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第99.1展示文本

未经审计的简式合并财务信息

在2024年5月29日，eBay Inc.（“eBay”）完成了销售 (1) 227,115,592股Adevinta ASA（“Adevinta”）, 并交换为约24亿美元的现金和（2）177,115,591股Adevinta并换发了TopCo的177,115,591股股份（统称“交易”）.

以下未经审计的简式合并财务信息来自eBay Inc.的历史财务报表，经过交易所产生影响，并遵循投标行为协议和交易完成协议，这两份协议分别在2023年11月21日和2024年5月10日签署，由eBay、eBay International Holding GmbH以及eBay International Management B.V. 这三家公司的全资子公司签署（分别称为“eBay方”，BCP Aurelia Luxco S.à r.l.、Aurelia UK Feederco Limited（“股权投资方”），TopCo，Aurelia BidCo拥有Norway AS（“BidCo”）和BidCo 1。BidCo 1是BidCo在挪威的全资子公司，BidCo是TopCo在挪威的全资子公司，而TopCo是根据荷兰法律设立的私人有限公司。在进行交易的同时，eBay方还向股权投资方提供了购买TopCo股票的六个月期权（“购买期权”），如果行权，将会将eBay在TopCo的股权降至约8.3%。这些未经审计的简式合并财务信息应与附带的说明和所得税率假设一起阅读，并与eBay的历史合并财务报表及相关附件一起阅读。

未经审计的简式合并财务报表——截至2024年3月31日的三个月，基于eBay的历史未经审计合并财务报表。未经审计的简式合并报表—在截止于2023年12月31日的一年基础上，基于eBay的历史审计合并财务报表。eBay的历史审计合并财务报表已于2024年2月28日提交，并包括2013年12月31日为止的年报表，而eBay的历史未经审计财务报表以及截至2024年3月31日三个月的报表已经在2024年5月2日提交。

在简式合并财务报表中，截至2023年12月31日和截止于2024年3月31日的简式合并收入表假定交易在2023年1月1日发生。简式合并财务报表假定在2024年3月31日的资产负债表简式合并假定交易在2024年3月31日发生。这些未经审核的简式合并财务信息和交易计算调整仅供信息目的，并不意味着eBay的财务状况或运营结果如果交易于所示适用期内发生的完整呈现，并不一定反映eBay将获得的任何预期的简式合并财务状况或未来运营结果。例如，附有的未经审计简式合并收入表不包括eBay出售Adevinta股票所获得的收益。所呈示的调整基于当前可以获得的信息和某些初步估计和假设，包括购买期权的公允价值的初步估计。因此，实际结果可能与简式合并调整不同。


eBay Inc.
未经审计的简式合并资产负债表
 
截至2024年3月31日
(以百万计)
根据报告交易会计调整以日期为2024年5月13日，公司向公开认购权证和私人权证的持有人（但不包括PIPE权证的持有人）提供了以每份认购权证1.10美元的暂时减少行使价格的要约行使选择机会。每个认购权证可以行使购买一份我们的普通股。
资产
流动资产：
现金及现金等价物$2,130 $2,431 (1)$4,561
短期投资1,743 — 1,743
对Adevinta的股权投资4,240 (4,240)(2)—
客户账户和应收资金1,108 — 1,108
其他资产1,185 — 1,185
总流动资产10,406 (1,809)8,597
所有基金类型投资1,546 1,858 (3)3,404
资产和设备，净值1,281 — 1,281
商誉4,235 — 4,235
经营租赁权使用资产469 — 469
递延所得税资产3,052 — 3,052
其他429 — 429
总资产$21,418 $49 (4)$21,467
负债和股东权益
流动负债:
短期债务$1,551 $— $1,551
应付账款300 — 300
客户账户和所有基金类型应付资金1,145 — 1,145
应计费用及其他流动负债1,929 146 (5)2,075
应付所得税308 463 (6)771
流动负债合计5,233 609 5,842
经营租赁负债362 — 362
递延税款负债2,417 （484）(7)1,933
长期债务6,174 — 6,174
其他负债959 — 959
负债合计15,145 125 15,270
股东权益合计6,273 (76)(8)6,197
负债和股东权益合计$21,418 $49 $21,467

未经审计的财务报表注释
1.反映Adevinta股票出售所收到的现金。
2.反映出售Adevinta股权的所有权利。
3.反映以TopCo股票交换Adevinta股票所收到股份的公允价值。
4.反映以Adevinta股票换现金所实现的税前利润。
5.反映购买期权的公允价值，为1.31亿美元，第三方会计，法律和顾问成本直接归属于交易达800万美元，瑞士交易税预计归属于交易达700万美元。购买期权的价值按照Black-Scholes模型于2024年5月29日确定。估值采用的重要输入和假设包括无风险利率，2024年5月29日的普通股价格，股权波动率，行权价格以及购买期权的特定细节。购买期权的公允价值基于目前可用信息和初步估算和假设。
6.反映出售Adevinta股票所需的现金税额。
7.反映出售Adevinta股票股权所减少的延迟税务负债45.6亿美元和与购买期权的公允价值相关的2800万美元的税收影响。
8.反映上述(1)～(7)条注释所述调整对股东总股本的影响。
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eBay Inc.
未经审计的财务报表注释

截至2024年3月31日的三个月
（以百万为单位，每股数据除外）
按报告计交易会计调整以日期为2024年5月13日，公司向公开认购权证和私人权证的持有人（但不包括PIPE权证的持有人）提供了以每份认购权证1.10美元的暂时减少行使价格的要约行使选择机会。每个认购权证可以行使购买一份我们的普通股。
净收入$2,556 $— $2,556
净收入成本700 — 700
毛利润1,856 — 1,856
营业费用：
销售及营销费用541 — 541
产品开发351 — 351
普通和管理238 — 238
交易损失准备91 — 91
取得的无形资产摊销4 — 4
营业费用总计1,225 — 1,225
营业利润631 — 631
利息及其他收入:
权益投资及认股权益（损失）收益净额(97)234 (1)137
利息费用
(66)— (66)
利息收入及其他收入，净额
68 — 68 
税前收入536 234 770
所得税费用
(97)(49)(2)(146)
持续经营业务利润$439 $185 $624
每股收益：
基本$0.85 $0.36 $1.21
摊薄$0.85 $0.36 $1.21
加权平均股数：
基本516 516
摊薄519 519

未经审计的调整后合并损益表注释
反映由于处置Adevinta的持股权而消除的未实现按市价计算的损失。
为了确定反映在未经审计的调整后合并损益表中的调整的预计所得税费用，应用了21%的法定税率，截至2024年3月31日的三个月。

















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eBay公司
未经审计的调整后合并损益表

截至2023年12月31日的一年
（以百万为单位，每股数据除外）
如报告的交易会计调整以日期为2024年5月13日，公司向公开认购权证和私人权证的持有人（但不包括PIPE权证的持有人）提供了以每份认购权证1.10美元的暂时减少行使价格的要约行使选择机会。每个认购权证可以行使购买一份我们的普通股。
净收入$10,112 $— $10,112
净收入成本2,833 — 2,833
毛利润7,279 — 7,279
营业费用：
销售及营销费用2,217 — 2,217
产品开发1,544 — 1,544
普通和管理1,196 — 1,196
交易亏损拨备360 — 360
取得的无形资产摊销21 — 21
营业费用总计5,338 — 5,338
营业利润1,941 — 1,941
利息等：
股权投资和认股证带来的收益(亏损)，净额1,832 (1,782)(1)50
利息费用
(263)— (263)
利息收入和其他净额
197 — 197
税前收入3,707 (1,782)1,925
所得税费用
(932)376 (2)(556)
持续经营业务收入$2,775 $(1,406)$1,369
每股收益：
基本$5.24 $(2.65)$2.59
摊薄$5.21 $(2.64)$2.57
加权平均股数：
基本530 530
摊薄533 533

未经审计的合并利润表注释
1.反映由于处置Adevinta股权而产生未实现标记对市场的收益的消除。
2.为了确定反映在未经审计的合并利润表中的前推调整的预估所得税费用，在2023年12月31日结束的年度内应用21％的法定税率。
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