微美全息云公司。
2023年10月17日
通过EDGAR
公司融资部
技术处
证券交易委员会
华盛顿,特区20549
收件人: | 凯瑟琳·柯林斯女士, |
梅根·阿克斯女士,
关于: |
微美全息云公司。 截至2022年12月31日的20-F表格 2023年4月13日提交。 文件编号001-39257 |
女士们,先生们:
微美全息云公司(以下简称“公司”、“我们”、“我们的”)特此回复美国证券交易委员会(以下简称“委员会”)职工(以下简称“职工”)2023年10月5日发送的涉及公司于2022年12月31日结束的财政年度递交的20-F表格的来信。我们在回复函中回应了职工来信中提出的问题。我们也提出,公司在日后递交的20-F表格中新增或调整的披露内容,将受到相关事实更新、相关法律法规或其解释变化的影响。
以下是公司对职员来信中所提出的问题的回答。为了方便您的参考,以下是职员的评论内容(粗体):公司恭请职员注意,10年期国债收益率的暴跌导致了美元指数的下降,并且公司裁员和运营调整战略对销售额也产生了一定的影响。
项目18. 基本报表
注13 商誉,F-50页
1.选举作为董事的四位被提名人,其名称在附加的代理声明中列出,其任期将在2025年的股东年会上到期且在其继任者被选举和被确认前担任董事。 | 综合考虑公司之前所提出的回应,我们理解评审职员对我们提问的本意。请回答以下问题并就以美元和人民币两种货币提供以下所需信息: |
● | 请列出所有报告单元的名称,包括那些在2022年12月31日没有商誉的那些单元。 |
● | 请向我们提供每个报告单元的公允价值和账面价值,包括那些没有商誉的单元。确保您包括报告单元的公允价值而不是作为回复中提供的商誉的公允价值。 |
● | 请指出每个报告单元的公允价值超过账面价值的百分比。 |
● | 请提供各个报告单元的预计公允价值的总和,并将其与公司截至2022年12月31日的总市值进行对比。 |
● | 请说明您是如何确定公司截至2022年12月31日的市值为113,427,050美元的,并就此加以更正。在这方面,您似乎将2022年12月31日收盘价与未调整每股B类普通股的数量相乘,而忽略了每个ADS代表两股B类普通股的事实。 |
对于职员的评论,公司特此声明公司基于其业务部门确定各个报告单元。公司通过评估各个基元是否(i)具有可用的财务信息;(ii)参与业务活动;和(iii)是否有部门经理定期审查组成部分的运营业绩来确定其报告单元。下表列出了每个报告单元的名称和公允价值和账面价值(以美元和人民币两种货币表示)。在今后的文件中,公司将包括一个表格,其格式与下表基本相同,其中将包括(i)两个额外的报告单元(Skystar和深圳酷讯游),这些单元的商誉在2022年12月31日已完全减值,以及(ii)每个报告单元的公允价值和账面价值,以及(iii)公允价值超过账面价值的百分比。建议进行修订的披露如下(请参见第90页):
业务板块 | 报告单元 | 净商誉 截至 2022年12月31日 2022年 | 公允价值 截至 2022年12月31日 2022 | 账面价值 截至2022年12月31日的账面价值 2022年12月31日账面价值 2022 | 股票和OP Units的百分比 公允价值 超过了 账面价值 | |||||||||||||
(以人民币千元为单位) | ||||||||||||||||||
AR广告服务 | 深圳一点资讯 | 137,060 | 334,000 | 193,383 | 1 | % | ||||||||||||
深圳益田 | 92,990 | 981,000 | 214,101 | 219 | % | |||||||||||||
国语 | 13,284 | 22,300 | 6,708 | 12 | % | |||||||||||||
半导体业务 | 飞达电子 | — | 2719 | 33053 | -92 | % | ||||||||||||
AR娱乐服务 | 深圳酷选优 | - | / | - | - | |||||||||||||
Skystar | - | / | 79,881 | - |
部分 | 报告单位 | 净利 商誉 截至 12月31日, 2022年 | 公允价值 截至 12月31日 2022 | 账面价值 截至12月31日账面价值 截至12月31日公允价值 2022 | 股票和OP Units的百分比 公允价值 超过 账面价值 价值 | |||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||
AR广告服务 | 深圳一点资讯 | 19,680 | 47,957 | 27,767 | 1 | % | ||||||||||||
深圳一天 | 13,352 | 140,855 | 30,741 | 219 | % | |||||||||||||
国语 | 1,907 | 3,202 | 963 | 12 | % | |||||||||||||
半导体业务 | 飞达电子 | — | 390 | 4,746 | -92 | % | ||||||||||||
AR娱乐服务 | 深圳酷选优 | - | / | - | - | |||||||||||||
Skystar | - | / | 11,470 | - |
上述六个报告单位的估计总公允价值约为1.92亿美元(13.4亿元人民币)。
此外,公司恭请本组织注意,截至2022年12月31日,公司的市值约为5700万美元。在上次回复信件中,公司确实在不经意间将我们ADS在2022年12月31日的收盘价乘以未调整的优先B类普通股数量,而每个ADS代表两个优先B类普通股,将在未来的申报中得到纠正。
关于公司资产的净账面价值超过市值的情况,公司恭请本组织注意,公司的市值基于市场对公司的看法,因此可能不能准确代表公司的公平价值。此外,作为正在经历快速市场变化的新兴行业的竞争者,公司面临着激烈的竞争,但目前行业中并没有特别具有代表性的公司,投资者可能无法对该行业产生太多关注或兴趣。此外,市场可能会考虑许多与宏观经济和社会环境相关的因素来估值公司,导致公司股价波动。
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此外,公司恭请本组织注意,公司的业务和公司治理目前正常运营,公司的现金流充足,而现金及现金等价物占净账面价值的近一半。在20-F中,根据公司对未来市场机遇和业务增长的预期和信恳智能,未对报告单位的商誉减值。基于这些前提,公司的净账面价值大大超过了公司的市值。
在未来的20-F申报中,公司将根据实际市场情况和业务运营等情况重新评估情况,并根据最新的评估结果对商誉采取适当的行动。
如果您对公司对本组织的评论有任何疑问,请通过电子邮件sean@wimiar.com或电话+86-10-5338-4913与我们联系。
非常真诚地你的, | |
/s/Shuo Shi | |
Shuo Shi | |
首席执行官和运营官 |
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