美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（标记一）
截至本季度
在从到的过渡期内
委员会文件编号：
（章程中规定的注册人的确切名称）
| 不适用 | ||
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 身份证号） |
Cormorant 资产管理，LP
（主要行政办公室地址）
（发行人的电话号码）
根据第 12 (b) 条注册的证券 该法案的：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 每个交易所的名称 已注册 | ||
| 这个 |
检查发行人 (1) 是否提交了所有报告
《交易法》第 13 或 15 (d) 条要求在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）内提交
必须提交此类报告），而且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否
已以电子方式提交了根据 S-T 法规（第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件
在本章中）在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）。
用复选标记表明注册人是否 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。 请参阅 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 的定义，以及 《交易法》第12b-2条中的 “新兴成长型公司”。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | |||
| 新兴成长型公司 | ||||
如果是新兴成长型公司，请用支票注明
标记注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计
根据《交易法》第 13 (a) 条规定的标准。
用复选标记表明注册人是否
是一家空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2024 年 5 月 15 日，有
HELIX 收购公司二
截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表
目录
| 页面 | ||
| 第一部分财务信息 | ||
| 第 1 项。财务报表 | 1 | |
| 简明资产负债表 截至 2024 年 3 月 31 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日 | 1 | |
| 的简要陈述 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的运营情况（未经审计） | 2 | |
| 的简要陈述 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月股东赤字变动（未经审计） | 3 | |
| 的简要陈述 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流量（未经审计） | 4 | |
| 简明财务附注 报表（未经审计） | 5 | |
| 第 2 项。管理层的 财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 14 | |
| 第 3 项。定量和 有关市场风险的定性披露 | 16 | |
| 第 4 项。控制和程序 | 16 | |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 第 1 项。法律诉讼 | 17 | |
| 第 1A 项。风险因素 | 17 | |
| 第 2 项。未注册的销售 股权证券和所得款项的使用 | 17 | |
| 第 3 项。老年人默认值 证券 | 17 | |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 17 | |
| 第 5 项。其他信息 | 18 | |
| 第 6 项。展品 | 18 | |
| 第三部分。签名 | 19 |
我
第一部分-财务信息
第 1 项。中期财务报表。
HELIX 收购公司二
简明的资产负债表
| 3月31日 2024 |
2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 短期预付保险 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 延期发行成本 | ||||||||
| 长期预付保险 | ||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应计发行成本 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 期票—关联方 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延承保费 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺（注6） | ||||||||
| A类普通股可能需要赎回， |
||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$ |
||||||||
| A 类普通股，$ |
||||||||
| B 类普通股，$ |
||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股东赤字总额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
| (1) |
随附的注释是不可分割的一部分 未经审计的简明财务报表。
1
HELIX 收购公司二
简明的运营报表
（未经审计）
| 为三人而战
已结束的月份 三月三十一日 | 为了这三个 已结束的月份 三月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 一般和管理费用 | $ | $ | ||||||
| 运营损失 | ( | ) | ||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | ( | ) | ||||||
| 信托账户中持有的有价证券赚取的利息 | ||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 基本加权平均已发行股份，B类普通股 (1) (2) | ||||||||
| 每股基本净收益，B类普通股 | $ | $ | ||||||
| 摊薄后的加权平均已发行股份，B类普通股 (1) (2) | ||||||||
| 摊薄后的每股净收益，B类普通股 | $ | $ | ||||||
| (1) | |
| (2) |
随附的注释是不可分割的一部分 未经审计的简明财务报表。
2
HELIX 收购公司二
股东变动简要陈述 赤字
（未经审计）
在截至2024年3月31日的三个月中
| A 级 普通股 |
B 级 普通股 |
额外 已付款 |
累积的 | 总计 股东 |
||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2024 年 1 月 1 日 | — | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 私募股权交易成本的分配价值 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股的增持，但可能需要赎回 | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2024 年 3 月 31 日(2) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
在截至2023年3月31日的三个月中
| A 级 普通股 |
B 级 普通股 |
额外 已付款 |
累积的 | 总计 股东 |
||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 1 月 1 日 | — | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日(1) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
| (1) | |
| (2) |
随附的注释是不可分割的一部分 未经审计的简明财务报表。
3
HELIX 收购公司二
简明的现金流量表
（未经审计）
| 为三人而战
已结束的月份 三月三十一日 | 为了这三个 已结束的月份 三月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整： | ||||||||
| 信托账户中持有的有价证券赚取的利息 | ( | ) | ||||||
| 非现金应计发行成本调整 | ( | ) | ||||||
| 基于股份的薪酬支出 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 短期预付保险 | ( | ) | ||||||
| 长期预付保险 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 将现金投资于信托账户 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 出售私募股票的收益，扣除已支付的承保折扣 | ||||||||
| 出售私募股票的收益 | ||||||||
| 偿还期票——关联方 | ( | ) | ||||||
| 发行成本的支付 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金净变动 | ||||||||
| 现金 — 期初 | ||||||||
| 现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 保荐人通过期票支付的延期发行费用 | $ | $ | ||||||
随附的注释是不可分割的一部分 未经审计的简明财务报表。
4
HELIX 收购公司二
简明财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
注意事项 1。组织和业务运营的描述
Helix Acquisition Corp. II（“公司”） 是一家空白支票公司，于2021年6月15日作为开曼群岛豁免公司注册成立。该公司成立于 进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似业务合并的目的 一个或多个企业或实体（“业务组合”）。
公司不限于特定的行业 或以完善业务合并为目的的行业，但打算将重点放在医疗保健和医疗保健相关行业上。这个 公司是一家早期和新兴的成长型公司，因此，公司面临与早期阶段相关的所有风险 以及新兴成长型公司。
截至2024年3月31日，公司尚未开业 任何操作。2021 年 6 月 15 日（成立）至 2024 年 3 月 31 日期间的所有活动均与公司的 组建、首次公开募股（“首次公开募股”）（如下所述）以及首次公开募股之后的首次公开募股 公开发行，确定业务合并的目标公司。在此之前，公司不会产生任何营业收入 尽早完成业务合并。公司将以利息收入的形式产生营业外收入 来自首次公开募股的收益。该公司已选择12月31日作为其财政年度结束日期。
公司的注册声明
首次公开募股于2024年2月8日宣布生效。2024 年 2 月 13 日，公司完成了首次公开募股
的
交易成本为 $
公司的管理层拥有广泛的自由裁量权
关于首次公开募股和出售私募股份的净收益的具体用途,
尽管几乎所有净收益都打算普遍用于完成业务合并.规则
纳斯达克要求公司必须完成一项或多项业务合并，其总公允市场价值至少为
首次公开募股结束后，
2024 年 2 月 13 日，金额为 $
公司将向公众持有人提供
完成后有机会赎回全部或部分公开股份的股份（“公众股东”）
业务合并的（i）与为批准业务合并而召开的股东大会有关，或（ii）不与业务合并有关
股东通过要约进行投票。关于公司是否会寻求企业股东批准的决定
合并或进行投标要约将由公司自行决定。公众股东将有权
赎回他们的公开股票，等于当时存入信托账户的总金额，按两个业务计算
业务合并完成前几天（最初预计为 $
5
HELIX 收购公司二
简明财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
尽管如此，如果公司
寻求股东批准业务合并，公司不根据要约规则进行赎回，
公众股东，以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行事的任何其他人
或作为 “团体”（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13条），
将被限制赎回其股份的总金额超过
赞助商已同意 (a) 放弃其
其持有的任何创始人股份（定义见下文）、私募股份和公开股份的赎回权
与完成业务合并有关，以及 (b) 不对经修正和重述的业务提出修正
备忘录和组织章程 (i) 修改公司允许义务的实质内容或时间
与公司初始业务合并相关的赎回或兑换
公司将在 (i) 期限结束之前
自首次公开募股或公司董事会等较早的清算结束之日起 24 个月之日
的董事可以批准，在此期间，公司必须完成初始业务合并，或 (ii) 其他时间段
公司必须根据公司经修订和重述的备忘录的修正案完成初始业务合并
和《公司章程》（“完成窗口”）。但是，如果公司未在此范围内完成业务合并
在完成期限内，公司将尽快在合理的时间内兑换，但不超过十个工作日
赞助商已同意放弃其权利
如果公司倒闭，则清算信托账户中与创始人股份和私募股权相关的分配
在 “完成窗口” 内完成业务合并。但是，保荐人的关联公司收购的公开股票
首次公开募股以及保荐人或其关联公司此后可能收购的任何其他公开股将有权进行清算
如果公司未能在完成窗口内完成业务合并，则从信托账户中进行分配。承销商
已同意放弃在信托账户中持有的延期承保佣金（见附注6）的权利，以防万一
未在完成期限内完成业务合并，在这种情况下，此类金额将包含在其他业务合并中
信托账户中持有的资金，可用于赎回公开股票。如果进行这样的分发,
剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于首次公开募股
每股价格 ($)
6
HELIX 收购公司二
简明财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
注意事项 2。重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明财务报告 报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的 以获取临时财务信息，并根据10-Q表格和美国证券交易委员会第S-X条例第8条的指示。可以肯定 通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的信息或脚注披露已简化或 根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规章制度，省略。因此，它们不包括所有信息 以及完整列报财务状况、经营业绩或现金流所需的脚注。管理层认为, 随附的未经审计的简明财务报表包括所有具有正常经常性质的调整，这些调整是 这是公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。
随附的未经审计的摘要 财务报表应与公司首次公开募股的最终招股说明书一起阅读 于2024年2月13日向美国证券交易委员会提交，以及该公司向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告 2024 年 2 月 20 日。截至2024年3月31日的三个月的中期业绩不一定表示业绩为 预计在截至2024年12月31日的年度或未来的任何时期。
新兴成长型公司
该公司是一家 “新兴成长型公司”， 定义见经2012年《Jumpstart 我们的创业公司法》修改的《证券法》第2（a）条（ “乔布斯法案”），它可能会利用适用于其他人的各种报告要求的某些豁免 非新兴成长型公司的上市公司，包括但不限于不要求遵守审计师认证 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的要求，减少了有关高管薪酬的披露义务 在其定期报告和委托书中，以及对就行政部门举行不具约束力的咨询投票的要求的豁免 任何先前未批准的解雇协议款项的薪酬和股东批准。
此外，JOBS 第 102 (b) (1) 条 该法案规定，在私营公司之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则 （即那些尚未宣布《证券法》注册声明生效或未注册某类证券的公司） 根据《交易法》）必须遵守新的或修订的财务会计准则。《就业法》规定 公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 但是任何这样的选择都是不可逆转的。公司选择不选择退出这种延长的过渡期，这意味着 当标准发布或修订时，如果上市公司或私营公司的申请日期不同，则公司作为新兴公司 成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会比较一下 该公司向另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司的财务报表 由于会计方面的潜在差异，选择不使用延长的过渡期的公司困难或不可能 使用的标准。
估算值的使用
未经审计的简明财务报告的编制 符合公认会计原则的声明要求管理层做出影响报告的资产金额的估算和假设，以及 负债以及截至未经审计的简明财务报表和报告之日的或有资产和负债的披露 报告期内的其他收入和支出金额。
进行估算需要管理层的努力 重大判断。对某一条件、情况或一系列情况影响的估计至少是合理的 管理层在编制财务报表时考虑到了财务报表之日存在的情况，近期内可能会发生变化 由于将来发生的一个或多个确认事件而导致的期限。因此，实际结果可能与这些估计有很大差异。
现金
公司考虑所有短期投资
购买为现金等价物时，其原始到期日为三个月或更短。该公司有 $
7
HELIX 收购公司二
简明财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
信托账户中持有的有价证券
截至2024年3月31日，几乎所有资产 信托账户中持有的存放在美国国库券中。公司将其有价证券记作以下交易证券 ASC 320，“投资——债务和股权证券”，其中证券在资产负债表上以公允价值列报。 信托账户中持有的有价证券公允价值变动产生的收益和损失包含在所得利息中 关于运营报表中信托账户中持有的有价证券。在截至2024年3月31日的三个月中，公司 没有提取信托账户赚取的任何利息。截至2023年12月31日，信托账户中没有存入任何资金。
发行成本
本公司符合以下要求 ASC 340-10-S99 和美国证券交易委员会工作人员会计公告（“SAB”）主题 5A，“发行费用”。已推迟 发行成本主要包括与首次公开募股相关的专业费用和注册费。财务会计 标准委员会（“FASB”）ASC 470-20，“带有转换和其他期权的债务”，涉及以下方面的分配 将可转换债务发行为其股权和债务部分的收益。分配给公开股票的发行成本为 记入临时股权。
A 类可赎回股票分类
公开股票包含赎回功能
允许赎回与公司清算相关的此类公开股票，或者如果有股东
就公司的初始业务合并进行投票或投标要约。根据ASC 480-10-S99，该公司
将需要赎回的公开股票归类为永久股权以外的其他股票，因为赎回条款不完全在控制范围内
该公司的。公司在兑换价值发生变化时立即予以认可，并将调整可赎回资产的账面价值
在每个报告期结束时，股票应等于赎回价值。在首次公开募股结束后，
公司确认了从初始账面价值到赎回金额价值的增加。可赎回资产账面价值的变化
股票将产生额外实收资本（在可用范围内）和累计赤字的费用。因此，在三月
2024 年 31 月 31 日，可能需要赎回的 A 类普通股以赎回价值作为临时权益列报
公司资产负债表中的股东赤字部分。
| 总收益 | $ | |||
| 减去： | ||||
| A类普通股发行成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | ||||
| 可能赎回的 A 类普通股，2024 年 3 月 31 日 | $ |
所得税
ASC Topic 740 规定了识别阈值 以及财务报表确认和衡量已采取或预计将要采取的税收状况的计量属性 纳税申报表。为了使这些福利得到认可，税收状况在审查后必须更有可能通过征税来维持 当局。公司管理层确定开曼群岛是公司的主要税务管辖区。该公司 将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款视为所得税支出。截至 2024 年 3 月 31 日和 12 月 2023 年 31 月 31 日，没有未确认的税收优惠，也没有应计利息和罚款金额。该公司目前不知道 正在审查的任何可能导致巨额付款、应计款项或严重偏离其状况的问题。
该公司被视为豁免的开曼群岛 岛屿公司与任何其他应纳税司法管辖区没有任何关系，目前无需缴纳所得税或所得税申报 开曼群岛或美国的要求。因此，公司在本报告所述期间的税收准备金为零。
8
HELIX 收购公司二
简明财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
每股普通股净收益
每股净收益的计算公式为 净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。
公司的运营报表 包括以类似于两类方法的方式列报可能赎回的普通股的每股收益 每股收益的百分比。A类普通股的每股普通股净收益，无论是基本股还是摊薄后的净收益，均通过除以利息来计算 信托账户赚取的收入，按自首次发行以来已发行的A类普通股的加权平均数计算。网 A类和B类普通股的每股亏损，无论是基本亏损还是摊薄后的亏损，计算方法是除以净亏损，经收益调整后 按该期间已发行的A类和B类普通股的加权平均数归属于A类普通股。 A类和B类普通股包括创始人股份，因为这些股票没有任何赎回功能，也没有参与 在信托账户中赚取的收入中。
| 截至2024年3月31日的三个月 | 在已结束的三个月中 2023 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||
| A 级 | B 级 | A 级 | B 级 | |||||||||||||
| 每股基本净收益： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净收入的分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行股数(1) | ||||||||||||||||
| 每股基本净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在已结束的三个月中 2024 年 3 月 31 日 | 在已结束的三个月中 2023 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||
| A 级 | B 级 | A 级 | B 级 | |||||||||||||
| 摊薄后的每股净收益： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净收入的分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行股数(1) | ||||||||||||||||
| 摊薄后的每股净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
信用风险的集中度
可能受影响的金融工具
公司的信用风险集中度包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过联邦账户
存款保险承保范围为 $
金融工具的公允价值
公司资产的公允价值和 根据ASC主题820 “公允价值计量”，负债符合金融工具的资格，近似于账面金额 随附的简明资产负债表中显示的金额，主要是由于其短期性质。
9
HELIX 收购公司二
简明财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
基于股份的薪酬
公司将基于股份的薪酬记录在 根据财务会计准则委员会ASC主题718，“薪酬分摊补偿”（“ASC 718”），说明其财务报酬的指导方针 基于股份的薪酬。它定义了一种基于公允价值的员工股票期权或类似股票工具的会计方法。 公司以授予日的公允价值确认所有形式的股份支付，公允价值基于估计数字 预计最终将授予的奖励。基于股份的付款使用Black-Scholes期权定价模型进行估值。的补助金 向非雇员发放的以股份为基础的支付奖励按股份支付的公允价值入账, 这是更容易确定的值。补助金在必要的服务期限内按直线分期摊还， 通常是归属期。如果授予了裁决，但没有进行归属，则任何先前确认的补偿成本都将被撤销 在与终止服务有关的时期内。基于股份的薪酬支出包含在成本和运营费用中，具体视情况而定 关于运营报表中提供的服务的性质。
最新会计准则
管理层最近不这么认为 已发布但尚未生效的会计准则，如果目前获得通过，将对公司的财务产生重大影响 声明。
注意事项 3。公开发行
根据首次公开募股，公司
已出售
注意事项 4。私募配售
在初赛闭幕的同时
公开发行，赞助商共购买了
注意事项 5。关联方交易
创始人股票
2021 年 6 月 19 日，赞助商支付了 $
10
HELIX 收购公司二
简明财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
内部人士都同意了，但有限
例外情况，最早在（A）完成后一年内不得转让、转让或出售任何创始人股份
业务合并和（B）业务合并之后，（x）如果是A类普通股的收盘价
等于或超过 $
将创始人股份出售或分配给
如上所述，公司的董事候选人属于财务会计准则委员会ASC主题718 “薪酬-股票薪酬” 的范围
（“ASC 718”）。根据ASC 718，与股票分类奖励相关的股票薪酬按公允价值计量
授予日期。的公允价值
行政服务与赔偿 协议
公司签订了一项协议，开始于
2024 年 2 月 8 日，在公司完成业务合并及其清算之前，支付
赞助总计 $
期票—相关 派对
2021 年 6 月 19 日，经过 2023 年 10 月的修订，
公司向保荐人签发了无担保本票（“本票”），根据该本票，公司可以
最多借入本金总额为 $
关联方贷款
为了筹集相关的交易费用
对于业务合并，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以，
但没有义务根据需要向公司贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成了
业务合并，公司将从向公司发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。
否则，只能从信托账户之外的资金中偿还营运资金贷款。如果业务合并
未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但不能使用所得款项
信托账户中持有的资金将用于偿还营运资金贷款。除上述内容外，此类营运资金的条款
贷款（如果有）尚未确定，也没有关于此类贷款的书面协议。营运资金贷款要么是
在企业合并完成后予以偿还，不计利息，或由贷款人自行决定，最高不超过美元
11
HELIX 收购公司二
简明财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
注意事项 6。承诺
注册权
创始人股份的持有人，私募股 根据注册，股票和在营运资金贷款转换后可能发行的任何股票均具有注册权 截至 2024 年 2 月 8 日的权利协议（“注册权协议”）。这些证券的持有人有权 最多提出三项要求，要求公司注册此类证券，但不包括简短的要求。此外，持有者有一定的 在企业合并完成后提交的注册声明的搭便车注册权。但是， 注册权协议规定，公司不允许根据《证券法》提交任何注册声明 在适用的封锁期结束之前生效。注册权协议不包含清算 因延迟注册公司证券而产生的损害赔偿或其他现金结算条款。公司将承担 与提交任何此类注册声明相关的费用。
承保协议
公司向承销商授予了
承销商有权获得预付现金
承保折扣 $
备注 7.股东赤字
优先股—
公司有权发行
A 类普通股—
公司有权发行
B 类普通股—
公司有权发行
A类普通股的登记持有人和 B类普通股有权就所有由股东表决的事项持有的每股获得一票表决。A 类持有者 普通股和B类普通股将作为一个类别共同对提交股东表决的所有其他事项进行表决， 除非根据公司经修订和重述的备忘录和细则投票批准以延续方式进行的任何转让 协会或法律要求。
12
HELIX 收购公司二
简明财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
B类普通股将自动
在企业合并时或按比例由其持有人选择更早地转换为A类普通股
这样，所有创始人股份转换后可发行的A类普通股数量总体上将等于
转换后的基础，
备注 8.公允价值测量
公司财务的公允价值 资产和负债反映了管理层对公司本应收到的出售金额的估计 资产或为在市场参与者之间的有序交易中转移负债而支付的款项 测量日期。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司力求最大限度地利用 可观察的输入（从独立来源获得的市场数据），并尽量减少不可观察的输入（内部假设）的使用 关于市场参与者将如何对资产和负债进行定价）。以下公允价值层次结构用于对资产和负债进行分类 基于用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入：
| 第 1 级： | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易的频率和交易量足以持续提供定价信息的市场。 |
| 第 2 级： | 1 级输入以外的可观察输入。二级投入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| 第 3 级： | 根据我们对市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的评估，无法观察到的输入。 |
截至2024年3月31日，信托账户中持有的资产
由 $ 组成
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 描述 | 级别 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 资产： | ||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券（2024年5月16日到期） | 1 | $ | $ | |||||||||
备注 9.后续事件
公司评估了随后的事件和交易 这发生在资产负债表截至简要财务报表发布之日之前。根据这篇评论， 该公司没有在简明财务报表中发现任何需要调整或披露的后续事件。
13
第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩
本10-Q表季度报告中的参考文献 （“季度报告”）对 “我们”、“我们” 或 “公司” 是指 Helix Acquisition Corp. 二。提及我们的 “管理层” 或 “管理团队” 是指我们的高级管理人员和董事，以及参考文献 “赞助商” 指Helix Holdings II LLC。以下对公司财务状况的讨论和分析 经营业绩应与本文件其他部分所载的财务报表及其附注一并阅读 季度报告。下述讨论和分析中包含的某些信息包括前瞻性陈述 涉及风险和不确定性。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括 “前瞻性” 根据1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的非历史陈述” 事实并涉及风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际结果与预期和预测结果存在重大差异。全部 陈述，本10-Q表格中包含的历史事实陈述除外，包括但不限于本 “管理层” 中的陈述 关于完成任何业务合并的 “财务状况和经营业绩的讨论和分析”， 公司的财务状况、业务战略以及管理层对未来运营的计划和目标具有前瞻性 声明。诸如 “期望”、“相信”、“预测”、“打算”、“估计” 之类的词语 “寻找” 和变体以及相似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。如此具有前瞻性 陈述与未来事件或未来业绩有关，但根据当前信息，反映了管理层当前的信念 可用。许多因素可能导致实际事件、表现或结果与事件、表现和结果存在重大差异 前瞻性陈述中讨论的结果，包括任何业务合并的条件均未得到满足。对于 确定可能导致实际业绩与前瞻性预期存在重大差异的重要因素的信息 声明，请参阅公司向其提交的首次公开募股最终招股说明书的风险因素部分 美国证券交易委员会。该公司的证券申报可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR栏目上查阅。除了 根据适用的证券法的明确要求，公司不表示有任何更新或修改任何前瞻性信息的意图或义务 声明，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
我们是一家注册成立的特殊目的收购公司 2021 年 6 月 15 日在开曼群岛成立，目的是进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、 与一家或多家企业进行重组或其他类似的业务合并。我们打算使用以下方法实现我们的业务合并 从首次公开募股和出售私募股份、我们的股份、债务或组合的收益中获得的现金 现金、股票和债务。
我们预计将继续遭受重大损失 执行我们的收购计划的成本。我们无法向您保证，我们完成业务合并的计划将会成功。
运营结果
我们既没有参与任何行动，也没有参与任何行动 迄今为止产生了任何收入。从 2021 年 6 月 15 日（开始）到 2024 年 3 月 31 日，我们唯一的活动是组织活动， 为首次公开募股做准备所必需的，如下所述，以及首次公开募股之后的信息，确定 业务合并的目标公司。我们预计在业务完成之前不会产生任何营业收入 组合。我们以信托账户中持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。我们招致 上市公司产生的费用（用于法律、财务报告、会计和审计合规）以及到期费用 勤奋费用。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们 净收入为1,100,442美元，其中部分包括信托账户中持有的有价证券的利息1,206,515美元 被66,701美元的组建和运营成本以及39,372美元的基于股份的薪酬支出所抵消。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们 没有净收益（亏损）。
流动性和资本资源
在首次公开募股完成之前， 我们唯一的流动性来源是保荐人首次购买面值每股0.0001美元的B类普通股 以及赞助商的贷款。
2024 年 2 月 13 日，我们完成了初始版本 公开发行18,400,000股A类普通股，其中包括承销商对其超额配股权的全面行使 金额为240万股A类普通股，每股A类普通股为10.00美元，总收益为1.84亿美元。同时 随着首次公开募股的结束，公司完成了向保荐人出售509,000股私募股票， 每股私募股票的价格为10.00美元，总收益为5,090,000美元。
14
在首次公开募股之后 私人配售，信托账户中共存入了1.84亿美元（每单位10.00美元）。我们在首次公开募股中花费了8,180,834美元 发行相关费用，包括1,840,000美元的预付现金承保费、5,520,000美元的递延承保费和820,834美元的延期承保费 其他报价费用。
在截至2024年3月31日的三个月中，现金 用于经营活动的费用为617,999美元。1,100,442美元的净收入受到持有的有价证券的利息的影响 信托账户为1,206,515美元，非现金应计发行成本调整为81,000美元，基于股份的薪酬为39,372美元。中的变化 运营资产和负债在470,298美元的现金中用于经营活动。
在截至2023年3月31日的三个月中，现金 用于运营活动的费用为0美元。
截至2024年3月31日，我们有有价证券 在信托账户中持有的185,206,515美元（包括约1,206,515美元的利息收入）。信托账户仅用于投资 在到期日不超过185天的美国政府国债中，或符合某些条件的货币市场基金的利息 根据《投资公司法》第2a-7条，该法仅投资于美国政府的直接国库债务。我们可能会撤回利息 从信托账户中提取税款（如果有）。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括任何 代表信托账户赚取的利息（减去递延承保佣金和应付税款）的金额，以完成我们的 初始业务组合。只要我们的股本或债务全部或部分用作完成的对价 我们的初始业务合并，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为运营融资 对目标业务进行其他收购并推行我们的增长战略。
截至2024年3月31日，我们的现金为1,843,598美元。 我们打算将信托账户外持有的资金主要用于识别和评估目标企业，进行业务尽职调查 关于潜在目标企业，往返潜在目标企业或其办公室、工厂或类似地点的旅行 代表或所有者，审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，架构，谈判和 完成业务合并，支付董事和高级管理人员责任保险费，每人总共支付6,458美元 每月向我们的赞助商提供办公空间、公用事业、管理服务和远程支持服务。
为了弥补营运资金赤字或 为与预期的初始业务合并、保荐人或保荐人的关联公司相关的交易成本提供资金，或 公司的某些高级管理人员和董事可以但没有义务根据需要向公司借款。如果 公司完成初始业务合并，公司将偿还营运资金贷款。如果最初的业务 合并尚未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的部分营运资金来偿还营运资金 信托账户中没有收益的贷款将用于偿还营运资金贷款。高达 1,500,000 美元的营运资金 贷款可以转换为商业合并后实体的私募股份，每次私募的价格为10.00美元 由贷款人选择共享。此类股份将与私募股份相同。
我们认为，非信托持有的金额将 足以支付分配此类收益的费用和开支，这些费用和费用应在初始收盘前支付 业务合并，从首次公开募股完成到完成业务合并，我们有24个月的时间。但是，如果我们的估计 确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判业务合并的成本低于 这样做所需的实际金额，在我们最初的业务合并之前，我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。 此外，我们可能需要获得额外的融资来完成业务合并，或者因为我们有义务赎回 业务合并完成后，我们的大量公开股票，在这种情况下，我们可能会发行更多证券 或承担与此类业务合并相关的债务。
资产负债表外安排
我们没有债务、资产或负债， 自2024年3月31日起，这将被视为资产负债表外安排。我们不参与建立关系的交易 与未合并的实体或金融合伙企业合作，通常被称为可变利益实体，这些实体本来可以成立 目的是促进资产负债表外安排。我们没有订立任何资产负债表外融资安排, 设立任何特殊目的实体，为其他实体的任何债务或承诺提供担保，或购买任何非金融资产。
15
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁 债务、经营租赁债务或长期负债，但每月向其支付总额为6,458美元的协议除外 我们的办公空间、公用事业、管理服务和远程支持服务的赞助商。我们从二月份开始收取这些费用 2024 年 8 月 8 日，并将继续按月支付这些费用，直到业务合并和清算完成之前。
承销商有权获得延期承保 佣金为信托账户中首次公开募股总收益的 3.0%，合计 5,520,000 美元 公司初始业务合并的完成，但须遵守承保委员会的条款。我们独自一人 绝对自由裁量权，该金额中最多可向协助我们完成初始业务合并的第三方支付500,000美元。
关键会计估计
编制简明财务报表 以及根据美利坚合众国普遍接受的会计原则进行相关披露需要管理层 作出影响报告的资产和负债数额、或有资产和负债披露的估计和假设 截至财务报表之日, 以及所报告期间的收入和支出.实际结果可能与以下内容存在重大差异 这些估计。我们已经确定了以下关键会计估计：
信托账户中的有价证券
信托中持有的几乎所有资产 账户存放在美国国库券中。根据ASC 320 “投资——债务”，公司将其有价证券列为交易证券 和股票证券”，其中证券按公允价值在资产负债表上列报。变更产生的收益和损失 在信托账户中持有的有价证券的公允价值中包含在信托持有的有价证券的利息中 运营报表中的账户。截至2024年3月31日，信托账户中持有的有价证券的公允价值为 185,206,515 美元。
最新会计准则
管理层最近不这么认为 已发布但尚未生效的会计准则，如果目前获得通过，将对我们的简明财务报表产生重大影响。
第 3 项。定量和定性披露 关于市场风险
顾名思义，我们是一家规模较小的申报公司 根据《交易法》第12b-2条，无需提供本项目下其他要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
设计了披露控制和程序 确保记录、处理、汇总和报告我们在《交易法》报告中要求披露的信息 在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内，并将此类信息收集并传达给我们 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员（视情况而定） 以便及时就所需的披露做出决定。
在监督下和参与下 我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务和会计官，我们进行了评估 截至2024年3月31日的财政季度末，我们的披露控制和程序的有效性 定义在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中。根据这项评估，我们的首席执行官兼负责人 财务和会计官员得出的结论是，在本报告所涉期间，我们的披露控制和程序 在合理的保证水平上是有效的，因此为需要披露的信息提供了合理的保证 我们在根据《交易法》提交的报告中将在规定的期限内记录、处理、汇总和报告 美国证券交易委员会的规则和表格。
财务内部控制的变化 报告
我们的内部控制没有变化 本季度报告涵盖的在 2024 财年财季发生且受到重大影响的财务报告，或 合理地可能会对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。
16
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有
第 1A 项。风险因素
可能导致我们实际业绩变化的因素 我们在首次公开募股的最终招股说明书中描述的任何风险与本季度报告中的风险有重大不同 于 2024 年 2 月 13 日向美国证券交易委员会提起诉讼。这些因素中的任何一个都可能对我们的业绩造成重大或重大的不利影响 运营或财务状况。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能是 损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告发布之日，风险没有实质性变化 我们在向美国证券交易委员会提交的首次公开募股的最终招股说明书中披露的因素，但我们可能会披露这些因素的变化 或者在我们未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露其他因素。
第 2 项。未注册的股票证券销售 和所得款项的使用。
2021 年 6 月 19 日，保荐人出资 为25,000美元，约合每股0.009美元，用于支付公司的某些费用，公司为此发行了287.5万英镑 创始人向赞助商分享。2023 年 11 月 29 日，保荐人向我们的每位独立董事转让了 30,000 股创始人股份， 马克·麦肯纳和约翰·施密德，以及我们的顾问安德鲁·菲利普斯。2024 年 2 月 1 日，该公司的股本为 1,437,500，使发起人持有1,437,500股创始人股份。2024年2月8日，我们的股本为287,500股， 导致保荐人持有创始人4,510,000股股份。创始人股票共包括标的60万股股票 由保荐人没收，具体取决于承销商超额配股权的行使程度。结果 在承销商于2024年2月9日选择全面行使超额配股权时，没有任何创始人股份被没收。
18,400,000 股 A 类普通股，其中包括 承销商以每类10.00美元的价格全面行使总额为2,400,000股A类普通股的超额配股权 普通股，产生1.84亿美元的总收益。
在初赛闭幕的同时 公开发行，保荐人共购买了509,000股私募股票，价格为每股私募股10.00美元， 私募合计为5,090,000美元。
交易成本为8,180,834美元，包括 包括184万美元的预付现金承保费、5,52万美元的递延承保费和820,834美元的其他发行成本。
扣除承保费后（不包括 5,520,000美元的延期部分，该金额将在我们的初始业务合并完成后支付（如果完成） 以及发行费用，首次公开募股和私募的净收益总额为186,496,493美元，其中 184,000,000美元存入了信托账户。
有关所得收益的用途的描述 在首次公开募股中，参见本季度报告第一部分第2项。
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
没有
17
第 5 项。其他信息
第 6 项。展品
以下证物是作为或的一部分归档的 以引用方式纳入本10-Q表季度报告。
| 没有。 | 描述 展品的 | |
| 3.1 | 经修订和重述的组织章程大纲和章程。(1) | |
| 10.1 | 公司、Helix Holdings LLC与公司的每位高管、董事和顾问于2024年2月8日签订的信函协议。 (1) | |
| 10.2 | 公司与作为受托人的大陆股票转让与信托公司于2024年2月8日签订的投资管理信托协议。 (1) | |
| 10.3 | 公司、Helix Holdings II LLC及其持有人签署了2024年2月8日的注册权协议。 (1) | |
| 10.4 | 公司与Helix Holdings II LLC于2024年2月8日签订的私募A类普通股购买协议。 (1) | |
| 10.5 | 公司与Helix Holdings II LLC于2024年2月8日签订的行政服务和赔偿协议。 (1) | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104* | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
| * | 已归档 随函附上。 |
| (1) | 此前曾作为证物提交给公司 Current 关于8-K表格的报告（文件编号001-41955，于2024年2月14日向美国证券交易委员会提交），并以引用方式纳入 在这里。 |
18
部分 三。签名
根据要求 在《交易法》中，注册人要求下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| HELIX 收购公司二 | ||
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | 来自： | //陈碧华 |
| 姓名： | 陈碧华 | |
| 标题： | 董事长兼首席执行官 | |
| （首席执行官） | ||
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/ Caleb Tripp |
| 姓名： | Caleb Tripp | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| （首席财务和会计官） | ||
19