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年 SeniorNotes 于 2024 年 4 月以折扣价发行给 PARDUEA 会员2024-04-012024-04-010001645590美国公认会计准则：SeniorNotes会员HPE：2020 年 SeniorNotes 于 2024 年 4 月以折扣价发行给 PARDUEA 会员2024-04-300001645590US-GAAP：商业票据成员2024-04-300001645590HPE：欧洲商业票据计划成员US-GAAP：商业票据成员2024-04-300001645590HPE：欧洲商业纸质存款凭证计划成员US-GAAP：商业票据成员2024-04-300001645590US-GAAP：商业票据成员2023-10-310001645590HPE：惠普企业会员HPE：欧洲商业纸质存款凭证计划成员US-GAAP：商业票据成员2024-04-300001645590HPE：惠普企业会员HPE：欧洲商业纸质存款凭证计划成员US-GAAP：商业票据成员2023-10-310001645590HPE：无担保循环信贷机构成员2021-12-310001645590HPE：无担保循环信贷机构成员2021-12-012021-12-310001645590HPE：无担保循环信贷机构成员2024-04-300001645590HPE：无担保循环信贷机构成员2023-10-310001645590HPE：未承诺的信贷机构成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-09-300001645590HPE：未承诺的信贷机构成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-09-012023-09-300001645590HPE：未承诺的信贷机构成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-10-310001645590HPE：未承诺的信贷机构成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-04-300001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 会员2024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-092024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-092024-01-090001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 会员2024-04-300001645590HPE：SeniorunsecuredDloyedDrawTermLoanLoan 会员2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-10-310001645590US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-10-310001645590US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-10-310001645590US-GAAP：累积翻译调整成员2023-10-310001645590US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累积翻译调整成员2023-11-012024-04-300001645590US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-04-300001645590US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-04-300001645590US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-04-300001645590US-GAAP：累积翻译调整成员2024-04-300001645590US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-10-310001645590US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-310001645590US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-10-310001645590US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-310001645590US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：累积翻译调整成员2022-11-012023-04-300001645590US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-04-300001645590US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-300001645590US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-300001645590US-GAAP：累积翻译调整成员2023-04-300001645590HPE：股票回购计划会员2023-11-012024-04-300001645590HPE：股票回购计划会员2022-11-012023-10-310001645590HPE：股票回购计划会员2024-04-300001645590HPE：印度税务局情报程序成员2010-04-302010-05-100001645590HPE：班加罗尔海关局长会员2012-04-110001645590HPE：班加罗尔海关局长会员2012-04-200001645590HPE: ectMember2006-11-012008-10-310001645590HPE: ectMember2011-07-012011-07-310001645590HPE: ectMemberSRT: 最大成员2011-09-012011-09-300001645590HPE: ectMemberSRT: 最低成员2011-09-012011-09-300001645590SRT: 最低成员HPE：forsythetal.vshpinc.和惠普企业会员2016-08-182016-08-180001645590HPE: 第 3 季度网络诉讼成员2020-09-212020-09-220001645590HPE: H3C会员2022-12-300001645590HPE: H3C会员US-GAAP：后续活动成员HPE：经修订和重述的看跌股权购买协议成员2024-05-240001645590HPE: H3C会员HPE：后续期权协议成员US-GAAP：后续活动成员2024-05-240001645590HPE: GerriGold 会员2024-02-012024-04-300001645590HPE: GerriGold 会员2024-04-300001645590HPE: Kirtkarros 会员2024-02-012024-04-300001645590HPE: Kirtkarros 会员2024-04-300001645590HPE: NeilMacDonald 会员2024-02-012024-04-300001645590HPE: NeilMacDonald 会员2024-04-300001645590HPE：克里斯汀主要成员2024-02-012024-04-300001645590HPE：克里斯汀主要成员2024-04-300001645590HPE: 安东尼奥内里会员2024-02-012024-04-300001645590HPE: 安东尼奥内里会员2024-04-300001645590HPE：FidelmarussomeMember2024-02-012024-04-300001645590HPE：FidelmarussomeMember2024-04-300001645590HPE：约翰·舒尔茨会员2024-02-012024-04-300001645590HPE：约翰·舒尔茨会员2024-04-30
内容表

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）  
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度中：2024年4月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号001-37483
惠普企业公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 47-3298624
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
东莫西奥克斯路 1701 号，春天，德州77389
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(678)259-9860
（注册人的电话号码，包括区号）
根据《交易法》第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元慧与科技纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》（“交易法”）第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器 ☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒
截至 2024 年 5 月 28 日，惠普企业公司的已发行普通股数量为 1,299,673,270 股票，面值0.01美元。

内容表

惠普企业公司及其子公司
10-Q 表格
截至2024年4月30日的季度期间

目录
   页面
前瞻性陈述
3
第一部分
财务信息
 
第 1 项。
财务报表（未经审计）
5
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
37
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
59
第 4 项。
控制和程序
59
第二部分。
其他信息
 
第 1 项。
法律诉讼
59
第 1A 项。
风险因素
59
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
60
第 5 项。
其他信息
61
第 6 项。
展品
62
展品索引
63
签名
68



2
内容表

前瞻性陈述
本10-Q表季度报告，包括第一部分第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的前瞻性陈述。此类陈述涉及风险、不确定性和假设。如果风险或不确定性成为现实或假设被证明不正确，则惠普企业公司及其合并子公司（“惠普企业”）的业绩可能与此类前瞻性陈述和假设所表达或暗示的业绩存在重大差异。“相信”、“期望”、“预期”、“指导”、“乐观”、“打算”、“目标”、“将”、“估计”、“可能”、“可能”、“应该” 等词语以及类似的表述旨在识别此类前瞻性陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述均为可被视为前瞻性陈述的陈述，包括但不限于与近期细分市场调整相关的任何预期财务或运营收益；对潜在市场及其规模、收入（包括年化收入运行率）、利润、支出（包括股票薪酬支出）、投资、有效税率、利率、税法变更的影响以及相关指导和法规的任何预测、估计或预期，净额收益、每股净收益、现金流、流动性和资本资源、库存、商誉、减值费用、套期保值和衍生品及相关抵消额、订单积压、福利计划资金、递延所得税资产、股票回购、货币汇率、偿还债务（包括我们的资产支持债务证券或其他金融项目）；最近对会计指导的修订及其对我们财务报告的任何潜在影响；对未来订单的任何预测或估计，包括 as-a-a-服务订单；计划的任何声明，未来运营的战略和管理目标，以及公司交易或计划收购（包括但不限于我们对Juniper Networks, Inc.的提议）和处置（包括但不限于处置H3C股份和从中获得收益）、研发支出以及由此产生的任何收益、成本节约、费用或收入或盈利能力改善的执行和完成；有关预期发展、业绩的任何声明，市场份额，或与产品或服务相关的竞争表现；任何有关技术和市场趋势、技术创新步伐和采用新技术（包括人工智能和惠普企业提供的产品和服务）的声明；有关当前或未来宏观经济趋势或事件以及这些趋势和事件对惠普企业和我们财务业绩（包括但不限于供应链、产品需求的影响的任何声明）和服务，以及访问权限流动性，以及我们为减轻对我们业务的此类影响而采取的行动；疫情、流行病、流行病或公共卫生危机的范围和持续时间，俄罗斯和乌克兰之间以及中东的持续冲突，中美关系和我们为此采取的应对行动，以及它们对我们的业务、运营、流动性和资本资源、员工、客户、合作伙伴、供应链、财务业绩和世界经济的影响；任何声明关于未来的监管趋势以及由此产生的法律和声誉风险敞口，包括但不限于与环境、社会、治理、网络安全、数据隐私和人工智能问题等相关的信息；有关未决调查、索赔或争议的任何陈述；任何期望或信念陈述，包括与惠普企业未来指导和财务业绩有关的陈述；以及任何前述内容所依据的任何假设陈述。风险、不确定性和假设包括需要应对惠普企业业务面临的诸多挑战；惠普企业业务面临的竞争压力；与执行惠普企业战略相关的风险；宏观经济和地缘政治趋势和事件的影响，包括但不限于供应链限制、人工智能的使用和发展、通货膨胀环境、俄罗斯和乌克兰之间以及俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突中东，以及中美关系；有效管理第三方供应商和分销惠普企业产品和服务的必要性；保护惠普企业的知识产权资产，包括第三方许可的知识产权和与其前母公司共享的知识产权；与惠普企业国际业务相关的风险（包括来自流行病或流行病等公共卫生危机以及地缘政治事件，例如上述事件）的风险上方）；开发和过渡新产品和服务，增强现有产品和服务以满足客户需求和应对新兴技术趋势（包括统一混合云产品的可取性）；执行惠普企业的转型和产品组合的结构转移；惠普企业及其供应商、客户、客户和合作伙伴执行和履行合同，包括任何影响其原因是宏观经济或地缘政治事件，例如如上所述，美国联邦政府关闭的前景；雇用和留住关键员工；与业务合并、处置和投资交易相关的执行、整合、完善和其他风险，包括但不限于与处置H3C股票、从中获得收益以及完成对瞻博网络公司的拟议收购相关的风险，以及我们整合和实施有关计划、预测和其他预期的能力到合并的业务；隐私、网络安全、环境、全球贸易和其他政府法规变更的影响；我们的产品、租赁、知识产权或房地产投资组合的变化；支付或不支付任何时期的股息；在业务预测和规划中使用非公认会计准则而非公认会计准则财务指标的效果；确定收入确认所需的判断；公司政策和相关合规性的影响；细分市场调整的效用；补贴的效用；补贴的效用；用于收回应收账款和保修义务；未决调查、索赔和争议的规定和解决；税法变更和相关指导或法规的影响；以及此处描述的其他风险，包括但不限于中讨论的项目
3
内容表

截至2023年10月31日的财年10-K表年度报告第一部分第1A项中的 “风险因素”，以及惠普企业的10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时描述或更新的其他描述或更新的风险因素。除非适用法律要求，否则惠普企业不承担任何义务，也不打算更新这些前瞻性陈述。
4
内容表

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
索引
 页面
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月和六个月的简明合并收益表（未经审计）
6
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表（未经审计）
7
截至2024年4月30日（未经审计）和2023年10月31日（经审计）的简明合并资产负债表
8
截至2024年4月30日和2023年4月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计）
9
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表（未经审计）
10
简明合并财务报表附注（未经审计）
12
附注1：重要会计政策概述和摘要
12
注2：区段信息
13
注3：转型计划
16
注4：退休金计划
18
附注5：所得税
18
附注6：资产负债表详情
19
附注7：作为出租人的租赁会计处理
22
注8：收购
24
注9：商誉
25
附注10：公允价值
25
附注11：金融工具
27
附注12：借款
30
附注13：股东权益
31
附注14：每股净收益
32
附注15：诉讼、突发事件和承诺
33
附注16：权益法投资
36
注17：后续事件
36

5
内容表

惠普企业公司及其子公司
简明合并收益表
（未经审计）
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 2024202320242023
 以百万计，每股金额除外
净收入：  
产品$4,324 $4,242 $8,280 $9,356 
服务2,718 2,601 5,361 5,173 
融资收入162 130 318 253 
净收入总额7,204 6,973 13,959 14,782 
成本和支出：  
产品成本3,017 2,738 5,560 6,198 
服务成本1,688 1,633 3,324 3,246 
融资成本123 90 242 168 
研究和开发590 570 1,172 1,193 
销售、一般和管理1,215 1,269 2,431 2,526 
无形资产的摊销67 71 138 144 
转型成本33 60 53 162 
灾难费用— 3 — 4 
收购、处置和其他相关费用46 19 89 30 
成本和支出总额6,779 6,453 13,009 13,671 
运营收益425 520 950 1,111 
利息和其他净额(22)(47)(110)(73)
股权收益42 49 88 107 
税前准备金前的收益445 522 928 1,145 
税收准备金(131)(104)(227)(226)
净收益 $314 $418 $701 $919 
每股净收益：  
基本$0.24 $0.32 $0.54 $0.71 
稀释$0.24 $0.32 $0.53 $0.70 
用于计算每股净收益的加权平均股票：  
基本1,311 1,304 1,306 1,301 
稀释1,325 1,318 1,320 1,317 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
内容表

惠普企业公司及其子公司
简明综合收益表
（未经审计）
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 2024202320242023
 以百万计
净收益$314 $418 $701 $919 
税前其他综合收益（亏损）  
可供出售证券未实现（亏损）净收益的变化：  
该期间产生的未实现（亏损）净收益(3)— 3 5 
(3)— 3 5 
现金流套期保值未实现净收益（亏损）的变化：  
该期间产生的未实现收益（亏损）净额169 18 (35)(500)
净（收益）损失重新归类为收益(115)39 (1)286 
54 57 (36)(214)
固定福利计划未实现部分的变化：  
该期间出现的未实现亏损净额(1)— (1)— 
净精算损失和先前服务福利的摊销34 36 68 71 
削减、和解及其他1 — 1 — 
34 36 68 71 
累积折算调整的变化(21)(1)(8)19 
税前其他综合收益（亏损）64 92 27 (119)
（规定）税收优惠(14)(14)(1)39 
其他综合收益（亏损），扣除税款50 78 26 (80)
综合收入$364 $496 $727 $839 


随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
内容表

惠普企业公司及其子公司
简明合并资产负债表
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
（未经审计）（已审计）
 以百万计，面值和股票除外
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$2,676 $4,270 
扣除备抵后的应收账款3,840 3,481 
扣除备抵后的融资应收账款3,646 3,543 
库存7,326 4,607 
其他流动资产3,939 3,047 
流动资产总额21,427 18,948 
财产、厂房和设备，净额5,817 5,989 
长期融资应收账款和其他资产11,673 11,377 
股权投资2,291 2,197 
善意17,988 17,988 
无形资产515 654 
总资产$59,711 $57,153 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付票据和短期借款$3,767 $4,868 
应付账款10,119 7,136 
员工薪酬和福利1,084 1,724 
收入税181 155 
递延收入3,783 3,658 
应计重组97 180 
其他应计负债4,719 4,161 
流动负债总额23,750 21,882 
长期债务7,490 7,487 
其他非流动负债6,737 6,546 
承付款和或有开支
股东权益  
慧与股东权益：  
普通股，$0.01 面值 (9,600,000,000 已获授权的股份； 1,297,930,792 和 1,282,630,405 分别截至2024年4月30日和2023年10月31日的已发行和流通股份）
13 13 
额外的实收资本28,308 28,199 
累计赤字(3,583)(3,946)
累计其他综合亏损(3,058)(3,084)
慧与股东权益总额21,680 21,182 
非控股权益 54 56 
股东权益总额21,734 21,238 
负债和股东权益总额$59,711 $57,153 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
内容表

惠普企业公司及其子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
 在截至4月30日的六个月中
 20242023
 以百万计
来自经营活动的现金流：  
净收益 $701 $919 
调整净收益与经营活动提供的净现金：  
折旧和摊销1,299 1,307 
股票薪酬支出261 266 
存货和信贷损失准备金113 97 
重组费用18 95 
收益递延税 — 69 
股权收益(88)(107)
其他，净额128 (11)
扣除收购后的运营资产和负债变动：
应收账款(376)370 
融资应收账款(327)(666)
库存(2,808)782 
应付账款3,026 (3,220)
收入税95 (1)
重组(121)(147)
其他资产和负债(764)307 
经营活动提供的净现金1,157 60 
来自投资活动的现金流：  
不动产、厂房和设备投资(1,216)(1,482)
出售不动产、厂房和设备的收益218 245 
购买投资(16)(5)
到期和出售投资的收益5 4 
已发布的财务抵押品(499)(1,009)
收到的金融抵押品401 483 
与业务收购相关的款项，扣除获得的现金— (406)
用于投资活动的净现金(1,107)(2,170)
来自融资活动的现金流：  
原始到期日少于90天的短期借款，净额(45)344 
扣除发行成本的债务收益1,075 2,845 
偿还债务(2,218)(2,428)
衍生套期保值债务的现金结算— (2)
与股票奖励活动相关的净付款(94)(106)
回购普通股(48)(179)
向非控股权益支付的现金分红，扣除缴款(8)— 
支付给股东的现金分红(338)(311)
融资活动提供的（用于）净现金(1,676)163 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(31)139 
现金、现金等价物和限制性现金减少(1,657)(1,808)
期初现金、现金等价物和限制性现金4,581 4,763 
期末现金、现金等价物和限制性现金$2,924 $2,955 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
内容表

惠普企业公司及其子公司
股东权益简明合并报表（未经审计）
普通股
在截至2024年4月30日的三个月中股票数量面值额外的实收资本累计赤字累积的
其他
全面
损失		公平
可归因
到
公司		非-
控制
兴趣爱好		总计
公平
 以百万计，千股数量除外
截至 2024 年 1 月 31 日的余额1,299,768 $13 $28,239 $(3,728)$(3,108)$21,416 $52 $21,468 
净收益314 314 2 316 
其他综合收益50 50 50 
综合收入364 2 366 
股票薪酬支出120 120 120 
与员工股票计划归属相关的预扣税(4)(4)(4)
与员工股票计划和其他计划相关的普通股的发行1,024 3 —3 3 
回购普通股(2,861)(50)(50)(50)
申报的现金分红 ($)0.13 每股）
(169)(169)—(169)
截至 2024 年 4 月 30 日的余额1,297,931 $13 $28,308 $(3,583)$(3,058)$21,680 $54 $21,734 

) 代表采用会计准则对金融工具的影响。
在截至2024年4月30日的六个月中普通股
股票数量面值额外的实收资本累计赤字累积的
其他
全面
损失		公平
可归因
到
公司		非-
控制
兴趣爱好		总计
公平
 以百万计，千股数量除外
截至2023年10月31日的余额1,282,630 $13 $28,199 $(3,946)$(3,084)$21,182 $56 $21,238 
净收益701 701 6 707 
其他综合收益26 26 26 
综合收入727 6 733 
股票薪酬支出261 261 261 
与员工股票计划归属相关的预扣税(126)(126)(126)
与员工股票计划和其他计划相关的普通股的发行18,162 24 24 24 
回购普通股(2,861)(50)(50)(50)
申报的现金分红 ($)0.26 每股）
(338)(338)(8)(346)
截至 2024 年 4 月 30 日的余额1,297,931 $13 $28,308 $(3,583)$(3,058)$21,680 $54 $21,734 
10
内容表

普通股
在截至 2023 年 4 月 30 日的三个月中股票数量面值额外的实收资本累计赤字 累积的
其他
全面
损失		公平
可归因
到
公司		非-
控制
兴趣爱好		总计
公平
 以百万计，千股数量除外
截至2023年1月31日的余额1,296,884 $13 $28,259 $(5,005)$(3,256)$20,011 $52 $20,063 
净收益418 418 3 421 
其他综合收益78 78 78 
综合收入496 3 499 
股票薪酬支出126 126 126 
与员工股票计划归属相关的预扣税(6)(6)(6)
与员工股票计划和其他计划相关的普通股的发行1,783 2 (1)1 1 
回购普通股(7,164)(107)(107)(107)
申报的现金分红 ($)0.12 每股）
(155)(155)(155)
截至2023年4月30日的余额1,291,503 $13 $28,274 $(4,743)$(3178)$20,366 $55 $20,421 

普通股
在截至 2023 年 4 月 30 日的六个月中股票数量面值额外的实收资本累计赤字累积的
其他
全面
损失		公平
可归因
到
公司		非-
控制
兴趣爱好		总计
公平
以百万计，千股数量除外
截至2022年10月31日的余额1,281,037 $13 $28,299 $(5,350)$(3,098)$19,864 $45 $19,909 
净收益919 919 10 929 
其他综合损失(80)(80)(80)
综合收入839 10 849 
股票薪酬支出266 266 266 
与员工股票计划归属相关的预扣税(140)(140)(140)
与员工股票计划和其他计划相关的普通股的发行22,135 26 (1)25 25 
回购普通股(11,669)(177)(177)(177)
申报的现金分红 ($)0.24 每股）
(311)(311)(311)
截至2023年4月30日的余额1,291,503 $13 $28,274 $(4,743)$(3178)$20,366 $55 $20,421 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
11
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1： 重要会计政策概述和摘要
背景
惠普企业公司（“Hewlett Packard Enterprise”、“HPE” 或 “公司”）是一家全球技术领导者，专注于开发智能解决方案，使客户能够从边缘到云端无缝捕获、分析和处理数据。Hewlett Packard Enterprise通过推动新的业务模式、创造新的客户和员工体验以及提高当今和未来的运营效率，使客户能够加快业务成果。Hewlett Packard Enterprise 的客户范围从中小型企业到大型全球企业和政府实体。
列报和合并的基础
公司的简明合并财务报表是根据美国（“美国”）编制的公认会计原则（“GAAP”）。公司未经审计的简明合并财务报表包括公司以及公司拥有控股财务权益或作为主要受益人的所有子公司和关联公司的账目。公司合并业务中的所有公司间交易和账户均已取消。管理层认为，随附的未经审计的惠普企业简明合并财务报表包含所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以公允列报公司截至2024年4月30日和2023年10月31日的财务状况、截至2024年和2023年4月30日的三个月和六个月的经营业绩、截至2024年和2023年4月30日的六个月的现金流以及股东报表截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月和六个月的股权。
截至2024年4月30日的三个月和六个月的经营业绩和现金流不一定表示全年业绩的预期。本10-Q表季度报告中包含的信息应与公司于2023年12月22日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告一起阅读。
分部调整
正如先前披露的那样，自2024财年第一季度初起生效，为了使该细分市场的财务报告与其业务结构更紧密地保持一致，公司成立了 二 新的可报告细分市场、混合云和服务器。混合云包括历史上的存储板块、HPE GreenLake Flex Solutions（通过HPE GreenLake边缘到云平台提供灵活的即服务IT基础架构，此前曾在计算和高性能计算与人工智能（“HPC和AI”）板块下报告）、私有云和软件（先前在企业投资和其他板块下报告）。服务器细分市场合并了先前单独报告的计算、高性能计算和人工智能细分市场，并对混合云中报告的某些产品线进行了调整。此外，先前在HPC和AI板块财务业绩中报告的某些产品和服务已移至混合云板块中报告，而Athonet业务和通信和媒体解决方案（“CMS”）业务的某些组成部分则移至智能边缘板块报告，均在企业投资和其他财务业绩中报告。
因此，公司的新组织结构由以下部门组成：（i）服务器；（ii）混合云；（iii）智能边缘；（iv）金融服务；（v）企业投资及其他。公司从截至2024年1月31日的10-Q财季季度报告中包含2024财年第一季度的业绩开始，开始在这种调整后的分部结构下进行报告，并将继续在该分部结构下进行报告。
如上所述，公司已将其分部信息的这些变化追溯到报告的最早时期，这主要导致了每个细分市场的净收入和营业利润的调整。这些变化对惠普企业先前公布的合并净收入、净收益、每股净收益（“EPS”）或总资产没有影响。
重要会计政策
公司截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第8项附注1 “重要会计政策概述和摘要” 中描述的公司重要会计政策没有变化。
12
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
最近通过的会计公告
2022年9月，财务会计准则委员会发布了指导方针，以提高供应商融资计划的透明度。修正案要求披露有关该计划的足够信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。该公司在2024财年第一季度采用了该指导方针，但展期信息的披露除外，该信息于2025财年生效。公司与外部金融机构签订供应商融资安排。根据这些安排，供应商可以选择以折扣价结清未清的付款义务。公司在供应商的参与中没有任何经济利益，也不根据这些安排提供担保或质押资产。发票根据原始供应商付款条件与金融机构结算。这些安排不会改变公司对供应商的权利和义务，包括预定付款条款。如简明合并资产负债表应付账款中列报的，与资金参与这些安排相关的负债为美元365 百万和美元295 截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日，分别为 100 万。
最近颁布的会计声明
尽管公司将酌情采用财务会计准则委员会（“FASB”）发布新的会计公告，但公司认为这些会计声明都不会对其简明合并财务报表产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了指导方针，提供有关税率对账和所得税的分类所得税披露。尽管允许提前采用，但公司必须在2026财年第一季度采用该指导方针。该公司目前正在评估该修正案对其简明合并财务报表的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了指导方针，以改善对公共实体应申报细分市场的披露，并满足投资者对有关应申报细分市场的支出提供更多、更详细信息的要求。公司将在截至2025年10月31日的年度期间及其后的所有中期内采用该指导方针。该公司预计该指导方针的通过不会对其简明合并财务报表产生重大影响。

注意事项 2： 细分信息
Hewlett Packard Enterprise 的运营组织为 五 用于财务报告目的的细分市场：服务器、混合云、智能边缘、金融服务（“FS”）和企业投资等。惠普企业的组织结构基于作为首席执行官的首席运营决策者（“CODM”）用来评估、查看和管理公司业务运营的多种因素，其中包括但不限于客户群以及产品、服务和技术的同质性。这个 五 细分市场以该组织结构和信息为基础，由惠普企业管理层审查以评估细分市场业绩。自2024财年第一季度初起生效，为了使公司的分部财务报告与其当前的业务结构更紧密地保持一致，公司调整了其应申报部门，请参阅简明合并财务报表附注1 “重要会计政策概述和摘要” 以获取更多信息。每个分段的摘要说明如下：
服务器由用于多工作负载计算的通用服务器和工作负载优化的服务器组成，可为要求苛刻的应用程序提供最佳性能和价值，以及由软件和硬件组成的集成系统，旨在为全球政府和商业客户解决高性能计算和超级计算（包括百万兆级应用程序）、人工智能（“AI”）、数据分析和交易处理工作负载。该产品组合包括我们安全且多功能的 HPE ProLiant 机架和塔式服务器；HPE Synergy，传统和云原生应用的可组合基础架构；适用于关键应用（包括大型企业软件应用和数据分析平台）的HPE Scale Up Servers产品系列；HPE Edgeline服务器；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Cray EX；HPE Ay XD（原名为 HPE Apollo）；以及 HPE NonStop。服务器产品还包括与系统一起销售和作为独立服务出售的运营和支持服务。
混合云在存储、私有云和基础设施软件即服务领域提供各种云原生和混合解决方案。存储包括慧与科技 Alletra Storage 产品组合中的数据存储和数据管理产品；人工智能的非结构化数据解决方案和分析；数据保护和归档；以及存储网络。它
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
还包括由 HPE InfoSight 和 HPE CloudPhysics 提供的 AIOPS 驱动的情报。在私有云方面，HPE GreenLake产品包括新的云原生产品和虚拟机、容器和裸机功能；使客户能够自我管理或选择完全托管体验的全套私有云产品；以及以服务形式交付的世界一流的人工智能基础架构产品组合。该细分市场还通过适用于私有云商务版的慧与科技 GreenLake 按需提供自助服务私有云。基础设施软件包括通过收购OpsRamp对第二天及以后的运营进行监控和可观察，以及通过HPE Ezmeral Data Fabric和分析套件进行统一数据访问，这有助于移动和转换用于人工智能和其他应用的数据。混合云领域还包括通过我们的产品套件进行数据生命周期管理和保护，包括 Zerto 灾难恢复。
Intelligent Edge 提供有线和无线局域网、园区、分支机构和数据中心交换、软件定义的广域网、私有和公共蜂窝网络软件、网络安全和相关服务，可为任何规模的企业提供安全连接。HPE Aruba 网络产品组合包括 Wi-Fi 接入点、交换机和网关等硬件产品。HPE Aruba 网络软件和服务组合包括基于云的管理、网络管理、网络访问控制、软件定义的广域网、网络安全、分析和保障、定位服务软件、私有和公共蜂窝核心软件以及专业和支持服务，以及通过 HPE GreenLake 边缘到云平台为智能边缘产品组合提供的即服务和消费模式。Intelligent Edge 产品整合到边缘服务平台中，该平台采用云原生方法，为客户提供统一的框架，以满足他们在园区、分支机构、数据中心和远程办公环境中的连接、安全和财务需求。
Financial Services 为客户提供灵活的投资方案，例如租赁、融资、IT 消费、公用事业计划和资产管理服务，以促进独特的技术部署模式和收购完整的 IT 解决方案，包括来自惠普企业和其他公司的硬件、软件和服务。FS 还支持本地灵活消费模式的金融解决方案，例如慧与科技 GreenLake 边缘到云平台。
企业投资及其他业务包括咨询和专业服务（“A & PS”）业务，该业务主要提供咨询主导的服务、慧与和合作伙伴的技术专长和建议、实施服务以及复杂解决方案参与能力；CMS，主要为电信行业提供软件和相关服务；以及负责研发的惠普实验室。
细分政策
惠普企业不向其部门分配某些运营费用，这些费用由其在公司层面进行管理。这些未分配的运营成本包括某些公司成本和扣除、股票薪酬支出、无形资产摊销、转型成本、灾难恢复/费用以及收购、处置和其他相关费用。未按细分市场列报总资产，因为该信息不用于在细分市场层面分配资源或评估绩效，也未经我们的CODM审查。
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（未经审计）
分部经营业绩
分部净收入和经营业绩如下：
 服务器混合云智能边缘金融
服务		企业
投资和其他		总计
以百万计
截至2024年4月30日的三个月：
     
净收入$3,812 $1,192 $1,081 $867 $252 $7,204 
分部间净收入55 64 5 — — 124 
分部净收入总额$3,867 $1,256 $1,086 $867 $252 $7,328 
分部运营收益（亏损）$426 $10 $237 $81 $(9)$745 
截至 2023 年 4 月 30 日的三个月：
     
净收入$3,192 $1,346 $1,341 $852 $242 $6,973 
分部间净收入95 25 3 6 — 129 
分部净收入总额$3,287 $1,371 $1,344 $858 $242 $7,102 
分部运营收益（亏损）$473 $26 $332 $76 $(19)$888 
截至2024年4月30日的六个月：
净收入$7,058 $2,398 $2,274 $1,739 $490 $13,959 
分部间净收入161 106 13 1 — 281 
分部净收入总额$7,219 $2,504 $2,287 $1,740 $490 $14,240 
分部运营收益（亏损）$809 $57 $590 $155 $(19)$1,592 
截至 2023 年 4 月 30 日的六个月：
净收入$7,376 $2,707 $2,504 $1,719 $476 $14,782 
分部间净收入243 48 9 12 — 312 
分部净收入总额$7,619 $2755 $2,513 $1,731 $476 $15,094 
分部运营收益（亏损）$1,151 $106 $559 $139 $(41)$1,914 


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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
分部经营业绩与简明合并收益表的对账情况如下：
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 2024202320242023
 以百万计
净收入：   
分段总数$7,328 $7,102 $14,240 $15,094 
消除分部间净收入(124)(129)(281)(312)
合并净收入总额$7,204 $6,973 $13,959 $14,782 
税前收益：   
分部运营收益总额$745 $888 $1,592 $1,914 
未分配的公司成本和抵消(61)(89)(133)(197)
股票薪酬支出(120)(126)(261)(266)
无形资产的摊销(67)(71)(138)(144)
转型成本(33)(60)(53)(162)
灾难恢复（收费）
7 (3)32 (4)
收购、处置和其他相关费用(46)(19)(89)(30)
利息和其他净额(22)(47)(110)(73)
股权收益42 49 88 107 
税收准备金前的总收入$445 $522 $928 $1,145 
地理信息
按地理区域划分的净收入如下：
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
以百万计
美洲：
美国$2,584 $2,395 $4,878 $5,280 
美洲（不包括美国）560 520 1,067 1,089 
美洲合计3,144 2,915 5,945 6,369 
欧洲、中东和非洲2,454 2491 4,888 5,171 
亚太地区和日本1,606 1,567 3,126 3,242 
合并净收入总额$7,204 $6,973 $13,959 $14,782 
注意事项 3： 转型计划
转型计划由成本优化和优先级计划以及慧与科技下一步计划组成。在2020财年第三季度，公司启动了成本优化和优先级计划，该计划侧重于将员工队伍调整到增长领域、房地产战略以及简化和完善我们的产品组合战略。转型成本主要与劳动力重组、非劳动力重组、信息技术投资、设计和执行费用以及房地产计划有关。到2023财年底，成本优化和优先级计划的主要内容已基本完成。
在 2017 财年第三季度，公司启动了慧与下一步计划，旨在建立一家专门的公司，旨在在其参与的市场中竞争并取得胜利。通过该计划，公司一直在简化运营模式，精简其产品、业务流程和业务系统，以改善其战略执行。到 2023 财年底，慧与下一步计划的主要内容已基本完成。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
成本优化和优先级计划
与成本优化和优先级计划相关的转型成本组成部分如下：
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
 以百万计
项目管理$1 $1 $2 $2 
IT 成本3 8 7 16 
重组费用10 18 18 89 
总计 $14 $27 $27 $107 
慧与科技下一步计划
与慧与科技下一步计划相关的转型成本组成部分如下：
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
 以百万计
IT 成本$19 $28 $28 $49 
重组费用1 5 — 6 
其他— 1 — 1 
总计 $20 $34 $28 $56 
重组计划
下表列出了成本优化和优先级计划和慧与下一步计划下与公司员工和基础设施相关的重组活动：
成本优化和优先级计划慧与科技下一步计划
员工
遣散费		基础架构
和其他		员工
遣散费		基础架构
和其他
以百万计
截至 2023 年 10 月 31 日的责任
$152 $127 $6 $27 
费用（积分）20 (2)— — 
现金支付(91)(25)(2)(3)
非现金物品(2)1 — (1)
截至 2024 年 4 月 30 日的责任
$79 $101 $4 $23 
截至 2024 年 4 月 30 日，迄今为止产生的总成本
$813 $559 $1,267 $270 
截至 2024 年 4 月 30 日预计产生的总成本
$820 $560 $1,267 $270 
截至2024年4月30日和2023年10月31日的简明合并资产负债表中报告的与转型计划相关的当前重组负债为美元97 百万和美元180 应计重组分别为百万美元和美元19 百万和美元22 其他应计负债分别为百万美元。截至2024年4月30日和2023年10月31日，简明合并资产负债表中的其他非流动负债中报告的与转型计划相关的非流动重组负债为美元91 百万和美元110 分别为百万。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
注意事项 4： 退休福利计划
公司在简明合并收益表中确认的固定福利计划的净养老金福利成本如下：
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 2024202320242023
 以百万计
服务成本$12 $13 $24 $26 
利息成本 (1)
102 97 203 190 
计划资产的预期回报率 (1)
(138)(134)(274)(264)
摊销和延期 (1)：
   
精算损失37 40 74 79 
先前服务福利(2)(2)(4)(5)
定期福利净成本11 14 23 26 
和解损失和特殊解雇补助金 (1)
1 1 2 1 
净福利成本总额$12 $15 $25 $27 
(1)这些非服务部分包含在利息和其他费用中，在简明合并收益表中净额。
注意事项 5： 收入税
税收准备金
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中，公司记录的所得税支出为美元131百万和美元104 分别为百万，反映的有效税率为 29.4% 和 19.9分别为％。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六个月中，公司记录的所得税支出为美元227 百万和美元226 分别为百万，反映的有效税率为 24.5% 和 19.7分别为％。在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这是由于预测收益的地理分布以及与美国非美国收入所得税的净不利永久差异。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这是由于公司在全球较低税收管辖区的某些业务收益具有优惠的税率，但也受到每个财政期间离散税收调整的影响。
在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，公司记录了 非实质的 与该期间不同的各种项目相关的净所得税优惠。
在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，公司记录了美元14百万和美元25 百万美元，分别与该期间不同的各种项目相关的净所得税优惠。在截至2023年4月30日的三个月中，该金额主要包括美元14 数百万的净所得税优惠与转型成本以及收购、处置和其他相关费用有关。在截至2023年4月30日的六个月中，该金额主要包括美元36 百万美元与转型成本、收购、处置和其他相关费用相关的净所得税优惠以及美元13 与股票薪酬相关的百万净超额税收优惠，部分被美元所抵消23 数百万的净所得税费用与税务审计结算和不确定税收状况的变化有关。
不确定的税收状况
截至2024年4月30日和2023年10月31日，未确认的税收优惠金额为美元661百万和美元672分别为百万，其中最高可达 $357百万和美元354如果在各自期限内实现，则将分别影响公司的有效税率。
对于与未确认的税收优惠相关的纳税负债，公司在简明合并收益表的税收准备中确认优惠结算的利息收入以及利息支出和罚款。截至2024年4月30日和2023年10月31日，公司已累积美元57百万和美元56简明合并资产负债表中的利息和罚款分别为百万美元。
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（未经审计）
公司与税务机关就不同司法管辖区的税务问题进行持续的讨论和谈判。在2017年之前的几年中，公司不再接受美国联邦税务审计。美国国税局（“IRS”）正在对公司2017财年至2022财年的美国联邦所得税申报表进行审计。在2023财年第四季度，美国国税局发布了拟议调整通知（“NOPA”） 2017， 2018，以及 2019 与慧与的公司间转让定价有关。在2024财年第一季度，美国国税局发布了一份税务代理报告（“RAR”），最终确定了他们对相同问题和相同财政年度的NOPA的立场。国税局正在寻求将三个财政年度的应纳税所得额增加美元904百万。截至资产负债表日，慧与有足够的税收抵免结转额，可以抵消RAR调整带来的任何增量纳税义务。但是，慧与不同意美国国税局的调整，并认为其纳税申报表上的立场很可能在技术上占上风，该公司将在必要时通过美国国税局的行政程序为这些立场辩护。与美国国税局的讨论仍在进行中，但截至2024年4月30日，该过程尚无实质性更新。因此，截至2024年4月30日，公司针对不确定税收状况的储备金没有与美国国税局的调整相关的任何变化。就主要的州和外国税务管辖区而言，在2005年之前的几年中，公司不再需要接受税务机关的审查。此外，某些外国和州税问题很有可能在下一阶段得出结论 12 月，包括涉及解决某些公司间交易和其他事项的问题；因此，公司认为，其针对这些事项的现有未确认税收优惠可能会减少最多$的金额9 未来一百万 12 月。
递延所得税资产和负债
简明合并资产负债表中包含的递延所得税资产和负债如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百万计
递延所得税资产$2,283 $2,264 
递延所得税负债(331)(326)
扣除递延所得税负债的递延所得税资产$1,952 $1,938 
注意事项 6： 资产负债表详情
现金、现金等价物和限制性现金
截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百万计
现金和现金等价物 $2,676 $4,270 
限制性现金 (1)
248 311 
总计$2,924 $4,581 
(1)该公司在随附的简明合并资产负债表中纳入了其他流动资产中的限制性现金。
库存
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百万计
购买的零件和预制组件$4,956 $2,940 
成品2,370 1,667 
总计 $7,326 $4,607 
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惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
不动产、厂房和设备，净额
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百万计
土地$66 $66 
建筑物和租赁权改善1,557 1,521 
机械和设备，包括待租的设备10,443 10,382 
不动产、厂房和设备总额12,066 11,969 
累计折旧(6,249)(5,980)
财产、厂房和设备，净额$5,817 $5,989 
担保
截至2024年4月30日的六个月和截至2023年10月31日的财年，公司的产品保修负债总额和变动如下：
 截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百万计
期初余额$318 $360 
收费77 184 
与先前存在的保修相关的调整(6)(18)
达成和解 (94)(208)
期末余额$295 $318 
合约余额
公司的合同余额包括合同资产、合同负债和与客户签订合同的成本。
合约资产
包括未开票应收款在内的净应收账款汇总如下：
截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百万计
应收账款$3,576 $3,254 
未开单应收账款295 264 
津贴(31)(37)
总计$3,840 $3,481 
截至2024年4月30日的六个月和截至2023年10月31日的财政年度，与应收账款和变动相关的信贷损失准备金如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百万计
期初余额$37 $25 
信贷损失准备金25 29 
对现有津贴的调整，包括注销(31)(17)
期末余额$31 $37 
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（未经审计）
出售贸易应收账款
该公司有第三方循环短期融资安排，旨在促进某些客户的营运资金需求。在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，公司出售了美元0.8 十亿和美元1.6 分别为数十亿美元的贸易应收账款。在截至2023年10月31日的财年中，公司出售了美元4.1 数十亿的贸易应收账款。公司记录了美元的债务50百万和美元80截至2024年4月30日和2023年10月31日，其简明合并资产负债表中的应付票据和短期借款中分别有100万张应付票据和短期借款，这些应收账款与收入确认延期的第三方出售和收取的贸易应收账款有关。
合同负债和剩余履约义务
合同负债包括递延收入和客户存款。合同负债摘要如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 地点以百万计
客户存款其他应计负债$739 $392 
客户存款-非流动其他非流动负债87 144 
客户存款总额$826 $536 
递延收入递延收入$3,783 $3,658 
递延收入-非流动其他非流动负债3,496 3,281 
递延收入总额$7,279 $6,939 
在截至2024年4月30日的六个月中，约为美元2.3截至2023年10月31日，确认了与合同负债相关的10亿美元收入。
分配给剩余履约义务的收入是指尚未履行的合同工作，不包括客户未承诺的合同。剩余履约义务估计数可能会发生变化，并受多个因素的影响，包括合同终止、合同范围的变化、未实现收入的调整以及货币调整。截至2024年4月30日，递延收入总额为美元7.3 十亿。该公司预计将确认大约 312024财年余额的百分比，其余部分将在此后确认。公司在履行合同义务之前收到付款，这些款项被视为客户存款。随着客户验收里程碑的达到，公司将确认收入并减少合同负债金额。截至2024年4月30日，客户存款总额为美元826 百万。该公司预计将确认美元739 在接下来的十二个月中存入百万美元，此后的剩余余额。
获得合同的费用
截至2024年4月30日，获得合约的资本化成本的当期和非流动部分为美元88 百万和美元137 分别为百万。截至2023年10月31日，获得合约的资本化成本的当期和非流动部分为美元86百万和美元138分别为百万。获得合同的资本化成本的流动和非流动部分分别包含在简明合并资产负债表中的其他流动资产和长期融资应收账款和其他资产中。在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，公司摊销了美元26 百万和美元52 获得合同的资本化成本分别为百万美元。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，公司摊销了美元23 百万和美元45 获得合同的资本化成本分别为百万美元。获得合约的摊销资本化成本包含在简明合并收益表中的销售、一般和管理费用中。
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（未经审计）
注意事项 7： 作为出租人的租赁会计处理
融资应收账款代表公司和第三方产品的销售类型和直接融资租赁。这些应收款的条款通常从二到不等 五年 通常由标的资产的担保权益作为抵押.融资应收账款还包括经营租赁的已计账应收款。信贷损失备抵是根据过去经验、当前信息和前瞻性经济考量得出的应收账款有效期内的未来预期信贷损失。 融资应收款的组成部分如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百万计
应收的最低租赁还款额$9,706 $9,363 
剩余价值得不到保障513 438 
非劳动收入(1,114)(987)
融资应收账款，毛额9,105 8,814 
信用损失备抵金
(216)(243)
融资应收账款，净额8,889 8,571 
减去：当前部分(3,646)(3,543)
一年后到期的金额，净额$5,243 $5,028 
出售融资应收账款
公司达成安排，将某些融资应收账款项下到期的合同款项转移给第三方金融机构。在截至2024年4月30日的六个月和截至2023年10月31日的财年中，公司出售了美元41百万和美元237 分别是百万的融资应收账款。
信贷质量指标
由于其租赁交易的同质性，公司在评估和监控信用风险时对融资应收账款进行总体管理。由于公司的客户群由大量实体组成，而且它们分散在许多不同的行业和地理区域，因此信用风险通常是分散的。公司在租赁开始时评估债务人的信贷质量，并在交易期限内监控该信用质量。公司根据债务人的信誉以及增加或降低特定交易固有信用风险的其他变量为每份租约分配风险评级，并在基础信贷质量发生变化时定期更新风险评级。这些变量包括抵押品的潜在价值和流动性、设备的必要用途、租赁期限以及包括担保、信用证或保证金等信贷增强。
根据截至2024年4月30日的内部风险评级，按发放年份的摊销成本列报的总融资应收账款的信用风险状况如下：
 
截至 2024 年 4 月 30 日
风险评级
低适中高
财政年度以百万计
2024$1,092 $534 $10 
20232,056 1,136 58 
20221,425 851 61 
2021652 461 69 
2020 年及之前278 314 108 
总计$5,503 $3,296 $306 
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惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
根据截至2023年10月31日的内部风险评级，按发放年份的摊销成本列报的总融资应收账款的信用风险状况如下：
 截至2023年10月31日
风险评级
低适中高
财政年度以百万计
2023$2,100 $1,196 $31 
20221,681 1,052 51 
2021868 645 57 
2020336 285 35 
2019 年及之前155 223 99 
总计$5,140 $3,401 $273 
评级为低风险的账户的评级通常等于标准普尔的BBB或更高，而评级为中等风险的账户的评级通常等于BB+或更低。当公司认为应收融资减值或管理层认为存在重大短期减值风险时，公司将账户归类为高风险。信贷质量指标并未反映为将信用风险转移给第三方而采取的任何缓解行动。
信用损失备抵金
截至2024年4月30日和2023年10月31日的融资应收账款信贷损失备抵以及截至当时的六个月和十二个月的相应变化如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百万计
期初余额$243 $325 
信贷损失准备金22 58 
注销(49)(140)
期末余额$216 $243 
非应计和逾期未付融资应收账款
下表汇总了融资应收账款总额的账龄和非应计状态：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百万计
已计费：(1)
  
当前 1-30 天$368 $320 
逾期 31-60 天16 30 
逾期 61-90 天26 13 
过期时间 > 90 天79 100 
未开票销售类和直接融资租赁应收账款8,616 8,351 
融资应收账款总额$9,105 $8,814 
非应计状态下的融资应收账款总额 (2)
$185 $227 
逾期 90 天但仍在应计利息的融资应收账款总额 (2)
$79 $81 
(1)包括已计费的经营租赁应收账款以及已计费销售类和直接融资租赁应收账款。
(2)包括已计费的经营租赁应收账款以及已计费和未开单的销售类型和直接融资租赁应收账款。    
23
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
下表列出了与出租人活动相关的简明合并收益表中包含的金额：
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
地点以百万计
销售类租赁和直接融资租赁的利息收入融资收入$162 $130 $318 $253 
经营租赁的租赁收入服务594 605 1,193 1,194 
租赁收入总额$756 $735 $1,511 $1,447 
可变利息实体
该公司已根据定期证券化计划向私人投资者发行了资产支持债务证券。资产支持债务证券由本次发行中的美国定期融资应收账款和租赁设备抵押，由特殊目的实体（“SPE”）持有。SPE符合可变利息实体（“VIE”）的定义，由于公司是VIE的主要受益人，因此与相关债务一起合并到简明合并财务报表中。SPE是一家破产远程法律实体，拥有独立的资产和负债。SPE的目的是促进资本市场上客户应收账款和租赁设备的融资。
公司与证券化应收账款和租赁设备相关的损失风险仅限于公司收取证券化资产收款的权利超过支付与资产支持证券相关的利息、本金以及费用和支出所需的金额。
下表列出了截至2024年4月30日和2023年10月31日合并后的VIE持有的资产和负债，这些资产和负债包含在简明合并资产负债表中。 下表中的资产包括可用于清偿VIE债务的资产。此外，普通债权人对VIE的资产没有追索权。
截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
VIE 持有的资产：以百万计
其他流动资产$166 $145 
融资应收账款
短期760 764 
长期1,043 983 
财产、厂房和设备，净额1,145 1,214 
VIE 持有的负债：
应付票据和短期借款，扣除未摊销的债务发行成本1,398 1,392 
长期债务，扣除未摊销的债务发行成本$1,038 $1,082 
在截至2024年4月30日的六个月中，通过SPE通过证券化转让的融资应收账款和租赁设备为美元0.6 十亿和美元0.3 分别为十亿。在截至2023年10月31日的财年中，通过特殊目的实体通过证券化转移的应收账款融资和租赁设备为美元0.8十亿和美元0.7分别为十亿。
注意事项 8： 收购
待与瞻博网络公司合并
2024 年 1 月 9 日，公司签订了最终合并协议，根据该协议，慧与将以全现金交易以 $ 的价格收购瞻博网络有限公司（“瞻博网络”）40.00 每股，股权价值约为 $14十亿。该交易得到了两家公司董事会的一致批准。预计该交易将根据美元的融资承诺提供资金14 十亿美元的定期贷款。此类融资最终将被新债务、强制性可转换优先证券和现金的组合所取代
24
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
资产负债表。2024 年 4 月 2 日，瞻博网络股东批准了该交易。交易的完成仍需获得监管部门的批准和其他惯例成交条件的满足。
注意事项 9： 善意
在报告单位层面对商誉进行减值测试。截至2024年4月30日，公司的报告单位与附注2 “分部信息” 中确定的应申报部门一致，服务器和企业投资及其他除外。服务器分段包含 二 报告单元、计算、HPC 和 AI。企业投资和其他部分包含 二 报告单位、A & PS 和 CMS。 下表显示了截至2024年4月30日和2023年10月31日按应申报分部划分的商誉账面价值。
 服务器混合云智能边缘金融服务企业投资及其他总计
 以百万计
截至 2023 年 10 月 31 日的余额
$10,220 $4,716 $2,908 $144 $— $17,988 
商誉调整— (1)1 — — — 
截至 2024 年 4 月 30 日的余额
$10,220 $4,715 $2,909 $144 $— $17,988 
从第四季度第一天起，每年在报告单位层面对商誉进行减值测试。调整的结果是，截至2023年11月1日，公司对其所有申报单位进行了中期量化商誉减值测试，未产生任何商誉减值费用。与公司截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告相比，累计减值亏损没有变化。所有报告单位的公允价值继续超过其净资产的账面价值。我们申报单位的公允价值超过账面金额的部分约为 4% 至 184相应账面金额的百分比。为了评估商誉减值测试中申报单位估计公允价值的敏感性，公司采用了 10每个报告单位的公允价值下降百分比。基于这个假设的结果 10下降百分比，除计算和高性能计算和人工智能报告单位外，所有报告单位的公允价值均超过账面价值。
计算报告单位的商誉为 $8.2 截至2024年4月30日，公允价值超过账面价值的金额为 4截至中期测试日期的百分比。计算业务本质上是周期性的。在过去的几年中，数字化转型推动了基础设施现代化投资的增加。但是，在当前的宏观经济和通货膨胀环境下，客户放缓了投资，导致服务器需求下降和价格具有竞争力。供应链成本的上涨进一步加剧了这些动态。在此周期中，计算业务继续专注于在保持营业利润率的同时占领市场份额。如果全球宏观经济或地缘政治状况恶化，预计收入增长率或营业利润率下降，加权平均增资成本，或者公司的股价出现大幅或持续下跌，则其对计算报告单位成功应对当前挑战的能力的估计可能会发生变化，这可能导致计算报告单位的账面价值超过其估计的公允价值和潜在的减值费用。
HPC 和 AI 报告部门的商誉为 $2.0截至2024年4月30日，公允价值超过账面价值的金额为 4截至中期测试日期的百分比。高性能计算和人工智能业务继续面临与关键组件供应链限制和其他运营挑战相关的挑战，这些挑战影响了我们实现收入确认所需的某些客户验收里程碑的能力，并由此导致与在超出最初预期的时间内履行合同相关的成本增加。我们目前认为，随着供应链限制的持续改善，这些挑战将得到成功解决。如果全球宏观经济或地缘政治状况恶化，预计收入增长率或营业利润率下降，加权平均增资成本，或者公司股价大幅或持续下跌，则其对HPC和AI报告部门成功应对当前挑战的能力的估计可能会发生变化，这可能导致HPC和AI报告单位的账面价值超过其估计的公允价值和潜在的减值费用。
注意事项 10： 公允价值
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格（退出价格）。
25
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
公司使用基于可观察和不可观察输入的估值技术。可观察的输入是使用市场数据（例如公开信息）制定的，反映了市场参与者将使用的假设，而不可观测的输入是使用有关市场参与者将使用的假设的最佳可用信息来制定的。
下表列出了公司定期按公允价值计量的资产和负债：
 截至 2024 年 4 月 30 日截至2023年10月31日
 公允价值
使用以下方法测量		公允价值
使用以下方法测量
 
相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级）
其他可观测的剩余重要输入（级别 2）
其他不可观察的剩余重要输入
（第 3 级）
总计
相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级）
其他可观测的剩余重要输入（级别 2）
其他不可观察的剩余重要输入
（第 3 级）
总计
 以百万计
资产        
现金等价物和投资：
定期存款$— $841 $— $841 $— $905 $— $905 
货币市场基金583 — — 583 1,672 — — 1,672 
股票投资— — 81 81 — — 135 135 
外国债券— 98 1 99 1 95 1 97 
其他债务证券 (1)
— — 14 14 — — 22 22 
衍生工具：        
外汇合约— 345 — 345 — 464 — 464 
其他衍生品— 2 — 2 — — — — 
总资产$583 $1,286 $96 $1,965 $1,673 $1,464 $158 $3,295 
负债        
衍生工具：        
利率合约$— $119 $— $119 $— $151 $— $151 
外汇合约— 158 — 158 — 152 — 152 
其他衍生品— 4 — 4 — 2 — 2 
负债总额$— $281 $— $281 $— $305 $— $305 
(1) 账面价值接近公允价值的可供出售债务证券。
其他公允价值披露
短期和长期债务：截至2024年4月30日和2023年10月31日，公司短期和长期债务的估计公允价值为美元11.3 十亿和美元12.2 分别为十亿。截至2024年4月30日和2023年10月31日，公司短期和长期债务的账面价值为美元11.3 十亿和美元12.4 分别为十亿。如果在简明合并资产负债表中按公允价值衡量，短期和长期债务将被归类为公允价值层次结构的第二级。
其他金融工具：对于公司金融工具的余额，主要是其他应计负债中包含的应收账款、应付账款和金融负债，由于其短期性质，账面金额接近公允价值。如果在简明合并资产负债表中按公允价值计量，则这些其他金融工具将被归类为公允价值层次结构的第二级或第三级。
非经常性公允价值测量
没有易于确定的公允价值的股权投资：股权投资按成本入账，当被视为减值或根据可观察到的价格变动进行调整时，按公允价值计量。对于这六个人来说
26
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
截至2024年4月30日的几个月，公司确认的未实现净亏损为美元7数百万美元用于这些投资。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，公司确认的未实现净收益为美元4百万美元和未实现的净亏损美元6这些投资分别为百万美元。在截至2023年4月30日的六个月中，这包括减值美元10百万。如果在简明合并资产负债表中按公允价值衡量，则通常将其归类为公允价值层次结构的第三级。对于截至2024年4月30日仍持有的投资，可观察到的价格变动的累计上调幅度为美元39百万美元，可观察到的价格变动和减值的累计向下调整为美元84百万。有关股权投资的更多信息，请参阅附注11 “金融工具”。
非金融资产： 公司的非金融资产，例如无形资产、商誉以及财产、厂房和设备，按成本入账。公司根据租赁负债记录使用权资产，并根据租赁预付款、收到的租赁激励和承租人的初始直接成本进行调整。在确认减值费用期间，对这些非金融资产进行公允价值调整。
注意事项 11： 金融工具
现金等价物和可供出售的债务投资
现金等价物和可供出售的债务投资如下：
 截至 2024 年 4 月 30 日截至2023年10月31日
 成本未实现收益（亏损）总额公平
价值		成本未实现收益（亏损）总额公平
价值
 以百万计
现金等价物：      
定期存款$841 $—$841 $905 $—$905 
货币市场基金583 —583 1,672 —1,672 
现金等价物总额1,424 —1,424 2,577 —2,577 
可供出售的债务投资：      
外国债券101 (2)99 100 (3)97 
其他债务证券9 5 14 19 3 22 
可供出售的债务投资总额110 3 113 119 — 119 
现金等价物和可供出售债务投资总额$1,534 $3 $1,537 $2,696 $— $2,696 
截至2024年4月30日和2023年10月31日，由于到期时间短，现金等价物的账面金额接近公允价值。截至2024年4月30日和2023年10月31日，定期存款主要由美国以外的机构发行。可供出售债务投资的估计公允价值可能无法代表未来将要实现的价值。
可供出售债务证券投资的合同到期日如下：
 截至 2024 年 4 月 30 日
 摊销成本公允价值
 以百万计
五年多后到期$110 $113 
总计$110 $113 
股权投资
私人控股公司的非流通股权投资包含在简明合并资产负债表中的长期融资应收账款和其他资产中。这些不可出售的股票投资要么按公允价值记账，要么按计量替代方案进行记账。计量另类股权投资按成本入账，当被视为减值或根据可观察到的价格变动进行调整时，按公允价值计量。
27
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
在公允价值期权下记入的这些非有价股票投资的账面金额为美元81百万和美元135截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日，分别为百万人。在截至2024年4月30日的六个月中，公司确认的未实现亏损为美元54数百万美元用于这些投资。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，该公司的未实现收益为美元3数百万美元用于这些投资。该金额反映在简明合并收益表中的利息和其他净额中。
计量备选方案下这些非有价股票投资的账面金额为美元159百万和美元145截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日，分别为百万人。在截至2024年4月30日的六个月中，公司确认的未实现净亏损为美元7数百万美元用于这些投资。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，公司确认的未实现净收益为美元4百万美元和未实现的净亏损美元6这些投资分别为百万美元。在截至2023年4月30日的六个月中，这包括减值美元10百万。这些金额反映在简明合并收益表中的利息和其他净额中。
简明合并资产负债表中衍生工具的公允价值
简明合并资产负债表中衍生工具的总名义和公允价值如下：
 截至 2024 年 4 月 30 日截至2023年10月31日
  公允价值 公允价值
 杰出
格罗斯
名义上的		其他
当前
资产		长期
融资
应收款
和其他
资产		其他
应计
负债		长期
其他
负债		杰出
格罗斯
名义上的		其他
当前
资产		长期
融资
应收款
和其他
资产		其他
应计
负债		长期
其他
负债
 以百万计
被指定为对冲工具的衍生品         
公允价值套期保值：          
利率合约$2500 $— $— $— $119 $2500 $— $— $— $151 
现金流对冲：          
外币合约8,267 178 70 38 32 8,247 252 104 33 23 
净投资套期保值：
外币合约1,859 25 35 23 20 1,972 39 46 34 23 
被指定为对冲工具的衍生品总额12,626 203 105 61 171 12,719 291 150 67 197 
未指定为套期保值工具的衍生品         
外币合约5,444 34 3 30 15 6,786 20 3 23 16 
其他衍生品128 2 — 4 — 100 — — 2 — 
未指定为套期保值工具的衍生品总额5,572 36 3 34 15 6,886 20 3 25 16 
衍生品总数$18,198 $239 $108 $95 $186 $19,605 $311 $153 $92 $213 
衍生工具的抵消
公司在简明合并资产负债表中按毛额确认所有衍生工具。公司的衍生工具受主净额结算安排和抵押担保安排的约束。公司不用根据抵押担保协议公布的现金抵押品的公允价值来抵消其衍生工具的公允价值。 与公司使用主净额结算协议和抵押担保协议的潜在影响有关的信息如下：
28
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
 截至 2024 年 4 月 30 日
 在简明的合并资产负债表中 
 (i)(ii)(iii) = (i) — (ii)(iv)(v)(vi) = (iii) — (iv) — (v)
    总金额未抵消 
 格罗斯
金额
已认可		格罗斯
金额
抵消		净额
已提交		衍生品金融
抵押品		净额
 以百万计
衍生资产$347 $— $347 $192 $102 
(1)
$53 
衍生负债$281 $— $281 $192 $95 
(2)
不适用
 截至2023年10月31日
 在简明的合并资产负债表中 
 (i)(ii)(iii) = (i) — (ii)(iv)(v)(vi) = (iii) — (iv) — (v)
    总金额未抵消 
 格罗斯
金额
已认可		格罗斯
金额
抵消		净额
已提交		衍生品金融
抵押品		净额
 以百万计
衍生资产$464 $— $464 $196 $207 
(1)
$61 
衍生负债$305 $— $305 $196 $103 
(2)
$6 
(1)代表交易对手截至相应报告日公布的公司资产状况的现金抵押品，扣除通常可以抵消的衍生品金额 二 相应报告日期之前的工作日。
(2)代表截至相应报告日公司以现金或通过重复使用交易对手现金抵押品为公司负债状况发布的抵押品，扣除通常可以抵消的衍生品金额 二 相应报告日期之前的工作日。截至2024年4月30日，美元的95已发布百万份抵押品，美元69百万是现金，美元26 百万美元是通过重复使用交易对手抵押品实现的。截至 2023 年 10 月 31 日，美元的103已发布百万份抵押品，美元56百万是现金，美元47百万是通过重复使用交易对手抵押品实现的。
简明合并资产负债表中记录的与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额如下：
对冲负债的账面金额对冲资产/（负债）账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额
截至截至截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百万计
长期债务$(2,378)$(2,345)$119 $151 
衍生工具在现金流中的税前影响以及其他综合收益（“OCI”）中确认的净投资对冲关系如下：
OCI 中确认的衍生品收益（亏损）
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
以百万计
现金流对冲关系中的衍生品：
外汇合约$169 $18 $(35)$(500)
净投资对冲关系中的衍生品：
外汇合约20 8 (19)(99)
总计$189 $26 $(54)$(599)
29
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
截至2024年4月30日，公司预计将对估计的净累计其他综合收益进行重新分类，约为美元40扣除税款后的百万美元将计入未来十二个月的收益以及与现金流套期保值相关的预测交易的收益影响。
衍生工具对简明合并收益表的影响
下表显示了衍生工具对简明合并收益表中列报的收入和支出细目总额的税前影响，其中记录了公允价值套期保值和未指定为套期保值工具的衍生品的影响：
收入中确认的收益（亏损）
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
净收入利息和其他净额净收入利息和其他净额净收入利息和其他净额净收入利息和其他净额
以百万计
总净收入和利息及其他净额$7,204 $(22)$6,973 $(47)$13,959 $(110)$14,782 $(73)
公允价值套期保值关系中衍生品的收益（亏损）：
利率合约
对冲物品$— $15 $— $(13)$— $(32)$— $(54)
被指定为对冲工具的衍生品— (15)— 13 — 32 — 54 
现金流对冲关系中衍生品的收益（亏损）：
外汇合约
从累计其他综合收益重新分类为收益的收益（亏损）金额22 93 (23)(16)46 (45)27 (313)
未指定为套期保值工具的衍生品的收益（亏损）：
外汇合约— 62 — 4 — 18 — (190)
其他衍生品— (5)— (1)— (1)— (1)
总收益（亏损）$22 $150 $(23)$(13)$46 $(28)$27 $(504)

注意事项 12： 借款
应付票据、短期借款和长期债务
应付票据、短期借款（包括长期债务的当期部分）和长期债务如下：
截至截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百万计
长期债务的当前部分 (1)
$3,000 $4,022 
商业票据646 679 
应付给银行、信贷额度和其他贷款的票据121 167 
应付票据和短期借款总额3,767 4,868 
长期债务7,490 7,487 
总计$11,257 $12,355 
(1)截至2024年4月30日，扣除折扣和发行成本后的长期债务的流动部分包括美元1.4与公司发行的资产支持债务证券相关的10亿美元。
30
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
无抵押优先票据
2024 年 4 月，该公司偿还了美元1.0十亿 1.45原始到期日的优先票据百分比。
商业票据
惠普企业坚持认为 二 商业票据计划，统称为 “母计划”，以及一家全资子公司维护着第三个计划。美国的商业票据计划规定发行以美元计价的商业票据，最高本金总额为美元4.75十亿。美国以外的商业票据计划规定发行以美元、欧元或英镑计价的商业票据，最高本金总额为美元3.0十亿美元或等值的替代货币。在这些条件下未偿还的商业票据的合并本金总额 二 程序在任何时候都不能超过 $4.75经惠普企业董事会授权，为十亿美元。此外，惠普企业子公司的欧元商业票据/存款证计划规定以各种货币发行商业票据，最高本金总额为美元1.0十亿。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日， 不 家长计划下的借款尚未偿还。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日，美元646 百万和美元679 根据该子公司的方案, 分别有100万美元未支付.
循环信贷额度
公司维持于2021年12月签订的优先无抵押循环信贷额度，贷款承诺总额为美元4.75十亿，期限为 五年。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日， 不 该信贷额度下的借款尚未偿还。
未承诺的信贷额度
公司与兴业银行维持着未承诺的短期预付款，该贷款于2023年9月签订，本金最高为美元500一段时间内为一百万 五年。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日， 不 该信贷额度下的借款尚未偿还。
瞻博网络收购承诺融资
在惠普于 2024 年 1 月签署收购瞻博网络的最终协议中，惠普获得了花旗集团环球市场公司、摩根大通银行和瑞穗银行有限公司的承诺，金额为美元14.0十亿美元的优先无抵押延迟提取定期贷款额度, 包括 $11.0十亿 364 天 一部分和一美元3.0十亿 三年 一部分，但须符合习惯条件。截至2024年4月30日， 不 未偿还借款，惠与科技支付了美元42百万的融资费用。
注意 13： 股东权益
截至2024年4月30日的扣除税款后的累计其他综合亏损的组成部分以及截至2024年4月30日的六个月的变动如下：
 未实现净额
继续收益
可供出售
证券		未实现净额
收益
用现金
流量树篱		未实现
组件
已定义的
福利计划		累积
翻译
调整		累积的
其他
综合的
损失
 以百万计
期初余额$— $61 $(2,507)$(638)$(3,084)
重新分类前的其他综合收益（亏损）3 (35)(1)(8)(41)
将（收益）损失重新归类为收益— (1)69 — 68 
税收优惠（条款）— 6 (8)1 (1)
期末余额$3 $31 $(2447)$(645)$(3,058)
31
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
截至2023年4月30日的扣除税款后的累计其他综合亏损的组成部分以及截至2023年4月30日的六个月的变动如下：
 未实现净额
收益（亏损）
可供出售
证券		未实现净额
收益（损失）
用现金
流量树篱		未实现
组件
已定义的
福利计划		累积
翻译
调整		累积的
其他
综合的
损失
 以百万计
期初余额$(1)$109 $(2,596)$(610)$(3,098)
重新分类前的其他综合收益（亏损）5 (500)— 19 (476)
将亏损重新归类为收益— 286 71 — 357 
税收优惠（条款）— 42 (6)3 39 
期末余额$4 $(63)$(2,531)$(588)$(3178)
股票回购计划
在截至2024年4月30日的六个月中，公司回购并结算 2.8根据其通过公开市场回购进行的股票回购计划下的百万股股票，其中包括 0.2截至2023年10月31日，尚未结算的公开市场回购的百万股股票。此外，截至2024年4月30日，该公司尚未结清的公开市场回购 0.3百万股。截至2024年4月30日的六个月中回购的股票记录为美元50 股东权益减少了百万美元。截至2024年4月30日，该公司的剩余授权约为美元0.9十亿美元用于未来的股票回购。
注意 14： 每股净收益
公司使用净收益和报告期内已发行股票的加权平均数来计算每股基本净收益（“EPS”）。摊薄后的净每股收益包括已发行限制性股票单位、股票期权和基于业绩的奖励的加权平均摊薄效应。
每项基本和摊薄后的净每股收益计算的分子和分母的对账情况如下：
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 2024202320242023
 以百万计，每股金额除外
分子：  
净收益 $314 $418 $701 $919 
分母：  
用于计算基本净每股收益的加权平均股票1,311 1,304 1,306 1,301
员工股票计划的稀释效应14 14 14 16 
用于计算摊薄后净每股收益的加权平均股票1,325 1,318 1,320 1,317
每股净收益：
基本$0.24 $0.32 $0.54 $0.71 
稀释$0.24 $0.32 $0.53 $0.70 
反稀释加权平均股票奖励 (1)
— 13 — 10 
(1)公司在计算摊薄后的每股净收益时，不包括可能根据员工股票计划发行的股票，这些股票可能会削弱未来的基本净每股收益，因为如果包括在内，这些股票的影响本来是反稀释的。
32
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
备注 15： 诉讼、突发事件和承诺
诉讼
公司及其某些子公司参与各种诉讼、索赔、调查和诉讼，包括与知识产权、商业、证券、就业、员工福利和环境问题有关的诉讼、索赔、调查和诉讼，这些诉讼和诉讼发生在正常业务过程中。此外，作为与慧与从惠普公司（以前称为 “惠普公司”）分拆出来的分离和分销协议（“分离和分销协议”）（“分离”）的一部分，慧与和惠普公司同意相互合作管理与双方业务有关的某些现有诉讼。分离和分配协议包括为涉及当事方的未决诉讼分配责任和财务责任的条款，并规定交叉赔偿因分配给另一方的责任而对一方承担的责任。分离和分销协议还包括一些条款，规定双方有责任管理分离前出现的与惠普公司一般公司事务有关的未决和未来诉讼。当慧与认为既有可能发生负债又可以合理估计损失金额时，就会记录负债。需要作出重大判断才能确定发生负债的可能性和估计的负债金额。慧与至少每季度审查这些事项并调整这些负债，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定事项相关的其他最新信息和事件的影响。诉讼本质上是不可预测的。但是，慧与认为，对于我们未决的法律事务，它有有效的辩护。但是，在任何特定时期，一项或多起突发事件的解决都可能对现金流或经营业绩产生重大影响。慧与认为，它已为任何此类事项记录了充足的准备金，并且截至2024年4月30日，与此类事项相关的重大损失不可能超过其财务报表中确认的金额。
诉讼、诉讼和调查
罗斯和罗格斯诉惠普企业公司。2018 年 11 月 8 日，向加州圣塔克拉拉县高等法院提起了假定的集体诉讼，指控惠普向其位于加利福尼亚的女性员工支付的薪酬 “在系统上低于惠普向从事基本相似工作的男性员工支付的薪酬”。该申诉指控了加利福尼亚州的各种法律索赔，包括加利福尼亚州的《同工同酬法》、《公平就业和住房法》以及《不正当竞争法》，并要求对在某些 “承保职位” 中受雇的仅限加利福尼亚州的女性员工进行认证。双方随后达成了解决该集体诉讼的协议。和解条款反映在原告于2022年9月26日向法院提交的关于初步批准集体诉讼和解和解类别证明的动议中。2022年11月3日，法院批准了原告的动议，并初步批准了集体和解条款，该和解类别将和解类别定义为所有 “自2015年11月1日起至初步批准之日起被告在加利福尼亚积极雇用且受雇于承保工作守则的妇女”。和解类别不包括某些个人，包括之前与慧与签署仲裁协议或导致索赔免除或豁免的协议的人。2023年4月28日，法院批准了原告要求最终批准集体诉讼和解及和解类别认证的动议。2024年2月6日，法院作出最终判决，批准和解并驳回诉讼。
印度税收情报诉讼局。2010年4月30日和5月10日，印度税收情报局（“DRI”）向惠普公司的子公司惠普印度销售私人有限公司（“惠普印度”）发布了通知， 七 惠普印度员工和 一 惠普印度前雇员指控惠普印度在向印度进口产品和备件时少缴了关税，并试图追回总额约为美元的款项370 百万，外加罚款。2012年4月11日，班加罗尔海关署长发布了关于产品相关通知的命令，确认对惠普印度公司和被点名的个人征收约美元的关税和罚款386 百万。2012年4月20日，专员发布了关于备件相关通知的命令，确认对惠普印度和某些被点名的个人征收约美元的关税和罚款17 百万。惠普印度公司就该专员的命令向海关法庭提出上诉。海关署向海关法庭提出了交叉上诉。2014年10月27日，海关法庭开始就关长命令的交叉上诉举行听证会。海关法庭以程序为由驳回了惠普印度将此事退回专员的请求。海关法庭的听证会随后被推迟，自2014年以来已多次推迟，而且尚未重新安排。
ECT诉讼程序。2011年1月，巴西邮政局Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos（“ECT”）通知惠普公司在巴西的前子公司（“惠普巴西”），它已启动行政诉讼以考虑
33
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
是否暂停惠普巴西公司与ECT的投标权和与ECT签订合同的权利，这些投标和合同涉及投标和合同签订过程中的不当行为，据称惠普巴西的员工和其他几家公司的员工协调了竞标和固定结果 三 2007 年和 2008 年的 ECT 合同。2011年7月下旬，ECT通知惠普巴西公司，它已决定对惠普巴西实施处罚，并暂停惠普巴西公司与ECT签订的投标权和与其签订合同 五年，基于摆在它面前的证据。2011年8月，惠普巴西公司对ECT的决定提出上诉。2013年4月，ECT驳回了惠普巴西公司的上诉，行政诉讼已经结束，对惠普巴西的处罚仍然有效。同时，2011年9月，惠普巴西公司对ECT提起民事诉讼，要求撤销ECT的决定。HP Brazil还要求发布禁令，在对案情做出最终裁决之前暂停处罚的适用，但被驳回。巴西惠普就其禁令救济请求被拒绝一事向中级上诉法院提出上诉，中级上诉法院发布了一项初步裁决，驳回了禁令救济请求，但将制裁期限从五年缩短到 两年。HP Brazil对该决定提出上诉，并于2011年12月获得一项裁决，在对案情做出最终裁决之前，暂停执行ECT的制裁。惠普巴西预计，该决定需要数年时间才能根据案情得到解决。
Forsyth等人对比惠普公司和惠普企业。这起所谓的集体和集体诉讼于 2016 年 8 月 18 日在美国加州北区地方法院提起，针对惠普公司和惠普（统称 “被告”），指控被告解雇老年工人并用年轻工人取而代之，违反了《联邦就业年龄歧视法》（“ADEA”）、《加州公平就业和住房法》、加州公共政策以及《加州商业和职业法》。原告试图对根据ADEA提起的全国性集体诉讼进行认证，该诉讼由年龄较大的个人组成 40 根据裁员计划（“WFR”）被惠普实体解雇的年龄及以上。原告还寻求根据加利福尼亚州法律对由所有人组成的类别进行认证 40 被告在加利福尼亚州受雇并于2012年8月18日当天或之后根据WFR计划终止雇佣的年龄。2021年4月14日，原告的有条件集体认证动议获得批准。有条件认证的集体行动包括被告在2015年11月1日当天或之后根据WFR计划解雇的所有个人 40 在此类终止时已年满年龄。集体诉讼不包括签署豁免和一般解除协议或仲裁索赔协议的所有个人。双方已就解决此事达成协议。原告于2023年9月21日提出动议，要求初步批准集体诉讼和集体诉讼和解协议。2023年11月3日，法院发布命令，初步批准集体诉讼和集体诉讼和解协议。2024年3月29日，法院在就双方最终批准动议举行公平听证会后，批准了和解的最终批准。法院已将提交分发后会计报表的最后期限定为2024年11月15日。
第三季度网络诉讼。2020 年 9 月 21 日和 9 月 22 日，Q3 Networking LLC 向美国特拉华特区地方法院和美国国际贸易委员会（“ITC”）对慧与科技、Aruba Networks、康普和 Netgear 提起诉讼。两起投诉均指控侵权 四 专利，国际贸易委员会的投诉将 “被告产品” 定义为 “路由器、接入点、控制器、网络管理服务器、其他网络产品及其硬件和软件组件”。国际贸易委员会的行动于2020年10月23日启动。在国际贸易委员会的行动得到解决之前，特拉华特区的行动已暂停。2021年12月7日，行政法法官发布了初步裁决，认定没有违反《关税法》第337条的行为。2022年5月3日，国际贸易委员会发布了最终裁决通知，确认了初步决定并终止了调查。2022年6月18日，Q3 Networking向美国联邦巡回上诉法院提交了复审国际贸易委员会裁决的申请。2024 年 5 月 10 日，美国联邦巡回上诉法院确认了国际贸易委员会有利于慧与和 Aruba Networks 的裁决。
R2 半导体专利诉讼2022年11月，R2半导体有限公司（“R2”）在德国杜塞尔多夫地区法院对英特尔德国有限公司、惠普有限公司和其他英特尔客户提起诉讼。R2 断言，某些英特尔处理器和包含这些英特尔处理器的慧与产品侵犯了一项欧洲专利。2024年2月7日，杜塞尔多夫地区法院作出了有利于R2的裁决，发布了一项禁令，该禁令如果由R2执行，将禁止在德国销售任何装有侵权英特尔处理器的产品，并要求惠普有限公司与其在德国的直接客户通信，要求退回装有侵权英特尔处理器的产品。除非该裁决在上诉中被推翻，德国联邦专利法院宣布专利无效，或者该问题由双方解决，否则禁令将继续有效。2024年2月8日，惠普有限公司提起上诉，要求在上诉之前暂缓执行判决。英特尔将根据双方关于专利的协议条款对慧与进行赔偿
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内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
赔偿。鉴于案件的程序状况和性质，慧与目前无法合理估计本次诉讼可能造成的、英特尔无法赔偿的潜在损失或损失范围（如果有）。
与惠普公司、DXC科技公司和Micro Focus International plc共同提起诉讼
作为慧与惠普公司、HPE和DXC科技公司（“DXC”）以及HPE和Seattle SpinCo（“Micro Focus”）之间的分离和分销协议的一部分，每份协议的各方同意相互合作管理与双方业务相关的某些现有诉讼。分离和分销协议还包括一些条款，规定双方负责管理与惠普公司（惠普公司分离）或惠普（DXC与惠普分离以及微焦与惠普分离）一般公司事务相关的未决和未来诉讼，每起案件均发生在适用的分离。
环保
公司的运营和产品现在或将来可能会受到各种联邦、州、地方和外国有关环境的法律法规的约束，包括涉及向空气和水中排放污染物的法律；供应链尽职调查；可持续性、环境和排放相关报告；危险物质和废物的管理、转移和处置；受污染场地的清理；产品安全与合规；产品、服务和运营的能耗；以及运营或回收、处理和处置这些产品的财务责任。这包括规定电气产品（包括服务器和网络设备）生产商对可维修性要求负责，或对过去和将来的受保产品的特定收集、回收、处理和处置承担财务责任的立法（有时称为 “产品回收立法”）。如果该公司违反环境法，包括与应对气候变化和其他环境相关问题有关的法律或承担责任，或者其产品不符合此类环境法，则可能会承担巨额成本，其产品可能被限制进入某些司法管辖区，并可能面临其他制裁。公司的潜在风险包括对收入的影响、罚款和民事或刑事制裁、第三方财产损失或人身伤害索赔以及清理成本。遵守环境法的成本金额和时间很难预测。
特别是，公司可能成为美国或州环境机构根据《综合环境应对、补偿和责任法》（“CERCLA”）（称为 “超级基金”）或其他涉及清理受污染场地的联邦、州或外国法律法规的当事方或以其他方式参与其中，并可能成为私人当事方为清理费用缴款而提起的诉讼的当事方或以其他方式参与这些诉讼。根据与惠普公司签订的分离和分销协议，公司还有合同义务提供财政捐款，以解决与某些环境负债相关的诉讼，包括正在进行的和将来出现的行动。
担保
在正常业务过程中，公司可以向其某些客户、客户和其他各方签发履约担保，根据这些担保，公司保证了第三方的履约义务。其中一些担保可能由备用信用证或担保债券支持。一般而言，如果发生担保所定义的特定触发事件，公司有义务在担保期限内履行义务。该公司认为，必须在物质担保下履约的可能性微乎其微。
该公司已与某些客户签订了由融资安排支持的服务合同。如果由于公司不履行合同或未能遵守融资安排条款而终止服务合同，则在某些情况下，公司可能需要收购与服务合同相关的某些资产。该公司认为，根据这些安排必须收购大量资产的可能性微乎其微。
赔偿
在正常业务过程中，公司签订合同安排，根据该安排，公司可以同意赔偿此类安排的第三方因其代表公司提供的服务而蒙受的任何损失，或因特定合同中定义的某些事件而造成的损失，这些事件可能包括与过去业绩有关的诉讼或索赔。对于第三方因这些供应商和客户使用本公司的知识产权而提出的知识产权侵权索赔，公司还向某些供应商和客户提供赔偿
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内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
软件产品和支持服务以及某些其他事项。某些赔偿可能不受最高损失条款的约束。从历史上看，与这些赔偿相关的付款并不重要。
注意 16： 权益法投资
根据公司相关子公司Unisplendour International Technology Limited（“UNIS”）与H3C技术有限公司（“H3C”）之间于2016年5月1日签订的经不时修订的股东协议，最近一次是在2022年10月28日，公司于2022年12月30日向UNIS发出通知，要求其以现金对价向UNIS投放所有股票该公司持有的H3C股份，这代表 49占H3C已发行股本总额的百分比。2023年5月26日，公司的相关子公司与UNIS签订了看跌股票购买协议，根据该协议，UNIS已同意通过其子公司购买公司持有的所有H3C股份。2024年5月24日，公司的相关子公司与UNIS签订了（i）经修订和重述的看跌股权购买协议，根据该协议，其相关子公司应向UNIS出售 30H3C已发行股本总额的百分比，税前现金对价约为美元2.1到2024年8月31日达到10亿美元（“销售交易”），以及（ii）与UNIS签订后续安排协议，根据该协议，销售交易完成后，公司的相关子公司将拥有向UNIS出售的看跌期权，UNIS应有从公司相关子公司购买的看涨期权 19H3C已发行股本总额的百分比，税前现金对价约为美元1.4从第 16 个月到第 36 个月之间有十亿 销售交易后的一个月。上述第 (i) 和 (ii) 条中提及的交易合起来修订了有关通过其子公司出售公司持有的所有H3C股份的上述安排，并需要一定的宽限期和监管部门的批准。
注 17： 后续事件
2024 年 5 月 23 日，慧与宣布计划将公司的通信技术集团（“CTG”）业务剥离给 HCLTech。CTG包含在我们的通信和媒体解决方案业务中，该业务在企业投资和其他板块中报告。此次剥离包括CTG产品组合中基于平台的软件解决方案部分，包括系统集成、网络应用程序、数据情报和业务支持系统组。该处置需获得监管部门的批准并满足其他惯例成交条件。


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目录

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

惠普企业公司及其子公司
在本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）部分中，我们使用 “惠普企业”、“HPE”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语来指代惠普企业公司。
我们打算在下文讨论我们的财务状况和经营业绩，以提供信息，帮助读者了解我们的简明合并财务报表、这些财务报表中某些关键项目的同期变化以及导致这些变化的主要因素，以及某些会计原则、政策和估计如何影响我们的简明合并财务报表。本讨论应与我们的简明合并财务报表和本文档其他地方的相关附注一起阅读。
除非另有说明，否则以下MD&A中的财务讨论和分析将截至2024年4月30日的三个月和六个月与上年同期以及截至2024年4月30日的适当情况进行了比较。
本次MD&A的组织结构如下：
•趋势和不确定性。讨论了管理层已知的重大事件和不确定性，例如供应链限制（尽管有所缓解）的喜忧参半的宏观经济环境、我们投资组合中需求不均衡、对新技术的需求和采用增加、保守的客户支出环境、持续的通货膨胀、外汇压力、最近的税收发展以及即将与Juniper Networks, Inc.的合并。
•执行概述。讨论我们的业务、财务业绩摘要以及影响公司的其他要点，包括非公认会计准则财务指标，以便为管理层和分析的其余部分提供背景信息。
•运营结果。在讨论合并层面的业务结果之后，再讨论分部一级的业务成果。
•关键会计政策与估计。讨论会计政策和估计，我们认为这对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断非常重要。
•流动性和资本资源。分析我们的现金流、财务状况、流动性以及现金需求和承诺的变化。
•GAAP 与非 GAAP 的对账。每项非公认会计准则财务指标均已与其中最直接可比的GAAP财务指标进行了对账。本节还讨论了非公认会计准则财务指标的使用、有用性和经济实质，并讨论了与使用非公认会计准则财务指标相关的重大限制和对这些限制的补偿。
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内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
趋势和不确定性
在2024财年的前六个月中，不断变化的宏观经济环境对需求的影响持续存在，某些重大事态发展影响了我们的运营环境。这些事态发展及其对我们运营的影响如下：
技术进步：我们观察到市场趋势和需求（不同细分市场和规模的客户）倾向于人工智能、混合云、边缘计算、数据安全能力和相关产品。在更多设备激增的推动下，边缘数据量持续增长。为了管理边缘数据的增长，各地对统一云体验的需求也在增长。由于数据丰富，有机会开发具有强大计算能力的人工智能工具，从捕获的数据中提取见解和价值。我们预计这些市场动态和趋势将在长期内持续下去。
宏观经济的不确定性：不断变化的宏观经济环境的影响继续影响整个行业的需求，因为客户需要更长的时间才能完成先前的订单，并且对可自由支配的IT支出采取了更为保守的方法。这导致我们的产品组合和地区的需求不均衡地疲软，尤其是对某些硬件产品的需求，因为客户将投资重点放在基础设施现代化上，例如迁移到基于云的产品，包括我们自己的产品。我们预计，这种喜忧参半的宏观经济环境将在短期内继续限制我们的收入增长。
供应链：我们已经看到，某些组件（包括图形处理单元）的供应链限制有所缓解（尽管挑战仍然存在）。全行业供应限制的温和改善有助于缓解我们最近遇到的某些供应链挑战，包括供应供应的增加以及材料和物流成本的降低。由于加急运输和货运网络总费率成本的下降，物流成本继续从先前的高位下降。我们已经经历并将继续经历投入成分成本的上升，这主要是由通货膨胀推动的。尽管我们已经能够将增加的成本转嫁给客户，但定价环境一直是竞争力，我们相信这种竞争将继续保持竞争力，这可能会影响我们的财务业绩。我们计划通过持续的严格成本管理来减轻这些动态的影响。此外，在2024财年，我们的库存水平一直高于正常水平，这主要是由于我们交付（和/或客户接受）某些与人工智能相关的订单的周期更长；我们预计这种趋势将继续下去。
经常性收入和消费模式：我们将继续加强以核心服务器和存储为导向的产品，并扩展我们在慧与科技 GreenLake 边缘到云平台上的产品组合，以提供我们整个产品组合即服务（“aaS”），成为客户和合作伙伴的边缘到云公司。我们预计，这种灵活的消费模式将继续加强我们的客户关系，并促进经常性收入的增长。
外币敞口：我们在全球拥有庞大的影响力，一半以上的收入来自美国以外的地区。因此，我们的财务业绩可能会受到外币汇率波动的影响，尤其是在最近一段时间内。我们采用全面的对冲策略，旨在减轻一段时间内外币波动的影响，并尽可能调整定价，以进一步最大限度地减少外币影响。
最近的税收发展：经济合作与发展组织（“经合组织”）是一个由包括美国在内的38个国家组成的国际协会，已提议修改许多长期存在的税收原则，即其第二支柱框架，该框架规定全球最低公司税率为15％。迄今为止，已有29个国家颁布了经合组织提案的部分或全部内容，另有23个国家已经起草或宣布打算起草颁布拟议规则的立法。一旦颁布，这些规则将在2025财年开始对我们生效。根据美国公认会计原则，经合组织第二支柱规则被视为替代性最低税，因此不会根据未来最低税的估计影响确认或调整递延税。因此，预计我们的2024财年业绩不会受到影响。这些规则的采用和生效日期可能因国家而异，可能会增加税收的复杂性和不确定性，并可能对我们的所得税准备产生不利影响。
其他趋势和不确定性：贸易保护措施的影响，包括关税和贸易壁垒的增加、政府政策和国际贸易安排的变化、地缘政治波动（包括持续的中东冲突）以及全球宏观经济挑战（包括中美关系），可能会影响我们的业务、财务业绩以及在某些非美国市场开展业务的能力。我们监控并寻求通过调整我们的制造、供应链和分销网络来降低这些风险。
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内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
待与瞻博网络公司合并：2024年1月9日，我们签订了最终的合并协议和计划（“合并协议”），根据该协议，我们将以每股40.00美元的全现金交易（“合并”）收购瞻博网络公司（“瞻博网络”），股权价值约为140亿美元。该交易预计将根据140亿美元定期贷款的融资承诺提供资金。此类融资最终将被新债务、强制性可转换优先证券和资产负债表上的现金的组合所取代。2024 年 4 月 2 日，瞻博网络的股东批准了该交易。交易的完成仍需获得监管部门的批准和其他惯例成交条件的满足。
有关合并的更多信息，请参阅本季度报告第一部分第1项中的附注8 “收购”，有关合并相关风险的进一步讨论，请参阅截至2024年1月31日的财季10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的章节。
上述合并、合并协议的通过以及由此设想的交易摘要并不完整，受合并协议全文的约束和完全受合并协议全文的限制，该协议作为2024年1月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录2.1提交。
行政概述
我们是全球技术领导者，专注于开发智能解决方案，使客户能够从边缘到云端无缝地捕获、分析和处理数据。我们通过推动新的业务模式、创造新的客户和员工体验以及提高当今和未来的运营效率，使客户能够加快业务成果。我们的客户范围从中小型企业到大型全球企业和政府实体。我们的历史可以追溯到 William R. Hewlett 和 David Packard 于 1939 年创立的合作伙伴关系，通过致力于为客户提供创新的技术解决方案，我们每天都在努力维护和增强这一传统。
出于财务报告目的，我们的业务分为五个可报告的部门：服务器、混合云、智能边缘、金融服务（“FS”）和企业投资及其他。
财务业绩
下表汇总了我们的简明合并GAAP财务业绩：
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
20242023改变20242023改变
以百万美元计，每股金额除外
净收入$7,204$6,9733.3%$13,959$14,782(5.6)%
毛利$2,376$2,512(5.4)%$4,833$5,170(6.5)%
毛利率33.0%36.0%(3.0) 积分34.6%35.0%(0.4) 分
运营收益$425$520(18.3)%$950$1,111(14.5)%
营业利润率5.9%7.5%(1.6) 积分6.8%7.5%(0.7) 分
净收益$314$418(24.9)%$701$919(23.7)%
摊薄后的每股净收益$0.24$0.32美元 (0.08)$0.53$0.70美元 (0.17)
运营提供的现金流$1,093$889204 美元$1,157$601,097 美元
截至2024年4月30日的三个月，而截至2023年4月30日的三个月
净收入为72亿美元，增长了3.3％（按固定货币计算增长3.5％），这主要是由于服务器板块的平均单价（“AUP”）上涨，受智能边缘板块销量减少和产品组合效应的抑制。毛利率为33.0％（合24亿美元），比上年同期下降了3.0个百分点，这主要是由于智能边缘和服务器领域利润率较低的产品和服务收入组合增加，但部分被我们退出俄罗斯和白俄罗斯所产生的成本回收所抵消。5.9％的营业利润率比去年同期下降了1.6个百分点，这主要是由于上述毛利率下降以及运营费用减少所致。
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内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
截至2024年4月30日的六个月与截至2023年4月30日的六个月相比
净收入为140亿美元，下降了5.6％（按固定货币计算下降了5.7％），这主要是由于服务器领域的单位销量减少，混合云领域的AUP减少，以及智能边缘板块的销量和产品组合效应降低。服务器细分市场中AUP的增加缓解了这种下降。毛利率为34.6％（合48亿美元），比去年同期下降了0.4个百分点，而去年同期相对持平。6.8％的营业利润率比上年同期下降了0.7个百分点，这主要是由于运营费用减少抑制了毛利润的减少。
下表汇总了我们的简明合并非公认会计准则财务业绩：
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
20242023改变20242023改变
以百万美元计，每股金额除外
以固定货币计算的净收入$7,218$6,9733.5%$13,946$14,782(5.7)%
非公认会计准则毛利$2,383$2,525(5.6)%$4,831$5,199(7.1)%
非公认会计准则毛利率33.1%36.2%(3.1) 分34.6%35.2%(0.6) 分
非公认会计准则运营收益$684$799(14.4)%$1,459$1,717(15.0)%
非公认会计准则营业利润率9.5%11.5%(2.0) 积分10.5%11.6%(1.1) 积分
非公认会计准则净收益$561$685(18.1)%$1,199$1,513(20.8)%
非公认会计准则摊薄后的每股净收益$0.42$0.52美元 (0.10)$0.91$1.15美元 (0.24)
自由现金流$610$288322 美元$128$(1,038)1,166 美元
每项非公认会计准则财务指标均已与本文中最直接可比的GAAP财务指标进行了对账。有关这些对账，请参阅本MD&A中包含的 “GAAP与非GAAP对账” 部分，讨论非公认会计准则财务指标的使用、有用性和经济实质，并讨论了与使用非公认会计准则财务指标相关的重大限制和对这些限制的补偿。
年化收入运行率（“ARR”）
ARR 表示所有慧与科技 GreenLake 边缘到云平台服务净收入、相关金融服务收入（包括运营租赁的租金收入和融资租赁的利息收入）以及软件即服务、软件消费收入和其他 AaS 产品的年化收入，这些收入在一个季度内确认并乘以四。我们认为，ARR是一项指标，可以让管理层更好地了解和突出我们的aaS业务的潜在未来表现。我们还认为，ARR为投资者提供了更大的财务信息以及我们在财务和运营决策中使用的绩效指标的透明度，并允许投资者 “通过管理层的眼光” 看到我们的业绩。我们使用 ARR 作为绩效指标。应将ARR与净收入分开考虑，不应将其与净收入合并。
ARR没有任何标准化定义，因此不太可能与其他公司提出的类似标题的衡量标准相提并论。ARR 不是预测，我们的客户可能会也可能不会延长或续订报告期末用于计算 ARR 的有效合约。
以下是我们截至2024年4月30日和2023年4月30日计算的ARR：
截至4月30日，
20242023
以百万美元计
ARR
$
1,531
$
1,116
同比增长率37%35%
ARR同比增长37％的主要原因是混合云和智能边缘细分市场的增长，这要归因于客户群的扩大、HPE GreenLake Flex Solutions的范围扩大以及智能边缘即服务活动。
分红
40
内容表
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财务状况和经营业绩（续）
向股东返还资本仍然是我们资本配置框架的重要组成部分，该框架还包括战略投资。在2024财年第二季度，我们向股东支付了每股0.13美元的季度股息。2024年6月4日，我们宣布向截至2024年6月19日营业结束时的登记股东派发普通股每股0.13美元的定期现金股息，将于2024年7月18日左右支付。截至2024年4月30日，我们的剩余授权约为9亿美元，用于未来股票回购。
操作结果
我们的国际业务收入历来占我们总净收入的大部分，我们预计将继续占总净收入的大部分。因此，我们的收入增长受到了外币汇率波动的影响，我们预计将继续受到影响。为了提供一个评估业绩的框架，不包括外币波动的影响，我们在固定货币基础上列出了收入的同比变化百分比，该变动假设外币汇率与上年同期相比没有变化，也没有根据外币汇率变化对重新定价或需求的影响进行调整。按固定货币计算的收入变动的计算方法是：（a）使用上一年度的外币汇率折算成美元的当年收入除以（b）上一年度收入的商数。提供这些信息的目的是为了在不受外币汇率波动影响的情况下查看收入，这与管理层评估我们的收入业绩和趋势的方式一致。这种固定货币披露是对按公认会计原则计算的收入同比变化百分比的补充，而不是替代的。其他公司可能会以不同的方式计算和定义类似标签的物品，这可能会限制该衡量标准对比较目的的用处。
以美元计算的经营业绩以及占净收入的百分比如下：
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 2024202320242023
 美元占收入的百分比美元占收入的百分比美元% 的
收入		美元% 的
收入
 以百万美元计
净收入$7,204100.0%$6,973100.0%$13,959100.0%$14,782100.0%
销售成本4,82867.04,46164.09,12665.49,61265.0
毛利2,37633.02,51236.04,83334.65,17035.0
研究和开发5908.25708.21,1728.41,1938.1
销售、一般和管理1,21516.91,26918.22,43117.42,52617.1
无形资产的摊销670.9710.91381.01441.0
转型成本330.5600.9530.41621.1
灾难费用——3———4—
收购、处置和其他相关费用460.6190.3890.6300.2
运营收益 4255.95207.59506.81,1117.5
利息和其他净额(22)(0.3)(47)(0.7)(110)(0.8)(73)(0.5)
股权收益420.6490.7880.61070.7
税前准备金前的收益4456.25227.59286.61,1457.7
税收准备金(131)(1.8)(104)(1.5)(227)(1.6)(226)(1.5)
净收益$3144.4%$4186.0%$7015.0%$9196.2%
41
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财务状况和经营业绩（续）
截至2024年4月30日的三个月和六个月与截至2023年4月30日的三个月和六个月相比
净收入
在截至2024年4月30日的三个月中，总净收入为72亿美元，增长2.31亿美元，增长3.3％（按固定货币计算增长3.5％）。美国的净收入增长了1.89亿美元，增长了7.9％，达到26亿美元，来自美国以外的净收入增长了4200万美元，增长了0.9％，达到46亿美元。
在截至2024年4月30日的六个月中，总净收入为140亿美元，减少了8.23亿美元，下降了5.6％（按固定货币计算下降了5.7％）。美国的净收入下降了4.02亿美元，下降了7.6％，至49亿美元，来自美国以外的净收入下降了4.21亿美元，下降了4.4％，至91亿美元。
按细分市场划分的加权净收入变动的组成部分如下：
在截至2024年4月30日的三个月中在截至2024年4月30日的六个月中
百分点
服务器8.3(2.8)
混合云(1.6)(1.7)
智能边缘(3.7)(1.5)
金融服务0.10.1
企业投资及其他0.10.1
分段总数3.2(5.8)
扣除分部间净收入及其他0.10.2
全面的慧与科技3.3(5.6)
截至2024年4月30日的三个月，而截至2023年4月30日的三个月
从细分市场的角度来看，导致总净收入变化的主要因素汇总如下：
•服务器净收入增加了5.8亿美元，增长了17.6％，这主要是由于AUP的增加
•混合云净收入下降了1.15亿美元，下降了8.4％，这主要是由于AUP的降低
•Intelligent Edge净收入下降了2.58亿美元，下降了19.2％，这主要是由于销量和产品组合的减少所致
•金融服务净收入增加了900万美元，增长了1.0％，这主要是由于财务收入的增加
•企业投资和其他净收入增长了1000万美元，增长了4.1％，这主要是由于咨询和专业服务（“A＆PS”）的收入增长
截至2024年4月30日的六个月与截至2023年4月30日的六个月相比
从细分市场的角度来看，导致总净收入变化的主要因素汇总如下：
•服务器净收入减少了4亿美元，下降了5.3％，这主要是由于单位数量减少
•混合云净收入下降了2.51亿美元，下降了9.1％，这主要是由于AUP的降低
•Intelligent Edge净收入减少了2.26亿美元，下降了9.0％，这主要是由于销量减少和产品组合的影响
•金融服务净收入增加了900万美元，增长了0.5％，这主要是由于财务收入的增加
•企业投资和其他净收入增加了1400万美元，增长了2.9％，这主要是由于A＆PS的收入增长
42
内容表
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财务状况和经营业绩（续）
请参阅下文的 “分部信息” 部分，了解我们对每个应报告细分市场的经营业绩。
毛利
在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，总毛利率分别为33.0％和34.6％，与去年同期相比分别下降了3.0和0.4个百分点。截至2024年4月30日的三个月中，这一下降是由于智能边缘和服务器领域利润率较低的产品和服务收入组合增加，但部分被我们退出俄罗斯和白俄罗斯所产生的成本回收所抵消。在截至2024年4月30日的六个月中，毛利率的变化相对平缓。
运营费用
研究和开发（“研发”）
在截至2024年4月30日的三个月中，研发费用增加了2000万美元，增长了3.5％。增长主要是由于研发计划投资的增加推动了员工成本的增加，这为这一变化贡献了3.8个百分点。
在截至2024年4月30日的六个月中，研发费用减少了2,100万美元，下降了1.8％。下降的主要原因是本期获得的研发补助金增加了1.1个百分点以及员工成本的降低，而研发计划投资的增加部分抵消了成本降低，而研发计划投资的增加为这一变化贡献了0.8个百分点。
销售、一般和管理（“SG&A”）
在截至2024年4月30日的三个月中，销售和收购支出减少了5400万美元，下降了4.3％，这主要是由于员工成本降低以及差旅和营销费用降低，这分别为这一变化贡献了2.1个和1.3个百分点。
在截至2024年4月30日的六个月中，销售和收购支出减少了9,500万美元，下降了3.8％，这主要是由于员工成本降低了2.3个百分点，咨询成本降低和营销费用降低，这两者均为变动贡献了0.7个百分点。
转型计划和成本
我们的转型计划包括成本优化和优先级计划（2020 年启动）和慧与下一步计划（2017 年启动）。
在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，转型成本分别减少了2700万美元，下降了45.0％，下降了1.09亿美元，下降了67.3％，这是由于本期产生的费用降低，因为这些计划的主要内容已在2023财年末基本完成。有关进一步的讨论，请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注3 “转型计划”
收购、处置和其他相关费用
在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，收购、处置和其他相关费用分别增加了2700万美元（142.1％）和5900万美元，增长196.7％，这主要是由于与即将收购瞻博网络相关的成本。
利息和其他，净额
在截至2024年4月30日的三个月中，利息和其他净支出减少了2500万美元，这主要是由于出售某些投资的收益。
在截至2024年4月30日的六个月中，利息和其他净支出增加了3700万美元，这主要是由于股票投资亏损的增加和不利的货币波动。净利息支出和出售某些投资收益的减少部分抵消了这一增长。
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财务状况和经营业绩（续）
股权收益
股权收益主要代表我们在H3C技术有限公司（“H3C”）49％的权益以及基差的摊销。在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，股权收益减少了700万美元和1,900万美元，这主要是由于H3C净收入的减少被本期基差产生的摊销费用减少所部分抵消。
税收准备金
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三个月中，我们记录的所得税支出分别为1.31亿美元和1.04亿美元，有效税率分别为29.4％和19.9％。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六个月中，我们记录的所得税支出分别为2.27亿美元和2.26亿美元，有效税率分别为24.5％和19.7％。在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这是由于我们的预测收益的地理结构以及与美国非美国收入所得税的净不利永久差异。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这是由于我们在全球较低税收管辖区的业务的某些收益具有优惠的税率，但也受到每个财政期间离散税收调整的影响。
有关进一步的讨论，请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注5 “收益税”
细分信息
Hewlett Packard Enterprise的组织结构基于许多因素，首席运营决策者，即首席执行官（“CEO”），用于评估、查看和管理我们的业务运营，其中包括但不限于客户群以及产品和技术的同质性。这些细分市场以该组织结构和信息为基础，由惠普企业管理层审查以评估细分市场业绩。
正如附注1 “重要会计政策概述和摘要” 中所述，自2024财年第一季度初起生效，为了使公司的分部财务报告与其当前的业务结构更紧密地保持一致，公司将其六个应申报分部调整为五个应申报分部。这些变化对惠普先前公布的合并 GAAP 业绩没有影响。每个细分市场的产品和服务的描述以及与我们的细分市场相关的其他相关信息可以在第一部分第1项的简明合并财务报表附注2 “分部信息” 中找到
分部业绩
下表和随后的讨论概述了截至2024年4月30日的三个月中我们按细分市场划分的关键财务指标，与去年同期相比：
慧与科技合并
服务器
混合云
智能边缘金融服务企业投资及其他
以百万美元计
净收入 (1)
$7,204$3,867$1,256$1,086$867$252
同比变化百分比3.3%17.6%(8.4)%(19.2)%1.0%4.1%
运营收益（亏损）(2)
$425$426$10$237$81$(9)
运营收益（亏损）占净收入的百分比5.9%11.0%0.8%21.8%9.3%(3.6)%
同比变化百分点(1.6)pts(3.4)pts(1.1)pts(2.9)pts0.4pts4.3pts
44
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财务状况和经营业绩（续）
下表和随后的讨论概述了截至2024年4月30日的六个月中我们按细分市场划分的关键财务指标，与去年同期相比：
慧与科技合并服务器
混合云
智能边缘金融服务企业投资及其他
以百万美元计
净收入 (1)
$13,959$7,219$2,504$2,287$1,740$490
同比变化百分比(5.6)%(5.3)%(9.1)%(9.0)%0.5%2.9%
运营收益（亏损）(2)
$950$809$57$590$155$(19)
运营收益（亏损）占净收入的百分比6.8%11.2%2.3%25.8%8.9%(3.9)%
同比变化百分点(0.7)pts(3.9)pts(1.5)pts3.6pts0.9pts4.7pts
(1) 慧与科技合并净收入不包括分部间净收入。分部净收入包括分部间净收入。
(2) 分部运营收益（亏损）不包括某些未分配的公司成本和冲销、股票薪酬支出、无形资产摊销、转型成本、灾难恢复/费用以及收购、处置和其他相关费用。
服务器
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 20242023% 变化20242023% 变化
 以百万美元计
净收入$3,867$3,28717.6%$7,219$7,619(5.3)%
运营收益$426$473(9.9)%$809$1,151(29.7)%
运营收益占净收入的百分比11.0%14.4% 11.2%15.1%
截至2024年4月30日的三个月，而截至2023年4月30日的三个月
服务器净收入增加了5.8亿美元，增长了17.6％（按固定货币计算增长了17.9％），这主要是由于产品收入增长了5.86亿美元，增长了24.3％。产品收入的增长主要是由于净AUP增加到3.66亿美元，增长15.2％，以及净单位成交量增加2.18亿美元，增长9.0％。
服务器运营收入占净收入的百分比下降了3.4个百分点，这是由于产品和服务成本占净收入的百分比的增加以及运营费用占净收入百分比的下降所缓和。产品和服务成本占净收入百分比的增加主要是由于利润率较低的产品和服务收入组合的增加，但供应链成本的降低部分抵消了这一增长。运营费用占净收入百分比的下降主要是由于成本控制措施导致总运营支出减少。
截至2024年4月30日的六个月与截至2023年4月30日的六个月相比
服务器净收入减少了4亿美元，下降了5.3％（按固定货币计算下降了5.2％），这主要是由于产品收入减少了3.75亿美元，下降了6.4％。产品收入下降的主要原因是由于客户吸收了先前的订单，净单位交易量减少了5.95亿美元，降幅为10.1％。净资产净增至2.16亿美元，占3.7％，部分抵消了这一下降。
服务器运营收入占净收入的百分比下降了3.9个百分点，这是由于产品和服务成本占净收入的百分比的增加以及运营费用占净收入百分比的下降所缓和。产品和服务成本占净收入百分比的增加主要是由于利润率较低的产品和服务收入组合的增加，但供应链和员工成本的下降部分抵消了这一增长。运营费用占净收入百分比的下降主要是由于成本控制措施导致总运营支出减少。
45
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
混合云
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 20242023% 变化20242023% 变化
 以百万美元计
净收入$1,256$1,371(8.4)%$2,504$2,755(9.1)%
运营收益$10$26(61.5)%$57$106(46.2)%
运营收益占净收入的百分比0.8%1.9%2.3%3.8%
截至2024年4月30日的三个月，而截至2023年4月30日的三个月
混合云净收入减少了1.15亿美元，下降了8.4％（按固定货币计算下降了8.5％），这主要是由于AUP的减少，但部分被单位数量的增加所抵消。混合云产品收入减少了1.71亿美元，下降了20.5％，这主要是由于AUP减少了2.67亿美元，下降了32.0％，但部分被单位销量增长8,600万美元或10.4％所抵消，两者均由私有云和存储产品带动。混合云服务收入增长了5600万美元，增长了10.4％，这主要是由于私有云和基础设施软件即服务（“SaaS”）带动的单位销量增长了7200万美元，增长了13.5％。这一增长被减少的1,800万美元或3.3％的AUP部分抵消。
混合云运营收入占净收入的百分比下降了1.1个百分点，这主要是由于运营费用占净收入百分比的增加以及产品和服务成本占净收入百分比的下降所抑制。运营费用占净收入百分比的增加主要是由于净收入下降的规模以及固定管理费用的相关影响。产品和服务成本占净收入百分比的下降主要是由于GreenLake Flex Solutions的交易利润率提高以及存储订阅和基础设施SaaS收入的增加。存储产品的 AUP 减少缓解了这种情况。
截至2024年4月30日的六个月与截至2023年4月30日的六个月相比
混合云净收入减少了2.51亿美元，下降了9.1％（按固定货币计算下降9.3％），这主要是由于AUP的减少，但部分被单位数量的增加所抵消。混合云产品收入减少了3.44亿美元，下降了20.3％，这主要是由于存储和私有云产品带动的AUP减少了4.21亿美元，下降了24.9％，但存储产品带动的单位销量增长了6600万美元，下降了3.9％，部分抵消了这一增长。混合云服务收入增长了9300万美元，增长8.7％，这主要是由于私有云和基础设施软件即服务（“SaaS”）带动的单位销量增长了1.32亿美元，增长了12.4％。这一增长被减少的4,300万美元或4.0％的AUP部分抵消。
混合云运营收入占净收入的百分比下降了1.5个百分点，这要归因于运营费用占净收入的百分比增加，同时产品和服务成本占净收入百分比的下降也有所缓和。运营费用占净收入百分比的增加主要是由于净收入下降的规模以及固定管理费用的相关影响。产品和服务成本占净收入百分比的下降主要是由于GreenLake Flex Solutions的交易利润率提高以及存储订阅和基础设施SaaS收入的增加。存储产品的 AUP 减少缓解了这种情况。
智能边缘
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 20242023% 变化20242023% 变化
 以百万美元计
净收入$1,086$1,344(19.2)%$2,287$2,513(9.0)%
运营收益$237$332(28.6)%$590$5595.5%
运营收益占净收入的百分比21.8%24.7% 25.8%22.2%
截至2024年4月30日的三个月，而截至2023年4月30日的三个月
Intelligent Edge的净收入减少了2.58亿美元，下降了19.2％（按固定货币计算下降了19.1％）。产品收入减少了3.09亿美元，下降了28.0％，下降了2.59亿美元，下降了23.5％，AUP减少了5100万美元，下降了4.6％。由于需求疲软，产品收入下降主要是由交换产品和无线局域网产品带动的。服务净收入增长了5,100万美元，增长21.3％，这主要是由附加支持服务和我们的aaS产品带动的。
46
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
Intelligent Edge运营收益占净收入的百分比下降了2.9个百分点，这主要是由于运营费用占净收入的百分比增加，但产品和服务成本占净收入百分比的下降部分抵消了这一点。产品和服务成本占净收入百分比的下降主要是由于良好的收入组合和较低的供应链成本。运营费用占净收入的百分比增加主要是由于与收购相关的员工成本增加。
截至2024年4月30日的六个月与截至2023年4月30日的六个月相比
Intelligent Edge的净收入减少了2.26亿美元，下降了9.0％（按固定货币计算下降了9.2％）。产品收入减少了3.33亿美元，下降了16.3％，下降了3.91亿美元，降幅为19.1％，这是由于AUP增加至5000万美元或2.4％，以及有利的汇率波动800万美元，下降了19.1％。由于需求疲软，产品收入下降主要是由无线局域网产品和交换产品带动的。服务净收入增长了1.07亿美元，增长了23.0％，这主要是由附加支持服务和我们的aaS产品带动的。
Intelligent Edge运营收入占净收入的百分比增长了3.6个百分点，这主要是由于产品和服务成本占净收入百分比的下降，但部分被运营费用占净收入百分比的增加所抵消。产品和服务成本占净收入百分比的下降主要是由于良好的收入组合和较低的供应链成本。运营费用占净收入的百分比增加主要是由于与收购相关的员工成本增加。
金融服务
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 20242023% 变化20242023% 变化
 以百万美元计
净收入$867$8581.0%$1,740$1,7310.5%
运营收益$81$766.6%$155$13911.5%
运营收益占净收入的百分比9.3%8.9%8.9%8.0%
截至2024年4月30日的三个月，而截至2023年4月30日的三个月
金融服务净收入增加了900万美元，增长了1.0％（按固定货币计算增长了1.1％），这主要是由于在利率上升的环境下，平均融资租赁的财务收入增加。
金融服务收入占净收入的百分比增长了0.4个百分点，这是由于运营费用占净收入的百分比和服务成本占净收入的百分比相对持平。
截至2024年4月30日的六个月与截至2023年4月30日的六个月相比
金融服务净收入增加了900万美元，增长了0.5％（按固定货币计算下降了0.4％），这主要是由于在利率上升的环境下，平均融资租赁的财务收入增加。
金融服务收入占净收入的百分比增长了0.9个百分点，这主要是由于运营费用占净收入的百分比和服务成本占净收入的百分比相对持平。
融资量
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 2024202320242023
 以百万计
融资量$1,672$1,668$3,035$3,268
融资量，即向客户提供的设备及相关软件和服务（包括公司间活动）的融资金额，相对持平，在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，与去年同期相比下降了7.1％。截至2024年4月30日的六个月中，下降的主要原因是第三方产品和服务的融资减少，但部分被慧与产品销售和服务的融资增加所抵消。
47
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惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
投资组合资产和比率
金融服务分部资产负债表得出的投资组合资产和比率如下：
 截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
 以百万美元计
融资应收账款，毛额$9,105$8,814
运营租赁下的净设备3,8964,100
公司间设备交易的资本化利润 (1)
246263
公司间租赁 (1)
138109
投资组合资产总额13,38513,286
信贷损失备抵金 (2)
184178
运营租赁设备储备3436
储备金总额218214
投资组合净资产$13,167$13,072
储备保障1.6%1.6%
债务与权益比率 (3)
7.0x7.0x
(1) 合并中消除了公司间活动。
(2) 融资应收账款的信贷损失备抵包括短期和长期部分。
(3) 金融服务受益债务包括出于分部报告目的被视为债务的公司间股权、公司间债务以及与金融服务及其子公司相关的借贷和融资相关活动。截至2024年4月30日和2023年10月31日，FS受益的债务总额分别为115亿美元和116亿美元，是通过应用假设的债务与权益比率确定的，管理层认为该比率与其他类似融资公司的债务权益比率相当。截至2024年4月30日和2023年10月31日，金融服务股权分别为16亿美元和17亿美元。
截至2024年4月30日和2023年10月31日，金融服务净现金和现金等价物余额分别约为5.52亿美元和7亿美元。
截至2024年4月30日，投资组合净资产较2023年10月31日增长了0.7％。这种增长通常是由于有利的货币波动所致。
金融服务坏账支出包括对一般储备的费用、特定储备金以及销售类型、直接融资和经营租赁的注销。在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，FS的净坏账支出分别为1,000万美元和2200万美元。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，FS的净坏账支出分别为1,100万美元和3000万美元。
企业投资及其他
 在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
 20242023% 变化20242023% 变化
 以百万美元计
净收入$252$2424.1%$490$4762.9%
运营损失$(9)$(19)52.6%$(19)$(41)53.7%
运营亏损占净收入的百分比(3.6)%(7.9)%(3.9)%(8.6)%
截至2024年4月30日的三个月，而截至2023年4月30日的三个月
企业投资和其他净收入增长了1000万美元，增长了4.1％（按固定货币计算增长7.9％），这主要是由于A＆PS的收入增长，但不利的货币波动部分抵消了这一增长。
企业投资和其他运营损失占净收入的百分比下降了4.3个百分点，这主要是由于净收入增长的规模。
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内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
截至2024年4月30日的六个月与截至2023年4月30日的六个月相比
企业投资和其他净收入增长了1,400万美元，增长了2.9％（按固定货币计算增长4.6％），这主要是由于A＆PS的收入增长，但不利的货币波动部分抵消了这一增长。
企业投资和其他运营亏损占净收入的百分比下降了4.7个百分点，这主要是由于我们的成本控制措施导致服务成本占净收入的百分比下降，而运营费用占净收入的百分比增加是由于总运营支出增加而增加的。
关键会计政策和估计
我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，该原则要求我们做出估计、判断和假设，以影响报告的资产、负债、净收入和支出金额以及或有负债的披露。如果会计政策所包含的估算或假设的性质受与高度不确定性事项相关的重大判断水平的约束，并且这些估计和假设的变化很可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响，则该会计政策被视为至关重要。
估计和判断基于历史经验、预测的事件以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设。在不同的假设或条件下，估计和判断可能会有所不同。我们会持续评估我们的估计和判断。会计政策对描述我们的财务状况和经营业绩至关重要，需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，包括收入确认、收益税、商誉和无形资产减值评估以及意外开支。
自截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告以来，截至2024年4月30日，我们的关键会计估算没有重大变化。
流动性和资本资源
当前概述
我们使用运营产生的现金作为我们的主要流动性来源。我们认为，内部产生的现金流通常足以支持我们的运营业务、资本支出、产品开发计划和处置活动，包括法律和解、重组活动、转型成本、赔偿、到期债务、利息支付和所得税支付，以及任何未来的投资、股票回购和股东股息支付。如有必要，我们希望通过进入资本市场、发行商业票据以及在各种国内外金融机构提供的信贷额度下借款，来补充这种短期流动性。但是，在某些业务、市场和经济条件下，我们的资本市场准入可能会受到限制，我们的借贷成本可能会增加。我们预计，提供的资金，包括与Juniper Networks即将进行的合并相关的承诺债务融资、出售我们持有的H3C股票的预期收益、运营产生的现金以及我们的资本市场准入，将足以满足我们至少未来十二个月及此后可预见的将来的流动性需求。我们的流动性受各种风险的影响，包括第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分中确定的风险以及第一部分第3项中题为 “市场风险的定量和定性披露” 的部分中确定的市场风险
我们的现金余额存放在世界各地的许多地方，截至2024年4月30日，有大量现金余额存放在美国境外。我们利用各种规划和融资策略，努力确保我们的全球现金随时随地可用。
在美国境外持有的金额通常用于支持我们的非美国流动性需求。从美国联邦税收的角度来看，在美国境外持有的金额的汇回通常无需纳税，但可能需要缴纳州所得税或外国预扣税。如果当地限制阻碍了有效的公司间资金转移，我们的意图是将现金余额保持在美国境外，并通过持续的现金流、外部借款或两者兼而有之来满足流动性需求。我们预计，在美国境外持有的款项汇回所产生的限制或潜在税收不会对我们的整体流动性、财务状况或经营业绩产生重大影响。
关于董事会先前批准的股票回购计划，我们在2024财年的前六个月回购并结算了总额为4,800万澳元。截至 2024 年 4 月 30 日，我们还剩下了
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内容表
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管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
授权约9亿美元用于未来股票回购。有关我们的股票回购计划的更多信息，请参阅第二部分第2项中标题为 “未注册的股权证券销售和所得款项的使用” 的部分。
2024 年 1 月 9 日，我们签订了最终协议和合并计划，根据该协议和计划，慧与将以每股 40.00 美元的全现金交易收购瞻博网络，相当于约 140 亿美元的股权。该交易得到了两家公司董事会的一致批准。该交易预计将根据140亿美元定期贷款的融资承诺提供资金。此类融资最终将被新债务、强制性可转换优先证券和资产负债表上的现金的组合所取代。2024 年 4 月 2 日，瞻博网络的股东批准了该交易。交易的完成仍需获得监管部门的批准和其他惯例成交条件的满足。
根据我们的相关子公司Unisplendour International Technology Limited（“UNIS”）和H3C于2016年5月1日签订的经不时修订的股东协议，我们于2022年12月30日向UNIS发出通知，要求行使我们持有的所有H3C股票作为现金对价向UNIS存入的权利，这些股票占该股的49％ H3C的总已发行股本。2023年5月26日，我们的相关子公司与UNIS签订了看跌股票购买协议，根据该协议，UNIS已同意通过我们的子公司购买我们持有的所有H3C股票。2024年5月24日，我们的相关子公司与UNIS签订了经修订和重述的看跌股权购买协议，根据该协议，我们的相关子公司应在2024年8月31日之前以约21亿美元的税前现金对价向UNIS出售H3C已发行股本总额的30％（“出售交易”），以及（ii）与UNIS签订的后续安排协议，根据该协议，我们的相关子公司应向UNIS和UNIS出售的看跌期权应有从我们的相关机构购买看涨期权子公司占H3C已发行股本总额的19％，在出售交易后的第16个月至第36个月之间，税前现金对价约为14亿美元。上述第 (i) 和 (ii) 条中提及的交易共同修订了上述通过子公司出售我们持有的所有H3C股份的安排，并需要一定的宽限期和监管部门的批准。
流动性
我们的现金、现金等价物、限制性现金、总负债和可用借款资源如下：
截至
2024年4月30日2023 年 10 月 31 日
以百万计
现金、现金等价物和限制性现金$2,924$4,581
债务总额11,25712,355
可用借阅资源 (1)
6,3536,588
商业票据计划 (2)
5,1045,071
未承诺的信贷额度 (3)
1,2491,517
(1) 不包括收购瞻博网络的融资承诺。该融资机制下的最大承诺总额为140亿美元，但是，截至2024年4月30日，该融资机制下没有未清余额。
（2）商业票据计划和循环信贷额度的最大总借款额为57.5亿美元。
(3) 未承诺信贷额度下的最大总容量为16.3亿美元，其中4亿美元主要用于发放银行担保。
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管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
下表代表了管理层审查现金流的方式：
在截至4月30日的六个月中
20242023
以百万计
经营活动提供的净现金$1,157$60
用于投资活动的净现金(1,107)(2,170)
融资活动提供的（用于）净现金(1,676)163
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(31)139
现金、现金等价物和限制性现金净减少$(1,657)$(1,808)
自由现金流$128$(1,038)
运营活动
在截至2024年4月30日的六个月中，与2023财年同期相比，经营活动提供的净现金增加了11亿美元。增长主要是由于良好的营运资金和应收账款融资的有利影响。与去年同期相比，可变薪酬的现金支出增加以及其他资产和负债的不利影响抑制了这一增长。
我们的营运资金指标和现金转换影响如下：
 截至截至截至截至
 2024年4月30日2023 年 10 月 31 日改变2023年4月30日2022年10月31日改变同比变化
应收账款（“DSO”）的未清销售天数4843548471—
库存供应天数（“DOS”）13787508788(1)50
应付账款（“DPO”）中未清的购买天数(189)(134)(55)(111)(149)38(78)
现金转换周期(4)(4)—24(14)38(28)
现金转换周期是 DSO 和 DOS 的总和，减去 DPO。可能导致特定时期内现金转换周期不同的项目包括但不限于业务结构的变化、付款条件的变化（包括向客户或供应商延期付款条件）、客户或供应商提前或延迟发票付款、应收账款保理的范围、季节性趋势、期间内收入确认和库存购买的时机、商品成本的影响以及收购活动。
DSO 衡量的是我们的应收账款未清的平均天数。DSO 的计算方法是，扣除可疑账款备抵后的期末应收账款除以净收入的 90 天平均值。与2023财年相应的三个月期相比，DSO保持不变。
DOS 衡量的是我们产品从采购到销售的平均天数。DOS 的计算方法是期末库存除以 90 天销售成本的平均值。与2023财年相应的三个月期相比，本期DOS的增加主要是由于关键组件的战略购买以及待客户接受的期末库存增加，导致库存水平增加。
DPO 衡量我们的应付账款余额未清的平均天数。DPO 的计算方法是期末应付账款除以 90 天销售成本的平均值。与2023财年相应的三个月期相比，本期DPO的增加主要是由于本期库存购买量增加和供应商付款减少。
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管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
投资活动
在截至2024年4月30日的六个月中，与2023财年同期相比，用于投资活动的净现金减少了11亿美元。减少的主要原因是净金融抵押品活动中使用的现金减少了4亿美元，以及去年同期与企业收购相关的净付款增加了4亿美元。
融资活动
在截至2024年4月30日的六个月中，与2023财年同期相比，用于融资活动的净现金增加了18亿美元。这主要是由于减去发行成本后的债务收益减少，短期借款减少了22亿美元，但与去年同期相比，债务偿还额减少了2亿美元，股票回购减少了1亿美元，抵消了这一减少。
自由现金流
自由现金流（“FCF”）表示来自运营的现金流减去净资本支出（对不动产、厂房和设备的投资（“PP＆E”）减去出售PP＆E的收益），并根据汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响进行了调整。在截至2024年4月30日的六个月中，与2023财年同期相比，FCF增加了12亿美元。这主要是由于与去年同期相比，运营部门提供的现金有所增加。有关我们的FCF的更多信息，请参阅本MD&A中标题为 “GAAP与非GAAP对账” 的部分。
有关运营资产和负债对我们现金流影响的更多信息，请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注6 “资产负债表详情”
资本资源
我们通过考虑多种因素来维持债务水平，包括现金流预期、运营现金需求、投资计划（包括收购）、股票回购活动、资本成本和目标资本结构。我们维持循环信贷额度和两个商业票据计划，即 “母计划”，一家全资子公司维持第三个计划。自2023年10月31日以来，我们的商业票据计划和循环信贷额度没有变化。
2023年12月，我们向美国证券交易委员会提交了货架注册声明，允许我们随时不时出售一项或多次发行的债券、优先股、普通股、认股权证、存托股票、购买合同、担保或由任何这些证券组成的单位。
截至2024年4月30日的六个月中，重要的融资和流动性活动如下：
债务发行
•2024年1月，我们分六批发行了7.96亿美元的资产支持债务证券，加权平均利率为5.476％，最终到期日为2031年11月。
债务偿还：
•2024年4月，公司按原到期日偿还了10亿美元的 1.45% 优先票据。
•在截至2024年4月30日的六个月中，我们偿还了8.34亿美元的未偿资产支持债务证券。
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管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
现金要求和承诺
合同义务
除了前面提到的偿还无抵押优先票据以及发行和赎回资产支持债务证券外，自2023年10月31日以来，我们的合同义务在正常业务范围之外没有发生重大变化。欲了解更多信息，请参阅截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7项中的 “现金要求和承诺”。
退休金计划资金
在2024财年的剩余时间内，我们预计将向我们的非美国养老金计划缴款约9300万美元。我们的政策是为我们的养老金计划提供资金，使我们至少达到包括地方政府和税务机关在内的各机构规定的最低缴款要求。
重组计划
截至2024年4月30日，我们预计未来将支付与批准的重组计划相关的约2.1亿美元现金，其中包括预计在2024财年剩余时间内支付的6000万美元以及预计将在此后支付的1.5亿美元。有关我们重组活动的更多信息，请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注3 “转型计划”
不确定的税收状况
截至2024年4月30日，我们有约2.41亿美元的记录负债以及与不确定税收状况相关的利息和罚款。这些负债和相关的利息和罚款包括预计将在一年内支付的200万美元。对于剩余金额，由于与这些税务问题相关的不确定性，我们无法合理估计何时可能与税务机关进行现金结算。这些债务的支付将来自与税务机关的和解。有关我们不确定税收状况的更多信息，请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注5 “收益税”
资产负债表外安排
作为我们持续业务的一部分，我们没有参与与未合并的实体或金融合作伙伴关系产生实质性关系的交易，例如为促进资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限目的目的而设立的通常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体。
我们有第三方循环短期融资安排，旨在促进某些客户的营运资金需求。有关我们的第三方循环短期融资安排的更多信息，请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注6 “资产负债表详情”
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GAAP 与非 GAAP 对账
下表提供了所列期间每种非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况：
GAAP毛利和毛利率与非GAAP毛利率和毛利率的对账。
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入
以百万美元计
GAAP 净收入$7,204100%$6,973100%$13,959100%$14,782100%
GAAP 销售成本4,82867.0%4,46164.0%9,12665.4%9,61265.0%
GAAP 毛利2,37633.0%2,51236.0%$4,83334.6%5,17035.0%
非公认会计准则调整
股票薪酬支出140.2%130.2%300.2%290.2%
灾难恢复(7)(0.1)%——%(32)(0.2)%——%
非公认会计准则毛利$2,38333.1%$2,52536.2%$4,83134.6%$5,19935.2%
将GAAP运营收益和营业利润率与非GAAP运营收益和营业利润率进行对账。
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入
以百万美元计
GAAP 运营收益$4255.9%$5207.5%$9506.8%$1,1117.5%
非公认会计准则调整：
无形资产的摊销670.9%711.0%1381.0%1441.0%
转型成本330.5%600.9%530.4%1621.1%
灾难（恢复）费用
(7)(0.1)%3—%(32)(0.2)%4—%
股票薪酬支出1201.7%1261.8%2611.9%2661.8%
收购、处置和其他相关费用460.6%190.3%890.6%300.2%
非公认会计准则运营收益$6849.5%$79911.5%$1,45910.5%$1,71711.6%
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GAAP净收益和摊薄后每股净收益与非GAAP净收益和摊薄后每股净收益的对账。
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
美元摊薄后每股净收益美元摊薄后每股净收益美元 摊薄后每股净收益美元摊薄后每股净收益
以百万美元计
GAAP 净收益 $314$0.24$418$0.32$701$0.53$919$0.70
非公认会计准则调整：
无形资产的摊销670.05710.051380.101440.11
转型成本330.03600.05530.041620.12
灾难（恢复）费用
(7)(0.01)3—(32)(0.02)4—
股票薪酬支出1200.091260.102610.202660.21
收购、处置和其他相关费用460.04190.01890.07300.02
股权收益 (1)
(42)(0.03)2—(88)(0.07)140.01
股票投资亏损，净额
————610.05——
其他调整 (2)
(1)(0.01)(7)—1—(6)—
税收调整310.02(7)(0.01)150.01(20)(0.02)
非公认会计准则净收益 $561$0.42$685$0.52$1,199$0.91$1,513$1.15
(1) 在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，包括H3C股权法投资收益中的权益，所有时期都包括我们投资的基差摊销。
(2) 其他调整包括非服务净定期福利成本和税收补偿以及其他调整。
将经营活动提供的净现金与自由现金流进行对账。
在截至4月30日的三个月中在截至4月30日的六个月中
2024202320242023
以百万计
经营活动提供的净现金$1,093$889$1,157$60
不动产、厂房和设备投资 (560)(688)(1,216)(1,482)
出售不动产、厂房和设备的收益12286218245
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(45)1(31)139
自由现金流$610$288$128$(1,038)
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使用非公认会计准则财务指标
列出的非公认会计准则财务指标是按固定货币计算的净收入（包括业务板块层面）、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营收益、非公认会计准则营业利润率（非公认会计准则运营收益占净收入的百分比）、非公认会计准则所得税税率、非公认会计准则摊薄后每股净收益和FCF。这些非公认会计准则财务指标不是根据美国公认会计原则计算的，也不是作为其替代原则计算的。按固定货币计算，与净收入最直接可比的GAAP指标是净收入。与非公认会计准则毛利最直接可比的GAAP指标是毛利。与非公认会计准则毛利率最直接可比的GAAP指标是毛利率。与非公认会计准则运营收益最直接相比的GAAP衡量标准是运营收益。与非公认会计准则营业利润率（非公认会计准则运营收益占净收入的百分比）最直接可比的GAAP指标是营业利润率（运营收益占净收入的百分比）。与非公认会计准则所得税税率最直接可比的GAAP指标是所得税税率。与非公认会计准则净收益最直接可比的GAAP指标是净收益。与非公认会计准则摊薄后每股净收益最直接相似的GAAP指标是摊薄后的每股净收益。与FCF最直接可比的GAAP指标是运营现金流。
我们认为，除了相关的GAAP指标外，提供上述非公认会计准则指标可以提高我们在财务和运营决策中使用的信息的透明度，并使我们的简明合并财务报表的读者能够 “通过管理层的视角” 看到我们的财务业绩。我们还认为，提供这些信息可以为投资者提供补充视角，使他们了解我们的历史和预期经营业绩，并评估管理层用于评估和衡量此类业绩的方法和信息的有效性。披露这些非公认会计准则财务指标还有助于将我们的经营业绩与同行业其他公司的业绩进行比较，后者使用可能以类似方式计算的非公认会计准则财务指标来补充其GAAP业绩。
非公认会计准则财务指标的经济实质
按固定货币计算的净收入假设上年同期使用的外汇汇率没有变化。这项措施可帮助投资者评估我们过去和未来的表现，而不会受到外汇汇率的影响，因为我们一半以上的收入来自美国以外的地区。
我们认为，将下述项目排除在非公认会计准则财务指标之外可以为管理层和投资者提供对合并财务业绩的补充看法，并在不计成本的情况下呈现业务财务业绩，我们认为这些业绩无法反映我们的持续经营业绩。排除这些项目可能会对等的GAAP指标和现金流产生重大影响，从而限制它们作为分析工具的使用。有关更多信息，请参阅下面的 “使用非公认会计准则财务指标的限制补偿” 部分。
非公认会计准则毛利率和非公认会计准则毛利率的定义不包括与股票薪酬支出相关的费用以及灾难（恢复）费用。有关管理层排除每个项目的原因，请参见下文：
•股票薪酬支出包括根据授予日这些奖励的估计公允价值发放的股权奖励。尽管股票薪酬是向员工提供的关键激励措施，但我们为了计算这些非公认会计准则指标而将这些费用排除在外，这主要是因为它们是非现金支出，而且我们的内部基准分析证据表明，许多行业参与者和同行提出的非公认会计准则财务指标不包括股票薪酬支出。
•灾难（恢复）费用主要与我们在俄罗斯和白俄罗斯的业务退出有关，包括融资和贸易应收账款的信贷损失、员工遣散费和废弃资产。灾难费用还包括因惠普企业主办、共同主办或赞助的活动取消以及随后转向虚拟形式而导致的与 COVID-19 相关的直接成本或回收的费用。我们将灾难（恢复）费用排除在这些非公认会计准则指标中，因为具体费用是非经常性费用，并不代表我们业务的运营业绩。
非公认会计准则运营收益和非公认会计准则营业利润率包括运营收益或运营收益占净收入的百分比，不包括上述项目以及与无形资产摊销、转型成本、收购、处置和其他相关费用相关的费用。除了前面解释的项目外，管理层出于以下原因将这些项目排除在外：
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内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
•我们产生与无形资产摊销相关的费用，并在计算这些非公认会计准则指标时不包括这些费用。此类费用受到我们收购的时间和规模的重大影响。为了计算这些非公认会计准则指标，我们将这些费用排除在外，主要是因为它们是非现金支出，而且我们的内部基准分析表明，许多行业参与者和同行提供的非公认会计准则财务指标不包括无形资产摊销。尽管这不会直接影响我们的现金状况，但随着时间的推移，无形资产的价值损失可能会对同等的GAAP收益指标产生重大影响。
•转型成本代表与（i）慧与下一步计划和（ii）成本优化和优先计划相关的净成本，包括重组费用、项目设计和执行成本、IT基础设施转型产生的成本、出售不动产的净收益以及作为计划一部分的不动产减值费用。我们将这些成本排除在外，因为它们是与分别于2017年和2020年宣布的两个具体转型计划相关的离散成本，是继2017年重大资产剥离交易之后进行业务和IT基础设施转型以及应对2020财年COVID-19 和不断变化的产品组合所必需的多年期计划。HPE 下一步计划和成本优化和优先级计划已基本完成。如上所述，将转型计划成本排除在非公认会计准则财务指标之外是为了提供经营业绩的补充衡量标准，其中不包括慧与下一步计划以及成本优化和优先计划的重要成本，因为我们认为此类成本无法反映我们持续的运营成本结构。此外，由于我们自2017年以来这些计划的转型成本发生了重大波动，自2021年以来一直在大幅下降，我们预计这些成本不会很大。我们认为，不包括这些成本的非公认会计准则指标有助于管理层和投资者比较多个时期的经营业绩。
•我们承担与收购、处置和其他相关费用相关的费用。这些费用是直接支出，例如专业费用和留用成本，其中大多数被视为非现金或非资本化费用。在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，这些费用是由与即将收购瞻博网络相关的成本以及先前对安讯士和Athonet的收购所致。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中，这些指控是由对Axis、Zerto和Athonet的收购推动的。费用还可能包括与处置活动相关的费用，包括与某些处置相关的法律和仲裁和解。我们认为这些收购和资产剥离是离散的事件。我们将这些成本排除在外，因为这些支出的金额和频率不一致，并且受到我们收购和资产剥离的时间和性质的重大影响。此外，我们的内部基准分析了证据，表明许多行业参与者和同行提出了不包括这些费用的非公认会计准则财务指标。
非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益包括净收益或摊薄后的每股净收益，不包括上述相同费用，以及其他项目，例如股权收益、股权投资损益、其他调整和税收调整。税收调整细列项目包括某些所得税估值补贴和离职税、税收改革的影响、结构性税率调整、股票薪酬的超额税收优惠以及与每个非公认会计准则项目相关的额外税收或税收优惠的调整。除了前面解释的项目外，管理层出于以下原因将这些项目排除在外：
•在截至2024年4月30日的三个月和六个月中，预计股权收益的调整将包括H3C投资收益中的权益。关于计划剥离H3C投资，我们停止在非公认会计准则业绩中报告H3C收益，因为第一部分第1项简明合并财务报表附注16 “权益法投资” 中描述了看跌股权购买协议，我们不再从该投资中获得股息。所有列报的时期均包括投资基差的摊销。在截至2023年4月30日的六个月中，此次调整还包括我们在H3C缴纳的无形资产减值费用部分。我们认为，为计算非公认会计准则财务指标而取消这些金额有助于评估我们当前的经营业绩。
•我们不包括非有价股票投资的收益和亏损（包括减值），因为我们认为它们不能反映正常的持续业务运营。这些调整反映在利息和其他净额中，净额反映在简明合并收益表中。我们认为，为了计算非公认会计准则指标而取消这些调整有助于评估我们当前的经营业绩。
•我们使用结构性长期预计的非公认会计准则所得税税率，以保持中期报告期的一致性，并消除与我们的运营结构没有直接关系、规模和频率可能不同的项目的影响。在预测这一长期利率时，我们评估了三年的财务预测。预计费率假设在三年预测期内没有增量采购，并考虑了其他因素
57
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩（续）
包括我们预期的税收结构、我们在不同司法管辖区的税收状况以及我们开展业务的主要司法管辖区实施的关键立法的当前影响。对于2024财年，我们将使用15％的预计非公认会计准则所得税税率，这反映了当前可用信息以及其他因素和假设。非公认会计准则所得税税率可能会因各种原因而发生变化，包括快速变化的全球税收环境、收购活动等地域收益结构的重大变化，或我们的战略或业务运营的其他变化。我们将酌情重新评估其长期利率。2023财年，我们的非公认会计准则税率为14％。我们认为，为计算非公认会计准则指标而进行这些调整有助于对我们当前的经营业绩进行补充评估并与过去的经营业绩进行比较。
FCF定义为来自运营的现金流，减去净资本支出（PP＆E的投资减去出售PP＆E的收益），并根据汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响进行调整。FCF 不代表该期间现金的增减总额。我们的管理层和投资者可以使用FCF来确定可用于投资我们业务的现金金额，回购股票和其他目的，以及评估我们的历史和潜在流动性。
使用非公认会计准则财务指标对限制的补偿
这些非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑这些指标，也不能作为对我们根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。依赖这些非公认会计准则财务指标的一些局限性在于，它们可能会对等的GAAP收益指标和现金流产生重大影响，其他公司的计算方式可能有所不同（限制了这些指标在比较方面的用处），可能无法反映某些资产价值损失的全部经济影响。
我们主要依赖我们的公认会计准则业绩，仅使用非公认会计准则财务指标作为补充，来弥补对使用非公认会计准则财务指标的这些限制。我们还提供每项非公认会计准则财务指标与本季度和前期最直接可比的GAAP财务指标的对账表，我们鼓励投资者仔细审查这些对账情况。
58
目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
有关影响慧与的市场风险的定量和定性披露，请参阅截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7A项中的 “有关市场风险的定量和定性披露”。自2023年10月31日以来，我们的市场风险敞口没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本报告所涉期末（“评估日期”）《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，我们的披露控制和程序是有效的，因此要求在美国证券交易委员会报告中披露的与公司（包括合并子公司）相关的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，（ii）积累并传达给包括我们的首席执行官和首席财务官在内的公司管理层官员，视情况而定，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年4月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
有关本项目的信息可在附注15 “诉讼、突发事件和承诺” 中找到。
第 1A 项。风险因素。
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括截至2023年10月31日的财政期10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和普通股交易价格产生不利影响，包括某些风险，这些风险已修改如下：
历史上，我们业务的收入和盈利能力各不相同，这使得我们未来的财务业绩难以预测。
我们的收入、毛利率和利润因我们不同的产品和服务、客户群体和地域市场而异，因此，未来时期可能会与我们的历史业绩有所不同。我们的收入取决于对产品和服务的总体需求，这种需求难以准确预测，时不时变化，我们的产品组合可能不均衡，并且受全行业或更广泛的宏观经济市场动态（例如持续的通货膨胀环境和全行业网络需求的疲软）的影响，所有这些在过去都对我们的业务和财务状况产生了不利影响，并将来可能再次对我们的业务和财务状况产生不利影响。此外，在我们的投资组合中，客户对已交付订单的接受程度及其时间可能不均衡，并可能影响我们的收入确认能力。这些变量过去曾对我们的财务业绩产生负面影响，将来可能会再次产生负面影响。我们的客户或潜在客户延迟或减少全权IT支出，将来可能会对我们产品和服务的需求产生重大不利影响，这可能导致收入大幅下降。例如，我们已经看到我们的投资组合和地区的需求不均衡地疲软，这种情况可能会持续下去，因为某些客户和行业消化先前的大额订单所需的时间比预期的要长。此外，我们某些业务的收入下降可能会影响其他业务的收入，因为我们可能会失去交叉销售的机会。任何给定时期的总体毛利率和盈利能力都部分取决于该时期净收入中反映的产品、服务、客户和地域组合。
此外，中美之间的关系，以及任何一个国家随后可能采取的任何行动，可能会显著改变我们在该地区的经营业绩和财务业绩。合同义务的可执行性以及中国付款的时间和形式一直存在不确定性，而且可能还会有其他不确定性。
59
目录
竞争、诉讼、调查、我们无法转嫁给客户的零部件和制造成本的增加、组件供应中断以及其他影响我们业务的风险可能会对我们的整体毛利率和盈利能力产生重大影响。我们的固定成本结构以及各业务部门和产品组合的毛利率的变化不时导致并可能导致未来每季度或每年的营业利润大幅波动。此外，由于我们与进入这些市场相关的投资以及当地定价压力，较新的地域市场机会的利润可能相对较低，而且我们可能难以建立和维护支持与其中一些市场相关的高增长率所需的运营基础设施。此外，我们可能会通过收购进入新市场或在利润率较低的市场中增长，这也可能导致我们的毛利率发生变化。市场趋势、行业转变、竞争压力、产品商品化、组件或运输成本增加、监管影响以及其他因素不时导致收入减少或某些细分市场的毛利率在给定时期内受到压力，并可能在未来导致收入减少或毛利率压力，这可能会导致我们的业务调整。此外，我们为应对业务面临的挑战所做的努力可能会增加财务业绩的可变性，因为我们能够从这些努力中受益的速度可能因时期而异。此外，与网络安全事件或数据隐私泄露及其补救措施相关的成本难以预测，并且可能有所不同。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
近期未注册证券的销售
在本报告所涉期间，没有未注册的股票证券销售。
发行人购买股票证券
时期总数
的股份
已购买并结算		平均值
已支付的价格
每股		的总数
购买和结算的股票为
公开的一部分
已宣布的计划
或程序		的近似美元价值
可能还会成为的股票
根据计划购买
或程序
 以千计，每股金额除外
第 1 个月（2024 年 2 月）—$——$961,779
第 2 个月（2024 年 3 月）———961,779
第 3 个月（2024 年 4 月）2,59617.512,596$916,335
总计2,596$17.512,596 
截至2024年4月30日，该公司的剩余授权约为9亿美元，用于未来股票回购。
60
目录
第 5 项。其他信息
交易计划
在截至2024年4月30日的财政季度中，以下交易计划是 采用 要么 终止 由我们的董事或高级职员（视情况而定）：
姓名和标题通过/终止日期
交易安排的特点 (1)
根据交易安排购买/出售的普通股总数
计划期限 (2)
Gerri Gold
已通过
2024年3月11日
规则 10b5-1
交易安排
最多 100,060
待售股份
2024 年 6 月 14 日至 2025 年 3 月 6 日
执行副总裁、慧与金融服务总裁兼首席执行官
Kirt Karros
已通过
2024 年 3 月 12 日
规则 10b5-1
交易安排
最多 128,163
待售股份
2024 年 6 月 11 日至 2025 年 3 月 7 日
高级副总裁、财务主管和 FP&A
尼尔·麦克唐纳
已通过
2024 年 3 月 12 日
规则 10b5-1
交易安排
最多 372,626
待售股份
2024 年 6 月 10 日至 2025 年 5 月 30 日
执行副总裁、计算、高性能计算和人工智能总经理
克里斯汀·梅杰
已通过
2024 年 3 月 8 日
规则 10b5-1
交易安排
最多 80,784
待售股份
2024 年 12 月 10 日至 2025 年 3 月 31 日
执行副总裁、首席人事官
安东尼奥·内里
已通过
2024年3月11日
规则 10b5-1
交易安排
最多 365,945
待售股份
2024 年 6 月 10 日至 2024 年 9 月 6 日
总裁兼首席执行官
Fidelma Russo
已通过
2024年3月11日
规则 10b5-1
交易安排
最多 352,886
待售股份
2024 年 10 月 1 日至 2025 年 6 月 6 日
执行副总裁、混合云总经理兼首席技术官
约翰·舒尔茨
已通过
2024 年 3 月 12 日
规则 10b5-1
交易安排
最多 262,818
待售股份
2024 年 12 月 11 日至 2025 年 12 月 11 日
执行副总裁、首席运营和法务官
(1) 每项标记为 “规则10b5-1交易安排” 的交易安排均旨在满足经修订的第10b5-1（c）条（“规则”）的肯定抗辩条件。
(2) 每项标记为 “第10b5-1条交易安排” 的交易安排仅允许在规定的期限开始日期之后进行交易，在任何情况下，都只允许在本规则规定的适用强制性冷静期到期时进行交易，直至指定期限结束日期或规则10b5-1交易安排中考虑的所有销售完成，以较早者为准。
《交易法》第 13 (r) 条披露
以下是根据《交易法》第13（r）条进行披露的：
2021年3月2日，美国国务卿指定俄罗斯联邦安全局（“FSB”）为受2005年发布的第13382号美国行政命令（“第13382号行政命令”）条款约束的当事方。同一天，美国财政部外国资产控制办公室（“OFAC”）更新了通用许可证1B（“通用许可证1B”），该许可证一般授权美国公司与联邦安全局进行某些许可、许可、认证、通知和相关交易，以在俄罗斯联邦进口、分销或使用信息技术产品。我们的俄罗斯当地子公司（“俄罗斯慧与科技”）可能需要作为许可机构与联邦安全局合作并提交文件。HPE 与 FSB 的任何此类交易没有直接的总收入或净利润，所有此类交易均经通用许可 1B 的明确授权。我们计划根据需要继续开展这些活动，以支持我们有序和有条不紊地结束我们在俄罗斯的业务。

61
目录
2021年4月15日，美国政府发布了关于冻结与俄罗斯联邦政府特定有害外国活动有关的财产的行政命令（“第14024号行政命令”），对俄罗斯政府和威胁美国利益的俄罗斯行为者（包括支持俄罗斯情报局的某些科技公司）实施额外制裁。根据第14024号行政命令和第13382号行政命令，美国财政部长指定了Pozitiv Teknolodzhiz，AO（“Positive Technolodzhiz”）。俄罗斯慧与在被指定之前曾与Positive Technologies打过交道。被指定为制裁后，俄罗斯慧与立即启动了终止与Positive Technologies关系的程序。HPE 不打算与该实体进行任何进一步的交易，除非在未来结束获得 OFAC 授权的活动。俄罗斯慧与继续封锁与Positive Technologies相关的财产。除非获得外国资产管制处授权收缴财产的许可证，否则不会采取任何行动。在本报告期内，HPE与Positive Technologies相关的活动没有可识别的总收入或净利润。
有关我们的收入确认政策摘要，请参阅截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第8项中合并财务报表附注1 “重要会计政策概述和摘要” 中描述的 “收入确认”。
第 6 项。展品。
本报告第63页开头的展品索引列出了展品清单。
62
目录
惠普企业公司及其子公司
展览索引
 以引用方式纳入
展览
数字		展品描述表单文件编号展品申报日期
2.1
惠普公司、惠普企业公司及其其他各方之间的分离和分销协议，截至 2015 年 10 月 31 日
8-K001-374832.12015年11月5日
2.2
惠普公司与惠普企业公司之间的过渡服务协议，截至 2015 年 11 月 1 日
8-K001-374832.22015年11月5日
2.3
惠普公司与惠普企业公司之间的员工事务协议，截至 2015 年 10 月 31 日
8-K001-374832.42015年11月5日
2.4
惠普公司与惠普企业公司之间的不动产事务协议，截至 2015 年 10 月 31 日
8-K001-374832.52015年11月5日
2.5
惠普公司与惠普企业公司之间的主商业协议，截至 2015 年 11 月 1 日
8-K001-374832.62015年11月5日
2.6
信息技术服务协议，截至 2015 年 11 月 1 日，由惠普公司与 HP Enterprise Services, LLC 签订并签订该协议
8-K001-374832.72015年11月5日
2.7
惠普企业公司、Everett SpinCo, Inc.、计算机科学公司和Everett Merger Sub, Inc.签订的截至2016年5月24日的合并协议和计划
8-K001-374832.12016年5月26日
2.8
分离和分销协议，截至 2016 年 5 月 24 日，由惠普企业公司与 Everett SpinCo, Inc. 签订以及双方签订的
8-K001-374832.22016年5月26日
2.9
惠普企业公司、西雅图SpinCo, Inc.、Micro Focus International plc、西雅图控股公司和西雅图MergerSub, Inc.之间于2016年9月7日签订的协议和合并计划
8-K001-374832.12016 年 9 月 7 日
2.10
分离和分销协议，截至 2016 年 9 月 7 日，由惠普企业公司与西雅图 SpinCo, Inc. 签订及双方签订
8-K001-374832.22016 年 9 月 7 日
2.11
惠普企业公司、西雅图 SpinCo, Inc. 和 Micro Focus International plc 于 2016 年 9 月 7 日签订的员工事务协议
8-K001-374832.32016 年 9 月 7 日
2.12
惠普企业公司、埃弗雷特SpinCo, Inc.、New Everett Merger Sub, Inc.、计算机科学公司和艾弗雷特合并子公司于2016年11月2日对协议和合并计划进行了第一次修订。
8-K001-374832.12016 年 11 月 2 日
2.13
惠普企业公司与埃弗雷特·斯宾科公司之间的分离和分销协议的第一修正案于2016年11月2日生效。
8-K001-374832.22016 年 11 月 2 日
2.14
惠普企业公司、Nebraska Merger Sub, Inc. 和 Nimble Storage, Inc. 之间于 2017 年 3 月 6 日达成的协议和合并计划
8-K001-3748399.12017年3月7日
2.15
惠普企业公司、内布拉斯加州 Merger Sub, Inc. 及其附表 A 中列出的每个人签订的截至 2017 年 3 月 6 日的招标和支持协议
8-K001-3748399.22017年3月7日
63
目录
2.16
惠普企业公司、Everett SpinCo, Inc. 和计算机科学公司于 2017 年 3 月 31 日签订的《员工事务协议》，
8-K001-380332.12017 年 4 月 6 日
2.17
2017 年 3 月 31 日由惠普企业公司、Everett SpinCo, Inc. 和计算机科学公司签订的《税务问题协议》
8-K001-380332.22017 年 4 月 6 日
2.18
知识产权事务协议，由惠普企业公司、惠普企业开发有限责任公司和埃弗雷特·斯宾科公司于2017年3月31日签订并彼此签署
8-K001-380332.32017 年 4 月 6 日
2.19
2017 年 3 月 31 日由惠普企业公司与 Everett SpinCo, Inc. 签订的过渡服务协议
8-K001-380332.42017 年 4 月 6 日
2.20
2017 年 3 月 31 日，惠普企业公司与埃弗雷特·斯宾科公司之间签订的《不动产事务协议》。
8-K001-380332.52017 年 4 月 6 日
2.21
惠普企业公司与埃弗雷特·斯宾科公司于2017年3月31日签订的分离和分销协议第四修正案。
8-K001-380332.62017 年 4 月 6 日
2.22
惠普企业公司、西雅图 SpinCo, Inc. 和 Micro Focus International plc 于 2017 年 9 月 1 日签订的税务问题协议
8-K001-374832.12017年9月1日
2.23
知识产权事务协议，由惠普企业公司、惠普企业开发有限责任公司和西雅图SpinCo, Inc.签订于2017年9月1日，双方签订并签订了该协议
8-K001-374832.22017年9月1日
2.24
2017 年 9 月 1 日由惠普企业公司与西雅图 SpinCo, Inc. 签订的过渡服务协议
8-K001-374832.32017年9月1日
2.25
2017 年 9 月 1 日，惠普企业公司与西雅图 SpinCo, Inc. 之间签订的《房地产事务协议》
8-K001-374832.42017年9月1日
2.26
惠普企业公司、Canopy Merger Sub, Inc.和Cray Inc.签订的截至2019年5月16日的合并协议和计划
8-K001-374832.12019年5月17日
2.27
惠普企业公司、Santorini Merger Sub, Inc.、Silver Peak Systems, Inc. 及其某些其他各方之间的协议和合并计划，截至 2020 年 7 月 11 日
8-K001-374832.12020年7月13日
2.28
Juniper Networks, Inc.、惠普企业公司和Jasmine Acquisition Sub, Inc. 于 2024 年 1 月 9 日签订的合并协议和计划（根据第 S-K 条例 601 (a) (5) 项省略了某些附表和附录）。
8-K001-374832.12024年1月10日
3.1
注册人经修订和重述的公司注册证书
8-K001-374833.12015年11月5日
3.2
注册人的第二份经修订和重述的章程于 2023 年 9 月 27 日生效
8-K001-374833.12023年9月28日
3.3
惠普企业公司A系列初级参与可赎回优先股指定证书
8-K001-374833.12017 年 3 月 20 日
3.4
惠普企业公司B系列初级参与可赎回优先股指定证书
8-K001-374833.22017 年 3 月 20 日
3.5
注册人对经修订和重述的公司注册证书的修订证书
8-K001-374833.12024年4月12日
3.6
注册人重述的公司注册证书
8-K001-374833.22024年4月12日
64
目录
4.1
作为受托人的惠普企业公司与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约，日期截至 2015 年 10 月 9 日
8-K001-374834.12015年10月13日
4.2
惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司于2015年10月9日签订的第五份补充契约，涉及惠普企业公司2025年到期的4.900％的票据
8-K001-374834.62015年10月13日
4.3
第六份补充契约，截至2015年10月9日，惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的与惠普企业公司2035年到期的6.200％的票据有关
8-K001-374834.72015年10月13日
4.4
第七份补充契约，截至 2015 年 10 月 9 日，惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的与惠普企业公司于 2045 年到期的 6.350% 票据有关
8-K001-374834.82015年10月13日
4.5
惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的截至2020年7月17日的第十七份补充契约，涉及惠普企业公司2024年到期的1.450％的票据
8-K001-374834.22020年7月17日
4.6
惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司于2020年7月17日签订的第十八份补充契约，涉及惠普企业公司2026年到期的1.750％的票据
8-K001-374834.32020年7月17日
4.7
惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的截至2023年3月21日的第十九份补充契约，涉及惠普企业公司2024年到期的5.900％的票据
8-K001-374834.22023年3月21日
4.8
截至2023年3月21日，惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的第二十份补充契约，涉及惠普企业公司2026年到期的6.102％的票据
8-K001-374834.32023年3月21日
4.9
惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的截至2023年6月14日的第二十一份补充契约，涉及惠普企业公司2028年到期的5.250％的票据
8-K001-374834.32023年6月14日
4.10
注册权协议，截至 2015 年 10 月 9 日，由惠普企业公司、惠普公司和票据初始购买者代表签订并相互签署
8-K001-374834.122015年10月13日
4.11
作为受托人的惠普企业公司与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司之间的附属契约形式
S-3ASR333-2221024.52017 年 12 月 15 日
4.12
根据1934年《证券交易法》第12条注册的注册人证券的描述
10-K001-374834.122023年12月22日
10.1
2015 年惠普企业公司股票激励计划（2017 年 1 月 25 日修订和重述）*
8-K001-3748310.12017年1月30日
10.2
惠普企业公司 2021 年股票激励计划*
S-8333-2558394.42021年5月6日
10.3
《2021 年惠普企业公司股票激励计划》第 1 号修正案*
S-8333-2653784.72022年6月2日
10.4
《2021 年惠普企业公司股票激励计划》第 2 号修正案*
8-K001-3748310.12023年4月6日
65
目录
10.5
《2021 年惠普企业公司股票激励计划》第 3 号修正案*
8-K001-3748310.12024年4月12日
10.6
惠普企业执行官控制计划中的遣散费和长期激励变更*
10-12B/A001-3748310.42015 年 9 月 28 日
10.7
惠普企业的 Grandfathered 高管延期薪酬计划*
S-8333-2076794.42015 年 10 月 30 日
10.8
非合格股票期权授予协议的形式*
8-K001-3748310.42015年11月5日
10.9
业绩视乎条件的非合格股票期权授予协议的形式*
8-K001-3748310.82015年11月5日
10.10
业绩调整后的限制性股票单位授予协议表格，经修订和重述，于2016年1月1日生效*
10-Q001-3748310.152016 年 3 月 10 日
10.11
股权奖励修正案的描述（参考2016年5月26日提交的8-K的第5.02项纳入）*
8-K001-3748310.12016年5月26日
10.12
Niara, Inc. 2013 年股权激励计划*
S-8333-2164814.32017年3月6日
10.13
SimpliVity 公司 2009 年股票计划*
S-8333-2174384.32017年4月24日
10.14
硅显国际公司2005年股权激励计划，经修订*
10-K000-5133310.32012年9月10日
10.15
云技术合作伙伴公司 2011 年股权激励计划*
S-8333-2212544.32017年11月1日
10.16
云技术合作伙伴公司2011年股权激励计划的修正案*
S-8333-2212544.42017年11月1日
10.17
Plexxi Inc. 2011 年股票计划*
S-8333-2261814.32018 年 7 月 16 日
10.18
惠普企业公司 2015 年员工股票购买计划（于 2018 年 7 月 18 日修订和重述，自 2015 年 10 月 8 日起生效）
10-Q001-3748310.292018年9月4日
10.19
限制性股票单位授予协议的形式
10-Q001-3748310.302018年9月4日
10.20
惠普企业高管递延薪酬计划（经于 2018 年 12 月 1 日修订和重述）*
10-K001-3748310.272018 年 12 月 12 日
10.21
惠普企业公司执行官控制计划遣散费和长期激励变更的第一修正案*
10-K001-3748310.292018 年 12 月 12 日
10.22
BlueData 软件公司 2012 年股票激励计划*
S-8333-2294494.32019年1月31日
10.23
Cray Inc. 2013 年股权激励计划（经2019年6月11日修订和重述）*
S-8333-2340334.32019 年 10 月 1 日
10.24
惠普公司与惠普企业公司之间于 2019 年 10 月 30 日签订的终止和相互发布协议
10-K001-3748310.312019年12月13日
10.25
惠普企业与安东尼奥·内里签订的截至2019年12月13日的飞机时长共享协议*
10-Q001-3748310.322020年3月9日
10.26
Silver Peak Systems, Inc.（fka Cheyenne Networks, Inc.）经修订的2004年股票计划*
S-8333-2497314.32020年10月29日
10.27
经修订的 Silver Peak Systems, Inc. 2014 年股权激励计划*
S-8333-2497314.42020年10月29日
10.28
2021 年股票激励计划 — 限制性股票单位授予协议的形式*
10-K001-3748310.302021年12月10日
10.29
2021 年股票激励计划 — 业绩调整后的限制性股票单位授予协议的形式*
10-K001-3748310.312021年12月10日
66
目录
10.30
截至2021年12月10日，惠普企业公司、本协议贷款方、北美摩根大通银行作为行政处理代理人和共同行政代理人以及作为共同行政代理人的花旗银行签订的五年期信贷协议
10-Q001-3748310.332022年3月3日
10.31
2021 年股票激励计划-业绩调整后的限制性股票单位授予协议的形式（适用于 2022 年 12 月开始的补助金）*
10-K001-3748310.312022年12月8日
10.32
2021 年股票激励计划-非雇员董事限制性股票单位授予协议表格（适用于 2023 年 4 月开始的补助金）*
10-Q001-3748310.322023年6月2日
10.33
OpsRamp, Inc. 2014 年股权激励计划*
10-Q001-3748310.332023年6月2日
10.34
H3C Holdings Limited、Izar Holding Co. 和Unisplendour International Technology Limited于2023年5月26日签订的看跌股权购买协议（根据S-K法规第601 (b) (10) (iv) 项省略的部分）
10-Q001-3748310.342023年6月2日
10.35
2021 年股票激励计划-限制性股票单位授予协议表格（适用于 2023 年 12 月开始的赠款）*
10-K001-3748310.342023年12月22日
10.36
2021 年股票激励计划-业绩调整后的限制性股票单位授予协议的形式（适用于 2023 年 12 月开始的补助金）*
10-K001-3748310.352023年12月22日
31.1
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证‡
31.2
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证‡
32
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的 18 U.S.C. 1350 对首席执行官和首席财务官进行认证†
101.INS内联 XBRL 实例文档‡
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档‡
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档‡
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档‡
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档‡
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档‡
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
    
* 表示管理合同或薪酬计划、合同或安排
‡ 随函提交
† 随函提供
注册人同意根据要求向委员会补充提供未在此提交的任何与长期债务有关的文书的副本，该文书中授权的证券总额不超过注册人及其子公司合并总资产的10％。
67
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
  惠普企业公司
  /s/ 玛丽·迈尔斯
玛丽·迈尔斯
执行副总裁和
首席财务官
（首席财务官和授权
签字人）
日期：2024 年 6 月 5 日
68