Document附录 99.1
慧与科技
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新闻发布 惠普企业公布 2024 财年第二季度业绩 人工智能系统收入连续翻了一番,超过了第二季度的收入预期 |
休斯顿 — 2024 年 6 月 4 日 — 惠普企业(纽约证券交易所代码:HPE)今天公布了截至 2024 年 4 月 30 日的第二季度财务业绩。
“慧与在第二季度取得了非常稳健的业绩,超过了收入和非公认会计准则每股收益的预期。在我们强劲的订单量和供应链转化率提高的推动下,人工智能系统的收入比上一季度翻了一番多。” 惠普企业总裁兼首席执行官安东尼奥·内里说。“我们在设计、制造和大规模运行人工智能系统方面的深厚专业知识推动了人工智能系统累计订单增长至46亿美元,其中企业人工智能订单占15%以上。惠普的人工智能优势、HPE GreenLake采用率的提高、领先的基础设施产品组合,以及供应链环境的改善,为我们在下半年实现强劲的业绩做好了充分的准备。”
“更强的人工智能系统订单转换、谨慎的成本纪律和高于预期的自由现金流推动了第二季度非常稳健的表现。由于我们强劲的人工智能系统订单势头和整个投资组合的严格执行,我们正在提高全年收入和非公认会计准则每股收益预期。” 惠普企业执行副总裁兼首席财务官玛丽·迈尔斯说。“当我们将客户需求转化为收入时,我们正在推动盈利增长,尤其是对HPE的人工智能系统。混合云和网络的长期趋势也使我们为未来做好了准备。”
2024财年第二季度财务业绩
•收入:72亿美元,按实际美元计算比上年增长3%,按固定货币计算比上年增长4%(1)
•年化收入运行率(“ARR”)(2):15亿美元,比上年同期增长37%,按固定货币计算增长39%(1)
•毛利率:
◦GAAP为33.0%,比上年下降300个基点,环比下降340个基点
◦非公认会计准则(1)为33.1%,较上年同期连续下降310个基点
•摊薄后的每股净收益(“EPS”):
◦GAAP为0.24美元,较上年同期下降25%,环比下降17%,在0.20美元至0.25美元的指导区间内
◦非公认会计准则(1)为0.42美元,较上年同期下降19%,环比下降13%,高于0.36美元至0.41美元的指导区间
•运营现金流:10.93亿美元,比上年增加2.04亿美元
•自由现金流(“FCF”)(1)(3):6.1亿美元,比上年同期增加3.22亿美元
•股东资本回报:2.14亿美元以股息和股票回购的形式回报
2024财年第二季度分部业绩
•服务器收入为39亿美元,按实际美元和固定货币计算,比上年同期增长18%(1),营业利润率为11.0%,而去年同期为14.4%。
•Intelligent Edge收入为11亿美元,按实际美元和固定货币计算,比去年同期下降19%(1),营业利润率为21.8%,而去年同期为24.7%。
•混合云收入为13亿美元,按实际美元计算比去年同期下降8%,按固定货币计算下降9%(1),营业利润率为0.8%,而去年同期为1.9%。
•金融服务收入为8.67亿美元,按实际美元和固定货币计算,较上年同期增长1%(1),营业利润率为9.3%,而去年同期为8.9%。投资组合净资产为132亿美元,按实际美元计算比上年下降1.1%,按固定货币计算增长0.3%(1)。该业务的股本回报率为18.0%,比上年同期增长3.0个百分点。
分红
慧与董事会宣布,公司普通股的定期现金股息为每股0.13美元,将于2024年7月18日支付给截至2024年6月19日营业结束时的登记股东。
2024财年第三季度展望
慧与估计,收入将在74亿美元至78亿美元之间。慧与估计,GAAP摊薄后的净每股收益在0.29美元至0.34美元之间,非公认会计准则摊薄净每股收益(1)在0.43美元至0.48美元之间。2024财年第三季度非公认会计准则摊薄净每股收益不包括摊薄后每股约0.14美元的税后净成本,主要与股票薪酬支出、无形资产摊销以及收购、处置和其他相关费用有关。
2024财年展望
慧与估计,按固定货币计算,2024财年收入增长1%至3%(1)(5),2024财年的GAAP营业利润增长将在2%至6%之间,非公认会计准则营业利润(1)(4)增长将持平至2%。慧与估计,GAAP摊薄后的净每股收益在1.61美元和1.71美元之间,非公认会计准则摊薄后的净每股收益(1)在1.85美元至1.95美元之间。2024财年非公认会计准则摊薄后的净每股收益
估计值不包括摊薄后每股约0.24美元的税后净调整,主要与股票薪酬支出、收购、处置和其他相关费用、无形资产摊销、结构性税率调整、与出售H3C相关的调整以及部分H3C收入有关。慧与估计,自由现金流 (1) (3) (5) 至少为19亿美元。
1 下文 “非公认会计准则财务信息和关键绩效指标的使用” 下文介绍了慧与对非 GAAP 财务信息的使用。
2 年化收入运行率(“ARR”)是用于评估消费服务产品增长的财务指标。ARR 表示所有慧与科技 GreenLake 边缘到云平台服务净收入、相关金融服务收入(包括运营租赁的租金收入和融资租赁的利息收入)以及软件即服务、软件消费收入和其他即服务产品的年化收入,在一个季度内确认并乘以四。我们使用 ARR 作为绩效指标。应将ARR与净收入分开考虑,不应将其与净收入合并。
3 自由现金流是指来自运营的现金流,减去净资本支出(对不动产、厂房和设备的投资(“PP&E”)减去出售PP&E的收益),并根据汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响进行了调整。
4 24财年非公认会计准则营业利润不包括约10亿美元的成本,主要与股票薪酬支出、收购、处置和其他相关费用、无形资产摊销和转型成本有关。
5 惠普企业在非公认会计准则基础上提供某些指导。根据S-K法规第10(e)(1)(i)(B)项规定的例外情况,惠普企业无法在没有不合理努力的情况下对最直接可比的GAAP财务指标进行对账,因为公司无法预测此类直接可比的GAAP财务指标中包含的某些要素。这些要素可能会对公司在指导期内报告的GAAP业绩产生重大影响。有关更多信息,请参阅下面的非公认会计准则财务指标的讨论。
关于惠普企业
惠普企业(纽约证券交易所代码:HPE)是一家全球边缘到云的公司,通过从世界各地的所有数据中释放价值,帮助组织加快取得成果。在数十年来重新构想未来和通过创新来改善人们的生活和工作方式的基础上,慧与提供独特、开放和智能的技术解决方案即服务。凭借涵盖云服务、服务器、智能边缘、软件和混合云的产品,慧与在所有云和边缘提供一致的体验,帮助客户开发新的业务模式,采用新的方式参与并提高运营绩效。欲了解更多信息,请访问:www.hpe.com。
媒体联系人:
劳拉·凯勒
Laura.Keller@hpe.com
投资者联系人:
杰夫·克瓦尔
investor.relations@hpe.com
使用非公认会计准则财务信息和关键绩效指标
为了补充惠普企业在公认会计原则(“GAAP”)基础上提供的简明合并财务报表信息,惠普企业提供财务指标,包括固定货币收入(包括业务板块层面)、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润(非公认会计准则运营收益)、非公认会计准则运营利润利润率(非公认会计准则运营收益占净收入的百分比)、非公认会计准则所得税税率、非公认会计准则净收益、非公认会计准则摊薄后的每股净收益和自由现金流(“FCF”)。惠普企业还提供按固定货币计算的收入增长、非公认会计准则摊薄后的每股净收益、非公认会计准则的营业利润增长和FCF的预测。下表或本新闻稿附带材料的其他地方均包含每项非公认会计准则财务指标与本季度和前期最直接可比的GAAP指标的对账。此外,还解释了惠普企业管理层使用这些非公认会计准则指标来评估其业务的方式、惠普企业决定使用这些非公认会计准则指标的实质内容、与使用这些非公认会计准则指标相关的实质限制、惠普企业管理层补偿这些限制的方式,以及惠普企业管理层认为这些限制的实质性原因非公认会计准则指标为投资者提供了补充的有用信息详见下文。这些额外的非公认会计准则财务信息不应单独考虑,也不能作为收入、毛利、毛利率、营业利润(运营收益)、营业利润率(运营收益占净收入的百分比)、净收益、摊薄后的每股净收益以及根据公认会计原则编制的运营现金流的替代品。
除了补充的非公认会计准则财务信息外,惠普企业还将年化收入运行率(“ARR”)和即服务(“AAS”)订单列为绩效指标。ARR 是一项财务指标,用于评估消费服务产品的增长。ARR 表示所有慧与科技 GreenLake 边缘到云平台服务净收入、相关金融服务收入(包括经营租赁的租金收入和融资租赁的利息收入)以及软件即服务(“SaaS”)、软件消费收入和其他即服务产品的年化收入,在一个季度内确认并乘以四。AAS订单覆盖所有业务领域,为慧与消费型服务(包括经常性和非经常性收入)做出贡献,包括硬件以及HPE GreenLake即服务、Aruba SaaS、存储 SaaS 和其他软件资产。ARR 和 AAS 订单应与净收入和递延收入分开查看,不得与任何这些项目合并。
前瞻性陈述
本新闻稿包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的前瞻性陈述。此类陈述涉及风险、不确定性和假设。如果风险或不确定性成为现实或假设被证明不正确,则惠普企业公司及其合并子公司(“惠普企业”)的业绩可能与此类前瞻性陈述和假设所表达或暗示的业绩存在重大差异。“相信”、“期望”、“预期”、“乐观”、“打算”、“指导”、“将”、“估计”、“可能”、“可能”、“目标”、“应该” 等词语以及类似的表述旨在识别此类前瞻性陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述均为可被视为前瞻性陈述的陈述,包括但不限于与近期细分市场调整相关的任何预期财务或运营收益;对潜在市场及其规模、收入(包括年化收入运行率)、利润、支出(包括股票薪酬支出)、投资、有效税率、利率、投资、净收益、每股净收益、现金流的任何预测、估计或预期,流动性以及资本资源、库存、积压订单、股票回购、股息、货币汇率、债务偿还、无形资产摊销或其他财务项目;对未来订单的任何预测或估计,包括即服务订单;管理层未来运营计划、战略和目标的任何陈述,以及公司交易或计划收购(包括但不限于我们对Juniper Networks的拟议收购)的执行和完成 Inc.)和处置(包括但是不限于我们H3C股票的处置和从中获得的收益)、研发支出以及由此产生的任何收益、成本节约、费用或收入或盈利能力的改善;与产品或服务相关的预期发展、业绩、市场份额或竞争表现的任何声明;有关技术和市场趋势、技术创新步伐以及采用新技术(包括人工智能和惠普提供的产品和服务)的任何声明Packard Enterprise;关于当前或未来的宏观经济趋势或事件以及这些趋势和事件对惠普企业和我们财务业绩的影响,包括但不限于供应链、对我们产品和服务的需求以及我们为减轻对业务的此类影响而采取的行动的任何声明;有关中美关系以及我们为此采取的行动的任何声明;任何期望或信念陈述,包括与未来指导有关的内容以及惠普企业的财务业绩;以及上述任何内容所依据的任何假设陈述。
风险、不确定性和假设包括需要应对惠普企业业务面临的诸多挑战;惠普企业业务面临的竞争压力;与执行惠普企业战略相关的风险;宏观经济和地缘政治趋势和事件的影响,包括但不限于供应链限制、人工智能的使用和发展、通货膨胀环境、俄罗斯和乌克兰之间以及中东地区的持续冲突东方和中美关系;有效管理第三方供应商和分销惠普企业产品和服务的必要性;保护惠普企业的知识产权资产,包括第三方许可的知识产权和与其前母公司共享的知识产权;与惠普企业国际业务相关的风险(包括流行病或流行病等公共卫生危机以及地缘政治事件,例如但不是)仅限于上面提到的上文);开发和过渡到新产品和服务,增强现有产品和服务以满足客户需求和应对新兴技术趋势(包括统一混合云产品的可取性);执行惠普企业的转型和产品组合的组合转移;惠普企业及其供应商、客户、客户和合作伙伴执行和履行合同, 包括宏观经济或地缘政治事件对之产生的任何影响,例如但不限于上述风险;美国联邦政府关闭的前景;关键员工的雇用和留用;与业务合并、处置和投资交易相关的执行、整合、完善和其他风险,包括但不限于与处置H3C股票及从中获得收益相关的风险,以及我们对Juniper Networks, Inc.的拟议收购的完成以及我们的整合和实施能力我们的计划、预测和其他对合并业务的预期;隐私、网络安全、环境、全球贸易和其他政府法规变更的影响;我们的产品、租赁、知识产权或房地产投资组合的变化;任何时期的股息的支付或不支付;在业务预测和规划中使用非公认会计准则而非公认会计准则财务指标的有效性;确定收入确认所需的判断;公司政策及相关合规性的影响;效用段调整;收回应收账款和保修义务的备抵金;未决调查、索赔和争议的准备和解决;税法变更和相关指导或法规的影响;以及此处描述的其他风险,包括但不限于惠普企业截至2023年10月31日的财年10-K表年度报告、10-Q表季度报告、当前报告中所述的风险 8-K 表格,以及惠普企业不时向其提交的其他文件证券交易委员会。
与前几期一样,本新闻稿中列出的财务信息,包括与税收相关的项目,反映了根据目前可用信息得出的估计。尽管惠普企业认为这些估计是合理的,
这些金额可能与惠普企业不时向证券交易委员会提交的文件中报告的金额有重大差异。除非适用法律要求,否则惠普企业不承担任何义务,也不打算更新这些前瞻性陈述。
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惠普企业公司及其子公司 简明合并收益表 (未经审计)
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| 在结束的三个月里 | | | | | | |
| 2024年4月30日 | | 2024年1月31日 | | 2023年4月30日 | | | | | | |
| 以百万计,每股金额除外 | | | | | | |
净收入 | $ | 7,204 | | | $ | 6,755 | | | $ | 6,973 | | | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | | | | | |
销售成本 | 4,828 | | | 4,298 | | | 4,461 | | | | | | | |
研究和开发 | 590 | | | 582 | | | 570 | | | | | | | |
销售、一般和管理 | 1,215 | | | 1,216 | | | 1,269 | | | | | | | |
无形资产的摊销 | 67 | | | 71 | | | 71 | | | | | | | |
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转型成本 | 33 | | | 20 | | | 60 | | | | | | | |
灾难费用 | — | | | — | | | 3 | | | | | | | |
收购、处置和其他相关费用 | 46 | | | 43 | | | 19 | | | | | | | |
成本和支出总额 | 6,779 | | | 6,230 | | | 6,453 | | | | | | | |
运营收益 | 425 | | | 525 | | | 520 | | | | | | | |
利息及其他,净额 (1) | (22) | | | (88) | | | (47) | | | | | | | |
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股权收益 | 42 | | | 46 | | | 49 | | | | | | | |
税前准备金前的收益 | 445 | | | 483 | | | 522 | | | | | | | |
税收准备金 | (131) | | | (96) | | | (104) | | | | | | | |
净收益 | $ | 314 | | | $ | 387 | | | $ | 418 | | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.24 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.32 | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.24 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.32 | | | | | | | |
每股申报的现金分红 | $ | 0.13 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.12 | | | | | | | |
用于计算每股净收益的加权平均股票: | | | | | | | | | | | |
基本 | 1,311 | | | 1,301 | | | 1,304 | | | | | | | |
稀释 | 1,325 | | | 1,316 | | | 1,318 | | | | | | | |
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惠普企业公司及其子公司 简明合并收益表 (未经审计) | | |
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| 在截至的六个月中 |
| 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 | | |
| 以百万计,每股金额除外 | | |
净收入 | $ | 13,959 | | | $ | 14,782 | | | |
成本和支出: | | | | | |
销售成本 | 9,126 | | | 9,612 | | | |
研究和开发 | 1,172 | | | 1,193 | | | |
销售、一般和管理 | 2,431 | | | 2,526 | | | |
无形资产的摊销 | 138 | | | 144 | | | |
| | | | | |
转型成本 | 53 | | | 162 | | | |
灾难费用 | — | | | 4 | | | |
收购、处置和其他相关费用 | 89 | | | 30 | | | |
成本和支出总额 | 13,009 | | | 13,671 | | | |
运营收益 | 950 | | | 1,111 | | | |
利息和其他净额 | (110) | | | (73) | | | |
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股权收益 | 88 | | | 107 | | | |
税前准备金前的收益 | 928 | | | 1,145 | | | |
税收准备金 | (227) | | | (226) | | | |
净收益 | $ | 701 | | | $ | 919 | | | |
每股净收益: | | | | | |
基本 | $ | 0.54 | | | $ | 0.71 | | | |
稀释 | $ | 0.53 | | | $ | 0.70 | | | |
每股申报的现金分红 | $ | 0.26 | | | $ | 0.24 | | | |
用于计算每股净收益的加权平均股票: | | | | | |
基本 | 1,306 | | | 1,301 | | | |
稀释 | 1,320 | | | 1,317 | | | |
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惠普企业公司及其子公司 公认会计原则与非公认会计准则指标的协调 (未经审计)
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| 在结束的三个月里 |
| 2024年4月30日 | | 2024年1月31日 | | 2023年4月30日 |
| 百万美元 |
GAAP 净收入 | $ | 7,204 | | | $ | 6,755 | | | $ | 6,973 | |
GAAP 销售成本 | 4,828 | | | 4,298 | | | 4,461 | |
GAAP 毛利 | 2,376 | | | 2,457 | | | 2,512 | |
非公认会计准则调整 | | | | | |
| | | | | |
股票薪酬支出 | 14 | | | 16 | | | 13 | |
灾难恢复 | (7) | | | (25) | | | — | |
非公认会计准则毛利 | $ | 2,383 | | | $ | 2,448 | | | $ | 2,525 | |
| | | | | |
GAAP 毛利率 | 33.0 | % | | 36.4 | % | | 36.0 | % |
非公认会计准则调整 | 0.1 | % | | (0.2) | % | | 0.2 | % |
非公认会计准则毛利率 | 33.1 | % | | 36.2 | % | | 36.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
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| 在截至的六个月中 |
| 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| 以百万美元计 |
GAAP 净收入 | $ | 13,959 | | | $ | 14,782 | |
GAAP 销售成本 | 9,126 | | | 9,612 | |
GAAP 毛利 | $ | 4,833 | | | $ | 5,170 | |
非公认会计准则调整 | | | |
| | | |
| | | |
股票薪酬支出 | 30 | | | 29 | |
灾难恢复 | (32) | | | — | |
非公认会计准则毛利 | $ | 4,831 | | | $ | 5,199 | |
| | | |
GAAP 毛利率 | 34.6 | % | | 35.0 | % |
非公认会计准则调整 | — | % | | 0.2 | % |
非公认会计准则毛利率 | 34.6 | % | | 35.2 | % |
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惠普企业公司及其子公司 公认会计原则与非公认会计准则指标的协调 (未经审计) | | |
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| 在结束的三个月里 | | |
| 2024年4月30日 | | 2024年1月31日 | | 2023年4月30日 | | |
| 以百万美元计 | | |
GAAP 运营收益 | $ | 425 | | | $ | 525 | | | $ | 520 | | | |
非公认会计准则调整 | | | | | | | |
| | | | | | | |
无形资产的摊销 | 67 | | | 71 | | | 71 | | | |
| | | | | | | |
转型成本 | 33 | | | 20 | | | 60 | | | |
灾难(恢复)费用 | (7) | | | (25) | | | 3 | | | |
股票薪酬支出 | 120 | | | 141 | | | 126 | | | |
收购、处置和其他相关费用 | 46 | | | 43 | | | 19 | | | |
| | | | | | | |
非公认会计准则运营收益 | $ | 684 | | | $ | 775 | | | $ | 799 | | | |
| | | | | | | |
GAAP 营业利润率 | 5.9 | % | | 7.8 | % | | 7.5 | % | | |
非公认会计准则调整 | 3.6 | % | | 3.7 | % | | 4.0 | % | | |
非公认会计准则营业利润率 | 9.5 | % | | 11.5 | % | | 11.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 在截至的六个月中 | | |
| 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 | | |
| 以百万美元计 | | |
GAAP 运营收益 | $ | 950 | | | $ | 1,111 | | | |
非公认会计准则调整 | | | | | |
| | | | | |
无形资产的摊销 | 138 | | | 144 | | | |
| | | | | |
转型成本 | 53 | | | 162 | | | |
灾难(恢复)费用 | (32) | | | 4 | | | |
股票薪酬支出 | 261 | | | 266 | | | |
收购、处置和其他相关费用 | 89 | | | 30 | | | |
非公认会计准则运营收益 | $ | 1,459 | | | $ | 1,717 | | | |
| | | | | |
GAAP 营业利润率 | 6.8 | % | | 7.5 | % | | |
非公认会计准则调整 | 3.7 | % | | 4.1 | % | | |
非公认会计准则营业利润率 | 10.5 | % | | 11.6 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
惠普企业公司及其子公司 公认会计原则与非公认会计准则指标的协调 (未经审计)
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| 在结束的三个月里 |
| 2024年4月30日 | | 摊薄后的每股净收益 | | 2024年1月31日 | | 摊薄后的每股净收益 | | 2023年4月30日 | | 摊薄后的每股净收益 |
| 以百万美元计,每股金额除外 |
GAAP 净收益 | $ | 314 | | | $ | 0.24 | | | $ | 387 | | | $ | 0.29 | | | $ | 418 | | | $ | 0.32 | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
无形资产的摊销 | 67 | | | 0.05 | | | 71 | | | 0.05 | | | 71 | | | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | |
转型成本 | 33 | | | 0.03 | | | 20 | | | 0.02 | | | 60 | | | 0.05 | |
灾难(恢复)费用 | (7) | | | (0.01) | | | (25) | | | (0.02) | | | 3 | | | — | |
股票薪酬支出 | 120 | | | 0.09 | | | 141 | | | 0.11 | | | 126 | | | 0.10 | |
收购、处置和其他相关费用 | 46 | | | 0.04 | | | 43 | | | 0.03 | | | 19 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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股权收益 (2) | (42) | | | (0.03) | | | (46) | | | (0.03) | | | 2 | | | — | |
股票投资亏损,净额 | — | | | — | | | 61 | | | 0.05 | | | — | | | — | |
税收调整 | 31 | | | 0.02 | | | (16) | | | (0.02) | | | (7) | | | (0.01) | |
其他调整 (3) | (1) | | | (0.01) | | | 2 | | | — | | | (7) | | | — | |
非公认会计准则净收益 | $ | 561 | | | $ | 0.42 | | | $ | 638 | | | $ | 0.48 | | | $ | 685 | | | $ | 0.52 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 在截至的六个月中 |
| 2024年4月30日 | | 摊薄后的每股净收益 | | 2023年4月30日 | | 摊薄后的每股净收益 |
| 以百万美元计,每股金额除外 |
GAAP 净收益 | $ | 701 | | | $ | 0.53 | | | $ | 919 | | | $ | 0.70 | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | |
| | | | | | | |
无形资产的摊销 | 138 | | | 0.10 | | | 144 | | | 0.11 | |
| | | | | | | |
转型成本 | 53 | | | 0.04 | | | 162 | | | 0.12 | |
灾难(恢复)费用 | (32) | | | (0.02) | | | 4 | | | — | |
股票薪酬支出 | 261 | | | 0.20 | | | 266 | | | 0.21 | |
收购、处置和其他相关费用 | 89 | | | 0.07 | | | 30 | | | 0.02 | |
股权收益 (2) | (88) | | | (0.07) | | | 14 | | | 0.01 | |
股票投资亏损,净额 | 61 | | | 0.05 | | | — | | | — | |
税收调整 | 15 | | | 0.01 | | | (20) | | | (0.02) | |
其他调整 (3) | 1 | | | — | | | (6) | | | — | |
非公认会计准则净收益 | $ | 1,199 | | | $ | 0.91 | | | $ | 1,513 | | | $ | 1.15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
惠普企业公司及其子公司 公认会计原则与非公认会计准则指标的协调 (未经审计)
|
| | | | | |
| 在结束的三个月里 |
| 2024年4月30日 | | 2024年1月31日 | | 2023年4月30日 |
| 以百万计 |
| | | | | |
| | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,093 | | | $ | 64 | | | $ | 889 | |
不动产、厂房和设备投资 | (560) | | | (656) | | | (688) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 122 | | | 96 | | | 86 | |
| | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (45) | | | 14 | | | 1 | |
自由现金流 | $ | 610 | | | $ | (482) | | | $ | 288 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 在截至的六个月中 |
| 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| 以百万计 |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,157 | | | $ | 60 | |
| | | |
| | | |
不动产、厂房和设备投资 | (1,216) | | | (1,482) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 218 | | | 245 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (31) | | | 139 | |
自由现金流 | $ | 128 | | | $ | (1,038) | |
| | | | | | | | | | | |
惠普企业公司及其子公司 简明合并资产负债表
|
| |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| (未经审计) | | (已审计) |
| 以百万计,面值除外 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,676 | | | $ | 4,270 | |
扣除备抵后的应收账款 | 3,840 | | | 3,481 | |
扣除备抵后的融资应收账款 | 3,646 | | | 3,543 | |
库存 | 7,326 | | | 4,607 | |
| | | |
其他流动资产 | 3,939 | | | 3,047 | |
流动资产总额 | 21,427 | | | 18,948 | |
财产、厂房和设备,净额 | 5,817 | | | 5,989 | |
长期融资应收账款和其他资产 | 11,673 | | | 11,377 | |
股权投资 | 2,291 | | | 2,197 | |
商誉和无形资产 | 18,503 | | | 18,642 | |
总资产 | $ | 59,711 | | | $ | 57,153 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付票据和短期借款 | $ | 3,767 | | | $ | 4,868 | |
应付账款 | 10,119 | | | 7,136 | |
员工薪酬和福利 | 1,084 | | | 1,724 | |
收入税 | 181 | | | 155 | |
递延收入 | 3,783 | | | 3,658 | |
应计重组 | 97 | | | 180 | |
其他应计负债 | 4,719 | | | 4,161 | |
流动负债总额 | 23,750 | | | 21,882 | |
长期债务 | 7,490 | | | 7,487 | |
其他非流动负债 | 6,737 | | | 6,546 | |
| | | |
股东权益 | | | |
| | | |
| | | |
普通股,面值0.01美元(已授权9,600股;截至2024年4月30日和2023年10月31日分别已发行和流通1,298股和1,283股) | 13 | | | 13 | |
额外的实收资本 | 28,308 | | | 28,199 | |
累计赤字 | (3,583) | | | (3,946) | |
累计其他综合亏损 | (3,058) | | | (3,084) | |
慧与股东权益总额 | 21,680 | | | 21,182 | |
非控股权益 | 54 | | | 56 | |
股东权益总额 | 21,734 | | | 21,238 | |
负债和股东权益总额 | $ | 59,711 | | | $ | 57,153 | |
| | | | | | | | | | | |
惠普企业公司及其子公司 简明合并现金流量表 (未经审计) |
| 在截至的六个月中 |
| 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| 以百万计 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益 | $ | 701 | | | $ | 919 | |
调整净收益与经营活动提供的净现金: | | | |
折旧和摊销 | 1,299 | | | 1,307 | |
| | | |
股票薪酬支出 | 261 | | | 266 | |
存货和信贷损失准备金 | 113 | | | 97 | |
重组费用 | 18 | | | 95 | |
收益递延税 | — | | | 69 | |
股权收益 | (88) | | | (107) | |
| | | |
其他,净额 | 128 | | | (11) | |
扣除收购后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | (376) | | | 370 | |
融资应收账款 | (327) | | | (666) | |
库存 | (2,808) | | | 782 | |
应付账款 | 3,026 | | | (3,220) | |
收入税 | 95 | | | (1) | |
重组 | (121) | | | (147) | |
其他资产和负债 | (764) | | | 307 | |
经营活动提供的净现金 | 1,157 | | | 60 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
不动产、厂房和设备投资 | (1,216) | | | (1,482) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 218 | | | 245 | |
购买投资 | (16) | | | (5) | |
到期和出售投资的收益 | 5 | | | 4 | |
已发布的财务抵押品 | (499) | | | (1,009) | |
收到的金融抵押品 | 401 | | | 483 | |
与业务收购相关的款项,扣除获得的现金 | — | | | (406) | |
用于投资活动的净现金 | (1,107) | | | (2,170) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
初始到期日少于90天的短期借款,净额 | (45) | | | 344 | |
扣除发行成本的债务收益 | 1,075 | | | 2,845 | |
偿还债务 | (2,218) | | | (2,428) | |
衍生套期保值债务的现金结算 | — | | | (2) | |
与股票奖励活动相关的净付款 | (94) | | | (106) | |
回购普通股 | (48) | | | (179) | |
向非控股权益支付的现金分红,扣除缴款 | (8) | | | — | |
支付给股东的现金分红 | (338) | | | (311) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (1,676) | | | 163 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (31) | | | 139 | |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | (1,657) | | | (1,808) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 4,581 | | | 4,763 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,924 | | | $ | 2,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
惠普企业公司及其子公司 细分信息 (未经审计) |
| | |
| | 在结束的三个月里 |
| | 2024年4月30日 | | 2024年1月31日 | | 2023年4月30日 |
| | 以百万计 |
净收入: | | | | | | |
服务器 (4) | | $ | 3,867 | | | $ | 3,352 | | | $ | 3,287 | |
混合云 (4) | | 1,256 | | | 1,248 | | | 1,371 | |
智能边缘 (4) | | 1,086 | | | 1,201 | | | 1,344 | |
金融服务 | | 867 | | | 873 | | | 858 | |
企业投资及其他 (4) | | 252 | | | 238 | | | 242 | |
分部净收入总额 | | 7,328 | | | 6,912 | | | 7,102 | |
取消细分市场间净收入 | | (124) | | | (157) | | | (129) | |
合并净收入总额 | | $ | 7,204 | | | $ | 6,755 | | | $ | 6,973 | |
| | | | | | |
税前收益 (4): | | | | | | |
服务器 | | $ | 426 | | | $ | 383 | | | $ | 473 | |
混合云 | | 10 | | | 47 | | | 26 | |
智能边缘 | | 237 | | | 353 | | | 332 | |
金融服务 | | 81 | | | 74 | | | 76 | |
企业投资及其他 | | (9) | | | (10) | | | (19) | |
分部运营收益总额 | | 745 | | | 847 | | | 888 | |
| | | | | | |
未分配的公司成本和抵消 | | (61) | | | (72) | | | (89) | |
股票薪酬支出 | | (120) | | | (141) | | | (126) | |
| | | | | | |
无形资产的摊销 | | (67) | | | (71) | | | (71) | |
| | | | | | |
转型成本 | | (33) | | | (20) | | | (60) | |
灾难恢复(收费) | | 7 | | | 25 | | | (3) | |
收购、处置和其他相关费用 | | (46) | | | (43) | | | (19) | |
利息及其他,净额 (1) | | (22) | | | (88) | | | (47) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股权收益 | | 42 | | | 46 | | | 49 | |
税前收入总额 | | $ | 445 | | | $ | 483 | | | $ | 522 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
惠普企业公司及其子公司 细分信息 (未经审计) |
| | |
| | 在截至的六个月中 |
| | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| | 以百万计 |
净收入: | | | | |
服务器 (4) | | $ | 7,219 | | | $ | 7,619 | |
混合云 (4) | | 2,504 | | | 2,755 | |
智能边缘 (4) | | 2,287 | | | 2,513 | |
金融服务 | | 1,740 | | | 1,731 | |
企业投资及其他 (4) | | 490 | | | 476 | |
分部净收入总额 | | 14,240 | | | 15,094 | |
取消细分市场间净收入 | | (281) | | | (312) | |
合并净收入总额 | | $ | 13,959 | | | $ | 14,782 | |
| | | | |
税前收益 (4): | | | | |
服务器 | | $ | 809 | | | $ | 1,151 | |
混合云 | | 57 | | | 106 | |
智能边缘 | | 590 | | | 559 | |
金融服务 | | 155 | | | 139 | |
企业投资及其他 | | (19) | | | (41) | |
分部运营收益总额 | | 1,592 | | | 1,914 | |
| | | | |
未分配的公司成本和抵消 | | (133) | | | (197) | |
股票薪酬支出 | | (261) | | | (266) | |
| | | | |
无形资产的摊销 | | (138) | | | (144) | |
| | | | |
转型成本 | | (53) | | | (162) | |
灾难恢复(收费) | | 32 | | | (4) | |
收购、处置和其他相关费用 | | (89) | | | (30) | |
利息及其他,净额 (1) | | (110) | | | (73) | |
| | | | |
| | | | |
股权收益 | | 88 | | | 107 | |
税前合并收益总额 | | $ | 928 | | | $ | 1,145 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
惠普企业公司及其子公司 细分信息 (未经审计) |
| | | |
| 在结束的三个月里 | | 变化 (%) |
| 2024年4月30日 | | 2024年1月31日 | | 2023年4月30日 | | Q/Q | | Y/Y |
| 以百万美元计 |
净收入: | | | | | | | | | |
服务器 (4) | $ | 3,867 | | | $ | 3,352 | | | $ | 3,287 | | | 15% | | 18% |
混合云 (4) | 1,256 | | | 1,248 | | | 1,371 | | | 1 | | (8) |
智能边缘 (4) | 1,086 | | | 1,201 | | | 1,344 | | | (10) | | (19) |
金融服务 | 867 | | | 873 | | | 858 | | | (1) | | 1 |
企业投资及其他 (4) | 252 | | | 238 | | | 242 | | | 6 | | 4 |
分部净收入总额 | 7,328 | | | 6,912 | | | 7,102 | | | 6 | | 3 |
取消细分市场间净收入 | (124) | | | (157) | | | (129) | | | (21) | | (4) |
合并净收入总额 | $ | 7,204 | | | $ | 6,755 | | | $ | 6,973 | | | 7% | | 3% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 在截至的六个月中 |
| 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 | | Y/Y |
| 以百万美元计 |
净收入: | | | | | |
服务器 (4) | $ | 7,219 | | | $ | 7,619 | | | (5%) |
混合云 (4) | 2,504 | | | 2,755 | | | (9) |
智能边缘 (4) | 2,287 | | | 2,513 | | | (9) |
金融服务 | 1,740 | | | 1,731 | | | 1 |
企业投资及其他 (4) | 490 | | | 476 | | | 3 |
分部净收入总额 | 14,240 | | | 15,094 | | | (6) |
取消细分市场间净收入 | (281) | | | (312) | | | (10) |
合并净收入总额 | $ | 13,959 | | | $ | 14,782 | | | (6%) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
惠普企业公司及其子公司 分部营业利润率摘要数据 (未经审计) |
| | | | | | | |
| 在结束的三个月里 | | 营业利润率的变化(点) |
| 2024年4月30日 | | 2024年1月31日 | | 2023年4月30日 | | Q/Q | | Y/Y |
分部营业利润率 (4): | | | | | | | | | |
服务器 | 11.0 | % | | 11.4 | % | | 14.4 | % | | (0.4) | | (3.4) |
混合云 | 0.8 | % | | 3.8 | % | | 1.9 | % | | (3.0) | | (1.1) |
智能边缘 | 21.8 | % | | 29.4 | % | | 24.7 | % | | (7.6) | | (2.9) |
金融服务 | 9.3 | % | | 8.5 | % | | 8.9 | % | | 0.8 | | 0.4 |
企业投资及其他 | (3.6) | %) | | (4.2) | %) | | (7.9 | %) | | 0.6 | | 4.3 |
分部总营业利润率 | 10.2 | % | | 12.3 | % | | 12.5 | % | | (2.1) | | (2.3) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 在截至的六个月中 | | | | 营业利润率的变化(点) | | |
| 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 | | | | Y/Y | | |
分部营业利润率 (4): | | | | | | | | | |
服务器 | 11.2 | % | | 15.1 | % | | | | (3.9) | | |
混合云 | 2.3 | % | | 3.8 | % | | | | (1.5) | | |
智能边缘 | 25.8 | % | | 22.2 | % | | | | 3.6 | | |
金融服务 | 8.9 | % | | 8.0 | % | | | | 0.9 | | |
企业投资及其他 | (3.9) | %) | | (8.6) | %) | | | | 4.7 | | |
分部总营业利润率 | 11.2 | % | | 12.7 | % | | | | (1.5) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
惠普企业公司及其子公司 摊薄后每股净收益的计算 (未经审计)
| | | | | | |
| | | | | | | |
| 在结束的三个月里 | | | | | | |
| 2024年4月30日 | | 2024年1月31日 | | 2023年4月30日 | | | | | | |
| 以百万计,每股金额除外 |
分子: | | | | | | | | | | | |
GAAP 净收益 | $ | 314 | | | $ | 387 | | | $ | 418 | | | | | | | |
非公认会计准则净收益 | $ | 561 | | | $ | 638 | | | $ | 685 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | |
用于计算每股基本净收益的加权平均股票 | 1,311 | | | 1,301 | | | 1,304 | | | | | | | |
员工股票计划的稀释效应 | 14 | | | 15 | | | 14 | | | | | | | |
加权平均股数用于计算摊薄后的每股净收益 | 1,325 | | | 1,316 | | | 1,318 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GAAP 每股净收益 | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.24 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.32 | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.24 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.32 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非公认会计准则每股净收益 | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.53 | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.42 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.52 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的六个月中 |
| 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| 以百万计,每股金额除外 |
分子: | | | |
GAAP 净收益 | $ | 701 | | | $ | 919 | |
非公认会计准则净收益 | $ | 1,199 | | | $ | 1,513 | |
| | | |
分母: | | | |
用于计算每股基本净收益的加权平均股票 | 1,306 | | | 1,301 | |
员工股票计划的稀释效应 | 14 | | | 16 | |
加权平均股数用于计算摊薄后的每股净收益 | 1,320 | | | 1,317 | |
| | | |
GAAP 每股净收益 | | | |
基本 | $ | 0.54 | | | $ | 0.71 | |
稀释 | $ | 0.53 | | | $ | 0.70 | |
| | | |
非公认会计准则每股净收益 | | | |
基本 | $ | 0.92 | | | $ | 1.16 | |
稀释 | $ | 0.91 | | | $ | 1.15 | |
(1) 利息和其他净额包括税收补偿和其他调整、非服务净定期福利成本以及利息和其他净额。
(2) 在截至2024年4月30日的三个月和六个月中,包括H3C股权法投资收益中的权益,所有期间均包括公司投资基差的摊销。
(3) 其他调整包括非服务净定期福利成本和税收补偿以及其他调整。
(4) 正如先前披露的那样,自2024财年第一季度初起生效,为了使该分部的财务报告与其业务结构更紧密地保持一致,公司设立了两个新的应报告细分市场,即混合云和服务器。混合云包括历史上的存储板块、HPE GreenLake Flex Solutions(通过HPE GreenLake边缘到云平台提供灵活的即服务IT基础架构,此前曾在计算和高性能计算与人工智能(“HPC和AI”)板块下报告)、私有云和软件(先前在企业投资和其他板块下报告)。服务器细分市场合并了先前单独报告的计算、高性能计算和人工智能细分市场,并对混合云中报告的某些产品线进行了调整。此外,先前在HPC和AI板块财务业绩中报告的某些产品和服务已移至混合云板块中报告,而Athonet业务和通信和媒体解决方案业务的某些组成部分则移至Intelligent Edge板块报告,均在企业投资和其他财务业绩中报告。
因此,公司的新组织结构由以下部门组成:(i)服务器;(ii)混合云;(iii)智能边缘;(iv)金融服务;(v)企业投资及其他。从2024财年第一季度的业绩开始,公司开始在这种调整后的分部结构下进行报告。
如上所述,公司已将其分部信息的这些变化追溯到报告的最早时期,这主要导致了每个细分市场的净收入和营业利润的调整。这些变化对惠普企业先前公布的合并净收入、净收益、每股净收益或总资产没有影响。
非公认会计准则财务指标的使用
为了补充惠普企业按公认会计原则列报的简明合并财务报表信息,惠普企业提供非公认会计准则财务指标,包括固定货币收入(包括业务板块层面)、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润(非公认会计准则运营收益)、非公认会计准则营业利润率(非公认会计准则运营利润)、非公认会计准则营业利润率(非公认会计准则)营业利润率(非公认会计准则)运营收益占净收入的百分比)、非公认会计准则所得税税率、非公认会计准则净收益、非公认会计准则摊薄净额每股收益和 FCF。惠普企业还提供按固定货币计算的收入增长、非公认会计准则摊薄后的每股净收益、非公认会计准则的营业利润增长和FCF的预测。
这些非公认会计准则财务指标不是根据美国公认会计原则计算的,也不是作为其替代方案计算的。按固定货币计算,与净收入最直接可比的GAAP指标是净收入。与非公认会计准则毛利最直接可比的GAAP指标是毛利。与非公认会计准则毛利率最直接相比的GAAP指标是毛利率。与非公认会计准则营业利润(非公认会计准则运营收益)最直接可比的GAAP指标是运营收益。与非公认会计准则营业利润率(非公认会计准则运营收益占净收入的百分比)最直接可比的GAAP指标是营业利润率(运营收益占净收入的百分比)。与非公认会计准则所得税税率最直接可比的GAAP指标是所得税税率。与非公认会计准则净收益最直接可比的GAAP指标是净收益。与非公认会计准则摊薄后每股净收益最直接相似的GAAP指标是摊薄后的每股净收益。与FCF最直接可比的GAAP指标是运营现金流。上述每项非公认会计准则财务指标与本季度和前期最直接可比的GAAP指标的对账均包含在上表或本新闻稿附带材料的其他地方。
非公认会计准则财务指标对投资者的用处
惠普企业认为,除了相关的公认会计准则指标外,提供上述非公认会计准则财务指标,可以使投资人对惠普企业管理层在财务和运营决策中使用的信息更加透明,并使投资人能够 “通过管理层的眼光” 看到惠普企业的业绩。惠普企业进一步认为,提供这些信息可为惠普企业的投资者提供补充视角,使他们能够了解公司的历史和预期经营业绩,并评估惠普企业管理层评估和衡量此类业绩所使用的方法和信息的有效性。披露这些非公认会计准则财务指标还有助于将惠普企业的经营业绩与同行业其他公司的业绩进行比较,后者使用可能以类似方式计算的非公认会计准则财务指标来补充其公认会计准则业绩。
与惠普企业使用的非公认会计准则财务指标相关的经济实质和实质限制
按固定货币计算的净收入假设上年同期使用的外汇汇率没有变化。该指标可帮助投资者在不受外汇汇率影响的情况下评估公司过去和未来的业绩,因为我们一半以上的收入来自美国以外的非公认会计准则毛利润率和非公认会计准则毛利率,不包括与股票薪酬支出和灾难(恢复)费用相关的费用。非公认会计准则营业利润(非公认会计准则运营收益)和非公认会计准则营业利润率(非公认会计准则运营收益占净收入的百分比)由运营收益或运营收益占净收入的百分比组成,不包括上述项目以及与无形资产摊销、转型成本以及收购、处置和其他相关费用相关的费用。非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益包括净收益或摊薄后的每股净收益,不包括先前列出的费用,以及股权权益收益、股权投资损益、其他调整和税收调整。税收调整细列项目包括某些所得税估值补贴和离职税、税收改革的影响、结构性税率调整、股票薪酬的超额税收优惠以及与每个非公认会计准则项目相关的额外税收或税收优惠的调整。
Hewlett Packard Enterprise认为,将上述项目排除在非公认会计准则财务指标之外,可以为管理层和投资者提供其合并财务业绩的补充视角,并且不包括惠普企业管理层认为无法反映持续经营业绩的成本的业务财务业绩。排除这些项目可能会对等的GAAP指标和现金流产生重大影响,从而限制它们作为分析工具的使用。这些限制将在下文或本新闻稿附带的材料的其他地方讨论。更具体地说,惠普企业的管理层出于以下原因将上述每项排除在外:
•惠普企业产生与无形资产摊销相关的费用,在计算这些非公认会计准则指标时不包括这些费用。此类费用受到惠普企业收购的时间和规模的重大影响。惠普企业在计算这些非公认会计准则指标时不包括这些费用,主要是因为它们是非现金支出,而且公司的内部基准分析表明,许多行业参与者和同行提出了不包括无形资产摊销在内的非公认会计准则财务指标。尽管这不会直接影响惠普企业的现金状况,但随着时间的推移,无形资产的价值损失可能会对同等的GAAP收益指标产生重大影响。
•转型成本代表与(i)慧与下一步计划和(ii)成本优化和优先计划相关的净成本,包括重组费用、项目设计和执行成本、公司IT基础设施转型产生的成本、出售不动产的净收益以及作为计划一部分的不动产减值费用。惠普企业不包括这些成本,因为它们是与分别于 2017 年和 2020 年宣布的两项具体转型计划相关的离散成本,这两项计划是在 2017 年进行重大剥离交易之后进行业务和 IT 基础设施转型所必需的多年计划,也是应对 COVID-19 和 2020 财年不断变化的产品组合所必需的。HPE 下一步计划和成本优化和优先级计划已基本完成。如上所述,将转型计划成本排除在非公认会计准则财务指标之外是为了提供公司经营业绩的补充衡量标准,其中不包括慧与下一步计划和成本优化和优先计划的重要成本,因为公司管理层认为此类成本并不能反映其持续的运营成本结构。此外,自2017年以来,这些计划的转型成本一直在大幅波动,自2021年以来一直在大幅下降,公司预计这些成本不会很大。惠普企业管理层认为,不包括这些成本的非公认会计准则指标有助于管理层和投资者比较多个时期的经营业绩。
•灾难(恢复)费用主要与公司在俄罗斯和白俄罗斯的业务退出有关,包括融资和贸易应收账款的信用损失、员工遣散费和废弃资产。灾难费用还包括因惠普企业主办、共同主办或赞助的活动取消以及随后转向虚拟形式而产生的与 COVID-19 相关的直接成本或回收的费用。惠普企业将灾难(恢复)费用排除在这些非公认会计准则指标中,因为具体费用是非经常性费用,并不代表公司业务的运营业绩。
•股票薪酬支出包括根据授予之日这些奖励的估计公允价值授予的股权奖励。尽管股票薪酬是向员工提供的关键激励措施,但惠普企业在计算这些非公认会计准则指标时不包括这些费用,这主要是因为它们是非现金支出,而且公司的内部基准分析证据表明,许多行业参与者和同行提出了不包括股票薪酬支出在内的非公认会计准则财务指标。
•惠普企业承担与收购、处置和其他相关费用相关的成本。这些费用是直接支出,例如专业费用和留用成本,其中大多数被视为非现金或非资本化费用。在截至2024年4月30日的三个月和六个月中,这些费用是由与即将收购瞻博网络相关的成本以及先前对安讯士和Athonet的收购所致。在截至2023年4月30日的三个月和六个月中,这些指控是由对Axis、Zerto和Athonet的收购推动的。费用还可能包括与处置活动相关的费用,包括与某些处置相关的法律和仲裁和解。惠普企业的管理层认为这些收购和资产剥离是相互关联的事件。公司不包括这些成本,因为这些支出的金额和频率不一致,并且受到收购和资产剥离的时间和性质的重大影响。此外,公司的内部基准分析了证据,表明许多行业参与者和同行提出了不包括这些费用的非公认会计准则财务指标。
•在截至2024年4月30日的三个月和六个月中,预计股权收益的调整将包括H3C投资收益中的权益。关于计划剥离H3C投资,公司停止在非公认会计准则业绩中报告H3C收益,因为公司截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第8项中的合并财务报表附注20 “权益法投资” 中描述了看跌股权购买协议,因此公司不再从该投资中获得股息。列报的所有期限都包括该投资的基差的摊销。在截至2023年4月30日的六个月中,该调整还包括公司在H3C的无形资产减值费用中所占的部分。该公司认为,为计算非公认会计准则财务指标而取消这些金额有助于评估当前的经营业绩。
•惠普企业不包括其非有价股权投资的收益和亏损(包括减值),因为该公司认为这些收益和亏损并不能反映正常的持续业务运营。
这些调整反映在简明合并收益表中的利息和其他净额中。该公司认为,为了计算非公认会计准则指标而取消这些调整有助于评估其当前的经营业绩。
•Hewlett Packard Enterprise利用结构性长期预测的非公认会计准则所得税税率,以保持中期报告期的一致性,并消除与公司运营结构无直接关系且规模和频率可能不同的项目的影响。在预测这一长期利率时,惠普企业评估了三年的财务预测。预计税率假设在三年预测期内没有增量收购,并考虑了其他因素,包括惠普企业的预期税收结构、其在各个司法管辖区的税收状况以及惠普企业运营的主要司法管辖区实施的关键立法当前的影响。对于2024财年,公司将使用15%的预计非公认会计准则所得税税率,这反映了当前可用信息以及其他因素和假设。由于各种原因,非公认会计准则所得税税率可能会发生变化,包括快速变化的全球税收环境、包括收购活动在内的惠普企业地域收益结构的重大变化,或公司战略或业务运营的其他变化。该公司将酌情重新评估其长期利率。2023财年,该公司的非公认会计准则税率为14%。惠普企业管理层认为,为计算非公认会计准则指标而进行这些调整有助于对公司当前经营业绩进行补充评估并与过去的经营业绩进行比较。
•FCF定义为来自运营的现金流,减去净资本支出(对不动产、厂房和设备的投资(“PP&E”)减去出售PP&E的收益),并根据汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响进行了调整。FCF 不代表该期间现金的增减总额。惠普企业的管理层和投资者可以使用FCF来确定可用于公司业务投资的现金金额,回购股票和其他目的,以及评估其历史和潜在的流动性。
使用非公认会计准则财务指标补偿重大限制
这些非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性,不应孤立地考虑这些指标,也不能取代对根据公认会计原则报告的惠普企业业绩的分析。依赖这些非公认会计准则财务指标的一些局限性在于,它们可能会对等的GAAP收益指标和现金流产生重大影响,其他公司的计算方式可能有所不同(限制了这些指标在比较方面的用处),可能无法反映某些资产价值损失的全部经济影响。惠普企业主要依赖其公认会计准则业绩,仅使用非公认会计准则财务指标作为补充,来弥补对使用非公认会计准则财务指标的这些限制。惠普企业还在本新闻稿和包括这些非公认会计准则财务指标的其他书面材料中提供每项非公认会计准则财务指标与本季度和前期最直接可比的GAAP财务指标的对账情况,惠普企业鼓励投资者仔细审查这些对账。