美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 8-K

当前报告

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条

报告日期（最早报告事件的日期）： 2023年11月7日

（注册人的确切姓名如其章程所示）

(404) 760-4000

（注册人的电话号码，包括区号）

如果提交8-K表格是为了同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务，请勾选下面的相应方框：

☐ 根据《证券法》（17 CFR 230.425）第 425 条提交的书面通信

☐ 根据《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12条征集材料

☐ 根据《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2 (b) 条进行启动前通信

☐ 根据《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4 (c) 条，进行启动前通信

根据该法第12（b）条注册的证券：无

用复选标记表明注册人是否是1933年《证券法》第405条（本章第230.405条）或1934年《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2条）所定义的新兴成长型公司。

新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

项目 2.02。经营业绩和财务状况。

包括附录99.1在内的以下信息是根据第2.02项 “经营业绩和财务状况” 提供的。因此，就1934年《证券交易法》第18条而言，它不被视为 “已归档”，也不受该条规定的责任约束。只有在随后的申报中特别提及本表格8-K时，才能以引用方式将其纳入根据1934年《证券交易法》或1933年《证券法》提交的另一份文件中。

2023 年 11 月 7 日，诺贝丽斯公司发布了一份新闻稿，报告了该公司截至 2023 年 9 月 30 日的财政季度的财务业绩。新闻稿的副本作为附录99.1附于此，并以引用方式全部纳入此处。新闻稿使用了以下非公认会计准则财务指标：调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的每吨息税折旧摊销前利润、调整后的自由现金流、不包括特殊项目的持续经营净收入和净杠杆比率。

调整后的息税折旧摊销前利润息税折旧摊销前利润包括扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益。调整后的息税折旧摊销前利润通过公司行业常用的指标进一步调整息税折旧摊销前利润。该公司将调整后的息税折旧摊销前利润定义为：（a）“折旧和摊销”；（b）“利息支出和债务发行成本摊销”；（c）利息收入；（d）“衍生工具公允价值变动的未实现收益（亏损），净额”，但外币调整套期保值活动除外，这些活动包含在分部收益中；（e）商誉减值；（f）损益净债务的清偿；（g）非控股权益的份额；（h）调整我们在 “调整后息税折旧摊销前利润” 中的比例份额与非控股权益的比例根据权益会计法确定的收益的合并关联公司；（i）“重组和减值（逆转）支出，净额”；（j）处置不动产、厂房和设备及业务的收益或亏损；（k）其他净成本；（l）扣除保险回收的诉讼和解；（m）销售交易费用；（n）“所得税准备金（收益）”；（o）会计变更的累积影响，扣除税款；（p）金属价格滞后；（q）业务收购和其他相关成本，（r）购买价格会计调整；（s）“收入（亏损）已终止的业务，扣除税款”；以及（t）“已终止业务的销售亏损，扣除税款”。该公司公布调整后的息税折旧摊销前利润，以增进投资者对公司经营业绩的理解。诺贝丽斯认为，调整后的息税折旧摊销前利润是一种经营业绩衡量标准，而不是流动性指标，它为投资者和分析师提供了一种经营业绩的衡量标准，不受其他可比公司之间资本结构、资本投资周期和相关资产年龄差异的影响。

根据公认会计原则，调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量财务业绩的指标，该公司的调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司的类似标题指标进行比较。调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具具有重要的局限性，投资者不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不应将其作为根据公认会计原则报告的公司业绩分析的替代品。例如，调整后的息税折旧摊销前利润：

•不反映公司的现金支出或资本支出或资本承诺的要求；

•不反映公司营运资金需求的变化或现金需求；以及

•不反映与当前或未来置换折旧和摊销的资产相关的任何成本。

管理层认为，通过将非公认会计准则财务指标作为比较公司持续经营业绩的合理依据，可以增强投资者对公司业绩的理解。许多投资者有兴趣通过比较公司从一个时期到下一个时期的持续经营业绩来了解公司的业务表现，并且通常会将不属于公司正常日常业务运营的项目加回去。该公司认为，通过提供非公认会计准则财务指标以及对账表，可以增强投资者对其业务和经营业绩的理解，并协助投资者评估其执行战略举措的情况。

此外，该公司的优先担保信贷额度、2026年到期的3.25％的优先票据、2029年到期的3.375％的优先票据、2030年到期的4.75％的优先票据以及2031年到期的3.875％的优先票据都对息税折旧摊销前利润进行了调整，这可能会减少或增加调整后的息税折旧摊销前利润，以遵守此类设施和票据下的某些契约。该公司还使用调整后的息税折旧摊销前利润：

•作为衡量运营绩效的指标，以帮助公司持续比较其经营业绩，因为它消除了非公司核心运营直接产生的项目的影响；

•用于规划目的，包括编制公司的内部年度运营预算和财务预测；

•评估公司运营战略的绩效和有效性；以及

•计算公司关键员工的激励性薪酬支付。

调整后的每吨息税折旧摊销前利润。调整后的每吨息税折旧摊销前利润的计算方法是合并和分部层面的调整后息税折旧摊销前利润除以同期的铝轧产品出货量（吨）。“铝轧制品” 一词与 “平轧产品” 和 “FRP” 这两个术语同义，这些术语通常由我们行业的制造商和第三方分析师使用。运费金额还包括通行费运费。调整后的每吨息税折旧摊销前利润是使用铝轧产品的出货量而不是总出货量计算的，因为非轧制产品出货量对调整后息税折旧摊销前利润的增量影响微乎其微，因为这些产品的价格通常用于支付向我们地区的饮料包装客户、特种产品和航空航天客户销售的产品中未使用的原材料成本，而且这些非轧制产品不属于我们的核心运营业务。所有吨位均以公吨表示。一公吨等于 2,204.6 磅。一千吨等于 1,000 公吨。

我们认为，调整后的每吨息税折旧摊销前利润与投资者有关，因为它为经营业绩提供了一致的衡量标准，因为它减轻了出货量波动的影响，消除了非核心业务直接产生的项目的影响。

调整后的自由现金流。调整后的自由现金流包括：（a）“（用于）经营活动提供的净现金——持续经营”，（b）加上 “（用于）投资活动——持续经营的净现金”，（c）加上 “（用于）经营活动提供的净现金——已终止业务”，（d）加上 “（用于）投资活动——已终止业务提供的净现金”，（e）加上 “在” 中使用的现金根据融资租赁收购资产，”（f）加上用于 “收购业务和其他投资，扣除所购现金” 的现金，（g）应计合并对价，（h）减去 “扣除交易费、现金所得税和套期保值后的资产和业务销售收益”，以及（i）减去 “扣除交易费、现金所得税和套期保值后的资产和业务出售收益——已终止的业务”。管理层认为，调整后的自由现金流与投资者有关，因为它可以衡量内部产生的现金，可用于还本付息和其他价值创造机会。此外，管理层将这一衡量标准用作确定向普通股股东支付的回报金额的关键考虑因素。但是，调整后的自由现金流不一定代表可用于全权活动的现金，因为某些还本付息义务必须由调整后的自由现金流提供资金。我们计算调整后自由现金流的方法可能与其他公司的方法不一致。

持续经营净收入，不包括特殊项目。不包括特殊项目的持续经营净收入调整了持续经营业务的净收益，包括重组和减值费用、债务清偿损失、金属价格滞后、出售待售资产的收益（亏损）、出售业务的收益（亏损）、业务收购和其他相关成本、收购价格会计调整、慈善捐赠以及此类项目的税收影响。我们会根据可能在不同程度上重复出现的影响我们基础业务经营业绩可比性的项目进行调整。诺贝丽斯认为，不包括特殊项目的持续经营净收入增强了对公司当前财务业绩的总体理解。具体而言，管理层认为，这项非公认会计准则财务指标通过排除或调整某些项目为投资者提供了有用的信息，这会影响公司核心经营业绩的可比性。关于出售待售资产的收益（亏损）、出售业务的收益（亏损）、业务收购和其他整合相关成本、收购价格会计调整、慈善捐赠以及此类特殊项目的税收影响，管理层认为，这些排除项目并不能反映公司认为长期将产生的固定成本。管理层还对债务清偿损失、金属价格滞后以及重组和减值费用进行调整，以提高公司运营的可比性

周期之间的结果。但是，该公司在前几个时期也记录了类似的费用。该公司可能会因先前宣布的正在进行的重组计划而产生额外的重组费用，还可能因未来的精简措施而产生额外的重组和减值费用。公司还可能产生与重组计划无关的额外减值费用。除根据美国公认会计原则编制的业绩外，应将不包括特殊项目的持续经营净收入视为替代或优于业绩。

净杠杆比率。净杠杆比率是一种财务指标，管理层使用它来评估公司的借贷能力，出于同样的原因，管理层认为它对投资者有用。该公司将其净杠杆率定义为（a）截至资产负债表日的净负债（长期债务的流动部分加上短期借款加上长期债务，扣除当前部分减去现金和现金等价物）除以（b）过去十二个月的调整后息税折旧摊销前利润。除了根据美国公认会计原则编制的业绩外，还应考虑该财务指标，而不是替代或优于根据美国公认会计原则编制的业绩。

第 9.01 项。财务报表和展品。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。