美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 | |
在截至的季度中: | |
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 | |
在从 ____________ 到 _______________ 的过渡期内 |
(其章程中规定的小型企业发行人的确切名称) |
|
| |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
| (美国国税局。身份证号) |
北京经济技术开发区
(主要行政办公室地址)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义:
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☐ | 规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
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|
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至2022年11月22日,有
目录
关于前瞻性陈述的警示说明 |
| 3 |
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第一部分-财务信息 |
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第 1 项。 | 财务报表 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
| 24 |
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第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
| 28 |
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第 4 项。 | 控制和程序 |
| 28 |
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第二部分 — 其他信息 |
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第 1 项。 | 法律诉讼 |
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第 1A 项。 | 风险因素 |
| 29 |
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第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
| 29 |
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第 3 项。 | 优先证券违约 |
| 29 |
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第 4 项。 | 矿山安全披露 |
| 29 |
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第 5 项。 | 其他信息 |
| 29 |
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第 6 项。 | 展品 |
| 30 |
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签名 |
| 31 |
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2 |
目录 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本报告包含经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常位于 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的材料中,但也可以在其他地方找到。这些前瞻性陈述受风险和不确定性以及其他因素的影响,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果、业绩或成就存在重大差异。你不应该过分依赖这些陈述。
我们使用诸如 “可能”、“将”、“期望”、“预期”、“估计”、“希望”、“计划”、“相信”、“预测”、“设想”、“打算”、“将”、“继续”、“潜力”、“应该”、“信心”、“可能” 等术语来识别前瞻性陈述,尽管一些前瞻性陈述的表达方式可能有所不同。您应该意识到,我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。
前瞻性陈述基于陈述时获得的信息,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的业绩、活动水平、业绩或成就与本报告中前瞻性陈述所表达或暗示的信息存在重大差异。除其他外,这些因素包括:
| · | 我们执行增长战略的能力; |
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| · | 我们以优惠条件寻找制造合作伙伴的能力; |
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| · | 我们可能竞争的市场的总体经济状况下降; |
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| · | 我们对营运资金的预期需求;以及 |
当我们对未来的事件或结果表示期望或信念时,这种期望或信念是本着诚意表达的,并被认为有合理的依据。
前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日或本报告中以引用方式纳入的任何文件之日。除非适用法律或法规要求,否则我们没有义务更新前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。
3 |
目录 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
WETRADE 集团公司
简明的合并资产负债表
(所有金额均以美元显示) |
| 9月30日 2022 |
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| 十二月 31, 2021 |
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| (未经审计) |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
| $ |
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| $ |
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应收账款 |
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应收账款-关联方 |
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应收票据 |
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其他应收账款 |
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预付款 |
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预付款关联方 |
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流动资产总额 |
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非流动资产: |
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财产和设备,净额 |
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使用权资产 |
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无形资产,净额 |
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租金押金 |
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非流动资产总额 |
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总资产: |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款 |
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| ||
应付账款-关联方 |
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应计费用 |
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| ||
应付税款 |
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| ||
应付给关联方的金额 |
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| ||
租赁负债,当前 |
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| ||
其他应付账款 |
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流动负债总额 |
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租赁负债,非流动 |
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| ||
负债总额 |
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股东权益: |
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普通股;$ |
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额外已缴资本 |
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| ||
累计其他综合收益 |
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| ( | ) |
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累计(亏损)/收益 |
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| ( | ) |
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股东权益总额 |
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| ||
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|
负债总额和股东权益 |
| $ |
|
| $ |
|
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4 |
目录 |
WETRADE 集团公司
简明合并运营报表
(未经审计)
|
| 在已结束的三个月中 九月三十日 2022 |
|
| 在已结束的三个月中 九月三十日 2021 |
|
| 对于九人来说 已结束的月份 九月三十日 2022 |
|
| 对于九人来说 已结束的月份 九月三十日 2021 |
| ||||
|
| (未经审计) |
|
| (未经审计) |
|
| (未经审计) |
|
| (未经审计) |
| ||||
收入: |
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| ||||
服务收入,关联方 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
服务收入 |
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| ||||
服务收入总额 |
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| ||||
收入成本 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
毛利(亏损) |
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| ( | ) |
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| |||
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运营费用 |
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一般和管理费用 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
运营费用总额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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运营利润/(亏损) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入 |
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| ||||
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所得税准备金前的利润/(亏损) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得税(费用)/福利 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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净收入/(亏损) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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综合收入 |
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净收入/(亏损) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
其他综合收入 |
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外币折算调整 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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总综合收益/(亏损) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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每股收益,基本收益和摊薄后收益 |
| $ | ( | ) |
| $ | |
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| $ | ( | ) |
| $ | |
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加权平均已发行股票、基本股和摊薄后股票 |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5 |
目录 |
WETRADE 集团公司
简明的现金流量表
(未经审计)
|
| 对于 九个月 |
|
| 来自 九个月 |
| ||
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| 9月30日 2022 |
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| 9月30日 2021 |
| ||
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| (未经审计) |
|
| (未经审计) |
| ||
来自经营活动的现金流: |
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| ||
净收益(亏损) |
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| ( | ) |
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无形资产摊销 |
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折旧 |
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股票补偿 |
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运营资产和负债的变化: |
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应收账款 |
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| ( | ) | |
应收账款-关联方 |
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| ( | ) | |
其他应收账款 |
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| ( | ) |
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| |
预付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
预付款相关公司 |
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| ( | ) |
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应付账款 |
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| ||
应付账款-关联方 |
|
| ( | ) |
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| |
应计费用 |
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| ( | ) |
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| |
使用权资产 |
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| ||
租赁负债 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他应付账款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
经营活动中使用的净现金流量: |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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来自投资活动的现金流: |
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租赁权改进 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
用于投资活动的净现金: |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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来自融资活动的现金流: |
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应收票据的收益/(偿还) |
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| ( | ) | |
出售普通股的收益,扣除费用 |
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| ||
关联方贷款的收益 |
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| ||
融资活动提供的/(用于)的净现金流量: |
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| ( | ) | |
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|
汇率变动对现金的影响 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
现金和现金等价物的变化: |
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| ( | ) | |
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现金和现金等价物,期初 |
|
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| ||
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|
现金和现金等价物,期末 |
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补充现金流信息: |
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支付利息的现金 |
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| ||
缴纳税款的现金 |
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|
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6 |
目录 |
WETRADE 集团公司及其子公司
简明合并股东权益变动表(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月(未经审计)
|
| 普通股 |
|
| 额外 已付款 |
|
| 已保留 收益 (累计 |
|
| 累积的 其他全面 |
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| 总计 股东 |
| |||||||||
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| 股份 |
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| 金额 |
|
| 资本 |
|
| 赤字) |
|
| 收入(亏损) |
|
| 公平 |
| ||||||
截至2022年6月30日的余额 |
|
|
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
出售普通股,扣除费用 |
|
|
|
|
|
|
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|
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| ||||||
股票补偿 |
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| |
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| |
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|
| |
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外币折算调整 |
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| - |
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|
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|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
该期间的净亏损 |
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| - |
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|
|
|
|
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| ( | ) |
|
|
|
|
| (8,657,092) | ) | |||
截至2022年9月30日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
截至2022年9月30日的九个月(未经审计)
|
| 普通股 |
|
| 额外 已付款 |
|
| 已保留 收益 (累计 |
|
| 累积的 其他全面 |
|
| 总计 股东 |
| |||||||||
|
| 股份 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
|
| 赤字) |
|
| 收入(亏损) |
|
| 公平 |
| ||||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
股份取消 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
出售普通股,扣除费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
股票补偿 |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
外币折算调整 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
该期间的净亏损 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
| ( | ) | ||||
截至2022年9月30日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
7 |
目录 |
截至2021年9月30日的三个月(未经审计)
|
| 普通股 |
|
| 额外 已付款 |
|
| 已保留 收益 (累计 |
|
| 累积的 其他全面 |
|
| 总计 股东 |
| |||||||||
|
| 股份 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
|
| 赤字) |
|
| 收入(亏损) |
|
| 公平 |
| ||||||
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
外币折算调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
该期间的净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
截至 2021 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
截至2021年9月30日的九个月(未经审计)
|
| 普通股 |
|
| 额外 已付款 |
|
| 已保留 收益 (累计 |
|
| 累积的 其他全面 |
|
| 总计 股东 |
| |||||||||
|
| 股份 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
|
| 赤字) |
|
| 收入(亏损) |
|
| 公平 |
| ||||||
截至2020年12月31日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
外币折算调整 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
该期间的净收入 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
截至 2021 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
随附的注释是这些注释不可分割的一部分 未经审计的简明合并 f财务报表。
8 |
目录 |
Wetrade 集团公司
简明合并财务报表附注
在截至2022年9月30日的九个月中
(未经审计)
注1 — 业务性质
组织
WeTrade Group, Inc于2019年3月28日在怀俄明州注册成立,业务是通过其社交电子商务平台提供技术服务和解决方案。我们致力于提供基于云的国际智能系统,并自主开发了名为 “yCloud” 的微商云情报系统。我们的目标是通过大数据分析、机器学习机制、社交网络推荐和多渠道数据分析,为中国的微型企业在线商店提供技术和自动计费管理服务。
我们为个人和企业用户提供技术服务。我们向客户提供 “yCloud” 的访问权限,这些客户是北京魏家富科技股份有限公司。Ltd(“Weijiafu”)是一家中国科技公司,随后向个人和企业微型企业所有者提供 “yCloud” 服务,即中国科技公司长通富科技(海南)有限公司(“长通富”),该公司随后向酒店和旅游行业的个人和公司企业主提供 “yCloud” 服务。
到2023年,市场上的个人微型企业主可能拥有3.3亿用户。(来源:iresRarch。http://xueqiu.com/8455183447/172404679?sharetime=2,2/22/2021)。yCloud 为多个行业的企业用户提供服务,包括悦涛集团、智定、绿悦、悦北、悦电、可口可乐和中研尚悦。我们在中国大陆开展业务,并在香港建立了试点业务。我们希望利用yCloud系统与各种社交媒体平台建立全球战略合作。
yCloud系统的主要功能是管理用户的营销关系、CPS佣金利润管理、多渠道数据统计、人工智能裂变和管理以及改进的供应链系统。
目前,yCloud为微型企业行业提供服务。我们预计将把yCloud的应用扩展到旅游、酒店、直播和短视频、医疗美容和传统零售行业。
近期业务发展
到2022年第三季度,公司已与三个新客户签订了yCloud系统服务协议,具体如下:
北京艺东玲珑文化传媒有限公司(“北京艺东”),一家为用户提供全面高质量的数字内容和文化艺术交流活动的中国媒体和互联网公司。
北京迈途国际旅行社有限公司(“美图国际”),一家自2008年5月以来一直从事出境旅游业务的中国公司。Maitu还是韩国、日本和中国领先的旅游公司。
北京青年旅行社有限公司(“北京青年旅游”)是一家经国家旅游局批准的国际旅行社,隶属于北京市旅游局。北京青旅是一家拥有70多家连锁门店的跨区域综合旅游企业集团,集出境旅游、入境旅游、国内旅游、旅游车队、出租车、地产、餐饮、咨询服务、广告、文化娱乐等服务于一体。
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我们的业务
我们利用数字化、电子管理、电子数据交换、大数据分析、人工智能裂变技术、收益管理等技术来建立强大的协调效应。我们相信,我们的云技术使我们能够为中国的微型企业用户开发一个功能强大的平台。我们使用最适合为客户服务的工具和平台优化了我们的产品,并开发了yCloud。
我们认为,yCloud是第一个全球微商云智能国际化系统。它通过学习大数据和社交推荐关系进行多渠道数据分析。它还为用户提供人工智能裂变和管理系统以及供应链系统,以覆盖更广泛的用户群体。yCloud有四个主要功能和竞争优势,如下所示:
多种集成的支付方式和支付分析:yCloud系统为微型企业和酒店业主提供多种支付方式,例如支付宝、微信和银联。订单总金额直接输入平台,以在单独的账户中收取资金。利用yCloud的技术支持,微型企业主为客户提供多种支付渠道,包括支付宝、微信和银联。同时,yCloud为商品分配条形码,然后购买者可以扫描该条形码进行支付,从而允许购买者在线和离线付款。这种专有的支付技术使我们的客户能够降低劳动力成本和错误率,从而显著改善数据分析。
| · | 单场景支付功能:尽管微企业主通过yCloud系统为其消费者提供了多方式的支付功能,但微型企业主只有一个销售渠道可以显示。每笔销售的收入除以佣金,成本分配给供应商,手续费分配给yCloud系统。剩余的余额归微型企业主所有。 |
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| · | 多场景支付功能:微型企业主有多个销售渠道可供展示,还有许多渠道可以执行收益分享和利润合并功能。通过不同渠道销售各种产品后,成本将分配给供应商,手续费将分配给yCloud系统。剩余的余额将合并并分配给微型企业主。 |
在2020年,由于 COVID-19 疫情的影响,来自旅游、餐饮、娱乐或零售等各行各业的许多公司,包括传统上线下经营的企业,都选择了微型商业模式,通过在线社交平台建立销售渠道并扩大商机。由于 COVID-19 的爆发,消费者需求发生了变化,这迫使企业主向新市场扩张并出现在多个社交平台上。通过对微型企业行业的持续研究及其对社交平台上人与社交关系关系的理解,yCloud开发了旨在满足所有行业微型企业主不断变化的需求的新技术
团队管理:yCloud系统利用用户营销关系跟踪和CPS佣金收入管理工具。
人工智能裂变与管理:使用智能机器人分析用户行为、数据共享、购买历史记录和其他数据,yCloud系统提供量身定制的推荐和显示。例如,yCloud系统将用户在多个应用程序和平台上的行为联系起来,并根据其分析自动提出建议。
供应链系统集成:yCloud系统应用跨平台资源整合技术。这种集成允许多渠道输出高质量产品,并在供应商和客户之间建立无缝连接。yCloud 提供集供应、销售、财务和服务于一体的完整供应链系统。
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下图列出了截至本季度报告发布之日的公司结构:
我们在美国的公司和公司地址是怀俄明州夏安市中央大道1621号82001 我们的电话号码是 +86-13795206876 我们的注册诉讼服务代理人是怀俄明州注册代理人,怀俄明州夏安市中央大道 1621 号 82001。我们的财政年度结束时间是12月31日。我们的中国业务和公司地址是中华人民共和国北京市北京经济技术开发区科创十街 18 号。中国地址是我们的管理层所在地。
附注2 — 重要会计政策摘要
编制财务报表的基础
合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。合并财务报表包括公司及其子公司的财务报表。所有重要的公司间交易和余额都已在合并中清除。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的公司简明合并财务报表未经审计。管理层认为,为了公允列报公司截至2022年9月30日的财务状况、截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的经营业绩以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的现金流量,所做的所有调整(包括正常的经常性调整)都是必要的。所列季度业绩不一定代表整个财年的预期业绩。合并财务报表和附注中的某些前期金额已重新分类,以符合本期的列报方式。截至2021年12月31日的资产负债表来自公司截至2021年12月31日止年度的10-K表中包含的经审计的财务报表。
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这些声明和相关附注是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。因此,根据此类细则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被删除。这些财务报表应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的财务报表和其他信息一起阅读。
截至2022年9月30日,合并子公司的详细信息如下:
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| 的地方 |
| 可归因 公正 |
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公司名称 |
| 公司 |
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Utour 私人有限公司 |
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WeTrade 信息技术有限公司(“WITL”) |
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悦商信息科技(北京)有限公司(“YITB”) |
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悦商集团网络(湖南)有限公司(“悦商湖南”) |
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悦商科技集团(珠海)有限公司(f/k/a)悦商科技集团(海南经济特区)有限公司有限) |
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WeTrade 数字(北京)科技有限公司 (f/k/a 小尚科技(北京)有限公司) |
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西藏晓尚科技集团有限公司 |
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上海悦尚信息技术有限公司 |
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| % |
操作性质
WeTrade Group Inc.(“公司” 或 “我们' 或 “我们”)是一家怀俄明州公司,成立于2019年3月28日。该公司是一家投资控股公司,成立时为怀俄明州的一家公司,用作在美国境外筹集股权的工具。
截至2022年9月30日,其子公司的经营性质如下:
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| 的地方 |
| 的性质 |
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公司名称 |
| 公司 |
| 手术 |
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Utour 私人有限公司 |
| 新加坡 |
| 投资控股公司 |
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WeTrade 信息技术有限公司(“WITL”) |
| 香港 |
| 投资控股公司 |
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悦商信息科技(北京)有限公司(“YITB”) |
| P.R.C. |
| 提供社交电子商务服务、技术系统支持和服务 |
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悦商集团网络(湖南)有限公司(“悦商湖南”) |
| P.R.C |
| 提供社交电子商务服务、技术系统支持和服务 |
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悦商科技集团(珠海)有限公司 f/k/a 悦商科技集团(海南经济特区)有限公司有限) |
| P.R.C |
| 提供社交电子商务服务、技术系统支持和服务 |
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WeTrade 数字(北京)科技有限公司 (FKA:小尚科技(北京)有限公司) |
| P.R.C |
| 提供社交电子商务服务、技术系统支持和服务 |
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西藏晓尚科技集团有限公司 |
| P.R.C |
| 提供社交电子商务服务技术系统支持和服务。 |
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上海悦尚信息技术有限公司 |
| P.R.C |
| 提供技术系统支持和服务。 |
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COVID-19 疫情
2020 年 3 月,世界卫生组织宣布冠状病毒 COVID-19 为全球疫情。COVID-19 疫情对全球经济、劳动力、客户产生了负面影响,并造成了金融市场的巨大波动和混乱。它还扰乱了包括我们在内的许多企业的正常运营。这次疫情可能会减少支出,对我们的服务需求产生不利影响,并损害我们的业务和经营业绩。目前,我们无法预测疫情不利后果的持续时间或规模及其对我们业务或经营业绩的影响。
收入确认
公司遵循会计准则编纂(ASC)606的指导, 合同收入。ASC 606创建了一个五步模型,要求实体在考虑合同条款时做出判断,其中包括(1)确定与客户的合同或协议,(2)确定我们在合同或协议中的履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给单独的履约义务,以及(5)在履行每项履约义务时确认收入。只有当公司有可能收取应得的对价以换取向客户转让的服务时,公司才将五步模式应用于合同。
现金和现金等价物
公司将所有到期期限为三个月或更短的高流动性债务工具视为现金或现金等价物。随附的未经审计的现金和现金等价物的简明合并资产负债表中报告的账面金额接近其公允价值。公司在瓦努阿图、新加坡和中国银行账户中持有的所有现金均不受联邦存款保险公司(“FDIC”)保险或瓦努阿图、中国或新加坡的任何其他类似保险的保护。
外币
该公司的主要运营国家是中国。随附的合并财务报表以美元列报。公司的本位币为美元,公司子公司的本位币为人民币。合并财务报表按资产和负债的年终汇率以及收入和支出的平均汇率从人民币折算成美元。资本账户按资本交易发生时的历史汇率进行折算。由此产生的折算调整作为股东权益的一部分记录在其他综合收益中。外币交易的收益和损失包含在损益中。从成立到2022年9月30日,外币交易没有收益和亏损。
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| 九月三十日 2022 |
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| 十二月三十一日 2021 |
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人民币:美元汇率 |
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资产负债表金额,除权益外,2022年9月30日和2021年12月31日折算为
估算值的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露,以及报告期内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
财产和设备
财产和设备按历史成本减去累计折旧后列报。财产和设备的折旧在资产的估计使用寿命内使用直线法提供,用于财务和所得税申报目的,如下所示:
办公设备 |
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租赁权改进 |
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出售或处置资产后,该资产的历史成本和相关的累计折旧或摊销已从其各自账户中扣除,任何损益均记录在收益表中。
每当事件和情况表明资产的账面价值可能无法从其使用和最终处置产生的预计未来现金流中回收时,公司就会审查不动产、厂房和设备的账面价值是否减值。如果未贴现的预期未来现金流低于账面价值,则确认减值亏损等于账面价值超过资产公允价值的金额。管理层在进行评估时考虑的因素包括当前的经营业绩、趋势和前景、财产的使用方式以及过时、需求、竞争和其他经济因素的影响。根据该评估,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,运营支出中没有记录不动产、厂房和设备的减值支出。
风险集中
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金。手头现金总额为 $
应收账款
列报的应收账款是扣除可疑账款备抵后的净额。当事实和情况表明收款存在疑问且基于下段所列因素时,公司使用特定的身份证明来偿还坏账。如果客户的财务状况恶化,导致其付款能力受到损害,则可能需要额外补贴。
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公司保留了可疑账款备抵金,这反映了其对可能无法收取的金额的最佳估计。公司在总体基础上确定可疑账户备抵额度时会考虑各种因素,包括但不限于客户的历史收款经验和信誉以及个人应收账款余额的年限。此外,公司根据公司获得的任何可能表明账户无法收回的具体知识制定了具体的坏账准备金。每个账户的事实和情况可能要求公司在评估其可收款性时做出实质性判断。
无形资产
无形资产是公司产生的软件开发成本,将在预计的使用寿命内按直线摊销
租赁
公司通过了经修订的会计准则第2016-02号更新,即租赁(主题842)(ASU 2016-02),该更新取代了主题840下的租赁会计指南,通常要求承租人在资产负债表上确认运营和融资租赁负债以及相应的使用权(ROU)资产,并就租赁安排产生的现金流的金额、时间和不确定性提供更多披露。
经营租赁包含在合并资产负债表中的经营租赁使用权(“ROU”)资产以及短期和长期租赁负债中。融资租赁包含在我们合并资产负债表中的财产和设备、其他流动负债和其他长期负债中。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于大多数租赁不提供隐性利率,我们在确定租赁付款的现值时使用基于开始日期可用信息的行业增量借款利率。只要很容易确定,我们就会使用隐含汇率。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁付款,不包括租赁激励措施。租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该期权的情况下延长或终止租约的选项。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
根据ASC 840,租赁被归类为资本租赁或运营租赁,该分类严重影响了合同对公司财务报表的影响。资本租赁分类产生的负债记录在公司的资产负债表上,而经营租赁不影响资产负债表。
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亚利桑那州立大学2016-02要求上市公司在合同中隐含的利率无法确定租赁付款的现值时,使用有保障的增量褐化率来计算租赁付款的现值。我们按季度确定担保利率,并相应地更新加权平均贴现率。
所得税
所得税是根据ASC主题740 “所得税”(“ASC主题740”)的规定确定的。根据这种方法,递延所得税资产和负债的确认是由于财务报表现有资产和负债账面金额与其各自的纳税基础之间的差异所产生的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用颁布的所得税税率来衡量的,该税率预计适用于预计收回或结算这些临时差异的时期内的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的任何影响均在包括颁布日期在内的期限内确认收入。
ASC 740规定了一个综合模型,说明公司应如何识别、衡量、陈述和披露在纳税申报表中已采取或预计将要采取的不确定税收状况。根据ASC 740,税收状况必须首先在财务报表中确认,但经税务机关审查后,税收状况很可能得以维持。此类税收状况在最初和之后都必须按最大税收优惠金额来衡量,假设税务机关完全了解情况和相关事实,在最终与税务机关达成和解时实现的可能性大于50%。
该公司在新加坡和中国设有子公司。公司在新加坡和中国司法管辖区须纳税。由于其未来的业务活动,该公司将被要求提交纳税申报表,这些申报表将接受新加坡税务局和中国税务局的审查。
每股利润
归属于普通股股东的普通股每股基本净收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均值。在计算具有稀释效果的普通股每股摊薄净收益(亏损)时,包括可能具有稀释性的股票,这些股票基于普通股标的已发行股票奖励、认股权证、期权或可转换债券(如果适用)的加权平均股数,使用库存股法或可转换法(如适用)。
潜在的稀释性证券不包括在盈利期内的摊薄后每股收益的计算中,因为它们的影响将是反稀释的。
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截至2022年9月30日,没有潜在的摊薄股票。
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| 在这九个月里 已结束 九月三十日 2022 |
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| 对于 九个月已结束 九月三十日 2021 |
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运营报表摘要信息: |
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净(亏损)/利润 |
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已发行普通股加权平均值——基本股和摊薄后普通股 |
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每股净(亏损)/盈利,基本和摊薄后 |
| $ | ( | ) |
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为服务业发行的普通股
我们向员工、顾问和供应商发行的股票工具的会计政策遵循ASC 718 “薪酬-股票薪酬” 的规定。已发行股票工具公允价值的计量日期在 (i) 顾问或供应商达成履约承诺之日或 (ii) 顾问或供应商业绩完成之日中以较早者为准。就向顾问发行的股票工具而言,股票工具的公允价值在咨询协议的期限内在不同的业绩完成日期确认,未归属工具的公允价值则在每个报告日确认。薪酬支出一旦记录在案,不得撤销。
公允价值
公司遵循金融资产和金融负债公允价值计量会计指导方针,以及定期在财务报表中以公允价值确认或披露的非金融项目的公允价值计量指南。此外,公司通过了与非财务项目相关的公允价值计量指导方针,这些项目在非经常性基础上在财务报表中以公允价值确认和披露。该指南建立了公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。
该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级(一级衡量标准),将涉及重大不可观测投入(三级衡量标准)的衡量标准列为最低优先级。公允价值层次结构的三个层次如下:
一级投入是公司在计量日能够获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。
二级投入是指第一级中包含的报价以外的投入,可以直接或间接地观察到资产或负债。
第 3 级输入是资产或负债不可观察的输入。现金等金融资产的账面金额接近其公允价值,因为这些工具的到期日很短。
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附注3 — 最近的会计声明
管理层认为,FASB(包括其新兴问题工作组)和美国证券交易委员会最近发布的会计声明没有或没有对公司当前或未来的财务报表产生重大影响。
附注 4 — 收入
从事提供基于云的国际情报系统的业务,即 “yCloud” 系统。我们的目标是通过大数据分析、机器学习机制、社交网络推荐和多渠道数据分析,为中国的微型企业在线商店提供技术和自动计费管理系统服务。微家福和长通富是我们的客户,负责管理yCloud用户的个人资料。同时,所有yCloud用户的信息都保留在yCloud系统中。
我们的收入来自通过yCloud进行的交易收取的系统服务费。
系统服务费是根据GMV向yCloud系统的五个客户收取的,如下所示:
商品总量(“GMV”) |
| 九月三十日 2022 |
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| 九月三十日 2021 |
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| 美元 |
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| 美元 |
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非关联方: |
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魏家富 |
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北京艺东 |
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麦都国际 |
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北京青年 |
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关联方: |
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长通富 |
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GMV 总计: |
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截至2022年9月30日的期间,我们从四个第三方客户那里获得了总额为美元的收入
附注5 — 银行现金
截至2022年9月30日,公司在银行中持有金额为美元的现金
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| 九月三十日 2022 |
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| 十二月三十一日 2021 |
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银行存款-美国 |
| $ |
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银行存款-新加坡 |
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银行存款-香港 |
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银行存款-中国 |
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银行存款-瓦努阿图 |
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附注 6 — 无形资产
无形资产是公司产生的软件开发成本,将在公司估计的使用寿命内按直线摊销
2022年9月30日 | ||||||||||||||||
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| 格罗斯 携带 金额 |
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| 累计摊销 |
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| 网 携带 金额 |
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| 加权 平均值 有用 生活 (年份) |
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无形资产: |
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软件开发 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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外币折算调整 |
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| - |
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| - |
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无形资产,净额 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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无形资产的摊销费用为 $
截至2022年9月30日,未来无形资产的预期摊销情况如下:
财政年度: |
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剩下的 2022 |
| $ |
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2023 |
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附注7——财产和设备
截至2022年9月30日,财产和设备包括以下内容:
2022年9月30日 | ||||||||||||||||
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| 格罗斯 携带 金额 |
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| 累计折旧 |
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| 网 携带 金额 |
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| 加权 平均值 有用 生活 (年份) |
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| ||||
财产和设备: |
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| ||||
办公设备 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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租赁权改善 |
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| ||||
财产和设备,净额 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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办公设备的折旧费用为 $
租赁权益改善的摊销费用为 $
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附注8 — 应收账款
截至2022年9月30日,应收账款与应收客户的服务费有关,如下所示:
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| 九月三十日 2022 |
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| 十二月三十一日 2021 |
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应收账款 |
| $ |
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| $ |
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应收账款-关联方 |
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| $ |
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| $ |
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由于最终用户通过yCloud进行的大量交易,我们通常会在每个季度的前十天内从客户那里收到系统服务费。
公司受信用风险集中影响的金融工具主要包括应收账款。公司不需要应收账款的抵押品。由于估计的信贷损失,公司保留了可疑应收账款备抵金。公司通过合并运营报表(包括一般和管理费用)记录坏账支出备抵金,但不得超过迄今确认的收入金额。当公司用尽收款力度但没有成功时,应收账款将被注销并从入账的备抵中扣除。截至2022年9月30日,来自非相关客户的应收账款为美元
附注 9 — 预付款
截至2022年9月30日,预付款包括以下内容:
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| 九月三十日 2022 |
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| 十二月三十一日 2021 |
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办公家具和装修 |
| $ |
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| $ |
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办公室租金 |
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区块链和推广服务 |
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WT Pay 系统开发 |
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其他 |
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| $ |
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| $ |
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截至2022年9月30日,预付款约为美元
截至2022年9月30日,预付款关联方包括以下内容:
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| 九月三十日 2022 |
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| 十二月三十一日 2021 |
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yCloud 系统升级 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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截至2022年9月30日,预付款约为美元
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附注 10 — 应收票据
截至2022年9月30日,应收票据包括以下内容:
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| 九月三十日 2022 |
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| 十二月三十一日 2021 |
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应收票据 |
| $ |
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应收票据与先前的人民币短期贷款有关
附注11——其他应收账款
截至2022年9月30日,其他应收账款包括向员工提供的零用现金预付款和员工贷款,如下所示:
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| 九月三十日 2022 |
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| 十二月三十一日 2021 |
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向员工预付零用金 |
| $ |
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员工预付款 |
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附注 12 — 租金押金
截至2022年9月30日和2021年12月31日,租金押金为美元
自2022年7月1日起,办公租约已转让给关联公司——智鼎网络科技(北京)有限公司(“ZNTB”),剩余的办公租金将在剩余的租赁期内由ZNTB支付。2022年7月1日,使用权资产的账面金额与租赁负债之间的差额为美元
附注 13 — 应付给关联方的款项
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| 截至截至 九月三十日 2022 |
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| 截至截至 十二月三十一日 2021 |
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关联方应付款 |
| $ |
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| $ |
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应付董事费 |
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| ||
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| $ |
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| $ |
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截至2022年9月30日,关联方余额为美元
截至2022年9月30日,应付董事费为美元
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目录 |
附注 14 — 关联方交易
以下是与公司进行交易的关联方清单:
| (a) | 智鼎网络科技(北京)有限公司(“ZNTB”),该集团首席执行官刘丕军实益拥有该实体 |
| (b) | 北京兴科大通科技有限公司(“BXDT”),子公司主管邓亮鹏实益拥有该实体 |
| (c) | 霍尔国珠峰科技有限公司(“HZTC”),子公司主管孙通实益拥有该实体 |
截至所示日期,关联方交易包括以下内容。
关联方名称 |
| 交易的性质 |
| 对于 九个月结束 九月三十日 2022 |
|
| 对于 九个月已结束 九月三十日 2021 |
| ||
ZNTB |
| 代表集团支付的办公室租金 |
| $ |
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| $ |
| ||
BXDT |
| 系统和软件服务费 |
| $ |
|
| $ |
| ||
HZTC |
| 系统和软件费用 |
| $ |
|
| $ |
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关联方名称 |
| 交易的性质 |
| 对于 九个月结束 九月三十日 2022 |
|
| 对于 年底 十二月三十一日 2021 |
| ||
ZNTB |
| 应付办公室租金 |
| $ |
|
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附注 15 — 应付账款
应付账款为美元
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| 九月三十日 2022 |
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| 十二月三十一日 2021 |
| ||
系统服务费 |
| $ |
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| $ |
| ||
办公室杂费 |
|
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|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
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附注 16 — 应计费用
应计费用为美元
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| 九月三十日 2022 |
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| 十二月三十一日 2021 |
| ||
应计工资单 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
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附注 17 — 应纳税款
截至2022年9月30日,应纳税额为美元
22 |
目录 |
附注 18 — 其他应付账款
美元的其他应付账款
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| 九月三十日 2022 |
|
| 十二月三十一日 2021 |
| ||
安全账户设置费用-员工 |
| $ |
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
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附注19 — 股东权益
该公司已授权无限数量的普通股,并已发行
2019 年 3 月 29 日,该公司发布了
在 2020 年 2 月,有
2020年9月15日,怀俄明州国务卿批准了该公司的修正证书,以修订其公司章程以生效
2020 年 9 月 21 日,有
2022年4月13日,公司和
2022年7月21日,该公司已将其普通股上架至纳斯达克资本市场,并完成了其公开发行
2022年7月22日,该公司发行了
23 |
目录 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他部分所列的财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明”。由于本报告其他部分讨论的某些因素,我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
WeTrade Group, Inc于2019年3月28日在怀俄明州注册成立,业务是通过其社交电子商务平台提供技术服务和解决方案。我们致力于提供基于云的国际智能系统,并自主开发了名为 “yCloud” 的微商云情报系统。我们的目标是通过大数据分析、机器学习机制、社交网络推荐和多渠道数据分析,为中国的微型企业在线商店提供技术和自动计费管理服务。
我们为个人和企业用户提供技术服务。然后,他们向酒店、酒店、直播和旅游行业的个人和企业微型企业主提供 “yCloud” 服务。
到2023年,市场个人微型企业主的潜在用户将达到3.3亿。(来源:ireSrarch。http://xueqiu.com/8455183447/172404679?sharetime=2,2/22/2021)。yCloud为多个行业的企业用户提供服务,包括悦涛集团、智顶、绿悦、悦贝、悦电、Coke GO和众颜尚悦。我们在中国大陆开展业务运营,并在香港开展了试运营。我们希望利用yCloud系统与各种社交媒体平台建立全球战略合作。
yCloud系统的主要功能是管理用户的营销关系、CPS佣金利润管理、多渠道数据统计、人工智能裂变和管理以及改进的供应链系统。
目前,yCloud为微型企业行业提供服务。我们将进一步将yCloud的应用扩展到旅游、酒店、直播和短视频、医疗美容和传统零售行业。
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目录 |
运营结果
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间的经营业绩
下表比较了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间的经营业绩摘要。
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| 在这九个月里 已于 9 月 30 日结束, |
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| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
收入: |
|
|
|
|
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| ||
服务收入关联方 |
| $ | 689,039 |
|
| $ | 3,415,090 |
|
服务收入——非关联方 |
|
| 8,508,642 |
|
|
| 7,487,401 |
|
|
|
| 9,197,681 |
|
|
| 11,262,491 |
|
销售成本 |
|
| (7,670,837) | ) |
|
| (2,441,883) | ) |
毛利 |
|
| 1,526,844 |
|
|
| 8,820,608 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
| (10,419,873) | ) |
|
| (4,695,727) | ) |
运营利润/(亏损) |
|
| (8,893,029 | ) |
|
| 4,124,881 |
|
其他收入 |
|
| 308,360 |
|
|
| 258,501 |
|
所得税前净利润/(亏损) |
|
| (8,584,669 | ) |
|
| 4,383,382 |
|
所得税收入/(支出) |
|
| 45,795 |
|
|
| (478,997) | ) |
净收入 |
|
| (8,538,874) | ) |
|
| 3,904,385 |
|
运营收入
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间,总收入分别为9,197,681美元和11,262,491美元,下降的主要原因是自2022年3月以来中国几个主要城市因Covid-19封锁而导致yCloud系统的商品总交易量(“GMV”)下降。系统服务费是根据GMV向yCloud系统的五个客户收取的,如下所示:
商品总量(“GMV”) |
| 九月三十日 2022 |
|
| 九月三十日 2021 |
| ||
|
| 美元 |
|
| 美元 |
| ||
非关联方: |
|
|
|
|
|
| ||
客户 I |
|
| 103,494,844 |
|
|
| 235,556,440 |
|
客户 II |
|
| 58,671,875 |
|
|
| - |
|
客户 III |
|
| 42,276,493 |
|
|
| - |
|
客户 IV |
|
| 53,247,096 |
|
|
| - |
|
|
|
| 257,690,308 |
|
|
| 235,556,440 |
|
关联方: |
|
|
|
|
|
|
|
|
客户 V |
|
| 20,868,043 |
|
|
| 102,528,696 |
|
GMV 总计: |
|
| 278,558,351 |
|
|
| 338,085,136 |
|
收入成本
收入成本主要包括员工工资、中华人民共和国中央公积金(“CPF”)、员工福利和yCloud系统相关费用,增加的主要原因是为新客户开发系统产生了更多的技术服务成本,以及在此期间产生了更多的yCloud系统相关费用。
一般和管理费用
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间,一般和管理费用分别为10,419,873美元和4,695,727美元,增长主要是由于在此期间纳斯达克上市产生的专业费用、筹资成本、财务公关和承保费。
25 |
目录 |
净收入/(亏损)
由于上述因素,截至2022年9月30日和2021年9月30日的净亏损分别为8,538,874美元,净收益为3,904,385美元,净亏损的增加主要是由于一般和管理费用增加约570万美元,这些费用主要用于与纳斯达克上市相关的专业费用、筹资成本、财务公关和承保费。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间的经营业绩
下表比较了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间的经营业绩摘要。
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| 在这三个月里 已于 9 月 30 日结束, |
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| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
收入: |
|
|
|
|
|
| ||
服务收入关联方 |
| $ | 400,702 |
|
| $ | 1.743.299 |
|
服务收入——非关联方 |
|
| 4,952,046 |
|
|
| 2,855,376 |
|
|
|
| 5,352,748 |
|
|
| 4,598,675 |
|
收入成本 |
|
| (6,790,998 | ) |
|
| (2,105,116) | ) |
毛利(亏损) |
|
| (1,438,250) | ) |
|
| 2,493,559 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
| (7,632,083) | ) |
|
| (1,039,081) | ) |
运营利润/(亏损) |
|
| (9,070,333) | ) |
|
| 1,454,478 |
|
其他收入 |
|
| 232,752 |
|
|
| 59,902 |
|
所得税前净利润 |
|
| (8,837,581) | ) |
|
| 1,541,380 |
|
所得税(费用)补助 |
|
| 180,489 |
|
|
| (104,109) | ) |
净收入/(亏损) |
|
| (8,657,092) | ) |
|
| 1,410,271 |
|
运营收入
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间,总收入分别为5,352,748美元和4,598,675美元,增长的主要原因是中国某些城市已从2022年第三季度Covid-19封锁中恢复过来,导致yCloud系统的商品总交易量(“GMV”)增加。
收入成本
收入成本主要包括员工工资、中华人民共和国中央公积金(“CPF”)、员工福利和yCloud系统相关费用,增加的主要原因是系统维护的增加及其在此期间产生的相关费用。
一般和管理费用
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间,一般和管理费用分别为7,632,083美元和1,039,081美元,增长的主要原因是在此期间纳斯达克上市产生了更多的专业费用、筹款成本、财务公关和承保费。
净收入/(亏损)
由于上述因素,截至2022年9月30日和2021年9月30日的净亏损分别为8,657,092美元,净收入为1,410,271美元,净亏损的增加主要是由于一般和管理费用增加了约660万美元,这主要是与纳斯达克上市相关的专业费用、筹资成本、财务公关和承保费。
26 |
目录 |
流动性和资本资源
截至2022年9月30日,我们的手头现金为20,261,881美元,而前一时期为1,395,025美元。增长的主要原因是纳斯达克发行了1,000万股股票,同期净收益为37,057,176美元。但是,由于预先支付了WT Pay系统开发费和支付了与纳斯达克上市相关的专业费用,这一增长有所缓解。
经营活动
截至2022年9月30日,截至2022年9月30日的期间,用于经营活动的现金为18,447,262美元,而前一期间用于经营活动的现金流为2451,061美元,增加了约1,610万美元。增长主要是由于预付了WT Pay系统以及在此期间支付了与纳斯达克上市相关的专业费用。
投资活动
截至2022年9月30日,截至2022年9月30日的投资活动中使用的现金为816,340美元,而前一时期为138,124美元。增加的主要原因是该期间增加了约65万美元的租赁物业改善。
筹资活动
截至2022年9月30日期间,我们的融资活动提供的现金为39,050,371美元,而融资活动中使用的现金为357,770美元。增长的主要原因是发行了1,000万股股票,在此期间,普通股销售的净收益为37,057,176美元。
通胀
通货膨胀不会对我们的业务或经营业绩产生重大影响。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外的安排。
关键会计政策
我们根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制财务报表。GAAP 代表了一整套会计和披露规则和要求。财务报表的编制要求管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。我们使用历史数据来帮助预测未来的业绩。每月审查我们的财务状况时,会解决与预测的偏差。这使我们能够积极主动地管理我们的业务。它还使我们能够依赖经过验证的数据,而不必对我们的估计做出假设。
最近的会计公告
我们已经审查了最近发布但尚未生效的所有会计公告,我们认为这些声明都不会对公司财务报表产生重大影响。
27 |
目录 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据S-K法规第10(f)(1)项的定义,我们是 “小型申报公司”,因此根据S-K法规第305项,我们无需提供本项目中包含的信息。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官兼首席财务官的监督下设计的,旨在为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则为外部目的编制公司财务报表提供合理的保证。
在截至2022年9月30日的期间,在管理层的监督和参与下,根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的规定,我们对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。
根据我们对截至2022年9月30日的期间的评估,包括首席执行官在内的公司管理层得出的结论是,由于公司内部资源有限以及缺乏进行多层次交易审查的能力,其披露控制和程序无效。所指出的重大缺陷包括缺乏审计委员会,董事会中缺少多数外部董事,导致在建立和监督所需的内部控制和程序方面监督不力;管理层由两个人主导,没有足够的补偿控制。但是,管理层认为,此处提供的财务报表和其他信息在很大程度上是正确的。
我们的管理层评估了截至2022年9月30日的财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时,我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在《内部控制——综合框架——小型上市公司指南》(COSO标准)中规定的标准。根据我们的评估,管理层发现了与以下方面有关的重大弱点:(i)我们的内部审计职能;(ii)会计职能内部缺乏职责分离;以及对我们的会计数据缺乏多层次审查。根据这项评估,我们的管理层得出结论,截至2022年9月30日,我们没有对财务报告保持有效的内部控制。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者对任何政策和程序的遵守程度可能下降。由于我们的规模和性质,分离所有相互冲突的职责可能并不总是可能的,在经济上也可能不可行。我们将尽可能执行程序,确保交易的启动、资产的保管和交易的记录将由不同的个人进行。有了适当的资金,我们计划纠正上述重大缺陷,我们将继续监测这些措施的有效性,并做出管理层认为适当的改变。
重大缺陷是控制缺陷(根据上市公司会计监督委员会第5号审计准则的定义)或控制缺陷的组合,这导致无法及时预防或发现年度或中期财务报表的重大错报的合理可能性。
财务报告内部控制的变化
在我们最近结束的财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
28 |
目录 |
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
根据S-K法规第10(f)(1)项的定义,我们是 “小型申报公司”,因此无需提供本项目中包含的信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2022年7月22日,公司向某些服务提供商发行了25,000股普通股,用于提供与公开发行相关的服务。该股票的公允价值为477,500美元。 根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第4(a)(2)条,该发行免于注册。
第 3 项。优先证券违约
在截至2022年9月30日的三个月中,没有发行和流通任何优先证券。
第 4 项。矿山安全披露
不适用于我们公司。
第 5 项。其他信息
没有。
29 |
目录 |
第 6 项。展品
展品编号 |
| 描述 |
31.1 |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条提交的首席执行官证书 随函提交 |
31.2 |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条提交的首席财务官证书 随函提交 |
32.1 |
| 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条提供的首席执行官证书 随函提交 |
32.2 |
| 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条提供的首席财务官证书 随函提交 |
101 |
| 截至2022年9月30日的财季Wetrade Group Inc10-Q表季度报告中的财务报表,格式为XBRL:(i)资产负债表;(ii)损益表;(iii)现金流量表;(iv)财务报表附注 随函提交 |
30 |
目录 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| WETRADE 集团公司 |
| |
|
|
|
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日期为2022年11月22日 | 来自: | /s/ Pijun,Liu |
|
|
| 刘丕军 |
|
|
| 首席执行官 |
|
|
| /s/ Kean Tat,Che |
|
|
| Kean Tat,Che |
|
|
| 首席财务官 |
|
31 |