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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号1-12001
ATI Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 25-1792394 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别码) |
| | |
| 麦金尼大道2021号 | | |
| 达拉斯, | 德克萨斯州 | | 75201 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(800) 289-7454
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.10美元 | ATI | 纽约证券交易所
|
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。.是 ☒ *没有任何问题。☐
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否已符合此类备案要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速文件服务器 | | ☐*(不检查是否有较小的报告公司) | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。他说：☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用勾号表示登记人在备案中的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。*☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
2024年2月2日，注册人有未偿还的127,781,255普通股的股份。
截至2023年7月2日，非关联公司持有的注册人有表决权股票的总市值约为$5.7亿美元，基于2023年6月30日纽约证券交易所报告的普通股每股收盘价44.23美元。注册人所知由注册人董事和高级管理人员实益拥有的普通股股份，不包括在1934年证券交易法(“交易法”)第(16)节(“交易法”)的报告和其他规定的约束下。然而，登记人尚未确定这些人是《交易法》规则12b-2所指的“关联方”。
引用成立为法团的文件
将于2024年5月16日举行的股东周年大会的委托书的部分内容被纳入本报告的第三部分。
索引
| | | | | |
| | 页面
数 |
第一部分 | |
第2项：业务 | 3 |
项目1A.风险因素 | 9 |
项目1B。未解决的员工意见 | 16 |
项目1C。网络安全 | 16 |
项目2.财产 | 17 |
项目3.法律诉讼 | 18 |
项目4.矿山安全信息披露 | 18 |
| |
第II部 | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券 | 18 |
第6项。[已保留] | 19 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 20 |
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
项目8.财务报表和补充数据 | 45 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 101 |
项目9A。控制和程序 | 101 |
项目9B。其他信息 | 104 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 104 |
| |
第三部分 | |
项目10.注册人的董事和执行官 | 104 |
第11项.高管薪酬 | 104 |
第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项 | 105 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 105 |
项目14.总会计师费用和服务 | 105 |
| |
第四部分 | |
项目15.证物、财务报表和财务报表附表 | 105 |
项目16.表格10-K摘要 | 108 |
| |
签名 | |
第一部分
第2项：业务
“公司”(The Company)
ATI公司是一家特拉华州的公司，公司总部位于德克萨斯州达拉斯麦肯尼大道2021McKinney Avenue，Suite1100，TX 75201，电话：(800)2897454，网址：www.atiMaterals.com。我们的互联网网站及其包含或连接的内容不打算纳入本10-K表格年度报告中。除文意另有所指外，凡提及“ATI”、“公司”、“注册人”、“我们”、“我们”和“我们”等类似术语，均指ATI公司及其子公司。
在本年度报告中使用Form 10-K时，除文意另有所指或另有说明外，凡提及“年度”，均指公司的会计年度。该公司遵循4-4-5或5-4-4会计日历，即每个会计季度由13周组成，分为两个四周月和一个五周月，其会计年度在最接近12月31日的星期日结束。2023、2022和2021财年分别于2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日结束。提交的所有财政年度包括52周的运营。根据我们的4-4-5或5-4-4日历，前几个财政年度的日期已被修订，以更准确地反映这些财政年度的年终日期。
我们的业务
ATI生产特殊材料，通过我们的材料科学专业知识和先进的工艺技术实现高度差异化。我们的使命是通过材料科学解决世界的挑战。我们的航空航天和国防核心市场占总销售额的近60%，其中以喷气发动机产品为首。此外，我们在能源市场拥有强大的影响力，包括特种能源、石油和天然气及其下游加工，以及医疗和电子市场。总体而言，这些市场占我们收入的近85%。
我们经营两个业务部门：高性能材料及部件(HPMC)和先进合金及解决方案(AA&S)。HPMC部门的主要重点是最大限度地实现航空发动机材料和部件的增长，其大约85%的收入来自航空航天和国防市场，其中近60%的收入来自商用喷气发动机产品。过去几年，商业航空产品一直是HPMC销售额和EBITDA增长的主要来源，预计未来将继续推动HPMC和ATI的整体业绩。其他主要的HPMC终端市场包括医疗和能源。HPMC生产各种高性能材料、部件和先进的金属粉末合金。它们由镍基合金和高温合金、钛和钛基合金以及各种其他特殊材料制成。其业务范围从铸造/锻造和粉末合金开发到工程精良的成品部件的最终生产，以及3D打印航空航天产品。
AA&S部门专注于向能源、航空航天和国防终端市场提供高价值的平板产品，这些市场占其收入的60%以上。AA&S的其他重要终端市场包括电子、医疗和汽车。AA&S生产镍基合金、钛和钛基合金以及各种形式的特种合金，包括板材、薄板和带材产品。
我们产品的战略终端市场包括：
航空航天与国防.我们在商用和军用喷气发动机和机身的特殊材料和部件生产方面处于世界领先地位，满足客户的初始建造要求和备件需求。通过合金开发、内部增长努力以及当前和下一代喷气发动机和机身的长期供应协议，我们处于有利地位，拥有完全合格的资产基础，以满足商业航空市场预期的多年需求增长。
镍基合金、高温合金和先进金属粉末的典型航空应用包括喷气发动机圆盘、叶片、叶片、环、机壳和轴。镍基合金和高温合金在高温下仍保持极高的强度，并在极端条件下耐降解。下一代喷气发动机使用先进的镍基高温合金和金属粉末合金，以提高燃油效率要求，这需要更热的发动机。我们的特殊材料还用于制造飞机起落架和结构部件。
我们是先进航空零部件等温和热模锻造技术的全球行业领先者。我们生产高度复杂的部件，这些部件在单个产品单元中具有不同的机械性能，并且高度耐疲劳和温度影响。我们的精密锻件用于喷气发动机部件、飞机结构部件、直升机、空间推进和其他要求苛刻的应用。ATI提供全方位的生产后检测和机械加工，具有满足苛刻应用要求所需的认证质量。
由钛和钛合金制成的产品和部件，如喷气发动机部件，包括圆盘、叶片和叶片，以及机身部件，如结构件、起落架和液压系统，在航空航天应用中至关重要。这些材料和组件具有非凡的性能组合，有助于提高喷气发动机的燃油效率和产品寿命，包括优异的强度重量比、耐高温、低热膨胀系数和极高的耐腐蚀性。钛供应的可用性仍然是整个航空航天和国防供应链的一个关键问题。因此，在2023财年，我们以适度的投资重新启动了俄勒冈州奥尔巴尼的大量钛熔炼产能，并将继续投资于该设施的额外产能，在2024财年上半年投产第四座熔炼炉。此外，随着我们在华盛顿州里奇兰的扩张，我们正在进一步投资于额外的钛熔炼产能，以满足不断增长的需求，我们有望在2024财年第四季度在该工厂进行第一次熔炼。当我们位于华盛顿州里奇兰的扩建项目在2025财年后期全面投产时，我们的钛冶炼总产能预计将比2022财年的钛冶炼产能高出80%。
我们的国防专用材料和部件包括海军核产品、军用喷气发动机、固定翼和旋翼机产品以及装甲应用。我们希望在未来几年增加我们在政府国防应用方面的销售。
我们不断寻求开发和制造创新的新合金，以更好地满足航空航天和国防市场的需求，我们生产的几种合金在当前和下一代喷气发动机中赢得了相当大的份额。ATI的金属粉末技术提供了合金成分和精细的微观结构，在高温航空航天环境中提供了更高的性能和更长的使用寿命，并提高了喷气发动机的效率。我们继续提高先进金属粉末的生产能力，用于下一代航空航天产品，包括添加剂制造应用。在2023财年，ATI宣布，我们将在佛罗里达州劳德代尔堡外建立一个专门的添加剂制造和后处理设施，使ATI能够利用航空航天和国防对额外制造的激光功率床聚变部件的巨大需求，为商业和国防客户提供服务。
能量。我们还服务于能源市场，包括特种能源、石油和天然气以及下游加工市场。
我们的特种材料广泛应用于全球发电和配电行业。我们相信，从长远来看，清洁能源需求、不断扩大的环境政策和发展中国家的电气化将继续推动对我们用于这些行业的特种材料和产品的需求。
对于发电，我们的特殊材料，包括耐蚀合金(CRA)，用于核能、天然气和其他燃料来源应用。我们的CRA用于水系统中的管子、管子和热交换器以及污染控制洗涤器。在核电站方面，我们是生产核反应堆燃料包壳和结构部件的行业先驱，使用的是锆和碲合金。我们是用于发电的天然气陆基涡轮机的大直径部件的技术领导者。我们的合金还用于太阳能、燃料电池和地热应用中的替代能源发电。
我们的两个业务部门都生产对石油和天然气行业至关重要的特种材料。商业上大量发现石油和天然气的环境已经变得更加具有挑战性，包括深水油井、含硫油井的高压和高温条件以及非常规来源。这些具有挑战性的近海环境位于离大陆架更远的地方，包括北极和热带水域的地点，那里的钻探比以前来源的地点更困难。我们的特殊材料，包括镍基合金、双相合金和其他特殊合金，具有满足这些苛刻操作条件所需的强度和耐腐蚀性。我们通过开发和生产可在这些恶劣环境中运行长达30年的设备专用材料，使我们的客户在这些应用中取得成功。
医疗.ATI的先进特种材料用于提高世界各地生活质量的医疗器械产品。
磁共振成像(MRI)设备的制造商依靠我们的Nb超导导线来帮助产生电磁场，使医生能够安全地扫描人体软组织。我们与Bruker Energy&Suercon Technologies签署了一项联合技术开发协议，以推动最先进的Nb超导体的发展，包括用于医疗行业的磁共振磁体，以及用于生命科学工具行业的临床前磁共振磁体。
我们的特殊合金还可用于置换膝盖、髋关节和其他假肢装置。在这些替换设备中使用我们的合金可以提供比前几代植入物更长的产品寿命。
我们的生物相容性镍钛(镍钛)形状记忆合金用于支架，以支撑塌陷或堵塞的血管。由于金属的超弹性，这些支架的直径因插入而减小，植入后扩张到原始的管状形状。此外，我们的超细直径(0.002英寸/0.051毫米)钛丝用于筛选，以防止血液凝块进入身体的关键区域。我们最近宣布了与汇流医疗的战略合作伙伴关系
技术(合流)，据此，合流将为我们扩大生产镍醇的产能提供5000万美元的投资。作为这一扩张的结果，我们预计到2027财年，这种救命合金的产量将增加两倍以上。
电子学.ATI的材料在不断增长的消费电子市场中扮演着各种重要的角色。镍合金和精密轧制带材®(PrS)来自特种轧制产品公司(SRP)和我们的亚洲PRS合资企业为计算机和智能手机提供支持。镍合金的磁性用于继电器铁心、磁铁和磁屏蔽，而它们的热膨胀则用于玻璃与金属的密封应用，如监视器。基于耐腐蚀性、强度、耐磨性、电阻率或热膨胀，选择PRS用于电子和通信应用。
此外，金属前体--使用ATI生产的化学品，如Hfn--在消费和工业电子产品中有各种重要的应用。
业务细分
在截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年中，我们的两个业务部门分别占总收入的41.7亿美元、38.4亿美元和28亿美元。
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| | 财政年度结束 |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 高性能材料及部件 | | 51 | % | | 43 | % | | 41 | % |
| 先进合金及解决方案 | | 49 | % | | 57 | % | | 59 | % |
有关我们业务分部的资料载于下文及综合财务报表附注18。
高性能材料及部件细分市场
我们的HPMC部门为包括航空航天和国防、医疗和能源市场在内的几个主要终端市场生产各种高性能特种材料、零部件和零部件，2023财年85%的收入来自航空航天和国防市场。对我们产品的需求主要由商业航空航天周期驱动。大型飞机和喷气发动机是由少数几家公司制造的，比如波音公司、空中客车公司(空中客车集团的一家公司)，包括庞巴迪航空航天公司的前业务部门，以及巴西航空工业公司(Empresa Brasileira de AlláUtica S.A.)。对于机身来说。通用电气航空航天公司(通用电气公司的一个部门)、劳斯莱斯公司、普拉特-惠特尼公司(雷神技术公司的一个部门)、斯奈克玛(赛峰集团)和各种合资企业制造喷气发动机。这些公司及其供应商构成了我们这一业务领域客户基础的重要组成部分。我们与大多数主要的航空市场原始设备制造商签订了长期协议(LTA)。我们在航空航天或国防市场失去一个或多个客户可能会对ATI的运营结果和财务状况产生重大不利影响(见项目1A)。风险因素)。
在这一细分市场中，我们的产品由各种先进材料制造，包括由镍基合金和高温合金制成的金属粉末合金、钛和钛基合金以及各种其他特殊材料。这些材料被制成各种产品形式，包括精密锻件、机械加工零件和其他。我们在熔炼、锻造、精加工、测试和机械加工过程中集成了这些合金系统。这一细分市场中的大部分产品直接销售给最终用户客户，我们的HPMC细分产品的很大一部分是根据多年协议销售的。
HPMC领域的主要竞争对手包括：伯克希尔哈撒韦公司(Berkshire Hathaway Inc.)，通过拥有Precision CastParts Corporation及其子公司，生产镍基合金、高温合金和特种钢合金、钛和钛合金以及精密锻件；Howmet AerSpace Inc.，生产钛和钛基合金；Carpenter Technology Corporation，生产传统镍基合金和高温合金以及特种钢合金；VSMPO-AVISMA，生产钛和钛基合金；Aubert&Duval，生产精密锻件。
高级合金和解决方案细分市场
我们的AA&S部门生产镍基合金、钛及钛基合金，以及各种形式的特种合金，包括板材、薄板和不锈钢产品。我们平轧产品的主要终端市场是能源、航空航天和国防、汽车和电子市场。这一部门的业务包括我们的SRP业务、我们的特种合金及部件业务以及我们持有60%权益的上海斯塔尔精密不锈钢有限公司(斯塔尔)在中国的合资企业。分部业绩还包括我们在Uniti工业钛合资企业中的50%权益以及我们在A&T不锈钢合资企业中的50%权益。2022年3月9日，我们宣布终止Uniti，预计这家合资企业将在2024财年第一季度完全解散。
镍基合金、钛和不锈钢板材产品广泛应用于工业和消费领域。在2023财年，我们大约25%的不锈钢板材产品按销量计算销售给了独立的服务中心，这些服务中心设有分切、切割或其他加工设施，其余的直接销售给最终用户客户。
镍基合金、钛和特种合金板材产品主要用于航空航天和国防、腐蚀和工业市场。在2023财年，我们约40%的板材产品按销量计算销售给了独立的服务中心，其余的直接销售给了终端客户。
厚度在0.015英寸以下的PRS产品被客户用来制造各种产品，主要是在汽车和电子市场。在2023财年，其中约90%的产品按销量计算直接销售给最终用户客户或通过我们自己的分销网络销售，其余的销售给独立的服务中心。
镍基合金、高温合金和特种合金的竞争对手包括Haynes International和Acerinox S.A.的子公司VDM Metals GmbH。
原材料和用品
制造我们产品所需的几乎所有原材料和用品都可以从不止一家供应商那里获得，目前我们业务所需的原材料来源和供应都是充足的。我们在生产特种材料时使用的主要原材料是废钢(包括含铁、镍、铬、钛和钼的废料)、镍、海绵钛、海绵锆砂和海绵锆砂、铬铁、硅铁、钼和钼合金、锰和锰合金、钴、铌、钒和其他合金材料。虽然我们不时签订原材料期货合约，以对冲价格波动的风险敞口，例如镍，但我们不能确定我们的对冲头寸是否足以减少风险敞口。我们相信，我们有足够的控制来监控这些合约，但我们可能无法准确评估关键原材料市场价格波动的风险敞口。
我们和我们的特种材料行业竞争对手主要从外国来源获得一些原材料，例如镍、钴和镀铬。 其中一些外国来源位于政治和经济状况可能不稳定的国家，这可能会扰乱供应或影响这些材料的价格。
我们主要从澳大利亚、加拿大、挪威和多米尼加共和国的生产商购买镍需求。 我们主要在国内采购含铝原材料，也从中国的生产商采购含铝原材料。 Cobalt主要从加拿大的生产商购买。 世界上80%以上的镀铬储量位于南非、津巴布韦、阿尔巴尼亚和哈萨克斯坦。 二氧化氮主要从巴西的生产商购买，我们的海绵钛来自日本和哈萨克斯坦。
熔炼和其他加工作业中使用的某些关键供应品，如石墨电极和包括氦和氩在内的工业气体，供应量不时受到限制，可能会受到价格大幅上涨的影响。我们在可能的情况下签订长期供应合同，以确保这些产品有足够的供应。然而，整个行业的短缺可能会影响我们的运营和调度。
出口销售和对外运营
国际销售额约占我们年总销售额的46%，其中我们设在美国的业务对外国客户的直接出口销售额约占我们总销售额的36%。我们的海外销售、营销和分销工作得到了我们的国际营销团队或世界各地的独立代表的帮助。我们认为，当我们考虑客户的出口时，ATI 2023财年至少50%的销售额是由全球市场推动的。
我们的HPMC部门在波兰拥有精密锻造和机械加工的制造能力，主要服务于航空航天、建筑和采矿以及运输市场。在2022财年，该公司完成了其位于英国谢菲尔德的业务的出售，其中包括熔炼和重熔设施、机械加工和棒材厂业务，是HPMC部门的一部分。在我们的AA&S部门，我们在中国的合资企业生产PRS产品，这使我们能够更有效地将这些产品提供给中国和其他亚洲国家的市场。
积压、季节性和周期性
截至2023年12月31日，我们积压的确认订单约为38亿美元，截至2023年1月1日，积压订单约为29亿美元。我们预计，截至2023年12月31日的手头确认订单中，约有70%将在2024财年完成。截至2023年12月31日，我们HPMC部门的确认订单积压约为30亿美元，截至2023年1月1日，积压订单约为23亿美元。我们预计，截至2023年12月31日这一细分市场已确认的手头订单中，约有65%将在2024财年完成。截至2023年12月31日，我们的AA&S部门的确认订单积压约为8亿美元，截至2023年1月1日，积压的订单约为6亿美元。我们预计，在2023年12月31日为这一细分市场确认的手头订单中，约有80%将在2024财年完成。
对我们产品的需求在更长的时期内是周期性的，因为特种材料客户在周期性行业运营，并受到一般经济状况和这些行业外部和内部的其他因素变化的影响。从历史上看，HPMC部门通常在每个财年的第三季度经历适度的季节性疲软，原因是许多欧洲客户，特别是航空航天供应链的客户，在今年夏季期间工厂停产。在同一时期，ATI通常还会在几个设施执行相应的年度预防性维护中断。
研究、开发和技术服务
我们相信，我们的研发能力使ATI在开发新产品和制造工艺方面具有优势，这些产品和制造工艺有助于我们业务的长期盈利增长潜力。我们在不同的运营地点进行研究和开发，既是为了我们自己，也是在有限的基础上，根据合同为客户进行研究和开发。截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年的研发支出包括：
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| | 财政年度结束 |
| (单位：百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 公司出资： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | $ | 9.6 | | | $ | 8.4 | | | $ | 9.0 | |
| 先进合金及解决方案 | | 10.2 | | | 7.3 | | | 6.6 | |
| 公司 | | 0.9 | | | 0.6 | | | 0.9 | |
| | 20.7 | | | 16.3 | | | 16.5 | |
| 客户出资： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | 1.4 | | | 1.4 | | | 3.5 | |
| 总研究和开发 | | $ | 22.1 | | | $ | 17.7 | | | $ | 20.0 | |
我们的研究、开发和技术服务活动密切相关，旨在开发新产品、改进现有产品、降低成本、改进工艺和控制、质量保证和控制、开发新的制造方法以及改进现有的制造方法。2023财年活动的增加主要与支持航空航天和国防市场的产品的材料和制造方法有关。
我们拥有数百项美国专利，其中许多也是根据其他国家的专利法申请的。虽然这些专利以及我们的众多商标、技术信息、许可协议和其他知识产权一直都是有价值的，而且预计会有价值，但我们相信，失去任何一项此类物品或与技术相关的一组此类物品不会对我们的业务行为产生实质性影响。
环境、健康及安全事宜
我们受制于管理污染物排放和废物处置的各种国内和国际环境法律和法规，这可能要求我们调查和补救在与过去和现在的作业相关的地点释放或处置材料的影响。我们可能会因违反这些法律或承担责任或不遵守我们设施所要求的环境许可而招致巨额清理费用、罚款、民事或刑事制裁、第三方财产损失或人身伤害索赔。我们目前正在调查和补救我们的一些现有和以前的工地以及第三方工地。
我们认为环境合规是我们业务不可分割的一部分。我们有一个全面的环境管理和报告计划，重点是遵守适用的联邦、州、地区和地方环境法律和法规。每家运营公司都有一个环境管理系统，其中包括定期评估环境合规性和在评估环境影响的同时管理业务运营变化的机制。
安全是我们的核心价值观之一。我们致力于零伤害文化，致力于我们的员工、我们的产品和我们经营的社区的安全。我们的2023财年OSHA总可记录事故率为每200,000小时1.08，我们的丢失时间事故率为每200,000小时0.27，我们相信这与我们行业的世界级性能具有竞争力。我们几乎所有的国内员工都向已通过职业安全与健康认证的ATI机构报到。我们预计，到2025年，我们的业务余额将通过职业安全与健康认证45001。
人力资本管理
我们相信，我们的员工和文化是一个具有竞争力的差异化因素。吸引、培养和留住以目标和绩效为导向的领导者建立团队，拥有希望留在公司并与公司一起成长的多样化、授权和成就感的员工，这是我们愿景的基础。截至2023年12月31日，我们约有7,300名在职员工，其中15%分布在美国以外的15个国家和地区。
我们的文化：我们追求卓越的核心是我们的价值观，这些价值观推动着我们的成功：责任感、诚信、创新、安全与可持续发展、团队合作与尊重。
我们不断努力培养和支持一支高度敬业度和生产力的劳动力队伍。我们积极寻求首席执行官和其他高级行政领导与员工进行倾听和沟通的机会。我们每年都会进行一次保密的全公司员工敬业度调查，让员工能够提供反馈和宝贵的见解，以确定改进的机会，并支持员工敬业度和我们的整体人力资本战略。
监管e：我们的公司商业行为和道德准则确立了我们的诚信和合规计划的基线要求，并促进了一个每个人都得到道德和尊重的环境。它概述了我们的承诺，即承认每个人的尊严，尊重每个员工，提供具有竞争力的薪酬和福利，通过培训促进自我发展，并重视视角和想法的多样性。员工完成商业行为和道德培训，并在法律允许的情况下，每年还必须证明他们将遵守本准则。
人才获取与管理: 我们的绩效和发展流程融入了ATI的业务战略，是招聘、聘用和培养顶尖人才的关键组成部分。我们的招聘实践包括一个目标，即80%的职位候选人名单中至少包括30%的不同候选人。此外，我们与顶尖学术机构和外部专业组织合作，加强我们劳动力的多样性，以吸引和留住顶尖人才。
我们维持一个正式的人才审查程序，与业绩管理相结合，在个人雇员和组织一级进行系统的职业发展和继任规划。
学习与发展: 培养组织各级的人才和领导者是我们长期成功的关键。我们为员工提供早期职业、技术、领导力和管理发展计划以及广泛的学习机会，以支持他们的职业发展和提高他们的技能。我们专注于通过培训来建立包容性团队，以强化我们的价值观，并确保我们的发展计划具有多样化的代表性。
包容性和多样性：我们创新和卓越运营的悠久传统需要具有广泛特征、背景、经验、知识和技能的领导者和团队成员的贡献。我们相信，我们的业务成功与培育一种文化有着千丝万缕的联系，在这种文化中，我们的所有员工都被纳入其中，并有权尽其所能。
我们认识到董事会和管理层多元化的好处和重要性。女性占我们董事会的30%，20%的董事来自不同种族。超过40%的行政会议成员是女性或少数族裔。
薪酬和福利: 我们通过我们的工资、年度激励和长期激励计划以及稳健的福利方案，提供基于市场的具有竞争力的薪酬，以促进我们员工生活的方方面面。 符合条件的员工将获得短期现金激励和长期股权激励，以奖励他们为实现我们的目标所做出的贡献。我们相信，我们薪酬方案的结构提供了适当的激励来吸引、留住和激励我们的员工。
我们的福利关注于满足身体、精神、经济和个人需求，提供福利和资源，帮助员工及其家人在个人和职业上做到最好。我们开展了几项活动，以增进福祉，并帮助提供资源和现有福利的可见度。我们提供员工援助计划，包括为员工及其家人提供治疗课程，为参加美国医疗计划的人提供全面的心理健康福利，提供虚拟心理健康选项和导航工具，以提高护理的可及性和速度，以及预防/心理健康复原力计划。
本公司董事会的薪酬及领导力发展委员会负责制定及管理有关年度薪酬及长期薪酬的政策，以确保政策的设计使薪酬与我们的整体业务策略及业绩保持一致，并与股东的利益挂钩。此外，委员会监督公司的人力资本管理政策和程序，包括其员工队伍和专业发展以及多样性和包容性倡议。
劳资关系与集体谈判: 我们大约35%的劳动力被各种集体谈判协议(CBA)覆盖，主要是与联合钢铁、造纸和林业、橡胶、制造、能源、联合和工业服务工人国际工会、AFL-CIO、CLC(USW)。该公司没有重大的CBA将于2024财年到期。
可用信息
我们的互联网网址是www.atiMaterals.com。在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提供该等材料后，我们将在合理可行的范围内尽快通过我们的互联网网站免费获取该等材料，包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的对该等报告的修正，以及我们提交的委托书和资料声明及其他信息。我们的互联网网站及其包含或连接的内容不打算纳入本10-K表格年度报告中。美国证券交易委员会保留了一个互联网站www.sec.gov，其中还包含我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他信息。我们通常会在我们的网站www.atiMaterals.com的“投资者”栏目中发布重要信息。我们也可以使用我们的网站作为披露材料和非公开信息的手段，并履行我们在FD法规下的披露义务。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会申报文件、公开电话会议、演示文稿和网络广播外，还应该关注我们网站的投资者部分。我们网站上包含的或可能通过本网站访问的信息未通过引用并入本文件，也不是本文件的一部分。
项目1A.风险因素
与我们的业务相关的固有风险和不确定性可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。以下是对我们目前认为是重大的风险和不确定性的描述，但所描述的风险和不确定性并不是可能影响我们业务的唯一风险和不确定性。见本年度报告Form 10-K中“前瞻性陈述”项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”下的讨论。
与我们业务的周期性相关的风险
对产品的周期性需求。我们客户所在行业的周期性导致对我们产品的需求是周期性的，这给未来的盈利能力带来了潜在的不确定性。总体经济状况的各种变化可能会影响我们的客户所在的行业。这些变化可能包括由于经济低迷而导致我们客户产品的消费或使用率下降。其他可能导致客户头寸波动的因素包括市场需求的变化、国内和国际产能过剩导致的整体定价下降、汇率波动、进口价格下降以及替代材料使用量的增加或价格的下降。由于这些因素，我们的盈利能力已经并可能在未来受到重大波动。
与商业航空航天行业相关的风险。我们销售额的很大一部分是销售给商业航空航天行业客户的产品。履行向该行业客户提供各种产品的合同安排通常涉及满足非常严格的性能要求和产品规格，如果我们不能及时和具有成本效益地满足这些要求和规格，可能会对我们的运营结果、业务和财务状况产生重大不利影响。由于航空业的外部和内部因素，商业航空航天行业历史上一直是周期性的。这些因素包括总体经济状况、航空公司的盈利能力、消费者对航空旅行的需求、不同的燃料和劳动力成本、预计建造费率的变化、价格竞争以及军事冲突和恐怖主义威胁等国际和国内政治条件。周期性波动的长度和程度受到这些因素的影响，因此很难准确预测。对我们产品的需求受这些周期性趋势的影响。商业航空航天行业的周期性和事件驱动的低迷已经并可能在未来对我们能够销售产品的价格产生不利影响，我们的运营结果、业务和财务状况可能会受到重大不利影响。
与一般工业市场的周期性相关的风险。我们对一般工业市场的敞口主要在AA&S部门，我们向石油和天然气行业、汽车、食品设备和电器以及建筑和采矿市场销售产品。由于全球经济活动和相关需求的波动、适用法规的变化、全球地缘政治条件和许多其他因素，这些市场往往具有高度周期性，并易受波动的影响。对我们产品的需求，特别是对AA&S细分市场的需求，受到这些趋势的影响，近年来，我们的业务有时会受到一般工业市场需求低迷的负面影响。我们预计，这些终端市场仍将是一个高度周期性的行业，未来的低迷可能会对我们能够销售产品的价格产生不利影响，我们的运营结果、业务和财务状况可能会受到重大不利影响。
产品定价。时不时地，需求减少、竞争激烈和产能过剩导致我们的许多产品降价(不包括原材料附加费)。这些因素已经并可能对我们的收入、经营业绩和财务状况产生不利影响。最近，由于通货膨胀的趋势，一些关键的原材料成本，如镍、氦、海绵钛、钴、铬和钼，以及含有铁、镍、钛、铬和钼的废料，一直在波动。虽然我们已能透过各种方法，包括向客户收取原材料附加费或指数，减轻原材料成本波动的一些不利影响，但原材料成本的快速变化会导致我们的经营业绩波动，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的某些产品会不时地改变价格。我们实施提价的能力取决于市场状况、经济因素、原材料成本和可获得性、竞争因素、运营成本和其他因素，其中一些因素是我们无法控制的。因此，我们可能无法在必要的程度或时间框架内实施价格上涨，以完全缓解通胀趋势的影响，或者根本无法实施价格上涨，并且任何价格上涨的好处可能会由于制造准备时间长和现有合同的条款而延迟。
与主要客户相关的风险。我们与我们的某些客户签订了长期合同，其中一些合同需要定期续签、重新谈判或重新定价，或根据竞争性供应条件的变化进行续签。我们未能成功续签、重新谈判或有利地重新定价此类协议，或者这些或其他关键客户关系的实质性恶化或终止，可能会导致客户购买收入减少或损失。此外，业务或财务状况的显著下滑或恶化或关键客户的流失可能会对我们的业务产生负面影响。我们的客户可能会改变他们的业务策略或改变他们与我们的业务关系，包括减少他们购买我们的产品的数量或转向替代供应商，从而可能对我们的财务状况和经营业绩造成不利影响。
与我们使用的原材料和用品有关的风险
受价格和供应波动影响的对关键原材料的依赖.我们在很大程度上依赖第三方供应对我们产品制造至关重要的某些原材料。这些关键项目的采购价格和供应情况会受到波动的影响，在某些情况下，我们只与有限数量的供应商就给定的材料达成供应安排。在任何时候，我们都可能无法以我们可以接受的价格和其他条件，或根本不能及时获得足够的这些关键原材料的供应。如果供应商提高关键原材料的价格，我们可能没有替代的供应来源。此外，如果我们在购买必要的原材料之前向客户报价并接受客户的产品订单，或者有现有的合同，我们可能无法提高产品价格来弥补原材料增加的全部或部分成本。在过去的几年里，我们使用的许多原材料的价格一直不稳定。由于制造我们的许多产品需要很长的交货期，原材料价格的波动使我们面临现金成本，这些成本可能无法通过附加费和指数定价机制完全收回。
我们一些产品的制造是一个复杂的过程，需要很长的交货期。因此，我们可能会遇到原材料供应的延误或短缺。特别是，我们从国外获得了一些重要的原材料，用于生产特殊材料，包括镍、锆、铌、铬、钴、钒和海绵钛。其中一些来源所在的国家可能受到政治和经济状况不稳定的影响。这些或类似的情况可能会扰乱供应或影响我们运营所需材料的价格。如果无法获得所需原材料的充足和及时交付，我们可能无法及时制造足够数量的产品。这可能会导致我们的销售额下降，产生额外的成本，推迟新产品的推出，或者损害我们的声誉。
俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突可能会对我们的业务和业务结果产生不利影响。
自2022年2月以来，俄罗斯和乌克兰一直处于活跃的武装冲突之中。持续冲突的持续时间、影响和结果及其对我们业务的潜在影响非常不稳定，很难预测。它已经并可能继续造成重大的市场和其他干扰，包括商品价格和能源供应的大幅波动、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定、贸易争端或贸易壁垒、消费者或购买者偏好的变化以及网络攻击和间谍活动的增加。
欧盟、美国、英国和其他国家的政府已经对俄罗斯和俄罗斯的利益实施了制裁。这些制裁包括对某些商品、用品和技术在俄罗斯的出口、再出口和国内转让的管制，以及对与某些俄罗斯国有客户做生意以及在俄罗斯进行其他投资和商业活动的限制。2022年3月初，我们宣布计划终止我们与俄罗斯VSMPO-AVISMA(Verkhnaya Salda冶金生产协会-别列兹尼基钛镁工厂)的Uniti有限责任公司合资企业，其目的是营销和销售一系列商业纯钛产品。然而，乌克兰的情况和/或现有或未来的制裁可能会扰乱供应，或影响我们行动所需材料的价格。如果不能获得足够和及时的所需原材料，我们将
可能无法及时生产出足够数量的产品。这可能会导致我们的销售额下降，产生额外的成本，推迟新产品的推出，或者损害我们的声誉。
此外，目前俄罗斯和乌克兰之间冲突的更广泛后果可能还会加剧我们公开提交的文件中披露的许多其他风险，其中任何一项都可能对我们的业务和运营结果产生实质性和不利影响。这些风险包括但不限于：对全球宏观经济状况的不利影响；石油、天然气和其他商品价格和需求的波动加剧；遭受网络攻击的风险增加；全球供应链中断；以及受到外币波动以及资本市场和我们的流动性来源潜在制约或破坏的风险。
对关键供应的依赖受价格和供应波动的影响。我们依赖第三方提供某些供应，例如石墨电极和工业气体，包括对我们产品的制造至关重要的氦和氩。这些关键物品的购买价格和供应情况会受到波动的影响。在任何时候，我们都可能无法以我们可以接受的价格和其他条件，或根本不能及时获得这些关键物资的充足供应。如果供应商提高这些物品的价格，我们可能没有其他供应来源。我们一些产品的制造是一个复杂的过程，需要很长的交货期。因此，我们可能会遇到关键供应的延误或短缺。如果不能获得所需物资的充足和及时交付，我们可能无法及时生产足够数量的产品。这可能会导致我们的销售额下降，产生额外的成本，推迟新产品的推出，或者损害我们的声誉。
能源的可获得性。我们依赖第三方提供我们产品制造所消耗的能源资源。电力、天然气、石油和其他能源的价格和可获得性受到市场条件波动的影响。这些市场状况往往受到我们无法控制的政治和经济因素的影响。能源供应中断可能会暂时削弱我们为客户生产产品的能力。此外，能源成本的增加，或相对于竞争对手支付的能源成本的成本变化，已经并可能继续对我们的盈利能力产生不利影响。在这些不确定性导致供应商和客户对成本更加敏感的程度上，能源价格上涨可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
与我们的劳动力相关的风险
与招聘和留住关键人才以及我们员工队伍的可持续性相关的风险。 我们的业务和制造流程很复杂。我们需要具有相关行业和技术经验的高技能人员来有效运营，因此，我们依赖于我们招聘、留住和激励员工的能力。熟练劳动力短缺和其他劳动力市场压力目前正在导致对熟练劳动力的竞争加剧，在某些情况下增加了劳动力成本。如果我们不能吸引、培养、留住和激励一支拥有运营和发展业务所需技能和地点的可持续员工队伍，我们的运营可能会受到不利影响。
此外，关键管理层成员和其他人员的流失可能会对我们的业务产生负面影响，任何计划外的人员变动或未能为关键职位制定适当的继任计划，可能会导致技术或其他专业知识或机构知识的损失，延迟或阻碍我们战略计划和优先事项的执行，最终对我们的业务和业绩产生负面影响。
劳工很重要。我们约有7,300名在职员工，其中约15%位于美国以外。我们约35%的员工由各种CBA覆盖，主要是USW。在不同的时间，我们的CBA都会到期，需要重新谈判。一般来说，到期的集体谈判协议可以在工会通知后终止。终止后，工会可授权罢工。劳资纠纷可能导致一个或多个集体谈判协议涵盖的员工罢工、停工或其他停工，可能会对我们一个或多个设施的生产产生实质性的不利影响，并根据此类纠纷或停工的时间长短而对我们的运营结果产生实质性的不利影响。例如，在2021财年，联合钢铁工人联合会进行了三个半月的罢工，主要影响了我们的AA&S部门业务，我们产生了大约6,300万美元的罢工相关成本，在此期间收入较低，同时我们继续运营受影响的设施，更换工人。不能保证我们会成功地达成集体谈判协议，以取代那些过期的协议。
与知识产权、信息技术和安全有关的风险
与我们的知识产权相关的风险。我们拥有宝贵的知识产权，包括商业秘密、专利、商标和版权。我们的知识产权保护我们在技术创新、研究和开发方面的投资，并在维持我们在我们所服务的市场中的竞争地位方面发挥重要作用。尽管我们努力保护我们的知识产权，但它可能会被我们的员工、我们的竞争对手或其他第三方侵犯或挪用。寻求对侵犯或挪用知识产权的补救措施是昂贵和不确定的。此外，我们的竞争对手可能会开发他们自己的技术，这些技术类似于或优于我们的专有技术或设计
围绕我们的专利，合法地规避我们的知识产权。如果未能充分保护或成功执行我们的知识产权，可能会对我们的业务和竞争地位造成不利影响。
与数字技术相关的风险。信息技术基础设施对支持业务目标至关重要；如果我们的信息技术基础设施不能有效运行，可能会对我们的业务造成不利影响。如果出现损害这一基础设施的问题，由此产生的中断可能会阻碍我们记录或处理订单、及时制造和发货或以其他方式正常开展业务的能力。任何此类事件都可能导致我们失去客户或收入，并可能需要我们招致巨额费用进行补救。随着我们在整个业务中集成、实施和部署新的信息技术流程和信息基础设施，我们可能会遇到业务中断，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
网络安全威胁。不断增加的全球信息技术威胁和漏洞，以及复杂和有针对性的国际计算机犯罪的增加，对我们的系统和网络的安全以及我们的数据的机密性、可用性和完整性构成了风险。我们认为，由于我们服务的市场、我们制造的产品、我们运营的地点以及全球对我们技术的兴趣，ATI面临着此类网络攻击的威胁。由于网络安全威胁的演变性质，任何事件的范围和影响都无法预测。我们继续努力加强我们的威胁应对措施，保护我们的系统，减轻潜在风险。尽管我们努力加强我们的网络安全并保护敏感信息以及机密和个人数据，但我们的设施和系统以及我们的第三方服务提供商的设施和系统可能容易受到安全漏洞的攻击。这可能导致专有和其他关键信息的披露、修改或破坏、生产停机、运营中断和补救成本，进而可能对我们的声誉、竞争力和运营结果产生不利影响。
与气候变化和其他环境问题有关的风险
与气候变化相关的风险.
虽然低碳经济的前景为我们的业务提供了许多机会，但气候变化的有形影响、我们、我们的客户和供应商运营所在地区向低碳经济转型的监管努力，以及我们各利益相关者对气候变化问题的日益关注和不断变化的观点，都可能给我们的业务带来风险。
身体风险. 除其他条件外，当前天气模式与气候有关的变化可能会影响海平面的变化和沿海和其他区域的洪灾倾向，导致洪水、干旱或水质恶化的降水模式的长期变化，以及重大风暴和其他天气事件以及相关自然灾害(如野火风险)的频率和严重程度的增加。尽管我们不认为我们的设施目前普遍面临重大的物理风险，但我们的运营有时会受到不利气候相关事件的影响，未来可能会受到影响，例如，例如，意想不到的极端寒冷或炎热时期、急性洪水和大范围野火，如近年来在美国某些地区和其他地方经历的那样。此类事件可能会对关键设施和设备造成损坏，导致严重的运营中断，并对我们的员工和我们所在的社区产生有意义的不利影响。此外，即使重大天气事件或气候条件的变化不会直接影响我们自己的设施和/或运营，我们的业务也可能受到事件或更长期的气候条件的负面影响，这些事件或更长期的气候条件扰乱或迫使我们的重要客户或供应商的运营发生较长期的变化，这可能会对对我们产品的需求的时间或总量或关键原材料的成本和可用性等因素产生负面影响。随着时间的推移，广泛的自然气候变化和风险可能会推动我们业务的其他运营成本增加，如保险成本。
监管和其他过渡风险。世界范围对气候变化的日益关注导致了立法和监管努力，以应对气候变化的潜在原因和不利影响。与温室气体排放、用水和其他气候变化相关的新的或更严格的法律法规可能会对我们、我们的供应商和我们的客户产生不利影响。我们公开披露了为降低我们业务的能源强度、淡水摄取强度和温室气体(GHG)排放所做的努力，通过减少我们对基于化石燃料的能源的依赖，促进水的再利用和其他负责任的水管理实践，减少浪费和促进回收(包括在我们的制造过程中广泛使用回收原料)，并确保我们遵守适用的环境法规，不断努力增强我们业务的环境可持续性。然而，新的和不断发展的法律和法规可能会强制执行不同的或更具限制性的标准，增加运营成本，要求(或导致客户要求我们进行)资本投资以过渡到低碳技术或购买碳信用，或者以其他方式对我们的持续运营产生不利影响。我们的供应商可能会面临类似的挑战，并产生额外的合规成本，这些成本会转嫁给我们。这些直接和间接成本可能会对我们的结果产生不利影响。
市场和声誉风险. 在未来法规可能要求或我们的客户未来预期的时间框架内支持向低碳运营过渡的技术可能无法及时或具有成本效益地提供支持我们运营所需的规模，或者根本没有。随着时间的推移，由于监管行动和/或关于气候变化问题的原因和重要性的客户和社会规范和预期的变化，我们一个或多个重要终端市场的产品需求可能会下降，或者，如果我们未能跟上需求变化和技术进步的步伐，就会转向我们不生产的产品。如果我们未能适当地适应客户或其他利益相关者的期望，未能实现或适当报告实现我们的环境可持续发展目标和指标的进展情况，或者被视为未能充分解决气候变化问题，由此产生的负面看法可能会对我们的业务、声誉和获得资金的机会产生不利影响。
与其他环境合规事项相关的风险。我们受制于管理污染物排放和废物处置的各种国内和国际环境法律和法规，这可能要求我们调查和补救在与过去和现在的作业相关的地点释放或处置材料的影响。我们可能会因违反或承担这些法律下的责任或不遵守我们设施所要求的环境许可而招致巨额清理费用、罚款和民事或刑事制裁、第三方财产损失或人身伤害索赔。我们目前正在调查和补救我们的一些现有和以前的工地以及第三方工地。我们还可能受制于未来管理温室气体排放的法律和法规，以及与气候变化和其他空气排放相关的各种事项，这可能会增加我们的运营成本。对于根据联邦超级基金法律或类似的州法规提起的诉讼，我们已在43个此类地点被确定为潜在责任方(PRP)，不包括我们认为我们未来没有责任的地点。我们在其中约20个地点的参与有限或极少，16个地点的潜在损失风险不被认为是重大的，其余7个地点的潜在损失风险可能是重大的。我们是许多地点与其他PRP的各种费用分摊安排的一方。费用分摊安排的条款受保密协议的约束，属于机密信息。尽管如此，费用分摊安排一般要求所有PRP提供履行义务的财务保证，或将其预期与场地有关的费用份额预付到代管或信托账户。此外，联邦政府通过各种机构参与了几项此类安排。
我们相信，我们的业务在所有实质性方面都符合适用的环境法律和法规。然而，我们不时地参与诉讼和其他诉讼，这些诉讼和诉讼涉及涉嫌违反环境法或因环境法而产生的责任。当我们的责任是可能的并且我们可以合理地估计我们的成本时，我们在我们的财务报表中记录环境责任。在许多情况下，我们无法确定我们是否负有责任或是否可能承担责任，也无法合理估计损失或损失范围。对我们责任的估计仍然受到其他不确定性的影响，包括现场污染的性质和程度、可用的补救措施、可能需要采取的纠正行动的程度、其他PRP的参与人数和财务状况以及他们对补救的责任程度。我们打算适当调整我们的应计项目，以反映新的信息。未来的调整可能会对我们在特定时期的运营结果产生实质性的不利影响，但我们无法可靠地预测未来此类调整的金额。截至2023年12月31日，我们用于环境事务的准备金总额约为1300万美元。根据目前掌握的信息，我们不认为有合理的可能性认为，超过我们目前关联的任何网站的已累计金额的亏损(单独或总计)将对决定购买或出售我们的证券具有重大意义。然而，与环境问题有关的未来发展、行政行动或责任可能会对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
其他运营和战略风险
与我们的制造流程中断相关的风险。我们许多产品的制造是一个非常严格和复杂的过程。如果我们遇到由于设备故障、未能遵循特定协议、规范和程序、供应链中断、自然灾害、健康流行病、劳工骚乱或其他原因导致的制造流程中断，可能会对我们履行订单的能力或产品质量或性能产生不利影响，这可能会导致我们的巨额成本和责任，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响，以及负面宣传和我们的声誉受到损害，这可能会对产品需求和客户关系产生不利影响。此外，我们的运作有赖于我们设施的持续和有效运作，包括关键设备。如果我们的运营，特别是我们的一个制造设施，由于任何原因而受到严重干扰，我们可能无法有效地履行我们对客户的义务或要求，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
出口销售和国际贸易事务。我们相信，出口销售将继续占我们未来收入的很大比例。我们还进口对我们的业务至关重要的某些原材料，包括镍、锆、铌、铬、钴、钒和海绵钛等。与这种国际关系相关的风险
除其他外，贸易包括：政治和经济不稳定，包括世界经济状况疲软；应收账款收款；出口管制；贸易制裁；法律和监管要求的变化；影响我们产品市场的政策变化；税法变化；以及汇率波动(这可能影响对国际客户的销售以及出口销售利润兑换成美元时的价值)。这些因素中的任何一个都可能对我们在发生这些因素期间的业绩产生实质性的不利影响。
此外，国际贸易关税和国际贸易政策的其他方面的变化，无论是在美国还是国外，都可能对我们的业务产生重大影响。此外，关税或美国贸易政策的其他变化已经并可能继续引发受影响国家的报复行动。某些外国政府已经或考虑对某些美国商品实施贸易制裁，或采取行动阻止美国公司获得关键原材料，以回应美国的贸易行动。这种性质的贸易战或与关税或国际贸易协定或政策有关的其他政府行动可能会对对我们的产品、我们的成本、客户、供应商和/或美国经济或其某些部门的需求产生不利影响，从而对我们的业务产生不利影响。
与战略资本项目和维护活动相关的风险。我们不时进行策略性资本项目，以加强、扩充和/或提升我们的设施和营运能力。我们可能承担的这些投资或其他战略资本项目能否实现预期的收入增长或实现可接受的回报，受到许多风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的，包括各种市场、运营、许可和劳动力相关因素。此外，实施任何特定战略资本项目的成本最终可能会比最初预期的要高。如果我们无法通过实施我们的任何战略资本项目达到预期的结果，或者如果我们产生意外的实施成本或延误，我们的运营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。此外，我们定期进行例行或非常规的维护活动，涉及对我们的运营至关重要的设施和设备部件，意外的维护需求或与计划的维护活动相关的意外情况可能会导致设备停机时间更长或成本超过最初预期的水平。与这些活动相关的重大维修延误或意外成本可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
与当前或未来诉讼和索赔相关的风险。针对我们目前和以前拥有的业务行为的许多诉讼、索赔和诉讼已经或可能被断言，包括与产品责任、专利侵权、商业纠纷、政府合同、雇佣事项、员工和退休人员福利、税收、环境事项、健康和安全、职业病以及股东和公司治理事项有关的诉讼、索赔和诉讼。由于诉讼的不确定性，我们不能保证在我们目前面临的诉讼中对我们提出的所有索赔都会获胜，或者未来不会对我们提出额外的索赔。虽然诉讼的结果不能准确预测，而其中一些诉讼、索偿或法律程序可能被裁定为对吾等不利，但吾等并不认为任何该等未决事项的处置可能会对吾等的财务状况或流动资金产生重大不利影响，尽管在任何报告期内解决一个或多个此等事项可能会对吾等于该期间的经营业绩产生重大不利影响。此外，我们不能保证未来提出的任何其他索赔不会对我们的财务状况、流动性或运营结果产生实质性影响。
与承保范围相关的风险。我们一直保持着各种形式的保险，包括与我们的财产相关的索赔和与我们的业务相关的风险。我们现有的财产和责任保险包含保险范围的排除和限制。不时地，在续保方面，我们经历了更多的保险排除和限制，更大的自我保险扣除额和免赔额，以及显著更高的保费。因此，未来我们的保险覆盖范围可能不会像过去那样涵盖索赔，我们购买保险所产生的成本可能会大幅增加，这两种情况都可能对我们的运营结果产生不利影响。
与收购和处置策略相关的风险。我们打算继续从战略上定位我们的业务，以提高我们的竞争能力。我们为实现这一目标而采取的战略可能包括为我们的产品寻找新的或扩大现有的专业市场，扩大我们的全球业务，收购与现有优势互补的业务，以及不断评估我们现有业务部门的业绩和战略契合度。管理层不时与其他公司的管理层进行讨论，以探索收购、合资和其他业务合并的机会，以及可能的业务部门处置。因此，组成我们公司的业务的相对构成可能会发生变化。收购、合资企业和其他业务合并涉及各种固有风险，例如：准确评估收购或其他交易候选者的价值、优势、劣势、或有负债和其他负债以及潜在盈利能力；被收购企业关键人员的潜在损失；我们实现收购或其他交易预期产生的财务和运营协同效应、增长或其他收益的能力；以及影响收购或其他交易的业务和经济状况的意外变化。国际收购和其他交易可能受到出口管制、汇率波动、国内外政治状况、税法变化以及国内外经济状况恶化的影响。
与政府合同相关的风险.我们的一些运营单位直接或间接为美国政府履行合同工作，这要求遵守与履行政府合同有关的法律和法规。与我们的美国政府合同工作相关的各种索赔(无论是基于美国政府或公司的审计和调查还是其他方面)都可能针对我们提出。根据情况和结果，此类诉讼可能导致罚款、处罚、补偿性和三倍损害赔偿，或者根据一份或多份美国政府合同取消或暂停付款。根据政府法规，根据调查结果，一家公司或其一个或多个运营部门或单位也可以被暂停或禁止与政府签订合同。
与广泛传播的公共卫生危机有关的风险。新冠肺炎疫情，包括为遏制其传播和影响而采取的政府和其他行动或施加的限制，使我们的运营、财务业绩和财务状况面临一系列风险。总体而言，我们的设施在整个疫情期间继续运行，并获得了联邦和州政府的批准，因为我们的设施被认为是必不可少的和关键的。然而，我们经历了设施暂时关闭的情况，在今后类似活动中可能会再次经历这种情况。新冠肺炎疫情对宏观经济的重大影响以及旨在遏制其传播的措施也对公司几个最重要的终端市场以及我们在这些市场的销售产生了负面影响。此外，在新冠肺炎疫情或未来任何类似事件的背景下，我们的一个或多个供应商可能无法根据我们的时间表和规格供应我们所需的产品。在这种情况下，我们可能需要寻找替代供应商，这些供应商可能更昂贵，可能不可用，或者可能导致向我们和随后向我们的客户发货的延迟，每一种情况都会影响我们的业务、运营结果、财务状况和/或现金流。新冠肺炎或未来类似的疫情可能会对我们的运营和财务业绩产生持续影响，这些趋势的最终广度和持续时间及其对我们业务的影响很难预测。
政治和社会动荡。反恐战争以及政治和社会动荡可能会给美国和全世界的经济状况带来压力。这些政治、社会和经济条件可能会使我们、我们的供应商和我们的客户难以准确预测和规划未来的业务活动，并可能对我们的供应商和客户的财务状况产生不利影响，并影响客户关于向我们采购的数量和时间的决定。因此，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。
与我们的负债有关的风险；其他财务和财务会计风险
与负债相关的风险。我们的巨额债务可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响，并使我们无法履行未偿债务项下的义务。截至2023年12月31日，我们的合并债务总额约为22亿美元。截至2023年12月31日，我们的子公司有能力根据我们的循环信贷安排额外借入约5.3亿美元。如此庞大的负债水平增加了我们可能无法产生足够的现金来支付我们的债务到期金额的风险。我们的巨额债务可能会对我们的股东产生重要后果，并对我们的业务产生重大影响。例如，它可以：
•使我们更难履行关于我们未偿债务的义务；
•增加我们在普遍不利的经济和工业条件下的脆弱性；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们现金流用于营运资本、资本支出、我们的战略增长举措和发展努力以及其他一般公司目的的可获得性；
•限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；
•限制我们把握商机；
•与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；以及
•限制我们为营运资本、资本支出、收购、偿债要求、执行我们的业务战略或其他一般公司目的而借入额外资金的能力。
我们的部分债务，包括我们ABL目前或未来的未偿还金额，按浮动利率计息，因此使我们的业务面临风险，特别是在利率上升的环境下。 此外，管理我们当前债务的协议包含，以及可能管理我们未来可能产生的任何债务的协议可能包含金融和其他限制性契约，这些契约可能限制我们从事可能符合我们长期最佳利益的活动的能力。如果我们不遵守这些公约，可能会导致违约，如果不治愈或免除违约，可能会导致我们所有债务的加速。
与退休福利相关的风险。2023年10月17日，我们从一家保险公司购买了团体年金联系人，覆盖了我们在美国的合格固定福利计划义务的大约85%。根据这些合同，我们将绝大多数剩余计划参与者的养老金义务和相关资产转移到选定的保险公司。使用我们的长期加权平均预期养老金计划资产回报率和其他精算假设，我们预计至少在未来十年内，我们的养老金计划不会有任何重大的最低现金资金要求。然而，这些估计是基于各种假设，并受到重大不确定性的影响，包括我们的养老金信托资产的表现，因此我们的预期可能被证明是不准确的。我们养老金资产的回报明显低于预期，可能会导致未来出现意想不到的养老金缴费义务。根据时间和金额的不同，要求我们为美国合格固定收益养老金计划提供资金，可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
商誉或长期资产减值。我们有各种需要接受减值测试的长期资产。我们每年审查商誉的可回收性，或在重大事件或环境变化表明报告单位的记录商誉可能低于该报告单位的公允价值时更频繁地审查商誉的可收回程度。我们的业务经营于高度周期性的行业，例如商业航空航天和石油天然气，因此，我们对未来现金流、市场需求、资本成本、预测增长率和其他因素的估计可能会波动，这可能会导致估计公允价值的变化，从而导致未来期间的减值费用。对于2023财年的年度商誉减值评估，我们两个具有商誉的报告单位的公允价值都超过了账面价值。此外，我们拥有大量物业、厂房和设备以及收购的无形资产，可能需要进行减值测试，这取决于市场状况、对我们产品的需求和设施利用率水平等因素。任何需要减值相当大部分商誉或其他长期资产的决定都已经对我们的财务状况和经营业绩产生了负面影响，而且未来可能会产生负面影响。
对财务报告的内部控制。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
与我们的指导以及其他目标和预期相关的风险。我们可能会不时宣布盈利指引和其他业务未来目标或目标。这些信息由前瞻性陈述组成，基于我们当时对运营环境、经济和市场的当前预期、估计、预测和预测。未来的目标和目标反映了我们的信念和假设，以及我们对历史趋势的看法，然后是目前的条件和预期的未来发展，以及与情况相适应的其他因素。因此，虽然有时会以数字细节的形式呈现，但关于我们未来目标和目标的收益指引和其他陈述本质上是投机性的，受到有关未来事件的重大商业、经济、竞争和其他不确定性和或有事件的影响，包括本文讨论的风险。我们的实际结果可能，也可能会是不同的，这些差异可能是实质性的。不能保证我们确定的任何目标或目标将在预定的水平或日期前实现，如果可以实现的话。未能实现我们的目标或目标可能会对我们的业务、财务状况、经营结果或我们证券的市场价格产生实质性的不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C.网络安全
公司及其董事会认识到网络安全对我们的运营具有至关重要的意义，并认识到需要不断评估网络安全风险，并在面对快速和不断变化的环境时制定应对措施。我们面临着工业运营和其他企业常见的一系列日益增加和不断演变的网络安全威胁，这些威胁的频率和范围都在继续增长。见项目1A，风险因素，“网络安全威胁”。
我们为减少暴露在这些威胁中而实施的计划和程序侧重于预防网络安全事件，维护我们生成或收集和存储的信息的机密性、安全性和可用性，并在网络安全事件发生时有效应对。
我们的综合计划
我们通过与国家标准与技术研究所的网络安全框架保持一致的企业范围的网络安全计划，对我们的网络安全采取全面的、标准驱动的方法。我们的计划包括一套广泛的系统、网络和应用程序级别控制，以保护我们的公司数据和系统。我们的首席数字和信息官(CDIO)和首席信息安全官(CISO)，他们都拥有广泛的网络安全培训和专业知识，以及超过20年和14年的信息技术和网络安全经验
经验分别在评估、监控和管理我们的网络安全风险和计划的管理层中负有主要责任。他们得到了一个专门的企业范围的网络安全团队的支持，该团队在第三方提供商的协助下，持续监控我们的计划和控制以及可用的网络安全情报，以确保作为一个组织，我们被告知正在出现的风险，识别特定的威胁和潜在的事件，并根据需要迅速升级对已确定的事件的评估和管理。我们综合计划的组成部分包括，其中包括：
•技术保障措施。我们部署了旨在保护公司信息系统免受网络安全威胁的技术保障措施，包括防火墙、入侵防御和检测系统、反恶意软件功能和访问控制，这些措施通过漏洞评估和网络安全威胁情报进行评估。
•第三方风险管理。我们坚持基于风险的方法来识别和监督第三方带来的网络安全风险。
•项目评估。我们定期对我们的政策和程序进行评估和测试，包括审计和类似评估、桌面演习、威胁建模、漏洞测试和其他侧重于评估计划有效性的程序。此外，我们定期聘请第三方对我们的网络安全措施进行评估，包括信息安全成熟度评估和对我们的信息安全控制环境和运营有效性的独立审查。
•教育和意识。我们定期就网络安全威胁以及我们实施的应对政策和程序进行全企业范围的沟通和培训。这些计划旨在提高公司内部的威胁意识，并使我们的员工掌握适当应对和解决我们面临的网络安全风险所需的知识和资源。
•事件响应和恢复。我们维护广泛的事件响应和恢复计划和程序，为处理高度严重的安全事件提供文件化的框架。这些计划确保以迅速和适当的跨职能方式对网络安全事件进行适当的上报、评估、管理和报告，促进公司多个部门的协调，并定期进行桌面入侵模拟和其他演习和评估。
•承保范围。我们维持网络安全风险保险政策，以保护公司免受与计算机相关的事故和损失。
我们没有因为任何网络安全事件或我们面临的网络安全风险而经历任何运营或财务影响，目前，尽管网络安全事件的威胁一直存在，但我们认为我们的全面缓解战略和程序是经过适当调整的保障措施，以防止网络安全事件对我们的运营结果和财务状况造成任何实质性影响，并相信如果发生此类事件，我们准备适当地缓解和应对。
治理
我们的董事会正在积极参与对我们的数字技术风险管理和网络安全计划的监督。作为其定期监督计划的一部分，审计和风险委员会监督ATI的数字技术和网络安全风险。对公司网络安全计划和相关政策、标准、流程和做法的定期审查和评估是公司整体企业风险管理计划的一个完全集成的组成部分，委员会至少每季度一次，作为每次定期会议的关键组成部分，委员会定期收到我们的CDIO关于公司网络安全风险概况、网络安全计划的运作情况的报告，包括参考关键绩效指标和其他具体的、定量的衡量标准，以及其他数字技术风险。
项目2.财产
我们的HPMC部门的主要国内设施包括熔化作业和进行加工和精加工作业的生产设施。国内熔炼业务位于北卡罗来纳州的门罗和贝克斯市，以及华盛顿州的里奇兰(真空感应熔炼、真空弧重熔、电渣重熔、等离子熔炼、电子束熔炼)。我们在北卡罗来纳州门罗市和贝克斯市、南卡罗来纳州里奇堡市和宾夕法尼亚州奥克代尔市的国内工厂生产高性能材料，其中大部分是长型产品。我们在位于威斯康星州库达西、阿普尔顿和库恩谷、康涅狄格州东哈特福德和加利福尼亚州欧文的工厂生产工程精良的锻件和机械零件。航空航天和国防工业的金属合金添加剂制造在康涅狄格州新不列颠进行，并将于2024财年开始在我们位于佛罗里达州劳德代尔堡的新租赁工厂进行。
在AA&S事业部，我们位于俄勒冈州米尔斯堡和亚拉巴马州亨茨维尔的工厂生产锆、碲、铌和相关的特种合金。镍熔炼作业位于纽约州洛克波特(真空感应熔炼、真空弧重熔和电渣重熔)，钛熔炼作业位于奥尔巴尼或(真空弧焊
重新熔化)。我们熔化平轧特种材料的主要AA和S工厂位于宾夕法尼亚州的布拉肯里奇和拉特罗布。热轧是在我们位于宾夕法尼亚州布拉肯里奇和华盛顿的国内工厂进行的。我们平轧产品的精加工在我们位于华盛顿州范德格里夫特、罗切斯特、莫纳卡和宾夕法尼亚州泽利诺普尔以及马萨诸塞州新贝德福德的国内工厂进行。此外，AA&S部门将受益于我们位于南卡罗来纳州佩格兰的新地点的扩展能力。我们几乎所有的房产都是自有的。
我们还在多个国家拥有或租赁设施，包括法国、德国、英国、波兰和人民Republic of China。我们在波兰Stalowa Wola拥有高度工程化的锻造和机械加工业务。通过我们的Stal合资企业，我们在上海辛庄工业区运营着精加工PRS产品的设施，中国。
我们位于德克萨斯州达拉斯的公司总部和位于宾夕法尼亚州匹兹堡的员工资源中心现已出租。
尽管我们的设施年代久远，条件各异，但我们相信，这些设施得到了良好的维护，足以让我们继续开展活动。见第7项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，以进一步讨论这些影响。
项目3.法律诉讼
我们不时地卷入与我们当前和以前拥有的业务行为有关的各种诉讼、索赔和诉讼，包括与产品责任、环境、健康和安全事项和职业病(包括每个涉及据称的石棉暴露)有关的诉讼、索赔和诉讼，以及专利侵权、商业、政府合同、建筑、雇佣、员工和退休人员福利、税收、环境以及股东和公司治理事项。虽然我们无法预测任何诉讼、索赔或诉讼的结果，但我们的管理层相信，任何悬而未决的事项的处置不太可能对我们的财务状况或流动性产生重大不利影响。然而，在任何报告期内解决一项或多项此类事项，包括上述事项，可能会对我们在该期间的经营业绩产生重大不利影响。
与法律程序有关的资料载于附注21。合并财务报表附注的承担额和或有事项，并以参考方式并入本文。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股价格
我们的普通股在纽约证券交易所交易(代码为ATI)。截至2024年2月2日，ATI公司普通股的纪录保持者有1,861人。我们目前不支付季度股息。股息的支付和股息的数额取决于我们董事会认为相关的事项，例如我们的经营结果、财务状况、现金需求、未来前景、法律施加的任何限制、信贷协议或高级证券，以及其他被认为相关和适当的因素。我们的基于资产的贷款(ABL)信贷安排在某些情况下限制我们支付股息的能力。关于我们的ABL贷款安排下的限制的更多信息，请参阅第8项的附注16。“财务报表和补充数据。”
出售股权证券
以下是有关2023财年第四季度我们股票回购的信息，包括ATI在2023年4月根据我们董事会批准的7500万美元回购计划回购的股票，以及ATI从员工手中回购的股票，以满足员工对基于股票的薪酬的欠税。2023年11月，我们的董事会授权回购另外1.5亿美元的ATI股票。在2023财年第四季度，根据这一新计划，没有回购股票。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务期 | | 购买的股份(或单位)总数(A) | | 每股(或单位)平均支付价格(B)(C) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数 | | 根据计划或计划可购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值) |
| 2023年10月2日至29日 | | 531 | | | $ | 40.56 | | | — | | | $ | 30,000,006 | |
| 2023年10月30日-11月26日 | | 705,070 | | | $ | 42.69 | | | 702,787 | | | $ | — | |
| 2023年11月27日-12月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 150,000,000 | |
| 总计 | | 705,601 | | | $ | 42.69 | | | 702,787 | | | $ | 150,000,000 | |
(A)包括ATI从员工回购的股份，以满足员工对基于股票的薪酬应缴纳的税款。
(B)股份回购包括任何相关佣金的数额。
(C)不包括因股份回购而产生的消费税。
累计股东总回报
下图显示了我们普通股从2018年12月31日到2023年12月31日的累计总股东回报(即价格变化加上股息再投资)，与S指数、S中型股400工业指数和罗素2000指数进行了比较。该图假设在2018年12月31日投资了100美元。此图中包含的股票表现信息是基于历史结果的，并不一定指示未来的股价表现。
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| 公司/指数 | | 2018年12月 | | 2019年12月 | | 2020年12月 | | 2021年12月 | | 2022年12月 | | 2023年12月 |
| ATI | | 100.00 | | 94.90 | | 77.03 | | 73.17 | | 137.16 | | 208.87 |
| 标准普尔500指数 | | 100.00 | | 131.49 | | 155.68 | | 200.37 | | 164.08 | | 207.21 |
| S&P中型股400工业指数 | | 100.00 | | 133.55 | | 155.57 | | 199.82 | | 176.84 | | 232.43 |
| | | | | | | | | | | | |
| 罗素2000指数 | | 100.00 | | 125.53 | | 150.58 | | 172.90 | | 137.56 | | 160.85 |
| 消息来源：标准普尔 | | | | | | | | | | | | |
第6项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含的某些陈述是前瞻性陈述。由于各种因素，包括下文描述的因素，实际结果或业绩可能与此类前瞻性陈述中包含的结果或业绩大不相同。以下提到的净收益和每股净收益金额归因于ATI公司及其子公司。
在2023财年第四季度，我们自愿改变了确认固定收益养老金计划精算损益的会计方法。进一步说明见合并财务报表附注1。这一变化已追溯适用于以前列报的所有期间的所有养恤金计划。
ATI概述
ATI是一家技术先进的特种材料和复杂部件的全球制造商。我们最大的市场是航空航天和国防，占总销售额的近60%，其中以喷气发动机产品为首。此外，我们在能源市场拥有强大的影响力，包括特种能源、石油和天然气及其下游加工，以及医疗和电子市场。总体而言，这些市场占我们收入的近85%。ATI是制造差异化产品的市场领先者，这些产品需要我们的材料科学能力和独特的工艺技术，包括我们的新产品开发能力。
我们经营两个业务部门：高性能材料及部件(HPMC)和先进合金及解决方案(AA&S)。HPMC部门的主要重点是最大限度地实现航空发动机材料和部件的增长，其大约85%的收入来自航空航天和国防市场，其中近60%的收入来自商用喷气发动机产品。过去几年，商业航空产品一直是HPMC销售额和EBITDA增长的主要来源，预计未来将继续推动HPMC和ATI的整体业绩。其他主要的HPMC终端市场包括医疗和能源。HPMC生产各种高性能材料、部件和先进的金属粉末合金。它们由镍基合金和高温合金、钛和钛基合金以及各种其他特殊材料制成。其业务范围从铸造/锻造和粉末合金开发到工程精良的成品部件的最终生产，以及3D打印航空航天产品。
AA&S专注于向能源、航空航天和国防终端市场提供高价值的平板产品，这些市场包括60占其收入的1%。AA&S的其他重要终端市场包括电子、医疗和汽车。AA&S生产镍基合金、钛和钛基合金以及各种形式的特种合金，包括板材、薄板和带材产品。
2023财年财务业绩概览
与2022财年相比，2023财年的销售额增长了9%，达到42亿美元，毛利润增长了12%，达到8.03亿美元，反映出尽管一般工业终端市场疲软，但对商业航空航天产品的需求大幅增加。2023财年和2022财年的业绩分别包括1.04亿美元和2900万美元的税前净费用，详情请参见下文的经营业绩部分。该公司2023财年的净收入为4.108亿美元，或每股2.81美元。2023财年ATI调整后的EBITDA为6.346亿美元，占销售额的15.2%，而2022财年为6.128亿美元，占销售额的16.0%。有关非公认会计准则的定义和计算，请参阅下面的进一步解释。
与2022财年相比，我们最大的终端市场航空航天和国防的收入增加了6.01亿美元，增幅为32%，占我们2023财年销售额的59%。2023财年，包括美国出口和海外制造业务在内的国际销售额为19亿美元，占总销售额的46%。
我们的研究结果摘要如下：
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| | 财政年度 |
| (百万美元，每股除外) | | 2023 | | 2022* | | 2021* |
| 销售额 | | $ | 4,173.7 | | | $ | 3,836.0 | | | $ | 2,799.8 | |
| 毛利 | | $ | 802.6 | | | $ | 714.2 | | | $ | 333.2 | |
| 毛利占销售额的百分比 | | 19.2 | % | | 18.6 | % | | 11.9 | % |
| 营业收入 | | $ | 466.4 | | | $ | 316.1 | | | $ | 117.6 | |
| 所得税前收入 | | $ | 295.2 | | | $ | 354.6 | | | $ | 233.4 | |
| ATI的净收入 | | $ | 410.8 | | | $ | 323.5 | | | $ | 184.6 | |
| 可归因于每股普通股ATI的稀释后净收益 | | $ | 2.81 | | | $ | 2.23 | | | $ | 1.32 | |
*截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度反映了综合财务报表附注1所述会计原则的变化。
我们在2023财年取得的主要成就包括：
•随着对我们差异化材料的需求加速，ATI在2023财年实现了强劲的业绩。我们在第四季度以2023财年最高的季度收入结束了强劲的一年，标志着连续第六个季度超过10亿美元，也是自2019财年第二季度以来最高的季度收入。2023年，面向航空航天和国防市场的销售额占我们整个财年销售额的59%，比上一财年上升了10个百分点，我们正朝着向这些市场销售额65%的目标快速迈进。
•航空航天和国防市场的增长推动了我们HPMC部门的强劲业绩，与2022财年相比，HPMC 2023财年的销售额增长了29%，HPMC EBITDA增长了43%。2023财年，这一领域的EBITDA利润率提高了200个基点，达到20.5%。2023年整个财政年度，这一领域的商用机身产品销售额同比增长90%，反映出随着航空航天的继续发展，对我们材料的强劲需求。
•钛产品的销售额在2023财年达到总销售额的17%，高于上一财年的11%，因为这些产品仍然是航空航天和国防行业的重点。我们在奥尔巴尼或2023财年重新启动了大量的钛熔炼产能，我们有望在2024财年第四季度在我们位于华盛顿州里奇兰的工厂进行第一次熔炼。当我们位于华盛顿州里奇兰的扩建项目在2025财年后期全面投产时，我们的钛冶炼总产能预计将比2022财年的钛冶炼产能高出80%。
•我们在2023财年从经营活动中产生了8,590万美元的现金流，尽管我们为我们的美国合格固定收益养老金计划贡献了2.72亿美元。专注于运营改进的持续努力对我们业务的库存强度产生了积极影响，并缓解了我们不断增长的业务所需的管理营运资本投资。截至2023年12月31日，管理的营运资本占销售额的百分比为31.1%。截至年底，我们手头有7.44亿美元的现金，总流动资金超过10亿美元，其中包括我们的基于资产的贷款机制下的未动用能力。
•在第四季度，我们通过购买团体年金合同，将大约85%的美国合格固定收益养老金计划义务和相关资产转移到了一家第三方保险公司。根据这些合同，我们将大约8,200名计划参与者的养老金义务和相关资产转移到选定的保险公司。在这些行动之后，我们的美国合格固定收益养老金计划包括大约1,980名参与者。此外，截至2023年12月31日，我们的美国合格固定收益养老金计划在财务报告基础上获得了114%的资金。因此，根据目前的精算假设，我们预计至少在未来十年内不会有任何重大的现金捐助。我们的合并净养老金负债，包括与我们的合格和非合格固定收益养老金计划相关的债务，为900万美元，或在财务报告基础上提供97%的资金，与2023年1月1日的2.19亿美元的负债或88%的资金状况相比，这是一个重大改善。
•我们在2023财年以8500万美元的价格回购了200万股ATI股票，分别使用了我们董事会在2022财年和2023财年批准的计划中剩余的1.5亿美元和7500万美元。此外，在2023年11月，我们的董事会授权回购另外1.5亿美元的ATI股票。
•2023年8月，我们发行了本金总额为4.25亿美元的2030年到期的7.25%优先债券(2030年债券)。此次发行的净收益用于资助ATI的美国合格固定收益养老金计划，以促进上文讨论的养老金去风险战略。
经营成果
2023财年与2022财年的对比
2023财年的业绩包括41.7亿美元的销售额和2.952亿美元的税前收入，而2022财年的销售额为38.4亿美元，税前收入为3.546亿美元。我们的毛利润为8060万美元，占销售额的19.2%，与2022财年相比增加了8800万美元。我们2023财年的业绩反映出，尽管一般工业终端市场疲软，但对商业航空航天产品的需求大幅增加。2022财年的毛利润包括3,400万美元的福利，这些福利来自管理层采取行动，以获得可用赠款和之前颁布的美国立法提供的其他形式的新冠肺炎救济。
2023财年的业绩包括1.043亿美元的税前净费用，其中包括：
•出售我们在伊利诺伊州诺斯布鲁克的业务亏损60万美元。
•3,520万美元的重组和其他费用，其中包括1,150万美元的启动成本，1,410万美元主要用于与重组我们的欧洲业务和关闭我们的宾夕法尼亚州罗宾逊相关的资产注销
这些支出包括与我们位于纽约州洛克波特的熔体工厂计划外停工相关的190万美元成本，以及770万美元与遣散费相关的费用，这些费用主要用于重组我们的欧洲业务，以及随着我们的持续转型，ATI国内业务的非自愿裁员。
•4170万美元的养老金结算损失，与我们作为养老金去风险战略的一部分采取的行动有关。2023年10月17日，我们完成了针对长期既得利益员工的自愿现金支出和覆盖8,200名美国合格固定收益养老金计划参与者的年金买断。
•养恤金重新计量损失2,680万美元，用于根据我们新采用的会计原则，立即在收益中确认根据我们新采用的会计原则重新计量固定收益养恤金计划的预计福利债务和计划资产的精算损益。这些损失来自2023财年第四季度对这些计划的重新衡量。
2022财年的业绩还包括2790万美元的税前净费用，其中包括：
·净亏损1.054亿美元，主要与2022年5月以1.122亿美元的亏损出售英国谢菲尔德的业务有关。出售我们位于加利福尼亚州皮科里维拉的业务的收益部分抵消了这一损失。
·支付了与重组和其他费用相关的2370万美元费用，其中包括与解决与2016年德克萨斯州罗利海绵钛设施闲置有关的诉讼相关的费用2850万美元，部分被基于计划运行率变化和修订后的劳动力估计而减少的与遣散费相关的准备金所抵消。
•在2022财政年度第四季度，这些计划的年度重新计量产生了1.03亿美元的养恤金重新计量收益。
•与A&T不锈钢合资企业重组活动相关的90万美元信贷。
所有这些讨论的项目都不包括在分部EBITDA中，并计入综合经营报表的营业收入中，但2023财年和2022财年的养老金相关损益以及2022财年A&T不锈钢合资企业的诉讼费用和重组信贷除外。2023财年的营业收入为4.664亿美元，而2022财年为3.161亿美元。
非经营性项目包括2023财年7，970万美元的非经营性退休福利费用，而上一年的收入为1.384亿美元。 非营业性退休福利费用/收入包括2023财年4，170万美元的养老金结算损失，以及分别在2023财年和2022财年2，680万美元的养老金重新计量损失和1.003亿美元的养老金重新计量收益，如上所述。 2022财年的其他（非营业）收入/费用包括2，850万美元的诉讼费用和与上述A & T Stainless合资企业重组活动相关的90万美元信贷。 2022财年的其他（非营业）收入/费用还包括A & T Stainless合资企业解决第232条索赔所带来的990万美元收益，该收益包含在AA & S分部业绩中。
2023财年的业绩包括1.282亿美元的所得税优惠。截至2023年12月31日，我们确定我们不再处于三年累计亏损状况，我们不再需要很大一部分所得税估值津贴，从而产生了1.403亿美元的离散税收优惠。2022会计年度的结果包括1550万美元的所得税支出，主要归因于公司的海外业务和与限制净营业亏损使用的州相关的州所得税支出。可归因于ATI的净收入在2023财年为4.108亿美元，或每股2.81美元，而2022财年为3.235亿美元，或每股2.23美元。
调整后的EBITDA在2023财年为6.346亿美元，占销售额的15.2%，在2022财年为6.128亿美元，占销售额的16.0%。EBITDA和调整后的EBITDA是ATI使用的指标，我们认为这些指标对投资者有用，因为这些指标通常用于根据经营业绩、杠杆和流动性来分析公司。此外，行业分析师也使用类似的衡量标准来评估经营业绩。EBITDA和调整后的EBITDA是非GAAP衡量标准，不打算代表，也不应被视为比根据美国公认会计原则(美国GAAP)确定的经营业绩衡量标准更有意义或更具替代意义的衡量标准。我们明确地将EBITDA定义为扣除利息和所得税前的持续业务收入，加上折旧和摊销、商誉减值费用和债务清偿费用。我们明确地将调整后的EBITDA定义为EBITDA，不包括重大非经常性费用或信贷、重组费用/信贷、罢工相关成本、长期资产减值、养老金重新计量损益以及其他退休后/养老金削减和结算损益。EBITDA和调整后的EBITDA并非用于衡量自由现金流，供管理层酌情使用，因为它们没有考虑某些现金需求，如利息支付、税款支付和资本支出。有关根据美国GAAP报告的金额与这些非GAAP衡量标准的对账，请参阅管理层讨论和分析中的财务状况和流动性部分。
2022财年与2021财年的对比
2022财年的业绩包括38.4亿美元的销售额和3.56亿美元的税前收入，而2021财年的销售额为28亿美元，税前收入为2.334亿美元。我们在2022财年的毛利润为7.142亿美元，占销售额的18.6%，与2021财年相比增加了3.81亿美元，这是因为我们核心市场的势头推动了整个企业的盈利增长。2022财年的结果包括3,400万美元的福利，来自管理层采取行动，以获得可用赠款和之前颁布的美国立法提供的其他形式的新冠肺炎救济。这些福利包括航空制造就业保护(AMJP)计划下为我们HPMC部门的运营提供的2200万美元赠款中的1700万美元，该计划帮助为截至2022年5月的六个月期间的持续工资和福利成本提供资金，以及适用于ATI所有国内业务的1700万美元的员工保留抵免，主要用于在全球疫情相关的经济低迷期间保留工作岗位。2022财年的业绩还包括2790万美元的税前净费用，其中包括：
•净亏损1.054亿美元，主要与出售英国谢菲尔德业务有关，该业务于2022年5月以1.122亿美元的亏损出售。截至销售之日，这项业务是HPMC部门的一部分，2021财年的销售额为3600万美元，税前净亏损为700万美元。出售我们位于加利福尼亚州皮科里维拉的业务的收益部分抵消了这一损失。
•与重组和其他费用相关的费用2,370万美元，包括与解决与2016年德克萨斯州罗利海绵钛设施闲置有关的诉讼相关的费用2,850万美元，部分被基于计划运行率变化和修订后的劳动力估计而减少的与遣散费相关的准备金所抵消。
•在2022财政年度第四季度，这些计划的年度重新计量产生了1.03亿美元的养恤金重新计量收益。
•与A&T不锈钢合资企业重组活动相关的90万美元信贷。
2021财年的结果包括1.077亿美元的税前净收益，其中包括：
•6,550万美元债务清偿费用，与赎回2023年到期的5亿美元利率为5.875的优先债券(2023年债券)有关。
•于2021年3月开始的CBA到期后，工会停工三个半月所产生的6,320万美元罢工相关成本，主要影响了AA&S部门的运营。新的CBA于2021年7月获得批准。与罢工相关的成本主要包括因低于正常运行率而在期内确认的间接费用、外部转换活动的较高成本以及CBA批准后代表员工的签约奖金。
•6,490万美元的退休福利和解收益，用于计划终止，消除了由于新的USW CBA而产生的某些退休后医疗福利负债。
•出售我们的FlowForm产品业务获得1380万美元的收益，该业务于2021年8月以5500万美元的现金出售。这项业务自出售之日起作为HPMC部门的一部分进行报告。FlowForm Products在2020财年的销售额为2600万美元。
•重组和其他费用净额1050万美元，包括1130万美元的重组贷项，主要用于根据计划运行率的变化和修订的裁员估计数减少与遣散费有关的准备金，但被合并业务报表销售成本中归类的库存估值准备金80万美元部分抵销。
•在2021财政年度第四季度，这些计划的年度重新计量产生了1.472亿美元的养恤金重新计量收益。
上面讨论的所有这些项目都不包括在分部EBITDA中。2022财年业务销售净亏损、重组费用/信贷和与罢工相关的成本包括在综合经营报表的营业收入中，2022财年为3.161亿美元，而2021财年为1.176亿美元。
非营业项目包括2022财年1.384亿美元的非营业退休福利收入，而上一财年的收入为2.6亿美元，分别反映了2022财年和2021财年养老金重新计量收益1.003亿美元和1.472亿美元，以及2021财年6,490万美元的退休福利结算收益。2022财年的其他(营业外)收入/支出包括上文讨论的2,850万美元的诉讼和解费用，部分被A&T不锈钢合资企业解决第232条索赔的990万美元收益所抵消，这一收益包括在AA&S部门的业绩中。2021财年的其他(营业外)收入/支出包括6550万美元的债务清偿费用和上文讨论的出售FlowForm Products业务的1380万美元收益。
2022会计年度的结果包括1550万美元的所得税支出，主要归因于公司的海外业务和与限制净营业亏损使用的州相关的州所得税支出。ATI在2022财年继续维持其美国递延税项资产的估值津贴。2021财年的业绩包括2680万美元的所得税支出，主要是与退休福利结算收益相关的1550万美元的离散税收影响。2022财年，ATI的净收入为3.235亿美元，或每股2.23美元，而2021财年，ATI的净收入为1.846亿美元，或每股1.32美元。
调整后的EBITDA在2022财年为6.128亿美元，占销售额的16.0%，在2021财年为3.665亿美元，占销售额的13.1%。EBITDA和调整后的EBITDA是ATI使用的指标，我们认为这些指标对投资者有用，因为这些指标通常用于根据经营业绩、杠杆和流动性来分析公司。此外，行业分析师也使用类似的衡量标准来评估经营业绩。EBITDA和调整后的EBITDA是非GAAP衡量标准，不打算代表，也不应被视为比根据美国公认会计原则(美国GAAP)确定的经营业绩衡量标准更有意义或更具替代意义的衡量标准。我们明确地将EBITDA定义为扣除利息和所得税前的持续业务收入，加上折旧和摊销、商誉减值费用和债务清偿费用。我们明确地将调整后的EBITDA定义为EBITDA，不包括重大非经常性费用或信贷、重组费用/信贷、罢工相关成本、长期资产减值、养老金重新计量损益以及其他退休后/养老金削减和结算损益。EBITDA和调整后的EBITDA并非用于衡量自由现金流，供管理层酌情使用，因为它们没有考虑某些现金需求，如利息支付、税款支付和资本支出。有关根据美国GAAP报告的金额与这些非GAAP衡量标准的对账，请参阅管理层讨论和分析中的财务状况和流动性部分。
按业务类别划分的结果
在2023财年，我们经营了两个业务部门，HPMC和AA&S，管理层在此基础上评估财务业绩。由于商业航空市场的改善，2023财年HPMC的销售额比2022财年增长了29%，这是因为HPMC部门对航空航天和国防市场的销售额比2022财年高出36%。2023年整个财政年度，AA&S的销售额下降了6%，反映出一般工业终端市场的疲软，但航空航天和国防市场增长了24%。与2021财年相比，2022财年HPMC的销售额增长了42%，航空航天和国防市场销售额增长58%，部分被能源市场销售额下降17%所抵消。2022年整个财年，AA&S的销售额比2021年增长了33%，反映了转型的好处以及航空航天和国防市场的强劲。
2023财年总部门EBITDA为7.102亿美元，占销售额的17.0%，而2022财年总部门EBITDA为6.787亿美元，占销售额的17.7%，2021财年为4.171亿美元，占销售额的14.9%。我们的部门EBITDA衡量指标用于分析我们业务部门的业绩和结果，绝对不包括所得税、折旧和摊销、公司费用、净利息支出、关闭的运营和其他费用、商誉和资产减值费用、重组和其他费用、罢工相关成本、养老金重新计量损益、债务清偿费用以及资产出售和出售业务的损益的所有影响。根据我们的管理报告，结果如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| | 十二月三十一日， | | 1月1日， | | 1月2日， |
| | | 2023 | 2023* | 2022* |
| 销售： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | $ | 2,120.2 | | | $ | 1,641.2 | | | $ | 1,155.1 | |
| 先进合金及解决方案 | | 2,053.5 | | | 2,194.8 | | | 1,644.7 | |
| 对外销售总额 | | $ | 4,173.7 | | | $ | 3,836.0 | | | $ | 2,799.8 | |
| | | | | | |
| EBITDA： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | $ | 433.6 | | | $ | 303.4 | | | $ | 170.3 | |
| 销售额的百分比 | | 20.5 | % | | 18.5 | % | | 14.7 | % |
| 先进合金及解决方案 | | 276.6 | | | 375.3 | | | 246.8 | |
| 销售额的百分比 | | 13.5 | % | | 17.1 | % | | 15.0 | % |
| 部门EBITDA合计 | | 710.2 | | | 678.7 | | | 417.1 | |
| 销售额的百分比 | | 17.0 | % | | 17.7 | % | | 14.9 | % |
| | | | | | |
| 公司费用 | | (62.3) | | | (60.3) | | | (53.7) | |
| 关闭的业务和其他收入(费用) | | (13.3) | | | (5.6) | | | 3.1 | |
| ATI调整后EBITDA合计 | | 634.6 | | | 612.8 | | | 366.5 | |
| | | | | | |
| 折旧及摊销 | | (146.1) | | | (142.9) | | | (143.9) | |
| 利息支出，净额 | | (92.8) | | | (87.4) | | | (96.9) | |
| 重组和其他信贷(费用) | | (31.4) | | | (23.7) | | | 10.5 | |
| 罢工相关成本 | | — | | | — | | | (63.2) | |
| 退休福利结算收益(亏损) | | (41.7) | | | — | | | 64.9 | |
| 养老金重估得(损) | | (26.8) | | | 100.3 | | | 147.2 | |
| 合资企业重组信贷 | | — | | | 0.9 | | | — | |
| 债务清偿费用 | | — | | | — | | | (65.5) | |
| 出售资产和出售业务的收益(亏损)，净额 | | (0.6) | | | (105.4) | | | 13.8 | |
| 所得税前收入 | | $ | 295.2 | | | $ | 354.6 | | | $ | 233.4 | |
*截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度反映了综合财务报表附注1所述会计原则的变化。
作为管理业务绩效的一部分，我们专注于控制管理的营运资本，我们将其定义为应收账款总额、短期合同资产和总库存、减去应收账款和短期合同负债。我们在计算这一非公认会计准则绩效指标时，不计入存货估值准备金和应收账款坏账准备金的影响，该非公认会计准则的目的不是为了取代营运资本或用作衡量流动性。我们评估受管营运资本业绩占前三个月年化销售额的百分比，以评估我们业务的资产密集度。在2023财年，托管营运资金占ATI年化总销售额的比例从2023年1月1日的30.1%增加到31.1%。受管理的营运资本增长受到2023财年库存水平增加的影响，这是由于额外的熔体产能投产和生产水平的提高造成的。2023财年整体管理营运资本增加1.067亿美元，详见下表。截至2023年12月31日，衡量应收账款实际收款时间的未偿还销售天数比2022财年增加了7%。截至2023年12月31日的总库存周转率与2023年1月1日的总库存周转率保持一致，因为专注于运营改善的持续努力正在积极影响我们业务的库存强度，并减轻我们不断增长的业务所需的管理营运资本投资。
根据美国公认会计准则计算的2023年12月31日和2023年1月1日的受管营运资本与财务报表行项目的对账如下。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 应收账款 | | $ | 625.0 | | | $ | 579.2 | |
| 短期合同资产 | | 59.1 | | | 64.1 | |
| 库存 | | 1,247.5 | | | 1,195.7 | |
| 应付帐款 | | (524.8) | | | (553.3) | |
| 短期合同负债 | | (163.6) | | | (149.1) | |
| 小计 | | 1,243.2 | | | 1,136.6 | |
| 坏账准备 | | 3.2 | | | 7.7 | |
| 库存储备 | | 75.5 | | | 70.9 | |
| 管理营运资本 | | $ | 1,321.9 | | | $ | 1,215.2 | |
| 前3个月年销售额 | | $ | 4,255.8 | | | $ | 4,041.9 | |
| 管理营运资本占年化销售额的百分比 | | 31.1 | % | | 30.1 | % |
| 2023年12月31日管理营运资本变化 | | $ | 106.7 | | | |
我们按终端市场划分的总体收入（以百万计）的比较信息（包括出售前剥离的业务）及其各自占总收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| 市场 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 航空航天与国防： | | | | | | | | | | | | |
| 喷气发动机-商用 | | $ | 1,333.5 | | | 32 | % | | $ | 1,063.5 | | | 28 | % | | $ | 517.2 | | | 19 | % |
| 机身-商用 | | 739.4 | | | 18 | % | | 468.9 | | | 12 | % | | 262.7 | | | 9 | % |
| 国防 | | 401.9 | | | 9 | % | | 341.2 | | | 9 | % | | 352.8 | | | 13 | % |
| 航空航天与国防总计 | | 2,474.8 | | | 59 | % | | 1,873.6 | | | 49 | % | | 1,132.7 | | | 41 | % |
| 能源： | | | | | | | | | | | | |
| Oil & Gas | | 414.6 | | | 10 | % | | 476.7 | | | 13 | % | | 332.3 | | | 12 | % |
| 特种能源 | | 273.2 | | | 7 | % | | 276.6 | | | 7 | % | | 259.6 | | | 9 | % |
| 总能量 | | 687.8 | | | 17 | % | | 753.3 | | | 20 | % | | 591.9 | | | 21 | % |
| 汽车 | | 210.7 | | | 5 | % | | 302.1 | | | 8 | % | | 305.1 | | | 11 | % |
| 医疗 | | 176.9 | | | 4 | % | | 163.1 | | | 4 | % | | 131.5 | | | 5 | % |
| 建筑/采矿 | | 162.9 | | | 4 | % | | 176.4 | | | 5 | % | | 122.2 | | | 4 | % |
| 电子学 | | 159.9 | | | 4 | % | | 200.0 | | | 5 | % | | 215.1 | | | 8 | % |
| 食品设备和电器 | | 71.9 | | | 2 | % | | 158.5 | | | 4 | % | | 153.1 | | | 5 | % |
| 其他 | | 228.8 | | | 5 | % | | 209.0 | | | 5 | % | | 148.2 | | | 5 | % |
| 总计 | | $ | 4,173.7 | | | 100 | % | | $ | 3,836.0 | | | 100 | % | | $ | 2,799.8 | | | 100 | % |
我们主要产品（包括销售前剥离的业务）的比较信息基于其收入百分比如下。 AA & S部门的热轧和加工设施（HRPF）转换服务销售不包括在本演示中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 镍基合金和特种合金 | | 49 | % | | 52 | % | | 43 | % |
| 精密锻造、铸件和零部件 | | 17 | % | | 15 | % | | 16 | % |
| 钛及钛基合金 | | 17 | % | | 11 | % | | 12 | % |
| 美国国家安全局产品 | | 10 | % | | 14 | % | | 19 | % |
| 锌及相关合金 | | 7 | % | | 8 | % | | 10 | % |
| 总计 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
按地理区域划分的销售额（单位：百万），包括出售前剥离的业务，以及占总销售额的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | | $ | 2,250.8 | | | 54 | % | | $ | 2,218.6 | | | 58 | % | | $ | 1,534.9 | | | 55 | % |
| 欧洲 | | 1,051.0 | | | 25 | % | | 785.2 | | | 20 | % | | 475.1 | | | 17 | % |
| 亚洲 | | 591.9 | | | 14 | % | | 641.6 | | | 17 | % | | 593.8 | | | 21 | % |
| 加拿大 | | 111.0 | | | 3 | % | | 87.4 | | | 2 | % | | 75.9 | | | 3 | % |
| 其他 | | 169.0 | | | 4 | % | | 103.2 | | | 3 | % | | 120.1 | | | 4 | % |
| 总销售额 | | $ | 4,173.7 | | | 100 | % | | $ | 3,836.0 | | | 100 | % | | $ | 2,799.8 | | | 100 | % |
关于我们的业务部门的信息如下。
高性能材料及部件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 | | | | 财政年度 | | | | 财政年度 | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | %的变化 | | 2021 | | |
| 面向外部客户的销售 | | $ | 2,120.2 | | | 29 | % | | $ | 1,641.2 | | | 42 | % | | $ | 1,155.1 | | | |
| 部门EBITDA | | $ | 433.6 | | | 43 | % | | $ | 303.4 | | | 78 | % | | $ | 170.3 | | | |
| 分部EBITDA占销售额的百分比 | | 20.5 | % | | | | 18.5 | % | | | | 14.7 | % | | |
| 国际销售额占销售额的百分比 | | 56.8 | % | | | | 54.7 | % | | | | 50.5 | % | | |
我们的HPMC部门生产各种高性能材料，包括钛和钛基合金、镍和钴基合金和高温合金、先进的粉末合金和其他特种材料，产品形式多样，如钢锭、方坯、棒材、线材、异型和矩形、无缝管，以及精密锻件、部件和机械加工零件。
2023财年与2022财年的对比
2023财年HPMC部门的销售额为21.2亿美元，与2022财年相比增长了29%，反映出商业航空需求的增长。对商业航空航天市场的销售额增长了39%，反映出商用喷气发动机增长了29%，机身销售增长了90%。对能源市场的销售额下降了30%，原因是石油和天然气以及特种能源的销售额都有所下降。
我们的HPMC部门按市场划分的收入比较信息(以百万为单位)、2023财年和2022财年各自占部门总收入的百分比以及2023财年按市场划分的收入变化百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 | | | | |
| 市场 | | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 航空航天与国防： | | | | | | | | | | | | |
| 喷气发动机--商用 | | $ | 1,255.3 | | | 59 | % | | $ | 975.7 | | | 59 | % | | $ | 279.6 | | | 29 | % |
| 机身--商用飞机 | | 350.6 | | | 17 | % | | 184.1 | | | 11 | % | | 166.5 | | | 90 | % |
| 防御 | | 181.0 | | | 8 | % | | 158.2 | | | 10 | % | | 22.8 | | | 14 | % |
| 全面航空航天与国防 | | 1,786.9 | | | 84 | % | | 1,318.0 | | | 80 | % | | 468.9 | | | 36 | % |
| 能源： | | | | | | | | | | | | |
| 中国石油天然气集团公司 | | 10.6 | | | 1 | % | | 35.0 | | | 2 | % | | (24.4) | | | (70) | % |
| *专业能源公司 | | 93.9 | | | 4 | % | | 113.6 | | | 7 | % | | (19.7) | | | (17) | % |
| *道达尔能源(Total Energy) | | 104.5 | | | 5 | % | | 148.6 | | | 9 | % | | (44.1) | | | (30) | % |
| 医疗 | | 102.6 | | | 5 | % | | 73.2 | | | 4 | % | | 29.4 | | | 40 | % |
| 建筑/采矿 | | 35.0 | | | 2 | % | | 34.1 | | | 2 | % | | 0.9 | | | 3 | % |
| 其他 | | 91.2 | | | 4 | % | | 67.3 | | | 5 | % | | 23.9 | | | 36 | % |
| 总计 | | $ | 2,120.2 | | | 100 | % | | $ | 1,641.2 | | | 100 | % | | $ | 479.0 | | | 29 | % |
我们利用LTA为我们的特殊材料，包括粉末、零部件和组件，与我们的某些客户，包括几个航空市场的原始设备制造商，以减少他们的供应不确定性。这些LTA预计将推动HPMC在未来几年的增长轨迹，涵盖ATI的特种材料、零部件和用于下一代和传统飞机平台的零部件的销售，包括喷气发动机。我们的LTA包括与波音公司(Boeing)签订的飞机机身和结构部件钛产品供应协议，该协议于2021财年延期。该LTA涵盖高附加值的钛产品，并为更多地使用ATI的新一代和先进的钛合金提供了机会，包括长型产品和平轧产品。该协议包括在HPMC部门内制造的长产品形式，以及利用HPMC和AA&S部门的资产制造的大量板材产品。与波音LTA涵盖的这些钛产品相关的收入和利润主要包括在HPMC部门的业绩中。
我们与GE航空和斯奈克玛(赛峰)签订了LTA协议，为商用和军用喷气发动机应用提供优质钛合金、镍基合金和真空熔化特种合金产品。此外，我们还与罗尔斯-罗伊斯公司签订了LTA协议，为商用喷气发动机应用提供圆盘质量的研磨机产品和精密锻件。我们还向航空市场的其他重要部分提供产品，如直升机和旋转发动机固定翼飞机。
与传统的机身和发动机设计相比，新的机身设计包含更大比例的钛合金，为其提供动力的喷气发动机使用较新的镍基合金和钛基合金，这两种情况都是为了提高性能和更经济的运营成本。波音和空客继续积压了多年的传统机型和下一代飞机的订单，有超过28,000台喷气发动机获得了确定订单(Aero Engine News，2023年12月)。由于制造周期的限制，对我们的特殊材料的需求使新飞机的交付时间提前了大约6到12个月。
这些较新材料的使用，特别是在喷气发动机应用中，预计将在未来几年继续增加，粉末金属合金的使用预计将强劲增长，包括等温锻造和添加剂制造生产工艺的使用增加。
此外，由于我们的特种材料用于喷气发动机的旋转部件，对我们产品的备件需求受到飞机飞行活动以及美国和外国航空监管机构对发动机翻新要求的影响。随着服役飞机数量的增加，我们对发动机翻新相关材料的需求预计将会增加。
HPMC的主要产品类别占该部门总收入的百分比的比较信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 高附加值产品 | | | | |
| 镍基合金和特种合金 | | 44 | % | | 49 | % |
| 精密锻件、铸件和部件 | | 33 | % | | 34 | % |
| 钛及钛基合金 | | 22 | % | | 17 | % |
| 美国国家安全局产品 | | 1 | % | | — | % |
| 高价值产品总量 | | 100 | % | | 100 | % |
HPMC部门2023财年的EBITDA增长了43%，达到4.336亿美元，占销售额的20.5%，而2022财年为3.034亿美元，占销售额的18.5%。HPMC部门的强劲表现继续受到利润率更高的下一代商业航空平台销量增加的推动。2022财年的业绩包括AMJP计划带来的2750万美元的福利和员工留任积分。
惠普2023财年的业绩包括2023财年第三季度EBITDA利润率自新冠肺炎疫情爆发之前以来的最高水平，反映了随着航空航天和国防市场的持续增长，生产量的增加提高了运营杠杆。我们看到，我们的许多关键终端市场的需求正在持续改善，尤其是在商业航空领域。不断增长的旅行需求使ATI受益，我们相信我们处于有利地位，能够在未来抓住这一增长。我们正在投资增加产能，以满足不断增长的需求，包括我们最近宣布的在华盛顿州里奇兰的扩张，以便我们处于有利地位，利用市场机会。我们还继续投资和调整工作流程，以消除关键业务的瓶颈。随着我们结束2023财年，积压和客户协议继续积累，使这一细分市场在2024财年处于增长地位，因为我们继续通过LTA和新兴市场机会提供服务。我们相信，我们的HPMC部门处于有利地位，能够从商业航空航天需求的增长中实现盈利增长，特别是在喷气发动机平台，在这些平台上，LTA为ATI提供了显著的增长，并在下一代飞机及其喷气发动机方面为ATI带来了份额增长。
2022财年与2021财年的对比
与2021财年相比，HPMC部门在2022财年的销售额达到16.4亿美元，增长了42%。面向航空航天和国防市场的销售额占2022财年HPMC销售额的80%，增长58%，反映出商业航空航天销售额增长89%，但国防销售额下降29%部分抵消了这一增长。下一代喷气发动机产品的销售额占2022财年HPMC喷气发动机产品总销售额的54%，比2021财年的水平高出131%。2022年5月，我们出售了我们在英国谢菲尔德的业务，其中包括熔化和重熔设施、机械加工和棒材厂业务，2021财年的销售额为3600万美元。截至出售之日，这项业务一直被报告为HPMC部门的一部分。
我们的HPMC部门按市场划分的收入比较信息(以百万为单位)、2022财年和2021财年各自占部门总收入的百分比以及2022财年按市场划分的收入变化百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 | | | | |
| 市场 | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 航空航天与国防： | | | | | | | | | | | | |
| 喷气发动机--商用 | | $ | 975.7 | | | 59 | % | | $ | 480.9 | | | 42 | % | | $ | 494.8 | | | 103 | % |
| 机身--商用飞机 | | 184.1 | | | 11 | % | | 132.8 | | | 11 | % | | 51.3 | | | 39 | % |
| 防御 | | 158.2 | | | 10 | % | | 221.8 | | | 19 | % | | (63.6) | | | (29) | % |
| 全面航空航天与国防 | | 1,318.0 | | | 80 | % | | 835.5 | | | 72 | % | | 482.5 | | | 58 | % |
| 能源： | | | | | | | | | | | | |
| 中国石油天然气集团公司 | | 35.0 | | | 2 | % | | 42.2 | | | 3 | % | | (7.2) | | | (17) | % |
| *专业能源公司 | | 113.6 | | | 7 | % | | 136.1 | | | 12 | % | | (22.5) | | | (17) | % |
| *道达尔能源(Total Energy) | | 148.6 | | | 9 | % | | 178.3 | | | 15 | % | | (29.7) | | | (17) | % |
| 医疗 | | 73.2 | | | 4 | % | | 60.3 | | | 5 | % | | 12.9 | | | 21 | % |
| 建筑/采矿 | | 34.1 | | | 2 | % | | 24.0 | | | 2 | % | | 10.1 | | | 42 | % |
| 其他 | | 67.3 | | | 5 | % | | 57.0 | | | 6 | % | | 10.3 | | | 18 | % |
| 总计 | | $ | 1,641.2 | | | 100 | % | | $ | 1,155.1 | | | 100 | % | | $ | 486.1 | | | 42 | % |
HPMC的主要产品类别占该部门总收入的百分比的比较信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 高附加值产品 | | | | |
| 镍基合金和特种合金 | | 49 | % | | 43 | % |
| 精密锻件、铸件和部件 | | 34 | % | | 38 | % |
| 钛及钛基合金 | | 17 | % | | 19 | % |
| 高价值产品总量 | | 100 | % | | 100 | % |
PPC部门2022财年EBITDA增长78%至3.034亿美元，占销售额的18.5%，而2021财年为1.703亿美元，占销售额的14.7%，反映了产品组合的改善和运营水平提高带来的好处。 更高的营业利润率反映了下一代喷气发动机产品销售额的增加和设施利用率的提高。 HIPAA与下一代平台相关的2022财年完整销售额与2019财年完整交付额一致。 2022财年的业绩包括AMJP计划带来的2750万美元福利和员工保留积分，部分被与坡道准备相关的劳动力和其他成本抵消。 350万美元的罢工相关成本未包含在HIPAA 2021财年业绩中。
先进合金及解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 | | | | 财政年度 | | | | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | %的变化 | | 2021 |
| 面向外部客户的销售 | | $ | 2,053.5 | | | (6) | % | | $ | 2,194.8 | | | 33 | % | | $ | 1,644.7 | |
| 部门EBITDA | | $ | 276.6 | | | (26) | % | | $ | 375.3 | | | 52 | % | | $ | 246.8 | |
| 分部EBITDA占销售额的百分比 | | 13.5 | % | | | | 17.1 | % | | | | 15.0 | % |
| 国际销售额占销售额的百分比 | | 35.0 | % | | | | 32.8 | % | | | | 41.4 | % |
2023财年与2022财年的对比
AA & S部门2023财年的销售额为20.5亿美元，较2022财年下降6%，反映出一般工业终端市场的疲软。 由于商用机身对各种扁平轧制产品形式的需求显着增加，航空航天和国防市场的销售额增长了24%，其中商用航空航天产品的销售额增长了25%。
2023财年和2022财年按市场划分的AA & S部门收入（单位：百万）、占整体部门收入的各自百分比以及2023财年按市场划分的收入百分比变化的比较信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 | | | | |
| 市场 | | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 航空航天与国防： | | | | | | | | | | | | |
| 喷气发动机--商用 | | 78.2 | | | 4 | % | | 87.8 | | | 4 | % | | (9.6) | | | (11) | % |
| 机身--商用飞机 | | 388.8 | | | 19 | % | | 284.8 | | | 13 | % | | 104.0 | | | 37 | % |
| 防御 | | 220.9 | | | 11 | % | | 183.0 | | | 8 | % | | 37.9 | | | 21 | % |
| 全面航空航天与国防 | | 687.9 | | | 34 | % | | 555.6 | | | 25 | % | | 132.3 | | | 24 | % |
| 能源： | | | | | | | | | | | | |
| 中国石油天然气集团公司 | | 404.0 | | | 20 | % | | 441.7 | | | 20 | % | | (37.7) | | | (9) | % |
| *专业能源公司 | | 179.3 | | | 8 | % | | 163.0 | | | 8 | % | | 16.3 | | | 10 | % |
| *道达尔能源(Total Energy) | | 583.3 | | | 28 | % | | 604.7 | | | 28 | % | | (21.4) | | | (4) | % |
| 汽车 | | 186.1 | | | 9 | % | | 290.9 | | | 13 | % | | (104.8) | | | (36) | % |
| 电子学 | | 156.8 | | | 8 | % | | 197.6 | | | 9 | % | | (40.8) | | | (21) | % |
| 建筑/采矿 | | 127.9 | | | 6 | % | | 142.3 | | | 7 | % | | (14.4) | | | (10) | % |
| 医疗 | | 74.3 | | | 4 | % | | 89.9 | | | 4 | % | | (15.6) | | | (17) | % |
| 食品设备和电器 | | 71.9 | | | 3 | % | | 158.3 | | | 7 | % | | (86.4) | | | (55) | % |
| 其他 | | 165.3 | | | 8 | % | | 155.5 | | | 7 | % | | 9.8 | | | 6 | % |
| 总计 | | $ | 2,053.5 | | | 100 | % | | $ | 2,194.8 | | | 100 | % | | $ | (141.3) | | | (6) | % |
我们的AA&S部门生产锆及相关合金，包括Hf和Nb、镍基合金、钛和钛基合金，以及各种形式的特种合金，包括板材、薄板和PRS产品。AA&S还在其HRPF提供热轧转换服务，包括几个LTA项下的碳钢产品。
下表提供了AA和S部门主要产品类别的比较信息，这些产品类别基于它们占收入的百分比。HRPF转换服务销售不包括在本演示文稿中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 镍基合金和特种合金 | | 54 | % | | 54 | % |
| 美国国家安全局产品 | | 19 | % | | 25 | % |
| 锌及相关合金 | | 15 | % | | 14 | % |
| 钛及钛基合金 | | 12 | % | | 7 | % |
| | | | |
| 总计 | | 100 | % | | 100 | % |
部门EBITDA为2.766亿美元，占销售额的13.5%，较2022财年3.753亿美元的部门EBITDA下降26%，占销售额的17.1%。钛厂产品的较强组合被对PRS产品的需求疲软和退休福利支出增加所抵消，这是导致利润率同比下降的原因之一。2022财年的EBITDA包括A&T不锈钢合资企业解决第232条关税索赔和680万美元员工留任积分带来的990万美元的好处。
随着AA和S的业务转型和足迹整合的完成，我们相信我们已经为未来的增长做好了准备。我们预计2024财年这一领域的利润率将随着更丰富的销售组合、行业需求的复苏和经营业绩的改善而扩大。由于俄罗斯/乌克兰冲突对商业航空供应链的重新定位，预计AA&S部门的商用机身平板型产品的销售额将在较长期内增长。随着我们位于俄勒冈州奥尔巴尼的钛熔化车间在2023财年第三季度全面运营，我们处于有利地位，可以利用航空航天的斜坡。重启位于俄勒冈州奥尔巴尼的这家工厂的适度投资帮助我们显著扩大了钛熔炼能力。由于客户对ATI钛的承诺如此强烈，我们将继续投资于该工厂的额外产能，使第四座熔炉上线。我们正在按计划在2024财年上半年增加第四炉的产能，并在2024财年下半年达到满负荷运转。我们继续适当调整成本，以抵消航空航天和国防以外市场需求疲软的影响。而当
在持续的俄罗斯/乌克兰冲突期间，我们熔化过程的原材料供应仍然充足，原材料价格的变化可能会导致基于指数定价机制时间的利润率变化。
2022财年与2021财年的对比
2022财年，AA&S部门的销售额为21.9亿美元，比2021财年增长了33%。2021财年期间包括了2021年7月中旬结束的劳工罢工的影响，罢工导致同期销售额下降。该部门对几乎所有终端市场的销售额都有所增加，其中航空航天和国防市场的销售额增长了87%。2022年7月，ATI宣布与GKN AerSpace签署了一项新的LTA，用于商业和军用机身的钛板和钢板产品。在特殊能源和石油天然气应用方面，能源市场的销售额也增长了46%。与2021财年相比，2022财年镍基合金和特种钢的销售额增长了67%。此外，与2021财年相比，2022财年钛及钛合金的销售额增长了41%。
2022年和2021年我们的AA&S部门按市场划分的收入(以百万为单位)的比较信息、2022年和2021年按市场划分的部门收入占总部门收入的百分比以及2022财年按市场划分的收入变化百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 | | | | |
| 市场 | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 能源： | | | | | | | | | | | | |
| 中国石油天然气集团公司 | | $ | 441.7 | | | 20 | % | | $ | 290.1 | | | 18 | % | | $ | 151.6 | | | 52 | % |
| *专业能源公司 | | 163.0 | | | 8 | % | | 123.5 | | | 7 | % | | 39.5 | | | 32 | % |
| *道达尔能源(Total Energy) | | 604.7 | | | 28 | % | | 413.6 | | | 25 | % | | 191.1 | | | 46 | % |
| 航空航天与国防： | | | | | | | | | | | | |
| 喷气发动机--商用 | | 87.8 | | | 4 | % | | 36.3 | | | 2 | % | | 51.5 | | | 142 | % |
| 机身--商用飞机 | | 284.8 | | | 13 | % | | 129.9 | | | 8 | % | | 154.9 | | | 119 | % |
| 防御 | | 183.0 | | | 8 | % | | 131.0 | | | 8 | % | | 52.0 | | | 40 | % |
| 全面航空航天与国防 | | 555.6 | | | 25 | % | | 297.2 | | | 18 | % | | 258.4 | | | 87 | % |
| 汽车 | | 290.9 | | | 13 | % | | 296.4 | | | 18 | % | | (5.5) | | | (2) | % |
| 电子学 | | 197.6 | | | 9 | % | | 213.9 | | | 13 | % | | (16.3) | | | (8) | % |
| 食品设备和电器 | | 158.3 | | | 7 | % | | 153.0 | | | 10 | % | | 5.3 | | | 3 | % |
| 建筑/采矿 | | 142.3 | | | 7 | % | | 98.2 | | | 6 | % | | 44.1 | | | 45 | % |
| 医疗 | | 89.9 | | | 4 | % | | 71.2 | | | 4 | % | | 18.7 | | | 26 | % |
| 其他 | | 155.5 | | | 7 | % | | 101.2 | | | 6 | % | | 54.3 | | | 54 | % |
| 总计 | | $ | 2,194.8 | | | 100 | % | | $ | 1,644.7 | | | 100 | % | | $ | 550.1 | | | 33 | % |
下表提供了AA和S部门主要产品类别的比较信息，这些产品类别基于它们占收入的百分比。HRPF转换服务销售不包括在本演示文稿中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 镍基合金和特种合金 | | 54 | % | | 44 | % |
| 美国国家安全局产品 | | 25 | % | | 33 | % |
| 锌及相关合金 | | 14 | % | | 17 | % |
| 钛及钛基合金 | | 7 | % | | 6 | % |
| | | | |
| 总计 | | 100 | % | | 100 | % |
部门EBITDA为3.753亿美元，占销售额的17.1%，较2021财年2.468亿美元的部门EBITDA增长52%，占销售额的15.0%。结果反映了随着我们完成标准不锈钢产品的生产，镍合金磨机产品的产品组合更加强劲。我们特种合金及部件业务的外来材料销售额的增加和经营业绩的改善也推动了AA&S部门EBITDA利润率的增长。2022财年的EBITDA部分包括A&T不锈钢合资企业解决第232条关税索赔带来的990万美元的好处，以及680万美元的员工留任积分，但部分被与坡道准备相关的劳动力和其他成本所抵消。与罢工相关
AA&S 2021年财年业绩不包括5,970万美元的成本，主要与较低的生产率和利用率水平有关。
公司费用
公司支出在2023财年为6230万美元，而2022财年和2021财年分别为6030万美元和5370万美元，其中主要包括营业报表中的销售和行政费用。与2021财年相比，2023财年和2022财年的支出增加，反映了业务转型举措和更高的激励性薪酬成本。
关闭业务和其他费用
关闭业务和其他费用主要在综合业务报表中的销售和行政费用中列报，包括与关闭业务相关的法律、环境、退休福利和保险义务。2023财年，封闭运营和其他支出为1330万美元，而2022财年的支出为560万美元，2021财年的收入为310万美元。2023财年的增长反映了与上一财年相比，退休福利支出和与涉及我们专属自保公司的未偿还保险索赔相关的保险成本增加。
折旧及摊销
下表按每个业务部门显示了相关期间的折旧和摊销。2023会计年度的折旧支出包括380万美元的固定资产加速折旧，这与我们欧洲业务的重组和我们宾夕法尼亚州罗宾逊业务的关闭有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧和摊销： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | $ | 71.1 | | | $ | 68.3 | | | $ | 75.0 | |
| 先进合金及解决方案 | | 67.9 | | | 67.4 | | | 64.5 | |
| 其他 | | 7.1 | | | 7.2 | | | 4.4 | |
| | $ | 146.1 | | | $ | 142.9 | | | 143.9 | |
利息支出，净额
扣除利息收入和利息资本化后的利息支出在2023财年为9280万美元，而2022财年和2021财年分别为8740万美元和9690万美元。2023财年与2022财年相比有所增加，反映了2023财年第三季度发行的2030年票据。与2021财年相比，2022财政年度的利息支出减少的部分原因是，2022年到期的4.75%可转换优先票据(2022年票据)中的8250万美元在2022年7月1日到期时转换为570万股ATI股票。此外，利息支出是扣除利息收入后的净额，2023财年为1300万美元，2022财年为470万美元，2021财年为70万美元。2023、2022和2021财年的利息支出分别减少了1350万美元、510万美元和430万美元，与重大战略资本项目的利息资本化有关。
重组和其他费用/信贷
在截至2023年12月31日的一年中，重组和其他费用为3140万美元，不包括在部门业绩中。这些费用包括770万美元的与遣散费相关的重组费用和2370万美元的费用，这些费用包括在综合经营报表的销售成本中。与遣散费相关的770万美元重组费用是对非自愿裁员约110人的遣散费，主要用于重组我们的欧洲业务和ATI的国内业务，同时继续进行转型。销售成本中的2370万美元费用包括1150万美元的启动成本、190万美元与我们在纽约州洛克波特工厂的计划外停机相关的成本，以及1030万美元，主要用于重组我们的欧洲业务和关闭我们在宾夕法尼亚州罗宾逊的业务的资产注销。与之前的重组计划相关的现金支付在2023财年为230万美元。截至2023年12月31日，与这些重组行动相关的1520万美元剩余准备金中，1090万美元预计将在下一财年支付。
在截至2023年1月1日的财年，重组和其他费用为2370万美元，不包括在部门业绩中。这些费用主要包括与解决与2016年德克萨斯州罗利海绵钛工厂闲置有关的诉讼相关的2850万美元，部分被480万美元的重组信贷所抵消，重组信贷用于根据计划运行率的变化和修订的劳动力估计减少约110名员工的遣散费相关准备金。
在截至2022年1月2日的财年，重组和其他费用净额为1050万美元，不包括在部门业绩中。这1,050万美元的净贷方主要包括1,130万美元的综合经营报表重组信贷，反映出根据计划运行率的变化和修订的裁员估计，大约350名员工的遣散费相关准备金减少了1,200万美元，但被与设施闲置相关的70万美元其他成本和库存估值储备费用80万美元部分抵消，这些费用在综合经营报表的销售成本中归类，主要与闲置的Albany或初级钛工厂的过多原材料和在制品库存有关。
此外，A&T不锈钢合资企业在2022财年因修订估计而冲销重组准备金记录了180万美元的信贷，ATI在2022财年因其权益法份额确认了90万美元的信贷。这些费用不包括在部门经营业绩中。
罢工相关成本
2021财年与罢工相关的成本为6,320万美元，其中5,970万美元不包括在AA&S部门的EBITDA中，350万美元不包括在HPMC部门的EBITDA中。这些项目主要包括因低于正常运行率而在本期间确认的间接费用、外部转换活动的较高费用以及代表雇员的签约奖金。
养老金重新计量损益
在2023财年第四季度，我们自愿改变了确认固定收益养老金计划精算损益的会计方法。根据会计方法的改变，固定收益养老金计划的预计福利债务和计划资产的重新计量立即通过定期养老金福利净成本在收益中确认。因此，由于在每个财年第四季度对这些计划进行了重新计量，我们在2023财年确认了2680万美元的养老金重新计量亏损，在2022年和2021财年分别确认了1.03亿美元和1.472亿美元的养老金重新计量收益，这些收益不包括在分部EBITDA中，并记录在综合经营报表的非营业退休福利收入/支出中。
退休福利结算损益
2023年10月17日，我们完成了对长期既得利益员工的自愿套现，以及与大约8,200名美国合格固定收益养老金计划参与者相关的大规模年金买断。作为年金收购的结果，ATI确认了4170万美元的税前结算亏损，这笔亏损不包括在分部EBITDA中，而是记录在综合经营报表上的非营业退休福利收入/支出中。
ATI 2021财年业绩包括与计划终止相关的6，490万美元退休福利结算收益，该计划消除了某些退休后医疗福利负债。 该规定于2021年7月批准新的USW CBA后生效。 该收益记录在综合运营报表的非经营性退休福利收入/支出中，并不包括在分部EBITDA中，其中包括截至2021年7月的4，300万美元长期退休后福利负债和2，190万美元的金额。该日计入累计其他全面收益。
债务消灭费用
在2021财年，ATI因赎回2023年到期的5.875%优先票据（2023年票据）而确认了6，550万美元的债务清算费用，其中包括与适用契约要求的2023年票据提前清算相关的6，450万美元现金清算付款，以及100万美元的延期债务发行成本费用。
资产销售和出售业务的损益，净额
2023财年资产销售和业务销售的亏损与出售我们位于伊利诺伊州诺斯布鲁克的业务造成的60万美元亏损有关，这一亏损不包括在部门EBITDA中。
2022年5月12日，我们完成了英国谢菲尔德业务的出售，并确认2022财年销售额为1.122亿美元。英国谢菲尔德的业务以前是HPMC部门特种材料业务的一部分。销售损失在合并经营报表上的资产销售和业务销售损失净额中报告，不包括在HPMC部门业绩中。亏损包括与英国固定收益养老金计划有关的2,680万美元，其中2,610万美元被报告为养老金净资产，但在英国法定报告中处于赤字资金状况，以及综合ATI资产负债表上累计的其他全面亏损70万美元。这一损失还包括自1998年ATI收购这些业务以来累计折算调整汇兑损失2000万美元。
同样在2022财年，我们完成了对加州Pico Rivera业务的出售，这是退出标准不锈钢产品战略的一部分。我们从出售这些资产中获得了620万美元的现金收益。我们确认了680万美元的销售税前收益，包括取消确认某些租赁负债，该负债在综合经营报表的资产销售和业务销售亏损中报告净额，不包括在AA&S分部的业绩中。
在2021财年，我们以5500万美元的价格完成了HPMC部门内的FlowForm产品业务的出售，并确认了1380万美元的收益。这一收益记录在综合经营报表的营业外收入/支出中，不包括在分部EBITDA中。
所得税
自2020财年以来，ATI的美国业务处于三年累计亏损状态，这限制了在分析估值拨备需求时将未来预测作为可核实的收入来源的能力。这一累计亏损持续到2023财年，当时ATI退出了三年累计亏损状况，我们得出结论，在分析估值拨备的需求时，将未来预测作为收入来源是合适的。
在2023财年，1.282亿美元的所得税优惠与美国业务本年度收入的估值津贴相关，另外1.403亿美元的额外福利与ATI利用未来收入预测的能力相关的估值津贴释放有关。由于净营业损失税结转的持续好处，我们在美国仍然有最低的现金税要求。
2022和2021财年的结果包括不同于适用标准税率的所得税的影响，主要与所得税估值免税额有关。2022财年的所得税拨备为1,550万美元，这主要与我们在中国的盈利合资企业有关。2021财年的所得税拨备为2680万美元，这主要是由于根据ATI关于确认滞留在累积其他全面收入中的递延税额的会计政策，与上文讨论的退休后医疗福利收益相关的1550万美元的单独税收影响。
2021年，经济合作与发展组织(OECD)发布了关于15%的全球最低税--第二支柱税的指导意见。各国政府正在制定第二支柱税。我们正在评估第二支柱对我们运营的各个司法管辖区的税收影响，如果触发，将把成本视为期间成本。目前，我们认为第二支柱的颁布不会对我们的有效税率或现金流产生实质性影响，但我们将继续监测和评估各国发布的立法，这可能会改变我们目前的评估。
财务状况和流动性
我们有一个基于资产的贷款(ABL)信贷工具，它以我们业务的应收账款和库存为抵押。ABL贷款还为我们提供了将某些机器和设备作为额外抵押品的选项，以确定该贷款下的可用性。ABL贷款将于2027年9月到期，包括6亿美元的循环信贷安排、最高2亿美元的信用证次级安排、2亿美元的定期贷款(ABL Term Loan)，以及最高6000万美元的循环贷款安排。如果满足某些最低流动性条件，ABL定期贷款可以按2500万美元的增量预付。此外，我们有权在ABL期限内根据循环信贷安排要求增加至多3亿美元。
截至2023年12月31日，ABL的循环信贷部分没有未偿还借款，3170万美元用于支持信用证的签发。循环信贷借款平均为1,300万美元
根据ABL，2023财年的平均年利率为6.5%。在2022财年，ABL下没有循环信贷借款。
ABL定期贷款的利率比调整后的有担保隔夜融资利率(SOFR)高出2.0%。ABL贷款下循环信贷借款的适用利率包括基于可用借款能力的利差，对于基于SOFR的借款，利差在1.25%至1.75%之间，对于基本利率借款，利差在0.25%至0.75%之间。
ABL贷款包含一项财务契约，根据该条款，吾等必须在违约事件发生并持续后，或如果该贷款的ABL循环信贷部分下的未提取可用金额少于(I)ABL循环信贷部分当时适用的最高贷款额的10%和未偿还的ABL定期贷款余额，或(Ii)6,000,000美元，则吾等必须维持不低于1.00：1.00的固定抵押贷款覆盖比率。截至2023年12月31日，我们符合固定费用覆盖率。2022年9月9日，公司修订和重述了资产负债表，与达成这项修订相关的成本为240万美元，并将在截至2027年9月的融资期限内摊销利息支出，以及先前记录的资产负债表未摊销递延成本170万美元。
2023年8月，我们发行了本金总额为4.25亿美元的2030年到期的7.25%优先债券(2030年债券)。发行2030年债券的承销费和其他第三方费用为620万美元，正在摊销为2030年债券7年期的利息支出。本次发行的净收益为4.188亿美元，其中2.22亿美元用于资助ATI的美国合格固定收益养老金计划，以促进养老金去风险战略(见下文进一步解释)，其余收益用于流动资金和一般企业用途。
在2022财年第二季度，8250万美元的2022年票据被转换为570万股ATI普通股，其余170万美元的未偿还本金余额以现金支付未转换的票据。
2021年9月14日，ATI发行本金总额为4.875厘的2029年到期优先债券(债券)及本金总额为5.125厘的2031年到期优先债券(2031年债券)。发行2029年和2031年债券的承销费和其他第三方费用分别为470万美元，将分别摊销为2029年和2031年债券的8年期和10年期的利息支出。这两次发行的净收益总额为6.657亿美元，主要用于全额赎回2021年10月14日发行的2023年债券的5亿美元本金总额，包括全额支付和应计利息，产生6550万美元的债务清偿费用，其中包括与提前清偿2023年债券有关的6450万美元现金全额支付，以及2023年债券递延债务发行成本中剩余的未确认部分100万美元的费用。
于2023年12月31日，我们拥有7.44亿美元的现金及现金等价物，以及来自ABL安排下约5.3亿美元未提取能力的额外流动资金，总流动资金约为13亿美元。我们预计，由于净营业亏损税收结转的持续好处，2024财年美国的现金税收要求将降至最低。
在2021财年，我们收到了大约5300万美元的现金，用于出售FlowForm Products业务，这其中扣除了交易成本和净营运资本调整。
在2023财年第一季度，我们向我们的美国合格固定收益养老金计划提供了5,000万美元的自愿现金捐款，以改善该计划的资金状况；在2023财年第三季度，我们向我们的美国合格固定收益养老金计划额外提供了2.22亿美元的自愿现金捐款，以促进我们的养老金去风险战略。2023年10月，我们从一家保险公司购买了团体年金合同，覆盖了我们美国合格固定收益养老金计划义务的大约85%。根据这些合同，我们将大约8,200名计划参与者的养老金义务和相关资产转移到选定的保险公司。在这些行动之后，我们的美国合格固定福利计划包括大约1,980名参与者。根据目前的精算假设，我们不需要在2024财年为我们的养老金计划做出任何贡献。使用我们的长期加权平均预期养老金计划资产回报率和其他精算假设，我们预计至少在未来十年内，固定收益养老金计划不会有任何重大的最低现金资金要求。然而，这些资金估计受到重大不确定性的影响，包括实际养老金信托资产的公允价值，以及用于衡量养老金负债的贴现率。
2022年2月和2023年4月，我们的董事会分别批准回购高达1.5亿美元和7500万美元的ATI股票。在2023财年，ATI根据这两项计划使用了8520万美元回购了200万股普通股。在2022财年，根据1.5亿美元的计划，ATI使用了1.399亿美元回购了520万股普通股。截至2023年12月31日，这两个方案下的股份回购授权总额已被使用。2023年11月，我们的董事会授权回购另外1.5亿美元的ATI股票。根据这些计划，回购是或可能在公开市场或私下协商的交易中进行的，回购的金额和时间取决于市场状况和公司需求。公开市场回购的结构是在美国证券交易委员会规则10b-18的定价和数量要求内进行的。公司正在进行的股票回购
这些计划并不要求公司回购任何特定数量的股票，公司董事会可随时修改、暂停或终止这些计划，而无需事先通知。
我们相信，内部产生的资金、手头的当前现金和ABL安排下的可用借款将足以满足我们的流动性需求。由于净营业亏损结转，我们预计在2024财年不会支付任何重大的美国联邦或州所得税。如果我们需要通过信贷市场获得额外的融资，这种借款的成本和条款可能会受到我们的信用评级的影响。此外，我们还定期审查我们的资本结构、各种融资选择以及债务和股票市场的状况，以便机会性地改善我们的资本结构。与此相关，我们可能寻求对现有债务进行再融资或注销，产生新的或额外的债务，或发行股权或股权挂钩证券，每种情况都取决于市场和其他条件。我们没有美国证券交易委员会条例S-K第303(A)(4)项定义的表外安排。
在管理我们的整体资本结构时，我们专注于净债务与调整后EBITDA的比率，我们将其用作衡量我们偿还已发生债务的能力的指标。我们将净债务定义为资产负债表日未偿债务的本金余额总额，不包括递延融资成本、现金净额。我们对调整后EBITDA和EBITDA的定义见上述解释，它们是非GAAP衡量标准，不应被视为比根据美国GAAP确定的经营业绩衡量标准更有意义或更具替代意义的衡量标准。我们的净债务与调整后EBITDA的比率(调整后EBITDA杠杆率)衡量的是资产负债表日的净债务与调整后EBITDA的比率，该净债务是从本资产负债表日期起的12个月内计算的。
我们的债务与调整后EBITDA杠杆率和净债务与调整后EBITDA杠杆率在2023财年比2022财年恶化，主要是由于2023财年发行2030年票据以促进我们的养老金去风险战略而导致债务余额增加。根据美国公认会计原则报告的经调整的EBITDA杠杆率与资产负债表和损益表金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日，
2023 | | 1月1日，
2023* |
| ATI的净收入 | | $ | 410.8 | | | $ | 323.5 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | 12.6 | | | 15.6 | |
| 净收入 | | 423.4 | | | 339.1 | |
| 利息支出 | | 92.8 | | | 87.4 | |
| 折旧及摊销 | | 146.1 | | | 142.9 | |
| 所得税拨备(福利) | | (128.2) | | | 15.5 | |
| 养老金重新计量损失(收益) | | 26.8 | | | (100.3) | |
| 退休福利结算损失 | | 41.7 | | | — | |
| 重组和其他费用 | | 31.4 | | | 23.7 | |
| 合资企业重组信贷 | | — | | | (0.9) | |
| 出售资产和出售业务的损失 | | 0.6 | | | 105.4 | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 634.6 | | | $ | 612.8 | |
| | | | |
| 债务 | | $ | 2,179.6 | | | $ | 1,748.0 | |
| 新增：债务发行成本 | | 19.6 | | | 17.2 | |
| 债务总额 | | 2,199.2 | | | 1,765.2 | |
| 减去：现金 | | (743.9) | | | (584.0) | |
| 净债务 | | $ | 1,455.3 | | | $ | 1,181.2 | |
| | | | |
| 债务与调整后EBITDA之比 | | 3.47 | | | 2.88 | |
| 净债务与调整后EBITDA之比 | | 2.29 | | | 1.93 | |
*截至2023年1月1日的财政年度反映综合财务报表附注1所述会计原则的变动。
现金流
2023财年、2022财年和2021财年，运营部门提供的现金分别为8590万美元、2.249亿美元和1610万美元。与2022财年相比，2023财年的运营现金减少，主要原因是2023财年向美国固定福利养老金计划缴纳了2.72亿美元，以及由于运营水平的提高，应收账款和库存余额增加。周转资金余额，以及因此而产生的业务现金，可以根据客户的收款时间和向供应商付款的时间，在任何经营期间内波动。然而，我们积极管理我们的营运资金，以确保实现我们的战略目标所需的灵活性。2023财年其他重要的运营现金流项目包括支付2022财年的年度激励薪酬。与2021财年相比，2022财年的运营现金有所增加，这是因为我们不断努力提高应收账款和库存水平的效率，尽管大多数业务的销售额和运营水平都大幅上升。可归因于战略资本项目的业务量和支出的增加导致2023年1月1日的应付账款余额增加。2022财年其他重要的运营现金流项目包括向美国固定收益养老金计划缴纳5000万美元，支付2021财年年度激励薪酬，以及收到A&T不锈钢偿还营运资本预付款850万美元。
2023财年，用于投资活动的现金为1.932亿美元，反映了2.07亿美元的资本支出，主要与AA&S改造项目和各种HPMC增长项目有关。我们希望用手头的现金和运营产生的现金流为我们的资本支出提供资金，如果需要，还可以使用ABL设施的一部分。2022财年，用于投资活动的现金为1.267亿美元，反映了主要与AA和S改造项目有关的1.309亿美元的资本支出。
2023财年融资活动提供的现金为2.672亿美元，其中包括2023财年第三季度发行2030年债券的净收益4.188亿美元，部分被我们董事会授权的回购计划下回购200万股ATI股票所支付的8,520万美元以及支付给我们在中国的PR合资企业40%非控股权益的1,600万美元股息所抵消。2022财年用于融资活动的现金为2.019亿美元，主要包括用于回购ATI股的1.399亿美元和支付给我们在中国的PRS合资企业40%非控股权益的3,400万美元股息。
截至2023年12月31日，手头现金和现金等价物总计7.439亿美元，比2022财年末增加1.599亿美元。截至2023年12月31日，我们的海外子公司持有的现金和现金等价物为1.417亿美元，其中7,530万美元由我们在中国的合资企业PRS持有。
合同义务
下文汇总了金融工具(不包括应计利息)和其他承付款项下的所需付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 总计 | | 低于第一个月
年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 在5点之后
年份 |
| 合同现金义务 | | | | | | | | | | |
| 债务总额，包括融资租赁（A） | | $ | 2,199.2 | | | $ | 31.9 | | | $ | 483.8 | | | $ | 574.9 | | | $ | 1,108.6 | |
| 债务利息（B） | | 616.0 | | | 118.1 | | | 208.4 | | | 158.2 | | | 131.3 | |
| 经营租赁义务（C） | | 88.1 | | | 17.0 | | | 27.6 | | | 18.6 | | | 24.9 | |
| 其他长期负债 | | 104.0 | | | — | | | 56.0 | | | 28.9 | | | 19.1 | |
| 养老金和OPB义务（D） | | 257.9 | | | 32.1 | | | 56.2 | | | 51.3 | | | 118.3 | |
| 无条件购买义务 | | | | | | | | | | |
| 原材料（E） | | 1,127.4 | | | 605.8 | | | 408.1 | | | 113.5 | | | — | |
| 资本支出 | | 86.1 | | | 85.4 | | | 0.7 | | | — | | | — | |
| 其他（F） | | 43.9 | | | 27.4 | | | 14.5 | | | 2.0 | | | — | |
| 总计 | | $ | 4,522.6 | | | $ | 917.7 | | | $ | 1,255.3 | | | $ | 947.4 | | | $ | 1,402.2 | |
| 其他资金承诺 | | | | | | | | | | |
| 信贷额度（G） | | $ | 658.1 | | | $ | 58.1 | | | $ | — | | | $ | 600.0 | | | $ | — | |
| 担保 | | $ | 13.4 | | | | | | | | | |
(A)金额不包括公司同意签订的某些融资租赁合同的6800万美元。 有关更多信息，请参阅注释11“租赁”。
(B)金额包括合同利息支付，使用截至2023年12月31日适用于公司2027年到期ABL定期贷款、2025年可转换票据、Allegheny Ludlum 6.95% 2025年到期债券、2027年票据、2029年票据、2030年票据和2031年票据的有效利率。
(C)金额包括按未贴现价值计算的经营租赁债务。该等负债于综合资产负债表内其他流动负债及其他长期负债中以折现值列示，并采用适用利率。有关更多信息，请参阅附注11，租赁。
(D)根据目前的精算研究，数额包括未来10年对固定收益养恤金计划的支付，假设养恤金资产实现了预期的长期回报，但数额不大。基于许多因素，对美国合格固定收益养老金计划的最低所需支付金额的预测受到重大不确定性的影响，这些因素包括实际养老金计划资产回报、参与者寿命估计的变化以及利率的变化。数额还包括对其他离职后福利计划下的未来10年付款的精算预测。在大多数退休人员医疗保健计划中，我们的缴费是根据某个日期的成本设定上限的。更多信息见附注14，退休福利。
(E)我们已签订了某些原材料的实物交货合同，以满足我们的部分需求。这些合同以固定或可变价格条款为基础。我们使用截至2023年12月31日的当前市场价格作为原材料义务，定价可变。
(F)对于涉及生产设施和行政操作的服务，我们有各种合同义务，这些义务将持续到2028财年。我们披露的购买义务是指如果我们退出这些合同，估计应支付的终止费用。
(G)截至2023年12月31日，根据外国信贷协议提取的资金为500万美元。从美国贷款中提取的金额为3170万美元，用于6亿美元ABL贷款下的备用信用证，该贷款每年续签。这些备用信用证用于支持：2,200万美元用于工人补偿和一般保险安排，540万美元用于环境问题，430万美元用于业绩保证。
承付款和或有事项
截至2023年12月31日，我们的环境修复义务准备金总额约为1300万美元，其中700万美元包括在其他流动负债中。这些储备包括：联邦超级基金和类似的州管理场地未来可能的估计成本：300万美元用于联邦超级基金和类似的州管理场地；700万美元用于以前拥有或运营的场地用于补救或赔偿义务；200万美元用于我们已经或计划停止运营的所有或控制场地；以及100万美元用于公司在持续运营中使用的场地。我们继续评估我们是否能够从第三方收回环境责任未来成本的一部分，并在适当的情况下寻求此类收回。支出的时间取决于许多因素，这些因素因场地而异。ATI预计将在多年内使用目前的应计费用，并在30年内完成对所有已确定的地点的补救工作。
截至2023年12月31日，我们确认了1800万美元的资产报废债务(ARO)，这些债务与垃圾填埋场关闭、退役成本、设施租赁和与使用可能被描述为潜在危险材料的制造活动相关的有条件的ARO有关。
根据目前掌握的信息，活动事项的费用可能比我们记录的准备金高出1700万美元，这是合理的。然而，未来的调查或补救活动可能导致发现更多的危险物质，可能比先前调查中发现的污染水平更高，并可能影响补救解决方案的成功或缺失的成本。因此，与环境问题有关的未来发展、行政行动或责任可能会对ATI的综合财务状况或经营结果产生重大不利影响。
劳工事务
我们没有重大的CBA将在2024财年到期。2021年年中，在CBA到期后，大约1,100名USW代表的员工参加了三个半月的罢工，主要影响到AA&S部门的运营。2021年7月，我们宣布与USW签署了一项新的为期四年的劳动协议，直到2025年2月28日，结束了罢工。
退休福利
ATI的所有固定福利养老金计划都对新进入者关闭，至多有养老金参与者的ATI业务针对所有未来的福利应计项目冻结计划，仍有不到800名参与者仍在应计福利服务。此外，ATI运营部门所有剩余的集体协商的固定福利退休人员医疗保健计划现在都关闭了新的
进入者，对这些义务设置成本上限。由于这些行动，ATI的退休储蓄和其他退休后福利计划在很大程度上过渡到了固定的缴费结构。从2013财年到2022年，在此期间，五次退休参与者的年金买断和两次递延参与者的自愿套现计划帮助ATI的美国合格固定收益养老金计划的参与者总数减少了60%以上。在2023财年第四季度，我们从一家保险公司购买了团体年金合同，涵盖了我们美国合格固定收益养老金计划义务的大约85%。根据这些合同，我们将大约8,200名计划参与者的养老金义务和相关资产转移到选定的保险公司。为了促进这一养老金去风险战略，我们完成了对定期既得员工的自愿现金提取，并在2023财年第三季度向我们的养老金计划贡献了2.22亿美元，以在此次年金交易之前为剩余的养老金负债提供全部资金。在这些行动之后，我们的美国合格固定收益养老金计划包括大约1,980名参与者。
截至2023年12月31日，我们的固定收益养老金计划约有97%的资金是根据公认的会计原则提供的，并在该日使用5.60%的贴现率重新衡量，以衡量预计的福利义务。对于ERISA融资目的，用于衡量美国合格固定福利计划养老金负债的贴现率是使用美国国税局确定的分段收益率曲线在不同的基础上计算的。资金需求还受到美国国税局确定的死亡率假设的影响，该假设可能不同于会计准则下使用的假设。根据目前的精算假设，我们不需要在2024财年为我们的养老金计划做出任何贡献，至少在未来十年我们也不需要做出任何重大贡献。然而，这些估计受到重大不确定性的影响，包括我们养老金信托资产的表现以及用于衡量养老金负债的贴现率。我们的会计和ERISA资金计算的养老金信托资产绩效是使用计划资产的市场价值在每年年底确定的。
关键会计政策
所附合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的。当一种以上的会计原则或其应用方法被普遍接受时，管理层会选择最适合我们具体情况的原则或方法。应用这些会计原则需要我们的管理层对未来现有不确定性的解决作出估计；因此，实际结果可能与这些估计不同。在编制这些综合财务报表时，管理层对财务报表所包含的金额和披露作出了最佳估计和判断，并适当考虑了重要性。
资产减值
我们监控我们长期资产账面价值的可回收性。当一项资产使用的预期未贴现未来现金流量净额(包括处置的任何收益)少于该资产的账面价值，且该资产的账面价值超过其公允价值时，确认减值费用。长期资产组的预期用途的变化，以及长期资产组及其经营部门的财务表现，被评估为可能的减值指标。未来现金流量价值可能包括对物业、厂房和设备、土地和改善设施的评估、运营长期资产的未来现金流量估计，以及其他运营考虑因素。
截至2022年4月3日，我们位于英国谢菲尔德的业务被归类为持有待售，出售条款导致该处置集团的长期资产出现减值指标。2022财年第一季度记录了2230万美元的长期资产减值费用，这是截至2023年1月1日的财年出售该业务亏损1.122亿美元的一部分。这一长期资产减值费用是使用持有待售框架确定的，并代表公允价值层次结构中的第一级信息。
商誉每年在每个财政年度的第四季度进行减值审查，如果出现减值指标，则更频繁地进行审查。其他事件和情况的变化也可能需要在年度计量日期之间对商誉进行减值测试。截至2023年12月31日，该公司的综合资产负债表上有2.272亿美元的商誉，所有这些都与HPMC部门有关。
对于我们在2023财年第四季度进行的年度商誉减值评估，我们对两个具有商誉的HPMC报告单位进行了量化商誉评估。公允价值乃采用量化评估厘定，该量化评估包括现金流量贴现及现金盈利估值技术倍数，加上与最近类似业务的公开销售交易(如有)的估值比较，该等交易在公允价值架构中代表第三级不可观察信息。这些减值评估和估值方法要求我们对收入增长、营运资本和资本支出的变化、推动现金流的销售价格和盈利能力以及WACC做出估计和假设。其中许多假设是通过参考我们已经确定的市场参与者来确定的。例如，我们在贴现现金流评估中使用的WACC为12.0%，长期增长率在3%至3.5%之间。WACC变化0.50%的估计影响将导致伪造的公允价值变化10%
产品报告单位。虽然我们认为使用的估计和假设是合理的，但实际结果可能与这些估计和假设不同。
截至2023年12月31日，我们综合资产负债表上剩余的2.272亿美元商誉包括伪造产品报告部门的1.612亿美元和特种材料报告部门的6600万美元。对于我们在2023财年第四季度进行的年度商誉减值评估，特种材料报告单位的公允价值显著高于账面价值。伪造产品报告单位的公允价值比2023财年年度评估的账面价值高出约60%，与2022财年的年度评估相比有所增加。因此，截至2023年12月31日、2023年1月1日或2022年1月2日的财政年度的年度商誉减值评估确定不存在减值。为确认报告单位于估值日期的估计公允价值是否合理，所有报告单位的公允价值合计与市值的调整均采用合理的控制溢价。此外，在2023财年或2022财年没有观察到与我们的任何长期资产相关的减值指标。
所得税
所得税拨备包括因采用负债法进行财务和税务方面的临时收入差异而产生的递延税款。这种暂时性差异主要是由于资产和负债的账面价值不同造成的。递延所得税资产的未来变现需要在税法规定的结转和/或结转期间内有足够的应纳税所得额。我们每季度评估我们的递延税项资产的变现能力。
评估包括考虑所有现有证据(不论正面或负面)，包括现有应课税暂时性差异的估计未来冲销、不包括冲销暂时性差异和结转的估计未来应课税收入、如果允许结转，以前结转期间的历史应纳税收入，以及可用于防止经营亏损或税收抵免结转到期未使用的潜在税务筹划策略。在存在三年累计亏损的情况下，会计准则限制了将未来业绩的预测作为评估递延税项资产变现的积极证据的能力。当估计递延税项资产的税务优惠很可能不会实现时，便会确立估值免税额。
自2020财年以来，ATI的美国业务处于三年累计亏损状态，这限制了在分析估值拨备需求时将未来预测作为可核实的收入来源的能力。2021和2022财年的结果包括不同于适用标准税率的所得税的影响，主要与这些所得税估值免税额有关。这一累计亏损持续到2023财年，当时ATI退出了三年累计亏损状况，我们得出结论，在分析估值拨备的需求时，将未来预测作为收入来源是合适的。我们决定不再要求联邦和某些州司法管辖区的递延税项净资产余额的估值免税额。某些个人税务属性仍然需要基于预期使用率的估值免税额。截至2023年12月31日，我们的递延税资产估值准备金为6,030万美元。在2023财年，由于美国业务的当前年度收入，ATI记录了与估值津贴相关的税收优惠，并记录了与ATI利用未来收入预测的能力有关的估值津贴释放相关的额外福利。此外，我们对截至2023年12月31日在综合资产负债表上记录的其他全面亏损金额有2410万美元的估值准备金。
退休福利
我们已经确定了基本覆盖我们所有员工的缴费退休计划或福利养老金计划。我们还发起了几个退休后计划，涵盖某些小时工和工薪族和退休人员。这些计划为符合条件的员工提供医疗保健和人寿保险福利。公司对固定缴款退休计划的缴费通常基于合格工资的某个百分比或基于工作时间，并由现金提供资金。ATI的所有固定福利养老金计划都对新进入者关闭，大多数ATI与养老金参与者的运营计划针对所有未来的福利应计项目被冻结，仍有不到800名参与者仍在应计福利服务。此外，ATI运营部门所有剩余的集体协商的固定福利退休人员医疗保健计划都对新进入者关闭，并为这些义务设置了成本上限。由于这些行动，ATI的退休储蓄和其他退休后福利计划在很大程度上过渡到了固定的缴费结构。
根据美国公认的会计原则，固定收益养老金计划在财务报表中确认的金额是在精算的基础上确定的，而不是作为对该计划的缴款确定的。根据会计准则确定我们的养老金收入或支出的一个重要因素是计划资产的预期投资回报。在确定计划投资的预期回报时，我们考虑了我们的第三方养老金计划资产经理和精算师关于计划资产投资的证券类型、这些投资在历史上的表现如何以及对这些投资未来表现的预期。我们的养老金计划投资的加权平均预期长期回报率最初为6.57%
2023财年，在退休人员的大规模年金买断后，截至2023年10月17日的重新衡量后为5.80%。预计2024财年养老金计划投资的长期回报率将为5.80%。我们将假设收益率应用于上一年度末计划资产的市场价值。这产生了计划资产的预期回报，该回报包括在本年度的年度养老金支出中。最近五个财年的养老金计划资产实际回报率为2023年为2.0%，2022年为(14.5%)%，2021年为12.4%，2020年为15.2%，2019年为15.1%。将养老金计划投资的预期回报率提高或降低0.25%的影响将导致额外的税前年收入或支出约为100万美元。当养老金计划在第四季度每年重新计量时，或由于触发事件需要重新计量，计划资产预期回报与实际回报之间的累计差额立即在综合经营报表上通过非营业退休福利支出内的定期养老金净成本的收益确认。这项即时确认乃根据会计准则，并因我们在综合财务报表附注1所述于2023财政年度第四季度改变会计原则所致。计划资产的预期收益数额每年可能有很大差异，因为计算取决于计划资产截至上一年年底的市场价值。美国公认的会计原则允许公司使用养老金资产在不超过五年的时间内的公平市场价值的平均值来计算养老金资产的预期回报，这将减少报告的养老金收入或支出的波动性，或者使用它们在上一年年底的公平市场价值。然而，美国证券交易委员会目前不允许公司从我们使用的前一年年底的公平市场价值方法改变为计划资产的公平市场价值平均方法。因此，由于计算养老金投资预期回报的方法不同，我们的运营结果与其他公司(包括与我们竞争的公司)的结果可能不具有可比性。
根据会计准则，我们确定了截至会计年度最后一天用于评估养老金计划负债的贴现率。贴现率反映了养恤金负债可以有效清偿的当前比率。在估计这一比率时，我们从精算师那里获得关于高质量、固定收益投资的回报率的信息，这些投资的到期日与预期的未来退休福利支付相匹配。基于这一评估，我们为评估截至2023年12月31日的养老金负债和确定2024财年的养老金支出确定了5.60%的贴现率。我们之前假设2022财年末的贴现率为5.55%，在退休人员大规模年金买断后，截至2023年10月17日的重新衡量后，贴现率变为6.40%，2021财年末的贴现率为2.95%。将贴现率改变0.50%的估计影响将在贴现率增加的情况下减少养恤金负债，或在贴现率减少的情况下增加养恤金负债约2000万美元。贴现率的这种变化对养老金支出的影响微乎其微。折现率变化对养老金负债的影响，以及其他精算假设和经验变化的净影响，在第四季度养老金计划每年重新计量时，或由于触发事件需要重新计量，在合并运营报表上通过非营业退休福利支出内的定期养老金福利净成本在收益中立即确认。这项即时确认乃根据会计准则，并因我们在综合财务报表附注1所述于2023财政年度第四季度改变会计原则所致。
关于我们的退休后计划，根据大多数计划，我们对退休人员医疗保险费的缴费是根据某些日期的成本设定上限的，从而产生了固定的缴费。根据美国公认会计准则，在与固定福利计划相关的财务报表中确认的退休后费用是在精算基础上确定的，而不是作为福利支付。我们使用精算假设，包括贴现率和医疗保健成本的预期趋势，来估计这些计划的成本和福利义务。贴现率是每年在每个财政年度结束时确定的，是根据高质量的固定收益投资的回报率制定的。在2023财年结束时，我们确定的折扣率为5.40%，而2022财年的折扣率为5.45%，2021财年的折扣率为2.80%。将贴现率改变0.50%的估计影响将在贴现率上升的情况下减少退休后债务，或在贴现率下降的情况下增加退休后债务约700万美元。贴现率的这种变化对退休后福利支出的影响微乎其微。根据对未来几年医疗费用持续大幅上涨的预测，2024年医疗保健计划覆盖福利的人均成本的年假定增长率为7.2%，2048年将逐步降至4.0%，此后保持在这个水平。假定的医疗保健成本趋势比率可能会对医疗保健计划的福利义务产生重大影响，然而，公司对其大多数退休人员健康计划的缴费是基于固定保费金额的，这限制了未来医疗保健成本增加的影响。
前瞻性陈述
本公司不时作出并可能继续作出“1995年私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性声明”。本报告中的某些陈述涉及未来事件和预期，因此构成前瞻性陈述。前瞻性陈述包括那些包含以下词语的陈述
“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“将会”、“应该”、“将会”、“很可能会有结果”、“预测”、“展望”、“计划”，以及类似的表达。这些前瞻性陈述是基于管理层目前的预期，包括已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中许多是公司无法预测或控制的，这些因素可能会导致我们的实际结果或业绩与此类陈述明示或暗示的任何未来结果或业绩大不相同。上述各种因素在本10-K表格年度报告的风险因素一项中有所描述，并将在公司不时提交给美国证券交易委员会的文件中加以说明，包括公司提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告以及公司随后以10-Q表格和8-K表格提交给美国证券交易委员会的报告，这些报告可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和公司网站www.atimetals.com上查阅。我们没有义务更新我们的前瞻性陈述。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
作为我们风险管理战略的一部分，我们不时利用衍生金融工具来对冲能源和原材料价格、外币和利率变化的风险敞口。 我们每天监控作为这些金融工具交易对手的第三方金融机构，并在交易对手之间实现交易多元化，以最大限度地减少对其中任何一个实体的风险。 衍生品的公允价值使用对冲项目的交易所交易价格来衡量，包括考虑交易对手风险和ATI的信用风险。 我们目前面临的利率波动风险并不重大，因为我们几乎所有的债务都是固定利率。
利率波动。 我们可以签订衍生利率合约，以维持固定利率债务和浮动利率债务之间的合理平衡。ATI有一项5000万美元的浮动利率转换为固定利率掉期，将部分ABL定期贷款转换为4.21%的固定利率。互换将于2024年6月到期。我们将利率互换指定为现金流对冲，以对冲我们对其部分ABL定期贷款利息支付的可变性的敞口。对冲开始时的无效部分，由紧接2019年7月修订前的掉期公允价值确定，在2021年1月12日的初始ABL定期贷款掉期到期日摊销为利息支出。与此套期保值安排相关的任何收益或损失都计入利息支出。截至2023年12月31日，未偿还利率互换按市值计算的净估值为70万美元的未实现税前收益，其中包括70万美元的预付费用和资产负债表上的其他流动资产。
能源价格的波动。能源市场受制于在能源价格和可获得性方面造成不确定性的条件。电力、天然气、石油和其他能源的价格和可获得性受到市场条件波动的影响。这些市场状况往往受到我们无法控制的政治和经济因素的影响。能源成本的增加，或相对于竞争对手支付的能源成本的成本变化，已经并可能继续对我们的盈利能力产生不利影响。在这些不确定性导致供应商和客户对成本更加敏感的程度上，能源价格上涨可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。根据业务条件，我们在生产产品时每年使用约600万至800万MMBtu的天然气。购买天然气使我们面临天然气价格上涨的风险。例如，假设天然气价格每MMBtu上涨1.00美元，每年的能源成本将增加约600万至800万美元。我们使用几种方法将能源价格波动对我们的财务状况或运营结果的任何实质性不利影响降至最低。这些方法包括对我们的许多产品征收能源附加费，并使用金融衍生品或实物对冲来减少对能源价格波动的敞口。
截至2023年12月31日，用于对冲我们对能源成本波动性敞口的未偿还金融衍生品包括天然气对冲。截至2023年12月31日，我们对2024财年国内天然气年预测需求的约75%进行了对冲，2025财年约为35%。截至2023年12月31日，未偿还天然气套期保值按市值计算的未实现税前净亏损为660万美元，其中包括10万美元的其他资产、560万美元的其他流动负债和110万美元的资产负债表上的其他长期负债。在截至2023年12月31日的一年中，天然气对冲活动的影响使销售成本增加了750万美元。
原材料价格的波动。我们使用原材料附加费和指数机制来抵消原材料成本增加的影响；然而，市场竞争因素可能限制我们建立这种机制的能力，原材料价格上涨和实现这种机制的好处之间可能存在延迟。例如，在2023财年，我们使用了大约7000万磅镍；因此，假设镍价每磅变化1.00美元，将导致成本增加约7000万美元。虽然我们不时签订原材料期货合约，以对冲价格波动的风险敞口，例如镍，但我们不能确定我们的对冲头寸是否充分减少了风险敞口。我们相信，我们有足够的控制来监控这些合约，但我们可能无法准确评估关键原材料市场价格波动的风险敞口。
我们的大部分产品都是通过原材料附加费和指数机制销售的。然而，截至2023年12月31日，我们已达成财务对冲安排，主要是应我们客户的要求，与公司订单相关，截至2024财年，总金额约为400万磅镍，对冲日期为2024财年。集合体
被套期保值的名义金额约为一年估计镍原材料购买量的6%。这些衍生工具用于对冲基于伦敦金属交易所(LME)镍指数的销售价格的变异性，以及对冲基于该LME指数的镍的购买成本的变异性。与这些套期保值安排相关的任何收益或亏损均计入销售或销售成本，具体取决于被套期保值的基础风险分别是可变售价还是可变原材料成本。截至2023年12月31日，我们未偿还的原材料对冲按市值计算的净估值为未实现税前亏损750万美元，其中包括资产负债表上的其他流动负债750万美元。
外币风险。外币兑换合约不时被用来限制货币汇率变动带来的交易风险。我们有时购买外币远期合约，允许我们出售特定数量的外币，这些外币预期在指定日期以预先确定的美元金额从我们的出口销售中获得。此外，我们还可以对冲预测的资本支出，并指定以外币持有的现金余额作为预测外币交易的对冲。截至2023年12月31日，我们没有重大未平仓外币远期合约。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致ATI公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了ATI公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2023年1月1日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)、现金流量和综合权益变动表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日和2023年1月1日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2024年2月23日发布的报告对此发表了无保留意见。
会计原则的变化
正如综合财务报表附注1所述，在截至2023年12月31日的一年中，该公司改变了确认其固定收益养老金计划精算损益的会计方法。该公司在追溯的基础上采用了这一变化。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| 商誉减值评估--伪造产品报告单位 |
| 有关事项的描述 | 截至2023年12月31日，该公司的综合资产负债表上有2.272亿美元的商誉。如综合财务报表附注1所述，商誉按年审核减值，或在出现减值指标时更频密地审核。在评估减值商誉时，需要将与其经营活动相关的每个报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果本公司报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将以账面价值超过计算的公允价值计量。
审计本公司对伪造产品报告单位的年度商誉减值测试是复杂的，因为公允价值的估计涉及主观的管理假设，特别是加权平均资本成本假设和复杂的估值方法，如贴现现金流。这一假设的变化可能会对公允价值的确定产生实质性影响。
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 吾等对本公司商誉减值评估程序的控制措施，包括对管理层审核上述假设的控制措施进行了解、评估设计及测试其运作成效。
我们测试管理层对伪造产品报告单位的减值评估的审计程序包括评估估值方法、上文讨论的假设以及用于制定假设的基础数据。在适当的情况下，我们评估了市场投入和其他因素的变化是否会影响假设。我们还评估了管理层估计的历史准确性，并进行了独立的敏感性分析。我们邀请我们的估值专家协助我们评估方法和审核用于计算伪造产品报告单位的估计公允价值的假设。
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/s/ 安永律师事务所
自1996年以来，我们一直担任该公司的审计师。
匹兹堡，宾夕法尼亚州
2024年2月23日
ATI公司及其子公司
合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日* | | 2022年1月2日 * |
| 销售额 | | $ | 4,173.7 | | | $ | 3,836.0 | | | $ | 2,799.8 | |
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| 销售成本 | | 3,371.1 | | | 3,121.8 | | | 2,466.6 | |
| 毛利 | | 802.6 | | | 714.2 | | | 333.2 | |
| 销售和管理费用 | | 328.1 | | | 297.5 | | | 226.9 | |
| 重组费用(信用) | | 7.7 | | | (4.8) | | | (11.3) | |
| 资产出售和企业出售损失，净 | | 0.4 | | | 105.4 | | | — | |
| 营业收入 | | 466.4 | | | 316.1 | | | 117.6 | |
| 非营业性退休福利收入（费用） | | (79.7) | | | 138.4 | | | 260.0 | |
| 利息支出，净额 | | (92.8) | | | (87.4) | | | (96.9) | |
| 债务清偿费用 | | — | | | — | | | (65.5) | |
| 其他收入(亏损)，净额 | | 1.3 | | | (12.5) | | | 18.2 | |
| 所得税前收入 | | 295.2 | | | 354.6 | | | 233.4 | |
| 所得税拨备(福利) | | (128.2) | | | 15.5 | | | 26.8 | |
| 净收入 | | 423.4 | | | 339.1 | | | 206.6 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | | 12.6 | | | 15.6 | | | 22.0 | |
| ATI的净收入 | | $ | 410.8 | | | $ | 323.5 | | | $ | 184.6 | |
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| 每股普通股归属于ATI的基本净利润 | | $ | 3.21 | | | $ | 2.54 | | | $ | 1.45 | |
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| | | | | | |
| 可归因于每股普通股ATI的稀释后净收益 | | $ | 2.81 | | | $ | 2.23 | | | $ | 1.32 | |
* 如合并财务报表附注1所述，截至2023年1月1日和2022年1月2日的财年反映了会计原则的变化。
附注是这些声明不可分割的一部分。
ATI公司及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日* | | 2022年1月2日 * |
| 净收入 | | $ | 423.4 | | | $ | 339.1 | | | $ | 206.6 | |
| 货币换算调整 | | | | | | |
| 期内未实现净变化 | | 1.3 | | | (43.5) | | | (4.6) | |
| 重新分类调整计入净利润 | | — | | | 20.0 | | | — | |
| 总计 | | 1.3 | | | (23.5) | | | (4.6) | |
| 衍生品 | | | | | | |
| 套期保值交易衍生产品净收益(亏损) | | (28.5) | | | 53.8 | | | 15.5 | |
| 已实现净损失（收益）重新分类至净利润 | | 2.5 | | | (42.8) | | | (11.4) | |
| 衍生品交易所得税 | | (6.1) | | | — | | | — | |
| 总计 | | (19.9) | | | 11.0 | | | 4.1 | |
| 退休后福利计划 | | | | | | |
| 精算损益 | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | | 6.0 | | | 13.2 | | | 13.9 | |
| 期间产生的净收益(亏损) | | (3.8) | | | 54.7 | | | 8.7 | |
| 前期服务成本 | | | | | | |
| 摊销至净先前服务抵免的净利润 | | (0.6) | | | (0.5) | | | (1.8) | |
| 结算损失（收益）计入净利润 | | 1.1 | | | 0.7 | | | (21.9) | |
| 退休后福利计划的所得税 | | 0.3 | | | — | | | (15.5) | |
| 总计 | | 2.4 | | | 68.1 | | | 14.4 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | (16.2) | | | 55.6 | | | 13.9 | |
| 综合收益 | | 407.2 | | | 394.7 | | | 220.5 | |
| 减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损) | | 12.2 | | | (2.7) | | | 26.8 | |
| 归属于ATI的综合收益 | | $ | 395.0 | | | $ | 397.4 | | | $ | 193.7 | |
* 如合并财务报表附注1所述，截至2023年1月1日和2022年1月2日的财年反映了会计原则的变化。
附注是这些声明不可分割的一部分。
ATI公司及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万，不包括每股和每股金额) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日* |
| 资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 743.9 | | | $ | 584.0 | |
| 应收账款净额 | | 625.0 | | | 579.2 | |
| 短期合同资产 | | 59.1 | | | 64.1 | |
| 库存，净额 | | 1,247.5 | | | 1,195.7 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 62.2 | | | 53.4 | |
| 流动资产总额 | | 2,737.7 | | | 2,476.4 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 1,665.9 | | | 1,549.1 | |
| 商誉 | | 227.2 | | | 227.2 | |
| 其他资产 | | 354.3 | | | 192.9 | |
| 总资产 | | $ | 4,985.1 | | | $ | 4,445.6 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 524.8 | | | $ | 553.3 | |
| 短期合同负债 | | 163.6 | | | 149.1 | |
| 短期债务和长期债务的当期部分 | | 31.9 | | | 41.7 | |
| 其他流动负债 | | 256.8 | | | 219.8 | |
| 流动负债总额 | | 977.1 | | | 963.9 | |
| 长期债务 | | 2,147.7 | | | 1,706.3 | |
| 应计退休后福利 | | 175.2 | | | 184.9 | |
| 养老金负债 | | 39.7 | | | 225.6 | |
| 其他长期负债 | | 164.9 | | | 207.7 | |
| 总负债 | | 3,504.6 | | | 3,288.4 | |
| | | | |
| 股本： | | | | |
| ATI股东权益： | | | | |
优先股，面值$0.10：授权-50,000,000股份;发行-无 | | — | | | — | |
普通股，面值$0.10：授权-500,000,000股份;发行- 132,300,971于2023年12月31日的股份及 131,392,2622023年1月1日的股票;已发行-126,879,099于2023年12月31日的股份及 128,273,0422023年1月1日股票 | | 13.2 | | | 13.1 | |
| 额外实收资本 | | 1,697.1 | | | 1,668.1 | |
| 留存损失 | | (70.1) | | | (480.9) | |
库存股：5,421,872于2023年12月31日的股份及 3,119,2202023年1月1日股票 | | (184.0) | | | (87.0) | |
| 累计其他综合亏损，税后净额 | | (83.2) | | | (67.4) | |
| ATI股东权益总额 | | 1,373.0 | | | 1,045.9 | |
| 非控制性权益 | | 107.5 | | | 111.3 | |
| 股东权益总额 | | 1,480.5 | | | 1,157.2 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 4,985.1 | | | $ | 4,445.6 | |
* 如合并财务报表附注1所述，截至2023年1月1日的财年反映了会计原则的变化。
附注是这些声明不可分割的一部分。
ATI公司及其子公司
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束 |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日* | | 2022年1月2日 * |
| 经营活动： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 423.4 | | | $ | 339.1 | | | $ | 206.6 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 146.1 | | | 142.9 | | | 143.9 | |
| 基于股份的薪酬 | | 29.1 | | | 26.0 | | | 21.1 | |
| 递延税金 | | (138.2) | | | (0.1) | | | 1.0 | |
| 债务清偿费用 | | — | | | — | | | 65.5 | |
| 处置不动产、厂房和设备收益，净额 | | (0.6) | | | (0.9) | | | (2.9) | |
| 业务销售净亏损（收益） | | 0.6 | | | 112.2 | | | (13.8) | |
| 非现金减值费用 | | 3.0 | | | — | | | — | |
| 营业资产和负债变动： | | | | | | |
| 养老金计划缴费 | | (272.0) | | | (51.3) | | | (71.6) | |
| 退休福利 | | 53.8 | | | (159.2) | | | (261.9) | |
| 应收账款 | | (46.1) | | | (128.5) | | | (126.0) | |
| 盘存 | | (51.8) | | | (190.8) | | | (53.9) | |
| 应付帐款 | | (29.8) | | | 156.1 | | | 88.5 | |
| 应计所得税 | | (4.8) | | | 2.5 | | | (2.6) | |
| 应计负债及其他 | | (26.8) | | | (23.1) | | | 22.2 | |
| 经营活动提供的现金 | | 85.9 | | | 224.9 | | | 16.1 | |
| 投资活动： | | | | | | |
| 购买房产、厂房和设备 | | (200.7) | | | (130.9) | | | (152.6) | |
| 处置财产、厂房和设备所得收益 | | 3.8 | | | 3.1 | | | 20.8 | |
| 企业销售收入，扣除交易成本 | | (0.3) | | | 0.3 | | | 53.1 | |
| 其他 | | 4.0 | | | 0.8 | | | 1.4 | |
| 用于投资活动的现金 | | (193.2) | | | (126.7) | | | (77.3) | |
| 融资活动： | | | | | | |
| 长期债务借款 | | 425.0 | | | — | | | 675.7 | |
| 支付长期债务和融资租赁 | | (25.2) | | | (23.1) | | | (515.6) | |
| 信贷安排下的净借款（付款） | | (14.0) | | | (5.6) | | | 21.7 | |
| 发债成本 | | (6.2) | | | — | | | (9.5) | |
| 债务清偿费用 | | — | | | — | | | (64.5) | |
| 购买库存股 | | (85.2) | | | (139.9) | | | — | |
| 出售给非控股权益 | | — | | | 6.4 | | | — | |
| 支付给非控股权益的股息 | | (16.0) | | | (34.0) | | | — | |
| 回购股份以预扣股份报酬的所得税 | | (11.2) | | | (5.7) | | | (4.8) | |
| 由融资活动提供(用于)的现金 | | 267.2 | | | (201.9) | | | 103.0 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | | 159.9 | | | (103.7) | | | 41.8 | |
| 年初现金及现金等价物 | | 584.0 | | | 687.7 | | | 645.9 | |
| 年终现金及现金等价物 | | $ | 743.9 | | | $ | 584.0 | | | $ | 687.7 | |
* 如合并财务报表附注1所述，截至2023年1月1日和2022年1月2日的财年反映了会计原则的变化。
由于企业买卖会计处理以及外币兑换的影响，合并现金流量表上呈列的金额可能不符合合并资产负债表项目的相应变化。
附注是这些声明不可分割的一部分。
ATI公司及其子公司
合并权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ATI股东 | | | | |
| (单位：百万) | | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益(亏损) | | 财务处
库存 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 非-
控管
利益 | | 总计
权益 |
| 余额，2021年1月3日 | | $ | 12.7 | | | $ | 1,625.5 | | | $ | 106.5 | | | $ | — | | | $ | (1,223.6) | | | $ | 120.3 | | | $ | 641.4 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 184.6 | | | — | | | — | | | 22.0 | | | 206.6 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.1 | | | 4.8 | | | 13.9 | |
| 采用新会计准则的累积效应 | | — | | | (49.8) | | | 4.4 | | | — | | | — | | | — | | | (45.4) | |
| 会计原则变更的累积影响 | | — | | | — | | | (1,073.2) | | | — | | | 1,073.2 | | | — | | | — | |
| 员工股票计划 | | — | | | 21.0 | | | — | | | (4.8) | | | — | | | — | | | 16.2 | |
| 余额，2022年1月2日 * | | $ | 12.7 | | | $ | 1,596.7 | | | $ | (777.7) | | | $ | (4.8) | | | $ | (141.3) | | | $ | 147.1 | | | $ | 832.7 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 323.5 | | | — | | | — | | | 15.6 | | | 339.1 | |
| 其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73.9 | | | (18.3) | | | 55.6 | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | (139.9) | | | — | | | — | | | (139.9) | |
| 可转换票据的转换 | | 0.3 | | | 45.4 | | | (26.7) | | | 63.5 | | | — | | | — | | | 82.5 | |
| 支付给非控股权益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34.0) | | | (34.0) | |
| 向非控股权益出售子公司股份 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 员工股票计划 | | 0.1 | | | 26.0 | | | — | | | (5.8) | | | — | | | — | | | 20.3 | |
| 余额，2023年1月1日 * | | $ | 13.1 | | | $ | 1,668.1 | | | $ | (480.9) | | | $ | (87.0) | | | $ | (67.4) | | | $ | 111.3 | | | $ | 1,157.2 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 410.8 | | | — | | | — | | | 12.6 | | | 423.4 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15.8) | | | (0.4) | | | (16.2) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | (85.8) | | | — | | | — | | | (85.8) | |
| 支付给非控股权益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16.0) | | | (16.0) | |
| 员工股票计划 | | 0.1 | | | 29.0 | | | — | | | (11.2) | | | — | | | — | | | 17.9 | |
| 余额，2023年12月31日 | | $ | 13.2 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | (70.1) | | | $ | (184.0) | | | $ | (83.2) | | | $ | 107.5 | | | $ | 1,480.5 | |
* 如合并财务报表附注1所述，截至2023年1月1日和2022年1月2日的财年反映了会计原则的变化。
附注是这些声明不可分割的一部分。
合并财务报表附注
注1。重要会计政策摘要
合并和报告原则
合并财务报表包括ATI公司及其子公司的账目。持有多数股权的合资企业的财务业绩被合并为本公司的经营业绩和财务状况，少数股权在综合经营报表中确认为非控股权益应占净收益，并在股东权益总额中确认为非控股权益应占权益。上海Stal精密不锈钢有限公司(Stal)的结果报告滞后了一个月。本公司对其有重大影响但不受其控制的投资(一般为20%至50%的所有权权益)按权益法核算，根据权益法，ATI在综合资产负债表上的权益法投资的账面价值为资本投资和任何未分配损益。这些投资被归入综合资产负债表中的其他(非流动)资产。权益法投资中归属于ATI的利润或亏损作为其他(营业外)收入(费用)的组成部分计入综合经营报表。有关本公司合资企业的进一步说明，请参阅附注7。公司间账户和交易已被取消。除文意另有所指外，“ATI”及“公司”系指ATI公司及其附属公司。
财政年度
该公司遵循4-4-5或5-4-4会计日历，即每个会计季度由13周组成，分为两个四周月和一个五周月，其会计年度在最接近12月31日的星期日结束。除非另有说明，本10-K表格年度报告中提及的年份指的是会计年度，而不是日历年。2023、2022和2021财年分别于2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日结束。提交的所有财政年度包括52周的运营。根据我们的4-4-5或5-4-4日历，前几个财政年度的日期已被修订，以更准确地反映这些财政年度的年终日期。
风险和不确定性以及估计数的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额以及报告期间报告的收入和费用数额。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为这些估计数是合理的。
该公司向不同的客户群推销其产品，主要是在美国各地。在所展示的任何一年中，没有一个客户的销售额超过10%。ATI产品的主要终端市场是航空航天和国防、能源、汽车、建筑和采矿、食品设备和电器以及医疗市场的客户。
截至2023年12月31日，ATI约有7,300在职员工，其中约15%位于美国以外的地区。大致35ATI%的员工被各种集体谈判协议(CBA)覆盖，主要是与联合钢铁、造纸和林业、橡胶、制造、能源、联合和工业服务工人国际工会、AFL-CIO、CLC(USW)的集体谈判协议。该公司与USW的CBA涉及大约1,100主要位于高级合金和解决方案(AA&S)部门的在职全职代表员工以及一些非在职员工于2021年2月28日到期。USW代表的员工继续根据到期的CBA条款工作，直到2021年3月30日他们举行罢工。2021年7月14日，ATI宣布与USW签署了一项新的为期四年的劳动协议，结束了罢工。该公司没有重大的CBA将于2024财年到期。
会计原则的变化
在2023财年第四季度，该公司自愿改变了确认其固定收益养老金计划精算损益的会计方法。根据会计方法改变，固定收益退休金计划的预计福利负债和计划资产的重新计量立即在综合经营报表的非营业退休福利支出内通过定期退休金净成本在收益中确认，养老金计划将在第四季度每年重新计量或在中期基础上重新计量，因为触发事件需要重新计量。在本次会计方法变更之前，本公司将这些损益在综合资产负债表中的累计其他全面亏损中递延确认。累积的精算损益随后在计划参与人的平均预期剩余寿命内摊销为合并业务报表上的非营业退休福利支出内的定期福利净成本。虽然历史会计原则是可以接受的，但我们认为现行会计政策更可取，因为它更好地反映了
本公司的经营业绩以及与该期间福利义务的计量有关的计划资产的经济业绩。会计的变化将更清楚地向财务报表的读者反映公司养老金资产投资战略的当期影响。
这一变化已追溯适用于以前所有期间的所有固定收益养恤金计划，截至2021年1月4日，累计留存收益减少#美元。1.0710亿美元，并与累计的其他综合亏损进行相应的抵消。
下表反映了会计原则变更对合并财务报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的财年 | | 根据先前政策计算 | | 据新政策报道 | | 会计变更的影响 |
| (百万美元，每股数据除外) | | | | | | |
| 运营说明书 | | | | | | |
| 非营业性退休福利费用 | | $ | (1,036.6) | | | $ | (79.7) | | | $ | 956.9 | |
| 所得税前收入(亏损) | | $ | (661.7) | | | $ | 295.2 | | | $ | 956.9 | |
| 所得税优惠 | | $ | (342.5) | | | $ | (128.2) | | | $ | 214.3 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (319.2) | | | $ | 423.4 | | | $ | 742.6 | |
| 归属于ATI的净利润（亏损） | | $ | (331.8) | | | $ | 410.8 | | | $ | 742.6 | |
| 每股普通股基本净收益(亏损) | | $ | (2.59) | | | $ | 3.21 | | | $ | 5.80 | |
| 稀释后每股普通股净收益(亏损) | | $ | (2.59) | | | $ | 2.81 | | | $ | 5.40 | |
| | | | | | |
| 全面收益表(损益表) | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (319.2) | | | $ | 423.4 | | | $ | 742.6 | |
| 退休后福利计划 | | | | | | |
| 精算损益 | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | | $ | 55.7 | | | $ | 6.0 | | | $ | (49.7) | |
| 期内产生的净亏损 | | $ | (71.4) | | | $ | (3.8) | | | $ | 67.6 | |
| 结算损失计入净收益（损失） | | $ | 975.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | (974.8) | |
| 退休后福利所得税 | | $ | 214.6 | | | $ | 0.3 | | | $ | (214.3) | |
| 总计 | | $ | 745.0 | | | $ | 2.4 | | | $ | (742.6) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | $ | 726.4 | | | $ | (16.2) | | | $ | (742.6) | |
| | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | |
| 留存损失 | | $ | (154.9) | | | $ | (70.1) | | | $ | 84.8 | |
| 累计其他综合收益(亏损)，税后净额 | | $ | 1.6 | | | $ | (83.2) | | | $ | (84.8) | |
| | | | | | |
| 现金流量表 | | | | | | |
| 经营活动： | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (319.2) | | | $ | 423.4 | | | $ | 742.6 | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | | |
| 递延税金 | | $ | (352.5) | | | $ | (138.2) | | | $ | 214.3 | |
| 营业资产和负债变动： | | | | | | |
| 退休福利 | | $ | 1,010.7 | | | $ | 53.8 | | | $ | (956.9) | |
| | | | | | |
| 合并权益变动表 | | | | | | |
| 留存损失 | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (331.8) | | | $ | 410.8 | | | $ | 742.6 | |
| 平衡，2023年12月31日 | | $ | (154.9) | | | $ | (70.1) | | | $ | 84.8 | |
| | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | | $ | 726.8 | | | $ | (15.8) | | | $ | (742.6) | |
| 平衡，2023年12月31日 | | $ | 1.6 | | | $ | (83.2) | | | $ | (84.8) | |
| | | | | | |
| 总股本 | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (319.2) | | | $ | 423.4 | | | $ | 742.6 | |
| 其他全面收益(亏损) | | $ | 726.4 | | | $ | (16.2) | | | $ | (742.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月1日的财年 | | 根据先前政策计算 | | 据新政策报道 | | 会计变更的影响 |
| (百万美元，每股数据除外) | | | | | | |
| 运营说明书 | | | | | | |
| 资产出售和企业出售损失，净 | | $ | 134.2 | | | $ | 105.4 | | | $ | (28.8) | |
| 营业收入 | | $ | 287.3 | | | $ | 316.1 | | | $ | 28.8 | |
| 非营业性退休福利收入（费用） | | $ | (25.4) | | | $ | 138.4 | | | $ | 163.8 | |
| 所得税前收入 | | $ | 162.0 | | | $ | 354.6 | | | $ | 192.6 | |
| 净收入 | | $ | 146.5 | | | $ | 339.1 | | | $ | 192.6 | |
| ATI的净收入 | | $ | 130.9 | | | $ | 323.5 | | | $ | 192.6 | |
| 每股普通股基本净收入 | | $ | 1.03 | | | $ | 2.54 | | | $ | 1.51 | |
| 稀释后每股普通股净收益 | | $ | 0.96 | | | $ | 2.23 | | | $ | 1.27 | |
| | | | | | |
| 全面收益表(损益表) | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 146.5 | | | $ | 339.1 | | | $ | 192.6 | |
| 退休后福利计划 | | | | | | |
| 精算损益 | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | | $ | 76.7 | | | $ | 13.2 | | | $ | (63.5) | |
| 期内产生的净收益 | | $ | 155.0 | | | $ | 54.7 | | | $ | (100.3) | |
| 结算损失计入净利润 | | $ | 29.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | (28.8) | |
| 总计 | | $ | 260.7 | | | $ | 68.1 | | | $ | (192.6) | |
| 其他综合收益，税后净额 | | $ | 248.2 | | | $ | 55.6 | | | $ | (192.6) | |
| | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | |
| 留存收益(亏损) | | $ | 176.9 | | | $ | (480.9) | | | $ | (657.8) | |
| 累计其他综合亏损，税后净额 | | $ | (725.2) | | | $ | (67.4) | | | $ | 657.8 | |
| | | | | | |
| 现金流量表 | | | | | | |
| 经营活动： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 146.5 | | | $ | 339.1 | | | $ | 192.6 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 企业销售净损失 | | $ | 141.0 | | | $ | 112.2 | | | $ | (28.8) | |
| 营业资产和负债变动： | | | | | | |
| 退休福利 | | $ | 4.6 | | | $ | (159.2) | | | $ | (163.8) | |
| | | | | | |
| 合并权益变动表 | | | | | | |
| 留存收益（损失） | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 130.9 | | | $ | 323.5 | | | $ | 192.6 | |
| 余额，2023年1月1日 | | $ | 176.9 | | | $ | (480.9) | | | $ | (657.8) | |
| | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | | | | | |
| 其他综合收益 | | $ | 266.5 | | | $ | 73.9 | | | $ | (192.6) | |
| 余额，2023年1月1日 | | $ | (725.2) | | | $ | (67.4) | | | $ | 657.8 | |
| | | | | | |
| 总股本 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 146.5 | | | $ | 339.1 | | | $ | 192.6 | |
| 其他综合收益 | | $ | 248.2 | | | $ | 55.6 | | | $ | (192.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月2日的财年 | | 根据先前政策计算 | | 据新政策报道 | | 会计变更的影响 |
| (百万美元，每股数据除外) | | | | | | |
| 运营说明书 | | | | | | |
| 非营业性退休福利收入 | | $ | 37.2 | | | $ | 260.0 | | | $ | 222.8 | |
| 所得税前收入 | | $ | 10.6 | | | $ | 233.4 | | | $ | 222.8 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (16.2) | | | $ | 206.6 | | | $ | 222.8 | |
| 归属于ATI的净利润（亏损） | | $ | (38.2) | | | $ | 184.6 | | | $ | 222.8 | |
| 每股普通股基本净收益(亏损) | | $ | (0.30) | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.75 | |
| 稀释后每股普通股净收益(亏损) | | $ | (0.30) | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.62 | |
| | | | | | |
| 全面收益表(损益表) | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (16.2) | | | $ | 206.6 | | | $ | 222.8 | |
| 退休后福利计划 | | | | | | |
| 精算损益 | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | | $ | 89.5 | | | $ | 13.9 | | | $ | (75.6) | |
| 期内产生的净收益 | | $ | 155.9 | | | $ | 8.7 | | | $ | (147.2) | |
| 总计 | | $ | 237.2 | | | $ | 14.4 | | | $ | (222.8) | |
| 其他综合收益，税后净额 | | $ | 236.7 | | | $ | 13.9 | | | $ | (222.8) | |
| | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | |
| 留存收益(亏损) | | $ | 72.7 | | | $ | (777.7) | | | $ | (850.4) | |
| 累计其他综合亏损，税后净额 | | $ | (991.7) | | | $ | (141.3) | | | $ | 850.4 | |
| | | | | | |
| 现金流量表 | | | | | | |
| 经营活动： | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (16.2) | | | $ | 206.6 | | | $ | 222.8 | |
| 营业资产和负债变动： | | | | | | |
| 退休福利 | | $ | (39.1) | | | $ | (261.9) | | | $ | (222.8) | |
| | | | | | |
| 合并权益变动表 | | | | | | |
| 留存收益（损失） | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (38.2) | | | $ | 184.6 | | | $ | 222.8 | |
| 会计原则变更的累积影响 | | $ | — | | | $ | (1,073.2) | | | $ | (1,073.2) | |
| 平衡，2022年1月2日 | | $ | 72.7 | | | $ | (777.7) | | | $ | (850.4) | |
| | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | | | | | |
| 其他综合收益 | | $ | 231.9 | | | $ | 9.1 | | | $ | (222.8) | |
| 会计原则变更的累积影响 | | $ | — | | | $ | 1,073.2 | | | $ | 1,073.2 | |
| 平衡，2022年1月2日 | | $ | (991.7) | | | $ | (141.3) | | | $ | 850.4 | |
| | | | | | |
| 总股本 | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (16.2) | | | $ | 206.6 | | | $ | 222.8 | |
| 其他综合收益 | | $ | 236.7 | | | $ | 13.9 | | | $ | (222.8) | |
现金和现金等价物
现金等价物是流动性高的投资，可以很容易地转换为原始到期日为三个月或更短的现金。
应收帐款
应收账款在扣除坏账准备金#美元后列报。3.2百万美元和美元7.72023年12月31日和2023年1月1日分别为100万。根据对每个客户履行其义务的能力的评估来延长商业信用，这些评估会定期更新。本公司的应收账款准备金是根据预期的信贷损失确定的。在确定应收账款无法收回的期间，从准备金中注销金额。
盘存
存货按成本法(先进先出法和平均成本法)或可变现净值中的较低者列报。成本包括直接材料、直接人工和适用的制造和工程管理费用，以及其他直接成本。可变现净值定义为正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。
该公司每季度对产品线进行评估，以确定账面价值超过估计可变现净值的库存。对由此产生的准备金的计算，如有的话，在确定需要准备金期间确认为费用。公司的一般政策是根据销售、积压和预期订单的考虑因素，将任何被确认为移动缓慢或陈年超过12个月的库存减记为废品价值。在某些情况下，这一年龄标准长达24个月。存货估值准备金还包括与不同子公司之间的公司间利润抵销有关的金额。
长寿资产
物业、厂房及设备按成本入账，包括资本化利息，并包括根据融资租赁取得的长期资产。折旧主要采用直线法进行记录。该公司定期审查分配给新资产和在役资产的使用寿命和生产能力的估计。重大改进，包括延长财产和设备使用寿命的主要维护活动，都是资本化的。与维修和保养有关的费用在发生的期间内计入费用。报废或处置的财产和设备的成本和相关累计折旧从账目中注销，任何相关的收益或损失都计入收入。
本公司监督其长期资产的账面价值的可回收性。当一项减值指标出现，而一项资产使用的预期未贴现未来现金流量净额(包括处置的任何收益)低于该资产的账面价值，且该资产的账面价值超过其公允价值时，确认减值费用。如确认减值亏损，则长期资产的经调整账面价值为其新成本基准，而该新成本基准将在资产的剩余使用年限内折旧。将以出售方式处置的资产按其公允价值或账面价值中较低者列报，不再确认折旧。
租契
本公司将租赁分类为经营性或融资性租赁，并将使用权(ROU)资产和租赁负债记录在综合资产负债表中，如下所述。租赁负债等于租赁期内最低租赁付款的现值，按租赁开始时厘定的贴现率计算，包括任何经合理确定将会行使的可选择续期。此贴现率是租赁中隐含的利率(如果已知)；否则，使用预期租赁期限的递增借款利率(IBR)。该公司的IBR大致相当于该公司在租赁开始时的类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率。ROU资产等于租赁负债的初始计量加上在生效日期或之前向出租人支付的任何租赁付款，以及承租人产生的任何未摊销初始直接成本，减去收到的任何未摊销租赁激励。本公司已选择不将所有资产类别的租赁组成部分与非租赁组成部分分开，并已作出会计政策选择，以适用短期例外，即不要求12个月或更短期限的租赁资本化。
该公司拥有不动产和机械设备的租赁合同。在合同开始时，公司确定合同是否为租赁或包含租赁。如果公司有权从使用确定的资产中获得几乎所有的经济利益，并有权直接使用该资产，则合同包含租赁。该公司的几份不动产租赁合同包括延长租赁期的选项，该公司至少每年重新评估续签的可能性。此外，一些不动产租赁包括公共区域维护和水电费等项目的可变租赁付款，这些项目作为可变租赁费用支出。
租赁有两种类型：经营性租赁和融资租赁。租赁分类在租赁开始时确定。融资租赁是指满足特定标准，表明与租赁资产相关的所有风险和回报都转移给承租人的情况下存在的。所有其他不符合融资租赁标准的租赁均被归类为经营性租赁。经营租赁费用在合并经营报表中以直线法确认。融资租赁有前期费用确认，在综合经营报表中列为摊销费用和利息费用。经营性租赁的ROU资产分类为其他长期资产，和融资租赁的ROU资产分类在财产、厂房和设备在合并的资产负债表上。对于经营性租赁，短期租赁负债分类如下其他流动负债，而长期租赁负债分类如下其他长期负债在合并的资产负债表上。对于融资租赁，短期租赁负债分类如下短期债务，而长期租赁负债分类如下长期债务在合并的资产负债表上。在现金流量表上，经营租赁付款被归类为经营活动。融资租赁的付款被归类为融资活动，但付款的利息部分除外，它被归类为经营活动。
商誉
商誉每年进行减值审查，如果出现减值指标，则更频繁地进行审查。对商誉减值的审查要求对与其运营相关的每个报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果这一比较反映了减值，则损失将以账面价值超过计算的公允价值计量。
公认会计原则提供了在完成量化评估之前对减值商誉进行定性评估的选择。根据定性方法，如本公司在评估整体事件或情况(包括宏观经济、行业及市场因素，以及特定实体因素)后，认为报告单位的公允价值很可能大于其账面值，则无须进行量化减值分析。公司可以选择每年对报告单位进行定量评估，而无需首先进行定性评估。本公司对商誉可能减值的量化评估包括使用贴现现金流量和现金收益倍数估值技术估计具有与其业务相关的商誉的报告单位的公平市场价值，加上与最近类似业务的公开销售交易的估值比较(如果有的话)。这些减值评估和估值方法要求公司对收入增长、营运资本和资本支出的变化、推动现金流的销售价格和盈利能力以及加权平均资本成本做出估计和假设。其中许多假设是通过参考本公司确定的市场参与者来确定的。尽管管理层认为所使用的估计和假设是合理的，但实际结果可能与这些估计和假设不同。
其他事件和情况的变化也可能需要在年度计量日期之间对商誉进行减值测试。虽然没有特别将股价和市值的下降作为商誉减值指标，但在确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值时，应考虑公司的股价和市值。此外，一家公司股价的大幅下跌可能表明，商业环境的不利变化可能导致一个或多个报告单位的公允价值低于账面价值。市值持续低于账面价值可能被确定为需要进行中期商誉减值审查。
环境
减少或防止未来环境污染或延长使用寿命、增加容量或提高当前运营中使用的财产的安全或效率的成本被资本化。与当前操作或由过去操作引起的现有情况相关的其他成本被计入费用。环境责任于本公司的责任可能及成本可合理评估时入账，但一般不迟于完成可行性研究或本公司建议采取补救措施或对适当行动计划作出承诺。定期审查应计项目，并随着调查和补救工作的进行，对应计项目进行调整，以酌情反映新的信息。环境补救义务造成的损失的应计项目不计入现值。应计项目不会因可能从保险公司或其他第三方获得的赔偿而减少，但确实反映了联邦超级基金地点或类似的国家管理地点的潜在责任方(PRP)在评估此类地点履行义务的可能性并达成适当的成本分担或其他协议后的分配情况。本公司根据现有事实、现行法律法规和当前技术对环境责任进行计量。该等估计会考虑本公司在现场勘察及补救方面的过往经验、其他公司及监管当局提供的有关清理成本的数据，以及本公司环境专家在必要时与外部环境专家磋商后所作的专业判断。
外币折算
国际业务的资产和负债使用财政年终汇率换算成美元，而收入和费用则按期间的平均汇率换算。由此产生的换算调整净额计入累计其他全面收益(亏损)的股东权益组成部分。
销售确认
以下是该公司与会计准则编纂主题606(ASC 606)，与客户收入合同有关的会计政策。本指导意见对交易进行了五个步骤的分析，以确定何时以及如何确认收入，并要求实体确认收入，以说明向客户转让承诺的货物或服务的数额，该数额反映了该实体预期有权获得这些货物或服务的对价。
以下是该公司与收入确认五步分析相关的会计政策：
1.确定合同：公司已确定，在接受或确认客户采购订单时，与客户的合同成立。长期协议(LTA)通常持续数年，该公司及其某些客户使用磨机产品、粉末、零部件等形式的特种材料，以减少其供应的不确定性。虽然这些LTA通常定义商业术语，包括定价、终止条款和其他合同要求，但它们并不代表与客户的合同。
2.确定合同中的履行义务：当公司接受或确认客户采购订单时，商品或服务的类型是以行为基础定义的。个别履约义务是根据签发时销售订单确认书上确定的个别项目确定的。一般来说，该公司的收入与商品销售有关，并对每一种不同的商品包含单一的履约义务。将客户拥有的库存转换为不同的尺寸、产品形式和/或改变的机械性能的转换服务被归类为“货物”。
3.确定成交价：定价也是在销售订单确认的基础上以行项目为基础定义的，并包括在个别客户合同条款要求时的可变对价估计。可变对价是指商品的销售价格未知或在某些条件下可能会进行调整。可变对价的类型可能包括批量折扣、客户回扣和附加费。ATI还保证商品或服务将符合已确认的客户合同中包含的产品规格。因此，退货和退款准备金是根据过去的产品线历史或某些地点的逐项索赔来估计的。
4.将交易价格分配给履约义务：由于客户合同通常只包含一项履约义务，因此这一分析步骤通常不适用于公司。
5.在履行履约义务时确认收入：履约义务通常在某个时间点发生，并在控制权移交给客户时得到满足。对于大多数交易，根据商定的交货条件，控制权在装运时通过。有时，运费和手续费是在客户获得货物控制权后发生的。当这种情况发生时，运输和搬运服务被认为是履行转让货物承诺的活动。
某些涉及生产零部件的客户协议要求随着时间的推移确认收入，因为产品在没有重大经济损失的情况下没有替代用途，而且在合同终止的情况下，客户有权获得可执行的付款权利，包括正常的利润率。该公司使用输入法来确定收入金额和相关的标准成本，以确认这些客户协议的额外收入、成本和毛利。这些协议使用的输入方法包括发生的成本和花费的工时，两者都准确地反映了在完全履行这一特定履行义务方面取得的进展。
当ATI对商品或服务的有条件对价权利转让给客户时，合同资产予以确认。有条件的权利表示与合同有关的额外履约义务尚未履行。合同资产为减值目的单独评估。如果ATI获得客户对价的权利是无条件的，则该资产将作为应收款入账，并与其他合同资产分开列示。如果在支付对价之前只需经过一段时间即可获得权利，则该权利是无条件的。在某个时间点确认为收入并向客户开具帐单的绩效义务被确认为帐户
应收账款。付款条件因客户而异，具体取决于信用等级、以前的付款记录和其他信用考虑因素。
合同成本是为向客户提供货物和服务而获得和履行合同的增量成本(即，如果没有合同就不会发生的成本)。ATI的合同成本主要包括ATI将拥有并将用于根据供应安排生产产品的模具、模具和其他工具的设计和开发成本。合同成本被归类为非流动资产，并在与资产相关的货物或服务转移给客户的期间内按系统和合理的基础摊销至费用。
当ATI从客户收到对价以在公司根据合同履行的未来某个时间点转让商品或服务时，合同负债即被确认。 上述可变对价要素可记录为合同负债。 此外，客户迄今为止发生的成本的进度账单和预付款也报告为合同负债。
研究与开发
研究、开发和技术服务活动密切相关，旨在开发新产品、改进现有产品、降低成本、改进工艺和控制、质量保证和控制、开发新的制造方法和改进现有的制造方法。研究和开发成本在发生时计入费用。公司资助的研发成本为$20.72023财年，100万美元16.32022财年为100万美元，16.52021财年将达到100万。客户出资的研发成本为$1.42023财年，100万美元1.42022财年为100万美元，3.52021财年将达到100万。
政府援助
该公司与美国联邦机构、美国州和地方政府以及外国政府签订协议，为新的资本项目提供财政援助和奖励，以扩大和提高制造能力，并维持和维持现有业务。根据政府计划的性质，财务影响可能被记录为通过直接抵消劳动力和间接成本或降低折旧费用而减少的销售成本，或者减少财产税减免或其他类似类别的销售、一般和行政费用。政府援助的好处在活动发生时确认，但须持续评估是否满足其他相关条件，如就业或支出水平。
2021年11月，ATI与美国运输部根据航空制造业就业保护计划(AMJP)达成了一项协议，最高可获得$22.2百万美元。获得奖励的主要条件是，公司承诺在年内不对高性能材料及部件(HPMC)部门的特定员工进行休假或裁员六个月2021年11月至2022年5月期间的业绩。AMJP的赠款福利是在六个月业绩期间作为销售成本的减少额，与赔偿金打算支付的补偿费用成比例，为#美元16.6在2022财年确认了100万欧元的运营业绩。AMJP计划的现金收入为$11.0在2022财年，这项计划现在已经完成。
ATI是美国各州经济发展激励计划的一部分，这些计划以财产税减免或现金支付的形式提供经济利益，以抵消资本支出。这些计划通常包括资本支出和/或就业水平的要求，才有资格获得政府援助。在截至2023年12月31日和2023年1月1日的财年中，这些州级计划减少了销售、一般和管理费用1.4百万美元和美元1.6分别为100万美元和现金收入为3.4百万美元和美元2.8分别为100万美元。正在进行的计划的应收账款为$1.2百万美元和美元3.7分别截至2023年12月31日和2023年1月1日。
基于股票的薪酬
公司使用公允价值对基于股票的薪酬交易进行会计处理，如非既得限制性股票或股票单位和绩效股权奖励。赔偿金的补偿费用在授予之日估计，并在必要的服务期限内确认。对于因服务或绩效条件不满足而未授予的股权奖励，薪酬支出进行了调整。然而，在完全基于市场状况(例如股东总回报措施)的实现情况下确认的计划上已确认的补偿支出，不会根据测算期结束时的奖励实现状况进行调整。薪酬支出根据奖励测算期内的估计罚金进行调整。
所得税
所得税准备或受益包括因使用负债法进行财务和税务目的的临时收入差异而产生的递延税款。这种暂时性差异主要是由于资产和负债的账面价值不同造成的。递延所得税资产的未来变现需要在税法规定的结转和/或结转期间内有足够的应纳税所得额。
本公司根据所有现有证据，按季度评估递延所得税资产是否有可能变现。当估计递延税项资产的税务优惠很可能不会实现时，便会确立估值免税额。评估包括考虑所有现有证据(包括正面及负面证据)，有关现有应课税暂时性差异的估计未来冲销、不包括冲销暂时性差异及结转的估计未来应课税收入、先前结转期间的历史应课税收入(如准许结转)，以及可用以防止经营亏损或税项抵免结转到期而未使用的潜在税务筹划策略。在考虑主观来源(例如不包括暂时性差异及税务筹划策略的估计未来应课税收入)之前，会考虑可核实的证据，例如现有暂时性差异的未来冲销及结转能力。
本公司的政策是将因少缴所得税而确认的利息和罚款归类为所得税费用。此外，本公司的政策是，在与累积其他全面收益(AOCI)余额相关的资产负债表项目不复存在期间，将因AOCI余额变动的税率差异而产生的滞留在AOCI中的递延税额确认为所得税支出要素。就作为对冲或有价证券入账的衍生金融工具而言，ATI使用投资组合方法，即当特定类别的所有项目(例如特定风险的现金流对冲，例如外币对冲)结清时，确认搁置的递延税额。在固定收益养老金和其他退休后福利计划的情况下，搁置的递延税收余额在福利计划终止或剥离期间确认为所得税支出的一个要素。
每股普通股净收入
每股基本和稀释后净收入的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以该会计年度已发行普通股的加权平均数。摊薄金额假设发行所有潜在摊薄已发行股份等价物的普通股。在计算某一期间的所有摊薄收益/每股亏损数字时，如果存在净亏损，则不包括摊薄股份等价物的潜在摊薄影响，因为在计算每股净亏损时计入额外股份将导致每股亏损较低，因此具有反摊薄作用。
采用的新会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了与可转换工具会计相关的新会计准则。根据这一新的指导方针，嵌入的转换功能不再与具有转换功能的可转换工具的宿主合同分开，这些转换功能不需要作为衍生品入账，或者不会导致大量溢价作为实缴资本入账。因此，可转换债务工具将作为按摊销成本计量的单一负债入账，只要没有其他特征需要将其分开并确认为衍生品。通过取消这些分离模式，可转换债务工具的报告利率通常将更接近票面利率。新的指引还涉及可转换工具在稀释后每股收益计算中的入账方式，要求采用IF-Converted方法，并要求加强对实体自有股本中可转换工具和合同条款的披露。这一新的指导方针在2022财年对公司生效，并允许及早采用。
该公司很早就采用了这一与2021年1月4日起生效的可转换票据会计有关的新会计准则，采用了修改后的过渡法，累计影响被确认为对留存收益期初余额的调整。这一新的指导方针适用于公司的3.5于2020年6月发行的2025年到期的可转换优先票据(2025年可转换票据)的百分比，为此嵌入的转换选择权须作为股东权益的组成部分单独入账。在2021年1月4日通过后，长期债务增加了#美元45.4百万和股东权益减少相同金额，代表两项调整的净影响：（1）美元49.8嵌入转换的百万价值，扣除分配的发行成本，之前分类为股东权益中的额外实缴资本，以及（2）美元4.4采用的累积影响使保留收益增加百万美元，主要与2020财年记录的用于摊销分配给股东权益的2025年可转换票据部分的非现金利息费用有关。 然而，报告的2025年可转换票据利息支出不再包括先前会计准则要求的股权部分的非现金利息支出，并且更接近 3.5%现金票面利率。对公司每股收益的计算没有影响，因为它
此前将IF-转换方法应用于2025年可转换票据，因为ATI可以灵活地在ATI的选举中结算2025年可转换票据的现金、ATI普通股或其组合的转换。
2022年9月，FASB发布了与披露供应商财务计划相关的新会计准则。供应商融资计划允许买方向其供应商提供在发票到期日之前获得付款的选项，发票到期日由第三方融资提供商或中介根据买方确认有效的发票支付。这一新的指导要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够信息，以使财务报表的用户能够使用关于其供应商财务计划的定性和定量信息来了解该计划的性质、该期间的活动、各期间的变化以及潜在的规模。这一新的指导方针，除关于前滚信息的披露外，在2023财年对公司有效。公司采用了这一新的会计准则，自2023年1月2日起生效。前滚信息披露在允许提前采用的情况下，在2024财年对公司有效。该公司没有及早采纳这一指导方针。除附注9所载的披露要求外，采用这些变动对本公司的综合财务报表并无影响。
待定会计公告
2023年11月，FASB发布了与分部报告披露相关的新会计准则。本指引要求在年度和中期基础上额外披露分部信息，包括定期提供给首席运营决策者(CODM)的重大分部费用，以及其他分部项目的列报和构成，即分部收入减去分部费用和分部损益衡量之间的差额。指导意见还要求，目前要求每年披露的所有分部信息都应在临时基础上提供，并要求披露CODM的名称和职位，以及CODM在评估业绩和分配资源时如何使用报告的分部损益计量。本指南不改变实体确定其可报告部门的方式。这一新的年度披露指南将在2024财年对公司有效，中期披露指南将在2025财年对公司有效。该指南必须追溯适用，并允许及早采用。除披露要求外，公司预计不会及早采纳这一指导意见，也预计这些变化不会对公司的综合财务报表产生影响。
2023年12月，FASB发布了与所得税披露相关的新会计准则。本指导意见要求各实体在其年度费率对账中披露具体类别，并为符合数量门槛的对账项目提供补充信息。该指导意见还要求额外披露已缴纳所得税的年度情况，并要求对国内和国外的税前收入以及联邦、州和外国之间的所得税支出进行分类。本指引亦取消了若干现行的披露要求，这些要求涉及未来12个月未确认税项利益余额合理可能变动的性质及估计范围，并作出无法估计范围的声明，以及披露由于与附属公司及公司合营企业有关的递延税项的全面确认例外而未能确认递延税项负债时每类暂时性差额的累积金额。这一新的指导方针将在2025财年对公司有效，必须在前瞻性的基础上应用，并允许追溯应用。也允许尽早采用这一指导方针。除披露要求外，公司预计不会及早采纳这一指导意见，也预计这些变化不会对公司的综合财务报表产生影响。
注2.与客户签订合同的收入
收入的分类
该公司在以下地区运营二业务领域：高性能材料及部件(HPMC)和先进合金及解决方案(AA&S)。收入在以下范围内细分：二按多样化的全球市场、初级地理市场和多样化的产品划分业务细分。截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年，公司按全球和地理市场划分的总收入(以百万计)的比较信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | HPMC | AA&S | 总计 | | HPMC | AA&S | 总计 | | HPMC | AA&S | 总计 |
| 多元化的全球市场： | | | | | | | | | | | | |
| 航空航天与国防： | | | | | | | | | | | | |
| 喷气发动机-商业 | | $ | 1,255.3 | | $ | 78.2 | | $ | 1,333.5 | | | $ | 975.7 | | $ | 87.8 | | $ | 1,063.5 | | | $ | 480.9 | | $ | 36.3 | | $ | 517.2 | |
| 机身--商用飞机 | | 350.6 | | 388.8 | | 739.4 | | | 184.1 | | 284.8 | | 468.9 | | | 132.8 | | 129.9 | | 262.7 | |
| 防御 | | 181.0 | | 220.9 | | 401.9 | | | 158.2 | | 183.0 | | 341.2 | | | 221.8 | | 131.0 | | 352.8 | |
| 全面航空航天与国防 | | $ | 1,786.9 | | $ | 687.9 | | $ | 2,474.8 | | | $ | 1,318.0 | | $ | 555.6 | | $ | 1,873.6 | | | $ | 835.5 | | $ | 297.2 | | $ | 1,132.7 | |
| 能源： | | | | | | | | | | | | |
| 油气 | | 10.6 | | 404.0 | | 414.6 | | | 35.0 | | 441.7 | | 476.7 | | | 42.2 | | 290.1 | | 332.3 | |
| 特种能源 | | 93.9 | | 179.3 | | 273.2 | | | 113.6 | | 163.0 | | 276.6 | | | 136.1 | | 123.5 | | 259.6 | |
| 总能量 | | 104.5 | | 583.3 | | 687.8 | | | 148.6 | | 604.7 | | 753.3 | | | 178.3 | | 413.6 | | 591.9 | |
| 汽车 | | 24.6 | | 186.1 | | 210.7 | | | 11.2 | | 290.9 | | 302.1 | | | 8.7 | | 296.4 | | 305.1 | |
| 医疗 | | 102.6 | | 74.3 | | 176.9 | | | 73.2 | | 89.9 | | 163.1 | | | 60.3 | | 71.2 | | 131.5 | |
| 建筑/采矿 | | 35.0 | | 127.9 | | 162.9 | | | 34.1 | | 142.3 | | 176.4 | | | 24.0 | | 98.2 | | 122.2 | |
| 电子学 | | 3.1 | | 156.8 | | 159.9 | | | 2.4 | | 197.6 | | 200.0 | | | 1.2 | | 213.9 | | 215.1 | |
| 食品设备和电器 | | — | | 71.9 | | 71.9 | | | 0.2 | | 158.3 | | 158.5 | | | 0.1 | | 153.0 | | 153.1 | |
| 其他 | | 63.5 | | 165.3 | | 228.8 | | | 53.5 | | 155.5 | | 209.0 | | | 47.0 | | 101.2 | | 148.2 | |
| 总计 | | $ | 2,120.2 | | $ | 2,053.5 | | $ | 4,173.7 | | | $ | 1,641.2 | | $ | 2,194.8 | | $ | 3,836.0 | | | $ | 1,155.1 | | $ | 1,644.7 | | $ | 2,799.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | HPMC | AA&S | 总计 | | HPMC | AA&S | 总计 | | HPMC | AA&S | 总计 |
| 主要地理市场： | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 915.3 | | $ | 1,335.5 | | $ | 2,250.8 | | | $ | 742.9 | | $ | 1,475.7 | | $ | 2,218.6 | | | $ | 571.3 | | $ | 963.6 | | $ | 1,534.9 | |
| 中国 | | 70.1 | | 263.2 | | 333.3 | | | 59.8 | | 292.0 | | 351.8 | | | 49.5 | | 320.9 | | 370.4 | |
| 英国 | | 224.8 | | 34.3 | | 259.1 | | | 165.7 | | 52.0 | | 217.7 | | | 136.7 | | 17.2 | | 153.9 | |
| 德国 | | 204.2 | | 38.8 | | 243.0 | | | 148.4 | | 52.5 | | 200.9 | | | 74.1 | | 47.2 | | 121.3 | |
| 法国 | | 172.4 | | 47.0 | | 219.4 | | | 125.7 | | 31.5 | | 157.2 | | | 48.7 | | 9.8 | | 58.5 | |
| 墨西哥 | | 102.3 | | 25.4 | | 127.7 | | | 56.7 | | 23.4 | | 80.1 | | | 25.6 | | 37.6 | | 63.2 | |
| 世界其他地区 | | 431.1 | | 309.3 | | 740.4 | | | 342.0 | | 267.7 | | 609.7 | | | 249.2 | | 248.4 | | 497.6 | |
| 总计 | | $ | 2,120.2 | | $ | 2,053.5 | | $ | 4,173.7 | | | $ | 1,641.2 | | $ | 2,194.8 | | $ | 3,836.0 | | | $ | 1,155.1 | | $ | 1,644.7 | | $ | 2,799.8 | |
下表列出了公司主要产品按销售额百分比的比较信息。 AA & S部门的HRPF转换服务销售不包括在本演示中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | HPMC | AA&S | 总计 | | HPMC | AA&S | 总计 | | HPMC | AA&S | 总计 |
| 多样化的产品： | | | | | | | | | | | | |
| 镍基合金和特种合金 | | 44 | % | 54 | % | 49 | % | | 49 | % | 54 | % | 52 | % | | 43 | % | 44 | % | 43 | % |
| 精密锻件、铸件和部件 | | 33 | % | — | % | 17 | % | | 34 | % | — | % | 15 | % | | 38 | % | — | % | 16 | % |
| 钛及钛基合金 | | 22 | % | 12 | % | 17 | % | | 17 | % | 7 | % | 11 | % | | 19 | % | 6 | % | 12 | % |
| 精密轧制带 | | 1 | % | 19 | % | 10 | % | | — | % | 25 | % | 14 | % | | — | % | 33 | % | 19 | % |
| 锌及相关合金 | | — | % | 15 | % | 7 | % | | — | % | 14 | % | 8 | % | | — | % | 17 | % | 10 | % |
| 总计 | | 100 | % | 100 | % | 100 | % | | 100 | % | 100 | % | 100 | % | | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
该公司积压了总计美元的已确认订单3.8亿，美元2.910亿美元2.12023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日分别为10亿美元。 由于公司长期协议的结构， 70截至2023年12月31日，积压的%代表将在未来12个月内履行的履行义务的预订订单。 积压案件并未反映任何可变考虑因素。
应收帐款
截至2023年12月31日及2023年1月1日，应收客户账款为美元628.2百万美元和美元586.9分别为100万美元。以下为截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年应收账款结转-可疑账款准备金：
| | | | | |
| (单位：百万) |
| 应收账款-可疑账款准备金 |
| 截至2021年1月3日的余额 | $ | 4.3 | |
| 请求增加储备 | 0.3 | |
| 坏账核销 | (0.8) | |
| 截至2022年1月2日的余额 | 3.8 | |
| 请求增加储备 | 4.6 | |
| 坏账核销 | (0.7) | |
| 截至2023年1月1日的余额 | 7.7 | |
| 请求增加储备 | 0.1 | |
| 坏账核销 | (4.6) | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 3.2 | |
合同余额
以下代表截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年合同资产和负债的结转：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | |
| 合同资产 | |
| 财政年度 |
| 短期 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 财政年度初余额 | $ | 64.1 | | $ | 53.9 | | $ | 38.9 | |
| 本年度已确认 | 84.1 | | 105.0 | | 93.8 | |
| 重新分类为应收账款 | (89.5) | | (88.0) | | (76.2) | |
| 合同责任重新分类 | 0.4 | | (6.8) | | (2.6) | |
| 期末余额 | $ | 59.1 | | $ | 64.1 | | $ | 53.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | |
| 合同责任 | |
| 财政年度 |
| 短期 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 财政年度初余额 | $ | 149.1 | | $ | 116.2 | | $ | 111.8 | |
| 本年度已确认 | 133.4 | | 183.1 | | 161.5 | |
| 期初余额中的金额重新分类为收入 | (107.9) | | (99.8) | | (85.1) | |
| 本年度金额重新分类为收入 | (40.9) | | (72.3) | | (72.9) | |
| 资产剥离 | — | | — | | (0.8) | |
| 其他 | (0.7) | | 0.7 | | 0.1 | |
| 长期和合同资产重新分类/重新分类 | 30.6 | | 21.2 | | 1.6 | |
| 期末余额 | $ | 163.6 | | $ | 149.1 | | $ | 116.2 | |
| | | |
| 财政年度 |
| 长期（a） | 2023 | 2022 | 2021 |
| 财政年度初余额 | $ | 66.8 | | $ | 84.4 | | $ | 32.0 | |
| 本年度已确认 | 2.8 | | 10.4 | | 56.6 | |
| 重新分类为短期/短期 | (30.2) | | (28.0) | | (4.2) | |
| 期末余额 | $ | 39.4 | | $ | 66.8 | | $ | 84.4 | |
(a)长期合同负债计入合并资产负债表上的其他长期负债。
获得和履行合同的合同成本为美元8.1百万美元和美元7.3截至2023年12月31日和2023年1月1日分别为百万，并在合并资产负债表上的其他长期资产中报告。 这些合同成本截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年的摊销费用为美元1.2百万，$1.0百万美元，以及$1.0分别为100万美元。
注3.盘存
2023年12月31日和2023年1月1日的库存如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 原材料和供应品 | | $ | 234.9 | | | $ | 213.6 | |
| 在制品 | | 973.6 | | | 941.1 | |
| 成品 | | 114.5 | | | 111.9 | |
| | 1,323.0 | | | 1,266.6 | |
| 存货计价准备金 | | (75.5) | | | (70.9) | |
| 总库存，净额 | | $ | 1,247.5 | | | $ | 1,195.7 | |
注4.物业、厂房及设备
2023年12月31日和2023年1月1日的物业、厂房和设备如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | $ | 32.3 | | | $ | 31.5 | |
| 建筑物 | | 692.7 | | | 601.6 | |
| 设备和租赁权改进 | | 3,024.3 | | | 2,895.5 | |
| | 3,749.3 | | | 3,528.6 | |
| 累计折旧和摊销 | | (2,083.4) | | | (1,979.5) | |
| 财产、厂房和设备合计，净额 | | $ | 1,665.9 | | | $ | 1,549.1 | |
2023年12月31日和2023年1月1日在建工程为美元305.9百万美元和美元262.1分别为100万美元。截至2023年12月31日和2023年1月1日的综合现金流量表的资本支出不包括#美元。41.9百万美元和美元38.3已发生但未支付的资本支出分别计入房地产、厂房和设备，并分别于2023年12月31日和2023年1月1日应计。2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日终了的财政年度的折旧和摊销如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 财产、厂房和设备折旧 | | $ | 117.4 | | | $ | 115.4 | | | $ | 117.4 | |
| 软件和其他摊销 | | 28.7 | | | 27.5 | | | 26.5 | |
| 折旧及摊销总额 | | $ | 146.1 | | | $ | 142.9 | | | $ | 143.9 | |
注5.商誉及其他无形资产
截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司拥有227.2其综合资产负债表上的商誉为100万美元，所有这些都与HPMC部门有关。
该公司在每个会计年度的第四季度进行年度商誉减值评估。这一美元227.2截至2023年12月31日，公司合并资产负债表上的百万商誉包括161.2伪造产品报告股的100万美元和$66.0在特种材料报告单位，100万美元。对于本公司2023财年的年度商誉减值评估，对这两个具有商誉的HPMC报告单位进行了量化商誉评估。该量化公允价值评估包括贴现现金流量及现金收益估值技术倍数，加上与最近类似业务的公开销售交易(如有)的估值比较，后者代表公允价值层次中的第三级不可观察信息。这些减值评估和估值方法要求公司对收入增长、营运资本和资本支出的变化、推动现金流的销售价格和盈利能力以及加权平均资本成本做出估计和假设。这些假设中的许多是通过参考该公司确定的市场参与者来确定的。例如，贴现现金流评估中使用的加权平均资本成本为12.0%，长期增长率在3%至3.5%。为确认报告单位于估值日期的估计公允价值是否合理，所有报告单位的公允价值合计与市值的调整均采用合理的控制溢价。尽管本公司认为所用的估计和假设是合理的，但实际结果可能与这些估计和假设不同。特殊材料报告单位的公允价值显著高于账面价值。伪造产品报告单位的公允价值比账面价值高出约602023财年年度评估为%，与2022财年的年度评估相比有所增加。 不是根据截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年的年度善意减损评估，确定存在损害。
在2023、2022和2021财年，没有观察到与公司任何长期资产相关的减损迹象。 截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的累计善意减损损失为美元528.0百万美元。
截至2023年12月31日和2023年1月1日，计入随附综合资产负债表上其他资产的其他无形资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| (单位：百万) | | 毛收入
携载
金额 | | 累计
摊销 | | 毛收入
携载
金额 | | 累计
摊销 |
| 技术 | | $ | 61.2 | | | $ | (38.6) | | | $ | 61.2 | | | $ | (35.4) | |
| 客户关系 | | 24.8 | | | (12.6) | | | 24.8 | | | (11.6) | |
| 商标 | | 48.8 | | | (32.5) | | | 48.8 | | | (29.3) | |
| 应摊销无形资产总额 | | $ | 134.8 | | | $ | (83.7) | | | $ | 134.8 | | | $ | (76.3) | |
与无形资产相关的摊销费用约为#美元。7截至2023年12月31日的财政年度为百万美元和8截至2023年1月1日和2022年1月2日的每个财政年度均为百万美元。在2024至2028财年，每年的摊销费用预计约为#美元7百万美元。
注6.资产剥离
2022年5月12日，该公司完成了其位于英国谢菲尔德的业务的出售，其中包括熔炼和重熔设施、机械加工和棒材厂业务，该业务是HPMC部门特种材料业务的一部分。A$112.2谢菲尔德业务的销售亏损在2022财年综合运营报表中的资产销售和业务销售亏损净额中报告，不包括在HPMC部门业绩中。损失包括#美元。26.8与英国固定收益养老金计划有关的100万美元，其中26.1100万美元被报告为养老金净资产，但在英国法定报告中处于赤字资金状况，以及#美元0.7在合并的ATI资产负债表上累计其他综合亏损100万美元。损失还包括#美元。20.0自1998年ATI收购这些业务以来，累计换算调整外汇损失为100万美元。该公司收到的收益扣除交易费用后为#美元。0.32022财政年度，在合并现金流量表上报告为投资活动。在2021财年，谢菲尔德业务的对外销售额为36百万，超过80%的销售额销往能源市场，主要是石油和天然气，税前净亏损为1美元7百万美元。
作为退出标准不锈钢产品战略的一部分，该公司于2022年1月31日完成了对加利福尼亚州皮科里维拉业务的出售。该公司收到现金收益#美元。6.22022财年出售这些资产的费用为100万美元。该公司确认了一美元6.8销售税前收益，包括取消确认某些租赁负债，这些负债在2022财年综合经营报表上的净资产销售和业务销售亏损中报告，不包括在AA&S分部的业绩中。
2021年8月13日，公司完成了对FlowForm Products业务的出售，价格为1美元55百万美元。这家工厂位于马萨诸塞州比勒里卡，使用流动成形工艺技术在多个合金系统中生产净形状或近净形状的薄壁部件，用于航空航天和国防以及能源市场。公司收到的现金收益扣除交易成本和营运资本调整后为#美元。53.1在截至2022年1月2日的年度内出售这项业务的费用为100万美元，在综合现金流量表上报告为投资活动。带着$12.2从ATI的伪造产品报告部门分配给这项业务的100万商誉，公司确认了一美元13.82021财年税前收益100万美元，计入合并经营报表的其他收入/支出净额，不包括在HPMC部门业绩中。自出售之日起，这项业务一直被报告为HPMC部门的一部分。
注7.合资企业
持有多数股权的合资企业的财务业绩被合并为本公司的经营业绩和财务状况，少数股权在综合经营报表中确认为非控股权益应占净收益，并在股东权益总额中确认为非控股权益应占权益。本公司有重大影响力但不受其控制的投资(一般为20%至50%的所有权权益)按权益会计方法入账。股东权益包括按照权益会计法核算的被投资人的未分配收益，约为#美元。0.72023年12月31日为100万人。
多数股权的合资企业
Stal：
公司拥有一家60在名为Stal的中国合资企业中拥有%的权益。剩下的40Stal的%权益由国家授权投资公司中国宝武钢铁集团有限公司拥有，其股权证券在人民Republic of China公开交易。Stal是ATI AA&S部门的一部分，生产精密轧制带钢®(PrS)不锈钢产品主要面向位于亚洲的电子和汽车市场。截至2023年12月31日，Stal持有的现金和现金等价物为$75.3百万美元。
下一代合金有限责任公司：
公司拥有一家51在新一代合金有限责任公司中拥有%的权益，这是一家与GE航空公司合资成立的公司，旨在开发一种新的无熔钛合金粉末制造技术。新一代合金有限责任公司通过向两家合资伙伴出售股份为其开发活动提供资金，在2022财年第一季度，该公司收到了0.9向其合资伙伴出售非控股权益所得的100万欧元，这在合并现金流量表上被报告为融资活动。截至2023年12月31日，这家合资企业持有的现金和现金等价物为$1.0百万美元。
权益法合资企业
A&T不锈钢：
公司拥有一家50A&T不锈钢是一家与青山集团(青山)的一家关联公司成立的合资企业，生产60英寸宽的不锈钢板材产品，在北美销售。青山收购了它的502018财年合资企业在A&T不锈钢公司的权益为$17.5100万美元，其中12.0截至2022年1月2日，ATI已收到100万份。ATI收到了剩余的$5.52022财年第四季度来自青山的融资活动，在合并现金流量表上报告为融资活动。A&T不锈钢业务包括该公司以前闲置的位于宾夕法尼亚州米德兰的直接轧辊和腌制(DRAP)设施。ATI使用AA&S部门的热轧和加工设施为A&T不锈钢提供热轧转换服务。ATI按照权益会计方法对A&T不锈钢合资企业进行会计核算。
2018年3月下旬，ATI代表从印尼进口半成品不锈钢板材的A&T不锈钢申请排除在232条款关税之外。2019年4月，公司获悉这一排除请求被美国商务部拒绝。ATI于2019年10月代表A&T不锈钢提出了新的申请，要求将其排除在第232条关税之外。美国商务部在2020财年第二季度拒绝了这些请求，25%的关税仍然有效。由于一再否认关税排除，DRAP设施在2020财年完成的有序关闭过程中处于闲置状态。ATI在A&T不锈钢结果中的份额为亏损$1.8百万美元和美元0.9截至2023年12月31日和2022年1月2日的财政年度分别为百万美元和9.1截至2023年1月1日的财政年度净额，包括在合并业务报表上的其他收入/支出净额内。2022年4月，ATI和A&T不锈钢与美国达成和解协议，根据该协议，美国在不承认责任的情况下，同意退还A&T不锈钢之前支付的第232条关税的很大一部分。作为和解协议的结果，A&T不锈钢记录了大约#美元的关税退款和应计利息。19.7100万美元，这笔钱在2022财年被合资企业确认为收入。ATI在截至2023年1月1日的财年的A&T不锈钢业绩中所占份额包括ATI的$9.9从这笔关税退款和应计利息中提取百万份。AA&S在2023年和2021年两个财年的业绩包括对A&T不锈钢运营亏损的权益法确认为#美元。1.8百万美元和美元0.9分别为百万美元和2022财年，包括A&T不锈钢营业收入的权益法确认为#美元8.2百万美元。在2022财年，A&T不锈钢扭转了美元1.8由于修订估计而产生的先前确认的合同终止福利费用为100万美元，而ATI在2022财年终止福利的这一抵免份额不包括在AA&S部门的业绩中。
截至2023年12月31日，ATI从A&T不锈钢公司获得的营运资本预付款和行政服务应收账款净额为$1.5100万美元，其中0.5百万美元报告为预付费用和其他流动资产和#美元1.0合并资产负债表中的其他长期资产为百万美元。截至2023年1月1日，ATI从A&T不锈钢公司获得的营运资本预付款和行政服务应收账款净额为$3.2100万美元，其中0.4百万美元报告为预付费用和其他流动资产和#美元2.8合并资产负债表中的其他长期资产为百万美元。
Uniti：
ATI有一次50在名为Uniti LLC(Uniti)的工业钛合资企业中拥有%的权益，其余股份50由俄罗斯钛、铝和特钢产品生产商VSMPO持有%的权益。2022年3月9日，公司宣布终止Uniti，预计这家合资企业将于2024财年第一季度全面解散。没有因终止Uniti合资企业的决定而减值的记录。Uniti是按照权益会计方法核算的。ATI在Uniti的收入中所占份额为$0.22023财年，100万美元4.42022财年为100万美元，1.02021财年，包括在AA&S分部的经营业绩中，以及在合并经营报表中的其他收入/费用净额中。对Uniti的销售额包括在ATI的合并业务报表中，为#美元4.92023财年，100万美元45.02022财年为100万美元，45.82021财年将达到100万。从Uniti应收账款为#美元。4.52023年1月1日，百万美元。
注8.资产报废债务
在存在法定义务进行资产报废活动且负债的公允价值可以合理估计的情况下，本公司保留准备金。这些资产报废债务(ARO)包括负债，其中结算的时间和(或)方法可能取决于未来的事件，该事件可能在实体的控制范围内，也可能不在实体的控制范围内。截至2023年12月31日，公司已确认的ARO为$18.3100万美元与垃圾填埋场关闭、退役费用、设施租赁和与使用可能被描述为潜在危险材料的制造活动相关的有条件的ARO有关。
对ARO的估计每年在第四季度进行评估，如果有重要的新信息，评估的频率会更高。资产报废债务的会计核算需要大量估计，在某些情况下，公司已确定存在ARO，但债务金额不可合理评估。随着新信息的出现，公司可能会决定需要确认更多的ARO。
截至2023年12月31日和2023年1月1日止年度的资产报废债务变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 财政年度开始时的余额 | | $ | 17.8 | | | $ | 19.0 | |
| 吸积费用 | | 0.7 | | | 0.8 | |
| 付款 | | (0.2) | | | (2.0) | |
| 财政年度末余额 | | $ | 18.3 | | | $ | 17.8 | |
注9.补充财务报表信息
2023年12月31日和2023年1月1日的现金和现金等价物如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 现金 | | $ | 329.8 | | | $ | 164.9 | |
| 其他短期投资 | | 414.1 | | | 419.1 | |
| 现金和现金等价物合计 | | $ | 743.9 | | | $ | 584.0 | |
其他流动负债包括薪金、工资和其他与雇员有关的负债#美元。102.3百万美元和美元100.8于2023年12月31日和2023年1月1日分别为百万美元，应计利息$23.7百万美元和美元11.82023年12月31日和2023年1月1日分别为100万。
截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度的其他收入(支出)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租金、特许权使用费收入和其他收入 | | $ | 2.6 | | | $ | 2.3 | | | $ | 1.1 | |
| 处置财产、厂房和设备的收益，净额 | | 0.3 | | | 0.2 | | | 2.9 | |
| 合资企业净权益收益(亏损)(见附注7) | | (1.6) | | | 12.6 | | | 0.1 | |
| 企业销售收益净额(见附注6) | | — | | | — | | | 13.8 | |
| 合资重组信贷(押记)(见附注7) | | — | | | 0.9 | | | — | |
| 诉讼和解(见附注21) | | — | | | (28.5) | | | — | |
| 其他 | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | | $ | 1.3 | | | $ | (12.5) | | | $ | 18.2 | |
供应商融资
该公司与两家金融机构一起参与供应商融资计划，为其供应商提供在发票到期日之前获得付款的选择。根据这些计划，这些金融机构在供应商要求开具ATI确认有效的发票时，以与ATI的信誉相称的预定贴现率向供应商提供提前付款。截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司拥有15.6百万美元和美元23.7分别在应付账款中报告的合并资产负债表在这样的计划下。
注10.债务
2023年12月31日和2023年1月1日的债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
ATI Inc.7.252030年到期的票据百分比 | | $ | 425.0 | | | $ | — | |
ATI Inc.5.8752027年到期的优先债券百分比 | | 350.0 | | | 350.0 | |
ATI Inc.5.1252031年到期的优先债券百分比 | | 350.0 | | | 350.0 | |
ATI Inc.4.8752029年到期的票据百分比 | | 325.0 | | | 325.0 | |
ATI Inc.3.52025年到期的可转换优先票据百分比 | | 291.4 | | | 291.4 | |
阿勒格尼·卢德勒姆 6.952025年到期债券%（a） | | 150.0 | | | 150.0 | |
| ABL定期贷款 | | 200.0 | | | 200.0 | |
| 美国循环信贷安排 | | — | | | — | |
| 外国信贷协议 | | 5.0 | | | 19.4 | |
| 融资租赁及其他 | | 102.8 | | | 79.4 | |
| 发债成本 | | (19.6) | | | (17.2) | |
| 短期和长期债务总额 | | 2,179.6 | | | 1,748.0 | |
| 短期债务和长期债务的当期部分 | | 31.9 | | | 41.7 | |
| 长期债务总额 | | $ | 2,147.7 | | | $ | 1,706.3 | |
(a)由Allegheny Ludlum，LLC发行的这些债券的付款义务由ATI完全无条件担保。
利息支出为$105.82023财年，100万美元92.12022财年为100万美元，97.62021财年为百万。 利息费用减少美元13.5百万，$5.1百万美元，以及$4.32023、2022和2021财年分别来自资本项目的利息资本化。 支付的利息和承诺费为美元114.72023财年，100万美元92.82022财年为100万美元，97.52021财年为百万。 净利息费用包括利息收入美元13.02023财年，100万美元4.72022财年为100万美元，0.72021财年将达到100万。
未来五个财政年度的预定本金付款为$31.92024年，百万美元465.32025年为100万美元，18.52026年，百万美元565.32027年为100万美元，以及9.6到2028年将达到100万。这些预定本金付款中与融资租赁有关的部分见附注11，租赁。
债务消灭费用
2021年10月，ATI承认了一笔美元65.5赎回其百万美元债务的费用5.8752023年到期的优先债券百分比(2023年债券)，其中包括$64.5根据适用契约的要求，与提前清偿2023年票据有关的现金全额付款，以及#美元1.0递延债务发行成本的百万费用，如下文进一步讨论。
2030年笔记
2023年8月，ATI发行了$425本金总额为百万美元7.252030年到期的优先债券百分比(2030年债券)。2030年债券的利息每半年派息一次，息率为7.25每年的百分比。2030年债券将於2030年8月15日期满。净收益为$418.8从这次发行中获得100万美元，其中222其中100万美元用于资助ATI的美国合格固定收益养老金计划，以促进养老金去风险战略(见附注14)，其余收益用于流动资金和一般企业用途。发行2030年债券的包销费和其他第三方费用为6.2百万美元，并摊销为利息支出7年期2030年债券的期限。2030年票据为本公司的无抵押及无附属债务，与其所有现有及未来的优先无抵押债务并列。2030年债券限制了公司创建某些留置权、进行回租交易、担保债务以及合并或合并其所有或几乎所有资产的能力。公司有权在任何时间或不时赎回全部或部分2030年期票据，至少15天，但不超过60日前，以2030年债券指定的赎回价格向债券持有人发出事先通知。2030年债券可在发生控制权变更回购事件(定义见2030年债券)时进行回购，回购价格为现金101购回的债券本金总额的%，另加回购的2030年债券的任何应计及未付利息。
2029年和2031年债券
2021年9月14日，ATI发行了美元325本金总额为百万美元4.8752029年到期的优先债券百分比(2029年债券)和$350本金总额为百万美元5.1252031年到期的优先债券百分比(2031年债券)。2029年债券的利息每半年派息一次，息率为4.8752029年发行的债券将於2029年10月1日到期。2031年债券的利息每半年派息一次，息率为5.125该批债券将於2031年10月1日期满。合并净收益总额为#美元665.7这两次发行的100万美元主要用于全额赎回美元500于2021年10月14日发行的2023年债券的未偿还本金总额为百万元，包括补足付款及应计利息，以致65.5百万债务清偿费用。
发行2029年和2031年债券的承销费和其他第三方费用为$4.7各百万美元，并将摊销为利息支出8年制和10年期2029年和2031年债券的条款分别为。2029年和2031年的债券是本公司的无抵押和无附属债务，与其所有现有和未来的优先无担保债务并列。2029年和2031年债券限制了公司创建某些留置权、进行回租交易、担保债务以及合并或合并其所有或几乎所有资产的能力。本公司有权在任何时间或不时赎回全部或部分2029及2031年债券15天，但不超过60日前，以2029年及2031年债券指定的赎回价格向债券持有人发出事先通知。2029年和2031年债券的回购价格为现金回购，回购价格为101购回的债券本金总额的%，另加回购的2029或2031年债券的任何应计及未付利息(以适用者为准)。
2025年可转换票据
截至2023年12月31日，该公司拥有291.4本金总额为百万美元3.52025年到期的未偿还可转换优先债券(2025年可转换债券)百分比，于2025年6月15日到期。截至2023年12月31日和2023年1月1日，2025年可转换票据的公允价值为$864百万美元和美元590根据公允价值等级中的第一级市场报价，分别为百万欧元。2025年的可转换票据有3.5现金票面利率每半年支付一次，分别于每年6月15日和12月15日支付。包括递延发行成本的摊销，实际利率为4.2截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度的百分比。剩余的延期发行成本为#美元2.9百万美元和美元4.8分别为2023年12月31日和2023年1月1日。2025年可转换票据的利息支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 合同票面利率 | $ | 10.2 | | | $ | 10.2 | | | $ | 10.2 | |
| 债务发行成本摊销 | 1.9 | | | 1.8 | | | 1.7 | |
| **利息支出总额 | $ | 12.1 | | | $ | 12.0 | | | $ | 11.9 | |
目前，在紧接到期日前第41个预定交易日之前，本公司可按其选择权赎回全部或任何部分2025年可换股票据，赎回价格相当于100%的本金，加上任何应计和未付利息，如果ATI的普通股的最后报告销售价格至少是130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，直至紧接ATI发出书面赎回通知日期的前一个交易日为止。
2025年可转换债券的初始转换率为每1,000美元2025年可转换债券本金持有64.5745股ATI普通股，相当于初始转换价格约为$15.49每股(18.8百万股)。在紧接2025年3月15日前一个营业日的交易结束前，2025年可转换票据将由2025年可转换票据持有人选择，只有在满足特定条件和在特定时期内才可转换。此后，直至紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束为止，2025年可转换票据的持有人将可在任何时间选择2025可转换票据，无论此等条件如何。在ATI的选择下，2025年可转换票据的转换可以现金、ATI普通股或两者的组合进行结算。
2025年可转换票据的持有人可能要求ATI在发生构成2025年可转换票据契约下根本变化的事件时，以相当于以下购买价格的价格回购其2025年可转换票据100%的本金，加上任何应计和未支付的利息，但不包括基本变化的回购日期。对于某些公司活动或如果ATI发布赎回通知，它将根据
在某些情况下，对于选择在该等公司活动或相关赎回期间转换其2025年可转换票据的持有人，提高转换率。
关于2025年可转换票据的定价，ATI与某些初始购买者或他们各自的关联公司进行了私下谈判的上限看涨期权交易。一般情况下，设定上限的看涨期权交易预期可在转换2025年可换股票据时减少对ATI普通股的潜在摊薄及/或抵销ATI因超过已转换2025年可换股票据本金(视情况而定)而须支付的任何现金付款，而有关减持及/或抵销须受基于上限价格的上限所规限。有上限的看涨交易的上限价格最初约为$19.76每股，并可根据上限催缴交易的条款作出调整。
2022年可转换票据
在2022财年，82.52022年发行的可转换优先票据中有100万只被转换为5.7100万股ATI普通股，剩余1美元1.7对于在2022年7月1日到期日未转换的票据，未偿还本金余额中有100万以现金支付。2022年可转换债券的转换率为每1,000美元本金持有69.2042股ATI普通股，相当于转换价格为1,000美元。14.45每股。
2022年可转换票据的利息在4.75现金票面利率每半年支付一次，分别于每年1月1日和7月1日到期支付。包括递延发行成本摊销在内，实际利率为5.4截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度的百分比。2022年可转换票据的利息支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | |
| 合同票面利率 | $ | 2.0 | | | $ | 4.0 | | |
| 债务发行成本摊销 | 0.3 | | | 0.5 | | |
| **利息支出总额 | $ | 2.3 | | | $ | 4.5 | | |
2023年笔记
这个5.875如果穆迪或标准普尔对2023年债券的信用评级发生变化，2023年债券的述明利率可能会进行调整。从2013年7月发行2023年债券时的信用评级下调每一个等级，利息支出就会增加0.252023年债券的%，最高不超过4两家评级机构各自的缺口，或总计2.0潜在利率变化百分比最高可达7.875%。2023年发行的债券的年利率处于最高水平7.875从2016年2月至2021年10月赎回，如上所述。
信贷协议
该公司有一项基于资产的借贷(ABL)信贷安排，该贷款以公司业务的应收账款和库存为抵押。ABL贷款还为公司提供了包括某些机器和设备作为额外抵押品的选项，以确定该贷款下的可用性。ABL贷款将于2027年9月到期，其中包括一笔美元600百万循环信贷安排，最高可达$的信用证次级安排200一百万，一美元200百万美元定期贷款(ABL定期贷款)，以及高达1美元的循环贷款安排60百万美元。ABL定期贷款的利率为2.0高于调整后的有担保隔夜融资利率(SOFR)的%，可以按$为增量预付25如果满足某些最低流动资金条件，则为100万欧元。此外，该公司有权要求增加最多$300在ABL期间，循环信贷安排项下的100万美元。该公司有一美元50百万浮息换固定利率掉期，将部分ABL定期贷款转换为4.21固定利率%。互换将于2024年6月到期。
ABL安排下循环信贷借款的适用利率包括基于可用借款能力的利差，其范围为1.25%和1.75基于SOFR的借款的百分比0.25%和0.75基本利率借款的利率为%。ABL设施包含一项财务契约，根据该契约，公司必须保持固定的费用覆盖率不低于1.00:1.00在违约事件发生并仍在继续后，或如果贷款的ABL循环信贷部分下的未提取可用金额少于(I)中较大者10ABL循环信贷部分当时适用的最高贷款额和未偿还的ABL定期贷款余额的百分比，或(Ii)$60.0百万美元。截至2023年12月31日，该公司符合固定费用覆盖率。此外，公司必须在紧接其声明到期日之前的90天内证明该贷款规定的最低流动资金3.52025年到期的可转换优先票据百分比和6.95本公司全资发行的2025年到期债券百分比
全资子公司阿勒格尼·路德勒姆有限责任公司。ABL还包含这类信贷安排的惯常肯定和否定契诺，包括对公司产生额外债务或留置权或进行投资、合并和收购、资产处置和与关联公司交易的能力的限制，其中一些限制更具限制性，在ABL期限内当公司的固定费用覆盖率低于1.00:1.00而其在资产负债表循环部分下的未支取可用金额小于(A)$中较大者。120百万或(B)20ABL循环信贷部分下的最高贷款额与未偿还的ABL定期贷款余额之和的百分比。2022年9月9日，本公司修订并重述了ABL，与签署这项修订相关的费用为$2.4100万美元，并将在截至2027年9月的贷款期限内摊销利息支出，以及美元1.7之前为ABL记录的未摊销递延成本为100万美元。
截至2023年12月31日，有不是资产负债表循环部分下的未偿还借款和#美元31.7100万美元用于支持信用证的签发。循环信贷借款平均为#美元。13百万美元，平均年利率为6.5在2023财年，ABL下的百分比。有几个不是2022财政年度资产负债表下的循环信贷借款。本公司也有国外信贷便利，主要是在中国，总额为$58百万美元，基于2023年12月31日的外汇汇率，其中5.0百万美元和美元19.4截至2023年12月31日和2023年1月1日，分别提取了100万美元。
本公司与可变利益主体、结构性融资主体或其他未合并主体无美国证券交易委员会条例S-K第303(A)(4)项界定的表外融资关系。于2023年12月31日，本公司并无为任何第三方债务提供担保。
注11.租契
以下是2023年、2022年和2021年财政年度经营租赁和融资租赁的租赁费用和其他信息的组成部分：
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| (百万美元) | | 财政年度 |
| | 2023 | 2022 | 2021 |
| 租赁费 | | | | |
| 融资租赁成本： | | | | |
| 使用权资产摊销 | | $ | 10.9 | | $ | 8.9 | | $ | 7.1 | |
| 租赁负债利息 | | 4.6 | | 4.1 | | 3.1 | |
| 经营租赁成本 | | 17.6 | | 16.4 | | 22.7 | |
| 短期租赁成本 | | 4.5 | | 2.9 | | 1.6 | |
| 可变租赁成本 | | 1.0 | | 1.0 | | 0.9 | |
| 转租收入 | | (0.4) | | — | | (0.3) | |
| 总租赁成本 | | $ | 38.2 | | $ | 33.3 | | $ | 35.1 | |
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| 其他信息 | | | | |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | | |
| **融资租赁的营业现金流 | | $ | 4.6 | | $ | 4.1 | | $ | 3.0 | |
| **来自营运租赁的营运现金流 | | $ | 16.8 | | $ | 17.4 | | $ | 20.0 | |
| *从融资租赁获得融资现金流 | | $ | 24.9 | | $ | 20.9 | | $ | 14.3 | |
| 以新融资租赁负债换取使用权资产 | | $ | 54.6 | | $ | 15.3 | | $ | 58.9 | |
| 用新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 25.8 | | $ | 18.0 | | $ | 4.8 | |
| 加权平均剩余租赁期限--融资租赁 | | 4年份 | 4年份 | 5年份 |
| 加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | | 7年份 | 6年份 | 5年份 |
| 加权平均贴现率-融资租赁 | | 5.4 | % | 5.6 | % | 5.2 | % |
| 加权平均贴现率--经营租赁 | | 7.1 | % | 6.8 | % | 6.5 | % |
下表将经营租赁的未来最低未贴现租金承诺与截至2023年12月31日综合资产负债表上记录的经营租赁负债进行了对账（单位：百万）：
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| 财政年度 | | 2023年12月31日 |
| 2024 | | $ | 17.0 | |
| 2025 | | 14.4 | |
| 2026 | | 13.2 | |
| 2027 | | 10.4 | |
| 2028 | | 8.2 | |
| 2029年及其后 | | 24.9 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | | $ | 88.1 | |
| 现值调整 | | (19.4) | |
| 经营租赁负债 | | $ | 68.7 | |
下表将融资租赁的未来最低未贴现租金承诺与截至2023年12月31日综合资产负债表上记录的融资租赁负债进行了对账（单位：百万）：
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| 财政年度 | | 2023年12月31日 |
| 2024 | | $ | 32.4 | |
| 2025 | | 27.8 | |
| 2026 | | 20.8 | |
| 2027 | | 16.9 | |
| 2028 | | 10.5 | |
| 2029年及其后 | | 9.1 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | | $ | 117.5 | |
| 现值调整 | | (15.3) | |
| 融资租赁负债 | | $ | 102.2 | |
本公司已同意与贷款人签订某些融资租赁合同，就应本公司的要求和规格建造的机器和设备的进度付款。截至2023年12月31日，贷款人已赚得28.4代表公司支付的进度付款为百万美元，以及39.7预计将支付数百万美元的进度付款。在贷款人支付最后的进度付款后，融资租赁将开始，#美元68.1100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000的ROU资产和租赁负债将由公司确认。代表公司在2023、2022和2021财年支付的进度付款包括$2.8百万，$1.8百万美元和美元16.2在截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度的综合现金流量表上，分别作为出售转换为租赁的在建项目的收益收到了100万美元，这些项目作为投资活动现金来源列报。
注12.衍生金融工具与套期保值
作为其风险管理战略的一部分，该公司不时利用衍生金融工具来管理其对原材料价格、能源成本、外币和利率变化的风险敞口。根据适用的会计准则，该公司将这些合同中的大部分作为套期保值。
该公司有时使用期货和掉期合约来管理预期购买的原材料(如镍和天然气)价格变化的风险敞口。根据该等合约(一般以现金流量对冲方式入账)，被套期保值项目的价格在订立合约时是固定的，本公司有责任支付或收取相当于该固定价格与合约到期日市场价格之间的净变动的款项。
ATI的大部分产品都是通过原材料附加费和指数机制销售的。然而，截至2023年12月31日，公司主要应客户的要求，与确定订单有关，达成了财务对冲安排，名义总金额约为4截至2024财年，包括对冲在内的100万磅镍。套期保值的总名义金额约为6占一年镍原料预估购买量的%。这些衍生工具用于对冲基于伦敦金属交易所(LME)镍指数的销售价格的变异性，以及对冲基于该LME指数的镍的购买成本的变异性。与这些套期保值安排相关的任何收益或亏损均计入销售或销售成本，具体取决于被套期保值的基础风险分别是可变售价还是可变原材料成本。
截至2023年12月31日，用于对冲公司能源成本波动性敞口的未偿还金融衍生品包括天然气成本对冲。在2023年12月31日，该公司对冲了大约75占该公司2024财年国内天然气年度预测需求量的%，约352025财年为%。
虽然该公司的大部分直接出口销售是以美元进行交易，但不定期使用外币兑换合同，以限制以非美元货币计价的那些交易的货币汇率变化带来的交易风险。公司有时购买外币远期合约，允许其出售特定数量的外币，这些外币预计将在指定日期以预先确定的美元金额从出口销售中获得。此外，公司还可以对冲预测的资本支出，并指定以外币持有的现金余额作为预测的外币交易的对冲。于2023年12月31日，本公司拥有不是重大未平仓外币远期合约。
本公司可订立衍生利率合约，以维持固定利率债务与浮动利率债务之间的合理平衡。该公司有一美元502024年6月到期的百万浮息换固定利率掉期，将部分ABL定期贷款转换为4.21%固定利率。该公司将利率互换指定为本公司对其部分ABL定期贷款的利息支付的可变性敞口的现金流对冲。对冲开始时的无效部分，由紧接2019年7月修订前的掉期公允价值确定，在2021年1月12日的初始ABL定期贷款掉期到期日摊销为利息支出。
本公司的衍生产品合约并无与信用风险相关的或有特征，且该等合约并无载有本公司已提交或将被要求提交抵押品的条款。本公司衍生工具合约的交易对手为公认做市商的大型及信誉良好的商业银行。该公司通过在多个交易对手之间进行多元化并通过监测其交易对手的信用评级和信用违约互换利差来控制其信用敞口。如有可能，本公司亦与交易对手订立总净额结算协议。
本公司衍生金融工具的公允价值如下所示，为确认的未被交易对手或对冲项目类别抵销的总金额。该等衍生工具的所有公允价值均按会计准则架构所界定的第2级信息计量，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及主要源自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入。
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| (单位：百万) | | | | 十二月三十一日，
2023 | | 2023年1月1日 |
| 资产衍生品 | | 资产负债表位置 | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
| 利率互换 | | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 0.7 | | | $ | 1.4 | |
| 外汇合约 | | 预付费用和其他流动资产 | | 0.1 | | | — | |
| 天然气合同 | | 预付费用和其他流动资产 | | — | | | 2.4 | |
| 镍和其他原材料合约 | | 预付费用和其他流动资产 | | — | | | 12.5 | |
| 利率互换 | | 其他资产 | | — | | | 0.5 | |
| 天然气合同 | | 其他资产 | | 0.1 | | | 0.7 | |
| 镍和其他原材料合约 | | 其他资产 | | — | | | 0.5 | |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | | 0.9 | | | 18.0 | |
| 总资产衍生工具 | | | | $ | 0.9 | | | $ | 18.0 | |
| | | | | | |
| 负债衍生品 | | 资产负债表位置 | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
| 天然气合同 | | 其他流动负债 | | $ | 5.6 | | | $ | 2.0 | |
| 镍和其他原材料合约 | | 其他流动负债 | | 7.5 | | | 2.1 | |
| 天然气合同 | | 其他长期负债 | | 1.1 | | | 0.5 | |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | | 14.2 | | | 4.6 | |
| 总负债衍生工具 | | | | $ | 14.2 | | | $ | 4.6 | |
假设市场价格与2023年12月31日的市场价格保持不变，税前亏损美元。12.3预计在接下来的12个月里，将有100万人被确认。
对于被指定为现金流量对冲的衍生金融工具，衍生工具的收益或损失被报告为其他全面收益(OCI)的组成部分，并重新分类为同一时期或多个时期的收益
套期保值项目会影响收益。对于被指定为公允价值对冲的衍生金融工具，这些衍生工具的公允价值变动在本期业绩中确认。截至2023年12月31日或2023年1月1日，没有未平仓的公允价值对冲。所有衍生金融工具的现金流影响在综合现金流量表上的经营活动提供的现金流量中列报。在本报告所述期间，该公司没有使用净投资对冲。下表所列衍生工具的影响按扣除相关所得税后列示，不包括所得税估值免税额变动对经营业绩或其他全面收益(如适用)的任何影响。
截至2023年12月31日和2023年1月1日的财政年度，被指定为现金流对冲的衍生品活动情况如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流中的衍生工具 对冲关系 | | 损益总额(损益)
在美国保险业保监处获得认可
衍生品 | | 损益总额(损益)
重新分类，从
累积保监处
转化为收入(A) |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 镍和其他原材料合约 | | $ | (11.0) | | | $ | 27.1 | | | $ | 2.5 | | | $ | 20.5 | |
| 天然气合同 | | (11.3) | | | 10.9 | | | (5.7) | | | 11.5 | |
| 外汇合约 | | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.2 | | | 0.7 | |
| 利率互换 | | 0.3 | | | 2.3 | | | 1.1 | | | (0.1) | |
| 总计 | | $ | (21.8) | | | $ | 41.0 | | | $ | (1.9) | | | $ | 32.6 | |
(a)从累计OCI重新分类为与衍生品相关的收入的收益（损失）（利率掉期除外）在被对冲项目影响盈利的同一时期或多个时期的销售额和销售成本中呈列。 从累计OCI重新分类为利率掉期收入的收益（损失）在ABL定期贷款的利息费用在收益中确认的同期利息费用中呈列。
上述镍和其他原材料合同以及外币合同的损益披露并未考虑预期的基础交易。 由于这些衍生品合同代表对冲，因此任何收益或亏损对经营业绩的净影响可能会被全部或部分抵消。
注13.金融工具的公允价值
金融工具于2023年12月31日的估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 计量的公允价值在报告之日使用 |
| (单位：百万) | | 总计
携带
金额 | | 总计
估计数
公允价值 | | 中国报价：
活跃的房地产市场持续
相同的资产
(1级) | | 意义重大
可观察到的
输入量
(2级) |
| 现金和现金等价物 | | $ | 743.9 | | | $ | 743.9 | | | $ | 743.9 | | | $ | — | |
| 衍生金融工具： | | | | | | | | |
| 资产 | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
| 负债 | | 14.2 | | | 14.2 | | | — | | | 14.2 | |
| 债务(A) | | 2,199.2 | | | 2,746.7 | | | 2,438.9 | | | 307.8 | |
2023年1月1日金融工具的估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 计量的公允价值在报告之日使用 |
| (单位：百万) | | 总计
携带
金额 | | 总计
估计数
公允价值 | | 中国报价：
活跃的房地产市场持续
相同的资产
(1级) | | 意义重大
可观察到的
输入量
(2级) |
| 现金和现金等价物 | | $ | 584.0 | | | $ | 584.0 | | | $ | 584.0 | | | $ | — | |
| 衍生金融工具： | | | | | | | | |
| 资产 | | 18.0 | | | 18.0 | | | — | | | 18.0 | |
| 负债 | | 4.6 | | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | |
| 债务(A) | | 1,765.2 | | | 1,964.5 | | | 1,665.7 | | | 298.8 | |
(a)债务账面值总额不包括与已确认债务负债相关的债务发行成本，该债务发行成本在综合资产负债表中作为债务负债账面值的直接减值列示。
根据会计准则，公允价值被定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。会计准则确立了公允价值等级的三个层次，对用于计量公允价值的投入进行了优先排序。这一层次要求各实体最大限度地使用可观察到的输入，并最大限度地减少使用不可观察到的输入。用于计量公允价值的三种投入水平如下：
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级--第1级中包括的报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观测到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，对资产和负债的公允价值具有重大意义。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
监测可观察市场数据的可获得性，以评估公允价值体系内金融工具的适当分类。经济条件或基于模型的估值技术的变化可能需要将金融工具从一个公允价值水平转移到另一个水平。在这种情况下，应在报告期开始时报告转移情况。
该公司在估计其金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：
现金和现金等价物：公允价值是使用一级信息确定的。
衍生金融工具：衍生工具的公允价值是使用对冲项目的交易所交易价格来计量的。公允价值乃根据第2级资料厘定，包括考虑交易对手风险及本公司的信贷风险。
短期和长期债务：阿勒格尼·卢德卢姆2025年可转换票据的公允价值6.952025年到期的债券百分比、2027年的债券、2029年的债券、2030年的债券(在2023年财政年度第三季度发行后)和2031年的债券使用第1级信息确定。其他短期和长期债务的公允价值是使用二级信息确定的。
注14.退休福利
该公司已确定了缴费退休计划或固定收益养老金计划，基本上覆盖了所有员工。公司对固定缴费退休计划的缴费通常基于合格工资的百分比或基于工作时间。固定收益养恤金计划下的福利一般以服务年限和(或)最终平均工资为基础。该公司还赞助了几个退休后计划，涵盖某些集体谈判的受薪和小时工。这些计划为符合条件的退休人员提供医疗和人寿保险福利。在大多数退休人员医疗保健计划中，公司对保费的缴费基于截至特定日期的成本设置上限，从而创建固定缴费。
在2023财年第四季度，公司自愿改变了确认固定收益养老金计划精算损益的会计方法。与这一变化相关的确认金额见附注1。本附注中的信息已修订，以反映本期和以往期间会计原则的变化。
ATI在多年期间推出了几项举措，作为其退休福利负债去风险战略的一部分。美国固定收益养老金计划中除CBA以外的所有参与者的未来福利应计项目在2014财年末被冻结，随后通过谈判向新进入者关闭这些计划。作为这些行动的结果，公司已经完全关闭了对新进入者的所有固定收益养老金计划，并将仍在积累福利服务的员工数量大幅限制在以下800参与者。此外，ATI剩余的所有集体谈判、有上限的固定福利退休人员医疗保健计划都对新进入者关闭。这些负债管理行动使ATI的退休福利和其他退休后福利计划在很大程度上过渡到固定的缴费结构。从2013财年到2022财年，五个退休参与者的年金买断和两个递延参与者的自愿现金退出计划帮助ATI的美国合格固定收益养老金计划的总参与者减少了超过60%。在2023财年第四季度，本公司从一家保险公司购买了团体年金合同，涵盖约85公司在美国的合格固定收益养老金计划义务的%。根据这些合同，公司将养恤金债务和相关资产转移了大约8,200选定保险公司的计划参与者。为了促进这一养老金去风险战略，公司完成了对定期既得员工的自愿现金支出，并贡献了$222在2023财年第三季度向其养老金计划注入100万美元，以在此次年金交易之前为剩余的养老金负债提供全部资金。在这些行动之后，公司的美国合格固定收益养老金计划包括大约1,980参与者。
固定缴款退休计划的成本为$38.82023财年，100万美元31.12022财年为100万美元，20.42021财年将达到100万。公司对这些固定缴款计划的缴费是用现金支付的。在2022财年，公司对ATI 401(K)储蓄计划进行了某些计划设计更改，降低了合格的非选择性缴费百分比，增加了公司匹配缴费百分比。根据CBA条款，固定缴款计划的其他退休后福利成本为$1.0截至2023年12月31日和2023年1月1日的两个财政年度均为100万美元。有几个不是此计划在2021财年的成本。
公司固定福利计划的养老金和其他退休后福利支出的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022年修订 | | 2021年修订 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本-年内赚取的效益 | | $ | 6.0 | | | $ | 11.9 | | | $ | 15.1 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.5 | |
| 前几年获得的福利的利息成本 | | 79.7 | | | 69.7 | | | 68.4 | | | 10.9 | | | 7.7 | | | 8.0 | |
| 计划资产的预期回报 | | (84.8) | | | (128.2) | | | (136.4) | | | — | | | — | | | — | |
| 摊销先前服务费用(贷方) | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.6 | | | (0.9) | | | (0.9) | | | (2.4) | |
| 精算损失净额摊销 | | — | | | — | | | — | | | 6.0 | | | 13.2 | | | 13.9 | |
| 确认精算损失(收益)-按市价计价 | | 26.8 | | | (100.3) | | | (147.2) | | | — | | | — | | | — | |
| 结算损失(收益) | | 41.7 | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | (64.9) | |
| 退休福利支出总额(收入) | | $ | 69.7 | | | $ | (145.8) | | | $ | (199.5) | | | $ | 16.6 | | | $ | 21.1 | | | $ | (43.9) | |
在2023财年第四季度，该公司自愿改变了确认其固定收益养老金计划精算损益的会计方法。根据会计方法的改变，对固定收益养恤金计划的预计福利债务和计划资产的重新计量立即通过第四季度年度重新计量的定期养恤金福利净成本在收益中确认，并由于触发需要重新计量的事件而临时确认。这导致精算损失#美元。26.82023财年为100万美元，精算收益为100.31000万美元和300万美元147.22022财年和2021财年分别在合并经营报表上的非经营性退休福利收入/支出内。
2023年10月17日，公司完成了一项针对定期既得员工的自愿套现和一项与大约8,200美国合格的固定收益养老金计划参与者。作为年金收购的结果，ATI确认了一美元41.7百万美元税前结算亏损，计入综合经营报表上的非营业退休福利收入/支出。
2022年5月12日，该公司完成了对其英国谢菲尔德业务的出售(见附注6)。作为这笔交易的结果，ATI确认了一美元0.7结算损失百万美元，计入资产出售和企业出售损失，净额
合并经营报表，与作为销售一部分转移的英国固定收益养老金计划的其他全面亏损累计金额相关。下面的福利义务变动表和计划资产变动表中分别包含了因此次资产剥离而取消的英国固定收益养老金计划的养老金负债和资产。
2021年7月14日，ATI宣布与USW签署了一项新的为期四年的劳动协议(进一步讨论请参阅注1)。由于这一新的CBA，ATI承认了一美元64.9百万税前结算收益，记入综合业务报表的非经营性退休福利收入/费用，与取消某些退休后医疗福利负债的计划终止有关，包括$43.0截至2021年7月的长期退休后福利负债为百万美元21.9在该日的累计其他全面收益中记录的金额为100万美元。与此事件相关的离散税收影响为$15.5所得税支出百万(进一步讨论见附注17)。
用于拟订固定福利养恤金支出和其他退休后福利支出组成部分的精算假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| | 财政年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率（a） | | 5.55% - 6.40% | | 2.95 | % | | 2.60 | % | | 5.45 | % | | 2.80 | % | | 2.45 | % |
| 未来薪酬水平的上升率 | | 3.00% | | 2.00% - 3.00% | | 1.00 | % | | — | | | — | | | — | |
| 加权平均预期长期资产收益率(A) | | 5.80% - 6.57% | | 6.43 | % | | 6.71 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
(A)2023财政年度的养恤金支出最初按5.55%贴现率， 6.57加权平均预期长期资产收益率。美国合格的养老金计划是使用6.40%加权平均贴现率和5.80在退休人员大规模年金买断后，截至2023年10月17日的加权平均预期长期资产回报率。
各期末用于估值固定福利养老金和其他退休后福利义务的精算假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金和福利 | | 其他退休后福利 |
| | 财政年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 贴现率 | | 5.60 | % | | 5.55 | % | | 5.40 | % | | 5.45 | % |
| 未来薪酬水平的上升率 | | 3.00 | % | | 3.00 | % | | — | | | — | |
2023年12月31日和2023年1月1日，公司固定福利养老金和其他退休后福利计划的资金状况对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | | |
| 财政年度开始时的福利义务 | | $ | 1,818.3 | | | $ | 2,517.0 | | | $ | 212.7 | | | $ | 287.3 | |
| 服务成本 | | 6.0 | | | 11.9 | | | 0.6 | | | 1.1 | |
| 利息成本 | | 79.7 | | | 69.7 | | | 10.9 | | | 7.7 | |
| 已支付的福利 | | (153.9) | | | (155.6) | | | (26.4) | | | (29.7) | |
| 收到的补贴 | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 资产剥离 | | — | | | (75.8) | | | — | | | — | |
| 汇率的影响 | | — | | | (3.2) | | | — | | | — | |
| 净精算（收益）损失-贴现率变化 | | (95.8) | | | (556.8) | | | 0.7 | | | (48.2) | |
| - 其他 | | (5.3) | | | 11.1 | | | 3.1 | | | (5.8) | |
| | | | | | | | |
| 计划结算 | | (1,350.6) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 财政年度结束时的福利义务 | | $ | 298.4 | | | $ | 1,818.3 | | | $ | 201.6 | | | $ | 212.7 | |
贴现率变化的精算影响在上表中单独确定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 计划资产变动： | | | | | | | | |
| 会计年度初计划资产的公允价值 | | $ | 1,599.5 | | | $ | 2,120.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 计划资产和计划费用的实际回报 | | (83.9) | | | (317.0) | | | — | | | — | |
| 雇主供款 | | 278.0 | | | 57.4 | | | — | | | — | |
| 资产剥离 | | — | | | (101.8) | | | — | | | — | |
| 汇率的影响 | | — | | | (4.4) | | | — | | | — | |
| 计划结算 | | (1,350.6) | | | — | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | | (153.9) | | | (155.6) | | | — | | | — | |
| 会计年度末计划资产的公允价值 | | $ | 289.1 | | | $ | 1,599.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年10月17日，公司完成了一项针对定期既得员工的自愿套现和一项与大约8,200美国合格的固定福利养老金计划参与者。 这些行动导致福利义务和计划资产减少美元1.35十亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并资产负债表中确认的资产（负债）： | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| | 财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 流动资产 | | $ | 2.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非流动资产 | | 33.6 | | | 12.5 | | | — | | | — | |
| 流动负债 | | (5.6) | | | (5.7) | | | (26.4) | | | (27.8) | |
| 非流动负债 | | (39.7) | | | (225.6) | | | (175.2) | | | (184.9) | |
| 确认的总金额 | | $ | (9.3) | | | $ | (218.8) | | | $ | (201.6) | | | $ | (212.7) | |
2023年和2022财年与养老金和其他退休后福利计划相关的累计其他全面损失变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金和福利 | | 其他退休后福利 |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022年修订 | | 2023 | | 2022 |
| 年初累计其他综合亏损 | | $ | (8.8) | | | $ | (9.9) | | | $ | (55.8) | | | $ | (121.2) | |
| 精算损失净额摊销 | | — | | | — | | | 6.0 | | | 13.2 | |
| 摊销先前服务费用(贷方) | | 0.3 | | | 0.4 | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| 结算损失 | | 1.1 | | | 0.7 | | | — | | | — | |
| 重新测量 | | — | | | — | | | (3.8) | | | 53.1 | |
| 年末累计其他综合亏损 | | $ | (7.4) | | | $ | (8.8) | | | $ | (54.5) | | | $ | (55.8) | |
| 累计其他综合亏损净变动 | | $ | 1.4 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.3 | | | $ | 65.4 | |
计入2023年12月31日和2023年1月1日的累计其他综合损失的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金和福利 | | 其他退休后福利 |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022年修订 | | 2023 | | 2022 |
| 前期服务(成本)抵免 | | $ | (7.4) | | | $ | (8.8) | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.5 | |
| 净精算损失 | | — | | | — | | | (56.2) | | | (58.3) | |
| 累计其他综合损失 | | (7.4) | | | (8.8) | | | (54.5) | | | (55.8) | |
| 递延税金效应 | | 1.9 | | | 2.1 | | | 27.5 | | | 27.8 | |
| 累计其他综合亏损，税后净额 | | $ | (5.5) | | | $ | (6.7) | | | $ | (27.0) | | | $ | (28.0) | |
上述累计其他全面亏损金额不包括递延税项资产估值拨备的任何影响。有关递延税项资产估值免税额的进一步讨论，请参阅附注15。
固定福利计划2024财年的退休福利支出估计约为#美元。21百万美元，其中包括$6养老金支出为百万美元，15百万美元用于退休后的其他福利。对于其他退休后福利，精算损失净额采用走廊法在综合业务报表中确认。对于养恤金和其他退休后福利，以前的服务成本(信用)摊销以修正生效日期在职会员的预期服务金额为基础予以确认。预计将在2024财年确认为净定期福利成本组成部分的累计其他综合亏损金额为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 养老金
优势 | | 其他
退休后
优势 | | 总计 |
| 摊销先前服务费用(贷方) | | $ | 0.4 | | | $ | (0.9) | | | $ | (0.5) | |
| 精算损失净额摊销 | | — | | | 5.3 | | | 5.3 | |
| 累计其他综合损失摊销 | | $ | 0.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.8 | |
所有固定福利养恤金计划的累计福利义务为#美元。283.1百万美元和美元1,716.82023年12月31日和2023年1月1日分别为百万。 累积福利义务和预计福利义务超过计划资产的养老金计划的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金福利 |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | | $ | 45.3 | | | $ | 1,727.3 | |
| 累积利益义务 | | $ | 45.3 | | | $ | 1,716.8 | |
| 计划资产的公允价值 | | $ | — | | | $ | 1,496.0 | |
ATI美国合格固定福利养老金计划的现金缴款为美元2722023财年，100万美元502022财年为100万美元，672021财年将达到100万。该公司根据修订后的1974年《雇员退休收入保障法》和《国内收入法》为美国固定收益养老金计划提供资金。该公司在2024财年不需要向其美国合格固定收益养老金计划缴纳现金。此外，在2024财年，该公司预计约为6数百万美元用于支付美国不合格的养老金福利。
下表汇总了截至2033财年公司各种养老金和其他退休后固定福利计划的预期福利支出，还包括根据当前可获得的信息预计在此期间将获得的联邦医疗保险D部分补贴。美国合格固定收益养老金计划的养老金福利是从养老金计划资产中支付的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 财政年度 | | 养老金
优势 | | 其他
退休后
优势 | | 联邦医疗保险部分
D补贴 |
| 2024 | | $ | 12.1 | | | $ | 26.5 | | | $ | — | |
| 2025 | | 13.3 | | | 24.2 | | | — | |
| 2026 | | 14.6 | | | 22.3 | | | — | |
| 2027 | | 16.0 | | | 20.6 | | | — | |
| 2028 | | 17.0 | | | 18.9 | | | — | |
| 2029-2033 | | 96.7 | | | 71.6 | | | — | |
保健计划的人均覆盖福利费用(保健费用趋势率)的年假定增长率为7.2到2024年，并假设逐渐下降到4.0到2048年，并保持在这一水平。假定的医疗保健成本趋势比率可能会对医疗保健计划报告的金额产生重大影响，然而，公司对其大多数退休人员健康计划的缴费是基于固定保费金额的，这限制了未来医疗保健成本增加的影响。
本公司养老金计划资产的公允价值是以资产净值(NAV)作为实际权宜之计来确定的，或根据用于确定公允价值的投入在公允价值层次分类的信息来确定，如附注13所进一步讨论。2023年12月31日的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | 中国报价：
活跃的房地产市场持续
相同的资产 | | 意义重大
可观察到的输入 | | 意义重大
不可观察 输入 |
| 资产类别 | | 总计 | | NAV | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
| 股权证券： | | | | | | | | | | |
| 美国股市 | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 国际股票 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| 固定收入和现金等价物 | | 130.3 | | | 8.3 | | | 122.0 | | | — | | | — | |
| 私募股权 | | 60.8 | | | 60.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 另类投资-对冲基金、房地产和其他 | | 97.8 | | | 97.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 总资产 | | $ | 289.1 | | | $ | 166.9 | | | $ | 122.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司养老金计划资产于2023年1月1日的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | 中国报价：
活跃的房地产市场持续
相同的资产 | | 意义重大
可观察到的输入 | | 意义重大
不可观察 输入 |
| 资产类别 | | 总计 | | NAV | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
| 股权证券： | | | | | | | | | | |
| 美国股市 | | $ | 363.1 | | | $ | 202.6 | | | $ | 160.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 国际股票 | | 299.7 | | | 284.8 | | | 14.9 | | | — | | | — | |
| 固定收益和现金等值物 | | 455.4 | | | 330.8 | | | 13.8 | | | 110.8 | | | — | |
| 私募股权 | | 224.3 | | | 224.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 另类投资-对冲基金、房地产和其他 | | 257.0 | | | 257.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 总资产 | | $ | 1,599.5 | | | $ | 1,299.5 | | | $ | 189.2 | | | $ | 110.8 | | | $ | — | |
金融工具在估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。对美国和国际股票以及固定收益的投资主要由共同/集体信托基金和注册投资公司持有。其中一些投资是公开交易的证券，被归类为1级，另一些是公共投资工具，使用基金管理人提供的资产净值进行估值。资产净值是基于基金拥有的标的资产的价值减去其负债，然后除以流通股数量。这些投资不在公允价值层次结构中分类。此外，一些固定收益工具是对债务工具的投资，这些债务工具使用外部定价供应商进行估值，并被归入公允价值等级的第二级。
私募股权投资包括直接基金和基金的基金。直接基金是对有限合伙企业(LP)利益的投资。基金的基金是指投资于其他私募股权基金或有限合伙人的私募股权基金。这些投资的公允价值是利用资产净值确定的，不在公允价值层次中分类。
另类投资包括对冲基金和房地产投资，这些投资是作为普通合伙人管理的基金中的有限合伙人进行的。这些投资的公允价值是利用资产净值确定的，不在公允价值层次中分类。
对于正式财务估值报告滞后一个季度的某些投资，公允价值是利用根据后续现金流、估计财务业绩和其他重大事件调整后的资产净值来确定的。
在2024财政年度，固定收益养恤金资产的预期长期回报率为5.80%。在制定预期的长期回报率假设时，该公司评估了其第三方养老金计划资产经理和精算师的意见，包括对他们的资产类别回报预期和长期通胀假设的审查。预期长期回报率是基于每个投资类别范围内的预期资产配置和预计的年度复合收益。该公司在过去五个财政年度的养老金资产实际加权平均回报率为2.02023年%，（14.52022年为%)，12.42021年为%，15.22020年为%，以及15.12019年为%。
ATI养老金计划(该计划)是该公司在美国剩余的合格固定收益养老金计划，它继续投资于由一系列资产类别组成的多元化投资组合，试图在最大化回报和最大限度地降低波动性的同时保持该计划的资金状况。这些资产类别可能包括美国国内股票、非美国发达市场股票、新兴市场股票、对冲基金、私募股权、由长期政府/信贷和另类信贷组成的传统固定收益，以及房地产。本公司持续监察这些资产类别及其基金经理的投资结果，并为未来可能的投资探索其他潜在的资产类别。
在年底赎回投资的能力取决于投资类型和与基金经理达成的协议。一般来说，该公司的固定收益和股权投资可以随时赎回，但有有限的限制。赎回对冲基金投资的能力可能会有很大差异。基金经理可能需要更长的通知期，并可能将一个期间(例如，一个月或一个季度)内能够赎回的金额限制在总投资的某个百分比内。对私人股本的投资不能在ATI的选择下赎回。根据每个基金协议中的条款，分派基于出售基金的相关投资。
按主要投资类别分列的2024财年ATI养恤金计划的目标资产分配如下：
| | | | | | | | |
| 资产类别 | | 目标资产配置区间 |
| 股票 | | 0% - 20% |
| 固定收入和现金等价物 | | 50% - 100% |
| 私募股权和其他 | | 0% - 40% |
截至2023年12月31日，公司的养老金计划有未偿还的投资承诺，最高可达美元。7百万美元的全球债务证券和33百万美元的私募股权投资。预计将通过重新分配养恤金信托资产来履行这些承诺，同时将投资维持在目标资产分配范围内。
根据集体谈判协议，该公司为几个多雇主固定福利养老金计划缴费，这些协议涵盖其某些工会代表的员工。参加这类计划的风险与单一雇主计划的风险在以下方面有所不同：
a.一个雇主为多雇主计划贡献的资产可用于向其他参加雇主的雇员提供福利。
b.如果参加计划的雇主停止为该计划缴费，该计划的资金不足的义务可能由其余参加计划的雇主承担。
c.如果公司不再有义务向其作为缴费雇主的多雇主计划缴款，则可能需要根据该计划的资金不足状况以及公司在停止缴款义务之前参与该计划的历史向该计划支付一笔款项。不再有义务向多雇主计划缴费的雇主被要求向该计划支付的金额称为提取负债。
下表报告了公司在截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年参加多雇主计划的情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 养老金
《保护法》
区域状态(%1) | | FIP标准/标准RP标准状态
待定/
实施日期(2) | | 以百万计 | | | | 截止日期：
集体主义
议价
协议 |
| | | 年金/年金
计划编号 | | | | 公司捐款 | | 附加费
强加的（3） | |
| | | 财政年度 | | | 财政年度 | | |
| 养老基金 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 钢铁工人西部独立商店养老金计划 | | 90-0169564
/ 001 | | Green | | Green | | 不适用 | | $ | 0.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | 不是 | | 2/28/2025 |
| 锅炉制造商-铁匠国家养老金信托基金 | | 48-6168020
/ 001 | | 红色 | | Green | | 是 | | 2.6 | | | 2.3 | | | 2.0 | | | 不是 | | 9/30/2026 |
| IAM国家养老基金 | | 51-6031295
/ 002 | | 红色 | | 红色 | | 是 | | 1.9 | | | 1.9 | | | 1.9 | | | 是 | | 2024年至2028年间的各种变化(4) |
| 捐款总额 | | | | | | | | | | $ | 5.2 | | | $ | 4.3 | | | $ | 4.0 | | | | | |
(1)最新的养老金保护区状况是基于每个计划向ATI和其他参与雇主提供的信息，并经该计划的精算师认证。根据《国税法》确立的标准，“深红色”区的计划已被确定为处于“危急和下降状态”，处于危急状态(如“红色”区所界定)，预计将在15年内破产(如果适用特殊规则，则在20年内)将资不抵债。根据《守则》确定的标准，“红色”区的计划已被确定为“危急状态”，资金一般不到65%。根据《准则》确立的标准，“黄色”区的计划已被确定为“濒危状态”，资金一般不到80%。“绿色”区的计划已被确定为既不处于“危急状态”，也不处于“濒危状态”，通常至少有80%的资金。此外，一项计划可以自愿将其自身纳入康复计划。
2019年4月，本公司收到IAM国家养老基金(IAM基金)的通知，称其精算师认证IAM基金自2019年1月1日起的计划年度为“濒危状态”，IAM基金正在自愿将自己置于“红色”区域状态并实施康复计划。2020年4月、2021年4月、2022年4月和2023年4月，该公司收到IAM基金的通知，称其精算师已将其认证为自2020年1月1日、2021年和2022年1月1日开始的计划年度的“红色”区域状态。自2019年6月1日起，除适用的集体谈判协议中规定的缴费率外，还征收了缴费附加费。缴费附加费仍然有效，当雇主根据集体谈判协议开始缴费时，缴费附加费就结束了，该协议包括与康复计划一致的条款。
于2019年4月，本公司收到铁匠国家退休金信托基金(Blacksmiths Trust)的通知，表示本公司已获精算师认证为自2019年1月1日起的计划年度的“红区”状态。铁匠信托通过了修复计划，本公司和铁匠工会同意在征收供款附加费之前于2019年通过修复计划。2020年4月和2021年4月，Blacksmiths Trust的筹资状况有所改善，因为其精算师证明该信托基金在2020年1月1日和2021年1月1日开始的计划年度处于“黄色”区域。2022年4月，资金状况进一步改善，进入2022年1月1日开始的计划年度的“绿色”区域。2023年4月，铁匠信托被其精算师认证为自2023年1月1日开始的计划年度的“红色”区域状态。铁匠信托已通过一项修复计划，本公司和铁匠工会同意在征收供款附加费之前于2023年通过修复计划。
(2)“FIP/RP状态待定/已执行”一栏表明，在2023年结束的计划年度结束时，“准则”所要求的“黄色”区域的计划所要求的资金改善计划，或“红色”或“深红色”区域的计划将采用的“准则”所要求的恢复计划，是否正在待定或已经实施。
(3)“征收的附加费”一栏指出，根据《守则》的要求，ATI 2023年的缴费率是否包括适用的集体谈判协议中规定的缴费率以外的数额，该金额是由处于“危急状态”或“危急和下降状态”的计划规定的。
(4)该公司是五个单独的谈判协议的缔约方，这些协议要求对该计划做出贡献。这些集体谈判协议的到期日为2024年4月26日至2028年7月14日。
注15.累计其他综合收益(亏损)
截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度，按组成部分、扣除税收的AOCI变动情况如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 后-
退休
福利计划修订 | | 货币
翻译
调整，调整 | | 衍生品 | | | 递延税务资产估值津贴修订 | | 订正总额 | | |
| 余额，2021年1月3日 | $ | (1,119.9) | | | $ | (55.5) | | | $ | 2.1 | | | $ | (50.3) | | | $ | (1,223.6) | | | |
| 会计原则变更的累积影响 | (a) | 1,030.3 | | | | — | | | | — | | | (a) | 42.9 | | | 1,073.2 | | | |
| 更改类别前的保监处 | | 6.6 | | | | (9.4) | | | | 11.7 | | | | — | | | 8.9 | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | (b) | (3.6) | | | (c) | — | | | (e) | (8.7) | | | (f) | 12.5 | | | 0.2 | | | |
| 当期净额保险费 | | 1,033.3 | | | | (9.4) | | | | 3.0 | | | | 55.4 | | | 1,082.3 | | | |
| 平衡，2022年1月2日 | | (86.6) | | | | (64.9) | | | | 5.1 | | | | 5.1 | | | (141.3) | | | |
| 更改类别前的保监处 | | 41.3 | | | | (25.2) | | | | 41.0 | | | | — | | | 57.1 | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | (b) | 10.6 | | | (d) | 20.0 | | | (e) | (32.6) | | | (f) | 18.8 | | | 16.8 | | | |
| 当期净额保险费 | | 51.9 | | | | (5.2) | | | | 8.4 | | | | 18.8 | | | 73.9 | | | |
| 余额，2023年1月1日 | | (34.7) | | | | (70.1) | | | | 13.5 | | | | 23.9 | | | (67.4) | | | |
| 更改类别前的保监处 | | (2.9) | | | 1.7 | | | | (21.8) | | | | — | | | (23.0) | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | (b) | 5.1 | | | (c) | — | | | (e) | 1.9 | | | (f) | 0.2 | | | 7.2 | | | |
| 当期净额保险费 | | 2.2 | | | | 1.7 | | | | (19.9) | | | | 0.2 | | | (15.8) | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | (32.5) | | | $ | (68.4) | | | $ | (6.4) | | | $ | 24.1 | | | $ | (83.2) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股利益的： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2021年1月3日 | $ | — | | | $ | 21.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21.2 | | | |
| 更改类别前的保监处 | | — | | | | 4.8 | | | | — | | | | — | | | 4.8 | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | — | | | (c) | — | | | | — | | | | — | | | — | | | |
| 当期净额保险费 | | — | | | | 4.8 | | | | — | | | | — | | | 4.8 | | | |
| 平衡，2022年1月2日 | | — | | | | 26.0 | | | | — | | | | — | | | 26.0 | | | |
| 更改类别前的保监处 | | — | | | | (18.3) | | | | — | | | | — | | | (18.3) | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | — | | | (c) | — | | | | — | | | | — | | | — | | | |
| 当期净额保险费 | | — | | | | (18.3) | | | | — | | | | — | | | (18.3) | | | |
| 余额，2023年1月1日 | | — | | | | 7.7 | | | | — | | | | — | | | 7.7 | | | |
| 更改类别前的保监处 | | — | | | | (0.4) | | | | — | | | | — | | | (0.4) | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | — | | | (c) | — | | | | — | | | | — | | | — | | | |
| 当期净额保险费 | | — | | | | (0.4) | | | | — | | | | — | | | (0.4) | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | — | | | $ | 7.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.3 | | | |
(a)在2023财年第四季度，公司自愿改变了确认我们的固定收益养老金计划的精算损益的会计方法。与这一变化相关的确认金额见附注1。本附注中的信息已修订，以反映本期和以往期间会计原则的变化。
(b)金额计入退休金及其他退休后福利计划的定期福利净成本(见附注14)及/或出售资产及出售业务的亏损(净额)，作为英国谢菲尔德业务出售亏损的一部分(见附注6)。
(c)没有任何金额被重新归类为收益。
(d)金额计入资产出售亏损及业务出售亏损(净额)，作为英国谢菲尔德业务出售亏损的一部分(见附注6)。
(e)与衍生工具相关的金额计入被套期保值项目影响盈利的一个或多个期间的销售额、售出货物成本或利息支出(见附注12)。
(F)折旧是指递延税项资产估值免税额因资产负债表日之间AOCI结余变动而出现的净变动。2021财年所得税拨备包括6.4确认因计划终止而与某些退休后医疗福利相关的递延税项估值免税额所产生的滞留递延税项余额的税项支出(见附注14和17)。
上文按类别列报的其他综合收益(亏损)金额(OCI)是扣除列报各年度的适用所得税支出(利益)后的净额。OCI项目的所得税支出(收益)被记录为递延税收资产或负债的变化。在保监处确认的金额包括任何递延税项资产估值免税额的影响(如适用)。外币换算调整，包括与非控股权益有关的调整，通常不会根据所得税进行调整，因为它们涉及对非美国子公司的无限期投资。
AOCI在截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度的重新分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 从AOCI重新归类的金额(D) | | | |
| | 财政年度结束 | | | |
AOCI组件的详细信息 (单位：百万) | | 2023年12月31日 | | | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | | 报告中受影响的第1行第3项
合并业务报表 |
| 退休后福利计划修订 | | | | | | | | | | | |
| 以前的服务积分 | | $ | 0.6 | | | (a) | | $ | 0.5 | | (a) | $ | 1.8 | | (a) | | |
| 精算损失 | | (6.0) | | | (a) | | (13.2) | | (a) | (13.9) | | (a) | | |
| 结算收益(亏损) | | (1.1) | | | (a) | | (0.7) | | (b) | 21.9 | | (a) | | |
| | (6.5) | | | (d) | | (13.4) | | (d) | 9.8 | | (d) | | 税前总计 |
| | (1.4) | | | | | (2.8) | | | 6.2 | | | | 税收规定（福利）（e） |
| | $ | (5.1) | | | | | $ | (10.6) | | | $ | 3.6 | | | | 税后净额 |
| | | | | | | | | | | |
| 货币换算调整 | | — | | | (d) | | (20.0) | | （b、d） | — | | (d) | | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 镍和其他原材料合约 | | $ | 3.3 | | | (c) | | $ | 26.9 | | (c) | $ | 7.1 | | (c) | | |
| 天然气合同 | | (7.5) | | | (c) | | 15.1 | | (c) | 5.3 | | (c) | | |
| 外汇合约 | | 0.3 | | | (c) | | 0.9 | | (c) | 0.1 | | (c) | | |
| *利率互换。 | | 1.4 | | | (c) | | (0.1) | | (c) | (1.1) | | (c) | | |
| | (2.5) | | | (d) | | 42.8 | | (d) | 11.4 | | (d) | | 税前合计 |
| | (0.6) | | | | | 10.2 | | | 2.7 | | | | 税项拨备(福利)(E) |
| | $ | (1.9) | | | | | $ | 32.6 | | | $ | 8.7 | | | | 税后净额 |
| | | | | | | | | | | |
(a)金额包括在非营业退休福利支出中(见附注14)。
(b)2022财年的金额包括在资产出售和业务出售亏损中，净额作为英国谢菲尔德业务出售亏损的一部分(见附注6)。
(c)除利率掉期外，与衍生工具有关的金额计入受对冲项目影响盈利的一段或多段期间的销售或售出货品成本。与利率互换相关的金额计入利息支出，与ABL定期贷款的利息支出在收益中确认相同(见附注12)。
(d)对于税前项目，正金额是收入，负金额是费用，就对净收入的影响而言。税收影响的列报与ATI在综合经营报表中的列报一致。
(e)该等金额不包括任何递延税项资产估值准备(如适用)的影响，包括确认搁置结余(有关进一步解释，请参阅附注17)。
注16.股东权益
优先股
授权优先股可以分一个或多个系列发行，其名称、权力和优惠由董事会指定。截至2023年12月31日，有不是已发行的优先股股份。
分红
在ABL安排下，只要在特定股息支付生效后，未提取的可用资金至少大于$1，则对股息声明或支付没有限制。120百万美元和20在偿还任何定期贷款后，没有发生ABL贷款下的违约事件，并且没有因支付股息而继续发生或将导致的违约事件。此外，如果未提取的可用资金小于$1，则对股息声明或支付没有限制。120百万美元和20贷款总规模的%，在偿还任何定期贷款后，但大于较大的$75百万美元和12.5在偿还任何定期贷款后，如果(I)没有发生违约事件，并且没有因支付股息而继续或将导致违约，(Ii)公司向行政代理人证明，在支付股息之前和之后，(A)在支付股息时和紧接股息支付前连续60天的平均水平上，未提取的可用资金至少大于$75百万美元和12.5在偿还任何定期贷款后，本公司的固定收费覆盖率至少维持在1.00:1.00，根据ABL设施的条款计算。
基于股份的薪酬
2022年5月，公司股东批准了ATI Inc.2022年激励计划(简称2022年激励计划)。通过后，所有新的基于股票的薪酬奖励都将根据2022年激励计划进行。以前根据先前激励计划可供授予的股票，或由于先前计划下的先前奖励被没收或取消而变得可供奖励的股票，可根据2022年激励计划进行奖励。根据以前的奖励计划，以前未支付的赠款仍按照相关条款有效。
根据公司基于股票的激励薪酬计划获得的奖励，根据所持库藏股的水平，用以国库形式持有的股票或新发行的股票支付。2023年12月31日，5.4根据2022年激励计划，有100万股普通股可用于未来的奖励。下文报告了根据2022年奖励计划批准的每项安排的一般条款、以前的计划、估计每项安排的公允价值的方法以及奖励活动。
该公司的股票激励性薪酬计划包括基于服务的奖励和基于业绩/市场的奖励。这些奖励意味着，如果达到奖励的服务条件、业绩或市场要求，参与者有权获得ATI普通股。
基于服务的奖励：
限制性股票单位(RSU)是在奖励授予时获得公司股票的权利。RSU通常根据就业服务在三年内授予，三分之一的奖励在授予日的第一、第二和第三个周年纪念日授予。RSU对非雇员董事的奖励在一年内授予。RSU不积累或支付任何股息。RSU奖励的公允价值是根据授予日的股票价格计算的。
与RSU奖励相关的薪酬支出为$14.52023财年，100万美元13.42022财年为100万美元，14.32021财年将达到100万。大约$8.7预计到2026财年，与限制性股票单位有关的未确认公允价值补偿支出将达到100万美元，6.6预计在2024财年确认100万美元，包括估计的服务期没收。截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年，公司RSU奖励下的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| （股份单位：千美元，百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 数量：
股份/单位 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 数量：
股份/单位 | | 加权
平均助学金
约会集市
价值 | | 数量：
股票 | | 加权
平均助学金
约会集市
价值 |
| 非既得利益者，财政年度开始 | | 1,479 | | | $ | 26.0 | | | 1,409 | | | $ | 25.6 | | | 929 | | | $ | 17.9 | |
| 授与 | | 512 | | | 16.0 | | | 831 | | | 14.8 | | | 1,033 | | | 17.5 | |
| 既得 | | (729) | | | (13.1) | | | (634) | | | (12.3) | | | (505) | | | (8.9) | |
| 被没收 | | (42) | | | (0.9) | | | (127) | | | (2.1) | | | (48) | | | (0.9) | |
| 非既得利益者，财政年度末 | | 1,220 | | | $ | 28.0 | | | 1,479 | | | $ | 26.0 | | | 1,409 | | | $ | 25.6 | |
绩效条件奖：
该公司授予绩效份额单位(PSU)到2020财年的绩效要求。这些PSU奖励机会，最后一次在其适用的三年制2023年1月1日的业绩期限是按目标单位数量确定的，奖励的股票数量是基于达到两个ATI财务业绩指标。到2020财年，PSU奖励作为具有服务归属要求的业绩条件计划入账，业绩期间的补偿费用根据达到业绩标准的估计数确认，包括估计的没收。2019财年和2020财年授予的PSU奖励的指标衡量(1)ATI的净收入和(2)在一年内使用的资本回报率三年制达到以下门槛的绩效期间25%，最高可达到200目标财务业绩指标和目标份额单位的百分比，按适用的三年制演出期。对于某些高级管理人员，根据业绩标准授予的PSU数量向上或向下修改了最多20%基于公司在业绩测算期内的相对股东总回报(TSR)(“TSR修正值”)，但不高于将归属的PSU的最大数量。TSR修改量衡量的是公司在业绩期末的股票价格(包括假设股息再投资，如果有)与一组行业同行的股票价格(包括假设股息再投资，如果有)相比的回报。PSU奖励的公允价值是根据授予日的股票价格计量的，包括TSR修改器的影响。TSR修改量的公允价值是通过使用蒙特卡罗模拟股价相关性、预计股息收益率和其他变量在三年制与TSR绩效测算期匹配的时间范围。费用确认随着业绩水平的不同而不同。
市场状况奖：
该公司在2021、2022和2023财年授予PSU市场需求。该等PSU奖励机会按目标股份单位数目厘定，而奖励股份数目则以TSR为基础，代表公司于期末的股票价格(包括假设的股息再投资)的计量回报。三年与一组行业同行的股票价格(包括假设的股息再投资，如果有)相比的期间。2021财年、2022财年和2023财年的PSU奖励作为具有服务归属要求的市场条件计划入账，在服务期内确认费用，而不考虑TSR达到的水平或授予的份额。在测算期结束时，实际奖励的股票数量可能最少为零，最多为目标的两倍。对于2021财年和2022财年的奖励，TSR分八个不同的季度确定，从奖励授予年的1月1日到每个季度结束，从第一个季度开始，在奖励授予后的第二年结束。对于2023年的奖励，TSR是在四个不同的季度确定的，从奖励年度的1月1日开始到每个季度结束，从第一个季度开始到奖励授予后的第三年结束；每个TSR测量期的赚取支出被平均，以确定在结束时的最终支出三年制句号。这项奖励的公允价值是通过使用与TSR测量期相匹配的三年时间范围内的股价相关性、预计股息收益率和其他变量的蒙特卡洛模拟来确定的。
在2022财年，公司向符合市场需求的PSU颁发了一项新的一次性奖励，称为突破业绩奖(BPA)。在2023财年，46,0462022财年BPA下的额外股份单位授予高级管理层和4,807股票是由于退休归属而发行的。BPA的目标数量为
股票单位，奖励的股票数量是基于公司股票在一年内的绝对回报四年制测算期。BPA大奖的服务授予要求为四年一半的奖金和五年剩下的一半。BPA奖励被视为具有服务归属要求的市场条件计划，费用在服务期内确认，而不考虑获得绝对回报的水平或获得的份额。在测算期结束时授予的BPA股票的实际数量可能最少为零，最多为目标的三倍。这项奖励的公允价值是通过使用蒙特卡洛模拟股价相关性、预计股息收益率和与BPA测量期相匹配的四年时间范围内的其他变量来确定的。
在2023年12月31日，最多4.8已为所有PSU奖项预留了100万股供发行。该公司确认了$14.6百万，$12.6百万美元和美元6.8分别在2023年、2022年和2021年财政年度为所有PSU奖励支付百万美元的补偿支出。2023、2022和2021财年被没收的股份单位为19,863, 159,298，以及71,801，分别授予日加权平均公允价值为美元0.5百万，$3.4百万美元，以及$1.7分别为100万美元。
每个NSO奖励的公允价值、授予的目标股份单位以及这些奖励将确认的预计未来补偿费用（包括2023年12月31日的实际和估计没收）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （股份单位：千美元，百万美元） | | | | | | | | |
| NSO奖表演期 | | 奖励公允价值 | | 2023年12月31日未确认的薪酬通知 | | 薪酬分配预计将在未来12个月内确认 | | 目标股票单位 |
| | | | | | | | |
| 2021-2023财年 | | $ | 9.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | 459 | |
| 2022-2024财年 | | $ | 11.0 | | | 3.9 | | | 3.9 | | | 494 | |
| 2023-2025财年 | | $ | 12.6 | | | 8.9 | | | 4.2 | | | 330 | |
| 2022-2025财年BPA | | $ | 20.3 | | | 11.0 | | | 4.4 | | | 857 | |
| *总计 | | | | $ | 23.8 | | | $ | 12.5 | | | |
2023财年，2021财年的NSO奖项授予的是TSB达到的 198.5%，导致发行 848,1942024财年第一季度的股票。 2022财年，2020财年的NSO奖励授予财务业绩达到阈值和目标之间以及达到 0TLR修改者的%，导致发布 182,6282023财年第一季度的股票。 在2021财年，2019财年的NSO奖励授予财务绩效达到阈值和目标之间以及-20TLR修改器的%，导致 103,6212022财年第一季度的股票。
注17.所得税
公司美国和非美国业务的所得税前收入（损失）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022年修订 | | 2021年修订 |
| 美国 | | $ | 258.2 | | | $ | 394.3 | | | $ | 168.7 | |
| 非美国 | | 37.0 | | | (39.7) | | | 64.7 | |
| 所得税前收入 | | $ | 295.2 | | | $ | 354.6 | | | $ | 233.4 | |
所得税拨备（福利）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 3.0 | | | $ | 5.0 | | | $ | 0.7 | |
| 状态 | | 0.5 | | | 3.7 | | | (0.3) | |
| 外国 | | 7.8 | | | 10.0 | | | 9.4 | |
| 总计 | | 11.3 | | | 18.7 | | | 9.8 | |
| 延期： | | | | | | |
| 联邦制 | | (96.1) | | | (3.3) | | | 18.6 | |
| 状态 | | (42.5) | | | 0.2 | | | (0.9) | |
| 外国 | | (0.9) | | | (0.1) | | | (0.7) | |
| 总计 | | (139.5) | | | (3.2) | | | 17.0 | |
| 所得税拨备(福利) | | $ | (128.2) | | | $ | 15.5 | | | $ | 26.8 | |
以下是按美国法定联邦所得税率计算的所得税与实际有效所得税拨备（福利）的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022年修订 | | 2021年修订 |
| 按联邦税率计算的税收 | | $ | 62.0 | | | $ | 74.5 | | | $ | 49.0 | |
| 商誉 | | — | | | — | | | 2.6 | |
| 扣除联邦税收优惠后的州和地方所得税 | | 1.2 | | | 2.9 | | | 0.4 | |
| 估值免税额 | | (198.8) | | | (84.4) | | | (29.2) | |
| 外国收入汇回（GILTI） | | 5.0 | | | — | | | 2.0 | |
| 资产剥离 | | — | | | 23.0 | | | — | |
| 搁浅递延税款余额的确认 | | — | | | — | | | 3.9 | |
| 外国收入按不同税率征税 | | 2.7 | | | 3.2 | | | 3.0 | |
| 预提税金 | | 4.8 | | | 2.6 | | | 3.4 | |
| 优惠税率 | | (3.6) | | | (4.9) | | | (6.2) | |
| 其他 | | (1.5) | | | (1.4) | | | (2.1) | |
| 所得税拨备(福利) | | $ | (128.2) | | | $ | 15.5 | | | $ | 26.8 | |
该公司的所得税支出受到2021至2023财年联邦和州递延税项资产估值免税额的影响。该公司确认递延税项资产的程度取决于它认为这些递延税项资产更有可能变现的程度。当估计递延税项资产的税务优惠很可能不会实现时，便会确立估值免税额。在作出该等厘定时，本公司考虑所有现有证据(不论正面或负面)，包括现有应课税临时差额的估计未来冲销、不包括冲销暂时性差额及结转的估计未来应课税收入、先前结转期间的历史应课税收入(如准许结转)，以及可用以防止经营亏损或税项抵免结转到期而未使用的潜在税务筹划策略。可核实的证据，如现有暂时性差异的未来冲销和结转能力，在主观来源之前考虑，如估计的未来应纳税所得额，不包括暂时性差异和纳税筹划战略。在存在三年累计亏损头寸的情况下，能否将未来业绩的预测视为评估递延税项资产变现的积极证据是主观的。如果本公司确定其递延税项资产未来将无法实现超过其记录的净额，则将导致对递延税项资产估值准备的调整。
自2020财年以来，ATI的美国业务处于三年累计亏损状态，这限制了在分析估值拨备需求时将未来预测作为可核实的收入来源的能力。这一累计亏损一直持续到2023财年，当时ATI退出了三年累计亏损状况，公司得出结论，在分析估值拨备的需求时，将未来预测作为收入来源是合适的。
在2023财年，ATI记录了与估值津贴相关的税收优惠，这是由于美国业务的本年度收入和1美元140.3与ATI利用未来收入预测的能力相关的估值津贴发放相关的额外收益达到了100万英镑。
如附注1所述，2022年和2021年财政年度订正结果反映了确认固定福利养恤金计划精算损益的会计方法的自愿改变，即重新计量这些养恤金计划的预计福利债务和计划资产的损益立即计入收益。这些收益和损失在AOCI中历来得到确认，其中包括在AOCI中抵消的全额估值津贴。整体而言，与退休金有关的基本负债并没有随这项会计政策的改变而改变，因此递延税项资产每年都没有改变，只是所记录的税项重新分类由综合资产负债表上的AOCI更改为综合经营报表。鉴于估值拨备已全数抵销，此重新分类对前几年的盈利并无影响。
在2022财年，由于美国业务的本年度收入，ATI记录了与估值津贴相关的税收优惠。作为本年度收入的结果，ATI利用了净营业亏损结转，这反过来又导致对营业亏损递延税项资产的相应估值拨备的释放。
截至2023年1月1日的财政年度的所得税拨备主要归因于公司的海外业务以及与限制净营业亏损使用的州相关的州所得税支出。2022年5月12日，该公司出售了其在英国谢菲尔德的业务，导致税前亏损1美元112.2百万美元(见注6进一步解释)，其利益不被允许用于税收目的，导致$23.0百万税费影响，如上面的有效税率调节表所示。
在2021财年，由于退休后医疗福利结算收益以及美国业务加上永久性调整(商誉和全球无形低税收入(GILTI))是亏损的，ATI发生了与估值津贴相关的税费支出。
2022年1月2日终了财政年度的所得税拨备主要是由于15.5根据ATI确认滞留在AOCI的递延税额的会计政策，与附注14中讨论的退休后医疗福利结算收益相关的离散税收影响为100万美元。这一美元15.5百万美元在上表的两行内列示，即$11.6在估价免税额内的百万元及$3.9百万美元，用于确认搁浅的递延税收余额线，该线代表AOCI当前税率与历史税率之间的差额。这一美元11.6百万美元有两个组成部分：$5.2在与确认退休福利结算收益的AOCI部分相关的AOCI递延税项负债减少后，ATI递延税项净资产的额外所需估值备抵百万美元21.9百万美元，以及$6.4现于退休福利计划终止时确认保留于友邦保险以往期间的“被困”估值津贴百万元(见附注14及15)。
在2021财年，该公司分配了$12.2ATI伪造产品报告部门销售FlowForm产品的商誉(进一步说明见附注6)中的100万美元，出于税务目的，这是不可扣除的，结果是$2.6上表中作为对账项目包括的百万美元支出。
本公司亦维持AOCI于2023、2022及2021财政年度记录的递延税额的估值免税额为$24.1百万，$23.9百万美元，以及$5.1上表未反映在经营报表中记录的所得税拨备(福利)确认的金额(见附注15)。
此外，减税和就业法案(Tax Act)要求将受控外国公司的某些收入纳入本年度美国联邦应纳税所得额，通常被称为GILTI。在2023和2021财年，由于ATI的净营业亏损利用率以及在应税收入为零时无法利用GILTI抵免，GILTI的金额代表了完全包括在内。在2022财年，由于出售谢菲尔德业务的亏损，本年度不包括在内。该公司已选择将GILTI负债确认为发生期间的所得税支出的一个要素。
在2021财年第四季度，本公司获得了2021至2023纳税年度与在中国的PR合资企业运营相关的优惠税率。优惠税率为15%，而法定税率为25%。截至2023年12月31日，优惠税率已经到期，公司将前瞻性地使用25%的法定税率，等待中国政府对将于2024年提交的新的优惠税率申请作出裁决。
递延所得税乃由于财务及所得税申报时在确认收入及支出方面出现暂时性差异，以及在企业合并中购入的资产的公允价值因财务申报而入账的购买与其相应税基之间的差异所致。递延所得税是指当这些暂时性差异逆转时需要确认的未来税收优惠或成本。造成2023年12月31日和2023年1月1日收入和费用确认时间不同的资产和负债类别如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 递延所得税资产 | | | | |
| 营业亏损净额税项结转 | | $ | 133.0 | | | $ | 184.1 | |
| 养老金 | | 2.2 | | | 51.7 | |
| 退休金以外的退休后福利 | | 48.5 | | | 51.5 | |
| 税收抵免 | | 43.5 | | | 42.0 | |
| 研发 | | 20.7 | | | 7.4 | |
| 存货计价 | | 1.1 | | | — | |
| 其他项目 | | 107.5 | | | 95.6 | |
| 递延所得税总资产 | | 356.5 | | | 432.3 | |
| 递延税项资产的估值准备 | | (60.3) | | | (266.9) | |
| 递延所得税资产总额 | | 296.2 | | | 165.4 | |
| 递延所得税负债 | | | | |
| 财产、厂房和设备的基础 | | 124.8 | | | 122.2 | |
| 存货计价 | | — | | | 17.1 | |
| 应摊销无形资产基础 | | 14.9 | | | 16.4 | |
| 其他项目 | | 25.5 | | | 23.0 | |
| 递延税项负债总额 | | 165.2 | | | 178.7 | |
| 递延税项净资产(负债) | | $ | 131.0 | | | $ | (13.3) | |
上表中2023财年递延税项资产估值准备与2022财年相比的变化情况如下：
•$198.8计入所得税优惠并计入本年度所得税拨备和#美元对账的估价免税额7.8与本年度活动有关的福利中，有100万美元记录在上述税率调节中的州和地方所得税行上。
•与AOCI利益相关的估值免税额减少#美元0.2百万美元(如附注15所述)。
在2023财年，与存货相关的递延税项负债从递延税项负债变为递延税项资产。这一变化与本公司在2021会计年度第四季度采用的后进先出库存成本法的会计政策变化相关的递延税项确认有关，出于税务目的，这种方法在四年内确认，而在账面上则在一年内确认。
以下按司法管辖区总结了与NOL和抵免相关的税收属性的结转期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
（百万美元，美国和英国NOL金额为税前，所有其他项目为税后）
| | |
| 管辖权 | 属性 | 金额 | 有效期 | 5年内到期的金额 | 5-20年内到期的金额 |
| 美国 | 否 | $213 | 20年 | $— | $213 |
| 美国 | 否 | $129 | 不定 | $— | $— |
| 美国 | 外国税收抵免 | $22 | 10年 | $22 | $— |
| 美国 | 研发学分 | $11 | 20年 | $— | $11 |
| 状态 | 否 | $80 | 五花八门 | $15 | $65 |
| 状态 | 否 | $1 | 不定 | $— | $— |
| 状态 | 学分 | $9 | 五花八门 | $4 | $5 |
| 英国 | 否 | $4 | 不定 | $— | $— |
| 波兰 | 经济区信贷 | $4 | 7年 | $4 | $— |
已支付的所得税和收到的退款金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 已缴纳的所得税 | | $ | 16.7 | | | $ | 18.9 | | | $ | 14.2 | |
| 已收到所得税退款 | | (0.9) | | | (0.4) | | | (0.6) | |
| 已缴纳所得税，净额 | | $ | 15.8 | | | $ | 18.5 | | | $ | 13.6 | |
递延税款#美元7.7预计将汇回美国的收益已记录了100万美元的外国预扣税。公司不打算分配根据税法规定的一次性过渡税产生的先前纳税的收益，也没有记录任何与此类金额相关的递延税款。财务报告金额超过境外子公司投资税基的剩余部分将无限期地进行再投资，因此无法确定该金额的任何递延税项负债。
不确定的税务头寸按两步程序记录，其依据是：(1)根据头寸的技术优势确定是否更有可能维持税务头寸；(2)对于那些符合极有可能确认门槛的头寸，本公司将记录最终与相关税务机关达成和解时可能实现的超过50%的税收优惠的最大金额。截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度的未确认所得税优惠负债变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 财政年度开始时的余额 | | $ | 9.1 | | | $ | 14.2 | | | $ | 15.2 | |
| 上期税收头寸增加 | | 1.2 | | | — | | | — | |
| 上期税收头寸减少 | | — | | | (3.3) | | | — | |
| 本期税收增加额 | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 诉讼时效期满 | | (1.4) | | | (1.8) | | | (1.3) | |
| 财政年度末余额 | | $ | 8.9 | | | $ | 9.1 | | | $ | 14.2 | |
在截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度，负债包括$7.2百万，$7.8百万美元和美元12.3在递延所得税中归类为减少NOL结转和其他税收属性的未确认税收优惠分别为100万美元。如果确认，将影响ATI有效税率的未确认税收优惠总额估计约为$1.7百万美元。此时此刻，本公司认为有可能合理地将大约$0.5截至2023年12月31日的估计未确认税收优惠中，有100万将在法定审查期限届满后的未来12个月内确认。
本公司确认与不确定税务状况相关的应计利息和罚金为所得税费用。2023年、2022年和2021年财政年度的利息和惩罚性费用应计金额不大。截至2023年12月31日和2023年1月1日，与未确认税收优惠有关的利息和罚款的应计负债为#美元。1.3百万美元和美元1.4分别为100万美元。
本公司和/或其子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。按主要税务管辖区分列的仍须审查的纳税年度摘要如下：
| | | | | | | | |
| 管辖权 | | 最早的一年开放到
考查 |
| 美国联邦政府 | | 2020 |
| 国家： | | |
| 宾夕法尼亚州 | | 2020 |
| 外国： | | |
| 中国 | | 2020 |
| 波兰 | | 2017 |
| 英国 | | 2021 |
注18.业务细分
公司分为两个业务部门：高性能材料及部件(HPMC)和先进合金及解决方案(AA&S)。
HPMC由特种材料和锻造产品业务以及ATI欧洲分销业务组成。大致85其收入的%来自航空航天和国防市场，包括近60该公司营收的%来自商用喷气发动机产品。其他主要的HPMC终端市场包括医疗和能源。HPMC生产各种高性能材料、部件和先进的金属粉末合金。它们由镍基合金和高温合金、钛和钛基合金以及各种其他特殊材料制成。其业务范围从铸造/锻造和粉末合金开发到工程精良的成品部件的最终生产，以及3D打印航空航天产品。
AA&S分部包括特种合金及部件业务，特种轧制产品业务，60拥有%股权的Stal PRS合资企业以及Uniti和A&T不锈钢50按权益会计方法列报AA&S分部业绩的合营企业的持股百分比。有关本公司合资企业的进一步资料，请参阅附注7。AA&S专注于向能源、航空航天和国防市场提供高价值的平板产品，这些市场包括60占其收入的1%。AA&S的其他重要终端市场包括电子、医疗和汽车。AA&S生产镍基合金、钛和钛基合金以及各种形式的特种合金，包括板材、薄板和带材产品。
分部EBITDA的衡量标准明确不包括所得税、折旧和摊销、公司费用、净利息费用、关闭的业务和其他费用、商誉和资产减值费用、重组和其他费用、罢工相关成本、养老金重新计量损益、债务清偿费用以及资产出售和出售业务的收益或损失。管理层认为，按照定义，分部EBITDA提供了业务分部层面可控经营业绩的适当衡量标准。
部门间销售一般按全额成本或市价入账。共同事务是根据估计利用率分配的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总销售额： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | $ | 2,302.0 | | | $ | 1,815.7 | | | $ | 1,248.3 | |
| 先进合金及解决方案 | | 2,336.9 | | | 2,433.7 | | | 1,762.4 | |
| 总销售额 | | 4,638.9 | | | 4,249.4 | | | 3,010.7 | |
| 部门间销售额： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | 181.8 | | | 174.5 | | | 93.2 | |
| 先进合金及解决方案 | | 283.4 | | | 238.9 | | | 117.7 | |
| 部门间销售总额 | | 465.2 | | | 413.4 | | | 210.9 | |
| 面向外部客户的销售： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | 2,120.2 | | | 1,641.2 | | | 1,155.1 | |
| 先进合金及解决方案 | | 2,053.5 | | | 2,194.8 | | | 1,644.7 | |
| 对外部客户的总销售额 | | $ | 4,173.7 | | | $ | 3,836.0 | | | $ | 2,799.8 | |
国际总销售额为美元1,922.92023财年，100万美元1,617.42022财年为100万美元，1,264.92021财年为百万。 其中，美国业务向其他国家/地区客户的销售额为美元1,498.72023财年，100万美元1,217.92022财年为100万美元，846.32021财年将达到100万。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022年修订 | | 2021年修订 |
| EBITDA： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | $ | 433.6 | | | $ | 303.4 | | | $ | 170.3 | |
| 先进合金及解决方案 | | 276.6 | | | 375.3 | | | 246.8 | |
| 部门EBITDA合计 | | 710.2 | | | 678.7 | | | 417.1 | |
| 公司费用 | | (62.3) | | | (60.3) | | | (53.7) | |
| 关闭的业务和其他收入(费用) | | (13.3) | | | (5.6) | | | 3.1 | |
| 折旧及摊销 | | (146.1) | | | (142.9) | | | (143.9) | |
| 利息支出，净额 | | (92.8) | | | (87.4) | | | (96.9) | |
| 重组和其他信贷（费用）（见注19） | | (31.4) | | | (23.7) | | | 10.5 | |
| 罢工相关成本 | | — | | | — | | | (63.2) | |
| 退休福利结算收益(亏损)(见附注14) | | (41.7) | | | — | | | 64.9 | |
| 退休金重新计量损益(见附注14) | | (26.8) | | | 100.3 | | | 147.2 | |
| 合资重组信贷(见附注7) | | — | | | 0.9 | | | — | |
| 债务清偿费用(见附注10) | | — | | | — | | | (65.5) | |
| 出售资产和出售业务的收益(亏损)，净额 | | (0.6) | | | (105.4) | | | 13.8 | |
| 所得税前收入 | | $ | 295.2 | | | $ | 354.6 | | | $ | 233.4 | |
从2020年开始，美国政府颁布了各种救助方案，以应对新冠肺炎疫情。截至2023年1月1日的财年业绩包括34与此相关的百万人在EBITDA部分由政府赞助的COVID救济。2022财年HPMC部门业绩包括$272022财年AMJP计划和员工留任积分以及AA&S部门业绩带来的百万美元福利包括7百万美元的员工留任积分。
公司费用在综合经营报表中主要归类为销售和行政费用，包括工资和福利、激励性薪酬、设施租赁和ATI公司职能的其他成本。
关闭的业务和其他费用主要在合并业务报表中的销售和行政费用中列报。这些项目包括封闭设施的成本，包括法律事务、环境、房地产和其他设施成本，以及主要与ATI的欧洲财政中心运营有关的外币重新计量影响的变化。2023财年的关闭业务和其他费用反映了与上一财年同期相比，退休福利支出和与涉及我们的专属自保公司的未决保险索赔相关的保险成本增加。
2023财年的折旧费用包括美元3.8由于我们欧洲业务的重组和宾夕法尼亚州罗宾逊业务的关闭，固定资产加速折旧减少了100万美元。
在截至2022年1月2日的财政年度内，本公司录得63.2百万美元的罢工相关成本，其中59.7百万美元不包括在AA&S部门的EBITDA和$3.5100万人被排除在HPMC部门的EBITDA之外。这些项目主要包括因低于正常运行率而在本期间确认的间接费用、外部转换活动的较高费用以及罢工员工的持续福利费用。
2023财年资产出售和业务出售的亏损与0.6该公司出售伊利诺伊州诺斯布鲁克业务造成100万美元损失，除美元外，没有收到任何收益0.3支付了数百万美元的交易成本并在综合现金流量表中报告为投资活动。 2022财年资产出售和业务出售净收益（损失）涉及美元112.2出售该公司英国谢菲尔德业务造成100万美元的损失，部分被1美元抵消6.8出售加利福尼亚州皮科里维拉业务的资产获得100万美元的收益。 的$13.82021财年资产销售的百万收益包括出售公司Flowform Products业务的收益。 有关2022年和2021财年业务交易出售的进一步解释，请参阅注6。
有关公司业务部门的某些额外信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧和摊销： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | $ | 71.1 | | | $ | 68.3 | | | $ | 75.0 | |
| 先进合金及解决方案 | | 67.9 | | | 67.4 | | | 64.5 | |
| 其他 | | 7.1 | | | 7.2 | | | 4.4 | |
| 折旧及摊销总额 | | $ | 146.1 | | | $ | 142.9 | | | $ | 143.9 | |
| 资本支出： | | | | | | |
| 高性能材料及部件 | | $ | 100.4 | | | $ | 33.3 | | | $ | 40.2 | |
| 先进合金及解决方案 | | 97.2 | | | 89.6 | | | 110.6 | |
| 公司 | | 3.1 | | | 8.0 | | | 1.8 | |
| 资本支出总额 | | $ | 200.7 | | | $ | 130.9 | | | $ | 152.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| 可识别资产： | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 高性能材料及部件 | | $ | 1,990.9 | | | $ | 1,749.3 | | | $ | 1,624.8 | |
| 先进合金及解决方案 | | 1,996.7 | | | 1,981.1 | | | 1,914.0 | |
| 公司： | | | | | | |
| 递延税金 | | 135.7 | | | 4.7 | | | 6.3 | |
| 现金和现金等价物及其他 | | 861.8 | | | 710.5 | | | 740.1 | |
| 总资产 | | $ | 4,985.1 | | | $ | 4,445.6 | | | $ | 4,285.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 | | | | 财政年度 | | | | 财政年度 | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 百分比
占总数的百分比 | | 2022 | | 百分比
占总数的百分比 | | 2021 | | 百分比
占总数的百分比 |
| 总资产： | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 4,463.7 | | | 90 | % | | $ | 3,942.7 | | | 89 | % | | $ | 3,587.0 | | | 84 | % |
| 中国 | | 295.8 | | | 6 | % | | 321.1 | | | 7 | % | | 406.4 | | | 9 | % |
| 英国 | | 16.9 | | | — | % | | 13.4 | | | — | % | | 153.9 | | | 4 | % |
| 其他 | | 208.7 | | | 4 | % | | 168.4 | | | 4 | % | | 137.9 | | | 3 | % |
| 总资产 | | $ | 4,985.1 | | | 100 | % | | $ | 4,445.6 | | | 100 | % | | $ | 4,285.2 | | | 100 | % |
附注19.重组和其他费用
在截至2023年12月31日的财政年度，重组和其他费用为$31.4百万美元，包括美元7.7百万美元与遣散费相关的重组费用和23.7在合并经营报表的销售成本中计入的费用为百万美元。这一美元7.7百万与遣散费相关的重组费用代表遣散费非自愿减少约110员工主要用于重组欧洲业务和整个ATI的国内业务，同时继续转型。这一美元23.7销售成本内的百万美元费用包括11.5百万美元的启动成本，美元1.9与我们位于纽约州洛克波特的设施的计划外停机相关的百万美元成本，以及10.3100万美元，主要用于重组我们的欧洲业务和关闭我们的宾夕法尼亚州罗宾逊业务的资产注销。
截至2023年1月1日的财政年度，重组和其他费用为$23.7100万美元，其中包括一美元28.5百万美元的诉讼和解费用(见附注21)，部分抵消#美元4.8因遣散费相关准备金减少而产生的重组信用额度110基于计划运行率的变化和修订后的劳动力估计的员工数量。
在截至2022年1月2日的财年中，重组和其他费用净收益为$10.5百万美元，其中主要包括$11.3在综合业务报表中单独归类的以前确认的重组费用的冲销，以及#美元0.8在与奥尔巴尼或主要钛设施2020财年闲置相关的综合运营报表上，按销售成本分类的库存估值储备费用为100万美元。2021财年的重组项目包括12.0与遣散费有关的准备金减少100万美元，涉及350按计划运行率变化和经修订的裁员估计数计算的雇员数由#美元部分抵销0.7与设施闲置相关的百万其他成本。
遣散费活动的重组准备金如下：
| | | | | | | | | | | |
| 遣散费和雇员 |
| 效益成本 |
| 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 2022年1月2日 |
| 会计年度期初余额 | $ | 9.8 | | $ | 17.7 | | $ | 43.4 | |
| 增加/(调整) | 7.7 | | (4.8) | | (12.0) | |
| 付款 | (2.3) | | (3.1) | | (13.7) | |
| 财政年度末余额 | $ | 15.2 | | $ | 9.8 | | $ | 17.7 | |
在这美元中15.22023年12月31日的百万美元重组准备金余额10.9百万美元记入其他流动负债和#美元4.3在2023年12月31日的综合资产负债表上，100万美元计入其他长期负债。在这美元中9.82023年1月1日的百万美元重组准备金余额5.4百万美元记入其他流动负债和#美元4.4百万计入2023年1月1日合并资产负债表的其他长期负债。
注20。每股信息
下表列出了普通股基本净收益和稀释后净收益的计算方法：
(单位：百万，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2023 | | 2022年修订 | | 2021年修订 |
| 分子： | | | | | | |
| 每股普通股基本净利润的分子- | | | | | | |
| ATI的净收入 | | $ | 410.8 | | | $ | 323.5 | | | $ | 184.6 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | |
4.752022年到期的可转换优先票据百分比 | | — | | | 2.2 | | | 4.4 | |
3.52025年到期的可转换优先票据百分比 | | 10.6 | | | 11.3 | | | 11.8 | |
| 每股普通股稀释净利润的分子- | | | | | | |
| 假设转换后归属于ATI的净利润 | | $ | 421.4 | | | $ | 337.0 | | | $ | 200.8 | |
| 分母： | | | | | | |
| 每股普通股基本净利润分母加权平均股 | | 128.1 | | | 127.5 | | | 127.1 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | 3.1 | | | 2.1 | | | 1.0 | |
4.752022年到期的可转换优先票据百分比 | | — | | | 2.8 | | | 5.8 | |
3.52025年到期的可转换优先票据百分比 | | 18.8 | | | 18.8 | | | 18.8 | |
| 稀释后每股普通股净收入的分母--调整后的加权平均股和假设的换股 | | 150.0 | | | 151.2 | | | 152.7 | |
| 每股普通股归属于ATI的基本净利润 | | $ | 3.21 | | | $ | 2.54 | | | $ | 1.45 | |
| 可归因于每股普通股ATI的稀释后净收益 | | $ | 2.81 | | | $ | 2.23 | | | $ | 1.32 | |
2022年可转换票据于2022年6月30日转换(详见附注10)。有几个不是2023、2022和2021财年的反稀释股份。
2022年2月和2023年4月，公司董事会授权回购至多美元150百万美元和美元75分别持有100万股ATI股票。在2023财年，ATI使用了$85.2百万美元用于回购2.0根据这两个计划，其普通股为100万股。在2022财年，ATI使用了$139.9百万美元用于回购5.2百万股其普通股，低于美元150一百万个项目。此外，2023年11月，公司董事会批准额外回购美元150数以百万计的ATI股票。自2023年1月2日起，根据2022年《降低通货膨胀法案》，公司的股票回购需缴纳1%的消费税。2023财年发生的股票回购消费税代表回购的直接成本，并作为库存股内股份的成本基础的一部分记录。2023财年股票回购成本为8美元85.8由于这些消费税，综合现金流量表中的普通股回购金额不同于百万美元。根据这些计划，回购是或可能在公开市场或私下协商的交易中进行的，回购的金额和时间取决于市场状况和公司需求。公开市场回购的结构是在美国证券交易委员会规则10b-18的定价和数量要求内进行的。公司正在进行的股票回购计划没有义务公司回购任何特定数量的股票，公司董事会可以随时修改、暂停或终止，而无需事先通知。
注21.承付款和或有事项
未来租约的最低租金承诺在附注11中披露。截至2023年12月31日，对房地产、厂房和设备的支出的承诺约为#美元86.1百万美元。
本公司受各种国内和国际环境法律和法规的约束，这些法律和法规管理污染物的排放和废物的处置，并可能要求公司调查和补救在与过去和现在的运营相关的地点释放或处置材料的影响。由于违反下列条款或承担责任，公司可能会招致巨额清理费用、罚款、民事或刑事制裁、第三方财产损失或人身伤害索赔
这些法律或不遵守其设施所需的环境许可。该公司目前正参与调查和补救其一些现有和以前的场地，以及第三方场地。
当公司的责任是可能的，并且成本可以合理估计时，环境责任被记录下来。然而，在许多情况下，公司无法确定它是否有责任，或者如果责任很可能，则无法合理估计损失或损失范围。对公司责任的估计仍然受到其他不确定性的影响，包括现场污染的性质和程度、可用的补救措施、可能需要采取的纠正行动的程度，以及其他潜在责任方(PRP)的数量、参与和财务状况。本公司会适当调整其应计项目，以反映新资料。未来的调整可能会对公司在特定时期的综合经营业绩产生重大不利影响，但公司无法可靠地预测此类未来调整的金额。
截至2023年12月31日，公司的环境修复义务准备金总额约为美元13100万美元，其中7百万美元包括在其他流动负债。准备金包括估计的未来可能费用#美元。3联邦超级基金和类似的州管理网站；100万美元7对于公司负有补救或赔偿义务的以前拥有或经营的场地，为百万美元；$2对于公司已经或计划停止运营的拥有或控制的站点，为百万美元；以及1百万美元，用于公司在持续运营中使用的场地。本公司继续评估是否有能力从第三方收回环境责任的部分未来成本，并在适当情况下寻求此类收回。
根据目前掌握的信息，活动事项的费用有可能超过公司记录的准备金高达#美元。17百万美元。未来的调查或补救活动可能导致发现更多的危险物质，可能比先前调查中发现的污染水平更高，并可能影响与补救解决方案的成功或缺失相关的成本。因此，与环境问题有关的未来发展、行政行动或责任可能会对公司的综合财务状况或经营结果产生重大不利影响。
支出的时间取决于许多因素，这些因素因场地而异。该公司预计将在多年内使用目前的应计费用，并将在30年内完成对所有已确定的地点的补救工作。
针对本公司的其他诉讼、索赔和法律程序已经或可能与其目前和以前拥有的业务的行为有关，包括与产品责任、环境、健康和安全事项和职业病(包括每个涉及据称的石棉暴露)有关的诉讼、索赔和法律程序，以及专利侵权、商业、政府合同、建筑、雇佣、员工和退休人员福利、税收、环境以及股东和公司治理事项。虽然诉讼的结果不能肯定地预测，其中一些诉讼、索赔或法律程序可能被裁定为对本公司不利，但管理层不认为任何此类未决事项的处置可能对本公司的财务状况或流动性产生重大不利影响，尽管在任何报告期内解决其中一项或多项此类事项可能对本公司在该期间的综合经营业绩产生重大不利影响。
ATI钛公司(ATI钛)是ATI公司的子公司，是美国镁有限责任公司诉ATI钛有限责任公司的诉讼的当事人(案件编号2：17-cv-00923-DB)，并向德克萨斯州盐湖城的联邦地区法院提起诉讼，涉及美国镁有限责任公司与ATI钛公司于2006年签订的供应和运营协议(供应协议)。2016年，ATI钛业通知USM，根据供应协议中包括的某些条款和条件，它将暂停履行供应协议。USM随后提出索赔，质疑ATI钛业根据供应协议暂停履行的权利。ATI钛和USM在2022财年达成诉讼和解，赔偿金额为28.5100万美元，在综合经营报表的其他(营业外)费用中报告，并在截至2023年1月1日的财年支付。
注22。季度财务数据(未经审计)
以下选定的2023年和2022年财政年度每个季度的季度经营业绩已经修订，以反映附注1所述的自愿改变会计方法。
2023年和2022年财政年度的季度财务数据如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 |
| (百万，不包括每股和每股金额) | | 2023年4月2日 | | 2023年7月2日 | | 2023年10月1日 | | 2023年12月31日 |
| 2023财年- | | | | | | | | |
| 销售额 | | $ | 1,038.1 | | | $ | 1,046.0 | | | $ | 1,025.6 | | | $ | 1,064.0 | |
| 营业收入 | | 112.6 | | | 120.3 | | | 125.2 | | | 108.3 | |
| 净收入 | | 86.6 | | | 93.5 | | | 94.1 | | | 149.2 | |
| ATI的净收入 | | 84.5 | | | 90.4 | | | 90.2 | | | 145.7 | |
| 每股普通股ATI的基本收入* | | $ | 0.66 | | | $ | 0.70 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.15 | |
| 每股普通股应占ATI的摊薄收益* | | $ | 0.58 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.99 | |
| | 截至的季度 |
| | 2022年4月3日 | | 2022年7月3日 | | 2022年10月2日 | | 2023年1月1日 |
| 2022财年- | | | | | | | | |
| 销售额 | | $ | 834.1 | | | $ | 959.5 | | | $ | 1,032.0 | | | $ | 1,010.4 | |
| 营业收入 | | 77.0 | | | 17.2 | | | 113.2 | | | 108.7 | |
| 净收入 | | 51.2 | | | 10.4 | | | 80.2 | | | 197.3 | |
| ATI的净收入 | | 46.9 | | | 6.7 | | | 76.9 | | | 193.0 | |
| 每股普通股ATI的基本收入* | | $ | 0.37 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.59 | | | $ | 1.49 | |
| 每股普通股应占ATI的摊薄收益* | | $ | 0.33 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.30 | |
* 由于不同时期加权平均股数的变化以及稀释股票等值物的稀释效应，季度每股收益之和可能不等于年度每股收益。
公司2023财年和2022财年季度财务业绩的可比性受到以下某些项目的影响：
2023财年第一季度业绩包括美元1.2百万美元税前(美元1.1百万美元（扣除税款）重新启动公司在俄勒冈州奥尔巴尼的钛业务的费用。
2023财年第二季度业绩包括总计美元的税前费用10.6百万(美元)10.2百万，扣除税款），其中包括美元4.5启动费用百万美元2.7与遣散费相关的重组费用，百万美元2.8百万美元，主要用于与关闭宾夕法尼亚州罗宾逊业务有关的资产注销，以及#美元0.6出售公司位于伊利诺伊州诺斯布鲁克的业务的亏损。
2023财年第三季度业绩包括税前净费用总计$4.2百万(美元)4.0百万，扣除税款），其中包括美元2.8百万美元用于启动成本和$1.9与公司位于纽约州洛克波特的熔体工厂计划外停运相关的百万美元成本，部分抵消了0.5重组费用的百万贷项，主要与基于计划运行率变化和修订的裁员估计而减少的遣散费相关准备金有关。
2023财年第四季度业绩包括总税前费用净额88.3百万(美元)84.7百万，扣除税款），其中包括美元3.0启动费用百万美元5.5与遣散费相关的重组费用，百万美元11.3百万美元用于与公司欧洲业务重组有关的库存和资产注销，#美元26.8百万美元，用于养老金计划的重新计量损失，以及$41.7100万美元用于养老金计划的结算损失。2023财年第四季度的业绩还包括140.3100万离散税收优惠主要与由于在2023财年末退出美国联邦和州司法管辖区三年累计亏损条件而逆转部分递延税额估值免税额有关。
2022财年第一季度业绩包括税前净费用总计$25.8百万(美元)25.8百万美元)，其中包括一美元8.6美国镁有限责任公司诉ATI钛有限责任公司一案的诉讼准备金为100万美元25.1出售公司英国谢菲尔德业务的部分亏损，部分由1美元抵消1.1重组费用抵免100万美元，主要是由于根据计划运行率的变化和修订的裁员估计数减少了与遣散费有关的准备金和1美元6.8出售该公司在加利福尼亚州皮科里维拉的业务获得100万美元的收益。
2022财年第二季度业绩包括税前净费用总计$85.8百万(美元)85.9百万美元)，其中包括一美元87.12022财年第二季度完成的英国谢菲尔德业务出售亏损100万美元，部分抵消了1.3重组费用的百万贷项，主要与基于计划运行率变化和修订的裁员估计而减少的遣散费相关准备金有关。
2022财年第三季度业绩包括税前净费用总计$17.3百万(美元)16.3百万美元)，其中包括一美元19.9百万美元的诉讼准备金，部分由一美元抵消2.6重组费用的百万贷项，主要与基于计划运行率变化和修订的裁员估计而减少的遣散费相关准备金有关。
2022财年第四季度的业绩包括100.3税前和税后净额养老金计划重新计量收益。
以下反映了会计原则变化对我们提供的季度财务数据的季度影响： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股数据除外) | | 根据先前政策计算 | | 据新政策报道 | | 会计变更的影响 |
| | | | | | |
| 截至2023年4月2日的三个月 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 72.2 | | | $ | 86.6 | | | $ | 14.4 | |
| ATI的净收入 | | $ | 70.1 | | | $ | 84.5 | | | $ | 14.4 | |
| 每股普通股ATI的基本收入* | | $ | 0.55 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.11 | |
| 每股普通股应占ATI的摊薄收益* | | $ | 0.48 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.10 | |
| | | | | | |
| 截至2023年7月2日的三个月 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 79.1 | | | $ | 93.5 | | | $ | 14.4 | |
| ATI的净收入 | | $ | 76.0 | | | $ | 90.4 | | | $ | 14.4 | |
| 每股普通股ATI的基本收入* | | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | $ | 0.11 | |
| 每股普通股应占ATI的摊薄收益* | | $ | 0.52 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.10 | |
| | | | | | |
| 截至2023年10月1日的三个月 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 79.6 | | | $ | 94.1 | | | $ | 14.5 | |
| ATI的净收入 | | $ | 75.7 | | | $ | 90.2 | | | $ | 14.5 | |
| 每股普通股ATI的基本收入* | | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | $ | 0.11 | |
| 每股普通股应占ATI的摊薄收益* | | $ | 0.52 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.10 | |
| | | | | | |
| 截至2023年12月31日的三个月 | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (550.1) | | | $ | 149.2 | | | $ | 699.3 | |
| 归属于ATI的净利润（亏损） | | $ | (553.6) | | | $ | 145.7 | | | $ | 699.3 | |
| 每股普通股应占ATI的基本收入（亏损）* | | $ | (4.35) | | | $ | 1.15 | | | $ | 5.50 | |
| 每股普通股应占ATI的稀释收入（亏损）* | | $ | (4.35) | | | $ | 0.99 | | | $ | 5.34 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股数据除外) | | 根据先前政策计算 | | 据新政策报道 | | 会计变更的影响 |
| 截至2022年4月3日的三个月 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 35.2 | | | $ | 51.2 | | | $ | 16.0 | |
| ATI的净收入 | | $ | 30.9 | | | $ | 46.9 | | | $ | 16.0 | |
| 每股普通股ATI的基本收入* | | $ | 0.24 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.13 | |
| 每股普通股应占ATI的摊薄收益* | | $ | 0.23 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.10 | |
| | | | | | |
| 截至2022年7月3日的三个月 | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | | $ | (11.6) | | | $ | 17.2 | | | $ | 28.8 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (34.3) | | | $ | 10.4 | | | $ | 44.7 | |
| 归属于ATI的净利润（亏损） | | $ | (38.0) | | | $ | 6.7 | | | $ | 44.7 | |
| 每股普通股应占ATI的基本收入（亏损）* | | $ | (0.31) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.36 | |
| 每股普通股应占ATI的稀释收入（亏损）* | | $ | (0.31) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.36 | |
| | | | | | |
| 截至2022年10月2日的三个月 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 64.4 | | | $ | 80.2 | | | $ | 15.8 | |
| ATI的净收入 | | $ | 61.1 | | | $ | 76.9 | | | $ | 15.8 | |
| 每股普通股ATI的基本收入* | | $ | 0.47 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.12 | |
| 每股普通股应占ATI的摊薄收益* | | $ | 0.42 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.11 | |
| | | | | | |
| 截至2023年1月1日的三个月 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 81.2 | | | $ | 197.3 | | | $ | 116.1 | |
| ATI的净收入 | | $ | 76.9 | | | $ | 193.0 | | | $ | 116.1 | |
| 每股普通股ATI的基本收入* | | $ | 0.60 | | | $ | 1.49 | | | $ | 0.89 | |
| 每股普通股应占ATI的摊薄收益* | | $ | 0.53 | | | $ | 1.30 | | | $ | 0.77 | |
* 由于不同时期加权平均股数的变化以及稀释股票等值物的稀释效应，季度每股收益之和可能不等于年度每股收益。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不适用。
项目9A。控制和程序
(a) 信息披露控制和程序的评估。
根据证券交易法规则13-1-15(E)和15d-15(E)，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，截至本年度报告Form 10-K所涵盖的期间结束。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
(b) 管理层关于财务报告内部控制的报告。
管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。对财务报告的内部控制在根据1934年《证券交易法》颁布(经修订)的第13a-15(F)和15d-15(F)条规则中作了定义，该规则是由公司主要行政人员和主要财务官设计或在其监督下并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，目的是根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括下列政策和程序：
与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照普遍接受的会计原则编制财务报表，并确保公司的收支仅按照公司管理层和董事的授权进行；以及
提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
财务报告内部控制由于其固有的局限性，不能为实现财务报告目标提供绝对保证。财务报告的内部控制是一个涉及人的勤奋和合规的过程，容易因人的失误而出现判断失误和故障。对财务报告的内部控制也可以通过串通或不当的管理凌驾来规避。由于这些限制，财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现重大错报。然而，这些固有的限制是财务报告程序的已知特征。因此，有可能在过程中设计保障措施，以减少(尽管不是消除)这一风险。
公司管理层评估了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，公司管理层采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(2013年框架)(COSO)在内部控制-综合框架中提出的标准。
基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
审计本年度报告所列合并财务报表的本公司独立注册会计师事务所出具了截至2023年12月31日本公司财务报告内部控制有效性的证明报告。
(c) 财务报告内部控制的变化。
在截至2023年12月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
管理人员的证书
萨班斯-奥克斯利法案要求的公司首席执行官和首席财务官的证书作为本年度报告的10-K表格的附件31和32包括在内。此外，在2023财年，公司首席执行官根据第303A节向纽约证券交易所提供了关于公司遵守纽约证券交易所公司治理上市标准的年度首席执行官认证。
独立注册会计师事务所报告
致ATI公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，对ATI Inc.及其子公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。在我们看来，ATI公司及其子公司(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日和2023年1月1日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、现金流量和综合权益变动表，以及2024年2月23日的相关附注和我们的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
匹兹堡，宾夕法尼亚州
2024年2月23日
项目9B。其他信息
规则10B5-1计划选举
在截至2023年12月31日的季度期间，蒂莫西·J·哈里斯订立预先安排的股票交易计划在……上面2023年11月14日，该条款规定可能出售最多12,6502024年2月12日至2024年11月8日期间的公司普通股。
这项交易计划是在公开的内幕交易窗口期间进行的，旨在满足1934年修订的《证券交易法》规则10b5-1(C)所阐明的肯定防御标准，以及公司与公司证券交易有关的政策和程序。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.注册人的董事和执行官
本项目所要求的有关我们董事的信息是通过参考“我们的公司治理”和“董事选举”标题下出现的材料并入和成为本报告的一部分，本项目要求的关于我们高管的信息是通过参考2024年股东年会的ATI委托书(“2024年委托书”)中“ATI的执行管理层成员”标题下的材料纳入和成为本项目的一部分。根据第14A条的规定，该委托书将在不迟于财政年度结束后120天提交给美国证券交易委员会。本项目所要求的有关审计和风险委员会及其财务专家的信息，通过参考2024年委托书中“我们的公司治理--董事会信息--董事会委员会”标题下出现的材料，纳入并成为本项目的一部分。
ATI已经采用了公司商业行为和道德准则这适用于所有雇员，包括其主要执行干事或主要财务和会计干事，或执行类似职能的人员。这个公司商业行为和道德准则以及公司审计和风险、提名和治理、人事和薪酬、技术委员会的章程，以及提交给美国证券交易委员会的定期和当前报告，这些都可以通过公司网站http://www.atimaterials.com获得，并可根据要求免费向任何股东提供印刷版本。要获取副本，请联系ATI Inc.的公司秘书，地址为德克萨斯州达拉斯麦金尼大道2021号，邮编：75201。本公司拟在其网站上公布对适用于本公司首席执行官或首席财务会计官(或履行类似职能的人员)的准则的任何豁免或修订，这些豁免或修订与证券交易委员会在S-K法规第406(B)项中确定的道德准则的要素有关。
第11项.高管薪酬
本项目要求提供的信息参考了2024年委托书中提出的“我们的公司治理--董事薪酬”、“高管薪酬”和“薪酬委员会联锁和内部人参与”。
第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
有关若干实益拥有人及管理层对权益证券的所有权的资料，在参考2024年委托书所载的“股份所有权资料”时并入。
股权薪酬计划信息
关于我们在2023年12月31日的股权薪酬计划的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a) | | | | |
| (以千为单位，每股除外) | | 数量
股份须为
发布日期：
演练
杰出的
期权、认股权证和权利(1) | | 加权
平均值
行使以下价格：
杰出的
期权、认股权证和权利(2) | | 新股数量：
剩余的可用资源
对于未来的发行
在公平条件下
薪酬和计划(三)
(不包括证券
反映在(A)栏) |
| 股东批准的股权薪酬计划 | | $ | 5,094 | | | $ | — | | | $ | 5,360 | |
| 未经股东批准的股权薪酬计划 | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | 5,094 | | | $ | — | | | $ | 5,360 | |
(1)包括以前根据ATI Inc.2022年激励计划(“2022年激励计划”)和之前的激励计划授予的股票结算股权奖励。业绩单位奖励反映的金额是在适用的业绩周期结束时可以奖励的最大股票数量。
(2)未完成的股票结算奖励不包括在此计算中。
(3)代表2022年激励计划下可供发行的股份(该计划规定发行股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩和其他基于股票的奖励)。关于公司基于股票的薪酬计划的讨论，见附注16.股东权益。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目要求的信息通过参考2024年委托书中提出的“关联方交易”和“我们的公司治理-董事会信息-董事会组成和独立性”纳入。
项目14.总会计师费用和服务
本项目所要求的资料以2024年委托书中所述的“批准选择独立审计员”的方式并入。
第四部分
项目15.证物、财务报表和财务报表附表
(A)财务报表、财务报表明细表和证物：
(一)财务报表
以下合并财务报表和报告作为本报告项目8--“财务报表和补充数据”的一部分提交：
独立注册会计师事务所安永会计师事务所报告
合并业务报表-截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的会计年度
综合全面收益表(损益表)--截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的会计年度
截至2023年12月31日和2023年1月1日的合并资产负债表
合并现金流量表-截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的会计年度
综合权益变动表-截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的会计年度
合并财务报表附注
ATI独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42关于上述财务报表及其关于财务报告内部控制的报告，载于本表格10-K的第8项和第9A项。他们的同意出现在本表格10-K的附件23.1中。
(2)财务报表附表
美国证券交易委员会适用的会计条例中列出的所有时间表要么不是相关指示所要求的，要么不适用，因此被省略。
(3)展品
现将S-K法规第601条要求备案的证物如下。在此提交未被指定为通过引用并入的文件。段落编号与S-K规则第601项中指定的展品编号相对应。
展品索引
| | | | | | | | |
展品
不是的。 | | 描述 |
| | |
| 3.1 | | 经修订的阿勒格尼技术公司的注册证书(通过引用注册人截至1999年12月31日的10-K表格年度报告(1-12001号文件)的附件3.1并入)。 |
| 3.2 | | 公司注册证书修订证书(参照注册人当前报告的附件3.1，日期为2022年6月22日的表格8-K(第1-12001号文件)。 |
| 3.3 | | ATI Inc.第四次修订和重新修订的章程(通过引用附件3.1并入注册人2022年6月22日的8-K表格当前报告(第1-12001号文件))。
|
| 4.1 | | 阿勒格尼·路德伦公司和作为受托人的大通曼哈顿银行(全国协会)之间于1995年12月15日签署的关于阿勒格尼·路德伦公司2025年到期的6.95%债券的契约(通过引用阿勒格尼·路德伦公司截至1995年12月31日的10-K表格报告(第1-9498号文件)附件4(A)并入)。 |
| 4.2 | | 由阿勒格尼技术公司、阿勒格尼·路德伦公司和大通曼哈顿银行(全国协会)作为受托人的第一份补充契约，日期为1996年8月15日(通过引用注册人1996年8月21日的8-K表格当前报告的附件4.1并入(第1-12001号文件))。 |
| 4.3 | | 补充契约，日期为2011年12月22日，由AlLegheny Ludlum Corporation、ALC Merge，LLC和纽约梅隆银行(作为大通曼哈顿银行(全国协会)的继任者)作为受托人(通过引用注册人截至2011年12月31日的10-K表格年度报告的附件4.4(文件编号1-12001)合并)。 |
| 4.4 | | 阿勒格尼技术公司和纽约梅隆银行之间的契约，日期为2009年6月1日，作为受托人(通过引用注册人2009年6月3日的8-K表格当前报告(文件编号1-2001)的附件4.1并入)。 |
| 4.5 | | 2027年到期的5.875%高级票据的格式(通过引用登记人2019年11月22日的当前8-K表格报告(第1-12001号文件)的附件4.2并入)。 |
| 4.6 | | 第六补充契约，日期为2019年11月19日，由阿勒格尼技术公司和纽约梅隆银行作为受托人(通过引用注册人日期为2019年11月22日的8-K表格当前报告(1-12001号文件)的附件4.2并入)。 |
| 4.7 | | 作为受托人的纽约梅隆银行公司之间的契约，日期为2020年6月22日(通过引用登记人于2020年6月22日提交的8-K表格当前报告的附件4.1并入(第1-12001号文件)) |
| 4.8 | | 2025年到期的3.50%可转换优先票据的格式(通过引用附件4.2并入注册人于2020年6月22日提交的当前8-K表格报告(第1-12001号文件)) |
| 4.9 | | 阿勒格尼技术公司和ComputerShare Trust Company，N.A.之间的契约，日期为2021年9月14日，作为全国协会富国银行的继任受托人(通过引用注册人2021年9月14日当前8-K表格报告的附件4.1并入(第1-12001号文件)) |
| 4.10 | | 第一补充契约，日期为2021年9月9日，由阿勒格尼技术公司和富国银行全国协会作为受托人(通过引用注册人2021年9月14日当前8-K表格报告的附件4.2并入(第1-12001号文件)) |
| 4.11 | | 2029年到期的4.875%高级票据表格(参照登记人于2021年9月14日提交的当前8-K表格报告的附件4.2(第1-12001号文件)) |
| | | | | | | | |
展品
不是的。 | | 描述 |
| 4.12 | | 2031年到期的5.125%高级票据表格(参照登记人于2021年9月14日提交的当前8-K表格报告的附件4.2(第1-12001号文件)) |
| 4.13 | | ATI Inc.和ComputerShare Trust Company之间的第二份补充契约，日期为2023年8月11日，作为受托人(通过引用注册人当前报告中日期为2023年8月11日的8-K表格的附件4.2合并)(第1-12001号文件) |
| 4.14 | | 于2030年到期的7.25厘优先票据表格(参阅注册人于2023年8月11日提交的8-K表格现行报告附件4.2)(第1-12001号档案) |
| 4.15 | | 根据1934年证券交易法第12条登记的证券说明(通过引用附件4.13并入注册人截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(1-12001号文件))。 |
| 10.1 | | 经修订的阿勒格尼技术公司非雇员董事费用延续计划(通过引用附件10.3并入注册人截至2004年12月31日的10-K表格年度报告(第1-12001号文件))。* |
| 10.2 | | 经修订的阿勒格尼技术公司福利恢复计划(通过引用附件10.8并入注册人截至1999年12月31日的10-K表格年度报告(1-12001号文件))。* |
| 10.3 | | 对2003年1月1日生效的阿勒格尼技术公司养老金计划的修正(通过引用注册人截至2003年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.20(第1-12001号文件))。* |
| 10.4 | | 控制权变更协议表格(参照注册人于2019年12月10日提交的当前8-K表格报告的附件99.1(第1-12001号文件))。* |
| 10.5 | | 阿勒格尼技术公司的固定贡献恢复计划，于2015年1月1日修订和重述(通过参考注册人截至2015年3月31日的季度10-Q表格报告(1-12001号文件)的附件10.4并入)。* |
| 10.6 | | 阿勒格尼技术公司2020年激励计划(通过引用注册人于2020年3月24日提交的最终委托书(文件编号1-12001)的附录A并入)。* |
| 10.7 | | 时间归属限制性股票单位协议表格(参照注册人截至2020年12月31日年度10-K表格年度报告附件10.16(第1-12001号文件))。*
|
| 10.8 | | 业绩归属限制性股票单位协议表格(通过引用附件10.17并入注册人截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告(第1-12001号文件))。 |
| 10.9 | | 业绩既得限制性股票单位协议附录(参照注册人截至2021年6月30日季度10-Q表格(1-12001号文件)的季度报告附件10-1)* |
| 10.10 | | 业绩归属限制性股票单位协议表格(参照注册人截至2021年12月31日年度10-K表格年度报告的附件10-15(1-12001号文件)* |
| 10.11 | | ATI Inc.2022年激励计划(通过引用注册人于2022年3月25日提交的最终委托书(文件编号1-12001)的附录A并入)。 |
| 10.12 | | 2023年时间归属限制性股票单位协议表格(通过引用附件10，12并入注册人截至2022年12月31日年度10-K表格年度报告(1-12001号文件))* |
| 10.13 | | 2023年业绩归属限制性股票单位协议表格(通过引用附件10，13并入注册人截至2022年12月31日的年度10-K表格年度报告(1-12001号文件))* |
| 10.14 | | 2024年既得限制性股票单位协议表格(现存档)* |
| 10.15 | | 2024年履约-既得限制性股票单位协议表格(现存档)* |
| 10.16 | | 行政人员离职福利计划(现提交)* |
| 10.17 | | 公司与埃利奥特·S·戴维斯签订的、日期为2024年1月8日的退休、过渡和离职协议(通过引用登记人2024年1月10日的8-K表格当前报告(第1-12002号文件)附件10.1的方式并入)* |
| 10.18 | | 首次修订和重新签署的循环信贷、定期贷款、延迟提取定期贷款和担保协议，日期为2019年9月30日，由借款方、本公司和其他担保方、贷款方以及作为贷款人和代理的PNC银行(通过引用注册人截至2019年9月30日的10-Q表格季度报告附件10.1(文件编号1-12001)合并)。 |
| | | | | | | | |
展品
不是的。 | | 描述 |
| 10.19 | | 第2号修正案，日期为2022年9月9日，首次修订和重新启动了日期为2019年9月30日的循环信贷、定期贷款、延迟提取定期贷款和担保协议，由借款人一方、公司和其他担保人一方、贷款人一方以及作为贷款人和代理的PNC银行全国协会(通过引用注册人截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入(1-12001号文件))。 |
| 10.20 | | 召回确认表格(参照附件10.1并入注册人于2020年6月22日提交的8-K表格(第1-12001号文件)的当前报告). |
| 18.1 | | 优惠信(随函存档)。 |
| 21.1 | | 注册人的子公司(随函存档)。 |
| 23.1 | | 安永律师事务所同意书(随函存档)。 |
| 31.1 | | 证券交易委员会规则13a-14(A)或15d-14(A)所要求的首席执行官证书(随函存档)。 |
| 31.2 | | 证券交易委员会规则13a-14(A)或15d-14(A)所要求的首席财务官证明(现提交)。 |
| 32.1 | | 根据《美国法典》第18编第1350条规定的认证(随函存档)。 |
| 97.1 | | ATI Inc.高管薪酬追回政策(特此提交) |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
|
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| 104 | | 封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
|
* 管理合同或补偿计划或安排需要作为本报告的附件提交。
根据S-K法规第601（b）（4）（iii）项，附件中省略了定义公司及其子公司长期债务持有人权利的某些工具。 如有要求，将向委员会提供任何遗漏文件的副本。
第16项：表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | ATI Inc. |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月23日 | 通过 | | 罗伯特·S.韦瑟比 |
| | | | Robert S.韦瑟比 |
| | | | 董事会主席兼首席执行官 |
根据1934年证券交易法的要求，截至2024年2月23日，以下人员代表注册人以身份签署了本报告。
| | | | | | | | |
| 罗伯特·S.韦瑟比 | | /s/唐纳德·P·纽曼 |
Robert S.韦瑟比 董事会主席兼首席执行官 (首席行政主任) | | 唐纳德·P·纽曼 执行副总裁，财务和 首席财务官 (首席财务会计官) |
| | |
| | |
| /s/ Leroy M.球 | | /S/J.布雷特·哈维 |
勒罗伊·M球 董事 | | J·布雷特·哈维 董事 |
| | |
| /s/赫伯特·J·卡莱尔 | | /s/大卫·P·赫斯 |
赫伯特·J·卡莱尔 董事 | | David·P·赫斯 董事 |
| | |
| 撰稿S/卡罗琳·科尔维 | | /s/玛丽安·卡 |
卡罗琳·科尔维 董事 | | 玛丽安·卡 董事 |
| | |
| /S/詹姆斯·C·迪格斯 | | /s/大卫·J·莫尔豪斯 |
詹姆斯·C·迪格斯 董事 | | 大卫·J·莫尔豪斯 董事 |
| | |
| /s/金伯利A.领域 | | /s/ Ruby Sharma |
金伯利·A·菲尔兹 董事 | | 鲁比·夏尔马 董事 |
