公司支付了112,500美元的现金付款(“现金付款”)(根据销售协议的条款,Captiva在2018年支付了这笔款项);
2。Captiva发行公司普通股(“股份支付”)(Captiva在2018年通过根据销售协议条款发行10,687,500股普通股来支付这笔款项);以及
3.Captiva为Sage Ranch项目的适用许可和开发费用提供资金(Captiva未能履行此类融资义务)。
在较早的时间之前,Captiva必须在:(i)2025年8月20日以及(ii)公司获得特哈查比市的最终批准(以及其他必要的监管部门批准)之日,才能在特哈查比地产上建造房屋,才能行使期权。
如果Captiva在规定的时间内支付上述汇总款项,则Captiva将行使期权并自动收购Sage Ranch项目50%的净利润权益。如果Captiva行使了期权,那么Captiva和公司将立即根据期权和合资协议的条款成立合资企业(“合资企业”)。根据合资企业的条款,公司和Captiva必须平均分配来自Sage Ranch项目的所有净利润。
2023年6月22日并于2023年8月21日修订,公司与Captiva签订了一项协议,根据该协议,公司将从2024年8月22日起分48次按月等额向Captiva支付5,591,588美元,最后一次付款于2028年6月1日。根据协议应付给 Captiva 的金额与 Captiva 根据该期权产生的费用报销有关。偿还这笔款项后,Captiva将不再对Sage Ranch项目拥有任何进一步的净利润权益。在截至2023年12月31日的年度中,这些未来付款的现值为3,811,504美元,折扣率为13.43%。在截至2024年3月31日的期间,该项目累积了133,840美元(2023年12月31日为185,587美元)的增幅(附注11)。
2023 年 11 月 13 日,Sage Ranch 项目获得规划委员会对 Sage Ranch 精准开发计划(“PDP”)的批准。
在截至2023年12月31日的年度中,公司签订了一项期权协议,以每英亩英尺29,260美元的价格购买不超过115英亩英尺的水权,并作为协议的一部分支付了1,376,556美元的不可退还押金。在截至2024年3月31日的期限内,公司没有根据该期权协议购买任何水权。
鉴于我们尚未获得所有必要的许可证或开始施工,目前尚无法可靠地估计整个开发项目的公允价值。
6 有价证券和关联投资
2023年12月31日公允价值 | 已收购 | 已处置 | 收益/(亏损) | 3月31日 2024公允价值 | |||||||||||
绿色问题 | 1,785,510 | - | - | 43,740 | 1,829,250 | ||||||||||
总计 | $ | 1,785,510 | $ | - | $ | - | $ | 43,740 | $ | 1,829,250 | |||||
2022年12月31日公允价值 | 已收购 | 已处置 | 外汇调整后 | 十二月三十一日 2023公允价值 | |||||||||||
绿色问题 | $ | 1,819,800 | $ | - | $ | - | $ | (34,290) | ) | $ | 1,785,510 | ||||
总计 | $ | 1,819,800 | $ | - | $ | - | $ | (34,290) | ) | $ | 1,785,510 |
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
截至2024年3月31日,该公司持有加拿大私营公司Green Matters Technologies Inc.(“Green Matters”)的90万股(2023年12月31日至90万股)股份。截至2024年3月31日,这些股票的价值为1.50美元(2023年12月31日-1.50美元)
7 电力项目的购置和开发成本
开发成本 | 收购成本 | 总计 | |||||||
2022年12月31日 | $ | 5,308,549 | $ | 1,693,000 | $ | 7,001,549 | |||
补充 | 342,323 | - | 342,323 | ||||||
未实现的外汇 | (128,542) | ) | (39,750) | ) | (168,292) | ) | |||
2023年12月31日 | $ | 5,522,330 | $ | 1,653,250 | $ | 7,175,580 | |||
补充 | 133,242 | - | 133,242 | ||||||
未实现的外汇 | 135,283 | 40,500 | 175,783 | ||||||
2024年3月31日 | 5,790,855 | 1,693,750 | 7,484,605 |
蒙塔尔瓦项目
2013年4月,该公司达成了50/50的安排,与阿尔特拉电力公司(“Alterra”)(“Alterra”)(“安排”)成立AG Solar One LLC(“AG Solar”)。该安排旨在根据2011年12月20日并于2012年3月16日修订的波多黎各电力购买和运营总协议(“PPOA”)在波多黎各开发100兆瓦(“兆瓦”)的太阳能发电能力,该协议通过其全资子公司PBJL Energy Corporation(“PBJL”)与波多黎各电力局(“PBJL”)建立合作伙伴关系,目前有权。
2013年7月12日,公司与Magma Energy(美国)签署了会员权益购买和销售协议(“MIPSA”)Corp.(“Magma”)是Alterra的子公司,并于2013年10月11日进行了修订,根据该修正案,该公司将从Alterra手中收购其在AG Solar的50%权益和股份。对价为125万美元。该公司于2014年9月12日(“收购日期”)完成了MIPSA,该公司现在拥有AG Solar的100%股份。
根据主协议的条款,该公司于2013年9月5日向PREPA提交了其100兆瓦的蒙塔尔瓦交流太阳能项目(“蒙塔尔瓦” 或 “蒙塔尔瓦项目”),要求对蒙塔尔瓦进行互连评估并发布针对具体项目的PPOA。在PREPA多次延误以及公司要求对蒙塔尔瓦进行互连评估和发布特定项目PPOA的尝试均未成功之后,该公司于2014年9月24日根据与PREPA签订的主协议提交了违约通知。PREPA于2014年11月3日对违约通知做出了回应,认为其发布的其他PPOA将超过其系统的可再生能源容量,不能接受任何额外的可再生能源项目,并且还履行了主协议规定的义务。
2015年5月15日,公司在波多黎各法院对PREPA提起法律诉讼,以保护和执行其在主协议下的权利。2016年9月9日,波多黎各高等法院驳回了PREPA要求驳回合同执行和损害赔偿案的申请。公司现在可以着手让法院执行该协议,或者作为执行的代替执行,指示PREPA支付2.1亿美元的金钱赔偿金,或两者兼而有之。2018年5月,该公司提起美国联邦RICO诉讼,要求PREPA赔偿9.51亿美元。
2019年2月6日,该公司宣布,PREPA希望重启谈判,以推进蒙塔尔瓦项目。该公司于2019年与PREPA代表会面并开始谈判。
2020年5月19日,该公司宣布已与PREPA就一项为期25年的PPOA达成协议,用于开发、建设和运营蒙塔尔瓦项目。2020年5月28日,PREPA董事会批准了该合同。
2020年8月7日,公司获得波多黎各能源局的一致批准,蒙塔尔瓦PPOA随后获得波多黎各财务监督和管理委员会(FOMB)的最终批准。2021年2月26日,联邦公开市场委员会批准了两个项目,但排除了对蒙塔尔瓦项目的批准。该公司开始寻找途径,以推翻联邦调查局的决定或让联邦公开市场委员会批准PREPA批准的项目。作为该过程的一部分,该公司与PREPA一起在波多黎各能源局(“PREB”)面前进行了谈判。
2023年10月3日,该公司宣布,在联邦和美国联邦法院与PREPA进行了多年的诉讼,加上在PREB面前提起的诉讼,双方签署了对双方都有利的正式和解协议。
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(金额以加元表示,除非另有说明)
然后,该协议将提交联邦公开市场委员会批准。与负责波多黎各联邦电力分配和输电的电力公司Luma Energy, LLC在互连方面的敷衍技术工作将在PREB和FOMB批准后进行。
土地租赁期权协议
AG Solar的电力项目开发和施工成本余额中包括与土地租赁期权付款相关的成本。
以下蒙塔尔瓦和拉哈斯农场期权协议提供了签订一系列期限为二十五年的土地租赁的选项,出于公司开发蒙塔尔瓦项目的目的,此类租约可以最多连续延长四次,每期五年,由公司选择。
该公司于2013年9月9日签订了期权协议,该协议赋予公司在波多黎各租赁土地的独家权利和选择权(“蒙塔尔瓦期权协议”)。2013年12月1日,公司签订了带有续订期权的期权协议,该协议赋予公司在波多黎各为蒙塔尔瓦项目(“原始拉哈斯农场期权”)租赁另一块土地的独家权利和选择权。2014年1月1日,公司又签订了两份为期五年的期权协议(“拉哈斯次要农场期权”),这使公司拥有在波多黎各拉哈斯租赁更多土地以进一步扩大蒙塔尔瓦项目的专有权利和选择权(统称为 “拉哈斯农场期权协议”)。
自土地租赁期权协议执行以来的不同日期,双方分别进行了修正以延长到期日。在截至2024年3月31日的期内,公司签订了额外的延期协议,将所有协议的期权期限延长至2024年12月31日,并同意未来支付总额为22.1万美元的款项。在截至2024年3月31日的期间,公司支付了与延期协议相关的总额为65,000美元(2023年12月31日至105,667美元)的款项。
8 应付账款和应计负债
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
应付账款 | $ | 1,453,084 | $ | 905,340 | ||
应计负债 | 2,119,422 | 2,141,336 | ||||
应计利息 | 780,764 | 776,293 | ||||
应付账款和应计负债总额 | $ | 4,353,270 | $ | 3,822.969 |
在截至2024年3月31日的期间,公司记录的应付账款逆转亏损为8,634美元(2023年12月31日为321,115美元的收益)。在截至2024年3月31日的期间,公司通过私募发行单位(注12)结算了零美元(2023年12月31日至64,000美元)的应付账款。
9 应付贷款
股东贷款 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||
本金期初余额 | $ | 499,631 | $ | 460,496 | ||
净增量 | 550,000 | 5万个 | ||||
未实现的外汇 | 12,239 | (10,865) | ) | |||
本金期末余额 | $ | 1,061,870 | $ | 499,631 |
2014年9月,公司从独立股东那里获得了两笔贷款,年利率为10%,按月复利,为无抵押贷款,按需到期。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,公司从股东那里获得了额外贷款,这些贷款是按需到期的无抵押、无息贷款。截至2024年3月31日,应计利息总额为227,515美元(2023年12月31日为213,057美元),已包含在应付账款和应计负债中。
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(金额以加元表示,除非另有说明)
董事贷款 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||
本金期初余额 | $ | 251,691 | $ | 257,742 | ||
还款 | - | - | ||||
未实现的外汇 | 6,166 | (6,051) | ) | |||
本金期末余额 | $ | 257,857 | $ | 251,691 |
这些贷款的年利息在10%至12%之间,是无抵押的,可按需偿还。截至2024年3月31日,应计利息总额为549,118美元(2023年12月31日为515,790美元),已包含在应付账款和应计负债中。
行政贷款 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||
本金期初余额 | $ | - | $ | - | ||
额外贷款 | - | 60,626 | ||||
净还款额 | - | (60,626) | ) | |||
未实现的外汇 | - | - | ||||
本金期末余额 | $ | - | $ | - |
截至2024年3月31日,公司从首席执行官和首席执行官的配偶那里获得的未偿贷款为零美元(2023年12月31日为零美元)。这些贷款的年利率在10%至12%之间,是无抵押的,应要求到期。在截至2023年12月31日的年度中,公司从一位高管那里获得了额外贷款,这些贷款是无抵押的,将在年内偿还。截至2024年3月31日,贷款本金已偿还,应计利息总额为4,131美元(2023年12月31日为47,446美元),并包含在应付账款和应计负债中。
期票 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||
本金期初余额 | $ | - | $ | - | ||
补充 | 30,000 | 30,000 | ||||
以股票结算 | - | - | ||||
本金期末余额 | $ | 30,000 | $ | 30,000 |
在截至2023年12月31日的年度中,公司收到了3万美元的本票,该期票不计息,无抵押,应要求到期。
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(金额以加元表示,除非另有说明)
10 可转换债券
2023年6月30日,公司发行了100万美元的无抵押可转换债券。该债券的年利率为12%,自发行之日起按季度计算和支付,并于2026年6月30日到期。债券持有人可以将已发行本金的全部或任何部分转换为公司的普通股,价格为每股普通股1.25美元。作为发行条款的一部分,债券持有人已获得46万份可拆卸认股权证,这些认股权证采用布莱克·斯科尔斯模型进行估值。每份认股权证持有人有权以每股普通股1.30美元的行使价收购公司的一股普通股,在某些情况下会进行调整,并将于2026年6月30日到期(注12)。
根据用于确定债券公允价值的三年期内13.5%的折扣系数,转换特征被归类为权益,剩余价值为37,219美元。交易成本,包括可拆卸认股权证的公允价值,按总收益分配比例分配给负债和权益部分。截至2024年3月31日期间,该债券的增持量为13,427美元(2023年12月31日至25,415美元)。截至2024年3月31日期间,该债券的利息为30,208美元(2023年12月31日为72,586美元)。
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
期初余额 | $ | 785,129 | $ | - | ||
本金已发行 | - | 1,000,000 | ||||
股权部分 | - | (37,219) | ) | |||
资本化交易成本 | - | (17,641) | ) | |||
可拆卸认股权证 | - | (185,426) | ) | |||
增生 | 13,427 | 25,415 | ||||
期末余额,归类为长期 | 798,556 | $ | 785,129 |
2023年12月13日,公司发行了3,000,000美元的无抵押可转换债券。作为发行的一部分,公司获得了264万美元的现金,投资者保留了36万美元作为预付利息。该债券的年利率为12%,自发行之日起按季度计算和支付,并将自2027年1月11日发行之日起36个月到期。债券持有人可以将未偿还本金的全部或任何部分转换为公司的普通股,价格为每股普通股1.25美元。作为发行条款的一部分,债券持有人已获得90万份可拆卸认股权证,这些认股权证采用Black Scholes模型进行估值。每份认股权证持有人有权以每股普通股1.30美元的行使价收购公司的一股普通股,在某些情况下会进行调整,期限将于2027年1月11日到期(注12)。
该公司参考几何布朗南运动模型,估算了代表转换期权的嵌入式衍生品的公允价值。根据以下关键加权平均值:年化波动率为65.13%,债券三年期无风险利率为3.57%,美元/加元年化波动率为7.28%,衍生负债的公允价值在确认时为1,171,660美元,年底为1,027,427美元。然后,债券被分配剩余余额,交易成本,包括可分离的认股权证,按总收益的分配比例分配给负债和嵌入式衍生品。分配给嵌入式衍生品的87,781美元的交易成本在发生时记为支出。截至2024年3月31日,期末衍生品的公允价值为993,084美元
可转换债券 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||
期初余额 | $ | 2,698,761 | $ | - | ||
本金已发行 | - | 4,068,300 | ||||
资本化交易成本 | - | (4,058) | ) | |||
可拆卸认股权证 | - | (212,959) | ) | |||
衍生责任 | - | (1,171,660 | ) | |||
增生 | 89,821 | 87,050 | ||||
外汇 | 66,505 | (67,912) | ) | |||
期末余额,归类为短期 | $ | 2,855,087 | $ | 2,698,761 |
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
衍生责任 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||
期初余额 | $ | 1,027,427 | $ | - | ||
原始估值 | - | 1,171,660 | ||||
外汇 | 24,889 | (26,585) | ) | |||
公允价值调整 | (59,232) | ) | (117,648) | ) | ||
期末余额,归类为短期 | $ | 993,084 | $ | 1,027,427 |
11 合资企业结算义务
2023年6月22日,公司与Captiva签订了一项协议,以解决公司与Captiva之间尚未达成的Sage Ranch合资协议,根据该协议,公司将从2024年7月1日起分48次按月等额向Captiva支付5,591,588美元,金额为116,491美元,最后一笔款项将于2028年6月1日付款。偿还这笔款项后,Captiva将不再对Sage Ranch项目拥有任何进一步的净利润权益。在截至2023年12月31日的年度中,这些未来付款中3,811,504美元的现值是使用13.43%的贴现率计算得出的,185,587美元的增量作为借贷成本资本化给Sage Ranch项目。在截至2024年3月31日的期间,Sage Ranch项目的133,840美元增资已作为借贷成本资本化(注释5)。在截至2024年3月31日的期间,公司和Captiva同意将公司从Captiva收取的362,947美元的应收账款与合资企业结算义务相抵消(附注4)。
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
期初余额 | $ | 3,997,091 | $ | - | ||
合资企业和解义务 | - | 3,811,504 | ||||
增生 | 133,840 | 185,587 | ||||
从应收贷款中重新分类(附注4) | (362,947) | ) | - | |||
期末余额 | $ | 3,767,984 | $ | 3,997,091 | ||
归类为当前 | $ | 1,048,423 | $ | 698,950 | ||
归类为非当前 | $ | 2,719,561 | $ | 3,298,141 |
12 股本和储备
a. 已核准和未决
截至2024年3月31日,公司拥有无面值的无限量授权普通股,已发行和流通的普通股为34,239,355股(2023年12月31日为34,078,355股)。
b. 股票发行
2024 财年
-在截至2024年3月31日的期间,公司通过行使认股权证发行了11,000股普通股,并获得了6,050美元的总收益。
-在截至2024年3月31日的期间,公司通过行使期权发行了15万股普通股,并获得了16.5万美元的总收益。
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(金额以加元表示,除非另有说明)
2023 财年
-2023年5月10日,公司完成了非经纪私募配售,并以每单位1.25美元的价格发行了36万个单位,总收益为38.6万美元,应付账款减少了6.4万美元。每个单位由一股普通股和一份股票购买权证组成。每份认股权证使持有人有权在2028年5月10日之前以1.50美元的价格再收购一股股票。作为交易的一部分,该公司承担了7,482美元的股票发行成本。
-年内,行使了238,500份期权,总收益为379,500美元。
-年内,行使了5,000份认股权证,总收益为7,500美元。
c. 股票期权
董事会可以不时授予购买股票的期权,前提是公司所有已发行股票期权下可发行的普通股总数不超过授予时公司已发行和流通普通股的10%。期权可在发行时确定的期限内行使,以不低于交易所允许的最低价格购买公司股票,期限不超过十年。期权的归属时间表(如果有)应由董事会在发行时确定。
-除股票期权计划外,公司还制定了自2021年5月6日起生效的绩效股票计划,该计划涉及根据桑福德太阳能项目咨询协议发行绩效股票。桑福德先生是绩效股份计划的唯一参与者。预计公司将为一个已达到商业运营日期(根据购电协议向买方交付太阳能的日期)的项目发行10万股绩效股,但不超过目前批准的最大2,600,000股绩效股。
-2023年2月9日,公司向公司的一位顾问发行了7.5万份激励性股票期权,可按每股1.50美元的价格行使,为期3年。根据Black-Scholes期权定价模型,股票期权的公允价值在授予之日估计为40,105美元,其假设如下:预期期权寿命为3年,预期股价波动率为86.36%,期权有效期内的股息支付为零,无风险利率3.67%,每个期权的加权平均公允价值0.53美元,股价1.08美元。
-2023年2月9日,公司向公司的一位顾问发行了15万份激励性股票期权,可按每股1.10美元的价格行使,为期3年。根据Black-Scholes期权定价模型,股票期权的公允价值在授予之日估计为91,688美元,其假设如下:预期期权寿命为3年,预期股价波动率为86.36%,期权有效期内的股息支付为零,无风险利率3.67%,每个期权的加权平均公允价值0.61美元,股价1.08美元。
-2023年11月15日,公司向公司的某些董事和高级管理人员发行了120万份激励性股票期权,可按每股1.10美元的价格行使,为期5年。根据Black-Scholes期权定价模型,股票期权的公允价值在授予之日估计为902,816美元,其假设如下:预期期权寿命为5年,预期股价波动率为83.79%,期权有效期内的股息支付为零,无风险利率3.88%,每个期权的加权平均公允价值0.75美元,股价1.10美元。
-2023年11月30日,公司向公司的一名高管发行了20万份激励性股票期权,可按每股1.10美元的价格行使,为期5年。根据Black-Scholes期权定价模型,股票期权的公允价值在授予之日估计为141,581美元,其假设如下:预期期权寿命为5年,预期股价波动率为83.80%,期权有效期内的股息支付为零,无风险利率3.64%,每个期权的加权平均公允价值0.71美元,股价1.05美元。
截至2024年3月31日期间,授予的股票期权总额为零(2023年12月31日为1,62.5万份)。截至2024年3月31日期间,按授予和归属股票期权公允价值确认的基于股份的支付支出总额为零美元(2023年至131,793美元)。
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票期权信息摘要如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
股票数量 | 加权平均值 行使价格 |
股票数量 | 加权平均值 行使价格 |
|||||||||
出类拔萃-年初 | 3,391,500 | $ | 1.21 | 2,710,000 | $ | 1.35 | ||||||
已授予 | - | - | 1,625,000 | 1.12 | ||||||||
已锻炼 | (15万 | ) | 1.10 | (238,500 | ) | 1.43 | ||||||
已过期 | (66,500 | ) | 2.00 | (705,000) | ) | 1.47 | ||||||
未付款-期末 | 3,175,000 | $ | 1.19 | 3,391,500 | $ | 1.21 |
下表披露了截至2024年3月31日未偿还的期权和既得期权的数量:
的数量 选项 出类拔萃而且 可行使 |
加权平均值 行使价格 |
加权平均值 剩余 合同寿命 (年) |
||||||
250,000 | 1.00 | 0.03 | ||||||
350,000 | 1.35 | 0.27 | ||||||
50 万 | 1.25 | 0.82 | ||||||
10万 | 1.15 | 1.23 | ||||||
50 万 | 1.35 | 1.53 | ||||||
75,000 | 1.50 | 2.11 | ||||||
1,200,000 | 1.10 | 4.63 | ||||||
20 万 | 1.10 | 4.67 | ||||||
3,175,000 | 1.19 美元 | 2.53 |
d. 认股权证
2024 财年
-2024年1月11日,作为可转换债务融资的一部分,公司发行了90万份认股权证。每份认股权证使持有人有权以每股普通股1.30美元的行使价收购公司的一股普通股,期限将于2027年1月11日到期。根据black-scholes的计算,这些认股权证在授予之日的公允价值估计为299,099美元。认股权证使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,其假设如下:预期寿命为3年;波动率为67.30%;无风险利率为3.79%;股息收益率为0%。
2023 财年
-2023年5月10日,作为私募的一部分,公司发行了36万份认股权证。每份认股权证使持有人有权在2028年5月10日之前以1.50美元的价格再收购一股股票。按比例分配法,认股权证在授予之日的公允价值估计为184,998美元。认股权证使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,其假设如下:预期寿命为5年;波动率为100.18%;无风险利率为2.99%;股息收益率为0%。
-2023年6月30日,作为可转换债券发行条款的一部分,公司发行了46万份可拆卸认股权证,每份认股权证持有人有权以每股普通股1.30美元的行使价收购公司的一股普通股,期限将于2026年6月30日到期。根据black-scholes的计算,这些认股权证在授予之日的公允价值估计为185,426美元。认股权证使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,其假设如下:预期寿命为3年;波动率为68.58%;无风险利率为4.21%;股息收益率为0%。
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
-2023年12月13日,作为可转换债券发行条款的一部分,公司同意发行90万份可拆卸认股权证,每份认股权证持有人有权以每股普通股1.30美元的行使价收购公司的一股普通股,在某些情况下会进行调整,期限将于2027年1月11日到期。根据black-scholes的计算,这些认股权证在授予之日的公允价值估计为299,099美元。认股权证使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,其假设如下:预期寿命为3年;波动率为67.30%;无风险利率为3.79%;股息收益率为0%。这些认股权证于2024年1月11日发行。
下表披露了截至目前未偿还的认股权证数量:
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
股票数量 | 加权平均值 行使价格 |
股票数量 | 加权平均值 行使价格 |
|||||||||
出类拔萃-年初 | 4,757,926 | $ | 1.31 | 5,371,896 | $ | 1.49 | ||||||
已授予 | 900,000 | 1.30 | 820,000 | 1.39 | ||||||||
已锻炼 | (11,000 | ) | 0.55 | (5,000 | ) | 1.50 | ||||||
已过期 | - | - | (1,428,970) | ) | 2.03 | |||||||
未付款-期末 | 5,646,926 | $ | 1.31 | 4,757,926 | $ | 1.31 |
未兑现的认 | 到期日期 | 行使价格 |
520,000 | 2024年4月24日 | 0.55 美元 |
1,909,000 | 2025年3月28日 | 1.35 |
577,000 | 2025年11月29日 | 1.50 美元 |
925,926 | 2025年12月13日 | 1.46 美元 |
355,000 | 2028 年 5 月 3 日 | 1.50 美元 |
460,000 | 2026年6月30日 | 1.30 美元 |
900,000 | 2027年1月11日 | 1.30 美元 |
5,646,926 |
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
e. 可转换股权储备
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
期初余额 | $ | 37,219 | $ | - | ||
与可转换债券相关的权益储备(附注10) | - | 37,219 | ||||
期末余额 | $ | 37,219 | $ | 37,219 |
2023年6月30日,公司发行了100万美元的无抵押可转换债券。该债券的年利率为12%,自发行之日起按季度计算和支付,并于2026年6月30日到期。债券持有人可以将已发行本金的全部或任何部分转换为公司的普通股,价格为每股普通股1.25美元。根据用于确定债券公允价值的三年期内13.5%的折扣系数,转换特征被归类为权益,剩余价值为37,219美元。
13 金融工具
公司检查其面临的各种金融工具风险,并评估这些风险的影响和可能性。
下表汇总了按公允价值层次结构级别以公允价值报告的公司金融资产和负债的估值:
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
公允价值 等级制度 |
公允价值 $ | 公允价值 $ | |||||
金融资产 | |||||||
通过损益计算的公允价值(“FVTPL”) | |||||||
现金 | 第 1 级 | - | 47,098 | ||||
有价证券 | 第 2 级 | 1,829,250 | 1,785,510 | ||||
金融负债 | |||||||
其他金融负债 | |||||||
透支 | 第 1 级 | 40,028 | |||||
可转换债券衍生品 | 第 3 级 | 993,084 | 1,027,427 |
公允价值
根据公允价值的可观察程度,按公允价值计量的金融工具分为1至3级:
第 1 级-相同证券在活跃市场的报价
第 2 级-第 1 级中包含的报价以外的重要可观测投入
级别 3-不可观察的重要输入。
可转换债券衍生品被视为三级分类,因为某些投入并非基于可观察的市场数据。估值中使用的投入详情见附注10。
在截至2024年3月31日至2023年12月31日期间,公司没有在公允价值等级制度层次之间转移任何工具。
公司的金融工具包括现金、有价证券、其他应收账款、关联方应收贷款、应付账款和应计负债、应付贷款和期票、合资企业结算债券、可转换债券和可转换债券衍生品。其他应收账款、相关公司应收贷款、应付账款和应计负债以及应付贷款和期票的账面价值由于到期期相对较短,其账面价值接近其公允价值。
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
有价证券的公允价值基于最近的交易价格。
合资企业结算债务和可转换债券的公允价值最初按公允价值记录,并由公司根据二级投入进行评估,例如贴现的未来利息和本金支付,使用类似条款的工具的当前市场利率。这些工具随后通过摊销成本进行计量,增值和利息收入通过亏损和综合亏损表予以确认。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。公司通过现金余额、存款、可转换债券和贷款赚取的利息来承受利率;但是,管理层认为这种风险敞口并不大,因为大多数项目都是固定利率。
信用风险
该公司通过其现金面临信用风险,现金存放在信用评级较高的大型加拿大金融机构、其他应收账款和应收贷款。该公司认为,现金和其他应收账款的信用风险微不足道,Captiva的应收贷款的信用风险适中。公司的风险敞口仅限于财务状况表中报告的金额。
流动性风险
流动性风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司通过管理其资本结构来管理流动性风险。为了履行其财务义务,公司将需要通过出售或以其他方式处置财产或筹集额外资金来产生现金流。下表汇总了公司金融负债和运营承诺的剩余合同到期日:
少于 1 年 | 1 年以上 | 总计 | |||||||
透支 | $ | 40,028 | $ | - | $ | 40,028 | |||
应付账款和应计负债 | 4,353,270 | - | 4,353,270 | ||||||
应付贷款和期票 | 1,349,727 | - | 1,349,727 | ||||||
合资企业和解义务 | 1,048,423 | 2,719,561 | 3,767,984 | ||||||
可转换债券 | - | 3,653,643 | 3,653,643 | ||||||
可转换债券衍生品 | - | 993,084 | 993,084 | ||||||
总计 | $ | 6,791,448 | $ | 7,366,288 | $ | 14,157,736 |
外汇风险
该公司在加拿大和美国开展业务,面临以外币计价的交易所产生的外汇风险。
公司的经营业绩和财务状况以加元报告。运营货币兑加元的波动将影响公司报告的业绩,也可能影响公司资产和负债的价值。
截至2024年3月31日,公司的金融资产和负债以加元和美元计价,如下表所示:
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
加元 | 美元 | 总计 | |||||||
金融资产 | |||||||||
其他应收账款 | 5,410 | - | 5,410 | ||||||
有价证券 | - | 1,829,250 | 1,829,250 | ||||||
5,410 | 1,829,250 | 1,834,660 | |||||||
金融负债 | |||||||||
透支 | $ | 6,302 | $ | (46,330) | ) | $ | (40,028) | ) | |
应付账款和应计负债 | (554,600 | ) | (3,838,697) | ) | (4,393,297) | ) | |||
应付贷款 | (30,000) | ) | (1,319,727) | ) | (1,349,727) | ) | |||
合资企业和解义务 | (4,130,931) | ) | - | (4,130,931) | ) | ||||
可转换债券 | (798,556) | ) | (2,855,087) | ) | (3,653,643) | ) | |||
可转换债券衍生品 | - | (993,084) | ) | (993,084) | ) | ||||
净金融负债 | $ | (5,502,375) | ) | $ | (7,223,675) | ) | $ | (12,726,050) | ) |
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
截至2023年12月31日,公司的金融资产和负债以加元和美元计价,如下表所示:
加元 | 美元 | 总计 | |||||||
金融资产 | |||||||||
现金 | $ | 14,936 | $ | 32,162 | $ | 47,098 | |||
其他应收账款 | 3,476 | - | 3,476 | ||||||
相关公司应收贷款 | 206,947 | - | 206,947 | ||||||
有价证券 | - | 1,785,510 | 1,785,510 | ||||||
225,359 | 1,817,672 | 2,043,031 | |||||||
金融负债 | |||||||||
应付账款和应计负债 | $ | (285,915) | ) | $ | (3,537,054) | ) | $ | (3,822,969) | ) |
应付贷款 | (30,000) | ) | (751,322) | ) | (781,322) | ) | |||
合资企业和解义务 | (3,997,091) | ) | - | (3,997,091) | ) | ||||
可转换债券 | (785,129) | ) | (2,698,761 | ) | (3,483,890) | ) | |||
可转换债券衍生品 | - | (1,027,427) | ) | (1,027,427) | ) | ||||
净金融负债 | $ | (4,872,776 | ) | $ | (6,196,892 | ) | $ | (11,069,668 | ) |
该公司公布的业绩将受到美元兑加元汇率变动的影响。截至2024年3月31日,加元兑美元升值10%将使净金融负债减少约722,368美元(2023年12月31日为619,689美元)。美元相对于加元贬值10%会产生同样但相反的效果。公司没有签订任何协议或购买任何工具来对冲可能的货币风险。
14 资本管理
公司管理资本的目标是保护公司继续经营的能力,使其能够继续为股东提供回报,为其他利益相关者提供福利。资本的主要用途将用于开发其物业和收购。
公司将可转换债券、短期贷款和股东权益中包含的项目视为资本。公司管理资本结构,并根据经济状况、商业机会和标的资产风险特征的变化对其进行调整。为了维持或调整其资本结构,公司可以发行新股或向股东返还资本。公司不受外部强加的资本要求的影响。
管理层持续审查其资本管理方法。在截至2024年3月31日期间,公司的资本政策管理没有变化。
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(金额以加元表示,除非另有说明)
15 个细分市场的披露
公司的业务分为三个应报告的领域:美国的房地产开发(“房地产”)、波多黎各的太阳能项目(“太阳能”)和位于加拿大的公司总部(“公司”)。公司根据公司首席决策者看待和评估公司业务的方式来报告有关其运营部门的信息。
由于公司根据投资物业和无形资产的会计政策,将与其房地产和太阳能板块相关的所有直接可归属成本资本化,因此所有重大损益项目均归属于公司板块。
截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
房地产 | 太阳能 | 企业 | 总计 | 房地产 | 太阳能 | 企业 | 总计 | |||||||||||||||||
资产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
总资产 | 13,186,576 | 7,484,605 | 2,407,315 | 23,078,496 | 12,333,170 | 7,175,580 | 2,602,101 | 22,110,851 | ||||||||||||||||
非流动、非金融资产的净增加 | 853,406 | 309,024 | (194,786) | ) | 967,645 | 6,876,751 | 174,031 | - | 7,050,782 | |||||||||||||||
负债总额 | 4,130,931 | 22,119 | 10,004,686 | 14,157,736 | 4,549,674 | 12,854 | 8,550,171 | 13,112,699 | ||||||||||||||||
损失 | ||||||||||||||||||||||||
利息支出 | (28) | ) | - | (130,402) | ) | (139,430) | ) | (1,398) | ) | - | (208,637) | ) | (210,035) | ) | ||||||||||
利息收入 | - | - | - | - | - | - | 29,333 | 29.333 | ||||||||||||||||
损失 | (136,121) | ) | (28) | ) | (592,460) | ) | (728,609) | ) | (105,015) | ) | (8,484) | ) | (2,514,749 | ) | (2,628,248 | ) |
实体范围的披露
有关地理区域的信息:
加拿大 | 加利福尼亚 | 波多黎各 | 总计 | |||||||||
截至2024年3月31日 | ||||||||||||
非流动资产 | $ | 55,722 | $ | 13,186,576 | $ | 7,484,605 | $ | 20,726,903 | ||||
截至2023年12月31日 | ||||||||||||
非流动资产 | $ | 51,192 | $ | 12,333,170 | $ | 7,175,580 | $ | 19,559,942 |
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(金额以加元表示,除非另有说明)
16 关联方交易
关键管理人员是那些拥有直接或间接规划、指导和控制公司活动的权力和责任的人员。主要管理人员包括高级职员、董事或拥有公司普通董事的公司。
在截至3月31日的期间,公司向主要管理人员支付了以下费用:
2024 | 2023 | |||||
咨询和管理费 | $ | 160,242 | $ | 161,796 |
在截至2024年3月31日的期间,公司总裁向公司收取了与服务有关的43,467美元(2023年至44,513美元)的费用。截至2024年3月31日,应付账款中包括应付给公司总裁的711,325美元(2023年12月31日为577,511美元)的费用、贷款、奖金和开支。
在截至2024年3月31日期间,一家由公司首席财务官控制的公司向该公司收取了与服务相关的33,000美元(2023年至33,000美元)的费用。
在截至2024年3月31日的期间,公司首席执行官向公司收取了83,775美元(2023年至84,282美元)的服务费。
在截至2024年3月31日期间,关联方贷款总额为190,300美元,利息18,323美元(2023年12月31日为68,961美元)资本化为项目收购和开发成本。(注释 7)。
截至2024年3月31日,该公司从Captiva收到了零美元(2023年12月31日为206,947美元)的应收账款,该应收账款按每年8%的利率应计利息,为期24个月。期票将于2024年4月20日到期。根据票据的条款,额外预付款可以延期,但须遵守相同的条款和条件。截至2024年3月31日,应计利息收入为零美元(2023年12月31日为29,933美元)。在截至2023年12月31日的年度中,公司与Captiva签订了一项协议,根据该协议,公司将从2024年7月1日起分48次按月等额向Captiva支付5,591,588美元,最后一次付款于2028年6月1日。偿还这笔款项后,Captiva将不再对Sage Ranch项目拥有任何进一步的净利润权益。在截至2024年3月31日的期间,公司和Captiva同意将公司从Captiva收到的362,947美元的应收账款与合资企业结算义务(附注4,5和11)相抵消。
截至2024年3月31日,仍有1,469,803美元(2023年12月31日,1,489,211美元)的应计款项,19,407美元(2023年12月31日至504,441美元)的应计奖金已支付给公司高管、董事和前任董事的应计奖金。
截至2024年3月31日,该公司有384,150美元(2023年12月31日——289,095美元)应付给关联方的账款。
17 承诺和意外开支
截至2024年3月31日,公司有以下未兑现的承诺和意外开支:
1 年以内 | 1 年以上 | 总计 | |||||||
PBJL 股份转让 (ii) | $ | 677,500 | $ | - | $ | 677,500 |
i) 公司与何塞·阿图罗·阿科斯塔签订了四份单独的土地租赁期权协议,在波多黎各的拉哈斯和瓜尼卡市租赁土地。公司在每份期权协议的执行之日支付了初始款项,随后将在期权期限内支付某些款项。年底之后,公司签订了额外的延期协议,将所有协议的期权期限延长至2024年12月31日,并同意未来支付总额为22.1万美元的款项。
ii) 2013年4月23日,PBJL的330股普通股,约占33%的权益,由一名高管的配偶转让给了AG Solar和公司。公司可能需要为这些股票支付约500,000美元,条款尚待谈判。未来的任何付款都将取决于可用资金以及公司未来重大融资的完成。
Greenbriar 可持续生活公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明合并中期财务报表附注
(金额以加元表示,除非另有说明)
iii) 2022年3月30日,公司与Voya Financial, Inc. 的资产管理业务Voya Investment Management(Voya IM), LLC签署了4000万美元的授权协议,为在南加州特哈查比建造995套住房的Sage Ranch项目提供优先担保建筑贷款。Voya将获得200万份(3年期)认股权证的奖金,可在收盘时以每股1.25美元的价格行使,如果公司选择另一家贷款机构,则相同金额外加100万美元的现金分手费。2023年10月20日,该公司和Voya延长了4000万美元的授权协议。
iv) 在公司完成某些发展里程碑后,允许筹集至少200万美元的股权或出售包括特哈查比土地在内的任何公司资产或项目权利,以先到者为准,公司将一次性向公司总裁支付25万美元。此外,在蒙塔尔瓦太阳能项目完成公司获得蒙塔尔瓦太阳能项目项目项目融资所需的所有关键里程碑时,总裁将获得195万美元的开发完成奖金。
v) 公司是与前承包商提起的诉讼的当事方。双方均已提出申诉,要求赔偿,目前结果尚不确定。
18 随后发生的事件
-期末后,公司通过认股权证发行了62万股普通股,总收益为421,000美元。
-期末后,公司通过行使期权发行了31.3万股普通股,总收益为319,300美元
-期末后,公司宣布提议修改股票期权的行使价和到期日,共购买35万股普通股。该公司提议将期权的行使价从1.35美元降至0.82美元,并将期权的到期日从2024年7月7日延长至2027年7月7日。期权的修订需要获得多伦多证券交易所风险交易所的批准。